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"Tag496": {
"value": "\n
\nI. Allgemeine Grunds\u00e4tze
\nDie Wiener Privatbank SE ist eine b\u00f6rsennotierte Privatbank mit Sitz am
\n\nParkring
\n12, 1010 Wien
\n\n\n\n\n, und betreibt als Kreditinstitut im Sinne des \u00a7 1 Abs. 1 des
\n\u00f6sterreichischen Bankwesengesetzes Bankgesch\u00e4fte. Sie ist unter der Firmen-
\nbuchnummer FN 84890 p beim Handelsgericht Wien im Firmenbuch eingetragen.
\nDer geographische Schwerpunkt der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit liegt in \u00d6sterreich.
\nDie Angebots- und Dienstleistungspalette f\u00fcr private und institutionelle Kunden
\numfasst die Kerngesch\u00e4ftsfelder Private Banking, Asset Management (Matejka &
\nPartner), Unternehmens & Projektfinanzierung, Brokerage, Capital Markets und
\nImmobilienprodukte & -projekte.
\nIn diesen Gesch\u00e4ftsfeldern bietet die Wiener Privatbank SE ihren Kunden
\nma\u00dfgeschneiderte L\u00f6sungen an.
\nDie Wiener Privatbank SE hat als Medium f\u00fcr die O\ufb00enlegung gem\u00e4\u00df Art. 431 \ufb00.
\nCRR das Internet gew\u00e4hlt. Die O\ufb00enlegung ist aktuell auf der Website der Wiener
\nPrivatbank SE unter www.wienerprivatbank.com/ueber-uns/o\ufb00enlegungen-ge-
\nmeass-artikel-431\ufb00 -crr dargestellt.
\n\n
\n
\n
Der Konzernabschluss der Wiener Privatbank-Gruppe wurde nach den Vorschrif-
\n
ten der am Abschlussstichtag g\u00fcltigen International Financial Reporting Standards
\n
(IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB) sowie den Interpreta-
\n
tionen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC),
\n
wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellt und erf\u00fcllt auch die Voraussetzungen
\n
des \u00a7 59a BWG und des \u00a7 245a UGB \u00fcber Konzernabschl\u00fcsse nach international
\n
anerkannten Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen.
\n
\n
Der vorliegende Konzernabschluss
\n
wurde basierend auf dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung erstellt.
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Im vorliegenden Konzernabschluss wurden bei der Bilanzierung und Bewertung
\n
alle zum Zeitpunkt der Rechnungslegung am 31. Dezember 2025 verabschiedeten
\n
und zu diesem Zeitpunkt verpflichtend anzuwendenden IAS/IFRS, wie sie in der
\n
EU anzuwenden sind, ber\u00fccksichtigt. Die M\u00f6glichkeit der vorzeitigen Anwendung
\n
von \u00fcberarbeiteten Standards wurde nicht wahrgenommen. Die funktionelle W\u00e4h-
\n
rung ist der Euro (EUR).
\n
\n
Alle Betragsangaben werden, sofern nicht besonders da-
\n
rauf hingewiesen wird, in EUR dar-
\n
gestellt.
\n\n\n\n
\n
Bei Summierung von gerundeten Betr\u00e4gen und Prozentangaben k\u00f6nnen
\n
durch Verwendung automatischer Rechenhilfen rundungsbedingte Rechendi\ufb00e-
\n
renzen auftreten. Die in Klammern angegebenen Zahlen betre\ufb00en das Vorjahr.
\n
\n\n\n\n
\n
Der Konzernabschluss wurde am 2. April 2026 aufgestellt und zur Weitergabe
\n
an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Aufsichtsrat hat die Aufgabe, den Konzern-
\n
abschluss zu pr\u00fcfen und zu erkl\u00e4ren, ob er den Konzernabschluss billigt.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
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"Tag263": {
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"Tag387": {
"value": "\n
\n\n
Der Konzernabschluss der Wiener Privatbank-Gruppe wurde nach den Vorschrif-
\n
ten der am Abschlussstichtag g\u00fcltigen International Financial Reporting Standards
\n
(IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB) sowie den Interpreta-
\n
tionen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC),
\n
wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellt und erf\u00fcllt auch die Voraussetzungen
\n
des \u00a7 59a BWG und des \u00a7 245a UGB \u00fcber Konzernabschl\u00fcsse nach international
\n
anerkannten Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen.
\n
\n
Der vorliegende Konzernabschluss
\n
wurde basierend auf dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung erstellt.
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nIm vorliegenden Konzernabschluss wurden bei der Bilanzierung und Bewertung
\nalle zum Zeitpunkt der Rechnungslegung am 31. Dezember 2025 verabschiedeten
\nund zu diesem Zeitpunkt verpflichtend anzuwendenden IAS/IFRS, wie sie in der
\nEU anzuwenden sind, ber\u00fccksichtigt. Die M\u00f6glichkeit der vorzeitigen Anwendung
\nvon \u00fcberarbeiteten Standards wurde nicht wahrgenommen. Die funktionelle W\u00e4h-
\nrung ist der Euro (EUR).
\n\n
Alle Betragsangaben werden, sofern nicht besonders da-
\n
rauf hingewiesen wird, in EUR dar-
\n
gestellt.
\n\n\n\n
Bei Summierung von gerundeten Betr\u00e4gen und Prozentangaben k\u00f6nnen
\ndurch Verwendung automatischer Rechenhilfen rundungsbedingte Rechendi\ufb00e-
\nrenzen auftreten. Die in Klammern angegebenen Zahlen betre\ufb00en das Vorjahr.
\n
\n\n\n\n",
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"Tag268": {
"value": "\nDer Konzernabschluss der Wiener Privatbank-Gruppe wurde nach den Vorschrif-
\nten der am Abschlussstichtag g\u00fcltigen International Financial Reporting Standards
\n(IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB) sowie den Interpreta-
\ntionen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC),
\nwie sie in der EU anzuwenden sind, erstellt und erf\u00fcllt auch die Voraussetzungen
\ndes \u00a7 59a BWG und des \u00a7 245a UGB \u00fcber Konzernabschl\u00fcsse nach international
\nanerkannten Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen.
\n\n
Der vorliegende Konzernabschluss
\n
wurde basierend auf dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung erstellt.
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
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"Tag269": {
"value": "\nDer vorliegende Konzernabschluss
\nwurde basierend auf dem Grundsatz der Unternehmensfortf\u00fchrung erstellt.
\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
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"Tag271": {
"value": "\nAlle Betragsangaben werden, sofern nicht besonders da-
\nrauf hingewiesen wird, in EUR dar-
\ngestellt.
\n\n\n\n",
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"Tag270": {
"value": "\nDer Konzernabschluss wurde am 2. April 2026 aufgestellt und zur Weitergabe
\nan den Aufsichtsrat freigegeben. Der Aufsichtsrat hat die Aufgabe, den Konzern-
\nabschluss zu pr\u00fcfen und zu erkl\u00e4ren, ob er den Konzernabschluss billigt.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
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},
"Tag383": {
"value": "\n
\nII. Konsolidierungsgrunds\u00e4tze
\n\n
\n
\n
Konsolidierungskreis
\n
\n
\n
Muttergesellschaft ist die Wiener Privatbank SE, Wien. In den Konzernabschluss
\n
sind alle Unternehmen, die unter dem beherrschenden Einfluss der Mutter-
\n
gesellschaft stehen (Tochtergesellschaften), durch Vollkonsolidierung einbezogen.
\n
Es darf von einer Beherrschung ausgegangen werden, wenn die Beteiligungsh\u00f6he
\n
der Wiener Privatbank SE gegen\u00fcber der Tochtergesellschaft \u00fcber 50 % liegt,
\n
wobei es gem. IFRS 10, auch bei weniger als 50 % Beteiligungsh\u00f6he zu einer Voll-
\n
konsolidierung kommen kann. Hierbei sind die Einflussm\u00f6glichkeiten der Mutter
\n
auf die Tochtergesellschaft ma\u00dfgeblich. Sollte die Wiener Privatbank SE in der
\n
Lage sein die Finanz- und Gesch\u00e4ftspolitik eines Unternehmens sowie die
\n
variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der Gesellschaft der H\u00f6he nachzubestimmen, so ist auch
\n
eine Tochtergesellschaft mit weniger als 50 % vollzukonsolidieren. Nicht
\n
konsolidiert werden Tochterunternehmen, deren Einfluss auf die Verm\u00f6gens-,
\n
Finanz- und Ertragslage des Konzerns insgesamt unwesentlich sind.
\n
\n
Wesentliche Beteiligungen, auf welche die Wiener Privatbank SE einen ma\u00df-
\n
geblichen Einfluss aus\u00fcbt, ohne diese jedoch zu beherrschen, werden als
\n
\u201eassoziierte Unternehmen\u201c nach der Equity-Methode einbezogen und in dem
\n
Bilanzposten Anteile an assoziierten Unternehmen ausgewiesen. In der Regel
\n
besteht ein ma\u00dfgeblicher Einfluss bei einem Anteilsbesitz zwischen 20 % und
\n
50 %. Eine Einbeziehung erfolgt auf Grundlage des zum 31. Dezember 2025
\n
erstellten Jahresabschlusses.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
Die \u00fcbrigen Beteiligungen werden als Fair-Value-Finanzanlagen eingestuft und
\n
dementsprechend bewertet.
\n
\n
Insgesamt 5 (VJ: 5) Tochterunternehmen wurden im Rahmen der Voll-
\n
konsolidierung mit der Muttergesellschaft zusammengefasst.
\n
\n
Zum Berichtszeit-
\n
punkt gibt es au\u00dferdem noch 2 Equity-Gesellschaften (VJ: 2), welche als nicht
\n
wesentlich bezeichnet werden k\u00f6nnen.
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nN\u00e4here Details zum Konsolidierungskreis sind unter Punkt 33 Tochter-
\nunternehmen und Beteiligungen dargestellt.
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Die Entscheidung, ob eine Gesellschaft voll- oder equity-konsolidiert wird, h\u00e4ngt
\n
neben der Beteiligungsh\u00f6he auch noch von der M\u00f6glichkeit der Einflussnahme auf
\n
die Gesch\u00e4fts- sowie die Finanzgebarung der Tochtergesellschaft ab.
\n
\n
Wenn Beherrschung auf eine Gesellschaft festgestellt wird (durch die M\u00f6glichkeit
\n
der Einflussnahme auf die wirtschaftlichen\u2013 oder finanziellen Entscheidungen
\n
sowie die M\u00f6glichkeit die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse zu beeinflussen), wird diese
\n
Gesellschaft als vollkonsolidierte Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss
\n
miteinbezogen.
\n
F\u00fcr den Fall, dass eine solche Entscheidung nicht eindeutig gef\u00e4llt werden kann,
\n
wird im n\u00e4chsten Schritt entsprechend den Pr\u00fcfschritten des IFRS 10 die Einfluss-
\n
m\u00f6glichkeit der Wiener Privatbank SE auf die Gesellschaft genauer analysiert und
\n
untersucht.
\n
Hierzu wird genauer untersucht, ob Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen vor-
\n
liegt. Verf\u00fcgungsgewalt besteht u.a. dann, wenn folgende Rechte gegeben sind:
\n
Vertragliche Vereinbarungen mit anderen Stimmberechtigten \u00fcber die Aus\u00fcbung
\n
von Stimmrechten; Gr\u00f6\u00dfe des Stimmrechtsbesitzes des Konzerns im Verh\u00e4ltnis
\n
zur Gr\u00f6\u00dfe und Verteilung der Stimmrechtsbesitze anderer Investoren sowie
\n
potenzielle Stimmrechte des Konzerns und anderer Stimmberechtigter oder
\n
sonstiger Parteien. K\u00f6nnen Entscheidungen der Tochtergesellschaft durch die
\n
Wiener Privatbank SE beeinflusst bzw. gesteuert werden oder nicht? Unterliegt
\n
die Wiener Privatbank SE variablen unbeeinflussbaren R\u00fcckfl\u00fcssen, oder k\u00f6nnen
\n
hier Entscheidungen durch Einflussnahme abge\u00e4ndert werden?
\n
Zus\u00e4tzlich ist auf eine wom\u00f6glich vorliegende \u201ePrincipal-Agent\u201c Situation
\n
einzugehen bzw. muss kontrolliert werden ob bei der Gesellschaft eine \u201ede facto
\n
control\u201c Beherrschung besteht.
\n
Abschlie\u00dfend findet noch eine Kontrolle im Hinblick auf sonstige wirtschaftliche
\n
Verbindungen zwischen der Gesellschaft und der Wiener Privatbank SE statt.
\n
Kontrolliert wird hierbei, ob es zwischen den Gesellschaften \u00fcber den Rahmen
\n
einer normalen Gesch\u00e4ftsbeziehung hinausgehende Verbindungen bzw.
\n
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten gibt.
\n
\n\n\n\n
\n
Wenn das Ergebnis ergibt, dass keine Beherrschung nach IFRS 10 vorliegt, erfolgt
\n
eine Klassifizierung nach IAS 28 bzw. IFRS 11.
\n
Die Wiener Privatbank SE konnte zweifelsfrei alle Gesellschaften entweder als
\n
vollkonsolidiert oder als at-equity-klassifizieren.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
Bilanzierungsgrunds\u00e4tze zu at Equity Unternehmen
\n
Die Anteile des Konzerns an nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen
\n
umfassen Anteile an assoziierten Unternehmen.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
Assoziierte Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen ma\u00df-
\n
geblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder gemeinschaftliche F\u00fchrung, in
\n
Bezug auf die Finanz- und Gesch\u00e4ftspolitik hat.
\n
Sie werden zun\u00e4chst mit den Anscha\ufb00ungskosten angesetzt, wozu auch
\n
Tr a n s ak t i o n s k o s t e n z \u00e4 h l e n . N a c h d e m e r s t m a l i g e n A n s a tz e n th \u00e4 l t d e r K o nz e r n -
\n
abschluss den Anteil des Konzerns am Gesamtergebnis der nach der Equity-
\n
Methode bilanzierten Finanzanlagen bis zu dem Zeitpunkt, an dem der
\n
ma\u00dfgebliche Einfluss endet.
\n
\n\n\n\n
\n\n
Konsolidierungsstichtag
\n
Abschlussstichtag des Konzernabschlusses ist der Abschlussstichtag des Mutter-
\n
unternehmens; die Jahresabschl\u00fcsse der im Rahmen der Vollkonsolidierung ein-
\n
bezogenen Unternehmen sind zum Stichtag des Konzernabschlusses aufgestellt.
\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Konsolidierungsmethoden
\n
Entsprechend IFRS 3 erfolgt die Erstkonsolidierung bei allen Unternehmens-
\n
zusammenschl\u00fcssen nach der Erwerbsmethode. Gem\u00e4\u00df der Methode werden die
\n
erworbenen Verm\u00f6genswerte und Schulden mit ihren beizulegenden Zeitwerten
\n
zum Erwerbszeitpunkt bewertet. Bei der Bewertung des nicht beherrschenden
\n
Anteils gew\u00e4hrt IFRS 3 ein Bewertungswahlrecht auf Transaktionsbasis, nach dem
\n
der nicht beherrschende Anteil entweder zum beizulegenden Zeitwert (bisweilen
\n
\u201eFull-Goodwill-Methode\u201c genannt) oder zum proportionalen Anteil des nicht
\n
beherrschenden Anteils am beizulegenden Zeitwert des Nettoverm\u00f6gens des
\n
erworbenen Unternehmens erfolgen kann. Ein Unterschiedsbetrag wird als
\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert (Goodwill) ausgewiesen. Dieser unterliegt keiner
\n
planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern wird einem j\u00e4hrlich durchzuf\u00fchrenden
\n
Impairment-Te s t u n t e r z o g e n , b e i d e m d i e W e r thalti g k e i t d e s G e s c h \u00e4 f ts- oder
\n
Firmenwertes \u00fcberpr\u00fcft wird (Impairment-only-Approach). Ist die Werthaltigkeit
\n
nicht mehr gegeben, wird eine Abschreibung vorgenommen. Andernfalls wird der
\n
Wertansatz des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes unver\u00e4ndert gegen\u00fcber dem Vor-
\n
jahr beibehalten.
\n
Soweit die Anscha\ufb00ungskosten des Unternehmenserwerbs die beizulegenden
\n
Zeitwerte der \u00fcbernommenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden
\n
unterschreiten, ist der Unterschiedsbetrag in der Periode des Erwerbs ertrags-
\n
wirksam zu vereinnahmen.
\n
Alle Forderungen und Verbindlichkeiten, Ums\u00e4tze, andere Ertr\u00e4ge und Aufwen-
\n
dungen aus der Verrechnung zwischen den vollkonsolidierten Gesellschaften
\n
werden eliminiert. Ebenso werden s\u00e4mtliche Zwischenergebnisse eliminiert.
\n
Verliert der Konzern die Beherrschung \u00fcber ein Tochterunternehmen, bucht er die
\n
Verm\u00f6genswer te und Schulden des Tochterunternehmens und alle zugeh\u00f6rigen,
\n
nicht beherrschenden Anteile und anderen Bestandteile am Eigenkapital aus.
\n
Jeder entstehende Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- oder Verlustrechnung
\n
\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
erfasst. Jeder zur\u00fcckbehaltene Anteil an dem ehemaligen Tochterunternehmen
\n
wird zum beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt des Verlustes der Beherrschung
\n
bewertet.
\n
Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt mit ihrem ent-
\n
sprechenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen
\n
Unternehmens bewertet.
\n
\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht
\n
zu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen
\n
bilanziert.
\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
W\u00e4hrungsumrechnung
\n
Die einzelnen Konzerngesellschaften erfassen ihre Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in ausl\u00e4ndischer
\n
W\u00e4hrung mit dem am Tag der Transaktion g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der EZB.
\n
Die Umrechnung von auf Fremdw\u00e4hrung lautenden Verm\u00f6genswerten und Ver-
\n
bindlichkeiten sowie nicht abgewickelten Fremdw\u00e4hrungskassagesch\u00e4ften in Euro
\n
erfolgt mit dem am Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der EZB. Devisen-
\n
termingesch\u00e4fte werden zu den am Bilanzstichtag f\u00fcr die Restlaufzeit g\u00fcltigen
\n
Termink u r s e n b e w e r t e t .
\n
\n
Aus W \u00e4 h r u n g s \u00e4 n d e r u ngen zwischen den zwei Bilanz-
\n
stichtagen resultierende Fremdw\u00e4hrungsgewinne und -verluste werden im
\n
Gesch\u00e4ftsjahr erfolgswirksam erfasst.
\n\n\n\n
\n
\n
Keines der in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2025 einbezogenen
\n
Tochterunt e r nehmen hat einen Abschluss in fr e m d e r W \u00e4 h r u n g a u f gestellt.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag393": {
"value": "\n
\n
\nKonsolidierungskreis
\n\n
\n
Muttergesellschaft ist die Wiener Privatbank SE, Wien. In den Konzernabschluss
\n
sind alle Unternehmen, die unter dem beherrschenden Einfluss der Mutter-
\n
gesellschaft stehen (Tochtergesellschaften), durch Vollkonsolidierung einbezogen.
\n
Es darf von einer Beherrschung ausgegangen werden, wenn die Beteiligungsh\u00f6he
\n
der Wiener Privatbank SE gegen\u00fcber der Tochtergesellschaft \u00fcber 50 % liegt,
\n
wobei es gem. IFRS 10, auch bei weniger als 50 % Beteiligungsh\u00f6he zu einer Voll-
\n
konsolidierung kommen kann. Hierbei sind die Einflussm\u00f6glichkeiten der Mutter
\n
auf die Tochtergesellschaft ma\u00dfgeblich. Sollte die Wiener Privatbank SE in der
\n
Lage sein die Finanz- und Gesch\u00e4ftspolitik eines Unternehmens sowie die
\n
variablen R\u00fcckfl\u00fcsse der Gesellschaft der H\u00f6he nachzubestimmen, so ist auch
\n
eine Tochtergesellschaft mit weniger als 50 % vollzukonsolidieren. Nicht
\n
konsolidiert werden Tochterunternehmen, deren Einfluss auf die Verm\u00f6gens-,
\n
Finanz- und Ertragslage des Konzerns insgesamt unwesentlich sind.
\n
\n
Wesentliche Beteiligungen, auf welche die Wiener Privatbank SE einen ma\u00df-
\n
geblichen Einfluss aus\u00fcbt, ohne diese jedoch zu beherrschen, werden als
\n
\u201eassoziierte Unternehmen\u201c nach der Equity-Methode einbezogen und in dem
\n
Bilanzposten Anteile an assoziierten Unternehmen ausgewiesen. In der Regel
\n
besteht ein ma\u00dfgeblicher Einfluss bei einem Anteilsbesitz zwischen 20 % und
\n
50 %. Eine Einbeziehung erfolgt auf Grundlage des zum 31. Dezember 2025
\n
erstellten Jahresabschlusses.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
Die \u00fcbrigen Beteiligungen werden als Fair-Value-Finanzanlagen eingestuft und
\ndementsprechend bewertet.
\n\n
Insgesamt 5 (VJ: 5) Tochterunternehmen wurden im Rahmen der Voll-
\n
konsolidierung mit der Muttergesellschaft zusammengefasst.
\n
\n
Zum Berichtszeit-
\n
punkt gibt es au\u00dferdem noch 2 Equity-Gesellschaften (VJ: 2), welche als nicht
\n
wesentlich bezeichnet werden k\u00f6nnen.
\n\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
Die Entscheidung, ob eine Gesellschaft voll- oder equity-konsolidiert wird, h\u00e4ngt
\n
neben der Beteiligungsh\u00f6he auch noch von der M\u00f6glichkeit der Einflussnahme auf
\n
die Gesch\u00e4fts- sowie die Finanzgebarung der Tochtergesellschaft ab.
\n
\n
Wenn Beherrschung auf eine Gesellschaft festgestellt wird (durch die M\u00f6glichkeit
\n
der Einflussnahme auf die wirtschaftlichen\u2013 oder finanziellen Entscheidungen
\n
sowie die M\u00f6glichkeit die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse zu beeinflussen), wird diese
\n
Gesellschaft als vollkonsolidierte Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss
\n
miteinbezogen.
\n
F\u00fcr den Fall, dass eine solche Entscheidung nicht eindeutig gef\u00e4llt werden kann,
\n
wird im n\u00e4chsten Schritt entsprechend den Pr\u00fcfschritten des IFRS 10 die Einfluss-
\n
m\u00f6glichkeit der Wiener Privatbank SE auf die Gesellschaft genauer analysiert und
\n
untersucht.
\n
Hierzu wird genauer untersucht, ob Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen vor-
\n
liegt. Verf\u00fcgungsgewalt besteht u.a. dann, wenn folgende Rechte gegeben sind:
\n
Vertragliche Vereinbarungen mit anderen Stimmberechtigten \u00fcber die Aus\u00fcbung
\n
von Stimmrechten; Gr\u00f6\u00dfe des Stimmrechtsbesitzes des Konzerns im Verh\u00e4ltnis
\n
zur Gr\u00f6\u00dfe und Verteilung der Stimmrechtsbesitze anderer Investoren sowie
\n
potenzielle Stimmrechte des Konzerns und anderer Stimmberechtigter oder
\n
sonstiger Parteien. K\u00f6nnen Entscheidungen der Tochtergesellschaft durch die
\n
Wiener Privatbank SE beeinflusst bzw. gesteuert werden oder nicht? Unterliegt
\n
die Wiener Privatbank SE variablen unbeeinflussbaren R\u00fcckfl\u00fcssen, oder k\u00f6nnen
\n
hier Entscheidungen durch Einflussnahme abge\u00e4ndert werden?
\n
Zus\u00e4tzlich ist auf eine wom\u00f6glich vorliegende \u201ePrincipal-Agent\u201c Situation
\n
einzugehen bzw. muss kontrolliert werden ob bei der Gesellschaft eine \u201ede facto
\n
control\u201c Beherrschung besteht.
\n
Abschlie\u00dfend findet noch eine Kontrolle im Hinblick auf sonstige wirtschaftliche
\n
Verbindungen zwischen der Gesellschaft und der Wiener Privatbank SE statt.
\n
Kontrolliert wird hierbei, ob es zwischen den Gesellschaften \u00fcber den Rahmen
\n
einer normalen Gesch\u00e4ftsbeziehung hinausgehende Verbindungen bzw.
\n
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten gibt.
\n
\n\n\n\n
\n
Wenn das Ergebnis ergibt, dass keine Beherrschung nach IFRS 10 vorliegt, erfolgt
\n
eine Klassifizierung nach IAS 28 bzw. IFRS 11.
\n
Die Wiener Privatbank SE konnte zweifelsfrei alle Gesellschaften entweder als
\n
vollkonsolidiert oder als at-equity-klassifizieren.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n33. Tochterunternehmen und Beteiligungen
\nDarstellung der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen:
\n\n
\n\n\n| Name der Gesellschaft | \nSitz | \nKapitalanteil in % | \nKonsolidierungsart1 | \n
\n\n\n\n| ATI Verm \u00f6ge nst reuha ndges ellsch aft m. b.H . | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immobilien Alpha GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n
\n
\n1) V \u2013Vollkonsolidiert, E \u2013 Equity-konsolidiert, N \u2013 nicht konsolidiert
\n
\n
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr ergaben sich keine \u00c4nderungen in der Konzernstruktur:
\nDie BODEN-INVEST Beteiligungsgesellschaft m.b.H. i.L., welche bereits im Vorjahr
\nnicht mehr in die Konsolidierung einbezogen wurde, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2025
\nendg\u00fcltig liquidiert.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag366": {
"value": "\n
\nMuttergesellschaft ist die Wiener Privatbank SE, Wien. In den Konzernabschluss
\nsind alle Unternehmen, die unter dem beherrschenden Einfluss der Mutter-
\ngesellschaft stehen (Tochtergesellschaften), durch Vollkonsolidierung einbezogen.
\nEs darf von einer Beherrschung ausgegangen werden, wenn die Beteiligungsh\u00f6he
\nder Wiener Privatbank SE gegen\u00fcber der Tochtergesellschaft \u00fcber 50 % liegt,
\nwobei es gem. IFRS 10, auch bei weniger als 50 % Beteiligungsh\u00f6he zu einer Voll-
\nkonsolidierung kommen kann. Hierbei sind die Einflussm\u00f6glichkeiten der Mutter
\nauf die Tochtergesellschaft ma\u00dfgeblich. Sollte die Wiener Privatbank SE in der
\nLage sein die Finanz- und Gesch\u00e4ftspolitik eines Unternehmens sowie die
\nvariablen R\u00fcckfl\u00fcsse der Gesellschaft der H\u00f6he nachzubestimmen, so ist auch
\neine Tochtergesellschaft mit weniger als 50 % vollzukonsolidieren. Nicht
\nkonsolidiert werden Tochterunternehmen, deren Einfluss auf die Verm\u00f6gens-,
\nFinanz- und Ertragslage des Konzerns insgesamt unwesentlich sind.
\n\n
Wesentliche Beteiligungen, auf welche die Wiener Privatbank SE einen ma\u00df-
\n
geblichen Einfluss aus\u00fcbt, ohne diese jedoch zu beherrschen, werden als
\n
\u201eassoziierte Unternehmen\u201c nach der Equity-Methode einbezogen und in dem
\n
Bilanzposten Anteile an assoziierten Unternehmen ausgewiesen. In der Regel
\n
besteht ein ma\u00dfgeblicher Einfluss bei einem Anteilsbesitz zwischen 20 % und
\n
50 %. Eine Einbeziehung erfolgt auf Grundlage des zum 31. Dezember 2025
\n
erstellten Jahresabschlusses.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nInsgesamt 5 (VJ: 5) Tochterunternehmen wurden im Rahmen der Voll-
\nkonsolidierung mit der Muttergesellschaft zusammengefasst.
\n\n
Zum Berichtszeit-
\n
punkt gibt es au\u00dferdem noch 2 Equity-Gesellschaften (VJ: 2), welche als nicht
\n
wesentlich bezeichnet werden k\u00f6nnen.
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\nDie Entscheidung, ob eine Gesellschaft voll- oder equity-konsolidiert wird, h\u00e4ngt
\nneben der Beteiligungsh\u00f6he auch noch von der M\u00f6glichkeit der Einflussnahme auf
\ndie Gesch\u00e4fts- sowie die Finanzgebarung der Tochtergesellschaft ab.
\n\n
Wenn Beherrschung auf eine Gesellschaft festgestellt wird (durch die M\u00f6glichkeit
\n
der Einflussnahme auf die wirtschaftlichen\u2013 oder finanziellen Entscheidungen
\n
sowie die M\u00f6glichkeit die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse zu beeinflussen), wird diese
\n
Gesellschaft als vollkonsolidierte Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss
\n
miteinbezogen.
\n
F\u00fcr den Fall, dass eine solche Entscheidung nicht eindeutig gef\u00e4llt werden kann,
\n
wird im n\u00e4chsten Schritt entsprechend den Pr\u00fcfschritten des IFRS 10 die Einfluss-
\n
m\u00f6glichkeit der Wiener Privatbank SE auf die Gesellschaft genauer analysiert und
\n
untersucht.
\n
Hierzu wird genauer untersucht, ob Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen vor-
\n
liegt. Verf\u00fcgungsgewalt besteht u.a. dann, wenn folgende Rechte gegeben sind:
\n
Vertragliche Vereinbarungen mit anderen Stimmberechtigten \u00fcber die Aus\u00fcbung
\n
von Stimmrechten; Gr\u00f6\u00dfe des Stimmrechtsbesitzes des Konzerns im Verh\u00e4ltnis
\n
zur Gr\u00f6\u00dfe und Verteilung der Stimmrechtsbesitze anderer Investoren sowie
\n
potenzielle Stimmrechte des Konzerns und anderer Stimmberechtigter oder
\n
sonstiger Parteien. K\u00f6nnen Entscheidungen der Tochtergesellschaft durch die
\n
Wiener Privatbank SE beeinflusst bzw. gesteuert werden oder nicht? Unterliegt
\n
die Wiener Privatbank SE variablen unbeeinflussbaren R\u00fcckfl\u00fcssen, oder k\u00f6nnen
\n
hier Entscheidungen durch Einflussnahme abge\u00e4ndert werden?
\n
Zus\u00e4tzlich ist auf eine wom\u00f6glich vorliegende \u201ePrincipal-Agent\u201c Situation
\n
einzugehen bzw. muss kontrolliert werden ob bei der Gesellschaft eine \u201ede facto
\n
control\u201c Beherrschung besteht.
\n
Abschlie\u00dfend findet noch eine Kontrolle im Hinblick auf sonstige wirtschaftliche
\n
Verbindungen zwischen der Gesellschaft und der Wiener Privatbank SE statt.
\n
Kontrolliert wird hierbei, ob es zwischen den Gesellschaften \u00fcber den Rahmen
\n
einer normalen Gesch\u00e4ftsbeziehung hinausgehende Verbindungen bzw.
\n
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten gibt.
\n
\n\n\n\n
Wenn das Ergebnis ergibt, dass keine Beherrschung nach IFRS 10 vorliegt, erfolgt
\neine Klassifizierung nach IAS 28 bzw. IFRS 11.
\nDie Wiener Privatbank SE konnte zweifelsfrei alle Gesellschaften entweder als
\nvollkonsolidiert oder als at-equity-klassifizieren.
\n
\n\n\n\n\nKonsolidierungsstichtag
\nAbschlussstichtag des Konzernabschlusses ist der Abschlussstichtag des Mutter-
\nunternehmens; die Jahresabschl\u00fcsse der im Rahmen der Vollkonsolidierung ein-
\nbezogenen Unternehmen sind zum Stichtag des Konzernabschlusses aufgestellt.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag277": {
"value": "Wiener Privatbank SE",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag353": {
"value": "\nWesentliche Beteiligungen, auf welche die Wiener Privatbank SE einen ma\u00df-
\ngeblichen Einfluss aus\u00fcbt, ohne diese jedoch zu beherrschen, werden als
\n\u201eassoziierte Unternehmen\u201c nach der Equity-Methode einbezogen und in dem
\nBilanzposten Anteile an assoziierten Unternehmen ausgewiesen. In der Regel
\nbesteht ein ma\u00dfgeblicher Einfluss bei einem Anteilsbesitz zwischen 20 % und
\n50 %. Eine Einbeziehung erfolgt auf Grundlage des zum 31. Dezember 2025
\nerstellten Jahresabschlusses.
\n
\n\n\n\n\nZum Berichtszeit-
\npunkt gibt es au\u00dferdem noch 2 Equity-Gesellschaften (VJ: 2), welche als nicht
\nwesentlich bezeichnet werden k\u00f6nnen.
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Die Entscheidung, ob eine Gesellschaft voll- oder equity-konsolidiert wird, h\u00e4ngt
\n
neben der Beteiligungsh\u00f6he auch noch von der M\u00f6glichkeit der Einflussnahme auf
\n
die Gesch\u00e4fts- sowie die Finanzgebarung der Tochtergesellschaft ab.
\n
\n
Wenn Beherrschung auf eine Gesellschaft festgestellt wird (durch die M\u00f6glichkeit
\n
der Einflussnahme auf die wirtschaftlichen\u2013 oder finanziellen Entscheidungen
\n
sowie die M\u00f6glichkeit die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse zu beeinflussen), wird diese
\n
Gesellschaft als vollkonsolidierte Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss
\n
miteinbezogen.
\n
F\u00fcr den Fall, dass eine solche Entscheidung nicht eindeutig gef\u00e4llt werden kann,
\n
wird im n\u00e4chsten Schritt entsprechend den Pr\u00fcfschritten des IFRS 10 die Einfluss-
\n
m\u00f6glichkeit der Wiener Privatbank SE auf die Gesellschaft genauer analysiert und
\n
untersucht.
\n
Hierzu wird genauer untersucht, ob Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen vor-
\n
liegt. Verf\u00fcgungsgewalt besteht u.a. dann, wenn folgende Rechte gegeben sind:
\n
Vertragliche Vereinbarungen mit anderen Stimmberechtigten \u00fcber die Aus\u00fcbung
\n
von Stimmrechten; Gr\u00f6\u00dfe des Stimmrechtsbesitzes des Konzerns im Verh\u00e4ltnis
\n
zur Gr\u00f6\u00dfe und Verteilung der Stimmrechtsbesitze anderer Investoren sowie
\n
potenzielle Stimmrechte des Konzerns und anderer Stimmberechtigter oder
\n
sonstiger Parteien. K\u00f6nnen Entscheidungen der Tochtergesellschaft durch die
\n
Wiener Privatbank SE beeinflusst bzw. gesteuert werden oder nicht? Unterliegt
\n
die Wiener Privatbank SE variablen unbeeinflussbaren R\u00fcckfl\u00fcssen, oder k\u00f6nnen
\n
hier Entscheidungen durch Einflussnahme abge\u00e4ndert werden?
\n
Zus\u00e4tzlich ist auf eine wom\u00f6glich vorliegende \u201ePrincipal-Agent\u201c Situation
\n
einzugehen bzw. muss kontrolliert werden ob bei der Gesellschaft eine \u201ede facto
\n
control\u201c Beherrschung besteht.
\n
Abschlie\u00dfend findet noch eine Kontrolle im Hinblick auf sonstige wirtschaftliche
\n
Verbindungen zwischen der Gesellschaft und der Wiener Privatbank SE statt.
\n
Kontrolliert wird hierbei, ob es zwischen den Gesellschaften \u00fcber den Rahmen
\n
einer normalen Gesch\u00e4ftsbeziehung hinausgehende Verbindungen bzw.
\n
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten gibt.
\n
\n\n\n\n
\n
Wenn das Ergebnis ergibt, dass keine Beherrschung nach IFRS 10 vorliegt, erfolgt
\n
eine Klassifizierung nach IAS 28 bzw. IFRS 11.
\n
Die Wiener Privatbank SE konnte zweifelsfrei alle Gesellschaften entweder als
\n
vollkonsolidiert oder als at-equity-klassifizieren.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\nBilanzierungsgrunds\u00e4tze zu at Equity Unternehmen
\nDie Anteile des Konzerns an nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen
\numfassen Anteile an assoziierten Unternehmen.
\n
\n\n\n\n\nAssoziierte Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen ma\u00df-
\ngeblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder gemeinschaftliche F\u00fchrung, in
\nBezug auf die Finanz- und Gesch\u00e4ftspolitik hat.
\nSie werden zun\u00e4chst mit den Anscha\ufb00ungskosten angesetzt, wozu auch
\nTr a n s ak t i o n s k o s t e n z \u00e4 h l e n . N a c h d e m e r s t m a l i g e n A n s a tz e n th \u00e4 l t d e r K o nz e r n -
\nabschluss den Anteil des Konzerns am Gesamtergebnis der nach der Equity-
\nMethode bilanzierten Finanzanlagen bis zu dem Zeitpunkt, an dem der
\nma\u00dfgebliche Einfluss endet.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag370": {
"value": "\nWenn Beherrschung auf eine Gesellschaft festgestellt wird (durch die M\u00f6glichkeit
\nder Einflussnahme auf die wirtschaftlichen\u2013 oder finanziellen Entscheidungen
\nsowie die M\u00f6glichkeit die variablen R\u00fcckfl\u00fcsse zu beeinflussen), wird diese
\nGesellschaft als vollkonsolidierte Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss
\nmiteinbezogen.
\nF\u00fcr den Fall, dass eine solche Entscheidung nicht eindeutig gef\u00e4llt werden kann,
\nwird im n\u00e4chsten Schritt entsprechend den Pr\u00fcfschritten des IFRS 10 die Einfluss-
\nm\u00f6glichkeit der Wiener Privatbank SE auf die Gesellschaft genauer analysiert und
\nuntersucht.
\nHierzu wird genauer untersucht, ob Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen vor-
\nliegt. Verf\u00fcgungsgewalt besteht u.a. dann, wenn folgende Rechte gegeben sind:
\nVertragliche Vereinbarungen mit anderen Stimmberechtigten \u00fcber die Aus\u00fcbung
\nvon Stimmrechten; Gr\u00f6\u00dfe des Stimmrechtsbesitzes des Konzerns im Verh\u00e4ltnis
\nzur Gr\u00f6\u00dfe und Verteilung der Stimmrechtsbesitze anderer Investoren sowie
\npotenzielle Stimmrechte des Konzerns und anderer Stimmberechtigter oder
\nsonstiger Parteien. K\u00f6nnen Entscheidungen der Tochtergesellschaft durch die
\nWiener Privatbank SE beeinflusst bzw. gesteuert werden oder nicht? Unterliegt
\ndie Wiener Privatbank SE variablen unbeeinflussbaren R\u00fcckfl\u00fcssen, oder k\u00f6nnen
\nhier Entscheidungen durch Einflussnahme abge\u00e4ndert werden?
\nZus\u00e4tzlich ist auf eine wom\u00f6glich vorliegende \u201ePrincipal-Agent\u201c Situation
\neinzugehen bzw. muss kontrolliert werden ob bei der Gesellschaft eine \u201ede facto
\ncontrol\u201c Beherrschung besteht.
\nAbschlie\u00dfend findet noch eine Kontrolle im Hinblick auf sonstige wirtschaftliche
\nVerbindungen zwischen der Gesellschaft und der Wiener Privatbank SE statt.
\nKontrolliert wird hierbei, ob es zwischen den Gesellschaften \u00fcber den Rahmen
\neiner normalen Gesch\u00e4ftsbeziehung hinausgehende Verbindungen bzw.
\nGesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten gibt.
\n
\n\n\n\n\n
\nIV. Ermessensentscheidungen und Sch\u00e4tzunsicherheiten
\ndes Konzernabschlusses
\nF\u00fcr die Erstellung des Konzernabschlusses sind naturgem\u00e4\u00df regelm\u00e4\u00dfige
\nErmessensbeurteilungen, Entscheidungen und die Festlegung von Annahmen und
\nErwartungen \u00fcber ausgewiesene Buchwerte durch die Unternehmensleitung
\nnotwendig. Anhand dieser Einsch\u00e4tzungen und Beurteilungen kann der Ansatz
\nund Wert von Verm\u00f6genswerten und Schulden am Bilanzstichtag als auch die
\nH\u00f6he von Aufwendungen und Ertr\u00e4gen w\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahres bedeutend
\nbeeinflusst werden.
\n\nAufgrund dieser Entscheidungen bzw. Beurteilungen besteht bei folgenden
\nPunkten die M\u00f6glichkeit, dass sie zu einer Anpassung von Verm\u00f6genswerten und
\nSchulden im n\u00e4chsten Gesch\u00e4ftsjahr f\u00fchren k\u00f6nnen:
\nDie Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Immobilienvorr\u00e4te der Wiener
\nPrivatbank SE erfolgt mittels Gutachten, welche von unabh\u00e4ngigen Sachverst\u00e4ndi-
\ngen erstellt werden. Der Nettover\u00e4u\u00dferungswert der Immobilienvorr\u00e4te basiert
\nauf Berechnungen, welche auf den zuk\u00fcnftigen
\nVerkaufserl\u00f6s abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten noch anfallenden Kosten der Fertig-
\nstellung als auch des Verkaufes basieren. Diese Berechnung wird zu den jeweiligen
\nStichtagen aktualisiert und angepasst, wodurch es zu Wertschwankungen der
\nImmobilienvorr\u00e4te kommen kann (siehe Punkt 6).
\nDie H\u00f6he der r\u00fcckgestellten Abfertigungs- und Pensionsanspr\u00fcche basiert auf
\ngesch\u00e4tzten Betr\u00e4gen. Diese Sch\u00e4tzungen basieren auf von Sachverst\u00e4ndigen
\nerstellten Gutachten als auch auf Erfahrungswerten der Vergangenheit.
\nAbfertigungs- und Pensionsanspr\u00fcche werden mittels Annahmen bez\u00fcglich
\nPensionsantrittsalter, Fluktuation, zuk\u00fcnftiger Bezugserh\u00f6hung und Lebens-
\nerwartung errechnet. Weitere Informationen sind unter Entwicklung der
\nlangfristigen Personalr\u00fcckstellungen ersichtlich (siehe Punkt 15).
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden unter zukunftsbezogenen Blickwinkeln und
\nAnnahmen beurteilt. Zur Ermittlung der zuk\u00fcnftig erzielbaren Betr\u00e4ge werden im
\nRahmen des Wertminderungstests mehrere Annahmen getro\ufb00en und zugrunde
\ngelegt. Die zur Berechnung herangezogenen Mittel\u00fcbersch\u00fcsse, entsprechen der
\nzur Abschlusserstellung aktuellsten Einsch\u00e4tzung (siehe Punkt 7).
\nFinanzinstrumente, f\u00fcr welche kein aktiver Markt vorhanden ist, werden mittels
\nfinanzmathematischer Bewertungsmethoden bewertet und auf ihre Werthaltigkeit
\nhin \u00fcberpr\u00fcft. Details hierzu sind unter Hierarchie der Ermittlung der beizulegen-
\nden Zeitwerte zu finden (siehe Punkt 35).
\nDas Wertminderungsmodell nach IFRS 9 erfolgt auf Basis der erwarteten Kredit-
\nverluste. Die Berechnung des Expected Credit Loss, (\u201eECL\u201c) spiegelt ein wahr-
\nscheinlichkeitsgewichtetes Ergebnis, den Zeitwert des Geldes und angemessene
\nund belastbare zukunftsorientierte Informationen wider. Eine Darstellung
\nbetre\ufb00end Wertberichtigungen und deren Sch\u00e4tzungen ist in Note VIII Risiko-
\nmanagement o\ufb00engelegt.
\nEine Entscheidung, ob eine Gesellschaft nach IAS 28 bzw. IFRS 11 einbezogen wird,
\nkann ebenso ermessensbehaftet sein (siehe Punkt II Konsolidierungsgrunds\u00e4tze).
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2024 haben sich keine neuen Anhaltspunkte ergeben, die eine
\nNeueinsch\u00e4tzungen der zuvor getro\ufb00enen Klassifizierungen begr\u00fcndet.
\nDie getro\ufb00ene Annahme betre\ufb00end die Leasing\u2013Mietdauer wird auch laufend
\n\u00fcberpr\u00fcft und angepasst. \u00dcberarbeitungen der Sch\u00e4tzungen werden prospektiv
\nerfasst.
\nLatente Steuern aus Verlustvortr\u00e4gen werden in jener H\u00f6he, in der es wahr-
\nscheinlich ist, dass k\u00fcnftige steuerliche Ergebnisse zur Verf\u00fcgung stehen um mit
\nden steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen, Steuerguthaben oder steuerlich abzugsf\u00e4higen
\ntempor\u00e4ren Di\ufb00erenzen verrechnet werden zu k\u00f6nnen, ausgewiesen. Es wird
\ndiesbez\u00fcglich ein Planungshorizont von f\u00fcnf Jahren herangezogen, wobei
\nauch vergangene Erkenntnisse hinsichtlich Steuerkapazit\u00e4t und Profitabilit\u00e4t
\neinbezogen werden.
\nDer Klimawandel und die damit verbundenen physischen und transitorischen Risi-
\nken wirken sich auf die Beurteilung wesentlicher Ermessensentscheidungen und
\ndie Bestimmung von Sch\u00e4tzungsunsicherheiten des Unternehmens aus. Dies be-
\ntri\ufb00t insbesondere Annahmen \u00fcber zuk\u00fcnftige Cashflows, Diskontierungs- und
\nWachstumsraten sowie Nutzungsdauern von Verm\u00f6genswerten.
\nDar\u00fcber hinaus ergeben sich Unsicherheiten bei der Bewertung von R\u00fcckstellun-
\ngen, insbesondere im Zusammenhang mit m\u00f6glichen umweltbezogenen Verpflich-
\ntungen sowie zuk\u00fcnftigen regulatorischen Anforderungen. Auch bei Finanzinstru-
\nmenten flie\u00dfen klimabezogene Risiken in die Beurteilung erwarteter Kreditverluste
\nein.
\nAufgrund der langfristigen und teilweise schwer quantifizierbaren Auswirkungen
\ndes Klimawandels k\u00f6nnen sich die zugrunde liegenden Annahmen k\u00fcnftig
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\nwesentlich ver\u00e4ndern. Die tats\u00e4chlichen Ergebnisse k\u00f6nnen daher von den aktuel-
\nlen Sch\u00e4tzungen abweichen.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nImpairment Firmenwert
\nBei der \u00dcberpr\u00fcfung auf Wertminderungen des Bilanzansatzes wird der Buchwert
\nmit dem Barwert aller k\u00fcnftigen Cash-wirksamen Zahlungsstr\u00f6me, die der Gesell-
\nschaft zuzurechnen sind, verglichen (Nutzwert). Der Barwert wird auf Grundlage
\neines Discounted-Cash-Flow-Modells ermittelt. Im ersten Schritt werden die Free-
\nCash Flows der n\u00e4chsten drei Jahre aufgrund von Planungsrechnungen ermittelt
\nund diskontiert. Im zweiten Schritt wird auf Basis des Free Cash Flows des letzten
\nPlanjahres eine ewige Rente errechnet.
\n
\nDer Abzinsungssatz setzt sich wie folgt zusammen:
\n\n
\n\n\n | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Risikoloser Zinssatz | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (3,104 %) | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (2,543 %) | \n
\n\n| Marktrisikopr\u00e4mie | \n6,70 % | \n7,00 % | \n
\n\n| Betafaktor | \n1,18 | \n1,08 | \n
\n\n| Kapitalisierungszinssatz | \n11,02 % | \n10,62 % | \n
\n\n
\n
\nZur Ermittlung der stillen Reserven zum 31. Dezember 2025 wurde eine
\nSensitivit\u00e4tsanalyse durchgef\u00fchrt, wobei die Marktrisikopr\u00e4mie so weit erh\u00f6ht
\nwurde, dass die stillen Reserven auf Euro 0,00 absinken. Bei einer Erh\u00f6hung der
\nMarktrisikopr\u00e4mie um rund 9 % entspricht der anteilige Unternehmenswert dem
\nCarrying Value zum 31. Dezember 2025.
\n
\n\n\n15.3. Sensitivit\u00e4tsanalyse Abfertigungsr\u00fcckstellung
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR3 | \n1. Dezember 2025 31. | \nDezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4nderung der Abfertigungsr\u00fcckstellung bei einer Ver\u00e4nderung von: | \n | \n | \n\n
\n\n| Zinssatz +1 % | \n-46.801 | \n-54.246 | \n\n
\n\n| Zinssatz -1% | \n54.979 | \n64.204 | \n\n
\n\n | \n | \n | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung +1 % | \n52.782 | \n60.976 | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung -1 % | \n-45.855 | \n-52.665 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n15.4. Sensitivit\u00e4tsanalyse Pensionsr\u00fcckstellung
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR31 | \n. Dezember 2025 31. | \n Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4nderung der Abfertigungsr\u00fcckstellung bei einer Ver\u00e4nderung von: | \n | \n | \n\n
\n\n| Zinssatz +1 % | \n-132.110 | \n-155.480 | \n\n
\n\n| Zinssatz -1 % | \n147.765 | \n175.178 | \n\n
\n\n | \n | \n | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung +1 % | \n149.776 | \n176.120 | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung -1 % | \n-136.205 | \n-159.123 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\nBerechnung Level 3 Sensitivit\u00e4ten
\nBei der Berechnung handelt sich um einen einkommensbasierten Ansatz
\n(Discounted Cash-Flow Verfahren, das die zuk\u00fcnftigen Cashflows ber\u00fccksichtigt,
\ndie ein Marktteilnehmer erwartet). Der Diskontierungszinssatz wird dabei mittels
\ndes additiven Verfahrens aus einem risikolosen Zinssatz sowie diversen Risikofak-
\ntoren (L\u00e4nderrisiko, Bonit\u00e4tsrisiko, Liquidit\u00e4tsrisiko) ermittelt. Prinzipiell erfolgt die
\nErmittlung des Discounted Cash-Flow soweit m\u00f6glich aus dem Informationssys-
\ntem Bloomberg. Dabei wird aus dem System der Present Value der Anleihe zum
\njeweiligen Stichtag unter Heranziehung der von Bloomberg verwendeten Zins-
\nkurve berechnet. F\u00fcr Anleihen, die nicht im Bloomberg-System vorhanden sind,
\nerfolgt die Berechnung des Diskontierungszinssatzes unter Heranziehung des
\njeweils geeigneten Referenzindex plus zus\u00e4tzlichen Auf- oder Abschl\u00e4gen im Hin-
\nblick auf das L\u00e4nderrisiko des Landes, in dem der Emittent ans\u00e4ssig ist, plus einen
\neventuell f\u00e4lligen Liquidit\u00e4tsaufschlag abgestimmt auf die Handelbarkeit der
\njeweiligen Anleihe, der zwischen 0,5 % und 1,0 % betragen kann. Dieser
\nLiquidit\u00e4tsaufschlag kommt allerdings nur zum Tragen, wenn die Anleihe in
\ngeregelten M\u00e4rkten oder in Interbankenhandelssystemen verkauft wird.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Die zur Berechnung der jeweiligen Abzinsung herangezogenen Indizes sind in
\n
nachstehender Tabelle angef\u00fchrt:
\n
\n
\n\n\n| Rating | \nIndex | \nBloomberg Ticker | \n
\n\n\n\n| 1 | \nRisikofreier Zinssatz | \nGTATSXY Index | \n
\n\n| 2 | \nEUR Composite AA XX Year | \nBVCSECXX Index | \n
\n\n| 3 | \nIG Corporate Industrial A XX Year | \nIGEEIAXX Index | \n
\n\n| 4 | \nIG Corporate Industrial BBB- BBB BBB+ XX Year | \nIGEEIBXX Index | \n
\n\n| 5 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index | \n
\n\n| 6 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index +1,0 % Spread Aufschlag | \n
\n\n| 7 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index + 2,0 % Spread Aufschlag | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die erste Spalte gibt das jeweilige interne Bonit\u00e4tsrating des Wertpapieres wieder.
\n
Spalte zwei enth\u00e4lt den Namen des jeweils zur Anwendung kommenden Index,
\n
Spalte drei den Bloomberg Ticker. XX steht dabei jeweils f\u00fcr die Laufzeit des
\n
jeweiligen Index.
\n
Da in den herk\u00f6mmlichen Informationssystemen bei High Yield Anleihen keine
\n
weitere Abstufung der Indices im High-Yield Bereich erfolgt, wird f\u00fcr die Risiko-
\n
klassen 6 und 7 ein Zinsaufschlag von 1,0% bzw. 2,0% unterstellt.
\n
Bei den im Portfolio gehaltenen Anleihen wird die Risikoklasse bei einer Rest-
\n
laufzeit von unter 5 Jahren um eine Klasse erh\u00f6ht.
\n
Entsprechend der zuvor beschriebenen Berechnungslogik ergibt sich ein Level 3
\n
Fair Value f\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu
\n
fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten EUR 9.773.121 (VJ: TEUR 12.571).
\n
\n
F\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu fortgef\u00fchrten
\n
Anscha\ufb00ungskosten mit einer variablen Verzinsung ver\u00e4ndert sich der Fair Value
\n
(ausgehend von einem Ausgangswert von EUR 4.937.666 (VJ: TEUR 8.313)
\n
folgenderma\u00dfen:
\n
\n
\n
\n\n\n| Sensitivit\u00e4tsanalyse (Passiv) Fair Value bei einem | \n2025 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n2024 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n
\n\n\n\n| 3 Stufen Upgrade | \n4.940.229 | \n2.562 | \n4.959.652 | \n9.125 | \n
\n\n| 3 Stufen Downgrade | \n4.849.287 | \n-88.379 | \n4.750.922 | \n-199.605 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz +2 % | \n4.884.602 | \n-53.064 | \n4.809.177 | \n-141.350 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz -2 % | \n4.992.398 | \n54.732 | \n5.099.027 | \n148.500 | \n
\n\n| Liquiabschlag +1 % | \n4.910.931 | \n-26.735 | \n4.878.989 | \n-71.538 | \n
\n\n| Liquiabschlag -1 % | \n4.964.819 | \n27.152 | \n5.023.852 | \n73.325 | \n
\n\n| Variable Verzinsung minimal | \n4.831.830 | \n-105.836 | \n4.779.888 | \n-170.639 | \n
\n\n| Variable Verzinsung maximal | \n5.043.503 | \n105.836 | \n5.121.166 | \n170.639 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\nF\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu fortgef\u00fchrten
\nAnscha\ufb00ungskosten mit einer fixen Verzinsung ver\u00e4ndert sich der Fair Value
\n(ausgehend von einem Ausgangswert von EUR 4.835.454 (VJ: TEUR 4.258)
\nfolgenderma\u00dfen:
\n\n
\n\n\n| Sensitivit\u00e4tsanalyse (Passiv) Fair Value bei einem | \n2025 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n2024 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n
\n\n\n\n| 3 Stufen Upgrade | \n4.780.287 | \n-55.167 | \n4.523.800 | \n266.254 | \n
\n\n| 3 Stufen Downgrade | \n4.600.737 | \n-234.718 | \n4.026.617 | \n-230.929 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz +2% | \n4.380.335 | \n-455.119 | \n3.811.392 | \n-446.154 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz -2% | \n5.352.335 | \n516.880 | \n4.772.011 | \n514.465 | \n
\n\n| Liquiabschlag +1% | \n4.600.737 | \n-234.718 | \n4.026.617 | \n-230.929 | \n
\n\n| Liquiabschlag -1% | \n5.085.588 | \n250.134 | \n4.505.520 | \n247.974 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag278": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Konsolidierungsmethoden
\n
Entsprechend IFRS 3 erfolgt die Erstkonsolidierung bei allen Unternehmens-
\n
zusammenschl\u00fcssen nach der Erwerbsmethode. Gem\u00e4\u00df der Methode werden die
\n
erworbenen Verm\u00f6genswerte und Schulden mit ihren beizulegenden Zeitwerten
\n
zum Erwerbszeitpunkt bewertet. Bei der Bewertung des nicht beherrschenden
\n
Anteils gew\u00e4hrt IFRS 3 ein Bewertungswahlrecht auf Transaktionsbasis, nach dem
\n
der nicht beherrschende Anteil entweder zum beizulegenden Zeitwert (bisweilen
\n
\u201eFull-Goodwill-Methode\u201c genannt) oder zum proportionalen Anteil des nicht
\n
beherrschenden Anteils am beizulegenden Zeitwert des Nettoverm\u00f6gens des
\n
erworbenen Unternehmens erfolgen kann. Ein Unterschiedsbetrag wird als
\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert (Goodwill) ausgewiesen. Dieser unterliegt keiner
\n
planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern wird einem j\u00e4hrlich durchzuf\u00fchrenden
\n
Impairment-Te s t u n t e r z o g e n , b e i d e m d i e W e r thalti g k e i t d e s G e s c h \u00e4 f ts- oder
\n
Firmenwertes \u00fcberpr\u00fcft wird (Impairment-only-Approach). Ist die Werthaltigkeit
\n
nicht mehr gegeben, wird eine Abschreibung vorgenommen. Andernfalls wird der
\n
Wertansatz des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes unver\u00e4ndert gegen\u00fcber dem Vor-
\n
jahr beibehalten.
\n
Soweit die Anscha\ufb00ungskosten des Unternehmenserwerbs die beizulegenden
\n
Zeitwerte der \u00fcbernommenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden
\n
unterschreiten, ist der Unterschiedsbetrag in der Periode des Erwerbs ertrags-
\n
wirksam zu vereinnahmen.
\n
Alle Forderungen und Verbindlichkeiten, Ums\u00e4tze, andere Ertr\u00e4ge und Aufwen-
\n
dungen aus der Verrechnung zwischen den vollkonsolidierten Gesellschaften
\n
werden eliminiert. Ebenso werden s\u00e4mtliche Zwischenergebnisse eliminiert.
\n
Verliert der Konzern die Beherrschung \u00fcber ein Tochterunternehmen, bucht er die
\n
Verm\u00f6genswer te und Schulden des Tochterunternehmens und alle zugeh\u00f6rigen,
\n
nicht beherrschenden Anteile und anderen Bestandteile am Eigenkapital aus.
\n
Jeder entstehende Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- oder Verlustrechnung
\n
\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
erfasst. Jeder zur\u00fcckbehaltene Anteil an dem ehemaligen Tochterunternehmen
\n
wird zum beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt des Verlustes der Beherrschung
\n
bewertet.
\n
Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt mit ihrem ent-
\n
sprechenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen
\n
Unternehmens bewertet.
\n
\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht
\n
zu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen
\n
bilanziert.
\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag280": {
"value": "\n
\n\n
Konsolidierungsmethoden
\n
Entsprechend IFRS 3 erfolgt die Erstkonsolidierung bei allen Unternehmens-
\n
zusammenschl\u00fcssen nach der Erwerbsmethode. Gem\u00e4\u00df der Methode werden die
\n
erworbenen Verm\u00f6genswerte und Schulden mit ihren beizulegenden Zeitwerten
\n
zum Erwerbszeitpunkt bewertet. Bei der Bewertung des nicht beherrschenden
\n
Anteils gew\u00e4hrt IFRS 3 ein Bewertungswahlrecht auf Transaktionsbasis, nach dem
\n
der nicht beherrschende Anteil entweder zum beizulegenden Zeitwert (bisweilen
\n
\u201eFull-Goodwill-Methode\u201c genannt) oder zum proportionalen Anteil des nicht
\n
beherrschenden Anteils am beizulegenden Zeitwert des Nettoverm\u00f6gens des
\n
erworbenen Unternehmens erfolgen kann. Ein Unterschiedsbetrag wird als
\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert (Goodwill) ausgewiesen. Dieser unterliegt keiner
\n
planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern wird einem j\u00e4hrlich durchzuf\u00fchrenden
\n
Impairment-Te s t u n t e r z o g e n , b e i d e m d i e W e r thalti g k e i t d e s G e s c h \u00e4 f ts- oder
\n
Firmenwertes \u00fcberpr\u00fcft wird (Impairment-only-Approach). Ist die Werthaltigkeit
\n
nicht mehr gegeben, wird eine Abschreibung vorgenommen. Andernfalls wird der
\n
Wertansatz des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes unver\u00e4ndert gegen\u00fcber dem Vor-
\n
jahr beibehalten.
\n
Soweit die Anscha\ufb00ungskosten des Unternehmenserwerbs die beizulegenden
\n
Zeitwerte der \u00fcbernommenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden
\n
unterschreiten, ist der Unterschiedsbetrag in der Periode des Erwerbs ertrags-
\n
wirksam zu vereinnahmen.
\n
Alle Forderungen und Verbindlichkeiten, Ums\u00e4tze, andere Ertr\u00e4ge und Aufwen-
\n
dungen aus der Verrechnung zwischen den vollkonsolidierten Gesellschaften
\n
werden eliminiert. Ebenso werden s\u00e4mtliche Zwischenergebnisse eliminiert.
\n
Verliert der Konzern die Beherrschung \u00fcber ein Tochterunternehmen, bucht er die
\n
Verm\u00f6genswer te und Schulden des Tochterunternehmens und alle zugeh\u00f6rigen,
\n
nicht beherrschenden Anteile und anderen Bestandteile am Eigenkapital aus.
\n
Jeder entstehende Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- oder Verlustrechnung
\n
\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n
\n\n
erfasst. Jeder zur\u00fcckbehaltene Anteil an dem ehemaligen Tochterunternehmen
\n
wird zum beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt des Verlustes der Beherrschung
\n
bewertet.
\n
Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt mit ihrem ent-
\n
sprechenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen
\n
Unternehmens bewertet.
\n
\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht
\n
zu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen
\n
bilanziert.
\n
\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag321": {
"value": "\nKonsolidierungsmethoden
\nEntsprechend IFRS 3 erfolgt die Erstkonsolidierung bei allen Unternehmens-
\nzusammenschl\u00fcssen nach der Erwerbsmethode. Gem\u00e4\u00df der Methode werden die
\nerworbenen Verm\u00f6genswerte und Schulden mit ihren beizulegenden Zeitwerten
\nzum Erwerbszeitpunkt bewertet. Bei der Bewertung des nicht beherrschenden
\nAnteils gew\u00e4hrt IFRS 3 ein Bewertungswahlrecht auf Transaktionsbasis, nach dem
\nder nicht beherrschende Anteil entweder zum beizulegenden Zeitwert (bisweilen
\n\u201eFull-Goodwill-Methode\u201c genannt) oder zum proportionalen Anteil des nicht
\nbeherrschenden Anteils am beizulegenden Zeitwert des Nettoverm\u00f6gens des
\nerworbenen Unternehmens erfolgen kann. Ein Unterschiedsbetrag wird als
\nGesch\u00e4fts- oder Firmenwert (Goodwill) ausgewiesen. Dieser unterliegt keiner
\nplanm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern wird einem j\u00e4hrlich durchzuf\u00fchrenden
\nImpairment-Te s t u n t e r z o g e n , b e i d e m d i e W e r thalti g k e i t d e s G e s c h \u00e4 f ts- oder
\nFirmenwertes \u00fcberpr\u00fcft wird (Impairment-only-Approach). Ist die Werthaltigkeit
\nnicht mehr gegeben, wird eine Abschreibung vorgenommen. Andernfalls wird der
\nWertansatz des Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes unver\u00e4ndert gegen\u00fcber dem Vor-
\njahr beibehalten.
\nSoweit die Anscha\ufb00ungskosten des Unternehmenserwerbs die beizulegenden
\nZeitwerte der \u00fcbernommenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden
\nunterschreiten, ist der Unterschiedsbetrag in der Periode des Erwerbs ertrags-
\nwirksam zu vereinnahmen.
\nAlle Forderungen und Verbindlichkeiten, Ums\u00e4tze, andere Ertr\u00e4ge und Aufwen-
\ndungen aus der Verrechnung zwischen den vollkonsolidierten Gesellschaften
\nwerden eliminiert. Ebenso werden s\u00e4mtliche Zwischenergebnisse eliminiert.
\nVerliert der Konzern die Beherrschung \u00fcber ein Tochterunternehmen, bucht er die
\nVerm\u00f6genswer te und Schulden des Tochterunternehmens und alle zugeh\u00f6rigen,
\nnicht beherrschenden Anteile und anderen Bestandteile am Eigenkapital aus.
\nJeder entstehende Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- oder Verlustrechnung
\n
\n\n\nerfasst. Jeder zur\u00fcckbehaltene Anteil an dem ehemaligen Tochterunternehmen
\nwird zum beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt des Verlustes der Beherrschung
\nbewertet.
\nNicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt mit ihrem ent-
\nsprechenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen
\nUnternehmens bewertet.
\n\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht
\nzu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen
\nbilanziert.
\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
Gem\u00e4\u00df IFRS 3 ist ein Firmenwert jener Betrag, um den die Summe der \u00fcber-
\n
tragenen Gegenleistungen den zum Erwerbszeitpunkt bestehenden Saldo der
\n
erworbenen Verm\u00f6genswerte und der \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigt.
\n
Firmenwerte aus dem Erwerb von Tochterunternehmen werden als immaterielle
\n
Verm\u00f6genswer te angesetzt. Firmenwerte aus dem Erwerb von assoziierten Unter-
\n
nehmen hingegen sind im Buchwert der Anteile an den assoziierten Unternehmen
\n
enthalten.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert und immaterielle Verm\u00f6genswerte mit einer
\n
unbegrenzten Nutzungsdauer werden j\u00e4hrlich auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag272": {
"value": "\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag273": {
"value": "\n
\nW\u00e4hrungsumrechnung
\nDie einzelnen Konzerngesellschaften erfassen ihre Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in ausl\u00e4ndischer
\nW\u00e4hrung mit dem am Tag der Transaktion g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der EZB.
\nDie Umrechnung von auf Fremdw\u00e4hrung lautenden Verm\u00f6genswerten und Ver-
\nbindlichkeiten sowie nicht abgewickelten Fremdw\u00e4hrungskassagesch\u00e4ften in Euro
\nerfolgt mit dem am Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der EZB. Devisen-
\ntermingesch\u00e4fte werden zu den am Bilanzstichtag f\u00fcr die Restlaufzeit g\u00fcltigen
\nTermink u r s e n b e w e r t e t .
\n\n
Aus W \u00e4 h r u n g s \u00e4 n d e r u ngen zwischen den zwei Bilanz-
\n
stichtagen resultierende Fremdw\u00e4hrungsgewinne und -verluste werden im
\n
Gesch\u00e4ftsjahr erfolgswirksam erfasst.
\n\n\n\n
\nKeines der in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2025 einbezogenen
\nTochterunt e r nehmen hat einen Abschluss in fr e m d e r W \u00e4 h r u n g a u f gestellt.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag287": {
"value": "\nAus W \u00e4 h r u n g s \u00e4 n d e r u ngen zwischen den zwei Bilanz-
\nstichtagen resultierende Fremdw\u00e4hrungsgewinne und -verluste werden im
\nGesch\u00e4ftsjahr erfolgswirksam erfasst.
\n\n\n\n\nNeben dem Zinsaufwand werden Unterschieds-
\nbetr\u00e4ge zwischen Auszahlungsbetrag und Nennbetrag e\ufb00ektivzinsgerecht
\nabgegrenzt und im Zinsaufwand ausgewiesen.
\n\n\n\n\nAufwand aus Immobilienhandel
\nUnter dieser Position werden s\u00e4mtliche Ver\u00e4nderungen des Bestands an
\nImmobilien, die Aufwendungen f\u00fcr Material und sonstige bezogenen
\nHerstellungsleistungen, die Aufwendungen aus Vermietungen sowie sonstige
\nImmobilienaufwendungen (Immobilien-Asset Management) ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\nSonstiger betrieblicher Aufwand
\nIm Sonstigen betrieblichen Aufwand werden etwaige Abschreibungen aus dem
\nImpairment von Firmenwerten gem. IAS 36 gezeigt. Dar\u00fcber hinaus werden in
\ndiesem Posten die Aufwendungen aus bankfremden T\u00e4tigkeiten sowie sonstige
\nbetriebliche Aufwendungen, die nicht aus Verwaltungst\u00e4tigkeiten entstammen,
\nausgewiesen.
\nHierunter werden auch die negativen Endkonsolidierungsergebnisse der
\nassoziierten Gesellschaften sowie verbundener Unternehmen ausgewiesen.
\n
\nVerwaltungsauf wand
\nIm Verwaltungsaufwand werden \u2013 auf die Berichtsperiode abgegrenzt \u2013 der
\nPersonalaufwand, der Sachaufwand sowie planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Sach-
\nanlagen und auf immaterielle Verm\u00f6genswerte ausgewiesen. Im Personalaufwand
\nwerden L\u00f6hne und Geh\u00e4lter, Bonuszahlungen, gesetzliche und freiwillige Sozialauf-
\nwendungen, personalabh\u00e4ngige Steuern und Abgaben sowie Aufwendungen f\u00fcr
\nAbfertigungen und Pensionen erfasst. Im Sachaufwand sind neben dem EDV-
\nAufwand, dem Raumaufwand sowie den Aufwendungen f\u00fcr den B\u00fcrobetrieb, dem
\nAufwand f\u00fcr Werbung und Marketing, den Rechts- und Beratungsaufwendungen
\nnoch sonstige Sachaufwendungen enthalten.
\nRisikovorsorge
\nDie Position Risikovorsorge enth\u00e4lt Ver\u00e4nderungen der erfassten Wert-
\nminderungen bzw. Risikor\u00fcckstellungen auf finanzielle Verm\u00f6genswerte (zu fort-
\ngef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bzw. erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
\nbewertet) sowie auf au\u00dferbilanzielle Verpflichtungen (iW Kreditzusagen und
\nFinanzgarantien) basierend auf dem IFRS 9 Wertminderungsmodell der
\nerwarteten Kreditverluste. Auch realisierte Forderungsausf\u00e4lle sowie nach-
\ntr\u00e4gliche Eing\u00e4nge ausgebuchter Forderungen werden hier ausgewiesen. Gewinne
\noder Verluste aus Modifizierungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten, wenn es
\nsich um bonit\u00e4tsbedingte Modifizierungen handelt, werden ebenfalls in dieser
\nPosition dargestellt.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag522": {
"value": "\n
\n
\nIII. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
\nDie in der Folge genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden
\ndurchg\u00e4ngig auf alle in diesem Konzernabschluss genannten Gesch\u00e4ftsjahre
\nangewendet.
\n
\n\n
Zahlungsmittelbestand
\n
Der Zahlungsmittelbestand laut Konzern-Cashflow-Statement setzt sich aus der
\n
Barreserve zusammen.
\n
\n\n\n\n
\n\n
Finanzinstrumente
\n
Unter dem \u00dcberbegri\ufb00 \u201eFinanzinstrumente\u201c werden alle finanziellen Verm\u00f6gens-
\n
werte und finanzielle Verbindlichkeiten zusammengefasst. Gem\u00e4\u00df IAS 32 stellt
\n
ein Finanzinstrument im Allgemeinen einen Vertrag dar, welcher gleichzeitig bei
\n
dem einen Unternehmen zu einem finanziellen Verm\u00f6genswert und bei dem
\n
anderen Unternehmen zu einer finanziellen Verbindlichkeit oder einem Eigen-
\n
kapitalinstrument f\u00fchrt.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
Die erstmalige Erfassung der Finanzinstrumente erfolgt zum Zeitpunkt, an dem
\n
das Unternehmen Vertragspartei des Finanzinstruments wird und somit ist f\u00fcr
\n
K\u00e4ufe/Verk\u00e4ufe finanzieller Verm\u00f6genswerte der Erf\u00fcllungstag ma\u00dfgeblich. Als
\n
Erf\u00fcllungstag gilt der Tag, an dem ein finanzieller Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird.
\n
Die Klassifizierung von Finanzinstrumenten beim erstmaligen Ansatz h\u00e4ngt von
\n
ihrer Eigenschaft sowie vom Zweck und der Absicht des Managements hinsicht-
\n
lich der Anscha\ufb00ung ab.
\n
\n
\n
\n
\n
Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten
\n
Ein finanzieller Verm\u00f6genswert wird bei seiner erstmaligen Erfassung einer Bewer-
\n
tungskategorie zugeordnet, welcher \u00fcber die zuk\u00fcnftigen Folgebewertungen ent-
\n
scheidet. Der erstmalige Ansatz erfolgt \u2013 unabh\u00e4ngig von der Zuordnung zu einer
\n
Bewertungskategorie \u2013 mit dem Transaktionspreis (Fair Value).
\n
Das Klassifizierungsmodell f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte sieht die Zuordnung in
\n
die folgenden drei Gesch\u00e4ftsmodelle und der damit verbundenen Folgebewertung
\n
vor:
\n
\u2022 \u201eHold-to-Collect\u201c (\u201eHalten\u201c) \u2013 Folgebewertung: Amortised Cost, AC
\n
\u2022 \u201eHold-to-Collect-and-Sell\u201c (\u201eHalten und Verkaufen\u201c) \u2013 Folgebewertung:
\n
Fair value through other comprehensive income, FVTOCI
\n
\u2022 \u201eOther Business Model\u201c (\u201eSonstiges Gesch\u00e4ftsmodell\u201d) \u2013 Folgebewertung: Fair
\n
value through profit or loss, FVTPL
\n
\n
Im Rahmen der Klassifizierung sind die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me pro Einzel-
\n
gesch\u00e4ft gem\u00e4\u00df des SPPI-Kriteriums (\u201eSolely Payments of Principle and Interest\u201c)
\n
zu \u00fcberpr\u00fcfen. Wird dieses Kriterium erf\u00fcllt, so ist abh\u00e4ngig vom gew\u00e4hlten Ge-
\n
sch\u00e4ftsmodell eine Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC)
\n
oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) erlaubt. Ist das SPPI-
\n
Kriterium nicht erf\u00fcllt, so hat die Folgebewertung erfolgswirksam zum beizulegen-
\n
den Zeitwert (FVTPL) zu erfolgen.
\n
Ausschlaggebend f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung nach IFRS 9 sind folgende
\n
Kriterien:
\n
\u2022 das Gesch\u00e4ftsmodellkriterium \u2013 dieses definiert die Gesch\u00e4ftsmodelle,
\n
in welchen die Verm\u00f6genswerte gemanagt werden, sowie
\n
\u2022 das Zahlungsstromkriterium, welches die Charakteristika der vertraglichen
\n
Zahlungsstr\u00f6me des finanziellen Verm\u00f6genswertes definiert, welches zus\u00e4tz-
\n
lich zum Gesch\u00e4ftsmodell \u00fcber die Folgebewertung des Finanzinstruments
\n
entscheiden.
\n
\n\n\n\n
\n
\n
Gesch\u00e4ftsmodell
\n
Die Festlegung des Gesch\u00e4ftsmodells f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte erfolgt auf
\n
Portfolio Ebene, da dies am besten widerspiegelt, wie Gruppen von finanziellen
\n
Verm\u00f6genswer ten gemeinsam gesteuert und entscheidungsrelevante
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Informationen berichtet werden, um ein bestimmtes Gesch\u00e4ftsziel zu erreichen.
\n
Als Beurteilungsfaktoren f\u00fcr die ganzheitliche Betrachtung werden alle relevanten
\n
und objektiv verf\u00fcgbaren Anhaltspunkte herangezogen. Diese umfassen insbeson-
\n
dere die Zielsetzung und Portfolio-Strategie, Performance-Messung und -Berichte,
\n
Risiko-Messung und -Steuerung, Verg\u00fctungssysteme des Managements sowie
\n
H\u00e4ufigkeit, Volumen, Zeitpunkte und Gr\u00fcnde von Verkaufsaktivit\u00e4ten.
\n
In der Wiener Privatbank SE wurden folgende Gesch\u00e4ftsmodelle auf Portfolio-
\n
Ebene festgelegt:
\n
\u2022 Kreditportfolio: Bei Erf\u00fcllung des SPPI-Kriteriums erfolgt eine Gesch\u00e4fts-
\n
modellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c. Alle anderen Kredite werden
\n
dem sonstigen Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet.
\n
\u2022 Anleihenportfolio: Bei Privatplatzierungen erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodell-
\n
zuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c, bei \u00f6\ufb00entlichen Emissionen erfolgt
\n
eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect-and-Sell\u201c.
\n
\u2022 Barresserve: Es erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter
\n
\u201eHold-to-Collect\u201c.
\n
\u2022 Forderungen KI: Es erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter
\n
\u201eHold-to-Collect\u201c.
\n
\u2022 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: Es erfolgt eine
\n
Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c
\n
\n
Beurteilung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me (SPPI-Kriterium)
\n
Zum Zweck der Beurteilung, ob die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me eines finanziel-
\n
len Verm\u00f6genswertes, ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den aus-
\n
stehenden Kapitalbetrag darstellen, gilt die Definition des Kapitalbetrags als der
\n
beizulegende Zeitwert des finanziellen Verm\u00f6genswerts beim erstmaligen Ansatz.
\n
Zinsen umfassen das Entgelt f\u00fcr den Zeitwert des Geldes, f\u00fcr das Ausfallrisiko,
\n
das mit dem \u00fcber einen bestimmten Zeitraum ausstehenden Kapitalbetrag ver-
\n
bunden ist, und f\u00fcr andere grundlegende Risiken und Kosten des Kreditgesch\u00e4fts
\n
(z.B. Liquidit\u00e4tsrisiko und Verwaltungskosten) sowie eine Gewinnmarge.
\n
Die Beurteilung erfolgt dabei auf Basis der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me des
\n
finanziellen Verm\u00f6genswertes und ber\u00fccksichtigt dabei auch Vertragsbedingun-
\n
gen, die den Zeitpunkt oder die H\u00f6he der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me \u00e4ndern.
\n
Im Rahmen der \u00dcberpr\u00fcfung ob die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me eines finanziel-
\n
len Verm\u00f6genswertes ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den aus-
\n
stehenden Kapitalbetrag darstellen, werden die vertraglichen Ausstattungsmerk-
\n
male des Instruments herangezogen. Dabei wird mit\u00fcberpr\u00fcft, ob der Verm\u00f6gens-
\n
wert Vertragsbedingungen enth\u00e4lt, die den Zeitpunkt oder den Betrag vertragli-
\n
cher Zahlungsstr\u00f6me so ver\u00e4ndern k\u00f6nnen, dass diese Bedingung nicht mehr
\n
erf\u00fcllt wird.
\n
Eine genaue Unterteilung bzw. Definition der jeweiligen Finanzinstrumente ist in
\n
den n\u00e4chsten Punkten zu finden:
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Amortized Cost (AC)
\n
Das AC-Gesch\u00e4ftsmodell hat die Vereinnahmung vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me
\n
zum Ziel. Die Bewertung von Finanzinstrumenten, die im Rahmen dieses
\n
Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, hat zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\n
zu erfolgen, sofern diese Instrumente auch das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen.
\n
Die Wiener Privatbank SE hat die Position Barreserve, Forderungen an Kreditinsti-
\n
tute und Kunden, nicht b\u00f6rsenotierte Anleihen und Forderungen aus Lieferungen
\n
& Leistungen diesem Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet (wenn diese das SPPI-Krite-
\n
rium erf\u00fcllen). Zinsertr\u00e4ge aus diesen Portfolien werden in der Gewinn- und
\n
Verlustrechnung im Posten Zins\u00fcberschuss ausgewiesen.
\n
Sofern Direktabschreibungen vorgenommen wurden, haben diese die Forderungen
\n
vermindert. Die Risikovorsorge nach IFRS 9, welche als eigener Posten im Anhang
\n
ausgewiesen wird, vermindert ebenfalls diese Positionen. Abschreibungen und
\n
Wertberichtigungen werden unter dem Posten Risikovorsorge ausgewiesen.
\n
Wenn es zu Vertrags\u00e4nderungen kommt, beurteilt der Konzern, ob sich die Cash-
\n
flows des modifizierten Verm\u00f6gensgegenstandes wesentlich ver\u00e4ndert haben.
\n
Wenn die Cashflows wesentlich abweichen, werden die vertraglichen Rechte auf
\n
die Cashflows des urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswertes als verfallen
\n
erachtet. In diesem Fall wird der urspr\u00fcngliche finanzielle Verm\u00f6genswert aus-
\n
gebucht und ein neuer finanzieller Verm\u00f6genswert wird zum beizulegenden
\n
Zeitwert angesetzt.
\n
\n
Fair Value Option
\n
Unternehmen, die einen finanziellen Verm\u00f6genswert in die Kategorie \u201ezu fortge-
\n
f\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet\u201c oder zur FVTOCI einzuordnen h\u00e4tten,
\n
k\u00f6nnen diesen beim erstmaligen Ansatz freiwillig \u2013 aber unwiderruflich \u2013 als
\n
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designieren. Die Wiener
\n
Privatbank SE wendet dieses Wahlrecht nicht an.
\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Fair Value Through Other Comprehensive Income
\n
Verm\u00f6genswer te werden dieser Bewertungskategorie zugeordnet, wenn die Ziel-
\n
setzung darin besteht, sowohl vertragliche Zahlungsstr\u00f6men zu vereinnahmen als
\n
auch diese zu ver\u00e4u\u00dfern. Finanzinstrumente, die diesem Gesch\u00e4ftsmodell zuge-
\n
ordnet werden, sind erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten und
\n
im sonstigen Ergebnis (Fair Value Through Other Comprehensive Income;
\n
FVTOCI) zu erfassen, sofern diese Instrumente auch das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen.
\n
Die Wiener Privatbank SE hat das Portfolio der b\u00f6rsennotierten Anleihen diesem
\n
Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet (wenn diese das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen).
\n
Die sich aus der Bewertung zum Fair Value ergebenden Wert\u00e4nderungen
\n
werden so lange erfolgsneutral in einem gesonderten Posten des Eigenkapitals
\n
(FV-Umwertung) ausgewiesen, bis der jeweilige Verm\u00f6genswert ver\u00e4u\u00dfert ist.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Bei Vorliegen von Wertminderungen (Impairment Losses) erfolgt eine
\n
Umbuchung des Impaiments vom OCI in die Gewinn- & Verlustrechnung, womit
\n
der Bilanzansatz dem Fair Value entspricht.
\n
\n
\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Mandatorily Fair Value Through Profit or Loss
\n
Diese Kategorie stellt eine Restkategorie f\u00fcr alle Finanzinstrumente dar, die weder
\n
einem HtC noch einem HtC&S-Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet werden k\u00f6nnen oder
\n
d\u00fcrfen. Finanzinstrumente dieser Kategorie sind erfolgswirksam zum bei-
\n
zulegenden Zeitwert \u00fcber die GuV (Fair Value Through Profit or Loss; FVTPL) zu
\n
bewerten.
\n
Auch werden alle Eigenkapitalinstrumente sowie Verm\u00f6genswerte, die das
\n
SPPI-Kriterium nicht erf\u00fcllen, dieser Position zugeordnet.
\n
OCI-Wahlrecht bei Eigenkapitalinstrumenten:
\n
Beim erstmaligen Ansatz von Eigenkapitalinstrumenten, f\u00fcr die keine Handels-
\n
absicht besteht, kann das unwiderrufliche Wahlrecht, die Wertschwankungen des
\n
beizulegenden Zeitwerts mit Ausnahme von Dividenden erfolgsneutral \u00fcber das
\n
sonstige Ergebnis darzustellen, in Anspruch genommen werden. Die Wiener
\n
Privatbank SE wendet dieses Wahlrecht nicht an.
\n
\n
\n
\n
\n
Derivative Finanzinstrumente
\n
\n
Nach IFRS 9 werden Derivate, die in Vertr\u00e4ge eingebettet sind, bei denen die Basis
\n
ein finanzieller Verm\u00f6genswert im Anwendungsbereich des Standards ist, niemals
\n
getrennt bilanziert. Stattdessen wird das hybride Finanzinstrument insgesamt im
\n
Hinblick auf die Einstufung beurteilt. Derivate sowie Eigenkapitalinstrumente wer-
\n
den nach IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet.
\n
Positive Fair Values werden in der Bilanz als Verm\u00f6genswert unter den Sonstigen
\n
Aktiva und negative Fair Values als Verbindlichkeit unter den Sonstigen Passiva
\n
dargestellt. Der Erfolg / Aufwand aus Derivaten wird im \u201eHandelsergebnis\u201c
\n
gezeigt.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie auch im Vorjahr wurden keinerlei Devisentermin-
\n
gesch\u00e4fte get\u00e4tigt.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Wertminderung \u2013 Finanzielle Verm\u00f6genswerte und vertragliche
\n
Verm\u00f6genswerte
\n
Bei Finanzinstrumenten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC) bzw.
\n
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) zu bilanzieren sind, sieht
\n
der IFRS 9 die Berechnung eines erwarteten Kreditverlusts (Expected Credit Loss)
\n
vor. Hierf\u00fcr sind Kreditrisikoparameter (Ausfallwahrscheinlichkeit \u2013 PD, Verlust bei
\n
Ausfall \u2013 LGD und Kreditbetrag bei Ausfall \u2013 EAD) unter Ber\u00fccksichtigung
\n
historischer, gegenw\u00e4rtiger und zukunftsorientierter Informationen zu
\n
modellieren.
\n
\n\n\n\n
\n
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\n
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\n
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\n\n\n\n\n
\n\n
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\n
\n
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\n
\n
\n
Im Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\n
von Finanzinstrumenten in drei Stufen vor. Eine ausf\u00fchrliche Erl\u00e4uterung dazu
\n
erfolgt im Risikobericht. Verluste werden in der Gewinn- & Verlustrechnung als
\n
Wertberichtigung erfasst. Falls der Konzern keine realistischen Aussichten auf die
\n
Einbringlichkeit des Verm\u00f6genswertes hat, werden die Betr\u00e4ge abgeschrieben.
