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"Tag319": {
"value": "\n1. D\u00e9claration de conformit\u00e9 et principes comptables \u2013 reprend la d\u00e9claration de conformit\u00e9
\nainsi que les principes comptables et les principaux changements.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n1. D\u00e9claration de conformit\u00e9 et
\nprincipes comptables
\nSofina SA est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme de droit belge dont le si\u00e8ge est situ\u00e9 rue de l\u2019Industrie, 31 \u00e0
\n1040 Bruxelles.
\n\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du groupe Sofina au 31 d\u00e9cembre 2023 ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil
\nd\u2019Administration du 28 mars 2024, Ils ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (Interna-
\ntional Financial Reporting Standards) tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPRINCIPES COMPTABLES
\nLes normes, amendements et interpr\u00e9tations publi\u00e9s mais non encore en vigueur en 2023 n\u2019ont
\npas \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par anticipation par le groupe (cf. point 3.21 ci-dessous).
\nLes principes, m\u00e9thodes et techniques d\u2019\u00e9valuation et de consolidation utilis\u00e9s pour ces \u00e9tats
\nfinanciers consolid\u00e9s sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s par le groupe Sofina lors de l\u2019\u00e9tablissement
\ndes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022.
\nLe r\u00e9sum\u00e9 des principales m\u00e9thodes comptables est pr\u00e9sent\u00e9 au point 3.21 ci-dessous.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag303": {
"value": "\n2. Informations cl\u00e9s de gestion et information sectorielle \u2013 reprend l\u2019information sectorielle et
\nles rapprochements avec les \u00e9tats financiers ainsi que des informations sur le portefeuille en
\ntransparence (comme si le groupe appliquait les principes de consolidation).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2. Informations cl\u00e9s de gestion
\net information sectorielle
\n2.1 INFORMATION SECTORIELLE \u2013 RAPPROCHEMENT AVEC LES \u00c9TATS
\nFINANCIERS
\nLa norme IFRS 8 sur les secteurs op\u00e9rationnels requiert que Sofina pr\u00e9sente les secteurs sur la
\nbase des rapports pr\u00e9sent\u00e9s au management en vue de prendre des d\u00e9cisions sur les ressources
\n\u00e0 affecter \u00e0 chaque secteur et d\u2019\u00e9valuer la performance de chacun d\u2019eux.
\nSofina SA est la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re du groupe Sofina. Les investissements du portefeuille g\u00e9r\u00e9s par le
\ngroupe sont d\u00e9tenus par la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, Sofina SA, soit en d\u00e9tenant elle-m\u00eame des actions dans
\ndes soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille, soit en y investissant au travers de filiales d\u2019investissement. Lors de la
\npr\u00e9paration des \u00e9tats financiers en tant qu\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement, la juste valeur des participations
\ndirectes (dans des investissements du portefeuille ou dans des filiales d\u2019investissement) est port\u00e9e
\n\u00e0 l\u2019actif du bilan. Par contre, l\u2019information sectorielle de gestion (bas\u00e9e sur les reportings internes)
\nest pr\u00e9par\u00e9e sur tout le portefeuille en transparence (c\u2019est-\u00e0-dire sur l\u2019ensemble des participations
\ndu portefeuille, o\u00f9 qu\u2019elles soient d\u00e9tenues dans la structure juridique du groupe Sofina), et donc
\nsur la base de la juste valeur totale de chaque participation du portefeuille d\u00e9tenue in fine dans
\ndes soci\u00e9t\u00e9s ou dans des fonds. La pr\u00e9sentation des dividendes ou des flux de tr\u00e9sorerie suit la
\nm\u00eame logique.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOperatingSegmentsExplanatory",
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"Tag304": {
"value": "\n3. Annexes aux \u00e9tats financiers sous le statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement \u2013 reprend les annexes
\naux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de Sofina sous le statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPour r\u00e9concilier les \u00e9l\u00e9ments li\u00e9s au total du portefeuille du groupe avec les \u00e9tats financiers, l\u2019in-
\nformation est pr\u00e9sent\u00e9e de la mani\u00e8re suivante :
\n\u2022 Total \u2013 qui repr\u00e9sente d\u2019une part le total du portefeuille d\u2019investissement (le total des trois styles
\nd\u2019investissement couverts par Sofina Direct et Sofina Fonds Priv\u00e9s) et d\u2019autre part des \u00e9l\u00e9ments
\nnon allou\u00e9s aux diff\u00e9rents styles d\u2019investissement (c\u2019est-\u00e0-dire les charges et produits ou autres
\npostes du bilan non suivis de mani\u00e8re segment\u00e9e par style d\u2019investissement), qu\u2019ils soient repris
\ndirectement ou indirectement \u00e0 travers les filiales de Sofina SA ;
\n\u2022 \u00c9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation avec les \u00e9tats financiers \u2013 qui repr\u00e9sentent les ajustements
\nn\u00e9cessaires pour r\u00e9concilier les d\u00e9tails par style d\u2019investissement (tels qu\u2019utilis\u00e9s en interne
\ndans la gestion journali\u00e8re du groupe Sofina) avec les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sous le statut
\nd\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement. Ceux-ci consistent en des reclassements entre les deux visions du
\nportefeuille (en transparence ou pas), comme expliqu\u00e9 au point 2.3 ci-apr\u00e8s ;
\n\u2022 \u00c9tats financiers \u2013 qui repr\u00e9sentent les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sous le statut d\u2019Entit\u00e9
\nd\u2019Investissement.
\nLa pr\u00e9sentation du r\u00e9sultat global et du bilan est regroup\u00e9e telle qu\u2019elle appara\u00eet dans les rapports
\nau management. La d\u00e9finition des termes se retrouve dans le Lexique repris \u00e0 la fin du pr\u00e9sent
\nRapport annuel.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\nSITUATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2023
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n55.531 | \n\u2212131.583 | \n\u221276.052 | \n\u2212412.031 | \n\u2212488.083 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221252.007 | \n11.397 | \n\u221240.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221219.775 | \n67.404 | \n47.629 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u2212103.607 | \n0 | \n\u2212103.607 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n\u2212317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n197.301 | \n\u2212180.991 | \n16.310 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n893.590 | \n\u2212180.991 | \n712.599 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212696.289 | \n0 | \n\u2212696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n10.223 | \n\u22121.297 | \n8.926 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n\u221252.334 | \n500.085 | \n447.751 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0 | \n9.083.431 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (35,88 millions EUR dans le r\u00e9sultat global repr\u00e9sentant un montant total de 37,06 millions EUR dans les passifs) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales
\nd\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille ayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des
\nb\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s au sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un taux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient
\ndistribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60%
\nde la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient \u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina
\nSA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne comptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant
\ndonn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement \u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\nLe tableau de flux de tr\u00e9sorerie de gestion ci-dessous pr\u00e9sente les informations relatives aux flux de tr\u00e9sorerie en transparence pour toutes les filiales du groupe.
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| FLUX DE TR\u00c9SORERIE DE GESTION (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL CASH BRUT | \nDETTES FINANCI\u00c8RES | \nTOTAL CASH NET | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212695.507 | \n233.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes 1 | \n43.268 | \n896 | \n44.164 | \n | \n44.164 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion 2 | \n | \n | \n\u221246.690 | \n | \n\u221246.690 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements en portefeuille | \n\u2212223.259 | \n\u2212293.539 | \n\u2212516.798 | \n | \n\u2212516.798 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9sinvestissements du portefeuille | \n309.048 | \n280.743 | \n589.791 | \n | \n589.791 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividende vers\u00e9s | \n | \n | \n\u2212108.030 | \n | \n\u2212108.030 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments | \n | \n | \n2.595 | \n\u2212782 | \n1.813 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Remboursement de dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n | \n | \n893.590 | \n\u2212696.289 | \n197.301 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nINVESTISSEMENTS 3 | \nD\u00c9SINVESTISSEMENTS 3 ET | \n | \n | \n | \nCR\u00c9ATION DE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT BRIDGE | \nJUSTE VALEUR AU | \n | \n | \n | \nREVENUS | \nEFFET BOURSE | \nEFFET | \nJUSTE VALEUR AU | \nVALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (2023) | \n31/12/2022 | \n | \n | \n | \n | \n | \nCHANGE | \n31/12/2023 | \n % 4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.759.857 | \n223.259 | \n94.276 | \n\u2212349.005 | \n\u221290.139 | \n164.779 | \n\u221263.792 | \n4.739.235 | \n2% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n4.302.404 | \n291.106 | \n0 | \n\u2212260.521 | \n\u221213.296 | \n7.441 | \n\u2212138.128 | \n4.189.006 | \n\u22123% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total portefeuille d'investissement | \n9.062.261 | \n514.365 | \n94.276 | \n\u2212609.526 | \n\u2212103.435 | \n172.220 | \n\u2212201.920 | \n8.928.241 | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n1 La diff\u00e9rence avec les dividendes pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat global est principalement due \u00e0 des d\u00e9calages entre les p\u00e9riodes de d\u00e9claration et de paiement, ou \u00e0 des retenues \u00e0 la source
\n2 La diff\u00e9rence avec les charges de gestion pr\u00e9sent\u00e9es dans le r\u00e9sultat global est principalement due aux charges non d\u00e9caiss\u00e9es des plans d\u2019options octroy\u00e9s..
\n3 Hors transferts intragroupe.
\n
\n\n\n\n4 Juste valeur \u00e0 la fin de l\u2019exercice + d\u00e9sinvestissements et revenus de l\u2019exercice divis\u00e9s par la juste valeur au d\u00e9but de l\u2019exercice + investissements de l\u2019exercice.
\n5 Se compose principalement d\u2019un r\u00e9investissement non d\u00e9caiss\u00e9 suite \u00e0 un d\u00e9sinvestissement d\u2019escrows et de diff\u00e9rences constat\u00e9es lorsque la r\u00e9alisation d\u2019une transaction et son impact cash interviennent sur deux exercices diff\u00e9rents.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nSITUATION AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n46.549 | \n6.149 | \n52.698 | \n\u22124.560 | \n48.138 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n46.427 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n122 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n\u22121.214.478 | \n\u2212613.388 | \n\u22121.827.866 | \n\u221250.185 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n\u2212835.315 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212379.163 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221273.433 | \n28.167 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221220.468 | \n26.578 | \n6.110 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u22121.869.069 | \n0 | \n\u22121.869.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.759.857 | \n4.302.404 | \n9.062.261 | \n\u2212522.278 | \n8.539.983 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.797.444 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.962.413 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n233.051 | \n\u2212109.636 | \n123.415 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212109.636 | \n818.922 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212695.507 | \n0 | \n\u2212695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n9.773 | \n\u2212662 | \n9.111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n8.244 | \n632.576 | \n640.820 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.313.329 | \n0 | \n9.313.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (de 1,18 million EUR) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales d\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille
\nayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des b\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s a
\nu sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un
\ntaux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient distribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de
\ncontinuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60% de la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient
\n\u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina SA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne
\ncomptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement
\n\u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLe tableau de flux de tr\u00e9sorerie de gestion ci-dessous pr\u00e9sente les informations relatives aux flux de tr\u00e9sorerie en transparence pour toutes les filiales du groupe.
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| FLUX DE TR\u00c9SORERIE DE GESTION (2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL CASH BRUT | \nDETTES FINANCI\u00c8RES | \nTOTAL CASH NET | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n | \n | \n1.048.594 | \n\u2212729.512 | \n319.082 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes 1 | \n46.630 | \n6.148 | \n52.778 | \n | \n52.778 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion 2 | \n | \n | \n\u221292.210 | \n | \n\u221292.210 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements en portefeuille | \n\u2212570.705 | \n\u2212442.685 | \n\u22121.013.390 | \n | \n\u22121.013.390 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9sinvestissements du portefeuille | \n399.408 | \n774.564 | \n1.173.972 | \n | \n1.173.972 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes vers\u00e9s | \n | \n | \n\u2212104.885 | \n | \n\u2212104.885 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments | \n | \n | \n\u2212101.301 | \n\u2212995 | \n\u2212102.296 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Remboursement de dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u221235.000 | \n35.000 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212695.507 | \n233.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nINVESTISSEMENTS 3 | \nD\u00c9SINVESTISSEMENTS 3 ET | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT BRIDGE (2022) | \nJUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \nREVENUS | \nEFFET BOURSE | \nEFFET CHANGE | \nJUSTE VALEUR | \nCR\u00c9ATION DE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAU 31/12/2021 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nAU 31/12/2022 | \nVALEUR % 4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \nCASH | \nNON-CASH 5 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n5.810.894 | \n570.705 | \n1.093 | \n\u2212446.038 | \n\u22129.671 | \n\u22121.188.487 | \n21.361 | \n4.759.857 | \n\u221218% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n5.252.521 | \n442.685 | \n2.512 | \n\u2212780.713 | \n\u22127.362 | \n\u2212889.333 | \n282.094 | \n4.302.404 | \n\u221211% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total portefeuille d'investissement | \n11.063.415 | \n1.013.390 | \n3.605 | \n\u22121.226.751 | \n\u221217.033 | \n\u22122.077.820 | \n303.455 | \n9.062.261 | \n\u221215% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 La diff\u00e9rence avec les dividendes pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat global est principalement due \u00e0 des d\u00e9calages entre les p\u00e9riodes de d\u00e9claration et de paiement, ou \u00e0 des retenues \u00e0 la source.
\n2 La diff\u00e9rence avec les charges de gestion pr\u00e9sent\u00e9es dans le r\u00e9sultat global est principalement due au paiement, au cours de l\u2019exercice actuel, des charges \u00e0 payer du plan d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme (LTIP) de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3 Hors transferts intragroupe.
\n4 Juste valeur \u00e0 la fin de l\u2019exercice + d\u00e9sinvestissements et revenus de l\u2019exercice divis\u00e9s par la juste valeur au d\u00e9but de l\u2019exercice + investissements de l\u2019exercice.
\n5 Se compose principalement d\u2019escrows, de diff\u00e9rences constat\u00e9es lorsque la r\u00e9alisation d\u2019une transaction et son impact cash interviennent sur deux exercices diff\u00e9rents.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n3. Annexes aux \u00e9tats financiers sous le
\nstatut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement
\n3.1 PORTEFEUILLE D\u2019INVESTISSEMENT
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participations | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n8.538.603 | \n10.385.873 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Entr\u00e9es au cours de l'exercice | \n774.158 | \n45.825 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sorties au cours de l'exercice | \n\u2212223.245 | \n\u221213.774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des plus-values latentes en r\u00e9sultat | \n209.934 | \n95.883 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des moins-values latentes en r\u00e9sultat | \n\u2212751.072 | \n\u22121.975.204 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice = 1 | \n8.548.378 | \n8.538.603 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n1.380 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Entr\u00e9es au cours de l'exercice | \n75.067 | \n1.345 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sorties au cours de l'exercice | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des plus-values latentes en r\u00e9sultat | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des moins-values latentes en r\u00e9sultat | \n\u221214.706 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus | \n325 | \n35 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice = 2 | \n62.066 | \n1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette = 1 + 2 | \n8.610.444 | \n8.539.983 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La diff\u00e9rence entre le montant des entr\u00e9es au cours de l\u2019exercice (849.226 milliers EUR) et le
\nmontant des in vestissements repris dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie (719.268 milliers
\nEUR) est principalement due \u00e0 un investissement non d\u00e9caiss\u00e9 et \u00e0 un paiement diff\u00e9r\u00e9
\nen 2024 pour un montant total de -129.958 milliers EUR. La diff\u00e9rence entre le montant des
\nsorties au cours de l\u2019exercice (223.245 milliers EUR) et le montant des d\u00e9sinvestissements
\nrepris dans l\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie (205.599 milliers EUR) est principalement
\nd\u00fb aux plus et moins-values r\u00e9alis\u00e9es sur ces d\u00e9sinvestissements pour un montant de 67.762
\nmilliers EUR, ainsi qu\u2019\u00e0 un d\u00e9sinvestissement non d\u00e9caiss\u00e9 et \u00e0 un paiement diff\u00e9r\u00e9 en 2024
\npour un total de -85.408 milliers EUR. Par ailleurs, les plus et moins-values r\u00e9alis\u00e9es (67.762
\nmilliers EUR) combin\u00e9es \u00e0 la variation des plus et moins-values non r\u00e9alis\u00e9es (-555.844 milliers
\nEUR) constituent le r\u00e9sultat net du portefeuille d\u2019investissement (cf. point 3.11 ci-dessous).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n3.2 CLASSIFICATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS
\n\n
\n\n\n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVALEUR | \nJUSTE VALEUR | \nVALEUR | \nJUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCOMPTABLE | \n | \n | \n | \nCOMPTABLE | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCLASSIFICATION IFRS 9 | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n31/12/2022 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n | \n8.610.444 | \n337.441 | \n44.135 | \n8.228.868 | \n8.539.983 | \n389.095 | \n0 | \n8.150.888 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participations | \nJuste valeur via le | \n8.548.378 | \n337.441 | \n44.135 | \n8.166.802 | \n8.538.603 | \n389.095 | \n0 | \n8.149.508 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9sultat | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances | \nD\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste | \n62.066 | \n0 | \n0 | \n62.066 | \n1.380 | \n0 | \n0 | \n1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| valeur via le r\u00e9sultat | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances sur les filiales 1 | \nD\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur | \n495.153 | \n0 | \n495.153 | \n0 | \n823.998 | \n0 | \n823.998 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| via le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts et autres actifs | \n | \n527.970 | \n0 | \n527.970 | \n0 | \n436.686 | \n0 | \n436.686 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| financiers courants | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts | \nD\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| valeur via le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements de tr\u00e9sorerie | \nJuste valeur via le | \n514.257 | \n0 | \n514.257 | \n0 | \n433.436 | \n0 | \n433.436 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres cr\u00e9ances | \nD\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste | \n13.713 | \n0 | \n13.713 | \n0 | \n3.250 | \n0 | \n3.250 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| valeur via le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de | \nD\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur | \n198.342 | \n0 | \n198.342 | \n0 | \n385.486 | \n0 | \n385.486 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| tr\u00e9sorerie | \nvia le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res non | \nAu co\u00fbt amorti | \n696.289 | \n0 | \n590.772 | \n0 | \n695.507 | \n0 | \n550.053 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| courantes | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res courantes | \nAu co\u00fbt amorti | \n2.109 | \n0 | \n2.109 | \n0 | \n2.010 | \n0 | \n2.010 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres d\u00e9biteurs courants | \nAu co\u00fbt amorti | \n101 | \n0 | \n101 | \n0 | \n97 | \n0 | \n97 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes envers les filiales 1 | \nD\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur | \n55.980 | \n0 | \n55.980 | \n0 | \n175.634 | \n0 | \n175.634 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvia le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes fournisseurs et autres | \nAu co\u00fbt amorti | \n4.396 | \n0 | \n4.396 | \n0 | \n9.037 | \n0 | \n9.037 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| cr\u00e9diteurs courants | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au cours de l\u2019ann\u00e9e, une partie de notre participation dans GL events a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du niveau 1 au niveau 2.
\n1 Les cr\u00e9ances sur et les dettes envers les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur mais vu qu\u2019il s\u2019agit de cr\u00e9ances et dettes \u00e0 tr\u00e8s court terme, il n\u2019y a pas de variation de juste valeur \u00e0 comptabiliser.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nLa juste valeur des \u00e9l\u00e9ments du portefeuille d\u2019investissement peut \u00eatre hi\u00e9rarchis\u00e9e
\ncomme suit :
\nLes actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 1 sont valoris\u00e9s au cours de bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les
\ndonn\u00e9es de niveau 2 sont des donn\u00e9es concernant l\u2019actif ou le passif, autres que les prix cot\u00e9s
\ninclus dans les donn\u00e9es de niveau 1, qui sont observables directement ou indirectement.
\nLes donn\u00e9es de niveau 3 sont des donn\u00e9es non observables concernant l\u2019actif ou le passif.
\nLes participations directes dans des filiales d\u2019investissement sont consid\u00e9r\u00e9es de niveau 3 et
\nsont valoris\u00e9es sur la base de la juste valeur de leur propre portefeuille (niveau 1, 2 ou 3) et de
\nla juste valeur de leurs autres actifs et passifs. Les participations dans les entreprises asso-
\nci\u00e9es sont \u00e9galement de niveau 3 et sont valoris\u00e9es \u00e0 la juste valeur. Une description d\u00e9tail-
\nl\u00e9e des m\u00e9thodes de valorisation et de la sensibilit\u00e9 de la juste valeur est reprise aux points
\n2.3 et 2.4 ci-dessus. Le portefeuille d\u00e9tenu en transparence est d\u00e9crit sous le point 2.2 ci-dessus.
\nLa juste valeur des autres instruments financiers a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon les m\u00e9thodes
\nsuivantes :
\n\u2022 pour les instruments financiers \u00e0 court terme, tels que les cr\u00e9ances et dettes commerciales, la
\njuste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme n\u2019\u00e9tant pas significativement diff\u00e9rente de la valeur comptable
\nau co\u00fbt amorti ;
\n\u2022 pour les pr\u00eats et emprunts, tels que les d\u00e9p\u00f4ts ou les cr\u00e9ances sur et dettes envers les filiales, la
\njuste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme n\u2019\u00e9tant pas significativement diff\u00e9rente de la valeur comptable
\nau co\u00fbt amorti ;
\n\u2022 pour les emprunts \u00e0 long terme, la juste valeur d\u2019un investissement en dette, en l\u2019absence de prix
\nactivement n\u00e9goci\u00e9s, est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9riv\u00e9e d\u2019une analyse de rendement tenant compte de
\nla qualit\u00e9 du cr\u00e9dit, du coupon et de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, ainsi que de l\u2019application de la calibration ;
\n\u2022 pour les d\u00e9riv\u00e9s de taux de change ou de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, la juste valeur est arr\u00eat\u00e9e sur la base de
\nmod\u00e8les actualisant les flux futurs d\u00e9termin\u00e9s sur la base des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats futurs
\nou des taux de change ou autres prix \u00e0 terme (forward).
\nRisques financiers
\nVous trouverez une description des risques financiers au point 2.5 ci-dessus.
\nD\u00e9tails des mouvements pour les investissements financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\nde niveau 3
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n8.150.888 | \n9.881.560 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Entr\u00e9es au cours de l'exercice | \n849.226 | \n46.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sorties au cours de l'exercice | \n\u2212181.751 | \n\u221213.774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des plus-values latentes en r\u00e9sultat | \n174.873 | \n95.778 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des moins-values latentes en r\u00e9sultat | \n\u2212764.692 | \n\u22121.859.544 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus | \n324 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Transfert vers le niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Transfert depuis le niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n8.228.868 | \n8.150.888 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.3 D\u00c9P\u00d4TS ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS COURANTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts 1 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements de tr\u00e9sorerie | \n514.257 | \n433.436 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres cr\u00e9ances | \n13.713 | \n3.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts et autres actifs financiers courants | \n527.970 | \n436.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les placements de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultats.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.4 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Banques et caisses | \n112.908 | \n140.304 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme | \n85.434 | \n245.182 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n198.342 | \n385.486 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se composent des soldes bancaires, des fonds en caisse
\net des placements dans des instruments de march\u00e9 mon\u00e9taire \u00e0 trois mois maximum.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 D\u00e9p\u00f4ts entre trois mois et un an.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n3.5 CAPITAL
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCAPITAL | \nACTIONS PROPRES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nNOMBRE | \nMONTANT | \nNOMBRE | \nMONTANT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nD\u2019ACTIONS | \nDU CAPITAL | \nD\u2019ACTIONS | \nDE CAPITAL | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nD\u00c9TENU | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2021 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n642.928 | \n1.497 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutations de l'exercice | \n0 | \n0 | \n275.000 | \n640 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2022 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n917.928 | \n2.137 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutations de l'exercice | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2023 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.052.928 | \n2.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nLe capital souscrit et enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 est constitu\u00e9 d\u2019actions ordinaires sans d\u00e9signation de
\nvaleur nominale. Les propri\u00e9taires d\u2019actions ordinaires ont le droit de recevoir des dividendes et
\nont droit \u00e0 une voix par action aux assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales des actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9.
\nLe dividende brut au titre de l\u2019exercice 2022, pay\u00e9 en 2023, \u00e9tait de 3,24 EUR par action, soit un
\nmontant total brut de 108.023 milliers EUR. La diff\u00e9rence entre ce montant et celui repris dans
\nl\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie (- 108.030 milliers EUR) correspond \u00e0 de vieux coupons pay\u00e9s
\nen 2023.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina SA d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres, contre 917.928 actions propres
\nau 31 d\u00e9cembre 2022. Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, 150.000 actions propres ont \u00e9t\u00e9 acquises, et
\n15.000 actions propres ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es.
\nLe dividende brut propos\u00e9 pour l\u2019ann\u00e9e 2023 est de 3,35 EUR par action.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n
\n\n3.6 AVANTAGES DU PERSONNEL
\nLe groupe Sofina octroie des prestations de retraite et de d\u00e9c\u00e8s qui sont financ\u00e9es via des contrats
\nd\u2019assurance de groupe du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et du type \u00ab cash
\nbalance \u00bb.
\nLes contributions octroy\u00e9es au personnel dans le plan du type \u00ab cash balance \u00bb sont capitalis\u00e9es \u00e0
\nhauteur d\u2019un rendement de trois pour cent. Le financement du plan est effectu\u00e9 par le biais d\u2019une
\nassurance de groupe en capitalisation collective en branche 23 dont les actifs sont principalement
\ninvestis dans des fonds d\u2019investissement. Les actifs des plans de pension ne sont pas investis dans
\ndes titres de la Sofina.
\nIl n\u2019y a que trois affili\u00e9s continuant le plan du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb.
\nLes plans du type \u00ab cash balance \u00bb et \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sont soumis \u00e0 un rendement mini-
\nmum garanti et sont donc consid\u00e9r\u00e9s comme des plans du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb selon la
\nnorme IAS 19. Ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s sur la base de la m\u00e9thode \u00ab Traditional Unit Credit \u00bb sans
\nprojection des primes futures. Le plan de type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9 sur la base de
\nla m\u00e9thode \u00ab Projected Unit Credit \u00bb (en application de la norme IAS 19).
\nLe plan de retraite chez Sofina Partners et Sofina Capital au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg est
\nun plan du type \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sans rendement minimum garanti par l\u2019employeur.
\nLe co\u00fbt y aff\u00e9rant n\u2019est pas refl\u00e9t\u00e9 directement dans le r\u00e9sultat de Sofina sous le statut d\u2019Entit\u00e9
\nd\u2019Investissement, mais dans le r\u00e9sultat de ces filiales qui sont reprises dans les comptes de Sofina
\n\u00e0 la juste valeur.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montants comptabilis\u00e9s au bilan | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n8.639 | \n9.468 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u22128.075 | \n\u22127.74 4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n564 | \n1.724 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n4.728 | \n4.195 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u22124.617 | \n\u22124.103 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n111 | \n92 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Plan du type \u00ab cash balance \u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n8.495 | \n7.335 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n181 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u22128.676 | \n\u22126.916 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n0 | \n419 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total des plans | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n21.862 | \n20.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n181 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u221221.368 | \n\u221218.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n675 | \n2.235 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fonds d'investissement collectif patrimonial | \n10.022 | \n8.234 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actifs g\u00e9r\u00e9s par l'assureur | \n11.346 | \n10.529 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n21.368 | \n18.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mouvements des engagements en cours d'exercice | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passifs nets \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n2.235 | \n4.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant reconnu en fonds propres | \n\u2212661 | \n\u22122.457 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produit ou charge net(te) comptabilis\u00e9(e) au compte | \n1.380 | \n1.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| de r\u00e9sultats | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cotisations vers\u00e9es | \n\u22122.279 | \n\u22121.352 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant comptabilis\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n675 | \n2.235 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de pension comptabilis\u00e9es au compte de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9sultats | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt des services rendus | \n\u22121.314 | \n\u22121.603 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats nets sur les obligations de pension | \n\u221252 | \n\u221232 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revenus d'int\u00e9r\u00eats | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbts d'administration | \n\u221214 | \n\u221211 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Reprise des co\u00fbts des services pass\u00e9s | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gains (+) / pertes (-) actuariels reconnus | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges nettes | \n\u22121.380 | \n\u22121.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Ces montants comprennent les obligations et actifs relatifs aux plans du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb pour les affili\u00e9s qui ont choisi de continuer leur carri\u00e8re dans ces plans, mais aussi les obligations et actifs historiques de ces m\u00eames plans
\npour tous ceux qui ont choisi de passer vers le plan du type \u00ab cash balance \u00bb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\nLes charges de pension sont reprises dans la rubrique Autres charges du compte de r\u00e9sultats.
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Principales hypoth\u00e8ses actuarielles \u00e0 la cl\u00f4ture de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| l'exercice | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux d'actualisation 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00abprestations d\u00e9finies\u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Ancien plan | \n4,10% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nouveau plan | \n4,25% | \n3,70% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00abcontributions d\u00e9finies\u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Ancien plan | \n4,10% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nouveau plan | \n4,15% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00abcash balance\u00bb | \n4,25% | \n3,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux de croissance des salaires | \n5,10% | \n5,20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux d'inflation | \n2,10% | \n2,20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Table de mortalit\u00e9 | \nMR-5/FR-5 | \nMR-5/FR-5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00c9volution de la valeur actuelle des prestations de retraite | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des prestations \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n20.998 | \n22.775 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt des services (employeur) | \n1.314 | \n1.603 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt des services (employ\u00e9) | \n111 | \n97 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt d\u2019int\u00e9r\u00eats | \n769 | \n184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestations pay\u00e9es au cours de l\u2019exercice | \n0 | \n\u2212622 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxes sur les contributions pay\u00e9es | \n\u2212270 | \n\u2212161 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gain (-) / perte (+) actuariels de l'exercice 2 | \n\u22121.060 | \n\u22122.878 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbts (+) et reprises des co\u00fbts (-) des services pass\u00e9s | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des prestations promises \u00e0 la cl\u00f4ture de | \n21.862 | \n20.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| l'exercice | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00c9volution de la juste valeur des actifs des plans | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n18.763 | \n18.377 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestations pay\u00e9es au cours de l\u2019exercice | \n0 | \n\u2212622 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cotisations re\u00e7ues au cours de l\u2019exercice (employeur) | \n2.281 | \n1.352 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cotisations re\u00e7ues au cours de l\u2019exercice (employ\u00e9) | \n111 | \n97 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produit d'int\u00e9r\u00eats | \n717 | \n152 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Taxes sur les contributions pay\u00e9es | \n\u2212270 | \n\u2212161 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbts d'administration | \n\u221213 | \n\u221211 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rendement exc\u00e9dant les produits d'int\u00e9r\u00eats | \n\u2212160 | \n\u2212560 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gain (+) / perte (-) actuariels li\u00e9s \u00e0 des ajustements | \n\u221261 | \n139 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d'exp\u00e9rience | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des plans \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n21.368 | \n18.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Frais de personnel | \n21.184 | \n21.866 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effectif moyen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Employ\u00e9s | \n22 | \n21 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Personnel de direction | \n27 | \n26 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n49 | \n47 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.7 DETTES FINANCI\u00c8RES NON COURANTES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Emprunt obligataire | \n696.289 | \n695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res non courantes | \n696.289 | \n695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les dettes financi\u00e8res non courantes proviennent de l\u2019\u00e9mission obligataire, d\u2019un montant de
\n700.000 milliers EUR, venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2028. Les obligations portent un int\u00e9r\u00eat annuel de 1%
\npayable annuellement \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du coupon.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.8 DETTES FINANCI\u00c8RES, FOURNISSEURS ET AUTRES CR\u00c9DITEURS
\nCOURANTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Emprunts bancaires | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes envers les filiales | \n55.980 | \n 175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes fournisseurs | \n1.398 | \n 1.373 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes salariales et sociales | \n1.646 | \n 5.328 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res courantes 3 | \n2.109 | \n2.010 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres dettes diverses | \n162 | \n 687 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs | \n868 | \n 875 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxes et imp\u00f4ts divers | \n 322 | \n 774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res, fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs | \n62.485 | \n186.681 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| courants | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Une analyse de sensibilit\u00e9 de + ou -0,25% est appliqu\u00e9e sur les taux d\u2019actualisation, ce qui pr\u00e9senterait un impact sur la valeur actuelle de -184 milliers EUR et +190 milliers EUR.
\n2 Changement des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques (0 milliers EUR), changement des hypoth\u00e8ses financi\u00e8res (490 milliers EUR) et changement des hypoth\u00e8ses d\u2019exp\u00e9rience (570 milliers EUR).
\n3 Se compose d\u2019int\u00e9r\u00eats courus sur l\u2019emprunt obligataire (cf. point 3.7 ci-dessus).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n3.9 CR\u00c9ANCES SUR ET DETTES ENVERS LES FILIALES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances sur les filiales 1 | \n495.153 | \n823.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes envers les filiales 2 | \n\u221255.980 | \n\u2212175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances et dettes envers les filiales | \n439.173 | \n648.364 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sofina SA a sign\u00e9 des contrats de ligne de cr\u00e9dit renouvelables avec engagement avec plusieurs
\nde ses filiales. Les pr\u00eats ainsi octroy\u00e9s par Sofina SA \u00e0 ces filiales sont r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s au taux Euribor
\n+3 mois augment\u00e9 d\u2019une marge.
\nAu niveau de ses dettes (d\u00e9p\u00f4ts effectu\u00e9s par les filiales), Sofina SA les r\u00e9mun\u00e8re \u00e0 un taux de
\nd\u00e9p\u00f4t qui est revu r\u00e9guli\u00e8rement.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.10 PRODUITS ET CHARGES D\u2019INT\u00c9R\u00caTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs non courants | \n392 | \n35 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur cr\u00e9ances sur filiales 3 | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs courants | \n5.673 | \n1.234 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur dettes envers des filiales | \n\u2212850 | \n\u2212174 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats envers les banques | \n\u221210 | \n\u2212226 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur autres dettes 4 | \n\u22127.782 | \n\u22127.783 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produits et charges d'int\u00e9r\u00eat | \n20.956 | \n1.674 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.11 R\u00c9SULTAT NET DU PORTEFEUILLE D\u2019INVESTISSEMENT
\nLes plus-values r\u00e9alis\u00e9es sur les investissements proviennent principalement de la vente d\u2019actions
\nColruyt et d\u2019une vente partielle d\u2019un investissement dans la location de v\u00e9hicules frigorifiques.
\nLes plus-values non r\u00e9alis\u00e9es sur les investissements proviennent principalement d\u2019investisse-
\nments actifs dans les domaines des produits d\u2019hygi\u00e8ne personnelle, de la protection biologique
\ndes cultures, de la gestion d\u2019actifs et de l\u2019hygi\u00e8ne alimentaire.
\nLes moins-values non r\u00e9alis\u00e9es sur les investissements sont principalement dues \u00e0 nos filiales
\nSofina Capital, Sofina US et d\u2019autres investissements actifs dans l\u2019\u00e9ducation en ligne et la location
\nde v\u00e9hicules frigorifiques.
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participations | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats r\u00e9alis\u00e9s sur cessions | \n67.761 | \n1.270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n67.891 | \n1.270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n\u2212130 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats non r\u00e9alis\u00e9s | \n\u2212541.138 | \n\u22121.879.321 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n209.934 | \n95.883 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n\u2212751.072 | \n\u22121.975.204 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total des participations | \n\u2212473.377 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats r\u00e9alis\u00e9s sur cessions | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats non r\u00e9alis\u00e9s | \n\u221214.706 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n\u221214.706 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total des cr\u00e9ances | \n\u221214.706 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n\u2212488.083 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Le montant de 2023 se compose principalement des contrats de lignes de cr\u00e9dit renouvelables, d\u2019un dividende \u00e0 recevoir d\u2019une filiale pour un montant de 163.851 milliers EUR, ainsi que de cr\u00e9ances commerciales sur des filiales pour un
\nmontant de 3.425 milliers EUR.
\n2 Le montant pour 2023 se compose principalement d\u2019une dette \u00e0 court terme envers une filiale pour un montant de 54.890 milliers EUR, des int\u00e9r\u00eats courus sur cette dette pour un montant de 850 milliers EUR, et des dettes commerciales
\nenvers des filiales pour un montant de 240 milliers EUR.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3 Pour des d\u00e9tails, cf. le point 3.9 ci-dessus.
\n4 Se compose principalement d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt obligataire.
\n
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\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
\n\n
\n\n3.12 AUTRES R\u00c9SULTATS FINANCIERS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats de change | \n141 | \n550 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats sur actifs courants divers | \n20.448 | \n\u22126.796 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres r\u00e9sultats financiers | \n20.589 | \n\u22126.246 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n3.13 AUTRES CHARGES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges financi\u00e8res | \n\u22122.358 | \n\u22122.025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services et biens divers | \n\u221211.652 | \n\u221214.359 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9rations, charges sociales et pensions | \n\u221221.184 | \n\u221221.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Divers | \n\u22125.416 | \n\u22127.014 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges | \n\u221240.610 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les services et biens divers comprennent essentiellement des prestations de services de conseil
\nre\u00e7us.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.14 IMP\u00d4TS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IMP\u00d4TS SUR LE R\u00c9SULTAT | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts courants | \n8 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n\u22121.564 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n8 | \n\u22121.556 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rapprochement entre la charge (+) / produit (-) | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d'imp\u00f4ts courants et le b\u00e9n\u00e9fice comptable | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B\u00e9n\u00e9fice comptable avant imp\u00f4ts | \n\u2212104.259 | \n\u22121.873.082 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imp\u00f4ts calcul\u00e9s au taux de 25% | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents utilis\u00e9s dans d'autres | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pays | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de l'exon\u00e9ration des plus-values latentes nettes sur | \n79.472 | \n\u221259.381 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| le portefeuille sous le statut d'Entit\u00e9 d'Investissement | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de l'exon\u00e9ration des plus-values et reprises de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9duction de valeur et de la non-d\u00e9ductibilit\u00e9 des moins- | \n13.972 | \n64.078 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| values et r\u00e9ductions de valeur sur participations | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de l'exon\u00e9ration des dividendes re\u00e7us | \n\u221293.855 | \n\u22125.830 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet des r\u00e9gularisations d'imp\u00f4ts relatifs aux exercices | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ant\u00e9rieurs | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres ajustements d'imp\u00f4ts (d\u00e9penses non admises) | \n419 | \n1.141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n\u22121.564 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat | \n8 | \n\u22121.556 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imp\u00f4ts relatifs aux \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s dans les | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| capitaux propres | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 la | \n0 | \n\u22121.331 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| plus-value sur cession de l'immeuble \u201cRue de Naples\u201d | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\nEn tant que soci\u00e9t\u00e9 holding, Sofina est exon\u00e9r\u00e9e d\u2019imp\u00f4t sur la plupart de ses revenus (dividendes et
\nplus-values). Ce r\u00e9gime fiscal applicable aux holdings a \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre notamment en Belgique
\net au Luxembourg en vue d\u2019\u00e9viter la double imposition, principe guid\u00e9 par la Directive europ\u00e9enne
\nM\u00e8re-Filiale. Aucun passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est d\u00e8s lors comptabilis\u00e9 pour les plus-values latentes
\nsur les investissements. Il existe cependant quelques investissements pour lesquels un imp\u00f4t sur
\nla plus-value dans le pays de r\u00e9sidence de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle Sofina d\u00e9tient une participation
\npeut s\u2019appliquer dans des situations tr\u00e8s sp\u00e9cifiques. L\u2019impact des passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les
\ndiff\u00e9rences temporaires imposables, comptabilis\u00e9s par ces filiales d\u2019investissement, entre la valeur
\ncomptable et la base fiscale se refl\u00e8te dans leur juste valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces passifs d\u2019im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 un total de 37,06 millions EUR. En outre, Sofina ne remplit pas les conditions
\npour entrer dans le champ d\u2019application de la directive (UE) 2022/2523 du Conseil du 14 d\u00e9cembre
\n2022 visant \u00e0 assurer un niveau minimum global d\u2019imposition pour les groupes d\u2019entreprises mul-
\ntinationales et les groupes nationaux de grande taille dans l\u2019Union europ\u00e9enne, introduisant les
\nr\u00e8gles dites du Pilier Deux. Ces r\u00e8gles s\u2019appliquent aux groupes multinationaux dont l\u2019entit\u00e9 m\u00e8re
\nultime d\u00e9clare un chiffre d\u2019affaires annuel consolid\u00e9 sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 750 millions EUR au cours
\nd\u2019au moins deux des quatre exercices pr\u00e9c\u00e9dant imm\u00e9diatement l\u2019exercice test\u00e9. En vertu de son
\nstatut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement et de la m\u00e9thode de consolidation applicable, Sofina ne remplit
\npas les crit\u00e8res requis pour entrer dans le champ d\u2019application de ces r\u00e8gles du Pilier Deux. Il n\u2019y
\na donc pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 comptabiliser \u00e0 cet \u00e9gard.
\nLes r\u00e9serves de Sofina SA comprennent des diff\u00e9rences temporaires r\u00e9sultant de revenus exon\u00e9r\u00e9s
\nd\u2019imp\u00f4ts datant d\u2019avant 1990 et des r\u00e8gles fiscales applicables \u00e0 l\u2019\u00e9poque. Aucun passif d\u2019imp\u00f4t
\ndiff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 \u00e0 cet \u00e9gard car Sofina SA est capable de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la
\ndiff\u00e9rence temporaire se r\u00e9sorbera et il est probable que la diff\u00e9rence temporaire ne se r\u00e9sorbera
\npas dans un avenir pr\u00e9visible. \u00c0 cet \u00e9gard, au 31 d\u00e9cembre 2023, les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non
\ncomptabilis\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 56,50 millions EUR (57,63 millions EUR en 2022).
