{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"ldo": "http://leonardo.com",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://leonardo.com/529900X4EEX1U9LN3U39-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-37": {
"value": "14713000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-38": {
"value": "2187000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-39": {
"value": "15291000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-40": {
"value": "2237000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-41": {
"value": "775000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-42": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-43": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-44": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-45": {
"value": "13154000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:PurchaseAndPersonnelExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-46": {
"value": "-1478000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:PurchaseAndPersonnelExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-47": {
"value": "13641000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:PurchaseAndPersonnelExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-48": {
"value": "-1247000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:PurchaseAndPersonnelExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-49": {
"value": "627000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:AmortisationDepreciationAndFinancialAssetsValueAdjustments",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-50": {
"value": "645000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:AmortisationDepreciationAndFinancialAssetsValueAdjustments",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-51": {
"value": "878000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OtherOperatingExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-52": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OtherOperatingExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-53": {
"value": "724000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OtherOperatingExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-54": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OtherOperatingExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-55": {
"value": "829000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:IncomeBeforeTaxAndFinancialExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-56": {
"value": "931000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:IncomeBeforeTaxAndFinancialExpenses",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-57": {
"value": "392000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-58": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-59": {
"value": "166000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-60": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-61": {
"value": "380000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-62": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-63": {
"value": "421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-64": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-65": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-66": {
"value": "148000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-67": {
"value": "983000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OperatingProfitLossBeforeIncomeTaxesAndDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-68": {
"value": "824000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OperatingProfitLossBeforeIncomeTaxesAndDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-69": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-70": {
"value": "129000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-71": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-72": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-73": {
"value": "932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-74": {
"value": "695000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-75": {
"value": "927000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-76": {
"value": "658000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-77": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-78": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-79": {
"value": "1.611",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-80": {
"value": "1.144",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-81": {
"value": "1.611",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-82": {
"value": "1.144",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-83": {
"value": "0",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-84": {
"value": "0",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-85": {
"value": "932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-86": {
"value": "695000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-87": {
"value": "-324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-88": {
"value": "-77000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-89": {
"value": "304000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainLossOnRemeasurementOfNetDefinedBenefitLiabilityAsset",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-90": {
"value": "83000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainLossOnRemeasurementOfNetDefinedBenefitLiabilityAsset",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-91": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ExchangeRateGainsLossesOnDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-92": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ExchangeRateGainsLossesOnDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-93": {
"value": "-88000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-94": {
"value": "-17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-95": {
"value": "-236000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-96": {
"value": "-60000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-97": {
"value": "-24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-98": {
"value": "72000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-99": {
"value": "-44000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-100": {
"value": "89000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-101": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-102": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-103": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ExchangeDifference",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-104": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ExchangeDifference",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-105": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-106": {
"value": "-74000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-107": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-108": {
"value": "-74000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-109": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-110": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-111": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-112": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-113": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-114": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-115": {
"value": "130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-116": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-117": {
"value": "112000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-118": {
"value": "110000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-119": {
"value": "820000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-120": {
"value": "585000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-121": {
"value": "815000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-122": {
"value": "572000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-123": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-124": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-125": {
"value": "815000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-126": {
"value": "572000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-127": {
"value": "815000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromContinuingOperation",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-128": {
"value": "572000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromContinuingOperation",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-129": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromDiscontinuedOperation",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-130": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromDiscontinuedOperation",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-131": {
"value": "7410000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-132": {
"value": "7565000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-133": {
"value": "2368000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-134": {
"value": "2548000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-135": {
"value": "49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-136": {
"value": "44000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-137": {
"value": "536000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-138": {
"value": "560000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-139": {
"value": "2099000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-140": {
"value": "2087000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-141": {
"value": "276000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-142": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-143": {
"value": "231000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-144": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-145": {
"value": "1133000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-146": {
"value": "1213000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-147": {
"value": "72000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-148": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-149": {
"value": "47000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-150": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-151": {
"value": "13943000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-152": {
"value": "14295000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-153": {
"value": "5338000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-154": {
"value": "5693000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-155": {
"value": "3652000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ContractAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-156": {
"value": "3636000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ContractAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-157": {
"value": "3338000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-158": {
"value": "720000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-159": {
"value": "3685000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-160": {
"value": "826000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-161": {
"value": "60000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-162": {
"value": "91000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-163": {
"value": "105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-164": {
"value": "56000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-165": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-166": {
"value": "183000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLoansAndReceivables",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-167": {
"value": "598000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-168": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-169": {
"value": "681000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-170": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-171": {
"value": "1511000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-172": {
"value": "2407000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-173": {
"value": "14602000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-174": {
"value": "16398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-175": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-176": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-177": {
"value": "28582000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-178": {
"value": "30693000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-179": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-180": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-181": {
"value": "4684000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OtherReservesAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-182": {
"value": "5301000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:OtherReservesAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-183": {
"value": "7183000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-184": {
"value": "7800000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-185": {
"value": "516000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-186": {
"value": "761000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-187": {
"value": "7699000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-188": {
"value": "8561000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-189": {
"value": "3531000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-190": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-191": {
"value": "2885000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-192": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-193": {
"value": "315000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-194": {
"value": "301000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-195": {
"value": "752000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-196": {
"value": "778000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-197": {
"value": "246000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-198": {
"value": "268000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-199": {
"value": "861000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-200": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-201": {
"value": "901000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-202": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-203": {
"value": "5705000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-204": {
"value": "5133000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-205": {
"value": "8015000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-206": {
"value": "8733000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-207": {
"value": "3054000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-208": {
"value": "317000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-209": {
"value": "3268000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-210": {
"value": "437000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-211": {
"value": "1082000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-212": {
"value": "862000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-213": {
"value": "2044000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-214": {
"value": "1192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-215": {
"value": "127000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-216": {
"value": "104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-217": {
"value": "1078000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-218": {
"value": "1087000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-219": {
"value": "1810000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-220": {
"value": "47000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-221": {
"value": "1723000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-222": {
"value": "42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-223": {
"value": "15166000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-224": {
"value": "16959000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-225": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-226": {
"value": "40000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-227": {
"value": "20883000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-228": {
"value": "22132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-229": {
"value": "28582000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-230": {
"value": "30693000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-231": {
"value": "1883000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:GrossCashFlowsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-232": {
"value": "1980000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:GrossCashFlowsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-233": {
"value": "-239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInTradePayablesContractAssetsContractLiabilitiesAndInventories",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-234": {
"value": "-89000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInTradePayablesContractAssetsContractLiabilitiesAndInventories",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-235": {
"value": "-49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInTradePayablesContractAssetsContractLiabilitiesAndInventories",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-236": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInTradePayablesContractAssetsContractLiabilitiesAndInventories",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-237": {
"value": "-265000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInOtherOperatingAssetsAndLiabilitiesAndProvisionsForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-238": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInOtherOperatingAssetsAndLiabilitiesAndProvisionsForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-239": {
"value": "-372000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInOtherOperatingAssetsAndLiabilitiesAndProvisionsForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-240": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:ChangeInOtherOperatingAssetsAndLiabilitiesAndProvisionsForRisksAndCharges",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-241": {
"value": "-169000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-242": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-243": {
"value": "-173000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-244": {
"value": "40000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-245": {
"value": "-58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-246": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-247": {
"value": "-200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-248": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-249": {
"value": "1152000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-250": {
"value": "1186000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-251": {
"value": "-762000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:InvestimentsInPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-252": {
"value": "-782000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:InvestimentsInPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-253": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:SalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-254": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:SalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssets",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-255": {
"value": "-45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-256": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-257": {
"value": "507000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-258": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-259": {
"value": "-791000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-260": {
"value": "-262000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-261": {
"value": "-547000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:BeiTermLoanRepayment",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-262": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:BeiTermLoanRepayment",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-263": {
"value": "841000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-264": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-265": {
"value": "66000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:NetChangeInOtherLoansAndBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-266": {
"value": "84000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:NetChangeInOtherLoansAndBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-267": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:NetChangeInOtherLoansAndBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-268": {
"value": "183000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ldo:NetChangeInOtherLoansAndBorrowings",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:CategoriesOfRelatedPartiesAxis": "ifrs-full:RelatedPartiesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-269": {
"value": "80000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-270": {
"value": "83000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-271": {
"value": "-1402000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-272": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-273": {
"value": "-1041000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-274": {
"value": "912000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-275": {
"value": "73000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-276": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-277": {
"value": "2479000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-278": {
"value": "1511000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-279": {
"value": "1511000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-280": {
"value": "2407000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-281": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-282": {
"value": "4185000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-283": {
"value": "53000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-284": {
"value": "55000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-285": {
"value": "258000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-287": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-286": {
"value": "6428000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-288": {
"value": "6455000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-289": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-290": {
"value": "927000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-291": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-293": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-292": {
"value": "927000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-294": {
"value": "932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-295": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-296": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-297": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-298": {
"value": "93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-299": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-301": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-300": {
"value": "112000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-302": {
"value": "112000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-303": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-304": {
"value": "914000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-305": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-306": {
"value": "93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-307": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-309": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-308": {
"value": "815000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-310": {
"value": "820000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-311": {
"value": "79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-313": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-312": {
"value": "79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-314": {
"value": "80000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-315": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-316": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-317": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-318": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-319": {
"value": "-79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-320": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-321": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-322": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-324": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-323": {
"value": "-79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-325": {
"value": "-80000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-326": {
"value": "-68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-327": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-328": {
"value": "67000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-330": {
"value": "475000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-329": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-331": {
"value": "487000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-332": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-333": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-334": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-335": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-336": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-338": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-337": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-339": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-340": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-341": {
"value": "4975000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-342": {
"value": "74000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-343": {
"value": "38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-344": {
"value": "179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-346": {
"value": "516000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-345": {
"value": "7183000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-347": {
"value": "7699000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-348": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-349": {
"value": "4975000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-350": {
"value": "74000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-351": {
"value": "38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-352": {
"value": "179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-354": {
"value": "516000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-353": {
"value": "7183000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-355": {
"value": "7699000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-356": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-357": {
"value": "658000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-358": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-360": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-359": {
"value": "658000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-361": {
"value": "695000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-362": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-363": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-364": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-365": {
"value": "89000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-366": {
"value": "55000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-368": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-367": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-369": {
"value": "110000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-370": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-371": {
"value": "658000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-372": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-373": {
"value": "89000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-374": {
"value": "55000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-376": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-375": {
"value": "572000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-377": {
"value": "585000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-378": {
"value": "81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-380": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-379": {
"value": "81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-381": {
"value": "83000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-382": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-383": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-384": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-385": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-386": {
"value": "-81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-387": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-388": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-389": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-391": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-390": {
"value": "-81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-392": {
"value": "-83000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-393": {
"value": "103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-394": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-395": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-397": {
"value": "217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-396": {
"value": "121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-398": {
"value": "338000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-399": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-400": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-401": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-402": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-403": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-405": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-404": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-406": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-407": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-408": {
"value": "5660000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-409": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-410": {
"value": "121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-411": {
"value": "222000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-413": {
"value": "761000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-412": {
"value": "7800000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-414": {
"value": "8561000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-415": {
"value": "Leonardo S.p.A. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-469": {
"value": "Leonardo S.p.A. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-496": {
"value": "Leonardo S.p.A. Il Gruppo Leonardo (di seguito anche \u201cil Gruppo\u201d) Tutti i valori sono esposti in milioni di Euro salvo quando diversamente indicato. Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2023",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "societ\u00e0 per azioni",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "Roma",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "Italia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "Piazza Monte Grappa 4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "Il Gruppo Leonardo (di seguito anche \u201cil Gruppo\u201d) \u00e8 un importante operatore industriale nel settore delle alte tecnologie, attivo nei settori degli Elicotteri, Elettronica per la Difesa e Sicurezza, Velivoli, Aerostrutture e Spazio.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-470": {
"value": "Gruppo Leonardo",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-1": {
"value": "2. FORMA, CONTENUTI E PRINC\u00ccPI CONTABILI APPLICATI In applicazione del Regolamento (CE) n\u00b01606/2002 del 19 luglio 2002 e del D.Lgs. n\u00b038 del 28 febbraio 2005, il bilancio consolidato del Gruppo Leonardo \u00e8 redatto in conformit\u00e0 ai Principi Contabili Internazionali IAS/IFRS (di seguito IFRS) omologati dalla Commissione Europea, integrati dalle relative interpretazioni (Standing Interpretations Committee - SIC e International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC) emesse dall\u2019International Accounting Standard Board (IASB) e in vigore alla chiusura dell\u2019esercizio. Il principio generale adottato nella predisposizione del presente bilancio consolidato \u00e8 quello del costo storico, a eccezione delle voci di bilancio che, secondo gli IFRS, sono obbligatoriamente rilevate al fair value, come indicato nei criteri di valutazione delle singole voci. Il bilancio consolidato \u00e8 costituito dal conto economico separato consolidato, dal conto economico complessivo consolidato, dalla situazione finanziaria patrimoniale consolidata, dal rendiconto finanziario consolidato, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato e dalle relative note esplicative. Il Gruppo ha scelto, tra le diverse opzioni consentite dallo IAS 1, di presentare le poste patrimoniali secondo la distinzione in corrente/non corrente e il conto economico classificando i costi per natura. Il rendiconto finanziario \u00e8 stato invece predisposto utilizzando il metodo indiretto. Nella predisposizione del presente bilancio consolidato sono stati applicati gli stessi principi contabili e criteri di redazione adottati nella redazione del bilancio al 31 dicembre 2022, ad eccezione di quanto di seguito indicato (Nota 5). Tutti i valori sono esposti in milioni di Euro salvo quando diversamente indicato. La preparazione del bilancio consolidato, predisposto sul presupposto della continuit\u00e0 aziendale, ha richiesto l\u2019uso di valutazioni e stime da parte del management: le principali aree caratterizzate da valutazioni e assunzioni di particolare significativit\u00e0, unitamente a quelle con effetti rilevanti sulle situazioni presentate, sono riportate nella Nota 4. Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 del Gruppo Leonardo \u00e8 approvato dal Consiglio di Amministrazione del 12 marzo 2024, che ne ha autorizzato la diffusione. La pubblicazione \u00e8 prevista in pari data. Il presente bilancio consolidato \u00e8 assoggettato a revisione legale da parte della EY SpA. 3.1 Princ\u00ecpi e area di consolidamento Il presente bilancio consolidato include le situazioni economico-patrimoniali al 31 dicembre 2023 delle societ\u00e0 consolidate con il metodo integrale, predisposte secondo i principi contabili IFRS cos\u00ec come declinati all\u2019interno del Gruppo Leonardo. Le entit\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento e le relative percentuali di possesso diretto o indiretto da parte del Gruppo sono riportate nell\u2019allegato \u201cArea di consolidamento\u201d. Controllate Sono consolidate con il metodo integrale le entit\u00e0 in cui Leonardo esercita il controllo, sia in forza del possesso azionario diretto o indiretto della maggioranza dei voti esercitabili sia per effetto del diritto a percepire i rendimenti variabili derivanti dal proprio rapporto con le stesse, incidendo su tali rendimenti ed esercitando il proprio potere sulla societ\u00e0, anche prescindendo da rapporti di natura azionaria. Con riferimento alle attivit\u00e0 del Gruppo in USA, si segnala che alcune di queste sono assoggettate a regole di governance specifiche (\u201cSpecial Security Agreement\u201d e \u201cProxy Agreement\u201d) concordate con la Defense Counterintelligence and Security Agency (\u201cDCSA\u201d), agenzia del Dipartimento della Difesa degli USA preposta alla tutela delle informazioni relative alla sicurezza nazionale o comunque coperte da speciali vincoli di riservatezza). In particolare, il gruppo Leonardo DRS \u00e8 gestito attraverso un Proxy Agreement che prevede la nomina da parte di Leonardo US Holding (controllante di Leonardo DRS), previa consultazione con Leonardo S.p.a., dei Proxy Holders (di nazionalit\u00e0 statunitense, ivi residenti, dotati di nulla osta di sicurezza ed indipendenti rispetto a Leonardo DRS e al Gruppo Leonardo) previa approvazione della DCSA i quali, oltre ad agire quali consiglieri della societ\u00e0 unitamente ai consiglieri Non Proxy Holder (tra cui il CEO) da essi stessi nominati su designazione dell\u2019azionista Leonardo US Holding, esercitano anche il diritto di voto per conto di quest\u2019ultima nell\u2019ambito di un rapporto fiduciario in base al quale la loro attivit\u00e0 deve tutelare, da una parte, il legittimo interesse degli azionisti e, dall\u2019altra, l\u2019esigenza di sicurezza nazionale degli Stati Uniti. I Proxy Holder sono sempre in numero superiore ai Non proxy Holder e non possono essere rimossi dall\u2019azionista salvo il caso di dolo o colpa grave nei propri comportamenti o, previo assenso della DCSA, qualora la loro condotta violi il principio di preservazione del valore dell\u2019asset Leonardo DRS e i legittimi interessi economici in capo agli azionisti. Inoltre, i Proxy Holder si impegnano a porre in essere specifiche procedure di governance al fine di (i) assicurare all\u2019azionista l\u2019esercizio delle proprie prerogative e un adeguato flusso informativo soprattutto con riguardo ai dati economico-finanziari, con il consenso della DCSA e sempre nel rispetto dei vincoli imposti dal Proxy Agreement sulle informazioni \u201cclassificate\u201d, nonch\u00e9 (ii) tutelare il management da possibili influenze del socio estero in ordine alle informazioni \u201csensibili\u201d. All\u2019azionista sono riservate direttamente, invece, le decisioni in materia di operazioni di M&A e trasferimento di diritti di propriet\u00e0 intellettuale, assunzione straordinaria di debiti e riorganizzazioni aziendali infragruppo. Sono escluse dal consolidamento con il metodo integrale quelle entit\u00e0 la cui inclusione, con riferimento alla dinamica operativa (es.: le imprese consortili non azionarie nonch\u00e9 le partecipazioni di controllo in consorzi azionari che, riaddebitando i costi ai soci, non presentano risultati economici propri e i cui bilanci, al netto delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 infragruppo, non evidenziano significativi valori patrimoniali) o allo stadio evolutivo (es: imprese non pi\u00f9 operative, senza asset e senza personale o societ\u00e0 il cui processo di liquidazione appaia pressoch\u00e9 concluso), sarebbe irrilevante sia da un punto di vista quantitativo che qualitativo ai fini di una corretta rappresentazione delle situazioni patrimoniali, economiche e finanziarie del Gruppo. Tutte le entit\u00e0 controllate sono incluse nell\u2019area di consolidamento dalla data nella quale il controllo \u00e8 acquisito dal Gruppo. Le entit\u00e0 sono escluse dall\u2019area di consolidamento dalla data nella quale il Gruppo perde il controllo. Le operazioni di aggregazione di imprese sono contabilizzate applicando il metodo dell\u2019acquisto (purchase method), in base al quale il costo di acquisto \u00e8 pari al fair value, alla data di acquisizione, delle attivit\u00e0 acquisite, delle passivit\u00e0 sostenute o assunte, nonch\u00e9 degli eventuali strumenti di capitale emessi dall\u2019acquirente. Il costo dell\u2019operazione \u00e8 allocato rilevando le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali identificabili dell\u2019acquisita ai relativi fair value alla data di acquisizione. L\u2019eventuale differenza positiva tra il costo dell\u2019operazione ed il fair value alla data di acquisto delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acquisite \u00e8 attribuito all\u2019avviamento. Nel caso in cui il processo di allocazione del prezzo di acquisto determini l\u2019evidenziazione di un differenziale negativo, lo stesso viene immediatamente imputato al conto economico. Eventuali plusvalenze o differenziali negativi derivanti da operazioni di business combination tra entit\u00e0 sottoposte a controllo comune (\u201coperazioni Under Common Control\u201d) sono rilevate nel bilancio separato direttamente nel patrimonio netto, senza transitare per il conto economico. Gli oneri accessori legati all\u2019acquisizione sono rilevati a conto economico alla data in cui i servizi sono resi. In caso di acquisto di partecipazioni di controllo non totalitarie l\u2019avviamento \u00e8 iscritto solo per la parte riconducibile alla Capogruppo. Il valore delle partecipazioni di minoranza \u00e8 determinato in proporzione alle quote di partecipazione detenute dai terzi nelle attivit\u00e0 nette identificabili dell\u2019acquisita. Qualora l\u2019aggregazione aziendale sia realizzata in pi\u00f9 fasi, al momento dell\u2019acquisizione del controllo le quote partecipative detenute precedentemente sono rimisurate al fair value e l\u2019eventuale differenza (positiva o negativa) \u00e8 rilevata a conto economico. In caso di acquisto di quote di minoranza, dopo l\u2019ottenimento del controllo, il differenziale positivo tra costo di acquisizione e valore contabile delle quote di minoranza acquisite \u00e8 portato a riduzione del patrimonio netto della Capogruppo. In caso di cessione di quote tali da non far perdere il controllo dell\u2019entit\u00e0, invece, la differenza tra prezzo incassato e valore contabile delle quote cedute viene rilevata direttamente a incremento del patrimonio netto, senza transitare per il conto economico. Sono elisi i valori derivanti da rapporti intercorsi tra le entit\u00e0 consolidate, in particolare derivanti da crediti e debiti in essere alla fine del periodo, i costi e i ricavi nonch\u00e9 gli oneri e i proventi finanziari e diversi iscritti nei conti economici delle stesse. Sono altrettanto elisi gli utili e le perdite realizzati tra le entit\u00e0 consolidate con le correlate rettifiche fiscali. Entit\u00e0 a controllo congiunto e altre partecipazioni Gli accordi a controllo congiunto (Joint Arrangement), in base ai quali il controllo su un\u2019attivit\u00e0 \u00e8 attribuito congiuntamente a due o pi\u00f9 operatori, sono classificati come Joint Operation (JO) o Joint Venture (JV) sulla base di un\u2019analisi dei diritti e delle obbligazioni contrattuali sottostanti. In particolare, una Joint Venture \u00e8 un Joint Arrangement nel quale i partecipanti, pur avendo il controllo delle principali decisioni strategiche e finanziarie attraverso meccanismi di voto che prevedono l\u2019unanimit\u00e0 delle decisioni, non hanno diritti giuridicamente rilevanti sulle singole attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della JV. In questo caso il controllo congiunto ha ad oggetto le attivit\u00e0 nette delle JV. Tale forma di controllo viene rappresentata in bilancio attraverso il metodo della valutazione a patrimonio netto, di seguito descritto. Le Joint Operation sono invece Joint Arrangement nei quali i partecipanti hanno diritti sulle attivit\u00e0 e sono obbligati direttamente per le passivit\u00e0. In questo caso, le singole attivit\u00e0 e passivit\u00e0 e i relativi costi e ricavi vengono rilevati nel bilancio della partecipante sulla base dei diritti e degli obblighi di ciascuna di essi, indipendentemente dall\u2019interessenza detenuta. Successivamente alla rilevazione iniziale le attivit\u00e0, passivit\u00e0 e i costi relativi sono valutati in conformit\u00e0 ai principi contabili di riferimento applicati a ciascuna tipologia di attivit\u00e0/passivit\u00e0. I Joint Arrangement del Gruppo sono stati tutti classificati come Joint Venture. Le societ\u00e0 sulle quali viene esercitata una influenza notevole, generalmente accompagnata da una percentuale di possesso compreso tra il 20% (10% se quotata) e il 50% (partecipazioni in imprese collegate) e le Joint Venture (come precedentemente qualificate) sono valutate secondo il metodo del patrimonio netto. Nel caso di applicazione del metodo del patrimonio netto il valore della partecipazione risulta allineato al patrimonio netto rettificato, ove necessario, per riflettere l\u2019applicazione dei principi contabili internazionali IFRS e comprende l\u2019iscrizione del goodwill (al netto di impairment) eventualmente individuato al momento della acquisizione oltre che per gli effetti delle rettifiche richieste dai principi relativi alla predisposizione del bilancio consolidato. Gli utili e le perdite realizzati tra le entit\u00e0 consolidate secondo il metodo del patrimonio netto, e altre entit\u00e0 del Gruppo consolidate anche integralmente, sono eliminati. Nel caso in cui il Gruppo ha evidenza che la partecipazione abbia perso parte del proprio valore, in eccesso a quanto eventualmente gi\u00e0 riconosciuto attraverso il metodo del patrimonio netto, si procede a determinare l\u2019eventuale impairment da iscrivere a conto economico, determinato come differenza tra il valore recuperabile della partecipazione e il suo valore di carico. Eventuali perdite di valore eccedenti il valore di carico iscritto sono registrate nel Fondo per rischi su partecipazioni, nella misura in cui sussistano obbligazioni legali o implicite alla copertura delle perdite e comunque nei limiti del patrimonio netto contabile. Il fair value delle partecipazioni in portafoglio, nei casi in cui tale criterio sia applicabile, \u00e8 determinato facendo riferimento alle quotazioni di mercato (bid price) dell\u2019ultimo giorno di contrattazione del mese a cui si riferisce la situazione IFRS predisposta o facendo ricorso a tecniche di valutazione finanziaria nel caso di strumenti non quotati. Le partecipazioni destinate alla vendita, come quelle acquisite con il solo scopo di essere alienate entro i dodici mesi successivi, sono classificate separatamente nelle \u201cattivit\u00e0 possedute per la vendita\u201d, applicando i criteri di rilevazione descritti nella Nota 3.23. 3.2 Informativa di settore I settori operativi sono stati identificati dal management, coerentemente con il modello di gestione e controllo utilizzato, con i settori di business nei quali il Gruppo opera (Elicotteri, Elettronica per la Difesa e Sicurezza, Velivoli, Aerostrutture, Spazio e Altre Attivit\u00e0). 3.3 Conversione delle partite e traduzioni dei bilanci in valuta Identificazione della valuta funzionale I saldi inclusi nelle situazioni economico-patrimoniali di ogni societ\u00e0/entit\u00e0 del Gruppo sono iscritti nella valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui opera l\u2019entit\u00e0 (valuta funzionale). Il bilancio consolidato del Gruppo Leonardo \u00e8 redatto in Euro in quanto valuta funzionale della Capogruppo. Conversione delle operazioni in valuta estera Gli elementi espressi in valuta differente da quella funzionale, sia monetari (disponibilit\u00e0 e mezzi equivalenti, attivit\u00e0 e passivit\u00e0 che saranno incassate o pagate con importi di denaro prefissato o determinabile, etc.) sia non monetari (anticipi a fornitori di beni e/o servizi, avviamento, attivit\u00e0 immateriali, etc.) sono inizialmente rilevati al cambio in vigore alla data in cui viene effettuata l\u2019operazione. Successivamente gli elementi monetari sono convertiti in valuta funzionale sulla base del cambio della data di rendicontazione e le differenze derivanti dalla conversione sono imputate al conto economico. Gli elementi non monetari sono mantenuti al cambio di conversione della operazione. Le regole per la traduzione dei bilanci espressi in valuta estera in moneta funzionale (a eccezione delle situazioni in cui la valuta sia quella di una economia iper-inflazionata), sono le seguenti: \u2022 le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 incluse nelle situazioni presentate sono tradotte al tasso di cambio alla data di chiusura del periodo; \u2022 i costi e i ricavi, gli oneri e i proventi, inclusi nelle situazioni presentate sono tradotti al tasso di cambio medio del periodo, ovvero al tasso di cambio alla data dell\u2019operazione qualora questo differisca in maniera significativa dal tasso medio di cambio; \u2022 la \u201criserva di conversione\u201d accoglie sia le differenze di cambio generate dalla conversione delle grandezze economiche a un tasso differente da quello di chiusura sia quelle generate dalla traduzione dei patrimoni netti di apertura a un tasso di cambio differente da quello di chiusura del periodo di rendicontazione. La riserva di traduzione \u00e8 riversata a conto economico al momento della cessione integrale o parziale della partecipazione quando tale cessione comporta la perdita del controllo. Il goodwill e gli aggiustamenti derivanti dalla valutazione al fair value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 risultanti dalla acquisizione di una entit\u00e0 estera sono trattati come attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della entit\u00e0 estera e tradotti al cambio di chiusura del periodo. Con riferimento alla comparabilit\u00e0 dei dati, si segnala che l\u2019anno in corso \u00e8 stato caratterizzato dalle seguenti variazioni dell\u2019 Euro nei confronti delle principali valute di interesse del Gruppo: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Variazione % medio finale medio finale medio finale Dollaro U.S.A. 1,0530 1,0666 1,0813 1,1050 2,7% 3,6% Lira Sterlina 0,8528 0,8869 0,8698 0,8691 2,0% (2,0%) 3.4 Attivit\u00e0 immateriali Le attivit\u00e0 immateriali sono costituite da elementi non monetari privi di consistenza fisica, chiaramente identificabili e atti a generare benefici economici futuri per l\u2019impresa. Tali elementi sono rilevati al costo di acquisto e/o di produzione, comprensivo delle spese direttamente attribuibili in fase di preparazione all\u2019attivit\u00e0 per portarla in funzionamento, al netto degli ammortamenti cumulati (a eccezione delle attivit\u00e0 immateriali a vita utile indefinita) e delle eventuali perdite di valore. L\u2019ammortamento ha inizio quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 ripartito sistematicamente in relazione alla residua possibilit\u00e0 di utilizzazione della stessa e cio\u00e8 sulla base della vita utile. Nell\u2019esercizio in cui l\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevata per la prima volta l\u2019ammortamento \u00e8 determinato tenendo conto della effettiva utilizzazione del bene. Sono rilevati nella voce i costi di sviluppo e gli oneri non ricorrenti, per i cui maggiori dettagli si rimanda alle Note 4.1 e 4.2. Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell\u2019ingegno I diritti di brevetto industriale e utilizzazione delle opere dell\u2019ingegno sono iscritti al costo di acquisizione al netto degli ammortamenti e delle perdite di valore cumulati nel tempo. L\u2019ammortamento si effettua a partire dall\u2019esercizio in cui il diritto, per il quale ne sia stata acquisita la titolarit\u00e0, \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 determinato prendendo a riferimento il periodo pi\u00f9 breve tra quello di atteso utilizzo e quello di titolarit\u00e0 del diritto. La vita utile varia a seconda del business delle societ\u00e0 ed \u00e8 compresa fra i 3 e i 15 anni. Concessioni, licenze e marchi Rientrano in questa categoria: le concessioni, cio\u00e8 i provvedimenti della Pubblica Amministrazione che conferiscono a soggetti privati il diritto di sfruttare in esclusiva beni pubblici, ovvero di gestire in condizioni regolamentate servizi pubblici; le licenze che attribuiscono il diritto di utilizzare per un tempo determinato o determinabile brevetti o altri beni immateriali; i marchi costituiti da segni attestanti la provenienza di prodotti o delle merci da una determinata azienda; le licenze di know how, di software applicativo, di propriet\u00e0 di altri soggetti. I costi, comprensivi delle spese dirette e indirette sostenute per l\u2019ottenimento dei diritti, possono essere capitalizzati tra le attivit\u00e0 dopo il conseguimento della titolarit\u00e0 degli stessi e vengono sistematicamente ammortizzati prendendo a riferimento il periodo pi\u00f9 breve tra quello di atteso utilizzo e quello di titolarit\u00e0 del diritto. La vita utile varia a seconda del business delle societ\u00e0 ed \u00e8 compresa fra i 3 e i 15 anni. Attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa Le attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa sono rappresentate essenzialmente da backlog e posizionamento commerciale, portafoglio clienti e software/know how, valorizzate in sede di allocazione del prezzo di acquisto. La vita utile varia, a seconda del business in cui la societ\u00e0 acquisita opera, all\u2019interno dei seguenti range: Anni Customer backlog e commercial positioning 7-15 Backlog 10-15 Software/know how 3 Avviamento L\u2019avviamento iscritto tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 connesso a operazioni di aggregazione di imprese e rappresenta la differenza fra il costo sostenuto per l\u2019acquisizione di una azienda o di un ramo di azienda e la somma algebrica dei fair value assegnati alla data di acquisizione alle singole attivit\u00e0 e passivit\u00e0 componenti il capitale di quella azienda o ramo di azienda. Avendo vita utile indefinita, gli avviamenti non sono assoggettati ad ammortamento sistematico bens\u00ec a impairment test con cadenza almeno annuale, secondo la specifica procedura approvata annualmente dal Consiglio di Amministrazione, salvo che gli indicatori di mercato e gestionali individuati dal Gruppo non facciano ritenere necessario lo svolgimento del test anche nella predisposizione delle situazioni infrannuali. Ai fini della conduzione dell\u2019impairment test l\u2019avviamento acquisito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 allocato sulle singole Cash Generating Unit (CGU) o a gruppi di CGU che si prevede beneficino delle sinergie della aggregazione, coerentemente con il livello minimo al quale tale avviamento viene monitorato all\u2019interno del Gruppo. L\u2019avviamento relativo ad aziende collegate, Joint Venture o controllate non consolidate \u00e8 incluso nel valore delle partecipazioni. 3.5 Attivit\u00e0 materiali Le attivit\u00e0 materiali sono valutate al costo di acquisto o di produzione, al netto degli ammortamenti accumulati e delle eventuali perdite di valore. Il costo include ogni onere direttamente sostenuto per predisporre le attivit\u00e0 al loro utilizzo oltre a eventuali oneri di smantellamento e di rimozione che verranno sostenuti per riportare il sito nelle condizioni originarie. Gli oneri sostenuti per le manutenzioni e le riparazioni di natura ordinaria e/o ciclica sono direttamente imputati al conto economico nell\u2019esercizio in cui sono sostenuti. La capitalizzazione dei costi inerenti l\u2019ampliamento, ammodernamento o miglioramento degli elementi strutturali di propriet\u00e0 o in uso da terzi, \u00e8 effettuata esclusivamente nei limiti in cui gli stessi rispondano ai requisiti per essere separatamente classificati come attivit\u00e0 o parte di una attivit\u00e0. Eventuali contributi pubblici relativi a attivit\u00e0 materiali sono registrati a diretta deduzione del bene cui si riferiscono. Il valore di un bene \u00e8 rettificato dall\u2019ammortamento sistematico, calcolato in relazione alla residua possibilit\u00e0 di utilizzazione dello stesso sulla base della vita utile. Nell\u2019esercizio in cui il bene viene rilevato per la prima volta l\u2019ammortamento viene determinato tenendo conto dell\u2019effettiva data in cui il bene \u00e8 pronto all\u2019uso. La vita utile stimata dal Gruppo, per le varie classi di cespiti, \u00e8 la seguente: Anni Terreni vita utile indefinita Fabbricati 20-33 Impianti e macchinari 5-10 Attrezzature 3-5 Altri beni 5-8 La stima della vita utile e del valore residuo \u00e8 rivista almeno con cadenza annuale. L\u2019ammortamento termina alla data di cessione dell\u2019attivit\u00e0 o della riclassifica della stessa ad attivit\u00e0 detenuta per la vendita. Qualora il bene oggetto di ammortamento sia composto da elementi significativi distintamente identificabili la cui vita utile differisce da quella delle altre parti che compongono l\u2019attivit\u00e0, l\u2019ammortamento viene calcolato separatamente per ciascuna delle parti che compongono il bene in applicazione del principio del component approach. La voce comprende anche le attrezzature destinate a specifici programmi (tooling) ancorch\u00e9 ammortizzate, come gli altri \u201coneri non ricorrenti\u201d (Nota 4.2), in funzione del metodo delle unit\u00e0 prodotte rispetto al totale previsto. Gli utili e le perdite derivanti dalla vendita di attivit\u00e0 o gruppi di attivit\u00e0 sono determinati confrontando il prezzo di vendita con il relativo valore netto contabile. 3.6 Investimenti immobiliari Le propriet\u00e0 immobiliari possedute al fine di conseguire i canoni di locazione o per l\u2019apprezzamento dell\u2019investimento sono classificate nella voce \u201cInvestimenti immobiliari\u201d; sono valutati al costo di acquisto o di produzione, incrementato degli eventuali costi accessori, al netto degli ammortamenti accumulati e delle eventuali perdite di valore. 3.7 Perdite di valore di attivit\u00e0 materiali e immateriali (impairment delle attivit\u00e0) Le attivit\u00e0 con vita utile indefinita non sono soggette ad ammortamento, ma vengono sottoposte, con cadenza almeno annuale, alla verifica della recuperabilit\u00e0 del valore iscritto in bilancio (impairment test). Il test viene effettuato anche in occasione della predisposizione delle situazioni infrannuali, laddove indicatori interni e/o esterni facciano presupporre il verificarsi di possibili perdite di valore. Per le attivit\u00e0 oggetto di ammortamento viene valutata l\u2019eventuale presenza di indicatori, interni ed esterni, che facciano supporre una perdita di valore; in caso positivo si procede alla stima del valore recuperabile dell\u2019attivit\u00e0 imputando l\u2019eventuale eccedenza a conto economico. Il valore recuperabile \u00e8 pari al maggiore tra il valore di mercato al netto degli oneri di vendita e il valore d\u2019uso, determinato sulla base di un modello di flussi di cassa attualizzati. Il tasso di attualizzazione incorpora i rischi specifici dell\u2019attivit\u00e0 che non sono gi\u00e0 stati considerati nei flussi di cassa attesi. Le attivit\u00e0 che non generano flussi di cassa indipendenti sono testate a livello di unit\u00e0 generatrice dei flussi di cassa. Qualora vengano meno i presupposti per la svalutazione precedentemente effettuata, il valore contabile dell\u2019attivit\u00e0 viene ripristinato nei limiti del valore contabile che sarebbe stato determinato se non si fosse rilevata alcuna perdita per riduzione di valore negli anni precedenti. Il ripristino di valore \u00e8 registrato a conto economico. In nessun caso, invece, viene ripristinato il valore di un avviamento precedentemente svalutato. 3.8 Rimanenze Le rimanenze di magazzino sono iscritte al minore fra il costo, determinato facendo riferimento al metodo del costo medio ponderato, e il valore netto di realizzo e non includono gli oneri finanziari e le spese generali di struttura. Il valore netto di realizzo \u00e8 il prezzo di vendita nel corso della normale gestione, al netto dei costi stimati di completamento e quelli necessari per realizzare la vendita. Tra le rimanenze, all\u2019interno della voce \u201cAttivit\u00e0 derivanti da contratti point in time\u201d, sono rilevati gli avanzamenti di produzione a valere sui contratti che non rispettano i requisiti per la rilevazione dei ricavi over time. 3.9 Ricavi e attivit\u00e0/passivit\u00e0 derivanti da contratti con i clienti I ricavi provenienti da contratti con i clienti vengono rilevati quando avviene il trasferimento del controllo del bene o servizio al cliente, che pu\u00f2 avvenire nel corso del tempo (\u201cover time\u201d) oppure in un determinato momento nel tempo (\u201cat point in time\u201d). I contratti che rispettano i requisiti per la rilevazione dei ricavi over time sono classificati tra le \u201cattivit\u00e0 derivanti da contratti\u201d o tra le \u201cpassivit\u00e0 derivanti da contratti\u201d in funzione del rapporto tra lo stato di adempimento della prestazione da parte del Gruppo e i pagamenti ricevuti da parte del cliente. In particolare: \u2022 le \u201cattivit\u00e0 nette derivanti da contratti\u201d rappresentano il diritto al corrispettivo per beni o servizi che sono gi\u00e0 stati trasferiti al cliente; \u2022 le \u201cpassivit\u00e0 derivanti da contratti\u201d rappresentano l\u2019obbligazione del Gruppo a trasferire beni o servizi al cliente per i quali \u00e8 stato gi\u00e0 ricevuto (o \u00e8 gi\u00e0 sorto il diritto a ricevere) un corrispettivo. Laddove all\u2019interno di un contratto sia presente pi\u00f9 di una performance obligation, rappresentante una promessa contrattuale di trasferire al cliente un bene o un servizio distinto (o una serie di beni o servizi distinti che sono sostanzialmente gli stessi e sono trasferiti secondo le stesse modalit\u00e0), la classificazione tra attivit\u00e0 e passivit\u00e0 viene effettuata a livello complessivo e non di singola performance obligation. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti con i clienti nei quali il trasferimento del controllo del bene o servizio al cliente avviene nel corso del tempo sono rilevate utilizzando la percentuale di completamento quale metodologia per la misurazione dell\u2019avanzamento; secondo tale metodologia i costi, i ricavi e il margine vengono riconosciuti in base all\u2019avanzamento dell\u2019attivit\u00e0 produttiva, determinato facendo riferimento al rapporto tra costi sostenuti alla data di valutazione e costi complessivi attesi sul programma o sulla base delle unit\u00e0 di prodotto consegnate. Viceversa, nel caso in cui non sono rispettati i requisiti per la rilevazione lungo un periodo di tempo, i ricavi sono rilevati in un determinato momento nel tempo; in tali casi, gli avanzamenti di produzione a valere su contratti con i clienti sono rilevati nella voce delle attivit\u00e0 derivanti da contratti point in time, all\u2019interno delle \u201crimanenze\u201d. Tale casistica \u00e8 per lo pi\u00f9 associabile a talune vendite del settore elicotteri in cui il trasferimento del controllo di determinate tipologie di beni \u00e8 associabile al momento di effettiva consegna dello stesso. Le attivit\u00e0 derivanti da contratti (siano esse rilevate in apposita voce o all\u2019interno delle rimanenze) sono esposte al netto degli eventuali fondi svalutazione. Periodicamente sono effettuati aggiornamenti delle stime e gli eventuali effetti economici sono contabilizzati nell\u2019esercizio in cui sono effettuati gli aggiornamenti. Nel caso in cui un contratto si configuri come \u201coneroso\u201d, le modalit\u00e0 di contabilizzazione sono indicate nella nota 4.4. I contratti con corrispettivi denominati in valuta differente dall\u2019Euro, valuta funzionale del Gruppo, sono valutati convertendo la quota di corrispettivi maturata, determinata sulla base del metodo della percentuale di completamento al cambio di chiusura del periodo. La policy del Gruppo in materia di rischio di cambio prevede tuttavia che tutti i contratti che presentino significative esposizioni dei flussi di incasso e pagamento alle variazioni dei tassi di cambio vengano coperti puntualmente; in questo caso trovano applicazione le modalit\u00e0 di rilevazione richiamate dalla successiva Nota 4.3. 3.10 Attivit\u00e0 finanziarie Il Gruppo classifica le attivit\u00e0 finanziarie nelle seguenti categorie: \u2022 costo ammortizzato; \u2022 fair value rilevato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio; \u2022 fair value rilevato nelle altre componenti del conto economico. Il Gruppo determina la classificazione delle stesse sulla base del modello di business perseguito nella gestione delle attivit\u00e0 finanziarie e delle caratteristiche relative ai flussi finanziari contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria. Le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al fair value pi\u00f9 o meno, nel caso di attivit\u00e0 o passivit\u00e0 finanziarie non valutate al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, i costi dell'operazione direttamente attribuibili all'acquisizione o all'emissione dell'attivit\u00e0 finanziaria. I crediti commerciali sono inizialmente valutati al loro prezzo dell\u2019operazione, in quanto rappresentativo del fair value. Al momento della rilevazione iniziale le attivit\u00e0 finanziarie sono classificate in una delle categorie sopra elencate e possono essere successivamente riclassificate in altre categorie solamente nel caso in cui il Gruppo modifichi il proprio modello di business per la gestione delle stesse. Il Gruppo rileva come rettifica di valore le perdite attese relative alle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato, alle attivit\u00e0 derivanti da contratto e ai titoli di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico. Le perdite attese sono determinate lungo tutta la vita del credito. La classificazione tra corrente e non corrente riflette le attese del management circa la loro negoziazione. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato Tale categoria include le attivit\u00e0 finanziarie detenute per incassare i flussi di cassa contrattuali (Held to Collect), rappresentati unicamente dal pagamento del capitale e degli interessi sull\u2019importo del capitale da restituire. Sono inclusi in tale categoria tutti i crediti. Tali attivit\u00e0 sono valutate al costo ammortizzato, in conformit\u00e0 al criterio dell\u2019interesse effettivo, diminuito delle perdite per riduzione di valore. Gli interessi attivi, gli utili e le perdite su cambi e le perdite per riduzione di valore sono rilevati nell\u2019utile (perdita) dell\u2019esercizio cos\u00ec come gli utili o perdite da derecognition. Attivit\u00e0 finanziarie al fair value rilevato nelle altre componenti del conto economico Tale categoria include le attivit\u00e0 finanziarie detenute eventualmente dal Gruppo con la duplice finalit\u00e0 di incassare i flussi di cassa contrattuali, rappresentati unicamente dal pagamento del capitale e degli interessi sull\u2019importo del capitale da restituire, e di vendere l\u2019attivit\u00e0 finanziaria (Held to Collect and Sell). Attivit\u00e0 finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) di esercizio Rientrano in tale categoria le attivit\u00e0 finanziarie non classificate come valutate al costo ammortizzato o al fair value rilevato nelle altre componenti del conto economico. Tale categoria comprende tutti gli strumenti derivati (Nota 3.11) e le attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione. Il fair value delle attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione \u00e8 determinato facendo riferimento ai prezzi di mercato alla data di bilancio (o delle situazioni infrannuali) o attraverso tecniche e modelli di valutazione finanziarie. 3.11 Derivati Gli strumenti derivati sono sempre valutati al fair value con contropartita a conto economico, salvo il caso in cui gli stessi si configurino come efficaci strumenti di copertura di un determinato rischio relativo a sottostanti attivit\u00e0 o passivit\u00e0 o impegni assunti dal Gruppo. In particolare, il Gruppo utilizza strumenti derivati nell\u2019ambito di strategie di copertura finalizzate a neutralizzare il rischio di variazioni di fair value di attivit\u00e0 o passivit\u00e0 finanziarie riconosciute in bilancio o di impegni contrattualmente definiti (fair value hedge) o di variazioni nei flussi di cassa attesi relativamente a operazioni contrattualmente definite o altamente probabili (cash flow hedge). Per le modalit\u00e0 seguite nella rilevazione delle coperture dal rischio di cambio su contratti a lungo termine si rimanda alla Nota 4.3. L\u2019efficacia delle operazioni di copertura viene documentata e valutata sia all\u2019inizio della operazione che periodicamente (almeno a ogni data di pubblicazione del bilancio o delle situazioni infrannuali) ed \u00e8 misurata comparando le variazioni di fair value dello strumento di copertura con quelle dell\u2019elemento coperto (dollar offset ratio) o, nel caso di strumenti pi\u00f9 complessi, attraverso analisi di tipo statistico fondate sulla variazione del rischio. Fair value hedge Le variazioni di fair value dei derivati designati come fair value hedge e che si qualificano come tali sono rilevate a conto economico, corrispondentemente a quanto fatto con riferimento alle variazioni di fair value delle attivit\u00e0 o passivit\u00e0 coperte attraverso l\u2019operazione di copertura. Cash flow hedge Le variazioni di fair value dei derivati designati come cash flow hedge e che si qualificano come tali vengono rilevate, limitatamente alla sola quota \u201cefficace\u201d, nel conto economico complessivo attraverso una specifica riserva di patrimonio netto (\u201criserva da cash flow hedge\u201d), che viene successivamente riversata a conto economico separato al momento della manifestazione economica o finanziaria del sottostante oggetto di copertura. Qualora il verificarsi dell\u2019operazione sottostante non sia pi\u00f9 considerata altamente probabile, la quota della \u201criserva da cash flow hedge\u201d a essa relativa viene immediatamente riversata nel conto economico separato. Qualora, invece, lo strumento derivato sia ceduto, giunga a scadenza o non si qualifichi pi\u00f9 come efficace copertura del rischio a fronte del quale l\u2019operazione era stata accesa, la quota di \u201criserva da cash flow hedge\u201d a esso relativa viene mantenuta sino a quando non si manifesta il contratto sottostante. La contabilizzazione della copertura come cash flow hedge \u00e8 cessata prospetticamente. Nella \u201criserva da cash flow hedge\u201d sono inoltre rilevate le variazioni di fair value della componente a termine dei contratti forward, riversate nel conto economico sperato al momento di manifestazione del sottostante. Determinazione del fair value Il fair value degli strumenti quotati in pubblici mercati \u00e8 determinato facendo riferimento alle quotazioni (bid price) alla data di chiusura del periodo. Il fair value di strumenti non quotati viene misurato facendo riferimento a tecniche di valutazione finanziaria: in particolare, il fair value degli interest rate swap \u00e8 misurato attualizzando i flussi di cassa attesi, mentre il fair value dei forward su cambi \u00e8 determinato sulla base dei tassi di cambio di mercato alla data di riferimento e ai differenziali di tasso attesi tra le valute interessate. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value sono classificate nei tre livelli gerarchici di seguito descritti, in base alla rilevanza delle informazioni (input) utilizzate nella determinazione del fair value stesso. In particolare: \u2022 Livello 1: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base dei prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche a cui Leonardo pu\u00f2 accedere alla data di valutazione; \u2022 Livello 2: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base di input diversi da prezzi quotati di cui al Livello 1 ma osservabili direttamente o indirettamente; \u2022 Livello 3: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base di dati di input non osservabili. 3.12 Disponibilit\u00e0 e mezzi equivalenti Comprendono denaro, depositi bancari o presso altri istituti di credito disponibili per operazioni correnti, conti correnti postali e altri valori equivalenti nonch\u00e9 investimenti con scadenza entro tre mesi dalla data di acquisto. Le disponibilit\u00e0 e mezzi equivalenti sono iscritte al fair value che, normalmente, coincide con il valore nominale. 3.13 Patrimonio netto Capitale sociale Il capitale sociale \u00e8 rappresentato dal capitale sottoscritto e versato della Capogruppo. I costi strettamente correlati all\u2019emissione delle azioni sono classificati a riduzione del capitale sociale quando si tratta di costi direttamente attribuibili alla operazione di capitale, al netto dell\u2019effetto fiscale differito. Azioni proprie Sono esposte a diminuzione del patrimonio netto del Gruppo. Non sono rilevati a conto economico utili o perdite per l\u2019acquisto, la vendita, l\u2019emissione o la cancellazione di azioni proprie. 3.14 Passivit\u00e0 finanziarie Le passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate al fair value e successivamente classificate come \u201cvalutate al costo ammortizzato\u201d o al \u201cfair value rilevato nell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio\u201d. Una passivit\u00e0 finanziaria viene classificata al fair value rilevato nell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio quando \u00e8 posseduta per la negoziazione, rappresenta un derivato o \u00e8 designata come tale al momento della rilevazione iniziale. Le altre passivit\u00e0 finanziarie sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso d\u2019interesse effettivo. Sono inclusi in tale categoria tutti i debiti. Le passivit\u00e0 finanziarie sono classificate come passivit\u00e0 correnti, salvo che il Gruppo abbia il diritto contrattuale di estinguere le proprie obbligazioni almeno oltre i 12 mesi dalla data del bilancio o delle situazioni infrannuali. 3.15 Imposte Il carico fiscale del Gruppo \u00e8 dato dalle imposte correnti e dalle imposte differite. Qualora riferibili a componenti rilevate nei proventi e oneri riconosciuti a patrimonio netto all\u2019interno del conto economico complessivo, dette imposte sono iscritte con contropartita nella medesima voce. Le imposte correnti sono calcolate sulla base della normativa fiscale in vigore alla data del bilancio, applicabile nei Paesi nei quali il Gruppo opera. Eventuali rischi relativi a differenti interpretazioni di componenti positive o negative di reddito, cos\u00ec come i contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali, sono valutate con periodicit\u00e0 al fine di adeguare gli stanziamenti iscritti in bilancio. Le imposte differite sono calcolate sulla base delle differenze temporanee che si generano tra il valore contabile delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 e il loro valore ai fini fiscali nonch\u00e9 sulle perdite fiscali. La valutazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 fiscali differite viene effettuata applicando l\u2019aliquota che si prevede in vigore al momento in cui le differenze temporanee si riverseranno; tale previsione viene effettuata sulla base della normativa fiscale vigente o sostanzialmente in vigore alla data di riferimento del periodo. Le imposte differite attive, incluse quelle derivanti da perdite fiscali, vengono rilevate nella misura in cui, sulla base dei piani aziendali approvati dagli amministratori, si ritiene probabile l\u2019esistenza di un reddito imponibile futuro a fronte del quale possono essere utilizzate tali attivit\u00e0. In presenza di trattamenti fiscali incerti, il Gruppo determina la probabilit\u00e0 di accettazione degli stessi da parte dell\u2019autorit\u00e0 fiscale. Se l\u2019accettazione \u00e8 ritenuta probabile i valori fiscali tengono conto del trattamento fiscale incerto mentre, se l\u2019accettazione \u00e8 ritenuta improbabile, il Gruppo calcola l\u2019effetto di tale incertezza utilizzando il metodo dell\u2019importo pi\u00f9 probabile o del valore atteso. 3.16 Benef\u00ecci ai dipendenti Benef\u00edci successivi al rapporto di lavoro Le imprese del Gruppo utilizzano diversi schemi pensionistici (o integrativi) che possono suddividersi in: \u2022 Piani a contribuzione definita in cui l\u2019impresa paga dei contributi fissi a una entit\u00e0 distinta (es. un fondo) e non avr\u00e0 un\u2019obbligazione legale o implicita a pagare ulteriori contributi qualora l\u2019entit\u00e0 deputata non disponga di attivit\u00e0 sufficienti a pagare i benefici in relazione alla prestazione resa durante l\u2019attivit\u00e0 lavorativa nell\u2019impresa. L\u2019impresa rileva contabilmente i contributi al piano solo quando i dipendenti abbiano prestato la propria attivit\u00e0 in cambio di quei contributi; \u2022 Piani a benefici definiti in cui l\u2019impresa si obbliga a concedere i benefici concordati per i dipendenti in servizio e per gli ex dipendenti assumendo i rischi attuariali e di investimento relativi al piano. Il costo di tale piano non \u00e8 quindi definito in funzione dei contributi dovuti per l\u2019esercizio, ma \u00e8 rideterminato sulla base di assunzioni demografiche, statistiche e sulle dinamiche salariali. La metodologia applicata \u00e8 definita \u201cmetodo della proiezione unitaria del credito\u201d. Il valore della passivit\u00e0 iscritta in bilancio risulta, pertanto, allineato a quello risultante dalla valutazione attuariale della stessa, con rilevazione integrale e immediata degli utili e delle perdite attuariali, nel periodo in cui emergono nel conto economico complessivo attraverso una specifica riserva di patrimonio netto (\u201criserva da rivalutazione\u201d). Nella determinazione dell\u2019ammontare da iscrivere nello stato patrimoniale dal valore attuale dell\u2019obbligazione per piani a benefici definiti \u00e8 dedotto il fair value delle attivit\u00e0 a servizio del piano, calcolato utilizzando il tasso di interesse adottato per l\u2019attualizzazione dell\u2019obbligazione. Altri benef\u00edci a lungo termine e benef\u00edci successivi al rapporto di lavoro Le imprese del Gruppo riconoscono ai dipendenti alcuni benefit (a esempio, al raggiungimento di una determinata presenza in azienda, i premi di anzianit\u00e0) che, in alcuni casi, sono riconosciuti anche dopo l\u2019uscita per pensionamento (a esempio l\u2019assistenza medica). Il trattamento contabile \u00e8 lo stesso utilizzato per quanto indicato con riferimento ai piani a benefici definiti, trovando applicazione anche a tali fattispecie il \u201cmetodo della proiezione unitaria del credito\u201d. Tuttavia, nel caso degli \u201caltri benefici a lungo termine\u201d eventuali utili o perdite attuariali sono rilevati immediatamente e per intero nell\u2019esercizio in cui emergono a conto economico. Benef\u00edci dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e per piani di incentivazione Vengono rilevati i benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro come passivit\u00e0 e costo quando l\u2019impresa \u00e8 impegnata, in modo comprovabile, a interrompere il rapporto di lavoro di un dipendente o di un gruppo di dipendenti prima del normale pensionamento o erogare benefici per la cessazione del rapporto di lavoro a seguito di una proposta per incentivare dimissioni volontarie per esuberi. I benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro non procurano all\u2019impresa benefici economici futuri e pertanto vengono rilevati immediatamente come costo. Benef\u00edci retributivi sotto forma di partecipazione al capitale Nel caso in cui il Gruppo retribuisca il proprio top management attraverso piani di stock option e stock grant il beneficio teorico attribuito ai soggetti interessati \u00e8 addebitato a conto economico negli esercizi presi a riferimento dal piano con contropartita a riserva di patrimonio netto. Tale beneficio viene quantificato misurando alla data di assegnazione il fair value dello strumento assegnato attraverso tecniche di valutazione finanziaria, includendo nella valutazione eventuali condizioni di mercato e adeguando a ogni data di bilancio il numero dei diritti che si ritiene verranno assegnati. Viceversa, il fair value inizialmente determinato non \u00e8 oggetto di aggiornamento nelle rilevazioni successive. 3.17 Fondi per rischi e oneri Gli accantonamenti ai fondi per rischi e oneri sono rilevati quando alla data di riferimento, in presenza di un\u2019obbligazione legale o implicita nei confronti di terzi derivante da un evento passato, \u00e8 probabile che per soddisfare l\u2019obbligazione si render\u00e0 necessario un esborso di risorse il cui ammontare sia stimabile in modo attendibile. Tale ammontare rappresenta la miglior stima attualizzata della spesa richiesta per estinguere l\u2019obbligazione. Il tasso utilizzato nella determinazione del valore attuale della passivit\u00e0 riflette i valori correnti di mercato e include gli effetti ulteriori relativi al rischio specifico associabile a ciascuna passivit\u00e0. Le variazioni di stima sono riflesse nel conto economico dell\u2019esercizio in cui avviene la variazione. Per alcune controversie le informazioni richieste dallo IAS 37 \u201cAccantonamenti, passivit\u00e0 e attivit\u00e0 potenziali\u201d non sono riportate, al fine di non pregiudicare la posizione del Gruppo nell\u2019ambito di tali controversie o negoziazioni. I rischi per i quali il manifestarsi di una passivit\u00e0 \u00e8 soltanto possibile vengono indicati nell\u2019apposita sezione informativa su impegni e rischi e non si procede ad alcun stanziamento. La voce include inoltre i fondi relativi a \u201ccontratti onerosi\u201d, per i cui maggiori dettagli si rimanda alla Nota 4.4. 3.18 Leasing Le entit\u00e0 del Gruppo sono locatarie di un leasing In presenza di un contratto che ricada nella definizione di leasing o di un contratto che contiene una componente di leasing il Gruppo iscrive il diritto d'uso e la passivit\u00e0 del leasing. Le attivit\u00e0 per il diritto d'uso sono valutate al costo, al netto degli ammortamenti accumulati e delle eventuali perdite di valore (Nota 3.7), rettificato per qualsiasi ri-misurazione delle passivit\u00e0 di leasing. Il costo \u00e8 comprensivo del valore della passivit\u00e0 di leasing, degli eventuali costi diretti iniziali sostenuti e dei pagamenti di leasing effettuati alla data di decorrenza o prima dell\u2019inizio del contratto stesso, al netto degli eventuali incentivi ricevuti. Le attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso sono ammortizzate in quote costanti dalla data di decorrenza e fino al termine della durata del leasing. Se il contratto trasferisce la propriet\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 sottostante, al termine della durata del leasing il Gruppo ammortizza le attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso fino alla fine della vita utile dell\u2019attivit\u00e0 sottostante. Le passivit\u00e0 per il leasing sono misurate al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing non ancora versati alla data di decorrenza del contratto. I pagamenti dovuti includono i pagamenti fissi al netto di eventuali incentivi per leasing da ricevere, i pagamenti variabili (che dipendono da un indice o da un tasso) e gli importi che il Gruppo si aspetta di pagare a titolo di garanzia sul valore residuo. I pagamenti di leasing comprendono inoltre l\u2019eventuale prezzo di esercizio di un'opzione di acquisto che il Gruppo ha la ragionevole certezza di esercitare e i pagamenti di penali che ritiene di dover sostenere per l\u2019eventuale risoluzione anticipata del contratto. Il Gruppo ridetermina le passivit\u00e0 per leasing nel caso in cui successivamente intervengano modifiche al contratto. Nella determinazione del valore attuale dei pagamenti dovuti il Gruppo utilizza il tasso di finanziamento marginale alla data di decorrenza del contratto laddove il tasso di interesse implicito non fosse facilmente determinabile. Le entit\u00e0 del Gruppo sono locatrici di un leasing finanziario Alla data di prima rilevazione il valore del bene viene stornato dal bilancio e viene iscritto un credito corrispondente al valore netto dell\u2019investimento nel leasing. Il valore netto \u00e8 dato dalla somma dei pagamenti minimi e del valore residuo non garantito, attualizzata al tasso di interesse implicito nel leasing. Successivamente sono imputati al conto economico proventi finanziari per la durata del contratto per rendere costante il tasso di rendimento periodico sull\u2019investimento netto residuo. La stima del valore residuo non garantito viene rivista periodicamente per la rilevazione di eventuali perdite di valore. Le entit\u00e0 del Gruppo sono locatrici di un leasing operativo I canoni attivi relativi a contratti di leasing qualificabili come operativi sono rilevati a conto economico in maniera lineare in relazione alla durata del contratto. 3.19 Contributi I contributi, in presenza di una delibera formale di attribuzione, sono rilevati per competenza in diretta correlazione con i costi sostenuti. In particolare, i contributi in conto/impianti vengono accreditati al conto economico in diretta relazione al processo di ammortamento cui i beni/progetti si riferiscono e, patrimonialmente, portati a riduzione del valore dell\u2019attivit\u00e0 capitalizzata per il valore residuo non ancora accreditato a conto economico. Si rimanda alla Nota 4.2 per una analisi circa gli aspetti legati agli interventi di cui alla Legge 808/1985. 3.20 Costi I costi sono registrati nel rispetto del principio di competenza economica. 3.21 Proventi e oneri finanziari Gli interessi sono rilevati per competenza sulla base del metodo dell\u2019interesse effettivo, utilizzando cio\u00e8 il tasso di interesse che rende finanziariamente equivalenti tutti i flussi in entrata e in uscita (compresi eventuali aggi, disaggi, commissioni, etc.) che compongono una determinata operazione. Gli oneri finanziari correlabili all\u2019acquisizione, costruzione o produzione di determinate attivit\u00e0 che richiedono un significativo periodo di tempo per essere pronte per l\u2019uso o per la vendita (qualifying assets) sono capitalizzati unitamente all\u2019attivit\u00e0 stessa. 3.22 Dividendi Sono rilevati a conto economico quando sorge il diritto a ricevere il pagamento, che normalmente corrisponde alla delibera assembleare di distribuzione dei dividendi. La distribuzione di dividendi agli azionisti di Leonardo viene rappresentata come movimento del patrimonio netto e registrata come passivit\u00e0 nel periodo in cui la distribuzione degli stessi viene approvata dall\u2019Assemblea degli azionisti. 3.23 Discontinued operations e attivit\u00e0 non correnti possedute per la vendita Le attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) il cui valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente attraverso la vendita anzich\u00e9 con il loro utilizzo continuativo sono classificate come possedute per la vendita e rappresentate separatamente dalle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della Situazione patrimoniale-finanziaria. Perch\u00e9 ci\u00f2 si verifichi, l\u2019attivit\u00e0 (o gruppo in dismissione) deve essere disponibile per la vendita immediata nella sua condizione attuale, soggetta a condizioni che sono d\u2019uso e consuetudine per la vendita di tali attivit\u00e0 (o gruppi in dismissione) e la vendita deve essere altamente probabile entro un anno. Se tali criteri vengono soddisfatti dopo la data di chiusura dell\u2019esercizio, l\u2019attivit\u00e0 non corrente (o gruppo in dismissione) non viene classificata come posseduta per la vendita. Tuttavia, se tali condizioni sono soddisfatte successivamente alla data di chiusura dell\u2019esercizio ma prima dell\u2019autorizzazione alla pubblicazione del bilancio, opportuna informativa viene fornita nelle note esplicative. Le attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) classificate come possedute per la vendita, sono rilevate al minore tra il valore contabile e il relativo fair value, al netto dei costi di vendita; i corrispondenti valori patrimoniali dell\u2019esercizio precedente non sono riclassificati. Un\u2019attivit\u00e0 operativa cessata (\u201cdiscontinued operation\u201d) rappresenta una parte dell\u2019impresa che \u00e8 stata dismessa o classificata come posseduta per la vendita, e: \u2022 rappresenta un importante ramo di attivit\u00e0 o area geografica di attivit\u00e0; \u2022 \u00e8 parte di un piano coordinato di dismissione di un importante ramo di attivit\u00e0 o area geografica di attivit\u00e0; \u2022 \u00e8 una societ\u00e0 controllata acquisita esclusivamente allo scopo di essere rivenduta. I risultati delle attivit\u00e0 operative cessate \u2013 siano esse dismesse oppure classificate come possedute per la vendita e in corso di dismissione \u2013 sono esposti separatamente nel conto economico, al netto degli effetti fiscali. I corrispondenti valori relativi all\u2019esercizio precedente, ove presenti, sono riclassificati ed esposti separatamente nel Conto Economico, al netto degli effetti fiscali, ai fini comparativi. 3.24 Nuovi IFRS e interpretazioni dell\u2019IFRIC Si segnalano l\u2019entrata in vigore, a partire dal 1\u00b0 gennaio 2023, del nuovo principio contabile IFRS 17 \u201cContratti Assicurativi\u201d e delle modifiche allo IAS 8 \u201cPrincipi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori\u201d, allo IAS 12 \u201cImposte sul reddito\u201d, allo IAS 1 \u201cPresentazione del bilancio\u201d e all\u2019IFRS Practice Statement 2. Tali modifiche non hanno effetti rilevanti sul bilancio del Gruppo. Alcune considerazioni hanno riguardato le specifiche introdotte dalle modifiche allo IAS 12 relativamente alla restrizione dell\u2019ambito di applicazione dell\u2019esenzione alla rilevazione inziale delle imposte differite, non pi\u00f9 prevista per le transazioni che danno origine a differenze temporanee uguali e contrarie \u2013 ie leasing e passivit\u00e0 da smantellamento - e agli effetti della riforma fiscale internazionale \u201cPillar Two\u201d. Con riferimento a quest\u2019ultimo, si segnala che il con il d.lgs. 27 dicembre 2023, n. 209 recante l\u2019attuazione della riforma fiscale in materia di fiscalit\u00e0 internazionale \u00e8 stata recepita, a far data dagli esercizi che iniziano a partire dal 1\u00b0 gennaio 2024, la direttiva UE 2022/2523 del 14 dicembre 2022 con la quale il Consiglio UE ha adottato nell\u2019ordinamento europeo le regole della Global Minimum Tax (GMT). Il gruppo Leonardo si \u00e8 prontamente attivato al fine di valutare i possibili impatti della suddetta disciplina e garantire il corretto adempimento degli obblighi normativi in vigore. Le attivit\u00e0 di analisi, tutt\u2019ora in corso, si basano sulle risultanze del 2022 e ad oggi, laddove la disciplina avesse trovato applicazione gi\u00e0 nell\u2019esercizio 2023, non porterebbe ad impatti significativi. Alla data attuale il Legislatore Comunitario ha recepito alcuni principi e interpretazioni, non ancora obbligatori, che verranno adottati dal Gruppo nei successivi esercizi, se applicabili. Non si prevede che le suddette modifiche ai principi o alle interpretazioni avranno effetti rilevanti sul bilancio del Gruppo. Vi sono inoltre alcuni principi o modifiche di principi esistenti emessi dallo IASB o nuove decisioni dell\u2019International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) per i quali il progetto di revisione e approvazione \u00e8 tuttora in corso.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-421": {
"value": "In applicazione del Regolamento (CE) n\u00b01606/2002 del 19 luglio 2002 e del D.Lgs. n\u00b038 del 28 febbraio 2005,
il bilancio consolidato del Gruppo Leonardo \u00e8 redatto in conformit\u00e0 ai Principi Contabili Internazionali
IAS/IFRS (di seguito IFRS) omologati dalla Commissione Europea, integrati dalle relative interpretazioni
(Standing Interpretations Committee - SIC e International Financial Reporting Interpretations Committee -
IFRIC) emesse dall\u2019International Accounting Standard Board (IASB) e in vigore alla chiusura dell\u2019esercizio.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "Il principio generale adottato nella predisposizione del presente bilancio consolidato \u00e8 quello del costo
storico, a eccezione delle voci di bilancio che, secondo gli IFRS, sono obbligatoriamente rilevate al fair value,
come indicato nei criteri di valutazione delle singole voci.
Il bilancio consolidato \u00e8 costituito dal conto economico separato consolidato, dal conto economico
complessivo consolidato, dalla situazione finanziaria patrimoniale consolidata, dal rendiconto finanziario
consolidato, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato e dalle relative note esplicative.
Il Gruppo ha scelto, tra le diverse opzioni consentite dallo IAS 1, di presentare le poste patrimoniali secondo
la distinzione in corrente/non corrente e il conto economico classificando i costi per natura. Il rendiconto
finanziario \u00e8 stato invece predisposto utilizzando il metodo indiretto.
Nella predisposizione del presente bilancio consolidato sono stati applicati gli stessi principi contabili e criteri
di redazione adottati nella redazione del bilancio al 31 dicembre 2022, ad eccezione di quanto di seguito
indicato (Nota 5).
Tutti i valori sono esposti in milioni di Euro salvo quando diversamente indicato.
La preparazione del bilancio consolidato, predisposto sul presupposto della continuit\u00e0 aziendale, ha richiesto
l\u2019uso di valutazioni e stime da parte del management: le principali aree caratterizzate da valutazioni e
assunzioni di particolare significativit\u00e0, unitamente a quelle con effetti rilevanti sulle situazioni presentate,
sono riportate nella Nota 4.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-471": {
"value": "La preparazione del bilancio consolidato, predisposto sul presupposto della continuit\u00e0 aziendale, ha richiesto l\u2019uso di valutazioni e stime da parte del management: le principali aree caratterizzate da valutazioni e assunzioni di particolare significativit\u00e0, unitamente a quelle con effetti rilevanti sulle situazioni presentate, sono riportate nella Nota 4.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "Il bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 del Gruppo Leonardo \u00e8 approvato dal Consiglio di Amministrazione del 12 marzo 2024, che ne ha autorizzato la diffusione. La pubblicazione \u00e8 prevista in pari data.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-424": {
"value": "3.1 Princ\u00ecpi e area di consolidamento
Il presente bilancio consolidato include le situazioni economico-patrimoniali al 31 dicembre 2023 delle
societ\u00e0 consolidate con il metodo integrale, predisposte secondo i principi contabili IFRS cos\u00ec come declinati
all\u2019interno del Gruppo Leonardo. Le entit\u00e0 incluse nell\u2019area di consolidamento e le relative percentuali di
possesso diretto o indiretto da parte del Gruppo sono riportate nell\u2019allegato \u201cArea di consolidamento\u201d.
Controllate
Sono consolidate con il metodo integrale le entit\u00e0 in cui Leonardo esercita il controllo, sia in forza del
possesso azionario diretto o indiretto della maggioranza dei voti esercitabili sia per effetto del diritto a
percepire i rendimenti variabili derivanti dal proprio rapporto con le stesse, incidendo su tali rendimenti ed
esercitando il proprio potere sulla societ\u00e0, anche prescindendo da rapporti di natura azionaria. Con
riferimento alle attivit\u00e0 del Gruppo in USA, si segnala che alcune di queste sono assoggettate a regole di
governance specifiche (\u201cSpecial Security Agreement\u201d e \u201cProxy Agreement\u201d) concordate con la Defense
Counterintelligence and Security Agency (\u201cDCSA\u201d), agenzia del Dipartimento della Difesa degli USA preposta
alla tutela delle informazioni relative alla sicurezza nazionale o comunque coperte da speciali vincoli di
riservatezza). In particolare, il gruppo Leonardo DRS \u00e8 gestito attraverso un Proxy Agreement che prevede la
nomina da parte di Leonardo US Holding (controllante di Leonardo DRS), previa consultazione con Leonardo
S.p.a., dei Proxy Holders (di nazionalit\u00e0 statunitense, ivi residenti, dotati di nulla osta di sicurezza ed
indipendenti rispetto a Leonardo DRS e al Gruppo Leonardo) previa approvazione della DCSA i quali, oltre ad
agire quali consiglieri della societ\u00e0 unitamente ai consiglieri Non Proxy Holder (tra cui il CEO) da essi stessi
nominati su designazione dell\u2019azionista Leonardo US Holding, esercitano anche il diritto di voto per conto di
quest\u2019ultima nell\u2019ambito di un rapporto fiduciario in base al quale la loro attivit\u00e0 deve tutelare, da una parte,
il legittimo interesse degli azionisti e, dall\u2019altra, l\u2019esigenza di sicurezza nazionale degli Stati Uniti. I Proxy
Holder sono sempre in numero superiore ai Non proxy Holder e non possono essere rimossi dall\u2019azionista
salvo il caso di dolo o colpa grave nei propri comportamenti o, previo assenso della DCSA, qualora la loro
condotta violi il principio di preservazione del valore dell\u2019asset Leonardo DRS e i legittimi interessi economici
in capo agli azionisti. Inoltre, i Proxy Holder si impegnano a porre in essere specifiche procedure di
governance al fine di (i) assicurare all\u2019azionista l\u2019esercizio delle proprie prerogative e un adeguato flusso
informativo soprattutto con riguardo ai dati economico-finanziari, con il consenso della DCSA e sempre nel
rispetto dei vincoli imposti dal Proxy Agreement sulle informazioni \u201cclassificate\u201d, nonch\u00e9 (ii) tutelare il
management da possibili influenze del socio estero in ordine alle informazioni \u201csensibili\u201d. All\u2019azionista sono
riservate direttamente, invece, le decisioni in materia di operazioni di M&A e trasferimento di diritti di
propriet\u00e0 intellettuale, assunzione straordinaria di debiti e riorganizzazioni aziendali infragruppo.
Sono escluse dal consolidamento con il metodo integrale quelle entit\u00e0 la cui inclusione, con riferimento alla
dinamica operativa (es.: le imprese consortili non azionarie nonch\u00e9 le partecipazioni di controllo in consorzi
azionari che, riaddebitando i costi ai soci, non presentano risultati economici propri e i cui bilanci, al netto
delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 infragruppo, non evidenziano significativi valori patrimoniali) o allo stadio evolutivo
(es: imprese non pi\u00f9 operative, senza asset e senza personale o societ\u00e0 il cui processo di liquidazione appaia
pressoch\u00e9 concluso), sarebbe irrilevante sia da un punto di vista quantitativo che qualitativo ai fini di una
corretta rappresentazione delle situazioni patrimoniali, economiche e finanziarie del Gruppo.
Tutte le entit\u00e0 controllate sono incluse nell\u2019area di consolidamento dalla data nella quale il controllo \u00e8
acquisito dal Gruppo. Le entit\u00e0 sono escluse dall\u2019area di consolidamento dalla data nella quale il Gruppo
perde il controllo.
Le operazioni di aggregazione di imprese sono contabilizzate applicando il metodo dell\u2019acquisto (purchase method), in base al quale il costo di acquisto \u00e8 pari al fair value, alla data di acquisizione, delle attivit\u00e0 acquisite, delle passivit\u00e0 sostenute o assunte, nonch\u00e9 degli eventuali strumenti di capitale emessi dall\u2019acquirente. Il costo dell\u2019operazione \u00e8 allocato rilevando le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali
identificabili dell\u2019acquisita ai relativi fair value alla data di acquisizione. L\u2019eventuale differenza positiva tra il
costo dell\u2019operazione ed il fair value alla data di acquisto delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acquisite \u00e8 attribuito
all\u2019avviamento. Nel caso in cui il processo di allocazione del prezzo di acquisto determini l\u2019evidenziazione di
un differenziale negativo, lo stesso viene immediatamente imputato al conto economico.