\n
Wenn ein nach der Erfassung der Wertberichtigung eintretendes Ereignis eine
\n
Verringerung der H\u00f6he der Wertberichtigung zur Folge hat, wird diese als Auf-
\n
l\u00f6sung der Wertberichtigung ebenso in der Gewinn- & Verlustrechnung erfasst.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
Ausbuchungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten
\n
Der Konzern bucht einen finanziellen Verm\u00f6genswert aus, wenn
\n
\u2022 sein vertragliches Anrecht auf Zahlungsstr\u00f6me aus dem finanziellen
\n
Verm\u00f6genswer t ausl\u00e4uft oder
\n
\u2022 er sein Anrecht auf den Bezug von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men in einer
\n
Tr a n s ak t i o n \u00fcb e r t r \u00e4 gt , i n d er e n t w e d e r :
\n
\u2022 im Wesentlichen alle mit dem Eigentum des finanziellen Verm\u00f6genswertes
\n
verbundenen Risiken und Chancen \u00fcbertragen werden oder
\n
\u2022 wenn der Konzern im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen
\n
Risiken und Chancen weder \u00fcbertr\u00e4gt noch beh\u00e4lt und er nicht die
\n
Verf\u00fcgungsmacht \u00fcber den \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswert beh\u00e4lt.
\n
\n
Gewinne und Verluste aus ausgebuchten finanziellen Verm\u00f6genswerten sind in
\n
der Note 30 ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
Finanzielle Verbindlichkeiten
\n
Finanzielle Verbindlichkeiten werden \u00fcberwiegend mit den fortgeschriebenen
\n
Anscha\ufb00ungskosten angesetzt.
\n
\n
Neben dem Zinsaufwand werden Unterschieds-
\n
betr\u00e4ge zwischen Auszahlungsbetrag und Nennbetrag e\ufb00ektivzinsgerecht
\n
abgegrenzt und im Zinsaufwand ausgewiesen.
\n\n\n\n
\n
Die Wiener Privatbank SE hat in
\n
dieser Kategorie Kundeneinlagen, Wertpapieremissionen, die der Refinanzierung
\n
dienen, sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen & Leistungen ausgewiesen.
\n
Die restliche Kategorie der Finanziellen Verbindlichkeiten umfasst entweder
\n
Verbindlichkeiten, die zu Handelszwecken gehalten oder die zum FVTPL desig-
\n
niert werden. Im Vor- und laufenden Gesch\u00e4ftsjahr waren keinerlei Verbindlich-
\n
keiten dieser Kategorie zugeordnet.
\n
\n
Verb riefte Verbindlichkeiten
\n
In dieser Position (Punkt 14.) werden begebene Anleihen von Tochterunternehmen
\n
der Wiener Privatbank SE ausgewiesen, welche mit fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-
\n
kosten bilanziert werden.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Bilanzierung von Sicherungsgesch\u00e4ften
\n
Die Wiener Privatbank SE wendet kein Hedge Accounting an.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Angaben \u00fcber den beizulegenden Zeitwert (Fair Value)
\n
Der beizulegende Zeitwert ist jener Preis, zu welchem in einem geordneten
\n
Gesch\u00e4ftsvorfall unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag ein Verm\u00f6gens-
\n
wert verkauft oder eine Schuld \u00fcbertragen werden k\u00f6nnte (d. h. ein Abgangs-
\n
preis).
\n
Bei Finanzinstrumenten, welche an einem aktiven Markt notieren, bemisst sich der
\n
beizulegende Zeitwert nach den o\ufb03ziellen Preisen des Hauptmarktes, zu dem die
\n
Gruppe Zugang hat (\u201eMark to Market\u201c). Der beizulegende Zeitwert einer kurz-
\n
fristig abrufbaren finanziellen Verbindlichkeit ist nicht geringer als der bei F\u00e4lligkeit
\n
zahlbare Betrag unter Abzinsung ab dem ersten Termin, an dem die Zahlung des
\n
Betrags verlangt werden k\u00f6nnte.
\n
Ein Finanzinstrument gilt als an einem aktiven Markt notiert, wenn Preis-
\n
notierungen von einem Preisberechnungs-Service, einem H\u00e4ndler, einem Broker,
\n
einer Agentur, die Kurse bestimmt, oder einer Aufsichtsbeh\u00f6rde leicht und regel-
\n
m\u00e4\u00dfig erh\u00e4ltlich sind und diese Preise tats\u00e4chliche und regelm\u00e4\u00dfig auftretende
\n
Markttransaktionen zwischen unabh\u00e4ngigen Gesch\u00e4ftspartnern darstellen. Gibt
\n
es f\u00fcr ein Finanzinstrument in seiner Gesamtheit keine ver\u00f6\ufb00entlichte Preis-
\n
notierung an einem aktiven Markt, gibt es jedoch aktive M\u00e4rkte f\u00fcr die Bestand-
\n
teile des Finanzinstruments, wird der beizulegende Zeitwert auf der Grundlage der
\n
Marktpreise f\u00fcr die Bestandteile ermittelt.
\n
F\u00fcr die Ermittlung des Fair Values f\u00fcr Finanzinstrumente, f\u00fcr welche es keinen
\n
aktiven Markt gibt und die nur mit selbst bestimmten Parametern berechnet wer-
\n
den k\u00f6nnen, wird auf den Punkt \u201eBerechnung Level 3 Fair Values\u201c (Punkt 35 der
\n
Anhangangaben) verwiesen.
\n
\n
Fair Values \u2013 Fair Value-Hierarchie
\n
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt gem\u00e4\u00df den Vorschriften des IFRS 13:
\n
Level 1
\n
Der beizulegende Zeitwert der Level 1 Instrumente wird anhand von an aktiven
\n
M\u00e4rkten beobachteten Preisnotierungen ermittelt.
\n
Level 2
\n
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts von Instrumenten des Levels 2 erfolgt
\n
auf der Grundlage von Bewertungstechniken unter Anwendung von Inputfaktoren,
\n
welche an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
Level 3
\n
Level 3 bezieht sich auf Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten, deren beizule-
\n
gender Zeitwert nicht ausschlie\u00dflich auf Grundlage beobachtbarer Marktdaten
\n
ermittelt wird. Hier wird der beizulegende Zeitwert von Instrumenten anhand von
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
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\n
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\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Bewertungstechniken ermittelt, bei denen vor allem Inputfaktoren verwendet
\n
werden, die nicht an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
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\n
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\n
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\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Zum Handel bestimmte Immobilien
\n
Ein Teil des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns ist der Erwerb von Wohnhausanlagen
\n
und eine im Rahmen des operativen Gesch\u00e4ftszyklus des Unternehmens
\n
beabsichtigte Ver\u00e4u\u00dferung der Immobilien (sowohl Einzelverwertung als auch
\n
Verwertung des gesamten Hauses). Aus diesem Grund erfolgt die Bilanzierung
\n
dieser Immobilien unter dem Vorratsverm\u00f6gen gem\u00e4\u00df IAS 2.
\n
Die Immobilienvorr\u00e4te werden mit ihren Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungskosten
\n
angesetzt. Die Herstellungs- oder Anscha\ufb00ungskosten umfassen alle Kosten des
\n
Erwerbs und der Be- und Verarbeitung sowie sonstige Kosten, die angefallen sind,
\n
um die Vorr\u00e4te an ihren derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. Hierzu z\u00e4hlen
\n
beispielsweise Notarkosten, Gutachterkosten, usw. Die Bewertung erfolgt gem\u00e4\u00df
\n
IAS 2 mit dem niedrigeren Wert aus Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungskosten und
\n
Nettover\u00e4u\u00dferungswert zum jeweiligen Bilanzstichtag. Werthaltigkeitspr\u00fcfungen
\n
werden mittels Verkehrswertgutachten sowie mittels eines Vergleichswert-
\n
verfahrens vorgenommen. Vergleichswerte werden aus einer retrograden
\n
Verkaufspreisberechnung, aus statistischen sowie rechnerischen, um Verkaufs-
\n
preisnebenkosten bereinigten Berechnung abgeleitet. Wurden in der Vergangen-
\n
heit Wertminderungen auf den Nettover\u00e4u\u00dferungswert vorgenommen und sind
\n
die Gr\u00fcnde f\u00fcr diese Wertminderung aufgrund ge\u00e4nderter Verh\u00e4ltnisse entfallen,
\n
so wird eine Wertaufholung bis zur H\u00f6he der historischen Anscha\ufb00ungs- und
\n
Herstellungskosten vorgenommen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n
\n
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaf-
\n
fungskosten bewertet, die um die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen vermindert sind.
\n
Diese werden auf die voraussichtliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
\n
\n
Folgende Nutzungsdauer wird der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung zugrunde gelegt
\n
\n
\n\n\n| | \nJahre | \n Prozent | \n
\n\n\n\n| Rechte (Software) | \n3 \u2013 5 | \n 33 % \u2013 20 % | \n
\n\n
\n
\n
Die Abschreibung wird unter dem Posten Verwaltungsaufwand erfasst.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Gem\u00e4\u00df IFRS 3 ist ein Firmenwert jener Betrag, um den die Summe der \u00fcber-
\n
tragenen Gegenleistungen den zum Erwerbszeitpunkt bestehenden Saldo der
\n
erworbenen Verm\u00f6genswerte und der \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigt.
\n
Firmenwerte aus dem Erwerb von Tochterunternehmen werden als immaterielle
\n
Verm\u00f6genswer te angesetzt. Firmenwerte aus dem Erwerb von assoziierten Unter-
\n
nehmen hingegen sind im Buchwert der Anteile an den assoziierten Unternehmen
\n
enthalten.
\n
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\n
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\n
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\n
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\n
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\n
\n
\n
\n
\n
\n
Der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert und immaterielle Verm\u00f6genswerte mit einer
\n
unbegrenzten Nutzungsdauer werden j\u00e4hrlich auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
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\n
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\n
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\n\n
\n
\n
Sachanlagen
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Das abnutzbare Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungs-
\n
kosten bewertet, die um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen vermindert werden. Au\u00dfer-
\n
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen werden bei Wertminderungen vorgenommen. Die
\n
planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen
\n
Nutzungsdauer vorgenommen und unter dem Posten Verwaltungsaufwand
\n
ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Folgende Nutzungsdauer wird den planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen
\n
zugrundegelegt
\n
\n
\n\n\n| | \nJahre | \n Prozent | \n
\n\n\n\n| Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n3 \u2013 20 | \n33 % \u2013 5 % | \n
\n\n| Fahrzeuge | \n3 \u2013 5 | \n33 % \u2013 20 % | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Leasing
\n
Ein Unternehmen muss bei Vertragsabschluss beurteilen, ob ein Leasingverh\u00e4ltnis
\n
vorliegt oder nicht. Die Definition lautet demnach: Ein Leasingverh\u00e4ltnis liegt vor,
\n
wenn dem Leasingnehmer vom Leasinggeber vertraglich das Recht zur Nutzung
\n
eines identifizierten Verm\u00f6genswertes f\u00fcr einen festgelegten Zeitraum einge-
\n
r\u00e4umt wird und der Leasinggeber im Gegenzug eine Gegenleistung vom Leasing-
\n
nehmer erh\u00e4lt.
\n
Dieses Bilanzierungsmodell sieht vor, dass in der Bilanz Verm\u00f6genswerte aus
\n
einem Nutzungsrecht Right-of-Use-Asset, kurz: RoU; in der Bilanz als Sachanlagen
\n
erfasst) und Verbindlichkeiten aus Leasingvereinbarungen darzustellen sind (Aus-
\n
nahme: die Leasinglaufzeit betr\u00e4gt 12 Monate oder weniger, oder es handelt sich
\n
um Verm\u00f6genswerte von geringem Wert). Wenn sich die Einsch\u00e4tzung hinsicht-
\n
lich des Betrags \u00e4ndert, der voraussichtlich unter einer Restwertgarantie zu zahlen
\n
ist, oder sich die Leasingraten aufgrund der \u00c4nderung des Index oder des Zins-
\n
satzes \u00e4ndert, erfolgt eine Neubewertung. \u00c4ndert sich die Beurteilung, ob eine
\n
Kauf-Verl\u00e4ngerungs- oder K\u00fcndigungsoption ausge\u00fcbt wird, erfolgt \u2013 wie bei allen
\n
vorherigen Sachverhalten auch \u2013 die Neubewertung der Leasingverbindlichkeit
\n
mittels entsprechender Anpassung des Buchwerts des Nutzungsrechts oder
\n
ergebniswirksam, wenn der Buchwert des Nutzungsrechts auf null abgeschrieben
\n
wurde.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind in einige Immobilienvertr\u00e4gen ent-
\n
halten, vorwiegend handelt es sich jedoch um \u2013 kurzfristig k\u00fcndbare \u2013 unbefristete
\n
Mietvertr\u00e4ge um die zus\u00e4tzliche Flexibilit\u00e4t zu erhalten, falls hinsichtlich der Kos-
\n
ten und des Standorts geeignetere R\u00e4umlichkeiten identifiziert werden. Aus
\n
diesem Grund wurden die urspr\u00fcnglichen Laufzeiten, welche an anderen Miet-
\n
objekten gekoppelt waren, noch beibehalten.
\n
Das Nutzungsrecht wird zu Anscha\ufb00ungskosten am Bereitstellungsdatum
\n
bewertet. Das Nutzungsrecht wird anschlie\u00dfend nach der linearen Methode ge-
\n
m\u00e4\u00df IFRS 16 vom Bereitstellungdatum bis zum fr\u00fcheren Ende der Nutzungsdauer
\n
oder dem Ende der Leasingdauer des Nutzungsrechts abgeschrieben. Das
\n
Nutzungsrecht wird um etwaige Wertminderungen verringert und um bestimmte
\n
Neubewertungen der Leasingverbindlichkeiten bereinigt.
\n
Die in der Bilanz ausgewiesenen Nutzungsrechte beziehen sich gr\u00f6\u00dftenteils auf
\n
die Miete von Gesch\u00e4ftsr\u00e4umlichkeiten des Konzerns \u2013 vor allem den Standort
\n
Parkring 12, 1010 Wien. Sonstige wesentliche Leasingvertr\u00e4ge im Sinn von IFRS 16
\n
(KFZ, Kopierger\u00e4te, etc.) gibt es im Wiener Privatbank Konzern nicht. Nutzungs-
\n
rechte und Leasingverbindlichkeiten f\u00fcr kurzfristige Leasingvertr\u00e4ge von h\u00f6chs-
\n
tens zw\u00f6lf Monaten sowie Leasingvertr\u00e4ge f\u00fcr geringwertige Verm\u00f6genswerte
\n
werden nicht bilanziert, sondern linear \u00fcber die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses
\n
als Aufwand erfasst.
\n
Die Wiener Privatbank SE wendet IFRS 16 nicht f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gens-
\n
gegenst\u00e4nde an.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Sonstige Aktiva
\n
Im Posten Sonstige Aktiva werden haupts\u00e4chlich Forderungen, die nicht aus dem
\n
Bankgesch\u00e4ft stammen, ausgewiesen. Das sind im Wesentlichen Forderungen aus
\n
Lieferungen und Leistungen, die mit fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet
\n
werden, sowie Forderungen aus Immobilienverk\u00e4ufen. Abschreibungen werden im
\n
Posten Risikovorsorge ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Steueranspr\u00fcche und Verpflichtungen
\n
In diesen Positionen werden die tats\u00e4chlichen sowie latenten Steueranspr\u00fcche
\n
und -verpflichtungen ausgewiesen.
\n
Nach den Bestimmungen des \u00a7 9 KStG zur Gruppenbesteuerung besteht zum
\n
31. Dezember 2025 eine Unternehmensgruppe aus der Wiener Privatbank SE als
\n
Gruppentr\u00e4ger und 4 Gruppenmitgliedern (ATI Verm\u00f6genstreuhandgesellschaft
\n
m.b.H., Matejka & Partner Asset Management GmbH, Wiener Stadth\u00e4user
\n
Alpha GmbH und Wiener Privatbank Immobilien GmbH).
\n
Die Steuerumlage bemisst sich nach der fiktiven positiven oder negativen Steuer-
\n
belastung eines jeden Gruppenmitgliedes entsprechend der \u201eStand alone\u201c-
\n
Betrachtung und wird in einem weiteren Schritt um den Gruppenvorteil bereinigt.
\n
Eine allenfalls bestehende Vorgruppen-Mindestk\u00f6rperschaftsteuer vermindert die
\n
Steuerumlage um den an den Gruppentr\u00e4ger weiterverrechneten Betrag.
\n
\n
Steuerabgrenzung
\n
Laufende Steuern
\n
Laufende Steueranspr\u00fcche und \u2013schulden werden mit jenem Betrag angesetzt,
\n
in dessen H\u00f6he eine Erstattung oder eine Zahlung an / von der Steuerbeh\u00f6rde
\n
erwartet wird.
\n
Latente Steuern
\n
Latente Steuern werden f\u00fcr tempor\u00e4re Di\ufb00 erenzen angesetzt, wenn steuerliche
\n
Wertans\u00e4tze von Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und deren Buchwerten
\n
auseinanderliegen. Latente Steueranspr\u00fcche werden f\u00fcr alle steuerlich absetz-
\n
baren tempor\u00e4ren Unterschiede, wenn es wahrscheinlich ist, dass in Zukunft ein
\n
zu versteuernder Gewinn zur Verrechnung zur Verf\u00fcgung stehen wird, angesetzt.
\n
Latente Steueranspr\u00fcche und Steuerschulden werden f\u00fcr alle zu versteuernden
\n
tempor\u00e4ren Di\ufb00erenzen erfasst. Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge, die im Steuer-
\n
planungszeitraum auf Ebene der Steuergruppe genutzt werden k\u00f6nnen, werden in
\n
H\u00f6he des latenten Steueranspruches aktiviert. Latente Steueranspr\u00fcche und Steu-
\n
erschulden werden saldiert, soweit sie sich auf Ertragsteuern beziehen, die von der
\n
gleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben werden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
R\u00fcckstellungen
\n
R\u00fcckstellungen werden entsprechend IAS 37 angesetzt, wenn eine rechtliche oder
\n
faktische Verpflichtung gegen\u00fcber Dritten aufgrund eines vergangenen Ereignis-
\n
ses besteht, es wahrscheinlich ist, dass diese Verpflichtung zu einem Abfluss von
\n
Ressourcen f\u00fchren wird und eine verl\u00e4ssliche Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflich-
\n
tung m\u00f6glich ist.
\n
Die R\u00fcckstellungen werden mit jenem Wert angesetzt, der zum Zeitpunkt der
\n
Erstellung des Jahresabschlusses nach bester Sch\u00e4tzung angesetzt werden kann.
\n
Unterscheidet sich der auf Basis eines markt\u00fcblichen Zinssatzes ermittelte
\n
Barwert der R\u00fcckstellung wesentlich vom Nominalwert, wird der Barwert der
\n
Verpflichtung angesetzt. R\u00fcckstellungen werden zu jedem Bilanzstichtag \u00fcber-
\n
pr\u00fcft, ob ein Anpassungsbedarf besteht. Wenn ein Abfluss nicht mehr wahr-
\n
scheinlich ist, ist die R\u00fcckstellung erfolgswirksam aufzul\u00f6sen.
\n
\n
\n
Personalr\u00fcckstellungen
\n
Die R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen werden nach den Bestim-
\n
mungen des IAS 19 nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit
\n
Credit Method) gebildet. Der Rechnungszinssatz betr\u00e4gt 4,30 % (31. Dezember
\n
2024: 3,50 %), es wird von einer Valorisierung der Geh\u00e4lter 2026 in H\u00f6he von
\n
3,00 % (VJ: 3,50 %), ab dem Jahr 2027 in H\u00f6he von 2,75 % (VJ: 3,00 %) und ab
\n
dem Jahr 2028 in H\u00f6he von 2,50 % (VJ: 3,00 %) ausgegangen. Ein Fluktuations-
\n
abschlag wird nicht angesetzt. Die jeweiligen gesetzlichen Regelungen zum
\n
Pensionsantrittsalter werden ber\u00fccksichtigt. Dienstzeitkomponenten, als auch
\n
Zinsaufwendungen und Ertr\u00e4ge werden entsprechend der Regelungen des IAS 19
\n
in der GuV, wohingegen versicherungsmathematische Gewinne und Verluste im
\n
sonstigen Ergebnis (Other Comprehensive Income \u2013 OCI) erfasst werden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\nSonstige Passiva
\nIm Posten Sonstige Passiva werden sonstige Verpflichtungen, die keinem anderen
\nBilanzposten zugeordnet werden k\u00f6nnen, ausgewiesen und mit fortgef\u00fchrten
\nAnscha\ufb00ungskosten (ausgenommen Derivate, die zum Fair-Value angesetzt
\nwerden) bewertet.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
Leasingverbindlichkeit
\n
Liegt ein Leasingverh\u00e4ltnis vor, erfolgt durch den Leasingnehmer die Bewertung
\n
der Leasingverbindlichkeit zum Barwert der zu diesem Zeitpunkt noch o\ufb00enen
\n
Leasingzahlungen. Dabei werden die Leasingzahlungen mit dem \u2013 dem Leasing-
\n
verh\u00e4ltnis zugrunde liegenden \u2013 Zinssatz abgezinst, sofern sich dieser ohne weite-
\n
res bestimmen l\u00e4sst. Ist dies nicht m\u00f6glich, so ist der Grenzfremdkapitalzinssatz
\n
des Leasingnehmers heranzuziehen.
\n
In weiterer Folge wird der Buchwert der Leasingverbindlichkeit nach der E\ufb00ektiv-
\n
zinsmethode mit dem entsprechenden Zinssatz aufgezinst, um Leasingzahlungen
\n
reduziert und neu bewertet, um Anpassungen oder Modifikationen Rechnung zu
\n
tragen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Eigenkapital
\n
Das Eigenkapital setzt sich aus eingezahltem Kapital, das ist das dem
\n
Unternehmen von den Eigent\u00fcmern zur Verf\u00fcgung gestellte Kapital (gezeichnetes
\n
Kapital und Kapitalr\u00fccklagen), und aus erwirtschaftetem Kapital (Gewinn-
\n
r\u00fccklagen, Fair-Value Umwertung, IAS 19 R\u00fccklage, Gewinnvortrag und Jahres-
\n
\u00fcberschuss) zusammen. Unter der Position Fair-Value Umwertung werden die
\n
nicht ergebniswirksam erfassten Bewertungs\u00e4nderungen des HtC&S-Bestandes
\n
ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\nTr eu h a ndve rm\u00f6 ge n
\nDie Wiener Privatbank SE und ihr Tochterunternehmen ATI Verm\u00f6genstreuhand-
\ngesellschaft m.b.H. bieten Treuhandgesch\u00e4fte und sonstige treuh\u00e4nderische
\nLeistungen an, bei denen sie im Namen von Kunden Verm\u00f6genswerte halten oder
\ninvestieren. Treuh\u00e4nderisch gehaltene Verm\u00f6genswerte werden im Konzern-
\nabschluss nicht ausgewiesen, da sie keine Verm\u00f6genswerte des Wiener
\nPrivatbank-Konzerns sind.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Zins\u00fcberschuss
\n
Zinsertr\u00e4ge werden erfasst, wenn es wahrscheinlich ist, dass der wirtschaftliche
\n
Nutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge verl\u00e4sslich
\n
bestimmt werden kann. Zinsertr\u00e4ge werden nach Ma\u00dfgabe des ausstehenden
\n
Nominalbetrages abgegrenzt.
\n
Dividendenertr\u00e4ge werden erfasst, wenn der Rechtsanspruch der Gesellschaft auf
\n
Zahlung entstanden ist. Voraussetzung ist, dass es wahrscheinlich ist, dass der
\n
wirtschaftliche Nutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge
\n
verl\u00e4sslich bestimmt werden kann.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Der Posten Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge umfasst vor allem Zinsertr\u00e4ge aus
\n
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden, aus Wertpapieren sowie Beteiligungs-
\n
ertr\u00e4ge von nicht konsolidierten Gesellschaften. Zinsertr\u00e4ge werden perioden-
\n
gerecht abgegrenzt und erfasst. Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen umfassen vor
\n
allem Zinsaufwendungen f\u00fcr Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten und
\n
Kunden sowie Anleihezinsen. Sie werden ebenso periodengerecht abgegrenzt
\n
und erfasst.
\n
In den F\u00e4llen, in denen ein zugeh\u00f6riges Finanzinstrument existiert, werden Provisi-
\n
onen, die integraler Bestandteil des E\ufb00ektivzinssatzes dieses Finanzinstruments
\n
sind, als Teil des Zinsertrages ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Provisions\u00fcberschuss
\n
Unter Provisions\u00fcberschuss sind die Ertr\u00e4ge aus dem Dienstleistungsgesch\u00e4ft und
\n
diesen zuzuordnenden Aufwendungen gegen\u00fcber Dritten abgegrenzt aus-
\n
gewiesen, die \u00fcberwiegend zeitnah abgerechnet werden. Diese umfassen vor
\n
allem Ertr\u00e4ge und Aufwendungen f\u00fcr Dienstleistungen aus dem Zahlungsverkehr,
\n
dem Wertpapiergesch\u00e4ft und dem Kreditgesch\u00e4ft (soweit sie nicht in der E\ufb00ektiv-
\n
verzinsung miteinbezogen werden) sowie aus dem Real Estate-Bereich, welche
\n
direkt von der Wiener Privatbank SE vermittelt wurden.
\n
Die Vereinnahmung von Geb\u00fchren und Provisionen f\u00fcr Leistungen, die \u00fcber einen
\n
bestimmten Zeitraum erbracht werden, erfolgt \u00fcber die Periode der Leistungs-
\n
erbringung. Darin enthalten sind Provisionen aus dem Kredit- und Girogesch\u00e4ft,
\n
Haftungsprovisionen und sonstige Verwaltungs- und Depotgeb\u00fchren.
\n
Geb\u00fchren, die mit der vollst\u00e4ndigen Erbringung einer bestimmten Dienstleistung
\n
oder einem signifikanten Ereignis (transaktionsbezogene Leistungen) verbunden
\n
sind, werden vereinnahmt, wenn die Dienstleistung vollst\u00e4ndig erbracht wurde
\n
oder das signifikante Ereignis eingetreten ist. Provisionen aus der Durchf\u00fchrung
\n
von transaktionsbezogenen Leistungen umfassen unter anderem das Wertpapier-
\n
gesch\u00e4ft, das Devisen- und Valutengesch\u00e4ft und das Immobilienvermittlungs-
\n
gesch\u00e4ft.
\n
Aufwendungen, die im direkten und inkrementellen Zusammenhang mit der
\n
Generierung von Provisionseinnahmen stehen, werden im Provisionsaufwand
\n
gezeigt. Geb\u00fchren- und Provisionsertr\u00e4ge werden auf der Grundlage, der in einem
\n
rechtskr\u00e4ftigen Vertrag mit einem Kunden festgelegten Gegenleistung bewertet.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
Handelsergebnis
\n
Im Handelsergebnis werden Ergebnisse aus dem Gold- und Devisenhandel erfasst
\n
sowie die Ver\u00e4nderungen des Fair Values von Derivaten.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Ertrag aus Immobilienhandel
\n
Unter dieser Position werden die Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6se aus dem zum Verkauf
\n
gehaltenen Immobilien sowie die zwischenzeitlich bis zum Verkauf vereinnahmten
\n
Erl\u00f6se aus Vermietungen (Erl\u00f6se aus der Vermietung fallen jedoch in den
\n
Anwendungsbereich von IFRS 16) ausgewiesen. Die Erl\u00f6se aus der Ver\u00e4u\u00dferung
\n
von Immobilien fallen unter die zeitpunktbezogene Erl\u00f6srealisierung. Die
\n
Realisierung der Umsatzerl\u00f6se aus Liegenschaftsverk\u00e4ufen erfolgt bei Gefahren
\n
und Risiko\u00fcbergang und entspricht auch den Bestimmungen hinsichtlich des
\n
Kontroll\u00fcbergangs nach IFRS 15.
\n
Weitere Erl\u00f6se, die unter der Position Ertrag aus Immobilienhandel ausgewiesen
\n
werden, sind die bis zum Verkauf der Immobilien, vereinnahmten Erl\u00f6se aus
\n
Betriebskosten, die auch in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen. Bei diesen
\n
Erl\u00f6sen sind die vertraglichen Leistungsverpflichtungen identifizierbar und die
\n
dazugeh\u00f6rige Gegenleistung kann pro Leistungsverpflichtung eindeutig bestimmt
\n
werden. Der Wiener Privatbank Konzern ist prim\u00e4r Ansprechpartner der Kunden
\n
f\u00fcr die Leistungserbringung und tr\u00e4gt das in der Immobilienbranche \u00fcbliche
\n
Vorratsrisiko f\u00fcr die Nutzungsbereitschaft der Immobilie und auch das Risiko, dass
\n
die branchen\u00fcblich \u00fcber einen Aufteilungsschl\u00fcssel verteilten Aufwendungen
\n
nicht abgerechnet werden k\u00f6nnen. Somit wird f\u00fcr die wesentlichen Leistungen
\n
davon ausgegangen, dass der Wiener Privatbank Konzern als Principal fungiert.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Aufwand aus Immobilienhandel
\n
Unter dieser Position werden s\u00e4mtliche Ver\u00e4nderungen des Bestands an
\n
Immobilien, die Aufwendungen f\u00fcr Material und sonstige bezogenen
\n
Herstellungsleistungen, die Aufwendungen aus Vermietungen sowie sonstige
\n
Immobilienaufwendungen (Immobilien-Asset Management) ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\nSonstiger betrieblicher Ertrag
\nIm Sonstigen betrieblichen Ertrag sind all jene Ertr\u00e4ge ausgewiesen, die einer
\nbankfremden Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit zuzurechnen sind, sowie Ertr\u00e4ge, die keiner
\nanderen Position zugeordnet werden k\u00f6nnen. Die unter dieser Position aus-
\ngewiesenen Erl\u00f6se aus Treuhanddienstleistungen fallen diesbez\u00fcglich unter die
\nzeitraumbezogene Erl\u00f6srealisierung.
\nHierunter werden auch die positiven Endkonsolidierungsergebnisse der
\nassoziierten Gesellschaften sowie verbundener Unternehmen ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
Sonstiger betrieblicher Aufwand
\n
Im Sonstigen betrieblichen Aufwand werden etwaige Abschreibungen aus dem
\n
Impairment von Firmenwerten gem. IAS 36 gezeigt. Dar\u00fcber hinaus werden in
\n
diesem Posten die Aufwendungen aus bankfremden T\u00e4tigkeiten sowie sonstige
\n
betriebliche Aufwendungen, die nicht aus Verwaltungst\u00e4tigkeiten entstammen,
\n
ausgewiesen.
\n
Hierunter werden auch die negativen Endkonsolidierungsergebnisse der
\n
assoziierten Gesellschaften sowie verbundener Unternehmen ausgewiesen.
\n
\n
Verwaltungsauf wand
\n
Im Verwaltungsaufwand werden \u2013 auf die Berichtsperiode abgegrenzt \u2013 der
\n
Personalaufwand, der Sachaufwand sowie planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Sach-
\n
anlagen und auf immaterielle Verm\u00f6genswerte ausgewiesen. Im Personalaufwand
\n
werden L\u00f6hne und Geh\u00e4lter, Bonuszahlungen, gesetzliche und freiwillige Sozialauf-
\n
wendungen, personalabh\u00e4ngige Steuern und Abgaben sowie Aufwendungen f\u00fcr
\n
Abfertigungen und Pensionen erfasst. Im Sachaufwand sind neben dem EDV-
\n
Aufwand, dem Raumaufwand sowie den Aufwendungen f\u00fcr den B\u00fcrobetrieb, dem
\n
Aufwand f\u00fcr Werbung und Marketing, den Rechts- und Beratungsaufwendungen
\n
noch sonstige Sachaufwendungen enthalten.
\n
Risikovorsorge
\n
Die Position Risikovorsorge enth\u00e4lt Ver\u00e4nderungen der erfassten Wert-
\n
minderungen bzw. Risikor\u00fcckstellungen auf finanzielle Verm\u00f6genswerte (zu fort-
\n
gef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bzw. erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
\n
bewertet) sowie auf au\u00dferbilanzielle Verpflichtungen (iW Kreditzusagen und
\n
Finanzgarantien) basierend auf dem IFRS 9 Wertminderungsmodell der
\n
erwarteten Kreditverluste. Auch realisierte Forderungsausf\u00e4lle sowie nach-
\n
tr\u00e4gliche Eing\u00e4nge ausgebuchter Forderungen werden hier ausgewiesen. Gewinne
\n
oder Verluste aus Modifizierungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten, wenn es
\n
sich um bonit\u00e4tsbedingte Modifizierungen handelt, werden ebenfalls in dieser
\n
Position dargestellt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\nErgebnis aus finanziellen Verm\u00f6genswerten
\nErgebnis FVTPL mandatorily
\nUnter dieser Position werden sowohl Bewertungsergebnisse als auch realisierte
\nGewinne und Verluste aus Wertpapieren des FVTPL-Portfolios erfasst.
\nErgebnis FVTOCI
\nDas Ver\u00e4u\u00dferungsergebnis des FVTOCI Portfolios werden unter dieser Position
\nausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Steuern vom Einkommen
\n
Laufende und latente Ertragsteuern werden in dieser Position erfasst.
\n
Mit dem am 31. Dezember 2023 in \u00d6sterreich in Kraft getretenen Mindest-
\n
besteuerungsgesetz (\u201eMinBestG\u201c) wurden die OECD-Mustervorschriften sowie
\n
die entsprechende EU-Richtlinie zur Gew\u00e4hrleistung einer globalen Mindest-
\n
besteuerung f\u00fcr Unternehmensgruppen (\u201ePillar Two\u201c) in \u00f6sterreichisches Recht
\n
umgesetzt.
\n
Laufende Steuern aus der Umsetzung der \u00f6sterreichischen bzw. vergleichbaren
\n
ausl\u00e4ndischen Steuergesetzen waren mangels Anwendbarkeit (betro\ufb00en sind
\n
Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 750 Millionen Euro) nicht zu
\n
erfassen.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag274": {
"value": "\nZahlungsmittelbestand
\nDer Zahlungsmittelbestand laut Konzern-Cashflow-Statement setzt sich aus der
\nBarreserve zusammen.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag310": {
"value": "\nFinanzinstrumente
\nUnter dem \u00dcberbegri\ufb00 \u201eFinanzinstrumente\u201c werden alle finanziellen Verm\u00f6gens-
\nwerte und finanzielle Verbindlichkeiten zusammengefasst. Gem\u00e4\u00df IAS 32 stellt
\nein Finanzinstrument im Allgemeinen einen Vertrag dar, welcher gleichzeitig bei
\ndem einen Unternehmen zu einem finanziellen Verm\u00f6genswert und bei dem
\nanderen Unternehmen zu einer finanziellen Verbindlichkeit oder einem Eigen-
\nkapitalinstrument f\u00fchrt.
\n
\n\n\n\n\n
\nDie erstmalige Erfassung der Finanzinstrumente erfolgt zum Zeitpunkt, an dem
\ndas Unternehmen Vertragspartei des Finanzinstruments wird und somit ist f\u00fcr
\nK\u00e4ufe/Verk\u00e4ufe finanzieller Verm\u00f6genswerte der Erf\u00fcllungstag ma\u00dfgeblich. Als
\nErf\u00fcllungstag gilt der Tag, an dem ein finanzieller Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird.
\nDie Klassifizierung von Finanzinstrumenten beim erstmaligen Ansatz h\u00e4ngt von
\nihrer Eigenschaft sowie vom Zweck und der Absicht des Managements hinsicht-
\nlich der Anscha\ufb00ung ab.
\n
\n\n
\n
\n
Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten
\n
Ein finanzieller Verm\u00f6genswert wird bei seiner erstmaligen Erfassung einer Bewer-
\n
tungskategorie zugeordnet, welcher \u00fcber die zuk\u00fcnftigen Folgebewertungen ent-
\n
scheidet. Der erstmalige Ansatz erfolgt \u2013 unabh\u00e4ngig von der Zuordnung zu einer
\n
Bewertungskategorie \u2013 mit dem Transaktionspreis (Fair Value).
\n
Das Klassifizierungsmodell f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte sieht die Zuordnung in
\n
die folgenden drei Gesch\u00e4ftsmodelle und der damit verbundenen Folgebewertung
\n
vor:
\n
\u2022 \u201eHold-to-Collect\u201c (\u201eHalten\u201c) \u2013 Folgebewertung: Amortised Cost, AC
\n
\u2022 \u201eHold-to-Collect-and-Sell\u201c (\u201eHalten und Verkaufen\u201c) \u2013 Folgebewertung:
\n
Fair value through other comprehensive income, FVTOCI
\n
\u2022 \u201eOther Business Model\u201c (\u201eSonstiges Gesch\u00e4ftsmodell\u201d) \u2013 Folgebewertung: Fair
\n
value through profit or loss, FVTPL
\n
\n
Im Rahmen der Klassifizierung sind die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me pro Einzel-
\n
gesch\u00e4ft gem\u00e4\u00df des SPPI-Kriteriums (\u201eSolely Payments of Principle and Interest\u201c)
\n
zu \u00fcberpr\u00fcfen. Wird dieses Kriterium erf\u00fcllt, so ist abh\u00e4ngig vom gew\u00e4hlten Ge-
\n
sch\u00e4ftsmodell eine Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC)
\n
oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) erlaubt. Ist das SPPI-
\n
Kriterium nicht erf\u00fcllt, so hat die Folgebewertung erfolgswirksam zum beizulegen-
\n
den Zeitwert (FVTPL) zu erfolgen.
\n
Ausschlaggebend f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung nach IFRS 9 sind folgende
\n
Kriterien:
\n
\u2022 das Gesch\u00e4ftsmodellkriterium \u2013 dieses definiert die Gesch\u00e4ftsmodelle,
\n
in welchen die Verm\u00f6genswerte gemanagt werden, sowie
\n
\u2022 das Zahlungsstromkriterium, welches die Charakteristika der vertraglichen
\n
Zahlungsstr\u00f6me des finanziellen Verm\u00f6genswertes definiert, welches zus\u00e4tz-
\n
lich zum Gesch\u00e4ftsmodell \u00fcber die Folgebewertung des Finanzinstruments
\n
entscheiden.
\n
\n\n\n\n
\n
\n
Gesch\u00e4ftsmodell
\n
Die Festlegung des Gesch\u00e4ftsmodells f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte erfolgt auf
\n
Portfolio Ebene, da dies am besten widerspiegelt, wie Gruppen von finanziellen
\n
Verm\u00f6genswer ten gemeinsam gesteuert und entscheidungsrelevante
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Informationen berichtet werden, um ein bestimmtes Gesch\u00e4ftsziel zu erreichen.
\n
Als Beurteilungsfaktoren f\u00fcr die ganzheitliche Betrachtung werden alle relevanten
\n
und objektiv verf\u00fcgbaren Anhaltspunkte herangezogen. Diese umfassen insbeson-
\n
dere die Zielsetzung und Portfolio-Strategie, Performance-Messung und -Berichte,
\n
Risiko-Messung und -Steuerung, Verg\u00fctungssysteme des Managements sowie
\n
H\u00e4ufigkeit, Volumen, Zeitpunkte und Gr\u00fcnde von Verkaufsaktivit\u00e4ten.
\n
In der Wiener Privatbank SE wurden folgende Gesch\u00e4ftsmodelle auf Portfolio-
\n
Ebene festgelegt:
\n
\u2022 Kreditportfolio: Bei Erf\u00fcllung des SPPI-Kriteriums erfolgt eine Gesch\u00e4fts-
\n
modellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c. Alle anderen Kredite werden
\n
dem sonstigen Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet.
\n
\u2022 Anleihenportfolio: Bei Privatplatzierungen erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodell-
\n
zuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c, bei \u00f6\ufb00entlichen Emissionen erfolgt
\n
eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect-and-Sell\u201c.
\n
\u2022 Barresserve: Es erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter
\n
\u201eHold-to-Collect\u201c.
\n
\u2022 Forderungen KI: Es erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter
\n
\u201eHold-to-Collect\u201c.
\n
\u2022 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: Es erfolgt eine
\n
Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c
\n
\n
Beurteilung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me (SPPI-Kriterium)
\n
Zum Zweck der Beurteilung, ob die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me eines finanziel-
\n
len Verm\u00f6genswertes, ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den aus-
\n
stehenden Kapitalbetrag darstellen, gilt die Definition des Kapitalbetrags als der
\n
beizulegende Zeitwert des finanziellen Verm\u00f6genswerts beim erstmaligen Ansatz.
\n
Zinsen umfassen das Entgelt f\u00fcr den Zeitwert des Geldes, f\u00fcr das Ausfallrisiko,
\n
das mit dem \u00fcber einen bestimmten Zeitraum ausstehenden Kapitalbetrag ver-
\n
bunden ist, und f\u00fcr andere grundlegende Risiken und Kosten des Kreditgesch\u00e4fts
\n
(z.B. Liquidit\u00e4tsrisiko und Verwaltungskosten) sowie eine Gewinnmarge.
\n
Die Beurteilung erfolgt dabei auf Basis der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me des
\n
finanziellen Verm\u00f6genswertes und ber\u00fccksichtigt dabei auch Vertragsbedingun-
\n
gen, die den Zeitpunkt oder die H\u00f6he der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me \u00e4ndern.
\n
Im Rahmen der \u00dcberpr\u00fcfung ob die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me eines finanziel-
\n
len Verm\u00f6genswertes ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den aus-
\n
stehenden Kapitalbetrag darstellen, werden die vertraglichen Ausstattungsmerk-
\n
male des Instruments herangezogen. Dabei wird mit\u00fcberpr\u00fcft, ob der Verm\u00f6gens-
\n
wert Vertragsbedingungen enth\u00e4lt, die den Zeitpunkt oder den Betrag vertragli-
\n
cher Zahlungsstr\u00f6me so ver\u00e4ndern k\u00f6nnen, dass diese Bedingung nicht mehr
\n
erf\u00fcllt wird.
\n
Eine genaue Unterteilung bzw. Definition der jeweiligen Finanzinstrumente ist in
\n
den n\u00e4chsten Punkten zu finden:
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Amortized Cost (AC)
\n
Das AC-Gesch\u00e4ftsmodell hat die Vereinnahmung vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me
\n
zum Ziel. Die Bewertung von Finanzinstrumenten, die im Rahmen dieses
\n
Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, hat zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\n
zu erfolgen, sofern diese Instrumente auch das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen.
\n
Die Wiener Privatbank SE hat die Position Barreserve, Forderungen an Kreditinsti-
\n
tute und Kunden, nicht b\u00f6rsenotierte Anleihen und Forderungen aus Lieferungen
\n
& Leistungen diesem Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet (wenn diese das SPPI-Krite-
\n
rium erf\u00fcllen). Zinsertr\u00e4ge aus diesen Portfolien werden in der Gewinn- und
\n
Verlustrechnung im Posten Zins\u00fcberschuss ausgewiesen.
\n
Sofern Direktabschreibungen vorgenommen wurden, haben diese die Forderungen
\n
vermindert. Die Risikovorsorge nach IFRS 9, welche als eigener Posten im Anhang
\n
ausgewiesen wird, vermindert ebenfalls diese Positionen. Abschreibungen und
\n
Wertberichtigungen werden unter dem Posten Risikovorsorge ausgewiesen.
\n
Wenn es zu Vertrags\u00e4nderungen kommt, beurteilt der Konzern, ob sich die Cash-
\n
flows des modifizierten Verm\u00f6gensgegenstandes wesentlich ver\u00e4ndert haben.
\n
Wenn die Cashflows wesentlich abweichen, werden die vertraglichen Rechte auf
\n
die Cashflows des urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswertes als verfallen
\n
erachtet. In diesem Fall wird der urspr\u00fcngliche finanzielle Verm\u00f6genswert aus-
\n
gebucht und ein neuer finanzieller Verm\u00f6genswert wird zum beizulegenden
\n
Zeitwert angesetzt.
\n
\n
Fair Value Option
\n
Unternehmen, die einen finanziellen Verm\u00f6genswert in die Kategorie \u201ezu fortge-
\n
f\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet\u201c oder zur FVTOCI einzuordnen h\u00e4tten,
\n
k\u00f6nnen diesen beim erstmaligen Ansatz freiwillig \u2013 aber unwiderruflich \u2013 als
\n
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designieren. Die Wiener
\n
Privatbank SE wendet dieses Wahlrecht nicht an.
\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Fair Value Through Other Comprehensive Income
\n
Verm\u00f6genswer te werden dieser Bewertungskategorie zugeordnet, wenn die Ziel-
\n
setzung darin besteht, sowohl vertragliche Zahlungsstr\u00f6men zu vereinnahmen als
\n
auch diese zu ver\u00e4u\u00dfern. Finanzinstrumente, die diesem Gesch\u00e4ftsmodell zuge-
\n
ordnet werden, sind erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten und
\n
im sonstigen Ergebnis (Fair Value Through Other Comprehensive Income;
\n
FVTOCI) zu erfassen, sofern diese Instrumente auch das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen.
\n
Die Wiener Privatbank SE hat das Portfolio der b\u00f6rsennotierten Anleihen diesem
\n
Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet (wenn diese das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen).
\n
Die sich aus der Bewertung zum Fair Value ergebenden Wert\u00e4nderungen
\n
werden so lange erfolgsneutral in einem gesonderten Posten des Eigenkapitals
\n
(FV-Umwertung) ausgewiesen, bis der jeweilige Verm\u00f6genswert ver\u00e4u\u00dfert ist.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Bei Vorliegen von Wertminderungen (Impairment Losses) erfolgt eine
\n
Umbuchung des Impaiments vom OCI in die Gewinn- & Verlustrechnung, womit
\n
der Bilanzansatz dem Fair Value entspricht.
\n
\n
\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Mandatorily Fair Value Through Profit or Loss
\n
Diese Kategorie stellt eine Restkategorie f\u00fcr alle Finanzinstrumente dar, die weder
\n
einem HtC noch einem HtC&S-Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet werden k\u00f6nnen oder
\n
d\u00fcrfen. Finanzinstrumente dieser Kategorie sind erfolgswirksam zum bei-
\n
zulegenden Zeitwert \u00fcber die GuV (Fair Value Through Profit or Loss; FVTPL) zu
\n
bewerten.
\n
Auch werden alle Eigenkapitalinstrumente sowie Verm\u00f6genswerte, die das
\n
SPPI-Kriterium nicht erf\u00fcllen, dieser Position zugeordnet.
\n
OCI-Wahlrecht bei Eigenkapitalinstrumenten:
\n
Beim erstmaligen Ansatz von Eigenkapitalinstrumenten, f\u00fcr die keine Handels-
\n
absicht besteht, kann das unwiderrufliche Wahlrecht, die Wertschwankungen des
\n
beizulegenden Zeitwerts mit Ausnahme von Dividenden erfolgsneutral \u00fcber das
\n
sonstige Ergebnis darzustellen, in Anspruch genommen werden. Die Wiener
\n
Privatbank SE wendet dieses Wahlrecht nicht an.
\n
\n
\n
\n
\n
Derivative Finanzinstrumente
\n
\n
Nach IFRS 9 werden Derivate, die in Vertr\u00e4ge eingebettet sind, bei denen die Basis
\n
ein finanzieller Verm\u00f6genswert im Anwendungsbereich des Standards ist, niemals
\n
getrennt bilanziert. Stattdessen wird das hybride Finanzinstrument insgesamt im
\n
Hinblick auf die Einstufung beurteilt. Derivate sowie Eigenkapitalinstrumente wer-
\n
den nach IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet.
\n
Positive Fair Values werden in der Bilanz als Verm\u00f6genswert unter den Sonstigen
\n
Aktiva und negative Fair Values als Verbindlichkeit unter den Sonstigen Passiva
\n
dargestellt. Der Erfolg / Aufwand aus Derivaten wird im \u201eHandelsergebnis\u201c
\n
gezeigt.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie auch im Vorjahr wurden keinerlei Devisentermin-
\n
gesch\u00e4fte get\u00e4tigt.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Wertminderung \u2013 Finanzielle Verm\u00f6genswerte und vertragliche
\n
Verm\u00f6genswerte
\n
Bei Finanzinstrumenten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC) bzw.
\n
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) zu bilanzieren sind, sieht
\n
der IFRS 9 die Berechnung eines erwarteten Kreditverlusts (Expected Credit Loss)
\n
vor. Hierf\u00fcr sind Kreditrisikoparameter (Ausfallwahrscheinlichkeit \u2013 PD, Verlust bei
\n
Ausfall \u2013 LGD und Kreditbetrag bei Ausfall \u2013 EAD) unter Ber\u00fccksichtigung
\n
historischer, gegenw\u00e4rtiger und zukunftsorientierter Informationen zu
\n
modellieren.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Im Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\n
von Finanzinstrumenten in drei Stufen vor. Eine ausf\u00fchrliche Erl\u00e4uterung dazu
\n
erfolgt im Risikobericht. Verluste werden in der Gewinn- & Verlustrechnung als
\n
Wertberichtigung erfasst. Falls der Konzern keine realistischen Aussichten auf die
\n
Einbringlichkeit des Verm\u00f6genswertes hat, werden die Betr\u00e4ge abgeschrieben.
\n
Wenn ein nach der Erfassung der Wertberichtigung eintretendes Ereignis eine
\n
Verringerung der H\u00f6he der Wertberichtigung zur Folge hat, wird diese als Auf-
\n
l\u00f6sung der Wertberichtigung ebenso in der Gewinn- & Verlustrechnung erfasst.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
Ausbuchungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten
\n
Der Konzern bucht einen finanziellen Verm\u00f6genswert aus, wenn
\n
\u2022 sein vertragliches Anrecht auf Zahlungsstr\u00f6me aus dem finanziellen
\n
Verm\u00f6genswer t ausl\u00e4uft oder
\n
\u2022 er sein Anrecht auf den Bezug von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men in einer
\n
Tr a n s ak t i o n \u00fcb e r t r \u00e4 gt , i n d er e n t w e d e r :
\n
\u2022 im Wesentlichen alle mit dem Eigentum des finanziellen Verm\u00f6genswertes
\n
verbundenen Risiken und Chancen \u00fcbertragen werden oder
\n
\u2022 wenn der Konzern im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen
\n
Risiken und Chancen weder \u00fcbertr\u00e4gt noch beh\u00e4lt und er nicht die
\n
Verf\u00fcgungsmacht \u00fcber den \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswert beh\u00e4lt.
\n
\n
Gewinne und Verluste aus ausgebuchten finanziellen Verm\u00f6genswerten sind in
\n
der Note 30 ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n
Finanzielle Verbindlichkeiten
\n
Finanzielle Verbindlichkeiten werden \u00fcberwiegend mit den fortgeschriebenen
\n
Anscha\ufb00ungskosten angesetzt.
\n
\n
Neben dem Zinsaufwand werden Unterschieds-
\n
betr\u00e4ge zwischen Auszahlungsbetrag und Nennbetrag e\ufb00ektivzinsgerecht
\n
abgegrenzt und im Zinsaufwand ausgewiesen.
\n\n\n\n
\n
Die Wiener Privatbank SE hat in
\n
dieser Kategorie Kundeneinlagen, Wertpapieremissionen, die der Refinanzierung
\n
dienen, sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen & Leistungen ausgewiesen.
\n
Die restliche Kategorie der Finanziellen Verbindlichkeiten umfasst entweder
\n
Verbindlichkeiten, die zu Handelszwecken gehalten oder die zum FVTPL desig-
\n
niert werden. Im Vor- und laufenden Gesch\u00e4ftsjahr waren keinerlei Verbindlich-
\n
keiten dieser Kategorie zugeordnet.
\n
\n
Verb riefte Verbindlichkeiten
\n
In dieser Position (Punkt 14.) werden begebene Anleihen von Tochterunternehmen
\n
der Wiener Privatbank SE ausgewiesen, welche mit fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-
\n
kosten bilanziert werden.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Bilanzierung von Sicherungsgesch\u00e4ften
\n
Die Wiener Privatbank SE wendet kein Hedge Accounting an.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Angaben \u00fcber den beizulegenden Zeitwert (Fair Value)
\n
Der beizulegende Zeitwert ist jener Preis, zu welchem in einem geordneten
\n
Gesch\u00e4ftsvorfall unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag ein Verm\u00f6gens-
\n
wert verkauft oder eine Schuld \u00fcbertragen werden k\u00f6nnte (d. h. ein Abgangs-
\n
preis).
\n
Bei Finanzinstrumenten, welche an einem aktiven Markt notieren, bemisst sich der
\n
beizulegende Zeitwert nach den o\ufb03ziellen Preisen des Hauptmarktes, zu dem die
\n
Gruppe Zugang hat (\u201eMark to Market\u201c). Der beizulegende Zeitwert einer kurz-
\n
fristig abrufbaren finanziellen Verbindlichkeit ist nicht geringer als der bei F\u00e4lligkeit
\n
zahlbare Betrag unter Abzinsung ab dem ersten Termin, an dem die Zahlung des
\n
Betrags verlangt werden k\u00f6nnte.
\n
Ein Finanzinstrument gilt als an einem aktiven Markt notiert, wenn Preis-
\n
notierungen von einem Preisberechnungs-Service, einem H\u00e4ndler, einem Broker,
\n
einer Agentur, die Kurse bestimmt, oder einer Aufsichtsbeh\u00f6rde leicht und regel-
\n
m\u00e4\u00dfig erh\u00e4ltlich sind und diese Preise tats\u00e4chliche und regelm\u00e4\u00dfig auftretende
\n
Markttransaktionen zwischen unabh\u00e4ngigen Gesch\u00e4ftspartnern darstellen. Gibt
\n
es f\u00fcr ein Finanzinstrument in seiner Gesamtheit keine ver\u00f6\ufb00entlichte Preis-
\n
notierung an einem aktiven Markt, gibt es jedoch aktive M\u00e4rkte f\u00fcr die Bestand-
\n
teile des Finanzinstruments, wird der beizulegende Zeitwert auf der Grundlage der
\n
Marktpreise f\u00fcr die Bestandteile ermittelt.
\n
F\u00fcr die Ermittlung des Fair Values f\u00fcr Finanzinstrumente, f\u00fcr welche es keinen
\n
aktiven Markt gibt und die nur mit selbst bestimmten Parametern berechnet wer-
\n
den k\u00f6nnen, wird auf den Punkt \u201eBerechnung Level 3 Fair Values\u201c (Punkt 35 der
\n
Anhangangaben) verwiesen.
\n
\n
Fair Values \u2013 Fair Value-Hierarchie
\n
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt gem\u00e4\u00df den Vorschriften des IFRS 13:
\n
Level 1
\n
Der beizulegende Zeitwert der Level 1 Instrumente wird anhand von an aktiven
\n
M\u00e4rkten beobachteten Preisnotierungen ermittelt.
\n
Level 2
\n
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts von Instrumenten des Levels 2 erfolgt
\n
auf der Grundlage von Bewertungstechniken unter Anwendung von Inputfaktoren,
\n
welche an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
Level 3
\n
Level 3 bezieht sich auf Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten, deren beizule-
\n
gender Zeitwert nicht ausschlie\u00dflich auf Grundlage beobachtbarer Marktdaten
\n
ermittelt wird. Hier wird der beizulegende Zeitwert von Instrumenten anhand von
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Bewertungstechniken ermittelt, bei denen vor allem Inputfaktoren verwendet
\n
werden, die nicht an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag299": {
"value": "\n
\n\n
Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten
\n
Ein finanzieller Verm\u00f6genswert wird bei seiner erstmaligen Erfassung einer Bewer-
\n
tungskategorie zugeordnet, welcher \u00fcber die zuk\u00fcnftigen Folgebewertungen ent-
\n
scheidet. Der erstmalige Ansatz erfolgt \u2013 unabh\u00e4ngig von der Zuordnung zu einer
\n
Bewertungskategorie \u2013 mit dem Transaktionspreis (Fair Value).
\n
Das Klassifizierungsmodell f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte sieht die Zuordnung in
\n
die folgenden drei Gesch\u00e4ftsmodelle und der damit verbundenen Folgebewertung
\n
vor:
\n
\u2022 \u201eHold-to-Collect\u201c (\u201eHalten\u201c) \u2013 Folgebewertung: Amortised Cost, AC
\n
\u2022 \u201eHold-to-Collect-and-Sell\u201c (\u201eHalten und Verkaufen\u201c) \u2013 Folgebewertung:
\n
Fair value through other comprehensive income, FVTOCI
\n
\u2022 \u201eOther Business Model\u201c (\u201eSonstiges Gesch\u00e4ftsmodell\u201d) \u2013 Folgebewertung: Fair
\n
value through profit or loss, FVTPL
\n
\n
Im Rahmen der Klassifizierung sind die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me pro Einzel-
\n
gesch\u00e4ft gem\u00e4\u00df des SPPI-Kriteriums (\u201eSolely Payments of Principle and Interest\u201c)
\n
zu \u00fcberpr\u00fcfen. Wird dieses Kriterium erf\u00fcllt, so ist abh\u00e4ngig vom gew\u00e4hlten Ge-
\n
sch\u00e4ftsmodell eine Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC)
\n
oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) erlaubt. Ist das SPPI-
\n
Kriterium nicht erf\u00fcllt, so hat die Folgebewertung erfolgswirksam zum beizulegen-
\n
den Zeitwert (FVTPL) zu erfolgen.
\n
Ausschlaggebend f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung nach IFRS 9 sind folgende
\n
Kriterien:
\n
\u2022 das Gesch\u00e4ftsmodellkriterium \u2013 dieses definiert die Gesch\u00e4ftsmodelle,
\n
in welchen die Verm\u00f6genswerte gemanagt werden, sowie
\n
\u2022 das Zahlungsstromkriterium, welches die Charakteristika der vertraglichen
\n
Zahlungsstr\u00f6me des finanziellen Verm\u00f6genswertes definiert, welches zus\u00e4tz-
\n
lich zum Gesch\u00e4ftsmodell \u00fcber die Folgebewertung des Finanzinstruments
\n
entscheiden.
\n
\n\n\n\n
\nGesch\u00e4ftsmodell
\nDie Festlegung des Gesch\u00e4ftsmodells f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte erfolgt auf
\nPortfolio Ebene, da dies am besten widerspiegelt, wie Gruppen von finanziellen
\nVerm\u00f6genswer ten gemeinsam gesteuert und entscheidungsrelevante
\n
\n\n\n\n\nInformationen berichtet werden, um ein bestimmtes Gesch\u00e4ftsziel zu erreichen.
\nAls Beurteilungsfaktoren f\u00fcr die ganzheitliche Betrachtung werden alle relevanten
\nund objektiv verf\u00fcgbaren Anhaltspunkte herangezogen. Diese umfassen insbeson-
\ndere die Zielsetzung und Portfolio-Strategie, Performance-Messung und -Berichte,
\nRisiko-Messung und -Steuerung, Verg\u00fctungssysteme des Managements sowie
\nH\u00e4ufigkeit, Volumen, Zeitpunkte und Gr\u00fcnde von Verkaufsaktivit\u00e4ten.
\nIn der Wiener Privatbank SE wurden folgende Gesch\u00e4ftsmodelle auf Portfolio-
\nEbene festgelegt:
\n\u2022 Kreditportfolio: Bei Erf\u00fcllung des SPPI-Kriteriums erfolgt eine Gesch\u00e4fts-
\nmodellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c. Alle anderen Kredite werden
\ndem sonstigen Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet.
\n\u2022 Anleihenportfolio: Bei Privatplatzierungen erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodell-
\nzuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c, bei \u00f6\ufb00entlichen Emissionen erfolgt
\neine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect-and-Sell\u201c.
\n\u2022 Barresserve: Es erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter
\n\u201eHold-to-Collect\u201c.
\n\u2022 Forderungen KI: Es erfolgt eine Gesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter
\n\u201eHold-to-Collect\u201c.
\n\u2022 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: Es erfolgt eine
\nGesch\u00e4ftsmodellzuordnung unter \u201eHold-to-Collect\u201c
\n
\nBeurteilung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me (SPPI-Kriterium)
\nZum Zweck der Beurteilung, ob die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me eines finanziel-
\nlen Verm\u00f6genswertes, ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den aus-
\nstehenden Kapitalbetrag darstellen, gilt die Definition des Kapitalbetrags als der
\nbeizulegende Zeitwert des finanziellen Verm\u00f6genswerts beim erstmaligen Ansatz.
\nZinsen umfassen das Entgelt f\u00fcr den Zeitwert des Geldes, f\u00fcr das Ausfallrisiko,
\ndas mit dem \u00fcber einen bestimmten Zeitraum ausstehenden Kapitalbetrag ver-
\nbunden ist, und f\u00fcr andere grundlegende Risiken und Kosten des Kreditgesch\u00e4fts
\n(z.B. Liquidit\u00e4tsrisiko und Verwaltungskosten) sowie eine Gewinnmarge.
\nDie Beurteilung erfolgt dabei auf Basis der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me des
\nfinanziellen Verm\u00f6genswertes und ber\u00fccksichtigt dabei auch Vertragsbedingun-
\ngen, die den Zeitpunkt oder die H\u00f6he der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me \u00e4ndern.
\nIm Rahmen der \u00dcberpr\u00fcfung ob die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me eines finanziel-
\nlen Verm\u00f6genswertes ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den aus-
\nstehenden Kapitalbetrag darstellen, werden die vertraglichen Ausstattungsmerk-
\nmale des Instruments herangezogen. Dabei wird mit\u00fcberpr\u00fcft, ob der Verm\u00f6gens-
\nwert Vertragsbedingungen enth\u00e4lt, die den Zeitpunkt oder den Betrag vertragli-
\ncher Zahlungsstr\u00f6me so ver\u00e4ndern k\u00f6nnen, dass diese Bedingung nicht mehr
\nerf\u00fcllt wird.
\nEine genaue Unterteilung bzw. Definition der jeweiligen Finanzinstrumente ist in
\nden n\u00e4chsten Punkten zu finden:
\n
\n\n\n\n\nFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Amortized Cost (AC)
\nDas AC-Gesch\u00e4ftsmodell hat die Vereinnahmung vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me
\nzum Ziel. Die Bewertung von Finanzinstrumenten, die im Rahmen dieses
\nGesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, hat zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\nzu erfolgen, sofern diese Instrumente auch das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen.
\nDie Wiener Privatbank SE hat die Position Barreserve, Forderungen an Kreditinsti-
\ntute und Kunden, nicht b\u00f6rsenotierte Anleihen und Forderungen aus Lieferungen
\n& Leistungen diesem Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet (wenn diese das SPPI-Krite-
\nrium erf\u00fcllen). Zinsertr\u00e4ge aus diesen Portfolien werden in der Gewinn- und
\nVerlustrechnung im Posten Zins\u00fcberschuss ausgewiesen.
\nSofern Direktabschreibungen vorgenommen wurden, haben diese die Forderungen
\nvermindert. Die Risikovorsorge nach IFRS 9, welche als eigener Posten im Anhang
\nausgewiesen wird, vermindert ebenfalls diese Positionen. Abschreibungen und
\nWertberichtigungen werden unter dem Posten Risikovorsorge ausgewiesen.
\nWenn es zu Vertrags\u00e4nderungen kommt, beurteilt der Konzern, ob sich die Cash-
\nflows des modifizierten Verm\u00f6gensgegenstandes wesentlich ver\u00e4ndert haben.
\nWenn die Cashflows wesentlich abweichen, werden die vertraglichen Rechte auf
\ndie Cashflows des urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswertes als verfallen
\nerachtet. In diesem Fall wird der urspr\u00fcngliche finanzielle Verm\u00f6genswert aus-
\ngebucht und ein neuer finanzieller Verm\u00f6genswert wird zum beizulegenden
\nZeitwert angesetzt.
\n
\nFair Value Option
\nUnternehmen, die einen finanziellen Verm\u00f6genswert in die Kategorie \u201ezu fortge-
\nf\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet\u201c oder zur FVTOCI einzuordnen h\u00e4tten,
\nk\u00f6nnen diesen beim erstmaligen Ansatz freiwillig \u2013 aber unwiderruflich \u2013 als
\nerfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designieren. Die Wiener
\nPrivatbank SE wendet dieses Wahlrecht nicht an.
\n
\nFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Fair Value Through Other Comprehensive Income
\nVerm\u00f6genswer te werden dieser Bewertungskategorie zugeordnet, wenn die Ziel-
\nsetzung darin besteht, sowohl vertragliche Zahlungsstr\u00f6men zu vereinnahmen als
\nauch diese zu ver\u00e4u\u00dfern. Finanzinstrumente, die diesem Gesch\u00e4ftsmodell zuge-
\nordnet werden, sind erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten und
\nim sonstigen Ergebnis (Fair Value Through Other Comprehensive Income;
\nFVTOCI) zu erfassen, sofern diese Instrumente auch das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen.
\nDie Wiener Privatbank SE hat das Portfolio der b\u00f6rsennotierten Anleihen diesem
\nGesch\u00e4ftsmodell zugeordnet (wenn diese das SPPI-Kriterium erf\u00fcllen).
\nDie sich aus der Bewertung zum Fair Value ergebenden Wert\u00e4nderungen
\nwerden so lange erfolgsneutral in einem gesonderten Posten des Eigenkapitals
\n(FV-Umwertung) ausgewiesen, bis der jeweilige Verm\u00f6genswert ver\u00e4u\u00dfert ist.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\nBei Vorliegen von Wertminderungen (Impairment Losses) erfolgt eine
\nUmbuchung des Impaiments vom OCI in die Gewinn- & Verlustrechnung, womit
\nder Bilanzansatz dem Fair Value entspricht.
\n
\n\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Mandatorily Fair Value Through Profit or Loss
\n
Diese Kategorie stellt eine Restkategorie f\u00fcr alle Finanzinstrumente dar, die weder
\n
einem HtC noch einem HtC&S-Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet werden k\u00f6nnen oder
\n
d\u00fcrfen. Finanzinstrumente dieser Kategorie sind erfolgswirksam zum bei-
\n
zulegenden Zeitwert \u00fcber die GuV (Fair Value Through Profit or Loss; FVTPL) zu
\n
bewerten.
\n
Auch werden alle Eigenkapitalinstrumente sowie Verm\u00f6genswerte, die das
\n
SPPI-Kriterium nicht erf\u00fcllen, dieser Position zugeordnet.
\n
OCI-Wahlrecht bei Eigenkapitalinstrumenten:
\n
Beim erstmaligen Ansatz von Eigenkapitalinstrumenten, f\u00fcr die keine Handels-
\n
absicht besteht, kann das unwiderrufliche Wahlrecht, die Wertschwankungen des
\n
beizulegenden Zeitwerts mit Ausnahme von Dividenden erfolgsneutral \u00fcber das
\n
sonstige Ergebnis darzustellen, in Anspruch genommen werden. Die Wiener
\n
Privatbank SE wendet dieses Wahlrecht nicht an.
\n
\n
\n
\n
\n
Derivative Finanzinstrumente
\n
\n
Nach IFRS 9 werden Derivate, die in Vertr\u00e4ge eingebettet sind, bei denen die Basis
\n
ein finanzieller Verm\u00f6genswert im Anwendungsbereich des Standards ist, niemals
\n
getrennt bilanziert. Stattdessen wird das hybride Finanzinstrument insgesamt im
\n
Hinblick auf die Einstufung beurteilt. Derivate sowie Eigenkapitalinstrumente wer-
\n
den nach IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet.
\n
Positive Fair Values werden in der Bilanz als Verm\u00f6genswert unter den Sonstigen
\n
Aktiva und negative Fair Values als Verbindlichkeit unter den Sonstigen Passiva
\n
dargestellt. Der Erfolg / Aufwand aus Derivaten wird im \u201eHandelsergebnis\u201c
\n
gezeigt.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie auch im Vorjahr wurden keinerlei Devisentermin-
\n
gesch\u00e4fte get\u00e4tigt.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Wertminderung \u2013 Finanzielle Verm\u00f6genswerte und vertragliche
\n
Verm\u00f6genswerte
\n
Bei Finanzinstrumenten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC) bzw.
\n
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) zu bilanzieren sind, sieht
\n
der IFRS 9 die Berechnung eines erwarteten Kreditverlusts (Expected Credit Loss)
\n
vor. Hierf\u00fcr sind Kreditrisikoparameter (Ausfallwahrscheinlichkeit \u2013 PD, Verlust bei
\n
Ausfall \u2013 LGD und Kreditbetrag bei Ausfall \u2013 EAD) unter Ber\u00fccksichtigung
\n
historischer, gegenw\u00e4rtiger und zukunftsorientierter Informationen zu
\n
modellieren.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
Im Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\n
von Finanzinstrumenten in drei Stufen vor. Eine ausf\u00fchrliche Erl\u00e4uterung dazu
\n
erfolgt im Risikobericht. Verluste werden in der Gewinn- & Verlustrechnung als
\n
Wertberichtigung erfasst. Falls der Konzern keine realistischen Aussichten auf die
\n
Einbringlichkeit des Verm\u00f6genswertes hat, werden die Betr\u00e4ge abgeschrieben.
\n
Wenn ein nach der Erfassung der Wertberichtigung eintretendes Ereignis eine
\n
Verringerung der H\u00f6he der Wertberichtigung zur Folge hat, wird diese als Auf-
\n
l\u00f6sung der Wertberichtigung ebenso in der Gewinn- & Verlustrechnung erfasst.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n
Ausbuchungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten
\n
Der Konzern bucht einen finanziellen Verm\u00f6genswert aus, wenn
\n
\u2022 sein vertragliches Anrecht auf Zahlungsstr\u00f6me aus dem finanziellen
\n
Verm\u00f6genswer t ausl\u00e4uft oder
\n
\u2022 er sein Anrecht auf den Bezug von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men in einer
\n
Tr a n s ak t i o n \u00fcb e r t r \u00e4 gt , i n d er e n t w e d e r :
\n
\u2022 im Wesentlichen alle mit dem Eigentum des finanziellen Verm\u00f6genswertes
\n
verbundenen Risiken und Chancen \u00fcbertragen werden oder
\n
\u2022 wenn der Konzern im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen
\n
Risiken und Chancen weder \u00fcbertr\u00e4gt noch beh\u00e4lt und er nicht die
\n
Verf\u00fcgungsmacht \u00fcber den \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswert beh\u00e4lt.
\n
\n
Gewinne und Verluste aus ausgebuchten finanziellen Verm\u00f6genswerten sind in
\n
der Note 30 ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Angaben \u00fcber den beizulegenden Zeitwert (Fair Value)
\n
Der beizulegende Zeitwert ist jener Preis, zu welchem in einem geordneten
\n
Gesch\u00e4ftsvorfall unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag ein Verm\u00f6gens-
\n
wert verkauft oder eine Schuld \u00fcbertragen werden k\u00f6nnte (d. h. ein Abgangs-
\n
preis).
\n
Bei Finanzinstrumenten, welche an einem aktiven Markt notieren, bemisst sich der
\n
beizulegende Zeitwert nach den o\ufb03ziellen Preisen des Hauptmarktes, zu dem die
\n
Gruppe Zugang hat (\u201eMark to Market\u201c). Der beizulegende Zeitwert einer kurz-
\n
fristig abrufbaren finanziellen Verbindlichkeit ist nicht geringer als der bei F\u00e4lligkeit
\n
zahlbare Betrag unter Abzinsung ab dem ersten Termin, an dem die Zahlung des
\n
Betrags verlangt werden k\u00f6nnte.
\n
Ein Finanzinstrument gilt als an einem aktiven Markt notiert, wenn Preis-
\n
notierungen von einem Preisberechnungs-Service, einem H\u00e4ndler, einem Broker,
\n
einer Agentur, die Kurse bestimmt, oder einer Aufsichtsbeh\u00f6rde leicht und regel-
\n
m\u00e4\u00dfig erh\u00e4ltlich sind und diese Preise tats\u00e4chliche und regelm\u00e4\u00dfig auftretende
\n
Markttransaktionen zwischen unabh\u00e4ngigen Gesch\u00e4ftspartnern darstellen. Gibt
\n
es f\u00fcr ein Finanzinstrument in seiner Gesamtheit keine ver\u00f6\ufb00entlichte Preis-
\n
notierung an einem aktiven Markt, gibt es jedoch aktive M\u00e4rkte f\u00fcr die Bestand-
\n
teile des Finanzinstruments, wird der beizulegende Zeitwert auf der Grundlage der
\n
Marktpreise f\u00fcr die Bestandteile ermittelt.
\n
F\u00fcr die Ermittlung des Fair Values f\u00fcr Finanzinstrumente, f\u00fcr welche es keinen
\n
aktiven Markt gibt und die nur mit selbst bestimmten Parametern berechnet wer-
\n
den k\u00f6nnen, wird auf den Punkt \u201eBerechnung Level 3 Fair Values\u201c (Punkt 35 der
\n
Anhangangaben) verwiesen.
\n
\n
Fair Values \u2013 Fair Value-Hierarchie
\n
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt gem\u00e4\u00df den Vorschriften des IFRS 13:
\n
Level 1
\n
Der beizulegende Zeitwert der Level 1 Instrumente wird anhand von an aktiven
\n
M\u00e4rkten beobachteten Preisnotierungen ermittelt.
\n
Level 2
\n
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts von Instrumenten des Levels 2 erfolgt
\n
auf der Grundlage von Bewertungstechniken unter Anwendung von Inputfaktoren,
\n
welche an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
Level 3
\n
Level 3 bezieht sich auf Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten, deren beizule-
\n
gender Zeitwert nicht ausschlie\u00dflich auf Grundlage beobachtbarer Marktdaten
\n
ermittelt wird. Hier wird der beizulegende Zeitwert von Instrumenten anhand von
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Bewertungstechniken ermittelt, bei denen vor allem Inputfaktoren verwendet
\n
werden, die nicht an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag306": {
"value": "\nKlassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten
\nEin finanzieller Verm\u00f6genswert wird bei seiner erstmaligen Erfassung einer Bewer-
\ntungskategorie zugeordnet, welcher \u00fcber die zuk\u00fcnftigen Folgebewertungen ent-
\nscheidet. Der erstmalige Ansatz erfolgt \u2013 unabh\u00e4ngig von der Zuordnung zu einer
\nBewertungskategorie \u2013 mit dem Transaktionspreis (Fair Value).
\nDas Klassifizierungsmodell f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte sieht die Zuordnung in
\ndie folgenden drei Gesch\u00e4ftsmodelle und der damit verbundenen Folgebewertung
\nvor:
\n\u2022 \u201eHold-to-Collect\u201c (\u201eHalten\u201c) \u2013 Folgebewertung: Amortised Cost, AC
\n\u2022 \u201eHold-to-Collect-and-Sell\u201c (\u201eHalten und Verkaufen\u201c) \u2013 Folgebewertung:
\nFair value through other comprehensive income, FVTOCI
\n\u2022 \u201eOther Business Model\u201c (\u201eSonstiges Gesch\u00e4ftsmodell\u201d) \u2013 Folgebewertung: Fair
\nvalue through profit or loss, FVTPL
\n
\nIm Rahmen der Klassifizierung sind die vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me pro Einzel-
\ngesch\u00e4ft gem\u00e4\u00df des SPPI-Kriteriums (\u201eSolely Payments of Principle and Interest\u201c)
\nzu \u00fcberpr\u00fcfen. Wird dieses Kriterium erf\u00fcllt, so ist abh\u00e4ngig vom gew\u00e4hlten Ge-
\nsch\u00e4ftsmodell eine Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC)
\noder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) erlaubt. Ist das SPPI-
\nKriterium nicht erf\u00fcllt, so hat die Folgebewertung erfolgswirksam zum beizulegen-
\nden Zeitwert (FVTPL) zu erfolgen.
\nAusschlaggebend f\u00fcr die Klassifizierung und Bewertung nach IFRS 9 sind folgende
\nKriterien:
\n\u2022 das Gesch\u00e4ftsmodellkriterium \u2013 dieses definiert die Gesch\u00e4ftsmodelle,
\nin welchen die Verm\u00f6genswerte gemanagt werden, sowie
\n\u2022 das Zahlungsstromkriterium, welches die Charakteristika der vertraglichen
\nZahlungsstr\u00f6me des finanziellen Verm\u00f6genswertes definiert, welches zus\u00e4tz-
\nlich zum Gesch\u00e4ftsmodell \u00fcber die Folgebewertung des Finanzinstruments
\nentscheiden.
\n
\n\n\n\n\n
\nFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 Mandatorily Fair Value Through Profit or Loss
\nDiese Kategorie stellt eine Restkategorie f\u00fcr alle Finanzinstrumente dar, die weder
\neinem HtC noch einem HtC&S-Gesch\u00e4ftsmodell zugeordnet werden k\u00f6nnen oder
\nd\u00fcrfen. Finanzinstrumente dieser Kategorie sind erfolgswirksam zum bei-
\nzulegenden Zeitwert \u00fcber die GuV (Fair Value Through Profit or Loss; FVTPL) zu
\nbewerten.
\nAuch werden alle Eigenkapitalinstrumente sowie Verm\u00f6genswerte, die das
\nSPPI-Kriterium nicht erf\u00fcllen, dieser Position zugeordnet.
\nOCI-Wahlrecht bei Eigenkapitalinstrumenten:
\nBeim erstmaligen Ansatz von Eigenkapitalinstrumenten, f\u00fcr die keine Handels-
\nabsicht besteht, kann das unwiderrufliche Wahlrecht, die Wertschwankungen des
\nbeizulegenden Zeitwerts mit Ausnahme von Dividenden erfolgsneutral \u00fcber das
\nsonstige Ergebnis darzustellen, in Anspruch genommen werden. Die Wiener
\nPrivatbank SE wendet dieses Wahlrecht nicht an.
\n
\n\n
\n
\n
Derivative Finanzinstrumente
\n
\n
Nach IFRS 9 werden Derivate, die in Vertr\u00e4ge eingebettet sind, bei denen die Basis
\n
ein finanzieller Verm\u00f6genswert im Anwendungsbereich des Standards ist, niemals
\n
getrennt bilanziert. Stattdessen wird das hybride Finanzinstrument insgesamt im
\n
Hinblick auf die Einstufung beurteilt. Derivate sowie Eigenkapitalinstrumente wer-
\n
den nach IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet.
\n
Positive Fair Values werden in der Bilanz als Verm\u00f6genswert unter den Sonstigen
\n
Aktiva und negative Fair Values als Verbindlichkeit unter den Sonstigen Passiva
\n
dargestellt. Der Erfolg / Aufwand aus Derivaten wird im \u201eHandelsergebnis\u201c
\n
gezeigt.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie auch im Vorjahr wurden keinerlei Devisentermin-
\n
gesch\u00e4fte get\u00e4tigt.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nAngaben \u00fcber den beizulegenden Zeitwert (Fair Value)
\nDer beizulegende Zeitwert ist jener Preis, zu welchem in einem geordneten
\nGesch\u00e4ftsvorfall unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag ein Verm\u00f6gens-
\nwert verkauft oder eine Schuld \u00fcbertragen werden k\u00f6nnte (d. h. ein Abgangs-
\npreis).
\nBei Finanzinstrumenten, welche an einem aktiven Markt notieren, bemisst sich der
\nbeizulegende Zeitwert nach den o\ufb03ziellen Preisen des Hauptmarktes, zu dem die
\nGruppe Zugang hat (\u201eMark to Market\u201c). Der beizulegende Zeitwert einer kurz-
\nfristig abrufbaren finanziellen Verbindlichkeit ist nicht geringer als der bei F\u00e4lligkeit
\nzahlbare Betrag unter Abzinsung ab dem ersten Termin, an dem die Zahlung des
\nBetrags verlangt werden k\u00f6nnte.
\nEin Finanzinstrument gilt als an einem aktiven Markt notiert, wenn Preis-
\nnotierungen von einem Preisberechnungs-Service, einem H\u00e4ndler, einem Broker,
\neiner Agentur, die Kurse bestimmt, oder einer Aufsichtsbeh\u00f6rde leicht und regel-
\nm\u00e4\u00dfig erh\u00e4ltlich sind und diese Preise tats\u00e4chliche und regelm\u00e4\u00dfig auftretende
\nMarkttransaktionen zwischen unabh\u00e4ngigen Gesch\u00e4ftspartnern darstellen. Gibt
\nes f\u00fcr ein Finanzinstrument in seiner Gesamtheit keine ver\u00f6\ufb00entlichte Preis-
\nnotierung an einem aktiven Markt, gibt es jedoch aktive M\u00e4rkte f\u00fcr die Bestand-
\nteile des Finanzinstruments, wird der beizulegende Zeitwert auf der Grundlage der
\nMarktpreise f\u00fcr die Bestandteile ermittelt.
\nF\u00fcr die Ermittlung des Fair Values f\u00fcr Finanzinstrumente, f\u00fcr welche es keinen
\naktiven Markt gibt und die nur mit selbst bestimmten Parametern berechnet wer-
\nden k\u00f6nnen, wird auf den Punkt \u201eBerechnung Level 3 Fair Values\u201c (Punkt 35 der
\n Anhangangaben) verwiesen.
\n
\nFair Values \u2013 Fair Value-Hierarchie
\nDie Ermittlung der Fair Values erfolgt gem\u00e4\u00df den Vorschriften des IFRS 13:
\nLevel 1
\nDer beizulegende Zeitwert der Level 1 Instrumente wird anhand von an aktiven
\nM\u00e4rkten beobachteten Preisnotierungen ermittelt.
\nLevel 2
\nDie Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts von Instrumenten des Levels 2 erfolgt
\nauf der Grundlage von Bewertungstechniken unter Anwendung von Inputfaktoren,
\nwelche an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\nLevel 3
\nLevel 3 bezieht sich auf Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten, deren beizule-
\ngender Zeitwert nicht ausschlie\u00dflich auf Grundlage beobachtbarer Marktdaten
\nermittelt wird. Hier wird der beizulegende Zeitwert von Instrumenten anhand von
\n
\n\n\n\n\n\n\nBewertungstechniken ermittelt, bei denen vor allem Inputfaktoren verwendet
\nwerden, die nicht an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag275": {
"value": "\n
\n\n
Derivative Finanzinstrumente
\n
\n
Nach IFRS 9 werden Derivate, die in Vertr\u00e4ge eingebettet sind, bei denen die Basis
\n
ein finanzieller Verm\u00f6genswert im Anwendungsbereich des Standards ist, niemals
\n
getrennt bilanziert. Stattdessen wird das hybride Finanzinstrument insgesamt im
\n
Hinblick auf die Einstufung beurteilt. Derivate sowie Eigenkapitalinstrumente wer-
\n
den nach IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet.
\n
Positive Fair Values werden in der Bilanz als Verm\u00f6genswert unter den Sonstigen
\n
Aktiva und negative Fair Values als Verbindlichkeit unter den Sonstigen Passiva
\n
dargestellt. Der Erfolg / Aufwand aus Derivaten wird im \u201eHandelsergebnis\u201c
\n
gezeigt.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie auch im Vorjahr wurden keinerlei Devisentermin-
\n
gesch\u00e4fte get\u00e4tigt.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag285": {
"value": "\nDerivative Finanzinstrumente
\n
\nNach IFRS 9 werden Derivate, die in Vertr\u00e4ge eingebettet sind, bei denen die Basis
\nein finanzieller Verm\u00f6genswert im Anwendungsbereich des Standards ist, niemals
\ngetrennt bilanziert. Stattdessen wird das hybride Finanzinstrument insgesamt im
\nHinblick auf die Einstufung beurteilt. Derivate sowie Eigenkapitalinstrumente wer-
\nden nach IFRS 9 erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet.
\nPositive Fair Values werden in der Bilanz als Verm\u00f6genswert unter den Sonstigen
\nAktiva und negative Fair Values als Verbindlichkeit unter den Sonstigen Passiva
\ndargestellt. Der Erfolg / Aufwand aus Derivaten wird im \u201eHandelsergebnis\u201c
\ngezeigt.
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wie auch im Vorjahr wurden keinerlei Devisentermin-
\ngesch\u00e4fte get\u00e4tigt.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Bilanzierung von Sicherungsgesch\u00e4ften
\n
Die Wiener Privatbank SE wendet kein Hedge Accounting an.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag325": {
"value": "\n
\n\n
Wertminderung \u2013 Finanzielle Verm\u00f6genswerte und vertragliche
\n
Verm\u00f6genswerte
\n
Bei Finanzinstrumenten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC) bzw.
\n
erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) zu bilanzieren sind, sieht
\n
der IFRS 9 die Berechnung eines erwarteten Kreditverlusts (Expected Credit Loss)
\n
vor. Hierf\u00fcr sind Kreditrisikoparameter (Ausfallwahrscheinlichkeit \u2013 PD, Verlust bei
\n
Ausfall \u2013 LGD und Kreditbetrag bei Ausfall \u2013 EAD) unter Ber\u00fccksichtigung
\n
historischer, gegenw\u00e4rtiger und zukunftsorientierter Informationen zu
\n
modellieren.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Im Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\n
von Finanzinstrumenten in drei Stufen vor. Eine ausf\u00fchrliche Erl\u00e4uterung dazu
\n
erfolgt im Risikobericht. Verluste werden in der Gewinn- & Verlustrechnung als
\n
Wertberichtigung erfasst. Falls der Konzern keine realistischen Aussichten auf die
\n
Einbringlichkeit des Verm\u00f6genswertes hat, werden die Betr\u00e4ge abgeschrieben.