\nSofina SA ne comptabilise pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales (et les revenus d\u00e9fi-
\nnitivement tax\u00e9s) report\u00e9es pour une dur\u00e9e illimit\u00e9e parce que leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e incer-
\ntaine dans un avenir pr\u00e9visible. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non comptabilis\u00e9s
\ns\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 6,80 millions EUR (6,07 millions EUR en 2022).
\nComme expliqu\u00e9 au point 2.1 ci-dessus, il existe en outre des b\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s au sein des
\nfiliales d\u2019investissement luxembourgeoises d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient tous
\ndevenir imposables (\u00e0 un taux d\u2019imposition de 25%) dans certains sc\u00e9narios tr\u00e8s improbables (et,
\nen outre, des sc\u00e9narios sur lesquels Sofina SA a le contr\u00f4le). En cons\u00e9quence, aucun passif d\u2019imp\u00f4t
\ndiff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 pour ces montants.
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nACTIFS | \n | \nPASSIFS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIFS ET PASSIFS D'IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations corporelles | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values latentes sur immobilisations | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| finan ci\u00e8res | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCHARGES | \n | \nPRODUITS | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ENREGISTR\u00c9S AU | \n2023 | \n2022 | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| COMPTE DE R\u00c9SULTATS | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations corporelles | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.331 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values latentes sur actions et parts | \n0 | \n0 | \n0 | \n233 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges et produits d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.564 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| AUTRES TAXES ET IMP\u00d4TS | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxes diverses li\u00e9es aux immobilisations corporelles | \n201 | \n94 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TVA non d\u00e9ductible | \n1.886 | \n2.016 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxe annuelle sur les comptes-titres | \n378 | \n691 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxe sur les op\u00e9rations de bourse | \n19 | \n14 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres taxes | \n93 | \n141 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n3.15 AIDES PUBLIQUES
\nUne subvention de 349.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2005 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il
\ns\u2019agit d\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration des fa\u00e7ades de l\u2019h\u00f4tel
\nde ma\u00eetre dans lequel Sofina a \u00e9tabli son si\u00e8ge social.
\nUne subvention de 56.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2013 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il s\u2019agit
\nd\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration de la fa\u00e7ade de notre b\u00e2ti-
\nment situ\u00e9 Boulevard d\u2019Anvers.
\nUne subvention de 60.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2016 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il s\u2019agit
\nd\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration des fa\u00e7ades de l\u2019h\u00f4tel de
\nma\u00eetre dans lequel Sofina a \u00e9tabli son si\u00e8ge social.
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\nconcernent essentiellement la possibilit\u00e9 pour Sofina et ses filiales d\u2019investissement de suivre un
\nactionnaire qui c\u00e8derait tout ou partie de sa participation (tag-along right). Les engagements
\ndonn\u00e9s par Sofina et ses filiales d\u2019investissement sont relatifs \u00e0 des obligations de suite (cession des
\nactions) en cas de cession par certains actionnaires de leurs actions (drag-along right). Le total de
\nla juste valeur des participations concern\u00e9es par ces engagements est de 3.498.057 milliers EUR.
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.16 DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nDEVISE | \nEUR | \nDEVISE | \nEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n\u00c9TRANG\u00c8RES | \n | \n\u00c9TRANG\u00c8RES | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR | \n | \n121.520 | \n | \n91.499 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCAD | \n154 | \n105 | \n190 | \n132 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'in vestissement, | \nUSD | \n1.333.461 | \n1.206.753 | \n1.315.795 | \n1.233.635 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| montants souscrits non appel\u00e9s1 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGBP | \n15.703 | \n18.069 | \n15.300 | \n17.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDKK | \n1.119.487 | \n150.208 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n1.496.655 | \n | \n1.342.516 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lignes de cr\u00e9dit obtenues | \n | \n | \n1.125.000 | \n | \n925.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant utilis\u00e9 | \n | \n | \n0 | \n | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non utilis\u00e9 | \n | \n | \n1.125.000 | \n | \n925.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lignes de cr\u00e9dit accord\u00e9es aux | \n | \n | \n965.000 | \n | \n765.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| filiales d'investissement | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant utilis\u00e9 | \n | \n | \n266.549 | \n | \n420.537 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non utilis\u00e9 | \n | \n | \n698.451 | \n | \n344.463 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
Pour m\u00e9moire, Sofina b\u00e9n\u00e9fice de droits de pr\u00e9emption ou de souscription pr\u00e9f\u00e9rentielle dans cer-
\ntaines participations de son portefeuille (consid\u00e9r\u00e9 en transparence) et ceux-ci sont conditionn\u00e9s
\npar une augmentation du capital de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e du portefeuille ou par la mise en vente
\npar un actionnaire de ses actions d\u00e9tenues dans la soci\u00e9t\u00e9 en question. Les autres droits obtenus
\n1 Ces montants proviennent essentiellement de souscriptions aux investissements Sofina Fonds Priv\u00e9s pour un montant de 1.300 millions EUR (cf. point 2.6. ci-dessus). Ces engagements sont pris par Sofina SA ou par ses filiales
\nd\u2019investissement (vue en transparence).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n3.17 TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LI\u00c9ES
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n| ACTIFS ET PASSIFS | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 long terme des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 court terme sur des entreprises li\u00e9es non | \n495.153 | \n823.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| consolid\u00e9es | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes vis-\u00e0-vis d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u221255.980 | \n\u2212175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTATS DES TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LI\u00c9ES OU | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ASSOCI\u00c9ES | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n360.000 | \n30.242 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises associ\u00e9es | \n8.686 | \n6.621 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212850 | \n\u2212175 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services prest\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n2.792 | \n5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services re\u00e7us des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212641 | \n\u2212845 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute fixe | \n3.271 | \n2.908 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute variable | \n27 | \n24 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes et jetons de pr\u00e9sence | \n2.176 | \n2.115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Assurance de groupe, hospitalisation et soins de sant\u00e9 | \n784 | \n709 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions | \n5.296 | \n3.797 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Donn\u00e9es relatives aux transactions significatives, entre des | \nN\u00e9ant | \nN\u00e9ant | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| parties li\u00e9es, effectu\u00e9es en dehors des conditions du march\u00e9 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
En ce qui concerne les cr\u00e9ances sur et les dettes envers des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es, il s\u2019agit
\nessentiellement de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts entre Sofina et ses filiales. Les m\u00e9thodes de r\u00e9mun\u00e9ration de
\nceux-ci sont d\u00e9taill\u00e9es au point 3.9 ci-dessus.
\nEn ce qui concerne les services prest\u00e9s, ils incluent essentiellement des prestations de services
\nd\u2019investissement et de conseil en investissement relatifs \u00e0 des opportunit\u00e9s d\u2019investissement et
\naux investissements d\u00e9tenus par le b\u00e9n\u00e9ficiaire de services.
\nEn ce qui concerne les services re\u00e7us, il s\u2019agit essentiellement de prestations de services de gestion
\nde tr\u00e9sorerie.
\nSofina s\u2019est port\u00e9e garante des engagements de ses soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es (c\u2019est-\u00e0-dire
\nses filiales).
\nStructure de l\u2019actionnariat
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA et Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re
\ndu Centre SA forment un consortium au sens de l\u2019article 1:19 du CSA (ensemble l\u2019\u00ab Actionnaire de
\nR\u00e9f\u00e9rence \u00bb).
\n\nIl ressort de la derni\u00e8re d\u00e9claration faite le 23 ao\u00fbt 2023 par l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence en application
\nde l\u2019article 74 de la loi du 1er avril 2007 sur les offres publiques d\u2019acquisition que les soci\u00e9t\u00e9s for-
\nmant l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence d\u00e9tenaient au 23 ao\u00fbt 2023 des actions de la Soci\u00e9t\u00e9 comme suit :
\n\n
\n\n\n | \nNOMBRE D'ACTIONS | \n% DE PARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA | \n7.676.729 | \n22,41% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre SA | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sous-total de l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence | \n18.699.017 | \n54,60% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina SA (actions propres) | \n957.928 | \n2,80% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total | \n19.656.945 | \n57,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres repr\u00e9sentant 3,07% de son capital
\nsocial.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Il s\u2019agit des membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif (CEO compris) et d\u2019Administrateurs non ex\u00e9cutifs.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nR\u00e9mun\u00e9ration des Commissaires
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le Commissaire | \n114 | \n91 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions d'attestation effectu\u00e9es par le Commissaire | \n16 | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale effectu\u00e9es | \n0 | \n125 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| par le r\u00e9seau du Commissaire | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le r\u00e9seau du Commissaire | \n367 | \n319 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions de conseils fiscaux | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.18 PLAN D\u2019OPTION SUR ACTIONS DU PERSONNEL
\nNature et port\u00e9e des accords
\nSofina propose des plans d\u2019options sur actions Sofina \u00e0 des membres du personnel du groupe
\n1
\nSofina . Ces options sont exer\u00e7ables au plus t\u00f4t le 1er janvier de la quatri\u00e8me ann\u00e9e civile qui suit
\ncelle au cours de laquelle l\u2019offre a eu lieu, et au plus tard jusqu\u2019au dixi\u00e8me anniversaire du jour de
\nl\u2019offre.
\nLe mode de r\u00e8glement des plans d\u2019options se fait uniquement en actions Sofina existantes.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 veille \u00e0 tout moment \u00e0 d\u00e9tenir le nombre d\u2019actions propres n\u00e9cessaire pour couvrir les
\ndiff\u00e9rents plans d\u2019options.
\n\n
\n\n\n| OPTIONS ATTRIBU\u00c9ES | \nNOMBRE | \nPRIX D'EXERCICE MOYEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nPOND\u00c9R\u00c9 (EN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exer\u00e7ables au 31/12/2022 | \n198.050 | \n147,89 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| En circulation au 01/01/2023 | \n651.900 | \n248,11 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attribu\u00e9es 1 durant l'exercice | \n203.500 | \n209,94 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exerc\u00e9es durant l'exercice | \n\u221215.000 | \n128,55 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renonc\u00e9es durant l'exercice | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Expir\u00e9es durant l'exercice | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| En circulation au 31/12/2023 | \n840.400 | \n241,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exer\u00e7ables au 31/12/2023 | \n307.800 | \n168,65 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le prix moyen pond\u00e9r\u00e9 des actions, \u00e0 la date d\u2019exercice des options exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e, est
\nde 210,50 EUR.
\n\n\n\nLa fourchette de prix d\u2019exercice des 840.400 options en circulation au 31 d\u00e9cembre 2023 est
\nde 85,96 EUR \u00e0 385,40 EUR (voir tableau ci-dessous) et la dur\u00e9e de vie contractuelle r\u00e9siduelle
\nmoyenne pond\u00e9r\u00e9e est de sept ann\u00e9es avec une fourchette d\u2019exercice des options allant de z\u00e9ro
\n\u00e0 neuf ann\u00e9es.
\n\n
\n\n\n| FOURCHETTE DE PRIX D'EXERCICE DES | \nNOMBRE | \nPRIX D'EXERCICE MOYEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OPTIONS ATTRIBU\u00c9ES | \n | \nPOND\u00c9R\u00c9 (EN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 50 EUR \u00e0 100 EUR | \n11.600 | \n85,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 101 EUR \u00e0 150 EUR | \n72.950 | \n125,79 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 151 EUR \u00e0 200 EUR | \n223.250 | \n186,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 200 EUR \u00e0 250 EUR | \n336.050 | \n222,81 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 350 EUR \u00e0 400 EUR | \n196.550 | \n385,40 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Options en circulation au 31/12/2023 | \n840.400 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Calcul de la valeur
\nPrix moyen pond\u00e9r\u00e9 des options attribu\u00e9es
\n 2
\n en 2023 : 50,08 EUR. Le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9
\nest le mod\u00e8le Black-Scholes. Les moyennes pond\u00e9r\u00e9es des principaux param\u00e8tres utilis\u00e9s pour
\nles calculs sont :
\n\n
\n\n\n | \nPRIX DE | \nRENDEMENT | \n | \n | \nMATURIT\u00c9 DE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EXERCICE | \nL'ACTION SOUS- | \nSUR LE | \nTAUX D'INT\u00c9R\u00caT | \nVOLATILIT\u00c9 | \nL'OPTION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJACENTE (EN | \nDIVIDENDE | \nSANS RISQUE | \nATTENDUE | \n (EN ANN\u00c9ES) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2023 | \n209,94 | \n1,54% | \n2,44% | \n25,21% | \n 6,5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La volatilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des mouvements historiques du cours de l\u2019action Sofina au
\ncours des 6,5 derni\u00e8res ann\u00e9es (ce qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e moyenne des plans).
\nEffet sur le r\u00e9sultat
\nLa charge de 2023 en relation avec les plans d\u2019options sur actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8.344 milliers EUR
\n(5.902 milliers EUR en 2022).
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.19 \u00c9V\u00c9NEMENTS POST\u00c9RIEURS \u00c0 LA CL\u00d4TURE
\nLes \u00e9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode sont repris dans la section R\u00e9trospective de
\nl\u2019ann\u00e9e, qui fait partie int\u00e9grante du Rapport de gestion.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Salari\u00e9s et Chief Executive Officer.
\n2 Date effective apr\u00e8s les 60 jours de la p\u00e9riode d\u2019acceptation.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n3.20 LISTE DES FILIALES ET ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES
\n\n
\n\n\n | \n | \nDROITS SOCIAUX D\u00c9TENUS | \nDROITS SOCIAUX D\u00c9TENUS | \n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00c9NOMINATION ET SI\u00c8GE | \nLIEN | \nNOMBRE | \n% DE | \nNOMBRE | \n% DE | \n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019ACTIONS | \nPARTICIPATION | \nD\u2019ACTIONS | \nPARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nAU 31/12/2023 | \n | \nAU 31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n| A. FILIALES D'INVESTISSEMENT - \u00c0 LA JUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nIndirect | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Asia Private Ltd. | \nDirect | \n615.000 | \n100 | \n375.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapour | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nDirect | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Global SA SIF | \nIndirect | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Partners SA | \nIndirect | \n46.668.777 | \n100 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Private Equity SA SICAR | \nIndirect | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina US, LLC | \nDirect | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventur es SA | \nDirect | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, rue de l'Industrie - B-1040 Bruxelles | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| B. ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES - \u00c0 LA JUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Biotech Dental | \nDirect | \n0 | \n0,00 | \n6.154.900 | \n24,75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 305, All\u00e9es de Craponne - 13300 Salon-de-Provence - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \nIndirect | \n24.242 | \n23,68 | \n24.242 | \n23,64 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 125 High Street - MA 02110 Bost on - USA | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \nDirect | \n169.782.750 | \n25,00 | \n150.000.000 | \n25,64 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spinnerijstraat 12 - B-9240 Zele | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Num\u00e9ro d'entrepr ise 0479 766 057 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin | \nIndirect | \n279.851 | \n24,51 | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 4, rue du Fort Wallis - LU-2714 Luxembourg | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \nDirect | \n976.838 | \n33,62 | \n1.244.172 | \n43,39 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 11, route de Tremblay - 93420 Villepinte - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| MXP Prime Platform (SellerX) | \nIndirect | \n1.284.209 | \n26,09 | \n6.604 | \n7,89 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| J\u00e4gerstra\u00dfe 41 - 10117 Berlin - Allemagne | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe Int ernational | \nIndirect | \n193.261.167 | \n49,00 | \n193.261.167 | \n49,00 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 127, rue d'Aguesseau - 92100 Boulogne-Billancourt - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone | \nDirect | \n221.076 | \n20,96 | \n221.076 | \n20,96 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 59, Quai Rambaud - 69002 Lyon - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nConsid\u00e9rant le respect par Sofina des conditions pr\u00e9vues \u00e0 l\u2019article 70 de la loi luxembourgeoise du 19 d\u00e9cembre 2002, les soci\u00e9t\u00e9s filiales luxembourgeoises
\n(except\u00e9 Sofina Private Equity SA SICAR et Sofina Global SA SIF) peuvent \u00eatre exempt\u00e9es de certaines dispositions relatives \u00e0 la publicit\u00e9 de leurs comptes annuels statutaires.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n3.21 R\u00c9SUM\u00c9 DES M\u00c9THODES COMPTABLES SIGNIFICATIVES
\n\nLes nouvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes sont entr\u00e9es en vigueur en 2023 :
\n\u2022 IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du
\n1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IFRS 17 - d\u2019assurance : premi\u00e8re application de l\u2019IFRS 17 et de l\u2019IFRS 9 \u2013
\ninformations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\njanvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 - Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2 :
\nInformations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 8 - M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et
\nerreurs : D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs
\nr\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter
\ndu 1
\ner
\n janvier 2023) ; et
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Introduction des
\nr\u00e8gles du mod\u00e8le du deuxi\u00e8me pilier \u00ab Pillar II \u00bb (applicables imm\u00e9diatement mais non encore
\nadopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en - les informations \u00e0 fournir sont requises pour les p\u00e9riodes annuelles
\ncommen\u00e7ant le, ou apr\u00e8s le 1
\ner
\n janvier 2023).
\nL\u2019application de ces normes et interpr\u00e9tations n\u2019a cependant pas d\u2019impact significatif sur les
\ncomptes de Sofina.
\nSofina n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application des normes et interpr\u00e9tations nouvelles et amend\u00e9es non
\nencore applicables pour la p\u00e9riode annuelle ouverte \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023 :
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 - Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : classification de dettes parmi les
\n\u00e9l\u00e9ments courants ou non-courants et classifications des dettes non-courantes assorties de
\ncovenants (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024);
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IFRS 16 - Contrats de location : Dettes de location dans un contrat de cession-
\nbail (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024);
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 7 \u2013 Tableau des flux de tr\u00e9sorerie et IFRS 7 Instruments financiers :
\nInformations \u00e0 fournir : Accords de financement des fournisseurs (applicables pour les p\u00e9riodes
\nannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\n; et
\n\u2022 Amendements \u00e0 IAS 21 - Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res : Manque
\nd\u2019\u00e9changeabilit\u00e9 (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2025,
\nmais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en).
\nL\u2019application future de ces nouvelles normes et interpr\u00e9tations ne devrait pas avoir d\u2019impact signi-
\nficatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nBases d\u2019\u00e9valuation
\n\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s IFRS sont pr\u00e9par\u00e9s sur la base de la juste valeur par le biais du
\ncompte de r\u00e9sultats sauf les cr\u00e9ances et dettes commerciales et sociales qui sont valoris\u00e9es au
\nco\u00fbt amorti.
\nAfin de refl\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe
\nclasse ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants :
\n\u2022 Niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs
\nidentiques ;
\n\u2022 Niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour
\nl\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des
\ndonn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ;
\n\u2022 Niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es
\nobservables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPrincipes de consolidation
\nConform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement, Sofina ne consolide pas ses filiales et n\u2019ap-
\nplique pas la norme IFRS 3 lorsqu\u2019elle acquiert le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9.
\nIl existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales ne fournissant que des services li\u00e9s aux
\nactivit\u00e9s d\u2019investissement de Sofina. Ces filiales sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.
\nLes participations dans les autres filiales, qui ne fournissent pas exclusivement des services li\u00e9s
\naux activit\u00e9s d\u2019investissement de Sofina, sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du
\nr\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.
\nLes participations dans lesquelles Sofina exerce une influence notable sont \u00e9galement, en appli-
\ncation des dispositions de la norme IAS 28, \u00a718, \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net
\nconform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.
\nLa liste des filiales et entreprises associ\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessus sous le point 3.20. Cette liste ne
\nreprend pas les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Sofina d\u00e9tient plus de 20% du capital sans exercer une
\ninfluence notable sur celles-ci, parce que, par exemple, elle n\u2019a ni mandat de repr\u00e9sentation au
\nconseil d\u2019administration de ces soci\u00e9t\u00e9s ni ne dispose de droits de v\u00e9to (autres que les droits de
\nprotection usuels, visant notamment des r\u00e9organisations, augmentations de capital, etc.).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nTransactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res
\nLes transactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9es au taux de change en vigueur \u00e0 la
\ndate de transaction.
\nL\u2019impact du change est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats parmi les \u00ab Autres r\u00e9sultats
\nfinanciers \u00bb.
\nLes actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont convertis aux taux de cl\u00f4ture.
\nLes diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces transactions, ainsi que les \u00e9carts de conversion qui
\nr\u00e9sultent de la conversion des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res, sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultats. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies
\n\u00e9trang\u00e8res sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de transaction.
\nLa conversion en euro des \u00e9tats financiers des entreprises \u00e9trang\u00e8res comprises dans la consolida-
\ntion est effectu\u00e9e au cours de cl\u00f4ture pour les comptes de bilan et au cours de change moyen de
\nl\u2019exercice pour les comptes de r\u00e9sultats. L\u2019\u00e9cart r\u00e9sultant de l\u2019utilisation de ces deux cours diff\u00e9rents
\nest port\u00e9 au bilan consolid\u00e9 dans les r\u00e9serves.
\nPrincipaux taux de change
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux de cl\u00f4ture | \n1 EUR = | \n1 EUR = | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| USD | \n1,1050 | \n1,0666 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GBP | \n0,8691 | \n0,8869 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CHF | \n0,9260 | \n0,9847 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SGD | \n1,4591 | \n1,4300 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAD | \n1,4642 | \n1,4440 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INR | \n91,9045 | \n88,1710 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CNY | \n7,8509 | \nn.a. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| DKK | \n7,4529 | \nn.a. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nImmobilisations (in)corporelles
\nLes immobilisations (in)corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif du bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition
\nou de production, diminu\u00e9e des amortissements cumul\u00e9s et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles. Les
\nimmobilisations (in)corporelles sont amorties en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e suivant
\nla m\u00e9thode d\u2019amortissement lin\u00e9aire.
\n\u2022 B\u00e2timent : 30 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel et mobilier : 3 \u00e0 10 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel roulant : 5 ans
\n\u2022 Licences : 5 ans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nD\u00e9p\u00f4t et autres actifs financiers courants
\nLes cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. La norme IFRS 9 requiert la compta-
\nbilisation de pertes de cr\u00e9dit sur tous les instruments de dettes, pr\u00eats et cr\u00e9ances commerciales
\nsur la base de leur dur\u00e9e de vie. Ce mod\u00e8le de perte de valeur pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 est fond\u00e9
\nsur l\u2019anticipation des pertes et n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations
\nd\u2019actifs financiers.
\nLes d\u00e9p\u00f4ts sont d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes cr\u00e9ances sur les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme \u00e0
\nmoins de trois mois.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nActions propres
\nLes achats et les ventes d\u2019actions propres sont port\u00e9s, respectivement, en diminution ou en
\naugmentation des capitaux propres. Les mutations de la p\u00e9riode sont justifi\u00e9es dans le tableau
\nmontrant l\u2019\u00e9volution des capitaux propres. Aucun r\u00e9sultat n\u2019est enregistr\u00e9 sur ces mutations.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAvantages du personnel
\nLe personnel du groupe b\u00e9n\u00e9ficie de plans de pension de type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, de type
\n\u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et \u00ab cash balance \u00bb. Ces plans de pension sont financ\u00e9s par des contri-
\nbutions provenant des soci\u00e9t\u00e9s et filiales du groupe qui emploient du personnel et par des contri-
\nbutions provenant du personnel.
\nPour les r\u00e9gimes de pension, la charge des engagements de pension est d\u00e9termin\u00e9e selon la
\nm\u00e9thode actuarielle \u00ab Traditional Unit Credit \u00bb pour les plans \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et \u00ab cash
\nbalance \u00bb et selon la m\u00e9thode \u00ab Projected Unit Credit \u00bb pour le plan \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, confor-
\nm\u00e9ment aux principes de l\u2019IAS 19. Un calcul de la valeur actuelle des prestations promises est fait.
\nCette valeur actuelle calcul\u00e9e est alors compar\u00e9e au financement existant et g\u00e9n\u00e8re, s\u2019il y a lieu,
\nune provision comptable. Les co\u00fbts \u00e9tablis par les actuaires sont eux-m\u00eames compar\u00e9s aux primes
\nou contributions vers\u00e9es par l\u2019employeur \u00e0 l\u2019organisme de financement et g\u00e9n\u00e8rent, s\u2019il y a lieu,
\nune charge suppl\u00e9mentaire au compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9.
\nLe montant comptabilis\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des engagements de pension
\ndiminu\u00e9e de la juste valeur des actifs des plans de pension, conform\u00e9ment aux principes de la
\nnorme IAS 19. Les diff\u00e9rences actuarielles, les diff\u00e9rences entre le rendement r\u00e9el et le rendement
\nnormatif sur les actifs ainsi que l\u2019effet du plafonnement de l\u2019actif net (excluant l\u2019effet d\u2019int\u00e9r\u00eat)
\nsont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en capitaux propres, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nLes plans d\u2019int\u00e9ressement attribu\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 2. Selon
\ncette norme, la juste valeur des options \u00e0 la date d\u2019attribution est prise en compte de r\u00e9sultats
\nsur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (vesting period). Les options sont valoris\u00e9es en utilisant un
\nmod\u00e8le de valorisation commun\u00e9ment admis sur la base des conditions de march\u00e9 en vigueur
\nau moment de leur attribution.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPassifs financiers
\nLes instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur et r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0
\nchaque date de cl\u00f4ture. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats.
\nLes dettes commerciales, emprunts et les d\u00e9couverts bancaires sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 la juste
\nvaleur minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 leur acquisition ou \u00e0
\nleur \u00e9mission et, par la suite, au co\u00fbt amorti.
\nLes dettes envers les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nIFRS 16 \u2013 Contrats de location : lorsqu\u2019un contrat de location est conclu (si ce contrat n\u2019est pas un
\ncontrat \u00e0 court terme ou concerne un actif de faible valeur), une dette est reconnue pour l\u2019engage-
\nment y relatif, valoris\u00e9e au co\u00fbt amorti, et l\u2019actif li\u00e9 est reconnu comme immobilisation corporelle.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nProvisions
\nUne provision est constitu\u00e9e lorsqu\u2019il existe une obligation juridique ou implicite, \u00e0 la date du bilan,
\nqui r\u00e9sulte d\u2019un \u00e9v\u00e8nement pass\u00e9 et dont il est probable qu\u2019elle engendrera des charges dont le
\nmontant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nImp\u00f4ts
\nLes imp\u00f4ts comprennent les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et d\u2019autres taxes et imp\u00f4ts.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultats sauf lorsqu\u2019ils concernent des
\n\u00e9l\u00e9ments qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont
\n\u00e9galement comptabilis\u00e9s directement dans cette rubrique.
\nLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont constitu\u00e9s des imp\u00f4ts \u00e0 payer sur les revenus imposables de l\u2019exer-
\ncice, ainsi que de tout ajustement relatif aux exercices ant\u00e9rieurs.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constitu\u00e9s des imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices \u00e0 payer ou \u00e0 recouvrer au cours
\nd\u2019exercices futurs au titre des diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs
\ninscrits au bilan et leur base fiscale et au titre du report de pertes fiscales non utilis\u00e9es.
\nL\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est pas comptabilis\u00e9 lorsque les diff\u00e9rences temporelles proviennent d\u2019un goodwill
\nnon d\u00e9ductible fiscalement, de la comptabilisation initiale d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs ou de passifs relatifs \u00e0
\nune transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable,
\nni le b\u00e9n\u00e9fice imposable au moment de la transaction, ou d\u2019investissements dans des filiales tant
\nqu\u2019il est probable que la diff\u00e9rence temporelle ne s\u2019inversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\nDes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les pertes fiscales non utilis\u00e9es ne sont reconnus que pour autant que des
\nb\u00e9n\u00e9fices imposables soient susceptibles d\u2019\u00eatre r\u00e9alis\u00e9s, permettant ainsi d\u2019utiliser lesdites pertes.
\nLes imp\u00f4ts sont calcul\u00e9s aux taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nProduits et charges
\nLes produits et charges sont comptabilis\u00e9s comme suit :
\n\u2022 Les dividendes sont comptabilis\u00e9s en montant brut dans le compte de r\u00e9sultat ;
\n\u2022 Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils sont acquis ;
\n\u2022 Les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9es d\u00e8s qu\u2019elles sont encourues ;
\n\u2022 Les r\u00e9sultats sur actifs non courants et les r\u00e9sultats sur actifs courants sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la
\ndate de la transaction qui les a g\u00e9n\u00e9r\u00e9s ;
\n\u2022 Les autres produits et charges sont comptabilis\u00e9s au moment de la transaction ;
\n\u2022 Sofina SA fournit des services de gestion d\u2019investissements aux filiales non consolid\u00e9es.
\nChaque obligation de prestation qui en d\u00e9coule ressort d\u2019un contrat de service et le revenu y
\nrelatif est reconnu au fur et \u00e0 mesure que l\u2019obligation de prestation est satisfaite (sur la dur\u00e9e
\ndu contrat). Les services fournis par les filiales non consolid\u00e9es \u00e0 Sofina SA sont trait\u00e9s de la
\nm\u00eame mani\u00e8re ;
\n\u2022 Les revenus et plus-values bruts des participations \u00e9trang\u00e8res non consolid\u00e9es sont
\ncomptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPrincipaux jugements comptables et principales sources d\u2019incertitude dans les estimations
\ncomptables
\nLes principales estimations comptables concernent la valorisation du portefeuille d\u2019investissement :
\nles hypoth\u00e8ses et jugements significatifs sont discut\u00e9s dans l\u2019annexe relative \u00e0 la juste valeur du
\nportefeuille sous le point 2.4 ci-dessus.
\nLes jugements significatifs pos\u00e9s par Sofina dans la d\u00e9termination de son statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Inves-
\ntissement sont relatifs \u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019existence d\u2019une strat\u00e9gie de d\u00e9sinvestissement sur les
\ninvestissements en portefeuille, ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation de cette strat\u00e9gie de d\u00e9sinvestissement sur
\nles investissements d\u00e9tenus par les filiales plut\u00f4t que sur les participations directes dans ces filiales.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\nd\u2019Administration du 28 mars 2024, Ils ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS (Interna-
\ntional Financial Reporting Standards) tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union europ\u00e9enne.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"value": "\nPRINCIPES COMPTABLES
\nLes normes, amendements et interpr\u00e9tations publi\u00e9s mais non encore en vigueur en 2023 n\u2019ont
\npas \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s par anticipation par le groupe (cf. point 3.21 ci-dessous).
\nLes principes, m\u00e9thodes et techniques d\u2019\u00e9valuation et de consolidation utilis\u00e9s pour ces \u00e9tats
\nfinanciers consolid\u00e9s sont identiques \u00e0 ceux appliqu\u00e9s par le groupe Sofina lors de l\u2019\u00e9tablissement
\ndes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s au 31 d\u00e9cembre 2022.
\nLe r\u00e9sum\u00e9 des principales m\u00e9thodes comptables est pr\u00e9sent\u00e9 au point 3.21 ci-dessous.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n3.20 LISTE DES FILIALES ET ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES
\n\n
\n\n\n | \n | \nDROITS SOCIAUX D\u00c9TENUS | \nDROITS SOCIAUX D\u00c9TENUS | \n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00c9NOMINATION ET SI\u00c8GE | \nLIEN | \nNOMBRE | \n% DE | \nNOMBRE | \n% DE | \n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019ACTIONS | \nPARTICIPATION | \nD\u2019ACTIONS | \nPARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nAU 31/12/2023 | \n | \nAU 31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n| A. FILIALES D'INVESTISSEMENT - \u00c0 LA JUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nIndirect | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Asia Private Ltd. | \nDirect | \n615.000 | \n100 | \n375.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapour | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nDirect | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Global SA SIF | \nIndirect | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Partners SA | \nIndirect | \n46.668.777 | \n100 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Private Equity SA SICAR | \nIndirect | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina US, LLC | \nDirect | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventur es SA | \nDirect | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, rue de l'Industrie - B-1040 Bruxelles | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| B. ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES - \u00c0 LA JUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Biotech Dental | \nDirect | \n0 | \n0,00 | \n6.154.900 | \n24,75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 305, All\u00e9es de Craponne - 13300 Salon-de-Provence - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \nIndirect | \n24.242 | \n23,68 | \n24.242 | \n23,64 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 125 High Street - MA 02110 Bost on - USA | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \nDirect | \n169.782.750 | \n25,00 | \n150.000.000 | \n25,64 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spinnerijstraat 12 - B-9240 Zele | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Num\u00e9ro d'entrepr ise 0479 766 057 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin | \nIndirect | \n279.851 | \n24,51 | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 4, rue du Fort Wallis - LU-2714 Luxembourg | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \nDirect | \n976.838 | \n33,62 | \n1.244.172 | \n43,39 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 11, route de Tremblay - 93420 Villepinte - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| MXP Prime Platform (SellerX) | \nIndirect | \n1.284.209 | \n26,09 | \n6.604 | \n7,89 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| J\u00e4gerstra\u00dfe 41 - 10117 Berlin - Allemagne | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe Int ernational | \nIndirect | \n193.261.167 | \n49,00 | \n193.261.167 | \n49,00 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 127, rue d'Aguesseau - 92100 Boulogne-Billancourt - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone | \nDirect | \n221.076 | \n20,96 | \n221.076 | \n20,96 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 59, Quai Rambaud - 69002 Lyon - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nConsid\u00e9rant le respect par Sofina des conditions pr\u00e9vues \u00e0 l\u2019article 70 de la loi luxembourgeoise du 19 d\u00e9cembre 2002, les soci\u00e9t\u00e9s filiales luxembourgeoises
\n(except\u00e9 Sofina Private Equity SA SICAR et Sofina Global SA SIF) peuvent \u00eatre exempt\u00e9es de certaines dispositions relatives \u00e0 la publicit\u00e9 de leurs comptes annuels statutaires.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n3.21 R\u00c9SUM\u00c9 DES M\u00c9THODES COMPTABLES SIGNIFICATIVES
\n\nLes nouvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes sont entr\u00e9es en vigueur en 2023 :
\n\u2022 IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du
\n1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IFRS 17 - d\u2019assurance : premi\u00e8re application de l\u2019IFRS 17 et de l\u2019IFRS 9 \u2013
\ninformations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\njanvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 - Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2 :
\nInformations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 8 - M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et
\nerreurs : D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs
\nr\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter
\ndu 1
\ner
\n janvier 2023) ; et
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Introduction des
\nr\u00e8gles du mod\u00e8le du deuxi\u00e8me pilier \u00ab Pillar II \u00bb (applicables imm\u00e9diatement mais non encore
\nadopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en - les informations \u00e0 fournir sont requises pour les p\u00e9riodes annuelles
\ncommen\u00e7ant le, ou apr\u00e8s le 1
\ner
\n janvier 2023).
\nL\u2019application de ces normes et interpr\u00e9tations n\u2019a cependant pas d\u2019impact significatif sur les
\ncomptes de Sofina.
\nSofina n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application des normes et interpr\u00e9tations nouvelles et amend\u00e9es non
\nencore applicables pour la p\u00e9riode annuelle ouverte \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023 :
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 - Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : classification de dettes parmi les
\n\u00e9l\u00e9ments courants ou non-courants et classifications des dettes non-courantes assorties de
\ncovenants (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024);
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IFRS 16 - Contrats de location : Dettes de location dans un contrat de cession-
\nbail (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024);
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 7 \u2013 Tableau des flux de tr\u00e9sorerie et IFRS 7 Instruments financiers :
\nInformations \u00e0 fournir : Accords de financement des fournisseurs (applicables pour les p\u00e9riodes
\nannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\n; et
\n\u2022 Amendements \u00e0 IAS 21 - Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res : Manque
\nd\u2019\u00e9changeabilit\u00e9 (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2025,
\nmais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en).
\nL\u2019application future de ces nouvelles normes et interpr\u00e9tations ne devrait pas avoir d\u2019impact signi-
\nficatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\nBases d\u2019\u00e9valuation
\n\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s IFRS sont pr\u00e9par\u00e9s sur la base de la juste valeur par le biais du
\ncompte de r\u00e9sultats sauf les cr\u00e9ances et dettes commerciales et sociales qui sont valoris\u00e9es au
\nco\u00fbt amorti.
\nAfin de refl\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe
\nclasse ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants :
\n\u2022 Niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs
\nidentiques ;
\n\u2022 Niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour
\nl\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des
\ndonn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ;
\n\u2022 Niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es
\nobservables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPrincipes de consolidation
\nConform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement, Sofina ne consolide pas ses filiales et n\u2019ap-
\nplique pas la norme IFRS 3 lorsqu\u2019elle acquiert le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9.
\nIl existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales ne fournissant que des services li\u00e9s aux
\nactivit\u00e9s d\u2019investissement de Sofina. Ces filiales sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.
\nLes participations dans les autres filiales, qui ne fournissent pas exclusivement des services li\u00e9s
\naux activit\u00e9s d\u2019investissement de Sofina, sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du
\nr\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.
\nLes participations dans lesquelles Sofina exerce une influence notable sont \u00e9galement, en appli-
\ncation des dispositions de la norme IAS 28, \u00a718, \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net
\nconform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.
\nLa liste des filiales et entreprises associ\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessus sous le point 3.20. Cette liste ne
\nreprend pas les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Sofina d\u00e9tient plus de 20% du capital sans exercer une
\ninfluence notable sur celles-ci, parce que, par exemple, elle n\u2019a ni mandat de repr\u00e9sentation au
\nconseil d\u2019administration de ces soci\u00e9t\u00e9s ni ne dispose de droits de v\u00e9to (autres que les droits de
\nprotection usuels, visant notamment des r\u00e9organisations, augmentations de capital, etc.).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nTransactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res
\nLes transactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9es au taux de change en vigueur \u00e0 la
\ndate de transaction.
\nL\u2019impact du change est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats parmi les \u00ab Autres r\u00e9sultats
\nfinanciers \u00bb.
\nLes actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont convertis aux taux de cl\u00f4ture.
\nLes diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces transactions, ainsi que les \u00e9carts de conversion qui
\nr\u00e9sultent de la conversion des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res, sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultats. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies
\n\u00e9trang\u00e8res sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de transaction.
\nLa conversion en euro des \u00e9tats financiers des entreprises \u00e9trang\u00e8res comprises dans la consolida-
\ntion est effectu\u00e9e au cours de cl\u00f4ture pour les comptes de bilan et au cours de change moyen de
\nl\u2019exercice pour les comptes de r\u00e9sultats. L\u2019\u00e9cart r\u00e9sultant de l\u2019utilisation de ces deux cours diff\u00e9rents
\nest port\u00e9 au bilan consolid\u00e9 dans les r\u00e9serves.
\nPrincipaux taux de change
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux de cl\u00f4ture | \n1 EUR = | \n1 EUR = | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| USD | \n1,1050 | \n1,0666 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GBP | \n0,8691 | \n0,8869 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CHF | \n0,9260 | \n0,9847 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SGD | \n1,4591 | \n1,4300 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAD | \n1,4642 | \n1,4440 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INR | \n91,9045 | \n88,1710 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CNY | \n7,8509 | \nn.a. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| DKK | \n7,4529 | \nn.a. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nImmobilisations (in)corporelles
\nLes immobilisations (in)corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif du bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition
\nou de production, diminu\u00e9e des amortissements cumul\u00e9s et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles. Les
\nimmobilisations (in)corporelles sont amorties en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e suivant
\nla m\u00e9thode d\u2019amortissement lin\u00e9aire.
\n\u2022 B\u00e2timent : 30 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel et mobilier : 3 \u00e0 10 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel roulant : 5 ans
\n\u2022 Licences : 5 ans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nD\u00e9p\u00f4t et autres actifs financiers courants
\nLes cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. La norme IFRS 9 requiert la compta-
\nbilisation de pertes de cr\u00e9dit sur tous les instruments de dettes, pr\u00eats et cr\u00e9ances commerciales
\nsur la base de leur dur\u00e9e de vie. Ce mod\u00e8le de perte de valeur pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 est fond\u00e9
\nsur l\u2019anticipation des pertes et n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations
\nd\u2019actifs financiers.
\nLes d\u00e9p\u00f4ts sont d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes cr\u00e9ances sur les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme \u00e0
\nmoins de trois mois.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nActions propres
\nLes achats et les ventes d\u2019actions propres sont port\u00e9s, respectivement, en diminution ou en
\naugmentation des capitaux propres. Les mutations de la p\u00e9riode sont justifi\u00e9es dans le tableau
\nmontrant l\u2019\u00e9volution des capitaux propres. Aucun r\u00e9sultat n\u2019est enregistr\u00e9 sur ces mutations.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAvantages du personnel
\nLe personnel du groupe b\u00e9n\u00e9ficie de plans de pension de type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, de type
\n\u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et \u00ab cash balance \u00bb. Ces plans de pension sont financ\u00e9s par des contri-
\nbutions provenant des soci\u00e9t\u00e9s et filiales du groupe qui emploient du personnel et par des contri-
\nbutions provenant du personnel.
\nPour les r\u00e9gimes de pension, la charge des engagements de pension est d\u00e9termin\u00e9e selon la
\nm\u00e9thode actuarielle \u00ab Traditional Unit Credit \u00bb pour les plans \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et \u00ab cash
\nbalance \u00bb et selon la m\u00e9thode \u00ab Projected Unit Credit \u00bb pour le plan \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, confor-
\nm\u00e9ment aux principes de l\u2019IAS 19. Un calcul de la valeur actuelle des prestations promises est fait.