Eventuali plusvalenze o differenziali negativi derivanti da operazioni di business combination tra entit\u00e0
sottoposte a controllo comune (\u201coperazioni Under Common Control\u201d) sono rilevate nel bilancio separato
direttamente nel patrimonio netto, senza transitare per il conto economico.
Gli oneri accessori legati all\u2019acquisizione sono rilevati a conto economico alla data in cui i servizi sono resi.
In caso di acquisto di partecipazioni di controllo non totalitarie l\u2019avviamento \u00e8 iscritto solo per la parte
riconducibile alla Capogruppo. Il valore delle partecipazioni di minoranza \u00e8 determinato in proporzione alle
quote di partecipazione detenute dai terzi nelle attivit\u00e0 nette identificabili dell\u2019acquisita.
Qualora l\u2019aggregazione aziendale sia realizzata in pi\u00f9 fasi, al momento dell\u2019acquisizione del controllo le quote
partecipative detenute precedentemente sono rimisurate al fair value e l\u2019eventuale differenza (positiva o
negativa) \u00e8 rilevata a conto economico.
In caso di acquisto di quote di minoranza, dopo l\u2019ottenimento del controllo, il differenziale positivo tra costo
di acquisizione e valore contabile delle quote di minoranza acquisite \u00e8 portato a riduzione del patrimonio
netto della Capogruppo. In caso di cessione di quote tali da non far perdere il controllo dell\u2019entit\u00e0, invece, la
differenza tra prezzo incassato e valore contabile delle quote cedute viene rilevata direttamente a
incremento del patrimonio netto, senza transitare per il conto economico.
Sono elisi i valori derivanti da rapporti intercorsi tra le entit\u00e0 consolidate, in particolare derivanti da crediti e
debiti in essere alla fine del periodo, i costi e i ricavi nonch\u00e9 gli oneri e i proventi finanziari e diversi iscritti nei
conti economici delle stesse. Sono altrettanto elisi gli utili e le perdite realizzati tra le entit\u00e0 consolidate con
le correlate rettifiche fiscali.
Entit\u00e0 a controllo congiunto e altre partecipazioni
Gli accordi a controllo congiunto (Joint Arrangement), in base ai quali il controllo su un\u2019attivit\u00e0 \u00e8 attribuito
congiuntamente a due o pi\u00f9 operatori, sono classificati come Joint Operation (JO) o Joint Venture (JV) sulla
base di un\u2019analisi dei diritti e delle obbligazioni contrattuali sottostanti. In particolare, una Joint Venture \u00e8 un
Joint Arrangement nel quale i partecipanti, pur avendo il controllo delle principali decisioni strategiche e
finanziarie attraverso meccanismi di voto che prevedono l\u2019unanimit\u00e0 delle decisioni, non hanno diritti
giuridicamente rilevanti sulle singole attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della JV. In questo caso il controllo congiunto ha ad
oggetto le attivit\u00e0 nette delle JV. Tale forma di controllo viene rappresentata in bilancio attraverso il metodo
della valutazione a patrimonio netto, di seguito descritto. Le Joint Operation sono invece Joint Arrangement
nei quali i partecipanti hanno diritti sulle attivit\u00e0 e sono obbligati direttamente per le passivit\u00e0. In questo
caso, le singole attivit\u00e0 e passivit\u00e0 e i relativi costi e ricavi vengono rilevati nel bilancio della partecipante sulla
base dei diritti e degli obblighi di ciascuna di essi, indipendentemente dall\u2019interessenza detenuta.
Successivamente alla rilevazione iniziale le attivit\u00e0, passivit\u00e0 e i costi relativi sono valutati in conformit\u00e0 ai
principi contabili di riferimento applicati a ciascuna tipologia di attivit\u00e0/passivit\u00e0.
I Joint Arrangement del Gruppo sono stati tutti classificati come Joint Venture.
Le societ\u00e0 sulle quali viene esercitata una influenza notevole, generalmente accompagnata da una
percentuale di possesso compreso tra il 20% (10% se quotata) e il 50% (partecipazioni in imprese collegate)
e le Joint Venture (come precedentemente qualificate) sono valutate secondo il metodo del patrimonio
netto. Nel caso di applicazione del metodo del patrimonio netto il valore della partecipazione risulta allineato
al patrimonio netto rettificato, ove necessario, per riflettere l\u2019applicazione dei principi contabili internazionali
IFRS e comprende l\u2019iscrizione del goodwill (al netto di impairment) eventualmente individuato al momento
della acquisizione oltre che per gli effetti delle rettifiche richieste dai principi relativi alla predisposizione del
bilancio consolidato. Gli utili e le perdite realizzati tra le entit\u00e0 consolidate secondo il metodo del patrimonio
netto, e altre entit\u00e0 del Gruppo consolidate anche integralmente, sono eliminati. Nel caso in cui il Gruppo ha
evidenza che la partecipazione abbia perso parte del proprio valore, in eccesso a quanto eventualmente gi\u00e0
riconosciuto attraverso il metodo del patrimonio netto, si procede a determinare l\u2019eventuale impairment da
iscrivere a conto economico, determinato come differenza tra il valore recuperabile della partecipazione e il
suo valore di carico.
Eventuali perdite di valore eccedenti il valore di carico iscritto sono registrate nel Fondo per rischi su
partecipazioni, nella misura in cui sussistano obbligazioni legali o implicite alla copertura delle perdite e
comunque nei limiti del patrimonio netto contabile.
Il fair value delle partecipazioni in portafoglio, nei casi in cui tale criterio sia applicabile, \u00e8 determinato
facendo riferimento alle quotazioni di mercato (bid price) dell\u2019ultimo giorno di contrattazione del mese a cui
si riferisce la situazione IFRS predisposta o facendo ricorso a tecniche di valutazione finanziaria nel caso di
strumenti non quotati.
Le partecipazioni destinate alla vendita, come quelle acquisite con il solo scopo di essere alienate entro i
dodici mesi successivi, sono classificate separatamente nelle \u201cattivit\u00e0 possedute per la vendita\u201d, applicando
i criteri di rilevazione descritti nella Nota 3.23.
Le variazioni nell\u2019area di consolidamento al 31 dicembre 2023 rispetto al 31 dicembre 2022 sono di seguito elencate:
Societ\u00e0 Evento Mese
Societ\u00e0 entrate nel perimetro di consolidamento:
Leonardo Us Subholding Llc
Cnbm Leonardo (Shanghai) Aerostructures Co. Ltd (*)
Societ\u00e0 uscite dal perimetro di consolidamento:
Nessuna variazione da segnalare
Societ\u00e0 oggetto di fusione:
Nessuna variazione da segnalare
Societ\u00e0 che hanno cambiato denominazione sociale:
(*): societ\u00e0 valutate ad equity
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-472": {
"value": "Controllate Sono consolidate con il metodo integrale le entit\u00e0 in cui Leonardo esercita il controllo, sia in forza del possesso azionario diretto o indiretto della maggioranza dei voti esercitabili sia per effetto del diritto a percepire i rendimenti variabili derivanti dal proprio rapporto con le stesse, incidendo su tali rendimenti ed esercitando il proprio potere sulla societ\u00e0, anche prescindendo da rapporti di natura azionaria. Con riferimento alle attivit\u00e0 del Gruppo in USA, si segnala che alcune di queste sono assoggettate a regole di governance specifiche (\u201cSpecial Security Agreement\u201d e \u201cProxy Agreement\u201d) concordate con la Defense Counterintelligence and Security Agency (\u201cDCSA\u201d), agenzia del Dipartimento della Difesa degli USA preposta alla tutela delle informazioni relative alla sicurezza nazionale o comunque coperte da speciali vincoli di riservatezza). In particolare, il gruppo Leonardo DRS \u00e8 gestito attraverso un Proxy Agreement che prevede la nomina da parte di Leonardo US Holding (controllante di Leonardo DRS), previa consultazione con Leonardo S.p.a., dei Proxy Holders (di nazionalit\u00e0 statunitense, ivi residenti, dotati di nulla osta di sicurezza ed indipendenti rispetto a Leonardo DRS e al Gruppo Leonardo) previa approvazione della DCSA i quali, oltre ad agire quali consiglieri della societ\u00e0 unitamente ai consiglieri Non Proxy Holder (tra cui il CEO) da essi stessi nominati su designazione dell\u2019azionista Leonardo US Holding, esercitano anche il diritto di voto per conto di quest\u2019ultima nell\u2019ambito di un rapporto fiduciario in base al quale la loro attivit\u00e0 deve tutelare, da una parte, il legittimo interesse degli azionisti e, dall\u2019altra, l\u2019esigenza di sicurezza nazionale degli Stati Uniti. I Proxy Holder sono sempre in numero superiore ai Non proxy Holder e non possono essere rimossi dall\u2019azionista salvo il caso di dolo o colpa grave nei propri comportamenti o, previo assenso della DCSA, qualora la loro condotta violi il principio di preservazione del valore dell\u2019asset Leonardo DRS e i legittimi interessi economici in capo agli azionisti. Inoltre, i Proxy Holder si impegnano a porre in essere specifiche procedure di governance al fine di (i) assicurare all\u2019azionista l\u2019esercizio delle proprie prerogative e un adeguato flusso informativo soprattutto con riguardo ai dati economico-finanziari, con il consenso della DCSA e sempre nel rispetto dei vincoli imposti dal Proxy Agreement sulle informazioni \u201cclassificate\u201d, nonch\u00e9 (ii) tutelare il management da possibili influenze del socio estero in ordine alle informazioni \u201csensibili\u201d. All\u2019azionista sono riservate direttamente, invece, le decisioni in materia di operazioni di M&A e trasferimento di diritti di propriet\u00e0 intellettuale, assunzione straordinaria di debiti e riorganizzazioni aziendali infragruppo. Sono escluse dal consolidamento con il metodo integrale quelle entit\u00e0 la cui inclusione, con riferimento alla dinamica operativa (es.: le imprese consortili non azionarie nonch\u00e9 le partecipazioni di controllo in consorzi azionari che, riaddebitando i costi ai soci, non presentano risultati economici propri e i cui bilanci, al netto delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 infragruppo, non evidenziano significativi valori patrimoniali) o allo stadio evolutivo (es: imprese non pi\u00f9 operative, senza asset e senza personale o societ\u00e0 il cui processo di liquidazione appaia pressoch\u00e9 concluso), sarebbe irrilevante sia da un punto di vista quantitativo che qualitativo ai fini di una corretta rappresentazione delle situazioni patrimoniali, economiche e finanziarie del Gruppo. Tutte le entit\u00e0 controllate sono incluse nell\u2019area di consolidamento dalla data nella quale il controllo \u00e8 acquisito dal Gruppo. Le entit\u00e0 sono escluse dall\u2019area di consolidamento dalla data nella quale il Gruppo perde il controllo. Sono elisi i valori derivanti da rapporti intercorsi tra le entit\u00e0 consolidate, in particolare derivanti da crediti e debiti in essere alla fine del periodo, i costi e i ricavi nonch\u00e9 gli oneri e i proventi finanziari e diversi iscritti nei conti economici delle stesse. Sono altrettanto elisi gli utili e le perdite realizzati tra le entit\u00e0 consolidate con le correlate rettifiche fiscali. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-473": {
"value": "Le operazioni di aggregazione di imprese sono contabilizzate applicando il metodo dell\u2019acquisto (purchase
method), in base al quale il costo di acquisto \u00e8 pari al fair value, alla data di acquisizione, delle attivit\u00e0
acquisite, delle passivit\u00e0 sostenute o assunte, nonch\u00e9 degli eventuali strumenti di capitale emessi
dall\u2019acquirente. Il costo dell\u2019operazione \u00e8 allocato rilevando le attivit\u00e0, le passivit\u00e0 e le passivit\u00e0 potenziali identificabili dell\u2019acquisita ai relativi fair value alla data di acquisizione. L\u2019eventuale differenza positiva tra il costo dell\u2019operazione ed il fair value alla data di acquisto delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 acquisite \u00e8 attribuito all\u2019avviamento. Nel caso in cui il processo di allocazione del prezzo di acquisto determini l\u2019evidenziazione di un differenziale negativo, lo stesso viene immediatamente imputato al conto economico. Eventuali plusvalenze o differenziali negativi derivanti da operazioni di business combination tra entit\u00e0 sottoposte a controllo comune (\u201coperazioni Under Common Control\u201d) sono rilevate nel bilancio separato direttamente nel patrimonio netto, senza transitare per il conto economico. Gli oneri accessori legati all\u2019acquisizione sono rilevati a conto economico alla data in cui i servizi sono resi. In caso di acquisto di partecipazioni di controllo non totalitarie l\u2019avviamento \u00e8 iscritto solo per la parte riconducibile alla Capogruppo. Il valore delle partecipazioni di minoranza \u00e8 determinato in proporzione alle quote di partecipazione detenute dai terzi nelle attivit\u00e0 nette identificabili dell\u2019acquisita. Qualora l\u2019aggregazione aziendale sia realizzata in pi\u00f9 fasi, al momento dell\u2019acquisizione del controllo le quote partecipative detenute precedentemente sono rimisurate al fair value e l\u2019eventuale differenza (positiva o negativa) \u00e8 rilevata a conto economico. In caso di acquisto di quote di minoranza, dopo l\u2019ottenimento del controllo, il differenziale positivo tra costo di acquisizione e valore contabile delle quote di minoranza acquisite \u00e8 portato a riduzione del patrimonio netto della Capogruppo. In caso di cessione di quote tali da non far perdere il controllo dell\u2019entit\u00e0, invece, la differenza tra prezzo incassato e valore contabile delle quote cedute viene rilevata direttamente a incremento del patrimonio netto, senza transitare per il conto economico. Attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa
Le attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa sono rappresentate essenzialmente da
backlog e posizionamento commerciale, portafoglio clienti e software/know how, valorizzate in sede di
allocazione del prezzo di acquisto. La vita utile varia, a seconda del business in cui la societ\u00e0 acquisita opera,
all\u2019interno dei seguenti range:
Customer backlog e commercial positioning
3.2 Informativa di settore
I settori operativi sono stati identificati dal management, coerentemente con il modello di gestione e
controllo utilizzato, con i settori di business nei quali il Gruppo opera (Elicotteri, Elettronica per la Difesa e
Sicurezza, Velivoli, Aerostrutture, Spazio e Altre Attivit\u00e0).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "3.3 Conversione delle partite e traduzioni dei bilanci in valuta
Identificazione della valuta funzionale
I saldi inclusi nelle situazioni economico-patrimoniali di ogni societ\u00e0/entit\u00e0 del Gruppo sono iscritti nella
valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui opera l\u2019entit\u00e0 (valuta funzionale). Il bilancio consolidato del
Gruppo Leonardo \u00e8 redatto in Euro in quanto valuta funzionale della Capogruppo.
Conversione delle operazioni in valuta estera
Gli elementi espressi in valuta differente da quella funzionale, sia monetari (disponibilit\u00e0 e mezzi equivalenti,
attivit\u00e0 e passivit\u00e0 che saranno incassate o pagate con importi di denaro prefissato o determinabile, etc.) sia
non monetari (anticipi a fornitori di beni e/o servizi, avviamento, attivit\u00e0 immateriali, etc.) sono inizialmente
rilevati al cambio in vigore alla data in cui viene effettuata l\u2019operazione. Successivamente gli elementi
monetari sono convertiti in valuta funzionale sulla base del cambio della data di rendicontazione e le
differenze derivanti dalla conversione sono imputate al conto economico. Gli elementi non monetari sono
mantenuti al cambio di conversione della operazione.
Traduzione dei bilanci espressi in valuta diversa da quella funzionale
Le regole per la traduzione dei bilanci espressi in valuta estera in moneta funzionale (a eccezione delle
situazioni in cui la valuta sia quella di una economia iper-inflazionata), sono le seguenti:
\u2022 le attivit\u00e0 e le passivit\u00e0 incluse nelle situazioni presentate sono tradotte al tasso di cambio alla data
di chiusura del periodo;
\u2022 i costi e i ricavi, gli oneri e i proventi, inclusi nelle situazioni presentate sono tradotti al tasso di cambio
medio del periodo, ovvero al tasso di cambio alla data dell\u2019operazione qualora questo differisca in
maniera significativa dal tasso medio di cambio;
\u2022 la \u201criserva di conversione\u201d accoglie sia le differenze di cambio generate dalla conversione delle
grandezze economiche a un tasso differente da quello di chiusura sia quelle generate dalla traduzione
dei patrimoni netti di apertura a un tasso di cambio differente da quello di chiusura del periodo di
rendicontazione. La riserva di traduzione \u00e8 riversata a conto economico al momento della cessione
integrale o parziale della partecipazione quando tale cessione comporta la perdita del controllo.
Il goodwill e gli aggiustamenti derivanti dalla valutazione al fair value delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 risultanti dalla
acquisizione di una entit\u00e0 estera sono trattati come attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della entit\u00e0 estera e tradotti al cambio
di chiusura del periodo.
Con riferimento alla comparabilit\u00e0 dei dati, si segnala che l\u2019anno in corso \u00e8 stato caratterizzato dalle seguenti
variazioni dell\u2019 Euro nei confronti delle principali valute di interesse del Gruppo:
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-476": {
"value": "Identificazione della valuta funzionale I saldi inclusi nelle situazioni economico-patrimoniali di ogni societ\u00e0/entit\u00e0 del Gruppo sono iscritti nella valuta dell\u2019ambiente economico primario in cui opera l\u2019entit\u00e0 (valuta funzionale). Il bilancio consolidato del Gruppo Leonardo \u00e8 redatto in Euro in quanto valuta funzionale della Capogruppo. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "3.4 Attivit\u00e0 immateriali
Le attivit\u00e0 immateriali sono costituite da elementi non monetari privi di consistenza fisica, chiaramente
identificabili e atti a generare benefici economici futuri per l\u2019impresa. Tali elementi sono rilevati al costo di
acquisto e/o di produzione, comprensivo delle spese direttamente attribuibili in fase di preparazione
all\u2019attivit\u00e0 per portarla in funzionamento, al netto degli ammortamenti cumulati (a eccezione delle attivit\u00e0
immateriali a vita utile indefinita) e delle eventuali perdite di valore. L\u2019ammortamento ha inizio quando
l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 ripartito sistematicamente in relazione alla residua possibilit\u00e0 di
utilizzazione della stessa e cio\u00e8 sulla base della vita utile. Nell\u2019esercizio in cui l\u2019attivit\u00e0 immateriale viene
rilevata per la prima volta l\u2019ammortamento \u00e8 determinato tenendo conto della effettiva utilizzazione del
bene.
Sono rilevati nella voce i costi di sviluppo e gli oneri non ricorrenti, per i cui maggiori dettagli si rimanda alle
Note 4.1 e 4.2.
Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell\u2019ingegno
I diritti di brevetto industriale e utilizzazione delle opere dell\u2019ingegno sono iscritti al costo di acquisizione al
netto degli ammortamenti e delle perdite di valore cumulati nel tempo. L\u2019ammortamento si effettua a partire
dall\u2019esercizio in cui il diritto, per il quale ne sia stata acquisita la titolarit\u00e0, \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8
determinato prendendo a riferimento il periodo pi\u00f9 breve tra quello di atteso utilizzo e quello di titolarit\u00e0 del
diritto. La vita utile varia a seconda del business delle societ\u00e0 ed \u00e8 compresa fra i 3 e i 15 anni.
Concessioni, licenze e marchi
Rientrano in questa categoria: le concessioni, cio\u00e8 i provvedimenti della Pubblica Amministrazione che
conferiscono a soggetti privati il diritto di sfruttare in esclusiva beni pubblici, ovvero di gestire in condizioni
regolamentate servizi pubblici; le licenze che attribuiscono il diritto di utilizzare per un tempo determinato o determinabile brevetti o altri beni immateriali; i marchi costituiti da segni attestanti la provenienza di prodotti o delle merci da una determinata azienda; le licenze di know how, di software applicativo, di propriet\u00e0 di altri soggetti. I costi, comprensivi delle spese dirette e indirette sostenute per l\u2019ottenimento dei diritti, possono essere capitalizzati tra le attivit\u00e0 dopo il conseguimento della titolarit\u00e0 degli stessi e vengono sistematicamente ammortizzati prendendo a riferimento il periodo pi\u00f9 breve tra quello di atteso utilizzo e quello di titolarit\u00e0 del diritto. La vita utile varia a seconda del business delle societ\u00e0 ed \u00e8 compresa fra i 3 e i 15 anni. Attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa Le attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa sono rappresentate essenzialmente da backlog e posizionamento commerciale, portafoglio clienti e software/know how, valorizzate in sede di allocazione del prezzo di acquisto. La vita utile varia, a seconda del business in cui la societ\u00e0 acquisita opera, all\u2019interno dei seguenti range: Anni Customer backlog e commercial positioning 7-15 Backlog 10-15 Software/know how 3 Avviamento L\u2019avviamento iscritto tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 connesso a operazioni di aggregazione di imprese e rappresenta la differenza fra il costo sostenuto per l\u2019acquisizione di una azienda o di un ramo di azienda e la somma algebrica dei fair value assegnati alla data di acquisizione alle singole attivit\u00e0 e passivit\u00e0 componenti il capitale di quella azienda o ramo di azienda. Avendo vita utile indefinita, gli avviamenti non sono assoggettati ad ammortamento sistematico bens\u00ec a impairment test con cadenza almeno annuale, secondo la specifica procedura approvata annualmente dal Consiglio di Amministrazione, salvo che gli indicatori di mercato e gestionali individuati dal Gruppo non facciano ritenere necessario lo svolgimento del test anche nella predisposizione delle situazioni infrannuali. Ai fini della conduzione dell\u2019impairment test l\u2019avviamento acquisito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 allocato sulle singole Cash Generating Unit (CGU) o a gruppi di CGU che si prevede beneficino delle sinergie della aggregazione, coerentemente con il livello minimo al quale tale avviamento viene monitorato all\u2019interno del Gruppo. L\u2019avviamento relativo ad aziende collegate, Joint Venture o controllate non consolidate \u00e8 incluso nel valore delle partecipazioni. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-477": {
"value": "L\u2019ammortamento ha inizio quando l\u2019attivit\u00e0 \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 ripartito sistematicamente in relazione alla residua possibilit\u00e0 di utilizzazione della stessa e cio\u00e8 sulla base della vita utile. Nell\u2019esercizio in cui l\u2019attivit\u00e0 immateriale viene rilevata per la prima volta l\u2019ammortamento \u00e8 determinato tenendo conto della effettiva utilizzazione del bene. Il valore di un bene \u00e8 rettificato dall\u2019ammortamento sistematico, calcolato in relazione alla residua possibilit\u00e0
di utilizzazione dello stesso sulla base della vita utile. Nell\u2019esercizio in cui il bene viene rilevato per la prima
volta l\u2019ammortamento viene determinato tenendo conto dell\u2019effettiva data in cui il bene \u00e8 pronto all\u2019uso. La
vita utile stimata dal Gruppo, per le varie classi di cespiti, \u00e8 la seguente:
La stima della vita utile e del valore residuo \u00e8 rivista almeno con cadenza annuale.
L\u2019ammortamento termina alla data di cessione dell\u2019attivit\u00e0 o della riclassifica della stessa ad attivit\u00e0 detenuta
per la vendita.
Qualora il bene oggetto di ammortamento sia composto da elementi significativi distintamente identificabili
la cui vita utile differisce da quella delle altre parti che compongono l\u2019attivit\u00e0, l\u2019ammortamento viene
calcolato separatamente per ciascuna delle parti che compongono il bene in applicazione del principio del
component approach.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-498": {
"value": "Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell\u2019ingegno I diritti di brevetto industriale e utilizzazione delle opere dell\u2019ingegno sono iscritti al costo di acquisizione al netto degli ammortamenti e delle perdite di valore cumulati nel tempo. L\u2019ammortamento si effettua a partire dall\u2019esercizio in cui il diritto, per il quale ne sia stata acquisita la titolarit\u00e0, \u00e8 disponibile all\u2019uso ed \u00e8 determinato prendendo a riferimento il periodo pi\u00f9 breve tra quello di atteso utilizzo e quello di titolarit\u00e0 del diritto. La vita utile varia a seconda del business delle societ\u00e0 ed \u00e8 compresa fra i 3 e i 15 anni. Concessioni, licenze e marchi Rientrano in questa categoria: le concessioni, cio\u00e8 i provvedimenti della Pubblica Amministrazione che conferiscono a soggetti privati il diritto di sfruttare in esclusiva beni pubblici, ovvero di gestire in condizioni regolamentate servizi pubblici; le licenze che attribuiscono il diritto di utilizzare per un tempo determinato o determinabile brevetti o altri beni immateriali; i marchi costituiti da segni attestanti la provenienza di prodotti o delle merci da una determinata azienda; le licenze di know how, di software applicativo, di propriet\u00e0 di altri soggetti. I costi, comprensivi delle spese dirette e indirette sostenute per l\u2019ottenimento dei diritti, possono essere capitalizzati tra le attivit\u00e0 dopo il conseguimento della titolarit\u00e0 degli stessi e vengono sistematicamente ammortizzati prendendo a riferimento il periodo pi\u00f9 breve tra quello di atteso utilizzo e quello di titolarit\u00e0 del diritto. La vita utile varia a seconda del business delle societ\u00e0 ed \u00e8 compresa fra i 3 e i 15 anni. Attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa Le attivit\u00e0 immateriali acquisite per effetto di aggregazioni di impresa sono rappresentate essenzialmente da backlog e posizionamento commerciale, portafoglio clienti e software/know how, valorizzate in sede di allocazione del prezzo di acquisto. La vita utile varia, a seconda del business in cui la societ\u00e0 acquisita opera, all\u2019interno dei seguenti range: Anni Customer backlog e commercial positioning 7-15 Backlog 10-15 Software/know how 3 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-478": {
"value": "Avviamento L\u2019avviamento iscritto tra le attivit\u00e0 immateriali \u00e8 connesso a operazioni di aggregazione di imprese e rappresenta la differenza fra il costo sostenuto per l\u2019acquisizione di una azienda o di un ramo di azienda e la somma algebrica dei fair value assegnati alla data di acquisizione alle singole attivit\u00e0 e passivit\u00e0 componenti il capitale di quella azienda o ramo di azienda. Avendo vita utile indefinita, gli avviamenti non sono assoggettati ad ammortamento sistematico bens\u00ec a impairment test con cadenza almeno annuale, secondo la specifica procedura approvata annualmente dal Consiglio di Amministrazione, salvo che gli indicatori di mercato e gestionali individuati dal Gruppo non facciano ritenere necessario lo svolgimento del test anche nella predisposizione delle situazioni infrannuali. Ai fini della conduzione dell\u2019impairment test l\u2019avviamento acquisito in un\u2019aggregazione aziendale \u00e8 allocato sulle singole Cash Generating Unit (CGU) o a gruppi di CGU che si prevede beneficino delle sinergie della aggregazione, coerentemente con il livello minimo al quale tale avviamento viene monitorato all\u2019interno del Gruppo. L\u2019avviamento relativo ad aziende collegate, Joint Venture o controllate non consolidate \u00e8 incluso nel valore delle partecipazioni. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "3.5 Attivit\u00e0 materiali Le attivit\u00e0 materiali sono valutate al costo di acquisto o di produzione, al netto degli ammortamenti accumulati e delle eventuali perdite di valore. Il costo include ogni onere direttamente sostenuto per predisporre le attivit\u00e0 al loro utilizzo oltre a eventuali oneri di smantellamento e di rimozione che verranno sostenuti per riportare il sito nelle condizioni originarie. Gli oneri sostenuti per le manutenzioni e le riparazioni di natura ordinaria e/o ciclica sono direttamente imputati al conto economico nell\u2019esercizio in cui sono sostenuti. La capitalizzazione dei costi inerenti l\u2019ampliamento, ammodernamento o miglioramento degli elementi strutturali di propriet\u00e0 o in uso da terzi, \u00e8 effettuata esclusivamente nei limiti in cui gli stessi rispondano ai requisiti per essere separatamente
classificati come attivit\u00e0 o parte di una attivit\u00e0. Eventuali contributi pubblici relativi a attivit\u00e0 materiali sono
registrati a diretta deduzione del bene cui si riferiscono.
Il valore di un bene \u00e8 rettificato dall\u2019ammortamento sistematico, calcolato in relazione alla residua possibilit\u00e0 di utilizzazione dello stesso sulla base della vita utile. Nell\u2019esercizio in cui il bene viene rilevato per la prima volta l\u2019ammortamento viene determinato tenendo conto dell\u2019effettiva data in cui il bene \u00e8 pronto all\u2019uso. La vita utile stimata dal Gruppo, per le varie classi di cespiti, \u00e8 la seguente: Anni Terreni vita utile indefinita Fabbricati 20-33 Impianti e macchinari 5-10 Attrezzature 3-5 Altri beni 5-8 La stima della vita utile e del valore residuo \u00e8 rivista almeno con cadenza annuale. L\u2019ammortamento termina alla data di cessione dell\u2019attivit\u00e0 o della riclassifica della stessa ad attivit\u00e0 detenuta per la vendita. Qualora il bene oggetto di ammortamento sia composto da elementi significativi distintamente identificabili la cui vita utile differisce da quella delle altre parti che compongono l\u2019attivit\u00e0, l\u2019ammortamento viene calcolato separatamente per ciascuna delle parti che compongono il bene in applicazione del principio del component approach. La voce comprende anche le attrezzature destinate a specifici programmi (tooling) ancorch\u00e9 ammortizzate, come gli altri \u201coneri non ricorrenti\u201d (Nota 4.2), in funzione del metodo delle unit\u00e0 prodotte rispetto al totale previsto. Gli utili e le perdite derivanti dalla vendita di attivit\u00e0 o gruppi di attivit\u00e0 sono determinati confrontando il prezzo di vendita con il relativo valore netto contabile. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-479": {
"value": "Gli oneri sostenuti per le manutenzioni e le riparazioni di natura ordinaria e/o ciclica sono direttamente imputati al conto economico nell\u2019esercizio in cui sono sostenuti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-480": {
"value": "Eventuali contributi pubblici relativi a attivit\u00e0 materiali sono registrati a diretta deduzione del bene cui si riferiscono. 3.19 Contributi I contributi, in presenza di una delibera formale di attribuzione, sono rilevati per competenza in diretta correlazione con i costi sostenuti. In particolare, i contributi in conto/impianti vengono accreditati al conto economico in diretta relazione al processo di ammortamento cui i beni/progetti si riferiscono e, patrimonialmente, portati a riduzione del valore dell\u2019attivit\u00e0 capitalizzata per il valore residuo non ancora accreditato a conto economico. Si rimanda alla Nota 4.2 per una analisi circa gli aspetti legati agli interventi
di cui alla Legge 808/1985.
Tali costi vengono esposti al netto dei benefici incassati o da incassare a valere sulla Legge 808/1985 per programmi qualificati come funzionali alla Sicurezza Nazionale e assimilati. Su tali programmi, il beneficio ex lege 808/1985 viene rilevato a decremento dei costi capitalizzati, mentre le royalty da corrispondere all\u2019Ente erogante vengono rilevate contabilmente al verificarsi dei presupposti richiamati dalla normativa vigente (vendita dei prodotti incorporanti la tecnologia ammessa ai benefici della Legge). Sui programmi diversi da quelli di Sicurezza Nazionale ed assimilati i finanziamenti incassati sono rilevati fra le \u201caltre passivit\u00e0\u201d, distinguendo fra quota corrente e non corrente sulla base della data attesa di restituzione. In entrambi i casi, gli oneri non ricorrenti sono rilevati fra le attivit\u00e0 immateriali ed ammortizzati all\u2019interno delle commesse di produzione sulla base delle unit\u00e0 prodotte in rapporto a quelle attese.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "3.6 Investimenti immobiliari
Le propriet\u00e0 immobiliari possedute al fine di conseguire i canoni di locazione o per l\u2019apprezzamento
dell\u2019investimento sono classificate nella voce \u201cInvestimenti immobiliari\u201d; sono valutati al costo di acquisto o
di produzione, incrementato degli eventuali costi accessori, al netto degli ammortamenti accumulati e delle
eventuali perdite di valore.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "3.7 Perdite di valore di attivit\u00e0 materiali e immateriali (impairment delle attivit\u00e0)
Le attivit\u00e0 con vita utile indefinita non sono soggette ad ammortamento, ma vengono sottoposte, con
cadenza almeno annuale, alla verifica della recuperabilit\u00e0 del valore iscritto in bilancio (impairment test). Il
test viene effettuato anche in occasione della predisposizione delle situazioni infrannuali, laddove indicatori
interni e/o esterni facciano presupporre il verificarsi di possibili perdite di valore.
Per le attivit\u00e0 oggetto di ammortamento viene valutata l\u2019eventuale presenza di indicatori, interni ed esterni,
che facciano supporre una perdita di valore; in caso positivo si procede alla stima del valore recuperabile
dell\u2019attivit\u00e0 imputando l\u2019eventuale eccedenza a conto economico.
Il valore recuperabile \u00e8 pari al maggiore tra il valore di mercato al netto degli oneri di vendita e il valore d\u2019uso,
determinato sulla base di un modello di flussi di cassa attualizzati. Il tasso di attualizzazione incorpora i rischi
specifici dell\u2019attivit\u00e0 che non sono gi\u00e0 stati considerati nei flussi di cassa attesi.
Le attivit\u00e0 che non generano flussi di cassa indipendenti sono testate a livello di unit\u00e0 generatrice dei flussi
di cassa.
Qualora vengano meno i presupposti per la svalutazione precedentemente effettuata, il valore contabile
dell\u2019attivit\u00e0 viene ripristinato nei limiti del valore contabile che sarebbe stato determinato se non si fosse
rilevata alcuna perdita per riduzione di valore negli anni precedenti. Il ripristino di valore \u00e8 registrato a conto
economico. In nessun caso, invece, viene ripristinato il valore di un avviamento precedentemente svalutato.
4.6 Impairment di attivit\u00e0 Le attivit\u00e0 del Gruppo sono assoggettate a impairment test su base almeno annuale nel caso in cui abbiano vita indefinita, o pi\u00f9 spesso qualora vi siano indicatori di perdita durevole di valore. Similmente, gli impairment test vengono condotti su tutte le attivit\u00e0 a vita definita per le quali vi siano segnali di perdita di valore, anche qualora il processo di ammortamento risulti gi\u00e0 avviato. Il valore recuperabile \u00e8 basato generalmente sul valore d\u2019uso, determinato mediante il metodo dell\u2019attualizzazione dei flussi finanziari attesi (\u201cDiscounted Cash Flows\u201d). Tale metodologia \u00e8 caratterizzata da un elevato grado di complessit\u00e0 e dall\u2019utilizzo di stime, per loro natura incerte e soggettive, circa i flussi finanziari attesi ed i parametri finanziari utilizzati ai fini della determinazione del tasso di attualizzazione. Il Gruppo utilizza per tali valutazioni flussi di cassa stimati sulla base dei piani approvati dagli organi aziendali e parametri finanziari in linea con quelli risultanti dal corrente andamento dei mercati di riferimento. l piani di riferimento tengono conto di tutte le valutazioni di business in materia di rischi legati anche a novit\u00e0 tecnologiche, scenari emergenti a livello globale, esigenze dei clienti e previsti requisiti normativi. I business plan utilizzati al fine di valutare la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 capitalizzate vengono predisposti considerando anche gli ulteriori investimenti legati alla ricerca di soluzioni innovative in materia di business sostenibile, riduzione delle emissioni e decarbonizzazione. Parimenti sono gi\u00e0 considerati eventuali aspetti ed impatti prospettici legati al climate change. Il piano di Leonardo su tali tematiche \u00e8 pi\u00f9 dettagliatamente illustrato nella sezione \u201cPlanet\u201d della Relazione sulla gestione, cui si rimanda. I dettagli in merito alle modalit\u00e0 di calcolo degli impairment test sono riportati nella Nota 9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "3.8 Rimanenze
Le rimanenze di magazzino sono iscritte al minore fra il costo, determinato facendo riferimento al metodo
del costo medio ponderato, e il valore netto di realizzo e non includono gli oneri finanziari e le spese generali
di struttura. Il valore netto di realizzo \u00e8 il prezzo di vendita nel corso della normale gestione, al netto dei costi
stimati di completamento e quelli necessari per realizzare la vendita. Tra le rimanenze, all\u2019interno della voce
\u201cAttivit\u00e0 derivanti da contratti point in time\u201d, sono rilevati gli avanzamenti di produzione a valere sui contratti
che non rispettano i requisiti per la rilevazione dei ricavi over time.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "3.9 Ricavi e attivit\u00e0/passivit\u00e0 derivanti da contratti con i clienti
I ricavi provenienti da contratti con i clienti vengono rilevati quando avviene il trasferimento del controllo del
bene o servizio al cliente, che pu\u00f2 avvenire nel corso del tempo (\u201cover time\u201d) oppure in un determinato
momento nel tempo (\u201cat point in time\u201d).
I contratti che rispettano i requisiti per la rilevazione dei ricavi over time sono classificati tra le \u201cattivit\u00e0
derivanti da contratti\u201d o tra le \u201cpassivit\u00e0 derivanti da contratti\u201d in funzione del rapporto tra lo stato di
adempimento della prestazione da parte del Gruppo e i pagamenti ricevuti da parte del cliente. In particolare:
\u2022 le \u201cattivit\u00e0 nette derivanti da contratti\u201d rappresentano il diritto al corrispettivo per beni o servizi che
sono gi\u00e0 stati trasferiti al cliente;
\u2022 le \u201cpassivit\u00e0 derivanti da contratti\u201d rappresentano l\u2019obbligazione del Gruppo a trasferire beni o servizi
al cliente per i quali \u00e8 stato gi\u00e0 ricevuto (o \u00e8 gi\u00e0 sorto il diritto a ricevere) un corrispettivo.