\n
Wenn ein nach der Erfassung der Wertberichtigung eintretendes Ereignis eine
\n
Verringerung der H\u00f6he der Wertberichtigung zur Folge hat, wird diese als Auf-
\n
l\u00f6sung der Wertberichtigung ebenso in der Gewinn- & Verlustrechnung erfasst.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Gem\u00e4\u00df IFRS 3 ist ein Firmenwert jener Betrag, um den die Summe der \u00fcber-
\n
tragenen Gegenleistungen den zum Erwerbszeitpunkt bestehenden Saldo der
\n
erworbenen Verm\u00f6genswerte und der \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigt.
\n
Firmenwerte aus dem Erwerb von Tochterunternehmen werden als immaterielle
\n
Verm\u00f6genswer te angesetzt. Firmenwerte aus dem Erwerb von assoziierten Unter-
\n
nehmen hingegen sind im Buchwert der Anteile an den assoziierten Unternehmen
\n
enthalten.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert und immaterielle Verm\u00f6genswerte mit einer
\n
unbegrenzten Nutzungsdauer werden j\u00e4hrlich auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Das abnutzbare Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungs-
\n
kosten bewertet, die um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen vermindert werden. Au\u00dfer-
\n
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen werden bei Wertminderungen vorgenommen. Die
\n
planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen
\n
Nutzungsdauer vorgenommen und unter dem Posten Verwaltungsaufwand
\n
ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
IFRS 9 & Wertberichtigungen
\n
Freiwillig gew\u00e4hrte Stundungen sowie Moratorien \u00e4ndern die vertraglichen
\n
Cashflows und werden deshalb als vertragliche Modifikation im Sinne des IFRS 9
\n
behandelt. Nur wenn sich die Bedingungen wesentlich von den urspr\u00fcnglichen
\n
Bedingungen unterscheiden (wie insbesondere bei Barwertabweichungen >
\n
10,0 % oder weitere qualitativen Kriterien wie \u00c4nderungen des SPPI-Kriteriums),
\n
m\u00fcssen die urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswerte ausgebucht und als
\n
neues Finanzinstrument eingebucht werden. Andernfalls erfolgt in diesen F\u00e4llen
\n
keine Ausbuchung des Verm\u00f6genswertes. Nach Neuermittlung des Buchwertes
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
auf Basis des urspr\u00fcnglichen E\ufb00ektivzinssatzes und des neuen Cash-Flows wird
\n
die Di\ufb00erenz als Modifikationsgewinn /-verlust) erfasst.
\n
Im Wiener Privatbank Konzern wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 bei zehn
\n
(VJ: zw\u00f6lf) performanten finanziellen Verm\u00f6genswerten mit einem
\n
Bruttobuchwert zum 31. Dezember 2025 in H\u00f6he von EUR 13.239.601
\n
(VJ: EUR 22.334.856) vertragliche Modifikationen durchgef\u00fchrt. Daraus ergibt
\n
sich ein Modifikationsergebnis in H\u00f6he von EUR -27.064 (VJ: EUR -373). Bei
\n
keinem finanziellen Verm\u00f6genswert davon handelte es sich um eine substanzielle
\n
Vertragsanpassung.
\n
F\u00fcr R\u00fcckstellungen auf Portfolioebene wird eine Berechnung der allgemeinen
\n
Kreditrisikoanpassung angewandt, welche den Anforderungen nach IFRS 9
\n
entspricht.
\n
\n
Stufenzuordnung
\n
Im Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\n
von Finanzinstrumenten in drei Stufen vor, welche die H\u00f6he der zu erfassenden
\n
Verluste bestimmen. Zum Zeitpunkt der Ersterfassung des Finanzinstruments
\n
erfolgt in der Regel die Zuordnung in Stufe 1. Die Risikovorsorge entspricht hier
\n
der H\u00f6he der im folgenden Jahr erwarteten Verluste (12-Monats-Expected Credit
\n
Loss). Erfolgt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos so erfolgt der Transfer
\n
in die Stufe 2 (Details zur Bestimmung der Signifikanz siehe weiter unten). Hier
\n
entspricht die H\u00f6he der Risikovorsorge der \u00fcber die gesamte Restlaufzeit des
\n
Finanzinstruments erwarteten Verluste (Lifetime Expected Credit Loss). Ein
\n
R\u00fccktransfer aus der Stufe 2 in die Stufe 1 erfolgt unter der Ma\u00dfgabe, dass die
\n
urspr\u00fcnglichen Transfer-kriterien zum jeweils folgenden Bewertungsstichtag
\n
nicht mehr gegeben sind. Bei Eintritt eines objektiven Hinweises auf eine Wert-
\n
minderung (\u201eAusfall\u201c \u2013 Details zur Bestimmung eines Ausfalls siehe weiter unten)
\n
erfolgt der Transfer in Stufe 3. F\u00fcr Engagements in der Stufe 3 werden Risiko-
\n
vorsorgen auf individueller Basis mittels DCF-Methode berechnet.
\n
F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertragliche Verm\u00f6gens-
\n
werte ohne eine wesentliche Finanzierungskomponente ist eine Risikovorsorge
\n
\u00fcber die gesamte Restlaufzeit des Finanzinstruments (Lifetime Expected Credit
\n
Loss) zu bilden. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertrag-
\n
liche Verm\u00f6genswerte mit einer wesentlichen Finanzierungskomponente sowie
\n
f\u00fcr Leasingforderungen besteht ein Wahlrecht zur Anwendung eines ver-
\n
einfachten Ansatzes zur Erfassung einer Risikovorsorge \u00fcber die gesamte Rest-
\n
laufzeit. Die Wiener Privatbank SE weist in der Regel keine Forderungen aus
\n
Lieferungen und Leistungen und vertragliche Verm\u00f6genswerte mit einer
\n
wesentlichen Finanzierungskomponente aus und hat beschlossen \u2013 wenn dieser
\n
Fall doch eintreten sollte dieses Wahlrecht anzuwenden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Signifikanter Anstieg des Kreditrisikos
\n
F\u00fcr die Bestimmung, ob sich das Kreditrisiko bei einem Finanzinstrument seit dem
\n
erstmaligen Ansatz signifikant erh\u00f6ht hat, ber\u00fccksichtigt die Wiener Privatbank SE
\n
angemessene und belastbare Informationen, die ohne unangemessenen Kosten-
\n
oder Zeitaufwand verf\u00fcgbar sind und auf eine signifikante Erh\u00f6hung des Kredit-
\n
risikos hindeuten.
\n
Eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird in der Wiener Privatbank SE
\n
\u00fcber quantitative sowie \u00fcber qualitative Kriterien festgestellt. F\u00fcr die quantitative
\n
Bewertung einer signifikanten Erh\u00f6hung erfolgt ein Vergleich der aktuellen
\n
Ausfallwahrscheinlichkeit mit der Ausfallwahrscheinlichkeit zum Zeitpunkt des
\n
Zugangs und wird eine numerische Signifikanzschwelle von 1,5 gesetzt; d.h. erh\u00f6ht
\n
sich die Ausfallwahrscheinlichkeit bei einem Finanzinstrument um mehr als
\n
50,0 %, erfolgt aufgrund eines signifikanten Anstiegs des Kreditrisikos eine
\n
unmittelbare Zuordnung zur Stufe 2. Unterst\u00fctzend zu den quantitativen Transfer-
\n
kriterien finden auch qualitative Kriterien in der Wiener Privatbank SE Anwen-
\n
dung. Als qualitative Faktoren werden erg\u00e4nzend zu einer eventuellen Bonit\u00e4ts-
\n
ver\u00e4nderung definiert, dass eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos bei einer
\n
\u00dcberf\u00e4lligkeit von 30 Tagen sowie bei einer Stundungsma\u00dfnahme aufgrund finan-
\n
zieller Schwierigkeiten vorliegen. Dabei wird jedoch zwischen bonit\u00e4tsinduzierten
\n
\u00dcberf\u00e4lligkeiten und administrativen Fehlern unterschieden \u2013 bei Letzteren wird
\n
der qualitative Faktor nicht gesetzt.
\n
Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos erfolgt aufgrund
\n
des geringen Portfolioumfanges auf individueller Basis unter Ber\u00fccksichtigung
\n
der oben definierten Kriterien.
\n
\n
Definition des Ausfallbegri\ufb00s
\n
Die Bezugsgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die Bestimmung einer Wertminderung stellt in der Wiener
\n
Privatbank SE die aufsichtsrechtliche Vorgabe eines Schuldnerausfalls gem\u00e4\u00df Art.
\n
178 CRR dar und kommt in dieser Form f\u00fcr alle relevanten Verm\u00f6gensklassen
\n
einheitlich zur Anwendung. Hinweise, ob ein finanzieller Verm\u00f6genswert wert-
\n
gemindert ist, umfassen insbesondere den wesentlichen Zahlungsverzug, die
\n
F\u00e4lligstellung oder bonit\u00e4tsbezogene Restrukturierung, die Erfassung einer
\n
erheblichen Kreditrisikoanpassung sowie die Insolvenz oder \u00dcberschuldung.
\n
\n
Inputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste
\n
Die Inputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste sind im
\n
Wesentlichen die laufzeitad\u00e4quaten Werte:
\n
\u2022 Probability of Default (PD)
\n
\u2022 Loss Given Default (LGD)
\n
\u2022 Exposure at Default (EAD)
\n
\n
Die Herleitung der 12-Monats-PD je Ratingklasse erfolgt \u00fcber ein Mapping-
\n
verfahren zu den Ratingklassen der Wiener Privatbank. In weiterer Folge wird die
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Berechnung und Konvertierung von Ein-Jahres Migrationsmatrizen (diese werden
\n
von einem Anbieter der verwendeten Ratingmodelle auf j\u00e4hrlich aktualisierter
\n
Basis zur Verf\u00fcgung gestellt) in Mehr-Jahres Migrationsmatrizen anhand des
\n
Homogene-Zeitdiskrete-Markovketten-Verfahrens (HDTMC) mittels Matrix-
\n
multiplikation vorgenommen. Im n\u00e4chsten Schritt werden mittels einfacher
\n
linearer Interpolation \u00fcber eine stetige Funktion zu den diskreten Jahresscheiben
\n
des Default Vektors der ganzj\u00e4hrigen Mehr-Jahres Migrationsmatrizen die Aus-
\n
fallwahrscheinlichkeiten auf Monatsbasis berechnet. Das Ergebnis daraus sind
\n
Through-the-Cycle (TTC)-PD-Kurven auf Monatsbasis, welche die mittlere
\n
Entwicklung der PDs \u00fcber einen Wirtschaftszyklus beschreiben. F\u00fcr die weitere
\n
Verwendung in IFRS 9 erfolgt eine Transformation dieser TTC-PD-Kurven auf eine
\n
Point-in-Time (PIT)-Betrachtung, welche vergangene und aktuelle \u00f6konomische
\n
Einflussfaktoren sowie zukunftsgewandte Informationen (Forward-Looking-Infor-
\n
mation, kurz FLI) ber\u00fccksichtigt. Dazu erfolgt eine Skalierung der TTC-PD-Kurven
\n
anhand eines Expertenverfahrens. Dabei werden ad\u00e4quate Makrovariablen identi-
\n
fiziert, welche einen potenziellen E\ufb00ekt auf die Ausfallsrate im Portfolio haben.
\n
Es erfolgt eine Bestimmung der Wirkungsrichtung dieser Variablen. Anschlie\u00dfend
\n
werden die aktuellen/ bzw. prognostizierten Werte der Makrovariablen mit deren
\n
historischen Durchschnitt (z. B. 10 Jahre) verglichen. Auf Basis vordefinierter
\n
Signifikanzschwellen werden diese Werte eingestuft, um den relativen Einfluss
\n
auf die Ausfallsrate identifizieren zu k\u00f6nnen. Anhand dieser Sch\u00e4tzer erfolgt eine
\n
Anpassung der ersten 36 Monate der TTC-Kurven auf eine Point-in-Time (PIT)-
\n
Betrachtung:
\n
\n
Aufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2025
\n
\n
\n
\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2026 | \n2027 | \n2028 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n-5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-27,00 % | \n-24,00 % | \n-18,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n-7, 50 % | \n-6,60 % | \n-5,30 % | \n
\n\n
\n
\n
\n
Aufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2025 | \n2026 | \n2027 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-3,00 % | \n0,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n6,00 % | \n6,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n0,20 % | \n1,70 % | \n2,60 % | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Im Zuge der j\u00e4hrlichen Aktualisierung erfolgte eine \u00c4nderung der PIT-PD-
\n
Anpassungsfaktoren. F\u00fcr die kommenden Jahre ergibt sich per 31. Dezember 2025
\n
eine Reduktion der PDs, wobei sich die finalen Anpassungen auf \u20137,5 0 % f\u00fc r 2026,
\n
\u20136,60 % f\u00fcr 2027 und \u20135,30 % f\u00fcr 2028 belaufen.
\n
In der FLI-Anpassung wurden die zuk\u00fcnftigen Markterwartungen f\u00fcr die n\u00e4chsten
\n
drei Jahre ber\u00fccksichtigt. Die Einsch\u00e4tzungen basieren auf einer Analyse des
\n
BIPs in der Eurozone und den USA sowie auf den prognostizierten Werten f\u00fcr
\n
den 12-Monats-Euribor, der Renditedi\ufb00erenz deutscher Bundesanleihen und
\n
der Entwicklung auf den Immobilienm\u00e4rkten. Besonders hervorzuheben ist die
\n
weitgehende Stabilisierung am \u00f6sterreichischen Wohnimmobilienmarkt, die zu
\n
einer Reduktion der PD-Aufschl\u00e4ge beitr\u00e4gt. Auch die Renditedi\ufb00erenz zwischen
\n
2- und 10-j\u00e4hrigen deutschen Bundesanleihen weist gegen\u00fcber dem historischen
\n
Durchschnitt positive relative Abweichungen auf, was ebenfalls zu negativen
\n
PD-Anpassungen f\u00fchrt. Im Vergleich zum zehnj\u00e4hrigen Durchschnitt liegt das
\n
aktuelle EZB-Zinsniveau zwar h\u00f6her, jedoch ist eine Stabilisierung des EZB-
\n
Refinanzierungssatzes und der Inflation erkennbar. Die BIP-Prognosen f\u00fcr die
\n
Euro-Zone und die USA zeigen keine signifikanten Ausschl\u00e4ge und f\u00fchren daher
\n
zu keiner Anpassung der PDs. Zusammenfassend wirken die FLI-Faktoren
\n
insgesamt reduzierend auf die zuk\u00fcnftigen PD-Werte.
\n
In der aktuellen Berechnung per 12/2025 wurde f\u00fcr den historischen Durchschnitt
\n
des 12M-EURIBOR sowie der Bundesanleiherenditen jeweils eine 10-j\u00e4hrige Zeit-
\n
reihe verwendet. Dar\u00fcber hinaus wird f\u00fcr den Wiener Wohnimmobilienpreisindex
\n
eine 5-j\u00e4hrige Zeitreihe verwendet. Die Auswirkungen des ge\u00e4nderten Makro-
\n
umfeldes werden damit aus heutiger Sicht \u00fcber die definierten Makrovariablen
\n
angemessen erfasst und f\u00fchren zu einer entsprechenden Adaption der
\n
verwendeten PD-Kurven.
\n
Mangels verf\u00fcgbarer empirischer Daten kommt in der Wiener Privatbank SE kein
\n
Lifetime LGD und somit auch keine FLI-Anpassung zur Anwendung. Stattdessen
\n
wird auf Basis einer Experteneinsch\u00e4tzung (\u201eexpert judge\u201c) ein \u00fcber die Zeit kon-
\n
stanter LGD angenommen. Der EAD wird anhand des Bruttobuchwertes unter
\n
Ber\u00fccksichtigung der k\u00fcnftigen vertraglichen Amortisation des jeweiligen finan-
\n
ziellen Verm\u00f6genswertes approximiert, wobei au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte anhand
\n
eines Gewichtungsfaktors (CCF) miteinbezogen werden. Wiederum erfolgt
\n
mangels empirischer Daten keine FLI-Anpassung des EAD.
\n
\n
Sensitivit\u00e4tsanalyse
\n
Zum 31. Dezember 2025 wirken sich Staging-E\ufb00ekte (Di\ufb00erenz zwischen
\n
12-Monats-ECL und Lifetime-ECL der in Stage 2 befindlichen Instrumente) in
\n
Ausma\u00df von EUR 140.360 (VJ: EUR 142.254) auf den ECL aus. Zur\u00fcckzuf\u00fchren ist
\n
dieser E\ufb00ekt auf wenige Engagements, bei denen eine signifikante Erh\u00f6hung des
\n
Kreditrisikos entweder \u00fcber die quantitative Schwelle oder \u00fcber qualitative trigger
\n
festgestellt wurde. Folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse erm\u00f6glicht eine Einsch\u00e4tzung
\n
des Ausma\u00dfes der erwarteten ECL-\u00c4nderung infolge eines Stage Transfers in den
\n
bestehenden Kredit-, Banken- und Fixed-Income-Portfolios:
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Erwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2025
\n
Angaben in EUR
\n
\n
\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n13.593 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n443 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Erwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2024
\n
Angaben in EUR
\n
\n
\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n17.585 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n1.139 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Das Ausma\u00df der \u00c4nderung wird \u00fcberwiegend durch die kurzen Restlaufzeiten im
\n
Portfolio ged\u00e4mpft. In weiterer Folge werden daher weitere Sensitivit\u00e4ten darge-
\n
stellt, die eine Einsch\u00e4tzung der \u00c4nderung des ECL bei Ver\u00e4nderungen von
\n
Bonit\u00e4tsbeurteilungen und von Laufzeitver\u00e4nderungen erm\u00f6glichen:
\n
\n
\n
\n\n\n| Erwartete ECL-\u00c4nderung bei | \n31.12.2025 in EUR | \n31.12.2024 in EUR | \n
\n\n\n\n| Verbesserung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n-132.424 | \n-202.483 | \n
\n\n| Verschlechterung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n242.406 | \n344.045 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um ein Jahr | \n139.531 | \n314.604 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um zwei Jahre | \n263.303 | \n533.101 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Zwischen LGD bzw. PD und ECL besteht jeweils ein ann\u00e4hernd linear
\n
proportionaler Zusammenhang. Eine Erh\u00f6hung der durchschnittlichen Portfolio
\n
LGD oder Portfolio PD der Stage 1 und Stage 2 zugeordneten Verm\u00f6genswerte um
\n
10 % f\u00fchrt folglich jeweils zu einem ECL-Anstieg um EUR 30.977
\n
(in 2024: EUR 49.314).
\n
\n
\n
\n
Quantitative Angaben zur Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung der Bruttobuchwerte sowie der
\n
korrespondierenden Risikovorsorgen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 nach
\n
IFRS 9 Stagingstufen (Details zur Einordnung in die Stufen 1 bis 3 siehe weiter
\n
oben) aufgeteilt nach Asset-Klassen:
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag336": {
"value": "\nWertminderung \u2013 Finanzielle Verm\u00f6genswerte und vertragliche
\nVerm\u00f6genswerte
\nBei Finanzinstrumenten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten (AC) bzw.
\nerfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVTOCI) zu bilanzieren sind, sieht
\nder IFRS 9 die Berechnung eines erwarteten Kreditverlusts (Expected Credit Loss)
\nvor. Hierf\u00fcr sind Kreditrisikoparameter (Ausfallwahrscheinlichkeit \u2013 PD, Verlust bei
\nAusfall \u2013 LGD und Kreditbetrag bei Ausfall \u2013 EAD) unter Ber\u00fccksichtigung
\nhistorischer, gegenw\u00e4rtiger und zukunftsorientierter Informationen zu
\nmodellieren.
\n
\n\n\n\n\nIm Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\nvon Finanzinstrumenten in drei Stufen vor. Eine ausf\u00fchrliche Erl\u00e4uterung dazu
\nerfolgt im Risikobericht. Verluste werden in der Gewinn- & Verlustrechnung als
\nWertberichtigung erfasst. Falls der Konzern keine realistischen Aussichten auf die
\nEinbringlichkeit des Verm\u00f6genswertes hat, werden die Betr\u00e4ge abgeschrieben.
\nWenn ein nach der Erfassung der Wertberichtigung eintretendes Ereignis eine
\nVerringerung der H\u00f6he der Wertberichtigung zur Folge hat, wird diese als Auf-
\nl\u00f6sung der Wertberichtigung ebenso in der Gewinn- & Verlustrechnung erfasst.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\nIFRS 9 & Wertberichtigungen
\nFreiwillig gew\u00e4hrte Stundungen sowie Moratorien \u00e4ndern die vertraglichen
\nCashflows und werden deshalb als vertragliche Modifikation im Sinne des IFRS 9
\nbehandelt. Nur wenn sich die Bedingungen wesentlich von den urspr\u00fcnglichen
\nBedingungen unterscheiden (wie insbesondere bei Barwertabweichungen >
\n10,0 % oder weitere qualitativen Kriterien wie \u00c4nderungen des SPPI-Kriteriums),
\nm\u00fcssen die urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswerte ausgebucht und als
\nneues Finanzinstrument eingebucht werden. Andernfalls erfolgt in diesen F\u00e4llen
\nkeine Ausbuchung des Verm\u00f6genswertes. Nach Neuermittlung des Buchwertes
\n
\n\n\n\n\n\n\nauf Basis des urspr\u00fcnglichen E\ufb00ektivzinssatzes und des neuen Cash-Flows wird
\ndie Di\ufb00erenz als Modifikationsgewinn /-verlust) erfasst.
\nIm Wiener Privatbank Konzern wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 bei zehn
\n(VJ: zw\u00f6lf) performanten finanziellen Verm\u00f6genswerten mit einem
\nBruttobuchwert zum 31. Dezember 2025 in H\u00f6he von EUR 13.239.601
\n(VJ: EUR 22.334.856) vertragliche Modifikationen durchgef\u00fchrt. Daraus ergibt
\nsich ein Modifikationsergebnis in H\u00f6he von EUR -27.064 (VJ: EUR -373). Bei
\nkeinem finanziellen Verm\u00f6genswert davon handelte es sich um eine substanzielle
\nVertragsanpassung.
\nF\u00fcr R\u00fcckstellungen auf Portfolioebene wird eine Berechnung der allgemeinen
\nKreditrisikoanpassung angewandt, welche den Anforderungen nach IFRS 9
\nentspricht.
\n
\nStufenzuordnung
\nIm Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\nvon Finanzinstrumenten in drei Stufen vor, welche die H\u00f6he der zu erfassenden
\nVerluste bestimmen. Zum Zeitpunkt der Ersterfassung des Finanzinstruments
\nerfolgt in der Regel die Zuordnung in Stufe 1. Die Risikovorsorge entspricht hier
\nder H\u00f6he der im folgenden Jahr erwarteten Verluste (12-Monats-Expected Credit
\nLoss). Erfolgt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos so erfolgt der Transfer
\nin die Stufe 2 (Details zur Bestimmung der Signifikanz siehe weiter unten). Hier
\nentspricht die H\u00f6he der Risikovorsorge der \u00fcber die gesamte Restlaufzeit des
\nFinanzinstruments erwarteten Verluste (Lifetime Expected Credit Loss). Ein
\nR\u00fccktransfer aus der Stufe 2 in die Stufe 1 erfolgt unter der Ma\u00dfgabe, dass die
\nurspr\u00fcnglichen Transfer-kriterien zum jeweils folgenden Bewertungsstichtag
\nnicht mehr gegeben sind. Bei Eintritt eines objektiven Hinweises auf eine Wert-
\nminderung (\u201eAusfall\u201c \u2013 Details zur Bestimmung eines Ausfalls siehe weiter unten)
\nerfolgt der Transfer in Stufe 3. F\u00fcr Engagements in der Stufe 3 werden Risiko-
\nvorsorgen auf individueller Basis mittels DCF-Methode berechnet.
\nF\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertragliche Verm\u00f6gens-
\nwerte ohne eine wesentliche Finanzierungskomponente ist eine Risikovorsorge
\n\u00fcber die gesamte Restlaufzeit des Finanzinstruments (Lifetime Expected Credit
\nLoss) zu bilden. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertrag-
\nliche Verm\u00f6genswerte mit einer wesentlichen Finanzierungskomponente sowie
\nf\u00fcr Leasingforderungen besteht ein Wahlrecht zur Anwendung eines ver-
\neinfachten Ansatzes zur Erfassung einer Risikovorsorge \u00fcber die gesamte Rest-
\nlaufzeit. Die Wiener Privatbank SE weist in der Regel keine Forderungen aus
\nLieferungen und Leistungen und vertragliche Verm\u00f6genswerte mit einer
\nwesentlichen Finanzierungskomponente aus und hat beschlossen \u2013 wenn dieser
\nFall doch eintreten sollte dieses Wahlrecht anzuwenden.
\n
\n\n\n\n\n\n\nSignifikanter Anstieg des Kreditrisikos
\nF\u00fcr die Bestimmung, ob sich das Kreditrisiko bei einem Finanzinstrument seit dem
\nerstmaligen Ansatz signifikant erh\u00f6ht hat, ber\u00fccksichtigt die Wiener Privatbank SE
\nangemessene und belastbare Informationen, die ohne unangemessenen Kosten-
\noder Zeitaufwand verf\u00fcgbar sind und auf eine signifikante Erh\u00f6hung des Kredit-
\nrisikos hindeuten.
\nEine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird in der Wiener Privatbank SE
\n\u00fcber quantitative sowie \u00fcber qualitative Kriterien festgestellt. F\u00fcr die quantitative
\nBewertung einer signifikanten Erh\u00f6hung erfolgt ein Vergleich der aktuellen
\nAusfallwahrscheinlichkeit mit der Ausfallwahrscheinlichkeit zum Zeitpunkt des
\nZugangs und wird eine numerische Signifikanzschwelle von 1,5 gesetzt; d.h. erh\u00f6ht
\nsich die Ausfallwahrscheinlichkeit bei einem Finanzinstrument um mehr als
\n50,0 %, erfolgt aufgrund eines signifikanten Anstiegs des Kreditrisikos eine
\nunmittelbare Zuordnung zur Stufe 2. Unterst\u00fctzend zu den quantitativen Transfer-
\nkriterien finden auch qualitative Kriterien in der Wiener Privatbank SE Anwen-
\ndung. Als qualitative Faktoren werden erg\u00e4nzend zu einer eventuellen Bonit\u00e4ts-
\nver\u00e4nderung definiert, dass eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos bei einer
\n\u00dcberf\u00e4lligkeit von 30 Tagen sowie bei einer Stundungsma\u00dfnahme aufgrund finan-
\nzieller Schwierigkeiten vorliegen. Dabei wird jedoch zwischen bonit\u00e4tsinduzierten
\n\u00dcberf\u00e4lligkeiten und administrativen Fehlern unterschieden \u2013 bei Letzteren wird
\nder qualitative Faktor nicht gesetzt.
\nDie Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos erfolgt aufgrund
\ndes geringen Portfolioumfanges auf individueller Basis unter Ber\u00fccksichtigung
\nder oben definierten Kriterien.
\n
\nDefinition des Ausfallbegri\ufb00s
\nDie Bezugsgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die Bestimmung einer Wertminderung stellt in der Wiener
\nPrivatbank SE die aufsichtsrechtliche Vorgabe eines Schuldnerausfalls gem\u00e4\u00df Art.
\n178 CRR dar und kommt in dieser Form f\u00fcr alle relevanten Verm\u00f6gensklassen
\neinheitlich zur Anwendung. Hinweise, ob ein finanzieller Verm\u00f6genswert wert-
\ngemindert ist, umfassen insbesondere den wesentlichen Zahlungsverzug, die
\nF\u00e4lligstellung oder bonit\u00e4tsbezogene Restrukturierung, die Erfassung einer
\nerheblichen Kreditrisikoanpassung sowie die Insolvenz oder \u00dcberschuldung.
\n
\nInputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste
\nDie Inputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste sind im
\nWesentlichen die laufzeitad\u00e4quaten Werte:
\n\u2022 Probability of Default (PD)
\n\u2022 Loss Given Default (LGD)
\n\u2022 Exposure at Default (EAD)
\n
\nDie Herleitung der 12-Monats-PD je Ratingklasse erfolgt \u00fcber ein Mapping-
\nverfahren zu den Ratingklassen der Wiener Privatbank. In weiterer Folge wird die
\n
\n\n\n\n\n\n\nBerechnung und Konvertierung von Ein-Jahres Migrationsmatrizen (diese werden
\nvon einem Anbieter der verwendeten Ratingmodelle auf j\u00e4hrlich aktualisierter
\nBasis zur Verf\u00fcgung gestellt) in Mehr-Jahres Migrationsmatrizen anhand des
\nHomogene-Zeitdiskrete-Markovketten-Verfahrens (HDTMC) mittels Matrix-
\nmultiplikation vorgenommen. Im n\u00e4chsten Schritt werden mittels einfacher
\nlinearer Interpolation \u00fcber eine stetige Funktion zu den diskreten Jahresscheiben
\ndes Default Vektors der ganzj\u00e4hrigen Mehr-Jahres Migrationsmatrizen die Aus-
\nfallwahrscheinlichkeiten auf Monatsbasis berechnet. Das Ergebnis daraus sind
\nThrough-the-Cycle (TTC)-PD-Kurven auf Monatsbasis, welche die mittlere
\nEntwicklung der PDs \u00fcber einen Wirtschaftszyklus beschreiben. F\u00fcr die weitere
\nVerwendung in IFRS 9 erfolgt eine Transformation dieser TTC-PD-Kurven auf eine
\nPoint-in-Time (PIT)-Betrachtung, welche vergangene und aktuelle \u00f6konomische
\nEinflussfaktoren sowie zukunftsgewandte Informationen (Forward-Looking-Infor-
\nmation, kurz FLI) ber\u00fccksichtigt. Dazu erfolgt eine Skalierung der TTC-PD-Kurven
\nanhand eines Expertenverfahrens. Dabei werden ad\u00e4quate Makrovariablen identi-
\nfiziert, welche einen potenziellen E\ufb00ekt auf die Ausfallsrate im Portfolio haben.
\nEs erfolgt eine Bestimmung der Wirkungsrichtung dieser Variablen. Anschlie\u00dfend
\nwerden die aktuellen/ bzw. prognostizierten Werte der Makrovariablen mit deren
\nhistorischen Durchschnitt (z. B. 10 Jahre) verglichen. Auf Basis vordefinierter
\nSignifikanzschwellen werden diese Werte eingestuft, um den relativen Einfluss
\nauf die Ausfallsrate identifizieren zu k\u00f6nnen. Anhand dieser Sch\u00e4tzer erfolgt eine
\nAnpassung der ersten 36 Monate der TTC-Kurven auf eine Point-in-Time (PIT)-
\nBetrachtung:
\n
\nAufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2025
\n
\n\n
\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2026 | \n2027 | \n2028 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n-5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-27,00 % | \n-24,00 % | \n-18,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n-7, 50 % | \n-6,60 % | \n-5,30 % | \n
\n\n
\n
\nAufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2024
\n
\n\n
\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2025 | \n2026 | \n2027 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-3,00 % | \n0,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n6,00 % | \n6,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n0,20 % | \n1,70 % | \n2,60 % | \n
\n\n
\n
\n\n\n\nIm Zuge der j\u00e4hrlichen Aktualisierung erfolgte eine \u00c4nderung der PIT-PD-
\nAnpassungsfaktoren. F\u00fcr die kommenden Jahre ergibt sich per 31. Dezember 2025
\neine Reduktion der PDs, wobei sich die finalen Anpassungen auf \u20137,5 0 % f\u00fc r 2026,
\n\u20136,60 % f\u00fcr 2027 und \u20135,30 % f\u00fcr 2028 belaufen.
\nIn der FLI-Anpassung wurden die zuk\u00fcnftigen Markterwartungen f\u00fcr die n\u00e4chsten
\ndrei Jahre ber\u00fccksichtigt. Die Einsch\u00e4tzungen basieren auf einer Analyse des
\nBIPs in der Eurozone und den USA sowie auf den prognostizierten Werten f\u00fcr
\nden 12-Monats-Euribor, der Renditedi\ufb00erenz deutscher Bundesanleihen und
\nder Entwicklung auf den Immobilienm\u00e4rkten. Besonders hervorzuheben ist die
\nweitgehende Stabilisierung am \u00f6sterreichischen Wohnimmobilienmarkt, die zu
\neiner Reduktion der PD-Aufschl\u00e4ge beitr\u00e4gt. Auch die Renditedi\ufb00erenz zwischen
\n2- und 10-j\u00e4hrigen deutschen Bundesanleihen weist gegen\u00fcber dem historischen
\nDurchschnitt positive relative Abweichungen auf, was ebenfalls zu negativen
\nPD-Anpassungen f\u00fchrt. Im Vergleich zum zehnj\u00e4hrigen Durchschnitt liegt das
\naktuelle EZB-Zinsniveau zwar h\u00f6her, jedoch ist eine Stabilisierung des EZB-
\nRefinanzierungssatzes und der Inflation erkennbar. Die BIP-Prognosen f\u00fcr die
\nEuro-Zone und die USA zeigen keine signifikanten Ausschl\u00e4ge und f\u00fchren daher
\nzu keiner Anpassung der PDs. Zusammenfassend wirken die FLI-Faktoren
\ninsgesamt reduzierend auf die zuk\u00fcnftigen PD-Werte.
\nIn der aktuellen Berechnung per 12/2025 wurde f\u00fcr den historischen Durchschnitt
\ndes 12M-EURIBOR sowie der Bundesanleiherenditen jeweils eine 10-j\u00e4hrige Zeit-
\nreihe verwendet. Dar\u00fcber hinaus wird f\u00fcr den Wiener Wohnimmobilienpreisindex
\neine 5-j\u00e4hrige Zeitreihe verwendet. Die Auswirkungen des ge\u00e4nderten Makro-
\numfeldes werden damit aus heutiger Sicht \u00fcber die definierten Makrovariablen
\nangemessen erfasst und f\u00fchren zu einer entsprechenden Adaption der
\nverwendeten PD-Kurven.
\nMangels verf\u00fcgbarer empirischer Daten kommt in der Wiener Privatbank SE kein
\nLifetime LGD und somit auch keine FLI-Anpassung zur Anwendung. Stattdessen
\nwird auf Basis einer Experteneinsch\u00e4tzung (\u201eexpert judge\u201c) ein \u00fcber die Zeit kon-
\nstanter LGD angenommen. Der EAD wird anhand des Bruttobuchwertes unter
\nBer\u00fccksichtigung der k\u00fcnftigen vertraglichen Amortisation des jeweiligen finan-
\nziellen Verm\u00f6genswertes approximiert, wobei au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte anhand
\neines Gewichtungsfaktors (CCF) miteinbezogen werden. Wiederum erfolgt
\nmangels empirischer Daten keine FLI-Anpassung des EAD.
\n
\nSensitivit\u00e4tsanalyse
\nZum 31. Dezember 2025 wirken sich Staging-E\ufb00ekte (Di\ufb00erenz zwischen
\n12-Monats-ECL und Lifetime-ECL der in Stage 2 befindlichen Instrumente) in
\nAusma\u00df von EUR 140.360 (VJ: EUR 142.254) auf den ECL aus. Zur\u00fcckzuf\u00fchren ist
\ndieser E\ufb00ekt auf wenige Engagements, bei denen eine signifikante Erh\u00f6hung des
\nKreditrisikos entweder \u00fcber die quantitative Schwelle oder \u00fcber qualitative trigger
\nfestgestellt wurde. Folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse erm\u00f6glicht eine Einsch\u00e4tzung
\ndes Ausma\u00dfes der erwarteten ECL-\u00c4nderung infolge eines Stage Transfers in den
\nbestehenden Kredit-, Banken- und Fixed-Income-Portfolios:
\n
\n\n\n\n
\nErwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2025
\nAngaben in EUR
\n\n
\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n13.593 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n443 | \n
\n\n
\n
\nErwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2024
\nAngaben in EUR
\n\n
\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n17.585 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n1.139 | \n
\n\n
\n
\nDas Ausma\u00df der \u00c4nderung wird \u00fcberwiegend durch die kurzen Restlaufzeiten im
\nPortfolio ged\u00e4mpft. In weiterer Folge werden daher weitere Sensitivit\u00e4ten darge-
\nstellt, die eine Einsch\u00e4tzung der \u00c4nderung des ECL bei Ver\u00e4nderungen von
\nBonit\u00e4tsbeurteilungen und von Laufzeitver\u00e4nderungen erm\u00f6glichen:
\n
\n\n
\n\n\n| Erwartete ECL-\u00c4nderung bei | \n31.12.2025 in EUR | \n31.12.2024 in EUR | \n
\n\n\n\n| Verbesserung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n-132.424 | \n-202.483 | \n
\n\n| Verschlechterung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n242.406 | \n344.045 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um ein Jahr | \n139.531 | \n314.604 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um zwei Jahre | \n263.303 | \n533.101 | \n
\n\n
\n
\nZwischen LGD bzw. PD und ECL besteht jeweils ein ann\u00e4hernd linear
\nproportionaler Zusammenhang. Eine Erh\u00f6hung der durchschnittlichen Portfolio
\nLGD oder Portfolio PD der Stage 1 und Stage 2 zugeordneten Verm\u00f6genswerte um
\n10 % f\u00fchrt folglich jeweils zu einem ECL-Anstieg um EUR 30.977
\n(in 2024: EUR 49.314).
\n\n
\n
\n
Quantitative Angaben zur Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung der Bruttobuchwerte sowie der
\n
korrespondierenden Risikovorsorgen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 nach
\n
IFRS 9 Stagingstufen (Details zur Einordnung in die Stufen 1 bis 3 siehe weiter
\n
oben) aufgeteilt nach Asset-Klassen:
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag276": {
"value": "\nAusbuchungen von finanziellen Verm\u00f6genswerten
\nDer Konzern bucht einen finanziellen Verm\u00f6genswert aus, wenn
\n\u2022 sein vertragliches Anrecht auf Zahlungsstr\u00f6me aus dem finanziellen
\nVerm\u00f6genswer t ausl\u00e4uft oder
\n\u2022 er sein Anrecht auf den Bezug von vertraglichen Zahlungsstr\u00f6men in einer
\nTr a n s ak t i o n \u00fcb e r t r \u00e4 gt , i n d er e n t w e d e r :
\n\u2022 im Wesentlichen alle mit dem Eigentum des finanziellen Verm\u00f6genswertes
\nverbundenen Risiken und Chancen \u00fcbertragen werden oder
\n\u2022 wenn der Konzern im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen
\nRisiken und Chancen weder \u00fcbertr\u00e4gt noch beh\u00e4lt und er nicht die
\nVerf\u00fcgungsmacht \u00fcber den \u00fcbertragenen Verm\u00f6genswert beh\u00e4lt.
\n
\nGewinne und Verluste aus ausgebuchten finanziellen Verm\u00f6genswerten sind in
\nder Note 30 ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag318": {
"value": "\nFinanzielle Verbindlichkeiten
\nFinanzielle Verbindlichkeiten werden \u00fcberwiegend mit den fortgeschriebenen
\nAnscha\ufb00ungskosten angesetzt.
\n\n
Neben dem Zinsaufwand werden Unterschieds-
\n
betr\u00e4ge zwischen Auszahlungsbetrag und Nennbetrag e\ufb00ektivzinsgerecht
\n
abgegrenzt und im Zinsaufwand ausgewiesen.
\n\n\n\n
Die Wiener Privatbank SE hat in
\ndieser Kategorie Kundeneinlagen, Wertpapieremissionen, die der Refinanzierung
\ndienen, sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen & Leistungen ausgewiesen.
\nDie restliche Kategorie der Finanziellen Verbindlichkeiten umfasst entweder
\nVerbindlichkeiten, die zu Handelszwecken gehalten oder die zum FVTPL desig-
\nniert werden. Im Vor- und laufenden Gesch\u00e4ftsjahr waren keinerlei Verbindlich-
\nkeiten dieser Kategorie zugeordnet.
\n
\nVerb riefte Verbindlichkeiten
\nIn dieser Position (Punkt 14.) werden begebene Anleihen von Tochterunternehmen
\nder Wiener Privatbank SE ausgewiesen, welche mit fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-
\nkosten bilanziert werden.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
Bilanzierung von Sicherungsgesch\u00e4ften
\n
Die Wiener Privatbank SE wendet kein Hedge Accounting an.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Angaben \u00fcber den beizulegenden Zeitwert (Fair Value)
\n
Der beizulegende Zeitwert ist jener Preis, zu welchem in einem geordneten
\n
Gesch\u00e4ftsvorfall unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag ein Verm\u00f6gens-
\n
wert verkauft oder eine Schuld \u00fcbertragen werden k\u00f6nnte (d. h. ein Abgangs-
\n
preis).
\n
Bei Finanzinstrumenten, welche an einem aktiven Markt notieren, bemisst sich der
\n
beizulegende Zeitwert nach den o\ufb03ziellen Preisen des Hauptmarktes, zu dem die
\n
Gruppe Zugang hat (\u201eMark to Market\u201c). Der beizulegende Zeitwert einer kurz-
\n
fristig abrufbaren finanziellen Verbindlichkeit ist nicht geringer als der bei F\u00e4lligkeit
\n
zahlbare Betrag unter Abzinsung ab dem ersten Termin, an dem die Zahlung des
\n
Betrags verlangt werden k\u00f6nnte.
\n
Ein Finanzinstrument gilt als an einem aktiven Markt notiert, wenn Preis-
\n
notierungen von einem Preisberechnungs-Service, einem H\u00e4ndler, einem Broker,
\n
einer Agentur, die Kurse bestimmt, oder einer Aufsichtsbeh\u00f6rde leicht und regel-
\n
m\u00e4\u00dfig erh\u00e4ltlich sind und diese Preise tats\u00e4chliche und regelm\u00e4\u00dfig auftretende
\n
Markttransaktionen zwischen unabh\u00e4ngigen Gesch\u00e4ftspartnern darstellen. Gibt
\n
es f\u00fcr ein Finanzinstrument in seiner Gesamtheit keine ver\u00f6\ufb00entlichte Preis-
\n
notierung an einem aktiven Markt, gibt es jedoch aktive M\u00e4rkte f\u00fcr die Bestand-
\n
teile des Finanzinstruments, wird der beizulegende Zeitwert auf der Grundlage der
\n
Marktpreise f\u00fcr die Bestandteile ermittelt.
\n
F\u00fcr die Ermittlung des Fair Values f\u00fcr Finanzinstrumente, f\u00fcr welche es keinen
\n
aktiven Markt gibt und die nur mit selbst bestimmten Parametern berechnet wer-
\n
den k\u00f6nnen, wird auf den Punkt \u201eBerechnung Level 3 Fair Values\u201c (Punkt 35 der
\n
Anhangangaben) verwiesen.
\n
\n
Fair Values \u2013 Fair Value-Hierarchie
\n
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt gem\u00e4\u00df den Vorschriften des IFRS 13:
\n
Level 1
\n
Der beizulegende Zeitwert der Level 1 Instrumente wird anhand von an aktiven
\n
M\u00e4rkten beobachteten Preisnotierungen ermittelt.
\n
Level 2
\n
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts von Instrumenten des Levels 2 erfolgt
\n
auf der Grundlage von Bewertungstechniken unter Anwendung von Inputfaktoren,
\n
welche an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
Level 3
\n
Level 3 bezieht sich auf Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten, deren beizule-
\n
gender Zeitwert nicht ausschlie\u00dflich auf Grundlage beobachtbarer Marktdaten
\n
ermittelt wird. Hier wird der beizulegende Zeitwert von Instrumenten anhand von
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Bewertungstechniken ermittelt, bei denen vor allem Inputfaktoren verwendet
\n
werden, die nicht an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag253": {
"value": "\nBilanzierung von Sicherungsgesch\u00e4ften
\nDie Wiener Privatbank SE wendet kein Hedge Accounting an.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag291": {
"value": "\n
\n\n
Angaben \u00fcber den beizulegenden Zeitwert (Fair Value)
\n
Der beizulegende Zeitwert ist jener Preis, zu welchem in einem geordneten
\n
Gesch\u00e4ftsvorfall unter Marktteilnehmern am Bemessungsstichtag ein Verm\u00f6gens-
\n
wert verkauft oder eine Schuld \u00fcbertragen werden k\u00f6nnte (d. h. ein Abgangs-
\n
preis).
\n
Bei Finanzinstrumenten, welche an einem aktiven Markt notieren, bemisst sich der
\n
beizulegende Zeitwert nach den o\ufb03ziellen Preisen des Hauptmarktes, zu dem die
\n
Gruppe Zugang hat (\u201eMark to Market\u201c). Der beizulegende Zeitwert einer kurz-
\n
fristig abrufbaren finanziellen Verbindlichkeit ist nicht geringer als der bei F\u00e4lligkeit
\n
zahlbare Betrag unter Abzinsung ab dem ersten Termin, an dem die Zahlung des
\n
Betrags verlangt werden k\u00f6nnte.
\n
Ein Finanzinstrument gilt als an einem aktiven Markt notiert, wenn Preis-
\n
notierungen von einem Preisberechnungs-Service, einem H\u00e4ndler, einem Broker,
\n
einer Agentur, die Kurse bestimmt, oder einer Aufsichtsbeh\u00f6rde leicht und regel-
\n
m\u00e4\u00dfig erh\u00e4ltlich sind und diese Preise tats\u00e4chliche und regelm\u00e4\u00dfig auftretende
\n
Markttransaktionen zwischen unabh\u00e4ngigen Gesch\u00e4ftspartnern darstellen. Gibt
\n
es f\u00fcr ein Finanzinstrument in seiner Gesamtheit keine ver\u00f6\ufb00entlichte Preis-
\n
notierung an einem aktiven Markt, gibt es jedoch aktive M\u00e4rkte f\u00fcr die Bestand-
\n
teile des Finanzinstruments, wird der beizulegende Zeitwert auf der Grundlage der
\n
Marktpreise f\u00fcr die Bestandteile ermittelt.
\n
F\u00fcr die Ermittlung des Fair Values f\u00fcr Finanzinstrumente, f\u00fcr welche es keinen
\n
aktiven Markt gibt und die nur mit selbst bestimmten Parametern berechnet wer-
\n
den k\u00f6nnen, wird auf den Punkt \u201eBerechnung Level 3 Fair Values\u201c (Punkt 35 der
\n
Anhangangaben) verwiesen.
\n
\n
Fair Values \u2013 Fair Value-Hierarchie
\n
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt gem\u00e4\u00df den Vorschriften des IFRS 13:
\n
Level 1
\n
Der beizulegende Zeitwert der Level 1 Instrumente wird anhand von an aktiven
\n
M\u00e4rkten beobachteten Preisnotierungen ermittelt.
\n
Level 2
\n
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts von Instrumenten des Levels 2 erfolgt
\n
auf der Grundlage von Bewertungstechniken unter Anwendung von Inputfaktoren,
\n
welche an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
Level 3
\n
Level 3 bezieht sich auf Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten, deren beizule-
\n
gender Zeitwert nicht ausschlie\u00dflich auf Grundlage beobachtbarer Marktdaten
\n
ermittelt wird. Hier wird der beizulegende Zeitwert von Instrumenten anhand von
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Bewertungstechniken ermittelt, bei denen vor allem Inputfaktoren verwendet
\n
werden, die nicht an aktiven M\u00e4rkten beobachtbar sind.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n35. Hierarchie der Ermittlung
\nder beizulegenden Zeitwerte
\nDie Fair Values von finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen Verbindlich-
\nkeiten werden drei Kategorien der IFRS-Fair-Value-Hierarchie zugeordnet. Dazu
\nwerden drei Levels von Bewertungsmethoden definiert:
\nLevel 1: Preisnotierung f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden
\nauf einem aktiven Markt
\nLevel 2: Inputs, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden entweder direkt oder
\nindirekt beobachtbar sind und nicht unter Level 1 fallen
\nLevel 3: Inputs f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden, die keine am Markt
\nbeobachtbaren Daten darstellen
\n
\n\n
Berechnung Level 3 Sensitivit\u00e4ten
\n
Bei der Berechnung handelt sich um einen einkommensbasierten Ansatz
\n
(Discounted Cash-Flow Verfahren, das die zuk\u00fcnftigen Cashflows ber\u00fccksichtigt,
\n
die ein Marktteilnehmer erwartet). Der Diskontierungszinssatz wird dabei mittels
\n
des additiven Verfahrens aus einem risikolosen Zinssatz sowie diversen Risikofak-
\n
toren (L\u00e4nderrisiko, Bonit\u00e4tsrisiko, Liquidit\u00e4tsrisiko) ermittelt. Prinzipiell erfolgt die
\n
Ermittlung des Discounted Cash-Flow soweit m\u00f6glich aus dem Informationssys-
\n
tem Bloomberg. Dabei wird aus dem System der Present Value der Anleihe zum
\n
jeweiligen Stichtag unter Heranziehung der von Bloomberg verwendeten Zins-
\n
kurve berechnet. F\u00fcr Anleihen, die nicht im Bloomberg-System vorhanden sind,
\n
erfolgt die Berechnung des Diskontierungszinssatzes unter Heranziehung des
\n
jeweils geeigneten Referenzindex plus zus\u00e4tzlichen Auf- oder Abschl\u00e4gen im Hin-
\n
blick auf das L\u00e4nderrisiko des Landes, in dem der Emittent ans\u00e4ssig ist, plus einen
\n
eventuell f\u00e4lligen Liquidit\u00e4tsaufschlag abgestimmt auf die Handelbarkeit der
\n
jeweiligen Anleihe, der zwischen 0,5 % und 1,0 % betragen kann. Dieser
\n
Liquidit\u00e4tsaufschlag kommt allerdings nur zum Tragen, wenn die Anleihe in
\n
geregelten M\u00e4rkten oder in Interbankenhandelssystemen verkauft wird.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nDie zur Berechnung der jeweiligen Abzinsung herangezogenen Indizes sind in
\nnachstehender Tabelle angef\u00fchrt:
\n\n
\n\n\n| Rating | \nIndex | \nBloomberg Ticker | \n
\n\n\n\n| 1 | \nRisikofreier Zinssatz | \nGTATSXY Index | \n
\n\n| 2 | \nEUR Composite AA XX Year | \nBVCSECXX Index | \n
\n\n| 3 | \nIG Corporate Industrial A XX Year | \nIGEEIAXX Index | \n
\n\n| 4 | \nIG Corporate Industrial BBB- BBB BBB+ XX Year | \nIGEEIBXX Index | \n
\n\n| 5 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index | \n
\n\n| 6 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index +1,0 % Spread Aufschlag | \n
\n\n| 7 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index + 2,0 % Spread Aufschlag | \n
\n\n
\n
\nDie erste Spalte gibt das jeweilige interne Bonit\u00e4tsrating des Wertpapieres wieder.
\nSpalte zwei enth\u00e4lt den Namen des jeweils zur Anwendung kommenden Index,
\nSpalte drei den Bloomberg Ticker. XX steht dabei jeweils f\u00fcr die Laufzeit des
\njeweiligen Index.
\nDa in den herk\u00f6mmlichen Informationssystemen bei High Yield Anleihen keine
\nweitere Abstufung der Indices im High-Yield Bereich erfolgt, wird f\u00fcr die Risiko-
\nklassen 6 und 7 ein Zinsaufschlag von 1,0% bzw. 2,0% unterstellt.
\nBei den im Portfolio gehaltenen Anleihen wird die Risikoklasse bei einer Rest-
\nlaufzeit von unter 5 Jahren um eine Klasse erh\u00f6ht.
\nEntsprechend der zuvor beschriebenen Berechnungslogik ergibt sich ein Level 3
\nFair Value f\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu
\nfortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten EUR 9.773.121 (VJ: TEUR 12.571).
\n
\nF\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu fortgef\u00fchrten
\nAnscha\ufb00ungskosten mit einer variablen Verzinsung ver\u00e4ndert sich der Fair Value
\n(ausgehend von einem Ausgangswert von EUR 4.937.666 (VJ: TEUR 8.313)
\nfolgenderma\u00dfen:
\n
\n\n
\n\n\n| Sensitivit\u00e4tsanalyse (Passiv) Fair Value bei einem | \n2025 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n2024 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n
\n\n\n\n| 3 Stufen Upgrade | \n4.940.229 | \n2.562 | \n4.959.652 | \n9.125 | \n
\n\n| 3 Stufen Downgrade | \n4.849.287 | \n-88.379 | \n4.750.922 | \n-199.605 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz +2 % | \n4.884.602 | \n-53.064 | \n4.809.177 | \n-141.350 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz -2 % | \n4.992.398 | \n54.732 | \n5.099.027 | \n148.500 | \n
\n\n| Liquiabschlag +1 % | \n4.910.931 | \n-26.735 | \n4.878.989 | \n-71.538 | \n
\n\n| Liquiabschlag -1 % | \n4.964.819 | \n27.152 | \n5.023.852 | \n73.325 | \n
\n\n| Variable Verzinsung minimal | \n4.831.830 | \n-105.836 | \n4.779.888 | \n-170.639 | \n
\n\n| Variable Verzinsung maximal | \n5.043.503 | \n105.836 | \n5.121.166 | \n170.639 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
F\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu fortgef\u00fchrten
\n
Anscha\ufb00ungskosten mit einer fixen Verzinsung ver\u00e4ndert sich der Fair Value
\n
(ausgehend von einem Ausgangswert von EUR 4.835.454 (VJ: TEUR 4.258)
\n
folgenderma\u00dfen:
\n
\n
\n\n\n| Sensitivit\u00e4tsanalyse (Passiv) Fair Value bei einem | \n2025 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n2024 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n
\n\n\n\n| 3 Stufen Upgrade | \n4.780.287 | \n-55.167 | \n4.523.800 | \n266.254 | \n
\n\n| 3 Stufen Downgrade | \n4.600.737 | \n-234.718 | \n4.026.617 | \n-230.929 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz +2% | \n4.380.335 | \n-455.119 | \n3.811.392 | \n-446.154 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz -2% | \n5.352.335 | \n516.880 | \n4.772.011 | \n514.465 | \n
\n\n| Liquiabschlag +1% | \n4.600.737 | \n-234.718 | \n4.026.617 | \n-230.929 | \n
\n\n| Liquiabschlag -1% | \n5.085.588 | \n250.134 | \n4.505.520 | \n247.974 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Zuordnung der bilanzierten Finanzinstrumente
\n
zu den Level-Kategorien der Fair Value-Hierarchie:
\n
\n
\n\n\n| 31.12.2024 Angaben in TEUR | \nLevel 1 | \nLevel 2 | \nFair Value Level 3 | \nSumme | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n90.541 | \n | \n | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n | \n | \n 79.772 | \n79.772 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n | \n | \n50.950 | \n 50.950 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n46.186 | \n2.328 | \n1.736 | \n50.251 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n838 | \n838 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n | \n | \n 25.296 | \n 25.296 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n 246.416 | \n246.416 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n | \n | \n2.304 | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n | \n | \n12.571 | \n12.571 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| 31.12.2025 Angaben in TEUR | \nLevel 1 | \nLevel 2 | \nFair Value Level 3 | \nSumme | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n129.851 | \n | \n | \n129.851 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n | \n | \n 70.108 | \n70.108 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n | \n | \n42.359 | \n42.359 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n38.487 | \n2.304 | \n1.206 | \n41.997 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n1.606 | \n1.606 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n | \n | \n 27.561 | \n 27.561 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n263.016 | \n263.016 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n | \n | \n4.377 | \n4.377 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n | \n | \n9.773 | \n9.773 | \n
\n\n
\n
\nW\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahres 2025 haben keine Transfers von Verm\u00f6genswerten
\ninnerhalb der einzelnen Levels stattgefunden.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag254": {
"value": "\nZum Handel bestimmte Immobilien
\nEin Teil des Gesch\u00e4ftsmodells des Konzerns ist der Erwerb von Wohnhausanlagen
\nund eine im Rahmen des operativen Gesch\u00e4ftszyklus des Unternehmens
\nbeabsichtigte Ver\u00e4u\u00dferung der Immobilien (sowohl Einzelverwertung als auch
\nVerwertung des gesamten Hauses). Aus diesem Grund erfolgt die Bilanzierung
\ndieser Immobilien unter dem Vorratsverm\u00f6gen gem\u00e4\u00df IAS 2.
\nDie Immobilienvorr\u00e4te werden mit ihren Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungskosten
\nangesetzt. Die Herstellungs- oder Anscha\ufb00ungskosten umfassen alle Kosten des
\nErwerbs und der Be- und Verarbeitung sowie sonstige Kosten, die angefallen sind,
\num die Vorr\u00e4te an ihren derzeitigen Ort und Zustand zu versetzen. Hierzu z\u00e4hlen
\nbeispielsweise Notarkosten, Gutachterkosten, usw. Die Bewertung erfolgt gem\u00e4\u00df
\nIAS 2 mit dem niedrigeren Wert aus Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungskosten und
\nNettover\u00e4u\u00dferungswert zum jeweiligen Bilanzstichtag. Werthaltigkeitspr\u00fcfungen
\nwerden mittels Verkehrswertgutachten sowie mittels eines Vergleichswert-
\nverfahrens vorgenommen. Vergleichswerte werden aus einer retrograden
\nVerkaufspreisberechnung, aus statistischen sowie rechnerischen, um Verkaufs-
\npreisnebenkosten bereinigten Berechnung abgeleitet. Wurden in der Vergangen-
\nheit Wertminderungen auf den Nettover\u00e4u\u00dferungswert vorgenommen und sind
\ndie Gr\u00fcnde f\u00fcr diese Wertminderung aufgrund ge\u00e4nderter Verh\u00e4ltnisse entfallen,
\nso wird eine Wertaufholung bis zur H\u00f6he der historischen Anscha\ufb00ungs- und
\nHerstellungskosten vorgenommen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag349": {
"value": "\n
\n
\nImmaterielle Verm\u00f6genswerte
\n\n
\n
\n
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaf-
\n
fungskosten bewertet, die um die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen vermindert sind.
\n
Diese werden auf die voraussichtliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
\n
\n
Folgende Nutzungsdauer wird der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung zugrunde gelegt
\n
\n
\n\n\n| | \nJahre | \n Prozent | \n
\n\n\n\n| Rechte (Software) | \n3 \u2013 5 | \n 33 % \u2013 20 % | \n
\n\n
\n
\n
Die Abschreibung wird unter dem Posten Verwaltungsaufwand erfasst.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Gem\u00e4\u00df IFRS 3 ist ein Firmenwert jener Betrag, um den die Summe der \u00fcber-
\n
tragenen Gegenleistungen den zum Erwerbszeitpunkt bestehenden Saldo der
\n
erworbenen Verm\u00f6genswerte und der \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigt.
\n
Firmenwerte aus dem Erwerb von Tochterunternehmen werden als immaterielle
\n
Verm\u00f6genswer te angesetzt. Firmenwerte aus dem Erwerb von assoziierten Unter-
\n
nehmen hingegen sind im Buchwert der Anteile an den assoziierten Unternehmen
\n
enthalten.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert und immaterielle Verm\u00f6genswerte mit einer
\n
unbegrenzten Nutzungsdauer werden j\u00e4hrlich auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag283": {
"value": "\n
\n\n
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaf-
\n
fungskosten bewertet, die um die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen vermindert sind.
\n
Diese werden auf die voraussichtliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
\n
\n
Folgende Nutzungsdauer wird der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung zugrunde gelegt
\n
\n
\n\n\n| | \nJahre | \n Prozent | \n
\n\n\n\n| Rechte (Software) | \n3 \u2013 5 | \n 33 % \u2013 20 % | \n
\n\n
\n
\n
Die Abschreibung wird unter dem Posten Verwaltungsaufwand erfasst.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Das abnutzbare Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungs-
\n
kosten bewertet, die um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen vermindert werden. Au\u00dfer-
\n
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen werden bei Wertminderungen vorgenommen. Die
\n
planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen
\n
Nutzungsdauer vorgenommen und unter dem Posten Verwaltungsaufwand
\n
ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag255": {
"value": "\nDie entgeltlich erworbenen immateriellen Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaf-
\nfungskosten bewertet, die um die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen vermindert sind.
\nDiese werden auf die voraussichtliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
\n
\nFolgende Nutzungsdauer wird der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung zugrunde gelegt
\n\n
\n\n\n| | \nJahre | \n Prozent | \n
\n\n\n\n| Rechte (Software) | \n3 \u2013 5 | \n 33 % \u2013 20 % | \n
\n\n
\n
Die Abschreibung wird unter dem Posten Verwaltungsaufwand erfasst.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag345": {
"value": "\nGem\u00e4\u00df IFRS 3 ist ein Firmenwert jener Betrag, um den die Summe der \u00fcber-
\ntragenen Gegenleistungen den zum Erwerbszeitpunkt bestehenden Saldo der
\nerworbenen Verm\u00f6genswerte und der \u00fcbernommenen Schulden \u00fcbersteigt.
\nFirmenwerte aus dem Erwerb von Tochterunternehmen werden als immaterielle
\nVerm\u00f6genswer te angesetzt. Firmenwerte aus dem Erwerb von assoziierten Unter-
\nnehmen hingegen sind im Buchwert der Anteile an den assoziierten Unternehmen
\nenthalten.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDer Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert und immaterielle Verm\u00f6genswerte mit einer
\nunbegrenzten Nutzungsdauer werden j\u00e4hrlich auf Wertminderung \u00fcberpr\u00fcft.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDas abnutzbare Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungs-
\nkosten bewertet, die um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen vermindert werden. Au\u00dfer-
\nplanm\u00e4\u00dfige Abschreibungen werden bei Wertminderungen vorgenommen. Die
\nplanm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen
\nNutzungsdauer vorgenommen und unter dem Posten Verwaltungsaufwand
\nausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag360": {
"value": "\n
\n
\nSachanlagen
\n\n
\n
\n
\n
\n
Das abnutzbare Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anscha\ufb00ungs- oder Herstellungs-
\n
kosten bewertet, die um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen vermindert werden. Au\u00dfer-
\n
planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen werden bei Wertminderungen vorgenommen. Die
\n
planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen
\n
Nutzungsdauer vorgenommen und unter dem Posten Verwaltungsaufwand
\n
ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\nFolgende Nutzungsdauer wird den planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen
\nzugrundegelegt
\n\n
\n\n\n| | \nJahre | \n Prozent | \n
\n\n\n\n| Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n3 \u2013 20 | \n33 % \u2013 5 % | \n
\n\n| Fahrzeuge | \n3 \u2013 5 | \n33 % \u2013 20 % | \n
\n\n
\n
\n\n
Leasing
\n
Ein Unternehmen muss bei Vertragsabschluss beurteilen, ob ein Leasingverh\u00e4ltnis
\n
vorliegt oder nicht. Die Definition lautet demnach: Ein Leasingverh\u00e4ltnis liegt vor,
\n
wenn dem Leasingnehmer vom Leasinggeber vertraglich das Recht zur Nutzung
\n
eines identifizierten Verm\u00f6genswertes f\u00fcr einen festgelegten Zeitraum einge-
\n
r\u00e4umt wird und der Leasinggeber im Gegenzug eine Gegenleistung vom Leasing-
\n
nehmer erh\u00e4lt.
\n
Dieses Bilanzierungsmodell sieht vor, dass in der Bilanz Verm\u00f6genswerte aus
\n
einem Nutzungsrecht Right-of-Use-Asset, kurz: RoU; in der Bilanz als Sachanlagen
\n
erfasst) und Verbindlichkeiten aus Leasingvereinbarungen darzustellen sind (Aus-
\n
nahme: die Leasinglaufzeit betr\u00e4gt 12 Monate oder weniger, oder es handelt sich
\n
um Verm\u00f6genswerte von geringem Wert). Wenn sich die Einsch\u00e4tzung hinsicht-
\n
lich des Betrags \u00e4ndert, der voraussichtlich unter einer Restwertgarantie zu zahlen
\n
ist, oder sich die Leasingraten aufgrund der \u00c4nderung des Index oder des Zins-
\n
satzes \u00e4ndert, erfolgt eine Neubewertung. \u00c4ndert sich die Beurteilung, ob eine
\n
Kauf-Verl\u00e4ngerungs- oder K\u00fcndigungsoption ausge\u00fcbt wird, erfolgt \u2013 wie bei allen
\n
vorherigen Sachverhalten auch \u2013 die Neubewertung der Leasingverbindlichkeit
\n
mittels entsprechender Anpassung des Buchwerts des Nutzungsrechts oder
\n
ergebniswirksam, wenn der Buchwert des Nutzungsrechts auf null abgeschrieben
\n
wurde.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind in einige Immobilienvertr\u00e4gen ent-
\n
halten, vorwiegend handelt es sich jedoch um \u2013 kurzfristig k\u00fcndbare \u2013 unbefristete
\n
Mietvertr\u00e4ge um die zus\u00e4tzliche Flexibilit\u00e4t zu erhalten, falls hinsichtlich der Kos-
\n
ten und des Standorts geeignetere R\u00e4umlichkeiten identifiziert werden. Aus
\n
diesem Grund wurden die urspr\u00fcnglichen Laufzeiten, welche an anderen Miet-
\n
objekten gekoppelt waren, noch beibehalten.
\n
Das Nutzungsrecht wird zu Anscha\ufb00ungskosten am Bereitstellungsdatum
\n
bewertet. Das Nutzungsrecht wird anschlie\u00dfend nach der linearen Methode ge-
\n
m\u00e4\u00df IFRS 16 vom Bereitstellungdatum bis zum fr\u00fcheren Ende der Nutzungsdauer
\n
oder dem Ende der Leasingdauer des Nutzungsrechts abgeschrieben. Das
\n
Nutzungsrecht wird um etwaige Wertminderungen verringert und um bestimmte
\n
Neubewertungen der Leasingverbindlichkeiten bereinigt.
\n
Die in der Bilanz ausgewiesenen Nutzungsrechte beziehen sich gr\u00f6\u00dftenteils auf
\n
die Miete von Gesch\u00e4ftsr\u00e4umlichkeiten des Konzerns \u2013 vor allem den Standort
\n
Parkring 12, 1010 Wien. Sonstige wesentliche Leasingvertr\u00e4ge im Sinn von IFRS 16
\n
(KFZ, Kopierger\u00e4te, etc.) gibt es im Wiener Privatbank Konzern nicht. Nutzungs-
\n
rechte und Leasingverbindlichkeiten f\u00fcr kurzfristige Leasingvertr\u00e4ge von h\u00f6chs-
\n
tens zw\u00f6lf Monaten sowie Leasingvertr\u00e4ge f\u00fcr geringwertige Verm\u00f6genswerte
\n
werden nicht bilanziert, sondern linear \u00fcber die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses
\n
als Aufwand erfasst.
\n
Die Wiener Privatbank SE wendet IFRS 16 nicht f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gens-
\n
gegenst\u00e4nde an.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag357": {
"value": "\nLeasing
\nEin Unternehmen muss bei Vertragsabschluss beurteilen, ob ein Leasingverh\u00e4ltnis
\nvorliegt oder nicht. Die Definition lautet demnach: Ein Leasingverh\u00e4ltnis liegt vor,
\nwenn dem Leasingnehmer vom Leasinggeber vertraglich das Recht zur Nutzung
\neines identifizierten Verm\u00f6genswertes f\u00fcr einen festgelegten Zeitraum einge-
\nr\u00e4umt wird und der Leasinggeber im Gegenzug eine Gegenleistung vom Leasing-
\nnehmer erh\u00e4lt.
\nDieses Bilanzierungsmodell sieht vor, dass in der Bilanz Verm\u00f6genswerte aus
\neinem Nutzungsrecht Right-of-Use-Asset, kurz: RoU; in der Bilanz als Sachanlagen
\nerfasst) und Verbindlichkeiten aus Leasingvereinbarungen darzustellen sind (Aus-
\nnahme: die Leasinglaufzeit betr\u00e4gt 12 Monate oder weniger, oder es handelt sich
\num Verm\u00f6genswerte von geringem Wert). Wenn sich die Einsch\u00e4tzung hinsicht-
\nlich des Betrags \u00e4ndert, der voraussichtlich unter einer Restwertgarantie zu zahlen
\nist, oder sich die Leasingraten aufgrund der \u00c4nderung des Index oder des Zins-
\nsatzes \u00e4ndert, erfolgt eine Neubewertung. \u00c4ndert sich die Beurteilung, ob eine
\nKauf-Verl\u00e4ngerungs- oder K\u00fcndigungsoption ausge\u00fcbt wird, erfolgt \u2013 wie bei allen
\nvorherigen Sachverhalten auch \u2013 die Neubewertung der Leasingverbindlichkeit
\nmittels entsprechender Anpassung des Buchwerts des Nutzungsrechts oder
\nergebniswirksam, wenn der Buchwert des Nutzungsrechts auf null abgeschrieben
\nwurde.
\n
\n\n\n\n\n\n\nVerl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind in einige Immobilienvertr\u00e4gen ent-
\nhalten, vorwiegend handelt es sich jedoch um \u2013 kurzfristig k\u00fcndbare \u2013 unbefristete
\nMietvertr\u00e4ge um die zus\u00e4tzliche Flexibilit\u00e4t zu erhalten, falls hinsichtlich der Kos-
\nten und des Standorts geeignetere R\u00e4umlichkeiten identifiziert werden. Aus
\ndiesem Grund wurden die urspr\u00fcnglichen Laufzeiten, welche an anderen Miet-
\nobjekten gekoppelt waren, noch beibehalten.
\nDas Nutzungsrecht wird zu Anscha\ufb00ungskosten am Bereitstellungsdatum
\nbewertet. Das Nutzungsrecht wird anschlie\u00dfend nach der linearen Methode ge-
\nm\u00e4\u00df IFRS 16 vom Bereitstellungdatum bis zum fr\u00fcheren Ende der Nutzungsdauer
\noder dem Ende der Leasingdauer des Nutzungsrechts abgeschrieben. Das
\nNutzungsrecht wird um etwaige Wertminderungen verringert und um bestimmte
\nNeubewertungen der Leasingverbindlichkeiten bereinigt.
\nDie in der Bilanz ausgewiesenen Nutzungsrechte beziehen sich gr\u00f6\u00dftenteils auf
\ndie Miete von Gesch\u00e4ftsr\u00e4umlichkeiten des Konzerns \u2013 vor allem den Standort
\nParkring 12, 1010 Wien. Sonstige wesentliche Leasingvertr\u00e4ge im Sinn von IFRS 16
\n(KFZ, Kopierger\u00e4te, etc.) gibt es im Wiener Privatbank Konzern nicht. Nutzungs-
\nrechte und Leasingverbindlichkeiten f\u00fcr kurzfristige Leasingvertr\u00e4ge von h\u00f6chs-
\ntens zw\u00f6lf Monaten sowie Leasingvertr\u00e4ge f\u00fcr geringwertige Verm\u00f6genswerte
\nwerden nicht bilanziert, sondern linear \u00fcber die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses
\nals Aufwand erfasst.
\nDie Wiener Privatbank SE wendet IFRS 16 nicht f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gens-
\ngegenst\u00e4nde an.
\n
\n\n\n\n\n\n\nLeasingverbindlichkeit
\nLiegt ein Leasingverh\u00e4ltnis vor, erfolgt durch den Leasingnehmer die Bewertung
\nder Leasingverbindlichkeit zum Barwert der zu diesem Zeitpunkt noch o\ufb00enen
\nLeasingzahlungen. Dabei werden die Leasingzahlungen mit dem \u2013 dem Leasing-
\nverh\u00e4ltnis zugrunde liegenden \u2013 Zinssatz abgezinst, sofern sich dieser ohne weite-
\nres bestimmen l\u00e4sst. Ist dies nicht m\u00f6glich, so ist der Grenzfremdkapitalzinssatz
\ndes Leasingnehmers heranzuziehen.
\nIn weiterer Folge wird der Buchwert der Leasingverbindlichkeit nach der E\ufb00ektiv-
\nzinsmethode mit dem entsprechenden Zinssatz aufgezinst, um Leasingzahlungen
\nreduziert und neu bewertet, um Anpassungen oder Modifikationen Rechnung zu
\ntragen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag256": {
"value": "\nSonstige Aktiva
\nIm Posten Sonstige Aktiva werden haupts\u00e4chlich Forderungen, die nicht aus dem
\nBankgesch\u00e4ft stammen, ausgewiesen. Das sind im Wesentlichen Forderungen aus
\nLieferungen und Leistungen, die mit fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet
\nwerden, sowie Forderungen aus Immobilienverk\u00e4ufen. Abschreibungen werden im
\nPosten Risikovorsorge ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag348": {
"value": "\n
\n\n
Steueranspr\u00fcche und Verpflichtungen
\n
In diesen Positionen werden die tats\u00e4chlichen sowie latenten Steueranspr\u00fcche
\n
und -verpflichtungen ausgewiesen.
\n
Nach den Bestimmungen des \u00a7 9 KStG zur Gruppenbesteuerung besteht zum
\n
31. Dezember 2025 eine Unternehmensgruppe aus der Wiener Privatbank SE als
\n
Gruppentr\u00e4ger und 4 Gruppenmitgliedern (ATI Verm\u00f6genstreuhandgesellschaft
\n
m.b.H., Matejka & Partner Asset Management GmbH, Wiener Stadth\u00e4user
\n
Alpha GmbH und Wiener Privatbank Immobilien GmbH).
\n
Die Steuerumlage bemisst sich nach der fiktiven positiven oder negativen Steuer-
\n
belastung eines jeden Gruppenmitgliedes entsprechend der \u201eStand alone\u201c-
\n
Betrachtung und wird in einem weiteren Schritt um den Gruppenvorteil bereinigt.
\n
Eine allenfalls bestehende Vorgruppen-Mindestk\u00f6rperschaftsteuer vermindert die
\n
Steuerumlage um den an den Gruppentr\u00e4ger weiterverrechneten Betrag.
\n
\n
Steuerabgrenzung
\n
Laufende Steuern
\n
Laufende Steueranspr\u00fcche und \u2013schulden werden mit jenem Betrag angesetzt,
\n
in dessen H\u00f6he eine Erstattung oder eine Zahlung an / von der Steuerbeh\u00f6rde
\n
erwartet wird.
\n
Latente Steuern
\n
Latente Steuern werden f\u00fcr tempor\u00e4re Di\ufb00 erenzen angesetzt, wenn steuerliche
\n
Wertans\u00e4tze von Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und deren Buchwerten
\n
auseinanderliegen. Latente Steueranspr\u00fcche werden f\u00fcr alle steuerlich absetz-
\n
baren tempor\u00e4ren Unterschiede, wenn es wahrscheinlich ist, dass in Zukunft ein
\n
zu versteuernder Gewinn zur Verrechnung zur Verf\u00fcgung stehen wird, angesetzt.
\n
Latente Steueranspr\u00fcche und Steuerschulden werden f\u00fcr alle zu versteuernden
\n
tempor\u00e4ren Di\ufb00erenzen erfasst. Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge, die im Steuer-
\n
planungszeitraum auf Ebene der Steuergruppe genutzt werden k\u00f6nnen, werden in
\n
H\u00f6he des latenten Steueranspruches aktiviert. Latente Steueranspr\u00fcche und Steu-
\n
erschulden werden saldiert, soweit sie sich auf Ertragsteuern beziehen, die von der
\n
gleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben werden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Steuern vom Einkommen
\n
Laufende und latente Ertragsteuern werden in dieser Position erfasst.
\n
Mit dem am 31. Dezember 2023 in \u00d6sterreich in Kraft getretenen Mindest-
\n
besteuerungsgesetz (\u201eMinBestG\u201c) wurden die OECD-Mustervorschriften sowie
\n
die entsprechende EU-Richtlinie zur Gew\u00e4hrleistung einer globalen Mindest-
\n
besteuerung f\u00fcr Unternehmensgruppen (\u201ePillar Two\u201c) in \u00f6sterreichisches Recht
\n
umgesetzt.
\n
Laufende Steuern aus der Umsetzung der \u00f6sterreichischen bzw. vergleichbaren
\n
ausl\u00e4ndischen Steuergesetzen waren mangels Anwendbarkeit (betro\ufb00en sind
\n
Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als 750 Millionen Euro) nicht zu
\n
erfassen.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag282": {
"value": "\nSteueranspr\u00fcche und Verpflichtungen
\nIn diesen Positionen werden die tats\u00e4chlichen sowie latenten Steueranspr\u00fcche
\nund -verpflichtungen ausgewiesen.
\nNach den Bestimmungen des \u00a7 9 KStG zur Gruppenbesteuerung besteht zum
\n31. Dezember 2025 eine Unternehmensgruppe aus der Wiener Privatbank SE als
\nGruppentr\u00e4ger und 4 Gruppenmitgliedern (ATI Verm\u00f6genstreuhandgesellschaft
\nm.b.H., Matejka & Partner Asset Management GmbH, Wiener Stadth\u00e4user
\nAlpha GmbH und Wiener Privatbank Immobilien GmbH).
\nDie Steuerumlage bemisst sich nach der fiktiven positiven oder negativen Steuer-
\nbelastung eines jeden Gruppenmitgliedes entsprechend der \u201eStand alone\u201c-
\nBetrachtung und wird in einem weiteren Schritt um den Gruppenvorteil bereinigt.
\nEine allenfalls bestehende Vorgruppen-Mindestk\u00f6rperschaftsteuer vermindert die
\nSteuerumlage um den an den Gruppentr\u00e4ger weiterverrechneten Betrag.
\n
\nSteuerabgrenzung
\nLaufende Steuern
\nLaufende Steueranspr\u00fcche und \u2013schulden werden mit jenem Betrag angesetzt,
\nin dessen H\u00f6he eine Erstattung oder eine Zahlung an / von der Steuerbeh\u00f6rde
\nerwartet wird.
\nLatente Steuern
\nLatente Steuern werden f\u00fcr tempor\u00e4re Di\ufb00 erenzen angesetzt, wenn steuerliche
\nWertans\u00e4tze von Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und deren Buchwerten
\nauseinanderliegen. Latente Steueranspr\u00fcche werden f\u00fcr alle steuerlich absetz-
\nbaren tempor\u00e4ren Unterschiede, wenn es wahrscheinlich ist, dass in Zukunft ein
\nzu versteuernder Gewinn zur Verrechnung zur Verf\u00fcgung stehen wird, angesetzt.
\nLatente Steueranspr\u00fcche und Steuerschulden werden f\u00fcr alle zu versteuernden
\ntempor\u00e4ren Di\ufb00erenzen erfasst. Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge, die im Steuer-
\nplanungszeitraum auf Ebene der Steuergruppe genutzt werden k\u00f6nnen, werden in
\nH\u00f6he des latenten Steueranspruches aktiviert. Latente Steueranspr\u00fcche und Steu-
\nerschulden werden saldiert, soweit sie sich auf Ertragsteuern beziehen, die von der
\ngleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben werden.
\n
\n\n\n\n\n\n\nSteuern vom Einkommen
\nLaufende und latente Ertragsteuern werden in dieser Position erfasst.
\nMit dem am 31. Dezember 2023 in \u00d6sterreich in Kraft getretenen Mindest-
\nbesteuerungsgesetz (\u201eMinBestG\u201c) wurden die OECD-Mustervorschriften sowie
\ndie entsprechende EU-Richtlinie zur Gew\u00e4hrleistung einer globalen Mindest-
\nbesteuerung f\u00fcr Unternehmensgruppen (\u201ePillar Two\u201c) in \u00f6sterreichisches Recht
\numgesetzt.
\nLaufende Steuern aus der Umsetzung der \u00f6sterreichischen bzw. vergleichbaren
\nausl\u00e4ndischen Steuergesetzen waren mangels Anwendbarkeit (betro\ufb00en sind
\nUnternehmen mit einem Umsatz von mehr als 750 Millionen Euro) nicht zu
\nerfassen.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag257": {
"value": "\n
\nR\u00fcckstellungen
\nR\u00fcckstellungen werden entsprechend IAS 37 angesetzt, wenn eine rechtliche oder
\nfaktische Verpflichtung gegen\u00fcber Dritten aufgrund eines vergangenen Ereignis-
\nses besteht, es wahrscheinlich ist, dass diese Verpflichtung zu einem Abfluss von
\nRessourcen f\u00fchren wird und eine verl\u00e4ssliche Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflich-
\ntung m\u00f6glich ist.
\nDie R\u00fcckstellungen werden mit jenem Wert angesetzt, der zum Zeitpunkt der
\nErstellung des Jahresabschlusses nach bester Sch\u00e4tzung angesetzt werden kann.
\nUnterscheidet sich der auf Basis eines markt\u00fcblichen Zinssatzes ermittelte
\nBarwert der R\u00fcckstellung wesentlich vom Nominalwert, wird der Barwert der
\nVerpflichtung angesetzt. R\u00fcckstellungen werden zu jedem Bilanzstichtag \u00fcber-
\npr\u00fcft, ob ein Anpassungsbedarf besteht. Wenn ein Abfluss nicht mehr wahr-
\nscheinlich ist, ist die R\u00fcckstellung erfolgswirksam aufzul\u00f6sen.
\n
\n\n
Personalr\u00fcckstellungen
\n
Die R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen werden nach den Bestim-
\n
mungen des IAS 19 nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit
\n
Credit Method) gebildet. Der Rechnungszinssatz betr\u00e4gt 4,30 % (31. Dezember
\n
2024: 3,50 %), es wird von einer Valorisierung der Geh\u00e4lter 2026 in H\u00f6he von
\n
3,00 % (VJ: 3,50 %), ab dem Jahr 2027 in H\u00f6he von 2,75 % (VJ: 3,00 %) und ab
\n
dem Jahr 2028 in H\u00f6he von 2,50 % (VJ: 3,00 %) ausgegangen. Ein Fluktuations-
\n
abschlag wird nicht angesetzt. Die jeweiligen gesetzlichen Regelungen zum
\n
Pensionsantrittsalter werden ber\u00fccksichtigt. Dienstzeitkomponenten, als auch
\n
Zinsaufwendungen und Ertr\u00e4ge werden entsprechend der Regelungen des IAS 19
\n
in der GuV, wohingegen versicherungsmathematische Gewinne und Verluste im
\n
sonstigen Ergebnis (Other Comprehensive Income \u2013 OCI) erfasst werden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag258": {
"value": "\nPersonalr\u00fcckstellungen
\nDie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen werden nach den Bestim-
\nmungen des IAS 19 nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit
\nCredit Method) gebildet. Der Rechnungszinssatz betr\u00e4gt 4,30 % (31. Dezember
\n2024: 3,50 %), es wird von einer Valorisierung der Geh\u00e4lter 2026 in H\u00f6he von
\n3,00 % (VJ: 3,50 %), ab dem Jahr 2027 in H\u00f6he von 2,75 % (VJ: 3,00 %) und ab
\ndem Jahr 2028 in H\u00f6he von 2,50 % (VJ: 3,00 %) ausgegangen. Ein Fluktuations-
\nabschlag wird nicht angesetzt. Die jeweiligen gesetzlichen Regelungen zum
\nPensionsantrittsalter werden ber\u00fccksichtigt. Dienstzeitkomponenten, als auch
\nZinsaufwendungen und Ertr\u00e4ge werden entsprechend der Regelungen des IAS 19
\nin der GuV, wohingegen versicherungsmathematische Gewinne und Verluste im
\nsonstigen Ergebnis (Other Comprehensive Income \u2013 OCI) erfasst werden.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag259": {
"value": "\nEigenkapital
\nDas Eigenkapital setzt sich aus eingezahltem Kapital, das ist das dem
\nUnternehmen von den Eigent\u00fcmern zur Verf\u00fcgung gestellte Kapital (gezeichnetes
\nKapital und Kapitalr\u00fccklagen), und aus erwirtschaftetem Kapital (Gewinn-
\nr\u00fccklagen, Fair-Value Umwertung, IAS 19 R\u00fccklage, Gewinnvortrag und Jahres-
\n\u00fcberschuss) zusammen. Unter der Position Fair-Value Umwertung werden die
\nnicht ergebniswirksam erfassten Bewertungs\u00e4nderungen des HtC&S-Bestandes
\nausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag351": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Zins\u00fcberschuss
\n
Zinsertr\u00e4ge werden erfasst, wenn es wahrscheinlich ist, dass der wirtschaftliche
\n
Nutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge verl\u00e4sslich
\n
bestimmt werden kann. Zinsertr\u00e4ge werden nach Ma\u00dfgabe des ausstehenden
\n
Nominalbetrages abgegrenzt.
\n
Dividendenertr\u00e4ge werden erfasst, wenn der Rechtsanspruch der Gesellschaft auf
\n
Zahlung entstanden ist. Voraussetzung ist, dass es wahrscheinlich ist, dass der
\n
wirtschaftliche Nutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge
\n
verl\u00e4sslich bestimmt werden kann.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Der Posten Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge umfasst vor allem Zinsertr\u00e4ge aus
\n
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden, aus Wertpapieren sowie Beteiligungs-
\n
ertr\u00e4ge von nicht konsolidierten Gesellschaften. Zinsertr\u00e4ge werden perioden-
\n
gerecht abgegrenzt und erfasst. Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen umfassen vor
\n
allem Zinsaufwendungen f\u00fcr Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten und
\n
Kunden sowie Anleihezinsen. Sie werden ebenso periodengerecht abgegrenzt
\n
und erfasst.