\nCette valeur actuelle calcul\u00e9e est alors compar\u00e9e au financement existant et g\u00e9n\u00e8re, s\u2019il y a lieu,
\nune provision comptable. Les co\u00fbts \u00e9tablis par les actuaires sont eux-m\u00eames compar\u00e9s aux primes
\nou contributions vers\u00e9es par l\u2019employeur \u00e0 l\u2019organisme de financement et g\u00e9n\u00e8rent, s\u2019il y a lieu,
\nune charge suppl\u00e9mentaire au compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9.
\nLe montant comptabilis\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des engagements de pension
\ndiminu\u00e9e de la juste valeur des actifs des plans de pension, conform\u00e9ment aux principes de la
\nnorme IAS 19. Les diff\u00e9rences actuarielles, les diff\u00e9rences entre le rendement r\u00e9el et le rendement
\nnormatif sur les actifs ainsi que l\u2019effet du plafonnement de l\u2019actif net (excluant l\u2019effet d\u2019int\u00e9r\u00eat)
\nsont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en capitaux propres, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\nLes plans d\u2019int\u00e9ressement attribu\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 2. Selon
\ncette norme, la juste valeur des options \u00e0 la date d\u2019attribution est prise en compte de r\u00e9sultats
\nsur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (vesting period). Les options sont valoris\u00e9es en utilisant un
\nmod\u00e8le de valorisation commun\u00e9ment admis sur la base des conditions de march\u00e9 en vigueur
\nau moment de leur attribution.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPassifs financiers
\nLes instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur et r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0
\nchaque date de cl\u00f4ture. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats.
\nLes dettes commerciales, emprunts et les d\u00e9couverts bancaires sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 la juste
\nvaleur minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 leur acquisition ou \u00e0
\nleur \u00e9mission et, par la suite, au co\u00fbt amorti.
\nLes dettes envers les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nIFRS 16 \u2013 Contrats de location : lorsqu\u2019un contrat de location est conclu (si ce contrat n\u2019est pas un
\ncontrat \u00e0 court terme ou concerne un actif de faible valeur), une dette est reconnue pour l\u2019engage-
\nment y relatif, valoris\u00e9e au co\u00fbt amorti, et l\u2019actif li\u00e9 est reconnu comme immobilisation corporelle.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nProvisions
\nUne provision est constitu\u00e9e lorsqu\u2019il existe une obligation juridique ou implicite, \u00e0 la date du bilan,
\nqui r\u00e9sulte d\u2019un \u00e9v\u00e8nement pass\u00e9 et dont il est probable qu\u2019elle engendrera des charges dont le
\nmontant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nImp\u00f4ts
\nLes imp\u00f4ts comprennent les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et d\u2019autres taxes et imp\u00f4ts.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultats sauf lorsqu\u2019ils concernent des
\n\u00e9l\u00e9ments qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont
\n\u00e9galement comptabilis\u00e9s directement dans cette rubrique.
\nLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont constitu\u00e9s des imp\u00f4ts \u00e0 payer sur les revenus imposables de l\u2019exer-
\ncice, ainsi que de tout ajustement relatif aux exercices ant\u00e9rieurs.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constitu\u00e9s des imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices \u00e0 payer ou \u00e0 recouvrer au cours
\nd\u2019exercices futurs au titre des diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs
\ninscrits au bilan et leur base fiscale et au titre du report de pertes fiscales non utilis\u00e9es.
\nL\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est pas comptabilis\u00e9 lorsque les diff\u00e9rences temporelles proviennent d\u2019un goodwill
\nnon d\u00e9ductible fiscalement, de la comptabilisation initiale d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs ou de passifs relatifs \u00e0
\nune transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable,
\nni le b\u00e9n\u00e9fice imposable au moment de la transaction, ou d\u2019investissements dans des filiales tant
\nqu\u2019il est probable que la diff\u00e9rence temporelle ne s\u2019inversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\nDes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les pertes fiscales non utilis\u00e9es ne sont reconnus que pour autant que des
\nb\u00e9n\u00e9fices imposables soient susceptibles d\u2019\u00eatre r\u00e9alis\u00e9s, permettant ainsi d\u2019utiliser lesdites pertes.
\nLes imp\u00f4ts sont calcul\u00e9s aux taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nProduits et charges
\nLes produits et charges sont comptabilis\u00e9s comme suit :
\n\u2022 Les dividendes sont comptabilis\u00e9s en montant brut dans le compte de r\u00e9sultat ;
\n\u2022 Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils sont acquis ;
\n\u2022 Les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9es d\u00e8s qu\u2019elles sont encourues ;
\n\u2022 Les r\u00e9sultats sur actifs non courants et les r\u00e9sultats sur actifs courants sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la
\ndate de la transaction qui les a g\u00e9n\u00e9r\u00e9s ;
\n\u2022 Les autres produits et charges sont comptabilis\u00e9s au moment de la transaction ;
\n\u2022 Sofina SA fournit des services de gestion d\u2019investissements aux filiales non consolid\u00e9es.
\nChaque obligation de prestation qui en d\u00e9coule ressort d\u2019un contrat de service et le revenu y
\nrelatif est reconnu au fur et \u00e0 mesure que l\u2019obligation de prestation est satisfaite (sur la dur\u00e9e
\ndu contrat). Les services fournis par les filiales non consolid\u00e9es \u00e0 Sofina SA sont trait\u00e9s de la
\nm\u00eame mani\u00e8re ;
\n\u2022 Les revenus et plus-values bruts des participations \u00e9trang\u00e8res non consolid\u00e9es sont
\ncomptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nPrincipaux jugements comptables et principales sources d\u2019incertitude dans les estimations
\ncomptables
\nLes principales estimations comptables concernent la valorisation du portefeuille d\u2019investissement :
\nles hypoth\u00e8ses et jugements significatifs sont discut\u00e9s dans l\u2019annexe relative \u00e0 la juste valeur du
\nportefeuille sous le point 2.4 ci-dessus.
\nLes jugements significatifs pos\u00e9s par Sofina dans la d\u00e9termination de son statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Inves-
\ntissement sont relatifs \u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019existence d\u2019une strat\u00e9gie de d\u00e9sinvestissement sur les
\ninvestissements en portefeuille, ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation de cette strat\u00e9gie de d\u00e9sinvestissement sur
\nles investissements d\u00e9tenus par les filiales plut\u00f4t que sur les participations directes dans ces filiales.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
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}
},
"Tag310": {
"value": "\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n55.531 | \n\u2212131.583 | \n\u221276.052 | \n\u2212412.031 | \n\u2212488.083 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221252.007 | \n11.397 | \n\u221240.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221219.775 | \n67.404 | \n47.629 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u2212103.607 | \n0 | \n\u2212103.607 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n46.549 | \n6.149 | \n52.698 | \n\u22124.560 | \n48.138 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n46.427 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n122 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n\u22121.214.478 | \n\u2212613.388 | \n\u22121.827.866 | \n\u221250.185 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n\u2212835.315 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212379.163 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221273.433 | \n28.167 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221220.468 | \n26.578 | \n6.110 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u22121.869.069 | \n0 | \n\u22121.869.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n55.531 | \n\u2212131.583 | \n\u221276.052 | \n\u2212412.031 | \n\u2212488.083 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221252.007 | \n11.397 | \n\u221240.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221219.775 | \n67.404 | \n47.629 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u2212103.607 | \n0 | \n\u2212103.607 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n46.549 | \n6.149 | \n52.698 | \n\u22124.560 | \n48.138 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n46.427 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n122 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n\u22121.214.478 | \n\u2212613.388 | \n\u22121.827.866 | \n\u221250.185 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n\u2212835.315 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212379.163 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221273.433 | \n28.167 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221220.468 | \n26.578 | \n6.110 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u22121.869.069 | \n0 | \n\u22121.869.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n43.331 | \n896 | \n44.227 | \n333.230 | \n377.457 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n43.331 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n0 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n55.531 | \n\u2212131.583 | \n\u221276.052 | \n\u2212412.031 | \n\u2212488.083 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n159.525 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212103.994 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221252.007 | \n11.397 | \n\u221240.610 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221219.775 | \n67.404 | \n47.629 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u2212103.607 | \n0 | \n\u2212103.607 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTAT GLOBAL (2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes | \n46.549 | \n6.149 | \n52.698 | \n\u22124.560 | \n48.138 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n46.427 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n122 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n\u22121.214.478 | \n\u2212613.388 | \n\u22121.827.866 | \n\u221250.185 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n\u2212835.315 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n\u2212379.163 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion | \n | \n | \n\u221273.433 | \n28.167 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n | \n | \n\u221220.468 | \n26.578 | \n6.110 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du r\u00e9sultat global | \n | \n | \n\u22121.869.069 | \n0 | \n\u22121.869.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n\u2212317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n197.301 | \n\u2212180.991 | \n16.310 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n893.590 | \n\u2212180.991 | \n712.599 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212696.289 | \n0 | \n\u2212696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n10.223 | \n\u22121.297 | \n8.926 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n\u221252.334 | \n500.085 | \n447.751 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0 | \n9.083.431 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (35,88 millions EUR dans le r\u00e9sultat global repr\u00e9sentant un montant total de 37,06 millions EUR dans les passifs) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales
\nd\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille ayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des
\nb\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s au sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un taux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient
\ndistribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60%
\nde la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient \u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina
\nSA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne comptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant
\ndonn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement \u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n| BILAN (31/12/2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.759.857 | \n4.302.404 | \n9.062.261 | \n\u2212522.278 | \n8.539.983 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.797.444 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.962.413 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n233.051 | \n\u2212109.636 | \n123.415 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212109.636 | \n818.922 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212695.507 | \n0 | \n\u2212695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n9.773 | \n\u2212662 | \n9.111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n8.244 | \n632.576 | \n640.820 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.313.329 | \n0 | \n9.313.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (de 1,18 million EUR) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales d\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille
\nayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des b\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s a
\nu sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un
\ntaux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient distribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de
\ncontinuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60% de la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient
\n\u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina SA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne
\ncomptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement
\n\u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n\u2212317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n197.301 | \n\u2212180.991 | \n16.310 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n893.590 | \n\u2212180.991 | \n712.599 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212696.289 | \n0 | \n\u2212696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n10.223 | \n\u22121.297 | \n8.926 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n\u221252.334 | \n500.085 | \n447.751 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0 | \n9.083.431 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (35,88 millions EUR dans le r\u00e9sultat global repr\u00e9sentant un montant total de 37,06 millions EUR dans les passifs) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales
\nd\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille ayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des
\nb\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s au sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un taux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient
\ndistribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60%
\nde la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient \u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina
\nSA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne comptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant
\ndonn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement \u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.759.857 | \n4.302.404 | \n9.062.261 | \n\u2212522.278 | \n8.539.983 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.797.444 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.962.413 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n233.051 | \n\u2212109.636 | \n123.415 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212109.636 | \n818.922 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212695.507 | \n0 | \n\u2212695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n9.773 | \n\u2212662 | \n9.111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n8.244 | \n632.576 | \n640.820 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.313.329 | \n0 | \n9.313.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (de 1,18 million EUR) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales d\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille
\nayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des b\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s a
\nu sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un
\ntaux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient distribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de
\ncontinuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60% de la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient
\n\u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina SA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne
\ncomptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement
\n\u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
\n
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n\u2212317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n197.301 | \n\u2212180.991 | \n16.310 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n893.590 | \n\u2212180.991 | \n712.599 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212696.289 | \n0 | \n\u2212696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n10.223 | \n\u22121.297 | \n8.926 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n\u221252.334 | \n500.085 | \n447.751 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0 | \n9.083.431 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (35,88 millions EUR dans le r\u00e9sultat global repr\u00e9sentant un montant total de 37,06 millions EUR dans les passifs) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales
\nd\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille ayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des
\nb\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s au sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un taux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient
\ndistribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60%
\nde la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient \u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina
\nSA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne comptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant
\ndonn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement \u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.759.857 | \n4.302.404 | \n9.062.261 | \n\u2212522.278 | \n8.539.983 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.797.444 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.962.413 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n233.051 | \n\u2212109.636 | \n123.415 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212109.636 | \n818.922 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212695.507 | \n0 | \n\u2212695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n9.773 | \n\u2212662 | \n9.111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n8.244 | \n632.576 | \n640.820 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.313.329 | \n0 | \n9.313.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (de 1,18 million EUR) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales d\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille
\nayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des b\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s a
\nu sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un
\ntaux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient distribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de
\ncontinuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60% de la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient
\n\u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina SA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne
\ncomptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement
\n\u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
\n
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.739.235 | \n4.189.006 | \n8.928.241 | \n\u2212317.797 | \n8.610.444 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.846.919 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.892.316 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n197.301 | \n\u2212180.991 | \n16.310 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n893.590 | \n\u2212180.991 | \n712.599 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212696.289 | \n0 | \n\u2212696.289 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n10.223 | \n\u22121.297 | \n8.926 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n\u221252.334 | \n500.085 | \n447.751 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.083.431 | \n0 | \n9.083.431 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
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1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (35,88 millions EUR dans le r\u00e9sultat global repr\u00e9sentant un montant total de 37,06 millions EUR dans les passifs) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales
\nd\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille ayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des
\nb\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s au sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un taux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient
\ndistribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de continuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60%
\nde la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient \u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina
\nSA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne comptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant
\ndonn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement \u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
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\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BILAN (31/12/2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL | \n\u00c9L\u00c9MENTS DE R\u00c9CONCILIATION | \n\u00c9TATS FINANCIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n4.759.857 | \n4.302.404 | \n9.062.261 | \n\u2212522.278 | \n8.539.983 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires \u00e0 long terme | \n2.797.444 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.962.413 | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette | \n | \n | \n233.051 | \n\u2212109.636 | \n123.415 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie brute | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212109.636 | \n818.922 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u2212695.507 | \n0 | \n\u2212695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations (in)corporelles | \n | \n | \n9.773 | \n\u2212662 | \n9.111 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments de l'actif et du passif 1 | \n | \n | \n8.244 | \n632.576 | \n640.820 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| NAV | \n | \n | \n9.313.329 | \n0 | \n9.313.329 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Ceci comprend les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 (de 1,18 million EUR) pour les diff\u00e9rences temporaires imposables comptabilis\u00e9es par certaines filiales d\u2019investissement entre la valeur comptable et la base fiscale d\u2019investissements du portefeuille
\nayant un impact sur leur juste valeur comptabilis\u00e9e dans le portefeuille d\u2019investissement de Sofina SA (voir point 3.14). En outre, il existe des b\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s a
\nu sein de Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient devenir imposables \u00e0 un
\ntaux de 25% dans le sc\u00e9nario th\u00e9orique o\u00f9 les filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant ce portefeuille seraient liquid\u00e9es et o\u00f9 ces b\u00e9n\u00e9fices seraient distribu\u00e9s jusque Sofina SA, ce qui ne se mat\u00e9rialisera toutefois pas dans le contexte actuel de
\ncontinuit\u00e9 d\u2019exploitation. En fonction des sc\u00e9narios th\u00e9oriques envisag\u00e9s (comme une vente ou une liquidation de Sofina Fonds Priv\u00e9s), 0 \u00e0 60% de la Net Asset Value des filiales d\u2019investissement d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s pourraient
\n\u00eatre imposables \u00e0 25%. Cet imp\u00f4t hypoth\u00e9tique n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9 car ses \u00e9v\u00e9nements d\u00e9clencheurs sont sous le contr\u00f4le de Sofina SA et ne sont pas probables. Par ailleurs, les filiales d\u2019investissement de Sofina SA ne
\ncomptabilisent pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales report\u00e9es, car leur r\u00e9cup\u00e9ration n\u2019est pas consid\u00e9r\u00e9e comme probable. Ici aussi, \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 par les filiales d\u2019investissement
\n\u00e0 cet \u00e9gard, leur juste valeur n\u2019en est pas affect\u00e9e.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.4 TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIE
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Banques et caisses | \n112.908 | \n140.304 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements et d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 court terme | \n85.434 | \n245.182 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie | \n198.342 | \n385.486 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie se composent des soldes bancaires, des fonds en caisse
\net des placements dans des instruments de march\u00e9 mon\u00e9taire \u00e0 trois mois maximum.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\nD\u00e9p\u00f4t et autres actifs financiers courants
\nLes cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. La norme IFRS 9 requiert la compta-
\nbilisation de pertes de cr\u00e9dit sur tous les instruments de dettes, pr\u00eats et cr\u00e9ances commerciales
\nsur la base de leur dur\u00e9e de vie. Ce mod\u00e8le de perte de valeur pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 est fond\u00e9
\nsur l\u2019anticipation des pertes et n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations
\nd\u2019actifs financiers.
\nLes d\u00e9p\u00f4ts sont d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes cr\u00e9ances sur les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme \u00e0
\nmoins de trois mois.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag320": {
"value": "\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| FLUX DE TR\u00c9SORERIE DE GESTION (2023) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL CASH BRUT | \nDETTES FINANCI\u00c8RES | \nTOTAL CASH NET | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212695.507 | \n233.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes 1 | \n43.268 | \n896 | \n44.164 | \n | \n44.164 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion 2 | \n | \n | \n\u221246.690 | \n | \n\u221246.690 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements en portefeuille | \n\u2212223.259 | \n\u2212293.539 | \n\u2212516.798 | \n | \n\u2212516.798 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9sinvestissements du portefeuille | \n309.048 | \n280.743 | \n589.791 | \n | \n589.791 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividende vers\u00e9s | \n | \n | \n\u2212108.030 | \n | \n\u2212108.030 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments | \n | \n | \n2.595 | \n\u2212782 | \n1.813 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Remboursement de dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n | \n | \n893.590 | \n\u2212696.289 | \n197.301 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n1 La diff\u00e9rence avec les dividendes pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat global est principalement due \u00e0 des d\u00e9calages entre les p\u00e9riodes de d\u00e9claration et de paiement, ou \u00e0 des retenues \u00e0 la source
\n2 La diff\u00e9rence avec les charges de gestion pr\u00e9sent\u00e9es dans le r\u00e9sultat global est principalement due aux charges non d\u00e9caiss\u00e9es des plans d\u2019options octroy\u00e9s..
\n3 Hors transferts intragroupe.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| FLUX DE TR\u00c9SORERIE DE GESTION (2022) | \nSOFINA DIRECT | \nSOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \nTOTAL CASH BRUT | \nDETTES FINANCI\u00c8RES | \nTOTAL CASH NET | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n | \n | \n1.048.594 | \n\u2212729.512 | \n319.082 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes 1 | \n46.630 | \n6.148 | \n52.778 | \n | \n52.778 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de gestion 2 | \n | \n | \n\u221292.210 | \n | \n\u221292.210 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements en portefeuille | \n\u2212570.705 | \n\u2212442.685 | \n\u22121.013.390 | \n | \n\u22121.013.390 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9sinvestissements du portefeuille | \n399.408 | \n774.564 | \n1.173.972 | \n | \n1.173.972 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes vers\u00e9s | \n | \n | \n\u2212104.885 | \n | \n\u2212104.885 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres \u00e9l\u00e9ments | \n | \n | \n\u2212101.301 | \n\u2212995 | \n\u2212102.296 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Remboursement de dettes financi\u00e8res | \n | \n | \n\u221235.000 | \n35.000 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n | \n | \n928.558 | \n\u2212695.507 | \n233.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 La diff\u00e9rence avec les dividendes pr\u00e9sent\u00e9s dans le r\u00e9sultat global est principalement due \u00e0 des d\u00e9calages entre les p\u00e9riodes de d\u00e9claration et de paiement, ou \u00e0 des retenues \u00e0 la source.
\n2 La diff\u00e9rence avec les charges de gestion pr\u00e9sent\u00e9es dans le r\u00e9sultat global est principalement due au paiement, au cours de l\u2019exercice actuel, des charges \u00e0 payer du plan d\u2019int\u00e9ressement \u00e0 long terme (LTIP) de l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag317": {
"value": "\n2.2 COMMENTAIRES SUR L\u2019\u00c9VOLUTION DU PORTEFEUILLE EN TRANSPARENCE
\nLes principaux mouvements d\u2019acquisition et de cession relatifs au portefeuille de Sofina Direct
\nen 2023 (dont la juste valeur exc\u00e8de 10 millions EUR) concernent les actifs financiers suivants :
\n\n
\n\n\n | \nDROITS SOCIAUX | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n% DE PARTICIPATION | \n% DE PARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nINVESTI 1 | \nVENDU 1 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| BA-K1 (Too Good To Go) | \n89,24% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Biobest Group | \n8,59% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n2,91% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin | \n24,51% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SellerX | \n25,96% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vinted | \n0,61% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Shenzhen Shuye Innovative Technology (Laifen) | \n4,07% | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Appalachian Mountains (Aohua) | \n | \n0,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Biotech Dental | \n | \n24,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Colruyt Group | \n | \n1,53% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \n | \n9,24% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Honasa Consumer (Mamaearth) | \n | \n3,08% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kedaara Norfolk Holdings (Lenskart) | \n | \n0,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TA Vogue Holdings (TCNS) | \n | \n0,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Quant aux principaux mouvements nets de plus de 10 millions EUR relatifs au portefeuille de
\nSofina Fonds Priv\u00e9s en 2023, ils concernent les entr\u00e9es dans les fonds General Atlantic, Lightspeed
\net Sequoia, et les sorties partielles dans les fonds Iconiq et Sequoia.
\nLes principales participations de Sofina Direct du niveau 1
\n2
\n (dont la juste valeur exc\u00e8de 10 millions
\nEUR) d\u00e9tenues par le groupe au 31 d\u00e9cembre 2023 sont les suivantes :
\n
\n\n
\n\n\n | \nANN\u00c9E DU 1 ER | \nDROITS SOCIAUX D\u00c9TENUS | \nJUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nINVESTISSEMENT | \nNOMBRE DE | \n% DE | \n(EN MILLIERS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nTITRES | \nPARTICIPATION | \nEUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 1stdibs.com | \n2015 | \n2.613.568 | \n6,71% | \n11.069 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| bioM\u00e9rieux | \n2009 | \n2.282.513 | \n1,93% | \n229.621 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Colruyt Group | \n1975 | \n384.003 | \n0,29% | \n15.667 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GL events | \n2012 | \n2.369.434 | \n7,90% | \n46.488 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IHS Holding | \n2014 | \n3.467.574 | \n1,05% | \n14.435 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Luxempart | \n1992 | \n1.257.500 | \n6,07% | \n82.995 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SCR - Sibelco | \n2005 | \n6.968 | \n1,48% | \n43.202 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| The Hut Group (THG) | \n2016 | \n115.542.400 | \n8,29% | \n113.222 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Changements du pourcentage de participation non dilu\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2023 \u00e0 la suite des nouvelles acquisitions et cessions de l\u2019exercice. Dans les cas
\nd\u2019Appalachian Mountains (Aohua), de Kedaara Norfolk Holdings (Lenskart) et de TA Vogue Holdings (TCNS), il s\u2019agit de distributions qui n\u2019ont pas donn\u00e9 lieu \u00e0
\ndes ventes d\u2019actions, et donc \u00e0 aucune modification du pourcentage de participation dans les soci\u00e9t\u00e9s concern\u00e9es.
\n2 Pour une d\u00e9finition des niveaux, voir point 2.3 ci-dessous.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLes principales participations de Sofina Direct du niveau 2 et du niveau 3
\n1
\n (dont la juste valeur
\nexc\u00e8de 10 millions EUR) d\u00e9tenues par le groupe Sofina au 31 d\u00e9cembre 2023 sont les suivantes :
\n
\n\n
\n\n\n | \nANN\u00c9E DU 1 ER | \nDROITS SOCIAUX D\u00c9TENUS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nINVESTISSEMENT | \nNOMBRE DE | \n% DE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nTITRES | \nPARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B9 Beverages (Bira 91) | \n2018 | \n3.784.140 | \n6,42% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Biobest Group | \n2022 | \n162.012 | \n11,11% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Birdie Care Services | \n2022 | \n3.924.379 | \n15,46% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \n2018 | \n24.242 | \n23,68% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Carebridge Holdings | \n2016 | \n15.347.479 | \n3,58% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cleo AI | \n2022 | \n4.237.499 | \n12,50% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CoachHub | \n2022 | \n15.089 | \n9,32% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Collibra | \n2020 | \n6.936.516 | \n2,89% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dreamplug Technologies (Cred) | \n2021 | \n57.596 | \n1,95% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \n2019 | \n169.782.750 | \n25,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Everdrop | \n2022 | \n5.669 | \n10,11% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GL events | \n2012 | \n2.398.623 | \n8,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Grand Rounds (Included Health) | \n2018 | \n11.358.956 | \n1,86% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Graphcore | \n2018 | \n11.131.375 | \n2,73% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Grasper Global (Skillmatics) | \n2022 | \n379.198 | \n10,34% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green Agrevolution (DeHaat) | \n2021 | \n479.611 | \n12,08% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin | \n2023 | \n279.851 | \n24,51% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \n2007 | \n976.838 | \n33,62% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Hector Beverages | \n2015 | \n3.576.234 | \n18,10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Honasa Consumer (Mamaearth) | \n2021 | \n19.974.026 | \n6,43% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| K12 Techno Services | \n2020 | \n3.886.480 | \n20,11% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Labster Group | \n2022 | \n2.870.989 | \n4,47% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M.Chapoutier | \n2007 | \n3.124 | \n14,20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MedGenome | \n2017 | \n7.842.600 | \n16,73% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M\u00e9rieux NutriSciences | \n2014 | \n43.278 | \n15,45% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moody E-Commerce Group | \n2021 | \n95.610 | \n3,63% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe International | \n2019 | \n193.261.167 | \n49,00% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Petkit Technology | \n2021 | \n10.746.355 | \n5,06% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Pine Labs | \n2015 | \n147.582 | \n1,88% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Rohlik | \n2022 | \n48.776 | \n8,73% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Salto Systems | \n2020 | \n22.293 | \n12,17% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Shenzhen Shuye Innovative Technology | \n2023 | \n320.449 | \n4,07% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (Laifen) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ThoughtSpot | \n2017 | \n3.263.785 | \n2,74% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Twin Health | \n2021 | \n2.253.562 | \n4.52% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Typeform | \n2022 | \n69.208 | \n6,93% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Veepee | \n2016 | \n3.756.786 | \n5,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ver Se Innovation | \n2019 | \n415.952 | \n7,16% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Vinted | \n2019 | \n3.462.528 | \n3,61% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Pour une d\u00e9finition des niveaux, voir point 2.3 ci-dessous.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLes principales participations de Sofina Direct du niveau 2 et du niveau 3
\n1
\n (dont la juste valeur
\nexc\u00e8de 10 millions EUR) d\u00e9tenues par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un (ou plusieurs) v\u00e9hicule(s) de syndication
\nrassemblant une partie de l\u2019actionnariat au 31 d\u00e9cembre 2023 sont les suivantes :
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \nDROITS SOCIAUX D\u00c9TENUS | \nINT\u00c9R\u00caT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nANN\u00c9E DU 1 ER | \n | \n% DE | \n\u00c9CONOMIQUE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nINVESTISSE- | \nNOMBRE DE | \nPARTICIPATION | \nESTIM\u00c9 DANS LA | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nMENT | \nTITRES | \nDANS LE | \nPARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nV\u00c9HICULE | \nSOUS-JACENTE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nINTERM\u00c9DIAIRE | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Aevum Investments (Xinyu) | \n2018 | \n- | \n100,00% | \n4,90% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Ergon opseo Long Term | \n2016 | \n- | \n8,82% | \n7,47% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Value Fund (opseo) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GoldIron (First Eagle) | \n2016 | \n21.721 | \n70,68% | \n4,01% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Iconiq Strategic Partners III | \n2018 | \n- | \n7,15% | \n0,26% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co-Invest (Series RV) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Kedaara Norfolk Holdings | \n2019 | \n158.355 | \n50,00% | \n0,72% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (Lenskart) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lernen Midco 1 (Cognita) | \n2019 | \n252.517.893 | \n15,55% | \n13,76% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M.M.C. (Chapoutier) | \n2007 | \n15.256 | \n19,83% | \n15,33% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MxBEE (Biobest Group) | \n2022 | \n7.820.093 | \n26,64% | \n1,48% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone (GL events) | \n2012 | \n221.076 | \n20,96% | \n11,86% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SC China Co-Investment | \n2016 | \n- | \n41,67% | \n0,18% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2016-A (ByteDance) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TA Action Holdings (ACT) | \n2016 | \n- | \n44,44% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TA Vogue Holdings (TCNS) | \n2016 | \n- | \n48,72% | \n7,62% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les principaux Gestionnaires qui g\u00e8rent pour notre compte des fonds d\u2019investissement, dont la
\nvaleur exc\u00e8de individuellement 10 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 sont Andreessen Horowitz,
\nArchipelago, Ares, Ascendent, Atlantic Labs, Atomico, Bain, Battery, Bessemer, Betaworks, Bling,
\nBlossom, Bond, Chryscapital, DST, Falcon House, Felix, Formation 8, Founders Fund, Foundry,
\nFrancisco, General Atlantic, Genesis, GGV, Highland, HongShan, Iconiq, Insight, Institutional Ven-
\nture Partners, InvAscent, Isola, Kedaara, Kleiner Perkins, Lightspeed, Local Globe, Lux Capital, Lyfe,
\nM\u00e9rieux, Multiples, New Enterprise Associates, Northzone, OpenView, Peak XV, Qiming, Redpoint,
\nSequoia, Sofindev, Source Code, Spark, Summit, TA Associates, Thoma Bravo, Thrive, Tiger Global,
\nTrustbridge et Venrock.
\n1 Pour une d\u00e9finition des niveaux, voir point 2.3 ci-dessous.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.11 R\u00c9SULTAT NET DU PORTEFEUILLE D\u2019INVESTISSEMENT
\nLes plus-values r\u00e9alis\u00e9es sur les investissements proviennent principalement de la vente d\u2019actions
\nColruyt et d\u2019une vente partielle d\u2019un investissement dans la location de v\u00e9hicules frigorifiques.
\nLes plus-values non r\u00e9alis\u00e9es sur les investissements proviennent principalement d\u2019investisse-
\nments actifs dans les domaines des produits d\u2019hygi\u00e8ne personnelle, de la protection biologique
\ndes cultures, de la gestion d\u2019actifs et de l\u2019hygi\u00e8ne alimentaire.
\nLes moins-values non r\u00e9alis\u00e9es sur les investissements sont principalement dues \u00e0 nos filiales
\nSofina Capital, Sofina US et d\u2019autres investissements actifs dans l\u2019\u00e9ducation en ligne et la location
\nde v\u00e9hicules frigorifiques.
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participations | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats r\u00e9alis\u00e9s sur cessions | \n67.761 | \n1.270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n67.891 | \n1.270 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n\u2212130 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats non r\u00e9alis\u00e9s | \n\u2212541.138 | \n\u22121.879.321 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n209.934 | \n95.883 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n\u2212751.072 | \n\u22121.975.204 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total des participations | \n\u2212473.377 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats r\u00e9alis\u00e9s sur cessions | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats non r\u00e9alis\u00e9s | \n\u221214.706 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Moins-values | \n\u221214.706 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total des cr\u00e9ances | \n\u221214.706 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultat net du portefeuille d'investissement | \n\u2212488.083 | \n\u22121.878.051 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nD\u00e9p\u00f4t et autres actifs financiers courants
\nLes cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. La norme IFRS 9 requiert la compta-
\nbilisation de pertes de cr\u00e9dit sur tous les instruments de dettes, pr\u00eats et cr\u00e9ances commerciales
\nsur la base de leur dur\u00e9e de vie. Ce mod\u00e8le de perte de valeur pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 est fond\u00e9
\nsur l\u2019anticipation des pertes et n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations
\nd\u2019actifs financiers.
\nLes d\u00e9p\u00f4ts sont d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes cr\u00e9ances sur les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme \u00e0
\nmoins de trois mois.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
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\n\n
\n\n2.3 PORTEFEUILLE D\u2019INVESTISSEMENT EN TRANSPARENCE
\nPrincipales r\u00e8gles de valorisation du portefeuille d\u2019investissement
\nLe groupe Sofina utilise une hi\u00e9rarchie de la juste valeur qui refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es
\npermettant d\u2019\u00e9tablir les \u00e9valuations :
\n\u2022 Niveau 1 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 1 sont valoris\u00e9s au cours de bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;
\n\u2022 Niveau 2 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 2 sont valoris\u00e9s sur la base de donn\u00e9es observables
\ncomme le cours de bourse du principal actif d\u00e9tenu par la soci\u00e9t\u00e9 ;
\n\u2022 Niveau 3 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 3 sont valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon des principes
\nd\u00e9riv\u00e9s des lignes directrices d\u2019\u00e9valuation de l\u2019International Private Equity and Venture Capital
\nValuation (\u00ab IPEV \u00bb Valuation Guidelines de d\u00e9cembre 2022).
\nLes titres non cot\u00e9s en bourse sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, selon une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valua-
\ntion commun\u00e9ment admise dans ces lignes directrices d\u2019\u00e9valuation IPEV ou \u00e0 la valeur d\u2019actif net.
\nLes diff\u00e9rentes m\u00e9thodes de valorisation sont d\u00e9taill\u00e9es dans le tableau sur les m\u00e9thodes appli-
\nqu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs non cot\u00e9s de
\nniveau 3 du portefeuille d\u2019investissement en transparence (Investissements minoritaires \u00e0 long
\nterme, Sofina Croissance et Sofina Fonds Priv\u00e9s).
\nRetenons que les IPEV Valuation Guidelines ne consid\u00e8rent plus le prix de la transaction r\u00e9cente
\ncomme une technique de valorisation par d\u00e9faut mais plut\u00f4t comme un point de d\u00e9part de l\u2019es-
\ntimation de la juste valeur. Par cons\u00e9quent, le prix de la transaction r\u00e9cente n\u2019est utilis\u00e9 comme
\ntechnique de valorisation que lorsque la transaction r\u00e9cente est suffisamment proche de la date
\nde cl\u00f4ture (et r\u00e9pond aux crit\u00e8res de march\u00e9 et d\u2019intervenant de march\u00e9). Il convient \u00e9galement
\nde noter que le contexte de la transaction est analys\u00e9 et pourrait donc int\u00e9grer non seulement les
\ncomposantes primaires d\u2019une transaction mais aussi les composantes secondaires de la m\u00eame
\ntransaction (par exemple, en retenant un prix pond\u00e9r\u00e9 au lieu de retenir seulement le prix du tour
\nde financement primaire).
\nLe principe d\u2019\u00e9talonnage (ou \u00ab calibration \u00bb), qui consiste \u00e0 tester ou \u00e9talonner les techniques d\u2019\u00e9va-
\nluation devant \u00eatre utilis\u00e9es lors des dates d\u2019\u00e9valuation subs\u00e9quentes, en utilisant des param\u00e8tres
\nd\u2019\u00e9valuation d\u00e9riv\u00e9s de la transaction initiale ou la plus r\u00e9cente, est appliqu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant sur
\ntoutes nos valorisations de titres non cot\u00e9s (Investissements minoritaires \u00e0 long terme et Sofina
\nCroissance), pour autant que le prix de la transaction initiale ou la plus r\u00e9cente soit repr\u00e9sentatif
\nde la juste valeur au moment de la transaction et qu\u2019il puisse faire l\u2019objet d\u2019une calibration. La
\ncalibration donne la possibilit\u00e9 de d\u00e9river du prix d\u2019entr\u00e9e la d\u00e9cote ou la surcote par rapport au
\ngroupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables en comparant le taux de rendement attendu par Sofina avec le
\nco\u00fbt du capital th\u00e9orique pour un investissement donn\u00e9 dans le cadre de la mise en \u0153uvre de la
\nm\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. La calibration donne \u00e9galement la possibilit\u00e9 d\u2019ap-
\npr\u00e9hender directement \u00e0 la date de transaction la d\u00e9cote ou la surcote par rapport au groupe de
\nsoci\u00e9t\u00e9s comparables dans le cadre de la mise en \u0153uvre de la m\u00e9thode des multiples boursiers.
\nCette technique explique la grande fourchette au niveau des d\u00e9cotes, des co\u00fbts de capital ou des
\nfacteurs d\u2019actualisation, ceux-ci \u00e9tant en effet le r\u00e9sultat de la calibration.
\nCeci \u00e9tant dit, Sofina peut \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 changer de technique d\u2019\u00e9valuation en fonction des cir-
\nconstances d\u2019un exercice de valorisation \u00e0 un autre (par exemple en raison d\u2019un nouveau type de
\ndonn\u00e9es \u00e0 disposition, d\u2019une nouvelle transaction r\u00e9cente), l\u2019objectif \u00e9tant de maximiser l\u2019utilisation
\ndes donn\u00e9es observables et de minimiser celle des donn\u00e9es non observables.
\n\u00c0 cet \u00e9gard, le tableau ci-apr\u00e8s donne des informations sur les m\u00e9thodes appliqu\u00e9es conform\u00e9-
\nment \u00e0 la norme IFRS 13 \u2013 \u00c9valuation de la juste valeur \u2013 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs
\nnon cot\u00e9s de niveau 3.
\nIl convient \u00e9galement de noter que Sofina utilise la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des options pour attri-
\nbuer la juste valeur estim\u00e9e des actions aux diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019actions en fonction de leurs
\ncaract\u00e9ristiques et droits pr\u00e9f\u00e9rentiels (le cas \u00e9ch\u00e9ant). Cette approche d\u2019attribution peut r\u00e9duire
\nde mani\u00e8re significative la valorisation des tours de financement ant\u00e9rieurs qui comportent des
\ndroits moindres par rapport au dernier tour de financement.
\nLe contexte actuel de crise sanitaire et \u00e9conomique augmente les incertitudes au niveau de la
\nperformance future des participations de Sofina. Ces incertitudes quant \u00e0 la performance de ces
\nparticipations entra\u00eenent une plus grande subjectivit\u00e9 dans la d\u00e9termination des justes valeurs
\nde niveau 3 dans la hi\u00e9rarchie IFRS 13. Ceci a incit\u00e9 Sofina \u00e0 faire preuve d\u2019une vigilance accrue
\ndans l\u2019application de ses m\u00e9thodes de valorisation. Il convient notamment de mentionner les
\n\u00e9l\u00e9ments suivants :
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re \u00e0 la coh\u00e9rence entre les estimations des soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille et l\u2019utilisation
\nde ces estimations par rapport aux multiples des soci\u00e9t\u00e9s comparables ;
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re quant \u00e0 la validation de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente en s\u2019assurant que
\ncette transaction r\u00e9cente tient compte du contexte actuel de la crise \u00e9conomique (tout en
\nrespectant les autres crit\u00e8res de validation de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente tels qu\u2019\u00eatre suffi-
\nsamment proche de la date de cl\u00f4ture) ainsi que de s\u2019assurer que le contexte de la transaction
\nr\u00e9cente est correctement appr\u00e9hend\u00e9 en consid\u00e9rant les composantes primaires et secondaires
\n(le cas \u00e9ch\u00e9ant) ;
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re concernant la situation financi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille (par exemple,
\nles estimations de consommation de tr\u00e9sorerie).
\nNous avons \u00e9galement tenu compte des IPEV Board Special Valuation Guidance de d\u00e9cembre
\n2022.
\nIl est \u00e0 noter que Sofina a fait appel \u00e0 Kroll, une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019\u00e9valuation ind\u00e9pendante, pour une
\nassistance dans l\u2019\u00e9valuation des participations non cot\u00e9es du portefeuille Sofina Direct. L\u2019as-
\nsistance fournie par Kroll ne concerne donc pas Sofina Fonds Priv\u00e9s. L\u2019ensemble de ces par-
\nticipations non cot\u00e9es (les \u00ab Participations \u00bb), couvertes par l\u2019assistance de Kroll, repr\u00e9sentent
\n47% de la juste valeur du total du portefeuille en transparence, tel qu\u2019illustr\u00e9 ci-dessous
\n1
\n.
\n
\n1 Couvert : couvert par l\u2019assistance de Kroll ; Non couvert : non couvert par l\u2019assistance de Kroll ; Non applicable : aucune valeur pr\u00e9sente \u00e0 ce niveau dans le pilier concern\u00e9.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n| HI\u00c9RARCHIE DES | \nINVESTISSEMENTS | \nSOFINA | \nSOFINA FONDS | \n% DE COUVERTURE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| JUSTES VALEURS | \nMINORITAIRES \u00c0 | \nCROISSANCE | \nPRIV\u00c9S | \nKROLL SUR LE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLONG TERME | \n | \n | \nTOTAL DU NIVEAU | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 1 | \nNon couvert | \nNon couvert | \nNon applicable | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nCouvert | \nCouvert | \nNon applicable | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nCouvert | \nCouvert | \nNon couvert | \n49% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du portefeuille en transparence | \n | \n | \n47% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Cette assistance a port\u00e9 sur diff\u00e9rentes proc\u00e9dures limit\u00e9es que Sofina a identifi\u00e9es et qu\u2019elle a
\ndemand\u00e9 \u00e0 Kroll d\u2019effectuer. Dans le cadre et \u00e0 l\u2019issue de ces proc\u00e9dures limit\u00e9es
\n1
\n, Kroll a conclu
\nque la juste valeur des \u00ab Participations \u00bb, telle que d\u00e9termin\u00e9e par Sofina, \u00e9tait raisonnable.