Laddove all\u2019interno di un contratto sia presente pi\u00f9 di una performance obligation, rappresentante una
promessa contrattuale di trasferire al cliente un bene o un servizio distinto (o una serie di beni o servizi distinti
che sono sostanzialmente gli stessi e sono trasferiti secondo le stesse modalit\u00e0), la classificazione tra attivit\u00e0
e passivit\u00e0 viene effettuata a livello complessivo e non di singola performance obligation.
Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti con i clienti nei quali il trasferimento del controllo del bene o
servizio al cliente avviene nel corso del tempo sono rilevate utilizzando la percentuale di completamento
quale metodologia per la misurazione dell\u2019avanzamento; secondo tale metodologia i costi, i ricavi e il margine
vengono riconosciuti in base all\u2019avanzamento dell\u2019attivit\u00e0 produttiva, determinato facendo riferimento al
rapporto tra costi sostenuti alla data di valutazione e costi complessivi attesi sul programma o sulla base delle
unit\u00e0 di prodotto consegnate.
Viceversa, nel caso in cui non sono rispettati i requisiti per la rilevazione lungo un periodo di tempo, i ricavi
sono rilevati in un determinato momento nel tempo; in tali casi, gli avanzamenti di produzione a valere su
contratti con i clienti sono rilevati nella voce delle attivit\u00e0 derivanti da contratti point in time, all\u2019interno delle
\u201crimanenze\u201d. Tale casistica \u00e8 per lo pi\u00f9 associabile a talune vendite del settore elicotteri in cui il trasferimento
del controllo di determinate tipologie di beni \u00e8 associabile al momento di effettiva consegna dello stesso.
Le attivit\u00e0 derivanti da contratti (siano esse rilevate in apposita voce o all\u2019interno delle rimanenze) sono
esposte al netto degli eventuali fondi svalutazione.
Periodicamente sono effettuati aggiornamenti delle stime e gli eventuali effetti economici sono contabilizzati
nell\u2019esercizio in cui sono effettuati gli aggiornamenti. Nel caso in cui un contratto si configuri come \u201coneroso\u201d,
le modalit\u00e0 di contabilizzazione sono indicate nella nota 4.4.
I contratti con corrispettivi denominati in valuta differente dall\u2019Euro, valuta funzionale del Gruppo, sono
valutati convertendo la quota di corrispettivi maturata, determinata sulla base del metodo della percentuale
di completamento al cambio di chiusura del periodo. La policy del Gruppo in materia di rischio di cambio
prevede tuttavia che tutti i contratti che presentino significative esposizioni dei flussi di incasso e pagamento
alle variazioni dei tassi di cambio vengano coperti puntualmente; in questo caso trovano applicazione le
modalit\u00e0 di rilevazione richiamate dalla successiva Nota 4.3.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "3.10 Attivit\u00e0 finanziarie Il Gruppo classifica le attivit\u00e0 finanziarie nelle seguenti categorie: \u2022 costo ammortizzato; \u2022 fair value rilevato nell\u2019utile/(perdita) dell\u2019esercizio; \u2022 fair value rilevato nelle altre componenti del conto economico. Il Gruppo determina la classificazione delle stesse sulla base del modello di business perseguito nella gestione delle attivit\u00e0 finanziarie e delle caratteristiche relative ai flussi finanziari contrattuali dell\u2019attivit\u00e0 finanziaria. Le attivit\u00e0 finanziarie sono valutate inizialmente al fair value pi\u00f9 o meno, nel caso di attivit\u00e0 o passivit\u00e0 finanziarie non valutate al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, i costi dell'operazione direttamente attribuibili all'acquisizione o all'emissione dell'attivit\u00e0 finanziaria. I crediti commerciali sono inizialmente valutati al loro prezzo dell\u2019operazione, in quanto rappresentativo del fair value. Al momento della rilevazione iniziale le attivit\u00e0 finanziarie sono classificate in una delle categorie sopra elencate e possono essere successivamente riclassificate in altre categorie solamente nel caso in cui il Gruppo modifichi il proprio modello di business per la gestione delle stesse. Il Gruppo rileva come rettifica di valore le perdite attese relative alle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato, alle attivit\u00e0 derivanti da contratto e ai titoli di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico. Le perdite attese sono determinate lungo tutta la vita del credito. La classificazione tra corrente e non corrente riflette le attese del management circa la loro negoziazione. Attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo ammortizzato Tale categoria include le attivit\u00e0 finanziarie detenute per incassare i flussi di cassa contrattuali (Held to Collect), rappresentati unicamente dal pagamento del capitale e degli interessi sull\u2019importo del capitale da restituire. Sono inclusi in tale categoria tutti i crediti. Tali attivit\u00e0 sono valutate al costo ammortizzato, in conformit\u00e0 al criterio dell\u2019interesse effettivo, diminuito delle perdite per riduzione di valore. Gli interessi attivi, gli utili e le perdite su cambi e le perdite per riduzione di valore sono rilevati nell\u2019utile (perdita) dell\u2019esercizio cos\u00ec come gli utili o perdite da derecognition. Attivit\u00e0 finanziarie al fair value rilevato nelle altre componenti del conto economico Tale categoria include le attivit\u00e0 finanziarie detenute eventualmente dal Gruppo con la duplice finalit\u00e0 di incassare i flussi di cassa contrattuali, rappresentati unicamente dal pagamento del capitale e degli interessi sull\u2019importo del capitale da restituire, e di vendere l\u2019attivit\u00e0 finanziaria (Held to Collect and Sell). Attivit\u00e0 finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) di esercizio
Rientrano in tale categoria le attivit\u00e0 finanziarie non classificate come valutate al costo ammortizzato o al fair
value rilevato nelle altre componenti del conto economico. Tale categoria comprende tutti gli strumenti
derivati (Nota 3.11) e le attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione.
Il fair value delle attivit\u00e0 finanziarie detenute per la negoziazione \u00e8 determinato facendo riferimento ai prezzi
di mercato alla data di bilancio (o delle situazioni infrannuali) o attraverso tecniche e modelli di valutazione
finanziarie.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-481": {
"value": "I crediti commerciali sono inizialmente valutati al loro prezzo dell\u2019operazione, in quanto rappresentativo del fair value. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-482": {
"value": "Il Gruppo rileva come rettifica di valore le perdite attese relative alle attivit\u00e0 finanziarie valutate al costo
ammortizzato, alle attivit\u00e0 derivanti da contratto e ai titoli di debito valutati al fair value rilevato nelle altre
componenti di conto economico. Le perdite attese sono determinate lungo tutta la vita del credito.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "3.11 Derivati
Gli strumenti derivati sono sempre valutati al fair value con contropartita a conto economico, salvo il caso in
cui gli stessi si configurino come efficaci strumenti di copertura di un determinato rischio relativo a sottostanti
attivit\u00e0 o passivit\u00e0 o impegni assunti dal Gruppo.
In particolare, il Gruppo utilizza strumenti derivati nell\u2019ambito di strategie di copertura finalizzate a
neutralizzare il rischio di variazioni di fair value di attivit\u00e0 o passivit\u00e0 finanziarie riconosciute in bilancio o di
impegni contrattualmente definiti (fair value hedge) o di variazioni nei flussi di cassa attesi relativamente a
operazioni contrattualmente definite o altamente probabili (cash flow hedge). Per le modalit\u00e0 seguite nella
rilevazione delle coperture dal rischio di cambio su contratti a lungo termine si rimanda alla Nota 4.3.
L\u2019efficacia delle operazioni di copertura viene documentata e valutata sia all\u2019inizio della operazione che
periodicamente (almeno a ogni data di pubblicazione del bilancio o delle situazioni infrannuali) ed \u00e8 misurata
comparando le variazioni di fair value dello strumento di copertura con quelle dell\u2019elemento coperto (dollar
offset ratio) o, nel caso di strumenti pi\u00f9 complessi, attraverso analisi di tipo statistico fondate sulla variazione
del rischio.
Fair value hedge
Le variazioni di fair value dei derivati designati come fair value hedge e che si qualificano come tali sono
rilevate a conto economico, corrispondentemente a quanto fatto con riferimento alle variazioni di fair value
delle attivit\u00e0 o passivit\u00e0 coperte attraverso l\u2019operazione di copertura.
Cash flow hedge
Le variazioni di fair value dei derivati designati come cash flow hedge e che si qualificano come tali vengono
rilevate, limitatamente alla sola quota \u201cefficace\u201d, nel conto economico complessivo attraverso una specifica
riserva di patrimonio netto (\u201criserva da cash flow hedge\u201d), che viene successivamente riversata a conto
economico separato al momento della manifestazione economica o finanziaria del sottostante oggetto di
copertura. Qualora il verificarsi dell\u2019operazione sottostante non sia pi\u00f9 considerata altamente probabile, la
quota della \u201criserva da cash flow hedge\u201d a essa relativa viene immediatamente riversata nel conto economico
separato. Qualora, invece, lo strumento derivato sia ceduto, giunga a scadenza o non si qualifichi pi\u00f9 come
efficace copertura del rischio a fronte del quale l\u2019operazione era stata accesa, la quota di \u201criserva da cash
flow hedge\u201d a esso relativa viene mantenuta sino a quando non si manifesta il contratto sottostante. La
contabilizzazione della copertura come cash flow hedge \u00e8 cessata prospetticamente.
Nella \u201criserva da cash flow hedge\u201d sono inoltre rilevate le variazioni di fair value della componente a termine
dei contratti forward, riversate nel conto economico sperato al momento di manifestazione del sottostante.
Determinazione del fair value
Il fair value degli strumenti quotati in pubblici mercati \u00e8 determinato facendo riferimento alle quotazioni (bid
price) alla data di chiusura del periodo. Il fair value di strumenti non quotati viene misurato facendo
riferimento a tecniche di valutazione finanziaria: in particolare, il fair value degli interest rate swap \u00e8 misurato
attualizzando i flussi di cassa attesi, mentre il fair value dei forward su cambi \u00e8 determinato sulla base dei
tassi di cambio di mercato alla data di riferimento e ai differenziali di tasso attesi tra le valute interessate.
Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value sono classificate nei tre livelli gerarchici di seguito
descritti, in base alla rilevanza delle informazioni (input) utilizzate nella determinazione del fair value stesso.
In particolare:
\u2022 Livello 1: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base dei prezzi quotati
(non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche a cui Leonardo pu\u00f2 accedere alla
data di valutazione;
\u2022 Livello 2: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base di input diversi da
prezzi quotati di cui al Livello 1 ma osservabili direttamente o indirettamente;
\u2022 Livello 3: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base di dati di input non
osservabili.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-483": {
"value": "Determinazione del fair value Il fair value degli strumenti quotati in pubblici mercati \u00e8 determinato facendo riferimento alle quotazioni (bid price) alla data di chiusura del periodo. Il fair value di strumenti non quotati viene misurato facendo riferimento a tecniche di valutazione finanziaria: in particolare, il fair value degli interest rate swap \u00e8 misurato attualizzando i flussi di cassa attesi, mentre il fair value dei forward su cambi \u00e8 determinato sulla base dei tassi di cambio di mercato alla data di riferimento e ai differenziali di tasso attesi tra le valute interessate. Le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie valutate al fair value sono classificate nei tre livelli gerarchici di seguito descritti, in base alla rilevanza delle informazioni (input) utilizzate nella determinazione del fair value stesso. In particolare: \u2022 Livello 1: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base dei prezzi quotati (non rettificati) in mercati attivi per attivit\u00e0 o passivit\u00e0 identiche a cui Leonardo pu\u00f2 accedere alla data di valutazione; \u2022 Livello 2: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base di input diversi da prezzi quotati di cui al Livello 1 ma osservabili direttamente o indirettamente; \u2022 Livello 3: attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie il cui fair value \u00e8 determinato sulla base di dati di input non osservabili. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-435": {
"value": "3.12 Disponibilit\u00e0 e mezzi equivalenti
Comprendono denaro, depositi bancari o presso altri istituti di credito disponibili per operazioni correnti,
conti correnti postali e altri valori equivalenti nonch\u00e9 investimenti con scadenza entro tre mesi dalla data di
acquisto. Le disponibilit\u00e0 e mezzi equivalenti sono iscritte al fair value che, normalmente, coincide con il
valore nominale.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "Capitale sociale
Il capitale sociale \u00e8 rappresentato dal capitale sottoscritto e versato della Capogruppo. I costi strettamente
correlati all\u2019emissione delle azioni sono classificati a riduzione del capitale sociale quando si tratta di costi
direttamente attribuibili alla operazione di capitale, al netto dell\u2019effetto fiscale differito.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "Azioni proprie
Sono esposte a diminuzione del patrimonio netto del Gruppo. Non sono rilevati a conto economico utili o
perdite per l\u2019acquisto, la vendita, l\u2019emissione o la cancellazione di azioni proprie.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "3.14 Passivit\u00e0 finanziarie
Le passivit\u00e0 finanziarie sono inizialmente rilevate al fair value e successivamente classificate come \u201cvalutate
al costo ammortizzato\u201d o al \u201cfair value rilevato nell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio\u201d. Una passivit\u00e0 finanziaria viene
classificata al fair value rilevato nell\u2019utile (perdita) d\u2019esercizio quando \u00e8 posseduta per la negoziazione,
rappresenta un derivato o \u00e8 designata come tale al momento della rilevazione iniziale. Le altre passivit\u00e0
finanziarie sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso d\u2019interesse effettivo. Sono
inclusi in tale categoria tutti i debiti.
Le passivit\u00e0 finanziarie sono classificate come passivit\u00e0 correnti, salvo che il Gruppo abbia il diritto
contrattuale di estinguere le proprie obbligazioni almeno oltre i 12 mesi dalla data del bilancio o delle
situazioni infrannuali.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "3.15 Imposte
Il carico fiscale del Gruppo \u00e8 dato dalle imposte correnti e dalle imposte differite. Qualora riferibili a
componenti rilevate nei proventi e oneri riconosciuti a patrimonio netto all\u2019interno del conto economico
complessivo, dette imposte sono iscritte con contropartita nella medesima voce.
Le imposte correnti sono calcolate sulla base della normativa fiscale in vigore alla data del bilancio, applicabile
nei Paesi nei quali il Gruppo opera. Eventuali rischi relativi a differenti interpretazioni di componenti positive
o negative di reddito, cos\u00ec come i contenziosi in essere con le autorit\u00e0 fiscali, sono valutate con periodicit\u00e0 al
fine di adeguare gli stanziamenti iscritti in bilancio.
Le imposte differite sono calcolate sulla base delle differenze temporanee che si generano tra il valore
contabile delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 e il loro valore ai fini fiscali nonch\u00e9 sulle perdite fiscali. La valutazione
delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 fiscali differite viene effettuata applicando l\u2019aliquota che si prevede in vigore al
momento in cui le differenze temporanee si riverseranno; tale previsione viene effettuata sulla base della
normativa fiscale vigente o sostanzialmente in vigore alla data di riferimento del periodo. Le imposte differite
attive, incluse quelle derivanti da perdite fiscali, vengono rilevate nella misura in cui, sulla base dei piani
aziendali approvati dagli amministratori, si ritiene probabile l\u2019esistenza di un reddito imponibile futuro a
fronte del quale possono essere utilizzate tali attivit\u00e0.
In presenza di trattamenti fiscali incerti, il Gruppo determina la probabilit\u00e0 di accettazione degli stessi da
parte dell\u2019autorit\u00e0 fiscale. Se l\u2019accettazione \u00e8 ritenuta probabile i valori fiscali tengono conto del trattamento
fiscale incerto mentre, se l\u2019accettazione \u00e8 ritenuta improbabile, il Gruppo calcola l\u2019effetto di tale incertezza
utilizzando il metodo dell\u2019importo pi\u00f9 probabile o del valore atteso.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-484": {
"value": "Le imposte differite sono calcolate sulla base delle differenze temporanee che si generano tra il valore contabile delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 e il loro valore ai fini fiscali nonch\u00e9 sulle perdite fiscali. La valutazione delle attivit\u00e0 e delle passivit\u00e0 fiscali differite viene effettuata applicando l\u2019aliquota che si prevede in vigore al momento in cui le differenze temporanee si riverseranno; tale previsione viene effettuata sulla base della normativa fiscale vigente o sostanzialmente in vigore alla data di riferimento del periodo. Le imposte differite attive, incluse quelle derivanti da perdite fiscali, vengono rilevate nella misura in cui, sulla base dei piani aziendali approvati dagli amministratori, si ritiene probabile l\u2019esistenza di un reddito imponibile futuro a fronte del quale possono essere utilizzate tali attivit\u00e0. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "3.16 Benef\u00ecci ai dipendenti
Benef\u00edci successivi al rapporto di lavoro
Le imprese del Gruppo utilizzano diversi schemi pensionistici (o integrativi) che possono suddividersi in:
\u2022 Piani a contribuzione definita in cui l\u2019impresa paga dei contributi fissi a una entit\u00e0 distinta (es. un
fondo) e non avr\u00e0 un\u2019obbligazione legale o implicita a pagare ulteriori contributi qualora l\u2019entit\u00e0
deputata non disponga di attivit\u00e0 sufficienti a pagare i benefici in relazione alla prestazione resa
durante l\u2019attivit\u00e0 lavorativa nell\u2019impresa. L\u2019impresa rileva contabilmente i contributi al piano solo
quando i dipendenti abbiano prestato la propria attivit\u00e0 in cambio di quei contributi;
\u2022 Piani a benefici definiti in cui l\u2019impresa si obbliga a concedere i benefici concordati per i dipendenti
in servizio e per gli ex dipendenti assumendo i rischi attuariali e di investimento relativi al piano. Il
costo di tale piano non \u00e8 quindi definito in funzione dei contributi dovuti per l\u2019esercizio, ma \u00e8
rideterminato sulla base di assunzioni demografiche, statistiche e sulle dinamiche salariali. La
metodologia applicata \u00e8 definita \u201cmetodo della proiezione unitaria del credito\u201d. Il valore della
passivit\u00e0 iscritta in bilancio risulta, pertanto, allineato a quello risultante dalla valutazione attuariale
della stessa, con rilevazione integrale e immediata degli utili e delle perdite attuariali, nel periodo in
cui emergono nel conto economico complessivo attraverso una specifica riserva di patrimonio netto
(\u201criserva da rivalutazione\u201d). Nella determinazione dell\u2019ammontare da iscrivere nello stato
patrimoniale dal valore attuale dell\u2019obbligazione per piani a benefici definiti \u00e8 dedotto il fair value
delle attivit\u00e0 a servizio del piano, calcolato utilizzando il tasso di interesse adottato per
l\u2019attualizzazione dell\u2019obbligazione.
Altri benef\u00edci a lungo termine e benef\u00edci successivi al rapporto di lavoro
Le imprese del Gruppo riconoscono ai dipendenti alcuni benefit (a esempio, al raggiungimento di una
determinata presenza in azienda, i premi di anzianit\u00e0) che, in alcuni casi, sono riconosciuti anche dopo l\u2019uscita
per pensionamento (a esempio l\u2019assistenza medica). Il trattamento contabile \u00e8 lo stesso utilizzato per quanto
indicato con riferimento ai piani a benefici definiti, trovando applicazione anche a tali fattispecie il \u201cmetodo
della proiezione unitaria del credito\u201d. Tuttavia, nel caso degli \u201caltri benefici a lungo termine\u201d eventuali utili o
perdite attuariali sono rilevati immediatamente e per intero nell\u2019esercizio in cui emergono a conto
economico.
Benef\u00edci dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e per piani di
incentivazione
Vengono rilevati i benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro come passivit\u00e0 e costo
quando l\u2019impresa \u00e8 impegnata, in modo comprovabile, a interrompere il rapporto di lavoro di un dipendente
o di un gruppo di dipendenti prima del normale pensionamento o erogare benefici per la cessazione del
rapporto di lavoro a seguito di una proposta per incentivare dimissioni volontarie per esuberi. I benefici
dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro non procurano all\u2019impresa benefici economici
futuri e pertanto vengono rilevati immediatamente come costo.
Benef\u00edci retributivi sotto forma di partecipazione al capitale
Nel caso in cui il Gruppo retribuisca il proprio top management attraverso piani di stock option e stock grant
il beneficio teorico attribuito ai soggetti interessati \u00e8 addebitato a conto economico negli esercizi presi a
riferimento dal piano con contropartita a riserva di patrimonio netto. Tale beneficio viene quantificato
misurando alla data di assegnazione il fair value dello strumento assegnato attraverso tecniche di valutazione
finanziaria, includendo nella valutazione eventuali condizioni di mercato e adeguando a ogni data di bilancio
il numero dei diritti che si ritiene verranno assegnati. Viceversa, il fair value inizialmente determinato non \u00e8
oggetto di aggiornamento nelle rilevazioni successive.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-485": {
"value": "Benef\u00edci dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro e per piani di incentivazione Vengono rilevati i benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro come passivit\u00e0 e costo quando l\u2019impresa \u00e8 impegnata, in modo comprovabile, a interrompere il rapporto di lavoro di un dipendente o di un gruppo di dipendenti prima del normale pensionamento o erogare benefici per la cessazione del rapporto di lavoro a seguito di una proposta per incentivare dimissioni volontarie per esuberi. I benefici dovuti ai dipendenti per la cessazione del rapporto di lavoro non procurano all\u2019impresa benefici economici futuri e pertanto vengono rilevati immediatamente come costo. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "3.17 Fondi per rischi e oneri
Gli accantonamenti ai fondi per rischi e oneri sono rilevati quando alla data di riferimento, in presenza di
un\u2019obbligazione legale o implicita nei confronti di terzi derivante da un evento passato, \u00e8 probabile che per
soddisfare l\u2019obbligazione si render\u00e0 necessario un esborso di risorse il cui ammontare sia stimabile in modo
attendibile.
Tale ammontare rappresenta la miglior stima attualizzata della spesa richiesta per estinguere l\u2019obbligazione.
Il tasso utilizzato nella determinazione del valore attuale della passivit\u00e0 riflette i valori correnti di mercato e
include gli effetti ulteriori relativi al rischio specifico associabile a ciascuna passivit\u00e0. Le variazioni di stima
sono riflesse nel conto economico dell\u2019esercizio in cui avviene la variazione. Per alcune controversie le
informazioni richieste dallo IAS 37 \u201cAccantonamenti, passivit\u00e0 e attivit\u00e0 potenziali\u201d non sono riportate, al fine
di non pregiudicare la posizione del Gruppo nell\u2019ambito di tali controversie o negoziazioni.
I rischi per i quali il manifestarsi di una passivit\u00e0 \u00e8 soltanto possibile vengono indicati nell\u2019apposita sezione
informativa su impegni e rischi e non si procede ad alcun stanziamento.
La voce include inoltre i fondi relativi a \u201ccontratti onerosi\u201d, per i cui maggiori dettagli si rimanda alla Nota 4.4.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "3.18 Leasing
Le entit\u00e0 del Gruppo sono locatarie di un leasing
In presenza di un contratto che ricada nella definizione di leasing o di un contratto che contiene una
componente di leasing il Gruppo iscrive il diritto d'uso e la passivit\u00e0 del leasing.
Le attivit\u00e0 per il diritto d'uso sono valutate al costo, al netto degli ammortamenti accumulati e delle eventuali
perdite di valore (Nota 3.7), rettificato per qualsiasi ri-misurazione delle passivit\u00e0 di leasing. Il costo \u00e8
comprensivo del valore della passivit\u00e0 di leasing, degli eventuali costi diretti iniziali sostenuti e dei pagamenti
di leasing effettuati alla data di decorrenza o prima dell\u2019inizio del contratto stesso, al netto degli eventuali
incentivi ricevuti. Le attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso sono ammortizzate in quote costanti dalla data di decorrenza
e fino al termine della durata del leasing. Se il contratto trasferisce la propriet\u00e0 dell\u2019attivit\u00e0 sottostante, al
termine della durata del leasing il Gruppo ammortizza le attivit\u00e0 per il diritto d\u2019uso fino alla fine della vita
utile dell\u2019attivit\u00e0 sottostante.
Le passivit\u00e0 per il leasing sono misurate al valore attuale dei pagamenti dovuti per il leasing non ancora versati
alla data di decorrenza del contratto. I pagamenti dovuti includono i pagamenti fissi al netto di eventuali
incentivi per leasing da ricevere, i pagamenti variabili (che dipendono da un indice o da un tasso) e gli importi
che il Gruppo si aspetta di pagare a titolo di garanzia sul valore residuo. I pagamenti di leasing comprendono
inoltre l\u2019eventuale prezzo di esercizio di un'opzione di acquisto che il Gruppo ha la ragionevole certezza di
esercitare e i pagamenti di penali che ritiene di dover sostenere per l\u2019eventuale risoluzione anticipata del
contratto. Il Gruppo ridetermina le passivit\u00e0 per leasing nel caso in cui successivamente intervengano
modifiche al contratto.
Nella determinazione del valore attuale dei pagamenti dovuti il Gruppo utilizza il tasso di finanziamento
marginale alla data di decorrenza del contratto laddove il tasso di interesse implicito non fosse facilmente
determinabile.
Le entit\u00e0 del Gruppo sono locatrici di un leasing finanziario
Alla data di prima rilevazione il valore del bene viene stornato dal bilancio e viene iscritto un credito
corrispondente al valore netto dell\u2019investimento nel leasing. Il valore netto \u00e8 dato dalla somma dei pagamenti
minimi e del valore residuo non garantito, attualizzata al tasso di interesse implicito nel leasing.
Successivamente sono imputati al conto economico proventi finanziari per la durata del contratto per
rendere costante il tasso di rendimento periodico sull\u2019investimento netto residuo.
La stima del valore residuo non garantito viene rivista periodicamente per la rilevazione di eventuali perdite
di valore.
Le entit\u00e0 del Gruppo sono locatrici di un leasing operativo
I canoni attivi relativi a contratti di leasing qualificabili come operativi sono rilevati a conto economico in
maniera lineare in relazione alla durata del contratto.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-443": {
"value": "3.20 Costi
I costi sono registrati nel rispetto del principio di competenza economica.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "3.21 Proventi e oneri finanziari
Gli interessi sono rilevati per competenza sulla base del metodo dell\u2019interesse effettivo, utilizzando cio\u00e8 il
tasso di interesse che rende finanziariamente equivalenti tutti i flussi in entrata e in uscita (compresi
eventuali aggi, disaggi, commissioni, etc.) che compongono una determinata operazione.
Gli oneri finanziari correlabili all\u2019acquisizione, costruzione o produzione di determinate attivit\u00e0 che
richiedono un significativo periodo di tempo per essere pronte per l\u2019uso o per la vendita (qualifying assets)
sono capitalizzati unitamente all\u2019attivit\u00e0 stessa.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-486": {
"value": "3.21 Proventi e oneri finanziari Gli interessi sono rilevati per competenza sulla base del metodo dell\u2019interesse effettivo, utilizzando cio\u00e8 il tasso di interesse che rende finanziariamente equivalenti tutti i flussi in entrata e in uscita (compresi eventuali aggi, disaggi, commissioni, etc.) che compongono una determinata operazione. Gli oneri finanziari correlabili all\u2019acquisizione, costruzione o produzione di determinate attivit\u00e0 che richiedono un significativo periodo di tempo per essere pronte per l\u2019uso o per la vendita (qualifying assets) sono capitalizzati unitamente all\u2019attivit\u00e0 stessa. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-445": {
"value": "3.22 Dividendi
Sono rilevati a conto economico quando sorge il diritto a ricevere il pagamento, che normalmente
corrisponde alla delibera assembleare di distribuzione dei dividendi.
La distribuzione di dividendi agli azionisti di Leonardo viene rappresentata come movimento del patrimonio
netto e registrata come passivit\u00e0 nel periodo in cui la distribuzione degli stessi viene approvata
dall\u2019Assemblea degli azionisti.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "3.23 Discontinued operations e attivit\u00e0 non correnti possedute per la vendita
Le attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) il cui valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente
attraverso la vendita anzich\u00e9 con il loro utilizzo continuativo sono classificate come possedute per la vendita
e rappresentate separatamente dalle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della Situazione patrimoniale-finanziaria.
Perch\u00e9 ci\u00f2 si verifichi, l\u2019attivit\u00e0 (o gruppo in dismissione) deve essere disponibile per la vendita immediata
nella sua condizione attuale, soggetta a condizioni che sono d\u2019uso e consuetudine per la vendita di tali attivit\u00e0
(o gruppi in dismissione) e la vendita deve essere altamente probabile entro un anno. Se tali criteri vengono
soddisfatti dopo la data di chiusura dell\u2019esercizio, l\u2019attivit\u00e0 non corrente (o gruppo in dismissione) non viene
classificata come posseduta per la vendita. Tuttavia, se tali condizioni sono soddisfatte successivamente alla
data di chiusura dell\u2019esercizio ma prima dell\u2019autorizzazione alla pubblicazione del bilancio, opportuna
informativa viene fornita nelle note esplicative.
Le attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) classificate come possedute per la vendita, sono rilevate al
minore tra il valore contabile e il relativo fair value, al netto dei costi di vendita; i corrispondenti valori
patrimoniali dell\u2019esercizio precedente non sono riclassificati.
Un\u2019attivit\u00e0 operativa cessata (\u201cdiscontinued operation\u201d) rappresenta una parte dell\u2019impresa che \u00e8 stata
dismessa o classificata come posseduta per la vendita, e:
\u2022 rappresenta un importante ramo di attivit\u00e0 o area geografica di attivit\u00e0;
\u2022 \u00e8 parte di un piano coordinato di dismissione di un importante ramo di attivit\u00e0 o area geografica di
attivit\u00e0;
\u2022 \u00e8 una societ\u00e0 controllata acquisita esclusivamente allo scopo di essere rivenduta.
I risultati delle attivit\u00e0 operative cessate \u2013 siano esse dismesse oppure classificate come possedute per la
vendita e in corso di dismissione \u2013 sono esposti separatamente nel conto economico, al netto degli effetti
fiscali. I corrispondenti valori relativi all\u2019esercizio precedente, ove presenti, sono riclassificati ed esposti
separatamente nel Conto Economico, al netto degli effetti fiscali, ai fini comparativi.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-487": {
"value": "Le attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) il cui valore contabile sar\u00e0 recuperato principalmente attraverso la vendita anzich\u00e9 con il loro utilizzo continuativo sono classificate come possedute per la vendita e rappresentate separatamente dalle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 della Situazione patrimoniale-finanziaria. Perch\u00e9 ci\u00f2 si verifichi, l\u2019attivit\u00e0 (o gruppo in dismissione) deve essere disponibile per la vendita immediata nella sua condizione attuale, soggetta a condizioni che sono d\u2019uso e consuetudine per la vendita di tali attivit\u00e0 (o gruppi in dismissione) e la vendita deve essere altamente probabile entro un anno. Se tali criteri vengono soddisfatti dopo la data di chiusura dell\u2019esercizio, l\u2019attivit\u00e0 non corrente (o gruppo in dismissione) non viene classificata come posseduta per la vendita. Tuttavia, se tali condizioni sono soddisfatte successivamente alla data di chiusura dell\u2019esercizio ma prima dell\u2019autorizzazione alla pubblicazione del bilancio, opportuna informativa viene fornita nelle note esplicative. Le attivit\u00e0 non correnti (o gruppi in dismissione) classificate come possedute per la vendita, sono rilevate al minore tra il valore contabile e il relativo fair value, al netto dei costi di vendita; i corrispondenti valori patrimoniali dell\u2019esercizio precedente non sono riclassificati. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-488": {
"value": "Un\u2019attivit\u00e0 operativa cessata (\u201cdiscontinued operation\u201d) rappresenta una parte dell\u2019impresa che \u00e8 stata dismessa o classificata come posseduta per la vendita, e: \u2022 rappresenta un importante ramo di attivit\u00e0 o area geografica di attivit\u00e0; \u2022 \u00e8 parte di un piano coordinato di dismissione di un importante ramo di attivit\u00e0 o area geografica di attivit\u00e0; \u2022 \u00e8 una societ\u00e0 controllata acquisita esclusivamente allo scopo di essere rivenduta. I risultati delle attivit\u00e0 operative cessate \u2013 siano esse dismesse oppure classificate come possedute per la vendita e in corso di dismissione \u2013 sono esposti separatamente nel conto economico, al netto degli effetti fiscali. I corrispondenti valori relativi all\u2019esercizio precedente, ove presenti, sono riclassificati ed esposti separatamente nel Conto Economico, al netto degli effetti fiscali, ai fini comparativi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-447": {
"value": "3.24 Nuovi IFRS e interpretazioni dell\u2019IFRIC
Si segnalano l\u2019entrata in vigore, a partire dal 1\u00b0 gennaio 2023, del nuovo principio contabile IFRS 17 \u201cContratti
Assicurativi\u201d e delle modifiche allo IAS 8 \u201cPrincipi contabili, cambiamenti nelle stime contabili ed errori\u201d, allo
IAS 12 \u201cImposte sul reddito\u201d, allo IAS 1 \u201cPresentazione del bilancio\u201d e all\u2019IFRS Practice Statement 2. Tali
modifiche non hanno effetti rilevanti sul bilancio del Gruppo.
Alcune considerazioni hanno riguardato le specifiche introdotte dalle modifiche allo IAS 12 relativamente alla
restrizione dell\u2019ambito di applicazione dell\u2019esenzione alla rilevazione inziale delle imposte differite, non pi\u00f9
prevista per le transazioni che danno origine a differenze temporanee uguali e contrarie \u2013 ie leasing e
passivit\u00e0 da smantellamento - e agli effetti della riforma fiscale internazionale \u201cPillar Two\u201d. Con riferimento
a quest\u2019ultimo, si segnala che il con il d.lgs. 27 dicembre 2023, n. 209 recante l\u2019attuazione della riforma fiscale
in materia di fiscalit\u00e0 internazionale \u00e8 stata recepita, a far data dagli esercizi che iniziano a partire dal 1\u00b0
gennaio 2024, la direttiva UE 2022/2523 del 14 dicembre 2022 con la quale il Consiglio UE ha adottato
nell\u2019ordinamento europeo le regole della Global Minimum Tax (GMT). Il gruppo Leonardo si \u00e8 prontamente
attivato al fine di valutare i possibili impatti della suddetta disciplina e garantire il corretto adempimento
degli obblighi normativi in vigore. Le attivit\u00e0 di analisi, tutt\u2019ora in corso, si basano sulle risultanze del 2022 e
ad oggi, laddove la disciplina avesse trovato applicazione gi\u00e0 nell\u2019esercizio 2023, non porterebbe ad impatti
significativi.
Alla data attuale il Legislatore Comunitario ha recepito alcuni principi e interpretazioni, non ancora
obbligatori, che verranno adottati dal Gruppo nei successivi esercizi, se applicabili. Non si prevede che le
suddette modifiche ai principi o alle interpretazioni avranno effetti rilevanti sul bilancio del Gruppo.
Vi sono inoltre alcuni principi o modifiche di principi esistenti emessi dallo IASB o nuove decisioni
dell\u2019International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) per i quali il progetto di revisione e
approvazione \u00e8 tuttora in corso.