\n
In den F\u00e4llen, in denen ein zugeh\u00f6riges Finanzinstrument existiert, werden Provisi-
\n
onen, die integraler Bestandteil des E\ufb00ektivzinssatzes dieses Finanzinstruments
\n
sind, als Teil des Zinsertrages ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag362": {
"value": "\n
\n\n
Zins\u00fcberschuss
\n
Zinsertr\u00e4ge werden erfasst, wenn es wahrscheinlich ist, dass der wirtschaftliche
\n
Nutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge verl\u00e4sslich
\n
bestimmt werden kann. Zinsertr\u00e4ge werden nach Ma\u00dfgabe des ausstehenden
\n
Nominalbetrages abgegrenzt.
\n
Dividendenertr\u00e4ge werden erfasst, wenn der Rechtsanspruch der Gesellschaft auf
\n
Zahlung entstanden ist. Voraussetzung ist, dass es wahrscheinlich ist, dass der
\n
wirtschaftliche Nutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge
\n
verl\u00e4sslich bestimmt werden kann.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Der Posten Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge umfasst vor allem Zinsertr\u00e4ge aus
\n
Forderungen an Kreditinstitute und Kunden, aus Wertpapieren sowie Beteiligungs-
\n
ertr\u00e4ge von nicht konsolidierten Gesellschaften. Zinsertr\u00e4ge werden perioden-
\n
gerecht abgegrenzt und erfasst. Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen umfassen vor
\n
allem Zinsaufwendungen f\u00fcr Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten und
\n
Kunden sowie Anleihezinsen. Sie werden ebenso periodengerecht abgegrenzt
\n
und erfasst.
\n
In den F\u00e4llen, in denen ein zugeh\u00f6riges Finanzinstrument existiert, werden Provisi-
\n
onen, die integraler Bestandteil des E\ufb00ektivzinssatzes dieses Finanzinstruments
\n
sind, als Teil des Zinsertrages ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\nProvisions\u00fcberschuss
\nUnter Provisions\u00fcberschuss sind die Ertr\u00e4ge aus dem Dienstleistungsgesch\u00e4ft und
\ndiesen zuzuordnenden Aufwendungen gegen\u00fcber Dritten abgegrenzt aus-
\ngewiesen, die \u00fcberwiegend zeitnah abgerechnet werden. Diese umfassen vor
\nallem Ertr\u00e4ge und Aufwendungen f\u00fcr Dienstleistungen aus dem Zahlungsverkehr,
\ndem Wertpapiergesch\u00e4ft und dem Kreditgesch\u00e4ft (soweit sie nicht in der E\ufb00ektiv-
\nverzinsung miteinbezogen werden) sowie aus dem Real Estate-Bereich, welche
\ndirekt von der Wiener Privatbank SE vermittelt wurden.
\nDie Vereinnahmung von Geb\u00fchren und Provisionen f\u00fcr Leistungen, die \u00fcber einen
\nbestimmten Zeitraum erbracht werden, erfolgt \u00fcber die Periode der Leistungs-
\nerbringung. Darin enthalten sind Provisionen aus dem Kredit- und Girogesch\u00e4ft,
\nHaftungsprovisionen und sonstige Verwaltungs- und Depotgeb\u00fchren.
\nGeb\u00fchren, die mit der vollst\u00e4ndigen Erbringung einer bestimmten Dienstleistung
\noder einem signifikanten Ereignis (transaktionsbezogene Leistungen) verbunden
\nsind, werden vereinnahmt, wenn die Dienstleistung vollst\u00e4ndig erbracht wurde
\noder das signifikante Ereignis eingetreten ist. Provisionen aus der Durchf\u00fchrung
\nvon transaktionsbezogenen Leistungen umfassen unter anderem das Wertpapier-
\ngesch\u00e4ft, das Devisen- und Valutengesch\u00e4ft und das Immobilienvermittlungs-
\ngesch\u00e4ft.
\nAufwendungen, die im direkten und inkrementellen Zusammenhang mit der
\nGenerierung von Provisionseinnahmen stehen, werden im Provisionsaufwand
\ngezeigt. Geb\u00fchren- und Provisionsertr\u00e4ge werden auf der Grundlage, der in einem
\nrechtskr\u00e4ftigen Vertrag mit einem Kunden festgelegten Gegenleistung bewertet.
\n
\n\n\n\n\n\n\nErtrag aus Immobilienhandel
\nUnter dieser Position werden die Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6se aus dem zum Verkauf
\ngehaltenen Immobilien sowie die zwischenzeitlich bis zum Verkauf vereinnahmten
\nErl\u00f6se aus Vermietungen (Erl\u00f6se aus der Vermietung fallen jedoch in den
\nAnwendungsbereich von IFRS 16) ausgewiesen. Die Erl\u00f6se aus der Ver\u00e4u\u00dferung
\nvon Immobilien fallen unter die zeitpunktbezogene Erl\u00f6srealisierung. Die
\nRealisierung der Umsatzerl\u00f6se aus Liegenschaftsverk\u00e4ufen erfolgt bei Gefahren
\nund Risiko\u00fcbergang und entspricht auch den Bestimmungen hinsichtlich des
\nKontroll\u00fcbergangs nach IFRS 15.
\nWeitere Erl\u00f6se, die unter der Position Ertrag aus Immobilienhandel ausgewiesen
\nwerden, sind die bis zum Verkauf der Immobilien, vereinnahmten Erl\u00f6se aus
\nBetriebskosten, die auch in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen. Bei diesen
\nErl\u00f6sen sind die vertraglichen Leistungsverpflichtungen identifizierbar und die
\ndazugeh\u00f6rige Gegenleistung kann pro Leistungsverpflichtung eindeutig bestimmt
\nwerden. Der Wiener Privatbank Konzern ist prim\u00e4r Ansprechpartner der Kunden
\nf\u00fcr die Leistungserbringung und tr\u00e4gt das in der Immobilienbranche \u00fcbliche
\nVorratsrisiko f\u00fcr die Nutzungsbereitschaft der Immobilie und auch das Risiko, dass
\ndie branchen\u00fcblich \u00fcber einen Aufteilungsschl\u00fcssel verteilten Aufwendungen
\nnicht abgerechnet werden k\u00f6nnen. Somit wird f\u00fcr die wesentlichen Leistungen
\ndavon ausgegangen, dass der Wiener Privatbank Konzern als Principal fungiert.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag297": {
"value": "\nZins\u00fcberschuss
\nZinsertr\u00e4ge werden erfasst, wenn es wahrscheinlich ist, dass der wirtschaftliche
\nNutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge verl\u00e4sslich
\nbestimmt werden kann. Zinsertr\u00e4ge werden nach Ma\u00dfgabe des ausstehenden
\nNominalbetrages abgegrenzt.
\nDividendenertr\u00e4ge werden erfasst, wenn der Rechtsanspruch der Gesellschaft auf
\nZahlung entstanden ist. Voraussetzung ist, dass es wahrscheinlich ist, dass der
\nwirtschaftliche Nutzen dem Konzern zuflie\u00dfen wird und die H\u00f6he der Ertr\u00e4ge
\nverl\u00e4sslich bestimmt werden kann.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDer Posten Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge umfasst vor allem Zinsertr\u00e4ge aus
\nForderungen an Kreditinstitute und Kunden, aus Wertpapieren sowie Beteiligungs-
\nertr\u00e4ge von nicht konsolidierten Gesellschaften. Zinsertr\u00e4ge werden perioden-
\ngerecht abgegrenzt und erfasst. Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen umfassen vor
\nallem Zinsaufwendungen f\u00fcr Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten und
\nKunden sowie Anleihezinsen. Sie werden ebenso periodengerecht abgegrenzt
\nund erfasst.
\nIn den F\u00e4llen, in denen ein zugeh\u00f6riges Finanzinstrument existiert, werden Provisi-
\nonen, die integraler Bestandteil des E\ufb00ektivzinssatzes dieses Finanzinstruments
\nsind, als Teil des Zinsertrages ausgewiesen.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag260": {
"value": "\n
\n\n
Provisions\u00fcberschuss
\n
Unter Provisions\u00fcberschuss sind die Ertr\u00e4ge aus dem Dienstleistungsgesch\u00e4ft und
\n
diesen zuzuordnenden Aufwendungen gegen\u00fcber Dritten abgegrenzt aus-
\n
gewiesen, die \u00fcberwiegend zeitnah abgerechnet werden. Diese umfassen vor
\n
allem Ertr\u00e4ge und Aufwendungen f\u00fcr Dienstleistungen aus dem Zahlungsverkehr,
\n
dem Wertpapiergesch\u00e4ft und dem Kreditgesch\u00e4ft (soweit sie nicht in der E\ufb00ektiv-
\n
verzinsung miteinbezogen werden) sowie aus dem Real Estate-Bereich, welche
\n
direkt von der Wiener Privatbank SE vermittelt wurden.
\n
Die Vereinnahmung von Geb\u00fchren und Provisionen f\u00fcr Leistungen, die \u00fcber einen
\n
bestimmten Zeitraum erbracht werden, erfolgt \u00fcber die Periode der Leistungs-
\n
erbringung. Darin enthalten sind Provisionen aus dem Kredit- und Girogesch\u00e4ft,
\n
Haftungsprovisionen und sonstige Verwaltungs- und Depotgeb\u00fchren.
\n
Geb\u00fchren, die mit der vollst\u00e4ndigen Erbringung einer bestimmten Dienstleistung
\n
oder einem signifikanten Ereignis (transaktionsbezogene Leistungen) verbunden
\n
sind, werden vereinnahmt, wenn die Dienstleistung vollst\u00e4ndig erbracht wurde
\n
oder das signifikante Ereignis eingetreten ist. Provisionen aus der Durchf\u00fchrung
\n
von transaktionsbezogenen Leistungen umfassen unter anderem das Wertpapier-
\n
gesch\u00e4ft, das Devisen- und Valutengesch\u00e4ft und das Immobilienvermittlungs-
\n
gesch\u00e4ft.
\n
Aufwendungen, die im direkten und inkrementellen Zusammenhang mit der
\n
Generierung von Provisionseinnahmen stehen, werden im Provisionsaufwand
\n
gezeigt. Geb\u00fchren- und Provisionsertr\u00e4ge werden auf der Grundlage, der in einem
\n
rechtskr\u00e4ftigen Vertrag mit einem Kunden festgelegten Gegenleistung bewertet.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag261": {
"value": "\nHandelsergebnis
\nIm Handelsergebnis werden Ergebnisse aus dem Gold- und Devisenhandel erfasst
\nsowie die Ver\u00e4nderungen des Fair Values von Derivaten.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag669": {
"value": "\nAufgrund dieser Entscheidungen bzw. Beurteilungen besteht bei folgenden \nPunkten die M\u00f6glichkeit, dass sie zu einer Anpassung von Verm\u00f6genswerten und \nSchulden im n\u00e4chsten Gesch\u00e4ftsjahr f\u00fchren k\u00f6nnen: \nDie Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Immobilienvorr\u00e4te der Wiener \nPrivatbank SE erfolgt mittels Gutachten, welche von unabh\u00e4ngigen Sachverst\u00e4ndi-\ngen erstellt werden. Der Nettover\u00e4u\u00dferungswert der Immobilienvorr\u00e4te basiert \nauf Berechnungen, welche auf den zuk\u00fcnftigen \nVerkaufserl\u00f6s abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten noch anfallenden Kosten der Fertig- \nstellung als auch des Verkaufes basieren. Diese Berechnung wird zu den jeweiligen \nStichtagen aktualisiert und angepasst, wodurch es zu Wertschwankungen der \nImmobilienvorr\u00e4te kommen kann (siehe Punkt 6). \nDie H\u00f6he der r\u00fcckgestellten Abfertigungs- und Pensionsanspr\u00fcche basiert auf \ngesch\u00e4tzten Betr\u00e4gen. Diese Sch\u00e4tzungen basieren auf von Sachverst\u00e4ndigen \nerstellten Gutachten als auch auf Erfahrungswerten der Vergangenheit. \nAbfertigungs- und Pensionsanspr\u00fcche werden mittels Annahmen bez\u00fcglich \nPensionsantrittsalter, Fluktuation, zuk\u00fcnftiger Bezugserh\u00f6hung und Lebens- \nerwartung errechnet. Weitere Informationen sind unter Entwicklung der \nlangfristigen Personalr\u00fcckstellungen ersichtlich (siehe Punkt 15). \n\n\n\n\n\nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden unter zukunftsbezogenen Blickwinkeln und \nAnnahmen beurteilt. Zur Ermittlung der zuk\u00fcnftig erzielbaren Betr\u00e4ge werden im \nRahmen des Wertminderungstests mehrere Annahmen getro\ufb00en und zugrunde \ngelegt. Die zur Berechnung herangezogenen Mittel\u00fcbersch\u00fcsse, entsprechen der \nzur Abschlusserstellung aktuellsten Einsch\u00e4tzung (siehe Punkt 7). \nFinanzinstrumente, f\u00fcr welche kein aktiver Markt vorhanden ist, werden mittels \nfinanzmathematischer Bewertungsmethoden bewertet und auf ihre Werthaltigkeit \nhin \u00fcberpr\u00fcft. Details hierzu sind unter Hierarchie der Ermittlung der beizulegen-\nden Zeitwerte zu finden (siehe Punkt 35). \nDas Wertminderungsmodell nach IFRS 9 erfolgt auf Basis der erwarteten Kredit-\nverluste. Die Berechnung des Expected Credit Loss, (\u201eECL\u201c) spiegelt ein wahr-\nscheinlichkeitsgewichtetes Ergebnis, den Zeitwert des Geldes und angemessene \nund belastbare zukunftsorientierte Informationen wider. Eine Darstellung \nbetre\ufb00end Wertberichtigungen und deren Sch\u00e4tzungen ist in Note VIII Risiko- \nmanagement o\ufb00engelegt. \nEine Entscheidung, ob eine Gesellschaft nach IAS 28 bzw. IFRS 11 einbezogen wird, \nkann ebenso ermessensbehaftet sein (siehe Punkt II Konsolidierungsgrunds\u00e4tze). \nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2024 haben sich keine neuen Anhaltspunkte ergeben, die eine \nNeueinsch\u00e4tzungen der zuvor getro\ufb00enen Klassifizierungen begr\u00fcndet. \nDie getro\ufb00ene Annahme betre\ufb00end die Leasing\u2013Mietdauer wird auch laufend \n\u00fcberpr\u00fcft und angepasst. \u00dcberarbeitungen der Sch\u00e4tzungen werden prospektiv \nerfasst. \nLatente Steuern aus Verlustvortr\u00e4gen werden in jener H\u00f6he, in der es wahr- \nscheinlich ist, dass k\u00fcnftige steuerliche Ergebnisse zur Verf\u00fcgung stehen um mit \nden steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen, Steuerguthaben oder steuerlich abzugsf\u00e4higen \ntempor\u00e4ren Di\ufb00erenzen verrechnet werden zu k\u00f6nnen, ausgewiesen. Es wird \ndiesbez\u00fcglich ein Planungshorizont von f\u00fcnf Jahren herangezogen, wobei \nauch vergangene Erkenntnisse hinsichtlich Steuerkapazit\u00e4t und Profitabilit\u00e4t \neinbezogen werden. \nDer Klimawandel und die damit verbundenen physischen und transitorischen Risi-\nken wirken sich auf die Beurteilung wesentlicher Ermessensentscheidungen und \ndie Bestimmung von Sch\u00e4tzungsunsicherheiten des Unternehmens aus. Dies be-\ntri\ufb00t insbesondere Annahmen \u00fcber zuk\u00fcnftige Cashflows, Diskontierungs- und \nWachstumsraten sowie Nutzungsdauern von Verm\u00f6genswerten. \nDar\u00fcber hinaus ergeben sich Unsicherheiten bei der Bewertung von R\u00fcckstellun-\ngen, insbesondere im Zusammenhang mit m\u00f6glichen umweltbezogenen Verpflich-\ntungen sowie zuk\u00fcnftigen regulatorischen Anforderungen. Auch bei Finanzinstru-\nmenten flie\u00dfen klimabezogene Risiken in die Beurteilung erwarteter Kreditverluste \nein. \nAufgrund der langfristigen und teilweise schwer quantifizierbaren Auswirkungen \ndes Klimawandels k\u00f6nnen sich die zugrunde liegenden Annahmen k\u00fcnftig \n\n\n\n\n\nwesentlich ver\u00e4ndern. Die tats\u00e4chlichen Ergebnisse k\u00f6nnen daher von den aktuel-\nlen Sch\u00e4tzungen abweichen. \n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag644": {
"value": "\n
\n\n
V. Anwendung ge\u00e4nderter und neuer Standards
\n
(IFRS und IAS)
\n
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze der vorhergehenden
\n
Konzernabschl\u00fcsse wurden unver\u00e4ndert auf den Konzernabschluss zum
\n
31. Dezember 2025, angewandt.
\n
Folgende IFRS-Regelungen, die im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 neu anzuwenden sind,
\n
wurden vom Konzern erstmals angewendet. Eine Auswirkung auf den Konzern-
\n
abschluss zum 31. Dezember 2025 ergab sich jedoch nur, wenn dies in der
\n
folgenden Tabelle mit \u201eja\u201c gekennzeichnet ist.
\n
Verp flichtend anzuwendende Standards im Gesch\u00e4ftsjahr
\n
1
\n
\n
\n
\n\n\n| Regelungen IFRS | \n | \nInkrafttreten | \nAuswirkungen auf den Konzern- abschluss | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| \u00c4nderung IAS 2 1 Fehlende Umtauschbarkeit bei Fremdw\u00e4hrungen | \n01.01.2025 | \nnein | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
1
\n
Die Standards und Interpretationen sind f\u00fcr jene Gesch\u00e4ftsjahre anzuwenden, die am oder nach dem
\n
Datum des Inkrafttretens beginnen.
\n
\n
Regelungen IFRS
\n
\n
\n
\n\n\n| Noch nicht anzuwenden, au\u00dfer vorzeitige Anwendung (EU Endorsement ist bereits erfolgt) | \nInkrafttreten | \nAuswirkungen auf den Konzern-abschluss | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| IFRS 18 *) | \nDarstellung und Angaben im Abschluss | \n01.01.2027 | \n ja | \n\n\n
\n\n| \u00c4nderungen IFRS 9 und IFRS 7 | \nKlassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten | \n01.01.2026 | \nnein | \n\n\n
\n\n| \u00c4nderungen IFRS 9 und IFRS 7 | \nVertr\u00e4ge, die sich auf naturabh\u00e4ngigen Strom beziehen | \n01.01.2026 | \nnein | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Regelungen IFRS
\n
\n
\n
\n\n\n | \n | \n | \nAuswirkungen | \n\n
\n\n| Noch nicht anzuwenden, au\u00dfer vorzeitige Anwendung | \n | \nauf den Konzern- | \n\n
\n\n| (EU Endorsement ist noch nicht erfolgt) | \nInkrafttreten | \nabschluss | \n\n
\n\n| \u00c4nderung IAS 21 | \nUmrechnung von Finanzinformationen in | \n01.01.2027 | \nnein | \n\n
\n\n | \nHochinflationsw\u00e4hrungen | \n | \n | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
IFRS 18 wurde am 9. April 2024 vom IASB ver\u00f6\ufb00entlicht und ersetzt IAS 1 f\u00fcr
\n
Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2027 beginnen. Der neue
\n
Standard regelt die Darstellung von Abschlussinformationen neu.
\n
Ziel des neuen Standards ist es, die Berichterstattung von Unternehmen zu
\n
vereinheitlichen und damit die Vergleichbarkeit zwischen IFRS-Abschl\u00fcssen
\n
zu verbessern.
\n
Folgende wesentlichen Neuerungen bringt der Standard mit sich:
\n
\u2022 Einf\u00fchrung von Kategorien und Zwischensummen: Einstufung von Ertr\u00e4gen
\n
und Aufwendungen in die Kategorien Operativ, Investition und Finanzierung
\n
sowie Einf\u00fchrung der Zwischensummen operatives Ergebnis und Ergebnis
\n
vor Finanzierung und Steuern.
\n
\u2022 Management-Kennzahlen: Angaben zu Leistungskennzahlen, die nicht in
\n
IFRS definiert sind
\n
\u2022 Aggregation und Desaggregation: Regeln f\u00fcr die Zusammenfassung und
\n
Aufgliederung von Abschlussposten.
\n
\n
\n
Im ersten Quartal 2026 wurde das IFRS-18-Umstellungsprojekt in der Wiener Pri-
\n
vatbank SE gestartet. In diesem Zusammenhang hat der Wiener Privatbank Kon-
\n
zern nun zu beurteilen, wie Ertr\u00e4ge und Aufwendungen den neuen Kategorien
\n
operativ, investiv und finanzierend zuzuordnen sind.
\n
F\u00fcr Institute des Bankensektors ergibt sich hierbei, dass die Kundenfinanzierung \u2013
\n
insbesondere die Vergabe von Krediten und das damit verbundene Zins- und Ge-
\n
b\u00fchrenaufkommen \u2013 die spezifische Hauptgesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit darstellt. Folglich
\n
werden die entsprechenden Ertr\u00e4ge und Aufwendungen der operativen Kategorie
\n
zugeordnet.
\n
Da die Refinanzierung der Kreditvergabe integraler Bestandteil des Bankgesch\u00e4fts
\n
ist, werden auch damit verbundene Finanzierungsverbindlichkeiten operativ klas-
\n
sifiziert. Dies kann zur Folge haben, dass die in IFRS\u202f18 vorgesehene Zwischen-
\n
summe \u201eErgebnis vor Finanzierung und Ertragsteuern\u201c entf\u00e4llt.
\n
Im zweiten Quartal 2026 ist angedacht den Kontenplan an die neuen Vorgaben \u2013
\n
einschlie\u00dflich der verpflichtenden Zwischensummen und der O\ufb00enlegung von
\n
Management-Performance-Kennzahlen (MPMs) \u2013 anzupassen. Die Umsetzung
\n
erfolgt laufend.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag646": {
"value": "\nV. Anwendung ge\u00e4nderter und neuer Standards
\n(IFRS und IAS)
\nDie Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze der vorhergehenden
\nKonzernabschl\u00fcsse wurden unver\u00e4ndert auf den Konzernabschluss zum
\n31. Dezember 2025, angewandt.
\nFolgende IFRS-Regelungen, die im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 neu anzuwenden sind,
\nwurden vom Konzern erstmals angewendet. Eine Auswirkung auf den Konzern-
\nabschluss zum 31. Dezember 2025 ergab sich jedoch nur, wenn dies in der
\nfolgenden Tabelle mit \u201eja\u201c gekennzeichnet ist.
\nVerp flichtend anzuwendende Standards im Gesch\u00e4ftsjahr
\n1
\n
\n\n
\n\n\n| Regelungen IFRS | \n | \nInkrafttreten | \nAuswirkungen auf den Konzern- abschluss | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| \u00c4nderung IAS 2 1 Fehlende Umtauschbarkeit bei Fremdw\u00e4hrungen | \n01.01.2025 | \nnein | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n1
\nDie Standards und Interpretationen sind f\u00fcr jene Gesch\u00e4ftsjahre anzuwenden, die am oder nach dem
\nDatum des Inkrafttretens beginnen.
\n
\nRegelungen IFRS
\n
\n\n
\n\n\n| Noch nicht anzuwenden, au\u00dfer vorzeitige Anwendung (EU Endorsement ist bereits erfolgt) | \nInkrafttreten | \nAuswirkungen auf den Konzern-abschluss | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| IFRS 18 *) | \nDarstellung und Angaben im Abschluss | \n01.01.2027 | \n ja | \n\n\n
\n\n| \u00c4nderungen IFRS 9 und IFRS 7 | \nKlassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten | \n01.01.2026 | \nnein | \n\n\n
\n\n| \u00c4nderungen IFRS 9 und IFRS 7 | \nVertr\u00e4ge, die sich auf naturabh\u00e4ngigen Strom beziehen | \n01.01.2026 | \nnein | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nRegelungen IFRS
\n
\n\n
\n\n\n | \n | \n | \nAuswirkungen | \n\n
\n\n| Noch nicht anzuwenden, au\u00dfer vorzeitige Anwendung | \n | \nauf den Konzern- | \n\n
\n\n| (EU Endorsement ist noch nicht erfolgt) | \nInkrafttreten | \nabschluss | \n\n
\n\n| \u00c4nderung IAS 21 | \nUmrechnung von Finanzinformationen in | \n01.01.2027 | \nnein | \n\n
\n\n | \nHochinflationsw\u00e4hrungen | \n | \n | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\nIFRS 18 wurde am 9. April 2024 vom IASB ver\u00f6\ufb00entlicht und ersetzt IAS 1 f\u00fcr
\nGesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2027 beginnen. Der neue
\nStandard regelt die Darstellung von Abschlussinformationen neu.
\nZiel des neuen Standards ist es, die Berichterstattung von Unternehmen zu
\nvereinheitlichen und damit die Vergleichbarkeit zwischen IFRS-Abschl\u00fcssen
\nzu verbessern.
\nFolgende wesentlichen Neuerungen bringt der Standard mit sich:
\n\u2022 Einf\u00fchrung von Kategorien und Zwischensummen: Einstufung von Ertr\u00e4gen
\nund Aufwendungen in die Kategorien Operativ, Investition und Finanzierung
\nsowie Einf\u00fchrung der Zwischensummen operatives Ergebnis und Ergebnis
\nvor Finanzierung und Steuern.
\n\u2022 Management-Kennzahlen: Angaben zu Leistungskennzahlen, die nicht in
\nIFRS definiert sind
\n\u2022 Aggregation und Desaggregation: Regeln f\u00fcr die Zusammenfassung und
\nAufgliederung von Abschlussposten.
\n
\n
\nIm ersten Quartal 2026 wurde das IFRS-18-Umstellungsprojekt in der Wiener Pri-
\nvatbank SE gestartet. In diesem Zusammenhang hat der Wiener Privatbank Kon-
\nzern nun zu beurteilen, wie Ertr\u00e4ge und Aufwendungen den neuen Kategorien
\noperativ, investiv und finanzierend zuzuordnen sind.
\nF\u00fcr Institute des Bankensektors ergibt sich hierbei, dass die Kundenfinanzierung \u2013
\ninsbesondere die Vergabe von Krediten und das damit verbundene Zins- und Ge-
\nb\u00fchrenaufkommen \u2013 die spezifische Hauptgesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit darstellt. Folglich
\nwerden die entsprechenden Ertr\u00e4ge und Aufwendungen der operativen Kategorie
\nzugeordnet.
\nDa die Refinanzierung der Kreditvergabe integraler Bestandteil des Bankgesch\u00e4fts
\nist, werden auch damit verbundene Finanzierungsverbindlichkeiten operativ klas-
\nsifiziert. Dies kann zur Folge haben, dass die in IFRS\u202f18 vorgesehene Zwischen-
\nsumme \u201eErgebnis vor Finanzierung und Ertragsteuern\u201c entf\u00e4llt.
\nIm zweiten Quartal 2026 ist angedacht den Kontenplan an die neuen Vorgaben \u2013
\neinschlie\u00dflich der verpflichtenden Zwischensummen und der O\ufb00enlegung von
\nManagement-Performance-Kennzahlen (MPMs) \u2013 anzupassen. Die Umsetzung
\nerfolgt laufend.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag628": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
1. Barreserve
\n
\n
\n\n\n| 1.1. Barreserve Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Kassenbestand | \n28.428 | \n1.266 | \n\n\n
\n\n| Guthaben bei Zentralnotenbanken | \n129.822.447 | \n90.540.740 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge Barreserve | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n| Barreserve | \n129.850.146 | \n90.541.497 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 1.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-508 | \n-509 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n-221 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
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"Tag637": {
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\n\n
\n
\n
1. Barreserve
\n
\n
\n\n\n| 1.1. Barreserve Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Kassenbestand | \n28.428 | \n1.266 | \n\n\n
\n\n| Guthaben bei Zentralnotenbanken | \n129.822.447 | \n90.540.740 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge Barreserve | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n| Barreserve | \n129.850.146 | \n90.541.497 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 1.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-508 | \n-509 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n-221 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
2. Forderungen an Kreditinstitute
\n
2.1. Forderungen an Kreditinstitute nach Regionen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Forderungen an inl\u00e4ndische Kreditinstitute | \n59.569.383 | \n72.322.388 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an ausl\u00e4ndische Kreditinstitute | \n10.578.555 | \n7.48 9.1 49 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge Forderungen Kreditinstitute | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
S\u00e4mtliche Forderungen gegen\u00fcber Kreditinstituten wurden dem Gesch\u00e4ftsmodell
\n
\u201eHold-to-Collect\u201c zugeordnet und werden zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\n
bewertet.
\n
\n
\n
\n\n\n| 2.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-2.440 | \n-2.988 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n369 | \n548 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 2.3. Forderungen an Kreditinstitute nach Fristen | \n\n\n
\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n21.407.050 | \n16.197.926 | \n\n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n46.905.750 | \n61.951.053 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n1.327.640 | \n1.410.508 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n250.725 | \n252.049 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n256.772 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
2.4. Forderungen an Kreditinstitute nach Art der Forderung
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Ta g e s g e l d e r | \n20.607.051 | \n15.397.926 | \n\n\n
\n\n| Te r m i n g e l d e r | \n48.233.391 | \n63.361.561 | \n\n\n
\n\n| Marginkonten / Sicherheiten | \n1.307.497 | \n1.052.049 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n 70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n3. Forderungen an Kunden
\n3.1. Forderungen an Kunden nach Regionen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Forderungen an inl\u00e4ndische Kunden | \n29.684.780 | \n31.782.053 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an ausl\u00e4ndische Kunden | \n15.997.795 | \n25.913.913 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| 3.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-6.704.163 | \n-2.163.944 | \n\n\n
\n\n| Verwendung der Risikovorsorge | \n4.098.274 | \n10.399.458 | \n\n\n
\n\n| Aufzinsung der Risikovorsorge | \n-470.765 | \n-1.668.878 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n-246.430 | \n-13.270.800 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nDie Verwendung der Risikovorsorge stellt Ausbuchungen oder Teilabschreibungen
\ndar und erfolgt nur bei festgestellter hoher Wahrscheinlichkeit der Uneinbring-
\nlichkeit betro\ufb00ener Forderungen innerhalb von gerichtlichen Konkurs- und
\nSanierungsverfahren sowie freiwilligen Restrukturierungsverfahren. Die durch-
\ngef\u00fchrten Ausbuchungen und Abschreibungen erfolgten entweder vollst\u00e4ndig bei
\nKonkursverfahren ohne materiellen R\u00fcckflusserwartungen oder teilweise bis zur
\nmaximalen erwarteten Sanierungsquote. Die Beurteilung erfolgte auf Einzelfall-
\nbasis.
\n
\n3.3. Forderungen an Kunden nach Fristen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n7.523.879 | \n10.543.287 | \n\n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n4.651.792 | \n10.046.988 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n15.983.206 | \n21.300.219 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n17.523.698 | \n15.805.472 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| 3.4. Forderungen an Kunden nach Art der Forderung Angaben in EUR 31. Dezember 2025 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Kontokorrentkredite | \n14.446.630 | \n21.148.311 | \n\n\n
\n\n| Hypothekarkredite | \n25.735.755 | \n26.723.670 | \n\n\n
\n\n| Immobilienfinanzierung | \n2.500.000 | \n5.471.836 | \n\n\n
\n\n| Lombardkredite | \n75.145 | \n3.355.625 | \n\n\n
\n\n| Barmittelkredite | \n2.925.045 | \n996.524 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n4. Finanzanlagen
\n\n
\n\n\n| 4.1. Finanzanlagen nach Kategorien Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312.298 | \n3.799.650 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n36.500 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n172.635 | \n198.983 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | \n9.603.168 | \n10.595.948 | \n\n\n
\n\n| Schuldtitel \u00f6\ufb00entliche Stellen | \n28.908.713 | \n35.619.601 | \n\n\n
\n\n| Finanzanlagen | \n41.996.814 | \n50.250.682 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nDie f\u00fcr zu FVTOCI bewerteten Schuldinstrumente berechnete Aufl\u00f6sung der
\nRisikovorsorge bel\u00e4uft sich auf EUR 1.294 (VJ: Dotierung TEUR 2) (IFRS 7.16A).
\n
\n\n
\n\n\n| 4.2. Finanzanlagen nach Fristigkeiten Angaben in TEUR | \n12/2025 < 1 Jahr | \n12/2025 > 1 Jahr | \n12/2024 < 1 Jahr | \n12/2024 > 1 Jahr | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312 | \n0 | \n3.800 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n0 | \n199 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n18.533 | \n19.978 | \n16.594 | \n29.622 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| 4.3.Aufgliederung der zum B\u00f6rsehandel zugelasse-nen Finanzanlagen Angaben in TEUR | \n12/2025 b\u00f6rsenotiert | \n12/2025 nicht b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 nicht b\u00f6rsenotiert | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n0 | \n3.485 | \n0 | \n3.800 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n38.512 | \n0 | \n46.216 | \n0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nIn der Berichtsperiode wurden EUR 30.117 (VJ: TEUR 49) vom sonstigen Ergebnis
\nin die G&V umgegliedert.
\n
\n\n\n\n\n30. Risikovorsorge
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Risikovorsorge von zu AC bewerteten Forderungen an Kunden, Kreditinstituten und Barreserve | \n | \n
\n\n| Dotierung | \n-758.209 | \n-13.525.214 | \n
\n\n| Aufl\u00f6sung | \n511.927 | \n254.964 | \n
\n\n| Abschreibung | \n-2.784 | \n-5.245 | \n
\n\n| Eing\u00e4nge auf abgeschriebene Forderungen | \n3.000 | \n0 | \n
\n\n| Risikovorsorge von zu AC bewerteten Finanzanlagen | \n | \n | \n
\n\n| Aufl\u00f6sung | \n0 | \n56.617 | \n
\n\n| Risikovorsorge zu AC bewerteter sonstiger Aktiva | \n | \n | \n
\n\n| Dotierung | \n-34.015 | \n-50.148 | \n
\n\n| Aufl\u00f6sung | \n22.763 | \n28.984 | \n
\n\n| Abschreibung | \n-2.687 | \n -3.456 | \n
\n\n| Risikovorsorge von zu FVTOCI bewerteten Schuldinstrumenten | \n | \n | \n
\n\n| Dotierung | \n0 | \n-1.587 | \n
\n\n| Aufl\u00f6sung | \n1.294 | \n0 | \n
\n\n| Risikovorsorge f\u00fcr gegebene Garantien und Kreditzusagen | \n | \n | \n
\n\n| Dotierung | \n-1.259 | \n-3.069 | \n
\n\n| Aufl\u00f6sung | \n50 | \n0 | \n
\n\n| Risikovorsorge | \n-259.920 | \n-13.248.153 | \n
\n\n
\n
\nDie Dotierung der Wertberichtigung von zu AC bewerteten Forderungen an
\nKunden beinhalten Einzelwertberichtigung von Kunden iHv. EUR -757.987,61
\n(VJ: TEUR -13.401).
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Quantitative Angaben zur Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung der Bruttobuchwerte sowie der
\n
korrespondierenden Risikovorsorgen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 nach
\n
IFRS 9 Stagingstufen (Details zur Einordnung in die Stufen 1 bis 3 siehe weiter
\n
oben) aufgeteilt nach Asset-Klassen:
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Forderungen an Kunden
\n
\n
Bruttobuchwert\u00e4nderung
\n
Kredite und Forderungen an Kunden
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-7.588.182 | \n7.588.182 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-2.929.821 | \n0 | \n2.929.821 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n9.254.370 | \n-9.254.370 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.533.119 | \n29.791 | \n0 | \n0 | \n5.562.910 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.367.333 | \n-4.074.455 | \n-2.507.005 | \n0 | \n-13.948.794 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n21.227.593 | \n15.342.757 | \n9.112.225 | \n0 | \n45.682.576 | \n
\n\n
\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-51.578 | \n51.578 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-13.032 | \n0 | \n13.032 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n93.120 | \n-93.120 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n13.374 | \n82.555 | \n808.546 | \n0 | \n904.476 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6gens-werte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-100.395 | \n-165.585 | \n-390.958 | \n0 | \n-656.938 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n43.869 | \n255.276 | \n3.025.049 | \n0 | \n3.324.193 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 1 POCI | \n | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n51.198.280 | \n18.810.801 | \n3.709.964 | \n0 | \n73.719.045 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n0 | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-12.301.986 | \n12.301.986 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-10.881.642 | \n0 | \n10.881.642 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n2.067.541 | \n-2.067.541 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-7.758.64 5 | \n7.75 8.6 45 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.807.386 | \n1.361.356 | \n0 | \n0 | \n7.168.742 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-11.564.138 | \n-1.594.349 | \n-1.758.996 | \n0 | \n-14.917.483 | \n
\n\n| Ausbuchung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n0 | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n237.236 | \n71.816 | \n1.854.977 | \n0 | \n2.164.030 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-79.504 | \n79.504 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-87.674 | \n0 | \n87.674 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n10.381 | \n-10.381 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-32.198 | \n32.198 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n16.496 | \n289.352 | \n13.221.057 | \n0 | \n13.526.905 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Ver-m\u00f6genswerte | \n30.515 | \n0 | \n0 | \n | \n30.515 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-25.073 | \n-18.245 | \n-699.632 | \n0 | \n-74 2.949 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Kredite und Forderungen an Kunden werden in den Tabellen Forderungen
\n
aus dem Kreditgesch\u00e4ft einbezogen.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 verringerte sich der Bruttobuchwert von ausgefallenen
\n
Exposures von EUR 12.316.917 per 31. Dezember 2024 auf EUR 9.112.225
\n
per 31. Dezember 2025. Der R\u00fcckgang resultiert im Wesentlichen aus
\n
R\u00fcckzahlungen in H\u00f6he von EUR 2.507.005 sowie aus Abschreibungen in H\u00f6he
\n
von EUR 4.098.274, welche die Abg\u00e4nge in Stage 3 bestimmen. Gleichzeitig kam
\n
es im Jahr 2025 weiterhin zu Migrationen zwischen den Stages. Ein wesentlicher
\n
Tr e ib e r w ar d e r Tr a n s f e r v o n Stage 1 zu Stage 2 in H\u00f6he von EUR 7.588.182,
\n
welcher durch gegenl\u00e4ufige R\u00fcckmigrationen von Stage 2 zu Stage 1 in H\u00f6he von
\n
EUR 9.254.370 kompensiert wurde. Dar\u00fcber hinaus migrierten Kredite im Wert
\n
von EUR 2.929.821 von Stage 1 in Stage 3.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Die Risikovorsorge entwickelte sich im Einklang mit den Bestandsver\u00e4nderungen.
\n
Besonders stark zeigt sich der E\ufb00ekt der Abschreibungen auf Stage 3, welche die
\n
Risikovorsorge in diesem Segment um EUR 4.098.274 vermindert haben. Gleich-
\n
zeitig f\u00fchrten Nettozuschreibungen im Rahmen der Risikovorsorge (\u201cNetto-
\n
\u00e4nderung der Risikovorsorge\u201d) in H\u00f6he von EUR 904.476 sowie die migrations-
\n
bedingten Umbuchungen zwischen den Stages zu einer Umschichtung der Wert-
\n
berichtigungen. Insgesamt reduzierte sich die Risikovorsorge von EUR 6.704.163
\n
per 31. Dezember 2024 auf EUR 3.324.193 per 31. Dezember 2025, was haupt-
\n
s\u00e4chlich auf die oben genannten Abschreibungen und R\u00fcckzahlungen zur\u00fcck-
\n
zuf\u00fchren ist.
\n
\n
Sonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n54.754.036 | \n171.123 | \n5.500 | \n0 | \n54.930.660 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-24.458.129 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-24.458.129 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n201.055.886 | \n520.693 | \n28.000 | \n0 | \n201.604.579 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n683 | \n140 | \n5.500 | \n0 | \n6.323 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-831 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-831 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n2.800 | \n971 | \n28.000 | \n0 | \n31.771 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n180.287.384 | \n545.883 | \n25.000 | \n0 | \n180.858.267 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n22.891.407 | \n0 | \n0 | \n0 | \n22.891.407 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-32.418.812 | \n-196.314 | \n-2.500 | \n0 | \n-32.617.626 | \n
\n\n| Abschreibung | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n60.114 | \n183 | \n25.000 | \n0 | \n85.298 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n-2.500 | \n0 | \n-2.500 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n442 | \n648 | \n0 | \n0 | \n1.091 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-57.609 | \n0 | \n0 | \n | \n-57.609 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Sonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen die
\n
Barreserve, Forderungen gegen\u00fcber Kreditinstituten sowie sonstige Aktiva
\n
einbezogen.
\n
\n
Zu FVTOCI bewertete Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n136.862 | \n0 | \n0 | \n0 | \n136.862 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.841.824 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-7.841.824 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n38.515.327 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38.515.327 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.294 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.294 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n3.447 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.447 | \n
\n\n
\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n30.123.178 | \n0 | \n0 | \n0 | \n30.123.178 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n18.568.226 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18.568.226 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.471.114 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-2.471.114 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n | \n
\n\n| zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n3.154 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.154 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n613 | \n0 | \n0 | \n0 | \n613 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n1.348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.348 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-374 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-374 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter FVTOCI bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen Schuld-
\n
verschreibungen, \u00f6\ufb00entliche Schuldtitel und andere festverzinsliche Wertpapiere
\n
einbezogen.
\n
Garantien und B\u00fcrgschaften
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-12.500 | \n12.500 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n35.000 | \n100.000 | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.309.344 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.309.344 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n4.080.072 | \n612.500 | \n0 | \n0 | \n4.692.572 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
\n
\n\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n9 | \n2.067 | \n0 | \n0 | \n2.076 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-434 | \n-383 | \n0 | \n0 | \n-817 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n633 | \n2.771 | \n0 | \n0 | \n3.404 | \n
\n\n
\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Bruttobuchwert\u00e4nderung
\n
\n
\n\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n4.258.490 | \n95.000 | \n0 | \n0 | \n4.353.490 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-150.000 | \n150.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n95.000 | \n-95.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n3.287.339 | \n350.000 | \n | \n | \n3.637.339 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.123.913 | \n0 | \n | \n | \n-2.123.913 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n
\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n91 | \n31 | \n0 | \n0 | \n122 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-6 | \n6 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n31 | \n-31 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n957 | \n1.080 | \n | \n | \n2.037 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-15 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-15 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Garantien und B\u00fcrgschaften werden in den Tabellen Garantien und
\n
B\u00fcrgschaften aus dem Kundengesch\u00e4ft einbezogen.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag629": {
"value": "\n
\n\n
1. Barreserve
\n
\n
\n\n\n| 1.1. Barreserve Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Kassenbestand | \n28.428 | \n1.266 | \n\n\n
\n\n| Guthaben bei Zentralnotenbanken | \n129.822.447 | \n90.540.740 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge Barreserve | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n| Barreserve | \n129.850.146 | \n90.541.497 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 1.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-508 | \n-509 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n-221 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag654": {
"value": "\n1. Barreserve
\n\n
\n\n\n| 1.1. Barreserve Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Kassenbestand | \n28.428 | \n1.266 | \n\n\n
\n\n| Guthaben bei Zentralnotenbanken | \n129.822.447 | \n90.540.740 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge Barreserve | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n| Barreserve | \n129.850.146 | \n90.541.497 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n| 1.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-508 | \n-509 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n-221 | \n1 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-729 | \n-508 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n2. Forderungen an Kreditinstitute
\n2.1. Forderungen an Kreditinstitute nach Regionen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Forderungen an inl\u00e4ndische Kreditinstitute | \n59.569.383 | \n72.322.388 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an ausl\u00e4ndische Kreditinstitute | \n10.578.555 | \n7.48 9.1 49 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge Forderungen Kreditinstitute | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\nS\u00e4mtliche Forderungen gegen\u00fcber Kreditinstituten wurden dem Gesch\u00e4ftsmodell
\n\u201eHold-to-Collect\u201c zugeordnet und werden zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\nbewertet.
\n
\n\n
\n\n\n| 2.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-2.440 | \n-2.988 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n369 | \n548 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n| 2.3. Forderungen an Kreditinstitute nach Fristen | \n\n\n
\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n21.407.050 | \n16.197.926 | \n\n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n46.905.750 | \n61.951.053 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n1.327.640 | \n1.410.508 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n250.725 | \n252.049 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n256.772 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n\n
2.4. Forderungen an Kreditinstitute nach Art der Forderung
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Ta g e s g e l d e r | \n20.607.051 | \n15.397.926 | \n\n\n
\n\n| Te r m i n g e l d e r | \n48.233.391 | \n63.361.561 | \n\n\n
\n\n| Marginkonten / Sicherheiten | \n1.307.497 | \n1.052.049 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n 70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
3. Forderungen an Kunden
\n
3.1. Forderungen an Kunden nach Regionen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Forderungen an inl\u00e4ndische Kunden | \n29.684.780 | \n31.782.053 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an ausl\u00e4ndische Kunden | \n15.997.795 | \n25.913.913 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\nS\u00e4mtliche Forderungen an Kunden wurden dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHold to
\nCollect\u201c zugeordnet und werden somit zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\nbewertet.
\n
\n\n
\n
\n\n\n| 3.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-6.704.163 | \n-2.163.944 | \n\n\n
\n\n| Verwendung der Risikovorsorge | \n4.098.274 | \n10.399.458 | \n\n\n
\n\n| Aufzinsung der Risikovorsorge | \n-470.765 | \n-1.668.878 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n-246.430 | \n-13.270.800 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die Verwendung der Risikovorsorge stellt Ausbuchungen oder Teilabschreibungen
\n
dar und erfolgt nur bei festgestellter hoher Wahrscheinlichkeit der Uneinbring-
\n
lichkeit betro\ufb00ener Forderungen innerhalb von gerichtlichen Konkurs- und
\n
Sanierungsverfahren sowie freiwilligen Restrukturierungsverfahren. Die durch-
\n
gef\u00fchrten Ausbuchungen und Abschreibungen erfolgten entweder vollst\u00e4ndig bei
\n
Konkursverfahren ohne materiellen R\u00fcckflusserwartungen oder teilweise bis zur
\n
maximalen erwarteten Sanierungsquote. Die Beurteilung erfolgte auf Einzelfall-
\n
basis.
\n
\n
3.3. Forderungen an Kunden nach Fristen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n7.523.879 | \n10.543.287 | \n\n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n4.651.792 | \n10.046.988 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n15.983.206 | \n21.300.219 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n17.523.698 | \n15.805.472 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| 3.4. Forderungen an Kunden nach Art der Forderung Angaben in EUR 31. Dezember 2025 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Kontokorrentkredite | \n14.446.630 | \n21.148.311 | \n\n\n
\n\n| Hypothekarkredite | \n25.735.755 | \n26.723.670 | \n\n\n
\n\n| Immobilienfinanzierung | \n2.500.000 | \n5.471.836 | \n\n\n
\n\n| Lombardkredite | \n75.145 | \n3.355.625 | \n\n\n
\n\n| Barmittelkredite | \n2.925.045 | \n996.524 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
4. Finanzanlagen
\n
\n
\n\n\n| 4.1. Finanzanlagen nach Kategorien Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312.298 | \n3.799.650 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n36.500 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n172.635 | \n198.983 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | \n9.603.168 | \n10.595.948 | \n\n\n
\n\n| Schuldtitel \u00f6\ufb00entliche Stellen | \n28.908.713 | \n35.619.601 | \n\n\n
\n\n| Finanzanlagen | \n41.996.814 | \n50.250.682 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die f\u00fcr zu FVTOCI bewerteten Schuldinstrumente berechnete Aufl\u00f6sung der
\n
Risikovorsorge bel\u00e4uft sich auf EUR 1.294 (VJ: Dotierung TEUR 2) (IFRS 7.16A).
\n
\n
\n
\n\n\n| 4.2. Finanzanlagen nach Fristigkeiten Angaben in TEUR | \n12/2025 < 1 Jahr | \n12/2025 > 1 Jahr | \n12/2024 < 1 Jahr | \n12/2024 > 1 Jahr | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312 | \n0 | \n3.800 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n0 | \n199 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n18.533 | \n19.978 | \n16.594 | \n29.622 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 4.3.Aufgliederung der zum B\u00f6rsehandel zugelasse-nen Finanzanlagen Angaben in TEUR | \n12/2025 b\u00f6rsenotiert | \n12/2025 nicht b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 nicht b\u00f6rsenotiert | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n0 | \n3.485 | \n0 | \n3.800 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n38.512 | \n0 | \n46.216 | \n0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
In der Berichtsperiode wurden EUR 30.117 (VJ: TEUR 49) vom sonstigen Ergebnis
\n
in die G&V umgegliedert.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n5. Anteile an assoziierten Unternehmen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nDie Anteile an assoziierten Unternehmen betre\ufb00en die Anteile an den Immobilien-
\nhandelsgesellschaften \u2013 der EXIT One Immobilien GmbH und der Entwicklung
\nKHWP Immo Alpha GmbH \u2013 welche als nicht wesentlich eingestuft wurden. Der
\nStimmrechts- und Kapitalanteil betr\u00e4gt wie in den Vorjahren 50 %, das aktive
\nAsset-Management der Immobiliengesch\u00e4fte obliegt dem Mitgesellschafter.
\n
\nDie anteiligen Konzernperiodenergebnisse setzen sich auf Einzelebene wie folgt
\nzusammen:
\n\n
\n\n\n| Equity Unternehmen Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Entwicklung KHWP Immo Alpha GmbH | \n-23.100 | \n 34.916 | \n\n\n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \n32.413 | \n-59.834 | \n\n\n
\n\n| Gesamt | \n9.313 | \n-24.918 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nZum 31. Dezember 2025 sind keine b\u00f6rsenotierten at-equity Unternehmen in den
\nKonzernabschluss miteinbezogen. Auch im Vorjahr waren per 31. Dezember 2024
\nkeine b\u00f6rsenotierten at-equity bewerteten Unternehmen Bestandteil des Konzern-
\nabschlusses.
\n
\n\n\n\n\n
\n11. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
\n11.1. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
\nnach Art der Verbindlichkeit
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Einlagen Kreditinstitute | \n322 | \n1.007.741 | \n
\n\n| Kreditfinanzierung Immobilien | \n29.435.735 | \n24.860.612 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n29.436.057 | \n25.868.353 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\nS\u00e4mtliche Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten werden zu fortgef\u00fchrten
\nAnscha\ufb00ungskosten bewertet und bestehen gegen\u00fcber inl\u00e4ndischen
\nKreditinstituten.
\n
\n11.2. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
\nnach Fristen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n321 | \n1.007.741 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n640.559 | \n10.496 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n12.534.862 | \n2.907.300 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n4.316.573 | \n9.222.416 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n11.943.742 | \n12.720.400 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n29.436.057 | \n25.868.353 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
Als Sicherheiten wurde ein Betrag von EUR 507.497 (VJ: TEUR 252) ausgewiesen.
\n
Die Fristigkeit bel\u00e4uft sich dabei auf \u00fcber 1 Jahr bis \u00fcber 5 Jahre.
\n
\n\n
\n\n\n12. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden
\n12.1. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden nach Region
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber inl\u00e4ndischen Kunden | \n97.815.576 | \n110.854.424 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber ausl\u00e4ndischen Kunden | \n165.817.070 | \n135.880.104 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.632.646 | \n246.734.528 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n\n| 12.2. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden nachAngaben in EUR | \n Fristen 31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n133.582.808 | \n138.608.130 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n79.426.222 | \n53.361.965 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n47.104.793 | \n43.607.542 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n3.518.823 | \n11.156.890 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.632.646 | \n246.734.527 | \n
\n\n
\n
\n12.3. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden nach
\nArt der Verbindlichkeit
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Kontokorrent | \n133.582.808 | \n138.608.129 | \n
\n\n| Einlagenkonten | \n130.049.838 | \n108.126.398 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.632.646 | \n246.734.527 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n14. Verbriefte Verbindlichkeiten
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Anleihen | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n| Verbriefte Verb indlichkeiten | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\nBei den Anleihen handelt es sich um begebene nachrangige Anleihen der
\nWiener Stadth\u00e4user One GmbH (Anleihe I \u2013 LFZ 18.07.2016 \u2013 17.07.2026 mit einer
\nFixverzinsung von 3,0 % p.a., zuz\u00fcglich eines erfolgsabh\u00e4ngigen variablen
\nZinsenanteils von bis zu 3,0 % p.a., somit mit bis zu maximal 6,0 % p.a.;
\nAnleihe II \u2013 LFZ 02.12.2024 \u2013 01.12.2031 mit einer Fixverzinsung von 5,5%) und im
\nVorjahr der Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH (LFZ 20.11.2015 \u2013 19.11.2025 mit
\neiner Fixverzinsung von 3,5 % p.a., zuz\u00fcglich eines erfolgsabh\u00e4ngigen variablen
\nZinsenanteils von bis zu 3,0 % p.a., somit mit bis zu maximal 6,5 % p.a. verzinst),
\nwelche zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bilanziert werden.
\n
\n\n
\n\n\n| 14.1. Verbriefte Verbindlichkeiten nach Fristen Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n0 | \n0 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n4.964.367 | \n3.803.241 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n0 | \n4.705.000 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n4.515.000 | \n4.215.000 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\n\n\n
\n31. Ergebnis aus finanziellen Verm\u00f6genswerten
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Ergebnis FVTPL mandatorily | \n | \n | \n
\n\n| Bewertung | \n-540.047 | \n-834.660 | \n
\n\n| Ver\u00e4u\u00dferungs-/Liquidationsergebnis | \n344.077 | \n318.241 | \n
\n\n| Ergebnis FVTOCI | \n | \n | \n
\n\n| Ver\u00e4u\u00dferungs-/ Liquidationsergebnis | \n69.185 | \n88.447 | \n
\n\n| Ergebnis aus finanziellen Verm\u00f6genswerten | \n-126.785 | \n-427.972 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n34. Finanzinstrumente
\nIFRS 9 unterscheidet zur Klassifizierung folgende Bewertungskategorien:
\n
\nFinanzielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde
\n\u2022 Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\nbewertetet werden \u2013 AC
\n\u2022 Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die verpflichtend erfolgswirksam zum
\nbeizulegenden Zeitwert bewertet werden \u2013 FVTPL mandatorily
\n\u2022 Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die als erfolgswirksam zum beizulegenden
\nZeitwert bewertet designiert wurden \u2013 FVTPL designated
\n\u2022 Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
\nbewertet werden (inkl. OCI-Option f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente) \u2013 FVTOCI
\n
\nFinanzielle Verbindlichkeiten
\n\u2022 Finanzielle Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden
\nZeitwert bewertet werden
\n\u2022 Finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\nbewertet werden
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Finanzinstrumente nach Bewertungskategorien gem\u00e4\u00df IFRS 9 der
\n
Wiener Privatbank SE (IFRS 7.8)
\n
\n
\n
\n\n\n| per 31. Dezember 2024 Angaben in TEURFinanzielle Verm\u00f6genswerte/ Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten FVTOCI FVTPL mandatorily Gesamt | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n90.541 | \n | \n | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n79.809 | \n | \n | \n79.809 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n50.992 | \n | \n | \n50.992 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n0 | \n46.216 | \n4.035 | \n50.251 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n838 | \n | \n | \n838 | \n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte gesamt | \n222.180 | \n46.216 | \n4.035 | \n272.430 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n | \n | \n25.868 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n | \n | \n246.735 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n | \n | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n | \n | \n12.723 | \n
\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten gesamt | \n287.630 | \n | \n | \n287.630 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| per 31. Dezember 2025 Angaben in TEURFi | \nnanzielle Verm\u00f6genswerte/ Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten | \nFVTOCI | \nFVTPL mandatorily | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n129.850 | \n | \n | \n129.850 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.146 | \n | \n | \n70.146 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359 | \n | \n | \n42.359 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n0 | \n38.512 | \n3.485 | \n41.997 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n1.605 | \n | \n | \n1.605 | \n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte gesamt | \n243.960 | \n38.512 | \n3.485 | \n285.957 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n29.436 | \n | \n | \n29.436 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n | \n | \n263.633 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n | \n | \n4.377 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n9.479 | \n | \n | \n9.479 | \n
\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten gesamt | \n306.925 | \n | \n | \n306.925 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
IFRS 7.25 folgend, sind die beizulegenden Zeitwerte (Fair Values) des Finanz-
\n
verm\u00f6gens und der Finanzverbindlichkeiten nach Bewertungskategorien
\n
angegeben. Bei den unter sonstige Aktiva ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6gens-
\n
werten handelt es sich \u00fcberwiegend um kurzfristige Forderungen aus Lieferungen
\n
und Leistungen und Forderungen aus Immobilienverk\u00e4ufen.
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-kosten bewertet werden Angaben in TEUR31.12.2025 MarktwertBuchwert | \n31.12.2024 Marktwert Buchwert | \n
\n\n\n\n| Barreserve | \n129.851 | \n129.850 | \n90.541 | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.108 | \n70.146 | \n79.772 | \n79.809 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359 | \n42.359 | \n50.950 | \n50.992 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n1.606 | \n1.605 | \n838 | \n838 | \n
\n\n| Gesamt | \n243.924 | \n243.960 | \n222.101 | \n222.180 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
\n
mandatorily at fair value through
\n
\n
\n\n\n| profit or loss Angaben in TEUR | \nMarktwert | \nBuchwert | \nMarktwert | \nBuchwert | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Nicht b\u00f6rsenotiert | \n3.312 | \n3.312 | \n3.800 | \n3.800 | \n
\n\n| Anteile an Tochterunternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n37 | \n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n173 | \n199 | \n199 | \n
\n\n| Gesamt | \n3.485 | \n3.485 | \n4.035 | \n4.035 | \n
\n\n
\n
\n
31.12.2025
\n
31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVTOCI | \n\u2013 31.12.2025 Marktwert Buchwert | \n31.12.2024 | \n
\n\n| Marktwert | \nBuchwert | \n
\n\n| Angaben in TEUR | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| B\u00f6rsenotiert | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n| Gesamt | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
Finanzielle Verbindlichkeiten,
\n
die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-
\n
kosten bewertet werden
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nMarktwert | \nBuchwert | \nMarktwert | \nBuchwert | \n
\n\n\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n27.561 | \n29.436 | \n 25.296 | \n25.868 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n 263.016 | \n263.633 | \n 246.416 | \n246.735 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n2.304 | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n9.773 | \n9.479 | \n12.571 | \n12.723 | \n
\n\n| Gesamt | \n304.728 | \n306.925 | \n286.587 | \n287.630 | \n
\n\n
\n
\n
\n
31.12.2025
\n
\n
31.12.2024
\n
\n
Die in der Tabelle angef\u00fchrten beizulegenden Zeitwerte ergeben sich,
\n
entsprechend der Klasse, aus den B\u00f6rsenkursen oder werden auf Grundlage
\n
anerkannter Bewertungsmethoden errechnet. Details hierzu sind im Punkt 35 zu
\n
finden. F\u00fcr genauere Informationen bez\u00fcglich der Sensitivit\u00e4tsanalyse als auch zur
\n
Liquidit\u00e4tsanalyse darf auf den Risikobericht und die Value at Risk Berechnung
\n
verwiesen werden. (gem\u00e4\u00df IFRS 7.41)
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\nNettogewinn/-verlust nach Bewertungskategorien (gem. IFRS 7.20 a)
\n
\n\n
\n\n\n| Nettogewinne bzw. -verluste | \n
\n\n| aus Finanzinstrumenten der Kategorie Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| HTC | \n7.6 60. 263 | \n-1.958.464 | \n
\n\n| FVtPL | \n-5.508 | \n-220.219 | \n
\n\n| FVTOCI | \n861.627 | \n770.995 | \n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrteAnscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \nn -4.747.744 | \n -5.381.978 | \n
\n\n
\n
\n\n
Reklassifizierungen
\n
Im Berichtszeitraum fanden keinerlei Reklassifizierungen statt, somit entfallen die
\n
Anhangsangaben gem\u00e4\u00df IFRS 7.12 B-D.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Derivative Finanzinstrumente
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr wurden keinerlei Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen
\n
(VJ: TEUR 0).
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nVIII. Risikobericht
\nDie betrieblichen Risiken der Wiener Privatbank SE verblieben im Gesch\u00e4ftsjahr
\n2025 aufgrund andauernder geopolitischer Konflikte in Verbindung mit
\nunkonventionellen Zollpraktiken und den damit einhergehenden wirtschaftlichen
\nund makro\u00f6konomischen Folgewirkungen auf akzentuiertem Niveau. Nach der
\nvolatilen Entwicklung in den vergangenen Jahren entwickelte sich die Wirtschaft
\nin der Euro-Zone im abgeschlossenen Gesch\u00e4ftsjahr bei weiterhin nachlassender
\nInflation und normalisiertem Zinsniveau wieder positiv, es bestanden aber
\nerhebliche Prognoseunsicherheiten. Diese manifestieren sich weiterhin in
\nerh\u00f6hten Anspannungsfaktoren in den Risikokategorien, wie insbesondere dem
\nMarktrisiko, dem Liquidit\u00e4tsrisiko, dem Kreditrisiko und dem Ertrags- und
\nGesch\u00e4ftsrisiko.
\nDas vorherrschende makro\u00f6konomische Umfeld wird f\u00fcr das Risiko- und
\nErtragsprofil bestimmend und im neuen Gesch\u00e4ftsjahr 2026 sp\u00fcrbar bleiben. \u00dcber
\nden nachlassenden Lohndruck wurde die Inflationsdynamik einged\u00e4mmt, womit in
\nKombination mit einer derzeit tendenziell neutralen Wirkung der Geldpolitik auf
\ndie Konjunktur die Zinserwartungen im Euro-Raum bis vor Kurzem stabil bewertet
\nwurde. Zuletzt gab es jedoch deutliche Volatilit\u00e4t, speziell betre\ufb00end Zins \u2013 und
\nInflationsprognosen. Die weiteren Entwicklungen der Kapitalm\u00e4rkte sowie die
\nvolks- und realwirtschaftlichen Auswirkungen werden von der Dauer und dem
\nweiteren Verlauf der Konflikte in Verbindung mit den geldpolitischen Ma\u00dfnahmen
\nder Zentralbanken und den realpolitischen Ma\u00dfnahmen der Regierungen direkt
\nbeeinflusst. Die Auswirkungen des Krieges im Iran sind zum Zeitpunkt der
\n
\n\n\n\nErstellung dieses Berichts noch nicht final absch\u00e4tzbar. Die Wiener Privatbank SE
\nist in der Region nicht engagiert, jedoch k\u00f6nnen indirekte E\ufb00ekte, insbesondere
\nnegative Auswirkungen auf volkswirtschaftliche Kennzahlen nat\u00fcrlich auch Ein-
\nfluss auf die Wiener Privatbank SE haben. Von einer sp\u00fcrbaren Entspannung ist
\nvoraussichtlich erst bei einer nachhaltigen Deeskalation zwischen den Konfliktpar-
\nteien, einer R\u00fcckkehr zu rationalen und partnerschaftlichen Handelspraktiken und
\neiner fortw\u00e4hrend sp\u00fcrbaren Erholung der Volkswirtschaften auszugehen. Makro-
\n\u00f6konomische Prognosen zeigen zum Zeitpunkt der Berichterstellung f\u00fcr das Jahr
\n2026 ein moderates Wirtschaftswachstum im Euro-Raum (WKO-Statistik vom
\nNovember 2025 auf Basis der Zahlen der EU-Kommission), aber weiterhin ein fra-
\ngiles wirtschaftliches Umfeld. F\u00fcr \u00d6sterreich prognostizieren WIFO und IHS f\u00fcr
\n2026 ein Wirtschaftswachstum von 1,2!% bzw. 1,0!% (Konjunkturprognosen des
\nWIFO/IHS vom Dezember 2025). Die \u00d6sterreichische Nationalbank (OeNB) hat
\nEnde M\u00e4rz ihre Prognose bereits an die neue geopolitische Situation angepasst
\nund erwartet f\u00fcr \u00d6sterreich nur noch ein BIP-Wachstum von 0,5 % (zuvor
\n+0,8 %). Die Inflationsentwicklung wird 2026 stark vom weiteren Verlauf des
\nIran-Krieges abh\u00e4ngen. Zuletzt hob die EZB ihre Prognose f\u00fcr das laufende Jahr in
\nder Eurozone deutlich um 0,7 Prozentpunkte auf 2,6 % an. Auch die wirtschaftli-
\nche Entwicklung bleibt also durch geopolitische Risiken (Ukraine-Krieg, Nah-
\nost-Konflikt), volatile Energiepreise und eine schwache internationale Industrie-
\nkonjunktur gepr\u00e4gt. In \u00f6sterreichischen Banken zeigten sich insbesondere im Ge-
\nwerbeimmobilien-CRE)-Segment weiterhin erh\u00f6hte CRE-NPL-Quoten. Vor diesem
\nHintergrund bleibt die Diversifizierung der Ertragsstruktur sowie eine proaktive
\nRisikosteuerung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2026 zentral. In diesem schwierigen
\nunternehmerischen Umfeld f\u00fcr Kreditnehmer und verhaltener Entwicklung
\nder Immobilienm\u00e4rkte ist von einem fortlaufend erh\u00f6hten Insolvenzaufkommen
\nauszugehen \u2013 im Jahr 2025 waren diese Entwicklungen auch im Kreditbuch der
\nWiener Privatbank SE, wenn auch in signifikant geringerem Ausma\u00df als im
\nGesch\u00e4ftsjahr 2024, zu sp\u00fcren. Die NPL-Quote betrug zum 31. Dezember 2025
\nrd. 7,70 % (VJ: 6,92 %), ein Abbauplan zur Reduktion notleidender Kunden-
\nforderungen wurde implementiert und die getro\ufb00enen Ma\u00dfnahmen werden
\nkonsequent verfolgt. Im neuen Gesch\u00e4ftsjahr 2026 werden daher laufende
\nAnstrengungen zur Diversifizierung der Ertragsstrukturen der Bank verst\u00e4rkt fort-
\ngef\u00fchrt und bestehende Risiken engmaschig \u00fcberwacht und proaktiv gesteuert.
\nDie Wiener Privatbank hat fr\u00fchzeitig Ma\u00dfnahmen gesetzt, um auf alle damit
\nverbundenen Risiken aber auch auf die mit einem Wirtschaftsaufschwung
\nverbundenen Chancen bestm\u00f6glich vorbereitet zu sein und diese zielgerichtet
\nnutzen zu k\u00f6nnen. Auf Grund der hohen Kernkapital- und Liquidit\u00e4tsquoten ist
\ndie Wiener Privatbank weiterhin gut ger\u00fcstet.
\nDie Kernfunktion einer jeden Bank ist die bewusste und selektive \u00dcbernahme
\nvon Risiken und deren professionelle Steuerung. Der Konzern, welcher im Wesent-
\nlichen aus der Wiener Privatbank SE besteht, verfolgt mit seiner Unternehmens-
\npolitik die Zielsetzung, die sich aus dem Bankbetrieb ergebenden Risiken fr\u00fch-
\nzeitig zu erkennen und durch eine systematische \u00dcberwachung und wirksame
\nRisikosteuerung zu begrenzen.
\n
\n\n\n\nBasierend auf den gesetzlichen Vorgaben obliegt die zentrale Verantwortung f\u00fcr
\ndie Einrichtung und Ausgestaltung eines den Anforderungen des Unternehmens
\nentsprechenden internen Risikomanagementsystems dem Vorstand der Wiener
\nPrivatbank.
\nDer Konzern arbeitet laufend an der Verbesserung der Identifikation, Messung
\nund \u00dcberwachung der Risiken. Der Vorstand entscheidet \u00fcber die Risikopolitik und
\ngenehmigt die Grunds\u00e4tze des Risikomanagements, die Festlegung von Limiten f\u00fcr
\nalle relevanten Risiken sowie die Verfahren zur \u00dcberwachung der Risiken. Bei der
\nErf\u00fcllung dieser Aufgaben wird der Vorstand durch eine Risikomanagement-
\nabteilung unterst\u00fctzt. Diverse Kontrolleinrichtungen unterstehen in der
\nOrganisationsstruktur dem Vorstand und sind diesem berichtspflichtig.
\nBerichtsinhalte, Berichtswege und Berichtsfrequenzen sind klar definiert und fest-
\ngelegt. Dar\u00fcber hinaus werden seitens der internen Revision die Angemessenheit
\nund Wirksamkeit der Risikokontrollsysteme \u00fcberpr\u00fcft.
\nDie Risikosteuerung erfolgt nach regulatorischen Vorgaben f\u00fcr die Kreditinstituts-
\ngruppe gem\u00e4\u00df \u00a7 30 BWG. Um das Risiko ad\u00e4quat und verl\u00e4sslich darzustellen,
\nbeziehen sich die quantitativen Angaben auf die regulatorische Risikosteuerung
\nder Kreditinstitutsgruppe, jedoch auf konsolidierter Ebene so weit nicht anders
\nangegeben.
\nDie Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte entsprechen dem maximalen
\nAusfallrisiko.
\nDie bedeutendsten Risiken, welchen der Konzern ausgesetzt ist, sind:
\n\u2022 Liquidit\u00e4tsrisiko
\n\u2022 Marktrisiko (inkl. Zins\u00e4nderungsrisiko,
\nCredit Spread Risiko und W\u00e4hrungsrisiko)
\n\u2022 Kreditrisiko (inkl. Beteiligungsrisiko und Bonit\u00e4tsrisiko)
\n\u2022 Operationelles Risiko (inkl. Rechtsrisiko)
\n\u2022 Gesch\u00e4ftsrisiko
\n\u2022 Reputationsrisiko
\n
\nDas Immobilienrisiko, das Konzentrationsrisiko sowie etwaige Nachhaltigkeits-
\nrisiken manifestieren sich haupts\u00e4chlich in den genannten Hauptrisikoarten.
\nIm Jahr 2025 wurde wiederum eine umfassende E(nvironmental) S(ocial)
\nG(overnance)-Analyse zum Einfluss von Nachhaltigkeitsfaktoren auf die Risiko-
\nkategorien durchgef\u00fchrt und die Ergebnisse in einer Risikomatrix kartographiert.
\nZusammengefasst hat sich keine wesentliche Exponierung gegen\u00fcber ESG-Risiken
\ngezeigt, bei keiner Risikoart wurden \u00fcberdurchschnittliche Risiken identifiziert.
\n
\n\n\n\n
\n\n
Wesentlichste Konzernrisiken
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko
\n
Liquidit\u00e4tsrisiken ergeben sich aus der M\u00f6glichkeit, dass ein Unternehmen nicht
\n
in der Lage ist, die Finanzmittel zu bescha\ufb00en, die zur Begleichung der ein-
\n
gegangenen Verpflichtungen notwendig sind. Liquidit\u00e4tsrisiken k\u00f6nnen auch
\n
dadurch entstehen, dass ein finanzieller Verm\u00f6genswert nicht jederzeit innerhalb
\n
kurzer Zeit zu seinem beizulegenden Zeitwert verkauft werden kann.
\n
Der Konzern finanziert das operative Gesch\u00e4ft aus dem laufenden Cashflow.
\n
Ein \u00fcbergreifendes Cash-Management im Bereich Treasury gew\u00e4hrleistet dessen
\n
Liquidit\u00e4ts\u00fcberwachung und -steuerung. Zur Abdeckung kurzfristiger Liquidit\u00e4ts-
\n
abfl\u00fcsse h\u00e4lt die Wiener Privatbank neben der gesetzlichen Mindestreserve eine
\n
laufende Liquidit\u00e4tsreserve. Diese wird \u00fcber Stresstests anhand aus dem Risiko-
\n
appetit abgeleiteter Survival Periods in Form von Limits regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und
\n
angepasst. Die \u00dcberwachung der Limits erfolgt mittels Ampelsystem und ist im
\n
Berichtswesen an die Unternehmensleitung verankert. Bei \u00dcberschreitung der
\n
Limits bestehen definierte Eskalationsmechanismen und ein schriftlicher Notfall-
\n
plan mit Handlungsoptionen. Im Gesch\u00e4ftsjahr waren keine Abhilfema\u00dfnahmen
\n
erforderlich. Die gesetzlichen Anforderungen/Vorgaben hinsichtlich der LCR und
\n
NSFR sind ebenso durchgehend eingehalten worden.
\n
\n\n\n
\n\n\n\nDie Liquidit\u00e4tssteuerung der Wiener Privatbank erfolgt unter bankwirtschaftlichen
\nGesichtspunkten unter der besonderen Ber\u00fccksichtigung der jederzeitigen F\u00e4hig-
\nkeit, allen Zahlungsverpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen. Die strategische
\nSteuerung der Liquidit\u00e4tsposition erfolgt durch das Asset Liability Committee
\n(ALCo) der Wiener Privatbank.
\nDie in der Arbeitsrichtlinie zum Liquidit\u00e4tsmanagement definierten Rahmen-
\nbedingungen sowie die Vorgaben und Limits der Liquidit\u00e4tsrisikostrategie werden
\nvom Risikomanagement auf Einhaltung \u00fcberwacht (t\u00e4glich betre\ufb00end kurzfristige
\nLiquidit\u00e4tssituation, monatlich betre\ufb00end mittelfristiger Liquidit\u00e4tsplanung,
\nviertelj\u00e4hrlich betre\ufb00end Bilanzstruktur; monatlich betre\ufb00end gesetzlich
\nerforderliche Liquidit\u00e4t gem. LCR, w\u00f6chentlich betre\ufb00end Einhaltung Limits der
\nGro\u00dfkredit-Vorschriften bei Bankenveranlagungen, viertelj\u00e4hrlich betre\ufb00end
\nbelastete Verm\u00f6genswerte (Verpf\u00e4ndungen).
\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Fristigkeitsstruktur der Verbindlichkeiten
\n
\n
31. Dezember 2025
\n
vertragliche Zahlungsstr\u00f6me
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n29.436 | \n(36.881) | \n(1) | \n(6.511) | \n(30.369) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n(264.717) | \n(213.447) | \n(47.687) | \n(3.584) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbind-lichkeiten | \n12.659 | \n(11.027) | \n(0) | \n(5.290) | \n(0) | \n(5.738) | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n(1.150) | \n(1.013) | \n(1.769) | \n(445) | \n\n
\n\n | \n310.106 | \n(317.004) | \n(214.598) | \n(60.501) | \n(35.722) | \n(6.183) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisen-termin-gesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31. Dezember 2024 | \nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n\n
\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n(34.996) | \n(1.008) | \n(4.032) | \n(29.957) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n(248.370) | \n(192.978) | \n(44.042) | \n(11.350) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n(14.645) | \n(0) | \n(3.902) | \n(4.923) | \n(5.820 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n(2.304) | \n(729) | \n(869) | \n(408) | \n(298) | \n\n
\n\n | \n287.630 | \n(300.315) | \n(194.715) | \n(52.845) | \n(46.638) | \n(6.118) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisentermingesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\nAufgliederung der Kundenverbindlichkeiten nach L\u00e4ndern:
\n
\n\n
\n\n\n| Land | \n\n
\n\n| Angaben in EUR | \n31.12.2025 | \n31.12.2024 | \n\n
\n\n| \u00d6sterreich | \n96.851.548 | \n109.965.435 | \n\n
\n\n| Estland | \n23.375.377 | \n762.384 | \n\n
\n\n| USA | \n21.823.978 | \n22.657.243 | \n\n
\n\n| Usbekistan | \n13.775.822 | \n15.296.954 | \n\n
\n\n| Gro\u00dfbritannien | \n11.671.540 | \n6.262.836 | \n\n
\n\n| Spanien | \n10.914.870 | \n917.410 | \n\n
\n\n| Zypern | \n10.812.229 | \n6.678.472 | \n\n
\n\n| Polen | \n6.824.106 | \n7.072.403 | \n\n
\n\n| Irland | \n6.807.153 | \n5.082.025 | \n\n
\n\n| Vereinigte Arabische | \n5.451.537 | \n5.491.302 | \n\n
\n\n| Hongkong | \n5.275.465 | \n6.219.739 | \n\n
\n\n| Lettland | \n4.960.090 | \n6.421.607 | \n\n
\n\n| Malta | \n4.288.979 | \n3.445.698 | \n\n
\n\n| Ungarn | \n4.052.549 | \n3.127.101 | \n\n
\n\n| Andorra | \n3.371.281 | \n0 | \n\n
\n\n| Russische F\u00f6deration | \n3.252.596 | \n5.033.297 | \n\n
\n\n| Bahamas | \n2.956.280 | \n843.693 | \n\n
\n\n| Deutschland | \n2.686.391 | \n6.091.891 | \n\n
\n\n| Ecuador | \n2.572.741 | \n2.721.894 | \n\n
\n\n| Schweiz | \n2.273.926 | \n2.948.617 | \n\n
\n\n| Italien | \n2.086.800 | \n2.137.098 | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n\n| Ukraine | \n2.007.989 | \n5.001.894 | \n\n
\n\n\n\n\n| Kanada | \n1.750.007 | \n1.893.004 | \n\n
\n\n| Slowakische Republik | \n1.739.161 | \n1.482.770 | \n\n
\n\n| Israel | \n1.339.463 | \n1.616.828 | \n\n
\n\n| Portugal | \n1.258.021 | \n1.295.191 | \n\n
\n\n| Anguilla | \n1.143.420 | \n599.392 | \n\n
\n\n| Bulgarien | \n681.232 | \n0 | \n\n
\n\n| Kasachstan | \n659.873 | \n1.716.398 | \n\n
\n\n| Liechtenstein | \n531.542 | \n1.589.335 | \n\n
\n\n| Belize | \n0 | \n1.769.323 | \n\n
\n\n| Moldau, Republik | \n0 | \n1.082.615 | \n\n
\n\n| Seychellen | \n0 | \n881.215 | \n\n
\n\n| Marshall Inseln | \n0 | \n789.834 | \n\n
\n\n| Costa Rica | \n0 | \n554.140 | \n\n
\n\n| St. Kitts-Nevis | \n0 | \n515.960 | \n\n
\n\n| Summe | \n263.632.646 | \n246.734.527 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
Marktrisiko
\n
Das Marktrisiko (auch Marktpreisrisiko oder Marktpreis\u00e4nderungsrisiko) ist das
\n
Risiko, das sich aus Ver\u00e4nderungen von Marktwerten direkt \u00fcber die Kursstellung
\n
aus Angebot und Nachfrage oder indirekt \u00fcber sonstige Marktdaten wie Wechsel-
\n
kurse oder Zinss\u00e4tze ergibt.
\n
Der Konzern geht Marktpreisrisiken nur innerhalb klar festgelegter Limits einer-
\n
seits im Rahmen seiner Gesamtbankrisikostrategie sowie pr\u00e4zisiert in der
\n
Veranlagungsstrategie ein. Marktrisiken, denen die Wiener Privatbank ausgesetzt
\n
ist, werden in monatlichen Stress-Te s t s i m R a h m e n d e r I CAAP -Analyse sowie
\n
w\u00f6chentlich mittels Value at Risk Berechnungen \u00fcberwacht. Dar\u00fcber hinaus
\n
werden die Auswirkungen auf das Eigenkapital ebenfalls monatlich im Rahmen der
\n
ICAAP-Analyse \u00fcberpr\u00fcft. Bei der Wahl der in der Folge beschriebenen Risiko-
\n
messmethode wurde darauf Bedacht genommen, neben Normalszenarien auch
\n
Stressszenarien abzudecken. Soweit aufgrund der vorhandenen Marktdaten
\n
m\u00f6glich, wird f\u00fcr alle Positionen in Aktien und Investmentfonds mit verf\u00fcgbaren
\n
Tag e s d a t e n e i n 1 0 -Ta g e s Va l u e a t R i s k m i t Konfid e n z i nterv a l l 9 5 ,0 % und 99,9 %
\n
berechnet. Dies betri\ufb00t die Positionen in Aktien und Investmentfonds des Bank-
\n
buches. Dabei wird insbesondere die Monte-Carlo-Simulation als VaR
\n
Quantifizierungsmethode angewendet. Im ICAAP werden die berechneten 95,0 %
\n
(Going Concern/ GC) bzw. 99,9 % (Liquidationssicht/ LS) VaR Werte (10 Tage)
\n
auf 255 Tage GC bzw. 64 Tage LS hochskaliert.
\n
\n
Marktrisiko im Bank- und Handelsbuch
\n
In den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 wurde kein gro\u00dfes Handelsbuch gem\u00e4\u00df
\n
CRR gef\u00fchrt. F\u00fcr das kleine Handelsbuch wird die Ausnahmeregelung des Artikel
\n
94 CRR in Anspruch genommen und erfolgt die Steuerung und \u00dcberwachung et-
\n
waiger Handelsbuchpositionen daher gemeinsam mit den Titeln des Bankbuches.
\n
\n\n\n
\n\n\n\nIn der Nostroveranlagung werden nur Instrumente eingesetzt, deren Abbildbarkeit
\nin den Systemen der Wiener Privatbank gew\u00e4hrleistet ist. Es soll sichergestellt
\nsein, dass Eigengesch\u00e4fte in neuen Produkten und M\u00e4rkten erfolgen, wenn Risiken
\neindeutig identifizierbar sind und gesteuert werden k\u00f6nnen. Die strategische Steu-
\nerung des Bankbuches erfolgt durch das Asset Liability Committee (ALCo) der
\nWiener Privatbank. Jede Eigenveranlagung im Bankbuch wird mittels Antrag durch
\ndie Stelle Treasury beantragt und anschlie\u00dfend dem Kreditgremium zur
\nGenehmigung vorgelegt. Die Risikomessung und Kontrolle der Positionen erfolgt
\nlaufend durch das Risikomanagement.
\n
\nAktienkursrisiko
\nAb dem ersten Quartal 2024 quantifiziert das Risikomanagement die Credit-
\nSpread-Risiken mittels eines VaR Ansatzes (CSRBB). Das Aktienkursrisiko (Aktien
\nund Investmentfonds des Bankbuches) wird weiterhin mittels eines VaR-Ansatzes
\nquantifiziert.
\nDas Ergebnis der Kursrisiko-Berechnung per Ende Dezember 2025 (Berechnung
\naus Kalenderwoche 52) ergab folgendes Risiko:
\n
\nIn EUR
\n\n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 10 Tage | \nEUR 467.179 | \n
\n\n| (EUR 438.949 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 10 Tage | \nEUR 205.447 | \n
\n\n| (EUR 205.459 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 99,9 %, hochskaliert auf 64 Tage | \nEUR 1.037.457 | \n
\n\n| (EUR 1.110.463 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 95,0 %, hochskaliert auf 255 Tage | \nEUR 1.181.880 | \n
\n\n| (EUR 1.037.520 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n
\n
\nIn USD
\nAb dem ersten Quartal 2024 werden keine Kursrisiken in USD mehr quantifiziert,
\nda die USD-Position ausschlie\u00dflich in Anleihen gehalten wird.
\nErg\u00e4nzend zur VaR-Berechnung erfolgt eine \u00dcberpr\u00fcfung, ob die eingesetzten
\nInstrumente zul\u00e4ssig sind und korrekt abgebildet werden. Bei Limit\u00fcber-
\nschreitungen erfolgt eine umgehende Eskalation. Es wurde ein standardisiertes
\nBerichtswesen installiert, welches im Falle einer Limit\u00fcberschreitung die
\nMa\u00dfnahmensetzung, Umsetzung und \u00dcberwachung der Ma\u00dfnahmensetzung
\ngew\u00e4hrleistet.
\nIn den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 bestanden keine direkten Positionen in
\nAktientitel.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\nCredit-Spread-Risiko
\nNegative EVE-\u00c4nderung per 31.12.2025:
\n\n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 1.738.975 | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 514.244 | \n
\n\n| Negative EVE-\u00c4nderung per 31.12.2024: | \n | \n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 2.847.319 | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 727.789 | \n
\n
\n
Die Reduktion des Credit-Spread-Risikos im Vergleich zu 2024 ist das Ergebnis des
\nnat\u00fcrlichen Ablaufprofils im Portfolio der Staatsanleihen.
\n
\nZins\u00e4nderungsrisiko
\nZins\u00e4nderungsrisiken entstehen grunds\u00e4tzlich nur im Banken- und Kreditbuch
\ndurch Ver\u00e4nderung von Marktzinsen. Dieses Risiko entsteht, wenn die Laufzeiten
\nbzw. die Zinsanpassungszeitpunkte von Aktiva und Passiva nicht \u00fcbereinstimmen.
\nDas Zins\u00e4nderungsrisiko im Konzern ist durch eine geringe Fristentransformation
\nniedrig und wird regelm\u00e4\u00dfig im Rahmen der Gesamtbanksteuerung \u00fcberwacht
\nund bewertet.
\nNeukredite und Prolongationen werden \u00fcberwiegend auf Basis des 6-Monats-
\nEURIBOR vergeben. Fixzinsvereinbarungen stellen bei Ausleihungen einen
\ngeringen Anteil dar. Bei Veranlagungen im Bankbuch in Form von Anleihen werden
\nauch l\u00e4ngerfristige Zinsbindungen eingegangen. Die Passivseite besteht zu einem
\n\u00fcberwiegenden Teil aus Sichteinlagen, wof\u00fcr die gesetzlichen Fristen f\u00fcr Zinssatz-
\n\u00e4nderungen angewendet werden. Eine Ausnahme bildet das Produkt \u201eFestgeld\u201c.