\nLes investissements de Sofina Fonds Priv\u00e9s dans des fonds de capital-risque et de capital-d\u00e9ve-
\nloppement sont \u00e9valu\u00e9s sur la base des derniers rapports obtenus des Gestionnaires de ces fonds
\nd\u2019investissement jusqu\u2019\u00e0 mi-mars et leur valorisation sera par cons\u00e9quent bas\u00e9e soit sur la base
\nd\u2019un rapport au 31 d\u00e9cembre 2023 soit sur la base d\u2019un rapport au 30 septembre 2023. Les valeurs
\ndes rapports au 30 septembre 2023 sont ajust\u00e9es pour tenir compte (i) des lib\u00e9rations de capital
\net des distributions survenues depuis la date d\u2019\u00e9mission du dernier rapport, (ii) des \u00e9volutions des
\ncours de bourse des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es d\u00e9tenues par ces fonds, et (iii) des \u00e9v\u00e9nements significatifs qui
\nse sont produits depuis cette derni\u00e8re date d\u2019\u00e9valuation et la date de cl\u00f4ture du 31 d\u00e9cembre 2023.
\nLes valeurs au 31 d\u00e9cembre 2023 ne sont quant \u00e0 elles pas ajust\u00e9es \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019elles refl\u00e8tent
\nla juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les valeurs retenues sont enfin converties en euros en utilisant
\nle taux de change de cl\u00f4ture. Les fonds pour lesquels un contrat d\u2019achat et de vente a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 \u00e0
\nla date du pr\u00e9sent Rapport annuel sont \u00e9valu\u00e9s conform\u00e9ment aux termes de ce contrat d\u2019achat
\net de vente. Au 31 d\u00e9cembre 2023, plus de 68% de la juste valeur de Sofina Fonds Priv\u00e9s est bas\u00e9e
\nsoit sur des rapports au 31 d\u00e9cembre 2023, soit sur des valorisations \u00e9tablies sur la base de cours
\nde bourse ou prix de transactions.
\n1 Les proc\u00e9dures limit\u00e9es ne correspondent pas \u00e0 un audit, \u00e0 une revue, \u00e0 une compilation ou \u00e0 toute autre forme d\u2019examen ou d\u2019attestation en rapport avec les normes d\u2019audit g\u00e9n\u00e9ralement reconnues. De plus, les proc\u00e9dures limit\u00e9es
\nn\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es en pr\u00e9vision de ou en relation avec tout investissement r\u00e9alis\u00e9 ou envisag\u00e9 par Sofina. Ainsi, toute partie envisageant un investissement dans ces \u00ab Participations \u00bb ou toute partie envisageant un investissement
\ndirectement au capital de Sofina ne devrait pas consid\u00e9rer que la mise en \u0153uvre de ces proc\u00e9dures limit\u00e9es par Kroll est suffisante dans l\u2019optique des investissements susmentionn\u00e9s. Les r\u00e9sultats de l\u2019analyse de Kroll ne doivent pas \u00eatre
\nconsid\u00e9r\u00e9s comme une attestation d\u2019\u00e9quit\u00e9 relative \u00e0 une op\u00e9ration ou une attestation de solvabilit\u00e9. Les proc\u00e9dures limit\u00e9es effectu\u00e9es par Kroll compl\u00e8tent les proc\u00e9dures que Sofina est tenue de mettre en \u0153uvre pour estimer la juste
\nvaleur des \u00ab Participations \u00bb. Le r\u00e9sultat des analyses men\u00e9es par Kroll a \u00e9t\u00e9 pris en compte par Sofina dans son \u00e9valuation de la juste valeur des \u00ab Participations \u00bb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nM\u00e9thodes appliqu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs non cot\u00e9s de niveau 3 du portefeuille d\u2019investissement en transparence
\n\n
\n\n\n| TECHNIQUE | \nUTILISATION | \nDONN\u00c9ES | \nLIENS ENTRE DONN\u00c9ES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nDE LA TECHNIQUE | \nNON OBSERVABLES | \nNON OBSERVABLES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nIMPORTANTES | \nET LA JUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nA chaque fois qu\u2019une transaction r\u00e9cente et significative a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour la participation | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n\u00e0 la date de cl\u00f4ture et pour autant que la transaction remplisse les crit\u00e8res de march\u00e9 et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd\u2019intervenant de march\u00e9. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nRetenons que les IPEV Valuation Guidelines ne consid\u00e8rent plus le prix de la transaction | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nr\u00e9cente comme une technique de valorisation par d\u00e9faut mais plut\u00f4t comme un point | \nLa juste valeur de la derni\u00e8re | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prix de la derni\u00e8re transaction | \nde d\u00e9part de l\u2019estimation de la juste valeur. Par cons\u00e9quent, le prix de la transaction | \ntransaction est consid\u00e9r\u00e9e | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9cente (PORI) | \nr\u00e9cente comme technique de valorisation n\u2019est utilis\u00e9 que lorsque la transaction r\u00e9cente | \ncomme donn\u00e9e non observable. | \naugmente. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nest suffisamment proche de la date de cl\u00f4ture (et r\u00e9pond aux crit\u00e8res de march\u00e9 et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd\u2019intervenant de march\u00e9). | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLes fonds pour lesquels un accord de vente et d'achat a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 \u00e0 la date du pr\u00e9sent | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrapport financier semestriel sont \u00e9valu\u00e9s selon les termes de l'accord de vente et d'ac hat et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsont donc consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie de cette technique d'\u00e9valuation. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCo\u00fbt du capital issu de la | \nPlus le co\u00fbt du capital est \u00e9lev\u00e9, | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncalibration. | \nmoins la juste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Technique des flux de tr\u00e9sorerie | \nAppliqu\u00e9e pour les soci\u00e9t\u00e9s matures ou pour les soci\u00e9t\u00e9s o\u00f9 suffisamment d\u2019information | \nValeur terminale sur base d\u2019un | \nPlus le taux de croissance \u00e0 long | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| actualis\u00e9s ou Discounted Cash | \nest disponible. | \ntaux de croissance \u00e0 long terme. | \nterme est \u00e9lev\u00e9, plus la juste | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Flow model | \n | \n | \nvaleur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 actualiser des flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus. | \n | \nPlus le multiple de sortie est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nValeur terminale sur base d\u2019un | \n\u00e9lev\u00e9, plus la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple de sortie. | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Multiples de march\u00e9 \u2013 multiples | \nEn l\u2019absence de transaction r\u00e9cente sur la participation \u00e0 la date de cl\u00f4ture et lorsque le | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| des ventes ou de l\u2019EBITDA ou des | \nDiscounted Cash Flow model n'est pas appliqu\u00e9. | \nD\u00e9cote (1) issue de la calibration | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| earnings ou un mix de multiples | \n | \npar rapport au groupe de | \nPlus la d\u00e9cote est \u00e9lev\u00e9e, moins | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| des ventes ou de l'EBITDA | \nLe principe de calibration est utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer la d\u00e9cote par rapport au panier de | \nsoci\u00e9t\u00e9s comparables. | \nla juste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (sur la base de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es | \nsoci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es comparables. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| comparables) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nFacteur d'actualisation issu de la | \nPlus le facteur d'actualisation est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncalibration. | \n\u00e9lev\u00e9, moins la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mod\u00e8le des rendements att endus | \nLes start-up ou soci\u00e9t\u00e9s \u00ab early stage \u00bb ou certaines soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles des sc\u00e9narios | \n | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 | \nfortement diff\u00e9rents restent possibles, lorsque les autres m\u00e9thodes (transaction r\u00e9cente, | \nPoids attribu\u00e9s aux diff\u00e9rents | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ou m\u00e9thode des sc\u00e9narios | \nDiscounted Cash Flow model, multiples de march\u00e9) ne peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es, sont | \nsc\u00e9narios (en g\u00e9n\u00e9ral 3 \u00e0 4 | \nPlus le poids du sc\u00e9nario | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| probabilis\u00e9s (PWERM: Probability- | \nvaloris\u00e9es sur la base de sc\u00e9narios. | \nsc\u00e9narios, d'extr\u00eamement | \npessimiste est \u00e9lev\u00e9, moins la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Weighted Expected Return | \n | \npessimistes \u00e0 optimistes). | \njuste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Method) | \nCes soci\u00e9t\u00e9s sont valoris\u00e9es sur la base de diff\u00e9rents sc\u00e9narios futurs attendus (r\u00e9sultats | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfuturs de justes valeurs probabilis\u00e9s). | \nValeur de sortie sur base d\u2019un | \nPlus le multiple de sortie est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple de sortie. | \n\u00e9lev\u00e9, plus la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLes start-up ou soci\u00e9t\u00e9s \u00ab early stage \u00bb ou certaines soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles des \u00e9tapes | \n | \nUne d\u00e9cote est appliqu\u00e9e par | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nimportantes restent \u00e0 franchir, lorsque les autres m\u00e9thodes ne peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es | \n | \npalier. Si un palier est franchi, | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(transaction r\u00e9cente, Discounted Cash Flow model, multiples de march\u00e9, PWERM), sont | \n | \nplus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvaloris\u00e9es selon la m\u00e9thode des milestones (\u00e9tapes ou \u00e9v\u00e9nements importants). | \nD\u00e9cote appliqu\u00e9e par palier | \naugmente ou diminue, plus | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 d\u00e9terminer s'il y a une indication de changement de juste valeur | \nen fonction des milestones | \nla juste valeur augmente ou | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsur la base d'un v\u00e9rification d'un ou plusieurs milestones. Un ou plusieurs milestones | \npr\u00e9d\u00e9finis. | \ndiminue. Si le premier palier | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsont commun\u00e9ment \u00e9tablis en fonction du stade de d\u00e9veloppement de la soci\u00e9t\u00e9. Les | \n | \nn'est pas franchi, plus la donn\u00e9e | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmilestones peuvent inclure des indicateurs financiers, des indicateurs techniques et des | \n | \nnon observable diminue, plus la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nindicateurs marketing et commerciaux. | \n | \njuste valeur diminue. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n1 Dans certains cas, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables, \u00e9galement issue du principe de calibration. Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est estim\u00e9e sur la base d\u2019autres m\u00e9thodes que la
\ncalibration.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \nSur la base des derniers rapports disponibles, obtenus des Gestionnaires. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 utiliser la quote-part dans les actifs nets rapport\u00e9s ajust\u00e9e (i) des | \nLa juste valeur sur la base de | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 avec actifs | \nlib\u00e9rations de capital et des distributions survenues depuis la date d\u2019\u00e9mission du dernier | \nrapports des Gestionnaires est | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur | \nrapport, (ii) des \u00e9volutions des cours de bourse des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es et (iii) des \u00e9v\u00e9nements | \nconsid\u00e9r\u00e9e comme donn\u00e9e non | \naugmente. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsignificatifs. Les investissements sous-jacents du fonds doivent \u00eatre rapport\u00e9s \u00e0 la juste | \nobservable. | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvaleur. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nLa juste valeur sur la base | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDans des cas exceptionnels, une autre m\u00e9thodologie est consid\u00e9r\u00e9e afin de mieux | \nde rapports d'un expert est | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrefl\u00e9ter la juste valeur de la ou d'une fraction de la participation (par exemple un rapport | \nconsid\u00e9r\u00e9e comme donn\u00e9e | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd'expertise de valeur de terrains ou biens). En l'absence de prix activement n\u00e9goci\u00e9s, la | \nnon observable. Pour | \naugmente. Pour l'approche | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres m\u00e9thodes | \njuste valeur d'un investissement en titres de dette est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9riv\u00e9e d'une analyse | \nl'approche par le rendement | \npar le rendement, plus le | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde rendement tenant compte de la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit, du coupon et de l'\u00e9ch\u00e9ance, ainsi que | \nd'un investissement en titres | \nrendement est \u00e9lev\u00e9, plus la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde l'application du principe de calibrage (approche par le rendement). | \nde dette, le rendement est | \njuste valeur est faible. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nconsid\u00e9r\u00e9 comme une donn\u00e9e | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nnon observable. | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
M\u00e9thode appliqu\u00e9e pour allouer la juste valeur estim\u00e9e des capitaux propres aux diff\u00e9rentes classes d\u2019actions en fonction de leurs droits respectifs
\n\n
\n\n\n| TECHNIQUE | \nUTILISATION | \nDONN\u00c9ES | \nLIENS ENTRE DONN\u00c9ES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nDE LA TECHNIQUE | \nNON OBSERVABLES | \nNON OBSERVABLES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nIMPORTANTES | \nET LA JUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nUne augmentation de la volatilit\u00e9 peut soit | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAppliqu\u00e9 pour les soci\u00e9t\u00e9s o\u00f9 les droits et | \nVolatilit\u00e9. | \naugmenter soit diminuer la juste valeur en | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nles pr\u00e9f\u00e9rences peuvent diff\u00e9rer de mani\u00e8re | \n | \nfonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsignificative entre les cat\u00e9gories d'actions. | \n | \nUne augmentation du temps jusqu'\u00e0 l'expiration | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M\u00e9thode d'\u00e9valuation des options | \nAppliqu\u00e9 lorsqu'il est applicable et pertinent (par | \nD\u00e9lai d'expiration (par exemple, moment de | \npeut soit augmenter soit diminuer la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nexemple, il existe des droits et des pr\u00e9f\u00e9rences | \nla sortie ou \u00e9v\u00e9nement de liquidit\u00e9). | \nen fonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndiff\u00e9rents pour chaque cat\u00e9gorie d'actions et les | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nacteurs du march\u00e9 tiennent compte de ces droits | \n | \nUne augmentation du taux d'int\u00e9r\u00eat peut soit | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \net pr\u00e9f\u00e9rences). | \nTaux d'int\u00e9r\u00eat en devise locale. | \naugmenter soit diminuer la juste valeur en | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nfonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n2.4 JUSTE VALEUR DU TOTAL DU PORTEFEUILLE
\nD\u2019INVESTISSEMENT EN TRANSPARENCE
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d\u2019investissement 1 | \n8.928.241 | \n566.192 | \n155.962 | \n8.206.087 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.739.235 | \n566.192 | \n155.962 | \n4.017.081 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires | \n2.846.919 | \n539.696 | \n44.135 | \n2.263.088 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00e0 long terme | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.892.315 | \n26.496 | \n111.827 | \n1.753.992 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n4.189.006 | \n0 | \n0 | \n4.189.006 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2022 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d\u2019investissement | \n9.062.261 | \n559.699 | \n84.419 | \n8.418.144 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.759.857 | \n559.699 | \n84.419 | \n4.115.739 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires | \n2.797.444 | \n545.544 | \n0 | \n2.251.900 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00e0 long terme | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.962.413 | \n14.155 | \n84.419 | \n1.863.839 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n4.302.404 | \n0 | \n0 | \n4.302.404 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le portefeuille sous-jacent des fonds d\u00e9tenus dans Sofina Fonds Priv\u00e9s est compos\u00e9 d\u2019actifs cot\u00e9s
\net non cot\u00e9s. La juste valeur des actifs cot\u00e9s
\n2
\n est estim\u00e9e \u00e0 483.162 milliers EUR au 31/12/2023 et
\n489.644 milliers EUR au 31/12/2022.
\nAu cours de l\u2019exercice, notre participation Honasa Consumer (Mamaearth) a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du
\nniveau 3 vers le niveau 2, notre participation dans IHS Holding a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du niveau 2 au
\nniveau 1 et une partie de notre participation dans GL events a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du niveau 1 au niveau 2.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9 du niveau 3
\nLe niveau 3 est compos\u00e9 de titres non cot\u00e9s soumis au risque de prix, qui est n\u00e9anmoins amoindri
\npar la grande diversit\u00e9 d\u2019investissements r\u00e9alis\u00e9s par le groupe Sofina. L\u2019objectif de cr\u00e9ation de
\nvaleur \u00e0 long terme poursuivi par le groupe Sofina contribue \u00e9galement \u00e0 att\u00e9nuer ce risque.
\nAu niveau des investissements dans des fonds de capital-risque et de capital-d\u00e9veloppement de
\nSofina Fonds Priv\u00e9s, les Gestionnaires peuvent se d\u00e9cider plus rapidement pour modifier un \u00e9cart
\nn\u00e9gatif. Le risque de march\u00e9 peut aussi avoir un impact sur les titres non cot\u00e9s de fa\u00e7on indirecte
\npar rapport aux titres cot\u00e9s sur les march\u00e9s boursiers.
\nEn outre, le risque de liquidit\u00e9 a un impact plus important sur les titres non cot\u00e9s que sur les titres
\ncot\u00e9s et ceci peut entra\u00eener une difficult\u00e9 \u00e0 en estimer la valeur. Ce risque peut avoir un impact sur
\nla p\u00e9riode de d\u00e9tention des titres non cot\u00e9s ainsi que sur le prix de sortie. Il est difficile de chiffrer
\nl\u2019influence de ces risques sur les titres non cot\u00e9s du niveau 3.
\n1 Vous trouverez des informations sur le portefeuille d\u2019investissement figurant au bilan au 31 d\u00e9cembre 2023 sous le point 2.1 ci-dessus.
\n2 Estim\u00e9 sur base des informations disponibles fournies par les Gestionnaires.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nAnalyse de sensibilit\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement en transparence de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2023
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nM\u00c9THODE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TECHNIQUE | \nJUSTE | \nD'\u00c9VALUATION | \nDONN\u00c9ES NON OBSERVABLES | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nVALEUR | \nDES OPTIONS | \n(MOYENNE POND\u00c9R\u00c9E) | \n | \nVALEUR | \n | \nVALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAPPLIQU\u00c9E? | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prix de la derni\u00e8re | \n153 | \nNon | \nLa juste valeur de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une | \n+10% | \n8 | \n-10% | \n-8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transaction r\u00e9cente (PORI) | \nvaleur non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nCo\u00fbt du capital issu de la calibration entre 7% et 17,7% (12,7%) | \n+10% | \n-250 | \n-10% | \n325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow | \n1.876 | \nNon | \nTaux de croissance perp\u00e9tuel entre 2,5% et 3,5% (3,2%) | \n+10% | \n50 | \n-10% | \n-42 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| model | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple de sortie entre 5,4x et 17x (11,4x) | \n+10% | \n141 | \n-10% | \n-141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des revenus des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,9x et 6,4x (2,8x) | \n+10% | \n57 | \n-10% | \n-57 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 3,7x et 3,7x | \n+10% | \n0 | \n-10% | \n-1 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n(3,7x) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.129 | \nNon | \nMultiple m\u00e9dian de l'EBITDA des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 7,9x et 18,1x (16,1x) | \n+10% | \n29 | \n-10% | \n-24 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian du revenu net des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 13,3x et 20,6x (14,2x) | \n+10% | \n9 | \n-10% | \n-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 0% et 89,4% 1 (23,7%) | \n+10% | \n-13 | \n-10% | \n17 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Multiples de march\u00e9 | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,5x et 13,1x (5,4x) | \n+10% | \n45 | \n-10% | \n-45 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 7,7x et 11,4x | \n+10% | \n3 | \n-10% | \n-3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n(7,7x) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n745 | \nOui | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 23% et 57,6% 2 (39,5%) | \n+10% | \n-8 | \n-10% | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVolatilit\u00e9 entre 22,8% et 88% (45,3%) | \n+10% | \n-5 | \n-10% | \n4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9lai d'expiration entre 0,4 ann\u00e9e et 7 ann\u00e9es (3,7 ann\u00e9es) | \n+10% | \n-5 | \n-10% | \n5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nTaux d'int\u00e9r\u00eat entre 0,8% et 7,1% (4,3%) | \n+10% | \n-3 | \n-10% | \n3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 avec | \n | \n | \nLa juste valeur sur base de rapports des Gestionnaires est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 leur | \n4.233 | \nNon | \nune valeur non observable | \n+10% | \n423 | \n-10% | \n-423 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| juste valeur 3 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n0 | \nNon | \nD\u00e9cote de 20% par palier (20%) | \nPalier | \n0 | \nPalier | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nsup\u00e9rieur 4 | \n | \ninf\u00e9rieur | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nLa juste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une valeur non observable. Pour | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres m\u00e9thodes | \n70 | \nNon | \nl'approche par le rendement, le rendement est consid\u00e9r\u00e9 comme une donn\u00e9e non | \n+10% | \n6 | \n-10% | \n-6 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nobservable (4,9%) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (en | \n8.206 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transparence) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| El\u00e9ments de r\u00e9conciliation | \n23 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (\u00e9tats | \n8.229 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| financiers) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation entre la pr\u00e9sentation en transparence et la pr\u00e9sentation au bilan sont d\u00e9taill\u00e9s, tous niveaux confondus, au point 2.1 ci-dessus.
\n1 Dans certains cas, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 13,2% et 626% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 176,7%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est estim\u00e9e sur la
\nbase d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n2 Dans certains cas, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 0% et 652,2% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 180,6%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est estim\u00e9e sur la
\nbase d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n3 Concerne principalement le portefeuille Sofina Fonds Priv\u00e9s et de fa\u00e7on limit\u00e9e certaines participations de Sofina Croissance.
\n4 Aucun palier sup\u00e9rieur n\u2019a \u00e9t\u00e9 atteint.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nAnalyse de sensibilit\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement en transparence de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2022
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nM\u00c9THODE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TECHNIQUE | \nJUSTE | \nD'\u00c9VALUATION | \nDONN\u00c9ES NON OBSERVABLES | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nVALEUR | \nDES OPTIONS | \n(MOYENNE POND\u00c9R\u00c9E) | \n | \nVALEUR | \n | \nVALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n(APPLIQU\u00c9E? | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prix de la derni\u00e8re | \n116 | \nNon | \nLa juste valeur de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une | \n+10% | \n12 | \n-10% | \n-12 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transaction r\u00e9cente (PORI) | \nvaleur non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nCo\u00fbt du capital issu de la calibration entre 6,95% et 17,7% (11,9%) | \n+10% | \n-270 | \n-10% | \n343 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow | \n1.699 | \nNon | \nTaux de croissance perp\u00e9tuel entre 2,5% et 4,0% (3,1%) | \n+10% | \n48 | \n-10% | \n-44 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| model | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple de sortie entre 6,5x et 17,91x (13,07x) | \n+10% | \n126 | \n-10% | \n-126 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des revenus des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,9x et 13,2x (3,2x) | \n+10% | \n89 | \n-10% | \n-89 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,0x et 0,0x (0,0x) | \n+10% | \n0 | \n-10% | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.377 | \nNon | \nMultiple m\u00e9dian de l'EBITDA des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 8,3x et 14,5x (11,9x) | \n+10% | \n28 | \n-10% | \n-28 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian du revenu net des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 17,2x et 17,2x (17,2x) | \n+10% | \n1 | \n-10% | \n-1 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 0,2% et 57,6% 1 (12,8%) | \n+10% | \n-39 | \n-10% | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Multiples de march\u00e9 | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,5x et 22,3x (5,4x) | \n+10% | \n45 | \n-10% | \n-44 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 5,2x et 6,2x (5,6x) | \n+10% | \n4 | \n-10% | \n-4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 15,3% et 57,6% 2 (37,8%) | \n+10% | \n-30 | \n-10% | \n29 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n771 | \nOui | \nVolatilit\u00e9 entre 27,1% et 70,4% (44,3%) | \n+10% | \n-7 | \n-10% | \n6 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9lai d'expiration entre 1,0 ann\u00e9e et 8,0 ann\u00e9es (4,2 ann\u00e9es) | \n+10% | \n-7 | \n-10% | \n7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nTaux d'int\u00e9r\u00eat entre 1,3% et 7,2% (4,5%) | \n+10% | \n-4 | \n-10% | \n4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 avec | \n | \n | \nLa juste valeur sur base de rapports des gestionnaires est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 leur | \n4.348 | \nNon | \nune valeur non observable | \n+10% | \n435 | \n-10% | \n-435 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| juste valeur 3 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n9 | \nNon | \nD\u00e9cote de 20% par palier (20%) | \nPalier | \n0 | \nPalier | \n-2 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nsup\u00e9rieur 4 | \n | \ninf\u00e9rieur | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres m\u00e9thodes | \n98 | \nNon | \nLa juste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une valeur non observable | \n+10% | \n10 | \n-10% | \n-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (en | \n8.418 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transparence) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| El\u00e9ments de r\u00e9conciliation | \n-267 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (\u00e9tats | \n8.151 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| financiers) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation entre la pr\u00e9sentation en transparence et la pr\u00e9sentation au bilan sont d\u00e9taill\u00e9s, tous niveaux confondus, au point 2.1 ci-dessus.
\n1 Dans certains cas exceptionnels, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 1,7% et 1.043% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 319%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est
\nestim\u00e9e sur base d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n2 Dans certains cas exceptionnels, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 4% et 967% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 282,4%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est
\nestim\u00e9e sur base d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n3 Concerne principalement le portefeuille Sofina Fonds Priv\u00e9s et de fa\u00e7on limit\u00e9e certaines participations de Sofina Croissance.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s IFRS sont pr\u00e9par\u00e9s sur la base de la juste valeur par le biais du
\ncompte de r\u00e9sultats sauf les cr\u00e9ances et dettes commerciales et sociales qui sont valoris\u00e9es au
\nco\u00fbt amorti.
\nAfin de refl\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe
\nclasse ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants :
\n\u2022 Niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs
\nidentiques ;
\n\u2022 Niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour
\nl\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des
\ndonn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ;
\n\u2022 Niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es
\nobservables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag3": {
"value": "\n
\n\n2.3 PORTEFEUILLE D\u2019INVESTISSEMENT EN TRANSPARENCE
\nPrincipales r\u00e8gles de valorisation du portefeuille d\u2019investissement
\nLe groupe Sofina utilise une hi\u00e9rarchie de la juste valeur qui refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es
\npermettant d\u2019\u00e9tablir les \u00e9valuations :
\n\u2022 Niveau 1 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 1 sont valoris\u00e9s au cours de bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;
\n\u2022 Niveau 2 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 2 sont valoris\u00e9s sur la base de donn\u00e9es observables
\ncomme le cours de bourse du principal actif d\u00e9tenu par la soci\u00e9t\u00e9 ;
\n\u2022 Niveau 3 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 3 sont valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon des principes
\nd\u00e9riv\u00e9s des lignes directrices d\u2019\u00e9valuation de l\u2019International Private Equity and Venture Capital
\nValuation (\u00ab IPEV \u00bb Valuation Guidelines de d\u00e9cembre 2022).
\nLes titres non cot\u00e9s en bourse sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, selon une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valua-
\ntion commun\u00e9ment admise dans ces lignes directrices d\u2019\u00e9valuation IPEV ou \u00e0 la valeur d\u2019actif net.
\nLes diff\u00e9rentes m\u00e9thodes de valorisation sont d\u00e9taill\u00e9es dans le tableau sur les m\u00e9thodes appli-
\nqu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs non cot\u00e9s de
\nniveau 3 du portefeuille d\u2019investissement en transparence (Investissements minoritaires \u00e0 long
\nterme, Sofina Croissance et Sofina Fonds Priv\u00e9s).
\nRetenons que les IPEV Valuation Guidelines ne consid\u00e8rent plus le prix de la transaction r\u00e9cente
\ncomme une technique de valorisation par d\u00e9faut mais plut\u00f4t comme un point de d\u00e9part de l\u2019es-
\ntimation de la juste valeur. Par cons\u00e9quent, le prix de la transaction r\u00e9cente n\u2019est utilis\u00e9 comme
\ntechnique de valorisation que lorsque la transaction r\u00e9cente est suffisamment proche de la date
\nde cl\u00f4ture (et r\u00e9pond aux crit\u00e8res de march\u00e9 et d\u2019intervenant de march\u00e9). Il convient \u00e9galement
\nde noter que le contexte de la transaction est analys\u00e9 et pourrait donc int\u00e9grer non seulement les
\ncomposantes primaires d\u2019une transaction mais aussi les composantes secondaires de la m\u00eame
\ntransaction (par exemple, en retenant un prix pond\u00e9r\u00e9 au lieu de retenir seulement le prix du tour
\nde financement primaire).
\nLe principe d\u2019\u00e9talonnage (ou \u00ab calibration \u00bb), qui consiste \u00e0 tester ou \u00e9talonner les techniques d\u2019\u00e9va-
\nluation devant \u00eatre utilis\u00e9es lors des dates d\u2019\u00e9valuation subs\u00e9quentes, en utilisant des param\u00e8tres
\nd\u2019\u00e9valuation d\u00e9riv\u00e9s de la transaction initiale ou la plus r\u00e9cente, est appliqu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant sur
\ntoutes nos valorisations de titres non cot\u00e9s (Investissements minoritaires \u00e0 long terme et Sofina
\nCroissance), pour autant que le prix de la transaction initiale ou la plus r\u00e9cente soit repr\u00e9sentatif
\nde la juste valeur au moment de la transaction et qu\u2019il puisse faire l\u2019objet d\u2019une calibration. La
\ncalibration donne la possibilit\u00e9 de d\u00e9river du prix d\u2019entr\u00e9e la d\u00e9cote ou la surcote par rapport au
\ngroupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables en comparant le taux de rendement attendu par Sofina avec le
\nco\u00fbt du capital th\u00e9orique pour un investissement donn\u00e9 dans le cadre de la mise en \u0153uvre de la
\nm\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. La calibration donne \u00e9galement la possibilit\u00e9 d\u2019ap-
\npr\u00e9hender directement \u00e0 la date de transaction la d\u00e9cote ou la surcote par rapport au groupe de
\nsoci\u00e9t\u00e9s comparables dans le cadre de la mise en \u0153uvre de la m\u00e9thode des multiples boursiers.
\nCette technique explique la grande fourchette au niveau des d\u00e9cotes, des co\u00fbts de capital ou des
\nfacteurs d\u2019actualisation, ceux-ci \u00e9tant en effet le r\u00e9sultat de la calibration.
\nCeci \u00e9tant dit, Sofina peut \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 changer de technique d\u2019\u00e9valuation en fonction des cir-
\nconstances d\u2019un exercice de valorisation \u00e0 un autre (par exemple en raison d\u2019un nouveau type de
\ndonn\u00e9es \u00e0 disposition, d\u2019une nouvelle transaction r\u00e9cente), l\u2019objectif \u00e9tant de maximiser l\u2019utilisation
\ndes donn\u00e9es observables et de minimiser celle des donn\u00e9es non observables.
\n\u00c0 cet \u00e9gard, le tableau ci-apr\u00e8s donne des informations sur les m\u00e9thodes appliqu\u00e9es conform\u00e9-
\nment \u00e0 la norme IFRS 13 \u2013 \u00c9valuation de la juste valeur \u2013 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs
\nnon cot\u00e9s de niveau 3.
\nIl convient \u00e9galement de noter que Sofina utilise la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des options pour attri-
\nbuer la juste valeur estim\u00e9e des actions aux diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019actions en fonction de leurs
\ncaract\u00e9ristiques et droits pr\u00e9f\u00e9rentiels (le cas \u00e9ch\u00e9ant). Cette approche d\u2019attribution peut r\u00e9duire
\nde mani\u00e8re significative la valorisation des tours de financement ant\u00e9rieurs qui comportent des
\ndroits moindres par rapport au dernier tour de financement.
\nLe contexte actuel de crise sanitaire et \u00e9conomique augmente les incertitudes au niveau de la
\nperformance future des participations de Sofina. Ces incertitudes quant \u00e0 la performance de ces
\nparticipations entra\u00eenent une plus grande subjectivit\u00e9 dans la d\u00e9termination des justes valeurs
\nde niveau 3 dans la hi\u00e9rarchie IFRS 13. Ceci a incit\u00e9 Sofina \u00e0 faire preuve d\u2019une vigilance accrue
\ndans l\u2019application de ses m\u00e9thodes de valorisation. Il convient notamment de mentionner les
\n\u00e9l\u00e9ments suivants :
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re \u00e0 la coh\u00e9rence entre les estimations des soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille et l\u2019utilisation
\nde ces estimations par rapport aux multiples des soci\u00e9t\u00e9s comparables ;
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re quant \u00e0 la validation de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente en s\u2019assurant que
\ncette transaction r\u00e9cente tient compte du contexte actuel de la crise \u00e9conomique (tout en
\nrespectant les autres crit\u00e8res de validation de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente tels qu\u2019\u00eatre suffi-
\nsamment proche de la date de cl\u00f4ture) ainsi que de s\u2019assurer que le contexte de la transaction
\nr\u00e9cente est correctement appr\u00e9hend\u00e9 en consid\u00e9rant les composantes primaires et secondaires
\n(le cas \u00e9ch\u00e9ant) ;
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re concernant la situation financi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille (par exemple,
\nles estimations de consommation de tr\u00e9sorerie).
\nNous avons \u00e9galement tenu compte des IPEV Board Special Valuation Guidance de d\u00e9cembre
\n2022.
\nIl est \u00e0 noter que Sofina a fait appel \u00e0 Kroll, une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019\u00e9valuation ind\u00e9pendante, pour une
\nassistance dans l\u2019\u00e9valuation des participations non cot\u00e9es du portefeuille Sofina Direct. L\u2019as-
\nsistance fournie par Kroll ne concerne donc pas Sofina Fonds Priv\u00e9s. L\u2019ensemble de ces par-
\nticipations non cot\u00e9es (les \u00ab Participations \u00bb), couvertes par l\u2019assistance de Kroll, repr\u00e9sentent
\n47% de la juste valeur du total du portefeuille en transparence, tel qu\u2019illustr\u00e9 ci-dessous
\n1
\n.
\n
\n1 Couvert : couvert par l\u2019assistance de Kroll ; Non couvert : non couvert par l\u2019assistance de Kroll ; Non applicable : aucune valeur pr\u00e9sente \u00e0 ce niveau dans le pilier concern\u00e9.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n| HI\u00c9RARCHIE DES | \nINVESTISSEMENTS | \nSOFINA | \nSOFINA FONDS | \n% DE COUVERTURE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| JUSTES VALEURS | \nMINORITAIRES \u00c0 | \nCROISSANCE | \nPRIV\u00c9S | \nKROLL SUR LE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLONG TERME | \n | \n | \nTOTAL DU NIVEAU | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 1 | \nNon couvert | \nNon couvert | \nNon applicable | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nCouvert | \nCouvert | \nNon applicable | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nCouvert | \nCouvert | \nNon couvert | \n49% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du portefeuille en transparence | \n | \n | \n47% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Cette assistance a port\u00e9 sur diff\u00e9rentes proc\u00e9dures limit\u00e9es que Sofina a identifi\u00e9es et qu\u2019elle a
\ndemand\u00e9 \u00e0 Kroll d\u2019effectuer. Dans le cadre et \u00e0 l\u2019issue de ces proc\u00e9dures limit\u00e9es
\n1
\n, Kroll a conclu
\nque la juste valeur des \u00ab Participations \u00bb, telle que d\u00e9termin\u00e9e par Sofina, \u00e9tait raisonnable.
\nLes investissements de Sofina Fonds Priv\u00e9s dans des fonds de capital-risque et de capital-d\u00e9ve-
\nloppement sont \u00e9valu\u00e9s sur la base des derniers rapports obtenus des Gestionnaires de ces fonds
\nd\u2019investissement jusqu\u2019\u00e0 mi-mars et leur valorisation sera par cons\u00e9quent bas\u00e9e soit sur la base
\nd\u2019un rapport au 31 d\u00e9cembre 2023 soit sur la base d\u2019un rapport au 30 septembre 2023. Les valeurs
\ndes rapports au 30 septembre 2023 sont ajust\u00e9es pour tenir compte (i) des lib\u00e9rations de capital
\net des distributions survenues depuis la date d\u2019\u00e9mission du dernier rapport, (ii) des \u00e9volutions des
\ncours de bourse des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es d\u00e9tenues par ces fonds, et (iii) des \u00e9v\u00e9nements significatifs qui
\nse sont produits depuis cette derni\u00e8re date d\u2019\u00e9valuation et la date de cl\u00f4ture du 31 d\u00e9cembre 2023.
\nLes valeurs au 31 d\u00e9cembre 2023 ne sont quant \u00e0 elles pas ajust\u00e9es \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019elles refl\u00e8tent
\nla juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les valeurs retenues sont enfin converties en euros en utilisant
\nle taux de change de cl\u00f4ture. Les fonds pour lesquels un contrat d\u2019achat et de vente a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 \u00e0
\nla date du pr\u00e9sent Rapport annuel sont \u00e9valu\u00e9s conform\u00e9ment aux termes de ce contrat d\u2019achat
\net de vente. Au 31 d\u00e9cembre 2023, plus de 68% de la juste valeur de Sofina Fonds Priv\u00e9s est bas\u00e9e
\nsoit sur des rapports au 31 d\u00e9cembre 2023, soit sur des valorisations \u00e9tablies sur la base de cours
\nde bourse ou prix de transactions.