5. EFFETTI DI MODIFICHE NEI PRINC\u00cdPI CONTABILI ADOTTATI
Nel periodo non sono intervenute modifiche significative nell\u2019applicazione dei principi contabili da parte del
Gruppo.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-2": {
"value": "4. ASPETTI DI PARTICOLARE SIGNIFICATIVIT\u00c0 E STIME RILEVANTI DA PARTE DEL MANAGEMENT La preparazione del bilancio del Gruppo richiede agli amministratori di effettuare valutazioni discrezionali, stime e ipotesi che influenzano ricavi, costi, attivit\u00e0 e passivit\u00e0, nonch\u00e9 l\u2019indicazione di passivit\u00e0 potenziali. L\u2019incertezza circa tali ipotesi e stime potrebbe determinare esiti che richiederanno, in futuro, aggiustamenti significativi. Di seguito sono descritti gli aspetti che hanno richiesto maggiore soggettivit\u00e0 da parte degli amministratori nell\u2019elaborazione delle stime. 4.1 Costi di sviluppo La voce accoglie i costi relativi all\u2019applicazione dei risultati delle ricerche o di altre conoscenze a un piano o a un progetto per la produzione di materiali, dispositivi, sistemi o servizi, nuovi o sostanzialmente avanzati, compresi i maggiori costi sostenuti in fase di avviamento rispetto ai costi a regime, precedenti l\u2019avvio della produzione commerciale o dell\u2019utilizzazione, per i quali \u00e8 dimostrabile la produzione in futuro di benefici economici. Tali costi sono ammortizzati, secondo il metodo delle unit\u00e0 prodotte, lungo il periodo in cui i ricavi futuri attesi si manifesteranno a fronte del medesimo progetto. La vita utile varia a seconda del business delle societ\u00e0 ed \u00e8 mediamente superiore a 5 anni. Qualora tali costi rientrino nell\u2019ambito dei costi definiti nella prassi del Gruppo come \u201coneri non ricorrenti\u201d, essi sono rilevati in una voce specifica classificata all\u2019interno delle attivit\u00e0 immateriali (Nota 4.2). La rilevazione iniziale e le valutazioni successive di recuperabilit\u00e0 richiedono stime complesse da parte del management, influenzate da molteplici fattori quali l\u2019orizzonte temporale dei business plan di prodotto, la capacit\u00e0 di prevedere il successo commerciale di nuove tecnologie e l\u2019obsolescenza tecnologica. I costi di ricerca sono invece imputati al conto economico del periodo nel quale gli stessi sono sostenuti. 4.2 Oneri non ricorrenti I costi sostenuti per le attivit\u00e0 di disegno, prototipizzazione, avvio ed adeguamento alle specifiche tecnico- funzionali di potenziali clienti chiaramente identificati, compresi i maggiori costi sostenuti in fase di avviamento rispetto ai costi a regime - qualora finanziati, in particolare, dalla Legge 808/1985 che disciplina gli interventi statali a sostegno della competitivit\u00e0 delle entit\u00e0 operanti nel settore Aeronautico e della Difesa \u2013 sono classificati nella voce \u201coneri non ricorrenti\u201d tra le attivit\u00e0 immateriali. Tali costi vengono esposti al netto dei benefici incassati o da incassare a valere sulla Legge 808/1985 per programmi qualificati come funzionali alla Sicurezza Nazionale e assimilati. Su tali programmi, il beneficio ex lege 808/1985 viene rilevato a decremento dei costi capitalizzati, mentre le royalty da corrispondere all\u2019Ente erogante vengono rilevate contabilmente al verificarsi dei presupposti richiamati dalla normativa vigente (vendita dei prodotti incorporanti la tecnologia ammessa ai benefici della Legge). Sui programmi diversi da quelli di Sicurezza Nazionale ed assimilati i finanziamenti incassati sono rilevati fra le \u201caltre passivit\u00e0\u201d, distinguendo fra quota corrente e non corrente sulla base della data attesa di restituzione. In entrambi i casi, gli oneri non ricorrenti sono rilevati fra le attivit\u00e0 immateriali ed ammortizzati all\u2019interno delle commesse di produzione sulla base delle unit\u00e0 prodotte in rapporto a quelle attese. I principali oneri capitalizzati sono assoggettati a impairment test con cadenza almeno annuale fino al completamento dello sviluppo e, successivamente, non appena le prospettive di acquisizione dei contratti mutino per effetto del venir meno o dello slittamento degli ordini attesi. Il test viene effettuato sulla base dei piani di vendita ipotizzati. La rilevazione iniziale e le valutazioni successive di recuperabilit\u00e0 richiedono la formulazione di stime per loro natura complesse e caratterizzate da un elevato grado di incertezza in quanto influenzate da molteplici fattori quali l\u2019orizzonte temporale dei business plan di prodotto, in alcuni casi particolarmente lungo, e la capacit\u00e0 di prevedere il successo commerciale di nuove tecnologie. Tali stime comportano, pertanto, valutazioni significative da parte del management, che tengano conto sia della ragionevole certezza dell\u2019ottenimento dei fondi che degli effetti derivanti dal time value nel caso l\u2019ottenimento degli stessi risulti differito in pi\u00f9 esercizi. Nel caso di programmi gi\u00e0 ammessi ai benefici della L. 808/1985 e classificati come funzionali alla Sicurezza Nazionale e assimilati, la quota parte di oneri non ricorrenti capitalizzati per i quali si \u00e8 ancora in attesa del perfezionamento dei presupposti giuridici di iscrizione del credito verso il Ministero, \u00e8 classificata separatamente nella voce \u201caltre attivit\u00e0 non correnti\u201d. Il relativo importo viene determinato sulla base di una stima operata dal management che tenga conto sia della ragionevole certezza dell\u2019ottenimento dei fondi che degli effetti derivanti dal time value nel caso l\u2019ottenimento degli stessi risulti differito in pi\u00f9 esercizi. 4.3 Coperture di contratti a lungo termine dal rischio di cambio Al fine di non risultare esposto alle variazioni nei flussi di incasso e pagamento relativi a contratti di costruzione a lungo termine denominati in valuta differente da quella funzionale, il Gruppo copre in maniera specifica i singoli flussi attesi dei contratti. Le coperture vengono poste in essere al momento della finalizzazione dei contratti commerciali, salvo il caso in cui l\u2019acquisizione degli stessi sia ritenuta altamente probabile per effetto di precedenti contratti quadro. Generalmente il rischio di cambio viene neutralizzato attraverso il ricorso a strumenti cosiddetti plain vanilla (forward): in alcuni casi, tuttavia, al fine di evitare eventuali effetti derivanti dall\u2019andamento persistentemente sfavorevole di alcune valute, il Gruppo potrebbe porre in essere operazioni maggiormente strutturate che, pur ottenendo sostanzialmente un effetto di copertura, non si qualificano ai fini della applicazione dell\u2019hedge accounting secondo l\u2019IFRS 9. In questi casi, cos\u00ec come in tutti i casi in cui la copertura non risulti efficace, le variazioni di fair value di tali strumenti sono immediatamente rilevate a conto economico come partite finanziarie. Gli effetti di tale modalit\u00e0 di rilevazione sono riportati nella Nota 31. Le coperture appartenenti al primo caso illustrato vengono rilevate sulla base del modello contabile del cash flow hedge. 4.4 Stima di ricavi e costi a finire dei contratti a lungo termine Il Gruppo opera in settori di business e con schemi contrattuali particolarmente complessi, rilevati in bilancio attraverso il metodo della percentuale di completamento nel caso in cui vengano rispettati i requisiti per la rilevazione over time dei ricavi. I margini sono riconosciuti a conto economico in funzione sia dell\u2019avanzamento delle performance obligation incluse nei contratti, che dei margini che si ritiene verranno rilevati sull\u2019intera opera al suo completamento. Eventuali richieste di corrispettivi aggiuntivi derivanti da modifiche contrattuali, ivi incluse quelle derivanti da maggiori oneri sostenuti per cause imputabili al committente, vengono considerate nell\u2019ammontare complessivo dei corrispettivi laddove presentino un\u2019alta probabilit\u00e0 di riconoscimento da parte del committente, nel limite del valore atteso di tale riconoscimento. La stima dei costi complessivi previsti sui contratti in corso di esecuzione \u00e8 caratterizzata da un elevato livello di incertezza in quanto pu\u00f2 essere influenzata da molteplici fattori, tra i quali la complessit\u00e0 ingegneristica dei prodotti, la capacit\u00e0 di adempiere puntualmente alle specifiche tecniche richieste dai committenti e la capacit\u00e0 di rispettare i tempi di lavorazione contrattualmente previsti; il mancato rispetto di tali clausole contrattuali pu\u00f2 comportare l\u2019applicazione di penali ed extra-costi di ammontare significativo, da considerare nella stima dei costi complessivi. Per meglio supportare le stime del management, il Gruppo si \u00e8 dotato di schemi di gestione e di analisi dei rischi di commessa finalizzati a identificare, monitorare e quantificare i rischi relativi allo svolgimento di tali contratti. I valori iscritti in bilancio rappresentano la miglior stima alla data formulata dal management, con l\u2019ausilio di detti supporti procedurali. Nel caso in cui la rivisitazione dei piani economici (preventivi a vita intera) durante l\u2019avanzamento di un contratto evidenzi la presenza di elementi che rendano gli stessi onerosi, la quota di costi necessari per l'adempimento delle obbligazioni assunte che risulti superiore ai benefici economici derivanti dal contratto viene riconosciuta nella sua interezza nell\u2019esercizio in cui la stessa diviene ragionevolmente prevedibile e accantonata in un \u201cFondo contratti onerosi\u201d, iscritto tra i fondi rischi e oneri correnti. Il reversal di tali accantonamenti viene rilevato come assorbimento all\u2019interno degli \u201cAltri ricavi operativi\u201d. 4.5 Obbligazioni derivanti da fondi pensione a benef\u00edci definiti Il Gruppo partecipa come sponsor a due fondi pensione a benefici definiti nel Regno Unito, a diversi fondi negli Stati Uniti d\u2019America e ad altri piani minori in Europa, assumendo l\u2019obbligazione di garantire ai partecipanti a detti fondi un determinato livello di benefici e mantenendo a proprio carico il rischio che le attivit\u00e0 del piano non siano sufficienti a coprire i benefici promessi. Nel caso in cui detti piani evidenzino un deficit, il trustee responsabile della gestione richiede al Gruppo di contribuire al fondo. Il deficit risultante dalle pi\u00f9 aggiornate valutazioni attuariali operate da esperti indipendenti viene rilevato in bilancio tra le passivit\u00e0: tali valutazioni muovono da assunzioni attuariali, demografiche, statistiche e finanziarie variabili nel tempo. 4.6 Impairment di attivit\u00e0 Le attivit\u00e0 del Gruppo sono assoggettate a impairment test su base almeno annuale nel caso in cui abbiano vita indefinita, o pi\u00f9 spesso qualora vi siano indicatori di perdita durevole di valore. Similmente, gli impairment test vengono condotti su tutte le attivit\u00e0 a vita definita per le quali vi siano segnali di perdita di valore, anche qualora il processo di ammortamento risulti gi\u00e0 avviato. Il valore recuperabile \u00e8 basato generalmente sul valore d\u2019uso, determinato mediante il metodo dell\u2019attualizzazione dei flussi finanziari attesi (\u201cDiscounted Cash Flows\u201d). Tale metodologia \u00e8 caratterizzata da un elevato grado di complessit\u00e0 e dall\u2019utilizzo di stime, per loro natura incerte e soggettive, circa i flussi finanziari attesi ed i parametri finanziari utilizzati ai fini della determinazione del tasso di attualizzazione. Il Gruppo utilizza per tali valutazioni flussi di cassa stimati sulla base dei piani approvati dagli organi aziendali e parametri finanziari in linea con quelli risultanti dal corrente andamento dei mercati di riferimento. l piani di riferimento tengono conto di tutte le valutazioni di business in materia di rischi legati anche a novit\u00e0 tecnologiche, scenari emergenti a livello globale, esigenze dei clienti e previsti requisiti normativi. I business plan utilizzati al fine di valutare la recuperabilit\u00e0 delle attivit\u00e0 capitalizzate vengono predisposti considerando anche gli ulteriori investimenti legati alla ricerca di soluzioni innovative in materia di business sostenibile, riduzione delle emissioni e decarbonizzazione. Parimenti sono gi\u00e0 considerati eventuali aspetti ed impatti prospettici legati al climate change. Il piano di Leonardo su tali tematiche \u00e8 pi\u00f9 dettagliatamente illustrato nella sezione \u201cPlanet\u201d della Relazione sulla gestione, cui si rimanda. I dettagli in merito alle modalit\u00e0 di calcolo degli impairment test sono riportati nella Nota 9. 4.7 Contenziosi L\u2019attivit\u00e0 del Gruppo si rivolge a settori e mercati ove molte problematiche, sia attive che passive, sono risolte soltanto dopo un significativo lasso di tempo, specialmente nei casi in cui la controparte \u00e8 rappresentata da committenza pubblica. Nel caso in cui il management ritenga probabile che a seguito del contenzioso si render\u00e0 necessario un esborso di risorse il cui ammontare sia stimabile in modo attendibile, tale importo, attualizzato per tenere conto dell\u2019orizzonte temporale lungo il quale tale esborso avr\u00e0 luogo, viene incluso nell\u2019ammontare dei fondi rischi. La stima delle evoluzioni di tali contenziosi risulta particolarmente complessa e richiede l\u2019esercizio di stime significative da parte del management. I contenziosi per i quali il manifestarsi di una passivit\u00e0 viene ritenuta soltanto possibile ma non probabile vengono indicati nell\u2019apposita sezione informativa su impegni e rischi e a fronte degli stessi non si procede ad alcun stanziamento.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "4.1 Costi di sviluppo
La voce accoglie i costi relativi all\u2019applicazione dei risultati delle ricerche o di altre conoscenze a un piano o a
un progetto per la produzione di materiali, dispositivi, sistemi o servizi, nuovi o sostanzialmente avanzati,
compresi i maggiori costi sostenuti in fase di avviamento rispetto ai costi a regime, precedenti l\u2019avvio della
produzione commerciale o dell\u2019utilizzazione, per i quali \u00e8 dimostrabile la produzione in futuro di benefici
economici. Tali costi sono ammortizzati, secondo il metodo delle unit\u00e0 prodotte, lungo il periodo in cui i ricavi
futuri attesi si manifesteranno a fronte del medesimo progetto. La vita utile varia a seconda del business delle
societ\u00e0 ed \u00e8 mediamente superiore a 5 anni. Qualora tali costi rientrino nell\u2019ambito dei costi definiti nella
prassi del Gruppo come \u201coneri non ricorrenti\u201d, essi sono rilevati in una voce specifica classificata all\u2019interno
delle attivit\u00e0 immateriali (Nota 4.2).
La rilevazione iniziale e le valutazioni successive di recuperabilit\u00e0 richiedono stime complesse da parte del
management, influenzate da molteplici fattori quali l\u2019orizzonte temporale dei business plan di prodotto, la
capacit\u00e0 di prevedere il successo commerciale di nuove tecnologie e l\u2019obsolescenza tecnologica.
I costi di ricerca sono invece imputati al conto economico del periodo nel quale gli stessi sono sostenuti.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-4": {
"value": "7. EVENTI DI RILIEVO INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL\u2019ESERCIZIO Nel mese di gennaio 2024 il Gruppo ha finalizzato la modifica degli accordi sottostanti la Space Alliance con il socio Thales, per la componente relativa a Telespazio. La natura delle modifiche apportate ai patti parasociali ha modificato la qualificazione del Gruppo Telespazio da Joint Venture a societ\u00e0 controllata. Conseguentemente, a partire dal 2024, i dati del Gruppo vedranno il consolidamento integrale di Telespazio. Con riferimento al procedimento arbitrale che vede coinvolto - da un lato - Leonardo S.p.a. e PSC S.p.A. (congiuntamente definite, come unincorporated joint venture, \u201cLP\u201d) e - dall\u2019altro - Galfar Misnad Engineering & Contracting W.L.L., Salini-Impregilo S.p.A. (oggi Webuild) e Cimolai S.p.A. (congiuntamente definite, come unincorporated joint venture, \u201cGSIC\u201d), in data 7 marzo 2024 il Tribunale Arbitrale ha emesso l\u2019istanza di correzione del lodo presentata da LP condannando GSIC al pagamento di ulteriori circa \u20acmil.11 nei confronti di LP rispetto agli originari circa \u20ac 146,5 milioni netti previsti dal lodo emesso in data 6 ottobre 2023, per i cui maggiori dettagli si rimanda alla Nota 22 del presente bilancio consolidato. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-3": {
"value": "8. INFORMATIVA DI SETTORE Le Divisioni e le societ\u00e0 attraverso cui il Gruppo opera sono aggregate, ai fini del reporting interno ed esterno, nei cinque settori di business di riferimento: Elicotteri, Elettronica per la Difesa e Sicurezza, Velivoli, Aerostrutture e Spazio. Il segmento Altre attivit\u00e0 include le attivit\u00e0 di Corporate e quelle residuali. Il Gruppo valuta l\u2019andamento dei propri settori operativi e l\u2019allocazione delle risorse finanziarie sulla base dei ricavi e dell\u2019EBITA (si veda anche il paragrafo \u201cIndicatori di performance NON-GAAP\u201d inserito nella Relazione sulla gestione). Ai fini di una corretta interpretazione delle informazioni fornite si segnala che i risultati delle Joint Venture e collegate strategiche sono inclusi nell\u2019EBITA dei settori di appartenenza che, viceversa, non riflettono la relativa componente di ricavi. I risultati dei settori operativi al 31 dicembre 2023, a confronto con quelli del 2022, sono i seguenti: 31 dicembre 2022 Elicotteri Elettronica per la Difesa e Sicurezza Velivoli Aerostrutture Spazio Altre attivit\u00e0 Elisioni Totale Ricavi 4.547 7.212 3.085 475 - 579 (1.185) 14.713 Ricavi intersettoriali (*) (14) (681) (29) (68) - (393) 1.185 - Ricavi terzi 4.533 6.531 3.056 407 - 186 - 14.713 EBITA 415 805 421 (189) 31 (265) - 1.218 Investimenti (***) 253 280 97 50 - 121 - 801 Attivo fisso (**) 3.832 4.092 699 284 - 920 - 9.827 31 dicembre 2023 Elicotteri Elettronica per la Difesa e Sicurezza Velivoli Aerostrutture Spazio Altre attivit\u00e0 Elisioni Totale Ricavi 4.725 7.483 2.938 636 - 760 (1.251) 15.291 Ricavi intersettoriali (*) (7) (688) (69) (89) - (398) 1.251 - Ricavi terzi 4.718 6.795 2.869 547 - 362 - 15.291 EBITA 422 852 419 (151) 16 (269) - 1.289 Investimenti (***) 279 278 81 67 - 154 - 859 Attivo fisso (**) 4.076 4.065 719 289 - 1.008 - 10.157 (*) I ricavi intersettoriali comprendono i ricavi tra imprese del Gruppo consolidate appartenenti a settori diversi. (**) la porzione di attivo fisso si riferisce alle attivit\u00e0 immateriali e materiali, nonch\u00e9 agli investimenti immobiliari. (***) gli investimenti si riferiscono alle attivit\u00e0 immateriali e materiali, nonch\u00e9 agli investimenti immobiliari (al netto dei contributi accertati su tali voci). La riconciliazione tra EBITA, EBIT e il risultato prima delle imposte e degli oneri finanziari per i periodi presentati \u00e8 la seguente: 2022 Elicotteri Elettronica per la Difesa e Sicurezza Velivoli Aerostrutture Spazio Altre attivit\u00e0 Totale EBITA 415 805 421 (189) 31 (265) 1.218 Ammortamenti attivit\u00e0 immateriali acquisite in sede di business combination (5) (19) - - - - (24) Costi di ristrutturazione (8) (46) (6) (2) - (57) (119) Proventi/Oneri non ricorrenti (28) (64) (2) (1) - (19) (114) EBIT 374 676 413 (192) 31 (341) 961 Risultati delle partecipazioni strategiche - (107) - 6 (31) - (132) Risultato prima delle imposte e degli oneri finanziari 374 569 413 (186) - (341) 829 2023 Elicotteri Elettronica per la Difesa e Sicurezza Velivoli Aerostrutture Spazio Altre attivit\u00e0 Totale EBITA 422 852 419 (151) 16 (269) 1.289 Ammortamenti attivit\u00e0 immateriali acquisite in sede di business combination (5) (30) - - - - (35) Costi di ristrutturazione (1) (21) (2) (18) - (17) (59) Proventi/Oneri non ricorrenti (44) (52) - (14) - - (110) EBIT 372 749 417 (183) 16 (286) 1.085 Risultati delle partecipazioni strategiche - (126) - (12) (16) - (154) Risultato prima delle imposte e degli oneri finanziari 372 623 417 (195) - (286) 931 La disaggregazione dei ricavi per area geografica (sulla base del paese di riferimento del cliente), e settore di appartenenza \u00e8 la seguente: 31 dicembre 2022 Elicotteri Elettronica per la Difesa e Sicurezza Velivoli Aerostrutture Altre attivit\u00e0 Elisioni Totale Italia 707 1.567 338 71 417(1.039) 2.061 Regno Unito 518 1.237 - 3 51 (130) 1.679 Resto d'Europa 1.012 1.073 856 129 110 (4) 3.176 Stati Uniti d'America 396 2.740 615 209 1 (9) 3.952 Resto del Mondo 1.914 595 1.276 63 - (3) 3.845 Ricavi 4.547 7.212 3.085 475 579(1.185)14.713 Ricavi intersettoriali (*) (14) (681) (29) (68)(393) 1.185 - Ricavi terzi 4.533 6.531 3.056 407 186 -14.713 31 dicembre 2023 Elicotteri Elettronica per la Difesa e Sicurezza Velivoli Aerostrutture Altre attivit\u00e0 Elisioni Totale Italia 1.003 1.805 490 80 465(1.156) 2.687 Regno Unito 490 1.220 - 6 5 (70) 1.651 Resto d'Europa 1.142 1.069 1.083 169 284 (15) 3.732 Stati Uniti d'America 459 2.695 493 313 - (6) 3.954 Resto del Mondo 1.631 694 872 68 6 (4) 3.267 Ricavi 4.725 7.483 2.938 636 760(1.251)15.291 Ricavi intersettoriali (*) (7) (688) (69) (89)(398) 1.251 - Ricavi terzi 4.718 6.795 2.869 547 362 -15.291 (*) I ricavi intersettoriali comprendono i ricavi tra imprese del Gruppo consolidate appartenenti a settori diversi. Di seguito si riporta il dettaglio dell\u2019attivo fisso (attivit\u00e0 immateriali e materiali ed investimenti immobiliari) sulla base della dislocazione geografica delle societ\u00e0 del Gruppo: 31 dicembre 202231 dicembre 2023 Italia 5.326 5.512 Regno Unito 1.672 1.744 Resto d'Europa 556 676 Stati Uniti d'America 2.253 2.206 Resto del Mondo 20 19 9.827 10.157",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-489": {
"value": "9. ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI
Avviamento Costi di sviluppo
Oneri non
ricorrenti
licenze e
aggregazioni
immateriali
Totale
Investimenti (al netto dei
relativi contributi)
-
Incrementi da aggregazioni
di imprese
Investimenti (al netto dei
relativi contributi)
-
Avviamento L\u2019avviamento viene allocato alle cash generating unit (CGU) o ai gruppi di CGU, individuate sulla base della struttura organizzativa, gestionale e di controllo del Gruppo che prevede, come noto, cinque settori di business. Di seguito sono riportati gli avviamenti al 31 dicembre 2023 e 2022 per CGU: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Elicotteri 1.241 1.255 Elettronica per la Difesa e Sicurezza 2.626 2.584 DRS 1.647 1.591 Divisioni Leonardo 979 993 Velivoli 60 60 3.927 3.899 Il decremento netto rispetto al 31 dicembre 2022 \u00e8 principalmente dovuto alle differenze di traduzione degli avviamenti denominati in USD, parzialmente compensato dall\u2019effetto positivo delle partite in GBP. L\u2019avviamento viene testato al fine di evidenziare eventuali perdite di valore attraverso impairment test. Il test viene condotto sulle CGU di riferimento confrontando il valore di carico con il maggiore tra il valore d\u2019uso della CGU e quello recuperabile attraverso cessione (fair value). Nella prassi del Gruppo, \u00e8 stata individuata una gerarchia operativa tra il calcolo del fair value al netto dei costi di vendita e il valore d\u2019uso, stabilendo di procedere prima alla stima di quest\u2019ultimo e poi, solo qualora lo stesso risultasse inferiore al valore contabile, alla valutazione del fair value al netto dei costi di vendita. In particolare, il valore d\u2019uso viene determinato utilizzando il metodo del discounted cash flows, nella versione \u201cunlevered\u201d, applicato sui flussi di cassa risultanti dai piani quinquennali predisposti dal management delle CGU e facenti parte del piano approvato dal Consiglio di Amministrazione di Leonardo, proiettati oltre l\u2019orizzonte esplicito coperto dal piano secondo il metodo della rendita perpetua (cd. Terminal value), utilizzando tassi di crescita (\u201cg rate\u201d) non superiori rispetto a quelli previsti per i mercati nei quali le singole CGU operano. I flussi di cassa utilizzati sono quelli previsti nei piani, rettificati per escludere gli effetti derivanti da eventuali future ristrutturazioni dei business non ancora approvate o da investimenti futuri atti a migliorare le performance future. In particolare, tali flussi sono quelli prima degli oneri finanziari e delle imposte \u2013 determinate in maniera figurativa \u2013 ed includono gli investimenti in capitale fisso e i movimenti monetari del capitale circolante, mentre non comprendono i flussi di cassa relativi alla gestione finanziaria, a eventi straordinari o al pagamento di dividendi. Le assunzioni macro-economiche di base sono determinate, ove disponibili, sulla base di fonti esterne di informazione, mentre le stime di redditivit\u00e0 e crescita assunte nei piani sono determinati dal management sulla base delle esperienze passate e dalle attese circa gli sviluppi prospettici dei mercati in cui il Gruppo opera. I flussi cos\u00ec determinati sono scontati utilizzando un tasso di attualizzazione (WACC) determinato applicando il metodo del Capital Asset Pricing Model. Nella determinazione dei WACC si \u00e8 fatto riferimento ai seguenti elementi, determinati anche utilizzando dati riferibili ai principali competitor operanti in ciascun settore: \u2022 tasso risk-free, determinato utilizzando i rendimenti lordi di bond governativi a 10 e 20 anni del mercato geografico della CGU; \u2022 market premium, determinato utilizzando elaborazioni di provider esterni; \u2022 beta di settore; \u2022 costo del debito; \u2022 rapporto debt/equity. I tassi di crescita utilizzati per proiettare i flussi di cassa delle CGU oltre l\u2019orizzonte esplicito di piano sono stati stimati, invece, facendo riferimento alle ipotesi di crescita dei singoli settori nei quali tali CGU operano. Tali ipotesi si fondano su elaborazioni interne di fonti esterne, prendendo a riferimento un orizzonte temporale solitamente decennale. I g-rate utilizzati ai fini dell\u2019impairment test sono pari al 2%, in coerenza con quanto fatto negli esercizi precedenti, pur in presenza per alcuni settori di tassi attesi di crescita superiori. Le assunzioni maggiormente rilevanti ai fini della stima dei flussi finanziari utilizzati in sede di determinazione del valore d\u2019uso sono: \u2022 WACC; \u2022 g-rate; \u2022 ROS; \u2022 andamento dei budget della Difesa. Nella stima di tali assunzioni il management ha fatto riferimento, nel caso di variabili esterne, a elaborazioni interne fondate su studi esterni, oltre che sulla propria conoscenza dei mercati e delle specifiche situazioni contrattuali. Al 31 dicembre 2023 e 2022 i WACC e i tassi di crescita (nominali) utilizzati sono stati i seguenti: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Wacc g-rate Wacc g-rate Elicotteri 8,6% 2,0% 9,3% 2,0% Elettronica per la Difesa e Sicurezza DRS 9,0% 2,0% 8,5% 2,0% Divisioni Leonardo 7,5% 2,0% 8,2% 2,0% Velivoli 8,1% 2,0% 9,2% 2,0% I test condotti non hanno evidenziato impairment, mostrando al contrario significativi margini positivi (cd. headroom). I risultati dei test sono stati sottoposti ad analisi di sensitivit\u00e0, prendendo a riferimento le assunzioni per le quali \u00e8 ragionevole ritenere che un cambiamento nelle stesse potesse modificare significativamente i risultati del test. Al riguardo si segnala che in tutti i settori gli ampi margini positivi registrati sono tali da non poter essere significativamente modificati da variazioni nelle assunzioni descritte; a titolo informativo si riportano comunque i risultati per tutte le CGU. La tabella seguente riporta per gli esercizi 2023 e 2022 il margine positivo relativo allo scenario base, confrontato con i risultati delle seguenti analisi di sensitivit\u00e0: (i) incremento dei tassi di interesse utilizzati per scontare i flussi di cassa su tutte le CGU di 50 punti base, a parit\u00e0 di altre condizioni; (ii) riduzione del tasso di crescita nel calcolo del terminal value di 50 punti base a parit\u00e0 di altre condizioni; (iii) riduzione di mezzo punto della redditivit\u00e0 operativa applicata al terminal value, a parit\u00e0 di altre condizioni. 31 dicembre 2022 Margine (caso base) Margine post sensitivity Wacc g-rate ROS TV Elicotteri 910 556 630 724 Elettronica per la Difesa e Sicurezza DRS (USD milioni) 2.129 1.800 1.891 1.998 Divisioni Leonardo 8.623 7.625 7.812 8.332 Velivoli 5.774 5.433 5.499 5.631 31 dicembre 2023 Margine (caso base) Margine post sensitivity Wacc g-rate ROS TV Elicotteri 962 637 712 780 Elettronica per la Difesa e Sicurezza DRS (USD milioni) 2.951 2.528 2.638 2.790 Divisioni Leonardo 9.203 8.276 8.466 8.902 Velivoli 5.842 5.535 5.606 5.707 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "9. ATTIVIT\u00c0 IMMATERIALI Avviamento Costi di sviluppo Oneri non ricorrenti Concessioni, licenze e marchi Acquisite per aggregazioni aziendali Altre attivit\u00e0 immateriali Totale 1\u00b0 gennaio 2022 Costo 6.478 1.742 2.481 687 1.363 58313.334 Ammortamenti - (749) (524) (459)(1.103) (411)(3.246) Svalutazioni (2.642) (144) (197) - - (26)(3.009) Valore in bilancio 3.836 849 1.760 228 260 146 7.079 Investimenti (al netto dei relativi contributi) - 133 98 10 - 72 313 Vendite - (1) - - - - (1) Ammortamenti - (39) (64) (23) (24) (37) (187) Svalutazioni - (1) (21) - - (1) (23) Incrementi da aggregazioni di imprese 269 - - - 124 - 393 Variazioni di perimetro (201) - - - - - (201) Altri movimenti 21 2 1 28 (5) (10) 37 31 dicembre 2022 3.925 943 1.774 243 355 170 7.410 cos\u00ec composto: Costo 6.742 1.862 2.580 709 1.524 62814.045 Ammortamenti - (784) (588) (466)(1.169) (432)(3.439) Svalutazioni (2.817) (135) (218) - - (26)(3.196) Valore in bilancio 3.925 943 1.774 243 355 170 7.410 Investimenti (al netto dei relativi contributi) - 146 88 8 - 73 315 Vendite - (4) - - - - (4) Ammortamenti - (31) (54) (28) (35) (40) (188) Svalutazioni - (4) (25) - - - (29) Altri movimenti (26) 85 6 20 (3) (21) 61 31 dicembre 2023 3.899 1.135 1.789 243 317 182 7.565 cos\u00ec composto: Costo 6.626 2.083 2.674 733 1.493 66314.272 Ammortamenti - (815) (642) (490)(1.176) (458)(3.581) Svalutazioni (2.727) (133) (243) - - (23)(3.126) Valore in bilancio 3.899 1.135 1.789 243 317 182 7.565 31 dicembre 2022 Valore lordo 4.814 Contributi 3.040 31 dicembre 2023 Valore lordo 4.828 Contributi 3.039 L\u2019impairment di oneri non ricorrenti si riferisce prevalentemente a svalutazioni legate a programmi dei Velivoli. Come indicato nelle Nota 4.1, cui si rinvia, gli impairment test sui costi di sviluppo e oneri non ricorrenti vengono effettuati - qualora ne ricorrano i presupposti - utilizzando il metodo del discounted cash flows. I flussi di cassa utilizzati sono quelli dei business plan di prodotto, attualizzati sulla base di un tasso (WACC)
determinato applicando il metodo del Capital Asset Pricing Model.
L\u2019avviamento viene testato al fine di evidenziare eventuali perdite di valore attraverso impairment test. Il
test viene condotto sulle CGU di riferimento confrontando il valore di carico con il maggiore tra il valore d\u2019uso
della CGU e quello recuperabile attraverso cessione (fair value). Nella prassi del Gruppo, \u00e8 stata individuata
una gerarchia operativa tra il calcolo del fair value al netto dei costi di vendita e il valore d\u2019uso, stabilendo di
procedere prima alla stima di quest\u2019ultimo e poi, solo qualora lo stesso risultasse inferiore al valore contabile,
alla valutazione del fair value al netto dei costi di vendita. In particolare, il valore d\u2019uso viene determinato
utilizzando il metodo del discounted cash flows, nella versione \u201cunlevered\u201d, applicato sui flussi di cassa
risultanti dai piani quinquennali predisposti dal management delle CGU e facenti parte del piano approvato
dal Consiglio di Amministrazione di Leonardo, proiettati oltre l\u2019orizzonte esplicito coperto dal piano secondo
il metodo della rendita perpetua (cd. Terminal value), utilizzando tassi di crescita (\u201cg rate\u201d) non superiori
rispetto a quelli previsti per i mercati nei quali le singole CGU operano. I flussi di cassa utilizzati sono quelli
previsti nei piani, rettificati per escludere gli effetti derivanti da eventuali future ristrutturazioni dei business
non ancora approvate o da investimenti futuri atti a migliorare le performance future. In particolare, tali flussi
sono quelli prima degli oneri finanziari e delle imposte \u2013 determinate in maniera figurativa \u2013 ed includono gli
investimenti in capitale fisso e i movimenti monetari del capitale circolante, mentre non comprendono i flussi
di cassa relativi alla gestione finanziaria, a eventi straordinari o al pagamento di dividendi. Le assunzioni
macro-economiche di base sono determinate, ove disponibili, sulla base di fonti esterne di informazione,
mentre le stime di redditivit\u00e0 e crescita assunte nei piani sono determinati dal management sulla base delle
esperienze passate e dalle attese circa gli sviluppi prospettici dei mercati in cui il Gruppo opera.
I flussi cos\u00ec determinati sono scontati utilizzando un tasso di attualizzazione (WACC) determinato applicando
il metodo del Capital Asset Pricing Model. Nella determinazione dei WACC si \u00e8 fatto riferimento ai seguenti
elementi, determinati anche utilizzando dati riferibili ai principali competitor operanti in ciascun settore:
\u2022 tasso risk-free, determinato utilizzando i rendimenti lordi di bond governativi a 10 e 20 anni del
mercato geografico della CGU;
\u2022 market premium, determinato utilizzando elaborazioni di provider esterni;
\u2022 beta di settore;
\u2022 costo del debito;
\u2022 rapporto debt/equity.
I tassi di crescita utilizzati per proiettare i flussi di cassa delle CGU oltre l\u2019orizzonte esplicito di piano sono
stati stimati, invece, facendo riferimento alle ipotesi di crescita dei singoli settori nei quali tali CGU operano.
Tali ipotesi si fondano su elaborazioni interne di fonti esterne, prendendo a riferimento un orizzonte
temporale solitamente decennale. I g-rate utilizzati ai fini dell\u2019impairment test sono pari al 2%, in coerenza
con quanto fatto negli esercizi precedenti, pur in presenza per alcuni settori di tassi attesi di crescita superiori.
Le assunzioni maggiormente rilevanti ai fini della stima dei flussi finanziari utilizzati in sede di determinazione
del valore d\u2019uso sono:
\u2022 WACC;
\u2022 g-rate;
\u2022 ROS;
\u2022 andamento dei budget della Difesa.
Nella stima di tali assunzioni il management ha fatto riferimento, nel caso di variabili esterne, a elaborazioni
interne fondate su studi esterni, oltre che sulla propria conoscenza dei mercati e delle specifiche situazioni
contrattuali.
Al 31 dicembre 2023 e 2022 i WACC e i tassi di crescita (nominali) utilizzati sono stati i seguenti:
Elettronica per la Difesa e Sicurezza
I test condotti non hanno evidenziato impairment, mostrando al contrario significativi margini positivi (cd.
headroom). I risultati dei test sono stati sottoposti ad analisi di sensitivit\u00e0, prendendo a riferimento le
assunzioni per le quali \u00e8 ragionevole ritenere che un cambiamento nelle stesse potesse modificare
significativamente i risultati del test. Al riguardo si segnala che in tutti i settori gli ampi margini positivi
registrati sono tali da non poter essere significativamente modificati da variazioni nelle assunzioni descritte;
a titolo informativo si riportano comunque i risultati per tutte le CGU. La tabella seguente riporta per gli
esercizi 2023 e 2022 il margine positivo relativo allo scenario base, confrontato con i risultati delle seguenti
analisi di sensitivit\u00e0: (i) incremento dei tassi di interesse utilizzati per scontare i flussi di cassa su tutte le CGU
di 50 punti base, a parit\u00e0 di altre condizioni; (ii) riduzione del tasso di crescita nel calcolo del terminal value
di 50 punti base a parit\u00e0 di altre condizioni; (iii) riduzione di mezzo punto della redditivit\u00e0 operativa applicata
al terminal value, a parit\u00e0 di altre condizioni.
Margine (caso base)
Elettronica per la Difesa e Sicurezza
Margine (caso base)
Elettronica per la Difesa e Sicurezza
Al 31 dicembre 2023 risultano in essere impegni di acquisto di attivit\u00e0 materiali per \u20acmil. 217 (\u20acmil. 206 al 31
dicembre 2022).
Al 31 dicembre 2023 non risultato impegni di leasing (nel 2022 \u20acmil. 36). Gli impegni sui leasing a breve
termine sono \u20acmil. 3 (nel 2022 \u20acmil. 3).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-451": {
"value": "Costi di sviluppo ed oneri non ricorrenti
Gli investimenti in \u201cCosti di sviluppo\u201d si riferiscono principalmente ai settori Elettronica per la Difesa e
Sicurezza ed Elicotteri, rispettivamente per \u20acmil. 47 ed \u20acmil. 93. L\u2019incremento degli \u201cOneri non ricorrenti\u201d si
riferisce principalmente ai settori Elicotteri per \u20acmil. 65 e Elettronica per la Difesa e Sicurezza per \u20acmil. 16.
Sul totale degli investimenti influiscono i contributi ricevuti nel corso dell\u2019esercizio, rilevati a decremento
degli stessi. Si segnala che per i programmi gi\u00e0 ammessi ai benefici della Legge 808/85 e classificati come
funzionali alla sicurezza nazionale, la quota parte di oneri non ricorrenti capitalizzati per i quali si \u00e8 in attesa
del perfezionamento dei presupposti giuridici necessari per la classificazione fra i crediti viene separatamente
evidenziata all\u2019interno delle altre attivit\u00e0 non correnti (Nota 13). I crediti per contributi accertati a fronte dei
costi capitalizzati (qui esposti al netto di tali contributi) sono illustrati nella Nota 28.
Gli impairment dell\u2019esercizio si riferiscono prevalentemente a svalutazioni legate a programmi dei Velivoli.
Gli impairment test degli oneri non ricorrenti e dei costi di sviluppo vengono svolti sui programmi pi\u00f9
significativi in termini di capitalizzazione o rischio o al verificarsi di indicatori di impairment. Essi vengono
effettuati - qualora ne ricorrano i presupposti - utilizzando il metodo del discounted cash flows. I flussi di
cassa utilizzati sono quelli dei business plan di prodotto, attualizzati sulla base di un tasso (WACC)
determinato applicando il metodo del Capital Asset Pricing Model. Come indicato nella sezione dedicata ai
principi contabili i business plan di prodotto includono gli eventuali investimenti legati alle tematiche di
climate change.