\nHier kann es auch zu l\u00e4ngerfristigen Zinsbindungen kommen.
\nDas Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch wird gem\u00e4\u00df den IRRBB Vorgaben der
\nBA ermittelt. Die Quantifizierung erfolgt dabei durch die Simulation von sowohl
\n\u00c4nderungen des Barwertes der verzinslichen Aktiv- und Passivpositionen als auch
\nder \u00c4nderungen des Nettozinsertrages der Bank in unterschiedlichen Szenarien,
\ndie nach EU-weit einheitlich vorgegebenen Parametern w\u00e4hrungsspezifisch
\nberechnet werden.
\nDie Messung des Zinsrisikos erfolgt monatlich. St\u00e4rkere Schwankungen der
\nZinsrisiken werden regelm\u00e4\u00dfig im Rahmen der Gesamtbanksteuerung besprochen
\nund analysiert. Die strategische Steuerung der Zinsbindungen erfolgt durch das
\nAsset Liability Committee (ALCo) der Wiener Privatbank. Ziel ist es, auch bei Auf-
\nund Abw\u00e4rtsschocks bzw. \u00c4nderungen der Laufzeitstruktur der Zinss\u00e4tze diese
\nRisiken angemessen zu begrenzen und jederzeit Deckung daf\u00fcr zu halten. Das
\nbarwertige Zins\u00e4nderungsrisiko betrug per 31. Dezember 2025 TEUR 787
\n(31. Dezember 2024: TEUR 1.358). Dieser Wert wurde unter Anwendung des
\naufsichtlichen Zinsschockszenarios ermittelt, welches eine parallele Verschiebung
\nder Zinsstrukturkurve um 200 bp vorsieht. Die maximale negative Barwert-
\n\u00e4nderung gem\u00e4\u00df den IRRBB-Szenarien betr\u00e4gt somit rd. 2,7 % (31. Dezember
\n2024: 3,8 %) der anrechenbaren Eigenmittel. Das Limit f\u00fcr das Zins\u00e4nderungs-
\nrisikorisiko liegt bei 13,0 %, eine Vorwarnschwelle ist bei 10,0 %
\neingerichtet.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
W\u00e4hrungsrisiko
\n
Das Wechselkursrisiko besteht aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit-
\n
wertes oder k\u00fcnftigen Cashflows eines Finanzinstruments aufgrund von Wechsel-
\n
kursschwankungen. Es besteht weitgehend W\u00e4hrungskongruenz zwischen der
\n
Aktiv- und der Passivseite. Laufzeitinkongruenzen bestehen bei den Fremd-
\n
w\u00e4hrungen des Konzerns im Wesentlichen nur im USD, wobei t\u00e4glich f\u00e4llige
\n
Kundeneinlagen in HQLA und bei bonit\u00e4tsstarken Banken mit einer Laufzeit
\n
bis maximal 12 Monate veranlagt werden. Der Konzern ist derzeit somit keinen
\n
wesentlichen W\u00e4hrungsrisiken ausgesetzt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
Kreditrisiko
\n
Kreditrisiko entsteht einerseits aus dem traditionellen Kreditgesch\u00e4ft (Verluste
\n
durch den Ausfall eines Kreditnehmers oder notwendige Bevorsorgung von
\n
Kreditengagements durch die Bonit\u00e4tsverschlechterung von Kreditnehmern)
\n
sowie andererseits aus dem Handel mit Marktrisikoinstrumenten (Ausfallsrisiko
\n
auf Seiten der Kontrahenten). L\u00e4nderrisiken werden implizit in der Kalkulation des
\n
Kreditrisikos mitber\u00fccksichtigt.
\n
Die Wiener Privatbank SE ist bem\u00fcht, ihr Kreditrisiko so gering wie m\u00f6glich zu
\n
halten. Dies wird durch eine umfassende Bonit\u00e4tsbeurteilung der Kreditnehmer,
\n
die Hereinnahme von Sicherheiten und Vereinbarung von Berichtspflichten
\n
erreicht. Als Besicherung f\u00fcr an Kunden ausgereichte Kredite werden neben
\n
abstrakten Garantien in der Regel Immobiliensicherheiten und/oder finanzielle
\n
Sicherheiten hereingenommen. Veranlagungen bei Kreditinstituten und in
\n
Instrumenten des Kapitalmarktes erfolgen in der Regel unbesichert. Die
\n
Genehmigung von Kreditantr\u00e4gen und die laufende \u00dcberwachung der Kredit-
\n
engagements erfolgt durch das Kreditgremium der Wiener Privatbank SE.
\n
Es erfolgt eine laufende Analyse auf Einzelengagementebene mit einer regel-
\n
m\u00e4\u00dfigen Berichterstattung anhand eines Ampelsystems in den internen Gremien.
\n
Die Beurteilung basiert auf einer Kombination von Informationen aus Kunden-
\n
gespr\u00e4chen und Einzelanalysen sowie \u00f6\ufb00entlich zug\u00e4nglichen Quellen.
\n
Direktes Kreditgesch\u00e4ft mit nat\u00fcrlichen oder juristischen Personen aus Russland
\n
und Belarus besteht keines. Kreditengagements, die potenziell indirekt davon be-
\n
tro\ufb00en sein k\u00f6nnen, werden laufend \u00fcberwacht und ist aus aktueller Sicht von kei-
\n
ner besonderen Betro\ufb00enheit auszugehen.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden Initiativen weitergef\u00fchrt, f\u00fcr Kundenengagements
\n
mit identifizierten nachteiligen Auswirkungen des aktuell herausfordernden
\n
Umfeldes, Mitigationsstrategien auf Einzelfallebene zu entwickeln und
\n
entsprechende Ma\u00dfnahmen umzusetzen. Bei den Ma\u00dfnahmen handelte es sich
\n
haupts\u00e4chlich um individuelle Vereinbarungen. Dazu geh\u00f6rten unter anderem
\n
(Teil-)Tilgungen, die Hereinnahme zus\u00e4tzlicher Sicherheiten oder Stundungen
\n
gem\u00e4\u00df Art. 47 CRR. Eine derartige Stundungsma\u00dfnahme ist eine Konzession
\n
eines Instituts an einen Schuldner, der Schwierigkeiten hat oder wahrscheinlich
\n
haben wird, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Diese
\n
Ma\u00dfnahmen umfassen insbesondere \u00c4nderungen der Bedingungen oder
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\nRefinanzierungen einer Kreditverpflichtung, wenn diese \u00c4nderungen oder
\nRefinanzierungen nicht einger\u00e4umt worden w\u00e4ren, wenn der Schuldner keine
\nSchwierigkeiten gehabt h\u00e4tte, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
\nPer 31. Dezember 2025 bestanden acht finanzielle Verm\u00f6genswerte mit einem
\nBruttobuchwert in H\u00f6he von EUR 15.787.052, dessen Bedingungen aufgrund
\nfinanzieller Schwierigkeiten neu verhandelt wurden.
\nPer 31. Dezember 2024 bestanden f\u00fcnf finanzielle Verm\u00f6genswerte mit einem
\nBruttobuchwert in H\u00f6he von EUR 9.083.897, dessen Bedingungen aufgrund
\nfinanzieller Schwierigkeiten neu verhandelt wurden.
\n
\nAuswertung des Kreditportfolios
\nZum 31. Dezember 2025 betrug die Summe der bei Kreditinstituten und der
\nOeNB (exkl. Kassenbestand) veranlagten Gelder des Wiener Privatbank Konzerns
\ninsgesamt EUR 199.970.386 (per 31. Dezember 2024: EUR 170.352.277). Solche
\nEigenveranlagungen werden nur bei Kreditinstituten mit guter Bonit\u00e4t / bzw.
\nbei der OeNB durchgef\u00fchrt.
\nDas Kreditportfolio gegen\u00fcber Kunden vor Wertberichtigungen setzt sich
\nzusammen aus:
\nEinmalbarkredite
\n2025: EUR 31.172.664
\n2024: EUR 36.547.655
\nKontokorrentkredite inklusive interner Rahmen und \u00dcberziehungen
\n2025: EUR 14.509.912
\n2024: EUR 21.148.312
\nSpezifische Risikovorsorgen bestehen in H\u00f6he von EUR 3.025.049
\n(VJ: EUR 6.221.937).
\n
\n\n\n\n\n\n\nKreditkonzentrationen
\n
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Maximale Einzelkreditsumme (EUR) | \n5.500.000 | \n5.500.000 | \n
\n\n| Anzahl Einzelkredite \u2265 1 MEUR | \n18 | \n20 | \n
\n\n
\n
\nDas Kreditportfolio ist insbesondere im Immobilienbereich akzentuiert, wodurch
\nes in dieser Branche zu einer Risikokonzentration kommt. Zur Begrenzung und
\n\u00dcberwachung dieser Risiken wurde ein umfassendes Limitsystem auf Teilkredit-
\nportfolioebene und auf Einzelengagementebene sowie auf Beteiligungsebene
\nhinsichtlich Immobilienrisiken definiert. Zus\u00e4tzlich erfolgt eine eigenst\u00e4ndige
\nQuantifizierung der Immobilienkonzentration im Kredit- und Beteiligungsportfolio
\nund besteht dazu ein Risikolimit. Risikomanagement \u00fcberwacht die Einhaltung der
\nLimits. In Erg\u00e4nzung dazu erfolgt ein laufendes Monitoring des Immobilienmarktes
\nund der Immobilienprojekte im Beteiligungsportfolio. Wiedervorlagen mit
\neiner tourlichen Beurteilung des jeweiligen Engagements erfolgen mindestens
\nj\u00e4hrlich. Zum 31. Dezember 2025 umfasste die Risikokategorie \u201eImmobilien\u201c-
\nEngagements im Ausma\u00df von insgesamt EUR 40,1 Mio. (per 31. Dezember 2024:
\nEUR 41,5 Mio.) Das gr\u00f6\u00dfte Einzelengagement dieser Kategorie betr\u00e4gt
\nEUR 5,5 Mio. (per 31. Dezember 2024: EUR 5,5 Mio.).
\n
\nAufgliederung der Kundenforderungen nach Abzug der
\nEinzelwertberichtigungen nach L\u00e4ndern
\n
\n\n
\n\n\n| Land | \nGesamtkreditobligo | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n per 31.12.2025 | \nper 31.12.2024 | \n
\n\n\n\n| AT | \n26.785.717 | \n32.621.153 | \n
\n\n| DE | \n11.529,259 | \n12.337.434 | \n
\n\n| US | \n2.823.860 | \n3.061.619 | \n
\n\n| IM | \n776.960 | \n576.538 | \n
\n\n| CH | \n- | \n1.598.583 | \n
\n\n| SK | \n200.604 | \n538.106 | \n
\n\n| LU | \n- | \n190 | \n
\n\n| AD | \n- | \n- | \n
\n\n| RO | \n388.111 | \n498.978 | \n
\n\n| HU | \n42.742 | \n110.557 | \n
\n\n| MT | \n- | \n14 | \n
\n\n| BG | \n106.128 | \n125.809 | \n
\n\n| Sonstige | \n4.146 | \n5.048 | \n
\n\n| Summe | \n42.657.527 | \n51.474.030 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\nDie Bewertung des Kreditrisikos wird analog zum Vorjahr anhand einer Skala mit
\n18 Lebendratingstufen und zwei Ausfallsklassen durchgef\u00fchrt:
\n
\nPD-Spannen der Ratingklassen
\n
\n\n
\n\n\n| Rating | \nPD Untergrenze | \nPD Obergrenze | \nMittlere PD | \n
\n\n\n\n| 1 | \n0,000 % | \n0,030 % | \n0,015 % | \n
\n\n| 2 | \n0,030 % | \n0,031 % | \n0,030 % | \n
\n\n| 3 | \n0,031 % | \n0,033 % | \n0,031 % | \n
\n\n| 4 | \n0,033 % | \n0,038 % | \n0,035 % | \n
\n\n| 5 | \n0,038 % | \n0,047 % | \n0,042 % | \n
\n\n| 6 | \n0,047 % | \n0,060 % | \n0,052 % | \n
\n\n| 7 | \n0,060 % | \n0,083 % | \n0,069 % | \n
\n\n| 8 | \n0,083 % | \n0,126 % | \n0,099 % | \n
\n\n| 9 | \n0,126 % | \n0,214 % | \n0,160 % | \n
\n\n| 10 | \n0,214 % | \n0,390 % | \n0,287 % | \n
\n\n| 11 | \n0,390 % | \n0,723 % | \n0,531 % | \n
\n\n| 12 | \n0,723 % | \n1,338 % | \n0,984 % | \n
\n\n| 13 | \n1,338 % | \n2,476 % | \n1,820 % | \n
\n\n| 14 | \n2,476 % | \n4,580 % | \n3,367 % | \n
\n\n| 15 | \n4,580 % | \n8,474 % | \n6,230 % | \n
\n\n| 16 | \n8,474 % 146 | \n15,676 % | \n11,525 % | \n
\n\n| 17 | \n15,676 % | \n29,204 % | \n21,322 % | \n
\n\n| 18 | \n29,204 % | \n100,000 % | \n40,000 % | \n
\n\n| 19 | \nAusfall gem. Basel III-Ausfallskriterien | \n
\n\n
\n
20
\nuneinbringlicher Ausfall
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Aufgliederung der Kundenforderungen nach Abzug der Einzelwertberichtigungen
\n
je Kreditart und Ratingklassen:
\n
Gesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2025
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 9 | \n6.224.265 | \n210.243 | \n6.434.509 | \n5.287.964 | \n
\n\n| 10 | \n42.323 | \n4.037.738 | \n4.080.061 | \n177.984 | \n
\n\n| 11 | \n7.802.436 | \n96.052 | \n7.898.489 | \n2.703.371 | \n
\n\n| 12 | \n8.100.547 | \n2.855.142 | \n10.955.688 | \n1.801.209 | \n
\n\n| 13 | \n1.827.293 | \n- | \n1.827.293 | \n1.827.293 | \n
\n\n| 14 | \n- | \n53 | \n53 | \n53 | \n
\n\n| 15 | \n3.899.241 | \n52.153 | \n3.951.394 | \n2.349.069 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n3.032.427 | \n3.054.749 | \n6.087.176 | \n5.956.033 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n30.928.531 | \n11.728.996 | \n42.657.527 | \n21.525.840 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
Gesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n6 | \n6 | \n6 | \n
\n\n| 9 | \n5.290.850 | \n4.674.288 | \n9.965.138 | \n2.310.818 | \n
\n\n| 10 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 11 | \n5.552.500 | \n172.713 | \n5.725.213 | \n1.160.428 | \n
\n\n| 12 | \n4.327.097 | \n5.766.527 | \n10.093.624 | \n6.057.442 | \n
\n\n| 13 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 14 | \n13.581.490 | \n3.643.910 | \n17.225.400 | \n7.97 1.5 29 | \n
\n\n| 15 | \n2.323.207 | \n46.461 | \n2.369.668 | \n46.461 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n1.010.277 | \n5.084.699 | \n6.094.976 | \n5.755.389 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n4 | \n4 | \n4 | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n32.085.420 | \n19.388.609 | \n51.474.030 | \n23.302.078 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die in der \u00dcbersicht ber\u00fccksichtigten materiellen Sicherheiten umfassen
\n
verpf\u00e4ndete Einlagen, Wertpapiere und hypothekarische Sicherheiten (angesetzt
\n
mit dem internen Belehnwert). Dar\u00fcber hinaus werden mit Kreditnehmern in der
\n
Regel noch weitere nicht materielle Sicherheiten (wie beispielsweise abstrakte
\n
Garantien, B\u00fcrgschaften, Zessionen, Einverleibungsf\u00e4hige Pfandbestellungs-
\n
urkunden, Rangordnungen, etc.) vereinbart, die in dieser Aufstellung nicht
\n
ber\u00fccksichtigt wurden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
Die NPL-Quote betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2025 rd. 7,70 % (VJ: 6,92 %), ein
\n
Abbauplanzur Reduktion notleidender Kundenforderungen wurde implementiert
\n
und die getro\ufb00enen Ma\u00dfnahmen werden konsequent verfolgt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
IFRS 9 & Wertberichtigungen
\n
Freiwillig gew\u00e4hrte Stundungen sowie Moratorien \u00e4ndern die vertraglichen
\n
Cashflows und werden deshalb als vertragliche Modifikation im Sinne des IFRS 9
\n
behandelt. Nur wenn sich die Bedingungen wesentlich von den urspr\u00fcnglichen
\n
Bedingungen unterscheiden (wie insbesondere bei Barwertabweichungen >
\n
10,0 % oder weitere qualitativen Kriterien wie \u00c4nderungen des SPPI-Kriteriums),
\n
m\u00fcssen die urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswerte ausgebucht und als
\n
neues Finanzinstrument eingebucht werden. Andernfalls erfolgt in diesen F\u00e4llen
\n
keine Ausbuchung des Verm\u00f6genswertes. Nach Neuermittlung des Buchwertes
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
auf Basis des urspr\u00fcnglichen E\ufb00ektivzinssatzes und des neuen Cash-Flows wird
\n
die Di\ufb00erenz als Modifikationsgewinn /-verlust) erfasst.
\n
Im Wiener Privatbank Konzern wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 bei zehn
\n
(VJ: zw\u00f6lf) performanten finanziellen Verm\u00f6genswerten mit einem
\n
Bruttobuchwert zum 31. Dezember 2025 in H\u00f6he von EUR 13.239.601
\n
(VJ: EUR 22.334.856) vertragliche Modifikationen durchgef\u00fchrt. Daraus ergibt
\n
sich ein Modifikationsergebnis in H\u00f6he von EUR -27.064 (VJ: EUR -373). Bei
\n
keinem finanziellen Verm\u00f6genswert davon handelte es sich um eine substanzielle
\n
Vertragsanpassung.
\n
F\u00fcr R\u00fcckstellungen auf Portfolioebene wird eine Berechnung der allgemeinen
\n
Kreditrisikoanpassung angewandt, welche den Anforderungen nach IFRS 9
\n
entspricht.
\n
\n
Stufenzuordnung
\n
Im Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\n
von Finanzinstrumenten in drei Stufen vor, welche die H\u00f6he der zu erfassenden
\n
Verluste bestimmen. Zum Zeitpunkt der Ersterfassung des Finanzinstruments
\n
erfolgt in der Regel die Zuordnung in Stufe 1. Die Risikovorsorge entspricht hier
\n
der H\u00f6he der im folgenden Jahr erwarteten Verluste (12-Monats-Expected Credit
\n
Loss). Erfolgt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos so erfolgt der Transfer
\n
in die Stufe 2 (Details zur Bestimmung der Signifikanz siehe weiter unten). Hier
\n
entspricht die H\u00f6he der Risikovorsorge der \u00fcber die gesamte Restlaufzeit des
\n
Finanzinstruments erwarteten Verluste (Lifetime Expected Credit Loss). Ein
\n
R\u00fccktransfer aus der Stufe 2 in die Stufe 1 erfolgt unter der Ma\u00dfgabe, dass die
\n
urspr\u00fcnglichen Transfer-kriterien zum jeweils folgenden Bewertungsstichtag
\n
nicht mehr gegeben sind. Bei Eintritt eines objektiven Hinweises auf eine Wert-
\n
minderung (\u201eAusfall\u201c \u2013 Details zur Bestimmung eines Ausfalls siehe weiter unten)
\n
erfolgt der Transfer in Stufe 3. F\u00fcr Engagements in der Stufe 3 werden Risiko-
\n
vorsorgen auf individueller Basis mittels DCF-Methode berechnet.
\n
F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertragliche Verm\u00f6gens-
\n
werte ohne eine wesentliche Finanzierungskomponente ist eine Risikovorsorge
\n
\u00fcber die gesamte Restlaufzeit des Finanzinstruments (Lifetime Expected Credit
\n
Loss) zu bilden. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertrag-
\n
liche Verm\u00f6genswerte mit einer wesentlichen Finanzierungskomponente sowie
\n
f\u00fcr Leasingforderungen besteht ein Wahlrecht zur Anwendung eines ver-
\n
einfachten Ansatzes zur Erfassung einer Risikovorsorge \u00fcber die gesamte Rest-
\n
laufzeit. Die Wiener Privatbank SE weist in der Regel keine Forderungen aus
\n
Lieferungen und Leistungen und vertragliche Verm\u00f6genswerte mit einer
\n
wesentlichen Finanzierungskomponente aus und hat beschlossen \u2013 wenn dieser
\n
Fall doch eintreten sollte dieses Wahlrecht anzuwenden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Signifikanter Anstieg des Kreditrisikos
\n
F\u00fcr die Bestimmung, ob sich das Kreditrisiko bei einem Finanzinstrument seit dem
\n
erstmaligen Ansatz signifikant erh\u00f6ht hat, ber\u00fccksichtigt die Wiener Privatbank SE
\n
angemessene und belastbare Informationen, die ohne unangemessenen Kosten-
\n
oder Zeitaufwand verf\u00fcgbar sind und auf eine signifikante Erh\u00f6hung des Kredit-
\n
risikos hindeuten.
\n
Eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird in der Wiener Privatbank SE
\n
\u00fcber quantitative sowie \u00fcber qualitative Kriterien festgestellt. F\u00fcr die quantitative
\n
Bewertung einer signifikanten Erh\u00f6hung erfolgt ein Vergleich der aktuellen
\n
Ausfallwahrscheinlichkeit mit der Ausfallwahrscheinlichkeit zum Zeitpunkt des
\n
Zugangs und wird eine numerische Signifikanzschwelle von 1,5 gesetzt; d.h. erh\u00f6ht
\n
sich die Ausfallwahrscheinlichkeit bei einem Finanzinstrument um mehr als
\n
50,0 %, erfolgt aufgrund eines signifikanten Anstiegs des Kreditrisikos eine
\n
unmittelbare Zuordnung zur Stufe 2. Unterst\u00fctzend zu den quantitativen Transfer-
\n
kriterien finden auch qualitative Kriterien in der Wiener Privatbank SE Anwen-
\n
dung. Als qualitative Faktoren werden erg\u00e4nzend zu einer eventuellen Bonit\u00e4ts-
\n
ver\u00e4nderung definiert, dass eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos bei einer
\n
\u00dcberf\u00e4lligkeit von 30 Tagen sowie bei einer Stundungsma\u00dfnahme aufgrund finan-
\n
zieller Schwierigkeiten vorliegen. Dabei wird jedoch zwischen bonit\u00e4tsinduzierten
\n
\u00dcberf\u00e4lligkeiten und administrativen Fehlern unterschieden \u2013 bei Letzteren wird
\n
der qualitative Faktor nicht gesetzt.
\n
Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos erfolgt aufgrund
\n
des geringen Portfolioumfanges auf individueller Basis unter Ber\u00fccksichtigung
\n
der oben definierten Kriterien.
\n
\n
Definition des Ausfallbegri\ufb00s
\n
Die Bezugsgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die Bestimmung einer Wertminderung stellt in der Wiener
\n
Privatbank SE die aufsichtsrechtliche Vorgabe eines Schuldnerausfalls gem\u00e4\u00df Art.
\n
178 CRR dar und kommt in dieser Form f\u00fcr alle relevanten Verm\u00f6gensklassen
\n
einheitlich zur Anwendung. Hinweise, ob ein finanzieller Verm\u00f6genswert wert-
\n
gemindert ist, umfassen insbesondere den wesentlichen Zahlungsverzug, die
\n
F\u00e4lligstellung oder bonit\u00e4tsbezogene Restrukturierung, die Erfassung einer
\n
erheblichen Kreditrisikoanpassung sowie die Insolvenz oder \u00dcberschuldung.
\n
\n
Inputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste
\n
Die Inputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste sind im
\n
Wesentlichen die laufzeitad\u00e4quaten Werte:
\n
\u2022 Probability of Default (PD)
\n
\u2022 Loss Given Default (LGD)
\n
\u2022 Exposure at Default (EAD)
\n
\n
Die Herleitung der 12-Monats-PD je Ratingklasse erfolgt \u00fcber ein Mapping-
\n
verfahren zu den Ratingklassen der Wiener Privatbank. In weiterer Folge wird die
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Berechnung und Konvertierung von Ein-Jahres Migrationsmatrizen (diese werden
\n
von einem Anbieter der verwendeten Ratingmodelle auf j\u00e4hrlich aktualisierter
\n
Basis zur Verf\u00fcgung gestellt) in Mehr-Jahres Migrationsmatrizen anhand des
\n
Homogene-Zeitdiskrete-Markovketten-Verfahrens (HDTMC) mittels Matrix-
\n
multiplikation vorgenommen. Im n\u00e4chsten Schritt werden mittels einfacher
\n
linearer Interpolation \u00fcber eine stetige Funktion zu den diskreten Jahresscheiben
\n
des Default Vektors der ganzj\u00e4hrigen Mehr-Jahres Migrationsmatrizen die Aus-
\n
fallwahrscheinlichkeiten auf Monatsbasis berechnet. Das Ergebnis daraus sind
\n
Through-the-Cycle (TTC)-PD-Kurven auf Monatsbasis, welche die mittlere
\n
Entwicklung der PDs \u00fcber einen Wirtschaftszyklus beschreiben. F\u00fcr die weitere
\n
Verwendung in IFRS 9 erfolgt eine Transformation dieser TTC-PD-Kurven auf eine
\n
Point-in-Time (PIT)-Betrachtung, welche vergangene und aktuelle \u00f6konomische
\n
Einflussfaktoren sowie zukunftsgewandte Informationen (Forward-Looking-Infor-
\n
mation, kurz FLI) ber\u00fccksichtigt. Dazu erfolgt eine Skalierung der TTC-PD-Kurven
\n
anhand eines Expertenverfahrens. Dabei werden ad\u00e4quate Makrovariablen identi-
\n
fiziert, welche einen potenziellen E\ufb00ekt auf die Ausfallsrate im Portfolio haben.
\n
Es erfolgt eine Bestimmung der Wirkungsrichtung dieser Variablen. Anschlie\u00dfend
\n
werden die aktuellen/ bzw. prognostizierten Werte der Makrovariablen mit deren
\n
historischen Durchschnitt (z. B. 10 Jahre) verglichen. Auf Basis vordefinierter
\n
Signifikanzschwellen werden diese Werte eingestuft, um den relativen Einfluss
\n
auf die Ausfallsrate identifizieren zu k\u00f6nnen. Anhand dieser Sch\u00e4tzer erfolgt eine
\n
Anpassung der ersten 36 Monate der TTC-Kurven auf eine Point-in-Time (PIT)-
\n
Betrachtung:
\n
\n
Aufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2025
\n
\n
\n
\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2026 | \n2027 | \n2028 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n-5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-27,00 % | \n-24,00 % | \n-18,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n-7, 50 % | \n-6,60 % | \n-5,30 % | \n
\n\n
\n
\n
\n
Aufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2025 | \n2026 | \n2027 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-3,00 % | \n0,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n6,00 % | \n6,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n0,20 % | \n1,70 % | \n2,60 % | \n
\n\n
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\n\n\n
\n
\n\n\n
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\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Im Zuge der j\u00e4hrlichen Aktualisierung erfolgte eine \u00c4nderung der PIT-PD-
\n
Anpassungsfaktoren. F\u00fcr die kommenden Jahre ergibt sich per 31. Dezember 2025
\n
eine Reduktion der PDs, wobei sich die finalen Anpassungen auf \u20137,5 0 % f\u00fc r 2026,
\n
\u20136,60 % f\u00fcr 2027 und \u20135,30 % f\u00fcr 2028 belaufen.
\n
In der FLI-Anpassung wurden die zuk\u00fcnftigen Markterwartungen f\u00fcr die n\u00e4chsten
\n
drei Jahre ber\u00fccksichtigt. Die Einsch\u00e4tzungen basieren auf einer Analyse des
\n
BIPs in der Eurozone und den USA sowie auf den prognostizierten Werten f\u00fcr
\n
den 12-Monats-Euribor, der Renditedi\ufb00erenz deutscher Bundesanleihen und
\n
der Entwicklung auf den Immobilienm\u00e4rkten. Besonders hervorzuheben ist die
\n
weitgehende Stabilisierung am \u00f6sterreichischen Wohnimmobilienmarkt, die zu
\n
einer Reduktion der PD-Aufschl\u00e4ge beitr\u00e4gt. Auch die Renditedi\ufb00erenz zwischen
\n
2- und 10-j\u00e4hrigen deutschen Bundesanleihen weist gegen\u00fcber dem historischen
\n
Durchschnitt positive relative Abweichungen auf, was ebenfalls zu negativen
\n
PD-Anpassungen f\u00fchrt. Im Vergleich zum zehnj\u00e4hrigen Durchschnitt liegt das
\n
aktuelle EZB-Zinsniveau zwar h\u00f6her, jedoch ist eine Stabilisierung des EZB-
\n
Refinanzierungssatzes und der Inflation erkennbar. Die BIP-Prognosen f\u00fcr die
\n
Euro-Zone und die USA zeigen keine signifikanten Ausschl\u00e4ge und f\u00fchren daher
\n
zu keiner Anpassung der PDs. Zusammenfassend wirken die FLI-Faktoren
\n
insgesamt reduzierend auf die zuk\u00fcnftigen PD-Werte.
\n
In der aktuellen Berechnung per 12/2025 wurde f\u00fcr den historischen Durchschnitt
\n
des 12M-EURIBOR sowie der Bundesanleiherenditen jeweils eine 10-j\u00e4hrige Zeit-
\n
reihe verwendet. Dar\u00fcber hinaus wird f\u00fcr den Wiener Wohnimmobilienpreisindex
\n
eine 5-j\u00e4hrige Zeitreihe verwendet. Die Auswirkungen des ge\u00e4nderten Makro-
\n
umfeldes werden damit aus heutiger Sicht \u00fcber die definierten Makrovariablen
\n
angemessen erfasst und f\u00fchren zu einer entsprechenden Adaption der
\n
verwendeten PD-Kurven.
\n
Mangels verf\u00fcgbarer empirischer Daten kommt in der Wiener Privatbank SE kein
\n
Lifetime LGD und somit auch keine FLI-Anpassung zur Anwendung. Stattdessen
\n
wird auf Basis einer Experteneinsch\u00e4tzung (\u201eexpert judge\u201c) ein \u00fcber die Zeit kon-
\n
stanter LGD angenommen. Der EAD wird anhand des Bruttobuchwertes unter
\n
Ber\u00fccksichtigung der k\u00fcnftigen vertraglichen Amortisation des jeweiligen finan-
\n
ziellen Verm\u00f6genswertes approximiert, wobei au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte anhand
\n
eines Gewichtungsfaktors (CCF) miteinbezogen werden. Wiederum erfolgt
\n
mangels empirischer Daten keine FLI-Anpassung des EAD.
\n
\n
Sensitivit\u00e4tsanalyse
\n
Zum 31. Dezember 2025 wirken sich Staging-E\ufb00ekte (Di\ufb00erenz zwischen
\n
12-Monats-ECL und Lifetime-ECL der in Stage 2 befindlichen Instrumente) in
\n
Ausma\u00df von EUR 140.360 (VJ: EUR 142.254) auf den ECL aus. Zur\u00fcckzuf\u00fchren ist
\n
dieser E\ufb00ekt auf wenige Engagements, bei denen eine signifikante Erh\u00f6hung des
\n
Kreditrisikos entweder \u00fcber die quantitative Schwelle oder \u00fcber qualitative trigger
\n
festgestellt wurde. Folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse erm\u00f6glicht eine Einsch\u00e4tzung
\n
des Ausma\u00dfes der erwarteten ECL-\u00c4nderung infolge eines Stage Transfers in den
\n
bestehenden Kredit-, Banken- und Fixed-Income-Portfolios:
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Erwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2025
\n
Angaben in EUR
\n
\n
\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n13.593 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n443 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Erwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2024
\n
Angaben in EUR
\n
\n
\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n17.585 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n1.139 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Das Ausma\u00df der \u00c4nderung wird \u00fcberwiegend durch die kurzen Restlaufzeiten im
\n
Portfolio ged\u00e4mpft. In weiterer Folge werden daher weitere Sensitivit\u00e4ten darge-
\n
stellt, die eine Einsch\u00e4tzung der \u00c4nderung des ECL bei Ver\u00e4nderungen von
\n
Bonit\u00e4tsbeurteilungen und von Laufzeitver\u00e4nderungen erm\u00f6glichen:
\n
\n
\n
\n\n\n| Erwartete ECL-\u00c4nderung bei | \n31.12.2025 in EUR | \n31.12.2024 in EUR | \n
\n\n\n\n| Verbesserung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n-132.424 | \n-202.483 | \n
\n\n| Verschlechterung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n242.406 | \n344.045 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um ein Jahr | \n139.531 | \n314.604 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um zwei Jahre | \n263.303 | \n533.101 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Zwischen LGD bzw. PD und ECL besteht jeweils ein ann\u00e4hernd linear
\n
proportionaler Zusammenhang. Eine Erh\u00f6hung der durchschnittlichen Portfolio
\n
LGD oder Portfolio PD der Stage 1 und Stage 2 zugeordneten Verm\u00f6genswerte um
\n
10 % f\u00fchrt folglich jeweils zu einem ECL-Anstieg um EUR 30.977
\n
(in 2024: EUR 49.314).
\n
\n
\n
\n
Quantitative Angaben zur Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung der Bruttobuchwerte sowie der
\n
korrespondierenden Risikovorsorgen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 nach
\n
IFRS 9 Stagingstufen (Details zur Einordnung in die Stufen 1 bis 3 siehe weiter
\n
oben) aufgeteilt nach Asset-Klassen:
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Forderungen an Kunden
\n
\n
Bruttobuchwert\u00e4nderung
\n
Kredite und Forderungen an Kunden
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-7.588.182 | \n7.588.182 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-2.929.821 | \n0 | \n2.929.821 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n9.254.370 | \n-9.254.370 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.533.119 | \n29.791 | \n0 | \n0 | \n5.562.910 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.367.333 | \n-4.074.455 | \n-2.507.005 | \n0 | \n-13.948.794 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n21.227.593 | \n15.342.757 | \n9.112.225 | \n0 | \n45.682.576 | \n
\n\n
\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-51.578 | \n51.578 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-13.032 | \n0 | \n13.032 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n93.120 | \n-93.120 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n13.374 | \n82.555 | \n808.546 | \n0 | \n904.476 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6gens-werte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-100.395 | \n-165.585 | \n-390.958 | \n0 | \n-656.938 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n43.869 | \n255.276 | \n3.025.049 | \n0 | \n3.324.193 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 1 POCI | \n | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n51.198.280 | \n18.810.801 | \n3.709.964 | \n0 | \n73.719.045 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n0 | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-12.301.986 | \n12.301.986 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-10.881.642 | \n0 | \n10.881.642 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n2.067.541 | \n-2.067.541 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-7.758.64 5 | \n7.75 8.6 45 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.807.386 | \n1.361.356 | \n0 | \n0 | \n7.168.742 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-11.564.138 | \n-1.594.349 | \n-1.758.996 | \n0 | \n-14.917.483 | \n
\n\n| Ausbuchung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n0 | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n237.236 | \n71.816 | \n1.854.977 | \n0 | \n2.164.030 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-79.504 | \n79.504 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-87.674 | \n0 | \n87.674 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n10.381 | \n-10.381 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-32.198 | \n32.198 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n16.496 | \n289.352 | \n13.221.057 | \n0 | \n13.526.905 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Ver-m\u00f6genswerte | \n30.515 | \n0 | \n0 | \n | \n30.515 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-25.073 | \n-18.245 | \n-699.632 | \n0 | \n-74 2.949 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Kredite und Forderungen an Kunden werden in den Tabellen Forderungen
\n
aus dem Kreditgesch\u00e4ft einbezogen.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 verringerte sich der Bruttobuchwert von ausgefallenen
\n
Exposures von EUR 12.316.917 per 31. Dezember 2024 auf EUR 9.112.225
\n
per 31. Dezember 2025. Der R\u00fcckgang resultiert im Wesentlichen aus
\n
R\u00fcckzahlungen in H\u00f6he von EUR 2.507.005 sowie aus Abschreibungen in H\u00f6he
\n
von EUR 4.098.274, welche die Abg\u00e4nge in Stage 3 bestimmen. Gleichzeitig kam
\n
es im Jahr 2025 weiterhin zu Migrationen zwischen den Stages. Ein wesentlicher
\n
Tr e ib e r w ar d e r Tr a n s f e r v o n Stage 1 zu Stage 2 in H\u00f6he von EUR 7.588.182,
\n
welcher durch gegenl\u00e4ufige R\u00fcckmigrationen von Stage 2 zu Stage 1 in H\u00f6he von
\n
EUR 9.254.370 kompensiert wurde. Dar\u00fcber hinaus migrierten Kredite im Wert
\n
von EUR 2.929.821 von Stage 1 in Stage 3.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Die Risikovorsorge entwickelte sich im Einklang mit den Bestandsver\u00e4nderungen.
\n
Besonders stark zeigt sich der E\ufb00ekt der Abschreibungen auf Stage 3, welche die
\n
Risikovorsorge in diesem Segment um EUR 4.098.274 vermindert haben. Gleich-
\n
zeitig f\u00fchrten Nettozuschreibungen im Rahmen der Risikovorsorge (\u201cNetto-
\n
\u00e4nderung der Risikovorsorge\u201d) in H\u00f6he von EUR 904.476 sowie die migrations-
\n
bedingten Umbuchungen zwischen den Stages zu einer Umschichtung der Wert-
\n
berichtigungen. Insgesamt reduzierte sich die Risikovorsorge von EUR 6.704.163
\n
per 31. Dezember 2024 auf EUR 3.324.193 per 31. Dezember 2025, was haupt-
\n
s\u00e4chlich auf die oben genannten Abschreibungen und R\u00fcckzahlungen zur\u00fcck-
\n
zuf\u00fchren ist.
\n
\n
Sonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n54.754.036 | \n171.123 | \n5.500 | \n0 | \n54.930.660 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-24.458.129 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-24.458.129 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n201.055.886 | \n520.693 | \n28.000 | \n0 | \n201.604.579 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n683 | \n140 | \n5.500 | \n0 | \n6.323 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-831 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-831 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n2.800 | \n971 | \n28.000 | \n0 | \n31.771 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n180.287.384 | \n545.883 | \n25.000 | \n0 | \n180.858.267 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n22.891.407 | \n0 | \n0 | \n0 | \n22.891.407 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-32.418.812 | \n-196.314 | \n-2.500 | \n0 | \n-32.617.626 | \n
\n\n| Abschreibung | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n60.114 | \n183 | \n25.000 | \n0 | \n85.298 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n-2.500 | \n0 | \n-2.500 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n442 | \n648 | \n0 | \n0 | \n1.091 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-57.609 | \n0 | \n0 | \n | \n-57.609 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Sonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen die
\n
Barreserve, Forderungen gegen\u00fcber Kreditinstituten sowie sonstige Aktiva
\n
einbezogen.
\n
\n
Zu FVTOCI bewertete Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n136.862 | \n0 | \n0 | \n0 | \n136.862 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.841.824 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-7.841.824 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n38.515.327 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38.515.327 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.294 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.294 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n3.447 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.447 | \n
\n\n
\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n30.123.178 | \n0 | \n0 | \n0 | \n30.123.178 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n18.568.226 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18.568.226 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.471.114 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-2.471.114 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n | \n
\n\n| zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n3.154 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.154 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n613 | \n0 | \n0 | \n0 | \n613 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n1.348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.348 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-374 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-374 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter FVTOCI bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen Schuld-
\n
verschreibungen, \u00f6\ufb00entliche Schuldtitel und andere festverzinsliche Wertpapiere
\n
einbezogen.
\n
Garantien und B\u00fcrgschaften
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-12.500 | \n12.500 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n35.000 | \n100.000 | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.309.344 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.309.344 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n4.080.072 | \n612.500 | \n0 | \n0 | \n4.692.572 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
\n
\n\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n9 | \n2.067 | \n0 | \n0 | \n2.076 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-434 | \n-383 | \n0 | \n0 | \n-817 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n633 | \n2.771 | \n0 | \n0 | \n3.404 | \n
\n\n
\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Bruttobuchwert\u00e4nderung
\n
\n
\n\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n4.258.490 | \n95.000 | \n0 | \n0 | \n4.353.490 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-150.000 | \n150.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n95.000 | \n-95.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n3.287.339 | \n350.000 | \n | \n | \n3.637.339 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.123.913 | \n0 | \n | \n | \n-2.123.913 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n
\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n91 | \n31 | \n0 | \n0 | \n122 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-6 | \n6 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n31 | \n-31 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n957 | \n1.080 | \n | \n | \n2.037 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-15 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-15 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Garantien und B\u00fcrgschaften werden in den Tabellen Garantien und
\n
B\u00fcrgschaften aus dem Kundengesch\u00e4ft einbezogen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n
Bonit\u00e4tsrisiko
\n
Das Bonit\u00e4tsrisiko manifestiert sich in einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t und
\n
definiert sich als Gefahr der Verringerung der Zahlungsf\u00e4higkeit von Kunden bzw.
\n
des Marktwertes eines Finanzinstrumentes. F\u00fcr gro\u00dfe Teile der Forderungen auf
\n
der Aktivseite wie das gesamte Kreditportfolio sowie s\u00e4mtliche Fremdkaptal-
\n
instrumente des Bankbuches stellt das Bonit\u00e4tsrisiko einen Risikofaktor dar und
\n
wird daher auch in der Berechnung der allgemeinen Kreditrisikoanpassung nach
\n
IFRS 9 ber\u00fccksichtigt.
\n
Migrationen bestehender Kreditnehmer in schlechtere Ratingstufen erfolgten im
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 in gegen\u00fcber dem Vorjahr nachlassendem Ausma\u00df, die
\n
weitere Entwicklung ist aufgrund der bestehenden volkswirtschaftlichen Unsicher-
\n
heiten in Verbindung mit den vorherrschenden milit\u00e4rischen Konflikten derzeit
\n
nicht hinreichend genau bestimmbar.
\n
Wesentliche Wertschwankungen nicht ausgefallener Instrumente resultierend aus
\n
dem Bonit\u00e4tsrisiko sind im Gesch\u00e4ftsjahr nicht aufgetreten.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Beteiligungsrisiko
\n
Das Beteiligungsrisiko zeigt sich \u00fcber Dividendenausf\u00e4lle, (Teil-)wert-
\n
abschreibungen, Ver\u00e4u\u00dferungsverluste oder Verminderungen der stillen
\n
Reserven sowie \u00fcber Haftungsrisiken und/oder Verlust\u00fcbernahmen. Dar\u00fcber
\n
hinaus k\u00f6nnen in Beteiligungen Liquidit\u00e4tserfordernisse, die zu einem
\n
Finanzierungsbedarf f\u00fchren, erwachsen.
\n
Die Risiken in Beteiligungen werden mittels laufender Abweichungsanalysen
\n
und quartalsweiser Managementgespr\u00e4chen mit den Gesch\u00e4ftsf\u00fchrern der
\n
Gesellschaften beobachtet, um bei allf\u00e4lligen Abweichungen zeitgerecht Ma\u00df-
\n
nahmen zur Gegensteuerung einleiten zu k\u00f6nnen. Weiters werden die Risiken in
\n
Beteiligungen im Rahmen der laufenden Kredit\u00fcberwachung und im Rahmen der
\n
Gesamtbankrisikosteuerung mitber\u00fccksichtigt.
\n
Wesentliche Wertschwankungen resultierend aus dem Beteiligungsrisiko sind im
\n
Gesch\u00e4ftsjahr nicht aufgetreten.
\n
\n
Immobilienrisiko und Konzentrationsrisiko
\n
Der Konzern hat langj\u00e4hrige und umfassende Erfahrung im Immobiliengesch\u00e4ft.
\n
Deshalb liegt der Schwerpunkt der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Konzerns und auch die
\n
strategische Ausrichtung auf Transaktionen mit \u201eN\u00e4he\u201c zum Thema \u201eImmobilien\u201c,
\n
wie die F\u00fchrung von Hypothekarkrediten, Umsetzung und Finanzierung von
\n
Immobilienprojekten, Beteiligungen an Immobilienprojektgesellschaften,
\n
Erbringung von Immobiliendienstleistungen und die Entwicklung und der Vertrieb
\n
von \u201eimmobiliennahen Veranlagungsprodukten\u201c wie zum Beispiel Vorsorge-
\n
wohnungen oder Immobilienanleihen. Damit geht die Wiener Privatbank SE
\n
bewusst ein Klumpenrisiko ein, welches bei der ICAAP-Berechnung (Gesamtbank-
\n
risikosteuerung) eigenst\u00e4ndig quantifiziert und limitiert wird. Um diesem Risiko
\n
angemessen Rechnung zu tragen, wurden ein standardisiertes Immobilien-
\n
projektrating sowie ein Beteiligungscontrolling implementiert.
\n
Es ist geplant in den kommenden Gesch\u00e4ftsjahren weiterhin das bestehende
\n
umfassende Know-How im Immobiliengesch\u00e4ft f\u00fcr Ertragschancen in den oben
\n
genannten Gesch\u00e4ftsbereichen zu nutzen.
\n
\n
Operationelles Risiko (inklusive Rechtsrisiko)
\n
Zu den operationellen Risiken z\u00e4hlen gem\u00e4\u00df CRR-Artikel 4 Nr. 52 jene Verluste,
\n
die durch menschliches Versagen, fehlerhafter interner Prozesse, Technologie-
\n
versagen, Katastrophen oder durch externe Ereignisse entstehen. Rechtsrisiken
\n
sind in diesem Definitionsumfang explizit mit umfasst.
\n
Im Zuge des bankinternen Prozesses zur Sicherstellung der Kapitalad\u00e4quanz
\n
(ICAAP) wurden die operationellen Risiken ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2025 mittels
\n
einheitlichem Standardansatz (SMA) ber\u00fccksichtigt. Die im Risikohandbuch
\n
geregelte, tourliche Evaluierung der operationellen Risiken sowie deren Bewertung
\n
und die Sensibilisierung der Mitarbeiter finden im \u201eWorkshop Risikoanalyse\u201c statt.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Liegt die Bewertung einzelner Risiken \u00fcber der definierten Risikotoleranzschwelle,
\n
werden Risiko-reduzierende Ma\u00dfnahmen definiert und umgesetzt.
\n
Zur Risikobegrenzung der operationellen Risiken des Konzerns werden folgende
\n
Ma\u00dfnahmen gesetzt:
\n
\u2022 Entwicklung und \u00dcberarbeitung der Arbeitsrichtlinien/Arbeitsanweisungen/
\n
sonstigen Dokumenten
\n
\u2022 F\u00fchrung einer Verlustdatenbank
\n
\u2022 Schulungsma\u00dfnahmen f\u00fcr die Mitarbeiter
\n
\u2022 Weiterentwicklung des IKS
\n
\u2022 Kontrollstruktur und Risiko-Kontrollmatrizen zur Dokumentation
\n
der Kontrollstruktur
\n
\u2022 IKS-Berichterstattung
\n
\u2022 Monitoring der laufenden Projekte
\n
\u2022 Strategieworkshops
\n
\u2022 Whistle Blowing Prozess
\n
\u2022 Systematische Erfassung und Analyse von Kundenbeschwerden
\n
und von Gerichtsverfahren
\n
\u2022 Durchf\u00fchrung von Risikoanalysen
\n
\u2022 Bankinterner Workshop zur Bewertung operationeller Risiken,
\n
von Nachhaltigkeits- und Reputationsrisiken
\n
\n
Um operationelle Risiken besser steuern zu k\u00f6nnen, wird eine Verlustdatenbank
\n
gef\u00fchrt, in der Schadensf\u00e4lle ab EUR 100,00 vom Risikomanagement aufgelistet
\n
und dokumentiert werden. Alle Kundenbeschwerden werden ebenfalls zentral
\n
gesammelt und zeitnah behandelt.
\n
Das Eigenmittelerfordernis f\u00fcr das operationelle Risiko liegt bei EUR 1.926.960
\n
(per 31.12.2024: EUR 2.668.324). Der R\u00fcckgang ergibt sich aus der aufsichts-
\n
rechtlich neu seit 2025 anzuwendenden Methode (einheitlicher Standardansatz).
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden keine wesentlichen neuen operationellen Risiken
\n
identifiziert, noch haben sich derartige Risiken materialisiert. Es wurden operative
\n
Vorkehrungen im Sinne eines e\ufb00ektiven Notfallplanes getro\ufb00en, sodass die
\n
Wiener Privatbank f\u00fcr diverse Szenarien organisatorisch und technisch
\n
ausreichend vorbereitet ist.
\n
\n
Gesch\u00e4ftsrisiko
\n
Das Ertrags- bzw. Gesch\u00e4ftsrisiko umfasst Schwankungen im Ertragsprofil, welche
\n
sich aus reduzierten laufenden Einnahmen ergeben und dadurch das erwartete
\n
Niveau an Profitabilit\u00e4t zum Beispiel aufgrund einer nicht ad\u00e4quaten
\n
Diversifizierung der Ertragsstrukturen oder einer Ver\u00e4nderung der eigenen Markt-
\n
position bzw. der Marktstruktur nicht erreicht werden kann und deckt damit auch
\n
negative E\ufb00ekte aus dem makro\u00f6konomischen Umfeld ab.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
Es erfolgt ein laufendes Monitoring der Gesch\u00e4ftsentwicklung anhand von
\n
standardisierten Berichtsvorlagen und -linien. Die Quantifizierung des
\n
Ertrags- bzw. Gesch\u00e4ftsrisikos in der Gesamtbankrisikosteuerung erfolgt \u00fcber
\n
einen historischen Value at Risk (VaR) Ansatz.
\n
\n
Reputationsrisiko
\n
Das Gesch\u00e4ftsmodell einer Privatbank basiert auf dem Vertrauen ihrer Kunden
\n
und dem Ansehen in der \u00d6\ufb00entlichkeit. Die Reputation der Bank ist daher von
\n
hoher Bedeutung f\u00fcr den k\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftserfolg. Das Reputationsrisiko wird
\n
definiert als die Gefahr eines potenziellen Schadens f\u00fcr die Marke und Reputation
\n
bei gleichzeitiger negativer Auswirkung auf die Ertr\u00e4ge, das Kapital oder die
\n
Liquidit\u00e4t. Die Identifikation und Beurteilung von Reputationsrisiken erfolgt
\n
regelm\u00e4\u00dfig im Zuge von qualitativen Risikoinventuren. Infolgedessen werden f\u00fcr
\n
Risiken, die \u00fcber der definierten Risikotoleranzschwelle liegen, risikoreduzierende
\n
Ma\u00dfnahmen umgesetzt.
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
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"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
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}
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"Tag630": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
2. Forderungen an Kreditinstitute
\n
2.1. Forderungen an Kreditinstitute nach Regionen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Forderungen an inl\u00e4ndische Kreditinstitute | \n59.569.383 | \n72.322.388 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an ausl\u00e4ndische Kreditinstitute | \n10.578.555 | \n7.48 9.1 49 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge Forderungen Kreditinstitute | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n
S\u00e4mtliche Forderungen gegen\u00fcber Kreditinstituten wurden dem Gesch\u00e4ftsmodell
\n
\u201eHold-to-Collect\u201c zugeordnet und werden zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\n
bewertet.
\n
\n
\n
\n\n\n| 2.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-2.440 | \n-2.988 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n369 | \n548 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 2.3. Forderungen an Kreditinstitute nach Fristen | \n\n\n
\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n21.407.050 | \n16.197.926 | \n\n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n46.905.750 | \n61.951.053 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n1.327.640 | \n1.410.508 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n250.725 | \n252.049 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n256.772 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
2.4. Forderungen an Kreditinstitute nach Art der Forderung
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Ta g e s g e l d e r | \n20.607.051 | \n15.397.926 | \n\n\n
\n\n| Te r m i n g e l d e r | \n48.233.391 | \n63.361.561 | \n\n\n
\n\n| Marginkonten / Sicherheiten | \n1.307.497 | \n1.052.049 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n 70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
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}
},
"Tag648": {
"value": "\n2.4. Forderungen an Kreditinstitute nach Art der Forderung
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Ta g e s g e l d e r | \n20.607.051 | \n15.397.926 | \n\n\n
\n\n| Te r m i n g e l d e r | \n48.233.391 | \n63.361.561 | \n\n\n
\n\n| Marginkonten / Sicherheiten | \n1.307.497 | \n1.052.049 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-2.071 | \n-2.440 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n 70.145.868 | \n79.809.097 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\nAls Sicherheiten wurde ein Betrag von EUR 507.497 (VJ: TEUR 252) ausgewiesen.
\nDie Fristigkeit bel\u00e4uft sich dabei auf \u00fcber 1 Jahr bis \u00fcber 5 Jahre.
\n
\n\n\nAu\u00dferbilanzielle Positionen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Gegebene Kreditzusagen, finanzielle Garantien | \n | \n | \n
\n\n| verbundene Unternehmen | \n3.136.685 | \n5.237.581 | \n
\n\n| Erhaltene Sicherheiten | \n | \n | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n2.579.200 | \n3.048.400 | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n3.800.654 | \n3.910.605 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\nAufgliederung der Kundenforderungen nach Abzug der Einzelwertberichtigungen
\nje Kreditart und Ratingklassen:
\nGesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2025
\n
\n\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 9 | \n6.224.265 | \n210.243 | \n6.434.509 | \n5.287.964 | \n
\n\n| 10 | \n42.323 | \n4.037.738 | \n4.080.061 | \n177.984 | \n
\n\n| 11 | \n7.802.436 | \n96.052 | \n7.898.489 | \n2.703.371 | \n
\n\n| 12 | \n8.100.547 | \n2.855.142 | \n10.955.688 | \n1.801.209 | \n
\n\n| 13 | \n1.827.293 | \n- | \n1.827.293 | \n1.827.293 | \n
\n\n| 14 | \n- | \n53 | \n53 | \n53 | \n
\n\n| 15 | \n3.899.241 | \n52.153 | \n3.951.394 | \n2.349.069 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n3.032.427 | \n3.054.749 | \n6.087.176 | \n5.956.033 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n30.928.531 | \n11.728.996 | \n42.657.527 | \n21.525.840 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\nGesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2024
\n
\n\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n6 | \n6 | \n6 | \n
\n\n| 9 | \n5.290.850 | \n4.674.288 | \n9.965.138 | \n2.310.818 | \n
\n\n| 10 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 11 | \n5.552.500 | \n172.713 | \n5.725.213 | \n1.160.428 | \n
\n\n| 12 | \n4.327.097 | \n5.766.527 | \n10.093.624 | \n6.057.442 | \n
\n\n| 13 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 14 | \n13.581.490 | \n3.643.910 | \n17.225.400 | \n7.97 1.5 29 | \n
\n\n| 15 | \n2.323.207 | \n46.461 | \n2.369.668 | \n46.461 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n1.010.277 | \n5.084.699 | \n6.094.976 | \n5.755.389 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n4 | \n4 | \n4 | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n32.085.420 | \n19.388.609 | \n51.474.030 | \n23.302.078 | \n
\n\n
\n
\nDie in der \u00dcbersicht ber\u00fccksichtigten materiellen Sicherheiten umfassen
\nverpf\u00e4ndete Einlagen, Wertpapiere und hypothekarische Sicherheiten (angesetzt
\nmit dem internen Belehnwert). Dar\u00fcber hinaus werden mit Kreditnehmern in der
\nRegel noch weitere nicht materielle Sicherheiten (wie beispielsweise abstrakte
\nGarantien, B\u00fcrgschaften, Zessionen, Einverleibungsf\u00e4hige Pfandbestellungs-
\nurkunden, Rangordnungen, etc.) vereinbart, die in dieser Aufstellung nicht
\nber\u00fccksichtigt wurden.
\n
\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag665": {
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\n\n
\n
\n
\n
3. Forderungen an Kunden
\n
3.1. Forderungen an Kunden nach Regionen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Forderungen an inl\u00e4ndische Kunden | \n29.684.780 | \n31.782.053 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an ausl\u00e4ndische Kunden | \n15.997.795 | \n25.913.913 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
S\u00e4mtliche Forderungen an Kunden wurden dem Gesch\u00e4ftsmodell \u201eHold to
\n
Collect\u201c zugeordnet und werden somit zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten
\n
bewertet.
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 3.2. Entwicklung Risikovorsorge Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Risikovorsorge zum 1. J\u00e4nner | \n-6.704.163 | \n-2.163.944 | \n\n\n
\n\n| Verwendung der Risikovorsorge | \n4.098.274 | \n10.399.458 | \n\n\n
\n\n| Aufzinsung der Risikovorsorge | \n-470.765 | \n-1.668.878 | \n\n\n
\n\n| Ver\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n-246.430 | \n-13.270.800 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge zum 31. Dezember | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die Verwendung der Risikovorsorge stellt Ausbuchungen oder Teilabschreibungen
\n
dar und erfolgt nur bei festgestellter hoher Wahrscheinlichkeit der Uneinbring-
\n
lichkeit betro\ufb00ener Forderungen innerhalb von gerichtlichen Konkurs- und
\n
Sanierungsverfahren sowie freiwilligen Restrukturierungsverfahren. Die durch-
\n
gef\u00fchrten Ausbuchungen und Abschreibungen erfolgten entweder vollst\u00e4ndig bei
\n
Konkursverfahren ohne materiellen R\u00fcckflusserwartungen oder teilweise bis zur
\n
maximalen erwarteten Sanierungsquote. Die Beurteilung erfolgte auf Einzelfall-
\n
basis.
\n
\n
3.3. Forderungen an Kunden nach Fristen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n7.523.879 | \n10.543.287 | \n\n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n4.651.792 | \n10.046.988 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n15.983.206 | \n21.300.219 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n17.523.698 | \n15.805.472 | \n\n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n0 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 3.4. Forderungen an Kunden nach Art der Forderung Angaben in EUR 31. Dezember 2025 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Kontokorrentkredite | \n14.446.630 | \n21.148.311 | \n\n\n
\n\n| Hypothekarkredite | \n25.735.755 | \n26.723.670 | \n\n\n
\n\n| Immobilienfinanzierung | \n2.500.000 | \n5.471.836 | \n\n\n
\n\n| Lombardkredite | \n75.145 | \n3.355.625 | \n\n\n
\n\n| Barmittelkredite | \n2.925.045 | \n996.524 | \n\n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-3.323.085 | \n-6.704.163 | \n\n\n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359.490 | \n50.991.803 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
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}
},
"Tag652": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
4. Finanzanlagen
\n
\n
\n\n\n| 4.1. Finanzanlagen nach Kategorien Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312.298 | \n3.799.650 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n36.500 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n172.635 | \n198.983 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | \n9.603.168 | \n10.595.948 | \n\n\n
\n\n| Schuldtitel \u00f6\ufb00entliche Stellen | \n28.908.713 | \n35.619.601 | \n\n\n
\n\n| Finanzanlagen | \n41.996.814 | \n50.250.682 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die f\u00fcr zu FVTOCI bewerteten Schuldinstrumente berechnete Aufl\u00f6sung der
\n
Risikovorsorge bel\u00e4uft sich auf EUR 1.294 (VJ: Dotierung TEUR 2) (IFRS 7.16A).
\n
\n
\n
\n\n\n| 4.2. Finanzanlagen nach Fristigkeiten Angaben in TEUR | \n12/2025 < 1 Jahr | \n12/2025 > 1 Jahr | \n12/2024 < 1 Jahr | \n12/2024 > 1 Jahr | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312 | \n0 | \n3.800 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n0 | \n199 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n18.533 | \n19.978 | \n16.594 | \n29.622 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 4.3.Aufgliederung der zum B\u00f6rsehandel zugelasse-nen Finanzanlagen Angaben in TEUR | \n12/2025 b\u00f6rsenotiert | \n12/2025 nicht b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 nicht b\u00f6rsenotiert | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n0 | \n3.485 | \n0 | \n3.800 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n38.512 | \n0 | \n46.216 | \n0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
In der Berichtsperiode wurden EUR 30.117 (VJ: TEUR 49) vom sonstigen Ergebnis
\n
in die G&V umgegliedert.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nFinanzinstrumente nach Bewertungskategorien gem\u00e4\u00df IFRS 9 der
\nWiener Privatbank SE (IFRS 7.8)
\n
\n\n
\n\n\n| per 31. Dezember 2024 Angaben in TEURFinanzielle Verm\u00f6genswerte/ Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten FVTOCI FVTPL mandatorily Gesamt | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n90.541 | \n | \n | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n79.809 | \n | \n | \n79.809 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n50.992 | \n | \n | \n50.992 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n0 | \n46.216 | \n4.035 | \n50.251 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n838 | \n | \n | \n838 | \n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte gesamt | \n222.180 | \n46.216 | \n4.035 | \n272.430 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n | \n | \n25.868 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n | \n | \n246.735 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n | \n | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n | \n | \n12.723 | \n
\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten gesamt | \n287.630 | \n | \n | \n287.630 | \n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n| per 31. Dezember 2025 Angaben in TEURFi | \nnanzielle Verm\u00f6genswerte/ Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten | \nFVTOCI | \nFVTPL mandatorily | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n129.850 | \n | \n | \n129.850 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.146 | \n | \n | \n70.146 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359 | \n | \n | \n42.359 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n0 | \n38.512 | \n3.485 | \n41.997 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n1.605 | \n | \n | \n1.605 | \n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte gesamt | \n243.960 | \n38.512 | \n3.485 | \n285.957 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n29.436 | \n | \n | \n29.436 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n | \n | \n263.633 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n | \n | \n4.377 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n9.479 | \n | \n | \n9.479 | \n
\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten gesamt | \n306.925 | \n | \n | \n306.925 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\nIFRS 7.25 folgend, sind die beizulegenden Zeitwerte (Fair Values) des Finanz-
\nverm\u00f6gens und der Finanzverbindlichkeiten nach Bewertungskategorien
\nangegeben. Bei den unter sonstige Aktiva ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6gens-
\nwerten handelt es sich \u00fcberwiegend um kurzfristige Forderungen aus Lieferungen
\nund Leistungen und Forderungen aus Immobilienverk\u00e4ufen.
\n
\n\n\n\n\nFinanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
\nmandatorily at fair value through
\n\n
\n\n\n| profit or loss Angaben in TEUR | \nMarktwert | \nBuchwert | \nMarktwert | \nBuchwert | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Nicht b\u00f6rsenotiert | \n3.312 | \n3.312 | \n3.800 | \n3.800 | \n
\n\n| Anteile an Tochterunternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n37 | \n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n173 | \n199 | \n199 | \n
\n\n| Gesamt | \n3.485 | \n3.485 | \n4.035 | \n4.035 | \n
\n\n
\n
31.12.2025
\n31.12.2024
\n
\n\n
\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVTOCI | \n\u2013 31.12.2025 Marktwert Buchwert | \n31.12.2024 | \n
\n\n| Marktwert | \nBuchwert | \n
\n\n| Angaben in TEUR | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| B\u00f6rsenotiert | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n| Gesamt | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag649": {
"value": "\n
\n\n
4. Finanzanlagen
\n
\n
\n\n\n| 4.1. Finanzanlagen nach Kategorien Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312.298 | \n3.799.650 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n36.500 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n172.635 | \n198.983 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | \n9.603.168 | \n10.595.948 | \n\n\n
\n\n| Schuldtitel \u00f6\ufb00entliche Stellen | \n28.908.713 | \n35.619.601 | \n\n\n
\n\n| Finanzanlagen | \n41.996.814 | \n50.250.682 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die f\u00fcr zu FVTOCI bewerteten Schuldinstrumente berechnete Aufl\u00f6sung der
\n
Risikovorsorge bel\u00e4uft sich auf EUR 1.294 (VJ: Dotierung TEUR 2) (IFRS 7.16A).
\n
\n
\n
\n\n\n| 4.2. Finanzanlagen nach Fristigkeiten Angaben in TEUR | \n12/2025 < 1 Jahr | \n12/2025 > 1 Jahr | \n12/2024 < 1 Jahr | \n12/2024 > 1 Jahr | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n | \n | \n | \n | \n\n\n
\n\n| Wertpapiere | \n3.312 | \n0 | \n3.800 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Anteile an verbunden Unternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n0 | \n199 | \n0 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n18.533 | \n19.978 | \n16.594 | \n29.622 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| 4.3.Aufgliederung der zum B\u00f6rsehandel zugelasse-nen Finanzanlagen Angaben in TEUR | \n12/2025 b\u00f6rsenotiert | \n12/2025 nicht b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 b\u00f6rsenotiert | \n12/2024 nicht b\u00f6rsenotiert | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 mandatorily at fair value through profit or loss | \n0 | \n3.485 | \n0 | \n3.800 | \n\n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 at fair value through other comprehensive income | \n38.512 | \n0 | \n46.216 | \n0 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
In der Berichtsperiode wurden EUR 30.117 (VJ: TEUR 49) vom sonstigen Ergebnis
\n
in die G&V umgegliedert.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
14. Verbriefte Verbindlichkeiten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Anleihen | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n| Verbriefte Verb indlichkeiten | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Bei den Anleihen handelt es sich um begebene nachrangige Anleihen der
\n
Wiener Stadth\u00e4user One GmbH (Anleihe I \u2013 LFZ 18.07.2016 \u2013 17.07.2026 mit einer
\n
Fixverzinsung von 3,0 % p.a., zuz\u00fcglich eines erfolgsabh\u00e4ngigen variablen
\n
Zinsenanteils von bis zu 3,0 % p.a., somit mit bis zu maximal 6,0 % p.a.;
\n
Anleihe II \u2013 LFZ 02.12.2024 \u2013 01.12.2031 mit einer Fixverzinsung von 5,5%) und im
\n
Vorjahr der Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH (LFZ 20.11.2015 \u2013 19.11.2025 mit
\n
einer Fixverzinsung von 3,5 % p.a., zuz\u00fcglich eines erfolgsabh\u00e4ngigen variablen
\n
Zinsenanteils von bis zu 3,0 % p.a., somit mit bis zu maximal 6,5 % p.a. verzinst),
\n
welche zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bilanziert werden.
\n
\n
\n
\n\n\n| 14.1. Verbriefte Verbindlichkeiten nach Fristen Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n0 | \n0 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n4.964.367 | \n3.803.241 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n0 | \n4.705.000 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n4.515.000 | \n4.215.000 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\nNachrangige Aktiva / Passiva
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n8.290.184 | \n13.050.000 | \n
\n\n| Nachrangige Aktiva | \n8.290.184 | \n13.050.000 | \n
\n\n| Anleihen | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n| Nachrangige Passiva | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\nDer Gesamtbetrag der im Berichtsjahr geleisteten Aufwendungen f\u00fcr nachrangige
\nVerbindlichkeiten betragen EUR 488.678 (VJ: TEUR 623).
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag668": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
5. Anteile an assoziierten Unternehmen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die Anteile an assoziierten Unternehmen betre\ufb00en die Anteile an den Immobilien-
\n
handelsgesellschaften \u2013 der EXIT One Immobilien GmbH und der Entwicklung
\n
KHWP Immo Alpha GmbH \u2013 welche als nicht wesentlich eingestuft wurden. Der
\n
Stimmrechts- und Kapitalanteil betr\u00e4gt wie in den Vorjahren 50 %, das aktive
\n
Asset-Management der Immobiliengesch\u00e4fte obliegt dem Mitgesellschafter.
\n
\n
Die anteiligen Konzernperiodenergebnisse setzen sich auf Einzelebene wie folgt
\n
zusammen:
\n
\n
\n\n\n| Equity Unternehmen Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Entwicklung KHWP Immo Alpha GmbH | \n-23.100 | \n 34.916 | \n\n\n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \n32.413 | \n-59.834 | \n\n\n
\n\n| Gesamt | \n9.313 | \n-24.918 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Zum 31. Dezember 2025 sind keine b\u00f6rsenotierten at-equity Unternehmen in den
\n
Konzernabschluss miteinbezogen. Auch im Vorjahr waren per 31. Dezember 2024
\n
keine b\u00f6rsenotierten at-equity bewerteten Unternehmen Bestandteil des Konzern-
\n
abschlusses.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n23. Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen | \n9.314 | \n-24.918 | \n\n
\n\n| Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen | \n9.314 | \n-24.918 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
33. Tochterunternehmen und Beteiligungen
\n
Darstellung der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen:
\n
\n
\n\n\n| Name der Gesellschaft | \nSitz | \nKapitalanteil in % | \nKonsolidierungsart1 | \n
\n\n\n\n| ATI Verm \u00f6ge nst reuha ndges ellsch aft m. b.H . | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immobilien Alpha GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n
\n
\n
\n
1) V \u2013Vollkonsolidiert, E \u2013 Equity-konsolidiert, N \u2013 nicht konsolidiert
\n
\n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr ergaben sich keine \u00c4nderungen in der Konzernstruktur:
\n
Die BODEN-INVEST Beteiligungsgesellschaft m.b.H. i.L., welche bereits im Vorjahr
\n
nicht mehr in die Konsolidierung einbezogen wurde, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2025
\n
endg\u00fcltig liquidiert.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
An den nachfolgend angef\u00fchrten Unternehmen besteht per 31. Dezember 2025
\n
ein Anteilsbesitz von mindestens 20 % aller Anteile:
\n
\n
\n\n\n| Name und Sitz des Unternehmens | \nAnteil in % | \nKons. Art1 | \nEigenkapital (Vorjahr) EUR | \nAnteiliges Eigenkapital (Vorjahr) EUR | \nJahres\u00fcberschuss/ fehlbetrag (Vorjahr) EUR | \n
\n\n\n\n| ATI Verm\u00f6genstreuhand- gesellschaft m.b.H., Wien | \n100 | \nV | \n463.401 (485.094) | \n463.401 (485.094) | \n78.307 (84.118) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n3.897.708 (4.301.835) | \n3.897.708 (4.301.835) | \n-404.127 (112.196) | \n
\n\n| BODEN-INVEST Beteiligungs- gesellschaft mbH, Wien | \n100 | \nV | \n0 (64.655) | \n0 (64.655) | \n0 (-5.546) | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n1.815.891 (1.767.414) | \n1.815.891 (1.767.414) | \n48.477 (21.232) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n1.654.256 (2.052.688) | \n1.323.405 (1.642.150) | \n-398.431 (-523.318) | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n410.751 (313.847) | \n328.601 (251.078) | \n96.904 (22.614) | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH, Wien | \n50 | \nA | \n2.082.590 (2.027.762) | \n1.041.295 (1.013.881) | \n54.828 (-119.669) | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immo | \n50 | \nA | \n3.406.348 | \n1.703.174 | \n-52.085 | \n
\n\n| Alpha GmbH, Wien | \n | \n | \n(3.458.432) | \n(1.729.216) | \n(75.874) | \n
\n\n
\n
\n
\n
1) Konsolidierungsart: V = Vollkonsolidierung, A = at equity N = nicht konsolidiert
\n
\n
Bei dieser Angabe handelt es sich ausschlie\u00dflich um UGB-Werte, da eine
\n
IFRS-Bilanzierung auf Einzelgesellschaftsebene aufgrund unwesentlicher
\n
IFRS-Anpassungsbuchungen nicht erfolgt und diese erst in Zuge der
\n
Konzernabschlusserstellung ber\u00fccksichtigt werden.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag664": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
5. Anteile an assoziierten Unternehmen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die Anteile an assoziierten Unternehmen betre\ufb00en die Anteile an den Immobilien-
\n
handelsgesellschaften \u2013 der EXIT One Immobilien GmbH und der Entwicklung
\n
KHWP Immo Alpha GmbH \u2013 welche als nicht wesentlich eingestuft wurden. Der
\n
Stimmrechts- und Kapitalanteil betr\u00e4gt wie in den Vorjahren 50 %, das aktive
\n
Asset-Management der Immobiliengesch\u00e4fte obliegt dem Mitgesellschafter.
\n
\n
Die anteiligen Konzernperiodenergebnisse setzen sich auf Einzelebene wie folgt
\n
zusammen:
\n
\n
\n\n\n| Equity Unternehmen Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Entwicklung KHWP Immo Alpha GmbH | \n-23.100 | \n 34.916 | \n\n\n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \n32.413 | \n-59.834 | \n\n\n
\n\n| Gesamt | \n9.313 | \n-24.918 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Zum 31. Dezember 2025 sind keine b\u00f6rsenotierten at-equity Unternehmen in den
\n
Konzernabschluss miteinbezogen. Auch im Vorjahr waren per 31. Dezember 2024
\n
keine b\u00f6rsenotierten at-equity bewerteten Unternehmen Bestandteil des Konzern-
\n
abschlusses.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
23. Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen | \n9.314 | \n-24.918 | \n\n
\n\n| Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen | \n9.314 | \n-24.918 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
33. Tochterunternehmen und Beteiligungen
\n
Darstellung der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen:
\n
\n
\n\n\n| Name der Gesellschaft | \nSitz | \nKapitalanteil in % | \nKonsolidierungsart1 | \n
\n\n\n\n| ATI Verm \u00f6ge nst reuha ndges ellsch aft m. b.H . | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immobilien Alpha GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n
\n
\n
\n
1) V \u2013Vollkonsolidiert, E \u2013 Equity-konsolidiert, N \u2013 nicht konsolidiert
\n
\n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr ergaben sich keine \u00c4nderungen in der Konzernstruktur:
\n
Die BODEN-INVEST Beteiligungsgesellschaft m.b.H. i.L., welche bereits im Vorjahr
\n
nicht mehr in die Konsolidierung einbezogen wurde, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2025
\n
endg\u00fcltig liquidiert.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
An den nachfolgend angef\u00fchrten Unternehmen besteht per 31. Dezember 2025
\n
ein Anteilsbesitz von mindestens 20 % aller Anteile:
\n
\n
\n\n\n| Name und Sitz des Unternehmens | \nAnteil in % | \nKons. Art1 | \nEigenkapital (Vorjahr) EUR | \nAnteiliges Eigenkapital (Vorjahr) EUR | \nJahres\u00fcberschuss/ fehlbetrag (Vorjahr) EUR | \n
\n\n\n\n| ATI Verm\u00f6genstreuhand- gesellschaft m.b.H., Wien | \n100 | \nV | \n463.401 (485.094) | \n463.401 (485.094) | \n78.307 (84.118) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n3.897.708 (4.301.835) | \n3.897.708 (4.301.835) | \n-404.127 (112.196) | \n
\n\n| BODEN-INVEST Beteiligungs- gesellschaft mbH, Wien | \n100 | \nV | \n0 (64.655) | \n0 (64.655) | \n0 (-5.546) | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n1.815.891 (1.767.414) | \n1.815.891 (1.767.414) | \n48.477 (21.232) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n1.654.256 (2.052.688) | \n1.323.405 (1.642.150) | \n-398.431 (-523.318) | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n410.751 (313.847) | \n328.601 (251.078) | \n96.904 (22.614) | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH, Wien | \n50 | \nA | \n2.082.590 (2.027.762) | \n1.041.295 (1.013.881) | \n54.828 (-119.669) | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immo | \n50 | \nA | \n3.406.348 | \n1.703.174 | \n-52.085 | \n
\n\n| Alpha GmbH, Wien | \n | \n | \n(3.458.432) | \n(1.729.216) | \n(75.874) | \n
\n\n
\n
\n
\n
1) Konsolidierungsart: V = Vollkonsolidierung, A = at equity N = nicht konsolidiert
\n
\n
Bei dieser Angabe handelt es sich ausschlie\u00dflich um UGB-Werte, da eine
\n
IFRS-Bilanzierung auf Einzelgesellschaftsebene aufgrund unwesentlicher
\n
IFRS-Anpassungsbuchungen nicht erfolgt und diese erst in Zuge der
\n
Konzernabschlusserstellung ber\u00fccksichtigt werden.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag663": {
"value": "\n
\n\n
5. Anteile an assoziierten Unternehmen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n| Anteile an assoziierten Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die Anteile an assoziierten Unternehmen betre\ufb00en die Anteile an den Immobilien-
\n
handelsgesellschaften \u2013 der EXIT One Immobilien GmbH und der Entwicklung
\n
KHWP Immo Alpha GmbH \u2013 welche als nicht wesentlich eingestuft wurden. Der
\n
Stimmrechts- und Kapitalanteil betr\u00e4gt wie in den Vorjahren 50 %, das aktive
\n
Asset-Management der Immobiliengesch\u00e4fte obliegt dem Mitgesellschafter.
\n
\n
Die anteiligen Konzernperiodenergebnisse setzen sich auf Einzelebene wie folgt
\n
zusammen:
\n
\n
\n\n\n| Equity Unternehmen Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Entwicklung KHWP Immo Alpha GmbH | \n-23.100 | \n 34.916 | \n\n\n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \n32.413 | \n-59.834 | \n\n\n
\n\n| Gesamt | \n9.313 | \n-24.918 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Zum 31. Dezember 2025 sind keine b\u00f6rsenotierten at-equity Unternehmen in den
\n
Konzernabschluss miteinbezogen. Auch im Vorjahr waren per 31. Dezember 2024
\n
keine b\u00f6rsenotierten at-equity bewerteten Unternehmen Bestandteil des Konzern-
\n
abschlusses.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
33. Tochterunternehmen und Beteiligungen
\n
Darstellung der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen:
\n
\n
\n\n\n| Name der Gesellschaft | \nSitz | \nKapitalanteil in % | \nKonsolidierungsart1 | \n
\n\n\n\n| ATI Verm \u00f6ge nst reuha ndges ellsch aft m. b.H . | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immobilien Alpha GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n
\n
\n
\n
1) V \u2013Vollkonsolidiert, E \u2013 Equity-konsolidiert, N \u2013 nicht konsolidiert
\n
\n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr ergaben sich keine \u00c4nderungen in der Konzernstruktur:
\n
Die BODEN-INVEST Beteiligungsgesellschaft m.b.H. i.L., welche bereits im Vorjahr
\n
nicht mehr in die Konsolidierung einbezogen wurde, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2025
\n
endg\u00fcltig liquidiert.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
An den nachfolgend angef\u00fchrten Unternehmen besteht per 31. Dezember 2025
\n
ein Anteilsbesitz von mindestens 20 % aller Anteile:
\n
\n
\n\n\n| Name und Sitz des Unternehmens | \nAnteil in % | \nKons. Art1 | \nEigenkapital (Vorjahr) EUR | \nAnteiliges Eigenkapital (Vorjahr) EUR | \nJahres\u00fcberschuss/ fehlbetrag (Vorjahr) EUR | \n
\n\n\n\n| ATI Verm\u00f6genstreuhand- gesellschaft m.b.H., Wien | \n100 | \nV | \n463.401 (485.094) | \n463.401 (485.094) | \n78.307 (84.118) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n3.897.708 (4.301.835) | \n3.897.708 (4.301.835) | \n-404.127 (112.196) | \n
\n\n| BODEN-INVEST Beteiligungs- gesellschaft mbH, Wien | \n100 | \nV | \n0 (64.655) | \n0 (64.655) | \n0 (-5.546) | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n1.815.891 (1.767.414) | \n1.815.891 (1.767.414) | \n48.477 (21.232) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n1.654.256 (2.052.688) | \n1.323.405 (1.642.150) | \n-398.431 (-523.318) | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n410.751 (313.847) | \n328.601 (251.078) | \n96.904 (22.614) | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH, Wien | \n50 | \nA | \n2.082.590 (2.027.762) | \n1.041.295 (1.013.881) | \n54.828 (-119.669) | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immo | \n50 | \nA | \n3.406.348 | \n1.703.174 | \n-52.085 | \n
\n\n| Alpha GmbH, Wien | \n | \n | \n(3.458.432) | \n(1.729.216) | \n(75.874) | \n
\n\n
\n
\n
\n
1) Konsolidierungsart: V = Vollkonsolidierung, A = at equity N = nicht konsolidiert
\n
\n
Bei dieser Angabe handelt es sich ausschlie\u00dflich um UGB-Werte, da eine
\n
IFRS-Bilanzierung auf Einzelgesellschaftsebene aufgrund unwesentlicher
\n
IFRS-Anpassungsbuchungen nicht erfolgt und diese erst in Zuge der
\n
Konzernabschlusserstellung ber\u00fccksichtigt werden.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag631": {
"value": "\n6. Zum Handel bestimmte Immobilien
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Wohnungen | \n46.741.242 | \n43.368.994 | \n\n\n
\n\n| Zum Handel bestimmte Immobilien | \n46.741.242 | \n43.368.994 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nDer Nettover\u00e4u\u00dferungswert der Vorratsimmobilien betrug zum Stichtag
\nTEUR 65.628 (VJ: TEUR 57.212). Es wurden weder Wertminderungen noch
\nWertaufholungen vorgenommen.
\n
\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag661": {
"value": "\n
\n\n
\n
7. Immaterielle Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n1.045.993 | \n695.621 | \n\n\n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n1.045.993 | \n695.621 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten iHv. EUR 270.924 (VJ: TEUR 271)
\n
den aktivierten Firmenwert der Matejka & Partner Asset Management GmbH und
\n
iHv. EUR 775.069 (VJ: TEUR 425) diverse Software.
\n
Der Impairment-Te s t im Vorjahr ergab aufgrund einer schw\u00e4cheren wirtschaft-
\n
lichen Ertragskraft bei der Matejka & Partner Asset Management GmbH einen
\n
Abwertungsbedarf iHv. TEUR 142. Die Profitabilit\u00e4t konnte sich im laufenden
\n
Gesch\u00e4ftsjahr wieder stabilisieren.
\n
\n
\n
7.1. Entwicklung der immateriellen Verm\u00f6genswerte
\n
\n
Entwicklung zu Anscha\ufb00ungs- und Herstellungskosten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \n | \nEntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n\n\n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6gens-werte 2024 | \n1.1. 2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2024 | \n1.1. 2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2024 | \n31.12. 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Sonstige immaterielle Verm\u00f6gens-werte | \n1.812 | \n415 | \n114 | \n2.113 | \n1.606 | \n100 | \n18 | \n1.688 | \n425 | \n\n\n
\n\n| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n681 | \n0 | \n0 | \n681 | \n268 | \n142 | \n0 | \n410 | \n271 | \n\n\n
\n\n | \n2.493 | \n415 | \n114 | \n2.794 | \n1.874 | \n242 | \n18 | \n2.098 | \n696 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Entwicklung zu Anscha\ufb00ungs- und Herstellungskosten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUREntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6gens-werte 2025 | \n1.1. 2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2025 | \n1.1. 2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2025 | \n31.12. 2025 | \n
\n\n\n\n| Sonstige immaterielle Verm\u00f6gens-werte | \n2.113 | \n691 | \n99 | \n2.705 | \n1.688 | \n241 | \n0 | \n1.930 | \n775 | \n
\n\n| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n681 | \n0 | \n0 | \n681 | \n410 | \n0 | \n0 | \n410 | \n271 | \n
\n\n | \n2.794 | \n691 | \n99 | \n3.386 | \n2.098 | \n241 | \n0 | \n2.340 | \n1.046 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Impairment Firmenwert
\n
Bei der \u00dcberpr\u00fcfung auf Wertminderungen des Bilanzansatzes wird der Buchwert
\n
mit dem Barwert aller k\u00fcnftigen Cash-wirksamen Zahlungsstr\u00f6me, die der Gesell-
\n
schaft zuzurechnen sind, verglichen (Nutzwert). Der Barwert wird auf Grundlage
\n
eines Discounted-Cash-Flow-Modells ermittelt. Im ersten Schritt werden die Free-
\n
Cash Flows der n\u00e4chsten drei Jahre aufgrund von Planungsrechnungen ermittelt
\n
und diskontiert. Im zweiten Schritt wird auf Basis des Free Cash Flows des letzten
\n
Planjahres eine ewige Rente errechnet.
\n
\n
Der Abzinsungssatz setzt sich wie folgt zusammen:
\n
\n
\n\n\n | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Risikoloser Zinssatz | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (3,104 %) | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (2,543 %) | \n
\n\n| Marktrisikopr\u00e4mie | \n6,70 % | \n7,00 % | \n
\n\n| Betafaktor | \n1,18 | \n1,08 | \n
\n\n| Kapitalisierungszinssatz | \n11,02 % | \n10,62 % | \n
\n\n
\n
\n
\n
Zur Ermittlung der stillen Reserven zum 31. Dezember 2025 wurde eine
\n
Sensitivit\u00e4tsanalyse durchgef\u00fchrt, wobei die Marktrisikopr\u00e4mie so weit erh\u00f6ht
\n
wurde, dass die stillen Reserven auf Euro 0,00 absinken. Bei einer Erh\u00f6hung der
\n
Marktrisikopr\u00e4mie um rund 9 % entspricht der anteilige Unternehmenswert dem
\n
Carrying Value zum 31. Dezember 2025.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag662": {
"value": "\n
\n7. Immaterielle Verm\u00f6genswerte
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n1.045.993 | \n695.621 | \n\n\n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n1.045.993 | \n695.621 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\nDie immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten iHv. EUR 270.924 (VJ: TEUR 271)
\nden aktivierten Firmenwert der Matejka & Partner Asset Management GmbH und
\niHv. EUR 775.069 (VJ: TEUR 425) diverse Software.
\nDer Impairment-Te s t im Vorjahr ergab aufgrund einer schw\u00e4cheren wirtschaft-
\nlichen Ertragskraft bei der Matejka & Partner Asset Management GmbH einen
\nAbwertungsbedarf iHv. TEUR 142. Die Profitabilit\u00e4t konnte sich im laufenden
\nGesch\u00e4ftsjahr wieder stabilisieren.