\n1 Les proc\u00e9dures limit\u00e9es ne correspondent pas \u00e0 un audit, \u00e0 une revue, \u00e0 une compilation ou \u00e0 toute autre forme d\u2019examen ou d\u2019attestation en rapport avec les normes d\u2019audit g\u00e9n\u00e9ralement reconnues. De plus, les proc\u00e9dures limit\u00e9es
\nn\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es en pr\u00e9vision de ou en relation avec tout investissement r\u00e9alis\u00e9 ou envisag\u00e9 par Sofina. Ainsi, toute partie envisageant un investissement dans ces \u00ab Participations \u00bb ou toute partie envisageant un investissement
\ndirectement au capital de Sofina ne devrait pas consid\u00e9rer que la mise en \u0153uvre de ces proc\u00e9dures limit\u00e9es par Kroll est suffisante dans l\u2019optique des investissements susmentionn\u00e9s. Les r\u00e9sultats de l\u2019analyse de Kroll ne doivent pas \u00eatre
\nconsid\u00e9r\u00e9s comme une attestation d\u2019\u00e9quit\u00e9 relative \u00e0 une op\u00e9ration ou une attestation de solvabilit\u00e9. Les proc\u00e9dures limit\u00e9es effectu\u00e9es par Kroll compl\u00e8tent les proc\u00e9dures que Sofina est tenue de mettre en \u0153uvre pour estimer la juste
\nvaleur des \u00ab Participations \u00bb. Le r\u00e9sultat des analyses men\u00e9es par Kroll a \u00e9t\u00e9 pris en compte par Sofina dans son \u00e9valuation de la juste valeur des \u00ab Participations \u00bb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nM\u00e9thodes appliqu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs non cot\u00e9s de niveau 3 du portefeuille d\u2019investissement en transparence
\n\n
\n\n\n| TECHNIQUE | \nUTILISATION | \nDONN\u00c9ES | \nLIENS ENTRE DONN\u00c9ES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nDE LA TECHNIQUE | \nNON OBSERVABLES | \nNON OBSERVABLES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nIMPORTANTES | \nET LA JUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nA chaque fois qu\u2019une transaction r\u00e9cente et significative a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour la participation | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n\u00e0 la date de cl\u00f4ture et pour autant que la transaction remplisse les crit\u00e8res de march\u00e9 et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd\u2019intervenant de march\u00e9. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nRetenons que les IPEV Valuation Guidelines ne consid\u00e8rent plus le prix de la transaction | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nr\u00e9cente comme une technique de valorisation par d\u00e9faut mais plut\u00f4t comme un point | \nLa juste valeur de la derni\u00e8re | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prix de la derni\u00e8re transaction | \nde d\u00e9part de l\u2019estimation de la juste valeur. Par cons\u00e9quent, le prix de la transaction | \ntransaction est consid\u00e9r\u00e9e | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9cente (PORI) | \nr\u00e9cente comme technique de valorisation n\u2019est utilis\u00e9 que lorsque la transaction r\u00e9cente | \ncomme donn\u00e9e non observable. | \naugmente. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nest suffisamment proche de la date de cl\u00f4ture (et r\u00e9pond aux crit\u00e8res de march\u00e9 et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd\u2019intervenant de march\u00e9). | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLes fonds pour lesquels un accord de vente et d'achat a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 \u00e0 la date du pr\u00e9sent | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrapport financier semestriel sont \u00e9valu\u00e9s selon les termes de l'accord de vente et d'ac hat et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsont donc consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie de cette technique d'\u00e9valuation. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCo\u00fbt du capital issu de la | \nPlus le co\u00fbt du capital est \u00e9lev\u00e9, | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncalibration. | \nmoins la juste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Technique des flux de tr\u00e9sorerie | \nAppliqu\u00e9e pour les soci\u00e9t\u00e9s matures ou pour les soci\u00e9t\u00e9s o\u00f9 suffisamment d\u2019information | \nValeur terminale sur base d\u2019un | \nPlus le taux de croissance \u00e0 long | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| actualis\u00e9s ou Discounted Cash | \nest disponible. | \ntaux de croissance \u00e0 long terme. | \nterme est \u00e9lev\u00e9, plus la juste | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Flow model | \n | \n | \nvaleur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 actualiser des flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus. | \n | \nPlus le multiple de sortie est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nValeur terminale sur base d\u2019un | \n\u00e9lev\u00e9, plus la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple de sortie. | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Multiples de march\u00e9 \u2013 multiples | \nEn l\u2019absence de transaction r\u00e9cente sur la participation \u00e0 la date de cl\u00f4ture et lorsque le | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| des ventes ou de l\u2019EBITDA ou des | \nDiscounted Cash Flow model n'est pas appliqu\u00e9. | \nD\u00e9cote (1) issue de la calibration | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| earnings ou un mix de multiples | \n | \npar rapport au groupe de | \nPlus la d\u00e9cote est \u00e9lev\u00e9e, moins | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| des ventes ou de l'EBITDA | \nLe principe de calibration est utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer la d\u00e9cote par rapport au panier de | \nsoci\u00e9t\u00e9s comparables. | \nla juste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (sur la base de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es | \nsoci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es comparables. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| comparables) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nFacteur d'actualisation issu de la | \nPlus le facteur d'actualisation est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncalibration. | \n\u00e9lev\u00e9, moins la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mod\u00e8le des rendements att endus | \nLes start-up ou soci\u00e9t\u00e9s \u00ab early stage \u00bb ou certaines soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles des sc\u00e9narios | \n | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 | \nfortement diff\u00e9rents restent possibles, lorsque les autres m\u00e9thodes (transaction r\u00e9cente, | \nPoids attribu\u00e9s aux diff\u00e9rents | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ou m\u00e9thode des sc\u00e9narios | \nDiscounted Cash Flow model, multiples de march\u00e9) ne peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es, sont | \nsc\u00e9narios (en g\u00e9n\u00e9ral 3 \u00e0 4 | \nPlus le poids du sc\u00e9nario | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| probabilis\u00e9s (PWERM: Probability- | \nvaloris\u00e9es sur la base de sc\u00e9narios. | \nsc\u00e9narios, d'extr\u00eamement | \npessimiste est \u00e9lev\u00e9, moins la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Weighted Expected Return | \n | \npessimistes \u00e0 optimistes). | \njuste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Method) | \nCes soci\u00e9t\u00e9s sont valoris\u00e9es sur la base de diff\u00e9rents sc\u00e9narios futurs attendus (r\u00e9sultats | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfuturs de justes valeurs probabilis\u00e9s). | \nValeur de sortie sur base d\u2019un | \nPlus le multiple de sortie est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple de sortie. | \n\u00e9lev\u00e9, plus la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLes start-up ou soci\u00e9t\u00e9s \u00ab early stage \u00bb ou certaines soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles des \u00e9tapes | \n | \nUne d\u00e9cote est appliqu\u00e9e par | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nimportantes restent \u00e0 franchir, lorsque les autres m\u00e9thodes ne peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es | \n | \npalier. Si un palier est franchi, | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(transaction r\u00e9cente, Discounted Cash Flow model, multiples de march\u00e9, PWERM), sont | \n | \nplus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvaloris\u00e9es selon la m\u00e9thode des milestones (\u00e9tapes ou \u00e9v\u00e9nements importants). | \nD\u00e9cote appliqu\u00e9e par palier | \naugmente ou diminue, plus | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 d\u00e9terminer s'il y a une indication de changement de juste valeur | \nen fonction des milestones | \nla juste valeur augmente ou | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsur la base d'un v\u00e9rification d'un ou plusieurs milestones. Un ou plusieurs milestones | \npr\u00e9d\u00e9finis. | \ndiminue. Si le premier palier | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsont commun\u00e9ment \u00e9tablis en fonction du stade de d\u00e9veloppement de la soci\u00e9t\u00e9. Les | \n | \nn'est pas franchi, plus la donn\u00e9e | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmilestones peuvent inclure des indicateurs financiers, des indicateurs techniques et des | \n | \nnon observable diminue, plus la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nindicateurs marketing et commerciaux. | \n | \njuste valeur diminue. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n1 Dans certains cas, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables, \u00e9galement issue du principe de calibration. Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est estim\u00e9e sur la base d\u2019autres m\u00e9thodes que la
\ncalibration.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n | \nSur la base des derniers rapports disponibles, obtenus des Gestionnaires. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 utiliser la quote-part dans les actifs nets rapport\u00e9s ajust\u00e9e (i) des | \nLa juste valeur sur la base de | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 avec actifs | \nlib\u00e9rations de capital et des distributions survenues depuis la date d\u2019\u00e9mission du dernier | \nrapports des Gestionnaires est | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur | \nrapport, (ii) des \u00e9volutions des cours de bourse des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es et (iii) des \u00e9v\u00e9nements | \nconsid\u00e9r\u00e9e comme donn\u00e9e non | \naugmente. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsignificatifs. Les investissements sous-jacents du fonds doivent \u00eatre rapport\u00e9s \u00e0 la juste | \nobservable. | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvaleur. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nLa juste valeur sur la base | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDans des cas exceptionnels, une autre m\u00e9thodologie est consid\u00e9r\u00e9e afin de mieux | \nde rapports d'un expert est | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrefl\u00e9ter la juste valeur de la ou d'une fraction de la participation (par exemple un rapport | \nconsid\u00e9r\u00e9e comme donn\u00e9e | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd'expertise de valeur de terrains ou biens). En l'absence de prix activement n\u00e9goci\u00e9s, la | \nnon observable. Pour | \naugmente. Pour l'approche | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres m\u00e9thodes | \njuste valeur d'un investissement en titres de dette est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9riv\u00e9e d'une analyse | \nl'approche par le rendement | \npar le rendement, plus le | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde rendement tenant compte de la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit, du coupon et de l'\u00e9ch\u00e9ance, ainsi que | \nd'un investissement en titres | \nrendement est \u00e9lev\u00e9, plus la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde l'application du principe de calibrage (approche par le rendement). | \nde dette, le rendement est | \njuste valeur est faible. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nconsid\u00e9r\u00e9 comme une donn\u00e9e | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nnon observable. | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
M\u00e9thode appliqu\u00e9e pour allouer la juste valeur estim\u00e9e des capitaux propres aux diff\u00e9rentes classes d\u2019actions en fonction de leurs droits respectifs
\n\n
\n\n\n| TECHNIQUE | \nUTILISATION | \nDONN\u00c9ES | \nLIENS ENTRE DONN\u00c9ES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nDE LA TECHNIQUE | \nNON OBSERVABLES | \nNON OBSERVABLES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nIMPORTANTES | \nET LA JUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nUne augmentation de la volatilit\u00e9 peut soit | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAppliqu\u00e9 pour les soci\u00e9t\u00e9s o\u00f9 les droits et | \nVolatilit\u00e9. | \naugmenter soit diminuer la juste valeur en | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nles pr\u00e9f\u00e9rences peuvent diff\u00e9rer de mani\u00e8re | \n | \nfonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsignificative entre les cat\u00e9gories d'actions. | \n | \nUne augmentation du temps jusqu'\u00e0 l'expiration | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M\u00e9thode d'\u00e9valuation des options | \nAppliqu\u00e9 lorsqu'il est applicable et pertinent (par | \nD\u00e9lai d'expiration (par exemple, moment de | \npeut soit augmenter soit diminuer la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nexemple, il existe des droits et des pr\u00e9f\u00e9rences | \nla sortie ou \u00e9v\u00e9nement de liquidit\u00e9). | \nen fonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndiff\u00e9rents pour chaque cat\u00e9gorie d'actions et les | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nacteurs du march\u00e9 tiennent compte de ces droits | \n | \nUne augmentation du taux d'int\u00e9r\u00eat peut soit | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \net pr\u00e9f\u00e9rences). | \nTaux d'int\u00e9r\u00eat en devise locale. | \naugmenter soit diminuer la juste valeur en | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nfonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag4": {
"value": "\n2.3 PORTEFEUILLE D\u2019INVESTISSEMENT EN TRANSPARENCE
\nPrincipales r\u00e8gles de valorisation du portefeuille d\u2019investissement
\nLe groupe Sofina utilise une hi\u00e9rarchie de la juste valeur qui refl\u00e8te l\u2019importance des donn\u00e9es
\npermettant d\u2019\u00e9tablir les \u00e9valuations :
\n\u2022 Niveau 1 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 1 sont valoris\u00e9s au cours de bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture ;
\n\u2022 Niveau 2 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 2 sont valoris\u00e9s sur la base de donn\u00e9es observables
\ncomme le cours de bourse du principal actif d\u00e9tenu par la soci\u00e9t\u00e9 ;
\n\u2022 Niveau 3 \u2013 Les actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 3 sont valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur selon des principes
\nd\u00e9riv\u00e9s des lignes directrices d\u2019\u00e9valuation de l\u2019International Private Equity and Venture Capital
\nValuation (\u00ab IPEV \u00bb Valuation Guidelines de d\u00e9cembre 2022).
\nLes titres non cot\u00e9s en bourse sont \u00e9valu\u00e9s, \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture, selon une m\u00e9thode d\u2019\u00e9valua-
\ntion commun\u00e9ment admise dans ces lignes directrices d\u2019\u00e9valuation IPEV ou \u00e0 la valeur d\u2019actif net.
\nLes diff\u00e9rentes m\u00e9thodes de valorisation sont d\u00e9taill\u00e9es dans le tableau sur les m\u00e9thodes appli-
\nqu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs non cot\u00e9s de
\nniveau 3 du portefeuille d\u2019investissement en transparence (Investissements minoritaires \u00e0 long
\nterme, Sofina Croissance et Sofina Fonds Priv\u00e9s).
\nRetenons que les IPEV Valuation Guidelines ne consid\u00e8rent plus le prix de la transaction r\u00e9cente
\ncomme une technique de valorisation par d\u00e9faut mais plut\u00f4t comme un point de d\u00e9part de l\u2019es-
\ntimation de la juste valeur. Par cons\u00e9quent, le prix de la transaction r\u00e9cente n\u2019est utilis\u00e9 comme
\ntechnique de valorisation que lorsque la transaction r\u00e9cente est suffisamment proche de la date
\nde cl\u00f4ture (et r\u00e9pond aux crit\u00e8res de march\u00e9 et d\u2019intervenant de march\u00e9). Il convient \u00e9galement
\nde noter que le contexte de la transaction est analys\u00e9 et pourrait donc int\u00e9grer non seulement les
\ncomposantes primaires d\u2019une transaction mais aussi les composantes secondaires de la m\u00eame
\ntransaction (par exemple, en retenant un prix pond\u00e9r\u00e9 au lieu de retenir seulement le prix du tour
\nde financement primaire).
\nLe principe d\u2019\u00e9talonnage (ou \u00ab calibration \u00bb), qui consiste \u00e0 tester ou \u00e9talonner les techniques d\u2019\u00e9va-
\nluation devant \u00eatre utilis\u00e9es lors des dates d\u2019\u00e9valuation subs\u00e9quentes, en utilisant des param\u00e8tres
\nd\u2019\u00e9valuation d\u00e9riv\u00e9s de la transaction initiale ou la plus r\u00e9cente, est appliqu\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant sur
\ntoutes nos valorisations de titres non cot\u00e9s (Investissements minoritaires \u00e0 long terme et Sofina
\nCroissance), pour autant que le prix de la transaction initiale ou la plus r\u00e9cente soit repr\u00e9sentatif
\nde la juste valeur au moment de la transaction et qu\u2019il puisse faire l\u2019objet d\u2019une calibration. La
\ncalibration donne la possibilit\u00e9 de d\u00e9river du prix d\u2019entr\u00e9e la d\u00e9cote ou la surcote par rapport au
\ngroupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables en comparant le taux de rendement attendu par Sofina avec le
\nco\u00fbt du capital th\u00e9orique pour un investissement donn\u00e9 dans le cadre de la mise en \u0153uvre de la
\nm\u00e9thode d\u2019actualisation des flux de tr\u00e9sorerie. La calibration donne \u00e9galement la possibilit\u00e9 d\u2019ap-
\npr\u00e9hender directement \u00e0 la date de transaction la d\u00e9cote ou la surcote par rapport au groupe de
\nsoci\u00e9t\u00e9s comparables dans le cadre de la mise en \u0153uvre de la m\u00e9thode des multiples boursiers.
\nCette technique explique la grande fourchette au niveau des d\u00e9cotes, des co\u00fbts de capital ou des
\nfacteurs d\u2019actualisation, ceux-ci \u00e9tant en effet le r\u00e9sultat de la calibration.
\nCeci \u00e9tant dit, Sofina peut \u00eatre amen\u00e9e \u00e0 changer de technique d\u2019\u00e9valuation en fonction des cir-
\nconstances d\u2019un exercice de valorisation \u00e0 un autre (par exemple en raison d\u2019un nouveau type de
\ndonn\u00e9es \u00e0 disposition, d\u2019une nouvelle transaction r\u00e9cente), l\u2019objectif \u00e9tant de maximiser l\u2019utilisation
\ndes donn\u00e9es observables et de minimiser celle des donn\u00e9es non observables.
\n\u00c0 cet \u00e9gard, le tableau ci-apr\u00e8s donne des informations sur les m\u00e9thodes appliqu\u00e9es conform\u00e9-
\nment \u00e0 la norme IFRS 13 \u2013 \u00c9valuation de la juste valeur \u2013 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs
\nnon cot\u00e9s de niveau 3.
\nIl convient \u00e9galement de noter que Sofina utilise la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des options pour attri-
\nbuer la juste valeur estim\u00e9e des actions aux diff\u00e9rentes cat\u00e9gories d\u2019actions en fonction de leurs
\ncaract\u00e9ristiques et droits pr\u00e9f\u00e9rentiels (le cas \u00e9ch\u00e9ant). Cette approche d\u2019attribution peut r\u00e9duire
\nde mani\u00e8re significative la valorisation des tours de financement ant\u00e9rieurs qui comportent des
\ndroits moindres par rapport au dernier tour de financement.
\nLe contexte actuel de crise sanitaire et \u00e9conomique augmente les incertitudes au niveau de la
\nperformance future des participations de Sofina. Ces incertitudes quant \u00e0 la performance de ces
\nparticipations entra\u00eenent une plus grande subjectivit\u00e9 dans la d\u00e9termination des justes valeurs
\nde niveau 3 dans la hi\u00e9rarchie IFRS 13. Ceci a incit\u00e9 Sofina \u00e0 faire preuve d\u2019une vigilance accrue
\ndans l\u2019application de ses m\u00e9thodes de valorisation. Il convient notamment de mentionner les
\n\u00e9l\u00e9ments suivants :
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re \u00e0 la coh\u00e9rence entre les estimations des soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille et l\u2019utilisation
\nde ces estimations par rapport aux multiples des soci\u00e9t\u00e9s comparables ;
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re quant \u00e0 la validation de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente en s\u2019assurant que
\ncette transaction r\u00e9cente tient compte du contexte actuel de la crise \u00e9conomique (tout en
\nrespectant les autres crit\u00e8res de validation de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente tels qu\u2019\u00eatre suffi-
\nsamment proche de la date de cl\u00f4ture) ainsi que de s\u2019assurer que le contexte de la transaction
\nr\u00e9cente est correctement appr\u00e9hend\u00e9 en consid\u00e9rant les composantes primaires et secondaires
\n(le cas \u00e9ch\u00e9ant) ;
\n\u2022 Vigilance particuli\u00e8re concernant la situation financi\u00e8re des soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille (par exemple,
\nles estimations de consommation de tr\u00e9sorerie).
\nNous avons \u00e9galement tenu compte des IPEV Board Special Valuation Guidance de d\u00e9cembre
\n2022.
\nIl est \u00e0 noter que Sofina a fait appel \u00e0 Kroll, une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019\u00e9valuation ind\u00e9pendante, pour une
\nassistance dans l\u2019\u00e9valuation des participations non cot\u00e9es du portefeuille Sofina Direct. L\u2019as-
\nsistance fournie par Kroll ne concerne donc pas Sofina Fonds Priv\u00e9s. L\u2019ensemble de ces par-
\nticipations non cot\u00e9es (les \u00ab Participations \u00bb), couvertes par l\u2019assistance de Kroll, repr\u00e9sentent
\n47% de la juste valeur du total du portefeuille en transparence, tel qu\u2019illustr\u00e9 ci-dessous
\n1
\n.
\n
\n1 Couvert : couvert par l\u2019assistance de Kroll ; Non couvert : non couvert par l\u2019assistance de Kroll ; Non applicable : aucune valeur pr\u00e9sente \u00e0 ce niveau dans le pilier concern\u00e9.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| HI\u00c9RARCHIE DES | \nINVESTISSEMENTS | \nSOFINA | \nSOFINA FONDS | \n% DE COUVERTURE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| JUSTES VALEURS | \nMINORITAIRES \u00c0 | \nCROISSANCE | \nPRIV\u00c9S | \nKROLL SUR LE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLONG TERME | \n | \n | \nTOTAL DU NIVEAU | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 1 | \nNon couvert | \nNon couvert | \nNon applicable | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 2 | \nCouvert | \nCouvert | \nNon applicable | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Niveau 3 | \nCouvert | \nCouvert | \nNon couvert | \n49% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du portefeuille en transparence | \n | \n | \n47% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Cette assistance a port\u00e9 sur diff\u00e9rentes proc\u00e9dures limit\u00e9es que Sofina a identifi\u00e9es et qu\u2019elle a
\ndemand\u00e9 \u00e0 Kroll d\u2019effectuer. Dans le cadre et \u00e0 l\u2019issue de ces proc\u00e9dures limit\u00e9es
\n1
\n, Kroll a conclu
\nque la juste valeur des \u00ab Participations \u00bb, telle que d\u00e9termin\u00e9e par Sofina, \u00e9tait raisonnable.
\nLes investissements de Sofina Fonds Priv\u00e9s dans des fonds de capital-risque et de capital-d\u00e9ve-
\nloppement sont \u00e9valu\u00e9s sur la base des derniers rapports obtenus des Gestionnaires de ces fonds
\nd\u2019investissement jusqu\u2019\u00e0 mi-mars et leur valorisation sera par cons\u00e9quent bas\u00e9e soit sur la base
\nd\u2019un rapport au 31 d\u00e9cembre 2023 soit sur la base d\u2019un rapport au 30 septembre 2023. Les valeurs
\ndes rapports au 30 septembre 2023 sont ajust\u00e9es pour tenir compte (i) des lib\u00e9rations de capital
\net des distributions survenues depuis la date d\u2019\u00e9mission du dernier rapport, (ii) des \u00e9volutions des
\ncours de bourse des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es d\u00e9tenues par ces fonds, et (iii) des \u00e9v\u00e9nements significatifs qui
\nse sont produits depuis cette derni\u00e8re date d\u2019\u00e9valuation et la date de cl\u00f4ture du 31 d\u00e9cembre 2023.
\nLes valeurs au 31 d\u00e9cembre 2023 ne sont quant \u00e0 elles pas ajust\u00e9es \u00e9tant donn\u00e9 qu\u2019elles refl\u00e8tent
\nla juste valeur \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les valeurs retenues sont enfin converties en euros en utilisant
\nle taux de change de cl\u00f4ture. Les fonds pour lesquels un contrat d\u2019achat et de vente a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 \u00e0
\nla date du pr\u00e9sent Rapport annuel sont \u00e9valu\u00e9s conform\u00e9ment aux termes de ce contrat d\u2019achat
\net de vente. Au 31 d\u00e9cembre 2023, plus de 68% de la juste valeur de Sofina Fonds Priv\u00e9s est bas\u00e9e
\nsoit sur des rapports au 31 d\u00e9cembre 2023, soit sur des valorisations \u00e9tablies sur la base de cours
\nde bourse ou prix de transactions.
\n1 Les proc\u00e9dures limit\u00e9es ne correspondent pas \u00e0 un audit, \u00e0 une revue, \u00e0 une compilation ou \u00e0 toute autre forme d\u2019examen ou d\u2019attestation en rapport avec les normes d\u2019audit g\u00e9n\u00e9ralement reconnues. De plus, les proc\u00e9dures limit\u00e9es
\nn\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9es en pr\u00e9vision de ou en relation avec tout investissement r\u00e9alis\u00e9 ou envisag\u00e9 par Sofina. Ainsi, toute partie envisageant un investissement dans ces \u00ab Participations \u00bb ou toute partie envisageant un investissement
\ndirectement au capital de Sofina ne devrait pas consid\u00e9rer que la mise en \u0153uvre de ces proc\u00e9dures limit\u00e9es par Kroll est suffisante dans l\u2019optique des investissements susmentionn\u00e9s. Les r\u00e9sultats de l\u2019analyse de Kroll ne doivent pas \u00eatre
\nconsid\u00e9r\u00e9s comme une attestation d\u2019\u00e9quit\u00e9 relative \u00e0 une op\u00e9ration ou une attestation de solvabilit\u00e9. Les proc\u00e9dures limit\u00e9es effectu\u00e9es par Kroll compl\u00e8tent les proc\u00e9dures que Sofina est tenue de mettre en \u0153uvre pour estimer la juste
\nvaleur des \u00ab Participations \u00bb. Le r\u00e9sultat des analyses men\u00e9es par Kroll a \u00e9t\u00e9 pris en compte par Sofina dans son \u00e9valuation de la juste valeur des \u00ab Participations \u00bb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nM\u00e9thodes appliqu\u00e9es conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 13 pour d\u00e9terminer la juste valeur des actifs non cot\u00e9s de niveau 3 du portefeuille d\u2019investissement en transparence
\n\n
\n\n\n| TECHNIQUE | \nUTILISATION | \nDONN\u00c9ES | \nLIENS ENTRE DONN\u00c9ES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nDE LA TECHNIQUE | \nNON OBSERVABLES | \nNON OBSERVABLES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nIMPORTANTES | \nET LA JUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nA chaque fois qu\u2019une transaction r\u00e9cente et significative a \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e pour la participation | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n\u00e0 la date de cl\u00f4ture et pour autant que la transaction remplisse les crit\u00e8res de march\u00e9 et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd\u2019intervenant de march\u00e9. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nRetenons que les IPEV Valuation Guidelines ne consid\u00e8rent plus le prix de la transaction | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nr\u00e9cente comme une technique de valorisation par d\u00e9faut mais plut\u00f4t comme un point | \nLa juste valeur de la derni\u00e8re | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prix de la derni\u00e8re transaction | \nde d\u00e9part de l\u2019estimation de la juste valeur. Par cons\u00e9quent, le prix de la transaction | \ntransaction est consid\u00e9r\u00e9e | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9cente (PORI) | \nr\u00e9cente comme technique de valorisation n\u2019est utilis\u00e9 que lorsque la transaction r\u00e9cente | \ncomme donn\u00e9e non observable. | \naugmente. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nest suffisamment proche de la date de cl\u00f4ture (et r\u00e9pond aux crit\u00e8res de march\u00e9 et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd\u2019intervenant de march\u00e9). | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLes fonds pour lesquels un accord de vente et d'achat a \u00e9t\u00e9 sign\u00e9 \u00e0 la date du pr\u00e9sent | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrapport financier semestriel sont \u00e9valu\u00e9s selon les termes de l'accord de vente et d'ac hat et | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsont donc consid\u00e9r\u00e9s comme faisant partie de cette technique d'\u00e9valuation. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCo\u00fbt du capital issu de la | \nPlus le co\u00fbt du capital est \u00e9lev\u00e9, | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncalibration. | \nmoins la juste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Technique des flux de tr\u00e9sorerie | \nAppliqu\u00e9e pour les soci\u00e9t\u00e9s matures ou pour les soci\u00e9t\u00e9s o\u00f9 suffisamment d\u2019information | \nValeur terminale sur base d\u2019un | \nPlus le taux de croissance \u00e0 long | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| actualis\u00e9s ou Discounted Cash | \nest disponible. | \ntaux de croissance \u00e0 long terme. | \nterme est \u00e9lev\u00e9, plus la juste | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Flow model | \n | \n | \nvaleur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 actualiser des flux de tr\u00e9sorerie futurs attendus. | \n | \nPlus le multiple de sortie est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nValeur terminale sur base d\u2019un | \n\u00e9lev\u00e9, plus la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple de sortie. | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Multiples de march\u00e9 \u2013 multiples | \nEn l\u2019absence de transaction r\u00e9cente sur la participation \u00e0 la date de cl\u00f4ture et lorsque le | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| des ventes ou de l\u2019EBITDA ou des | \nDiscounted Cash Flow model n'est pas appliqu\u00e9. | \nD\u00e9cote (1) issue de la calibration | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| earnings ou un mix de multiples | \n | \npar rapport au groupe de | \nPlus la d\u00e9cote est \u00e9lev\u00e9e, moins | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| des ventes ou de l'EBITDA | \nLe principe de calibration est utilis\u00e9 pour d\u00e9terminer la d\u00e9cote par rapport au panier de | \nsoci\u00e9t\u00e9s comparables. | \nla juste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| (sur la base de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es | \nsoci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es comparables. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| comparables) | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nFacteur d'actualisation issu de la | \nPlus le facteur d'actualisation est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \ncalibration. | \n\u00e9lev\u00e9, moins la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mod\u00e8le des rendements att endus | \nLes start-up ou soci\u00e9t\u00e9s \u00ab early stage \u00bb ou certaines soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles des sc\u00e9narios | \n | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pond\u00e9r\u00e9s par leur probabilit\u00e9 | \nfortement diff\u00e9rents restent possibles, lorsque les autres m\u00e9thodes (transaction r\u00e9cente, | \nPoids attribu\u00e9s aux diff\u00e9rents | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ou m\u00e9thode des sc\u00e9narios | \nDiscounted Cash Flow model, multiples de march\u00e9) ne peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es, sont | \nsc\u00e9narios (en g\u00e9n\u00e9ral 3 \u00e0 4 | \nPlus le poids du sc\u00e9nario | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| probabilis\u00e9s (PWERM: Probability- | \nvaloris\u00e9es sur la base de sc\u00e9narios. | \nsc\u00e9narios, d'extr\u00eamement | \npessimiste est \u00e9lev\u00e9, moins la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Weighted Expected Return | \n | \npessimistes \u00e0 optimistes). | \njuste valeur est \u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Method) | \nCes soci\u00e9t\u00e9s sont valoris\u00e9es sur la base de diff\u00e9rents sc\u00e9narios futurs attendus (r\u00e9sultats | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nfuturs de justes valeurs probabilis\u00e9s). | \nValeur de sortie sur base d\u2019un | \nPlus le multiple de sortie est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nmultiple de sortie. | \n\u00e9lev\u00e9, plus la juste valeur est | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n\u00e9lev\u00e9e. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nLes start-up ou soci\u00e9t\u00e9s \u00ab early stage \u00bb ou certaines soci\u00e9t\u00e9s pour lesquelles des \u00e9tapes | \n | \nUne d\u00e9cote est appliqu\u00e9e par | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nimportantes restent \u00e0 franchir, lorsque les autres m\u00e9thodes ne peuvent \u00eatre appliqu\u00e9es | \n | \npalier. Si un palier est franchi, | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n(transaction r\u00e9cente, Discounted Cash Flow model, multiples de march\u00e9, PWERM), sont | \n | \nplus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvaloris\u00e9es selon la m\u00e9thode des milestones (\u00e9tapes ou \u00e9v\u00e9nements importants). | \nD\u00e9cote appliqu\u00e9e par palier | \naugmente ou diminue, plus | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 d\u00e9terminer s'il y a une indication de changement de juste valeur | \nen fonction des milestones | \nla juste valeur augmente ou | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsur la base d'un v\u00e9rification d'un ou plusieurs milestones. Un ou plusieurs milestones | \npr\u00e9d\u00e9finis. | \ndiminue. Si le premier palier | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsont commun\u00e9ment \u00e9tablis en fonction du stade de d\u00e9veloppement de la soci\u00e9t\u00e9. Les | \n | \nn'est pas franchi, plus la donn\u00e9e | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nmilestones peuvent inclure des indicateurs financiers, des indicateurs techniques et des | \n | \nnon observable diminue, plus la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nindicateurs marketing et commerciaux. | \n | \njuste valeur diminue. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n1 Dans certains cas, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables, \u00e9galement issue du principe de calibration. Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est estim\u00e9e sur la base d\u2019autres m\u00e9thodes que la
\ncalibration.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \nSur la base des derniers rapports disponibles, obtenus des Gestionnaires. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCette m\u00e9thode consiste \u00e0 utiliser la quote-part dans les actifs nets rapport\u00e9s ajust\u00e9e (i) des | \nLa juste valeur sur la base de | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 avec actifs | \nlib\u00e9rations de capital et des distributions survenues depuis la date d\u2019\u00e9mission du dernier | \nrapports des Gestionnaires est | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| comptabilis\u00e9s \u00e0 leur juste valeur | \nrapport, (ii) des \u00e9volutions des cours de bourse des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es et (iii) des \u00e9v\u00e9nements | \nconsid\u00e9r\u00e9e comme donn\u00e9e non | \naugmente. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsignificatifs. Les investissements sous-jacents du fonds doivent \u00eatre rapport\u00e9s \u00e0 la juste | \nobservable. | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvaleur. | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nLa juste valeur sur la base | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDans des cas exceptionnels, une autre m\u00e9thodologie est consid\u00e9r\u00e9e afin de mieux | \nde rapports d'un expert est | \nPlus la donn\u00e9e non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nrefl\u00e9ter la juste valeur de la ou d'une fraction de la participation (par exemple un rapport | \nconsid\u00e9r\u00e9e comme donn\u00e9e | \naugmente, plus la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nd'expertise de valeur de terrains ou biens). En l'absence de prix activement n\u00e9goci\u00e9s, la | \nnon observable. Pour | \naugmente. Pour l'approche | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres m\u00e9thodes | \njuste valeur d'un investissement en titres de dette est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9riv\u00e9e d'une analyse | \nl'approche par le rendement | \npar le rendement, plus le | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde rendement tenant compte de la qualit\u00e9 du cr\u00e9dit, du coupon et de l'\u00e9ch\u00e9ance, ainsi que | \nd'un investissement en titres | \nrendement est \u00e9lev\u00e9, plus la | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nde l'application du principe de calibrage (approche par le rendement). | \nde dette, le rendement est | \njuste valeur est faible. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nconsid\u00e9r\u00e9 comme une donn\u00e9e | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nnon observable. | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
M\u00e9thode appliqu\u00e9e pour allouer la juste valeur estim\u00e9e des capitaux propres aux diff\u00e9rentes classes d\u2019actions en fonction de leurs droits respectifs
\n\n
\n\n\n| TECHNIQUE | \nUTILISATION | \nDONN\u00c9ES | \nLIENS ENTRE DONN\u00c9ES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nDE LA TECHNIQUE | \nNON OBSERVABLES | \nNON OBSERVABLES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nIMPORTANTES | \nET LA JUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nUne augmentation de la volatilit\u00e9 peut soit | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nAppliqu\u00e9 pour les soci\u00e9t\u00e9s o\u00f9 les droits et | \nVolatilit\u00e9. | \naugmenter soit diminuer la juste valeur en | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nles pr\u00e9f\u00e9rences peuvent diff\u00e9rer de mani\u00e8re | \n | \nfonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nsignificative entre les cat\u00e9gories d'actions. | \n | \nUne augmentation du temps jusqu'\u00e0 l'expiration | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| M\u00e9thode d'\u00e9valuation des options | \nAppliqu\u00e9 lorsqu'il est applicable et pertinent (par | \nD\u00e9lai d'expiration (par exemple, moment de | \npeut soit augmenter soit diminuer la juste valeur | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nexemple, il existe des droits et des pr\u00e9f\u00e9rences | \nla sortie ou \u00e9v\u00e9nement de liquidit\u00e9). | \nen fonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \ndiff\u00e9rents pour chaque cat\u00e9gorie d'actions et les | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nacteurs du march\u00e9 tiennent compte de ces droits | \n | \nUne augmentation du taux d'int\u00e9r\u00eat peut soit | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \net pr\u00e9f\u00e9rences). | \nTaux d'int\u00e9r\u00eat en devise locale. | \naugmenter soit diminuer la juste valeur en | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nfonction des classes d'actions d\u00e9tenues. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n2.4 JUSTE VALEUR DU TOTAL DU PORTEFEUILLE
\nD\u2019INVESTISSEMENT EN TRANSPARENCE
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d\u2019investissement 1 | \n8.928.241 | \n566.192 | \n155.962 | \n8.206.087 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.739.235 | \n566.192 | \n155.962 | \n4.017.081 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires | \n2.846.919 | \n539.696 | \n44.135 | \n2.263.088 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00e0 long terme | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.892.315 | \n26.496 | \n111.827 | \n1.753.992 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n4.189.006 | \n0 | \n0 | \n4.189.006 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2022 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d\u2019investissement | \n9.062.261 | \n559.699 | \n84.419 | \n8.418.144 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n4.759.857 | \n559.699 | \n84.419 | \n4.115.739 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements minoritaires | \n2.797.444 | \n545.544 | \n0 | \n2.251.900 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00e0 long terme | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Croissance | \n1.962.413 | \n14.155 | \n84.419 | \n1.863.839 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n4.302.404 | \n0 | \n0 | \n4.302.404 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le portefeuille sous-jacent des fonds d\u00e9tenus dans Sofina Fonds Priv\u00e9s est compos\u00e9 d\u2019actifs cot\u00e9s
\net non cot\u00e9s. La juste valeur des actifs cot\u00e9s
\n2
\n est estim\u00e9e \u00e0 483.162 milliers EUR au 31/12/2023 et
\n489.644 milliers EUR au 31/12/2022.
\nAu cours de l\u2019exercice, notre participation Honasa Consumer (Mamaearth) a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du
\nniveau 3 vers le niveau 2, notre participation dans IHS Holding a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du niveau 2 au
\nniveau 1 et une partie de notre participation dans GL events a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du niveau 1 au niveau 2.
\nAnalyse de sensibilit\u00e9 du niveau 3
\nLe niveau 3 est compos\u00e9 de titres non cot\u00e9s soumis au risque de prix, qui est n\u00e9anmoins amoindri
\npar la grande diversit\u00e9 d\u2019investissements r\u00e9alis\u00e9s par le groupe Sofina. L\u2019objectif de cr\u00e9ation de
\nvaleur \u00e0 long terme poursuivi par le groupe Sofina contribue \u00e9galement \u00e0 att\u00e9nuer ce risque.
\nAu niveau des investissements dans des fonds de capital-risque et de capital-d\u00e9veloppement de
\nSofina Fonds Priv\u00e9s, les Gestionnaires peuvent se d\u00e9cider plus rapidement pour modifier un \u00e9cart
\nn\u00e9gatif. Le risque de march\u00e9 peut aussi avoir un impact sur les titres non cot\u00e9s de fa\u00e7on indirecte
\npar rapport aux titres cot\u00e9s sur les march\u00e9s boursiers.
\nEn outre, le risque de liquidit\u00e9 a un impact plus important sur les titres non cot\u00e9s que sur les titres
\ncot\u00e9s et ceci peut entra\u00eener une difficult\u00e9 \u00e0 en estimer la valeur. Ce risque peut avoir un impact sur
\nla p\u00e9riode de d\u00e9tention des titres non cot\u00e9s ainsi que sur le prix de sortie. Il est difficile de chiffrer
\nl\u2019influence de ces risques sur les titres non cot\u00e9s du niveau 3.
\n1 Vous trouverez des informations sur le portefeuille d\u2019investissement figurant au bilan au 31 d\u00e9cembre 2023 sous le point 2.1 ci-dessus.
\n2 Estim\u00e9 sur base des informations disponibles fournies par les Gestionnaires.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAnalyse de sensibilit\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement en transparence de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2023
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nM\u00c9THODE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TECHNIQUE | \nJUSTE | \nD'\u00c9VALUATION | \nDONN\u00c9ES NON OBSERVABLES | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nVALEUR | \nDES OPTIONS | \n(MOYENNE POND\u00c9R\u00c9E) | \n | \nVALEUR | \n | \nVALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nAPPLIQU\u00c9E? | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prix de la derni\u00e8re | \n153 | \nNon | \nLa juste valeur de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une | \n+10% | \n8 | \n-10% | \n-8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transaction r\u00e9cente (PORI) | \nvaleur non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nCo\u00fbt du capital issu de la calibration entre 7% et 17,7% (12,7%) | \n+10% | \n-250 | \n-10% | \n325 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow | \n1.876 | \nNon | \nTaux de croissance perp\u00e9tuel entre 2,5% et 3,5% (3,2%) | \n+10% | \n50 | \n-10% | \n-42 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| model | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple de sortie entre 5,4x et 17x (11,4x) | \n+10% | \n141 | \n-10% | \n-141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des revenus des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,9x et 6,4x (2,8x) | \n+10% | \n57 | \n-10% | \n-57 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 3,7x et 3,7x | \n+10% | \n0 | \n-10% | \n-1 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n(3,7x) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.129 | \nNon | \nMultiple m\u00e9dian de l'EBITDA des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 7,9x et 18,1x (16,1x) | \n+10% | \n29 | \n-10% | \n-24 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian du revenu net des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 13,3x et 20,6x (14,2x) | \n+10% | \n9 | \n-10% | \n-9 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 0% et 89,4% 1 (23,7%) | \n+10% | \n-13 | \n-10% | \n17 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Multiples de march\u00e9 | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,5x et 13,1x (5,4x) | \n+10% | \n45 | \n-10% | \n-45 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 7,7x et 11,4x | \n+10% | \n3 | \n-10% | \n-3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n(7,7x) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n745 | \nOui | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 23% et 57,6% 2 (39,5%) | \n+10% | \n-8 | \n-10% | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nVolatilit\u00e9 entre 22,8% et 88% (45,3%) | \n+10% | \n-5 | \n-10% | \n4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9lai d'expiration entre 0,4 ann\u00e9e et 7 ann\u00e9es (3,7 ann\u00e9es) | \n+10% | \n-5 | \n-10% | \n5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nTaux d'int\u00e9r\u00eat entre 0,8% et 7,1% (4,3%) | \n+10% | \n-3 | \n-10% | \n3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 avec | \n | \n | \nLa juste valeur sur base de rapports des Gestionnaires est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 leur | \n4.233 | \nNon | \nune valeur non observable | \n+10% | \n423 | \n-10% | \n-423 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| juste valeur 3 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n0 | \nNon | \nD\u00e9cote de 20% par palier (20%) | \nPalier | \n0 | \nPalier | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nsup\u00e9rieur 4 | \n | \ninf\u00e9rieur | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nLa juste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une valeur non observable. Pour | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres m\u00e9thodes | \n70 | \nNon | \nl'approche par le rendement, le rendement est consid\u00e9r\u00e9 comme une donn\u00e9e non | \n+10% | \n6 | \n-10% | \n-6 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nobservable (4,9%) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (en | \n8.206 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transparence) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| El\u00e9ments de r\u00e9conciliation | \n23 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (\u00e9tats | \n8.229 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| financiers) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation entre la pr\u00e9sentation en transparence et la pr\u00e9sentation au bilan sont d\u00e9taill\u00e9s, tous niveaux confondus, au point 2.1 ci-dessus.
\n1 Dans certains cas, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 13,2% et 626% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 176,7%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est estim\u00e9e sur la
\nbase d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n2 Dans certains cas, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 0% et 652,2% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 180,6%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est estim\u00e9e sur la
\nbase d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n3 Concerne principalement le portefeuille Sofina Fonds Priv\u00e9s et de fa\u00e7on limit\u00e9e certaines participations de Sofina Croissance.
\n4 Aucun palier sup\u00e9rieur n\u2019a \u00e9t\u00e9 atteint.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nAnalyse de sensibilit\u00e9 du portefeuille d\u2019investissement en transparence de niveau 3 au 31 d\u00e9cembre 2022
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nM\u00c9THODE | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TECHNIQUE | \nJUSTE | \nD'\u00c9VALUATION | \nDONN\u00c9ES NON OBSERVABLES | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \nSENSIBILIT\u00c9 | \nIMPACT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u2019\u00c9VALUATION | \nVALEUR | \nDES OPTIONS | \n(MOYENNE POND\u00c9R\u00c9E) | \n | \nVALEUR | \n | \nVALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n(APPLIQU\u00c9E? | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prix de la derni\u00e8re | \n116 | \nNon | \nLa juste valeur de la derni\u00e8re transaction r\u00e9cente est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une | \n+10% | \n12 | \n-10% | \n-12 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transaction r\u00e9cente (PORI) | \nvaleur non observable | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nCo\u00fbt du capital issu de la calibration entre 6,95% et 17,7% (11,9%) | \n+10% | \n-270 | \n-10% | \n343 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Discounted Cash Flow | \n1.699 | \nNon | \nTaux de croissance perp\u00e9tuel entre 2,5% et 4,0% (3,1%) | \n+10% | \n48 | \n-10% | \n-44 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| model | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple de sortie entre 6,5x et 17,91x (13,07x) | \n+10% | \n126 | \n-10% | \n-126 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des revenus des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,9x et 13,2x (3,2x) | \n+10% | \n89 | \n-10% | \n-89 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,0x et 0,0x (0,0x) | \n+10% | \n0 | \n-10% | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n1.377 | \nNon | \nMultiple m\u00e9dian de l'EBITDA des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 8,3x et 14,5x (11,9x) | \n+10% | \n28 | \n-10% | \n-28 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian du revenu net des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 17,2x et 17,2x (17,2x) | \n+10% | \n1 | \n-10% | \n-1 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 0,2% et 57,6% 1 (12,8%) | \n+10% | \n-39 | \n-10% | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Multiples de march\u00e9 | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 0,5x et 22,3x (5,4x) | \n+10% | \n45 | \n-10% | \n-44 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nMultiple m\u00e9dian de la marge brute des soci\u00e9t\u00e9s comparables entre 5,2x et 6,2x (5,6x) | \n+10% | \n4 | \n-10% | \n-4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9cote issue de la calibration entre 15,3% et 57,6% 2 (37,8%) | \n+10% | \n-30 | \n-10% | \n29 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n771 | \nOui | \nVolatilit\u00e9 entre 27,1% et 70,4% (44,3%) | \n+10% | \n-7 | \n-10% | \n6 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nD\u00e9lai d'expiration entre 1,0 ann\u00e9e et 8,0 ann\u00e9es (4,2 ann\u00e9es) | \n+10% | \n-7 | \n-10% | \n7 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \nTaux d'int\u00e9r\u00eat entre 1,3% et 7,2% (4,5%) | \n+10% | \n-4 | \n-10% | \n4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actif net r\u00e9\u00e9valu\u00e9 avec | \n | \n | \nLa juste valeur sur base de rapports des gestionnaires est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| actifs comptabilis\u00e9s \u00e0 leur | \n4.348 | \nNon | \nune valeur non observable | \n+10% | \n435 | \n-10% | \n-435 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| juste valeur 3 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Milestones approach | \n9 | \nNon | \nD\u00e9cote de 20% par palier (20%) | \nPalier | \n0 | \nPalier | \n-2 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nsup\u00e9rieur 4 | \n | \ninf\u00e9rieur | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres m\u00e9thodes | \n98 | \nNon | \nLa juste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme \u00e9tant une valeur non observable | \n+10% | \n10 | \n-10% | \n-10 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (en | \n8.418 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| transparence) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| El\u00e9ments de r\u00e9conciliation | \n-267 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total du niveau 3 (\u00e9tats | \n8.151 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| financiers) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9conciliation entre la pr\u00e9sentation en transparence et la pr\u00e9sentation au bilan sont d\u00e9taill\u00e9s, tous niveaux confondus, au point 2.1 ci-dessus.