I costi di ricerca e sviluppo complessivi, comprensivi anche degli appena citati \u201cCosti di sviluppo\u201d e \u201cOneri
non ricorrenti\u201d, sono pari a \u20acmil. 2.201.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-6": {
"value": "10. ATTIVIT\u00c0 MATERIALI Terreni e fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature Altre attivit\u00e0 materiali Totale 1\u00b0 gennaio 2022 Costo 1.647 1.762 2.450 1.716 7.575 Ammortamenti e svalutazioni (792) (1.387) (2.140) (1.134) (5.453) Valore in bilancio 855 375 310 582 2.122 Investimenti 8 38 53 388 487 Vendite (1) (2) - (5) (8) Ammortamenti (44) (78) (81) (65) (268) Svalutazioni - - (1) - (1) Incrementi da aggregazioni di imprese 4 20 - 2 26 Altri movimenti 40 27 94 (151) 10 31 dicembre 2022 862 380 375 751 2.368 cos\u00ec composto: Costo 1.689 1.775 2.539 1.879 7.882 Ammortamenti e svalutazioni (827) (1.395) (2.164) (1.128) (5.514) Valore in bilancio 862 380 375 751 2.368 Investimenti 11 23 58 451 543 Vendite (1) (1) - (17) (19) Ammortamenti (51) (82) (92) (63) (288) Svalutazioni - (3) (10) (2) (15) Altri movimenti 122 98 58 (319) (41) 31 dicembre 2023 943 415 389 801 2.548 cos\u00ec composto: Costo 1.807 1.877 2.640 1.955 8.279 Ammortamenti e svalutazioni (864) (1.462) (2.251) (1.154) (5.731) Valore in bilancio 943 415 389 801 2.548 Gli investimenti del 2023 sono relativi ai settori Elettronica per la Difesa e Sicurezza per \u20acmil. 192, Velivoli per \u20acmil. 63, Aerostrutture per \u20acmil. 66, Elicotteri per \u20acmil. 97 e alle Altre attivit\u00e0 per \u20acmil. 125. La voce \u201cAltre attivit\u00e0 materiali\u201d accoglie anche il valore delle attivit\u00e0 materiali in corso di completamento (\u20acmil. 399 al 31 dicembre 2023 e \u20acmil. 391 al 31 dicembre 2022). Al 31 dicembre 2023 risultano in essere impegni di acquisto di attivit\u00e0 materiali per \u20acmil. 217 (\u20acmil. 206 al 31 dicembre 2022). Gli incassi futuri riferibili a contratti di leasing operativi attivi sono pari \u20acmil. 2 (\u20acmil. 9 al 31 dicembre 2022), di cui \u20acmil. 1 tra i 2 e i 5 anni. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-490": {
"value": "Gli incassi futuri riferibili a contratti di leasing operativi attivi sono pari \u20acmil. 2 (\u20acmil. 9 al 31 dicembre 2022),
di cui \u20acmil. 1 tra i 2 e i 5 anni.
11. DIRITTI D'USO Diritti d'uso su terreni e fabbricati Diritti d'uso su impianti a macchinari Diritti d'uso su altre attivit\u00e0 materiali Totale 1\u00b0 gennaio 2022 Costo 666 17 86 769 Ammortamenti e svalutazioni (183) (7) (49) (239) Valore in bilancio 483 10 37 530 Sottoscrizione di nuovi contratti 65 10 5 80 Chiusura e variazioni contrattuali (8) - 1 (7) Ammortamenti (69) (4) (19) (92) Incrementi da aggregazioni di imprese 12 - - 12 Altri movimenti 10 1 2 13 31 dicembre 2022 493 17 26 536 cos\u00ec composto: Costo 728 28 84 840 Ammortamenti e svalutazioni (235) (11) (58) (304) Valore in bilancio 493 17 26 536 Sottoscrizione di nuovi contratti 74 6 12 92 Chiusura e variazioni contrattuali 43 - 5 48 Ammortamenti (73) (5) (15) (93) Altri movimenti (23) - - (23) 31 dicembre 2023 514 18 28 560 cos\u00ec composto: Costo 809 33 76 918 Ammortamenti e svalutazioni (295) (15) (48) (358) Valore in bilancio 514 18 28 560 Nel corso del 2023 la voce si \u00e8 incrementata per la sottoscrizione di nuovi contratti e per le variazioni di contratti esistenti. Le locazioni con una durata inferiore a 12 mesi e quelle aventi ad oggetto beni di modesto valore sono rilevati nella voce \u201ccosti per acquisti\u201d (Nota 29). Al 31 dicembre 2023 non risultato impegni di leasing (nel 2022 \u20acmil. 36). Gli impegni sui leasing a breve termine sono \u20acmil. 3 (nel 2022 \u20acmil. 3). 21. DEBITI FINANZIARI
Passivit\u00e0 per leasing
Altri debiti finanziari
verso parti correlate
(Nota 36)
La movimentazione dei debiti finanziari \u00e8 la seguente:
1\u00b0 gennaio 2022
Accensioni
Pagamenti
(decrementi)
Delta cambio
31 dicembre
2022
Passivit\u00e0 per leasing
Altri debiti finanziari
verso parti correlate
1\u00b0 gennaio 2023
Accensioni
Pagamenti
(decrementi)
Delta cambio
31 dicembre
2023
Passivit\u00e0 per leasing
Altri debiti finanziari
verso parti correlate
Il Gruppo opera in alcuni settori anche tramite entit\u00e0 il cui controllo \u00e8 esercitato in maniera congiunta con
terzi, valutate con il metodo del patrimonio netto in quanto qualificate come joint venture.
Le joint venture ritenute rilevanti, sia da un punto di vista dei volumi che dell\u2019approccio strategico del Gruppo,
sono le seguenti:
Ragione sociale
Natura della relazione
principale
Sede legale
possesso
Telespazio
JV con Thales, tra i principali operatori al mondo nel
campo dei servizi satellitari
Alenia Space
JV con Thales, tra i principali operatori in Europa nei
sistemi satellitari e all\u2019avanguardia per le
infrastrutture orbitanti
JV con Airbus Group, tra i principali operatori al
mondo nel settore dei velivoli regionali a turboelica di
capacit\u00e0 tra i 50 e i 70 posti
JV con Airbus Group e BAE Systems (per il tramite
della controllante AMSH BV), tra i principali operatori
al mondo nel campo missilistico
Con riferimento alla cosiddetta \u201cSpace Alliance\u201d, la quale disciplina in maniera univoca la governance di
Telespazio e Thales Alenia Space, si segnala che nel 2024 Leonardo e Thales hanno siglato un amendment
che modifica le pattuizioni originariamente previste, determinando l\u2019acquisizione del controllo nel Gruppo
Telespazio da parte di Leonardo e il conseguente consolidamento integrale dello stesso a partire dal bilancio
consolidato 2024.
Sulla base degli accordi in essere sino al 31 dicembre 2023 la Societ\u00e0 aveva invece determinato, a seguito di
un\u2019approfondita analisi degli stessi, che entrambe le societ\u00e0 dovessero essere considerate come Joint
Venture.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-453": {
"value": "Con riferimento alle societ\u00e0 collegate, il Gruppo Leonardo ha inquadrato come rilevante la partecipazione in
Hensoldt, stante la valenza della stessa paragonabile a quella delle Joint Venture Strategiche sia sotto il
profilo strategico che quello economico. Si riportano di seguito alcune informazioni rilevanti relative alla
societ\u00e0:
Ragione sociale
Natura della relazione
principale
Sede legale
% di possesso
Germania
Germania
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-8": {
"value": "13. CREDITI ED ALTRE ATTIVIT\u00c0 NON CORRENTI 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Crediti per interventi L. 808/1985 differiti 6 6 Attivit\u00e0 nette piani a benefici definiti (Nota 23) 215 167 Crediti verso parti correlate (Nota 36) 13 17 Altri crediti non correnti 42 41 Crediti non correnti 276 231 Risconti attivi - quote non correnti 20 4 Investimenti in partecipazioni valutate al costo 23 14 Oneri non ricorrenti in attesa di interventi L.808/1985 29 29 Attivit\u00e0 non correnti 72 47 Il netto decremento delle attivit\u00e0 non correnti \u00e8 riconducibile alla valutazione attuariale delle Attivit\u00e0 nette relative ai piani a benefici definiti, per i cui maggiori dettagli si rimanda alla Nota 23 sui \u201cBenefici ai dipendenti\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-454": {
"value": "Crediti per interventi L. 808/1985 differiti
Attivit\u00e0 nette piani a benefici definiti (Nota 23)
Crediti verso parti correlate (Nota 36)
Altri crediti non correnti
Risconti attivi - quote non correnti
Investimenti in partecipazioni valutate al costo
Oneri non ricorrenti in attesa di interventi L.808/1985
Attivit\u00e0 non correnti
ALLEGATI
Allegato: Informativa ex-lege 124/2017
In accordo con le previsioni della Legge 4 agosto 2017, n. 124, articolo 1, commi 125-126 si riportano le
informazioni relative ad erogazioni incassate da pubbliche amministrazioni e concesse dal Gruppo.
Erogazioni ricevute
Vengono in rilievo, in proposito, le disposizioni della l. n. 124/2017 che impongono ai soggetti che esercitano
l\u2019attivit\u00e0 di cui all\u2019art. 2195 c.c. oneri di pubblicit\u00e0 relativamente ad attribuzioni ricevute da parte di pubbliche
amministrazioni, o soggetti a queste assimilati, che non abbiano carattere generale e siano prive di natura
corrispettiva, retributiva o risarcitoria.
Restano pertanto escluse le erogazioni rappresentative di un corrispettivo per le prestazioni del Gruppo
nonch\u00e9 le erogazioni derivanti da rapporti economici a carattere sinallagmatico, tipici delle attivit\u00e0 del
Gruppo, le misure generali che rientrano nella pi\u00f9 ampia struttura generale del sistema di riferimento definito
dallo Stato, (inter alia L. 237/1993, L. 297/1999, Contratti di Sviluppo e Programma Operativo Regionale, L.
808/1985, Leggi regionali e Programmi operativi nazionali) i cui effetti sono indicati nelle note del Bilancio
Consolidato, sulla base dei principi contabili adottati nella predisposizione dello stesso fruibili da tutte le
imprese del settore, nonch\u00e9 i contributi ricevuti per la formazione continua da parte di fondi
interprofessionali.
Il Gruppo non ha invece ricevuto alcuna attribuzione rientrante nel novero di quelle di cui all\u2019art. 1, co. 125,
l. n. 124/2017.
Si ricorda inoltre, con riferimento agli aiuti di stato per i quali vige l\u2019obbligo di pubblicazione, che la
trasparenza degli stessi \u00e8 tutelata dalla pubblicazione nel Registro nazionale degli aiuti di Stato, di cui
all\u2019articolo n. 52 della legge 24 dicembre 2012, n. 234.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-9": {
"value": "14. AGGREGAZIONI DI IMPRESE Nel corso dell\u2019esercizio non si sono verificate aggregazioni aziendali. Nel 2024 il Gruppo Leonardo e Thales hanno siglato un amendment che modifica le pattuizioni originariamente previste nella \u201cSpace Alliance\u201d, determinando l\u2019acquisizione di una posizione di controllo nel Gruppo Telespazio da parte di Leonardo ed il conseguente consolidamento integrale dello stesso a partire dal bilancio 2024. Leonardo ha quindi avviato il processo di purchase price allocations al fine di determinare il fair value relativo al primo consolidamento integrale di Telespazio che si prevede possa comportare effetti materiali. All\u2019interno della presente Relazione Finanziaria il contributo di Telespazio \u00e8 stato pari a \u20acmil. 29 in termini di EBITA, derivante dalla valutazione con il metodo del patrimonio netto. Qualora il Gruppo Telespazio fosse stato consolidato integralmente gi\u00e0 nell\u2019esercizio 2023, l\u2019impatto in termini di Ricavi e EBITA sarebbe stato pari, rispettivamente, a \u20acmil. 691 e \u20acmil. 37. Con riferimento all\u2019esercizio precedente, il Gruppo Leonardo aveva perfezionato l\u2019operazione di fusione tra la controllata statunitense Leonardo DRS, Inc. (\u201cLeonardo DRS\u201d) e la societ\u00e0 israeliana RADA Electronic Industries Ltd. (\u201cRADA\u201d), attiva nel business dei radar tattici per la difesa short range e basso costo, particolarmente adatti per applicazioni terrestri Short Range Air Defence e Contro-UAV. Il corrispettivo legato all\u2019operazione, a fronte del quale era stato assegnato agli azionisti di RADA una quota pari al 19,1% di Leonardo DRS, \u00e8 stato determinato in USDmil. 513 (al 31 dicembre 2022 pari a \u20acmil. 481), generando un avviamento preliminarmente determinato in USDmil. 283, poi definito in USDmil. 285 (\u20acmil. 258 al 31 dicembre 2023). Il processo di purchase price allocations aveva determinato le seguenti rilevazioni: ($mil.) Valori contabili Fair value Fair value Attivit\u00e0 acquisite 156 127 283 Passivit\u00e0 assunte (39) (14) (53) Attivit\u00e0 nette acquisite, escluso l'avviamento 230 Corrispettivo totale 513 Avviamento derivante dall'acquisizione 283 A seguito dell\u2019operazione le azioni di Leonardo DRS sono state quotate con il simbolo \"DRS\" al NASDAQ e alla Borsa di Tel Aviv (\"TASE\"). Nel corso del 2023 le negoziazioni al TASE sono state volontariamente cancellate.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-10": {
"value": "15. RIMANENZE 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Materie prime, sussidiarie e di consumo 2.314 2.532 Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 1.601 1.805 Attivit\u00e0 derivanti da contratti at point in time 336 361 Acconti a fornitori 1.087 995 5.338 5.693 Le rimanenze sono esposte al netto dei fondi svalutazione pari a \u20acmil. 753 (\u20acmil. 757 al 31 dicembre 2022). Nella voce attivit\u00e0 derivanti da contratti point in time sono rilevati gli avanzamenti di produzione rilevati su contratti che non rispettano i requisiti per la rilevazione dei ricavi over time.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-456": {
"value": "16. ATTIVIT\u00c0 E PASSIVIT\u00c0 DERIVANTI DA CONTRATTI 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Attivit\u00e0 derivanti da contratti (lorde) 7.346 6.406 Passivit\u00e0 derivanti da contratti (3.694) (2.770) Attivit\u00e0 derivanti da contratti (nette) 3.652 3.636 Passivit\u00e0 derivanti da contratti (lorde) 8.119 8.847 Attivit\u00e0 derivanti da contratti (104) (114) Passivit\u00e0 derivanti da contratti (nette) 8.015 8.733 Le attivit\u00e0 derivanti da contratti includono il valore netto delle attivit\u00e0 svolte per importi superiori agli acconti ricevuti dai clienti. Analogamente le passivit\u00e0 derivanti da contratti accolgono la fattispecie contraria. Tale compensazione \u00e8 effettuata limitatamente alle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 derivanti da contratti e non anche attivit\u00e0 derivanti da contratti at point in time classificate nelle rimanenze. Qualora gli acconti risultino non incassati alla data di bilancio il valore corrispondente \u00e8 iscritto tra i crediti verso clienti. Nel 2023, la quota dei Ricavi derivante da quelle esposizioni classificate ad inizio periodo tra le passivit\u00e0 derivanti da contratti \u00e8 stata pari a \u20acmld. 3,2. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfSignificantChangesInContractAssetsAndContractLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-12": {
"value": "Nel 2023, la quota dei Ricavi derivante da quelle esposizioni classificate ad inizio periodo tra le passivit\u00e0 derivanti da contratti \u00e8 stata pari a \u20acmld. 3,2. 27. RICAVI 2022 2023 Ricavi provenienti da contratti con i clienti 12.158 14.030 Variazione delle attivit\u00e0 derivanti da contratti 368 (976) Ricavi da parti correlate (Nota 36) 2.187 2.237 14.713 15.291 La disaggregazione per area geografica e settore di business, \u00e8 riportata nella Nota 8. La disaggregazione dei ricavi per timing di rilevazione, viceversa, \u00e8 di seguito riportata: 2022 2023 Ricavi rilevati at point in time 2.342 2.653 Ricavi rilevati over time 12.371 12.638 14.713 15.291",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-455": {
"value": "17. CREDITI COMMERCIALI E FINANZIARI
Crediti correnti verso parti correlate (Nota 36)
18. ALTRE ATTIVIT\u00c0 CORRENTI
Risconti attivi - quote correnti
Crediti verso dipendenti e istituti di previdenza
Crediti per imposte indirette
Crediti per interventi L. 808/1985 differiti
Altri crediti verso parti correlate (Nota 36)
L\u2019andamento del fair value dei derivati in portafoglio \u00e8 di seguito riportato:
Currency
forward/swap/option
Classificazione di attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie
La seguente tabella illustra la gerarchia dei fair value per le attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie del Gruppo valutate
al fair value. Il fair value degli strumenti derivati (classificati nelle altre attivit\u00e0 e passivit\u00e0 correnti) e dei titoli
correnti \u00e8 determinato sulla base di tecniche di valutazione che prendono a riferimento parametri osservabili
sul mercato (c.d. \u201cLivello 2\u201d). Il fair value dell\u2019earn-out legato all\u2019acquisizione di Kopter \u00e8 stato determinato
sulla base di tecniche di valutazione che non prendono a riferimento parametri osservabili sul mercato (c.d.
\u201cLivello 3\u201d), attualizzando la stima dei corrispettivi variabili che saranno dovuti sulla base dell\u2019andamento
commerciale del programma.
Altre attivit\u00e0 non
correnti
Altre attivit\u00e0 correnti
Altre passivit\u00e0 non
correnti
Altre passivit\u00e0 correnti
Il fair value complessivo delle attivit\u00e0 a servizio dei piani pensionistici \u00e8 pari ad \u20acmil. 2.371 (\u20acmil. 2.280 al 31
dicembre 2022), classificato fra le attivit\u00e0 non correnti ed a decremento dei Benefici ai dipendenti.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-14": {
"value": "19. DISPONIBILIT\u00c0 E MEZZI EQUIVALENTI La variazione di periodo \u00e8 illustrata nei prospetti di cash-flow. Le disponibilit\u00e0 al 31 dicembre 2023 includono \u20acmil. 1 di depositi vincolati (\u20acmil. 5 al 31 dicembre 2022). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-15": {
"value": "20. PATRIMONIO NETTO Capitale sociale Numero azioni ordinarie Valore nominale Azioni proprie Costi sostenuti al netto effetto fiscale Totale Azioni in circolazione 578.150.395 2.544 - (19) 2.525 Azioni proprie (2.843.120) - (26) - (26) 31 dicembre 2022 575.307.275 2.544 (26) (19) 2.499 Riacquisto di azioni proprie, al netto della quota ceduta - - - - - 31 dicembre 2023 575.307.275 2.544 (26) (19) 2.499 cos\u00ec composto: Azioni in circolazione 578.150.395 2.544 - (19) 2.525 Azioni proprie (2.843.120) - (26) - (26) Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, \u00e8 rappresentato da n. 578.150.395 azioni ordinarie del valore nominale di Euro 4,40 cadauna, comprensive di n. 2.843.120 azioni proprie. Al 31 dicembre 2023 il Ministero dell\u2019Economia e delle Finanze possedeva a titolo di propriet\u00e0 il 30,204% circa delle azioni. Il prospetto della movimentazione delle Altre riserve e del Patrimonio di Terzi \u00e8 riportato nella sezione dei prospetti contabili. Riserva cash flow hedge La riserva include le variazioni di fair value relative alle componenti efficaci dei derivati utilizzati dal Gruppo a copertura della propria esposizione in valuta al netto degli effetti fiscali differiti, sino al momento in cui il sottostante coperto si manifesta. Quando tale presupposto si realizza, la riserva viene riversata a conto economico a compensazione degli effetti generati dalla manifestazione economica dell\u2019operazione oggetto di copertura. In accordo con quanto disposto dall\u2019IFRS 9 in materia di hedge accounting, la riserva include inoltre la variazione fair value della componente a termine dei contratti forward (punti premio), riversata a conto economico nel momento di manifestazione dell\u2019elemento coperto. Riserva di traduzione La riserva relativa alle societ\u00e0 consolidate si movimenta per effetto delle seguenti variazioni: 2022 2023 Dollaro USA 150 (73) Sterlina UK (141) 46 Altre valute 3 (22) 12 (49) Cumulativamente, la riserva \u00e8 negativa per \u20acmil. 222, principalmente per le differenze di traduzione sulle componenti denominate in sterlina. Utili e perdite rilevati nel patrimonio netto e relativi effetti fiscali Gruppo - societ\u00e0 consolidate Gruppo - societ\u00e0 valutate ad equity Valore ante imposte Effetto fiscale Valore netto (*) Valore ante imposte Effetto fiscale Valore netto 2022 Rivalutazioni su piani a benefici definiti (324) 87 (237) 183 (39) 144 Variazione cash-flow hedge (24) 7 (17) (7) 2 (5) Differenza di traduzione 12 - 12 4 - 4 Valutazioni fair value to OCI - - - (13) - (13) Totale (336) 94 (242) 167 (37) 130 2023 Rivalutazioni su piani a benefici definiti (78) 17 (61) (31) 3 (28) Variazione cash-flow hedge 72 (18) 54 7 (3) 4 Differenza di traduzione (49) - (49) (6) - (6) Valutazioni fair value to OCI - - - - - - Totale (55) (1) (56) (30) - (30) (*) Il valore netto include la quota Gruppo delle componenti che non potranno essere riclassificate nell\u2019utile (perdita) di periodo, al 31 dicembre 2023 pari a -\u20acmil. 60 (-\u20acmil. 236 nel 2022), e delle componenti che potranno essere riclassificate nell\u2019utile (perdita) di periodo, al 31 dicembre 2023 pari a -\u20acmil. 20 (-\u20acmil. 6 nel 2022). Il dettaglio degli utili e perdite rilevati nel patrimonio netto dei Terzi, al netto degli eventuali effetti fiscali, \u00e8 il seguente: Interessi di terzi Valore ante imposte Effetto fiscale Valore netto 2022 Rivalutazioni su piani a benefici definiti - - - Variazione cash-flow hedge - - - Differenza di traduzione - - - Totale - - - 2023 Rivalutazioni su piani a benefici definiti 1 - 1 Variazione cash-flow hedge - - - Differenza di traduzione (25) - (25) Totale (24) - (24)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-458": {
"value": "Capitale sociale Numero azioni ordinarie Valore nominale Azioni proprie Costi sostenuti al netto effetto fiscale Totale Azioni in circolazione 578.150.395 2.544 - (19) 2.525 Azioni proprie (2.843.120) - (26) - (26) 31 dicembre 2022 575.307.275 2.544 (26) (19) 2.499 Riacquisto di azioni proprie, al netto della quota ceduta - - - - - 31 dicembre 2023 575.307.275 2.544 (26) (19) 2.499 cos\u00ec composto: Azioni in circolazione 578.150.395 2.544 - (19) 2.525 Azioni proprie (2.843.120) - (26) - (26) Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, \u00e8 rappresentato da n. 578.150.395 azioni ordinarie del valore nominale di Euro 4,40 cadauna, comprensive di n. 2.843.120 azioni proprie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-492": {
"value": "Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, \u00e8 rappresentato da n. 578.150.395 azioni ordinarie del
valore nominale di Euro 4,40 cadauna, comprensive di n. 2.843.120 azioni proprie.
Al 31 dicembre 2023 il Ministero dell\u2019Economia e delle Finanze possedeva a titolo di propriet\u00e0 il 30,204%
circa delle azioni.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-459": {
"value": "Riserva cash flow hedge
La riserva include le variazioni di fair value relative alle componenti efficaci dei derivati utilizzati dal Gruppo
a copertura della propria esposizione in valuta al netto degli effetti fiscali differiti, sino al momento in cui il
sottostante coperto si manifesta. Quando tale presupposto si realizza, la riserva viene riversata a conto
economico a compensazione degli effetti generati dalla manifestazione economica dell\u2019operazione oggetto
di copertura. In accordo con quanto disposto dall\u2019IFRS 9 in materia di hedge accounting, la riserva include
inoltre la variazione fair value della componente a termine dei contratti forward (punti premio), riversata a
conto economico nel momento di manifestazione dell\u2019elemento coperto.
Riserva di traduzione
La riserva relativa alle societ\u00e0 consolidate si movimenta per effetto delle seguenti variazioni:
Cumulativamente, la riserva \u00e8 negativa per \u20acmil. 222, principalmente per le differenze di traduzione sulle
componenti denominate in sterlina.
Utili e perdite rilevati nel patrimonio netto e relativi effetti fiscali
Gruppo - societ\u00e0 consolidate
Gruppo - societ\u00e0 valutate ad equity
Rivalutazioni su piani a benefici definiti
Variazione cash-flow hedge
Valutazioni fair value to OCI
Rivalutazioni su piani a benefici definiti
Variazione cash-flow hedge
Valutazioni fair value to OCI
(*) Il valore netto include la quota Gruppo delle componenti che non potranno essere riclassificate nell\u2019utile (perdita) di periodo, al
31 dicembre 2023 pari a -\u20acmil. 60 (-\u20acmil. 236 nel 2022), e delle componenti che potranno essere riclassificate nell\u2019utile (perdita) di
periodo, al 31 dicembre 2023 pari a -\u20acmil. 20 (-\u20acmil. 6 nel 2022).
Il dettaglio degli utili e perdite rilevati nel patrimonio netto dei Terzi, al netto degli eventuali effetti fiscali, \u00e8
il seguente:
Interessi di terzi Valore ante imposte Effetto fiscale Valore netto 2022 Rivalutazioni su piani a benefici definiti - - - Variazione cash-flow hedge - - - Differenza di traduzione - - - Totale - - - 2023 Rivalutazioni su piani a benefici definiti 1 - 1 Variazione cash-flow hedge - - - Differenza di traduzione (25) - (25) Totale (24) - (24)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-16": {
"value": "21. DEBITI FINANZIARI 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Non correnti Correnti Totale Non correnti Correnti Totale Obbligazioni 1.592 36 1.628 996 635 1.631 Debiti verso banche 1.279 71 1.350 1.225 87 1.312 Passivit\u00e0 per leasing 492 78 570 531 79 610 Altri debiti finanziari verso parti correlate (Nota 36) 100 862 962 100 1.192 1.292 Altri debiti finanziari 68 35 103 33 51 84 3.531 1.082 4.613 2.885 2.044 4.929 La movimentazione dei debiti finanziari \u00e8 la seguente: 1\u00b0 gennaio 2022 Accensioni Rimborsi/ Pagamenti cedole Altri incrementi (decrementi) netti Delta cambio 31 dicembre 2022 Obbligazioni 2.481 - (942) 68 21 1.628 Debiti verso banche 1.648 203 (498) - (3) 1.350 Passivit\u00e0 per leasing 568 80 (93) 7 8 570 Altri debiti finanziari verso parti correlate 856 - - 106 - 962 Altri debiti finanziari 117 9 (19) (5) 1 103 5.670 292 (1.552) 176 27 4.613 1\u00b0 gennaio 2023 Accensioni Rimborsi/ Pagamenti cedole Altri incrementi (decrementi) netti Delta cambio 31 dicembre 2023 Obbligazioni 1.628 - (46) 49 - 1.631 Debiti verso banche 1.350 - (29) - (9) 1.312 Passivit\u00e0 per leasing 570 92 (94) 49 (7) 610 Altri debiti finanziari verso parti correlate 962 - - 330 - 1.292 Altri debiti finanziari 103 - (19) 1 (1) 84 4.613 92 (188) 429 (17) 4.929 Movimenti netti per le passivit\u00e0 correnti. Le voci includono inoltre i movimenti derivanti dall\u2019applicazione del metodo del tasso di interesse effettivo, cui potrebbero non corrispondere effettivi movimenti di cassa. A valle del rimborso anticipato, avvenuto nel 2022, delle obbligazioni emesse sul mercato statunitense da Leonardo US Holding, Leonardo S.p.A. risulta essere l\u2019unico emittente del Gruppo presente sul mercato obbligazionario. Le emissioni di Leonardo sono disciplinate da regolamenti contenenti clausole legali standard per questo tipo di operazioni effettuate da soggetti corporate sui mercati istituzionali, che non richiedono l\u2019assunzione di alcun impegno rispetto a specifici parametri finanziari (cosiddetti financial covenant), mentre includono, tra l\u2019altro, le clausole cosiddette di negative pledge e cross default. Con riferimento, in particolare, alle clausole di negative pledge, a Leonardo e alle sue \u201cMaterial Subsidiary\u201d (aziende di cui Leonardo detiene oltre il 50% del capitale e i cui ricavi lordi e totale attivo rappresentino almeno il 10% dei ricavi lordi e totale attivo su base consolidata) \u00e8 fatto specifico divieto di creare garanzie reali o altri vincoli a garanzia del proprio indebitamento rappresentato da obbligazioni o strumenti finanziari quotati o comunque che possano essere quotati, a meno che tali garanzie non siano estese a tutti gli obbligazionisti. Fanno eccezione a tale divieto le operazioni di cartolarizzazione e la costituzione di patrimoni destinati come da articoli 2447-bis e seguenti del Codice Civile. Le clausole di cross default determinano, invece, in capo agli obbligazionisti di ogni prestito il diritto di richiedere il rimborso anticipato delle obbligazioni in loro possesso al verificarsi di un inadempimento (\u201cevent of default\u201d) da parte di Leonardo e/o di una \u201cMaterial Subsidiary\u201d che abbia come conseguenza un mancato pagamento al di sopra di limiti prefissati. Covenant finanziari sono presenti sia nella ESG-linked Revolving Credit Facility che nel Term Loan ESG-linked sottoscritti nel 2021 e prevedono il rispetto da parte di Leonardo di due indici Finanziari (Indebitamento Netto di Gruppo esclusi i debiti verso le joint venture MBDA e Thales Alenia Space e le passivit\u00e0 per leasing /EBITDA inclusi gli ammortamenti di diritti d\u2019uso non superiore a 3,75 e EBITDA inclusi gli ammortamenti di diritti d\u2019uso /Net interest non inferiore a 3,25) testati con cadenza annuale sui dati consolidati. Gli stessi covenant sempre testati con cadenza annuale, sono presenti nel contratto di finanziamento con CDP nonch\u00e9 in tutti i prestiti BEI in essere (complessivamente utilizzati al 31 dicembre 2023 per \u20acmil. 481). In relazione alla presente Relazione Finanziaria Annuale i covenant finanziari sono stati ampiamente rispettati (i due indicatori sono pari, rispettivamente, a 0,4 e 18,8). Covenant finanziari, in linea con le standard practices statunitensi, sono inoltre previsti nei finanziamenti bancari concessi in favore di Leonardo DRS. Anche tali indici finanziari (Indebitamento Netto / EBITA adj non superiore a 3,75 e EBITA adj /Net interest non inferiore a 3,0, da determinare sulla base dei dati desumibili dal bilancio US GAAP del Gruppo LDO DRS) risultano rispettati in relazione alla presente Relazione Finanziaria Annuale. Si riporta, di seguito, la riconciliazione della movimentazione dei debiti finanziari con i flussi derivanti da attivit\u00e0 di finanziamento: 2022 2023 Saldo al 1\u00b0 gennaio 5.670 4.613 Variazioni incluse nei flussi da attivit\u00e0 di finanziamento del cash-flow: (1.131) 190 - Rimborso di prestiti obbligazionari (841) - - Rimborso finanziamento BEI e Term Loan (547) (19) - Variazione netta degli altri debiti finanziari 257 209 Movimenti non monetari: 74 126 - Componenti non monetarie delle passivit\u00e0 per leasing 80 140 - Effetto cambi 27 (17) - Rateo interessi (33) 3 Saldo al 31 dicembre 4.613 4.929 Obbligazioni Di seguito si riporta il dettaglio dei prestiti obbligazionari in essere al 31 dicembre 2023: Emittente Anno di emissione Scadenza Valuta Importo nominale outstanding (mil.) Coupon annuo Tipologia di offerta LDO (*) 2005 2025 \u20ac 500 4,875% Istituzionale Europeo LDO (*) 2017 2024 \u20ac 600 1,500% Istituzionale Europeo LDO (*) 2020 2026 \u20ac 500 2,375% Istituzionale Europeo (*) Obbligazioni quotate alla Borsa del Lussemburgo ed emesse nell\u2019ambito del programma EMTN di massimi \u20acmld. 4. L\u2019operazione \u00e8 stata autorizzata ai sensi dell\u2019art.129 D.Lgs. n. 385/93. La movimentazione delle obbligazioni \u00e8 la seguente: 1\u00b0 gennaio 2022 Interessi Rimborsi/ riacquisti Pagamento cedole Effetto cambio 31 dicembre 2022 Fair value 500 \u20acmil. LDO 2025* 518 24 (24) 518 509 600 \u20acmil. LDO 2022* 583 2 (556) (29) - 300 USDmil. LH 2039* 110 8 (115) (12) 9 - 500 USDmil. LH 2040* 163 10 (170) (15) 12 - 600 \u20acmil. LDO 2024* 602 10 (9) 603 586 500 \u20acmil. LDO 2026* 505 14 (12) 507 475 2.481 68 (841) (101) 21 1.628 1.570 1\u00b0 gennaio 2023 Interessi Rimborsi/ riacquisti Pagamento cedole Effetto cambio 31 dicembre 2023 Fair value 500 \u20acmil. LDO 2025* 518 25 (25) 518 508 600 \u20acmil. LDO 2024* 603 10 (8) 605 593 500 \u20acmil. LDO 2026* 507 14 (13) 508 489 1.628 49 - (46) - 1.631 1.590 (*) Anno di scadenza delle obbligazioni. Il fair value delle obbligazioni \u00e8 stato determinato sulla base dei prezzi quotati delle emissioni in essere (livello 1 della gerarchia del fair value). Le passivit\u00e0 finanziarie del Gruppo presentano la seguente esposizione alla variazione dei tassi di interesse: Obbligazioni Debiti verso banche Passivit\u00e0 per leasing Altri debiti finanziari verso parti correlate (Nota 36) Altri debiti finanziari Totale 31 dicembre 2022 Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Entro 1 anno - 36 50 21 1 77 841 21 35 - 927 155 2-5 anni - 1.592 800 210 4 364 100 - 58 - 962 2.166 Oltre 5 anni - - 269 - 8 116 - - 10 - 287 116 Totale - 1.628 1.119 231 13 557 941 21 103 - 2.176 2.437 Obbligazioni Debiti verso banche Passivit\u00e0 per leasing Altri debiti finanziari verso parti correlate (Nota 36) Altri debiti finanziari Totale 31 dicembre 2023 Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Variabile Fisso Entro 1 anno - 635 46 41 - 79 1.171 21 51 - 1.268 776 2-5 anni - 996 784 235 - 422 100 - 30 - 914 1.653 Oltre 5 anni - - - 206 - 109 - - 3 - 3 315 Totale - 1.631 830 482 - 610 1.271 21 84 - 2.185 2.744 Si riportano di seguito le informazioni finanziarie predisposte secondo lo schema di \u201cDichiarazione di Indebitamento\u201d richiesto dalla comunicazione CONSOB n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006, aggiornate con quanto previsto dall\u2019orientamento ESMA 32-382-1138 del 4 marzo 2021 cos\u00ec come recepito dal richiamo di attenzione CONSOB n. 5/21 del 29 aprile 2021. Di seguito lo schema: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 A - Disponibilit\u00e0 liquide (1.511) (2.407) C - Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti (105) (205) D - Liquidit\u00e0 (1.616) (2.612) E - Debito finanziario corrente (*) 1.046 1.409 F - Parte corrente del debito finanziario non corrente 36 635 G - Indebitamento finanziario corrente 1.082 2.044 H - Indebitamento finanziario corrente netto (disponibilit\u00e0) (534) (568) I - Debito finanziario non corrente (*) 3.531 2.885 J - Strumenti di debito (**) 19 6 K- Debiti commerciali e altri debiti non correnti 170 212 L - Indebitamento finanziario non corrente 3.720 3.103 M - Totale Indebitamento finanziario 3.186 2.535 (*) Include debiti per leasing per \u20acmil. 610, di cui \u20acmil. 79 correnti (\u20acmil. 570 al 31 dicembre 2022, di cui \u20acmil. 78 correnti) (**) Include il fair value dei derivati su cambi a copertura di poste dell\u2019indebitamento Sulla base delle attuali interpretazioni \u00e8 stata incluso nella voce \u201cDebiti commerciali e altri debiti non correnti\u201d della suesposta Dichiarazione di Indebitamento il valore dei debiti per erogazioni ricevute dal MIMiT a sostegno dello sviluppo di programmi non di sicurezza nazionale ammessi ai benef\u00edci della Legge 808/85 ancorch\u00e9, per sua natura, lo stesso non rivesta carattere finanziario. La riconciliazione con l\u2019Indebitamento Netto del Gruppo utilizzato come KPI \u00e8 la seguente: Note 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Indebitamento finanziario netto com. CONSOB n. DEM/6064293/ESMA 3.186 2.535 Debiti verso MIMiT L. 808/1985 24 (170) (212) Indebitamento netto del Gruppo (KPI) 3.016 2.323",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-460": {
"value": "21. DEBITI FINANZIARI 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Non correnti Correnti Totale Non correnti Correnti Totale Obbligazioni 1.592 36 1.628 996 635 1.631 Debiti verso banche 1.279 71 1.350 1.225 87 1.312 Passivit\u00e0 per leasing 492 78 570 531 79 610 Altri debiti finanziari verso parti correlate (Nota 36) 100 862 962 100 1.192 1.292 Altri debiti finanziari 68 35 103 33 51 84 3.531 1.082 4.613 2.885 2.044 4.929 La movimentazione dei debiti finanziari \u00e8 la seguente: 1\u00b0 gennaio 2022 Accensioni Rimborsi/ Pagamenti cedole Altri incrementi (decrementi) netti Delta cambio 31 dicembre 2022 Obbligazioni 2.481 - (942) 68 21 1.628 Debiti verso banche 1.648 203 (498) - (3) 1.350 Passivit\u00e0 per leasing 568 80 (93) 7 8 570 Altri debiti finanziari verso parti correlate 856 - - 106 - 962 Altri debiti finanziari 117 9 (19) (5) 1 103 5.670 292 (1.552) 176 27 4.613 1\u00b0 gennaio 2023 Accensioni Rimborsi/ Pagamenti cedole Altri incrementi (decrementi) netti Delta cambio 31 dicembre 2023 Obbligazioni 1.628 - (46) 49 - 1.631 Debiti verso banche 1.350 - (29) - (9) 1.312 Passivit\u00e0 per leasing 570 92 (94) 49 (7) 610 Altri debiti finanziari verso parti correlate 962 - - 330 - 1.292 Altri debiti finanziari 103 - (19) 1 (1) 84 4.613 92 (188) 429 (17) 4.929 Movimenti netti per le passivit\u00e0 correnti. Le voci includono inoltre i movimenti derivanti dall\u2019applicazione del metodo del tasso di interesse effettivo, cui potrebbero non corrispondere effettivi movimenti di cassa. A valle del rimborso anticipato, avvenuto nel 2022, delle obbligazioni emesse sul mercato statunitense da
Leonardo US Holding, Leonardo S.p.A. risulta essere l\u2019unico emittente del Gruppo presente sul mercato
obbligazionario. Le emissioni di Leonardo sono disciplinate da regolamenti contenenti clausole legali
standard per questo tipo di operazioni effettuate da soggetti corporate sui mercati istituzionali, che non
richiedono l\u2019assunzione di alcun impegno rispetto a specifici parametri finanziari (cosiddetti financial
covenant), mentre includono, tra l\u2019altro, le clausole cosiddette di negative pledge e cross default. Con
riferimento, in particolare, alle clausole di negative pledge, a Leonardo e alle sue \u201cMaterial Subsidiary\u201d
(aziende di cui Leonardo detiene oltre il 50% del capitale e i cui ricavi lordi e totale attivo rappresentino
almeno il 10% dei ricavi lordi e totale attivo su base consolidata) \u00e8 fatto specifico divieto di creare garanzie
reali o altri vincoli a garanzia del proprio indebitamento rappresentato da obbligazioni o strumenti finanziari
quotati o comunque che possano essere quotati, a meno che tali garanzie non siano estese a tutti gli
obbligazionisti. Fanno eccezione a tale divieto le operazioni di cartolarizzazione e la costituzione di patrimoni
destinati come da articoli 2447-bis e seguenti del Codice Civile. Le clausole di cross default determinano,
invece, in capo agli obbligazionisti di ogni prestito il diritto di richiedere il rimborso anticipato delle
obbligazioni in loro possesso al verificarsi di un inadempimento (\u201cevent of default\u201d) da parte di Leonardo e/o
di una \u201cMaterial Subsidiary\u201d che abbia come conseguenza un mancato pagamento al di sopra di limiti
prefissati.