\n
\n\n
7.1. Entwicklung der immateriellen Verm\u00f6genswerte
\n
\n
Entwicklung zu Anscha\ufb00ungs- und Herstellungskosten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \n | \nEntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n\n\n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6gens-werte 2024 | \n1.1. 2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2024 | \n1.1. 2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2024 | \n31.12. 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Sonstige immaterielle Verm\u00f6gens-werte | \n1.812 | \n415 | \n114 | \n2.113 | \n1.606 | \n100 | \n18 | \n1.688 | \n425 | \n\n\n
\n\n| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n681 | \n0 | \n0 | \n681 | \n268 | \n142 | \n0 | \n410 | \n271 | \n\n\n
\n\n | \n2.493 | \n415 | \n114 | \n2.794 | \n1.874 | \n242 | \n18 | \n2.098 | \n696 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Entwicklung zu Anscha\ufb00ungs- und Herstellungskosten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUREntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6gens-werte 2025 | \n1.1. 2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2025 | \n1.1. 2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2025 | \n31.12. 2025 | \n
\n\n\n\n| Sonstige immaterielle Verm\u00f6gens-werte | \n2.113 | \n691 | \n99 | \n2.705 | \n1.688 | \n241 | \n0 | \n1.930 | \n775 | \n
\n\n| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n681 | \n0 | \n0 | \n681 | \n410 | \n0 | \n0 | \n410 | \n271 | \n
\n\n | \n2.794 | \n691 | \n99 | \n3.386 | \n2.098 | \n241 | \n0 | \n2.340 | \n1.046 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Impairment Firmenwert
\n
Bei der \u00dcberpr\u00fcfung auf Wertminderungen des Bilanzansatzes wird der Buchwert
\n
mit dem Barwert aller k\u00fcnftigen Cash-wirksamen Zahlungsstr\u00f6me, die der Gesell-
\n
schaft zuzurechnen sind, verglichen (Nutzwert). Der Barwert wird auf Grundlage
\n
eines Discounted-Cash-Flow-Modells ermittelt. Im ersten Schritt werden die Free-
\n
Cash Flows der n\u00e4chsten drei Jahre aufgrund von Planungsrechnungen ermittelt
\n
und diskontiert. Im zweiten Schritt wird auf Basis des Free Cash Flows des letzten
\n
Planjahres eine ewige Rente errechnet.
\n
\n
Der Abzinsungssatz setzt sich wie folgt zusammen:
\n
\n
\n\n\n | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Risikoloser Zinssatz | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (3,104 %) | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (2,543 %) | \n
\n\n| Marktrisikopr\u00e4mie | \n6,70 % | \n7,00 % | \n
\n\n| Betafaktor | \n1,18 | \n1,08 | \n
\n\n| Kapitalisierungszinssatz | \n11,02 % | \n10,62 % | \n
\n\n
\n
\n
\n
Zur Ermittlung der stillen Reserven zum 31. Dezember 2025 wurde eine
\n
Sensitivit\u00e4tsanalyse durchgef\u00fchrt, wobei die Marktrisikopr\u00e4mie so weit erh\u00f6ht
\n
wurde, dass die stillen Reserven auf Euro 0,00 absinken. Bei einer Erh\u00f6hung der
\n
Marktrisikopr\u00e4mie um rund 9 % entspricht der anteilige Unternehmenswert dem
\n
Carrying Value zum 31. Dezember 2025.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag651": {
"value": "\n7.1. Entwicklung der immateriellen Verm\u00f6genswerte
\n
\nEntwicklung zu Anscha\ufb00ungs- und Herstellungskosten
\n\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \n | \nEntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n\n\n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6gens-werte 2024 | \n1.1. 2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2024 | \n1.1. 2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2024 | \n31.12. 2024 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n| Sonstige immaterielle Verm\u00f6gens-werte | \n1.812 | \n415 | \n114 | \n2.113 | \n1.606 | \n100 | \n18 | \n1.688 | \n425 | \n\n\n
\n\n| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n681 | \n0 | \n0 | \n681 | \n268 | \n142 | \n0 | \n410 | \n271 | \n\n\n
\n\n | \n2.493 | \n415 | \n114 | \n2.794 | \n1.874 | \n242 | \n18 | \n2.098 | \n696 | \n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\nEntwicklung zu Anscha\ufb00ungs- und Herstellungskosten
\n\n
\n\n\n| Angaben in TEUREntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n
\n\n| Immaterielle Verm\u00f6gens-werte 2025 | \n1.1. 2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2025 | \n1.1. 2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n31.12. 2025 | \n31.12. 2025 | \n
\n\n\n\n| Sonstige immaterielle Verm\u00f6gens-werte | \n2.113 | \n691 | \n99 | \n2.705 | \n1.688 | \n241 | \n0 | \n1.930 | \n775 | \n
\n\n| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n681 | \n0 | \n0 | \n681 | \n410 | \n0 | \n0 | \n410 | \n271 | \n
\n\n | \n2.794 | \n691 | \n99 | \n3.386 | \n2.098 | \n241 | \n0 | \n2.340 | \n1.046 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n8.1. Entwicklung der Sachanlagen
\n
\n\n
\n\n\n| Entwicklung zu Anscha\ufb00ungskosten Angaben in TEUREntwicklung der AbschreibungBuchwert | \n
\n\n| Sach- anlagen | \n | \n | \n | \n31.12. | \n1.1.2024 | \n | \n | \n31.12. | \n | \n
\n\n\n\n| 2024 | \n1.1.2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2024 | \n31.12.2024 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n1.482 | \n14 | \n115 | \n1.382 | \n1.200 | \n138 | \n114 | \n1.224 | \n158 | \n
\n\n| IFRS 16 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verm\u00f6gens-werte | \n3.647 | \n102 | \n17 | \n3.732 | \n2.651 | \n459 | \n0 | \n3.110 | \n622 | \n
\n\n | \n5.129 | \n116 | \n131 | \n5.114 | \n3.851 | \n597 | \n114 | \n4.333 | \n780 | \n
\n\n
\n
\nEntwicklung zu Anscha\ufb00ungskosten
\n\n
\n\n\n| Angaben in TEUREntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n
\n\n| Sach- anlagen | \n | \n | \n | \n31.12. | \n1.1.2025 | \n | \n | \n31.12. | \n31.12.2025 | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n1.1.2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2025 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n1.382 | \n100 | \n108 | \n1.374 | \n1.224 | \n120 | \n107 | \n1.236 | \n138 | \n
\n\n| IFRS 16 Verm\u00f6gens-werte | \n | \n | \n | \n | \n | \n469 | \n | \n | \n | \n
\n\n| 3.732 | \n1.740 | \n4 | \n5.468 | \n3.110 | \n0 | \n3.578 | \n1.889 | \n
\n\n | \n5.114 | \n1.840 | \n112 | \n6.841 | \n4.333 | \n588 | \n107 | \n4.814 | \n2.027 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n
\n\n
29. Verwaltungsaufwand
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Personalaufwand | \n | \n | \n
\n\n| L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n-7. 29 6.88 6 | \n-7.776.872 | \n
\n\n| Gesetzliche Sozialabgaben | \n-1.667.121 | \n-1.626.260 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n-156.358 | \n-409.924 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Altersversorgung | \n-165.213 | \n-201.799 | \n
\n\n| Sonstiger Personalaufwand | \n-147.656 | \n-147.534 | \n
\n\n| Zwischensumme Personalaufwand | \n-9.433.235 | \n-10.162.389 | \n
\n\n| Andere Verwaltungsaufwendungen | \n | \n | \n
\n\n| EDV-Kosten | \n-2.941.356 | \n-2.587.441 | \n
\n\n| Rechts-, Pr\u00fcfungs- und Beratungskosten | \n-1.424.310 | \n-1.142.685 | \n
\n\n| Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern | \n-547.294 | \n-548.675 | \n
\n\n| Betriebliche Versicherungen | \n-338.430 | \n-325.772 | \n
\n\n| Aufsichtsratverg\u00fctung | \n-237.802 | \n-232.395 | \n
\n\n| Geb\u00fchren und Einlagensicherungsbeitr\u00e4ge | \n-120.645 | \n-132.605 | \n
\n\n| Werbekosten, Marketing | \n-208.766 | \n-218.794 | \n
\n\n| B\u00fcrokosten | \n-117.797 | \n-151.310 | \n
\n\n| Mieten inklusive Betriebskosten | \n-80.798 | \n-77.552 | \n
\n\n| KFZ-Kosten | \n-71.540 | \n-83.561 | \n
\n\n| Nachrichtenaufwand | \n-64.792 | \n-68.739 | \n
\n\n| Sonstige Aufwendungen | \n-163.120 | \n-65.181 | \n
\n\n| Zwischensumme andere Verwaltungsaufwendungen | \n-6.316.651 | \n-5.634.710 | \n
\n\n| Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n | \n | \n
\n\n| auf Sachanlagen und GWGs | \n-119.989 | \n-137.986 | \n
\n\n| auf Nutzungsrechte Leasing | \n-468.719 | \n-461.317 | \n
\n\n| auf immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n-241.459 | \n-242.003 | \n
\n\n| Zwischensumme Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n-830.167 | \n-841.306 | \n
\n\n| Verwaltungsaufwand | \n-16.580.052 | \n-16.638.405 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
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"Tag499": {
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\n\n
\n
Impairment Firmenwert
\n
Bei der \u00dcberpr\u00fcfung auf Wertminderungen des Bilanzansatzes wird der Buchwert
\n
mit dem Barwert aller k\u00fcnftigen Cash-wirksamen Zahlungsstr\u00f6me, die der Gesell-
\n
schaft zuzurechnen sind, verglichen (Nutzwert). Der Barwert wird auf Grundlage
\n
eines Discounted-Cash-Flow-Modells ermittelt. Im ersten Schritt werden die Free-
\n
Cash Flows der n\u00e4chsten drei Jahre aufgrund von Planungsrechnungen ermittelt
\n
und diskontiert. Im zweiten Schritt wird auf Basis des Free Cash Flows des letzten
\n
Planjahres eine ewige Rente errechnet.
\n
\n
Der Abzinsungssatz setzt sich wie folgt zusammen:
\n
\n
\n\n\n | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Risikoloser Zinssatz | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (3,104 %) | \n30 Jahre Nullkupon-Bundesanleihe (2,543 %) | \n
\n\n| Marktrisikopr\u00e4mie | \n6,70 % | \n7,00 % | \n
\n\n| Betafaktor | \n1,18 | \n1,08 | \n
\n\n| Kapitalisierungszinssatz | \n11,02 % | \n10,62 % | \n
\n\n
\n
\n
\n
Zur Ermittlung der stillen Reserven zum 31. Dezember 2025 wurde eine
\n
Sensitivit\u00e4tsanalyse durchgef\u00fchrt, wobei die Marktrisikopr\u00e4mie so weit erh\u00f6ht
\n
wurde, dass die stillen Reserven auf Euro 0,00 absinken. Bei einer Erh\u00f6hung der
\n
Marktrisikopr\u00e4mie um rund 9 % entspricht der anteilige Unternehmenswert dem
\n
Carrying Value zum 31. Dezember 2025.
\n
\n\n
\n\n\n29. Verwaltungsaufwand
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Personalaufwand | \n | \n | \n
\n\n| L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n-7. 29 6.88 6 | \n-7.776.872 | \n
\n\n| Gesetzliche Sozialabgaben | \n-1.667.121 | \n-1.626.260 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n-156.358 | \n-409.924 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Altersversorgung | \n-165.213 | \n-201.799 | \n
\n\n| Sonstiger Personalaufwand | \n-147.656 | \n-147.534 | \n
\n\n| Zwischensumme Personalaufwand | \n-9.433.235 | \n-10.162.389 | \n
\n\n| Andere Verwaltungsaufwendungen | \n | \n | \n
\n\n| EDV-Kosten | \n-2.941.356 | \n-2.587.441 | \n
\n\n| Rechts-, Pr\u00fcfungs- und Beratungskosten | \n-1.424.310 | \n-1.142.685 | \n
\n\n| Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern | \n-547.294 | \n-548.675 | \n
\n\n| Betriebliche Versicherungen | \n-338.430 | \n-325.772 | \n
\n\n| Aufsichtsratverg\u00fctung | \n-237.802 | \n-232.395 | \n
\n\n| Geb\u00fchren und Einlagensicherungsbeitr\u00e4ge | \n-120.645 | \n-132.605 | \n
\n\n| Werbekosten, Marketing | \n-208.766 | \n-218.794 | \n
\n\n| B\u00fcrokosten | \n-117.797 | \n-151.310 | \n
\n\n| Mieten inklusive Betriebskosten | \n-80.798 | \n-77.552 | \n
\n\n| KFZ-Kosten | \n-71.540 | \n-83.561 | \n
\n\n| Nachrichtenaufwand | \n-64.792 | \n-68.739 | \n
\n\n| Sonstige Aufwendungen | \n-163.120 | \n-65.181 | \n
\n\n| Zwischensumme andere Verwaltungsaufwendungen | \n-6.316.651 | \n-5.634.710 | \n
\n\n| Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n | \n | \n
\n\n| auf Sachanlagen und GWGs | \n-119.989 | \n-137.986 | \n
\n\n| auf Nutzungsrechte Leasing | \n-468.719 | \n-461.317 | \n
\n\n| auf immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n-241.459 | \n-242.003 | \n
\n\n| Zwischensumme Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n-830.167 | \n-841.306 | \n
\n\n| Verwaltungsaufwand | \n-16.580.052 | \n-16.638.405 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n",
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}
},
"Tag238": {
"value": "\n
\n8. Sachanlagen
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n137.796 | \n157.955 | \n
\n\n| Nutzungsrechte Leasing | \n1.889.104 | \n622.407 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n2.026.900 | \n780.362 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Aufgrund der Neueinsch\u00e4tzung der Mietdauer der Gesch\u00e4ftsr\u00e4umlichkeiten am
\n
Parkring 12, 1010 Wien kam es im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr zu einem Zugang iHv.
\n
EUR 1.714.167.
\n
\n
8.1. Entwicklung der Sachanlagen
\n
\n
\n
\n\n\n| Entwicklung zu Anscha\ufb00ungskosten Angaben in TEUREntwicklung der AbschreibungBuchwert | \n
\n\n| Sach- anlagen | \n | \n | \n | \n31.12. | \n1.1.2024 | \n | \n | \n31.12. | \n | \n
\n\n\n\n| 2024 | \n1.1.2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2024 | \n31.12.2024 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n1.482 | \n14 | \n115 | \n1.382 | \n1.200 | \n138 | \n114 | \n1.224 | \n158 | \n
\n\n| IFRS 16 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verm\u00f6gens-werte | \n3.647 | \n102 | \n17 | \n3.732 | \n2.651 | \n459 | \n0 | \n3.110 | \n622 | \n
\n\n | \n5.129 | \n116 | \n131 | \n5.114 | \n3.851 | \n597 | \n114 | \n4.333 | \n780 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Entwicklung zu Anscha\ufb00ungskosten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUREntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n
\n\n| Sach- anlagen | \n | \n | \n | \n31.12. | \n1.1.2025 | \n | \n | \n31.12. | \n31.12.2025 | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n1.1.2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2025 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n1.382 | \n100 | \n108 | \n1.374 | \n1.224 | \n120 | \n107 | \n1.236 | \n138 | \n
\n\n| IFRS 16 Verm\u00f6gens-werte | \n | \n | \n | \n | \n | \n469 | \n | \n | \n | \n
\n\n| 3.732 | \n1.740 | \n4 | \n5.468 | \n3.110 | \n0 | \n3.578 | \n1.889 | \n
\n\n | \n5.114 | \n1.840 | \n112 | \n6.841 | \n4.333 | \n588 | \n107 | \n4.814 | \n2.027 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n",
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},
"Tag517": {
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\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n137.796 | \n157.955 | \n
\n\n| Nutzungsrechte Leasing | \n1.889.104 | \n622.407 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n2.026.900 | \n780.362 | \n
\n\n
\n
\nAufgrund der Neueinsch\u00e4tzung der Mietdauer der Gesch\u00e4ftsr\u00e4umlichkeiten am
\nParkring 12, 1010 Wien kam es im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr zu einem Zugang iHv.
\nEUR 1.714.167.
\n\n
8.1. Entwicklung der Sachanlagen
\n
\n
\n
\n\n\n| Entwicklung zu Anscha\ufb00ungskosten Angaben in TEUREntwicklung der AbschreibungBuchwert | \n
\n\n| Sach- anlagen | \n | \n | \n | \n31.12. | \n1.1.2024 | \n | \n | \n31.12. | \n | \n
\n\n\n\n| 2024 | \n1.1.2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2024 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2024 | \n31.12.2024 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n1.482 | \n14 | \n115 | \n1.382 | \n1.200 | \n138 | \n114 | \n1.224 | \n158 | \n
\n\n| IFRS 16 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verm\u00f6gens-werte | \n3.647 | \n102 | \n17 | \n3.732 | \n2.651 | \n459 | \n0 | \n3.110 | \n622 | \n
\n\n | \n5.129 | \n116 | \n131 | \n5.114 | \n3.851 | \n597 | \n114 | \n4.333 | \n780 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Entwicklung zu Anscha\ufb00ungskosten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUREntwicklung der Abschreibung | \nBuchwert | \n
\n\n| Sach- anlagen | \n | \n | \n | \n31.12. | \n1.1.2025 | \n | \n | \n31.12. | \n31.12.2025 | \n
\n\n\n\n| 2025 | \n1.1.2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2025 | \nZug\u00e4nge | \nAbg\u00e4nge | \n2025 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n1.382 | \n100 | \n108 | \n1.374 | \n1.224 | \n120 | \n107 | \n1.236 | \n138 | \n
\n\n| IFRS 16 Verm\u00f6gens-werte | \n | \n | \n | \n | \n | \n469 | \n | \n | \n | \n
\n\n| 3.732 | \n1.740 | \n4 | \n5.468 | \n3.110 | \n0 | \n3.578 | \n1.889 | \n
\n\n | \n5.114 | \n1.840 | \n112 | \n6.841 | \n4.333 | \n588 | \n107 | \n4.814 | \n2.027 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n\nLeasing
\nIn der Erfolgsrechnung werden die Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlich-
\nkeiten im Zins\u00fcberschuss, die Aufw\u00e4nde f\u00fcr geringwertige Verm\u00f6genswerte im
\nSachaufwand dargestellt.
\n
\n\n
\n\n\n| Realisierte Ergebnisse in der Erfolgsrechnung Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nnder 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Zinsaufwendungen | \n-14.242 | \n-31.038 | \n
\n\n| Aufw\u00e4nde f\u00fcr geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n-13.237 | \n-5.778 | \n
\n\n| Gesamt | \n-27.479 | \n-36.816 | \n
\n\n
\n
\nAufw\u00e4nde f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse fielen im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine
\n(VJ: TEUR 0) an.
\n
\n\n
\n\n\n| Leasingverbindlichkeiten nach Fristen Angaben in EUR31. Dezember 2025 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| bis 3 Monate | \n105.086 | \n124.397 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n277.499 | \n379.826 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n1.521.140 | \n175.702 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Leasingverbindlichkeiten | \n1.903.725 | \n679.925 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag501": {
"value": "\n
\n\n
9. Latente Steuern
\n
Aktive und passive latente Steuerabgrenzungen resultieren aus folgenden, zeitlich
\n
begrenzten Bewertungs- und Bilanzierungsunterschieden zwischen den Werten
\n
des IFRS-Konzernabschlusses und den entsprechenden steuerlichen Buchwerten.
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n12/2025 Aktiva | \n12/2025 Passiva | \n12/2024 Aktiva | \n12/2024 Passiva | \n
\n\n\n\n| Barreserve | \n168 | \n0 | \n117 | \n0 | \n
\n\n| Forderung an Kunden | \n0 | \n18.033 | \n0 | \n23.022 | \n
\n\n| Forderung an Kreditinstitute | \n476 | \n0 | \n561 | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n51.591 | \n0 | \n25.917 | \n0 | \n
\n\n| Zum Handel bestimmte Immobilien | \n55.402 | \n0 | \n55.402 | \n0 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n0 | \n434.494 | \n0 | \n143.154 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n0 | \n77.773 | \n0 | \n60.558 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinsti-tuten | \n6.124 | \n0 | \n17.451 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckstellungen | \n106.016 | \n0 | \n103.843 | \n0 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n437.857 | \n0 | \n156.383 | \n0 | \n
\n\n| Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n1.487.559 | \n0 | \n1.565.852 | \n0 | \n
\n\n| Latente Steuern | \n2.145.193 | \n530.299 | \n1.925.526 | \n226.734 | \n
\n\n| Saldierung | \n530.299 | \n-530.299 | \n226.734 | \n-226.734 | \n
\n\n| Latente Steuern saldiert | \n1.614.894 | \n0 | \n1.698.792 | \n0 | \n
\n\n| Verbleibende latente Steuern | \n1.614.894 | \n0 | \n1.698.792 | \n0 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Der Berechnung der Steuerlatenz liegt der derzeit in \u00d6sterreich g\u00fcltige Steuersatz
\n
von 23 % zugrunde.
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
Die Ver\u00e4nderung der latenten Steuern stellt sich wie folgt dar
\n
\n
\n
\n\n\n| 9.1. Latente Steuern Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Aktive latente Steuern zu Beginn der Berichtsperiode | \n1.925.526 | \n493.458 | \n
\n\n| Barreserve | \n51 | \n0 | \n
\n\n| Forderung an Kreditinstitute | \n-85 | \n-126 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n25.674 | \n-5.027 | \n
\n\n| Zum Handel bestimmte Immobilien | \n0 | \n-3.846 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n-11.328 | \n-11.328 | \n
\n\n| R\u00fcckstellungen | \n2.173 | \n3.403 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n281.474 | \n-91.960 | \n
\n\n| Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n-78.293 | \n1.540.951 | \n
\n\n| Saldierung | \n-530.299 | \n-226.734 | \n
\n\n| Aktive latente Steuern am Ende der Berichtsperiode | \n1.614.894 | \n1.698.792 | \n
\n\n| Passive latente Steuern zu Beginn der Berichtsperiode | \n226.734 | \n293.455 | \n
\n\n| Forderung an Kunden | \n-4.990 | \n21.723 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n291.340 | \n-86.048 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n17.215 | \n-2.396 | \n
\n\n| Saldierung | \n-530.299 | \n-226.734 | \n
\n\n| Passive latente Steuern am Ende der Berichtsperiode | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Saldierte Steuerabgrenzung | \n1.614.894 | \n1.698.792 | \n
\n\n| Davon ergebniswirksame Ver\u00e4nderungen | \n10.910 | \n1.578.958 | \n
\n\n| Davon erfolgsneutrale Ver\u00e4nderungen | \n-94.809 | \n-80.169 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die Laufzeit der Aktiven Latenten Steuern iHv. TEUR 1.469 (VJ: TEUR 1.502)
\n
betr\u00e4gt \u00fcber 1 Jahr. Der Rest der latenten Steuern hat eine Laufzeit von unter 1
\n
Jahr.
\n
Es stehen steuerliche Verlustvortr\u00e4ge iHv. EUR 13.158.089 (VJ: TEUR 13.366), wel-
\n
che zeitlich unbegrenzt vortragsf\u00e4hig sind, zur Verf\u00fcgung. Die Wiener Privatbank
\n
SE kam zu dem Schluss, dass die latenten Steueranspr\u00fcche unter Verwendung des
\n
gesch\u00e4tzten zuk\u00fcnftigen zu versteuernden Einkommens \u2013 welches auf die Ge-
\n
sch\u00e4ftspl\u00e4ne und Budgets der Wiener Privatbank SE und seinen Tochtergesell-
\n
schaften beruht \u2013 erzielbar sind. Dazu wird die Steuerplanung aus der allgemeinen
\n
Unternehmensplanung abgeleitet, wobei die Zukunftsprognosen (Planungszeit-
\n
raum 5 Jahre) vom Gesch\u00e4ftsmodell und der Planungsqualit\u00e4t der Vergangenheit
\n
abgeleitet wird und eine Aktivierung latenter Steuern iHv. EUR 1.487.559
\n
(VJ: EUR 1.566) als realisierbar erscheint.
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
Im Konzernabschluss wurden Anspr\u00fcche iHv. TEUR 6.690 (VJ: TEUR 6.558) aus
\n
noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen nicht aktiviert, weil aus heuti-
\n
ger Sicht auf Basis steuerlicher Planrechnungen die Verwendung in angemessener
\n
Zeit nicht realisierbar erscheint.
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
13. Steuerverpflichtungen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Ta t s \u00e4 c h l i c h e S t e u e r n | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Latente Steuern | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Steuerverpflichtungen | \n0 | \n0 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Entwicklung der Steuerverpflichtungen: Bez\u00fcglich der Entwicklung der latenten
\n
Steuern siehe Punkt 9.1.
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
32. Ertragssteuern
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Laufender Steuerertrag/-aufwand | \n-8.000 | \n-490 | \n
\n\n| Steuerertrag/-aufwand aus Vorperioden | \n337 | \n184.438 | \n
\n\n| Latenter Steuerertrag/-aufwand | \n10.910 | \n1.578.958 | \n
\n\n| Ertragssteuern | \n3.247 | \n1.762.906 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die Di\ufb00erenz zwischen der rechnerischen Ertragssteuerbelastung (Ergebnis
\n
vor Steuern multipliziert mit dem nationalen Steuersatz von 23 %) und der
\n
tats\u00e4chlichen Ertragssteuerbelastung des jeweiligen Gesch\u00e4ftsjahres gem\u00e4\u00df
\n
Gewinn- und Verlustrechnung ist auf folgende Ursachen zur\u00fcckzuf\u00fchren:
\n
\n
\n
\n\n\n| 32.1. E\ufb00ektivsteuer Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Ergebnis vor Ertragsteuern | \n-716.756 | \n-13.923.710 | \n
\n\n| Ertragssteueraufwand zum Steuersatz von 23 % (VJ 24 %) | \n164.854 | \n3.202.453 | \n
\n\n| Steuerbefreite Beteiligungsertr\u00e4ge und permanente Di\ufb00erenzen aus Equity-Anteilen | \n59.710 | \n62.351 | \n
\n\n| Auswirkung von Steuern aus Vorperioden | \n337 | \n184.438 | \n
\n\n| Di\ufb00erenz aus nicht aktivierten steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen | \n-149.810 | \n-1.508.262 | \n
\n\n| Nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen | \n-39.620 | \n-128.926 | \n
\n\n| Sonstiges | \n-32.225 | \n-49.149 | \n
\n\n| E\ufb00ektivsteuer | \n3.247 | \n1.762.906 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Es stehen steuerliche Verlustvortr\u00e4ge iHv. EUR 13.158.089 (VJ: TEUR 13.366),
\n
welche zeitlich unbegrenzt vortragsf\u00e4hig sind, zur Verf\u00fcgung. Aktive latente
\n
Steuern iHv. EUR 1.487.559 (VJ: TEUR 1.566) wurden aktiviert, weil Ihre Nutzung
\n
im Planungshorizont von 5 Jahren als realisierbar erscheint.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag411": {
"value": "\n9. Latente Steuern
\nAktive und passive latente Steuerabgrenzungen resultieren aus folgenden, zeitlich
\nbegrenzten Bewertungs- und Bilanzierungsunterschieden zwischen den Werten
\ndes IFRS-Konzernabschlusses und den entsprechenden steuerlichen Buchwerten.
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n12/2025 Aktiva | \n12/2025 Passiva | \n12/2024 Aktiva | \n12/2024 Passiva | \n
\n\n\n\n| Barreserve | \n168 | \n0 | \n117 | \n0 | \n
\n\n| Forderung an Kunden | \n0 | \n18.033 | \n0 | \n23.022 | \n
\n\n| Forderung an Kreditinstitute | \n476 | \n0 | \n561 | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n51.591 | \n0 | \n25.917 | \n0 | \n
\n\n| Zum Handel bestimmte Immobilien | \n55.402 | \n0 | \n55.402 | \n0 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n0 | \n434.494 | \n0 | \n143.154 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n0 | \n77.773 | \n0 | \n60.558 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinsti-tuten | \n6.124 | \n0 | \n17.451 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckstellungen | \n106.016 | \n0 | \n103.843 | \n0 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n437.857 | \n0 | \n156.383 | \n0 | \n
\n\n| Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n1.487.559 | \n0 | \n1.565.852 | \n0 | \n
\n\n| Latente Steuern | \n2.145.193 | \n530.299 | \n1.925.526 | \n226.734 | \n
\n\n| Saldierung | \n530.299 | \n-530.299 | \n226.734 | \n-226.734 | \n
\n\n| Latente Steuern saldiert | \n1.614.894 | \n0 | \n1.698.792 | \n0 | \n
\n\n| Verbleibende latente Steuern | \n1.614.894 | \n0 | \n1.698.792 | \n0 | \n
\n\n
\n
\nDer Berechnung der Steuerlatenz liegt der derzeit in \u00d6sterreich g\u00fcltige Steuersatz
\nvon 23 % zugrunde.
\n
\n\n\nDie Ver\u00e4nderung der latenten Steuern stellt sich wie folgt dar
\n
\n\n
\n\n\n| 9.1. Latente Steuern Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Aktive latente Steuern zu Beginn der Berichtsperiode | \n1.925.526 | \n493.458 | \n
\n\n| Barreserve | \n51 | \n0 | \n
\n\n| Forderung an Kreditinstitute | \n-85 | \n-126 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n25.674 | \n-5.027 | \n
\n\n| Zum Handel bestimmte Immobilien | \n0 | \n-3.846 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n-11.328 | \n-11.328 | \n
\n\n| R\u00fcckstellungen | \n2.173 | \n3.403 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n281.474 | \n-91.960 | \n
\n\n| Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n-78.293 | \n1.540.951 | \n
\n\n| Saldierung | \n-530.299 | \n-226.734 | \n
\n\n| Aktive latente Steuern am Ende der Berichtsperiode | \n1.614.894 | \n1.698.792 | \n
\n\n| Passive latente Steuern zu Beginn der Berichtsperiode | \n226.734 | \n293.455 | \n
\n\n| Forderung an Kunden | \n-4.990 | \n21.723 | \n
\n\n| Sachanlagen | \n291.340 | \n-86.048 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n17.215 | \n-2.396 | \n
\n\n| Saldierung | \n-530.299 | \n-226.734 | \n
\n\n| Passive latente Steuern am Ende der Berichtsperiode | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Saldierte Steuerabgrenzung | \n1.614.894 | \n1.698.792 | \n
\n\n| Davon ergebniswirksame Ver\u00e4nderungen | \n10.910 | \n1.578.958 | \n
\n\n| Davon erfolgsneutrale Ver\u00e4nderungen | \n-94.809 | \n-80.169 | \n
\n\n
\n
\nDie Laufzeit der Aktiven Latenten Steuern iHv. TEUR 1.469 (VJ: TEUR 1.502)
\nbetr\u00e4gt \u00fcber 1 Jahr. Der Rest der latenten Steuern hat eine Laufzeit von unter 1
\nJahr.
\nEs stehen steuerliche Verlustvortr\u00e4ge iHv. EUR 13.158.089 (VJ: TEUR 13.366), wel-
\nche zeitlich unbegrenzt vortragsf\u00e4hig sind, zur Verf\u00fcgung. Die Wiener Privatbank
\nSE kam zu dem Schluss, dass die latenten Steueranspr\u00fcche unter Verwendung des
\ngesch\u00e4tzten zuk\u00fcnftigen zu versteuernden Einkommens \u2013 welches auf die Ge-
\nsch\u00e4ftspl\u00e4ne und Budgets der Wiener Privatbank SE und seinen Tochtergesell-
\nschaften beruht \u2013 erzielbar sind. Dazu wird die Steuerplanung aus der allgemeinen
\nUnternehmensplanung abgeleitet, wobei die Zukunftsprognosen (Planungszeit-
\nraum 5 Jahre) vom Gesch\u00e4ftsmodell und der Planungsqualit\u00e4t der Vergangenheit
\nabgeleitet wird und eine Aktivierung latenter Steuern iHv. EUR 1.487.559
\n(VJ: EUR 1.566) als realisierbar erscheint.
\n
\n\n\nIm Konzernabschluss wurden Anspr\u00fcche iHv. TEUR 6.690 (VJ: TEUR 6.558) aus
\nnoch nicht genutzten steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen nicht aktiviert, weil aus heuti-
\nger Sicht auf Basis steuerlicher Planrechnungen die Verwendung in angemessener
\nZeit nicht realisierbar erscheint.
\n
\n\n\n13. Steuerverpflichtungen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Ta t s \u00e4 c h l i c h e S t e u e r n | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Latente Steuern | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Steuerverpflichtungen | \n0 | \n0 | \n
\n\n
\n
\nEntwicklung der Steuerverpflichtungen: Bez\u00fcglich der Entwicklung der latenten
\nSteuern siehe Punkt 9.1.
\n
\n\n\n
\n\n
32. Ertragssteuern
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Laufender Steuerertrag/-aufwand | \n-8.000 | \n-490 | \n
\n\n| Steuerertrag/-aufwand aus Vorperioden | \n337 | \n184.438 | \n
\n\n| Latenter Steuerertrag/-aufwand | \n10.910 | \n1.578.958 | \n
\n\n| Ertragssteuern | \n3.247 | \n1.762.906 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die Di\ufb00erenz zwischen der rechnerischen Ertragssteuerbelastung (Ergebnis
\n
vor Steuern multipliziert mit dem nationalen Steuersatz von 23 %) und der
\n
tats\u00e4chlichen Ertragssteuerbelastung des jeweiligen Gesch\u00e4ftsjahres gem\u00e4\u00df
\n
Gewinn- und Verlustrechnung ist auf folgende Ursachen zur\u00fcckzuf\u00fchren:
\n
\n
\n
\n\n\n| 32.1. E\ufb00ektivsteuer Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Ergebnis vor Ertragsteuern | \n-716.756 | \n-13.923.710 | \n
\n\n| Ertragssteueraufwand zum Steuersatz von 23 % (VJ 24 %) | \n164.854 | \n3.202.453 | \n
\n\n| Steuerbefreite Beteiligungsertr\u00e4ge und permanente Di\ufb00erenzen aus Equity-Anteilen | \n59.710 | \n62.351 | \n
\n\n| Auswirkung von Steuern aus Vorperioden | \n337 | \n184.438 | \n
\n\n| Di\ufb00erenz aus nicht aktivierten steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen | \n-149.810 | \n-1.508.262 | \n
\n\n| Nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen | \n-39.620 | \n-128.926 | \n
\n\n| Sonstiges | \n-32.225 | \n-49.149 | \n
\n\n| E\ufb00ektivsteuer | \n3.247 | \n1.762.906 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Es stehen steuerliche Verlustvortr\u00e4ge iHv. EUR 13.158.089 (VJ: TEUR 13.366),
\n
welche zeitlich unbegrenzt vortragsf\u00e4hig sind, zur Verf\u00fcgung. Aktive latente
\n
Steuern iHv. EUR 1.487.559 (VJ: TEUR 1.566) wurden aktiviert, weil Ihre Nutzung
\n
im Planungshorizont von 5 Jahren als realisierbar erscheint.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
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"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag538": {
"value": "\n
\n\n
10. Sonstige Aktiva
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 31. | \n Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n | \n | \n
\n\n| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n439.283 | \n349.569 | \n
\n\n| Einzelwertberichtigungen aus Lieferungen und Leistungen | \n-28.000 | \n-22.500 | \n
\n\n| Forderung aus Immobilienverkauf | \n1.113.500 | \n430.202 | \n
\n\n| Forderungen gegen\u00fcber Hausverwaltungen | \n21.258 | \n7.20 9 | \n
\n\n| \u00dcbrige Aktiva | \n60.152 | \n73.893 | \n
\n\n| Risikovorsorge Sonstige Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n-971 | \n-831 | \n
\n\n | \n1.605.222 | \n837.542 | \n
\n\n| Sonstige Verm\u00f6genswerte | \n | \n | \n
\n\n| Forderung aufgrund einer Verpflichtungserkl\u00e4rung | \n2.220.776 | \n2.410.199 | \n
\n\n| Provisionsabgrenzungen | \n36.052 | \n80.395 | \n
\n\n| Forderungen Reparaturfonds | \n794.890 | \n709.791 | \n
\n\n| Rechnungsabgrenzungsposten | \n514.769 | \n321.440 | \n
\n\n| Sonstige Vorlagen | \n321.841 | \n387.938 | \n
\n\n | \n3.888.328 | \n3.909.763 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n5.493.550 | \n4.747.305 | \n
\n\n
\n
\n
\n
S\u00e4mtliche Sonstige Aktiva werden zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet.
\n
Bei der Forderung aufgrund einer Verpflichtungserkl\u00e4rung aus Pensions-
\n
anspr\u00fcchen gegen\u00fcber einem ehemaligen Vorstandsmitglied handelt es sich um
\n
Erstattungsanspr\u00fcche gem. IAS 19.116
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| 10.1. \u00dcberleitungsrechnung der Forderung aufgrund einer Verpflichtungserkl\u00e4rung Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Forderung zum 1. J\u00e4nner | \n2.410.199 | \n2.508.807 | \n
\n\n| Erfasst im Gewinn und Verlust | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Zinsertrag | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Erfasst im sonstigen Ergebnis | \n-32.437 | \n51.082 | \n
\n\n| Versicherungstechnische Gewinne (-) /Verluste (+) | \n | \n | \n
\n\n| Erfahrungsbedingte oder | \n84.407 | \n84.442 | \n
\n\n| finanzielle Annahmen | \n-116.844 | \n-33.360 | \n
\n\n| Zahlung Erstattungsanspruch | \n-241.343 | \n-232.480 | \n
\n\n| Forderung zum 31. Dezember | \n2.220.776 | \n2.410.199 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 10.2. Sonstige Aktiva nach Fristen Angaben in EUR31. Dezember 202531. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n440.728 | \n504.600 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n2.034.424 | \n1.125.238 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n972.399 | \n875.081 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n866.899 | \n845.534 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n1.179.101 | \n1.396.852 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n5.493.550 | \n4.747.305 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "de",
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}
},
"Tag553": {
"value": "\n10. Sonstige Aktiva
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 31. | \n Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n | \n | \n
\n\n| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n439.283 | \n349.569 | \n
\n\n| Einzelwertberichtigungen aus Lieferungen und Leistungen | \n-28.000 | \n-22.500 | \n
\n\n| Forderung aus Immobilienverkauf | \n1.113.500 | \n430.202 | \n
\n\n| Forderungen gegen\u00fcber Hausverwaltungen | \n21.258 | \n7.20 9 | \n
\n\n| \u00dcbrige Aktiva | \n60.152 | \n73.893 | \n
\n\n| Risikovorsorge Sonstige Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n-971 | \n-831 | \n
\n\n | \n1.605.222 | \n837.542 | \n
\n\n| Sonstige Verm\u00f6genswerte | \n | \n | \n
\n\n| Forderung aufgrund einer Verpflichtungserkl\u00e4rung | \n2.220.776 | \n2.410.199 | \n
\n\n| Provisionsabgrenzungen | \n36.052 | \n80.395 | \n
\n\n| Forderungen Reparaturfonds | \n794.890 | \n709.791 | \n
\n\n| Rechnungsabgrenzungsposten | \n514.769 | \n321.440 | \n
\n\n| Sonstige Vorlagen | \n321.841 | \n387.938 | \n
\n\n | \n3.888.328 | \n3.909.763 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n5.493.550 | \n4.747.305 | \n
\n\n
\n
\nS\u00e4mtliche Sonstige Aktiva werden zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet.
\nBei der Forderung aufgrund einer Verpflichtungserkl\u00e4rung aus Pensions-
\nanspr\u00fcchen gegen\u00fcber einem ehemaligen Vorstandsmitglied handelt es sich um
\nErstattungsanspr\u00fcche gem. IAS 19.116
\n
\n\n\n\n
\n\n\n| 10.1. \u00dcberleitungsrechnung der Forderung aufgrund einer Verpflichtungserkl\u00e4rung Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Forderung zum 1. J\u00e4nner | \n2.410.199 | \n2.508.807 | \n
\n\n| Erfasst im Gewinn und Verlust | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Zinsertrag | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Erfasst im sonstigen Ergebnis | \n-32.437 | \n51.082 | \n
\n\n| Versicherungstechnische Gewinne (-) /Verluste (+) | \n | \n | \n
\n\n| Erfahrungsbedingte oder | \n84.407 | \n84.442 | \n
\n\n| finanzielle Annahmen | \n-116.844 | \n-33.360 | \n
\n\n| Zahlung Erstattungsanspruch | \n-241.343 | \n-232.480 | \n
\n\n| Forderung zum 31. Dezember | \n2.220.776 | \n2.410.199 | \n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n| 10.2. Sonstige Aktiva nach Fristen Angaben in EUR31. Dezember 202531. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n440.728 | \n504.600 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n2.034.424 | \n1.125.238 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n972.399 | \n875.081 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n866.899 | \n845.534 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n1.179.101 | \n1.396.852 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n5.493.550 | \n4.747.305 | \n
\n\n
\n
\n\n",
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"language": "de",
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}
},
"Tag239": {
"value": "\n
\n\n
\n
11. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
\n
11.1. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
\n
nach Art der Verbindlichkeit
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Einlagen Kreditinstitute | \n322 | \n1.007.741 | \n
\n\n| Kreditfinanzierung Immobilien | \n29.435.735 | \n24.860.612 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n29.436.057 | \n25.868.353 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
S\u00e4mtliche Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten werden zu fortgef\u00fchrten
\n
Anscha\ufb00ungskosten bewertet und bestehen gegen\u00fcber inl\u00e4ndischen
\n
Kreditinstituten.
\n
\n
11.2. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten
\n
nach Fristen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n321 | \n1.007.741 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n640.559 | \n10.496 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n12.534.862 | \n2.907.300 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n4.316.573 | \n9.222.416 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n11.943.742 | \n12.720.400 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n29.436.057 | \n25.868.353 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Als Sicherheiten wurde ein Betrag von EUR 507.497 (VJ: TEUR 252) ausgewiesen.
\n
Die Fristigkeit bel\u00e4uft sich dabei auf \u00fcber 1 Jahr bis \u00fcber 5 Jahre.
\n
\n\n
\n
\n\n
\n\n",
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}
},
"Tag240": {
"value": "\n
\n\n
12. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden
\n
12.1. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden nach Region
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber inl\u00e4ndischen Kunden | \n97.815.576 | \n110.854.424 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber ausl\u00e4ndischen Kunden | \n165.817.070 | \n135.880.104 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.632.646 | \n246.734.528 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 12.2. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden nachAngaben in EUR | \n Fristen 31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n133.582.808 | \n138.608.130 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n79.426.222 | \n53.361.965 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n47.104.793 | \n43.607.542 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n3.518.823 | \n11.156.890 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.632.646 | \n246.734.527 | \n
\n\n
\n
\n
\n
12.3. Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden nach
\n
Art der Verbindlichkeit
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Kontokorrent | \n133.582.808 | \n138.608.129 | \n
\n\n| Einlagenkonten | \n130.049.838 | \n108.126.398 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.632.646 | \n246.734.527 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n
\n\n",
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}
},
"Tag551": {
"value": "\n
\n\n
14. Verbriefte Verbindlichkeiten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Anleihen | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n| Verbriefte Verb indlichkeiten | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Bei den Anleihen handelt es sich um begebene nachrangige Anleihen der
\n
Wiener Stadth\u00e4user One GmbH (Anleihe I \u2013 LFZ 18.07.2016 \u2013 17.07.2026 mit einer
\n
Fixverzinsung von 3,0 % p.a., zuz\u00fcglich eines erfolgsabh\u00e4ngigen variablen
\n
Zinsenanteils von bis zu 3,0 % p.a., somit mit bis zu maximal 6,0 % p.a.;
\n
Anleihe II \u2013 LFZ 02.12.2024 \u2013 01.12.2031 mit einer Fixverzinsung von 5,5%) und im
\n
Vorjahr der Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH (LFZ 20.11.2015 \u2013 19.11.2025 mit
\n
einer Fixverzinsung von 3,5 % p.a., zuz\u00fcglich eines erfolgsabh\u00e4ngigen variablen
\n
Zinsenanteils von bis zu 3,0 % p.a., somit mit bis zu maximal 6,5 % p.a. verzinst),
\n
welche zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bilanziert werden.
\n
\n
\n
\n\n\n| 14.1. Verbriefte Verbindlichkeiten nach Fristen Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n
\n\n| bis 3 Monate | \n0 | \n0 | \n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n4.964.367 | \n3.803.241 | \n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n0 | \n4.705.000 | \n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n4.515.000 | \n4.215.000 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
Nachrangige Aktiva / Passiva
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n8.290.184 | \n13.050.000 | \n
\n\n| Nachrangige Aktiva | \n8.290.184 | \n13.050.000 | \n
\n\n| Anleihen | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n| Nachrangige Passiva | \n9.479.367 | \n12.723.241 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Der Gesamtbetrag der im Berichtsjahr geleisteten Aufwendungen f\u00fcr nachrangige
\n
Verbindlichkeiten betragen EUR 488.678 (VJ: TEUR 623).
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag542": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
15. R\u00fcckstellungen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Langfristige Personalr\u00fcckstellungen | \n2.659.694 | \n2.924.310 | \n
\n\n| Risikovorsorge f\u00fcr gegebene Garantien | \n3.404 | \n2.144 | \n
\n\n| Risikovorsorge O\ufb00 Balance Kreditzusagen | \n1.108 | \n1.159 | \n
\n\n| R\u00fcckstellungen | \n2.664.206 | \n2.927.614 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die Restlaufzeit betr\u00e4gt wie im Vorjahr \u00fcber ein Jahr.
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 15.1. Entwicklung der Abfertigungsr\u00fcckstellung Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Abfertigungsr\u00fcckstellung zum 1. J\u00e4nner | \n514.111 | \n490.205 | \n
\n\n| Erfasst im Gewinn und Verlust | \n53.189 | \n52.315 | \n
\n\n| Dienstzeitaufwand | \n35.762 | \n36.746 | \n
\n\n| Zinsaufwand | \n17.428 | \n15.569 | \n
\n\n| Erfasst im sonstigen Ergebnis | \n-100.325 | \n-15.497 | \n
\n\n| Versicherungstechnische Gewinne (-) /Verluste (+) | \n | \n | \n
\n\n| Erfahrungsbedingte oder | \n-36.227 | \n-6.137 | \n
\n\n| finanzielle Annahmen | \n-64.098 | \n-9.360 | \n
\n\n| Abfertigungszahlungen | \n-28.058 | \n-12.912 | \n
\n\n| Abfertigungsr\u00fcckstellung zum 31. Dezember | \n438.917 | \n514.111 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die expected DBO f\u00fcr 2026 betr\u00e4gt rund TEUR 470.
\n
\n
\n
\n\n\n| 15.2. Entwicklung der Pensionsr\u00fcckstellung Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Pensionsr\u00fcckstellung zum 1. J\u00e4nner | \n2.410.199 | \n2.508.807 | \n
\n\n| Erfasst im Gewinn und Verlust | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Zinsaufwand | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Erfasst im sonstigen Ergebnis | \n-32.437 | \n51.082 | \n
\n\n| Versicherungstechnische Gewinne (-) /Verluste (+) | \n | \n | \n
\n\n| Erfahrungsbedingte oder | \n84.407 | \n84.442 | \n
\n\n| finanzielle Annahmen | \n-116.844 | \n-33.360 | \n
\n\n| Pensionszahlungen | \n-241.343 | \n-232.480 | \n
\n\n| Pensionsr\u00fcckstellung zum 31. Dezember | \n2.220.776 | \n2.410.199 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n
15.3. Sensitivit\u00e4tsanalyse Abfertigungsr\u00fcckstellung
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR3 | \n1. Dezember 2025 31. | \nDezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4nderung der Abfertigungsr\u00fcckstellung bei einer Ver\u00e4nderung von: | \n | \n | \n\n
\n\n| Zinssatz +1 % | \n-46.801 | \n-54.246 | \n\n
\n\n| Zinssatz -1% | \n54.979 | \n64.204 | \n\n
\n\n | \n | \n | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung +1 % | \n52.782 | \n60.976 | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung -1 % | \n-45.855 | \n-52.665 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
15.4. Sensitivit\u00e4tsanalyse Pensionsr\u00fcckstellung
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR31 | \n. Dezember 2025 31. | \n Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4nderung der Abfertigungsr\u00fcckstellung bei einer Ver\u00e4nderung von: | \n | \n | \n\n
\n\n| Zinssatz +1 % | \n-132.110 | \n-155.480 | \n\n
\n\n| Zinssatz -1 % | \n147.765 | \n175.178 | \n\n
\n\n | \n | \n | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung +1 % | \n149.776 | \n176.120 | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung -1 % | \n-136.205 | \n-159.123 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag421": {
"value": "\n
\n
\n\n
15. R\u00fcckstellungen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Langfristige Personalr\u00fcckstellungen | \n2.659.694 | \n2.924.310 | \n
\n\n| Risikovorsorge f\u00fcr gegebene Garantien | \n3.404 | \n2.144 | \n
\n\n| Risikovorsorge O\ufb00 Balance Kreditzusagen | \n1.108 | \n1.159 | \n
\n\n| R\u00fcckstellungen | \n2.664.206 | \n2.927.614 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die Restlaufzeit betr\u00e4gt wie im Vorjahr \u00fcber ein Jahr.
\n
\n\n
\n\n
\n\n\n| 15.1. Entwicklung der Abfertigungsr\u00fcckstellung Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Abfertigungsr\u00fcckstellung zum 1. J\u00e4nner | \n514.111 | \n490.205 | \n
\n\n| Erfasst im Gewinn und Verlust | \n53.189 | \n52.315 | \n
\n\n| Dienstzeitaufwand | \n35.762 | \n36.746 | \n
\n\n| Zinsaufwand | \n17.428 | \n15.569 | \n
\n\n| Erfasst im sonstigen Ergebnis | \n-100.325 | \n-15.497 | \n
\n\n| Versicherungstechnische Gewinne (-) /Verluste (+) | \n | \n | \n
\n\n| Erfahrungsbedingte oder | \n-36.227 | \n-6.137 | \n
\n\n| finanzielle Annahmen | \n-64.098 | \n-9.360 | \n
\n\n| Abfertigungszahlungen | \n-28.058 | \n-12.912 | \n
\n\n| Abfertigungsr\u00fcckstellung zum 31. Dezember | \n438.917 | \n514.111 | \n
\n\n
\n
\nDie expected DBO f\u00fcr 2026 betr\u00e4gt rund TEUR 470.
\n
\n\n
\n\n\n| 15.2. Entwicklung der Pensionsr\u00fcckstellung Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Pensionsr\u00fcckstellung zum 1. J\u00e4nner | \n2.410.199 | \n2.508.807 | \n
\n\n| Erfasst im Gewinn und Verlust | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Zinsaufwand | \n84.357 | \n82.791 | \n
\n\n| Erfasst im sonstigen Ergebnis | \n-32.437 | \n51.082 | \n
\n\n| Versicherungstechnische Gewinne (-) /Verluste (+) | \n | \n | \n
\n\n| Erfahrungsbedingte oder | \n84.407 | \n84.442 | \n
\n\n| finanzielle Annahmen | \n-116.844 | \n-33.360 | \n
\n\n| Pensionszahlungen | \n-241.343 | \n-232.480 | \n
\n\n| Pensionsr\u00fcckstellung zum 31. Dezember | \n2.220.776 | \n2.410.199 | \n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n
15.3. Sensitivit\u00e4tsanalyse Abfertigungsr\u00fcckstellung
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR3 | \n1. Dezember 2025 31. | \nDezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4nderung der Abfertigungsr\u00fcckstellung bei einer Ver\u00e4nderung von: | \n | \n | \n\n
\n\n| Zinssatz +1 % | \n-46.801 | \n-54.246 | \n\n
\n\n| Zinssatz -1% | \n54.979 | \n64.204 | \n\n
\n\n | \n | \n | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung +1 % | \n52.782 | \n60.976 | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung -1 % | \n-45.855 | \n-52.665 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
15.4. Sensitivit\u00e4tsanalyse Pensionsr\u00fcckstellung
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR31 | \n. Dezember 2025 31. | \n Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4nderung der Abfertigungsr\u00fcckstellung bei einer Ver\u00e4nderung von: | \n | \n | \n\n
\n\n| Zinssatz +1 % | \n-132.110 | \n-155.480 | \n\n
\n\n| Zinssatz -1 % | \n147.765 | \n175.178 | \n\n
\n\n | \n | \n | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung +1 % | \n149.776 | \n176.120 | \n\n
\n\n| Bezugssteigerung -1 % | \n-136.205 | \n-159.123 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
29. Verwaltungsaufwand
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Personalaufwand | \n | \n | \n
\n\n| L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n-7. 29 6.88 6 | \n-7.776.872 | \n
\n\n| Gesetzliche Sozialabgaben | \n-1.667.121 | \n-1.626.260 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n-156.358 | \n-409.924 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Altersversorgung | \n-165.213 | \n-201.799 | \n
\n\n| Sonstiger Personalaufwand | \n-147.656 | \n-147.534 | \n
\n\n| Zwischensumme Personalaufwand | \n-9.433.235 | \n-10.162.389 | \n
\n\n| Andere Verwaltungsaufwendungen | \n | \n | \n
\n\n| EDV-Kosten | \n-2.941.356 | \n-2.587.441 | \n
\n\n| Rechts-, Pr\u00fcfungs- und Beratungskosten | \n-1.424.310 | \n-1.142.685 | \n
\n\n| Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern | \n-547.294 | \n-548.675 | \n
\n\n| Betriebliche Versicherungen | \n-338.430 | \n-325.772 | \n
\n\n| Aufsichtsratverg\u00fctung | \n-237.802 | \n-232.395 | \n
\n\n| Geb\u00fchren und Einlagensicherungsbeitr\u00e4ge | \n-120.645 | \n-132.605 | \n
\n\n| Werbekosten, Marketing | \n-208.766 | \n-218.794 | \n
\n\n| B\u00fcrokosten | \n-117.797 | \n-151.310 | \n
\n\n| Mieten inklusive Betriebskosten | \n-80.798 | \n-77.552 | \n
\n\n| KFZ-Kosten | \n-71.540 | \n-83.561 | \n
\n\n| Nachrichtenaufwand | \n-64.792 | \n-68.739 | \n
\n\n| Sonstige Aufwendungen | \n-163.120 | \n-65.181 | \n
\n\n| Zwischensumme andere Verwaltungsaufwendungen | \n-6.316.651 | \n-5.634.710 | \n
\n\n| Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n | \n | \n
\n\n| auf Sachanlagen und GWGs | \n-119.989 | \n-137.986 | \n
\n\n| auf Nutzungsrechte Leasing | \n-468.719 | \n-461.317 | \n
\n\n| auf immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n-241.459 | \n-242.003 | \n
\n\n| Zwischensumme Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n-830.167 | \n-841.306 | \n
\n\n| Verwaltungsaufwand | \n-16.580.052 | \n-16.638.405 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag540": {
"value": "\n15. R\u00fcckstellungen
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Langfristige Personalr\u00fcckstellungen | \n2.659.694 | \n2.924.310 | \n
\n\n| Risikovorsorge f\u00fcr gegebene Garantien | \n3.404 | \n2.144 | \n
\n\n| Risikovorsorge O\ufb00 Balance Kreditzusagen | \n1.108 | \n1.159 | \n
\n\n| R\u00fcckstellungen | \n2.664.206 | \n2.927.614 | \n
\n\n
\n
\nDie Restlaufzeit betr\u00e4gt wie im Vorjahr \u00fcber ein Jahr.
\n
\n\n\nEventualverbindlichkeiten
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Garantien und Haftungen | \n4.592.571 | \n5.766.916 | \n
\n\n| Kreditrisiko (nicht in Anspruch genommene Kredite) | \n4.698.142 | \n10.432.276 | \n
\n\n| B\u00fcrgschaften | \n100.000 | \n100.000 | \n
\n\n| Gesamt | \n9.390.713 | \n16.299.192 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\nDie Wiener Privatbank SE hat eine B\u00fcrgschaft f\u00fcr die Anleihe der Wiener
\nStadth\u00e4user One Immobilien GmbH iHv. EUR 100.000 (VJ: TEUR 100) \u00fcber-
\nnommen. Au\u00dferdem beinhalten die Position Garantien eine Kapital- und Zins-
\ngarantie iHv. EUR 100.000 (VJ: TEUR 0) f\u00fcr die Anleihe der Wiener Stadth\u00e4user
\nOne Immobilien GmbH, sowie eine Nachschussverpflichtung f\u00fcr Kredite der
\nWiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH iHv. EUR 350.000 (VJ: TEUR 350).
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
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}
},
"Tag568": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
16. Sonstige Passiva
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 3 | \n1. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n389.657 | \n524.674 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten Immobilienbereich | \n1.308.613 | \n591.205 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeiten | \n1.903.725 | \n679.925 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Beratungsaufwand und Aufwand f\u00fcr Wirtschaftspr\u00fcfung | \n476.531 | \n221.775 | \n\n
\n\n| Aufsichtsratverg\u00fctung | \n200.614 | \n221.250 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Provisionen | \n98.346 | \n65.400 | \n\n
\n\n | \n4.377.486 | \n2.304.229 | \n\n
\n\n| Nicht konsumierte Urlaube, Tantiemen und Sonderzahlungen | \n164.403 | \n382.089 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Steuern, soziale Sicherheit | \n1.095.079 | \n969.254 | \n\n
\n\n| Valutaausgleich / Zahlungsverrechnungskonten | \n157.704 | \n225.260 | \n\n
\n\n| Kulanzen, Garantien und ungewisse Verbindlichkeiten | \n475.000 | \n50.000 | \n\n
\n\n| Rechnungsabgrenzungsposten | \n179.895 | \n262.388 | \n\n
\n\n| Ver\u00f6\ufb00entlichung | \n17.160 | \n15.240 | \n\n
\n\n| \u00dcbrige Passiva | \n34.895 | \n35.544 | \n\n
\n\n | \n2.124.136 | \n1.939.775 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n6.501.622 | \n4.244.005 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 16.1. Sonstige Passiva nach Fristen Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n548.756 | \n759.991 | \n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n1.900.748 | \n1.230.999 | \n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n1.838.103 | \n1.546.836 | \n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n1.768.661 | \n408.115 | \n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n445.353 | \n298.064 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n6.501.622 | \n4.244.005 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Die Wiener Privatbank SE hat zum 31. Dezember 2025 eine R\u00fcckstellung f\u00fcr
\n
ungewisse Verbindlichkeiten in H\u00f6he von EUR\u202f475.000,00 (VJ: TEUR 50)
\n
gebildet. Diese betre\ufb00en \u00fcberwiegend einen einzelfallbezogenen passiven Rechts-
\n
streit. Die finanzielle Gr\u00f6\u00dfenordnung dieses anh\u00e4ngigen Verfahrens liegt im
\n
Ausma\u00df von mehreren Millionen Euro.
\n
Die Beurteilung der m\u00f6glichen Entwicklungen und Risiken erfolgt durch das
\n
Management der Wiener Privatbank in enger Abstimmung mit den beauftragten
\n
Rechtsvertretern. Vor dem Hintergrund erheblicher prozessualer und rechtlicher
\n
Unsicherheiten wurde innerhalb der Gesamtr\u00fcckstellung ein Betrag ber\u00fccksich-
\n
tigt, der das aus heutiger Sicht realistisch beurteilte Szenario widerspiegelt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Dar\u00fcber hinaus bestehen aus dem Verfahren zus\u00e4tzliche Risiken. Ein \u00fcber die
\n
gebildete R\u00fcckstellung hinausgehender Mittelabfluss kann nicht ausgeschlossen
\n
werden; ein solcher Mittelabfluss wird jedoch aus heutiger Sicht weder unter IFRS
\n
noch unter UGB als \u00fcberwiegend wahrscheinlich eingesch\u00e4tzt.
\n
Die potenziellen zus\u00e4tzlichen finanziellen Auswirkungen sind zum Bilanzstichtag
\n
nicht verl\u00e4sslich quantifizierbar.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag581": {
"value": "\n
\n\n
16. Sonstige Passiva
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 3 | \n1. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n389.657 | \n524.674 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten Immobilienbereich | \n1.308.613 | \n591.205 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeiten | \n1.903.725 | \n679.925 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Beratungsaufwand und Aufwand f\u00fcr Wirtschaftspr\u00fcfung | \n476.531 | \n221.775 | \n\n
\n\n| Aufsichtsratverg\u00fctung | \n200.614 | \n221.250 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Provisionen | \n98.346 | \n65.400 | \n\n
\n\n | \n4.377.486 | \n2.304.229 | \n\n
\n\n| Nicht konsumierte Urlaube, Tantiemen und Sonderzahlungen | \n164.403 | \n382.089 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Steuern, soziale Sicherheit | \n1.095.079 | \n969.254 | \n\n
\n\n| Valutaausgleich / Zahlungsverrechnungskonten | \n157.704 | \n225.260 | \n\n
\n\n| Kulanzen, Garantien und ungewisse Verbindlichkeiten | \n475.000 | \n50.000 | \n\n
\n\n| Rechnungsabgrenzungsposten | \n179.895 | \n262.388 | \n\n
\n\n| Ver\u00f6\ufb00entlichung | \n17.160 | \n15.240 | \n\n
\n\n| \u00dcbrige Passiva | \n34.895 | \n35.544 | \n\n
\n\n | \n2.124.136 | \n1.939.775 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n6.501.622 | \n4.244.005 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 16.1. Sonstige Passiva nach Fristen Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n548.756 | \n759.991 | \n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n1.900.748 | \n1.230.999 | \n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n1.838.103 | \n1.546.836 | \n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n1.768.661 | \n408.115 | \n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n445.353 | \n298.064 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n6.501.622 | \n4.244.005 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Die Wiener Privatbank SE hat zum 31. Dezember 2025 eine R\u00fcckstellung f\u00fcr
\n
ungewisse Verbindlichkeiten in H\u00f6he von EUR\u202f475.000,00 (VJ: TEUR 50)
\n
gebildet. Diese betre\ufb00en \u00fcberwiegend einen einzelfallbezogenen passiven Rechts-
\n
streit. Die finanzielle Gr\u00f6\u00dfenordnung dieses anh\u00e4ngigen Verfahrens liegt im
\n
Ausma\u00df von mehreren Millionen Euro.
\n
Die Beurteilung der m\u00f6glichen Entwicklungen und Risiken erfolgt durch das
\n
Management der Wiener Privatbank in enger Abstimmung mit den beauftragten
\n
Rechtsvertretern. Vor dem Hintergrund erheblicher prozessualer und rechtlicher
\n
Unsicherheiten wurde innerhalb der Gesamtr\u00fcckstellung ein Betrag ber\u00fccksich-
\n
tigt, der das aus heutiger Sicht realistisch beurteilte Szenario widerspiegelt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Dar\u00fcber hinaus bestehen aus dem Verfahren zus\u00e4tzliche Risiken. Ein \u00fcber die
\n
gebildete R\u00fcckstellung hinausgehender Mittelabfluss kann nicht ausgeschlossen
\n
werden; ein solcher Mittelabfluss wird jedoch aus heutiger Sicht weder unter IFRS
\n
noch unter UGB als \u00fcberwiegend wahrscheinlich eingesch\u00e4tzt.
\n
Die potenziellen zus\u00e4tzlichen finanziellen Auswirkungen sind zum Bilanzstichtag
\n
nicht verl\u00e4sslich quantifizierbar.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag556": {
"value": "\n16. Sonstige Passiva
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 3 | \n1. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n389.657 | \n524.674 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten Immobilienbereich | \n1.308.613 | \n591.205 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeiten | \n1.903.725 | \n679.925 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Beratungsaufwand und Aufwand f\u00fcr Wirtschaftspr\u00fcfung | \n476.531 | \n221.775 | \n\n
\n\n| Aufsichtsratverg\u00fctung | \n200.614 | \n221.250 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Provisionen | \n98.346 | \n65.400 | \n\n
\n\n | \n4.377.486 | \n2.304.229 | \n\n
\n\n| Nicht konsumierte Urlaube, Tantiemen und Sonderzahlungen | \n164.403 | \n382.089 | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten aus Steuern, soziale Sicherheit | \n1.095.079 | \n969.254 | \n\n
\n\n| Valutaausgleich / Zahlungsverrechnungskonten | \n157.704 | \n225.260 | \n\n
\n\n| Kulanzen, Garantien und ungewisse Verbindlichkeiten | \n475.000 | \n50.000 | \n\n
\n\n| Rechnungsabgrenzungsposten | \n179.895 | \n262.388 | \n\n
\n\n| Ver\u00f6\ufb00entlichung | \n17.160 | \n15.240 | \n\n
\n\n| \u00dcbrige Passiva | \n34.895 | \n35.544 | \n\n
\n\n | \n2.124.136 | \n1.939.775 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n6.501.622 | \n4.244.005 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n\n| 16.1. Sonstige Passiva nach Fristen Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| T\u00e4 g l i c h f \u00e4 l l i g | \n548.756 | \n759.991 | \n\n
\n\n| Befristet mit Restlaufzeit | \n | \n | \n\n
\n\n| bis 3 Monate | \n1.900.748 | \n1.230.999 | \n\n
\n\n| \u00fcber 3 Monate bis 1 Jahr | \n1.838.103 | \n1.546.836 | \n\n
\n\n| \u00fcber 1 Jahr bis 5 Jahre | \n1.768.661 | \n408.115 | \n\n
\n\n| \u00fcber 5 Jahre | \n445.353 | \n298.064 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n6.501.622 | \n4.244.005 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\nDie Wiener Privatbank SE hat zum 31. Dezember 2025 eine R\u00fcckstellung f\u00fcr
\nungewisse Verbindlichkeiten in H\u00f6he von EUR\u202f475.000,00 (VJ: TEUR 50)
\ngebildet. Diese betre\ufb00en \u00fcberwiegend einen einzelfallbezogenen passiven Rechts-
\nstreit. Die finanzielle Gr\u00f6\u00dfenordnung dieses anh\u00e4ngigen Verfahrens liegt im
\nAusma\u00df von mehreren Millionen Euro.
\nDie Beurteilung der m\u00f6glichen Entwicklungen und Risiken erfolgt durch das
\nManagement der Wiener Privatbank in enger Abstimmung mit den beauftragten
\nRechtsvertretern. Vor dem Hintergrund erheblicher prozessualer und rechtlicher
\nUnsicherheiten wurde innerhalb der Gesamtr\u00fcckstellung ein Betrag ber\u00fccksich-
\ntigt, der das aus heutiger Sicht realistisch beurteilte Szenario widerspiegelt.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDar\u00fcber hinaus bestehen aus dem Verfahren zus\u00e4tzliche Risiken. Ein \u00fcber die
\ngebildete R\u00fcckstellung hinausgehender Mittelabfluss kann nicht ausgeschlossen
\nwerden; ein solcher Mittelabfluss wird jedoch aus heutiger Sicht weder unter IFRS
\nnoch unter UGB als \u00fcberwiegend wahrscheinlich eingesch\u00e4tzt.
\nDie potenziellen zus\u00e4tzlichen finanziellen Auswirkungen sind zum Bilanzstichtag
\nnicht verl\u00e4sslich quantifizierbar.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag576": {
"value": "\n
\n
\n17. Eigenkapital
\n\n
17.1. Zusammensetzung Eigenkapital
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Grundkapital | \n11.360.544 | \n11.360.544 | \n\n
\n\n| Kapitalr\u00fccklagen | \n18.308.278 | \n18.308.278 | \n\n
\n\n| Gewinnr\u00fccklagen (inklusive Bilanzgewinn) | \n2.456.240 | \n3.123.129 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
\n
(abz\u00fcglich latenter Steuern)
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| FV Umwertung | \n-53.211 | \n-293.363 | \n\n
\n\n| versicherungsmathematische Gewinne/Verluste gem\u00e4\u00df IAS 19 | \n287.396 | \n210.146 | \n\n
\n\n| Nicht beherrschende Anteile | \n558.309 | \n604.930 | \n\n
\n\n| Eigenkapital | \n32.917. 556 | \n33.313.664 | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n
17.2. Grundkapital
\n
Das Grundkapital der Gesellschaft betr\u00e4gt TEUR 11.361 (VJ: TEUR 11.361). Dieses
\n
ist in 5.004.645 St\u00fcckaktien im Nennbetrag von je EUR 2,27 zerlegt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n17.3. Genehmigtes Kapital
\nIn der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung vom 27. August 2025 wurden
\nfolgende Erm\u00e4chtigungen erteilt bzw. Beschlussfassungen getro\ufb00en (nach Wider-
\nruf der vorherigen Erm\u00e4chtigungen und Beschlussfassungen):
\nDer Vorstand wird gem\u00e4\u00df \u00a7 169 (Paragraph einhundertneunundsechzig) Aktien-
\ngesetz erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates, bis zum
\n31. (einunddrei\u00dfigsten) Juli 2030 (zweitausenddrei\u00dfig) das Grundkapital der
\nGesellschaft um bis zu EUR 5.680.270,94 (Euro f\u00fcnf Millionen sechshundert-
\nachtzigtausendzweihundertsiebzig und vierundneunzig Cent) durch Ausgabe von
\nbis zu 2.502.322 (zwei Millionen f\u00fcnfhundertzweitausend dreihundertzweiund-
\nzwanzig) St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Mindestausgabekurs von
\n100 (einhundert) % (Prozent) des anteiligen Betrages des Grundkapitals in einer
\noder in mehreren Tranchen gegen Bar- oder Sacheinlage zu erh\u00f6hen und den Aus-
\ngabekurs sowie die Ausgabebedingungen festzulegen (genehmigtes Kapital). Der
\nAufsichtsrat der Gesellschaft ist erm\u00e4chtigt, \u00c4nderungen der Satzung, die sich
\ndurch die Ausgabe von Aktien aus dem genehmigten Kapital ergeben, zu
\nbeschlie\u00dfen.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDer Vorstand wird gem\u00e4\u00df \u00a7 174 Abs. 2 AktG erm\u00e4chtigt, innerhalb von f\u00fcnf Jahren
\nab dem Datum der Beschlussfassung der Hauptversammlung mit Zustimmung
\ndes Aufsichtsrates Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen im Gesamt-
\nnennbetrag von bis zu Euro 20 Millionen, mit denen ein Umtausch- oder Bezugs-
\nrecht auf den Erwerb von Aktien der Gesellschaft verbunden ist, auch in mehreren
\nTr a n c he n , a u s z u g e b e n u n d a l l e w e i t e r e n B ed i n g un g e n , d i e Au s g ab e u nd d a s
\nWandlungsverfahren der Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen, den
\nAusgabebetrag sowie das Umtausch- oder Wandlungsverh\u00e4ltnis festzusetzen.
\nDas Bezugsrecht der Aktion\u00e4re wird ausgeschlossen (Direktausschluss). Die
\nAusgabebedingungen k\u00f6nnen zus\u00e4tzlich oder anstelle eines Bezugs- oder
\nUmtauschrechts auch eine Wandlungspflicht zum Ende der Laufzeit oder zu
\neinem anderen Zeitpunkt begr\u00fcnden. Die Begebung von Wandel- und/oder
\nOptionsschuldverschreibungen darf h\u00f6chstens in jenem Umfang erfolgen, der eine
\nBefriedigung geltend gemachter Umtausch- oder Bezugsrechte und, im Fall einer
\nin den Ausgabebedingungen festgelegten Wandlungspflicht, die Erf\u00fcllung der ent-
\nsprechenden Wandlungspflichten aus der bedingten Kapitalerh\u00f6hung gew\u00e4hr-
\nleistet. Der Preis der Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen ist unter
\nBer\u00fccksichtigung anerkannter finanzmathematischer Methoden in einem
\nanerkannten Preisfindungsverfahren zu ermitteln.
\nDie Hauptversammlung beschlie\u00dft die bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals
\ngem\u00e4\u00df \u00a7 159 Abs 2 Z 1 AktG um bis zu Nominale EUR 5.680.270,94 durch Aus-
\ngabe von bis zu 2.502.322 St\u00fcck neuen, auf Inhaber lautenden Stammaktien zur
\nAusgabe an Gl\u00e4ubiger von Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen, zu
\nderen Ausgabe der Vorstand in dieser Hauptversammlung erm\u00e4chtigt wurde.
\nWeiters wird der Vorstand erm\u00e4chtigt, die weiteren Einzelheiten der bedingten
\nKapitalerh\u00f6hung und ihrer Durchf\u00fchrung mit Zustimmung des Aufsichtsrats fest-
\nzusetzen, insbesondere die Einzelheiten der Ausgabe und des Wandlungs-
\nverfahrens der Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen, den Ausgabe-
\nbetrag sowie das Umtausch- oder Wandlungsverh\u00e4ltnis. Weiters wird der Auf-
\nsichtsrat erm\u00e4chtigt, \u00c4nderungen der Satzung, die sich durch die Ausgabe der
\nAktien aus dem bedingten Kapital ergeben, zu beschlie\u00dfen. Ausgabebetrag und
\nUmtauschverh\u00e4ltnis sind nach Ma\u00dfgabe finanzmathematischer Methoden sowie
\ndes Aktienkurses der Gesellschaft in einem anerkannten Preisfindungsverfahren
\nzu ermitteln. Im Fall einer in den Ausgabebedingungen von Wandelschuld-
\nverschreibungen festgelegten Wandlungspflicht dient das bedingte Kapital auch
\nzur Erf\u00fcllung dieser Wandlungspflicht.
\n
\n17.4. \u00dcberleitungsrechnung
\nder im Umlauf befindlichen Aktien
\n\n
\n\n\n| Angaben in St\u00fcck | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| im Umlauf befindliche Aktien am 1. J\u00e4nner | \n5.004.645 | \n5.004.645 | \n\n
\n\n| im Umlauf befindliche Aktien am 31. Dezember | \n5.004.645 | \n5.004.645 | \n\n
\n\n| Anzahl Aktien am 31. Dezember | \n5.004.645 | \n5.004.645 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\nEs bestehen keine Mitarbeiterbeteiligungs- und Managementoptionsprogramme.
\n\n
Es wird der Hauptversammlung keine Dividende vorgeschlagen. F\u00fcr das
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 wurde keine Dividende ausgesch\u00fcttet.!
\n
\n\n\n\n\n\n
\n17.5. Entwicklung der Fair-Value-Umwertung
\n
\n17.5.1. erfolgsneutrale Fair-Value-Bewertung (mit Recycling)
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nFV Umwertung | \nLatente Steuern | \n\n
\n\n\n\n\n| FV Umwertung zum 01. J\u00e4nner 2025 | \n-293.363 | \n-87.628 | \n\n
\n\n| Unrealisierte Gewinne/ Verluste der Periode | \n210.035 | \n62.738 | \n\n
\n\n| In die GuV umgegliederte Gewinne/ Verluste | \n30.117 | \n8.996 | \n\n
\n\n| FV-Umwertung (mit Recycling) zum 31. Dezember 2025 | \n-53.211 | \n-15.894 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n17.5.2. erfolgsneutrale Fair-Value-Bewertung (mit Recycling)
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nFV Umwertung | \nLatente Steuern | \n\n
\n\n\n\n\n| FV Umwertung zum 01. J\u00e4nner 2024 | \n-549.823 | \n-164.233 | \n\n
\n\n| Unrealisierte Gewinne/ Verluste der Periode | \n207.809 | \n62.073 | \n\n
\n\n| In die GuV umgegliederte Gewinne/ Verluste | \n48.651 | \n14.532 | \n\n
\n\n| FV-Umwertung (mit Recycling) zum 31. Dezember 2024 | \n-293.363 | \n-87.628 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\nDa keine OCI-Option f\u00fcr Eigenkapitalinstrumente gezogen wurde, unterbleibt eine
\nDarstellung der Entwicklung der FV-Umwertung ohne Recycling.
\n
\n\n\n\n\n\n\nEigenmittel der Wiener Privatbank SE gem\u00e4\u00df CRR*
\n)
\n
\n
\n\n
\n\n\n| Eigenmittelstruktur Angaben in TEUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Gezeichnetes Kapital (Grundkapital) | \n11.360 | \n11.360 | \n\n
\n\n| Kapitalr\u00fccklagen | \n15.937 | \n15.937 | \n\n
\n\n| Sonstige anrechenbare R\u00fccklagen | \n 5.112 | \n 5.112 | \n\n
\n\n| Einbehaltene Gewinne Vorjahre | \n5 | \n 2.605 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom CET 1 Kapital | \n -3.170 | \n -4.590 | \n\n
\n\n| CET 1 \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Eingezahlte Kapitalinstrumente | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom Tier I Kapital | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| TIER I \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Allgemeine Risikovorsorge KSA Banken | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Erg\u00e4nzende Eigenmittel TIER II | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Eigenmittel gesamt (nach Abzugsposten) | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Gesamtrisikobetrag | \n103.959 | \n135.444 | \n\n
\n\n| Harte Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Gesamtkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n*
\n)
\n Die Matejka & Partner Asset Management GmbH wird als \u00f6sterreichische Wertpapierfirma und
\nFinanzinstitut iSd CRR unter Anwendung von Artikel 19 Abs 1 CRR aus dem Konsolidierungskreis aus-
\ngenommen. Die Eigenmitteldarstellung erfolgt auf Solo-Ebene (UGB) und daher ist keine
\nVergleichbarkeit zum Konzernabschluss gegeben.
\n
\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag563": {
"value": "\n17.1. Zusammensetzung Eigenkapital
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Grundkapital | \n11.360.544 | \n11.360.544 | \n\n
\n\n| Kapitalr\u00fccklagen | \n18.308.278 | \n18.308.278 | \n\n
\n\n| Gewinnr\u00fccklagen (inklusive Bilanzgewinn) | \n2.456.240 | \n3.123.129 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\nIm sonstigen Ergebnis erfasste Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
\n(abz\u00fcglich latenter Steuern)
\n
\n
\n\n
\n\n\n| FV Umwertung | \n-53.211 | \n-293.363 | \n\n
\n\n| versicherungsmathematische Gewinne/Verluste gem\u00e4\u00df IAS 19 | \n287.396 | \n210.146 | \n\n
\n\n| Nicht beherrschende Anteile | \n558.309 | \n604.930 | \n\n
\n\n| Eigenkapital | \n32.917. 556 | \n33.313.664 | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n17.2. Grundkapital
\nDas Grundkapital der Gesellschaft betr\u00e4gt TEUR 11.361 (VJ: TEUR 11.361). Dieses
\nist in 5.004.645 St\u00fcckaktien im Nennbetrag von je EUR 2,27 zerlegt.
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Eigenmittel der Wiener Privatbank SE gem\u00e4\u00df CRR*
\n
)
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Eigenmittelstruktur Angaben in TEUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Gezeichnetes Kapital (Grundkapital) | \n11.360 | \n11.360 | \n\n
\n\n| Kapitalr\u00fccklagen | \n15.937 | \n15.937 | \n\n
\n\n| Sonstige anrechenbare R\u00fccklagen | \n 5.112 | \n 5.112 | \n\n
\n\n| Einbehaltene Gewinne Vorjahre | \n5 | \n 2.605 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom CET 1 Kapital | \n -3.170 | \n -4.590 | \n\n
\n\n| CET 1 \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Eingezahlte Kapitalinstrumente | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom Tier I Kapital | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| TIER I \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Allgemeine Risikovorsorge KSA Banken | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Erg\u00e4nzende Eigenmittel TIER II | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Eigenmittel gesamt (nach Abzugsposten) | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Gesamtrisikobetrag | \n103.959 | \n135.444 | \n\n
\n\n| Harte Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Gesamtkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
*
\n
)
\n
Die Matejka & Partner Asset Management GmbH wird als \u00f6sterreichische Wertpapierfirma und
\n
Finanzinstitut iSd CRR unter Anwendung von Artikel 19 Abs 1 CRR aus dem Konsolidierungskreis aus-
\n
genommen. Die Eigenmitteldarstellung erfolgt auf Solo-Ebene (UGB) und daher ist keine
\n
Vergleichbarkeit zum Konzernabschluss gegeben.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
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}
},
"Tag583": {
"value": "\nEs wird der Hauptversammlung keine Dividende vorgeschlagen. F\u00fcr das
\nGesch\u00e4ftsjahr 2024 wurde keine Dividende ausgesch\u00fcttet.!
\n
\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag566": {
"value": "\n
\n18. Kapitalmanagement
\nZiel des Konzerns ist es, eine starke Kapitalbasis und dementsprechende Kapital-
\nquoten beizubehalten, um eine nachhaltige Entwicklung des Unternehmens
\nsicherzustellen:
\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Eigenmittel der Wiener Privatbank SE gem\u00e4\u00df CRR*
\n
)
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Eigenmittelstruktur Angaben in TEUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Gezeichnetes Kapital (Grundkapital) | \n11.360 | \n11.360 | \n\n
\n\n| Kapitalr\u00fccklagen | \n15.937 | \n15.937 | \n\n
\n\n| Sonstige anrechenbare R\u00fccklagen | \n 5.112 | \n 5.112 | \n\n
\n\n| Einbehaltene Gewinne Vorjahre | \n5 | \n 2.605 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom CET 1 Kapital | \n -3.170 | \n -4.590 | \n\n
\n\n| CET 1 \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Eingezahlte Kapitalinstrumente | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom Tier I Kapital | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| TIER I \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Allgemeine Risikovorsorge KSA Banken | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Erg\u00e4nzende Eigenmittel TIER II | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Eigenmittel gesamt (nach Abzugsposten) | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Gesamtrisikobetrag | \n103.959 | \n135.444 | \n\n
\n\n| Harte Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Gesamtkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
*
\n
)
\n
Die Matejka & Partner Asset Management GmbH wird als \u00f6sterreichische Wertpapierfirma und
\n
Finanzinstitut iSd CRR unter Anwendung von Artikel 19 Abs 1 CRR aus dem Konsolidierungskreis aus-
\n
genommen. Die Eigenmitteldarstellung erfolgt auf Solo-Ebene (UGB) und daher ist keine
\n
Vergleichbarkeit zum Konzernabschluss gegeben.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\nAufsichtsrechtliche Entwicklungen nach Basel 3
\nSeit 1. J\u00e4nner 2014 erfolgt die Berechnung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel
\nsowie der Kapitalquoten nach der Kapitalad\u00e4quanzverordnung (Capital Require-
\nments Regulation \u2013 CRR) und der Kapitalad\u00e4quanzrichtlinie (Capital Requirements
\nDirective \u2013 CRD IV) zur Umsetzung von Basel 3 in der Europ\u00e4ischen Union. Des
\nWeiteren unterliegen CRR und CRD IV \u00dcbergangsbestimmungen f\u00fcr die \u00f6sterrei-
\nchische Umsetzung, die in der CRR-Begleitverordnung vom 11. Dezember 2013
\ngeregelt sind.
\n
\n\n\n\n\n\n\nDas Kapital wird ebenso vom Risikomanagement \u00fcberwacht. Es wird eine
\nKapitalstrategie erstellt und vom Vorstand genehmigt. Das Kapitalmanagement
\ndes Konzerns erfolgt auf Basis der Eigenmittel gem\u00e4\u00df CRR und im Sinne des
\n\u00f6konomischen Kapitalsteuerungsansatzes des ICAAP. Im Rahmen des ICAAP wird
\ndie Risikotragf\u00e4higkeit sichergestellt sowie der e\ufb03ziente Einsatz der Risiko-
\ndeckungsma\u00dfe verfolgt.
\nDie Eigenmittelanforderungen gem\u00e4\u00df Art. 92 CRR wurden im Berichtsjahr,
\nwie auch im Vorjahr, jederzeit eingehalten.
\nDie Gesamtkapitalrentabilit\u00e4t gem\u00e4\u00df \u00a7 64 (1) 19 BWG betr\u00e4gt -0,21 %
\n(VJ: -3,73 %).
\n
\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag584": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Eigenmittel der Wiener Privatbank SE gem\u00e4\u00df CRR*
\n
)
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Eigenmittelstruktur Angaben in TEUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Gezeichnetes Kapital (Grundkapital) | \n11.360 | \n11.360 | \n\n
\n\n| Kapitalr\u00fccklagen | \n15.937 | \n15.937 | \n\n
\n\n| Sonstige anrechenbare R\u00fccklagen | \n 5.112 | \n 5.112 | \n\n
\n\n| Einbehaltene Gewinne Vorjahre | \n5 | \n 2.605 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom CET 1 Kapital | \n -3.170 | \n -4.590 | \n\n
\n\n| CET 1 \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Eingezahlte Kapitalinstrumente | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| (-) Abzugsposten vom Tier I Kapital | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| TIER I \u2013 Kapital | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Allgemeine Risikovorsorge KSA Banken | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Erg\u00e4nzende Eigenmittel TIER II | \n0 | \n0 | \n\n
\n\n| Eigenmittel gesamt (nach Abzugsposten) | \n29.244 | \n30.423 | \n\n
\n\n| Gesamtrisikobetrag | \n103.959 | \n135.444 | \n\n
\n\n| Harte Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Kernkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n| Gesamtkapitalquote | \n28,13 % | \n22,46 % | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
*
\n
)
\n
Die Matejka & Partner Asset Management GmbH wird als \u00f6sterreichische Wertpapierfirma und
\n
Finanzinstitut iSd CRR unter Anwendung von Artikel 19 Abs 1 CRR aus dem Konsolidierungskreis aus-
\n
genommen. Die Eigenmitteldarstellung erfolgt auf Solo-Ebene (UGB) und daher ist keine
\n
Vergleichbarkeit zum Konzernabschluss gegeben.