\n1 Dans certains cas exceptionnels, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 1,7% et 1.043% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 319%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est
\nestim\u00e9e sur base d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n2 Dans certains cas exceptionnels, une surcote est appliqu\u00e9e par rapport au groupe de soci\u00e9t\u00e9s comparables. Les surcotes appliqu\u00e9es varient entre 4% et 967% (moyenne pond\u00e9r\u00e9e de 282,4%). Dans certains cas exceptionnels, la d\u00e9cote est
\nestim\u00e9e sur base d\u2019autres m\u00e9thodes que la calibration.
\n3 Concerne principalement le portefeuille Sofina Fonds Priv\u00e9s et de fa\u00e7on limit\u00e9e certaines participations de Sofina Croissance.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3.3 D\u00c9P\u00d4TS ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS COURANTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts 1 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements de tr\u00e9sorerie | \n514.257 | \n433.436 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres cr\u00e9ances | \n13.713 | \n3.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts et autres actifs financiers courants | \n527.970 | \n436.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les placements de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultats.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
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}
},
"Tag5": {
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\n
\n
\n
\n2.5 RISQUES FINANCIERS EN TRANSPARENCE
\n\nRisque de change
\nLe portefeuille d\u2019investissement est soumis entre autres aux risques de change. Le principal risque
\nde change porte sur des actifs libell\u00e9s en dollars am\u00e9ricains, en livres sterling, en roupies indiennes
\net en yuan chinois renminbi. \u00c0 titre d\u2019information, la variation de 10% en plus ou en moins par
\nrapport au cours du 31 d\u00e9cembre 2023 donnerait une variation de la juste valeur du portefeuille
\nreprise dans le tableau ci-dessous :
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nUSD | \nGBP | \nINR | \nCNY | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sensibilit\u00e9 du cours de | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| change | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur | \n5.872 | \n5.285 | \n4.805 | \n658 | \n592 | \n538 | \n727 | \n654 | \n595 | \n20 | \n18 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact sur le r\u00e9sultat | \n587 | \n0 | \n\u2212480 | \n66 | \n0 | \n\u221254 | \n73 | \n0 | \n\u221259 | \n2 | \n0 | \n\u22122 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRisque de prix
\nLe risque de prix se d\u00e9finit comme le risque que le portefeuille de Sofina soit impact\u00e9 par une
\n\u00e9volution d\u00e9favorable des cours de bourse. Sofina est expos\u00e9e aux fluctuations boursi\u00e8res de son
\nportefeuille.
\nL\u2019analyse de risques des participations de niveau 1 et de niveau 2 est reprise ci-dessous. Un inter-
\nvalle de variation -10% et +10% a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 sur l\u2019\u00e9valuation au 31 d\u00e9cembre 2023. Cette variation
\ninfluence le r\u00e9sultat.
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sensibilit\u00e9 du cours de bourse | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur | \n510 | \n566 | \n623 | \n140 | \n156 | \n171 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact sur le r\u00e9sultat | \n\u221257 | \n0 | \n57 | \n\u221216 | \n0 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et risque de liquidit\u00e9
\nLe risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le risque que le flux d\u2019int\u00e9r\u00eat aff\u00e9rent \u00e0 la dette financi\u00e8re et la tr\u00e9-
\nsorerie brute puissent \u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9s par une \u00e9volution d\u00e9favorable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. En l\u2019esp\u00e8ce,
\nle risque est limit\u00e9 vu que les dettes financi\u00e8res sont principalement \u00e0 taux fixe. Par ailleurs la
\ntr\u00e9sorerie nette de Sofina est positive. Cependant, Sofina a des engagements de d\u00e9boursements
\nde fonds relatifs aux participations de Sofina Fonds Priv\u00e9s. Eu \u00e9gard \u00e0 sa tr\u00e9sorerie nette positive, \u00e0
\nl\u2019existence de lignes de cr\u00e9dit bancaires (non utilis\u00e9es \u2013 voir. point 3.16), et aux investissements dans
\ndes actions cot\u00e9es sur des march\u00e9s liquides et donc ais\u00e9ment r\u00e9alisables (dans les portefeuilles
\ndes Investissements de Sofina Direct et de Sofina Fonds Priv\u00e9s), et, si n\u00e9cessaire, de la capacit\u00e9 \u00e0
\neffectuer des transactions sur le march\u00e9 secondaire pour Sofina Fonds Priv\u00e9s, le risque de liquidit\u00e9
\nauquel Sofina est confront\u00e9e est extr\u00eamement mod\u00e9r\u00e9.
\n\n
\n\n\n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ENGAGEMENTS R\u00c9SIDUELS BRIDGE DE | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9but de l'exercice | \n1.336 | \n976 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nouveaux engagements | \n306 | \n810 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements | \n\u2212291 | \n\u2212445 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n\u221225 | \n\u221286 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet change | \n\u221226 | \n81 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fin de l'exercice 2 | \n1.300 | \n1.336 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRisque de cr\u00e9dit
\nLe risque de cr\u00e9dit est le risque de contrepartie sur les liquidit\u00e9s brutes. Il est att\u00e9nu\u00e9 par une
\ndiversification ad\u00e9quate des contreparties (notation de cr\u00e9dit et duration, limite d\u2019exposition par
\ncontrepartie, \u00e9metteur et secteur).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRisque de concentration
\nLes 10 principales participations de Sofina Direct repr\u00e9sentent 27% de la juste valeur du portefeuille
\nen transparence
\n 3
\n :
\n\n
\n\n\n| 1 | \nLernen Midco 1 (Cognita) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nSC China Co-Investment 2016-A (Bytedance) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nGroupe Petit Forestier | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nDrylock Technologies | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5 | \nNuxe International | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6 | \nbioM\u00e9rieux | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7 | \nCambridge Associates | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8 | \nBiobest Group | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 9 | \nM\u00e9rieux NutriSciences | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 10 | \nSalto Systems | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Le poste Autres comprend principalement des distributions rappelables, des cessions et des liquidations de fonds avec des engagements r\u00e9siduels non appel\u00e9s.
\n2 Des engagements r\u00e9siduels suppl\u00e9mentaires relatifs aux investissements Sofina Direct de 196 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2023 et de 7 millions EUR au 31 d\u00e9cembre 2022 portent le total des engagements non appel\u00e9s \u00e0 1.496 millions EUR
\net 1.343 millions EUR respectivement.
\n3 Class\u00e9es par ordre d\u00e9croissant de juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2023 (portefeuille en transparence). Le classement de nos participations Sofina Direct ne tient pas compte des expositions indirectes \u00e0 ces participations, d\u00e9tenues au travers de
\ncertains fonds de Sofina Fonds Priv\u00e9s.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nIl est \u00e0 noter que :
\n\u2022 les 5 investissements principaux au sein de Sofina Direct repr\u00e9sentent plus de 15% mais moins
\nde 20% du total du portefeuille en transparence
\n1
\n.
\n\u2022 les 7 investissements principaux au sein de Sofina Direct repr\u00e9sentent plus de 20% du total du
\nportefeuille en transparence
\n1
\n.
\n\u2022 ByteDance, une entreprise mondiale d\u2019Internet et de technologie pr\u00e9sente dans plus de 150 pays,
\nest la seule participation repr\u00e9sentant plus de 5% de la juste valeur du portefeuille en transpa-
\nrence (en tenant compte de nos participations combin\u00e9es \u00e0 travers Sofina Direct et Sofina Fonds
\nPriv\u00e9s)
\n2
\n.
\n Sofina valorise sa participation dans SC China Co-Investment 2016-A (le v\u00e9hicule d\u2019investissement
\nau travers duquel elle d\u00e9tient sa participation au niveau de Sofina Direct dans ByteDance) sur
\nla base de la m\u00e9thode de valorisation des multiples de march\u00e9 avec une d\u00e9cote d\u2019illiquidit\u00e9. Sa
\nparticipation dans ByteDance au niveau de Sofina Fonds Priv\u00e9s est valoris\u00e9e sur la base de l\u2019\u00e9va-
\nluation fournie par les Gestionnaires des fonds concern\u00e9s.
\nIl n\u2019y a pas de positions dominantes. Les participations de niveau 3 dans le top 10 sont \u00e9valu\u00e9es selon
\nle Discounted Cash Flow model, les multiples du march\u00e9 ou la valeur de la derni\u00e8re transaction
\nr\u00e9cente, comme d\u00e9crit dans la section 2.3 ci-dessus.
\nLes 10 principaux Gestionnaires de Sofina Fonds Priv\u00e9s repr\u00e9sentent 22%
\n 3
\n de la juste valeur du
\nportefeuille en transparence
\n4
\n:
\n\n
\n\n\n| 1 | \nSequoia Capital | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2 | \nHongShan | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 3 | \nLightspeed | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4 | \nPeak XV | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 5 | \nInsight Partners | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 6 | \nBattery | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 7 | \nThoma Bravo | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8 | \nIconiq Capital | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 9 | \nTA Associates | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 10 | \nAndreessen Horowitz | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Guerre en Ukraine
\nConform\u00e9ment \u00e0 la recommandation de l\u2019ESMA du 14 mars 2022, \u00e0 la d\u00e9claration publique du
\n13 mai 2022 sur les implications de l\u2019invasion de l\u2019Ukraine par la Russie sur les rapports \ufb01nanciers
\nsemestriels et \u00e0 la d\u00e9claration publique du 28 octobre 2022 sur les priorit\u00e9s communes euro-
\np\u00e9ennes en mati\u00e8re d\u2019application de la loi pour les rapports \ufb01nanciers annuels de 2022, So\ufb01na
\npeut con\ufb01rmer qu\u2019elle a une exposition sp\u00e9ci\ufb01que tr\u00e8s limit\u00e9e \u00e0 la crise ukrainienne, qui n\u2019a pas
\neu d\u2019impact direct mat\u00e9riel sur ses activit\u00e9s. Le groupe n\u2019est pas affect\u00e9 par les sanctions \u00e9cono-
\nmiques appliqu\u00e9es par l\u2019Union europ\u00e9enne. Les soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille de So\ufb01na Direct ayant des
\nactivit\u00e9s ou une exposition notable en Ukraine ou Russie et Bi\u00e9lorussie repr\u00e9sentent moins de 4%
\nde la juste valeur du portefeuille total en transparence au 31 d\u00e9cembre 2023. So\ufb01na Fonds Priv\u00e9s
\nest marginalement expos\u00e9 \u00e0 des soci\u00e9t\u00e9s sous-jacentes ayant une certaine pr\u00e9sence en Ukraine
\nou en Russie et Bi\u00e9lorussie qui sont estim\u00e9es repr\u00e9senter une petite proportion du nombre total
\nde soci\u00e9t\u00e9s dans le portefeuille sous-jacent. Les Gestionnaires ont enqu\u00eat\u00e9 sur leurs liens poten-
\ntiels avec la Russie, notamment en recherchant l\u2019argent russe dans leur base d\u2019investisseurs, et
\nn\u2019ont pas signal\u00e9 de probl\u00e8me signi\ufb01catif \u00e0 cet \u00e9gard. Les principales cons\u00e9quences \u00e9conomiques
\npotentielles de la crise ukrainienne sur le portefeuille ne sont pas de nature sp\u00e9ci\ufb01que car elles
\nsont li\u00e9es \u00e0 son impact sur le prix des mati\u00e8res premi\u00e8res, y compris l\u2019\u00e9nergie, les perturbations
\npotentielles de la cha\u00eene d\u2019approvisionnement, les pr\u00e9occupations concernant un risque croissant
\nde cyber-attaques et, plus g\u00e9n\u00e9ralement, l\u2019impact macro-\u00e9conomique sur la croissance du PIB,
\nl\u2019in\ufb02ation et les taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. Un grand nombre de soci\u00e9t\u00e9s du portefeuille et de Gestionnaires,
\nainsi que leurs employ\u00e9s, sont engag\u00e9s dans diverses initiatives visant \u00e0 soutenir l\u2019Ukraine, en
\naccord avec ce que So\ufb01na a fait.
\n1 Investissements les plus importants en termes de repr\u00e9sentation dans la juste valeur du portefeuille en transparence. Class\u00e9s par ordre d\u00e9croissant de juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2023 (portefeuille en transparence). Le classement de
\nnos participations Sofina Direct ne tient pas compte des expositions indirectes \u00e0 ces participations, d\u00e9tenues au travers de certains fonds de Sofina Fonds Priv\u00e9s.
\n2 La participation dans ByteDance au travers de Sofina Fonds Priv\u00e9s est une estimation bas\u00e9e sur les informations contenues dans les rapports des Gestionnaires mis \u00e0 notre disposition \u00e0 la date du pr\u00e9sent Rapport annuel.
\n3 Depuis 2023, la liste des principaux Gestionnaires de Sofina Fonds Priv\u00e9s pr\u00e9sente Sequoia Capital (US, Chine et Inde) comme trois entit\u00e9s diff\u00e9rentes suite \u00e0 la s\u00e9paration de l\u2019activit\u00e9 chinoise (HongShan) et indienne (Peak XV).
\nLes 10 principaux Gestionnaires en 2022 auraient repr\u00e9sent\u00e9 23% de la juste valeur du portefeuille en transparence \u00e0 base comparable, contre 25% avant la s\u00e9paration
\n4 Principaux Gestionnaires en termes de repr\u00e9sentation estim\u00e9e de leurs fonds dans la juste valeur du portefeuille de Sofina en transparence. Class\u00e9s par ordre d\u00e9croissant de juste valeur au 31 d\u00e9cembre 2023.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag6": {
"value": "\nRisque de change
\nLe portefeuille d\u2019investissement est soumis entre autres aux risques de change. Le principal risque
\nde change porte sur des actifs libell\u00e9s en dollars am\u00e9ricains, en livres sterling, en roupies indiennes
\net en yuan chinois renminbi. \u00c0 titre d\u2019information, la variation de 10% en plus ou en moins par
\nrapport au cours du 31 d\u00e9cembre 2023 donnerait une variation de la juste valeur du portefeuille
\nreprise dans le tableau ci-dessous :
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nUSD | \nGBP | \nINR | \nCNY | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sensibilit\u00e9 du cours de | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| change | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur | \n5.872 | \n5.285 | \n4.805 | \n658 | \n592 | \n538 | \n727 | \n654 | \n595 | \n20 | \n18 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact sur le r\u00e9sultat | \n587 | \n0 | \n\u2212480 | \n66 | \n0 | \n\u221254 | \n73 | \n0 | \n\u221259 | \n2 | \n0 | \n\u22122 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag7": {
"value": "\nRisque de prix
\nLe risque de prix se d\u00e9finit comme le risque que le portefeuille de Sofina soit impact\u00e9 par une
\n\u00e9volution d\u00e9favorable des cours de bourse. Sofina est expos\u00e9e aux fluctuations boursi\u00e8res de son
\nportefeuille.
\nL\u2019analyse de risques des participations de niveau 1 et de niveau 2 est reprise ci-dessous. Un inter-
\nvalle de variation -10% et +10% a \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9 sur l\u2019\u00e9valuation au 31 d\u00e9cembre 2023. Cette variation
\ninfluence le r\u00e9sultat.
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sensibilit\u00e9 du cours de bourse | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\u221210% | \n0% | \n+10% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur | \n510 | \n566 | \n623 | \n140 | \n156 | \n171 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Impact sur le r\u00e9sultat | \n\u221257 | \n0 | \n57 | \n\u221216 | \n0 | \n16 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nRisque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat et risque de liquidit\u00e9
\nLe risque de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat est le risque que le flux d\u2019int\u00e9r\u00eat aff\u00e9rent \u00e0 la dette financi\u00e8re et la tr\u00e9-
\nsorerie brute puissent \u00eatre d\u00e9t\u00e9rior\u00e9s par une \u00e9volution d\u00e9favorable des taux d\u2019int\u00e9r\u00eat. En l\u2019esp\u00e8ce,
\nle risque est limit\u00e9 vu que les dettes financi\u00e8res sont principalement \u00e0 taux fixe. Par ailleurs la
\ntr\u00e9sorerie nette de Sofina est positive. Cependant, Sofina a des engagements de d\u00e9boursements
\nde fonds relatifs aux participations de Sofina Fonds Priv\u00e9s. Eu \u00e9gard \u00e0 sa tr\u00e9sorerie nette positive, \u00e0
\nl\u2019existence de lignes de cr\u00e9dit bancaires (non utilis\u00e9es \u2013 voir. point 3.16), et aux investissements dans
\ndes actions cot\u00e9es sur des march\u00e9s liquides et donc ais\u00e9ment r\u00e9alisables (dans les portefeuilles
\ndes Investissements de Sofina Direct et de Sofina Fonds Priv\u00e9s), et, si n\u00e9cessaire, de la capacit\u00e9 \u00e0
\neffectuer des transactions sur le march\u00e9 secondaire pour Sofina Fonds Priv\u00e9s, le risque de liquidit\u00e9
\nauquel Sofina est confront\u00e9e est extr\u00eamement mod\u00e9r\u00e9.
\n\n
\n\n\n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ENGAGEMENTS R\u00c9SIDUELS BRIDGE DE | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SOFINA FONDS PRIV\u00c9S | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9but de l'exercice | \n1.336 | \n976 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Nouveaux engagements | \n306 | \n810 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Investissements | \n\u2212291 | \n\u2212445 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres 1 | \n\u221225 | \n\u221286 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet change | \n\u221226 | \n81 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fin de l'exercice 2 | \n1.300 | \n1.336 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag10": {
"value": "Cependant, Sofina a des engagements de d\u00e9boursementsde fonds relatifs aux participations de Sofina Fonds Priv\u00e9s. Eu \u00e9gard \u00e0 sa tr\u00e9sorerie nette positive, \u00e0l\u2019existence de lignes de cr\u00e9dit bancaires (non utilis\u00e9es \u2013 voir. point 3.16), et aux investissements dansdes actions cot\u00e9es sur des march\u00e9s liquides et donc ais\u00e9ment r\u00e9alisables (dans les portefeuillesdes Investissements de Sofina Direct et de Sofina Fonds Priv\u00e9s), et, si n\u00e9cessaire, de la capacit\u00e9 \u00e0effectuer des transactions sur le march\u00e9 secondaire pour Sofina Fonds Priv\u00e9s, le risque de liquidit\u00e9auquel Sofina est confront\u00e9e est extr\u00eamement mod\u00e9r\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag8": {
"value": "\nRisque de cr\u00e9dit
\nLe risque de cr\u00e9dit est le risque de contrepartie sur les liquidit\u00e9s brutes. Il est att\u00e9nu\u00e9 par une
\ndiversification ad\u00e9quate des contreparties (notation de cr\u00e9dit et duration, limite d\u2019exposition par
\ncontrepartie, \u00e9metteur et secteur).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag9": {
"value": "\n2.6 R\u00c9PARTITION G\u00c9OGRAPHIQUE, SECTORIELLE ET PAR STRAT\u00c9GIE
\nDU PORTEFEUILLE EN TRANSPARENCE
\nR\u00e9partition g\u00e9ographique du portefeuille
\n 1
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJUSTE | \nENGAGEMENTS | \nJUSTE | \nENGAGE- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ZONE G\u00c9OGRAPHIQUE | \nVALEUR DU | \nR\u00c9SIDUELS 2 | \nVALEUR DU | \nMENTS R\u00c9SI- | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPORTEFEUILLE | \n | \n | \nPORTEFEUILLE | \nDUELS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Am\u00e9rique du Nord | \n538 | \n11% | \n2 | \n1% | \n516 | \n11% | \n2 | \n35% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Europe de l'Ouest | \n2.960 | \n63% | \n193 | \n98% | \n2.610 | \n55% | \n4 | \n52% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Asie | \n1.227 | \n26% | \n1 | \n1% | \n1.616 | \n34% | \n1 | \n13% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres | \n14 | \n0% | \n0 | \n0% | \n18 | \n0% | \n0 | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total Sofina Direct | \n4.739 | \n100% | \n196 | \n100% | \n4.760 | \n100% | \n7 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Am\u00e9rique du Nord | \n2.608 | \n62% | \n785 | \n60% | \n2.711 | \n63% | \n778 | \n58% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Europe de l'Ouest | \n419 | \n10% | \n181 | \n14% | \n407 | \n9% | \n191 | \n14% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Asie | \n1.162 | \n28% | \n334 | \n26% | \n1.184 | \n28% | \n367 | \n28% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n4.189 | \n100% | \n1.300 | \n100% | \n4.302 | \n100% | \n1.336 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TOTAL SOFINA DIRECT | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ET SOFINA FONDS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| PRIV\u00c9S | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Am\u00e9rique du Nord | \n3.146 | \n35% | \n787 | \n53% | \n3.227 | \n36% | \n780 | \n58% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Europe de l'Ouest | \n3.379 | \n38% | \n374 | \n25% | \n3.017 | \n33% | \n195 | \n15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Asie | \n2.389 | \n27% | \n335 | \n22% | \n2.800 | \n31% | \n368 | \n27% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres | \n14 | \n0% | \n0 | \n0% | \n18 | \n0% | \n0 | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TOTAL DU | \n8.928 | \n100% | \n1.496 | \n100% | \n9.062 | \n100% | \n1.343 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE 3 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
R\u00e9partition de Sofina Direct par secteur
\nLe tableau suivant pr\u00e9sente la ventilation sectorielle du portefeuille en transparence au 31 d\u00e9cembre
\n2023 et au 31 d\u00e9cembre 2022
\n 3
\n:
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SECTEUR | \nJUSTE VALEUR DU | \nJUSTE VALEUR DU | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPORTEFEUILLE | \nPORTEFEUILLE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Biens et services de consommation | \n1.640 | \n34% | \n1.329 | \n28% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Transformation digitale | \n976 | \n21% | \n987 | \n21% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00c9ducation | \n526 | \n11% | \n714 | \n15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soins de sant\u00e9 et sciences de la vie | \n607 | \n13% | \n740 | \n15% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres | \n990 | \n21% | \n990 | \n21% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total | \n4.739 | \n100% | \n4.760 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
R\u00e9partition de Sofina Fonds Priv\u00e9s par strat\u00e9gie
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJUSTE | \nENGAGEMENTS | \nJUSTE | \nENGAGEMENTS | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| STRAT\u00c9GIE | \nVALEUR DU | \nR\u00c9SIDUELS 4 | \nVALEUR DU | \nR\u00c9SIDUELS | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPORTEFEUILLE | \n | \n | \nPORTEFEUILLE | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Capital-risque | \n2.913 | \n70% | \n769 | \n59% | \n3.075 | \n72% | \n830 | \n62% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Capital-d\u00e9veloppement | \n1.042 | \n25% | \n465 | \n36% | \n1.002 | \n23% | \n422 | \n32% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| LBO | \n228 | \n5% | \n58 | \n4% | \n216 | \n5% | \n72 | \n5% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres | \n6 | \n0% | \n8 | \n1% | \n9 | \n0% | \n12 | \n1% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total 5 | \n4.189 | \n100% | \n1.300 | \n100% | \n4.302 | \n100% | \n1.336 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Sur la base du portefeuille en transparence en consid\u00e9rant le pays du si\u00e8ge principal ou historique des investissements.
\n2 Ces montants proviennent essentiellement de souscriptions aux investissements Sofina Fonds Priv\u00e9s pour un montant de 1.300 millions EUR (cf. point 3.16 ci-dessous). Ces engagements sont pris par Sofina SA ou par ses filiales
\nd\u2019investissement (vue en transparence).
\n3 Sur la base de la juste valeur des participations du groupe Sofina au 31 d\u00e9cembre 2023 et au 31 d\u00e9cembre 2022 (portefeuille en transparence \u2013 cf. point 2.4 ci-dessus).
\n4 Sofina s\u2019est engag\u00e9e \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de fonds aupr\u00e8s de certains fonds priv\u00e9s (cf. point 3.16 ci-dessous).
\n5 Vous trouverez des informations sur le portefeuille Sofina Fonds Priv\u00e9s figurant au bilan au 31 d\u00e9cembre 2023 sous le point 2.1 ci-dessus.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nR\u00e9partition par mill\u00e9sime du portefeuille
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \nEN MILLIONS EUR | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJUSTE | \nENGAGEMENTS | \nJUSTE | \nENGAGEMENTS | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| MILL\u00c9SIME | \nVALEUR DU | \nR\u00c9SIDUELS 1 | \nVALEUR DU | \nR\u00c9SIDUELS | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nPORTEFEUILLE | \n | \n | \nPORTEFEUILLE | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Direct | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 0-3 | \n950 | \n20% | \n190 | \n97% | \n1.051 | \n22% | \n0 | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4-7 | \n1.931 | \n41% | \n3 | \n1% | \n2.459 | \n52% | \n6 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8-10 | \n950 | \n20% | \n3 | \n2% | \n266 | \n5% | \n0 | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| >10 | \n908 | \n19% | \n0 | \n0% | \n984 | \n21% | \n0 | \n0% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total Sofina Direct | \n4.739 | \n100% | \n196 | \n100% | \n4.760 | \n100% | \n6 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Fonds Priv\u00e9s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 0-3 | \n768 | \n18% | \n1.050 | \n81% | \n1.011 | \n23% | \n1.153 | \n87% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4-7 | \n1.927 | \n46% | \n182 | \n14% | \n1.937 | \n45% | \n110 | \n8% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8-10 | \n984 | \n24% | \n36 | \n3% | \n859 | \n20% | \n41 | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| >10 | \n510 | \n12% | \n32 | \n2% | \n495 | \n12% | \n32 | \n2% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total Sofina Fonds | \n4.189 | \n100% | \n1.300 | \n100% | \n4.302 | \n100% | \n1.336 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Priv\u00e9s | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TOTAL SOFINA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| DIRECT ET SOFINA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| FONDS PRIV\u00c9S | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 0-3 | \n1.718 | \n19% | \n1.240 | \n83% | \n2.062 | \n23% | \n1.153 | \n86% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 4-7 | \n3.858 | \n43% | \n185 | \n12% | \n4.396 | \n49% | \n116 | \n9% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 8-10 | \n1.934 | \n22% | \n39 | \n3% | \n1.125 | \n12% | \n41 | \n3% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| >10 | \n1.418 | \n16% | \n32 | \n2% | \n1.479 | \n16% | \n32 | \n2% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TOTAL DU | \n8.928 | \n100% | \n1.496 | \n100% | \n9.062 | \n100% | \n1.342 | \n100% | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE 2 | \n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
1 Sofina s\u2019est engag\u00e9e \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 des appels de fonds aupr\u00e8s de certains fonds priv\u00e9s (cf. point 3.16 ci-dessous).
\n2 Vous trouverez des informations sur le portefeuille Sofina Fonds Priv\u00e9s figurant au bilan au 31 d\u00e9cembre 2023 sous le point 2.1 ci-dessus.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nconcernent essentiellement la possibilit\u00e9 pour Sofina et ses filiales d\u2019investissement de suivre un
\nactionnaire qui c\u00e8derait tout ou partie de sa participation (tag-along right). Les engagements
\ndonn\u00e9s par Sofina et ses filiales d\u2019investissement sont relatifs \u00e0 des obligations de suite (cession des
\nactions) en cas de cession par certains actionnaires de leurs actions (drag-along right). Le total de
\nla juste valeur des participations concern\u00e9es par ces engagements est de 3.498.057 milliers EUR.
\n\n\n
\n\n3.16 DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nDEVISE | \nEUR | \nDEVISE | \nEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n\u00c9TRANG\u00c8RES | \n | \n\u00c9TRANG\u00c8RES | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR | \n | \n121.520 | \n | \n91.499 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCAD | \n154 | \n105 | \n190 | \n132 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'in vestissement, | \nUSD | \n1.333.461 | \n1.206.753 | \n1.315.795 | \n1.233.635 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| montants souscrits non appel\u00e9s1 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGBP | \n15.703 | \n18.069 | \n15.300 | \n17.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDKK | \n1.119.487 | \n150.208 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n1.496.655 | \n | \n1.342.516 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lignes de cr\u00e9dit obtenues | \n | \n | \n1.125.000 | \n | \n925.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant utilis\u00e9 | \n | \n | \n0 | \n | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non utilis\u00e9 | \n | \n | \n1.125.000 | \n | \n925.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lignes de cr\u00e9dit accord\u00e9es aux | \n | \n | \n965.000 | \n | \n765.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| filiales d'investissement | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant utilis\u00e9 | \n | \n | \n266.549 | \n | \n420.537 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non utilis\u00e9 | \n | \n | \n698.451 | \n | \n344.463 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
Pour m\u00e9moire, Sofina b\u00e9n\u00e9fice de droits de pr\u00e9emption ou de souscription pr\u00e9f\u00e9rentielle dans cer-
\ntaines participations de son portefeuille (consid\u00e9r\u00e9 en transparence) et ceux-ci sont conditionn\u00e9s
\npar une augmentation du capital de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e du portefeuille ou par la mise en vente
\npar un actionnaire de ses actions d\u00e9tenues dans la soci\u00e9t\u00e9 en question. Les autres droits obtenus
\n1 Ces montants proviennent essentiellement de souscriptions aux investissements Sofina Fonds Priv\u00e9s pour un montant de 1.300 millions EUR (cf. point 2.6. ci-dessus). Ces engagements sont pris par Sofina SA ou par ses filiales
\nd\u2019investissement (vue en transparence).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
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},
"Tag265": {
"value": "\n3.2 CLASSIFICATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS
\n\n
\n\n\n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nVALEUR | \nJUSTE VALEUR | \nVALEUR | \nJUSTE VALEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCOMPTABLE | \n | \n | \n | \nCOMPTABLE | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCLASSIFICATION IFRS 9 | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \nTOTAL AU | \nNIVEAU 1 | \nNIVEAU 2 | \nNIVEAU 3 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n | \n | \n | \n31/12/2022 | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'investissement | \n | \n8.610.444 | \n337.441 | \n44.135 | \n8.228.868 | \n8.539.983 | \n389.095 | \n0 | \n8.150.888 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Participations | \nJuste valeur via le | \n8.548.378 | \n337.441 | \n44.135 | \n8.166.802 | \n8.538.603 | \n389.095 | \n0 | \n8.149.508 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9sultat | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances | \nD\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste | \n62.066 | \n0 | \n0 | \n62.066 | \n1.380 | \n0 | \n0 | \n1.380 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| valeur via le r\u00e9sultat | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances sur les filiales 1 | \nD\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur | \n495.153 | \n0 | \n495.153 | \n0 | \n823.998 | \n0 | \n823.998 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| via le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts et autres actifs | \n | \n527.970 | \n0 | \n527.970 | \n0 | \n436.686 | \n0 | \n436.686 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| financiers courants | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts | \nD\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| valeur via le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements de tr\u00e9sorerie | \nJuste valeur via le | \n514.257 | \n0 | \n514.257 | \n0 | \n433.436 | \n0 | \n433.436 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres cr\u00e9ances | \nD\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste | \n13.713 | \n0 | \n13.713 | \n0 | \n3.250 | \n0 | \n3.250 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| valeur via le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de | \nD\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur | \n198.342 | \n0 | \n198.342 | \n0 | \n385.486 | \n0 | \n385.486 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| tr\u00e9sorerie | \nvia le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res non | \nAu co\u00fbt amorti | \n696.289 | \n0 | \n590.772 | \n0 | \n695.507 | \n0 | \n550.053 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| courantes | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res courantes | \nAu co\u00fbt amorti | \n2.109 | \n0 | \n2.109 | \n0 | \n2.010 | \n0 | \n2.010 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres d\u00e9biteurs courants | \nAu co\u00fbt amorti | \n101 | \n0 | \n101 | \n0 | \n97 | \n0 | \n97 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes envers les filiales 1 | \nD\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur | \n55.980 | \n0 | \n55.980 | \n0 | \n175.634 | \n0 | \n175.634 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nvia le r\u00e9sultat | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes fournisseurs et autres | \nAu co\u00fbt amorti | \n4.396 | \n0 | \n4.396 | \n0 | \n9.037 | \n0 | \n9.037 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| cr\u00e9diteurs courants | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au cours de l\u2019ann\u00e9e, une partie de notre participation dans GL events a \u00e9t\u00e9 transf\u00e9r\u00e9e du niveau 1 au niveau 2.
\n1 Les cr\u00e9ances sur et les dettes envers les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur mais vu qu\u2019il s\u2019agit de cr\u00e9ances et dettes \u00e0 tr\u00e8s court terme, il n\u2019y a pas de variation de juste valeur \u00e0 comptabiliser.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLa juste valeur des \u00e9l\u00e9ments du portefeuille d\u2019investissement peut \u00eatre hi\u00e9rarchis\u00e9e
\ncomme suit :
\nLes actifs \u00e9valu\u00e9s selon le niveau 1 sont valoris\u00e9s au cours de bourse \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les
\ndonn\u00e9es de niveau 2 sont des donn\u00e9es concernant l\u2019actif ou le passif, autres que les prix cot\u00e9s
\ninclus dans les donn\u00e9es de niveau 1, qui sont observables directement ou indirectement.
\nLes donn\u00e9es de niveau 3 sont des donn\u00e9es non observables concernant l\u2019actif ou le passif.
\nLes participations directes dans des filiales d\u2019investissement sont consid\u00e9r\u00e9es de niveau 3 et
\nsont valoris\u00e9es sur la base de la juste valeur de leur propre portefeuille (niveau 1, 2 ou 3) et de
\nla juste valeur de leurs autres actifs et passifs. Les participations dans les entreprises asso-
\nci\u00e9es sont \u00e9galement de niveau 3 et sont valoris\u00e9es \u00e0 la juste valeur. Une description d\u00e9tail-
\nl\u00e9e des m\u00e9thodes de valorisation et de la sensibilit\u00e9 de la juste valeur est reprise aux points
\n2.3 et 2.4 ci-dessus. Le portefeuille d\u00e9tenu en transparence est d\u00e9crit sous le point 2.2 ci-dessus.
\nLa juste valeur des autres instruments financiers a \u00e9t\u00e9 d\u00e9termin\u00e9e selon les m\u00e9thodes
\nsuivantes :
\n\u2022 pour les instruments financiers \u00e0 court terme, tels que les cr\u00e9ances et dettes commerciales, la
\njuste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme n\u2019\u00e9tant pas significativement diff\u00e9rente de la valeur comptable
\nau co\u00fbt amorti ;
\n\u2022 pour les pr\u00eats et emprunts, tels que les d\u00e9p\u00f4ts ou les cr\u00e9ances sur et dettes envers les filiales, la
\njuste valeur est consid\u00e9r\u00e9e comme n\u2019\u00e9tant pas significativement diff\u00e9rente de la valeur comptable
\nau co\u00fbt amorti ;
\n\u2022 pour les emprunts \u00e0 long terme, la juste valeur d\u2019un investissement en dette, en l\u2019absence de prix
\nactivement n\u00e9goci\u00e9s, est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9riv\u00e9e d\u2019une analyse de rendement tenant compte de
\nla qualit\u00e9 du cr\u00e9dit, du coupon et de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance, ainsi que de l\u2019application de la calibration ;
\n\u2022 pour les d\u00e9riv\u00e9s de taux de change ou de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats, la juste valeur est arr\u00eat\u00e9e sur la base de
\nmod\u00e8les actualisant les flux futurs d\u00e9termin\u00e9s sur la base des courbes de taux d\u2019int\u00e9r\u00eats futurs
\nou des taux de change ou autres prix \u00e0 terme (forward).
\nRisques financiers
\nVous trouverez une description des risques financiers au point 2.5 ci-dessus.
\nD\u00e9tails des mouvements pour les investissements financiers comptabilis\u00e9s \u00e0 la juste valeur
\nde niveau 3
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n8.150.888 | \n9.881.560 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Entr\u00e9es au cours de l'exercice | \n849.226 | \n46.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sorties au cours de l'exercice | \n\u2212181.751 | \n\u221213.774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des plus-values latentes en r\u00e9sultat | \n174.873 | \n95.778 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variations des moins-values latentes en r\u00e9sultat | \n\u2212764.692 | \n\u22121.859.544 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Variation des int\u00e9r\u00eats courus non \u00e9chus | \n324 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Transfert vers le niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Transfert depuis le niveau 3 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur nette \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n8.228.868 | \n8.150.888 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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}
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"Tag282": {
"value": "\n
\n\n3.3 D\u00c9P\u00d4TS ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS COURANTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts 1 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements de tr\u00e9sorerie | \n514.257 | \n433.436 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres cr\u00e9ances | \n13.713 | \n3.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts et autres actifs financiers courants | \n527.970 | \n436.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les placements de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultats.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nD\u00e9p\u00f4t et autres actifs financiers courants
\nLes cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. La norme IFRS 9 requiert la compta-
\nbilisation de pertes de cr\u00e9dit sur tous les instruments de dettes, pr\u00eats et cr\u00e9ances commerciales
\nsur la base de leur dur\u00e9e de vie. Ce mod\u00e8le de perte de valeur pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 est fond\u00e9
\nsur l\u2019anticipation des pertes et n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations
\nd\u2019actifs financiers.
\nLes d\u00e9p\u00f4ts sont d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes cr\u00e9ances sur les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme \u00e0
\nmoins de trois mois.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
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}
},
"Tag283": {
"value": "\n3.3 D\u00c9P\u00d4TS ET AUTRES ACTIFS FINANCIERS COURANTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts 1 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Placements de tr\u00e9sorerie | \n514.257 | \n433.436 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres cr\u00e9ances | \n13.713 | \n3.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| D\u00e9p\u00f4ts et autres actifs financiers courants | \n527.970 | \n436.686 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les placements de tr\u00e9sorerie sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 la juste valeur par le biais du compte de r\u00e9sultats.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nD\u00e9p\u00f4t et autres actifs financiers courants
\nLes cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. La norme IFRS 9 requiert la compta-
\nbilisation de pertes de cr\u00e9dit sur tous les instruments de dettes, pr\u00eats et cr\u00e9ances commerciales
\nsur la base de leur dur\u00e9e de vie. Ce mod\u00e8le de perte de valeur pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 est fond\u00e9
\nsur l\u2019anticipation des pertes et n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations
\nd\u2019actifs financiers.
\nLes d\u00e9p\u00f4ts sont d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes cr\u00e9ances sur les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme \u00e0
\nmoins de trois mois.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag266": {
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\n\n3.5 CAPITAL
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCAPITAL | \nACTIONS PROPRES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nNOMBRE | \nMONTANT | \nNOMBRE | \nMONTANT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nD\u2019ACTIONS | \nDU CAPITAL | \nD\u2019ACTIONS | \nDE CAPITAL | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nD\u00c9TENU | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2021 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n642.928 | \n1.497 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutations de l'exercice | \n0 | \n0 | \n275.000 | \n640 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2022 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n917.928 | \n2.137 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutations de l'exercice | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2023 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.052.928 | \n2.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nLe capital souscrit et enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 est constitu\u00e9 d\u2019actions ordinaires sans d\u00e9signation de
\nvaleur nominale. Les propri\u00e9taires d\u2019actions ordinaires ont le droit de recevoir des dividendes et
\nont droit \u00e0 une voix par action aux assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales des actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9.
\nLe dividende brut au titre de l\u2019exercice 2022, pay\u00e9 en 2023, \u00e9tait de 3,24 EUR par action, soit un
\nmontant total brut de 108.023 milliers EUR. La diff\u00e9rence entre ce montant et celui repris dans
\nl\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie (- 108.030 milliers EUR) correspond \u00e0 de vieux coupons pay\u00e9s
\nen 2023.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina SA d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres, contre 917.928 actions propres
\nau 31 d\u00e9cembre 2022. Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, 150.000 actions propres ont \u00e9t\u00e9 acquises, et
\n15.000 actions propres ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es.
\nLe dividende brut propos\u00e9 pour l\u2019ann\u00e9e 2023 est de 3,35 EUR par action.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
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}
},
"Tag267": {
"value": "\n3.5 CAPITAL
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCAPITAL | \nACTIONS PROPRES | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nNOMBRE | \nMONTANT | \nNOMBRE | \nMONTANT | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nD\u2019ACTIONS | \nDU CAPITAL | \nD\u2019ACTIONS | \nDE CAPITAL | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n | \nD\u00c9TENU | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2021 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n642.928 | \n1.497 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutations de l'exercice | \n0 | \n0 | \n275.000 | \n640 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2022 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n917.928 | \n2.137 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mutations de l'exercice | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n314 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soldes au 31/12/2023 | \n34.250.000 | \n79.735 | \n1.052.928 | \n2.451 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nLe capital souscrit et enti\u00e8rement lib\u00e9r\u00e9 est constitu\u00e9 d\u2019actions ordinaires sans d\u00e9signation de
\nvaleur nominale. Les propri\u00e9taires d\u2019actions ordinaires ont le droit de recevoir des dividendes et
\nont droit \u00e0 une voix par action aux assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales des actionnaires de la Soci\u00e9t\u00e9.