Covenant finanziari sono presenti sia nella ESG-linked Revolving Credit Facility che nel Term Loan ESG-linked
sottoscritti nel 2021 e prevedono il rispetto da parte di Leonardo di due indici Finanziari (Indebitamento
Netto di Gruppo esclusi i debiti verso le joint venture MBDA e Thales Alenia Space e le passivit\u00e0 per leasing
/EBITDA inclusi gli ammortamenti di diritti d\u2019uso non superiore a 3,75 e EBITDA inclusi gli ammortamenti di
diritti d\u2019uso /Net interest non inferiore a 3,25) testati con cadenza annuale sui dati consolidati. Gli stessi
covenant sempre testati con cadenza annuale, sono presenti nel contratto di finanziamento con CDP nonch\u00e9
in tutti i prestiti BEI in essere (complessivamente utilizzati al 31 dicembre 2023 per \u20acmil. 481). In relazione
alla presente Relazione Finanziaria Annuale i covenant finanziari sono stati ampiamente rispettati (i due
indicatori sono pari, rispettivamente, a 0,4 e 18,8).
Covenant finanziari, in linea con le standard practices statunitensi, sono inoltre previsti nei finanziamenti
bancari concessi in favore di Leonardo DRS. Anche tali indici finanziari (Indebitamento Netto / EBITA adj non
superiore a 3,75 e EBITA adj /Net interest non inferiore a 3,0, da determinare sulla base dei dati desumibili
dal bilancio US GAAP del Gruppo LDO DRS) risultano rispettati in relazione alla presente Relazione Finanziaria
Annuale.
Si riporta, di seguito, la riconciliazione della movimentazione dei debiti finanziari con i flussi derivanti da
attivit\u00e0 di finanziamento:
Variazioni incluse nei flussi da attivit\u00e0 di finanziamento del cash-flow:
- Rimborso di prestiti obbligazionari
- Rimborso finanziamento BEI e Term Loan
- Variazione netta degli altri debiti finanziari
- Componenti non monetarie delle passivit\u00e0 per leasing
Obbligazioni
Di seguito si riporta il dettaglio dei prestiti obbligazionari in essere al 31 dicembre 2023:
Scadenza Valuta
Importo nominale
outstanding (mil.)
Tipologia di offerta
(*) Obbligazioni quotate alla Borsa del Lussemburgo ed emesse nell\u2019ambito del programma EMTN di massimi \u20acmld. 4. L\u2019operazione \u00e8
stata autorizzata ai sensi
dell\u2019art.129 D.Lgs. n. 385/93.
La movimentazione delle obbligazioni \u00e8 la seguente:
Interessi
Fair value
Interessi
Fair value
(*) Anno di scadenza delle obbligazioni.
Il fair value delle obbligazioni \u00e8 stato determinato sulla base dei prezzi quotati delle emissioni in essere (livello
1 della gerarchia del fair value).
Le passivit\u00e0 finanziarie del Gruppo presentano la seguente esposizione alla variazione dei tassi di interesse:
Obbligazioni
Debiti verso
banche
Passivit\u00e0 per
leasing
finanziari verso
parti correlate
Altri debiti
finanziari
Totale
Obbligazioni
Debiti verso
banche
Passivit\u00e0 per
leasing
finanziari verso
parti correlate
Altri debiti
finanziari
Totale
Si riportano di seguito le informazioni finanziarie predisposte secondo lo schema di \u201cDichiarazione di
Indebitamento\u201d richiesto dalla comunicazione CONSOB n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006, aggiornate con
quanto previsto dall\u2019orientamento ESMA 32-382-1138 del 4 marzo 2021 cos\u00ec come recepito dal richiamo di
attenzione CONSOB n. 5/21 del 29 aprile 2021. Di seguito lo schema:
A - Disponibilit\u00e0 liquide
C - Altre attivit\u00e0 finanziarie correnti
E - Debito finanziario corrente (*)
F - Parte corrente del debito finanziario non corrente
G - Indebitamento finanziario corrente
H - Indebitamento finanziario corrente netto (disponibilit\u00e0)
I - Debito finanziario non corrente (*)
J - Strumenti di debito (**)
K- Debiti commerciali e altri debiti non correnti
L - Indebitamento finanziario non corrente
M - Totale Indebitamento finanziario
(*) Include debiti per leasing per \u20acmil. 610, di cui \u20acmil. 79 correnti (\u20acmil. 570 al 31 dicembre 2022, di cui \u20acmil. 78 correnti)
(**) Include il fair value dei derivati su cambi a copertura di poste dell\u2019indebitamento
Sulla base delle attuali interpretazioni \u00e8 stata incluso nella voce \u201cDebiti commerciali e altri debiti non
correnti\u201d della suesposta Dichiarazione di Indebitamento il valore dei debiti per erogazioni ricevute dal MIMiT
a sostegno dello sviluppo di programmi non di sicurezza nazionale ammessi ai benef\u00edci della Legge 808/85
ancorch\u00e9, per sua natura, lo stesso non rivesta carattere finanziario. La riconciliazione con l\u2019Indebitamento
Netto del Gruppo utilizzato come KPI \u00e8 la seguente:
Indebitamento finanziario netto com. CONSOB n.
DEM/6064293/ESMA
Debiti verso MIMiT L. 808/1985
Indebitamento netto del Gruppo (KPI)
Relativamente ai rischi, si riporta di seguito un quadro di sintesi dei procedimenti penali pendenti nei
confronti della Leonardo Spa e di taluni precedenti amministratori nonch\u00e9 dirigenti per fatti commessi
nell\u2019esercizio delle loro funzioni nella Societ\u00e0, con particolare riferimento agli accadimenti occorsi nel 2023 e
nei primi mesi del 2024:
\u2022 Il 22 maggio 2019 la Corte di Cassazione ha rigettato i ricorsi proposti avverso la sentenza con cui la
Corte d\u2019Appello di Milano, in data 8 gennaio 2018, aveva assolto l\u2019ex Presidente e Amministratore
Delegato di Leonardo e l\u2019ex Amministratore Delegato di AgustaWestland SpA dai reati di cui agli artt.
110, 112 n. 1, 318, 321 e 322 bis, co. 2, n. 2 c.p. e all\u2019art. 2 del D.Lgs. 74/2000, nell\u2019ambito del
procedimento avviato in relazione alla fornitura di 12 elicotteri AW 101 VIP/VVIP al Governo Indiano.
In relazione alle societ\u00e0, invece, si rammenta che, in data 25 luglio 2014, il Pubblico Ministero, ai
sensi dell\u2019art. 58 D.Lgs. 231/2001, aveva disposto l\u2019archiviazione del procedimento a carico di
Leonardo, ritenendo il coinvolgimento della Societ\u00e0, all\u2019esito delle indagini svolte, privo di
fondamento dal punto di vista fattuale e giuridico. La Procura procedente aveva altres\u00ec riconosciuto
che la Societ\u00e0 sin dal 2003 ha adottato, concretamente attuato e costantemente aggiornato un
Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo astrattamente idoneo alla prevenzione di reati del
tipo di quelli oggetto di contestazione, rivolgendo attenzione anche agli aspetti di compliance al fine
di garantire adeguati standard di correttezza ed eticit\u00e0. Inoltre, in data 28 agosto 2014 il GIP del Tribunale di Busto Arsizio \u2013 in accoglimento delle richieste formulate dalle societ\u00e0 di applicazione di sanzioni amministrative ai sensi degli artt. 63 del D.Lgs. 231/2001 e 444 ss. c.p.p. \u2013 aveva applicato ad AgustaWestland SpA la sanzione amministrativa pecuniaria di \u20ac 80.000 e ad AgustaWestland Ltd la sanzione amministrativa pecuniaria di \u20ac 300.000 nonch\u00e9 la confisca per equivalente della somma di \u20acmil. 7,5. A tal riguardo, il 20 aprile 2021 la Corte di Appello di Brescia, a seguito delle domande di revisione delle suddette sentenze proposte, rispettivamente, da AgustaWestland SpA e da AgustaWestland Ltd, ha revocato le sentenze impugnate ed ha assolto le predette societ\u00e0; essendo decorsi i termini per l\u2019eventuale ricorso per cassazione, la sentenza \u00e8 divenuta definitiva. Per quanto attiene all\u2019indagine avviata nel febbraio 2013 dall\u2019Autorit\u00e0 Giudiziaria Indiana (CBI) per i medesimi fatti di cui sopra, in data 2 febbraio 2018 \u00e8 stato notificato ad AgustaWestland International Ltd un invito a comparire all\u2019udienza del 30 maggio 2018 dinanzi alla Patiala House Court di New Delhi nell\u2019ambito del procedimento penale ivi instaurato contro la predetta societ\u00e0 ed altri soggetti, tra cui Leonardo Spa. In data 13 aprile 2018 la Procura di Milano ha notificato a Leonardo Spa il suddetto invito a comparire all\u2019udienza del 30 maggio 2018. La Societ\u00e0 ha proposto incidente di esecuzione dinanzi al GIP del Tribunale di Milano, rigettato in data 22 maggio 2018, nonch\u00e9 ricorso dinanzi al TAR Lazio. La Societ\u00e0 ha esperito le medesime azioni giudiziarie anche con riferimento alla notifica dell\u2019invito a comparire all\u2019udienza del 10 settembre 2018. Il TAR Lazio, con sentenze del 3 luglio 2019, ha rigettato i ricorsi proposti da Leonardo Spa; avverso i suddetti provvedimenti la Societ\u00e0 ha proposto appello. Il Consiglio di Stato con sentenze del 7 maggio 2020 ha accolto gli appelli proposti da Leonardo. Leonardo Spa ha esperito le medesime azioni giudiziarie, dinanzi al Giudice amministrativo e dinanzi al GIP del Tribunale di Milano anche con riferimento alle notifiche dell\u2019invito a comparire alle udienze fissate per il 18 settembre 2019 e per il 18 dicembre 2019. Il Tar Lazio, con sentenza del 24 settembre 2021, ha rigettato i ricorsi formulati da Leonardo; la Societ\u00e0 ha proposto appello dinanzi al Consiglio di Stato che, in Adunanza Plenaria, con sentenza del 6 dicembre 2022 ha accolto l\u2019appello proposto da Leonardo annullando i provvedimenti emessi dal Ministero della Giustizia. Quanto all\u2019incidente di esecuzione, il GIP del Tribunale di Milano con ordinanza depositata il 22 marzo 2022 ha accolto le istanze promosse da Leonardo, revocando i decreti con cui erano state disposte le notifiche da parte della Procura di Milano. AgustaWestland International Ltd \u00e8, invece, comparsa alle udienze fissate nell\u2019ambito del procedimento avviato dal Central Bureau of Investigation (CBI) e il giudizio prosegue. In data 28 agosto 2019 la Procura di Milano ha notificato a Leonardo Spa un invito a comparire all\u2019udienza del 18 settembre 2019 nell\u2019ambito di un ulteriore procedimento avviato dall\u2019Autorit\u00e0 Giudiziaria Indiana (Directorate of Enforcement) in relazione alla fornitura di 12 elicotteri AW 101 VIP/VVIP al Governo Indiano. La Societ\u00e0, anche in merito a tale notifica, ha proposto incidente di esecuzione dinanzi al GIP del Tribunale di Milano nonch\u00e9 ricorso dinanzi al TAR Lazio. Il Tar Lazio, con la medesima sentenza del 24 settembre 2021, ha rigettato il ricorso promosso da Leonardo che ha provveduto a proporre appello dinanzi al Consiglio di Stato. Con sentenza emessa in data 6 dicembre
2022 l\u2019Adunanza Plenaria del Consiglio di Stato ha accolto l\u2019appello proposto da Leonardo. Quanto
all\u2019incidente di esecuzione, il GIP del Tribunale di Milano, con la medesima ordinanza del 22 marzo
2022, ha revocato il decreto con cui era stata disposta la notifica da parte della procura di Milano.
Si segnala, infine, che in data 11 febbraio 2020 \u00e8 stato notificato ad AgustaWestland International
Ltd un invito a comparire nell\u2019ambito del procedimento avviato dal Directorate of Enforcement.
I procedimenti avviati dalle Autorit\u00e0 Indiane (CBI e Directorate of Enforcement) sono attualmente
pendenti in fase preliminare dinanzi alla Rouse Avenue Court, New Delhi;
\u2022 In data 6 giugno 2023 \u00e8 stato eseguito un decreto di perquisizione e sequestro a carico dell\u2019ex
Amministratore Delegato di Leonardo S.p.a., cessato dalla carica in data 9 maggio 2023. Il decreto \u00e8
stato emesso nell\u2019ambito di un procedimento, condotto dalla Procura della Repubblica presso il
Tribunale di Napoli, in cui l\u2019ex Amministratore Delegato risulta indagato per il reato di cui agli artt.
110 c.p., 61 bis c.p., 322 bis comma I e comma II, nr 2 c.p. in relazione alla fornitura di prodotti della
Societ\u00e0 alla Colombia;
\u2022 In data 20 settembre 2023 Leonardo S.p.a., in sede di udienza preliminare, si \u00e8 costituita in qualit\u00e0 di
responsabile civile nell\u2019ambito di un procedimento penale pendente dinanzi al Tribunale di Gorizia in
cui sono coinvolti, inter alia, alcuni ex amministratori dell\u2019allora Ansaldo Componenti S.p.a.,
dell\u2019allora Ansaldo S.p.a. e dell\u2019allora Ansaldo Industria S.p.a., in carica nel periodo compreso tra il
1979 e il 1991, imputati per i reati di cui agli artt. 589 commi 1, 2 e 4, 40 e 41 c.p., in violazione della
disciplina prevista in materia di prevenzione delle malattie professionali ed, in particolare, art. 2087
c.c., D.P.R. 547/55 e D.P.R. 303/56. Il procedimento \u00e8 attualmente pendente nella fase
dibattimentale presso il Tribunale di Gorizia.
Sulla base delle conoscenze acquisite e dei riscontri delle analisi ad oggi effettuate, gli Amministratori di
Leonardo non hanno effettuato specifici accantonamenti su tali fattispecie. Eventuali sviluppi negativi - ad
oggi non prevedibili n\u00e9 determinabili - derivanti dagli approfondimenti interni o dalle indagini giudiziarie in
corso saranno oggetto di coerente valutazione ai fini di eventuali accantonamenti.
* * * * * * * *
Relativamente agli accantonamenti per rischi a fronte di contenziosi civili, tributari e amministrativi si
sottolinea come l\u2019attivit\u00e0 della Societ\u00e0 si rivolga a settori e mercati ove molte problematiche, sia attive che
passive, sono risolte soltanto dopo un significativo lasso di tempo, specialmente nei casi in cui la controparte
\u00e8 rappresentata da committenza pubblica. Ovviamente, in applicazione dei principi contabili di riferimento,
sono state accantonate le passivit\u00e0 per rischi ritenuti probabili e quantificabili. Per alcune controversie nelle
quali la Societ\u00e0 \u00e8 soggetto passivo, non \u00e8 stato effettuato alcun accantonamento specifico in quanto si ritiene
ragionevolmente, allo stato delle attuali conoscenze, che tali controversie possano essere risolte in maniera
soddisfacente e senza significativi riflessi sulla Societ\u00e0. Tra le principali controversie si segnalano in particolar
modo:
\u2022 giudizio promosso dinanzi al Tribunale di Napoli da Firema in A.S. nei confronti di amministratori,
sindaci e revisori contabili della Firema Trasporti (R.G. 32257/13) per farne dichiarare la
responsabilit\u00e0 per il dissesto cagionato alla societ\u00e0, nel quale Leonardo e AnsaldoBreda sono state
chiamate in causa da alcuni di questi ultimi con richiesta di condanna al risarcimento diretto in favore
dell\u2019attrice del danno che dovesse essere accertato (presuntivamente indicato in \u20ac 262 milioni,
somma pari allo stato passivo della Firema).
Quanto all\u2019azione promossa da GMR contro Leonardo e AnsaldoBreda per abuso di dipendenza
economica dinanzi al Tribunale di Napoli (R.G. 16312/15), all\u2019udienza del 1\u00b0 ottobre 2020 il
Presidente di Sezione, dopo aver evidenziato alcuni profili di connessione tra i due giudizi, ha rimesso
gli atti della presente causa innanzi al giudice del procedimento sub R.G. 32257/13 per l\u2019eventuale
riunione.
In entrambi i procedimenti Leonardo e AnsaldoBreda si sono costituite in giudizio chiedendo, nel
merito, il rigetto delle domande contro di esse formulate in quanto palesemente infondate in fatto
ed in diritto.
Si ricorda che nell\u2019ambito di tale giudizio, la societ\u00e0 attrice sostiene che Firema Trasporti, durante il
periodo in cui Leonardo ne deteneva una partecipazione (dal 1993 al 2005), sarebbe stata soggetta
a un\u2019attivit\u00e0 di direzione e coordinamento posta in essere in suo danno e nell\u2019esclusivo interesse del
Gruppo Leonardo e che, anche successivamente alla cessione della detta partecipazione, Firema
Trasporti, nell\u2019esecuzione di vari contratti in essere con AnsaldoBreda, sarebbe stata soggetta, di
fatto, a una dipendenza economica esercitata in maniera abusiva dal predetto Gruppo Leonardo.
A seguito della riserva assunta all\u2019udienza del 19 ottobre 2023, il Giudice ha (i) disposto la riunione
dei predetti giudizi e (ii) ammesso una consulenza tecnica d\u2019ufficio/esame contabile affinch\u00e9 il perito
ricostruisca le vicende della societ\u00e0 poi sottoposta ad A.S. e verifichi la correttezza dell\u2019operato dei
sindaci e amministratori. Il CTU ha prestato giuramento all\u2019udienza del 7 dicembre 2023 e sono stati
nominati i consulenti tecnici di parte.
Con provvedimento del 18 dicembre 2023, il Giudice, lette le memorie ex art. 101 II comma c.p.c. e
le note di trattazione scritta depositate dalle parti, ha rilevato che, con istanza depositata il 6
dicembre 2023, la difesa del Dott. Giorgio Fiore \u201cha eccepito l\u2019estinzione del processo per la
costituzione di parte civile della FIREMA in A.S. nel procedimento penale Rg. 21567/10/2021
sull\u2019assunto che la Parte Civile, bench\u00e9 abbia dichiarato (onde evitare effetti sull\u2019azione civile in
corso) di essersi costituita con riferimento al solo capo D), abbia trattato in maniera specifica anche
il capo C) nel corso dell\u2019istruttoria dibattimentale\u201d e, pertanto, ha fissato l\u2019udienza del 24 gennaio
2024 per la relativa discussione. In tale sede il Giudice ha chiesto ai difensori delle parti di rendere il
Tribunale edotto dei margini di perseguibilit\u00e0 di una soluzione transattiva in relazione alle singole
situazioni e posizioni e, a tal fine, ha fissato l\u2019udienza del 14 marzo 2024 per l\u2019eventuale formulazione
della proposta conciliativa. Stante quanto sopra, le operazioni peritali sono state sospese;
\u2022 il giudizio promosso dal Sig. Pio Deiana (per far dichiarare l\u2019invalidit\u00e0 di un atto di transazione
stipulato con la ex Ansaldo Industria) dinanzi alla Corte di Appello di Roma, interrotto in seguito al
decesso di quest\u2019ultimo e riassunto dalla sorella. In corso di causa \u00e8 stata rilevata l\u2019esistenza di un
altro erede del de cuius e all\u2019ultima udienza del 26 ottobre 2022, il Giudice ha dichiarato la
contumacia di quest\u2019ultimo e ha fissato l\u2019udienza del 18 dicembre 2024 per la precisazione delle
conclusioni.
* * * * * * * *
Si segnala, inoltre, che i contratti a lungo termine della Societ\u00e0, in virt\u00f9 della loro complessit\u00e0, del loro
avanzato contenuto tecnologico e della natura dei committenti sono talora caratterizzati da controversie con
i clienti riferibili alla rispondenza dei lavori eseguiti alle configurazioni richieste dal cliente e alle performance
dei prodotti forniti. A fronte delle criticit\u00e0 prevedibili la Societ\u00e0 provvede ad adeguare i costi stimati per
l\u2019esecuzione dei contratti, anche tenendo conto delle possibili evoluzioni di tali controversie. Relativamente
ai contratti in corso di esecuzione caratterizzati da incertezze e problematiche oggetto di discussione con i
clienti si segnala che:
\u2022 con domanda d\u2019arbitrato del 25 ottobre 2019, Leonardo S.p.a. e PSC S.p.A. (congiuntamente definite,
come unincorporated joint venture, \u201cLP\u201d) hanno avviato un procedimento arbitrale nei confronti di
Galfar Misnad Engineering & Contracting W.L.L., Salini-Impregilo S.p.A. (oggi Webuild) e Cimolai
S.p.A. (congiuntamente definite, come unincorporated joint venture, \u201cGSIC\u201d) per ottenerne la
condanna al pagamento, tra gli altri, dei compensi rimasti insoluti e degli extra-costi relativi al
contratto di subappalto inter partes stipulato il 22 settembre 2016, ai sensi del quale GSIC ha affidato
a LP alcune forniture e lavorazioni. Tali opere di impiantistica elettrica, meccanica ed idraulica sono
incluse nell\u2019appalto generale, conferito a GSIC, per la progettazione e costruzione dell\u2019Al Bayt
Stadium di Al Khor City (Qatar). Il regolare avanzamento dei lavori subappaltati \u00e8 stato fortemente
condizionato da una serie di ritardi non imputabili a LP, dall\u2019introduzione di numerose integrazioni e
varianti rispetto alle opere inizialmente pattuite nonch\u00e9 dalle carenze della documentazione tecnica
predisposta da GSIC. Quest\u2019ultima invece formula allegazioni contrarie contestando altres\u00ec a LP di
averle causato dei danni. In simile contesto, da un lato LP chiede in via principale la condanna di GSIC
al pagamento delle ultime quote del corrispettivo inizialmente previsto dal contratto di subappalto,
di tutti gli extracosti sostenuti per un totale di circa QAR mil. 1.500 (circa \u20acmil. 388 al 17 febbraio
2023). Dall\u2019altro GSIC, contestato ogni addebito, chiede in via riconvenzionale la condanna di LP al
risarcimento di danni asseritamente causati da quest\u2019ultima, per un totale di QAR mil. 721 (circa \u20acmil.
186 al 17 febbraio 2023).
In data 6 ottobre 2023 il Tribunale Arbitrale ha provveduto all\u2019emissione del lodo condannando GSIC
al pagamento nei confronti di LP di circa \u20ac 146,5 milioni netti; tale importo \u00e8 stato modificato dal
riconoscimento, in data 7 marzo 2024, dell\u2019istanza di correzione del lodo presentata da LP per
ulteriori \u20ac 11 milioni circa.
\u2022 con riferimento alla richiesta di termination for default a causa di asseriti ritardi e non conformit\u00e0 dei
prodotti formalizzata nel corso del 2022 dall\u2019Agenzia del Ministero della Difesa Norvegese (NDMA) a
valere sul contratto per la fornitura di n. 14 elicotteri NH90 stipulato con NH Industries (NHI, societ\u00e0
partecipata da Leonardo, Airbus Helicopters e Fokker Aerostructure), nel mese di aprile 2023 le parti
hanno iniziato una procedura di mediazione, che dovrebbe concludersi nei prossimi mesi. La
posizione di NHI, confermata da Leonardo, resta immutata rispetto a quanto rappresentato in sede
di Bilancio al 31 dicembre 2022, ritenendo tale richiesta giuridicamente infondata e ragionevolmente
contestabile nelle sedi opportune per mancanza di basi fattuali e legali e per errata interpretazione
del contratto e della legge norvegese, nonch\u00e9 per violazione degli obblighi di riservatezza. Come
sopra riportato, nel mese di aprile 2023 il cliente e NHI hanno attivato una procedura di mediazione
per cercare di addivenire ad una soluzione di reciproca soddisfazione. Nel periodo ottobre 2023-
febbraio 2024 le parti si sono scambiate significative richieste di claim e counterclaim e hanno
provveduto a depositare atti e documenti previsti dalla procedura di mediazione e l\u2019udienza innanzi
ai mediatori \u00e8 prevista per la seconda met\u00e0 di marzo 2024. A questo stadio della mediazione n\u00e9 NHI
n\u00e9 Leonardo reputano di dover mutare la propria posizione.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-18": {
"value": "23. BENEF\u00ccCI AI DIPENDENTI La classificazione dei benefici ai dipendenti risente del saldo netto, per singolo piano, delle passivit\u00e0 e delle attivit\u00e0 a servizio dei piani. Il Gruppo espone, pertanto, nel proprio stato patrimoniale sia passivit\u00e0 (al netto delle relative attivit\u00e0 a servizio dei piani) che attivit\u00e0 (al netto delle relative passivit\u00e0), a seconda che i piani presentino eccedenze o deficit. Le attivit\u00e0 nette dei piani a benefici definiti sono classificate tra le altre attivit\u00e0 non correnti (si rimanda alla Nota 13), gli altri benefici a lungo termine sono classificati nelle Altre passivit\u00e0 non correnti (Nota 24). Di seguito il dettaglio passivit\u00e0 e delle attivit\u00e0 nette: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Passivit\u00e0 Attivit\u00e0 Netto Passivit\u00e0 Attivit\u00e0 Netto TFR 219 - 219 204 - 204 Piani a benefici definiti 56 215 (159) 53 167 (114) Piani a contribuzione definita 40 - 40 44 - 44 315 215 100 301 167 134 Il dettaglio dell\u2019eccedenza dei piani a benef\u00edci definiti \u00e8 il seguente: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Area GBP (213) (165) Area Euro 5 5 Area USD 41 33 Altre 8 13 (159) (114) La variazione nei piani a benefici definiti \u00e8 legata principalmente ai piani del Regno Unito, per il cambiamento delle ipotesi finanziarie e per i risultati pi\u00f9 contenuti delle attivit\u00e0 di copertura a servizio dei piani. La composizione dei piani a benef\u00edci definiti e le informazioni statistiche riguardanti l\u2019eccedenza (deficit/surplus) dei piani sono di seguito dettagliate: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Valore attuale obbligazioni (2.121) (2.257) Fair value delle attivit\u00e0 del piano 2.280 2.371 Eccedenza (deficit) del piano 159 114 di cui relativi a: - passivit\u00e0 nette (56) (53) - attivit\u00e0 nette 215 167 Si riporta, di seguito, la movimentazione dei piani a benef\u00edci definiti: 31 dicembre 2022 Valore attuale obbligazioni Fair value delle attivit\u00e0 del piano Passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta piani a benefici definiti Saldo iniziale 3.489 4.001 (512) Costi per prestazioni erogate 69 (5) 74 Costi per interessi 68 75 (7) Rivalutazioni (1.307) (1.623) 316 - Perdite (utili) attuariali a PN ipotesi demografiche (3) (3) - Perdite (utili) attuariali a PN ipotesi finanziarie (1.394) (1.394) - Perdite (utili) attuariali a PN risultanti da rettifiche basate sull'esperienza 90 90 - Rendimento atteso delle attivit\u00e0 a servizio del piano (1.623) 1.623 Contributi pagati 50 (50) Contributi da parte di altri partecipanti al piano 11 11 - Differenze di cambio (110) (130) 20 Benefici erogati (99) (99) - Saldo finale 2.121 2.280 (159) di cui relativi a: - passivit\u00e0 nette 205 149 56 - attivit\u00e0 nette 1.916 2.131 (215) 31 dicembre 2023 Valore attuale obbligazioni Fair value delle attivit\u00e0 del piano Passivit\u00e0 (attivit\u00e0) netta piani a benefici definiti Saldo iniziale 2.121 2.280 (159) Costi per prestazioni erogate 34 (4) 38 Costi per interessi 100 108 (8) Rivalutazioni 61 (14) 75 - Perdite (utili) attuariali a PN ipotesi demografiche (70) (70) - Perdite (utili) attuariali a PN ipotesi finanziarie 47 47 - Perdite (utili) attuariali a PN risultanti da rettifiche basate sull'esperienza 84 84 - Rendimento atteso delle attivit\u00e0 a servizio del piano (14) 14 Contributi pagati 55 (55) Contributi da parte di altri partecipanti al piano 10 10 - Differenze di cambio 36 41 (5) Benefici erogati (105) (105) - Saldo finale 2.257 2.371 (114) di cui relativi a: - passivit\u00e0 nette 210 157 53 - attivit\u00e0 nette 2.047 2.214 (167) Il Trattamento di Fine Rapporto, ha sub\u00ecto la seguente movimentazione: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Saldo iniziale 256 219 Costi per prestazioni erogate 2 2 Costi per interessi 2 8 Rivalutazioni (12) 8 - Perdite (utili) attuariali a PN ipotesi demografiche - Perdite (utili) attuariali a PN ipotesi finanziarie (28) 3 - Perdite (utili) attuariali a PN risultanti da rettifiche basate sull'esperienza 16 5 Benefici erogati (29) (33) Saldo finale 219 204 L\u2019importo rilevato a conto economico sui piani a benefici definiti (incluso TFR) \u00e8 stato cos\u00ec determinato: 2022 2023 Costi per prestazioni di lavoro correnti 77 41 Costi per prestazioni di lavoro passate (1) (1) Costi rilevati come \u201ccosti per il personale\u201d 76 40 Costi per interessi (5) - Costi rilevati come \u201coneri finanziari\u201d (5) - 71 40 Le principali assunzioni attuariali utilizzate nella valutazione dei piani pensionistici a benef\u00edci definiti e della componente del TFR che ha mantenuto la natura di defined benefit plan sono le seguenti: TFR Piani a benefici definiti 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Tasso di sconto (p.a.) 3,70% 3,25% 4,75% - 5,06% 4,55% - 4,85% Tasso di incremento dei salari n.a. n.a. 3,20% - 3,65% 3,45% - 3,50% Tasso di inflazione 2,20% 2,00% 2,65% 2,50% Il tasso di sconto utilizzato per attualizzare i piani a benefici definiti \u00e8 determinato con riferimento al rendimento dei titoli di alta qualit\u00e0 (rating AA). L\u2019analisi di sensitivit\u00e0 per ciascuna ipotesi attuariale rilevante, che mostra gli effetti in valore assoluto sul valore dell\u2019obbligazione, \u00e8 la seguente: TFR Piani a benefici definiti 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 -0,25% +0,25% -0,25% +0,25% -0,25% +0,25% -0,25% +0,25% Tasso di sconto (p.a.) 3 (3) 2 (2) 84 (81) 80 (76) Tasso di inflazione (2) 2 (1) 1 (52) 52 (48) 44 La durata media del TFR \u00e8 di circa 5 anni mentre quella degli altri piani a benefici definiti \u00e8 di circa 15 anni. La stima dei contributi da pagare nel 2024 relativi ai piani a benefici definiti \u00e8 pari a circa \u20acmil. 23. In merito alle strategie di correlazione delle attivit\u00e0 e passivit\u00e0 utilizzate dai piani, si riscontra la prevalenza ad investire in attivit\u00e0 diversificate, per limitare eventuali impatti negativi sul rendimento complessivo delle attivit\u00e0 a servizio del piano. Le attivit\u00e0 a servizio dei piani a benef\u00edci definiti sono composte da: 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Disponibilit\u00e0 e mezzi equivalenti 113 36 Azioni e fondi comuni di investimento 347 307 Strumenti di debito 1.683 1.810 Immobili 11 11 Derivati (62) 16 Altro 188 191 2.280 2.371 La categoria \u201cAltro\u201d include \u20acmil. 107 (\u20acmil. 111 nel 2022) di beni detenuti da compagnie di assicurazioni. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-462": {
"value": "24. ALTRE PASSIVIT\u00c0 CORRENTI E NON CORRENTI
Debiti verso dipendenti (*)
Debiti verso istituzioni sociali
Debiti verso MIMiT L. 808/1985
Debiti verso MIMiT per diritti di regia L.
808/1985
Debiti per imposte indirette
Altri debiti verso parti correlate (Nota 36)
(*) La voce non corrente include gli altri benefici ai dipendenti relativi ai premi di anzianit\u00e0
I debiti verso il Ministero delle Imprese e del Made in Italy (MIMiT) a valere sulla Legge 808/85 sono relativi
a debiti per diritti di regia maturati su programmi qualificati come di \u201csicurezza nazionale\u201d e assimilati, oltre
a debiti per erogazioni ricevute dal MIMiT a sostegno dello sviluppo degli altri programmi ammessi ai benefici
della Legge 808/85.
Le \u201caltre passivit\u00e0\u201d includono in particolare il debito non corrente verso la Bell Helicopter per \u20acmil. 258 (\u20acmil.
268 al 31 dicembre 2022), derivante dall\u2019acquisizione totalitaria del programma AW609, che include anche
la stima, ragionevolmente determinabile, dei corrispettivi variabili che saranno dovuti a Bell Helicopter sulla
base dell\u2019andamento commerciale del programma.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-493": {
"value": "24. ALTRE PASSIVIT\u00c0 CORRENTI E NON CORRENTI 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Non correnti Correnti Non correnti Correnti Debiti verso dipendenti (*) 53 477 54 517 Risconti passivi 79 184 84 206 Debiti verso istituzioni sociali - 224 - 217 Debiti verso MIMiT L. 808/1985 170 - 212 1 Debiti verso MIMiT per diritti di regia L. 808/1985 185 45 209 21 Debiti per imposte indirette - 124 - 128 Derivati passivi - 296 - 175 Altre passivit\u00e0 374 413 342 416 Altri debiti verso parti correlate (Nota 36) - 47 - 42 861 1.810 901 1.723 (*) La voce non corrente include gli altri benefici ai dipendenti relativi ai premi di anzianit\u00e0 I debiti verso il Ministero delle Imprese e del Made in Italy (MIMiT) a valere sulla Legge 808/85 sono relativi a debiti per diritti di regia maturati su programmi qualificati come di \u201csicurezza nazionale\u201d e assimilati, oltre a debiti per erogazioni ricevute dal MIMiT a sostegno dello sviluppo degli altri programmi ammessi ai benefici della Legge 808/85. Le \u201caltre passivit\u00e0\u201d includono in particolare il debito non corrente verso la Bell Helicopter per \u20acmil. 258 (\u20acmil. 268 al 31 dicembre 2022), derivante dall\u2019acquisizione totalitaria del programma AW609, che include anche la stima, ragionevolmente determinabile, dei corrispettivi variabili che saranno dovuti a Bell Helicopter sulla base dell\u2019andamento commerciale del programma.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-499": {
"value": "24. ALTRE PASSIVIT\u00c0 CORRENTI E NON CORRENTI 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Non correnti Correnti Non correnti Correnti Debiti verso dipendenti (*) 53 477 54 517 Risconti passivi 79 184 84 206 Debiti verso istituzioni sociali - 224 - 217 Debiti verso MIMiT L. 808/1985 170 - 212 1 Debiti verso MIMiT per diritti di regia L. 808/1985 185 45 209 21 Debiti per imposte indirette - 124 - 128 Derivati passivi - 296 - 175 Altre passivit\u00e0 374 413 342 416 Altri debiti verso parti correlate (Nota 36) - 47 - 42 861 1.810 901 1.723 (*) La voce non corrente include gli altri benefici ai dipendenti relativi ai premi di anzianit\u00e0 I debiti verso il Ministero delle Imprese e del Made in Italy (MIMiT) a valere sulla Legge 808/85 sono relativi a debiti per diritti di regia maturati su programmi qualificati come di \u201csicurezza nazionale\u201d e assimilati, oltre a debiti per erogazioni ricevute dal MIMiT a sostegno dello sviluppo degli altri programmi ammessi ai benefici della Legge 808/85. Le \u201caltre passivit\u00e0\u201d includono in particolare il debito non corrente verso la Bell Helicopter per \u20acmil. 258 (\u20acmil. 268 al 31 dicembre 2022), derivante dall\u2019acquisizione totalitaria del programma AW609, che include anche la stima, ragionevolmente determinabile, dei corrispettivi variabili che saranno dovuti a Bell Helicopter sulla base dell\u2019andamento commerciale del programma.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-19": {
"value": "25. DEBITI COMMERCIALI 31 dicembre 2022 31 dicembre 2023 Debiti verso fornitori 2.737 2.831 Debiti commerciali verso parti correlate (Nota 36) 317 437 3.054 3.268 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-20": {
"value": "26. GARANZIE Il Gruppo ha in essere garanzie per \u20acmil. 14.505 (\u20acmil. 13.615 al 31 dicembre 2022). La voce include garanzie rilasciate a terzi, banche e istituti assicurativi e impegni assunti in favore di finanziatori, verso l\u2019Amministrazione Finanziaria e verso clienti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-463": {
"value": "27. RICAVI
Ricavi provenienti da contratti con i clienti
Variazione delle attivit\u00e0 derivanti da contratti
Ricavi da parti correlate (Nota 36)
La disaggregazione per area geografica e settore di business, \u00e8 riportata nella Nota 8. La disaggregazione dei
ricavi per timing di rilevazione, viceversa, \u00e8 di seguito riportata:
Ricavi rilevati at point in time
Ricavi rilevati over time
28. ALTRI RICAVI E COSTI OPERATIVI
Contributi per spese di ricerca e sviluppo (*)
Altri contributi in conto esercizio
Plusvalenze (Minusvalenze) su cessioni di attivit\u00e0
materiali e immateriali
Assorbimenti (Accantonamenti) fondi rischi
Differenze cambio su partite operative
Oneri di ristrutturazione
Altri ricavi (costi) operativi
Altri ricavi (costi) operativi da parti correlate (Nota 36)
(*) A cui si aggiungono accertamenti di \u201ccrediti per interventi L. 808/1985 differiti\u201d, tra quota corrente e non corrente (Nota 13 e Nota 18), pari a
\u20acmil. 17 (\u20acmil. 5 al 31 dicembre 2022, tra quota corrente e non correnti, oltre ad accertamenti per \u201coneri non ricorrenti in attesa di interventi L.