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
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"Tag585": {
"value": "\n19. Ergebnis je Aktie
\n\n
\n\n\n | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Aktienanzahl per 31. Dezember | \n5.004.645 | \n5.004.645 | \n\n
\n\n| Durchschnittliche Anzahl der umlaufenden Aktien | \n5.004.645 | \n5.004.645 | \n\n
\n\n| Jahresergebnis ohne nicht beherrschende Anteile in EUR | \n- 666.887 | \n-12.061.737 | \n\n
\n\n| Ergebnis je Aktie in EUR (unverw\u00e4ssert) | \n -0,13 | \n -2,41 | \n\n
\n\n| Ergebnis je Aktie in EUR (verw\u00e4ssert) | \n-0,13 | \n-2,41 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n",
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"Tag586": {
"value": "\n20. Nicht beherrschende Anteile
\nAufgrund von Unwesentlichkeit wird auf die Detailangabe der nicht
\nbeherrschenden Anteile verzichtet.
\n
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\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
21. Zins\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge aus | \n | \n | \n\n
\n\n| Kredit- und Geldmarktgesch\u00e4ften | \n7.918 .692 | \n11.221.602 | \n\n
\n\n| verzinslichen Wertpapieren | \n791.149 | \n750.635 | \n\n
\n\n| Aktien und nicht festverzinslichen Wertpapieren | \n167.921 | \n296.011 | \n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n22.540 | \n189 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n8.900.303 | \n12.268.435 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen f\u00fcr | \n | \n | \n\n
\n\n| Einlagen von Kreditinstituten / Finanzierungen | \n-1.287.364 | \n-1.361.594 | \n\n
\n\n| Einlagen von Kunden | \n-2.988.928 | \n-3.402.882 | \n\n
\n\n| Negativzinsen | \n-8.719 | \n0 | \n\n
\n\n| Anleihezinsen | \n-488.678 | \n-629.339 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeit | \n-14.242 | \n-31.038 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-4.787.931 | \n-5.424.853 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n4.112.373 | \n6.843.584 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Zinsertrag/-aufwand unter Verwendung der EIR-Methode gegliedert nach den
\n
Bewertungskategorien (IFRS 7.20 b):
\n
\n
\n
\n\n\n| 21.1 Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen nach der EIR-Methode berechnet Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsertr\u00e4ge nach der E\ufb00ektivzinsmethode | \n | \n | \n\n
\n\n| Forderungen Kreditinstitute | \n4.787.999 | \n6.701.056 | \n\n
\n\n| Forderungen Kunden \u2013 Kredite | \n3.026.878 | \n 4.410.786 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 AC | \n0 | \n66.500 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 FVTOCI | \n791.149 | \n684.135 | \n\n
\n\n| Zinsaufwendungen | \n | \n | \n\n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \n-4.747.744 | \n-5.381.978 | \n\n
\n\n| Summe | \n3.858.282 | \n6.480.499 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
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}
},
"Tag588": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
21. Zins\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge aus | \n | \n | \n\n
\n\n| Kredit- und Geldmarktgesch\u00e4ften | \n7.918 .692 | \n11.221.602 | \n\n
\n\n| verzinslichen Wertpapieren | \n791.149 | \n750.635 | \n\n
\n\n| Aktien und nicht festverzinslichen Wertpapieren | \n167.921 | \n296.011 | \n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n22.540 | \n189 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n8.900.303 | \n12.268.435 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen f\u00fcr | \n | \n | \n\n
\n\n| Einlagen von Kreditinstituten / Finanzierungen | \n-1.287.364 | \n-1.361.594 | \n\n
\n\n| Einlagen von Kunden | \n-2.988.928 | \n-3.402.882 | \n\n
\n\n| Negativzinsen | \n-8.719 | \n0 | \n\n
\n\n| Anleihezinsen | \n-488.678 | \n-629.339 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeit | \n-14.242 | \n-31.038 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-4.787.931 | \n-5.424.853 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n4.112.373 | \n6.843.584 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Zinsertrag/-aufwand unter Verwendung der EIR-Methode gegliedert nach den
\n
Bewertungskategorien (IFRS 7.20 b):
\n
\n
\n
\n\n\n| 21.1 Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen nach der EIR-Methode berechnet Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsertr\u00e4ge nach der E\ufb00ektivzinsmethode | \n | \n | \n\n
\n\n| Forderungen Kreditinstitute | \n4.787.999 | \n6.701.056 | \n\n
\n\n| Forderungen Kunden \u2013 Kredite | \n3.026.878 | \n 4.410.786 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 AC | \n0 | \n66.500 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 FVTOCI | \n791.149 | \n684.135 | \n\n
\n\n| Zinsaufwendungen | \n | \n | \n\n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \n-4.747.744 | \n-5.381.978 | \n\n
\n\n| Summe | \n3.858.282 | \n6.480.499 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag589": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
21. Zins\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge aus | \n | \n | \n\n
\n\n| Kredit- und Geldmarktgesch\u00e4ften | \n7.918 .692 | \n11.221.602 | \n\n
\n\n| verzinslichen Wertpapieren | \n791.149 | \n750.635 | \n\n
\n\n| Aktien und nicht festverzinslichen Wertpapieren | \n167.921 | \n296.011 | \n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n22.540 | \n189 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n8.900.303 | \n12.268.435 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen f\u00fcr | \n | \n | \n\n
\n\n| Einlagen von Kreditinstituten / Finanzierungen | \n-1.287.364 | \n-1.361.594 | \n\n
\n\n| Einlagen von Kunden | \n-2.988.928 | \n-3.402.882 | \n\n
\n\n| Negativzinsen | \n-8.719 | \n0 | \n\n
\n\n| Anleihezinsen | \n-488.678 | \n-629.339 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeit | \n-14.242 | \n-31.038 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-4.787.931 | \n-5.424.853 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n4.112.373 | \n6.843.584 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Zinsertrag/-aufwand unter Verwendung der EIR-Methode gegliedert nach den
\n
Bewertungskategorien (IFRS 7.20 b):
\n
\n
\n
\n\n\n| 21.1 Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen nach der EIR-Methode berechnet Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsertr\u00e4ge nach der E\ufb00ektivzinsmethode | \n | \n | \n\n
\n\n| Forderungen Kreditinstitute | \n4.787.999 | \n6.701.056 | \n\n
\n\n| Forderungen Kunden \u2013 Kredite | \n3.026.878 | \n 4.410.786 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 AC | \n0 | \n66.500 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 FVTOCI | \n791.149 | \n684.135 | \n\n
\n\n| Zinsaufwendungen | \n | \n | \n\n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \n-4.747.744 | \n-5.381.978 | \n\n
\n\n| Summe | \n3.858.282 | \n6.480.499 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
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\n\n
\n
\n
\n
\n
21. Zins\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge aus | \n | \n | \n\n
\n\n| Kredit- und Geldmarktgesch\u00e4ften | \n7.918 .692 | \n11.221.602 | \n\n
\n\n| verzinslichen Wertpapieren | \n791.149 | \n750.635 | \n\n
\n\n| Aktien und nicht festverzinslichen Wertpapieren | \n167.921 | \n296.011 | \n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n22.540 | \n189 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n8.900.303 | \n12.268.435 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen f\u00fcr | \n | \n | \n\n
\n\n| Einlagen von Kreditinstituten / Finanzierungen | \n-1.287.364 | \n-1.361.594 | \n\n
\n\n| Einlagen von Kunden | \n-2.988.928 | \n-3.402.882 | \n\n
\n\n| Negativzinsen | \n-8.719 | \n0 | \n\n
\n\n| Anleihezinsen | \n-488.678 | \n-629.339 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeit | \n-14.242 | \n-31.038 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-4.787.931 | \n-5.424.853 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n4.112.373 | \n6.843.584 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Zinsertrag/-aufwand unter Verwendung der EIR-Methode gegliedert nach den
\n
Bewertungskategorien (IFRS 7.20 b):
\n
\n
\n
\n\n\n| 21.1 Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen nach der EIR-Methode berechnet Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsertr\u00e4ge nach der E\ufb00ektivzinsmethode | \n | \n | \n\n
\n\n| Forderungen Kreditinstitute | \n4.787.999 | \n6.701.056 | \n\n
\n\n| Forderungen Kunden \u2013 Kredite | \n3.026.878 | \n 4.410.786 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 AC | \n0 | \n66.500 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 FVTOCI | \n791.149 | \n684.135 | \n\n
\n\n| Zinsaufwendungen | \n | \n | \n\n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \n-4.747.744 | \n-5.381.978 | \n\n
\n\n| Summe | \n3.858.282 | \n6.480.499 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
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"Tag591": {
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\n\n
\n
\n
21. Zins\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge aus | \n | \n | \n\n
\n\n| Kredit- und Geldmarktgesch\u00e4ften | \n7.918 .692 | \n11.221.602 | \n\n
\n\n| verzinslichen Wertpapieren | \n791.149 | \n750.635 | \n\n
\n\n| Aktien und nicht festverzinslichen Wertpapieren | \n167.921 | \n296.011 | \n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n22.540 | \n189 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n8.900.303 | \n12.268.435 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen f\u00fcr | \n | \n | \n\n
\n\n| Einlagen von Kreditinstituten / Finanzierungen | \n-1.287.364 | \n-1.361.594 | \n\n
\n\n| Einlagen von Kunden | \n-2.988.928 | \n-3.402.882 | \n\n
\n\n| Negativzinsen | \n-8.719 | \n0 | \n\n
\n\n| Anleihezinsen | \n-488.678 | \n-629.339 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeit | \n-14.242 | \n-31.038 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-4.787.931 | \n-5.424.853 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n4.112.373 | \n6.843.584 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Zinsertrag/-aufwand unter Verwendung der EIR-Methode gegliedert nach den
\n
Bewertungskategorien (IFRS 7.20 b):
\n
\n
\n
\n\n\n| 21.1 Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen nach der EIR-Methode berechnet Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsertr\u00e4ge nach der E\ufb00ektivzinsmethode | \n | \n | \n\n
\n\n| Forderungen Kreditinstitute | \n4.787.999 | \n6.701.056 | \n\n
\n\n| Forderungen Kunden \u2013 Kredite | \n3.026.878 | \n 4.410.786 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 AC | \n0 | \n66.500 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 FVTOCI | \n791.149 | \n684.135 | \n\n
\n\n| Zinsaufwendungen | \n | \n | \n\n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \n-4.747.744 | \n-5.381.978 | \n\n
\n\n| Summe | \n3.858.282 | \n6.480.499 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
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\n\n
21. Zins\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge aus | \n | \n | \n\n
\n\n| Kredit- und Geldmarktgesch\u00e4ften | \n7.918 .692 | \n11.221.602 | \n\n
\n\n| verzinslichen Wertpapieren | \n791.149 | \n750.635 | \n\n
\n\n| Aktien und nicht festverzinslichen Wertpapieren | \n167.921 | \n296.011 | \n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n22.540 | \n189 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n8.900.303 | \n12.268.435 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen f\u00fcr | \n | \n | \n\n
\n\n| Einlagen von Kreditinstituten / Finanzierungen | \n-1.287.364 | \n-1.361.594 | \n\n
\n\n| Einlagen von Kunden | \n-2.988.928 | \n-3.402.882 | \n\n
\n\n| Negativzinsen | \n-8.719 | \n0 | \n\n
\n\n| Anleihezinsen | \n-488.678 | \n-629.339 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeit | \n-14.242 | \n-31.038 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-4.787.931 | \n-5.424.853 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n4.112.373 | \n6.843.584 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Zinsertrag/-aufwand unter Verwendung der EIR-Methode gegliedert nach den
\n
Bewertungskategorien (IFRS 7.20 b):
\n
\n
\n
\n\n\n| 21.1 Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen nach der EIR-Methode berechnet Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsertr\u00e4ge nach der E\ufb00ektivzinsmethode | \n | \n | \n\n
\n\n| Forderungen Kreditinstitute | \n4.787.999 | \n6.701.056 | \n\n
\n\n| Forderungen Kunden \u2013 Kredite | \n3.026.878 | \n 4.410.786 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 AC | \n0 | \n66.500 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 FVTOCI | \n791.149 | \n684.135 | \n\n
\n\n| Zinsaufwendungen | \n | \n | \n\n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \n-4.747.744 | \n-5.381.978 | \n\n
\n\n| Summe | \n3.858.282 | \n6.480.499 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
22. Provisions\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Vertrieb Finanzprodukte | \n1.605.964 | \n1.508.382 | \n\n
\n\n| Real Estate | \n63.550 | \n27.908 | \n\n
\n\n| Wertpapier-, Depot- und Kreditgesch\u00e4ft | \n4.899.406 | \n4.877.245 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss | \n6.568.921 | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
In den Provisionsertr\u00e4gen sind Ertr\u00e4ge f\u00fcr Verwaltungs- und Agenturdienst-
\n
leistungen gegen\u00fcber Dritten iHv. EUR 1.335.831 (VJ: TEUR 1.484) aus der
\n
Depotverwaltung enthalten.
\n
\n
\n
\n\n\n| 22.1. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage vAngaben in EUR | \non IFRS 15 1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n995.364 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n37.142 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.917.482 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n406.742 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n63.550 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.42 0.28 1 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-851.360 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.568.921 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 22.2. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage von IFRS 15 Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n1.108.241 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n15.675 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.960.491 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n340.486 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n48.508 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.473.4 01 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-1.059.866 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n26. Aufwand aus Immobilienhandel
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4nderungen des Bestands an Immobilien | \n-2.568.011 | \n-2.659.003 | \n\n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen | \n-78.431 | \n-107.606 | \n\n
\n\n| Aufwendungen aus Vermietungen (inklusive Betriebskostenaufwendungen) | \n-898.294 | \n-877.485 | \n\n
\n\n| Sonstige Immobilienaufwendungen | \n-270.894 | \n-288.349 | \n\n
\n\n| Aufwand aus Immobilienhandel | \n-3.815.629 | \n-3.932.442 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n28. Sonstiger betrieblicher Aufwand
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n | \n | \n
\n\n| Umsatzerl\u00f6se aus Treuhandschaft/Verwaltung (IFRS 15) | \n-100.873 | \n-96.696 | \n
\n\n| Verlust aus modifizierten Vertragskondition | \n-121.776 | \n-26.012 | \n
\n\n| Sonstige | \n-443.649 | \n-47.269 | \n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n-666.298 | \n-169.977 | \n
\n\n
\n
\nIn der Position Sonstige wurde eine Vorsorge f\u00fcr zwei Rechtsstreitigkeiten iHv.
\nEUR 475.000 getro\ufb00en.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
29. Verwaltungsaufwand
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Personalaufwand | \n | \n | \n
\n\n| L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n-7. 29 6.88 6 | \n-7.776.872 | \n
\n\n| Gesetzliche Sozialabgaben | \n-1.667.121 | \n-1.626.260 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n-156.358 | \n-409.924 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr Altersversorgung | \n-165.213 | \n-201.799 | \n
\n\n| Sonstiger Personalaufwand | \n-147.656 | \n-147.534 | \n
\n\n| Zwischensumme Personalaufwand | \n-9.433.235 | \n-10.162.389 | \n
\n\n| Andere Verwaltungsaufwendungen | \n | \n | \n
\n\n| EDV-Kosten | \n-2.941.356 | \n-2.587.441 | \n
\n\n| Rechts-, Pr\u00fcfungs- und Beratungskosten | \n-1.424.310 | \n-1.142.685 | \n
\n\n| Nicht abzugsf\u00e4hige Vorsteuern | \n-547.294 | \n-548.675 | \n
\n\n| Betriebliche Versicherungen | \n-338.430 | \n-325.772 | \n
\n\n| Aufsichtsratverg\u00fctung | \n-237.802 | \n-232.395 | \n
\n\n| Geb\u00fchren und Einlagensicherungsbeitr\u00e4ge | \n-120.645 | \n-132.605 | \n
\n\n| Werbekosten, Marketing | \n-208.766 | \n-218.794 | \n
\n\n| B\u00fcrokosten | \n-117.797 | \n-151.310 | \n
\n\n| Mieten inklusive Betriebskosten | \n-80.798 | \n-77.552 | \n
\n\n| KFZ-Kosten | \n-71.540 | \n-83.561 | \n
\n\n| Nachrichtenaufwand | \n-64.792 | \n-68.739 | \n
\n\n| Sonstige Aufwendungen | \n-163.120 | \n-65.181 | \n
\n\n| Zwischensumme andere Verwaltungsaufwendungen | \n-6.316.651 | \n-5.634.710 | \n
\n\n| Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n | \n | \n
\n\n| auf Sachanlagen und GWGs | \n-119.989 | \n-137.986 | \n
\n\n| auf Nutzungsrechte Leasing | \n-468.719 | \n-461.317 | \n
\n\n| auf immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n-241.459 | \n-242.003 | \n
\n\n| Zwischensumme Abschreibungen und Wertberichtigungen | \n-830.167 | \n-841.306 | \n
\n\n| Verwaltungsaufwand | \n-16.580.052 | \n-16.638.405 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| 29.1 Sonstigen Verwaltungsaufwendungen Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Aufwendungen f\u00fcr die Pr\u00fcfung des Einzel- und Konzernabschlusses | \n-143.688 | \n-153.150 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr sonstige Beratungsleistungen | \n0 | \n-6.600 | \n
\n\n| Gesamt | \n-143.688 | \n-159.750 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n32. Ertragssteuern
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Laufender Steuerertrag/-aufwand | \n-8.000 | \n-490 | \n
\n\n| Steuerertrag/-aufwand aus Vorperioden | \n337 | \n184.438 | \n
\n\n| Latenter Steuerertrag/-aufwand | \n10.910 | \n1.578.958 | \n
\n\n| Ertragssteuern | \n3.247 | \n1.762.906 | \n
\n\n
\n
\nDie Di\ufb00erenz zwischen der rechnerischen Ertragssteuerbelastung (Ergebnis
\nvor Steuern multipliziert mit dem nationalen Steuersatz von 23 %) und der
\ntats\u00e4chlichen Ertragssteuerbelastung des jeweiligen Gesch\u00e4ftsjahres gem\u00e4\u00df
\nGewinn- und Verlustrechnung ist auf folgende Ursachen zur\u00fcckzuf\u00fchren:
\n
\n\n
\n\n\n| 32.1. E\ufb00ektivsteuer Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Ergebnis vor Ertragsteuern | \n-716.756 | \n-13.923.710 | \n
\n\n| Ertragssteueraufwand zum Steuersatz von 23 % (VJ 24 %) | \n164.854 | \n3.202.453 | \n
\n\n| Steuerbefreite Beteiligungsertr\u00e4ge und permanente Di\ufb00erenzen aus Equity-Anteilen | \n59.710 | \n62.351 | \n
\n\n| Auswirkung von Steuern aus Vorperioden | \n337 | \n184.438 | \n
\n\n| Di\ufb00erenz aus nicht aktivierten steuerlichen Verlustvortr\u00e4gen | \n-149.810 | \n-1.508.262 | \n
\n\n| Nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen | \n-39.620 | \n-128.926 | \n
\n\n| Sonstiges | \n-32.225 | \n-49.149 | \n
\n\n| E\ufb00ektivsteuer | \n3.247 | \n1.762.906 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\nEs stehen steuerliche Verlustvortr\u00e4ge iHv. EUR 13.158.089 (VJ: TEUR 13.366),
\nwelche zeitlich unbegrenzt vortragsf\u00e4hig sind, zur Verf\u00fcgung. Aktive latente
\nSteuern iHv. EUR 1.487.559 (VJ: TEUR 1.566) wurden aktiviert, weil Ihre Nutzung
\nim Planungshorizont von 5 Jahren als realisierbar erscheint.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag571": {
"value": "\n21. Zins\u00fcberschuss
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge aus | \n | \n | \n\n
\n\n| Kredit- und Geldmarktgesch\u00e4ften | \n7.918 .692 | \n11.221.602 | \n\n
\n\n| verzinslichen Wertpapieren | \n791.149 | \n750.635 | \n\n
\n\n| Aktien und nicht festverzinslichen Wertpapieren | \n167.921 | \n296.011 | \n\n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n22.540 | \n189 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n8.900.303 | \n12.268.435 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen f\u00fcr | \n | \n | \n\n
\n\n| Einlagen von Kreditinstituten / Finanzierungen | \n-1.287.364 | \n-1.361.594 | \n\n
\n\n| Einlagen von Kunden | \n-2.988.928 | \n-3.402.882 | \n\n
\n\n| Negativzinsen | \n-8.719 | \n0 | \n\n
\n\n| Anleihezinsen | \n-488.678 | \n-629.339 | \n\n
\n\n| Leasingverbindlichkeit | \n-14.242 | \n-31.038 | \n\n
\n\n| Zwischensumme Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-4.787.931 | \n-5.424.853 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n4.112.373 | \n6.843.584 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\nZinsertrag/-aufwand unter Verwendung der EIR-Methode gegliedert nach den
\nBewertungskategorien (IFRS 7.20 b):
\n
\n\n
\n\n\n| 21.1 Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen nach der EIR-Methode berechnet Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsertr\u00e4ge nach der E\ufb00ektivzinsmethode | \n | \n | \n\n
\n\n| Forderungen Kreditinstitute | \n4.787.999 | \n6.701.056 | \n\n
\n\n| Forderungen Kunden \u2013 Kredite | \n3.026.878 | \n 4.410.786 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 AC | \n0 | \n66.500 | \n\n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013 FVTOCI | \n791.149 | \n684.135 | \n\n
\n\n| Zinsaufwendungen | \n | \n | \n\n
\n\n| finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten bewertet werden | \n-4.747.744 | \n-5.381.978 | \n\n
\n\n| Summe | \n3.858.282 | \n6.480.499 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
22. Provisions\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Vertrieb Finanzprodukte | \n1.605.964 | \n1.508.382 | \n\n
\n\n| Real Estate | \n63.550 | \n27.908 | \n\n
\n\n| Wertpapier-, Depot- und Kreditgesch\u00e4ft | \n4.899.406 | \n4.877.245 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss | \n6.568.921 | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
In den Provisionsertr\u00e4gen sind Ertr\u00e4ge f\u00fcr Verwaltungs- und Agenturdienst-
\n
leistungen gegen\u00fcber Dritten iHv. EUR 1.335.831 (VJ: TEUR 1.484) aus der
\n
Depotverwaltung enthalten.
\n
\n
\n
\n\n\n| 22.1. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage vAngaben in EUR | \non IFRS 15 1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n995.364 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n37.142 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.917.482 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n406.742 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n63.550 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.42 0.28 1 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-851.360 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.568.921 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 22.2. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage von IFRS 15 Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n1.108.241 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n15.675 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.960.491 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n340.486 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n48.508 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.473.4 01 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-1.059.866 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n25. Ertrag aus Immobilienhandel
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s aus zum Verkauf gehaltenen Immobilien (IFRS 15) | \n3.677.440 | \n4.998.636 | \n\n
\n\n| Vermietungserl\u00f6se (IFRS 16) | \n578.983 | \n595.532 | \n\n
\n\n| Betriebskostenertr\u00e4ge und sonstige Immobilienertr\u00e4ge (IFRS 15) | \n768.706 | \n727.919 | \n\n
\n\n| Ertrag aus Immobilienhandel | \n5.025.129 | \n6.322.087 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\nNach IFRS 15 werden Umsatzerl\u00f6se erfasst, sobald der Kunde die Beherrschung
\n\u00fcber die Immobilie erlangt. Dies erfolgt in der Regel mit der \u00dcbergabe an den
\nKunden.
\nDen Erl\u00f6sen aus verkauften Immobilienvorr\u00e4ten in H\u00f6he von EUR 3.677.440
\n(VJ: TEUR 4.999) stehen Anscha\ufb00ungs- bzw. Herstellungskosten der verkauften
\nImmobilienvorr\u00e4te von EUR -2.568.011 (VJ: TEUR -2.659) gegen\u00fcber.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag592": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
22. Provisions\u00fcberschuss
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Vertrieb Finanzprodukte | \n1.605.964 | \n1.508.382 | \n\n
\n\n| Real Estate | \n63.550 | \n27.908 | \n\n
\n\n| Wertpapier-, Depot- und Kreditgesch\u00e4ft | \n4.899.406 | \n4.877.245 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss | \n6.568.921 | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
In den Provisionsertr\u00e4gen sind Ertr\u00e4ge f\u00fcr Verwaltungs- und Agenturdienst-
\n
leistungen gegen\u00fcber Dritten iHv. EUR 1.335.831 (VJ: TEUR 1.484) aus der
\n
Depotverwaltung enthalten.
\n
\n
\n
\n\n\n| 22.1. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage vAngaben in EUR | \non IFRS 15 1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n995.364 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n37.142 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.917.482 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n406.742 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n63.550 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.42 0.28 1 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-851.360 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.568.921 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 22.2. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage von IFRS 15 Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n1.108.241 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n15.675 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.960.491 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n340.486 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n48.508 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.473.4 01 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-1.059.866 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag574": {
"value": "\n22. Provisions\u00fcberschuss
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Vertrieb Finanzprodukte | \n1.605.964 | \n1.508.382 | \n\n
\n\n| Real Estate | \n63.550 | \n27.908 | \n\n
\n\n| Wertpapier-, Depot- und Kreditgesch\u00e4ft | \n4.899.406 | \n4.877.245 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss | \n6.568.921 | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\nIn den Provisionsertr\u00e4gen sind Ertr\u00e4ge f\u00fcr Verwaltungs- und Agenturdienst-
\nleistungen gegen\u00fcber Dritten iHv. EUR 1.335.831 (VJ: TEUR 1.484) aus der
\nDepotverwaltung enthalten.
\n
\n\n
\n\n\n| 22.1. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage vAngaben in EUR | \non IFRS 15 1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n995.364 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n37.142 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.917.482 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n406.742 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n63.550 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.42 0.28 1 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-851.360 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.568.921 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n
\n\n\n| 22.2. Aufgliederung der Ertr\u00e4ge nach Art der Dienstleistung auf Grundlage von IFRS 15 Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Art der Dienstleistung | \n | \n\n
\n\n| aus dem Zahlungsverkehr | \n1.108.241 | \n\n
\n\n| aus dem Kreditgesch\u00e4ft und sonstigen Dienstleistungen | \n15.675 | \n\n
\n\n| aus dem Wertpapiergesch\u00e4ft | \n5.960.491 | \n\n
\n\n| aus dem Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ft | \n340.486 | \n\n
\n\n| aus dem Real Estate Bereich | \n48.508 | \n\n
\n\n| Provisionsertrag Gesamt | \n7.473.4 01 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwand | \n-1.059.866 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss Gesamt | \n6.413.535 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
25. Ertrag aus Immobilienhandel
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s aus zum Verkauf gehaltenen Immobilien (IFRS 15) | \n3.677.440 | \n4.998.636 | \n\n
\n\n| Vermietungserl\u00f6se (IFRS 16) | \n578.983 | \n595.532 | \n\n
\n\n| Betriebskostenertr\u00e4ge und sonstige Immobilienertr\u00e4ge (IFRS 15) | \n768.706 | \n727.919 | \n\n
\n\n| Ertrag aus Immobilienhandel | \n5.025.129 | \n6.322.087 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Nach IFRS 15 werden Umsatzerl\u00f6se erfasst, sobald der Kunde die Beherrschung
\n
\u00fcber die Immobilie erlangt. Dies erfolgt in der Regel mit der \u00dcbergabe an den
\n
Kunden.
\n
Den Erl\u00f6sen aus verkauften Immobilienvorr\u00e4ten in H\u00f6he von EUR 3.677.440
\n
(VJ: TEUR 4.999) stehen Anscha\ufb00ungs- bzw. Herstellungskosten der verkauften
\n
Immobilienvorr\u00e4te von EUR -2.568.011 (VJ: TEUR -2.659) gegen\u00fcber.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag593": {
"value": "\n24. Handelsergebnis
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n\n
\n\n\n\n\n| Ergebnis aus Devisen- und Edelmetallgesch\u00e4ften | \n211.746 | \n172.464 | \n\n
\n\n| Handelsergebnis | \n211.746 | \n172.464 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag241": {
"value": "\n
\n
\n\n
27. Sonstiger betrieblicher Ertrag
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Sonstiger betrieblicher Ertrag | \n | \n | \n
\n\n| Umsatzerl\u00f6se aus Treuhandschaft/Verwaltung (IFRS 15) | \n304.830 | \n307.829 | \n
\n\n| Gewinn aus modifizierten Vertragskondition | \n55.786 | \n0 | \n
\n\n| Sonstige | \n4.443.833 | \n458.657 | \n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Ertrag | \n4.804.448 | \n766.486 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die Wiener Privatbank SE selbst betreibt kein Treuhandgesch\u00e4ft; die Ertr\u00e4ge des
\n
Tochterunt e r nehmens ATI Verm\u00f6gen streuhan dge sells chaf t m.b.H. we rden in
\n
dieser Position ausgewiesen.
\n
Die Position sonstige Ertr\u00e4ge beinhaltet die ertragswirksame Vereinnahmung von
\n
nicht au\ufb03ndbaren und bereits gek\u00fcndigten Kundenverbindlichkeiten iHv.
\n
EUR 4,25 Mio. (VJ: TEUR 0).
\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
28. Sonstiger betrieblicher Aufwand
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n | \n | \n
\n\n| Umsatzerl\u00f6se aus Treuhandschaft/Verwaltung (IFRS 15) | \n-100.873 | \n-96.696 | \n
\n\n| Verlust aus modifizierten Vertragskondition | \n-121.776 | \n-26.012 | \n
\n\n| Sonstige | \n-443.649 | \n-47.269 | \n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n-666.298 | \n-169.977 | \n
\n\n
\n
\n
\n
In der Position Sonstige wurde eine Vorsorge f\u00fcr zwei Rechtsstreitigkeiten iHv.
\n
EUR 475.000 getro\ufb00en.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"Tag242": {
"value": "\n27. Sonstiger betrieblicher Ertrag
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Sonstiger betrieblicher Ertrag | \n | \n | \n
\n\n| Umsatzerl\u00f6se aus Treuhandschaft/Verwaltung (IFRS 15) | \n304.830 | \n307.829 | \n
\n\n| Gewinn aus modifizierten Vertragskondition | \n55.786 | \n0 | \n
\n\n| Sonstige | \n4.443.833 | \n458.657 | \n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Ertrag | \n4.804.448 | \n766.486 | \n
\n\n
\n
\nDie Wiener Privatbank SE selbst betreibt kein Treuhandgesch\u00e4ft; die Ertr\u00e4ge des
\nTochterunt e r nehmens ATI Verm\u00f6gen streuhan dge sells chaf t m.b.H. we rden in
\ndieser Position ausgewiesen.
\nDie Position sonstige Ertr\u00e4ge beinhaltet die ertragswirksame Vereinnahmung von
\nnicht au\ufb03ndbaren und bereits gek\u00fcndigten Kundenverbindlichkeiten iHv.
\nEUR 4,25 Mio. (VJ: TEUR 0).
\n
\n\n\n\n",
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"language": "de",
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}
},
"Tag243": {
"value": "\n
\n\n
28. Sonstiger betrieblicher Aufwand
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n | \n | \n
\n\n| Umsatzerl\u00f6se aus Treuhandschaft/Verwaltung (IFRS 15) | \n-100.873 | \n-96.696 | \n
\n\n| Verlust aus modifizierten Vertragskondition | \n-121.776 | \n-26.012 | \n
\n\n| Sonstige | \n-443.649 | \n-47.269 | \n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n-666.298 | \n-169.977 | \n
\n\n
\n
\n
\n
In der Position Sonstige wurde eine Vorsorge f\u00fcr zwei Rechtsstreitigkeiten iHv.
\n
EUR 475.000 getro\ufb00en.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
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"Tag244": {
"value": "\n
\nDie in den sonstigen Verwaltungsaufwendungen enthaltenen, auf das
\nGesch\u00e4ftsjahr entfallenden Aufwendungen, f\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer betre\ufb00 en:
\n
\n\n
\n
\n\n\n| 29.1 Sonstigen Verwaltungsaufwendungen Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Aufwendungen f\u00fcr die Pr\u00fcfung des Einzel- und Konzernabschlusses | \n-143.688 | \n-153.150 | \n
\n\n| Aufwendungen f\u00fcr sonstige Beratungsleistungen | \n0 | \n-6.600 | \n
\n\n| Gesamt | \n-143.688 | \n-159.750 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
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}
},
"Tag549": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
33. Tochterunternehmen und Beteiligungen
\n
Darstellung der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen:
\n
\n
\n\n\n| Name der Gesellschaft | \nSitz | \nKapitalanteil in % | \nKonsolidierungsart1 | \n
\n\n\n\n| ATI Verm \u00f6ge nst reuha ndges ellsch aft m. b.H . | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH | \nWien | \n100,00 % | \nV | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH | \nWien | \n80,00 % | \nV | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immobilien Alpha GmbH | \nWien | \n50,00 % | \nE | \n
\n\n
\n
\n
\n
1) V \u2013Vollkonsolidiert, E \u2013 Equity-konsolidiert, N \u2013 nicht konsolidiert
\n
\n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr ergaben sich keine \u00c4nderungen in der Konzernstruktur:
\n
Die BODEN-INVEST Beteiligungsgesellschaft m.b.H. i.L., welche bereits im Vorjahr
\n
nicht mehr in die Konsolidierung einbezogen wurde, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2025
\n
endg\u00fcltig liquidiert.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nAn den nachfolgend angef\u00fchrten Unternehmen besteht per 31. Dezember 2025
\nein Anteilsbesitz von mindestens 20 % aller Anteile:
\n\n
\n\n\n| Name und Sitz des Unternehmens | \nAnteil in % | \nKons. Art1 | \nEigenkapital (Vorjahr) EUR | \nAnteiliges Eigenkapital (Vorjahr) EUR | \nJahres\u00fcberschuss/ fehlbetrag (Vorjahr) EUR | \n
\n\n\n\n| ATI Verm\u00f6genstreuhand- gesellschaft m.b.H., Wien | \n100 | \nV | \n463.401 (485.094) | \n463.401 (485.094) | \n78.307 (84.118) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n3.897.708 (4.301.835) | \n3.897.708 (4.301.835) | \n-404.127 (112.196) | \n
\n\n| BODEN-INVEST Beteiligungs- gesellschaft mbH, Wien | \n100 | \nV | \n0 (64.655) | \n0 (64.655) | \n0 (-5.546) | \n
\n\n| Wiener Privatbank Immobilien GmbH, Wien | \n100 | \nV | \n1.815.891 (1.767.414) | \n1.815.891 (1.767.414) | \n48.477 (21.232) | \n
\n\n| Wiener Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n1.654.256 (2.052.688) | \n1.323.405 (1.642.150) | \n-398.431 (-523.318) | \n
\n\n| Matejka & Partner Asset Management GmbH, Wien | \n80 | \nV | \n410.751 (313.847) | \n328.601 (251.078) | \n96.904 (22.614) | \n
\n\n| EXIT One Immobilien GmbH, Wien | \n50 | \nA | \n2.082.590 (2.027.762) | \n1.041.295 (1.013.881) | \n54.828 (-119.669) | \n
\n\n| Entwicklung KHWP Immo | \n50 | \nA | \n3.406.348 | \n1.703.174 | \n-52.085 | \n
\n\n| Alpha GmbH, Wien | \n | \n | \n(3.458.432) | \n(1.729.216) | \n(75.874) | \n
\n\n
\n
\n1) Konsolidierungsart: V = Vollkonsolidierung, A = at equity N = nicht konsolidiert
\n
\nBei dieser Angabe handelt es sich ausschlie\u00dflich um UGB-Werte, da eine
\nIFRS-Bilanzierung auf Einzelgesellschaftsebene aufgrund unwesentlicher
\nIFRS-Anpassungsbuchungen nicht erfolgt und diese erst in Zuge der
\nKonzernabschlusserstellung ber\u00fccksichtigt werden.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag435": {
"value": "\n
\n\n
Finanzinstrumente nach Bewertungskategorien gem\u00e4\u00df IFRS 9 der
\n
Wiener Privatbank SE (IFRS 7.8)
\n
\n
\n
\n\n\n| per 31. Dezember 2024 Angaben in TEURFinanzielle Verm\u00f6genswerte/ Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten FVTOCI FVTPL mandatorily Gesamt | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n90.541 | \n | \n | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n79.809 | \n | \n | \n79.809 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n50.992 | \n | \n | \n50.992 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n0 | \n46.216 | \n4.035 | \n50.251 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n838 | \n | \n | \n838 | \n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte gesamt | \n222.180 | \n46.216 | \n4.035 | \n272.430 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n | \n | \n25.868 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n | \n | \n246.735 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n | \n | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n | \n | \n12.723 | \n
\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten gesamt | \n287.630 | \n | \n | \n287.630 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| per 31. Dezember 2025 Angaben in TEURFi | \nnanzielle Verm\u00f6genswerte/ Verbindlichkeiten zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten | \nFVTOCI | \nFVTPL mandatorily | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n129.850 | \n | \n | \n129.850 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.146 | \n | \n | \n70.146 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359 | \n | \n | \n42.359 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n0 | \n38.512 | \n3.485 | \n41.997 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n1.605 | \n | \n | \n1.605 | \n
\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte gesamt | \n243.960 | \n38.512 | \n3.485 | \n285.957 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n29.436 | \n | \n | \n29.436 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n | \n | \n263.633 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n | \n | \n4.377 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n9.479 | \n | \n | \n9.479 | \n
\n\n| Finanzielle Verbindlichkeiten gesamt | \n306.925 | \n | \n | \n306.925 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n
IFRS 7.25 folgend, sind die beizulegenden Zeitwerte (Fair Values) des Finanz-
\n
verm\u00f6gens und der Finanzverbindlichkeiten nach Bewertungskategorien
\n
angegeben. Bei den unter sonstige Aktiva ausgewiesenen finanziellen Verm\u00f6gens-
\n
werten handelt es sich \u00fcberwiegend um kurzfristige Forderungen aus Lieferungen
\n
und Leistungen und Forderungen aus Immobilienverk\u00e4ufen.
\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-kosten bewertet werden Angaben in TEUR31.12.2025 MarktwertBuchwert | \n31.12.2024 Marktwert Buchwert | \n
\n\n\n\n| Barreserve | \n129.851 | \n129.850 | \n90.541 | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.108 | \n70.146 | \n79.772 | \n79.809 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359 | \n42.359 | \n50.950 | \n50.992 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n1.606 | \n1.605 | \n838 | \n838 | \n
\n\n| Gesamt | \n243.924 | \n243.960 | \n222.101 | \n222.180 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
\n
mandatorily at fair value through
\n
\n
\n\n\n| profit or loss Angaben in TEUR | \nMarktwert | \nBuchwert | \nMarktwert | \nBuchwert | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Nicht b\u00f6rsenotiert | \n3.312 | \n3.312 | \n3.800 | \n3.800 | \n
\n\n| Anteile an Tochterunternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n37 | \n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n173 | \n199 | \n199 | \n
\n\n| Gesamt | \n3.485 | \n3.485 | \n4.035 | \n4.035 | \n
\n\n
\n
\n
31.12.2025
\n
31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVTOCI | \n\u2013 31.12.2025 Marktwert Buchwert | \n31.12.2024 | \n
\n\n| Marktwert | \nBuchwert | \n
\n\n| Angaben in TEUR | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| B\u00f6rsenotiert | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n| Gesamt | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Finanzielle Verbindlichkeiten,
\n
die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-
\n
kosten bewertet werden
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nMarktwert | \nBuchwert | \nMarktwert | \nBuchwert | \n
\n\n\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n27.561 | \n29.436 | \n 25.296 | \n25.868 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n 263.016 | \n263.633 | \n 246.416 | \n246.735 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n2.304 | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n9.773 | \n9.479 | \n12.571 | \n12.723 | \n
\n\n| Gesamt | \n304.728 | \n306.925 | \n286.587 | \n287.630 | \n
\n\n
\n
\n
\n
31.12.2025
\n
\n
31.12.2024
\n
\n
Die in der Tabelle angef\u00fchrten beizulegenden Zeitwerte ergeben sich,
\n
entsprechend der Klasse, aus den B\u00f6rsenkursen oder werden auf Grundlage
\n
anerkannter Bewertungsmethoden errechnet. Details hierzu sind im Punkt 35 zu
\n
finden. F\u00fcr genauere Informationen bez\u00fcglich der Sensitivit\u00e4tsanalyse als auch zur
\n
Liquidit\u00e4tsanalyse darf auf den Risikobericht und die Value at Risk Berechnung
\n
verwiesen werden. (gem\u00e4\u00df IFRS 7.41)
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nDie folgenden Tabellen zeigen die Zuordnung der bilanzierten Finanzinstrumente
\nzu den Level-Kategorien der Fair Value-Hierarchie:
\n\n
\n\n\n| 31.12.2024 Angaben in TEUR | \nLevel 1 | \nLevel 2 | \nFair Value Level 3 | \nSumme | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n90.541 | \n | \n | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n | \n | \n 79.772 | \n79.772 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n | \n | \n50.950 | \n 50.950 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n46.186 | \n2.328 | \n1.736 | \n50.251 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n838 | \n838 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n | \n | \n 25.296 | \n 25.296 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n 246.416 | \n246.416 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n | \n | \n2.304 | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n | \n | \n12.571 | \n12.571 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| 31.12.2025 Angaben in TEUR | \nLevel 1 | \nLevel 2 | \nFair Value Level 3 | \nSumme | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n129.851 | \n | \n | \n129.851 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n | \n | \n 70.108 | \n70.108 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n | \n | \n42.359 | \n42.359 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n38.487 | \n2.304 | \n1.206 | \n41.997 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n1.606 | \n1.606 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n | \n | \n 27.561 | \n 27.561 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n263.016 | \n263.016 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n | \n | \n4.377 | \n4.377 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n | \n | \n9.773 | \n9.773 | \n
\n\n
\n
\n
\n
W\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahres 2025 haben keine Transfers von Verm\u00f6genswerten
\n
innerhalb der einzelnen Levels stattgefunden.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag429": {
"value": "\n
\n\n
\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte, die zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-kosten bewertet werden Angaben in TEUR31.12.2025 MarktwertBuchwert | \n31.12.2024 Marktwert Buchwert | \n
\n\n\n\n| Barreserve | \n129.851 | \n129.850 | \n90.541 | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n70.108 | \n70.146 | \n79.772 | \n79.809 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n42.359 | \n42.359 | \n50.950 | \n50.992 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n1.606 | \n1.605 | \n838 | \n838 | \n
\n\n| Gesamt | \n243.924 | \n243.960 | \n222.101 | \n222.180 | \n
\n\n
\n
\n\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u2013
\n
mandatorily at fair value through
\n
\n
\n\n\n| profit or loss Angaben in TEUR | \nMarktwert | \nBuchwert | \nMarktwert | \nBuchwert | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Nicht b\u00f6rsenotiert | \n3.312 | \n3.312 | \n3.800 | \n3.800 | \n
\n\n| Anteile an Tochterunternehmen | \n0 | \n0 | \n37 | \n37 | \n
\n\n| Sonstige Beteiligungen | \n173 | \n173 | \n199 | \n199 | \n
\n\n| Gesamt | \n3.485 | \n3.485 | \n4.035 | \n4.035 | \n
\n\n
\n
\n
31.12.2025
\n
31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n| Finanzielle Verm\u00f6genswerte FVTOCI | \n\u2013 31.12.2025 Marktwert Buchwert | \n31.12.2024 | \n
\n\n| Marktwert | \nBuchwert | \n
\n\n| Angaben in TEUR | \n
\n\n\n\n| Wertpapiere | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| B\u00f6rsenotiert | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n| Gesamt | \n38.512 | \n38.512 | \n46.216 | \n46.216 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nFinanzielle Verbindlichkeiten,
\ndie zu fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungs-
\nkosten bewertet werden
\n\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nMarktwert | \nBuchwert | \nMarktwert | \nBuchwert | \n
\n\n\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n27.561 | \n29.436 | \n 25.296 | \n25.868 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n 263.016 | \n263.633 | \n 246.416 | \n246.735 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n2.304 | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n9.773 | \n9.479 | \n12.571 | \n12.723 | \n
\n\n| Gesamt | \n304.728 | \n306.925 | \n286.587 | \n287.630 | \n
\n\n
\n
\n31.12.2025
\n
\n31.12.2024
\n
\nDie in der Tabelle angef\u00fchrten beizulegenden Zeitwerte ergeben sich,
\nentsprechend der Klasse, aus den B\u00f6rsenkursen oder werden auf Grundlage
\nanerkannter Bewertungsmethoden errechnet. Details hierzu sind im Punkt 35 zu
\nfinden. F\u00fcr genauere Informationen bez\u00fcglich der Sensitivit\u00e4tsanalyse als auch zur
\nLiquidit\u00e4tsanalyse darf auf den Risikobericht und die Value at Risk Berechnung
\nverwiesen werden. (gem\u00e4\u00df IFRS 7.41)
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
35. Hierarchie der Ermittlung
\n
der beizulegenden Zeitwerte
\n
Die Fair Values von finanziellen Verm\u00f6genswerten und finanziellen Verbindlich-
\n
keiten werden drei Kategorien der IFRS-Fair-Value-Hierarchie zugeordnet. Dazu
\n
werden drei Levels von Bewertungsmethoden definiert:
\n
Level 1: Preisnotierung f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden
\n
auf einem aktiven Markt
\n
Level 2: Inputs, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden entweder direkt oder
\n
indirekt beobachtbar sind und nicht unter Level 1 fallen
\n
Level 3: Inputs f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden, die keine am Markt
\n
beobachtbaren Daten darstellen
\n
\n
\n
Berechnung Level 3 Sensitivit\u00e4ten
\n
Bei der Berechnung handelt sich um einen einkommensbasierten Ansatz
\n
(Discounted Cash-Flow Verfahren, das die zuk\u00fcnftigen Cashflows ber\u00fccksichtigt,
\n
die ein Marktteilnehmer erwartet). Der Diskontierungszinssatz wird dabei mittels
\n
des additiven Verfahrens aus einem risikolosen Zinssatz sowie diversen Risikofak-
\n
toren (L\u00e4nderrisiko, Bonit\u00e4tsrisiko, Liquidit\u00e4tsrisiko) ermittelt. Prinzipiell erfolgt die
\n
Ermittlung des Discounted Cash-Flow soweit m\u00f6glich aus dem Informationssys-
\n
tem Bloomberg. Dabei wird aus dem System der Present Value der Anleihe zum
\n
jeweiligen Stichtag unter Heranziehung der von Bloomberg verwendeten Zins-
\n
kurve berechnet. F\u00fcr Anleihen, die nicht im Bloomberg-System vorhanden sind,
\n
erfolgt die Berechnung des Diskontierungszinssatzes unter Heranziehung des
\n
jeweils geeigneten Referenzindex plus zus\u00e4tzlichen Auf- oder Abschl\u00e4gen im Hin-
\n
blick auf das L\u00e4nderrisiko des Landes, in dem der Emittent ans\u00e4ssig ist, plus einen
\n
eventuell f\u00e4lligen Liquidit\u00e4tsaufschlag abgestimmt auf die Handelbarkeit der
\n
jeweiligen Anleihe, der zwischen 0,5 % und 1,0 % betragen kann. Dieser
\n
Liquidit\u00e4tsaufschlag kommt allerdings nur zum Tragen, wenn die Anleihe in
\n
geregelten M\u00e4rkten oder in Interbankenhandelssystemen verkauft wird.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
Die zur Berechnung der jeweiligen Abzinsung herangezogenen Indizes sind in
\n
nachstehender Tabelle angef\u00fchrt:
\n
\n
\n\n\n| Rating | \nIndex | \nBloomberg Ticker | \n
\n\n\n\n| 1 | \nRisikofreier Zinssatz | \nGTATSXY Index | \n
\n\n| 2 | \nEUR Composite AA XX Year | \nBVCSECXX Index | \n
\n\n| 3 | \nIG Corporate Industrial A XX Year | \nIGEEIAXX Index | \n
\n\n| 4 | \nIG Corporate Industrial BBB- BBB BBB+ XX Year | \nIGEEIBXX Index | \n
\n\n| 5 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index | \n
\n\n| 6 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index +1,0 % Spread Aufschlag | \n
\n\n| 7 | \nBloomberg Pan-European High Yield+ XX Year | \nLPXXTREU Index + 2,0 % Spread Aufschlag | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die erste Spalte gibt das jeweilige interne Bonit\u00e4tsrating des Wertpapieres wieder.
\n
Spalte zwei enth\u00e4lt den Namen des jeweils zur Anwendung kommenden Index,
\n
Spalte drei den Bloomberg Ticker. XX steht dabei jeweils f\u00fcr die Laufzeit des
\n
jeweiligen Index.
\n
Da in den herk\u00f6mmlichen Informationssystemen bei High Yield Anleihen keine
\n
weitere Abstufung der Indices im High-Yield Bereich erfolgt, wird f\u00fcr die Risiko-
\n
klassen 6 und 7 ein Zinsaufschlag von 1,0% bzw. 2,0% unterstellt.
\n
Bei den im Portfolio gehaltenen Anleihen wird die Risikoklasse bei einer Rest-
\n
laufzeit von unter 5 Jahren um eine Klasse erh\u00f6ht.
\n
Entsprechend der zuvor beschriebenen Berechnungslogik ergibt sich ein Level 3
\n
Fair Value f\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu
\n
fortgef\u00fchrten Anscha\ufb00ungskosten EUR 9.773.121 (VJ: TEUR 12.571).
\n
\n
F\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu fortgef\u00fchrten
\n
Anscha\ufb00ungskosten mit einer variablen Verzinsung ver\u00e4ndert sich der Fair Value
\n
(ausgehend von einem Ausgangswert von EUR 4.937.666 (VJ: TEUR 8.313)
\n
folgenderma\u00dfen:
\n
\n
\n
\n\n\n| Sensitivit\u00e4tsanalyse (Passiv) Fair Value bei einem | \n2025 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n2024 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n
\n\n\n\n| 3 Stufen Upgrade | \n4.940.229 | \n2.562 | \n4.959.652 | \n9.125 | \n
\n\n| 3 Stufen Downgrade | \n4.849.287 | \n-88.379 | \n4.750.922 | \n-199.605 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz +2 % | \n4.884.602 | \n-53.064 | \n4.809.177 | \n-141.350 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz -2 % | \n4.992.398 | \n54.732 | \n5.099.027 | \n148.500 | \n
\n\n| Liquiabschlag +1 % | \n4.910.931 | \n-26.735 | \n4.878.989 | \n-71.538 | \n
\n\n| Liquiabschlag -1 % | \n4.964.819 | \n27.152 | \n5.023.852 | \n73.325 | \n
\n\n| Variable Verzinsung minimal | \n4.831.830 | \n-105.836 | \n4.779.888 | \n-170.639 | \n
\n\n| Variable Verzinsung maximal | \n5.043.503 | \n105.836 | \n5.121.166 | \n170.639 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
F\u00fcr die verbrieften Verbindlichkeiten der Kategorie zu fortgef\u00fchrten
\n
Anscha\ufb00ungskosten mit einer fixen Verzinsung ver\u00e4ndert sich der Fair Value
\n
(ausgehend von einem Ausgangswert von EUR 4.835.454 (VJ: TEUR 4.258)
\n
folgenderma\u00dfen:
\n
\n
\n\n\n| Sensitivit\u00e4tsanalyse (Passiv) Fair Value bei einem | \n2025 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n2024 | \nVer\u00e4nderung des FV | \n
\n\n\n\n| 3 Stufen Upgrade | \n4.780.287 | \n-55.167 | \n4.523.800 | \n266.254 | \n
\n\n| 3 Stufen Downgrade | \n4.600.737 | \n-234.718 | \n4.026.617 | \n-230.929 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz +2% | \n4.380.335 | \n-455.119 | \n3.811.392 | \n-446.154 | \n
\n\n| Risikoloser Zinssatz -2% | \n5.352.335 | \n516.880 | \n4.772.011 | \n514.465 | \n
\n\n| Liquiabschlag +1% | \n4.600.737 | \n-234.718 | \n4.026.617 | \n-230.929 | \n
\n\n| Liquiabschlag -1% | \n5.085.588 | \n250.134 | \n4.505.520 | \n247.974 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n
\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Zuordnung der bilanzierten Finanzinstrumente
\n
zu den Level-Kategorien der Fair Value-Hierarchie:
\n
\n
\n\n\n| 31.12.2024 Angaben in TEUR | \nLevel 1 | \nLevel 2 | \nFair Value Level 3 | \nSumme | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n90.541 | \n | \n | \n90.541 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n | \n | \n 79.772 | \n79.772 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n | \n | \n50.950 | \n 50.950 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n46.186 | \n2.328 | \n1.736 | \n50.251 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n838 | \n838 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n | \n | \n 25.296 | \n 25.296 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n 246.416 | \n246.416 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n | \n | \n2.304 | \n2.304 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n | \n | \n12.571 | \n12.571 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31.12.2025 Angaben in TEUR | \nLevel 1 | \nLevel 2 | \nFair Value Level 3 | \nSumme | \n
\n\n\n\n| Aktiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Barreserve | \n129.851 | \n | \n | \n129.851 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n | \n | \n 70.108 | \n70.108 | \n
\n\n| Forderungen an Kunden | \n | \n | \n42.359 | \n42.359 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n38.487 | \n2.304 | \n1.206 | \n41.997 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n1.606 | \n1.606 | \n
\n\n| Passiva | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n | \n | \n 27.561 | \n 27.561 | \n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n263.016 | \n263.016 | \n
\n\n| Sonstige Passiva | \n | \n | \n4.377 | \n4.377 | \n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n | \n | \n9.773 | \n9.773 | \n
\n\n
\n
\n
\n
W\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahres 2025 haben keine Transfers von Verm\u00f6genswerten
\n
innerhalb der einzelnen Levels stattgefunden.
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag245": {
"value": "\nReklassifizierungen
\nIm Berichtszeitraum fanden keinerlei Reklassifizierungen statt, somit entfallen die
\nAnhangsangaben gem\u00e4\u00df IFRS 7.12 B-D.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag543": {
"value": "\n
\n36. Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und
\nPersonen
\n\n
In der Wiener Privatbank SE sind die Mitglieder des Vorstandes und des
\n
Aufsichtsrates (namentlich ersichtlich unter Punkt VIII) als Mitglieder des
\n
Managements in Schl\u00fcsselpositionen definiert. Als nahestehende Personen
\n
gelten auch die nahen Familienangeh\u00f6rigen dieser Personen.
\n
\n\n\n\n
Als nahestehende Unternehmen wurden beherrschte jedoch nicht konsolidierte
\nUnternehmen sowie assoziierte Unternehmen, die mittels Equity-Methode in den
\nKonzernabschluss einbezogen werden, definiert. Dar\u00fcber hinaus gelten Unterneh-
\nmen als nahestehend, die von einem Mitglied des Managements in Schl\u00fcssel-
\npositionen oder von einer ihm nahestehenden Person beherrscht werden oder an
\ndessen gemeinschaftlicher F\u00fchrung sich dieser Personenkreis beteiligt.
\nBilanzpositionen und au\u00dferbilanzielle Positionen mit als nahestehend
\nidentifizierten Unternehmen und Personen sind im Nachfolgenden dargestellt:
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n\n\n| Aktiva Angaben in EUR31. Dezember 2025 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Anteile an Unternehmen | \n | \n | \n
\n\n| verbundene Unternehmen | \n0 | \n36.500 | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n
\n\n| Forderungen gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n4.137.000 | \n4.637.016 | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n4.055.677 | \n4.051.719 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n7.000 | \n0 | \n
\n\n| Summe Aktiva | \n10.969.957 | \n11.486.200 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Passiva
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 31. | \n Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n487.971 | \n614.879 | \n
\n\n| Mitglieder des Managements in Schl\u00fcsselpositionen | \n12.009 | \n826.620 | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n217.370 | \n1.840.051 | \n
\n\n| Summe Passiva | \n717.350 | \n3.281.550 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Au\u00dferbilanzielle Positionen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Gegebene Kreditzusagen, finanzielle Garantien | \n | \n | \n
\n\n| verbundene Unternehmen | \n3.136.685 | \n5.237.581 | \n
\n\n| Erhaltene Sicherheiten | \n | \n | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n2.579.200 | \n3.048.400 | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n3.800.654 | \n3.910.605 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\nAlle aushaftenden Salden mit nahestehenden Unternehmen und Personen
\nsind kurzfristig f\u00e4llig. Es musste keine Wertberichtigung f\u00fcr uneinbringliche
\nForderungen oder zweifelhafte Forderung gebildet werden.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
Sonstige Angaben und Beziehungen
\n
Es wurden Organkredite inklusive Rahmen und Garantien iHv. EUR 6.557.845
\n
(VJ: TEUR 13.400) gew\u00e4hrt. Davon betrugen die gew\u00e4hrten Kredite an die Mit-
\n
glieder des Vorstandes sowie deren Unternehmen 2025 EUR 0 (VJ: TEUR 0) und
\n
bei Unternehmen, in denen Aufsichtsratsmitglieder t\u00e4tig sind, beliefen sich diese
\n
Kredite auf EUR 5.837.000 (VJ: TEUR 11.987). Bez\u00fcglich der Mitglieder des
\n
Aufsichtsrates nahestehenden Personen belaufen sich die Kredite zum
\n
31. Dezember 2025 auf EUR 0 (VJ: TEUR 0).
\n
\n
\n
\n\n\n| 31.12.2025 | \nErtr\u00e4ge /Aufwendungen gegen\u00fcber nahestehenden Personen und Unternehmen | \n
\n\n| Angaben in EUR | \nMitglieder des Managements in Schl\u00fcsselpositionen | \nandere nahe- stehende Unterneh-men und Personen | \nAt-equity bewertete Unternehmen | \n
\n\n\n\n| Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n | \n
\n\n| Zinsertr\u00e4ge | \n | \n206.827 | \n270.685 | \n
\n\n| Ergebnis At-Equity bewerteter Unternehmen | \n | \n | \n9.314 | \n
\n\n| Provisionsertr\u00e4ge | \n2.716 | \n55.850 | \n512 | \n
\n\n| Sonstige Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n12.673 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Bei den Sonstigen Ertr\u00e4gen gegen At-equity bewertete Unternehmen handelt es
\n
sich um Verrechnungen f\u00fcr Verwaltungsdienstleistungen im Bereich Rechnungs-
\n
wesen.
\n
\n
\n
\n\n\n| 31.12.2024 | \nErtr\u00e4ge /Aufwendungen gegen\u00fcber nahestehenden Personen und Unternehmen | \n
\n\n| Angaben in EUR | \nMitglieder des Managements in Schl\u00fcsselpositionen | \nandere nahe- stehende Unterneh-men und Personen | \nAt-equity bewertete Unternehmen | \n
\n\n\n\n| Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n | \n
\n\n| Zinsertr\u00e4ge | \n | \n189.104 | \n213.014 | \n
\n\n| Ergebnis At-Equity bewerteter Unternehmen | \n | \n | \n-24.918 | \n
\n\n| Provisionsertr\u00e4ge | \n2.895 | \n42.598 | \n449 | \n
\n\n| Sonstige Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n12.438 | \n
\n\n| Aufwendungen | \n | \n | \n | \n
\n\n| Provisionsaufwand | \n | \n-20.600 | \n | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| Bez\u00fcge des Vorstands Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Kurzfristige f\u00e4llige Leistungen*) | \n725.049 | \n1.184.875 | \n
\n\n| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n52.354 | \n94.903 | \n
\n\n| Gesamt | \n777.402 | \n1.279.778 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die Position kurzfristige f\u00e4llige Leistungen beinhalten Geh\u00e4lter, Sachbez\u00fcge und
\n
Bonusr\u00fcckstellungen, die kurzfristig f\u00e4llig werden. Im Einzelnen setzen sich diese
\n
wie folgt zusammen:
\n
Mag. Stefan Selden:
\n
Gesamtbez\u00fcge 2025: EUR 287.839 inklusive Sachbez\u00fcge
\n
Eduard Berger:
\n
Gesamtbez\u00fcge 2025: EUR 437.210 inklusive Sachbez\u00fcge
\n
*
\n
)
\n
Im Vorjahr waren folgende Bez\u00fcge beinhaltet:
\n
Mag. Christoph Raninger, PhD:
\n
Aktivbezug 2024: EUR 472.889 inklusive Sachbez\u00fcge
\n
Ruhebezug 2024: EUR 188.582 inklusive Sachbez\u00fcge
\n
\n
Unter Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses sind Zahlungen
\n
an Pensionskassen und die Mitarbeitervorsorgekasse, Abfertigungen, Urlaubs-
\n
abfindungen sowie Dotierungen f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen ausgewiesen.
\n
Es bestehen keine Mitarbeiterbeteiligungs- und Managementoptionsprogramme
\n
bzw. sonstige langfristig f\u00e4llige Leistungen.
\n
Die Aufsichtsratsverg\u00fctung f\u00fcr die Mitglieder des Aussichtsrates der Wiener
\n
Privatbank SE belief sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf EUR 200.614
\n
(VJ: TEUR 221).
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag507": {
"value": "\nIn der Wiener Privatbank SE sind die Mitglieder des Vorstandes und des
\nAufsichtsrates (namentlich ersichtlich unter Punkt VIII) als Mitglieder des
\nManagements in Schl\u00fcsselpositionen definiert. Als nahestehende Personen
\ngelten auch die nahen Familienangeh\u00f6rigen dieser Personen.
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n| Aktiva Angaben in EUR31. Dezember 2025 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Anteile an Unternehmen | \n | \n | \n
\n\n| verbundene Unternehmen | \n0 | \n36.500 | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n2.770.279 | \n2.760.965 | \n
\n\n| Forderungen gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n4.137.000 | \n4.637.016 | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n4.055.677 | \n4.051.719 | \n
\n\n| Sonstige Aktiva | \n | \n | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n7.000 | \n0 | \n
\n\n| Summe Aktiva | \n10.969.957 | \n11.486.200 | \n
\n\n
\n
\nPassiva
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 31. | \n Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n | \n | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n487.971 | \n614.879 | \n
\n\n| Mitglieder des Managements in Schl\u00fcsselpositionen | \n12.009 | \n826.620 | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n217.370 | \n1.840.051 | \n
\n\n| Summe Passiva | \n717.350 | \n3.281.550 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n
Au\u00dferbilanzielle Positionen
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Gegebene Kreditzusagen, finanzielle Garantien | \n | \n | \n
\n\n| verbundene Unternehmen | \n3.136.685 | \n5.237.581 | \n
\n\n| Erhaltene Sicherheiten | \n | \n | \n
\n\n| At-equity bewertete Unternehmen | \n2.579.200 | \n3.048.400 | \n
\n\n| andere nahestehende Unternehmen und Personen | \n3.800.654 | \n3.910.605 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nSonstige Angaben und Beziehungen
\nEs wurden Organkredite inklusive Rahmen und Garantien iHv. EUR 6.557.845
\n(VJ: TEUR 13.400) gew\u00e4hrt. Davon betrugen die gew\u00e4hrten Kredite an die Mit-
\nglieder des Vorstandes sowie deren Unternehmen 2025 EUR 0 (VJ: TEUR 0) und
\nbei Unternehmen, in denen Aufsichtsratsmitglieder t\u00e4tig sind, beliefen sich diese
\nKredite auf EUR 5.837.000 (VJ: TEUR 11.987). Bez\u00fcglich der Mitglieder des
\nAufsichtsrates nahestehenden Personen belaufen sich die Kredite zum
\n31. Dezember 2025 auf EUR 0 (VJ: TEUR 0).
\n
\n\n
\n\n\n| 31.12.2025 | \nErtr\u00e4ge /Aufwendungen gegen\u00fcber nahestehenden Personen und Unternehmen | \n
\n\n| Angaben in EUR | \nMitglieder des Managements in Schl\u00fcsselpositionen | \nandere nahe- stehende Unterneh-men und Personen | \nAt-equity bewertete Unternehmen | \n
\n\n\n\n| Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n | \n
\n\n| Zinsertr\u00e4ge | \n | \n206.827 | \n270.685 | \n
\n\n| Ergebnis At-Equity bewerteter Unternehmen | \n | \n | \n9.314 | \n
\n\n| Provisionsertr\u00e4ge | \n2.716 | \n55.850 | \n512 | \n
\n\n| Sonstige Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n12.673 | \n
\n\n
\n
\nBei den Sonstigen Ertr\u00e4gen gegen At-equity bewertete Unternehmen handelt es
\nsich um Verrechnungen f\u00fcr Verwaltungsdienstleistungen im Bereich Rechnungs-
\nwesen.
\n
\n\n
\n\n\n| 31.12.2024 | \nErtr\u00e4ge /Aufwendungen gegen\u00fcber nahestehenden Personen und Unternehmen | \n
\n\n| Angaben in EUR | \nMitglieder des Managements in Schl\u00fcsselpositionen | \nandere nahe- stehende Unterneh-men und Personen | \nAt-equity bewertete Unternehmen | \n
\n\n\n\n| Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n | \n
\n\n| Zinsertr\u00e4ge | \n | \n189.104 | \n213.014 | \n
\n\n| Ergebnis At-Equity bewerteter Unternehmen | \n | \n | \n-24.918 | \n
\n\n| Provisionsertr\u00e4ge | \n2.895 | \n42.598 | \n449 | \n
\n\n| Sonstige Ertr\u00e4ge | \n | \n | \n12.438 | \n
\n\n| Aufwendungen | \n | \n | \n | \n
\n\n| Provisionsaufwand | \n | \n-20.600 | \n | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n| Bez\u00fcge des Vorstands Angaben in EUR | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nner 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Kurzfristige f\u00e4llige Leistungen*) | \n725.049 | \n1.184.875 | \n
\n\n| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n52.354 | \n94.903 | \n
\n\n| Gesamt | \n777.402 | \n1.279.778 | \n
\n\n
\n
\nDie Position kurzfristige f\u00e4llige Leistungen beinhalten Geh\u00e4lter, Sachbez\u00fcge und
\nBonusr\u00fcckstellungen, die kurzfristig f\u00e4llig werden. Im Einzelnen setzen sich diese
\nwie folgt zusammen:
\nMag. Stefan Selden:
\nGesamtbez\u00fcge 2025: EUR 287.839 inklusive Sachbez\u00fcge
\nEduard Berger:
\nGesamtbez\u00fcge 2025: EUR 437.210 inklusive Sachbez\u00fcge
\n*
\n)
\nIm Vorjahr waren folgende Bez\u00fcge beinhaltet:
\nMag. Christoph Raninger, PhD:
\nAktivbezug 2024: EUR 472.889 inklusive Sachbez\u00fcge
\nRuhebezug 2024: EUR 188.582 inklusive Sachbez\u00fcge
\n
\nUnter Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses sind Zahlungen
\nan Pensionskassen und die Mitarbeitervorsorgekasse, Abfertigungen, Urlaubs-
\nabfindungen sowie Dotierungen f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen ausgewiesen.
\nEs bestehen keine Mitarbeiterbeteiligungs- und Managementoptionsprogramme
\nbzw. sonstige langfristig f\u00e4llige Leistungen.
\nDie Aufsichtsratsverg\u00fctung f\u00fcr die Mitglieder des Aussichtsrates der Wiener
\nPrivatbank SE belief sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 auf EUR 200.614
\n(VJ: TEUR 221).
\n
\n\n\n\n\nIX. Angaben \u00fcber Organe
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr und bis zur Erstellung des Konzernabschlusses waren folgende
\nPersonen als Vorst\u00e4nde t\u00e4tig:
\nEduard Berger
\nMag. Stefan Selden (bis 31.5.2026)
\nMichael Munterl (ab 01.03.2026)
\n
\nDer Aufsichtsrat setzte sich im Berichtsjahr aus folgenden Personen zusammen:
\nDr. Gottwald Kranebitter (Vorsitzender bis 27.06.2025)
\nWolfgang Zehenter (Vorsitzender ab 28.06.2025)
\nMag. Johann Kowar (Vorsitzender-Stellvertreter bis 27.06.2025)
\nG\u00fcnter Kerbler (Vorsitzender-Stellvertreter ab 28.06.2025)
\nHeinz Meidlinger (bis 09.09.2025)
\nJay Johnston (ab 28.06.2025)
\nChristian Briker (ab 28.06.2025 bis 24.12.2025)
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag251": {
"value": "\nFremdw\u00e4hrungsaktiva und Fremdw\u00e4hrungspassiva
\nDie Aktiva, die auf fremde W\u00e4hrung lauten, betragen EUR 79.515.547
\n(VJ: TEUR 90.776) und die Passiva, die auf fremde W\u00e4hrung lauten, betragen
\nEUR 79.277.096 (VJ: TEUR 90.654).
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "wpb:DisclosureOfForeignCurrencyAssetsAndForeignCurrencyLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag420": {
"value": "\nDerivative Finanzinstrumente
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr wurden keinerlei Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen
\n(VJ: TEUR 0).
\n
\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Fristigkeitsstruktur der Verbindlichkeiten
\n
\n
31. Dezember 2025
\n
vertragliche Zahlungsstr\u00f6me
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n29.436 | \n(36.881) | \n(1) | \n(6.511) | \n(30.369) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n(264.717) | \n(213.447) | \n(47.687) | \n(3.584) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbind-lichkeiten | \n12.659 | \n(11.027) | \n(0) | \n(5.290) | \n(0) | \n(5.738) | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n(1.150) | \n(1.013) | \n(1.769) | \n(445) | \n\n
\n\n | \n310.106 | \n(317.004) | \n(214.598) | \n(60.501) | \n(35.722) | \n(6.183) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisen-termin-gesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31. Dezember 2024 | \nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n\n
\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n(34.996) | \n(1.008) | \n(4.032) | \n(29.957) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n(248.370) | \n(192.978) | \n(44.042) | \n(11.350) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n(14.645) | \n(0) | \n(3.902) | \n(4.923) | \n(5.820 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n(2.304) | \n(729) | \n(869) | \n(408) | \n(298) | \n\n
\n\n | \n287.630 | \n(300.315) | \n(194.715) | \n(52.845) | \n(46.638) | \n(6.118) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisentermingesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag246": {
"value": "\n
\n\n
\n
\n
Eventualverbindlichkeiten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Garantien und Haftungen | \n4.592.571 | \n5.766.916 | \n
\n\n| Kreditrisiko (nicht in Anspruch genommene Kredite) | \n4.698.142 | \n10.432.276 | \n
\n\n| B\u00fcrgschaften | \n100.000 | \n100.000 | \n
\n\n| Gesamt | \n9.390.713 | \n16.299.192 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Die Wiener Privatbank SE hat eine B\u00fcrgschaft f\u00fcr die Anleihe der Wiener
\n
Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH iHv. EUR 100.000 (VJ: TEUR 100) \u00fcber-
\n
nommen. Au\u00dferdem beinhalten die Position Garantien eine Kapital- und Zins-
\n
garantie iHv. EUR 100.000 (VJ: TEUR 0) f\u00fcr die Anleihe der Wiener Stadth\u00e4user
\n
One Immobilien GmbH, sowie eine Nachschussverpflichtung f\u00fcr Kredite der
\n
Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH iHv. EUR 350.000 (VJ: TEUR 350).
\n
\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag247": {
"value": "\n
\n\n
Eventualverbindlichkeiten
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Garantien und Haftungen | \n4.592.571 | \n5.766.916 | \n
\n\n| Kreditrisiko (nicht in Anspruch genommene Kredite) | \n4.698.142 | \n10.432.276 | \n
\n\n| B\u00fcrgschaften | \n100.000 | \n100.000 | \n
\n\n| Gesamt | \n9.390.713 | \n16.299.192 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Die Wiener Privatbank SE hat eine B\u00fcrgschaft f\u00fcr die Anleihe der Wiener
\n
Stadth\u00e4user One Immobilien GmbH iHv. EUR 100.000 (VJ: TEUR 100) \u00fcber-
\n
nommen. Au\u00dferdem beinhalten die Position Garantien eine Kapital- und Zins-
\n
garantie iHv. EUR 100.000 (VJ: TEUR 0) f\u00fcr die Anleihe der Wiener Stadth\u00e4user
\n
One Immobilien GmbH, sowie eine Nachschussverpflichtung f\u00fcr Kredite der
\n
Wiener Stadth\u00e4user Alpha GmbH iHv. EUR 350.000 (VJ: TEUR 350).
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag252": {
"value": "\n\n
\n\n\n| Treuhandverm\u00f6gen Angaben in EUR | \n31. Dezember 2025 | \n31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n69.352 | \n118.121 | \n
\n\n| Tr e u h a n d b e t e i l i g u n g e n | \n10.525.417 | \n10.526.431 | \n
\n\n| Tre u ha nd a kt iva | \n10.594.770 | \n10.644.552 | \n
\n\n| Einlage von Treugebern | \n10.514.358 | \n10.514.358 | \n
\n\n| Sonstige Treuhandverbindlichkeiten | \n80.411 | \n130.194 | \n
\n\n| Tre u ha nd p as si va | \n10.594.770 | \n10.644.552 | \n
\n\n
\n
\nDie Aufstellung beinhaltet das Treuhandverm\u00f6gen der ATI Verm\u00f6genstreuhand-
\ngesellschaft m.b.H.
\nDie Treuhandbeteiligungen betre\ufb00en vor allem Finanzierungsfonds, Aktien,
\nGenussrechte aus Einbringungen, Kommanditeinlagen sowie atypisch stille
\nBeteiligungen.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "wpb:DisclosureOfTrustAssetsExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag248": {
"value": "\nPersonal
\nIn der Wiener Privatbank-Gruppe waren im Gesch\u00e4ftsjahr im Jahresdurchschnitt
\nfolgende Personalkapazit\u00e4ten im Einsatz:
\n
\n\n
\n\n\n| Mitarbeiterkapazit\u00e4t *) | \n1. J\u00e4nner 2025 \u2013 31. Dezember 2025 | \n1. J\u00e4nnder 2024 \u2013 31. Dezember 2024 | \n
\n\n\n\n| Arbeiter | \n1 | \n1 | \n
\n\n| Angestellte | \n75 | \n75 | \n
\n\n| Gesamtkapazit\u00e4t | \n76 | \n76 | \n
\n\n
\n
\n*
\n)
\n durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer in der Gruppe (Vollkonsolidierungskreis) w\u00e4hrend
\ndes Gesch\u00e4ftsjahres
\n
\nMitarbeiter der assoziierten Unternehmen
\nDie in den Konzernabschluss at-equity einbezogenen Unternehmen besch\u00e4ftigen
\n0 Mitarbeiter (VJ: 0).
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag249": {
"value": "\nEreignisse nach dem Bilanzstichtag
\nEreignisse nach dem Bilanzstichtag, die f\u00fcr die Bewertung am Bilanzstichtag von
\nBedeutung sind, lagen nicht vor.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag423": {
"value": "\n
\nVII. Erl\u00e4uterungen zur
\nKonzernsegmentberichterstattung
\n\n
Die Segmentberichterstattung erfolgt im Wiener Privatbank Konzern gem\u00e4\u00df den
\n
Ausweis- und Berechnungsregeln des IFRS 8. Diesem Ansatz entsprechend,
\n
werden Segmentinformationen auf Basis interner Managementberichterstattung
\n
erstellt, die dem Vorstand (CODM) regelm\u00e4\u00dfig berichtet wird und zur Beurteilung
\n
der Ertragskraft der einzelnen Segmente sowie zur Ressourcenallokation heran-
\n
gezogen wird.
\n
Die Managementberichterstattung erfolgt im Wesentlichen durch Vorlage der
\n
UGB-Abschl\u00fcsse, wobei auf Einzelgesellschaftsebene der Wiener Privatbank SE
\n
zus\u00e4tzlich eine Segmentberichterstattung nach folgenden Sparten erfolgt:
\n
Private Banking (umfasst auch Capital Markets, Institutional & Family O\ufb03ces) /
\n
Corporate, Treasury & Financial Markets (umfasst auch Unternehmens- und
\n
Projektfinanzierung, Brokerage) / Immobilien / Beteiligungen
\n
Bei dieser Berichterstattung erfolgt eine Verteilung des UGB-Ergebnisses auf oben
\n
genannte Sparten.
\n
Die Gliederung der Segmentberichterstattung erfolgt im IFRS-Abschluss in
\n
komprimierter Form.
\n
Der Segmentbericht besteht aus den drei Hauptsegmenten, in denen die Einzel-
\n
gesellschaften des Wiener Privatbank Konzerns wie folgt zusammengefasst
\n
dargestellt werden:
\n
\u2022 Bank (Wiener Privatbank SE (komprimierte Darstellung) + Matejka &
\n
Partner Asset Management GmbH)
\n
\u2022 Real Estate (alle Tochterunternehmen mit einem immobiliennahen
\n
Gesch\u00e4ftszweck)
\n
\u2022 Tr e u h a nd u n d Ve r w al t u n g ( AT I Ve r m \u00f6 g e ns t r e u h a nd g e s e ll s c h aft m . b . H . )
\n
\n
Die Ver\u00e4nderungen aufgrund von IFRS-Anpassungs- und Konsolidierungs-
\n
buchungen werden in der jeweiligen Spalte dargestellt.
\n
Da der Konzern seine Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausschlie\u00dflich in Wien entfaltet und
\n
somit keine regionale Steuerung erfolgt, entf\u00e4llt die geografische Gliederung
\n
der Segmente.
\n
\n\n\n\n
\n\n\n\n\nSegmentberichterstattung zum 31.12.2025
\n\n
\n\n\n| in TEUR | \nBank | \nReal Estate Produkte und Dienst-leistungen | \nTreuhand und Ver-waltung | \n\u00dcber-leitung IFRS | \n\u00dcber-leitung Konsoli-dierung | \nSumme | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n9.426 | \n15 | \n23 | \n-469 | \n-95 | \n8.900 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-3.015 | \n-1.824 | \n0 | \n-14 | \n65 | \n-4.788 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n6.411 | \n-1.809 | \n23 | \n-482 | \n-30 | \n4.112 | \n\n
\n\n| Provisionsertr\u00e4ge | \n7.8 40 | \n79 | \n0 | \n0 | \n-499 | \n7.42 0 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwendungen | \n-889 | \n0 | \n0 | \n0 | \n37 | \n-851 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss | \n6.952 | \n79 | \n0 | \n0 | \n-461 | \n6.569 | \n\n
\n\n| Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n9 | \n9 | \n\n
\n\n| Handelsergebnis | \n212 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n212 | \n\n
\n\n| Ertrag aus Immobilienhandel | \n0 | \n5.025 | \n0 | \n0 | \n0 | \n5.025 | \n\n
\n\n| Aufwand aus Immobilienhandel | \n-243 | \n-3.572 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-3.816 | \n\n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Ertrag | \n4.954 | \n3 | \n305 | \n56 | \n-514 | \n4.804 | \n\n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n-547 | \n-9 | \n-91 | \n-69 | \n50 | \n-666 | \n\n
\n\n| Verwaltungsaufwand | \n-16.782 | \n-583 | \n-120 | \n-43 | \n948 | \n-16.580 | \n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-714 | \n-8 | \n0 | \n462 | \n0 | \n-260 | \n\n
\n\n| Ergebnis aus finanziellen Verm\u00f6genswer ten | \n66 | \n0 | \n-7 | \n-186 | \n0 | \n-127 | \n\n
\n\n| Ergebnis vor Steuern | \n309 | \n-875 | \n110 | \n-262 | \n2 | \n-717 | \n\n
\n\n| Ertragsteuern | \n-137 | \n121 | \n-31 | \n50 | \n0 | \n3 | \n\n
\n\n| Konzernperiodenergebnis | \n172 | \n-754 | \n78 | \n-212 | \n2 | \n-714 | \n\n
\n\n| Segmentverm\u00f6gen | \n303.258 | \n51.519 | \n536 | \n1.811 | \n-12.492 | \n344.631 | \n\n
\n\n| Davon Beteiligungen an at-equity einbezogenen Unternehmen | \n2.973 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-203 | \n2.770 | \n\n
\n\n| Segmentverbindlichkeiten | \n270.359 | \n44.151 | \n72 | \n1.293 | \n-4.162 | \n311.714 | \n\n
\n\n| Segmentinvestitionen | \n791 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n791 | \n\n
\n\n| Abschreibung (inkl. Impairment) | \n-361 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-361 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\nSegmentberichterstattung zum 31.12.2024
\n\n
\n\n\n| in TEUR | \nBank | \nReal Estate Produkte und Dienst-leistungen | \nTreuhand und Ver-waltung | \n\u00dcber-leitung IFRS | \n\u00dcber-leitung Konsoli-dierung | \nSumme | \n\n
\n\n\n\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n13.966 | \n19 | \n6 | \n-1.366 | \n-356 | \n12.268 | \n\n
\n\n| Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n-3.420 | \n-2.213 | \n0 | \n-31 | \n239 | \n-5.425 | \n\n
\n\n| Zins\u00fcberschuss | \n10.546 | \n-2.194 | \n6 | \n-1.397 | \n-117 | \n6.844 | \n\n
\n\n| Provisionsertr\u00e4ge | \n8.089 | \n59 | \n0 | \n0 | \n-674 | \n7.473 | \n\n
\n\n| Provisionsaufwendungen | \n-1.073 | \n-21 | \n0 | \n0 | \n34 | \n-1.060 | \n\n
\n\n| Provisions\u00fcberschuss | \n7.0 16 | \n38 | \n0 | \n0 | \n-641 | \n6.414 | \n\n
\n\n| Ergebnis at-equity bewerteter Unternehmen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-25 | \n-25 | \n\n
\n\n| Handelsergebnis | \n172 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n172 | \n\n
\n\n| Ertrag aus Immobilienhandel | \n0 | \n6.293 | \n0 | \n29 | \n0 | \n6.322 | \n\n
\n\n| Aufwand aus Immobilienhandel | \n-229 | \n-3.692 | \n0 | \n-12 | \n0 | \n-3.932 | \n\n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Ertrag | \n1.839 | \n3 | \n308 | \n-1.000 | \n-384 | \n766 | \n\n
\n\n| Sonstiger betrieblicher Aufwand | \n-54 | \n-7 | \n-90 | \n-26 | \n7 | \n-170 | \n\n
\n\n| Verwaltungsaufwand | \n-16.899 | \n-799 | \n-116 | \n41 | \n1.134 | \n-16.638 | \n\n
\n\n| Risikovorsorge | \n-14.346 | \n1 | \n0 | \n1.097 | \n0 | \n-13.248 | \n\n
\n\n| Ergebnis aus finanziellen Verm\u00f6genswer ten | \n36 | \n0 | \n0 | \n-464 | \n0 | \n-428 | \n\n
\n\n| Ergebnis vor Steuern | \n-11.918 | \n-356 | \n108 | \n-1.732 | \n-26 | \n-13.924 | \n\n
\n\n| Ertragsteuern | \n1.651 | \n-34 | \n-24 | \n174 | \n-4 | \n1.763 | \n\n
\n\n| Konzernperiodenergebnis | \n-10.267 | \n-390 | \n84 | \n-1.558 | \n-30 | \n-12.161 | \n\n
\n\n| Segmentverm\u00f6gen | \n287.930 | \n48.052 | \n552 | \n543 | \n-11.266 | \n325.811 | \n\n
\n\n| Davon Beteiligungen an at-equity einbezogenen Unternehmen | \n2.973 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-212 | \n2.761 | \n\n
\n\n| Segmentverbindlichkeiten | \n255.202 | \n39.930 | \n67 | \n132 | \n-2.833 | \n292.498 | \n\n
\n\n| Segmentinvestitionen | \n429 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n429 | \n\n
\n\n| Abschreibung (inkl. Impairment) | \n-238 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-238 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\nEr\u00f6rterung der wesentlichen Anpassungsbuchungen 2024 sowie 2025
\nZinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge
\nBei der \u00dcberleitung IFRS Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge handelt es sich um die
\nAmortisation nach der E\ufb00ektivzinsmethode der festverzinslichen finanziellen
\nVerm\u00f6genswer te.
\nBei der \u00dcberleitung IFRS Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen handelt es ich um
\nZinsanpassung nach der E\ufb00ektivzinsmethode der Verbindlichkeiten Kreditinstitute
\nsowie um Zinsaufwendungen der Leasingverbindlichkeiten (IFRS 16). Wert-
\nberichtigung von Zinsertr\u00e4gen wertgeminderter Forderungen werden in der
\nIFRS-Darstellung netto dargestellt (Gegenposition Risikovorsorge).
\n
\n\n\n\nBei der \u00dcberleitung Konsolidierung handelt es sich um die Aufwands- und Ertrags-
\nkonsolidierung der verrechneten Zinsen an die Tochtergesellschaften. Der Gegen-
\nposten findet sich in den Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen wieder.
\nProvisionsertr\u00e4ge
\nIn diesem Posten werden im Rahmen der \u00dcberleitung Konsolidierung die konzern-
\ninternen Provisionsertr\u00e4ge eliminiert. Die Ausgleichsposten befinden sich im
\nPosten Provisionsaufwendungen sowie unter den Verwaltungsaufwendungen.
\nSonstiger betrieblicher Ertrag
\nDurch die \u00dcberleitung Konsolidierung werden die Konzerndienstleistungen der
\nWiener Privatbank SE gegen\u00fcber ihren Tochtergesellschaften korrigiert.
\nVerwaltungsauf wendungen
\nBei der \u00dcberleitung Konsolidierung handelt es sich um die Gegenposition der
\nAufwands- und Ertragskonsolidierung der Provisionsertr\u00e4ge sowie des Sonstigen
\nbetrieblichen Ertrages.