\nLe dividende brut au titre de l\u2019exercice 2022, pay\u00e9 en 2023, \u00e9tait de 3,24 EUR par action, soit un
\nmontant total brut de 108.023 milliers EUR. La diff\u00e9rence entre ce montant et celui repris dans
\nl\u2019\u00e9tat consolid\u00e9 des flux de tr\u00e9sorerie (- 108.030 milliers EUR) correspond \u00e0 de vieux coupons pay\u00e9s
\nen 2023.
\nAu 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina SA d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres, contre 917.928 actions propres
\nau 31 d\u00e9cembre 2022. Au cours de l\u2019ann\u00e9e 2023, 150.000 actions propres ont \u00e9t\u00e9 acquises, et
\n15.000 actions propres ont \u00e9t\u00e9 c\u00e9d\u00e9es.
\nLe dividende brut propos\u00e9 pour l\u2019ann\u00e9e 2023 est de 3,35 EUR par action.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag269": {
"value": "\n
\n\n
\n\n3.6 AVANTAGES DU PERSONNEL
\nLe groupe Sofina octroie des prestations de retraite et de d\u00e9c\u00e8s qui sont financ\u00e9es via des contrats
\nd\u2019assurance de groupe du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et du type \u00ab cash
\nbalance \u00bb.
\nLes contributions octroy\u00e9es au personnel dans le plan du type \u00ab cash balance \u00bb sont capitalis\u00e9es \u00e0
\nhauteur d\u2019un rendement de trois pour cent. Le financement du plan est effectu\u00e9 par le biais d\u2019une
\nassurance de groupe en capitalisation collective en branche 23 dont les actifs sont principalement
\ninvestis dans des fonds d\u2019investissement. Les actifs des plans de pension ne sont pas investis dans
\ndes titres de la Sofina.
\nIl n\u2019y a que trois affili\u00e9s continuant le plan du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb.
\nLes plans du type \u00ab cash balance \u00bb et \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sont soumis \u00e0 un rendement mini-
\nmum garanti et sont donc consid\u00e9r\u00e9s comme des plans du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb selon la
\nnorme IAS 19. Ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s sur la base de la m\u00e9thode \u00ab Traditional Unit Credit \u00bb sans
\nprojection des primes futures. Le plan de type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9 sur la base de
\nla m\u00e9thode \u00ab Projected Unit Credit \u00bb (en application de la norme IAS 19).
\nLe plan de retraite chez Sofina Partners et Sofina Capital au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg est
\nun plan du type \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sans rendement minimum garanti par l\u2019employeur.
\nLe co\u00fbt y aff\u00e9rant n\u2019est pas refl\u00e9t\u00e9 directement dans le r\u00e9sultat de Sofina sous le statut d\u2019Entit\u00e9
\nd\u2019Investissement, mais dans le r\u00e9sultat de ces filiales qui sont reprises dans les comptes de Sofina
\n\u00e0 la juste valeur.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montants comptabilis\u00e9s au bilan | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n8.639 | \n9.468 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u22128.075 | \n\u22127.74 4 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n564 | \n1.724 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n4.728 | \n4.195 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u22124.617 | \n\u22124.103 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n111 | \n92 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Plan du type \u00ab cash balance \u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n8.495 | \n7.335 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n181 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u22128.676 | \n\u22126.916 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n0 | \n419 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total des plans | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des obligations de pension | \n21.862 | \n20.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non reconnu comme actif | \n181 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n\u221221.368 | \n\u221218.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle nette des obligations de pension | \n675 | \n2.235 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Fonds d'investissement collectif patrimonial | \n10.022 | \n8.234 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actifs g\u00e9r\u00e9s par l'assureur | \n11.346 | \n10.529 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs | \n21.368 | \n18.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mouvements des engagements en cours d'exercice | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Passifs nets \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n2.235 | \n4.398 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant reconnu en fonds propres | \n\u2212661 | \n\u22122.457 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produit ou charge net(te) comptabilis\u00e9(e) au compte | \n1.380 | \n1.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| de r\u00e9sultats | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cotisations vers\u00e9es | \n\u22122.279 | \n\u22121.352 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant comptabilis\u00e9 \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n675 | \n2.235 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges de pension comptabilis\u00e9es au compte de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9sultats | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt des services rendus | \n\u22121.314 | \n\u22121.603 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats nets sur les obligations de pension | \n\u221252 | \n\u221232 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Revenus d'int\u00e9r\u00eats | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbts d'administration | \n\u221214 | \n\u221211 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Reprise des co\u00fbts des services pass\u00e9s | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gains (+) / pertes (-) actuariels reconnus | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges nettes | \n\u22121.380 | \n\u22121.646 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Ces montants comprennent les obligations et actifs relatifs aux plans du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb pour les affili\u00e9s qui ont choisi de continuer leur carri\u00e8re dans ces plans, mais aussi les obligations et actifs historiques de ces m\u00eames plans
\npour tous ceux qui ont choisi de passer vers le plan du type \u00ab cash balance \u00bb.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLes charges de pension sont reprises dans la rubrique Autres charges du compte de r\u00e9sultats.
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Principales hypoth\u00e8ses actuarielles \u00e0 la cl\u00f4ture de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| l'exercice | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux d'actualisation 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00abprestations d\u00e9finies\u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Ancien plan | \n4,10% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nouveau plan | \n4,25% | \n3,70% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00abcontributions d\u00e9finies\u00bb | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Ancien plan | \n4,10% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| - Nouveau plan | \n4,15% | \n3,65% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plan du type \u00abcash balance\u00bb | \n4,25% | \n3,75% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux de croissance des salaires | \n5,10% | \n5,20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux d'inflation | \n2,10% | \n2,20% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Table de mortalit\u00e9 | \nMR-5/FR-5 | \nMR-5/FR-5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00c9volution de la valeur actuelle des prestations de retraite | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des prestations \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n20.998 | \n22.775 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt des services (employeur) | \n1.314 | \n1.603 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt des services (employ\u00e9) | \n111 | \n97 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbt d\u2019int\u00e9r\u00eats | \n769 | \n184 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestations pay\u00e9es au cours de l\u2019exercice | \n0 | \n\u2212622 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxes sur les contributions pay\u00e9es | \n\u2212270 | \n\u2212161 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gain (-) / perte (+) actuariels de l'exercice 2 | \n\u22121.060 | \n\u22122.878 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbts (+) et reprises des co\u00fbts (-) des services pass\u00e9s | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des prestations promises \u00e0 la cl\u00f4ture de | \n21.862 | \n20.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| l'exercice | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| \u00c9volution de la juste valeur des actifs des plans | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Juste valeur des actifs \u00e0 l'ouverture de l'exercice | \n18.763 | \n18.377 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Prestations pay\u00e9es au cours de l\u2019exercice | \n0 | \n\u2212622 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cotisations re\u00e7ues au cours de l\u2019exercice (employeur) | \n2.281 | \n1.352 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cotisations re\u00e7ues au cours de l\u2019exercice (employ\u00e9) | \n111 | \n97 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produit d'int\u00e9r\u00eats | \n717 | \n152 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n| Taxes sur les contributions pay\u00e9es | \n\u2212270 | \n\u2212161 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Co\u00fbts d'administration | \n\u221213 | \n\u221211 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rendement exc\u00e9dant les produits d'int\u00e9r\u00eats | \n\u2212160 | \n\u2212560 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Gain (+) / perte (-) actuariels li\u00e9s \u00e0 des ajustements | \n\u221261 | \n139 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d'exp\u00e9rience | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Valeur actuelle des plans \u00e0 la cl\u00f4ture de l'exercice | \n21.368 | \n18.763 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Frais de personnel | \n21.184 | \n21.866 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effectif moyen | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Employ\u00e9s | \n22 | \n21 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Personnel de direction | \n27 | \n26 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n49 | \n47 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Une analyse de sensibilit\u00e9 de + ou -0,25% est appliqu\u00e9e sur les taux d\u2019actualisation, ce qui pr\u00e9senterait un impact sur la valeur actuelle de -184 milliers EUR et +190 milliers EUR.
\n2 Changement des hypoth\u00e8ses d\u00e9mographiques (0 milliers EUR), changement des hypoth\u00e8ses financi\u00e8res (490 milliers EUR) et changement des hypoth\u00e8ses d\u2019exp\u00e9rience (570 milliers EUR).
\n3 Se compose d\u2019int\u00e9r\u00eats courus sur l\u2019emprunt obligataire (cf. point 3.7 ci-dessus).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.18 PLAN D\u2019OPTION SUR ACTIONS DU PERSONNEL
\nNature et port\u00e9e des accords
\nSofina propose des plans d\u2019options sur actions Sofina \u00e0 des membres du personnel du groupe
\n1
\nSofina . Ces options sont exer\u00e7ables au plus t\u00f4t le 1er janvier de la quatri\u00e8me ann\u00e9e civile qui suit
\ncelle au cours de laquelle l\u2019offre a eu lieu, et au plus tard jusqu\u2019au dixi\u00e8me anniversaire du jour de
\nl\u2019offre.
\nLe mode de r\u00e8glement des plans d\u2019options se fait uniquement en actions Sofina existantes.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 veille \u00e0 tout moment \u00e0 d\u00e9tenir le nombre d\u2019actions propres n\u00e9cessaire pour couvrir les
\ndiff\u00e9rents plans d\u2019options.
\n\n
\n\n\n| OPTIONS ATTRIBU\u00c9ES | \nNOMBRE | \nPRIX D'EXERCICE MOYEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nPOND\u00c9R\u00c9 (EN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exer\u00e7ables au 31/12/2022 | \n198.050 | \n147,89 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| En circulation au 01/01/2023 | \n651.900 | \n248,11 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attribu\u00e9es 1 durant l'exercice | \n203.500 | \n209,94 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exerc\u00e9es durant l'exercice | \n\u221215.000 | \n128,55 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renonc\u00e9es durant l'exercice | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Expir\u00e9es durant l'exercice | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| En circulation au 31/12/2023 | \n840.400 | \n241,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exer\u00e7ables au 31/12/2023 | \n307.800 | \n168,65 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le prix moyen pond\u00e9r\u00e9 des actions, \u00e0 la date d\u2019exercice des options exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e, est
\nde 210,50 EUR.
\n\n\nLa fourchette de prix d\u2019exercice des 840.400 options en circulation au 31 d\u00e9cembre 2023 est
\nde 85,96 EUR \u00e0 385,40 EUR (voir tableau ci-dessous) et la dur\u00e9e de vie contractuelle r\u00e9siduelle
\nmoyenne pond\u00e9r\u00e9e est de sept ann\u00e9es avec une fourchette d\u2019exercice des options allant de z\u00e9ro
\n\u00e0 neuf ann\u00e9es.
\n\n
\n\n\n| FOURCHETTE DE PRIX D'EXERCICE DES | \nNOMBRE | \nPRIX D'EXERCICE MOYEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OPTIONS ATTRIBU\u00c9ES | \n | \nPOND\u00c9R\u00c9 (EN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 50 EUR \u00e0 100 EUR | \n11.600 | \n85,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 101 EUR \u00e0 150 EUR | \n72.950 | \n125,79 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 151 EUR \u00e0 200 EUR | \n223.250 | \n186,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 200 EUR \u00e0 250 EUR | \n336.050 | \n222,81 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 350 EUR \u00e0 400 EUR | \n196.550 | \n385,40 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Options en circulation au 31/12/2023 | \n840.400 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Calcul de la valeur
\nPrix moyen pond\u00e9r\u00e9 des options attribu\u00e9es
\n 2
\n en 2023 : 50,08 EUR. Le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9
\nest le mod\u00e8le Black-Scholes. Les moyennes pond\u00e9r\u00e9es des principaux param\u00e8tres utilis\u00e9s pour
\nles calculs sont :
\n\n
\n\n\n | \nPRIX DE | \nRENDEMENT | \n | \n | \nMATURIT\u00c9 DE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EXERCICE | \nL'ACTION SOUS- | \nSUR LE | \nTAUX D'INT\u00c9R\u00caT | \nVOLATILIT\u00c9 | \nL'OPTION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJACENTE (EN | \nDIVIDENDE | \nSANS RISQUE | \nATTENDUE | \n (EN ANN\u00c9ES) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2023 | \n209,94 | \n1,54% | \n2,44% | \n25,21% | \n 6,5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La volatilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des mouvements historiques du cours de l\u2019action Sofina au
\ncours des 6,5 derni\u00e8res ann\u00e9es (ce qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e moyenne des plans).
\nEffet sur le r\u00e9sultat
\nLa charge de 2023 en relation avec les plans d\u2019options sur actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8.344 milliers EUR
\n(5.902 milliers EUR en 2022).
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag270": {
"value": "\n
\n\n3.6 AVANTAGES DU PERSONNEL
\nLe groupe Sofina octroie des prestations de retraite et de d\u00e9c\u00e8s qui sont financ\u00e9es via des contrats
\nd\u2019assurance de groupe du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et du type \u00ab cash
\nbalance \u00bb.
\nLes contributions octroy\u00e9es au personnel dans le plan du type \u00ab cash balance \u00bb sont capitalis\u00e9es \u00e0
\nhauteur d\u2019un rendement de trois pour cent. Le financement du plan est effectu\u00e9 par le biais d\u2019une
\nassurance de groupe en capitalisation collective en branche 23 dont les actifs sont principalement
\ninvestis dans des fonds d\u2019investissement. Les actifs des plans de pension ne sont pas investis dans
\ndes titres de la Sofina.
\nIl n\u2019y a que trois affili\u00e9s continuant le plan du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb.
\nLes plans du type \u00ab cash balance \u00bb et \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sont soumis \u00e0 un rendement mini-
\nmum garanti et sont donc consid\u00e9r\u00e9s comme des plans du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb selon la
\nnorme IAS 19. Ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s sur la base de la m\u00e9thode \u00ab Traditional Unit Credit \u00bb sans
\nprojection des primes futures. Le plan de type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9 sur la base de
\nla m\u00e9thode \u00ab Projected Unit Credit \u00bb (en application de la norme IAS 19).
\nLe plan de retraite chez Sofina Partners et Sofina Capital au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg est
\nun plan du type \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sans rendement minimum garanti par l\u2019employeur.
\nLe co\u00fbt y aff\u00e9rant n\u2019est pas refl\u00e9t\u00e9 directement dans le r\u00e9sultat de Sofina sous le statut d\u2019Entit\u00e9
\nd\u2019Investissement, mais dans le r\u00e9sultat de ces filiales qui sont reprises dans les comptes de Sofina
\n\u00e0 la juste valeur.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3.13 AUTRES CHARGES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges financi\u00e8res | \n\u22122.358 | \n\u22122.025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services et biens divers | \n\u221211.652 | \n\u221214.359 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9rations, charges sociales et pensions | \n\u221221.184 | \n\u221221.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Divers | \n\u22125.416 | \n\u22127.014 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges | \n\u221240.610 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les services et biens divers comprennent essentiellement des prestations de services de conseil
\nre\u00e7us.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag271": {
"value": "\n3.6 AVANTAGES DU PERSONNEL
\nLe groupe Sofina octroie des prestations de retraite et de d\u00e9c\u00e8s qui sont financ\u00e9es via des contrats
\nd\u2019assurance de groupe du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et du type \u00ab cash
\nbalance \u00bb.
\nLes contributions octroy\u00e9es au personnel dans le plan du type \u00ab cash balance \u00bb sont capitalis\u00e9es \u00e0
\nhauteur d\u2019un rendement de trois pour cent. Le financement du plan est effectu\u00e9 par le biais d\u2019une
\nassurance de groupe en capitalisation collective en branche 23 dont les actifs sont principalement
\ninvestis dans des fonds d\u2019investissement. Les actifs des plans de pension ne sont pas investis dans
\ndes titres de la Sofina.
\nIl n\u2019y a que trois affili\u00e9s continuant le plan du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb.
\nLes plans du type \u00ab cash balance \u00bb et \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sont soumis \u00e0 un rendement mini-
\nmum garanti et sont donc consid\u00e9r\u00e9s comme des plans du type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb selon la
\nnorme IAS 19. Ceux-ci ont \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9s sur la base de la m\u00e9thode \u00ab Traditional Unit Credit \u00bb sans
\nprojection des primes futures. Le plan de type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9 sur la base de
\nla m\u00e9thode \u00ab Projected Unit Credit \u00bb (en application de la norme IAS 19).
\nLe plan de retraite chez Sofina Partners et Sofina Capital au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg est
\nun plan du type \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb sans rendement minimum garanti par l\u2019employeur.
\nLe co\u00fbt y aff\u00e9rant n\u2019est pas refl\u00e9t\u00e9 directement dans le r\u00e9sultat de Sofina sous le statut d\u2019Entit\u00e9
\nd\u2019Investissement, mais dans le r\u00e9sultat de ces filiales qui sont reprises dans les comptes de Sofina
\n\u00e0 la juste valeur.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag284": {
"value": "\n
\n\n3.7 DETTES FINANCI\u00c8RES NON COURANTES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Emprunt obligataire | \n696.289 | \n695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res non courantes | \n696.289 | \n695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les dettes financi\u00e8res non courantes proviennent de l\u2019\u00e9mission obligataire, d\u2019un montant de
\n700.000 milliers EUR, venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2028. Les obligations portent un int\u00e9r\u00eat annuel de 1%
\npayable annuellement \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du coupon.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.8 DETTES FINANCI\u00c8RES, FOURNISSEURS ET AUTRES CR\u00c9DITEURS
\nCOURANTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Emprunts bancaires | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes envers les filiales | \n55.980 | \n 175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes fournisseurs | \n1.398 | \n 1.373 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes salariales et sociales | \n1.646 | \n 5.328 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res courantes 3 | \n2.109 | \n2.010 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres dettes diverses | \n162 | \n 687 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs | \n868 | \n 875 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxes et imp\u00f4ts divers | \n 322 | \n 774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res, fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs | \n62.485 | \n186.681 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| courants | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag285": {
"value": "\n3.7 DETTES FINANCI\u00c8RES NON COURANTES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Emprunt obligataire | \n696.289 | \n695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res non courantes | \n696.289 | \n695.507 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les dettes financi\u00e8res non courantes proviennent de l\u2019\u00e9mission obligataire, d\u2019un montant de
\n700.000 milliers EUR, venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance en 2028. Les obligations portent un int\u00e9r\u00eat annuel de 1%
\npayable annuellement \u00e0 la date d\u2019\u00e9ch\u00e9ance du coupon.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag286": {
"value": "\n3.8 DETTES FINANCI\u00c8RES, FOURNISSEURS ET AUTRES CR\u00c9DITEURS
\nCOURANTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Emprunts bancaires | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes envers les filiales | \n55.980 | \n 175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes fournisseurs | \n1.398 | \n 1.373 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes salariales et sociales | \n1.646 | \n 5.328 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res courantes 3 | \n2.109 | \n2.010 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres dettes diverses | \n162 | \n 687 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes relatifs aux exercices ant\u00e9rieurs | \n868 | \n 875 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxes et imp\u00f4ts divers | \n 322 | \n 774 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes financi\u00e8res, fournisseurs et autres cr\u00e9diteurs | \n62.485 | \n186.681 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| courants | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag272": {
"value": "\n3.9 CR\u00c9ANCES SUR ET DETTES ENVERS LES FILIALES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances sur les filiales 1 | \n495.153 | \n823.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes envers les filiales 2 | \n\u221255.980 | \n\u2212175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances et dettes envers les filiales | \n439.173 | \n648.364 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sofina SA a sign\u00e9 des contrats de ligne de cr\u00e9dit renouvelables avec engagement avec plusieurs
\nde ses filiales. Les pr\u00eats ainsi octroy\u00e9s par Sofina SA \u00e0 ces filiales sont r\u00e9mun\u00e9r\u00e9s au taux Euribor
\n+3 mois augment\u00e9 d\u2019une marge.
\nAu niveau de ses dettes (d\u00e9p\u00f4ts effectu\u00e9s par les filiales), Sofina SA les r\u00e9mun\u00e8re \u00e0 un taux de
\nd\u00e9p\u00f4t qui est revu r\u00e9guli\u00e8rement.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Le montant de 2023 se compose principalement des contrats de lignes de cr\u00e9dit renouvelables, d\u2019un dividende \u00e0 recevoir d\u2019une filiale pour un montant de 163.851 milliers EUR, ainsi que de cr\u00e9ances commerciales sur des filiales pour un
\nmontant de 3.425 milliers EUR.
\n2 Le montant pour 2023 se compose principalement d\u2019une dette \u00e0 court terme envers une filiale pour un montant de 54.890 milliers EUR, des int\u00e9r\u00eats courus sur cette dette pour un montant de 850 milliers EUR, et des dettes commerciales
\nenvers des filiales pour un montant de 240 milliers EUR.
\n
\n\n\n\n",
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},
"Tag273": {
"value": "\n
\n\n
\n\n3.10 PRODUITS ET CHARGES D\u2019INT\u00c9R\u00caTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs non courants | \n392 | \n35 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur cr\u00e9ances sur filiales 3 | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs courants | \n5.673 | \n1.234 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur dettes envers des filiales | \n\u2212850 | \n\u2212174 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats envers les banques | \n\u221210 | \n\u2212226 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur autres dettes 4 | \n\u22127.782 | \n\u22127.783 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produits et charges d'int\u00e9r\u00eat | \n20.956 | \n1.674 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n3 Pour des d\u00e9tails, cf. le point 3.9 ci-dessus.
\n4 Se compose principalement d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt obligataire.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
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"Tag274": {
"value": "\n
\n\n3.10 PRODUITS ET CHARGES D\u2019INT\u00c9R\u00caTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs non courants | \n392 | \n35 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur cr\u00e9ances sur filiales 3 | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs courants | \n5.673 | \n1.234 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur dettes envers des filiales | \n\u2212850 | \n\u2212174 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats envers les banques | \n\u221210 | \n\u2212226 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur autres dettes 4 | \n\u22127.782 | \n\u22127.783 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produits et charges d'int\u00e9r\u00eat | \n20.956 | \n1.674 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3 Pour des d\u00e9tails, cf. le point 3.9 ci-dessus.
\n4 Se compose principalement d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt obligataire.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n",
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}
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"Tag275": {
"value": "\n3.10 PRODUITS ET CHARGES D\u2019INT\u00c9R\u00caTS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs non courants | \n392 | \n35 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur cr\u00e9ances sur filiales 3 | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur actifs courants | \n5.673 | \n1.234 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur dettes envers des filiales | \n\u2212850 | \n\u2212174 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats envers les banques | \n\u221210 | \n\u2212226 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats sur autres dettes 4 | \n\u22127.782 | \n\u22127.783 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Produits et charges d'int\u00e9r\u00eat | \n20.956 | \n1.674 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n3 Pour des d\u00e9tails, cf. le point 3.9 ci-dessus.
\n4 Se compose principalement d\u2019int\u00e9r\u00eats li\u00e9s \u00e0 l\u2019emprunt obligataire.
\n
\n\n\n\n",
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},
"Tag276": {
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\n\n
\n\n3.12 AUTRES R\u00c9SULTATS FINANCIERS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats de change | \n141 | \n550 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats sur actifs courants divers | \n20.448 | \n\u22126.796 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres r\u00e9sultats financiers | \n20.589 | \n\u22126.246 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag277": {
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\n\n3.12 AUTRES R\u00c9SULTATS FINANCIERS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats de change | \n141 | \n550 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats sur actifs courants divers | \n20.448 | \n\u22126.796 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres r\u00e9sultats financiers | \n20.589 | \n\u22126.246 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n3.13 AUTRES CHARGES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges financi\u00e8res | \n\u22122.358 | \n\u22122.025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services et biens divers | \n\u221211.652 | \n\u221214.359 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9rations, charges sociales et pensions | \n\u221221.184 | \n\u221221.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Divers | \n\u22125.416 | \n\u22127.014 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges | \n\u221240.610 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les services et biens divers comprennent essentiellement des prestations de services de conseil
\nre\u00e7us.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"value": "\n3.12 AUTRES R\u00c9SULTATS FINANCIERS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats de change | \n141 | \n550 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9sultats sur actifs courants divers | \n20.448 | \n\u22126.796 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres r\u00e9sultats financiers | \n20.589 | \n\u22126.246 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\n\n
\n\n
\n\n3.13 AUTRES CHARGES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges financi\u00e8res | \n\u22122.358 | \n\u22122.025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services et biens divers | \n\u221211.652 | \n\u221214.359 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9rations, charges sociales et pensions | \n\u221221.184 | \n\u221221.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Divers | \n\u22125.416 | \n\u22127.014 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges | \n\u221240.610 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les services et biens divers comprennent essentiellement des prestations de services de conseil
\nre\u00e7us.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\n\n
\n\n3.13 AUTRES CHARGES
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges financi\u00e8res | \n\u22122.358 | \n\u22122.025 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services et biens divers | \n\u221211.652 | \n\u221214.359 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9rations, charges sociales et pensions | \n\u221221.184 | \n\u221221.868 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Divers | \n\u22125.416 | \n\u22127.014 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres charges | \n\u221240.610 | \n\u221245.266 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Les services et biens divers comprennent essentiellement des prestations de services de conseil
\nre\u00e7us.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"Tag289": {
"value": "\n3.14 IMP\u00d4TS
\n\n
\n\n\n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IMP\u00d4TS SUR LE R\u00c9SULTAT | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts courants | \n8 | \n8 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n\u22121.564 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n8 | \n\u22121.556 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Rapprochement entre la charge (+) / produit (-) | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| d'imp\u00f4ts courants et le b\u00e9n\u00e9fice comptable | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| B\u00e9n\u00e9fice comptable avant imp\u00f4ts | \n\u2212104.259 | \n\u22121.873.082 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imp\u00f4ts calcul\u00e9s au taux de 25% | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de taux d'imp\u00f4ts diff\u00e9rents utilis\u00e9s dans d'autres | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| pays | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de l'exon\u00e9ration des plus-values latentes nettes sur | \n79.472 | \n\u221259.381 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| le portefeuille sous le statut d'Entit\u00e9 d'Investissement | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de l'exon\u00e9ration des plus-values et reprises de | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| r\u00e9duction de valeur et de la non-d\u00e9ductibilit\u00e9 des moins- | \n13.972 | \n64.078 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| values et r\u00e9ductions de valeur sur participations | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet de l'exon\u00e9ration des dividendes re\u00e7us | \n\u221293.855 | \n\u22125.830 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Effet des r\u00e9gularisations d'imp\u00f4ts relatifs aux exercices | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ant\u00e9rieurs | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres ajustements d'imp\u00f4ts (d\u00e9penses non admises) | \n419 | \n1.141 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n\u22121.564 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat | \n8 | \n\u22121.556 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Imp\u00f4ts relatifs aux \u00e9l\u00e9ments comptabilis\u00e9s dans les | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| capitaux propres | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges (+) / produits (-) d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 la | \n0 | \n\u22121.331 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| plus-value sur cession de l'immeuble \u201cRue de Naples\u201d | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nEn tant que soci\u00e9t\u00e9 holding, Sofina est exon\u00e9r\u00e9e d\u2019imp\u00f4t sur la plupart de ses revenus (dividendes et
\nplus-values). Ce r\u00e9gime fiscal applicable aux holdings a \u00e9t\u00e9 mis en \u0153uvre notamment en Belgique
\net au Luxembourg en vue d\u2019\u00e9viter la double imposition, principe guid\u00e9 par la Directive europ\u00e9enne
\nM\u00e8re-Filiale. Aucun passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est d\u00e8s lors comptabilis\u00e9 pour les plus-values latentes
\nsur les investissements. Il existe cependant quelques investissements pour lesquels un imp\u00f4t sur
\nla plus-value dans le pays de r\u00e9sidence de la soci\u00e9t\u00e9 dans laquelle Sofina d\u00e9tient une participation
\npeut s\u2019appliquer dans des situations tr\u00e8s sp\u00e9cifiques. L\u2019impact des passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur les
\ndiff\u00e9rences temporaires imposables, comptabilis\u00e9s par ces filiales d\u2019investissement, entre la valeur
\ncomptable et la base fiscale se refl\u00e8te dans leur juste valeur. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces passifs d\u2019im-
\np\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9 s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 un total de 37,06 millions EUR. En outre, Sofina ne remplit pas les conditions
\npour entrer dans le champ d\u2019application de la directive (UE) 2022/2523 du Conseil du 14 d\u00e9cembre
\n2022 visant \u00e0 assurer un niveau minimum global d\u2019imposition pour les groupes d\u2019entreprises mul-
\ntinationales et les groupes nationaux de grande taille dans l\u2019Union europ\u00e9enne, introduisant les
\nr\u00e8gles dites du Pilier Deux. Ces r\u00e8gles s\u2019appliquent aux groupes multinationaux dont l\u2019entit\u00e9 m\u00e8re
\nultime d\u00e9clare un chiffre d\u2019affaires annuel consolid\u00e9 sup\u00e9rieur ou \u00e9gal \u00e0 750 millions EUR au cours
\nd\u2019au moins deux des quatre exercices pr\u00e9c\u00e9dant imm\u00e9diatement l\u2019exercice test\u00e9. En vertu de son
\nstatut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement et de la m\u00e9thode de consolidation applicable, Sofina ne remplit
\npas les crit\u00e8res requis pour entrer dans le champ d\u2019application de ces r\u00e8gles du Pilier Deux. Il n\u2019y
\na donc pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 comptabiliser \u00e0 cet \u00e9gard.
\nLes r\u00e9serves de Sofina SA comprennent des diff\u00e9rences temporaires r\u00e9sultant de revenus exon\u00e9r\u00e9s
\nd\u2019imp\u00f4ts datant d\u2019avant 1990 et des r\u00e8gles fiscales applicables \u00e0 l\u2019\u00e9poque. Aucun passif d\u2019imp\u00f4t
\ndiff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 \u00e0 cet \u00e9gard car Sofina SA est capable de contr\u00f4ler la date \u00e0 laquelle la
\ndiff\u00e9rence temporaire se r\u00e9sorbera et il est probable que la diff\u00e9rence temporaire ne se r\u00e9sorbera
\npas dans un avenir pr\u00e9visible. \u00c0 cet \u00e9gard, au 31 d\u00e9cembre 2023, les passifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non
\ncomptabilis\u00e9s s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 56,50 millions EUR (57,63 millions EUR en 2022).
\nSofina SA ne comptabilise pas d\u2019actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 pour les pertes fiscales (et les revenus d\u00e9fi-
\nnitivement tax\u00e9s) report\u00e9es pour une dur\u00e9e illimit\u00e9e parce que leur r\u00e9cup\u00e9ration est jug\u00e9e incer-
\ntaine dans un avenir pr\u00e9visible. Au 31 d\u00e9cembre 2023, ces actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 non comptabilis\u00e9s
\ns\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 6,80 millions EUR (6,07 millions EUR en 2022).
\nComme expliqu\u00e9 au point 2.1 ci-dessus, il existe en outre des b\u00e9n\u00e9fices accumul\u00e9s au sein des
\nfiliales d\u2019investissement luxembourgeoises d\u00e9tenant Sofina Fonds Priv\u00e9s qui pourraient tous
\ndevenir imposables (\u00e0 un taux d\u2019imposition de 25%) dans certains sc\u00e9narios tr\u00e8s improbables (et,
\nen outre, des sc\u00e9narios sur lesquels Sofina SA a le contr\u00f4le). En cons\u00e9quence, aucun passif d\u2019imp\u00f4t
\ndiff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 pour ces montants.
\n\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nACTIFS | \n | \nPASSIFS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIFS ET PASSIFS D'IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations corporelles | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values latentes sur immobilisations | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| finan ci\u00e8res | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCHARGES | \n | \nPRODUITS | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ENREGISTR\u00c9S AU | \n2023 | \n2022 | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| COMPTE DE R\u00c9SULTATS | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations corporelles | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.331 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values latentes sur actions et parts | \n0 | \n0 | \n0 | \n233 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges et produits d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.564 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| AUTRES TAXES ET IMP\u00d4TS | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxes diverses li\u00e9es aux immobilisations corporelles | \n201 | \n94 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| TVA non d\u00e9ductible | \n1.886 | \n2.016 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxe annuelle sur les comptes-titres | \n378 | \n691 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taxe sur les op\u00e9rations de bourse | \n19 | \n14 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres taxes | \n93 | \n141 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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},
"Tag281": {
"value": "\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nACTIFS | \n | \nPASSIFS | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ACTIFS ET PASSIFS D'IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations corporelles | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values latentes sur immobilisations | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| finan ci\u00e8res | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Actifs et passifs d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nCHARGES | \n | \nPRODUITS | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9S ENREGISTR\u00c9S AU | \n2023 | \n2022 | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| COMPTE DE R\u00c9SULTATS | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Immobilisations corporelles | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.331 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Plus-values latentes sur actions et parts | \n0 | \n0 | \n0 | \n233 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges et produits d'imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.564 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag287": {
"value": "\n\n\n3.15 AIDES PUBLIQUES
\nUne subvention de 349.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2005 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il
\ns\u2019agit d\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration des fa\u00e7ades de l\u2019h\u00f4tel
\nde ma\u00eetre dans lequel Sofina a \u00e9tabli son si\u00e8ge social.
\nUne subvention de 56.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2013 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il s\u2019agit
\nd\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration de la fa\u00e7ade de notre b\u00e2ti-
\nment situ\u00e9 Boulevard d\u2019Anvers.
\nUne subvention de 60.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2016 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il s\u2019agit
\nd\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration des fa\u00e7ades de l\u2019h\u00f4tel de
\nma\u00eetre dans lequel Sofina a \u00e9tabli son si\u00e8ge social.
\n\n\n
\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "fr",
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},
"Tag290": {
"value": "\n3.15 AIDES PUBLIQUES
\nUne subvention de 349.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2005 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il
\ns\u2019agit d\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration des fa\u00e7ades de l\u2019h\u00f4tel
\nde ma\u00eetre dans lequel Sofina a \u00e9tabli son si\u00e8ge social.
\nUne subvention de 56.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2013 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il s\u2019agit
\nd\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration de la fa\u00e7ade de notre b\u00e2ti-
\nment situ\u00e9 Boulevard d\u2019Anvers.
\nUne subvention de 60.000 EUR a \u00e9t\u00e9 accord\u00e9e en 2016 par la R\u00e9gion de Bruxelles-Capitale. Il s\u2019agit
\nd\u2019une intervention r\u00e9gionale dans les frais des travaux de restauration des fa\u00e7ades de l\u2019h\u00f4tel de
\nma\u00eetre dans lequel Sofina a \u00e9tabli son si\u00e8ge social.
\n\n",
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},
"Tag288": {
"value": "\n\n\nconcernent essentiellement la possibilit\u00e9 pour Sofina et ses filiales d\u2019investissement de suivre un
\nactionnaire qui c\u00e8derait tout ou partie de sa participation (tag-along right). Les engagements
\ndonn\u00e9s par Sofina et ses filiales d\u2019investissement sont relatifs \u00e0 des obligations de suite (cession des
\nactions) en cas de cession par certains actionnaires de leurs actions (drag-along right). Le total de
\nla juste valeur des participations concern\u00e9es par ces engagements est de 3.498.057 milliers EUR.
\n\n\n
\n\n\n\n3.16 DROITS ET ENGAGEMENTS HORS BILAN
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \n | \nEN MILLIERS EUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nDEVISE | \nEUR | \nDEVISE | \nEUR | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n\u00c9TRANG\u00c8RES | \n | \n\u00c9TRANG\u00c8RES | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR | \n | \n121.520 | \n | \n91.499 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nCAD | \n154 | \n105 | \n190 | \n132 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Portefeuille d'in vestissement, | \nUSD | \n1.333.461 | \n1.206.753 | \n1.315.795 | \n1.233.635 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| montants souscrits non appel\u00e9s1 | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nGBP | \n15.703 | \n18.069 | \n15.300 | \n17.250 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nDKK | \n1.119.487 | \n150.208 | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \n | \n1.496.655 | \n | \n1.342.516 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lignes de cr\u00e9dit obtenues | \n | \n | \n1.125.000 | \n | \n925.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant utilis\u00e9 | \n | \n | \n0 | \n | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non utilis\u00e9 | \n | \n | \n1.125.000 | \n | \n925.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Lignes de cr\u00e9dit accord\u00e9es aux | \n | \n | \n965.000 | \n | \n765.000 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| filiales d'investissement | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant utilis\u00e9 | \n | \n | \n266.549 | \n | \n420.537 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Montant non utilis\u00e9 | \n | \n | \n698.451 | \n | \n344.463 | \n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n
Pour m\u00e9moire, Sofina b\u00e9n\u00e9fice de droits de pr\u00e9emption ou de souscription pr\u00e9f\u00e9rentielle dans cer-
\ntaines participations de son portefeuille (consid\u00e9r\u00e9 en transparence) et ceux-ci sont conditionn\u00e9s
\npar une augmentation du capital de la soci\u00e9t\u00e9 concern\u00e9e du portefeuille ou par la mise en vente
\npar un actionnaire de ses actions d\u00e9tenues dans la soci\u00e9t\u00e9 en question. Les autres droits obtenus
\n1 Ces montants proviennent essentiellement de souscriptions aux investissements Sofina Fonds Priv\u00e9s pour un montant de 1.300 millions EUR (cf. point 2.6. ci-dessus). Ces engagements sont pris par Sofina SA ou par ses filiales
\nd\u2019investissement (vue en transparence).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag238": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n3.17 TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LI\u00c9ES
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n| ACTIFS ET PASSIFS | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 long terme des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 court terme sur des entreprises li\u00e9es non | \n495.153 | \n823.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| consolid\u00e9es | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes vis-\u00e0-vis d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u221255.980 | \n\u2212175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTATS DES TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LI\u00c9ES OU | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ASSOCI\u00c9ES | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n360.000 | \n30.242 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises associ\u00e9es | \n8.686 | \n6.621 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212850 | \n\u2212175 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services prest\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n2.792 | \n5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services re\u00e7us des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212641 | \n\u2212845 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute fixe | \n3.271 | \n2.908 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute variable | \n27 | \n24 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes et jetons de pr\u00e9sence | \n2.176 | \n2.115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Assurance de groupe, hospitalisation et soins de sant\u00e9 | \n784 | \n709 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions | \n5.296 | \n3.797 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Donn\u00e9es relatives aux transactions significatives, entre des | \nN\u00e9ant | \nN\u00e9ant | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| parties li\u00e9es, effectu\u00e9es en dehors des conditions du march\u00e9 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
En ce qui concerne les cr\u00e9ances sur et les dettes envers des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es, il s\u2019agit
\nessentiellement de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts entre Sofina et ses filiales. Les m\u00e9thodes de r\u00e9mun\u00e9ration de
\nceux-ci sont d\u00e9taill\u00e9es au point 3.9 ci-dessus.
\nEn ce qui concerne les services prest\u00e9s, ils incluent essentiellement des prestations de services
\nd\u2019investissement et de conseil en investissement relatifs \u00e0 des opportunit\u00e9s d\u2019investissement et
\naux investissements d\u00e9tenus par le b\u00e9n\u00e9ficiaire de services.
\nEn ce qui concerne les services re\u00e7us, il s\u2019agit essentiellement de prestations de services de gestion
\nde tr\u00e9sorerie.
\nSofina s\u2019est port\u00e9e garante des engagements de ses soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es (c\u2019est-\u00e0-dire
\nses filiales).
\nStructure de l\u2019actionnariat
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA et Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re
\ndu Centre SA forment un consortium au sens de l\u2019article 1:19 du CSA (ensemble l\u2019\u00ab Actionnaire de
\nR\u00e9f\u00e9rence \u00bb).
\n\nIl ressort de la derni\u00e8re d\u00e9claration faite le 23 ao\u00fbt 2023 par l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence en application
\nde l\u2019article 74 de la loi du 1er avril 2007 sur les offres publiques d\u2019acquisition que les soci\u00e9t\u00e9s for-
\nmant l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence d\u00e9tenaient au 23 ao\u00fbt 2023 des actions de la Soci\u00e9t\u00e9 comme suit :
\n\n
\n\n\n | \nNOMBRE D'ACTIONS | \n% DE PARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA | \n7.676.729 | \n22,41% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre SA | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sous-total de l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence | \n18.699.017 | \n54,60% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina SA (actions propres) | \n957.928 | \n2,80% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total | \n19.656.945 | \n57,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres repr\u00e9sentant 3,07% de son capital
\nsocial.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Il s\u2019agit des membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif (CEO compris) et d\u2019Administrateurs non ex\u00e9cutifs.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\nR\u00e9mun\u00e9ration des Commissaires
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le Commissaire | \n114 | \n91 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions d'attestation effectu\u00e9es par le Commissaire | \n16 | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale effectu\u00e9es | \n0 | \n125 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| par le r\u00e9seau du Commissaire | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le r\u00e9seau du Commissaire | \n367 | \n319 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions de conseils fiscaux | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag239": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n3.17 TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LI\u00c9ES
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n| ACTIFS ET PASSIFS | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 long terme des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 court terme sur des entreprises li\u00e9es non | \n495.153 | \n823.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| consolid\u00e9es | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes vis-\u00e0-vis d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u221255.980 | \n\u2212175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTATS DES TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LI\u00c9ES OU | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ASSOCI\u00c9ES | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n360.000 | \n30.242 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises associ\u00e9es | \n8.686 | \n6.621 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212850 | \n\u2212175 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services prest\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n2.792 | \n5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services re\u00e7us des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212641 | \n\u2212845 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute fixe | \n3.271 | \n2.908 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute variable | \n27 | \n24 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes et jetons de pr\u00e9sence | \n2.176 | \n2.115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Assurance de groupe, hospitalisation et soins de sant\u00e9 | \n784 | \n709 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions | \n5.296 | \n3.797 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Donn\u00e9es relatives aux transactions significatives, entre des | \nN\u00e9ant | \nN\u00e9ant | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| parties li\u00e9es, effectu\u00e9es en dehors des conditions du march\u00e9 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
En ce qui concerne les cr\u00e9ances sur et les dettes envers des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es, il s\u2019agit
\nessentiellement de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts entre Sofina et ses filiales. Les m\u00e9thodes de r\u00e9mun\u00e9ration de
\nceux-ci sont d\u00e9taill\u00e9es au point 3.9 ci-dessus.