808/85\u201d (Nota 13) pari a \u20acmil. 15).
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-494": {
"value": "28. ALTRI RICAVI E COSTI OPERATIVI 2022 2023 Ricavi Costi Netto Ricavi Costi Netto Contributi per spese di ricerca e sviluppo (*) 28 - 28 37 - 37 Altri contributi in conto esercizio 34 - 34 51 - 51 Plusvalenze (Minusvalenze) su cessioni di attivit\u00e0 materiali e immateriali - - - 4 (5) (1) Assorbimenti (Accantonamenti) fondi rischi 432 (604) (172) 284 (456) (172) Differenze cambio su partite operative 185 (179) 6 179 (171) 8 Oneri di ristrutturazione - - - - (3) (3) Imposte indirette - (38) (38) - (33) (33) Altri ricavi (costi) operativi 92 (57) 35 92 (56) 36 Altri ricavi (costi) operativi da parti correlate (Nota 36) 4 - 4 3 - 3 775 (878) (103) 650 (724) (74) (*) A cui si aggiungono accertamenti di \u201ccrediti per interventi L. 808/1985 differiti\u201d, tra quota corrente e non corrente (Nota 13 e Nota 18), pari a \u20acmil. 17 (\u20acmil. 5 al 31 dicembre 2022, tra quota corrente e non correnti, oltre ad accertamenti per \u201coneri non ricorrenti in attesa di interventi L. 808/85\u201d (Nota 13) pari a \u20acmil. 15).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-21": {
"value": "28. ALTRI RICAVI E COSTI OPERATIVI 2022 2023 RicaviCostiNetto RicaviCostiNetto Contributi per spese di ricerca e sviluppo (*) 28 - 28 37 - 37 Altri contributi in conto esercizio 34 - 34 51 - 51 Plusvalenze (Minusvalenze) su cessioni di attivit\u00e0 materiali e immateriali - - - 4 (5) (1) Assorbimenti (Accantonamenti) fondi rischi 432 (604)(172) 284 (456)(172) Differenze cambio su partite operative 185 (179) 6 179 (171) 8 Oneri di ristrutturazione - - - - (3) (3) Imposte indirette - (38) (38) - (33) (33) Altri ricavi (costi) operativi 92 (57) 35 92 (56) 36 Altri ricavi (costi) operativi da parti correlate (Nota 36) 4 - 4 3 - 3 775 (878)(103) 650 (724) (74) (*) A cui si aggiungono accertamenti di \u201ccrediti per interventi L. 808/1985 differiti\u201d, tra quota corrente e non corrente (Nota 13 e Nota 18), pari a \u20acmil. 17 (\u20acmil. 5 al 31 dicembre 2022, tra quota corrente e non correnti, oltre ad accertamenti per \u201coneri non ricorrenti in attesa di interventi L. 808/85\u201d (Nota 13) pari a \u20acmil. 15).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-22": {
"value": "29. COSTI PER ACQUISTI E PER IL PERSONALE 2022 2023 Acquisti di materiali da terzi 4.544 5.239 Variazione delle rimanenze di materie prime (48) (231) Costi per acquisti da parti correlate (Nota 36) 1.057 784 Costi per acquisti di materie 5.553 5.792 Acquisti di servizi da terzi 3.434 3.587 Costi leasing di modesto valore e breve durata 67 68 Costi per royalty 25 13 Costi per servizi da parti correlate (Nota 36) 421 463 Costi per acquisti di servizi 3.947 4.131 Salari e stipendi 3.043 3.270 Oneri previdenziali e assistenziali 584 622 Costi relativi a piani a contribuzione definita 151 158 Costi relativi al TFR ed altri piani a benefici definiti (Nota 23) 76 40 Contenziosi con il personale (5) (2) Oneri netti di ristrutturazione 118 56 Altri costi del personale 149 163 Costi per il personale 4.116 4.307 Variazione delle rimanenze di prodotti finiti, in corso di lavorazione e semilavorati (164) (261) Costi capitalizzati per costruzioni interne (298) (328) Totale costi per acquisti e personale 13.154 13.641 Gli oneri netti di ristrutturazione dell\u2019esercizio derivano, per \u20acmil. 18, dall\u2019integrazione del piano di ristrutturazione avviato nel 2021 relativamente al settore Aerostrutture e per \u20acmil. 20 dall\u2019integrazione dell\u2019accordo di prepensionamento ex art. 4 Legge 92/2012 - c.d. Legge Fornero - fino ad un massimo di n. 490 dipendenti e dirigenti in forza alle funzioni Corporate e di Staff di Leonardo S.p.a., Leonardo Global Solutions e Leonardo Logistics. Nel dato del periodo a confronto l\u2019onere derivante dall\u2019avvio di tale manovra, siglata nel mese di dicembre 2022, era pari a \u20acmil. 100.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-465": {
"value": "L\u2019organico iscritto e quello medio a fine periodo evidenziano, rispetto al 2022, un sostanziale incremento nei settori dell\u2019Elettronica per la Difesa e Sicurezza (+ 995 risorse iscritte e + 827 risorse medie), degli Elicotteri (+ 793 risorse iscritte e + 576 risorse medie) e dei Velivoli (+ 216 risorse iscritte e + 164 risorse medie), coerentemente con la crescita dei rispettivi Business. Nel settore Aerostrutture \u00e8 proseguito il processo di riduzione connesso alla manovra di prepensionamento attraverso l\u2019accordo ex Art. 4 di luglio 2021 (163 uscite nell\u2019esercizio). Si registra inoltre un incremento nel settore delle Altre Attivit\u00e0 (+ 306 risorse iscritte e + 483 risorse medie). Di seguito si riporta il dettaglio dell\u2019organico per qualifica: Organico medio Organico puntuale 31 dicembre 202231 dicembre 2023Variazione 31 dicembre 202231 dicembre 2023Variazione Dirigenti (*) 1.218 1.252 34 1.274 1.220 (54) Quadri 6.216 6.496 280 6.512 6.579 67 Impiegati 29.294 30.996 1.702 30.302 32.336 2.034 Operai (**) 13.417 13.298 (119) 13.304 13.431 127 50.145 52.042 1.897 51.392 53.566 2.174 (*) Comprende i piloti (**) Comprende gli intermedi",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-24": {
"value": "30. AMMORTAMENTI, SVALUTAZIONI E RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVIT\u00c0 FINANZIARIE 2022 2023 Ammortamento attivit\u00e0 immateriali 187 188 Costi di sviluppo 39 31 Oneri non ricorrenti 64 54 Acquisite per aggregazioni aziendali 24 35 Concessioni, licenze e marchi 23 28 Altre attivit\u00e0 immateriali 37 40 Ammortamento attivit\u00e0 materiali e investimenti immobiliari 272 288 Ammortamento diritti d'uso 92 93 Impairment di altre attivit\u00e0 20 45 Rettifiche di valore di attivit\u00e0 finanziarie 56 31 627 645 Sull\u2019incremento dell\u2019ammortamento derivante da acquisizioni aziendali influisce l\u2019operazione di fusione tra la controllata Leonardo DRS e la societ\u00e0 israeliana RADA, conclusa nel mese di dicembre 2022 e che ha comportato l\u2019iscrizione di intangible soggetti ad ammortamento (\u20acmil. 12 nel 2023). L\u2019impairment di altre attivit\u00e0 del periodo accoglie talune svalutazioni legate a programmi dei Velivoli e ad attrezzature specifiche (tooling) relative al settore Aerostrutture. Sul decremento delle rettifiche di valore di attivit\u00e0 finanziarie influisce la svalutazione, operata nell\u2019esercizio precedente, dell\u2019esposizione verso i paesi coinvolti nel conflitto in essere fra Russia e Ucraina, pari a circa \u20acmil. 36. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-466": {
"value": "31. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
La composizione dei proventi e oneri finanziari \u00e8 la seguente:
Interessi su passivit\u00e0 per leasing
Premi incassati (pagati) su Interest Rate Swap
Commissioni su finanziamenti
Risultati fair value a conto economico
Premi incassati (pagati) su forward
Interest cost su piani a benefici definiti (Nota 23)
Proventi (oneri) verso parti correlate (Nota 36)
Altri proventi e (oneri) finanziari
L\u2019andamento dei proventi e oneri finanziari \u00e8 fortemente influenzato dalle operazioni \u201cstraordinarie\u201d legate
alle cessioni dei business del gruppo. In particolare, il dato dell\u2019esercizio riflette gli effetti della valutazione di
Industria Italiana Autobus, alla luce della prevista cessione nel corso del 2024, per \u20acmil. 57. Il dato del 2022
beneficiava, viceversa, delle plusvalenze realizzate sulle cessioni del business GES e della partecipazione AAC
da parte della controllata Leonardo DRS, per \u20acmil. 235, al netto degli oneri legati all\u2019operazione di make-
whole sulle emissioni obbligazionarie in USD per \u20acmil.70.
Con riferimento agli oneri e proventi derivanti dall\u2019applicazione del metodo del fair value, ne \u00e8 di seguito
riportata la composizione:
Componente inefficace swap di copertura
Imposte anticipate su perdite fiscali
Attivit\u00e0 materiali e immateriali
Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie
Fondi rischi e svalutazioni
Effetto variazione tax rate
Imposte differite a conto economico
Imposte anticipate su perdite fiscali
Attivit\u00e0 materiali e immateriali
Attivit\u00e0 e passivit\u00e0 finanziarie
Fondi rischi e svalutazioni
Imposte differite di stato patrimoniale
Su strumenti derivati cash flow- hedge
Su utili e perdite attuariali
Imposte differite rilevate nel patrimonio
netto
\u2022 di un Programma EMTN (Euro Medium Term Program), a valere del quale sono state emesse tutte le
obbligazioni di Leonardo Spa attualmente in essere sull\u2019Euromercato che, al 31 dicembre 2023,
risulta ancora disponibile per complessivi nominali \u20acmil. 2.400 rispetto all\u2019ammontare totale del
programma di \u20acmil. 4.000;
\u2022 di un Programma quadro per l\u2019emissione di Cambiali Finanziare sul mercato europeo (Multy-
Currency Commercial Paper Programme), per un importo massimo pari a \u20acmld. 1 che risulta
interamente non utilizzato al 31 dicembre 2023;
\u2022 di una RCF a disposizione di Leonardo DRS per un importo di USDmil. 275 (\u20acmil. 249) anch\u2019essa
interamente non utilizzata al 31 dicembre 2023;
\u2022 di linee di credito a breve a revoca, a disposizione della controllata Leonardo US Corporation e
garantite da Leonardo Spa, per un importo di USDmil. 210 (\u20acmil. 190), utilizzate al 31 dicembre 2023
per USDmil. 40 (\u20acmil. 36);
\u2022 di linee di credito bancarie per firma non confermate per complessivi \u20acmil. 10.877, di cui \u20acmil. 3.051
disponibili al 31 dicembre 2023.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-468": {
"value": "Rischio di credito Il Gruppo risulta esposto al rischio di credito, definito come la probabilit\u00e0 che si verifichi una riduzione di valore di una posizione creditizia verso controparti commerciali e finanziarie. Con riferimento alle operazioni commerciali, i programmi pi\u00f9 significativi hanno come controparte committenti pubblici o istituzionali a partecipazione pubblica, con significativa concentrazione nell\u2019Eurozona, nel Regno Unito, negli Stati Uniti e nel Middle East. I rischi legati alla controparte, per i contratti con Paesi con i quali non esistono usuali rapporti commerciali, vengono analizzati e valutati in sede di offerta al fine di evidenziare e mitigare eventuali rischi di solvibilit\u00e0. La natura della committenza, se da un lato costituiscegaranzia della solvibilit\u00e0 del cliente, pu\u00f2 determinare un allungamento dei tempi di incasso rispetto ai termini
usuali in altri settori di attivit\u00e0, generando scaduti e la conseguente necessit\u00e0, in taluni casi, di ricorrere a
operazioni di smobilizzo. Il Gruppo peraltro, ove ritenuto opportuno, si assicura dal rischio di mancato
pagamento dei propri crediti attraverso la stipula di polizze assicurative con le pi\u00f9 importanti Export Credit
Agency (ECA) nazionali e internazionali.
Le tipologie contrattuali sottoscritte dal Gruppo prevedono spesso la possibilit\u00e0 da parte del committente di
trattenere importi anche rilevanti a titolo di ritenute a garanzia, nonch\u00e9 clausole di incasso back to back nel
caso di subforniture. Tali circostanze possono allungare in maniera strutturale i tempi di incasso dei crediti in
essere.
Inoltre, il Gruppo opera in mercati che sono o sono stati recentemente interessati da tensioni di carattere
geopolitico o finanziario. In particolare, con riferimento alla situazione al 31 dicembre 2023, si segnalano i
seguenti rapporti verso i Paesi considerati a rischio solvibilit\u00e0 da parte di istituti internazionali (SACE):
Fra i Paesi identificati come Paesi rischio dalla SACE compaiono, al 31 dicembre 2023, anche la Russia e
l\u2019Ucraina verso le quali il Gruppo non ha tuttavia residue esposizioni patrimoniali.
Infine, i crediti relativi a taluni contratti in essere possono essere oggetto di mancato pagamento,
rinegoziazione o cancellazione.
I crediti commerciali, vantati, come detto, principalmente nei confronti di committenti pubblici o derivazioni
di istituzioni pubbliche, presentano la seguente situazione:
- di cui: da pi\u00f9 di 12 mesi
Totale crediti commerciali
Parte dello scaduto trova contropartita in passivit\u00e0, relative a partite debitorie o a fondi rischi a copertura
dei rischi su eventuali eccedenze nette.
I crediti finanziari, pari a \u20acmil. 222 (\u20acmil. 118 al 31 dicembre 2022) includono \u20acmil. 17 (\u20acmil. 13 al 31 dicembre
2022) classificati come \u201cnon correnti\u201d, e conseguentemente esclusi dalla posizione finanziaria netta. Il
dettaglio dei crediti finanziari \u00e8 evidenziato nella seguente tabella:
Crediti finanziari parti correlate
Crediti finanziari non correnti
Crediti finanziari parti correlate
Crediti finanziari correnti
Totale crediti finanziari
Sia i principali crediti commerciali che quelli finanziari sono soggetti a impairment sulla base della loro
probabilit\u00e0 di default, o su base individuale in caso di situazioni particolari; viceversa, a fronte di crediti che
non sono assoggettati a impairment su base individuale vengono stanziati fondi svalutazione facendo ricorso
a serie storiche, dati statistici e probabilit\u00e0 di default su base aggregata, supportate anche da analisi
qualitative.
Nel corso dell\u2019esercizio \u00e8 stato realizzato un volume di cessioni di credito pro soluto pari a complessivi \u20acmil.
\u20acmil. 305 (\u20acmil. 404 nel corso del 2022). L\u2019importo delle cessioni \u00e8 in riduzione rispetto al dato dell\u2019anno
precedente anche per effetto dell\u2019ulteriore efficientamento dei processi di gestione del working capital che
ha consentito, pur nel protrarsi di alcune situazioni emergenziali, di migliorare ulteriormente le dinamiche
sottese alla realizzazione dei flussi di incasso.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-32": {
"value": "38. COMPENSI SPETTANTI AL KEY MANAGEMENT PERSONNEL I compensi spettanti ai soggetti che hanno il potere e le responsabilit\u00e0 strategiche di Leonardo S.p.a. ammontano a \u20acmil. 15 (\u20acmil. 12 al 31 dicembre 2022). I compensi spettanti agli Amministratori, non considerati tra quelli con responsabilit\u00e0 strategica, ammontano a \u20acmil. 2 (\u20acmil. 2 per l\u2019esercizio 2022). Tali compensi comprendono gli emolumenti e ogni altra somma, comprensiva anche delle quote a carico dell\u2019Azienda, avente natura retributiva, previdenziale e assistenziale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-33": {
"value": "39. INFORMATIVA SUGLI IMPATTI DEL CLIMATE CHANGE Leonardo ha definito una strategia di decarbonizzazione mirata a ridurre le emissioni climalteranti sia dirette che indirette, in linea con il percorso intrapreso aderendo a SBTi, rispetto al quale nel 2023 il Gruppo ha promosso la submission dei target, dando seguito al commitment preso nel 2022. La strategia di decarbonizzazione mira non solo a ridurre le emissioni legate ai processi industriali (operations) ma anche quelle generate dai fornitori e dai clienti attraverso l\u2019utilizzo dei prodotti e servizi di Leonardo (emissioni Scope 3). A tal proposito, nel corso del 2023, Leonardo ha condotto un\u2019attenta ricognizione delle emissioni di scope 3 prodotte dal Gruppo per individuare, in linea con la metodologia SBTi, le aree di maggiore impegno verso cui promuovere le sue azioni di decarbonizzazione, tra cui la sua supply chain e i suoi prodotti e servizi. Per ridurre le emissioni delle proprie operations, Leonardo ha ulteriormente rafforzato nel 2023 iniziative gi\u00e0 avviate negli esercizi precedenti, tra cui il programma di autoproduzione energetica, il programma di illuminazione Full Potential LED e la sostituzione del gas SF6 con un gas meno climalterante. Inoltre, Leonardo \u00e8 attiva nella riduzione delle emissioni da scope 3 connesse all\u2019utilizzo dei suoi prodotti e servizi venduti, promuovendo soluzioni innovative e l\u2019impiego di materiali alternativi e combustibili di ultima generazione sostituitivi di quelli fossili. Leonardo, ad esempio, attraverso la realizzazione di simulatori permette l\u2019addestramento virtuale dei piloti riducendo le ore di volo reali e le conseguenti emissioni. Inoltre, Leonardo sta investendo per sviluppare prodotti in grado di usare carburanti alternativi a quelli fossili come, ad esempio, i carburanti sintetici ed il Sustainable Aviation Fuel (SAF). Inoltre, Leonardo ha intrapreso un percorso di supplier engagement mirato alla creazione di una community consapevole e impegnata al raggiungimento di obiettivi di sostenibilit\u00e0 sempre pi\u00f9 ambiziosi. Tra le iniziative promosse, Leonardo ha avviato specifici percorsi di formazione, awareness e supporto alla pianificazione della rendicontazione di sostenibilit\u00e0 per allineare il percorso di decarbonizzazione dei suoi fornitori a SBTi. Le citate iniziative sono integrate nel piano industriale del Gruppo. Per ulteriori approfondimenti si rimanda alla Relazione sulla gestione (in particolare al paragrafo \u201cPercorso di decarbonizzazione\" del capitolo \u201cPlanet\u201d). Come in precedenza sottolineato i business plan del Gruppo sono stati predisposti considerando, oltre agli ulteriori investimenti legati alla ricerca di soluzioni innovative in materia di business sostenibile, anche gli aspetti ed impatti prospettici legati al climate change. Sulla base di quanto sopra evidenziato il Gruppo non prevede impatti finanziari significativi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-34": {
"value": "40. COMPENSI BASATI SU AZIONI Allo scopo di realizzare un sistema di incentivazione e fidelizzazione per i dipendenti e collaboratori del Gruppo, Leonardo ha posto in essere a partire dal 2015 piani di incentivazione che prevedono, previa verifica del conseguimento degli obiettivi aziendali prefissati, l\u2019assegnazione di azioni della Capogruppo. Tali azioni verranno consegnate ai beneficiari al completamento del vesting period, subordinatamente al rispetto del requisito di permanenza in azienda. Il costo rilevato a conto economico con riferimento ai piani di incentivazione azionari della Capogruppo \u00e8 stato pari, nel 2023, a \u20acmil. 11 (\u20acmil. 5 nel 2022). Con specifico riferimento ai suddetti Piani di Incentivazione a Lungo Termine attualmente in vigore, il fair value utilizzato per determinare la componente legata alle condizioni di performance (Indebitamento Netto di Gruppo, ROS e a partire dal ciclo triennale 2021-2023 Indicatori di Sostenibilit\u00e0) \u00e8 pari a \u20ac 11,04 (valore delle azioni Leonardo alla grant date del 31 luglio 2019) con riferimento al ciclo triennale 2019-2021, \u20ac 5,41 (valore delle azioni Leonardo alla grant date del 31 luglio 2020) con riferimento al ciclo triennale 2020-2022, \u20ac 6,788 (valore delle azioni Leonardo alla grant date del 31 luglio 2021) con riferimento al ciclo triennale 2021-2023, \u20ac 9,15 (valore delle azioni Leonardo alla grant date del 31 luglio 2022) con riferimento al ciclo triennale 2022-2024 e \u20ac 13,66 (valore delle azioni Leonardo alla grant date del 1 ottobre 2023) con riferimento al ciclo triennale 2023-2025. Viceversa, l\u2019assegnazione del residuo delle azioni dipende da condizioni di mercato che influiscono nella determinazione del fair value (\u201cfair value adjusted\u201d). Il fair value adjusted, calcolato utilizzando il metodo \u201cMonte Carlo\u201d per simulare il possibile andamento del titolo e delle altre societ\u00e0 inserite nel paniere \u00e8 pari a \u20ac 6,72 con riferimento al ciclo triennale 2019-2021, \u20ac 1,73 con riferimento al ciclo triennale 2020-2022, \u20ac3,7 con riferimento al ciclo triennale 2021-2023, \u20ac6,4 con riferimento al ciclo triennale 2022-2024 e \u20ac12,1 con riferimento al ciclo triennale 2023-2025. I dati di input utilizzati ai fini della determinazione del fair value adjusted sono stati: \u2022 il prezzo delle azioni alla grant date; \u2022 il prezzo medio delle azioni nei 3 mesi antecedenti l\u2019inizio del performance period; \u2022 il tasso di interesse risk-free basato sulla curva zero-coupon a 36 mesi; \u2022 la volatilit\u00e0 attesa del valore delle azioni Leonardo e delle altre societ\u00e0 incluse nel paniere, basata su serie storiche nei 36 mesi antecedenti la grant date; \u2022 i coefficienti di correlazione fra Leonardo e le altre societ\u00e0 del paniere, basate su logaritmi dell\u2019andamento quotidiano dei titoli nei 36 mesi antecedenti la grant date; \u2022 previsioni in merito alla distribuzione di dividendi, su base storica. Nel corso del 2023, cos\u00ec come nel 2022, non sono state assegnate azioni a valere sul piano di incentivazione a lungo termine. Piani di incentivazione azionaria sono inoltre presenti con riferimento alla controllata statunitense Leonardo DRS, il cui costo rilevato a conto economico \u00e8 stato pari, nel 2023, a USDmil. 17 (\u20acmil.16).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-35": {
"value": "Allegato: Area di consolidamento Elenco delle Societ\u00e0 consolidate con il metodo integrale (importi in valuta) N. Denominazione Sede Societ\u00e0 partecipante Valuta Capitale sociale % di possesso nel Gruppo % contribuzione al Gruppo Diretto Indiretto 1 3083683 NOVA SCOTIA LIMITED Halifax, Nova Scotia (Canada) ENGINEERED SUPPORT SYSTEMS INC CAD - 100 72,30 2 AGUSTAWESTLAND INDIA PRIVATE LTD (IN LIQ.) New Delhi (India) AGUSTAWESTLAND SPA AGUSTAWESTLAND LTD INR 11.519.450 100 100 3 AGUSTAWESTLAND INTERNATIONAL LTD Yeovil, Somerset (UK) AGUSTAWESTLAND SPA AGUSTAWESTLAND LTD GBP 511.000 100 100 4 AGUSTAWESTLAND LTD Yeovil, Somerset (UK) LEONARDO UK LTD GBP 1.520.304 100 100 5 AGUSTAWESTLAND PHILADELPHIA CO Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO US CORPORATION USD 20.000.000 100 100 6 AGUSTAWESTLAND SPA Roma LEONARDO PARTECIPAZIONI SPA EUR 120.000 100 100 7 ALEA SRL Polcenigo (Pordenone) LEONARDO SPA EUR 120.000 69,97 69,97 8 ALENIA AERMACCHI SPA Roma LEONARDO PARTECIPAZIONI SPA EUR 120.000 100 100 9 ANSALDOBREDA SPA Roma LEONARDO PARTECIPAZIONI SPA EUR 10.000.000 100 100 10 DAYLIGHT DEFENCE LLC Wilmington, Delaware (USA) DAYLIGHT SOLUTIONS INC USD - 100 72,30 11 DAYLIGHT SOLUTIONS INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 12 DISPOSITIVI PROTEZIONE INDIVIDUALE D.P.I. SRL Roma LARIMART SPA EUR 309.600 77,92 46,75 13 DRS ADVANCED ISR LLC Wilmington, Delaware (USA) DRS DEFENSE SOLUTIONS LLC USD - 100 72,30 14 DRS DEFENSE SOLUTIONS LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD - 100 72,30 15 DRS ENVIRONMENTAL SYSTEMS INC Wilmington, Delaware (USA) ENGINEERED SUPPORT SYSTEMS INC USD 2 100 72,30 16 DRS HOMELAND SECURITY SOLUTIONS INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 17 DRS INTERNATIONAL INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 18 DRS NAVAL POWER SYSTEMS INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 19 DRS NETWORK & IMAGING SYSTEMS LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD - 100 72,30 20 DRS SIGNAL SOLUTIONS INC Wilmington, Delaware (USA) DRS DEFENSE SOLUTIONS LLC USD 10 100 72,30 21 DRS SURVEILLANCE SUPPORT SYSTEMS INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 22 DRS SUSTAINMENT SYSTEMS INC Wilmington, Delaware (USA) ENGINEERED SUPPORT SYSTEMS INC USD 1.000 100 72,30 23 DRS SYSTEMS MANAGEMENT LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 24 DRS SYSTEMS INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 25 DRS RADA TECHNOLOGIES LTD Netanya (Israele) LEONARDO DRS INC ILS 1.491.527 100 72,30 26 DRS TECHNOLOGIES CANADA INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 27 DRS TECHNOLOGIES CANADA LTD Kanata, Ontario (Canada) DRS TECHNOLOGIES CANADA INC CAD 100 100 72,30 28 DRS TECHNOLOGIES SAUDI ARABIA LLC Riyadh (Arabia Saudita) LEONARDO DRS INC SAR 2.000.000 49 39,64 29 DRS TECHNOLOGIES UK LIMITED Yeovil, Somerset (UK) LEONARDO UK LTD GBP 1 100 100 30 DRS TRAINING & CONTROL SYSTEMS LLC Tallahassee, Florida (USA) DRS DEFENSE SOLUTIONS LLC USD 510 100 72,30 31 DRS UNMANNED TECHNOLOGIES INC Wilmington, Delaware (USA) DRS TRAINING & CONTROL SYSTEMS LLC USD 1 100 72,30 32 ENGINEERED COIL COMPANY Jefferson City, Missouri (USA) ENGINEERED SUPPORT SYSTEMS INC USD 1.000 100 72,30 33 ENGINEERED SUPPORT SYSTEMS INC Jefferson City, Missouri (USA) LEONARDO DRS INC USD 1 100 72,30 34 ESSI RESOURCES LLC Frankfort, Kentucky (USA) DRS SUSTAINMENT SYSTEMS INC USD - 100 72,30 35 KOPTER GERMANY GMBH H\u00d6HENKIRCHEN- Siegertsbrunn (Germania) KOPTER GROUP AG EUR 25.000 100 100 36 KOPTER GROUP AG Mollis, Glarona Nord (Svizzera) LEONARDO SPA CHF 32.000.000 100 100 37 LARIMART SPA Roma LEONARDO SPA EUR 2.500.000 60 60 38 LAUREL TECHNOLOGIES PARTNERSHIP Wilmington, Delaware (USA) DRS SYSTEMS MANAGEMENT LLC DRS SIGNAL SOLUTIONS INC USD - 100 72,30 39 LEONARDO AUSTRALIA PTY LTD Essendon, Victoria (Australia) LEONARDO INTERNATIONAL SPA AUD 8.366.301 100 100 40 LEONARDO BELGIUM SA Grace Hollogne (Belgio) LEONARDO INTERNATIONAL SPA SELEX ES INTERNATIONAL LTD EUR 500.000 100 100 41 LEONARDO CAE ADVANCED JET TRAINING SRL Villasor (Cagliari) LEONARDO SPA EUR 49.040.000 50 50 42 LEONARDO (CHINA) CO. LTD Beijing (Cina) LEONARDO INTERNATIONAL SPA USD 800.000 100 100 43 LEONARDO DO BRASIL LTDA Itapevi (Brasile) LEONARDO INTERNATIONAL SPA SELEX ES INTERNATIONAL LTD BRL 48.241.788 100 100 44 LEONARDO DRS INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO US HOLDING LLC USD 262.454.115 72,30 72,30 45 LEONARDO ELECTRONICS US INC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO UK LTD USD 32.750.000 100 100 46 LEONARDO FOR AVIATION SERVICES (SPC) Kuwait City (Kuwait) LEONARDO SPA KWD 300.000 100 100 47 LEONARDO GERMANY GMBH Neuss (Germania) LEONARDO INTERNATIONAL SPA SELEX ES INTERNATIONAL LTD EUR 2.500.000 100 100 48 LEONARDO GLOBAL SOLUTIONS SPA Roma LEONARDO SPA EUR 51.000.000 100 100 49 LEONARDO HELICOPTERS USA INC Wilmington, Delaware (USA) AGUSTAWESTLAND PHILADELPHIA CO USD - 100 100 50 LEONARDO HISPANIA SAU (IN LIQ.) Loriguilla, Valencia (Spagna) LEONARDO INTERNATIONAL SPA EUR 5.189.019 100 100 51 LEONARDO INTERNATIONAL SPA Roma LEONARDO SPA EUR 1.000.000 100 100 52 LEONARDO LOGISTICS SPA Roma LEONARDO SPA EUR 100.000 100 100 53 LEONARDO LOGISTICS POLAND SP Z O.O Swidnik (Polonia) LEONARDO LOGISTICS SPA PLN 5.000 100 100 54 LEONARDO MALAYSIA SDN BHD Kuala Lumpur (Malesia) LEONARDO INTERNATIONAL SPA MYR 2.500.000 100 100 55 LEONARDO PARTECIPAZIONI SPA Roma LEONARDO SPA EUR 1.000.000 100 100 56 LEONARDO PORTUGAL SA Porto Salvo Oeiras (Portogallo) LEONARDO INTERNATIONAL SPA EUR 100.000 100 100 57 LEONARDO ROMANIA AEROSPACE, DEFENCE & SECURITY SA Ploiesti (Romania) LEONARDO INTERNATIONAL SPA SELEX ES INTERNATIONAL LTD RON 10.847.960 100 100 58 LEONARDO SAUDI LTD Riyadh (Arabia Saudita) LEONARDO UK LTD SELEX ES (PROJECTS) LTD SAR 500.000 100 100 59 LEONARDO SOUTH AFRICA (PTY) LTD Pretoria (Sud Africa) LEONARDO INTERNATIONAL SPA ZAR 1.500 100 100 60 LEONARDO TECHNOLOGIES & SERVICES LTD Nairobi (Kenya) LEONARDO INTERNATIONAL SPA KES 109.600.000 100 100 61 LEONARDO TURKEI HAVACILIK SAVUNMA VE GUVENLIK SISTEMLERI AS Ankara (Turchia) LEONARDO INTERNATIONAL SPA SELEX ES INTERNATIONAL LTD TRY 79.557.009 100 100 62 LEONARDO UK LTD Londra (UK) LEONARDO SPA GBP 314.500.100 100 100 63 LEONARDO US AIRCRAFT LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO US SUBHOLDING LLC USD 100 100 100 64 LEONARDO US CORPORATION Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO US HOLDING LLC USD 10 100 100,00 65 LEONARDO US HOLDING LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO SPA LEONARDO INTERNATIONAL SPA USD 10 53 47 100 66 LEONARDO US SUBHOLDING LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO US CORPORATION USD 100 100 67 OTO MELARA NORTH AMERICA LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO DRS INC USD - 100 72 68 PARTECH SYSTEMS PTY LTD Yerriyong (Australia) LEONARDO AUSTRALIA PTY LTD AUD 330 100 100 69 PIVOTAL POWER INC Halifax, Nova Scotia (Canada) 3083683 NOVA SCOTIA LIMITED CAD - 100 72,30 70 PRECISION AVIATION PROPERTY PTY LTD Pretoria (Sud Africa) LEONARDO SOUTH AFRICA (PTY) LTD ZAR 100 100 100,00 71 PRECISION AVIATION TRAINING ACADEMY PTY LTD Pretoria (Sud Africa) LEONARDO SOUTH AFRICA (PTY) LTD ZAR 1.000 100 100,00 72 RADA INNOVATIONS LLC Delaware (USA) RADA SENSORS INC USD 1 100 72,30 73 RADA SENSORS INC Delaware (USA) DRS RADA TECHNOLOGIES LTD USD 100 100,00 72,30 74 RADA TECHNOLOGIES LLC Delaware (USA) RADA SENSORS INC USD 1 100 72 75 RADA USA LLC Delaware (USA) RADA SENSORS INC USD 1 100 72 76 REGIONALNY PARK PRZEMYSLOWY SWIDNIK SP Z O.O Swidnik (Polonia) PZL-SWIDNIK SA PLN 7.072.000 74 74 77 SELEX ELSAG LTD Basildon, Essex (UK) LEONARDO UK LTD GBP 25.800.100 100 100 78 SELEX ES AUSTRALIA PTY LTD Melbourne (Australia) LEONARDO INTERNATIONAL SPA AUD 500.000 100 100 79 SELEX ES LLC Wilmington, Delaware (USA) LEONARDO US SUBHOLDINGS LLC USD 100 100 100 80 SELEX ES INTERNATIONAL LTD Basildon, Essex (UK) LEONARDO INTERNATIONAL SPA GBP 100 100 100,00 81 SELEX ES MALAYSIA SDN BHD Kuala Lumpur (Malesia) LEONARDO INTERNATIONAL SPA MYR 500.000 100 100,00 82 SELEX ES SPA (IN LIQ.) Roma LEONARDO PARTECIPAZIONI SPA EUR 120.000 100 100 83 T - S HOLDING CORPORATION Austin, Texas (USA) TECH-SYM LLC USD 280.000 100 72 84 TECH-SYM LLC Carson City, Nevada (USA) LEONARDO DRS INC USD 10 100 72 85 TTI TACTICAL TECHNOLOGIES INC Ottawa, Ontario (Canada) LEONARDO UK LTD CAD 2.500.001 100 100 86 UTM SYSTEMS & SERVICES SRL Roma LEONARDO SPA TELESPAZIO SPA EUR 6.620.000 66,67 33,33 89 87 VEGA DEUTSCHLAND GMBH Colonia (Germania) LEONARDO INTERNATIONAL SPA EUR 25.700 100 100 88 WYTWORNIA SPRZETU KOMUNIKACYJNEGO ``PZL-SWIDNIK`` SPOLKA AKCYJNA Swidnik (Polonia) LEONARDO SPA PLN 137.401.350 100 100",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-36": {
"value": "Elenco delle Societ\u00e0 controllate e collegate valutate al costo (importi in valuta) N. Denominazione Sede Societ\u00e0 partecipante Valuta Capitale sociale % di possesso nel Gruppo % contribuzione al Gruppo Diretto Indiretto 1 ADVANCED MALE AIRCRAFT LLC Al Ain, Muwaiji (Emirati Arabi Uniti) LEONARDO SPA AED 200.000 49 49 2 ELSACOM - UKRAINE JOINT STOCK COMPANY Kiev (Ucraina) LEONARDO PARTECIPAZIONI SPA UAH 7.945.000 49 49",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "it",
"entity": "scheme:529900X4EEX1U9LN3U39",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}