\nEn ce qui concerne les services prest\u00e9s, ils incluent essentiellement des prestations de services
\nd\u2019investissement et de conseil en investissement relatifs \u00e0 des opportunit\u00e9s d\u2019investissement et
\naux investissements d\u00e9tenus par le b\u00e9n\u00e9ficiaire de services.
\nEn ce qui concerne les services re\u00e7us, il s\u2019agit essentiellement de prestations de services de gestion
\nde tr\u00e9sorerie.
\nSofina s\u2019est port\u00e9e garante des engagements de ses soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es (c\u2019est-\u00e0-dire
\nses filiales).
\nStructure de l\u2019actionnariat
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA et Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re
\ndu Centre SA forment un consortium au sens de l\u2019article 1:19 du CSA (ensemble l\u2019\u00ab Actionnaire de
\nR\u00e9f\u00e9rence \u00bb).
\n\nIl ressort de la derni\u00e8re d\u00e9claration faite le 23 ao\u00fbt 2023 par l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence en application
\nde l\u2019article 74 de la loi du 1er avril 2007 sur les offres publiques d\u2019acquisition que les soci\u00e9t\u00e9s for-
\nmant l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence d\u00e9tenaient au 23 ao\u00fbt 2023 des actions de la Soci\u00e9t\u00e9 comme suit :
\n\n
\n\n\n | \nNOMBRE D'ACTIONS | \n% DE PARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA | \n7.676.729 | \n22,41% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre SA | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sous-total de l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence | \n18.699.017 | \n54,60% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina SA (actions propres) | \n957.928 | \n2,80% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total | \n19.656.945 | \n57,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres repr\u00e9sentant 3,07% de son capital
\nsocial.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Il s\u2019agit des membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif (CEO compris) et d\u2019Administrateurs non ex\u00e9cutifs.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\nR\u00e9mun\u00e9ration des Commissaires
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le Commissaire | \n114 | \n91 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions d'attestation effectu\u00e9es par le Commissaire | \n16 | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale effectu\u00e9es | \n0 | \n125 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| par le r\u00e9seau du Commissaire | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le r\u00e9seau du Commissaire | \n367 | \n319 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions de conseils fiscaux | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag240": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n3.17 TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LI\u00c9ES
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n| ACTIFS ET PASSIFS | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 long terme des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 court terme sur des entreprises li\u00e9es non | \n495.153 | \n823.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| consolid\u00e9es | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes vis-\u00e0-vis d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u221255.980 | \n\u2212175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTATS DES TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LI\u00c9ES OU | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ASSOCI\u00c9ES | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n360.000 | \n30.242 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises associ\u00e9es | \n8.686 | \n6.621 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212850 | \n\u2212175 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services prest\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n2.792 | \n5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services re\u00e7us des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212641 | \n\u2212845 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute fixe | \n3.271 | \n2.908 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute variable | \n27 | \n24 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes et jetons de pr\u00e9sence | \n2.176 | \n2.115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Assurance de groupe, hospitalisation et soins de sant\u00e9 | \n784 | \n709 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions | \n5.296 | \n3.797 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Donn\u00e9es relatives aux transactions significatives, entre des | \nN\u00e9ant | \nN\u00e9ant | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| parties li\u00e9es, effectu\u00e9es en dehors des conditions du march\u00e9 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
En ce qui concerne les cr\u00e9ances sur et les dettes envers des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es, il s\u2019agit
\nessentiellement de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts entre Sofina et ses filiales. Les m\u00e9thodes de r\u00e9mun\u00e9ration de
\nceux-ci sont d\u00e9taill\u00e9es au point 3.9 ci-dessus.
\nEn ce qui concerne les services prest\u00e9s, ils incluent essentiellement des prestations de services
\nd\u2019investissement et de conseil en investissement relatifs \u00e0 des opportunit\u00e9s d\u2019investissement et
\naux investissements d\u00e9tenus par le b\u00e9n\u00e9ficiaire de services.
\nEn ce qui concerne les services re\u00e7us, il s\u2019agit essentiellement de prestations de services de gestion
\nde tr\u00e9sorerie.
\nSofina s\u2019est port\u00e9e garante des engagements de ses soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es (c\u2019est-\u00e0-dire
\nses filiales).
\nStructure de l\u2019actionnariat
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA et Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re
\ndu Centre SA forment un consortium au sens de l\u2019article 1:19 du CSA (ensemble l\u2019\u00ab Actionnaire de
\nR\u00e9f\u00e9rence \u00bb).
\n\nIl ressort de la derni\u00e8re d\u00e9claration faite le 23 ao\u00fbt 2023 par l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence en application
\nde l\u2019article 74 de la loi du 1er avril 2007 sur les offres publiques d\u2019acquisition que les soci\u00e9t\u00e9s for-
\nmant l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence d\u00e9tenaient au 23 ao\u00fbt 2023 des actions de la Soci\u00e9t\u00e9 comme suit :
\n\n
\n\n\n | \nNOMBRE D'ACTIONS | \n% DE PARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA | \n7.676.729 | \n22,41% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre SA | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sous-total de l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence | \n18.699.017 | \n54,60% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina SA (actions propres) | \n957.928 | \n2,80% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total | \n19.656.945 | \n57,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres repr\u00e9sentant 3,07% de son capital
\nsocial.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Il s\u2019agit des membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif (CEO compris) et d\u2019Administrateurs non ex\u00e9cutifs.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\nR\u00e9mun\u00e9ration des Commissaires
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le Commissaire | \n114 | \n91 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions d'attestation effectu\u00e9es par le Commissaire | \n16 | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale effectu\u00e9es | \n0 | \n125 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| par le r\u00e9seau du Commissaire | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le r\u00e9seau du Commissaire | \n367 | \n319 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions de conseils fiscaux | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\n\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag241": {
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\n
\n
\n3.17 TRANSACTIONS AVEC DES PARTIES LI\u00c9ES
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n| ACTIFS ET PASSIFS | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 long terme des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Cr\u00e9ances \u00e0 court terme sur des entreprises li\u00e9es non | \n495.153 | \n823.998 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| consolid\u00e9es | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dettes vis-\u00e0-vis d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u221255.980 | \n\u2212175.634 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00c9SULTATS DES TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LI\u00c9ES OU | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| ASSOCI\u00c9ES | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n360.000 | \n30.242 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Dividendes re\u00e7us d'entreprises associ\u00e9es | \n8.686 | \n6.621 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats re\u00e7us d'entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n23.533 | \n8.588 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Int\u00e9r\u00eats pay\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212850 | \n\u2212175 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services prest\u00e9s aux entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n2.792 | \n5.416 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Services re\u00e7us des entreprises li\u00e9es non consolid\u00e9es | \n\u2212641 | \n\u2212845 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration des principaux dirigeants 1 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute fixe | \n3.271 | \n2.908 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| R\u00e9mun\u00e9ration brute variable | \n27 | \n24 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Tanti\u00e8mes et jetons de pr\u00e9sence | \n2.176 | \n2.115 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Assurance de groupe, hospitalisation et soins de sant\u00e9 | \n784 | \n709 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Charges li\u00e9es aux paiements fond\u00e9s sur des actions | \n5.296 | \n3.797 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Donn\u00e9es relatives aux transactions significatives, entre des | \nN\u00e9ant | \nN\u00e9ant | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| parties li\u00e9es, effectu\u00e9es en dehors des conditions du march\u00e9 | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
En ce qui concerne les cr\u00e9ances sur et les dettes envers des soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es, il s\u2019agit
\nessentiellement de pr\u00eats et d\u00e9p\u00f4ts entre Sofina et ses filiales. Les m\u00e9thodes de r\u00e9mun\u00e9ration de
\nceux-ci sont d\u00e9taill\u00e9es au point 3.9 ci-dessus.
\nEn ce qui concerne les services prest\u00e9s, ils incluent essentiellement des prestations de services
\nd\u2019investissement et de conseil en investissement relatifs \u00e0 des opportunit\u00e9s d\u2019investissement et
\naux investissements d\u00e9tenus par le b\u00e9n\u00e9ficiaire de services.
\nEn ce qui concerne les services re\u00e7us, il s\u2019agit essentiellement de prestations de services de gestion
\nde tr\u00e9sorerie.
\nSofina s\u2019est port\u00e9e garante des engagements de ses soci\u00e9t\u00e9s li\u00e9es non consolid\u00e9es (c\u2019est-\u00e0-dire
\nses filiales).
\nStructure de l\u2019actionnariat
\nUnion Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA, Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA et Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re
\ndu Centre SA forment un consortium au sens de l\u2019article 1:19 du CSA (ensemble l\u2019\u00ab Actionnaire de
\nR\u00e9f\u00e9rence \u00bb).
\n\nIl ressort de la derni\u00e8re d\u00e9claration faite le 23 ao\u00fbt 2023 par l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence en application
\nde l\u2019article 74 de la loi du 1er avril 2007 sur les offres publiques d\u2019acquisition que les soci\u00e9t\u00e9s for-
\nmant l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence d\u00e9tenaient au 23 ao\u00fbt 2023 des actions de la Soci\u00e9t\u00e9 comme suit :
\n\n
\n\n\n | \nNOMBRE D'ACTIONS | \n% DE PARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA | \n7.676.729 | \n22,41% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre SA | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sous-total de l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence | \n18.699.017 | \n54,60% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina SA (actions propres) | \n957.928 | \n2,80% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total | \n19.656.945 | \n57,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres repr\u00e9sentant 3,07% de son capital
\nsocial.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Il s\u2019agit des membres du Comit\u00e9 Ex\u00e9cutif (CEO compris) et d\u2019Administrateurs non ex\u00e9cutifs.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\nR\u00e9mun\u00e9ration des Commissaires
\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le Commissaire | \n114 | \n91 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions d'attestation effectu\u00e9es par le Commissaire | \n16 | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale effectu\u00e9es | \n0 | \n125 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| par le r\u00e9seau du Commissaire | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le r\u00e9seau du Commissaire | \n367 | \n319 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions de conseils fiscaux | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| B. ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ES - \u00c0 LA JUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Biotech Dental | \nDirect | \n0 | \n0,00 | \n6.154.900 | \n24,75 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 305, All\u00e9es de Craponne - 13300 Salon-de-Provence - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Cambridge Associates | \nIndirect | \n24.242 | \n23,68 | \n24.242 | \n23,64 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 125 High Street - MA 02110 Bost on - USA | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Drylock Technologies | \nDirect | \n169.782.750 | \n25,00 | \n150.000.000 | \n25,64 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Spinnerijstraat 12 - B-9240 Zele | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Num\u00e9ro d'entrepr ise 0479 766 057 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Green E Origin | \nIndirect | \n279.851 | \n24,51 | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 4, rue du Fort Wallis - LU-2714 Luxembourg | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Groupe Petit Forestier | \nDirect | \n976.838 | \n33,62 | \n1.244.172 | \n43,39 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 11, route de Tremblay - 93420 Villepinte - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| MXP Prime Platform (SellerX) | \nIndirect | \n1.284.209 | \n26,09 | \n6.604 | \n7,89 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| J\u00e4gerstra\u00dfe 41 - 10117 Berlin - Allemagne | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Nuxe Int ernational | \nIndirect | \n193.261.167 | \n49,00 | \n193.261.167 | \n49,00 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 127, rue d'Aguesseau - 92100 Boulogne-Billancourt - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Polygone | \nDirect | \n221.076 | \n20,96 | \n221.076 | \n20,96 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 59, Quai Rambaud - 69002 Lyon - France | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\nde l\u2019article 74 de la loi du 1er avril 2007 sur les offres publiques d\u2019acquisition que les soci\u00e9t\u00e9s for-
\nmant l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence d\u00e9tenaient au 23 ao\u00fbt 2023 des actions de la Soci\u00e9t\u00e9 comme suit :
\n\n
\n\n\n | \nNOMBRE D'ACTIONS | \n% DE PARTICIPATION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Union Financi\u00e8re Bo\u00ebl SA | \n7.676.729 | \n22,41% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Soci\u00e9t\u00e9 de Participations Industrielles SA | \n8.486.320 | \n24,78% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Mobili\u00e8re et Immobili\u00e8re du Centre SA | \n2.535.968 | \n7,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sous-total de l\u2019Actionnaire de R\u00e9f\u00e9rence | \n18.699.017 | \n54,60% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina SA (actions propres) | \n957.928 | \n2,80% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Total | \n19.656.945 | \n57,40% | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Au 31 d\u00e9cembre 2023, Sofina d\u00e9tenait 1.052.928 actions propres repr\u00e9sentant 3,07% de son capital
\nsocial.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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\nEN MILLIERS EUR
\n\n
\n\n\n | \n2023 | \n2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le Commissaire | \n114 | \n91 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions d'attestation effectu\u00e9es par le Commissaire | \n16 | \n39 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Autres missions ext\u00e9rieures \u00e0 la mission r\u00e9visorale effectu\u00e9es | \n0 | \n125 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| par le r\u00e9seau du Commissaire | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions r\u00e9visorales effectu\u00e9es par le r\u00e9seau du Commissaire | \n367 | \n319 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Missions de conseils fiscaux | \n0 | \n0 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag243": {
"value": "\n\n\n\n\n\n\n3.18 PLAN D\u2019OPTION SUR ACTIONS DU PERSONNEL
\nNature et port\u00e9e des accords
\nSofina propose des plans d\u2019options sur actions Sofina \u00e0 des membres du personnel du groupe
\n1
\nSofina . Ces options sont exer\u00e7ables au plus t\u00f4t le 1er janvier de la quatri\u00e8me ann\u00e9e civile qui suit
\ncelle au cours de laquelle l\u2019offre a eu lieu, et au plus tard jusqu\u2019au dixi\u00e8me anniversaire du jour de
\nl\u2019offre.
\nLe mode de r\u00e8glement des plans d\u2019options se fait uniquement en actions Sofina existantes.
\nLa Soci\u00e9t\u00e9 veille \u00e0 tout moment \u00e0 d\u00e9tenir le nombre d\u2019actions propres n\u00e9cessaire pour couvrir les
\ndiff\u00e9rents plans d\u2019options.
\n\n
\n\n\n| OPTIONS ATTRIBU\u00c9ES | \nNOMBRE | \nPRIX D'EXERCICE MOYEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \n | \nPOND\u00c9R\u00c9 (EN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exer\u00e7ables au 31/12/2022 | \n198.050 | \n147,89 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| En circulation au 01/01/2023 | \n651.900 | \n248,11 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Attribu\u00e9es 1 durant l'exercice | \n203.500 | \n209,94 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exerc\u00e9es durant l'exercice | \n\u221215.000 | \n128,55 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Renonc\u00e9es durant l'exercice | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Expir\u00e9es durant l'exercice | \n0 | \n0,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| En circulation au 31/12/2023 | \n840.400 | \n241,00 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Exer\u00e7ables au 31/12/2023 | \n307.800 | \n168,65 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Le prix moyen pond\u00e9r\u00e9 des actions, \u00e0 la date d\u2019exercice des options exerc\u00e9es durant l\u2019ann\u00e9e, est
\nde 210,50 EUR.
\n\n\n\nLa fourchette de prix d\u2019exercice des 840.400 options en circulation au 31 d\u00e9cembre 2023 est
\nde 85,96 EUR \u00e0 385,40 EUR (voir tableau ci-dessous) et la dur\u00e9e de vie contractuelle r\u00e9siduelle
\nmoyenne pond\u00e9r\u00e9e est de sept ann\u00e9es avec une fourchette d\u2019exercice des options allant de z\u00e9ro
\n\u00e0 neuf ann\u00e9es.
\n\n
\n\n\n| FOURCHETTE DE PRIX D'EXERCICE DES | \nNOMBRE | \nPRIX D'EXERCICE MOYEN | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| OPTIONS ATTRIBU\u00c9ES | \n | \nPOND\u00c9R\u00c9 (EN EUR) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 50 EUR \u00e0 100 EUR | \n11.600 | \n85,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 101 EUR \u00e0 150 EUR | \n72.950 | \n125,79 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 151 EUR \u00e0 200 EUR | \n223.250 | \n186,96 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 200 EUR \u00e0 250 EUR | \n336.050 | \n222,81 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 350 EUR \u00e0 400 EUR | \n196.550 | \n385,40 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Options en circulation au 31/12/2023 | \n840.400 | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Calcul de la valeur
\nPrix moyen pond\u00e9r\u00e9 des options attribu\u00e9es
\n 2
\n en 2023 : 50,08 EUR. Le mod\u00e8le d\u2019\u00e9valuation utilis\u00e9
\nest le mod\u00e8le Black-Scholes. Les moyennes pond\u00e9r\u00e9es des principaux param\u00e8tres utilis\u00e9s pour
\nles calculs sont :
\n\n
\n\n\n | \nPRIX DE | \nRENDEMENT | \n | \n | \nMATURIT\u00c9 DE | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| EXERCICE | \nL'ACTION SOUS- | \nSUR LE | \nTAUX D'INT\u00c9R\u00caT | \nVOLATILIT\u00c9 | \nL'OPTION | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nJACENTE (EN | \nDIVIDENDE | \nSANS RISQUE | \nATTENDUE | \n (EN ANN\u00c9ES) | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n | \nEUR) | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| 2023 | \n209,94 | \n1,54% | \n2,44% | \n25,21% | \n 6,5 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
La volatilit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9e sur la base des mouvements historiques du cours de l\u2019action Sofina au
\ncours des 6,5 derni\u00e8res ann\u00e9es (ce qui correspond \u00e0 la dur\u00e9e moyenne des plans).
\nEffet sur le r\u00e9sultat
\nLa charge de 2023 en relation avec les plans d\u2019options sur actions s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 8.344 milliers EUR
\n(5.902 milliers EUR en 2022).
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n1 Salari\u00e9s et Chief Executive Officer.
\n2 Date effective apr\u00e8s les 60 jours de la p\u00e9riode d\u2019acceptation.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "fr",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag244": {
"value": "\n3.19 \u00c9V\u00c9NEMENTS POST\u00c9RIEURS \u00c0 LA CL\u00d4TURE
\nLes \u00e9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture de la p\u00e9riode sont repris dans la section R\u00e9trospective de
\nl\u2019ann\u00e9e, qui fait partie int\u00e9grante du Rapport de gestion.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
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}
},
"Tag245": {
"value": "\n
\n\n\n
\n\n\n| A. FILIALES D'INVESTISSEMENT - \u00c0 LA JUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nIndirect | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Asia Private Ltd. | \nDirect | \n615.000 | \n100 | \n375.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapour | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nDirect | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Global SA SIF | \nIndirect | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Partners SA | \nIndirect | \n46.668.777 | \n100 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Private Equity SA SICAR | \nIndirect | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina US, LLC | \nDirect | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventur es SA | \nDirect | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, rue de l'Industrie - B-1040 Bruxelles | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "fr",
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}
},
"Tag246": {
"value": "\n\n
\n\n\n| A. FILIALES D'INVESTISSEMENT - \u00c0 LA JUSTE VALEUR | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Global Education Holding SA | \nIndirect | \n277.262 | \n82,01 | \n277.262 | \n82,01 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Asia Private Ltd. | \nDirect | \n615.000 | \n100 | \n375.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 108 Amoy Street # 03-01 - SG-069928 Singapour | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Capital SA | \nDirect | \n5.872.576 | \n100 | \n5.872.576 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Global SA SIF | \nIndirect | \n17.500.000 | \n100 | \n17.500.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Partners SA | \nIndirect | \n46.668.777 | \n100 | \n46.668.777 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina Private Equity SA SICAR | \nIndirect | \n5.910.000 | \n100 | \n5.910.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 12, rue L\u00e9on Laval - LU-3372 Leudelange | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sof ina US, LLC | \nDirect | \n802.000 | \n100 | \n802.000 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 160 Federal Street, 9th floor - MA 02110 Boston - USA | \n\n\n\n\n\n
\n\n| Sofina Ventur es SA | \nDirect | \n11.709 | \n100 | \n11.709 | \n100 | \n\n\n\n\n\n
\n\n| 29, rue de l'Industrie - B-1040 Bruxelles | \n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag249": {
"value": "\nLes nouvelles normes et interpr\u00e9tations suivantes sont entr\u00e9es en vigueur en 2023 :
\n\u2022 IFRS 17 \u2013 Contrats d\u2019assurance (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du
\n1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IFRS 17 - d\u2019assurance : premi\u00e8re application de l\u2019IFRS 17 et de l\u2019IFRS 9 \u2013
\ninformations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\njanvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 - Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2 :
\nInformations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles
\nouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 8 - M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et
\nerreurs : D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes
\n\u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023) ;
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs
\nr\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter
\ndu 1
\ner
\n janvier 2023) ; et
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat : R\u00e9forme fiscale internationale \u2013 Introduction des
\nr\u00e8gles du mod\u00e8le du deuxi\u00e8me pilier \u00ab Pillar II \u00bb (applicables imm\u00e9diatement mais non encore
\nadopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en - les informations \u00e0 fournir sont requises pour les p\u00e9riodes annuelles
\ncommen\u00e7ant le, ou apr\u00e8s le 1
\ner
\n janvier 2023).
\nL\u2019application de ces normes et interpr\u00e9tations n\u2019a cependant pas d\u2019impact significatif sur les
\ncomptes de Sofina.
\nSofina n\u2019a pas anticip\u00e9 l\u2019application des normes et interpr\u00e9tations nouvelles et amend\u00e9es non
\nencore applicables pour la p\u00e9riode annuelle ouverte \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2023 :
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 1 - Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers : classification de dettes parmi les
\n\u00e9l\u00e9ments courants ou non-courants et classifications des dettes non-courantes assorties de
\ncovenants (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024);
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IFRS 16 - Contrats de location : Dettes de location dans un contrat de cession-
\nbail (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024);
\n\u2022 Amendements \u00e0 l\u2019IAS 7 \u2013 Tableau des flux de tr\u00e9sorerie et IFRS 7 Instruments financiers :
\nInformations \u00e0 fournir : Accords de financement des fournisseurs (applicables pour les p\u00e9riodes
\nannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)
\n; et
\n\u2022 Amendements \u00e0 IAS 21 - Effets des variations des cours des monnaies \u00e9trang\u00e8res : Manque
\nd\u2019\u00e9changeabilit\u00e9 (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1
\ner
\n janvier 2025,
\nmais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en).
\nL\u2019application future de ces nouvelles normes et interpr\u00e9tations ne devrait pas avoir d\u2019impact signi-
\nficatif sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag247": {
"value": "\n
\nBases d\u2019\u00e9valuation
\n\nLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s IFRS sont pr\u00e9par\u00e9s sur la base de la juste valeur par le biais du
\ncompte de r\u00e9sultats sauf les cr\u00e9ances et dettes commerciales et sociales qui sont valoris\u00e9es au
\nco\u00fbt amorti.
\nAfin de refl\u00e9ter l\u2019importance des donn\u00e9es utilis\u00e9es lors des \u00e9valuations \u00e0 la juste valeur, le groupe
\nclasse ces \u00e9valuations selon une hi\u00e9rarchie qui se compose des niveaux suivants :
\n\u2022 Niveau 1 : des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs
\nidentiques ;
\n\u2022 Niveau 2 : des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour
\nl\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des
\ndonn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix) ;
\n\u2022 Niveau 3 : des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es
\nobservables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag250": {
"value": "\nPrincipes de consolidation
\nConform\u00e9ment \u00e0 son statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Investissement, Sofina ne consolide pas ses filiales et n\u2019ap-
\nplique pas la norme IFRS 3 lorsqu\u2019elle acquiert le contr\u00f4le d\u2019une autre entit\u00e9.
\nIl existe une exception \u00e0 ce traitement pour les filiales ne fournissant que des services li\u00e9s aux
\nactivit\u00e9s d\u2019investissement de Sofina. Ces filiales sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.
\nLes participations dans les autres filiales, qui ne fournissent pas exclusivement des services li\u00e9s
\naux activit\u00e9s d\u2019investissement de Sofina, sont \u00e9galement \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du
\nr\u00e9sultat net conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.
\nLes participations dans lesquelles Sofina exerce une influence notable sont \u00e9galement, en appli-
\ncation des dispositions de la norme IAS 28, \u00a718, \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur par le biais du r\u00e9sultat net
\nconform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 9.
\nLa liste des filiales et entreprises associ\u00e9es est pr\u00e9sent\u00e9e ci-dessus sous le point 3.20. Cette liste ne
\nreprend pas les soci\u00e9t\u00e9s dans lesquelles Sofina d\u00e9tient plus de 20% du capital sans exercer une
\ninfluence notable sur celles-ci, parce que, par exemple, elle n\u2019a ni mandat de repr\u00e9sentation au
\nconseil d\u2019administration de ces soci\u00e9t\u00e9s ni ne dispose de droits de v\u00e9to (autres que les droits de
\nprotection usuels, visant notamment des r\u00e9organisations, augmentations de capital, etc.).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag251": {
"value": "\nTransactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res
\nLes transactions en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont comptabilis\u00e9es au taux de change en vigueur \u00e0 la
\ndate de transaction.
\nL\u2019impact du change est comptabilis\u00e9 dans le compte de r\u00e9sultats parmi les \u00ab Autres r\u00e9sultats
\nfinanciers \u00bb.
\nLes actifs et passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res sont convertis aux taux de cl\u00f4ture.
\nLes diff\u00e9rences de change qui r\u00e9sultent de ces transactions, ainsi que les \u00e9carts de conversion qui
\nr\u00e9sultent de la conversion des actifs et des passifs mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies \u00e9trang\u00e8res, sont
\ncomptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultats. Les actifs et passifs non mon\u00e9taires libell\u00e9s en monnaies
\n\u00e9trang\u00e8res sont convertis au taux de change en vigueur \u00e0 la date de transaction.
\nLa conversion en euro des \u00e9tats financiers des entreprises \u00e9trang\u00e8res comprises dans la consolida-
\ntion est effectu\u00e9e au cours de cl\u00f4ture pour les comptes de bilan et au cours de change moyen de
\nl\u2019exercice pour les comptes de r\u00e9sultats. L\u2019\u00e9cart r\u00e9sultant de l\u2019utilisation de ces deux cours diff\u00e9rents
\nest port\u00e9 au bilan consolid\u00e9 dans les r\u00e9serves.
\nPrincipaux taux de change
\n\n
\n\n\n | \n31/12/2023 | \n31/12/2022 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| Taux de cl\u00f4ture | \n1 EUR = | \n1 EUR = | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| USD | \n1,1050 | \n1,0666 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| GBP | \n0,8691 | \n0,8869 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CHF | \n0,9260 | \n0,9847 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| SGD | \n1,4591 | \n1,4300 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CAD | \n1,4642 | \n1,4440 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| INR | \n91,9045 | \n88,1710 | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| CNY | \n7,8509 | \nn.a. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n| DKK | \n7,4529 | \nn.a. | \n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag252": {
"value": "\n
\n\nImmobilisations (in)corporelles
\nLes immobilisations (in)corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif du bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition
\nou de production, diminu\u00e9e des amortissements cumul\u00e9s et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles. Les
\nimmobilisations (in)corporelles sont amorties en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e suivant
\nla m\u00e9thode d\u2019amortissement lin\u00e9aire.
\n\u2022 B\u00e2timent : 30 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel et mobilier : 3 \u00e0 10 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel roulant : 5 ans
\n\u2022 Licences : 5 ans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag253": {
"value": "\nImmobilisations (in)corporelles
\nLes immobilisations (in)corporelles sont comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019actif du bilan \u00e0 leur valeur d\u2019acquisition
\nou de production, diminu\u00e9e des amortissements cumul\u00e9s et des d\u00e9pr\u00e9ciations \u00e9ventuelles. Les
\nimmobilisations (in)corporelles sont amorties en fonction de leur dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 estim\u00e9e suivant
\nla m\u00e9thode d\u2019amortissement lin\u00e9aire.
\n\u2022 B\u00e2timent : 30 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel et mobilier : 3 \u00e0 10 ans
\n\u2022 Mat\u00e9riel roulant : 5 ans
\n\u2022 Licences : 5 ans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag254": {
"value": "\n
\n\n
\n\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag255": {
"value": "\n
\n\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag256": {
"value": "\n
\nParticipations et cr\u00e9ances
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont enregistr\u00e9es \u00e0 la date de transaction et sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0
\nleur juste valeur.
\nLes participations \u00e0 la juste valeur sont constitu\u00e9es de titres qui sont acquis dans le but d\u2019obtenir
\ndes rendements sous la forme de plus-values en capital et/ou de revenus d\u2019investissements. Elles
\nsont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 la juste valeur \u00e0 chaque date de cl\u00f4ture. Les plus ou moins-values latentes sont
\ncomptabilis\u00e9es directement dans le compte de r\u00e9sultats. En cas de cession, la diff\u00e9rence entre le
\nproduit net de la vente et la valeur comptable est port\u00e9e en r\u00e9sultat, soit au d\u00e9bit, soit au cr\u00e9dit.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag257": {
"value": "\n
\n\nD\u00e9p\u00f4t et autres actifs financiers courants
\nLes cr\u00e9ances commerciales sont \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti. La norme IFRS 9 requiert la compta-
\nbilisation de pertes de cr\u00e9dit sur tous les instruments de dettes, pr\u00eats et cr\u00e9ances commerciales
\nsur la base de leur dur\u00e9e de vie. Ce mod\u00e8le de perte de valeur pr\u00e9vu par la norme IFRS 9 est fond\u00e9
\nsur l\u2019anticipation des pertes et n\u2019a pas d\u2019incidence significative sur l\u2019\u00e9valuation des d\u00e9pr\u00e9ciations
\nd\u2019actifs financiers.
\nLes d\u00e9p\u00f4ts sont d\u00e9sign\u00e9s \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLes cr\u00e9ances sur les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nLa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les liquidit\u00e9s et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 terme \u00e0
\nmoins de trois mois.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag258": {
"value": "\nActions propres
\nLes achats et les ventes d\u2019actions propres sont port\u00e9s, respectivement, en diminution ou en
\naugmentation des capitaux propres. Les mutations de la p\u00e9riode sont justifi\u00e9es dans le tableau
\nmontrant l\u2019\u00e9volution des capitaux propres. Aucun r\u00e9sultat n\u2019est enregistr\u00e9 sur ces mutations.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag259": {
"value": "\nAvantages du personnel
\nLe personnel du groupe b\u00e9n\u00e9ficie de plans de pension de type \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, de type
\n\u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et \u00ab cash balance \u00bb. Ces plans de pension sont financ\u00e9s par des contri-
\nbutions provenant des soci\u00e9t\u00e9s et filiales du groupe qui emploient du personnel et par des contri-
\nbutions provenant du personnel.
\nPour les r\u00e9gimes de pension, la charge des engagements de pension est d\u00e9termin\u00e9e selon la
\nm\u00e9thode actuarielle \u00ab Traditional Unit Credit \u00bb pour les plans \u00ab contributions d\u00e9finies \u00bb et \u00ab cash
\nbalance \u00bb et selon la m\u00e9thode \u00ab Projected Unit Credit \u00bb pour le plan \u00ab prestations d\u00e9finies \u00bb, confor-
\nm\u00e9ment aux principes de l\u2019IAS 19. Un calcul de la valeur actuelle des prestations promises est fait.
\nCette valeur actuelle calcul\u00e9e est alors compar\u00e9e au financement existant et g\u00e9n\u00e8re, s\u2019il y a lieu,
\nune provision comptable. Les co\u00fbts \u00e9tablis par les actuaires sont eux-m\u00eames compar\u00e9s aux primes
\nou contributions vers\u00e9es par l\u2019employeur \u00e0 l\u2019organisme de financement et g\u00e9n\u00e8rent, s\u2019il y a lieu,
\nune charge suppl\u00e9mentaire au compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9.
\nLe montant comptabilis\u00e9 au bilan correspond \u00e0 la valeur actualis\u00e9e des engagements de pension
\ndiminu\u00e9e de la juste valeur des actifs des plans de pension, conform\u00e9ment aux principes de la
\nnorme IAS 19. Les diff\u00e9rences actuarielles, les diff\u00e9rences entre le rendement r\u00e9el et le rendement
\nnormatif sur les actifs ainsi que l\u2019effet du plafonnement de l\u2019actif net (excluant l\u2019effet d\u2019int\u00e9r\u00eat)
\nsont int\u00e9gralement comptabilis\u00e9s en capitaux propres, sans reclassement ult\u00e9rieur en r\u00e9sultat.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\nLes plans d\u2019int\u00e9ressement attribu\u00e9s sont comptabilis\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la norme IFRS 2. Selon
\ncette norme, la juste valeur des options \u00e0 la date d\u2019attribution est prise en compte de r\u00e9sultats
\nsur la p\u00e9riode d\u2019acquisition des droits (vesting period). Les options sont valoris\u00e9es en utilisant un
\nmod\u00e8le de valorisation commun\u00e9ment admis sur la base des conditions de march\u00e9 en vigueur
\nau moment de leur attribution.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag260": {
"value": "\nPassifs financiers
\nLes instruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sont initialement enregistr\u00e9s \u00e0 la juste valeur et r\u00e9\u00e9valu\u00e9s \u00e0
\nchaque date de cl\u00f4ture. Les variations de juste valeur sont enregistr\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultats.
\nLes dettes commerciales, emprunts et les d\u00e9couverts bancaires sont \u00e9valu\u00e9s initialement \u00e0 la juste
\nvaleur minor\u00e9e des co\u00fbts de transaction qui sont directement attribuables \u00e0 leur acquisition ou \u00e0
\nleur \u00e9mission et, par la suite, au co\u00fbt amorti.
\nLes dettes envers les filiales sont d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 la juste valeur via le compte de r\u00e9sultats.
\nIFRS 16 \u2013 Contrats de location : lorsqu\u2019un contrat de location est conclu (si ce contrat n\u2019est pas un
\ncontrat \u00e0 court terme ou concerne un actif de faible valeur), une dette est reconnue pour l\u2019engage-
\nment y relatif, valoris\u00e9e au co\u00fbt amorti, et l\u2019actif li\u00e9 est reconnu comme immobilisation corporelle.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag261": {
"value": "\nProvisions
\nUne provision est constitu\u00e9e lorsqu\u2019il existe une obligation juridique ou implicite, \u00e0 la date du bilan,
\nqui r\u00e9sulte d\u2019un \u00e9v\u00e8nement pass\u00e9 et dont il est probable qu\u2019elle engendrera des charges dont le
\nmontant peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag262": {
"value": "\nImp\u00f4ts
\nLes imp\u00f4ts comprennent les imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s et d\u2019autres taxes et imp\u00f4ts.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s au compte de r\u00e9sultats sauf lorsqu\u2019ils concernent des
\n\u00e9l\u00e9ments qui ont \u00e9t\u00e9 comptabilis\u00e9s directement dans les capitaux propres, auquel cas ils sont
\n\u00e9galement comptabilis\u00e9s directement dans cette rubrique.
\nLes imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat sont constitu\u00e9s des imp\u00f4ts \u00e0 payer sur les revenus imposables de l\u2019exer-
\ncice, ainsi que de tout ajustement relatif aux exercices ant\u00e9rieurs.
\nLes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont constitu\u00e9s des imp\u00f4ts sur les b\u00e9n\u00e9fices \u00e0 payer ou \u00e0 recouvrer au cours
\nd\u2019exercices futurs au titre des diff\u00e9rences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs
\ninscrits au bilan et leur base fiscale et au titre du report de pertes fiscales non utilis\u00e9es.
\nL\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est pas comptabilis\u00e9 lorsque les diff\u00e9rences temporelles proviennent d\u2019un goodwill
\nnon d\u00e9ductible fiscalement, de la comptabilisation initiale d\u2019\u00e9l\u00e9ments d\u2019actifs ou de passifs relatifs \u00e0
\nune transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le b\u00e9n\u00e9fice comptable,
\nni le b\u00e9n\u00e9fice imposable au moment de la transaction, ou d\u2019investissements dans des filiales tant
\nqu\u2019il est probable que la diff\u00e9rence temporelle ne s\u2019inversera pas dans un avenir pr\u00e9visible.
\nDes imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les pertes fiscales non utilis\u00e9es ne sont reconnus que pour autant que des
\nb\u00e9n\u00e9fices imposables soient susceptibles d\u2019\u00eatre r\u00e9alis\u00e9s, permettant ainsi d\u2019utiliser lesdites pertes.
\nLes imp\u00f4ts sont calcul\u00e9s aux taux d\u2019imposition qui ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9s \u00e0 la date de cl\u00f4ture.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag263": {
"value": "\nProduits et charges
\nLes produits et charges sont comptabilis\u00e9s comme suit :
\n\u2022 Les dividendes sont comptabilis\u00e9s en montant brut dans le compte de r\u00e9sultat ;
\n\u2022 Les produits d\u2019int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9s lorsqu\u2019ils sont acquis ;
\n\u2022 Les charges d\u2019int\u00e9r\u00eats sont enregistr\u00e9es d\u00e8s qu\u2019elles sont encourues ;
\n\u2022 Les r\u00e9sultats sur actifs non courants et les r\u00e9sultats sur actifs courants sont comptabilis\u00e9s \u00e0 la
\ndate de la transaction qui les a g\u00e9n\u00e9r\u00e9s ;
\n\u2022 Les autres produits et charges sont comptabilis\u00e9s au moment de la transaction ;
\n\u2022 Sofina SA fournit des services de gestion d\u2019investissements aux filiales non consolid\u00e9es.
\nChaque obligation de prestation qui en d\u00e9coule ressort d\u2019un contrat de service et le revenu y
\nrelatif est reconnu au fur et \u00e0 mesure que l\u2019obligation de prestation est satisfaite (sur la dur\u00e9e
\ndu contrat). Les services fournis par les filiales non consolid\u00e9es \u00e0 Sofina SA sont trait\u00e9s de la
\nm\u00eame mani\u00e8re ;
\n\u2022 Les revenus et plus-values bruts des participations \u00e9trang\u00e8res non consolid\u00e9es sont
\ncomptabilis\u00e9es dans le compte de r\u00e9sultat
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag264": {
"value": "\nPrincipaux jugements comptables et principales sources d\u2019incertitude dans les estimations
\ncomptables
\nLes principales estimations comptables concernent la valorisation du portefeuille d\u2019investissement :
\nles hypoth\u00e8ses et jugements significatifs sont discut\u00e9s dans l\u2019annexe relative \u00e0 la juste valeur du
\nportefeuille sous le point 2.4 ci-dessus.
\nLes jugements significatifs pos\u00e9s par Sofina dans la d\u00e9termination de son statut d\u2019Entit\u00e9 d\u2019Inves-
\ntissement sont relatifs \u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation de l\u2019existence d\u2019une strat\u00e9gie de d\u00e9sinvestissement sur les
\ninvestissements en portefeuille, ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation de cette strat\u00e9gie de d\u00e9sinvestissement sur
\nles investissements d\u00e9tenus par les filiales plut\u00f4t que sur les participations directes dans ces filiales.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag1": {
"value": "Belgique",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
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"Tag11": {
"value": "Belgique",
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"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag12": {
"value": "Belgium",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "fr",
"entity": "scheme:5493000GMVR38VUO5D39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"footnote3": {
"value": "Ces \u00e9l\u00e9ments sont pr\u00e9sent\u00e9s nets d\u2019imp\u00f4ts - cf. point 3.14 des Annexes aux \u00e9tats financiers consolid\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "xbrl:note",
"noteId": "footnote3",
"language": "fr"
}
},
"footnote1": {
"value": "Calculs bas\u00e9s sur le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 de titres en circulation (33.370.558 actions au 31 d\u00e9cembre 2023 et 33.510.733 actions au 31 d\u00e9cembre 2022, soit une variation nette d\u2019actions propres au cours de l\u2019ann\u00e9e de -140.175 actions).
\n
",
"dimensions": {
"concept": "xbrl:note",
"noteId": "footnote1",
"language": "fr"
}
},
"footnote2": {
"value": "Calculs bas\u00e9s sur le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 de titres en circulation dilu\u00e9 par action (33.881.858 actions au 31 d\u00e9cembre 2023 et 33.833.533 actions au 31 d\u00e9cembre 2022, soit une variation nette d\u2019actions propres au cours de l\u2019ann\u00e9e de
\n+48.325 actions).
",
"dimensions": {
"concept": "xbrl:note",
"noteId": "footnote2",
"language": "fr"
}
}
}
}