\nErgebnis aus finanziellen Verm\u00f6genswerten
\nBei der \u00dcberleitung IFRS handelt es sich einerseits um Aufwertungsbuchungen
\nzum Fair Value und andererseits um Anpassungen der IFRS-Buchwerte beim
\nVerkauf der jeweiligen Wertpapiere.
\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag250": {
"value": "\nDie Segmentberichterstattung erfolgt im Wiener Privatbank Konzern gem\u00e4\u00df den
\nAusweis- und Berechnungsregeln des IFRS 8. Diesem Ansatz entsprechend,
\nwerden Segmentinformationen auf Basis interner Managementberichterstattung
\nerstellt, die dem Vorstand (CODM) regelm\u00e4\u00dfig berichtet wird und zur Beurteilung
\nder Ertragskraft der einzelnen Segmente sowie zur Ressourcenallokation heran-
\ngezogen wird.
\nDie Managementberichterstattung erfolgt im Wesentlichen durch Vorlage der
\nUGB-Abschl\u00fcsse, wobei auf Einzelgesellschaftsebene der Wiener Privatbank SE
\nzus\u00e4tzlich eine Segmentberichterstattung nach folgenden Sparten erfolgt:
\nPrivate Banking (umfasst auch Capital Markets, Institutional & Family O\ufb03ces) /
\nCorporate, Treasury & Financial Markets (umfasst auch Unternehmens- und
\nProjektfinanzierung, Brokerage) / Immobilien / Beteiligungen
\nBei dieser Berichterstattung erfolgt eine Verteilung des UGB-Ergebnisses auf oben
\ngenannte Sparten.
\nDie Gliederung der Segmentberichterstattung erfolgt im IFRS-Abschluss in
\nkomprimierter Form.
\nDer Segmentbericht besteht aus den drei Hauptsegmenten, in denen die Einzel-
\ngesellschaften des Wiener Privatbank Konzerns wie folgt zusammengefasst
\ndargestellt werden:
\n\u2022 Bank (Wiener Privatbank SE (komprimierte Darstellung) + Matejka &
\nPartner Asset Management GmbH)
\n\u2022 Real Estate (alle Tochterunternehmen mit einem immobiliennahen
\nGesch\u00e4ftszweck)
\n\u2022 Tr e u h a nd u n d Ve r w al t u n g ( AT I Ve r m \u00f6 g e ns t r e u h a nd g e s e ll s c h aft m . b . H . )
\n
\nDie Ver\u00e4nderungen aufgrund von IFRS-Anpassungs- und Konsolidierungs-
\nbuchungen werden in der jeweiligen Spalte dargestellt.
\nDa der Konzern seine Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausschlie\u00dflich in Wien entfaltet und
\nsomit keine regionale Steuerung erfolgt, entf\u00e4llt die geografische Gliederung
\nder Segmente.
\n
\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag614": {
"value": "\n
\n\n
VIII. Risikobericht
\n
Die betrieblichen Risiken der Wiener Privatbank SE verblieben im Gesch\u00e4ftsjahr
\n
2025 aufgrund andauernder geopolitischer Konflikte in Verbindung mit
\n
unkonventionellen Zollpraktiken und den damit einhergehenden wirtschaftlichen
\n
und makro\u00f6konomischen Folgewirkungen auf akzentuiertem Niveau. Nach der
\n
volatilen Entwicklung in den vergangenen Jahren entwickelte sich die Wirtschaft
\n
in der Euro-Zone im abgeschlossenen Gesch\u00e4ftsjahr bei weiterhin nachlassender
\n
Inflation und normalisiertem Zinsniveau wieder positiv, es bestanden aber
\n
erhebliche Prognoseunsicherheiten. Diese manifestieren sich weiterhin in
\n
erh\u00f6hten Anspannungsfaktoren in den Risikokategorien, wie insbesondere dem
\n
Marktrisiko, dem Liquidit\u00e4tsrisiko, dem Kreditrisiko und dem Ertrags- und
\n
Gesch\u00e4ftsrisiko.
\n
Das vorherrschende makro\u00f6konomische Umfeld wird f\u00fcr das Risiko- und
\n
Ertragsprofil bestimmend und im neuen Gesch\u00e4ftsjahr 2026 sp\u00fcrbar bleiben. \u00dcber
\n
den nachlassenden Lohndruck wurde die Inflationsdynamik einged\u00e4mmt, womit in
\n
Kombination mit einer derzeit tendenziell neutralen Wirkung der Geldpolitik auf
\n
die Konjunktur die Zinserwartungen im Euro-Raum bis vor Kurzem stabil bewertet
\n
wurde. Zuletzt gab es jedoch deutliche Volatilit\u00e4t, speziell betre\ufb00end Zins \u2013 und
\n
Inflationsprognosen. Die weiteren Entwicklungen der Kapitalm\u00e4rkte sowie die
\n
volks- und realwirtschaftlichen Auswirkungen werden von der Dauer und dem
\n
weiteren Verlauf der Konflikte in Verbindung mit den geldpolitischen Ma\u00dfnahmen
\n
der Zentralbanken und den realpolitischen Ma\u00dfnahmen der Regierungen direkt
\n
beeinflusst. Die Auswirkungen des Krieges im Iran sind zum Zeitpunkt der
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Erstellung dieses Berichts noch nicht final absch\u00e4tzbar. Die Wiener Privatbank SE
\n
ist in der Region nicht engagiert, jedoch k\u00f6nnen indirekte E\ufb00ekte, insbesondere
\n
negative Auswirkungen auf volkswirtschaftliche Kennzahlen nat\u00fcrlich auch Ein-
\n
fluss auf die Wiener Privatbank SE haben. Von einer sp\u00fcrbaren Entspannung ist
\n
voraussichtlich erst bei einer nachhaltigen Deeskalation zwischen den Konfliktpar-
\n
teien, einer R\u00fcckkehr zu rationalen und partnerschaftlichen Handelspraktiken und
\n
einer fortw\u00e4hrend sp\u00fcrbaren Erholung der Volkswirtschaften auszugehen. Makro-
\n
\u00f6konomische Prognosen zeigen zum Zeitpunkt der Berichterstellung f\u00fcr das Jahr
\n
2026 ein moderates Wirtschaftswachstum im Euro-Raum (WKO-Statistik vom
\n
November 2025 auf Basis der Zahlen der EU-Kommission), aber weiterhin ein fra-
\n
giles wirtschaftliches Umfeld. F\u00fcr \u00d6sterreich prognostizieren WIFO und IHS f\u00fcr
\n
2026 ein Wirtschaftswachstum von 1,2!% bzw. 1,0!% (Konjunkturprognosen des
\n
WIFO/IHS vom Dezember 2025). Die \u00d6sterreichische Nationalbank (OeNB) hat
\n
Ende M\u00e4rz ihre Prognose bereits an die neue geopolitische Situation angepasst
\n
und erwartet f\u00fcr \u00d6sterreich nur noch ein BIP-Wachstum von 0,5 % (zuvor
\n
+0,8 %). Die Inflationsentwicklung wird 2026 stark vom weiteren Verlauf des
\n
Iran-Krieges abh\u00e4ngen. Zuletzt hob die EZB ihre Prognose f\u00fcr das laufende Jahr in
\n
der Eurozone deutlich um 0,7 Prozentpunkte auf 2,6 % an. Auch die wirtschaftli-
\n
che Entwicklung bleibt also durch geopolitische Risiken (Ukraine-Krieg, Nah-
\n
ost-Konflikt), volatile Energiepreise und eine schwache internationale Industrie-
\n
konjunktur gepr\u00e4gt. In \u00f6sterreichischen Banken zeigten sich insbesondere im Ge-
\n
werbeimmobilien-CRE)-Segment weiterhin erh\u00f6hte CRE-NPL-Quoten. Vor diesem
\n
Hintergrund bleibt die Diversifizierung der Ertragsstruktur sowie eine proaktive
\n
Risikosteuerung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2026 zentral. In diesem schwierigen
\n
unternehmerischen Umfeld f\u00fcr Kreditnehmer und verhaltener Entwicklung
\n
der Immobilienm\u00e4rkte ist von einem fortlaufend erh\u00f6hten Insolvenzaufkommen
\n
auszugehen \u2013 im Jahr 2025 waren diese Entwicklungen auch im Kreditbuch der
\n
Wiener Privatbank SE, wenn auch in signifikant geringerem Ausma\u00df als im
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2024, zu sp\u00fcren. Die NPL-Quote betrug zum 31. Dezember 2025
\n
rd. 7,70 % (VJ: 6,92 %), ein Abbauplan zur Reduktion notleidender Kunden-
\n
forderungen wurde implementiert und die getro\ufb00enen Ma\u00dfnahmen werden
\n
konsequent verfolgt. Im neuen Gesch\u00e4ftsjahr 2026 werden daher laufende
\n
Anstrengungen zur Diversifizierung der Ertragsstrukturen der Bank verst\u00e4rkt fort-
\n
gef\u00fchrt und bestehende Risiken engmaschig \u00fcberwacht und proaktiv gesteuert.
\n
Die Wiener Privatbank hat fr\u00fchzeitig Ma\u00dfnahmen gesetzt, um auf alle damit
\n
verbundenen Risiken aber auch auf die mit einem Wirtschaftsaufschwung
\n
verbundenen Chancen bestm\u00f6glich vorbereitet zu sein und diese zielgerichtet
\n
nutzen zu k\u00f6nnen. Auf Grund der hohen Kernkapital- und Liquidit\u00e4tsquoten ist
\n
die Wiener Privatbank weiterhin gut ger\u00fcstet.
\n
Die Kernfunktion einer jeden Bank ist die bewusste und selektive \u00dcbernahme
\n
von Risiken und deren professionelle Steuerung. Der Konzern, welcher im Wesent-
\n
lichen aus der Wiener Privatbank SE besteht, verfolgt mit seiner Unternehmens-
\n
politik die Zielsetzung, die sich aus dem Bankbetrieb ergebenden Risiken fr\u00fch-
\n
zeitig zu erkennen und durch eine systematische \u00dcberwachung und wirksame
\n
Risikosteuerung zu begrenzen.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
Basierend auf den gesetzlichen Vorgaben obliegt die zentrale Verantwortung f\u00fcr
\n
die Einrichtung und Ausgestaltung eines den Anforderungen des Unternehmens
\n
entsprechenden internen Risikomanagementsystems dem Vorstand der Wiener
\n
Privatbank.
\n
Der Konzern arbeitet laufend an der Verbesserung der Identifikation, Messung
\n
und \u00dcberwachung der Risiken. Der Vorstand entscheidet \u00fcber die Risikopolitik und
\n
genehmigt die Grunds\u00e4tze des Risikomanagements, die Festlegung von Limiten f\u00fcr
\n
alle relevanten Risiken sowie die Verfahren zur \u00dcberwachung der Risiken. Bei der
\n
Erf\u00fcllung dieser Aufgaben wird der Vorstand durch eine Risikomanagement-
\n
abteilung unterst\u00fctzt. Diverse Kontrolleinrichtungen unterstehen in der
\n
Organisationsstruktur dem Vorstand und sind diesem berichtspflichtig.
\n
Berichtsinhalte, Berichtswege und Berichtsfrequenzen sind klar definiert und fest-
\n
gelegt. Dar\u00fcber hinaus werden seitens der internen Revision die Angemessenheit
\n
und Wirksamkeit der Risikokontrollsysteme \u00fcberpr\u00fcft.
\n
Die Risikosteuerung erfolgt nach regulatorischen Vorgaben f\u00fcr die Kreditinstituts-
\n
gruppe gem\u00e4\u00df \u00a7 30 BWG. Um das Risiko ad\u00e4quat und verl\u00e4sslich darzustellen,
\n
beziehen sich die quantitativen Angaben auf die regulatorische Risikosteuerung
\n
der Kreditinstitutsgruppe, jedoch auf konsolidierter Ebene so weit nicht anders
\n
angegeben.
\n
Die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte entsprechen dem maximalen
\n
Ausfallrisiko.
\n
Die bedeutendsten Risiken, welchen der Konzern ausgesetzt ist, sind:
\n
\u2022 Liquidit\u00e4tsrisiko
\n
\u2022 Marktrisiko (inkl. Zins\u00e4nderungsrisiko,
\n
Credit Spread Risiko und W\u00e4hrungsrisiko)
\n
\u2022 Kreditrisiko (inkl. Beteiligungsrisiko und Bonit\u00e4tsrisiko)
\n
\u2022 Operationelles Risiko (inkl. Rechtsrisiko)
\n
\u2022 Gesch\u00e4ftsrisiko
\n
\u2022 Reputationsrisiko
\n
\n
Das Immobilienrisiko, das Konzentrationsrisiko sowie etwaige Nachhaltigkeits-
\n
risiken manifestieren sich haupts\u00e4chlich in den genannten Hauptrisikoarten.
\n
Im Jahr 2025 wurde wiederum eine umfassende E(nvironmental) S(ocial)
\n
G(overnance)-Analyse zum Einfluss von Nachhaltigkeitsfaktoren auf die Risiko-
\n
kategorien durchgef\u00fchrt und die Ergebnisse in einer Risikomatrix kartographiert.
\n
Zusammengefasst hat sich keine wesentliche Exponierung gegen\u00fcber ESG-Risiken
\n
gezeigt, bei keiner Risikoart wurden \u00fcberdurchschnittliche Risiken identifiziert.
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Wesentlichste Konzernrisiken
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko
\n
Liquidit\u00e4tsrisiken ergeben sich aus der M\u00f6glichkeit, dass ein Unternehmen nicht
\n
in der Lage ist, die Finanzmittel zu bescha\ufb00en, die zur Begleichung der ein-
\n
gegangenen Verpflichtungen notwendig sind. Liquidit\u00e4tsrisiken k\u00f6nnen auch
\n
dadurch entstehen, dass ein finanzieller Verm\u00f6genswert nicht jederzeit innerhalb
\n
kurzer Zeit zu seinem beizulegenden Zeitwert verkauft werden kann.
\n
Der Konzern finanziert das operative Gesch\u00e4ft aus dem laufenden Cashflow.
\n
Ein \u00fcbergreifendes Cash-Management im Bereich Treasury gew\u00e4hrleistet dessen
\n
Liquidit\u00e4ts\u00fcberwachung und -steuerung. Zur Abdeckung kurzfristiger Liquidit\u00e4ts-
\n
abfl\u00fcsse h\u00e4lt die Wiener Privatbank neben der gesetzlichen Mindestreserve eine
\n
laufende Liquidit\u00e4tsreserve. Diese wird \u00fcber Stresstests anhand aus dem Risiko-
\n
appetit abgeleiteter Survival Periods in Form von Limits regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und
\n
angepasst. Die \u00dcberwachung der Limits erfolgt mittels Ampelsystem und ist im
\n
Berichtswesen an die Unternehmensleitung verankert. Bei \u00dcberschreitung der
\n
Limits bestehen definierte Eskalationsmechanismen und ein schriftlicher Notfall-
\n
plan mit Handlungsoptionen. Im Gesch\u00e4ftsjahr waren keine Abhilfema\u00dfnahmen
\n
erforderlich. Die gesetzlichen Anforderungen/Vorgaben hinsichtlich der LCR und
\n
NSFR sind ebenso durchgehend eingehalten worden.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Die Liquidit\u00e4tssteuerung der Wiener Privatbank erfolgt unter bankwirtschaftlichen
\n
Gesichtspunkten unter der besonderen Ber\u00fccksichtigung der jederzeitigen F\u00e4hig-
\n
keit, allen Zahlungsverpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen. Die strategische
\n
Steuerung der Liquidit\u00e4tsposition erfolgt durch das Asset Liability Committee
\n
(ALCo) der Wiener Privatbank.
\n
Die in der Arbeitsrichtlinie zum Liquidit\u00e4tsmanagement definierten Rahmen-
\n
bedingungen sowie die Vorgaben und Limits der Liquidit\u00e4tsrisikostrategie werden
\n
vom Risikomanagement auf Einhaltung \u00fcberwacht (t\u00e4glich betre\ufb00end kurzfristige
\n
Liquidit\u00e4tssituation, monatlich betre\ufb00end mittelfristiger Liquidit\u00e4tsplanung,
\n
viertelj\u00e4hrlich betre\ufb00end Bilanzstruktur; monatlich betre\ufb00end gesetzlich
\n
erforderliche Liquidit\u00e4t gem. LCR, w\u00f6chentlich betre\ufb00end Einhaltung Limits der
\n
Gro\u00dfkredit-Vorschriften bei Bankenveranlagungen, viertelj\u00e4hrlich betre\ufb00end
\n
belastete Verm\u00f6genswerte (Verpf\u00e4ndungen).
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
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\n
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\n
\n
Fristigkeitsstruktur der Verbindlichkeiten
\n
\n
31. Dezember 2025
\n
vertragliche Zahlungsstr\u00f6me
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n29.436 | \n(36.881) | \n(1) | \n(6.511) | \n(30.369) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n(264.717) | \n(213.447) | \n(47.687) | \n(3.584) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbind-lichkeiten | \n12.659 | \n(11.027) | \n(0) | \n(5.290) | \n(0) | \n(5.738) | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n(1.150) | \n(1.013) | \n(1.769) | \n(445) | \n\n
\n\n | \n310.106 | \n(317.004) | \n(214.598) | \n(60.501) | \n(35.722) | \n(6.183) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisen-termin-gesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| 31. Dezember 2024 | \nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n\n
\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n(34.996) | \n(1.008) | \n(4.032) | \n(29.957) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n(248.370) | \n(192.978) | \n(44.042) | \n(11.350) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n(14.645) | \n(0) | \n(3.902) | \n(4.923) | \n(5.820 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n(2.304) | \n(729) | \n(869) | \n(408) | \n(298) | \n\n
\n\n | \n287.630 | \n(300.315) | \n(194.715) | \n(52.845) | \n(46.638) | \n(6.118) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisentermingesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n
Aufgliederung der Kundenverbindlichkeiten nach L\u00e4ndern:
\n
\n
\n
\n\n\n| Land | \n\n
\n\n| Angaben in EUR | \n31.12.2025 | \n31.12.2024 | \n\n
\n\n| \u00d6sterreich | \n96.851.548 | \n109.965.435 | \n\n
\n\n| Estland | \n23.375.377 | \n762.384 | \n\n
\n\n| USA | \n21.823.978 | \n22.657.243 | \n\n
\n\n| Usbekistan | \n13.775.822 | \n15.296.954 | \n\n
\n\n| Gro\u00dfbritannien | \n11.671.540 | \n6.262.836 | \n\n
\n\n| Spanien | \n10.914.870 | \n917.410 | \n\n
\n\n| Zypern | \n10.812.229 | \n6.678.472 | \n\n
\n\n| Polen | \n6.824.106 | \n7.072.403 | \n\n
\n\n| Irland | \n6.807.153 | \n5.082.025 | \n\n
\n\n| Vereinigte Arabische | \n5.451.537 | \n5.491.302 | \n\n
\n\n| Hongkong | \n5.275.465 | \n6.219.739 | \n\n
\n\n| Lettland | \n4.960.090 | \n6.421.607 | \n\n
\n\n| Malta | \n4.288.979 | \n3.445.698 | \n\n
\n\n| Ungarn | \n4.052.549 | \n3.127.101 | \n\n
\n\n| Andorra | \n3.371.281 | \n0 | \n\n
\n\n| Russische F\u00f6deration | \n3.252.596 | \n5.033.297 | \n\n
\n\n| Bahamas | \n2.956.280 | \n843.693 | \n\n
\n\n| Deutschland | \n2.686.391 | \n6.091.891 | \n\n
\n\n| Ecuador | \n2.572.741 | \n2.721.894 | \n\n
\n\n| Schweiz | \n2.273.926 | \n2.948.617 | \n\n
\n\n| Italien | \n2.086.800 | \n2.137.098 | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Ukraine | \n2.007.989 | \n5.001.894 | \n\n
\n\n\n\n\n| Kanada | \n1.750.007 | \n1.893.004 | \n\n
\n\n| Slowakische Republik | \n1.739.161 | \n1.482.770 | \n\n
\n\n| Israel | \n1.339.463 | \n1.616.828 | \n\n
\n\n| Portugal | \n1.258.021 | \n1.295.191 | \n\n
\n\n| Anguilla | \n1.143.420 | \n599.392 | \n\n
\n\n| Bulgarien | \n681.232 | \n0 | \n\n
\n\n| Kasachstan | \n659.873 | \n1.716.398 | \n\n
\n\n| Liechtenstein | \n531.542 | \n1.589.335 | \n\n
\n\n| Belize | \n0 | \n1.769.323 | \n\n
\n\n| Moldau, Republik | \n0 | \n1.082.615 | \n\n
\n\n| Seychellen | \n0 | \n881.215 | \n\n
\n\n| Marshall Inseln | \n0 | \n789.834 | \n\n
\n\n| Costa Rica | \n0 | \n554.140 | \n\n
\n\n| St. Kitts-Nevis | \n0 | \n515.960 | \n\n
\n\n| Summe | \n263.632.646 | \n246.734.527 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n
\n
Marktrisiko
\n
Das Marktrisiko (auch Marktpreisrisiko oder Marktpreis\u00e4nderungsrisiko) ist das
\n
Risiko, das sich aus Ver\u00e4nderungen von Marktwerten direkt \u00fcber die Kursstellung
\n
aus Angebot und Nachfrage oder indirekt \u00fcber sonstige Marktdaten wie Wechsel-
\n
kurse oder Zinss\u00e4tze ergibt.
\n
Der Konzern geht Marktpreisrisiken nur innerhalb klar festgelegter Limits einer-
\n
seits im Rahmen seiner Gesamtbankrisikostrategie sowie pr\u00e4zisiert in der
\n
Veranlagungsstrategie ein. Marktrisiken, denen die Wiener Privatbank ausgesetzt
\n
ist, werden in monatlichen Stress-Te s t s i m R a h m e n d e r I CAAP -Analyse sowie
\n
w\u00f6chentlich mittels Value at Risk Berechnungen \u00fcberwacht. Dar\u00fcber hinaus
\n
werden die Auswirkungen auf das Eigenkapital ebenfalls monatlich im Rahmen der
\n
ICAAP-Analyse \u00fcberpr\u00fcft. Bei der Wahl der in der Folge beschriebenen Risiko-
\n
messmethode wurde darauf Bedacht genommen, neben Normalszenarien auch
\n
Stressszenarien abzudecken. Soweit aufgrund der vorhandenen Marktdaten
\n
m\u00f6glich, wird f\u00fcr alle Positionen in Aktien und Investmentfonds mit verf\u00fcgbaren
\n
Tag e s d a t e n e i n 1 0 -Ta g e s Va l u e a t R i s k m i t Konfid e n z i nterv a l l 9 5 ,0 % und 99,9 %
\n
berechnet. Dies betri\ufb00t die Positionen in Aktien und Investmentfonds des Bank-
\n
buches. Dabei wird insbesondere die Monte-Carlo-Simulation als VaR
\n
Quantifizierungsmethode angewendet. Im ICAAP werden die berechneten 95,0 %
\n
(Going Concern/ GC) bzw. 99,9 % (Liquidationssicht/ LS) VaR Werte (10 Tage)
\n
auf 255 Tage GC bzw. 64 Tage LS hochskaliert.
\n
\n
Marktrisiko im Bank- und Handelsbuch
\n
In den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 wurde kein gro\u00dfes Handelsbuch gem\u00e4\u00df
\n
CRR gef\u00fchrt. F\u00fcr das kleine Handelsbuch wird die Ausnahmeregelung des Artikel
\n
94 CRR in Anspruch genommen und erfolgt die Steuerung und \u00dcberwachung et-
\n
waiger Handelsbuchpositionen daher gemeinsam mit den Titeln des Bankbuches.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
In der Nostroveranlagung werden nur Instrumente eingesetzt, deren Abbildbarkeit
\n
in den Systemen der Wiener Privatbank gew\u00e4hrleistet ist. Es soll sichergestellt
\n
sein, dass Eigengesch\u00e4fte in neuen Produkten und M\u00e4rkten erfolgen, wenn Risiken
\n
eindeutig identifizierbar sind und gesteuert werden k\u00f6nnen. Die strategische Steu-
\n
erung des Bankbuches erfolgt durch das Asset Liability Committee (ALCo) der
\n
Wiener Privatbank. Jede Eigenveranlagung im Bankbuch wird mittels Antrag durch
\n
die Stelle Treasury beantragt und anschlie\u00dfend dem Kreditgremium zur
\n
Genehmigung vorgelegt. Die Risikomessung und Kontrolle der Positionen erfolgt
\n
laufend durch das Risikomanagement.
\n
\n
Aktienkursrisiko
\n
Ab dem ersten Quartal 2024 quantifiziert das Risikomanagement die Credit-
\n
Spread-Risiken mittels eines VaR Ansatzes (CSRBB). Das Aktienkursrisiko (Aktien
\n
und Investmentfonds des Bankbuches) wird weiterhin mittels eines VaR-Ansatzes
\n
quantifiziert.
\n
Das Ergebnis der Kursrisiko-Berechnung per Ende Dezember 2025 (Berechnung
\n
aus Kalenderwoche 52) ergab folgendes Risiko:
\n
\n
In EUR
\n
\n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 10 Tage | \nEUR 467.179 | \n
\n\n| (EUR 438.949 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 10 Tage | \nEUR 205.447 | \n
\n\n| (EUR 205.459 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 99,9 %, hochskaliert auf 64 Tage | \nEUR 1.037.457 | \n
\n\n| (EUR 1.110.463 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 95,0 %, hochskaliert auf 255 Tage | \nEUR 1.181.880 | \n
\n\n| (EUR 1.037.520 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n
\n
\n
\n
In USD
\n
Ab dem ersten Quartal 2024 werden keine Kursrisiken in USD mehr quantifiziert,
\n
da die USD-Position ausschlie\u00dflich in Anleihen gehalten wird.
\n
Erg\u00e4nzend zur VaR-Berechnung erfolgt eine \u00dcberpr\u00fcfung, ob die eingesetzten
\n
Instrumente zul\u00e4ssig sind und korrekt abgebildet werden. Bei Limit\u00fcber-
\n
schreitungen erfolgt eine umgehende Eskalation. Es wurde ein standardisiertes
\n
Berichtswesen installiert, welches im Falle einer Limit\u00fcberschreitung die
\n
Ma\u00dfnahmensetzung, Umsetzung und \u00dcberwachung der Ma\u00dfnahmensetzung
\n
gew\u00e4hrleistet.
\n
In den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 bestanden keine direkten Positionen in
\n
Aktientitel.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Credit-Spread-Risiko
\n
Negative EVE-\u00c4nderung per 31.12.2025:
\n
\n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 1.738.975 | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 514.244 | \n
\n\n| Negative EVE-\u00c4nderung per 31.12.2024: | \n | \n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 2.847.319 | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 727.789 | \n
\n
\n
\n
Die Reduktion des Credit-Spread-Risikos im Vergleich zu 2024 ist das Ergebnis des
\n
nat\u00fcrlichen Ablaufprofils im Portfolio der Staatsanleihen.
\n
\n
Zins\u00e4nderungsrisiko
\n
Zins\u00e4nderungsrisiken entstehen grunds\u00e4tzlich nur im Banken- und Kreditbuch
\n
durch Ver\u00e4nderung von Marktzinsen. Dieses Risiko entsteht, wenn die Laufzeiten
\n
bzw. die Zinsanpassungszeitpunkte von Aktiva und Passiva nicht \u00fcbereinstimmen.
\n
Das Zins\u00e4nderungsrisiko im Konzern ist durch eine geringe Fristentransformation
\n
niedrig und wird regelm\u00e4\u00dfig im Rahmen der Gesamtbanksteuerung \u00fcberwacht
\n
und bewertet.
\n
Neukredite und Prolongationen werden \u00fcberwiegend auf Basis des 6-Monats-
\n
EURIBOR vergeben. Fixzinsvereinbarungen stellen bei Ausleihungen einen
\n
geringen Anteil dar. Bei Veranlagungen im Bankbuch in Form von Anleihen werden
\n
auch l\u00e4ngerfristige Zinsbindungen eingegangen. Die Passivseite besteht zu einem
\n
\u00fcberwiegenden Teil aus Sichteinlagen, wof\u00fcr die gesetzlichen Fristen f\u00fcr Zinssatz-
\n
\u00e4nderungen angewendet werden. Eine Ausnahme bildet das Produkt \u201eFestgeld\u201c.
\n
Hier kann es auch zu l\u00e4ngerfristigen Zinsbindungen kommen.
\n
Das Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch wird gem\u00e4\u00df den IRRBB Vorgaben der
\n
BA ermittelt. Die Quantifizierung erfolgt dabei durch die Simulation von sowohl
\n
\u00c4nderungen des Barwertes der verzinslichen Aktiv- und Passivpositionen als auch
\n
der \u00c4nderungen des Nettozinsertrages der Bank in unterschiedlichen Szenarien,
\n
die nach EU-weit einheitlich vorgegebenen Parametern w\u00e4hrungsspezifisch
\n
berechnet werden.
\n
Die Messung des Zinsrisikos erfolgt monatlich. St\u00e4rkere Schwankungen der
\n
Zinsrisiken werden regelm\u00e4\u00dfig im Rahmen der Gesamtbanksteuerung besprochen
\n
und analysiert. Die strategische Steuerung der Zinsbindungen erfolgt durch das
\n
Asset Liability Committee (ALCo) der Wiener Privatbank. Ziel ist es, auch bei Auf-
\n
und Abw\u00e4rtsschocks bzw. \u00c4nderungen der Laufzeitstruktur der Zinss\u00e4tze diese
\n
Risiken angemessen zu begrenzen und jederzeit Deckung daf\u00fcr zu halten. Das
\n
barwertige Zins\u00e4nderungsrisiko betrug per 31. Dezember 2025 TEUR 787
\n
(31. Dezember 2024: TEUR 1.358). Dieser Wert wurde unter Anwendung des
\n
aufsichtlichen Zinsschockszenarios ermittelt, welches eine parallele Verschiebung
\n
der Zinsstrukturkurve um 200 bp vorsieht. Die maximale negative Barwert-
\n
\u00e4nderung gem\u00e4\u00df den IRRBB-Szenarien betr\u00e4gt somit rd. 2,7 % (31. Dezember
\n
2024: 3,8 %) der anrechenbaren Eigenmittel. Das Limit f\u00fcr das Zins\u00e4nderungs-
\n
risikorisiko liegt bei 13,0 %, eine Vorwarnschwelle ist bei 10,0 %
\n
eingerichtet.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
W\u00e4hrungsrisiko
\n
Das Wechselkursrisiko besteht aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit-
\n
wertes oder k\u00fcnftigen Cashflows eines Finanzinstruments aufgrund von Wechsel-
\n
kursschwankungen. Es besteht weitgehend W\u00e4hrungskongruenz zwischen der
\n
Aktiv- und der Passivseite. Laufzeitinkongruenzen bestehen bei den Fremd-
\n
w\u00e4hrungen des Konzerns im Wesentlichen nur im USD, wobei t\u00e4glich f\u00e4llige
\n
Kundeneinlagen in HQLA und bei bonit\u00e4tsstarken Banken mit einer Laufzeit
\n
bis maximal 12 Monate veranlagt werden. Der Konzern ist derzeit somit keinen
\n
wesentlichen W\u00e4hrungsrisiken ausgesetzt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
Kreditrisiko
\n
Kreditrisiko entsteht einerseits aus dem traditionellen Kreditgesch\u00e4ft (Verluste
\n
durch den Ausfall eines Kreditnehmers oder notwendige Bevorsorgung von
\n
Kreditengagements durch die Bonit\u00e4tsverschlechterung von Kreditnehmern)
\n
sowie andererseits aus dem Handel mit Marktrisikoinstrumenten (Ausfallsrisiko
\n
auf Seiten der Kontrahenten). L\u00e4nderrisiken werden implizit in der Kalkulation des
\n
Kreditrisikos mitber\u00fccksichtigt.
\n
Die Wiener Privatbank SE ist bem\u00fcht, ihr Kreditrisiko so gering wie m\u00f6glich zu
\n
halten. Dies wird durch eine umfassende Bonit\u00e4tsbeurteilung der Kreditnehmer,
\n
die Hereinnahme von Sicherheiten und Vereinbarung von Berichtspflichten
\n
erreicht. Als Besicherung f\u00fcr an Kunden ausgereichte Kredite werden neben
\n
abstrakten Garantien in der Regel Immobiliensicherheiten und/oder finanzielle
\n
Sicherheiten hereingenommen. Veranlagungen bei Kreditinstituten und in
\n
Instrumenten des Kapitalmarktes erfolgen in der Regel unbesichert. Die
\n
Genehmigung von Kreditantr\u00e4gen und die laufende \u00dcberwachung der Kredit-
\n
engagements erfolgt durch das Kreditgremium der Wiener Privatbank SE.
\n
Es erfolgt eine laufende Analyse auf Einzelengagementebene mit einer regel-
\n
m\u00e4\u00dfigen Berichterstattung anhand eines Ampelsystems in den internen Gremien.
\n
Die Beurteilung basiert auf einer Kombination von Informationen aus Kunden-
\n
gespr\u00e4chen und Einzelanalysen sowie \u00f6\ufb00entlich zug\u00e4nglichen Quellen.
\n
Direktes Kreditgesch\u00e4ft mit nat\u00fcrlichen oder juristischen Personen aus Russland
\n
und Belarus besteht keines. Kreditengagements, die potenziell indirekt davon be-
\n
tro\ufb00en sein k\u00f6nnen, werden laufend \u00fcberwacht und ist aus aktueller Sicht von kei-
\n
ner besonderen Betro\ufb00enheit auszugehen.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden Initiativen weitergef\u00fchrt, f\u00fcr Kundenengagements
\n
mit identifizierten nachteiligen Auswirkungen des aktuell herausfordernden
\n
Umfeldes, Mitigationsstrategien auf Einzelfallebene zu entwickeln und
\n
entsprechende Ma\u00dfnahmen umzusetzen. Bei den Ma\u00dfnahmen handelte es sich
\n
haupts\u00e4chlich um individuelle Vereinbarungen. Dazu geh\u00f6rten unter anderem
\n
(Teil-)Tilgungen, die Hereinnahme zus\u00e4tzlicher Sicherheiten oder Stundungen
\n
gem\u00e4\u00df Art. 47 CRR. Eine derartige Stundungsma\u00dfnahme ist eine Konzession
\n
eines Instituts an einen Schuldner, der Schwierigkeiten hat oder wahrscheinlich
\n
haben wird, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Diese
\n
Ma\u00dfnahmen umfassen insbesondere \u00c4nderungen der Bedingungen oder
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Refinanzierungen einer Kreditverpflichtung, wenn diese \u00c4nderungen oder
\n
Refinanzierungen nicht einger\u00e4umt worden w\u00e4ren, wenn der Schuldner keine
\n
Schwierigkeiten gehabt h\u00e4tte, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
\n
Per 31. Dezember 2025 bestanden acht finanzielle Verm\u00f6genswerte mit einem
\n
Bruttobuchwert in H\u00f6he von EUR 15.787.052, dessen Bedingungen aufgrund
\n
finanzieller Schwierigkeiten neu verhandelt wurden.
\n
Per 31. Dezember 2024 bestanden f\u00fcnf finanzielle Verm\u00f6genswerte mit einem
\n
Bruttobuchwert in H\u00f6he von EUR 9.083.897, dessen Bedingungen aufgrund
\n
finanzieller Schwierigkeiten neu verhandelt wurden.
\n
\n
Auswertung des Kreditportfolios
\n
Zum 31. Dezember 2025 betrug die Summe der bei Kreditinstituten und der
\n
OeNB (exkl. Kassenbestand) veranlagten Gelder des Wiener Privatbank Konzerns
\n
insgesamt EUR 199.970.386 (per 31. Dezember 2024: EUR 170.352.277). Solche
\n
Eigenveranlagungen werden nur bei Kreditinstituten mit guter Bonit\u00e4t / bzw.
\n
bei der OeNB durchgef\u00fchrt.
\n
Das Kreditportfolio gegen\u00fcber Kunden vor Wertberichtigungen setzt sich
\n
zusammen aus:
\n
Einmalbarkredite
\n
2025: EUR 31.172.664
\n
2024: EUR 36.547.655
\n
Kontokorrentkredite inklusive interner Rahmen und \u00dcberziehungen
\n
2025: EUR 14.509.912
\n
2024: EUR 21.148.312
\n
Spezifische Risikovorsorgen bestehen in H\u00f6he von EUR 3.025.049
\n
(VJ: EUR 6.221.937).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Kreditkonzentrationen
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Maximale Einzelkreditsumme (EUR) | \n5.500.000 | \n5.500.000 | \n
\n\n| Anzahl Einzelkredite \u2265 1 MEUR | \n18 | \n20 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Das Kreditportfolio ist insbesondere im Immobilienbereich akzentuiert, wodurch
\n
es in dieser Branche zu einer Risikokonzentration kommt. Zur Begrenzung und
\n
\u00dcberwachung dieser Risiken wurde ein umfassendes Limitsystem auf Teilkredit-
\n
portfolioebene und auf Einzelengagementebene sowie auf Beteiligungsebene
\n
hinsichtlich Immobilienrisiken definiert. Zus\u00e4tzlich erfolgt eine eigenst\u00e4ndige
\n
Quantifizierung der Immobilienkonzentration im Kredit- und Beteiligungsportfolio
\n
und besteht dazu ein Risikolimit. Risikomanagement \u00fcberwacht die Einhaltung der
\n
Limits. In Erg\u00e4nzung dazu erfolgt ein laufendes Monitoring des Immobilienmarktes
\n
und der Immobilienprojekte im Beteiligungsportfolio. Wiedervorlagen mit
\n
einer tourlichen Beurteilung des jeweiligen Engagements erfolgen mindestens
\n
j\u00e4hrlich. Zum 31. Dezember 2025 umfasste die Risikokategorie \u201eImmobilien\u201c-
\n
Engagements im Ausma\u00df von insgesamt EUR 40,1 Mio. (per 31. Dezember 2024:
\n
EUR 41,5 Mio.) Das gr\u00f6\u00dfte Einzelengagement dieser Kategorie betr\u00e4gt
\n
EUR 5,5 Mio. (per 31. Dezember 2024: EUR 5,5 Mio.).
\n
\n
Aufgliederung der Kundenforderungen nach Abzug der
\n
Einzelwertberichtigungen nach L\u00e4ndern
\n
\n
\n
\n\n\n| Land | \nGesamtkreditobligo | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n per 31.12.2025 | \nper 31.12.2024 | \n
\n\n\n\n| AT | \n26.785.717 | \n32.621.153 | \n
\n\n| DE | \n11.529,259 | \n12.337.434 | \n
\n\n| US | \n2.823.860 | \n3.061.619 | \n
\n\n| IM | \n776.960 | \n576.538 | \n
\n\n| CH | \n- | \n1.598.583 | \n
\n\n| SK | \n200.604 | \n538.106 | \n
\n\n| LU | \n- | \n190 | \n
\n\n| AD | \n- | \n- | \n
\n\n| RO | \n388.111 | \n498.978 | \n
\n\n| HU | \n42.742 | \n110.557 | \n
\n\n| MT | \n- | \n14 | \n
\n\n| BG | \n106.128 | \n125.809 | \n
\n\n| Sonstige | \n4.146 | \n5.048 | \n
\n\n| Summe | \n42.657.527 | \n51.474.030 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Die Bewertung des Kreditrisikos wird analog zum Vorjahr anhand einer Skala mit
\n
18 Lebendratingstufen und zwei Ausfallsklassen durchgef\u00fchrt:
\n
\n
PD-Spannen der Ratingklassen
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating | \nPD Untergrenze | \nPD Obergrenze | \nMittlere PD | \n
\n\n\n\n| 1 | \n0,000 % | \n0,030 % | \n0,015 % | \n
\n\n| 2 | \n0,030 % | \n0,031 % | \n0,030 % | \n
\n\n| 3 | \n0,031 % | \n0,033 % | \n0,031 % | \n
\n\n| 4 | \n0,033 % | \n0,038 % | \n0,035 % | \n
\n\n| 5 | \n0,038 % | \n0,047 % | \n0,042 % | \n
\n\n| 6 | \n0,047 % | \n0,060 % | \n0,052 % | \n
\n\n| 7 | \n0,060 % | \n0,083 % | \n0,069 % | \n
\n\n| 8 | \n0,083 % | \n0,126 % | \n0,099 % | \n
\n\n| 9 | \n0,126 % | \n0,214 % | \n0,160 % | \n
\n\n| 10 | \n0,214 % | \n0,390 % | \n0,287 % | \n
\n\n| 11 | \n0,390 % | \n0,723 % | \n0,531 % | \n
\n\n| 12 | \n0,723 % | \n1,338 % | \n0,984 % | \n
\n\n| 13 | \n1,338 % | \n2,476 % | \n1,820 % | \n
\n\n| 14 | \n2,476 % | \n4,580 % | \n3,367 % | \n
\n\n| 15 | \n4,580 % | \n8,474 % | \n6,230 % | \n
\n\n| 16 | \n8,474 % 146 | \n15,676 % | \n11,525 % | \n
\n\n| 17 | \n15,676 % | \n29,204 % | \n21,322 % | \n
\n\n| 18 | \n29,204 % | \n100,000 % | \n40,000 % | \n
\n\n| 19 | \nAusfall gem. Basel III-Ausfallskriterien | \n
\n\n
\n
\n
20
\n
uneinbringlicher Ausfall
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
Aufgliederung der Kundenforderungen nach Abzug der Einzelwertberichtigungen
\n
je Kreditart und Ratingklassen:
\n
Gesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2025
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 9 | \n6.224.265 | \n210.243 | \n6.434.509 | \n5.287.964 | \n
\n\n| 10 | \n42.323 | \n4.037.738 | \n4.080.061 | \n177.984 | \n
\n\n| 11 | \n7.802.436 | \n96.052 | \n7.898.489 | \n2.703.371 | \n
\n\n| 12 | \n8.100.547 | \n2.855.142 | \n10.955.688 | \n1.801.209 | \n
\n\n| 13 | \n1.827.293 | \n- | \n1.827.293 | \n1.827.293 | \n
\n\n| 14 | \n- | \n53 | \n53 | \n53 | \n
\n\n| 15 | \n3.899.241 | \n52.153 | \n3.951.394 | \n2.349.069 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n3.032.427 | \n3.054.749 | \n6.087.176 | \n5.956.033 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n30.928.531 | \n11.728.996 | \n42.657.527 | \n21.525.840 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
Gesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n6 | \n6 | \n6 | \n
\n\n| 9 | \n5.290.850 | \n4.674.288 | \n9.965.138 | \n2.310.818 | \n
\n\n| 10 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 11 | \n5.552.500 | \n172.713 | \n5.725.213 | \n1.160.428 | \n
\n\n| 12 | \n4.327.097 | \n5.766.527 | \n10.093.624 | \n6.057.442 | \n
\n\n| 13 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 14 | \n13.581.490 | \n3.643.910 | \n17.225.400 | \n7.97 1.5 29 | \n
\n\n| 15 | \n2.323.207 | \n46.461 | \n2.369.668 | \n46.461 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n1.010.277 | \n5.084.699 | \n6.094.976 | \n5.755.389 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n4 | \n4 | \n4 | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n32.085.420 | \n19.388.609 | \n51.474.030 | \n23.302.078 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die in der \u00dcbersicht ber\u00fccksichtigten materiellen Sicherheiten umfassen
\n
verpf\u00e4ndete Einlagen, Wertpapiere und hypothekarische Sicherheiten (angesetzt
\n
mit dem internen Belehnwert). Dar\u00fcber hinaus werden mit Kreditnehmern in der
\n
Regel noch weitere nicht materielle Sicherheiten (wie beispielsweise abstrakte
\n
Garantien, B\u00fcrgschaften, Zessionen, Einverleibungsf\u00e4hige Pfandbestellungs-
\n
urkunden, Rangordnungen, etc.) vereinbart, die in dieser Aufstellung nicht
\n
ber\u00fccksichtigt wurden.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
Die NPL-Quote betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2025 rd. 7,70 % (VJ: 6,92 %), ein
\n
Abbauplanzur Reduktion notleidender Kundenforderungen wurde implementiert
\n
und die getro\ufb00enen Ma\u00dfnahmen werden konsequent verfolgt.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
IFRS 9 & Wertberichtigungen
\n
Freiwillig gew\u00e4hrte Stundungen sowie Moratorien \u00e4ndern die vertraglichen
\n
Cashflows und werden deshalb als vertragliche Modifikation im Sinne des IFRS 9
\n
behandelt. Nur wenn sich die Bedingungen wesentlich von den urspr\u00fcnglichen
\n
Bedingungen unterscheiden (wie insbesondere bei Barwertabweichungen >
\n
10,0 % oder weitere qualitativen Kriterien wie \u00c4nderungen des SPPI-Kriteriums),
\n
m\u00fcssen die urspr\u00fcnglichen finanziellen Verm\u00f6genswerte ausgebucht und als
\n
neues Finanzinstrument eingebucht werden. Andernfalls erfolgt in diesen F\u00e4llen
\n
keine Ausbuchung des Verm\u00f6genswertes. Nach Neuermittlung des Buchwertes
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
auf Basis des urspr\u00fcnglichen E\ufb00ektivzinssatzes und des neuen Cash-Flows wird
\n
die Di\ufb00erenz als Modifikationsgewinn /-verlust) erfasst.
\n
Im Wiener Privatbank Konzern wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 bei zehn
\n
(VJ: zw\u00f6lf) performanten finanziellen Verm\u00f6genswerten mit einem
\n
Bruttobuchwert zum 31. Dezember 2025 in H\u00f6he von EUR 13.239.601
\n
(VJ: EUR 22.334.856) vertragliche Modifikationen durchgef\u00fchrt. Daraus ergibt
\n
sich ein Modifikationsergebnis in H\u00f6he von EUR -27.064 (VJ: EUR -373). Bei
\n
keinem finanziellen Verm\u00f6genswert davon handelte es sich um eine substanzielle
\n
Vertragsanpassung.
\n
F\u00fcr R\u00fcckstellungen auf Portfolioebene wird eine Berechnung der allgemeinen
\n
Kreditrisikoanpassung angewandt, welche den Anforderungen nach IFRS 9
\n
entspricht.
\n
\n
Stufenzuordnung
\n
Im Rahmen der Ermittlung der Risikovorsorge sieht IFRS 9 eine Stufenzuordnung
\n
von Finanzinstrumenten in drei Stufen vor, welche die H\u00f6he der zu erfassenden
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Verluste bestimmen. Zum Zeitpunkt der Ersterfassung des Finanzinstruments
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erfolgt in der Regel die Zuordnung in Stufe 1. Die Risikovorsorge entspricht hier
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der H\u00f6he der im folgenden Jahr erwarteten Verluste (12-Monats-Expected Credit
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Loss). Erfolgt eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallsrisikos so erfolgt der Transfer
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in die Stufe 2 (Details zur Bestimmung der Signifikanz siehe weiter unten). Hier
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entspricht die H\u00f6he der Risikovorsorge der \u00fcber die gesamte Restlaufzeit des
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Finanzinstruments erwarteten Verluste (Lifetime Expected Credit Loss). Ein
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R\u00fccktransfer aus der Stufe 2 in die Stufe 1 erfolgt unter der Ma\u00dfgabe, dass die
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urspr\u00fcnglichen Transfer-kriterien zum jeweils folgenden Bewertungsstichtag
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nicht mehr gegeben sind. Bei Eintritt eines objektiven Hinweises auf eine Wert-
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minderung (\u201eAusfall\u201c \u2013 Details zur Bestimmung eines Ausfalls siehe weiter unten)
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erfolgt der Transfer in Stufe 3. F\u00fcr Engagements in der Stufe 3 werden Risiko-
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vorsorgen auf individueller Basis mittels DCF-Methode berechnet.
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F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertragliche Verm\u00f6gens-
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werte ohne eine wesentliche Finanzierungskomponente ist eine Risikovorsorge
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\u00fcber die gesamte Restlaufzeit des Finanzinstruments (Lifetime Expected Credit
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Loss) zu bilden. F\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und f\u00fcr vertrag-
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liche Verm\u00f6genswerte mit einer wesentlichen Finanzierungskomponente sowie
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f\u00fcr Leasingforderungen besteht ein Wahlrecht zur Anwendung eines ver-
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einfachten Ansatzes zur Erfassung einer Risikovorsorge \u00fcber die gesamte Rest-
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laufzeit. Die Wiener Privatbank SE weist in der Regel keine Forderungen aus
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Lieferungen und Leistungen und vertragliche Verm\u00f6genswerte mit einer
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wesentlichen Finanzierungskomponente aus und hat beschlossen \u2013 wenn dieser
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Fall doch eintreten sollte dieses Wahlrecht anzuwenden.
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Signifikanter Anstieg des Kreditrisikos
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F\u00fcr die Bestimmung, ob sich das Kreditrisiko bei einem Finanzinstrument seit dem
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erstmaligen Ansatz signifikant erh\u00f6ht hat, ber\u00fccksichtigt die Wiener Privatbank SE
\n
angemessene und belastbare Informationen, die ohne unangemessenen Kosten-
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oder Zeitaufwand verf\u00fcgbar sind und auf eine signifikante Erh\u00f6hung des Kredit-
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risikos hindeuten.
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Eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird in der Wiener Privatbank SE
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\u00fcber quantitative sowie \u00fcber qualitative Kriterien festgestellt. F\u00fcr die quantitative
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Bewertung einer signifikanten Erh\u00f6hung erfolgt ein Vergleich der aktuellen
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Ausfallwahrscheinlichkeit mit der Ausfallwahrscheinlichkeit zum Zeitpunkt des
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Zugangs und wird eine numerische Signifikanzschwelle von 1,5 gesetzt; d.h. erh\u00f6ht
\n
sich die Ausfallwahrscheinlichkeit bei einem Finanzinstrument um mehr als
\n
50,0 %, erfolgt aufgrund eines signifikanten Anstiegs des Kreditrisikos eine
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unmittelbare Zuordnung zur Stufe 2. Unterst\u00fctzend zu den quantitativen Transfer-
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kriterien finden auch qualitative Kriterien in der Wiener Privatbank SE Anwen-
\n
dung. Als qualitative Faktoren werden erg\u00e4nzend zu einer eventuellen Bonit\u00e4ts-
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ver\u00e4nderung definiert, dass eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos bei einer
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\u00dcberf\u00e4lligkeit von 30 Tagen sowie bei einer Stundungsma\u00dfnahme aufgrund finan-
\n
zieller Schwierigkeiten vorliegen. Dabei wird jedoch zwischen bonit\u00e4tsinduzierten
\n
\u00dcberf\u00e4lligkeiten und administrativen Fehlern unterschieden \u2013 bei Letzteren wird
\n
der qualitative Faktor nicht gesetzt.
\n
Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos erfolgt aufgrund
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des geringen Portfolioumfanges auf individueller Basis unter Ber\u00fccksichtigung
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der oben definierten Kriterien.
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\n
Definition des Ausfallbegri\ufb00s
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Die Bezugsgr\u00f6\u00dfe f\u00fcr die Bestimmung einer Wertminderung stellt in der Wiener
\n
Privatbank SE die aufsichtsrechtliche Vorgabe eines Schuldnerausfalls gem\u00e4\u00df Art.
\n
178 CRR dar und kommt in dieser Form f\u00fcr alle relevanten Verm\u00f6gensklassen
\n
einheitlich zur Anwendung. Hinweise, ob ein finanzieller Verm\u00f6genswert wert-
\n
gemindert ist, umfassen insbesondere den wesentlichen Zahlungsverzug, die
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F\u00e4lligstellung oder bonit\u00e4tsbezogene Restrukturierung, die Erfassung einer
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erheblichen Kreditrisikoanpassung sowie die Insolvenz oder \u00dcberschuldung.
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Inputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste
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Die Inputparameter zur Bemessung der erwarteten Kreditverluste sind im
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Wesentlichen die laufzeitad\u00e4quaten Werte:
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\u2022 Probability of Default (PD)
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\u2022 Loss Given Default (LGD)
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\u2022 Exposure at Default (EAD)
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Die Herleitung der 12-Monats-PD je Ratingklasse erfolgt \u00fcber ein Mapping-
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verfahren zu den Ratingklassen der Wiener Privatbank. In weiterer Folge wird die
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Berechnung und Konvertierung von Ein-Jahres Migrationsmatrizen (diese werden
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von einem Anbieter der verwendeten Ratingmodelle auf j\u00e4hrlich aktualisierter
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Basis zur Verf\u00fcgung gestellt) in Mehr-Jahres Migrationsmatrizen anhand des
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Homogene-Zeitdiskrete-Markovketten-Verfahrens (HDTMC) mittels Matrix-
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multiplikation vorgenommen. Im n\u00e4chsten Schritt werden mittels einfacher
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linearer Interpolation \u00fcber eine stetige Funktion zu den diskreten Jahresscheiben
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des Default Vektors der ganzj\u00e4hrigen Mehr-Jahres Migrationsmatrizen die Aus-
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fallwahrscheinlichkeiten auf Monatsbasis berechnet. Das Ergebnis daraus sind
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Through-the-Cycle (TTC)-PD-Kurven auf Monatsbasis, welche die mittlere
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Entwicklung der PDs \u00fcber einen Wirtschaftszyklus beschreiben. F\u00fcr die weitere
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Verwendung in IFRS 9 erfolgt eine Transformation dieser TTC-PD-Kurven auf eine
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Point-in-Time (PIT)-Betrachtung, welche vergangene und aktuelle \u00f6konomische
\n
Einflussfaktoren sowie zukunftsgewandte Informationen (Forward-Looking-Infor-
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mation, kurz FLI) ber\u00fccksichtigt. Dazu erfolgt eine Skalierung der TTC-PD-Kurven
\n
anhand eines Expertenverfahrens. Dabei werden ad\u00e4quate Makrovariablen identi-
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fiziert, welche einen potenziellen E\ufb00ekt auf die Ausfallsrate im Portfolio haben.
\n
Es erfolgt eine Bestimmung der Wirkungsrichtung dieser Variablen. Anschlie\u00dfend
\n
werden die aktuellen/ bzw. prognostizierten Werte der Makrovariablen mit deren
\n
historischen Durchschnitt (z. B. 10 Jahre) verglichen. Auf Basis vordefinierter
\n
Signifikanzschwellen werden diese Werte eingestuft, um den relativen Einfluss
\n
auf die Ausfallsrate identifizieren zu k\u00f6nnen. Anhand dieser Sch\u00e4tzer erfolgt eine
\n
Anpassung der ersten 36 Monate der TTC-Kurven auf eine Point-in-Time (PIT)-
\n
Betrachtung:
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Aufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2025
\n
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\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2026 | \n2027 | \n2028 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n-5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-27,00 % | \n-24,00 % | \n-18,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n-7, 50 % | \n-6,60 % | \n-5,30 % | \n
\n\n
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\n
Aufgliederung der FLI-Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven per 31.12.2024
\n
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\n\n\n | \nPD Auf- (+) und Abschl\u00e4ge (-) | \n
\n\n| Makrovariable | \nGewicht | \n2025 | \n2026 | \n2027 | \n
\n\n\n\n| Entwicklung Wiener Wohnimmobilienpreisindex | \n10 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n5,00 % | \n
\n\n| Renditedi\ufb00erenz 2- und 10-j\u00e4hriger Deutscher Bundesanleihen | \n30 % | \n-3,00 % | \n0,00 % | \n3,00 % | \n
\n\n| Entwicklung 12-Monats EURIBOR | \n20 % | \n3,00 % | \n6,00 % | \n6,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt Euro-Zone | \n25 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Entwicklung Bruttoinlandsprodukt USA | \n15 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n0,00 % | \n
\n\n| Finale Anpassungsfaktoren der PIT PD-Kurven | \n100 % | \n0,20 % | \n1,70 % | \n2,60 % | \n
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Im Zuge der j\u00e4hrlichen Aktualisierung erfolgte eine \u00c4nderung der PIT-PD-
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Anpassungsfaktoren. F\u00fcr die kommenden Jahre ergibt sich per 31. Dezember 2025
\n
eine Reduktion der PDs, wobei sich die finalen Anpassungen auf \u20137,5 0 % f\u00fc r 2026,
\n
\u20136,60 % f\u00fcr 2027 und \u20135,30 % f\u00fcr 2028 belaufen.
\n
In der FLI-Anpassung wurden die zuk\u00fcnftigen Markterwartungen f\u00fcr die n\u00e4chsten
\n
drei Jahre ber\u00fccksichtigt. Die Einsch\u00e4tzungen basieren auf einer Analyse des
\n
BIPs in der Eurozone und den USA sowie auf den prognostizierten Werten f\u00fcr
\n
den 12-Monats-Euribor, der Renditedi\ufb00erenz deutscher Bundesanleihen und
\n
der Entwicklung auf den Immobilienm\u00e4rkten. Besonders hervorzuheben ist die
\n
weitgehende Stabilisierung am \u00f6sterreichischen Wohnimmobilienmarkt, die zu
\n
einer Reduktion der PD-Aufschl\u00e4ge beitr\u00e4gt. Auch die Renditedi\ufb00erenz zwischen
\n
2- und 10-j\u00e4hrigen deutschen Bundesanleihen weist gegen\u00fcber dem historischen
\n
Durchschnitt positive relative Abweichungen auf, was ebenfalls zu negativen
\n
PD-Anpassungen f\u00fchrt. Im Vergleich zum zehnj\u00e4hrigen Durchschnitt liegt das
\n
aktuelle EZB-Zinsniveau zwar h\u00f6her, jedoch ist eine Stabilisierung des EZB-
\n
Refinanzierungssatzes und der Inflation erkennbar. Die BIP-Prognosen f\u00fcr die
\n
Euro-Zone und die USA zeigen keine signifikanten Ausschl\u00e4ge und f\u00fchren daher
\n
zu keiner Anpassung der PDs. Zusammenfassend wirken die FLI-Faktoren
\n
insgesamt reduzierend auf die zuk\u00fcnftigen PD-Werte.
\n
In der aktuellen Berechnung per 12/2025 wurde f\u00fcr den historischen Durchschnitt
\n
des 12M-EURIBOR sowie der Bundesanleiherenditen jeweils eine 10-j\u00e4hrige Zeit-
\n
reihe verwendet. Dar\u00fcber hinaus wird f\u00fcr den Wiener Wohnimmobilienpreisindex
\n
eine 5-j\u00e4hrige Zeitreihe verwendet. Die Auswirkungen des ge\u00e4nderten Makro-
\n
umfeldes werden damit aus heutiger Sicht \u00fcber die definierten Makrovariablen
\n
angemessen erfasst und f\u00fchren zu einer entsprechenden Adaption der
\n
verwendeten PD-Kurven.
\n
Mangels verf\u00fcgbarer empirischer Daten kommt in der Wiener Privatbank SE kein
\n
Lifetime LGD und somit auch keine FLI-Anpassung zur Anwendung. Stattdessen
\n
wird auf Basis einer Experteneinsch\u00e4tzung (\u201eexpert judge\u201c) ein \u00fcber die Zeit kon-
\n
stanter LGD angenommen. Der EAD wird anhand des Bruttobuchwertes unter
\n
Ber\u00fccksichtigung der k\u00fcnftigen vertraglichen Amortisation des jeweiligen finan-
\n
ziellen Verm\u00f6genswertes approximiert, wobei au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte anhand
\n
eines Gewichtungsfaktors (CCF) miteinbezogen werden. Wiederum erfolgt
\n
mangels empirischer Daten keine FLI-Anpassung des EAD.
\n
\n
Sensitivit\u00e4tsanalyse
\n
Zum 31. Dezember 2025 wirken sich Staging-E\ufb00ekte (Di\ufb00erenz zwischen
\n
12-Monats-ECL und Lifetime-ECL der in Stage 2 befindlichen Instrumente) in
\n
Ausma\u00df von EUR 140.360 (VJ: EUR 142.254) auf den ECL aus. Zur\u00fcckzuf\u00fchren ist
\n
dieser E\ufb00ekt auf wenige Engagements, bei denen eine signifikante Erh\u00f6hung des
\n
Kreditrisikos entweder \u00fcber die quantitative Schwelle oder \u00fcber qualitative trigger
\n
festgestellt wurde. Folgende Sensitivit\u00e4tsanalyse erm\u00f6glicht eine Einsch\u00e4tzung
\n
des Ausma\u00dfes der erwarteten ECL-\u00c4nderung infolge eines Stage Transfers in den
\n
bestehenden Kredit-, Banken- und Fixed-Income-Portfolios:
\n
\n\n\n
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Erwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2025
\n
Angaben in EUR
\n
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\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n13.593 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n443 | \n
\n\n
\n
\n
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Erwartete ECL-\u00c4nderung bei Transfer von Stage 1 zu Stage 2 per 31.12.2024
\n
Angaben in EUR
\n
\n
\n\n\n| PortfolioECL-\u00c4nderung | \nbei Transfer von 10 % des Portfolios | \n
\n\n\n\n| Forderungen an Kunden | \n17.585 | \n
\n\n| Forderungen an Kreditinstitute | \n0 | \n
\n\n| Finanzanlagen | \n1.139 | \n
\n\n
\n
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\n
Das Ausma\u00df der \u00c4nderung wird \u00fcberwiegend durch die kurzen Restlaufzeiten im
\n
Portfolio ged\u00e4mpft. In weiterer Folge werden daher weitere Sensitivit\u00e4ten darge-
\n
stellt, die eine Einsch\u00e4tzung der \u00c4nderung des ECL bei Ver\u00e4nderungen von
\n
Bonit\u00e4tsbeurteilungen und von Laufzeitver\u00e4nderungen erm\u00f6glichen:
\n
\n
\n
\n\n\n| Erwartete ECL-\u00c4nderung bei | \n31.12.2025 in EUR | \n31.12.2024 in EUR | \n
\n\n\n\n| Verbesserung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n-132.424 | \n-202.483 | \n
\n\n| Verschlechterung um eine Ratingklasse aller Finanzinstrumente | \n242.406 | \n344.045 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um ein Jahr | \n139.531 | \n314.604 | \n
\n\n| Verl\u00e4ngerung der Laufzeit aller Immobilienkredite um zwei Jahre | \n263.303 | \n533.101 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Zwischen LGD bzw. PD und ECL besteht jeweils ein ann\u00e4hernd linear
\n
proportionaler Zusammenhang. Eine Erh\u00f6hung der durchschnittlichen Portfolio
\n
LGD oder Portfolio PD der Stage 1 und Stage 2 zugeordneten Verm\u00f6genswerte um
\n
10 % f\u00fchrt folglich jeweils zu einem ECL-Anstieg um EUR 30.977
\n
(in 2024: EUR 49.314).
\n
\n
\n
\n
Quantitative Angaben zur Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung der Bruttobuchwerte sowie der
\n
korrespondierenden Risikovorsorgen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 nach
\n
IFRS 9 Stagingstufen (Details zur Einordnung in die Stufen 1 bis 3 siehe weiter
\n
oben) aufgeteilt nach Asset-Klassen:
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\n\n\n
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\n\n
\n
\n
Forderungen an Kunden
\n
\n
Bruttobuchwert\u00e4nderung
\n
Kredite und Forderungen an Kunden
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-7.588.182 | \n7.588.182 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-2.929.821 | \n0 | \n2.929.821 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n9.254.370 | \n-9.254.370 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.533.119 | \n29.791 | \n0 | \n0 | \n5.562.910 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.367.333 | \n-4.074.455 | \n-2.507.005 | \n0 | \n-13.948.794 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n21.227.593 | \n15.342.757 | \n9.112.225 | \n0 | \n45.682.576 | \n
\n\n
\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-51.578 | \n51.578 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-13.032 | \n0 | \n13.032 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n93.120 | \n-93.120 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n13.374 | \n82.555 | \n808.546 | \n0 | \n904.476 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6gens-werte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-100.395 | \n-165.585 | \n-390.958 | \n0 | \n-656.938 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n43.869 | \n255.276 | \n3.025.049 | \n0 | \n3.324.193 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 1 POCI | \n | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n51.198.280 | \n18.810.801 | \n3.709.964 | \n0 | \n73.719.045 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n0 | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-12.301.986 | \n12.301.986 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-10.881.642 | \n0 | \n10.881.642 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n2.067.541 | \n-2.067.541 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-7.758.64 5 | \n7.75 8.6 45 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.807.386 | \n1.361.356 | \n0 | \n0 | \n7.168.742 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-11.564.138 | \n-1.594.349 | \n-1.758.996 | \n0 | \n-14.917.483 | \n
\n\n| Ausbuchung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n0 | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n237.236 | \n71.816 | \n1.854.977 | \n0 | \n2.164.030 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-79.504 | \n79.504 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-87.674 | \n0 | \n87.674 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n10.381 | \n-10.381 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-32.198 | \n32.198 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n16.496 | \n289.352 | \n13.221.057 | \n0 | \n13.526.905 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Ver-m\u00f6genswerte | \n30.515 | \n0 | \n0 | \n | \n30.515 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-25.073 | \n-18.245 | \n-699.632 | \n0 | \n-74 2.949 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Kredite und Forderungen an Kunden werden in den Tabellen Forderungen
\n
aus dem Kreditgesch\u00e4ft einbezogen.
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 verringerte sich der Bruttobuchwert von ausgefallenen
\n
Exposures von EUR 12.316.917 per 31. Dezember 2024 auf EUR 9.112.225
\n
per 31. Dezember 2025. Der R\u00fcckgang resultiert im Wesentlichen aus
\n
R\u00fcckzahlungen in H\u00f6he von EUR 2.507.005 sowie aus Abschreibungen in H\u00f6he
\n
von EUR 4.098.274, welche die Abg\u00e4nge in Stage 3 bestimmen. Gleichzeitig kam
\n
es im Jahr 2025 weiterhin zu Migrationen zwischen den Stages. Ein wesentlicher
\n
Tr e ib e r w ar d e r Tr a n s f e r v o n Stage 1 zu Stage 2 in H\u00f6he von EUR 7.588.182,
\n
welcher durch gegenl\u00e4ufige R\u00fcckmigrationen von Stage 2 zu Stage 1 in H\u00f6he von
\n
EUR 9.254.370 kompensiert wurde. Dar\u00fcber hinaus migrierten Kredite im Wert
\n
von EUR 2.929.821 von Stage 1 in Stage 3.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Die Risikovorsorge entwickelte sich im Einklang mit den Bestandsver\u00e4nderungen.
\n
Besonders stark zeigt sich der E\ufb00ekt der Abschreibungen auf Stage 3, welche die
\n
Risikovorsorge in diesem Segment um EUR 4.098.274 vermindert haben. Gleich-
\n
zeitig f\u00fchrten Nettozuschreibungen im Rahmen der Risikovorsorge (\u201cNetto-
\n
\u00e4nderung der Risikovorsorge\u201d) in H\u00f6he von EUR 904.476 sowie die migrations-
\n
bedingten Umbuchungen zwischen den Stages zu einer Umschichtung der Wert-
\n
berichtigungen. Insgesamt reduzierte sich die Risikovorsorge von EUR 6.704.163
\n
per 31. Dezember 2024 auf EUR 3.324.193 per 31. Dezember 2025, was haupt-
\n
s\u00e4chlich auf die oben genannten Abschreibungen und R\u00fcckzahlungen zur\u00fcck-
\n
zuf\u00fchren ist.
\n
\n
Sonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n54.754.036 | \n171.123 | \n5.500 | \n0 | \n54.930.660 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-24.458.129 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-24.458.129 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n201.055.886 | \n520.693 | \n28.000 | \n0 | \n201.604.579 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n683 | \n140 | \n5.500 | \n0 | \n6.323 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-831 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-831 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n2.800 | \n971 | \n28.000 | \n0 | \n31.771 | \n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n180.287.384 | \n545.883 | \n25.000 | \n0 | \n180.858.267 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n22.891.407 | \n0 | \n0 | \n0 | \n22.891.407 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-32.418.812 | \n-196.314 | \n-2.500 | \n0 | \n-32.617.626 | \n
\n\n| Abschreibung | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n60.114 | \n183 | \n25.000 | \n0 | \n85.298 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n-2.500 | \n0 | \n-2.500 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n442 | \n648 | \n0 | \n0 | \n1.091 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-57.609 | \n0 | \n0 | \n | \n-57.609 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Sonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen die
\n
Barreserve, Forderungen gegen\u00fcber Kreditinstituten sowie sonstige Aktiva
\n
einbezogen.
\n
\n
Zu FVTOCI bewertete Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n136.862 | \n0 | \n0 | \n0 | \n136.862 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.841.824 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-7.841.824 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n38.515.327 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38.515.327 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.294 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.294 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n3.447 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.447 | \n
\n\n
\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n30.123.178 | \n0 | \n0 | \n0 | \n30.123.178 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n18.568.226 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18.568.226 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.471.114 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-2.471.114 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n | \n
\n\n| zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n3.154 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.154 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n613 | \n0 | \n0 | \n0 | \n613 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n1.348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.348 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-374 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-374 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter FVTOCI bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen Schuld-
\n
verschreibungen, \u00f6\ufb00entliche Schuldtitel und andere festverzinsliche Wertpapiere
\n
einbezogen.
\n
Garantien und B\u00fcrgschaften
\n
\n
\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-12.500 | \n12.500 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n35.000 | \n100.000 | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.309.344 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.309.344 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n4.080.072 | \n612.500 | \n0 | \n0 | \n4.692.572 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Risikovorsorgen\u00e4nderung
\n
\n
\n\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n9 | \n2.067 | \n0 | \n0 | \n2.076 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-434 | \n-383 | \n0 | \n0 | \n-817 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n633 | \n2.771 | \n0 | \n0 | \n3.404 | \n
\n\n
\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n
\n\n
\n
\n
Bruttobuchwert\u00e4nderung
\n
\n
\n\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n4.258.490 | \n95.000 | \n0 | \n0 | \n4.353.490 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-150.000 | \n150.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n95.000 | \n-95.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n3.287.339 | \n350.000 | \n | \n | \n3.637.339 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.123.913 | \n0 | \n | \n | \n-2.123.913 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n
\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n
\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n91 | \n31 | \n0 | \n0 | \n122 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-6 | \n6 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n31 | \n-31 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n957 | \n1.080 | \n | \n | \n2.037 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-15 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-15 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Unter Garantien und B\u00fcrgschaften werden in den Tabellen Garantien und
\n
B\u00fcrgschaften aus dem Kundengesch\u00e4ft einbezogen.
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\nBonit\u00e4tsrisiko
\nDas Bonit\u00e4tsrisiko manifestiert sich in einer Verschlechterung der Bonit\u00e4t und
\ndefiniert sich als Gefahr der Verringerung der Zahlungsf\u00e4higkeit von Kunden bzw.
\ndes Marktwertes eines Finanzinstrumentes. F\u00fcr gro\u00dfe Teile der Forderungen auf
\nder Aktivseite wie das gesamte Kreditportfolio sowie s\u00e4mtliche Fremdkaptal-
\ninstrumente des Bankbuches stellt das Bonit\u00e4tsrisiko einen Risikofaktor dar und
\nwird daher auch in der Berechnung der allgemeinen Kreditrisikoanpassung nach
\nIFRS 9 ber\u00fccksichtigt.
\nMigrationen bestehender Kreditnehmer in schlechtere Ratingstufen erfolgten im
\nGesch\u00e4ftsjahr 2025 in gegen\u00fcber dem Vorjahr nachlassendem Ausma\u00df, die
\nweitere Entwicklung ist aufgrund der bestehenden volkswirtschaftlichen Unsicher-
\nheiten in Verbindung mit den vorherrschenden milit\u00e4rischen Konflikten derzeit
\nnicht hinreichend genau bestimmbar.
\nWesentliche Wertschwankungen nicht ausgefallener Instrumente resultierend aus
\ndem Bonit\u00e4tsrisiko sind im Gesch\u00e4ftsjahr nicht aufgetreten.
\n
\n\n\n\n
\nBeteiligungsrisiko
\nDas Beteiligungsrisiko zeigt sich \u00fcber Dividendenausf\u00e4lle, (Teil-)wert-
\nabschreibungen, Ver\u00e4u\u00dferungsverluste oder Verminderungen der stillen
\nReserven sowie \u00fcber Haftungsrisiken und/oder Verlust\u00fcbernahmen. Dar\u00fcber
\nhinaus k\u00f6nnen in Beteiligungen Liquidit\u00e4tserfordernisse, die zu einem
\nFinanzierungsbedarf f\u00fchren, erwachsen.
\nDie Risiken in Beteiligungen werden mittels laufender Abweichungsanalysen
\nund quartalsweiser Managementgespr\u00e4chen mit den Gesch\u00e4ftsf\u00fchrern der
\nGesellschaften beobachtet, um bei allf\u00e4lligen Abweichungen zeitgerecht Ma\u00df-
\nnahmen zur Gegensteuerung einleiten zu k\u00f6nnen. Weiters werden die Risiken in
\nBeteiligungen im Rahmen der laufenden Kredit\u00fcberwachung und im Rahmen der
\nGesamtbankrisikosteuerung mitber\u00fccksichtigt.
\nWesentliche Wertschwankungen resultierend aus dem Beteiligungsrisiko sind im
\nGesch\u00e4ftsjahr nicht aufgetreten.
\n
\nImmobilienrisiko und Konzentrationsrisiko
\nDer Konzern hat langj\u00e4hrige und umfassende Erfahrung im Immobiliengesch\u00e4ft.
\nDeshalb liegt der Schwerpunkt der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit des Konzerns und auch die
\nstrategische Ausrichtung auf Transaktionen mit \u201eN\u00e4he\u201c zum Thema \u201eImmobilien\u201c,
\nwie die F\u00fchrung von Hypothekarkrediten, Umsetzung und Finanzierung von
\nImmobilienprojekten, Beteiligungen an Immobilienprojektgesellschaften,
\nErbringung von Immobiliendienstleistungen und die Entwicklung und der Vertrieb
\nvon \u201eimmobiliennahen Veranlagungsprodukten\u201c wie zum Beispiel Vorsorge-
\nwohnungen oder Immobilienanleihen. Damit geht die Wiener Privatbank SE
\nbewusst ein Klumpenrisiko ein, welches bei der ICAAP-Berechnung (Gesamtbank-
\nrisikosteuerung) eigenst\u00e4ndig quantifiziert und limitiert wird. Um diesem Risiko
\nangemessen Rechnung zu tragen, wurden ein standardisiertes Immobilien-
\nprojektrating sowie ein Beteiligungscontrolling implementiert.
\nEs ist geplant in den kommenden Gesch\u00e4ftsjahren weiterhin das bestehende
\numfassende Know-How im Immobiliengesch\u00e4ft f\u00fcr Ertragschancen in den oben
\ngenannten Gesch\u00e4ftsbereichen zu nutzen.
\n
\nOperationelles Risiko (inklusive Rechtsrisiko)
\nZu den operationellen Risiken z\u00e4hlen gem\u00e4\u00df CRR-Artikel 4 Nr. 52 jene Verluste,
\ndie durch menschliches Versagen, fehlerhafter interner Prozesse, Technologie-
\nversagen, Katastrophen oder durch externe Ereignisse entstehen. Rechtsrisiken
\nsind in diesem Definitionsumfang explizit mit umfasst.
\nIm Zuge des bankinternen Prozesses zur Sicherstellung der Kapitalad\u00e4quanz
\n(ICAAP) wurden die operationellen Risiken ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2025 mittels
\neinheitlichem Standardansatz (SMA) ber\u00fccksichtigt. Die im Risikohandbuch
\ngeregelte, tourliche Evaluierung der operationellen Risiken sowie deren Bewertung
\nund die Sensibilisierung der Mitarbeiter finden im \u201eWorkshop Risikoanalyse\u201c statt.
\n
\n\n\n\n
\nLiegt die Bewertung einzelner Risiken \u00fcber der definierten Risikotoleranzschwelle,
\nwerden Risiko-reduzierende Ma\u00dfnahmen definiert und umgesetzt.
\nZur Risikobegrenzung der operationellen Risiken des Konzerns werden folgende
\nMa\u00dfnahmen gesetzt:
\n\u2022 Entwicklung und \u00dcberarbeitung der Arbeitsrichtlinien/Arbeitsanweisungen/
\nsonstigen Dokumenten
\n\u2022 F\u00fchrung einer Verlustdatenbank
\n\u2022 Schulungsma\u00dfnahmen f\u00fcr die Mitarbeiter
\n\u2022 Weiterentwicklung des IKS
\n\u2022 Kontrollstruktur und Risiko-Kontrollmatrizen zur Dokumentation
\nder Kontrollstruktur
\n\u2022 IKS-Berichterstattung
\n\u2022 Monitoring der laufenden Projekte
\n\u2022 Strategieworkshops
\n\u2022 Whistle Blowing Prozess
\n\u2022 Systematische Erfassung und Analyse von Kundenbeschwerden
\nund von Gerichtsverfahren
\n\u2022 Durchf\u00fchrung von Risikoanalysen
\n\u2022 Bankinterner Workshop zur Bewertung operationeller Risiken,
\nvon Nachhaltigkeits- und Reputationsrisiken
\n
\nUm operationelle Risiken besser steuern zu k\u00f6nnen, wird eine Verlustdatenbank
\ngef\u00fchrt, in der Schadensf\u00e4lle ab EUR 100,00 vom Risikomanagement aufgelistet
\nund dokumentiert werden. Alle Kundenbeschwerden werden ebenfalls zentral
\ngesammelt und zeitnah behandelt.
\nDas Eigenmittelerfordernis f\u00fcr das operationelle Risiko liegt bei EUR 1.926.960
\n(per 31.12.2024: EUR 2.668.324). Der R\u00fcckgang ergibt sich aus der aufsichts-
\nrechtlich neu seit 2025 anzuwendenden Methode (einheitlicher Standardansatz).
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden keine wesentlichen neuen operationellen Risiken
\nidentifiziert, noch haben sich derartige Risiken materialisiert. Es wurden operative
\nVorkehrungen im Sinne eines e\ufb00ektiven Notfallplanes getro\ufb00en, sodass die
\nWiener Privatbank f\u00fcr diverse Szenarien organisatorisch und technisch
\nausreichend vorbereitet ist.
\n
\nGesch\u00e4ftsrisiko
\nDas Ertrags- bzw. Gesch\u00e4ftsrisiko umfasst Schwankungen im Ertragsprofil, welche
\nsich aus reduzierten laufenden Einnahmen ergeben und dadurch das erwartete
\nNiveau an Profitabilit\u00e4t zum Beispiel aufgrund einer nicht ad\u00e4quaten
\nDiversifizierung der Ertragsstrukturen oder einer Ver\u00e4nderung der eigenen Markt-
\nposition bzw. der Marktstruktur nicht erreicht werden kann und deckt damit auch
\nnegative E\ufb00ekte aus dem makro\u00f6konomischen Umfeld ab.
\n
\n\n\n\n
\nEs erfolgt ein laufendes Monitoring der Gesch\u00e4ftsentwicklung anhand von
\nstandardisierten Berichtsvorlagen und -linien. Die Quantifizierung des
\nErtrags- bzw. Gesch\u00e4ftsrisikos in der Gesamtbankrisikosteuerung erfolgt \u00fcber
\neinen historischen Value at Risk (VaR) Ansatz.
\n
\nReputationsrisiko
\nDas Gesch\u00e4ftsmodell einer Privatbank basiert auf dem Vertrauen ihrer Kunden
\nund dem Ansehen in der \u00d6\ufb00entlichkeit. Die Reputation der Bank ist daher von
\nhoher Bedeutung f\u00fcr den k\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftserfolg. Das Reputationsrisiko wird
\ndefiniert als die Gefahr eines potenziellen Schadens f\u00fcr die Marke und Reputation
\nbei gleichzeitiger negativer Auswirkung auf die Ertr\u00e4ge, das Kapital oder die
\nLiquidit\u00e4t. Die Identifikation und Beurteilung von Reputationsrisiken erfolgt
\nregelm\u00e4\u00dfig im Zuge von qualitativen Risikoinventuren. Infolgedessen werden f\u00fcr
\nRisiken, die \u00fcber der definierten Risikotoleranzschwelle liegen, risikoreduzierende
\nMa\u00dfnahmen umgesetzt.
\n
\n\n\n",
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"Tag594": {
"value": "\u00d6sterreich ",
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"Tag622": {
"value": "\nWesentlichste Konzernrisiken
\nLiquidit\u00e4tsrisiko
\nLiquidit\u00e4tsrisiken ergeben sich aus der M\u00f6glichkeit, dass ein Unternehmen nicht
\nin der Lage ist, die Finanzmittel zu bescha\ufb00en, die zur Begleichung der ein-
\ngegangenen Verpflichtungen notwendig sind. Liquidit\u00e4tsrisiken k\u00f6nnen auch
\ndadurch entstehen, dass ein finanzieller Verm\u00f6genswert nicht jederzeit innerhalb
\nkurzer Zeit zu seinem beizulegenden Zeitwert verkauft werden kann.
\nDer Konzern finanziert das operative Gesch\u00e4ft aus dem laufenden Cashflow.
\nEin \u00fcbergreifendes Cash-Management im Bereich Treasury gew\u00e4hrleistet dessen
\nLiquidit\u00e4ts\u00fcberwachung und -steuerung. Zur Abdeckung kurzfristiger Liquidit\u00e4ts-
\nabfl\u00fcsse h\u00e4lt die Wiener Privatbank neben der gesetzlichen Mindestreserve eine
\nlaufende Liquidit\u00e4tsreserve. Diese wird \u00fcber Stresstests anhand aus dem Risiko-
\nappetit abgeleiteter Survival Periods in Form von Limits regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und
\nangepasst. Die \u00dcberwachung der Limits erfolgt mittels Ampelsystem und ist im
\nBerichtswesen an die Unternehmensleitung verankert. Bei \u00dcberschreitung der
\nLimits bestehen definierte Eskalationsmechanismen und ein schriftlicher Notfall-
\nplan mit Handlungsoptionen. Im Gesch\u00e4ftsjahr waren keine Abhilfema\u00dfnahmen
\nerforderlich. Die gesetzlichen Anforderungen/Vorgaben hinsichtlich der LCR und
\nNSFR sind ebenso durchgehend eingehalten worden.
\n
\n\n\n\n
\n\n
Die Liquidit\u00e4tssteuerung der Wiener Privatbank erfolgt unter bankwirtschaftlichen
\n
Gesichtspunkten unter der besonderen Ber\u00fccksichtigung der jederzeitigen F\u00e4hig-
\n
keit, allen Zahlungsverpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen. Die strategische
\n
Steuerung der Liquidit\u00e4tsposition erfolgt durch das Asset Liability Committee
\n
(ALCo) der Wiener Privatbank.
\n
Die in der Arbeitsrichtlinie zum Liquidit\u00e4tsmanagement definierten Rahmen-
\n
bedingungen sowie die Vorgaben und Limits der Liquidit\u00e4tsrisikostrategie werden
\n
vom Risikomanagement auf Einhaltung \u00fcberwacht (t\u00e4glich betre\ufb00end kurzfristige
\n
Liquidit\u00e4tssituation, monatlich betre\ufb00end mittelfristiger Liquidit\u00e4tsplanung,
\n
viertelj\u00e4hrlich betre\ufb00end Bilanzstruktur; monatlich betre\ufb00end gesetzlich
\n
erforderliche Liquidit\u00e4t gem. LCR, w\u00f6chentlich betre\ufb00end Einhaltung Limits der
\n
Gro\u00dfkredit-Vorschriften bei Bankenveranlagungen, viertelj\u00e4hrlich betre\ufb00end
\n
belastete Verm\u00f6genswerte (Verpf\u00e4ndungen).
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Fristigkeitsstruktur der Verbindlichkeiten
\n
\n
31. Dezember 2025
\n
vertragliche Zahlungsstr\u00f6me
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n29.436 | \n(36.881) | \n(1) | \n(6.511) | \n(30.369) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n(264.717) | \n(213.447) | \n(47.687) | \n(3.584) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbind-lichkeiten | \n12.659 | \n(11.027) | \n(0) | \n(5.290) | \n(0) | \n(5.738) | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n(1.150) | \n(1.013) | \n(1.769) | \n(445) | \n\n
\n\n | \n310.106 | \n(317.004) | \n(214.598) | \n(60.501) | \n(35.722) | \n(6.183) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisen-termin-gesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
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\n\n\n
\n\n\n\n
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\n
\n\n\n| 31. Dezember 2024 | \nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n\n
\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n(34.996) | \n(1.008) | \n(4.032) | \n(29.957) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n(248.370) | \n(192.978) | \n(44.042) | \n(11.350) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n(14.645) | \n(0) | \n(3.902) | \n(4.923) | \n(5.820 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n(2.304) | \n(729) | \n(869) | \n(408) | \n(298) | \n\n
\n\n | \n287.630 | \n(300.315) | \n(194.715) | \n(52.845) | \n(46.638) | \n(6.118) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisentermingesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n
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\n\n\n
\n
\n
Aufgliederung der Kundenverbindlichkeiten nach L\u00e4ndern:
\n
\n
\n
\n\n\n| Land | \n\n
\n\n| Angaben in EUR | \n31.12.2025 | \n31.12.2024 | \n\n
\n\n| \u00d6sterreich | \n96.851.548 | \n109.965.435 | \n\n
\n\n| Estland | \n23.375.377 | \n762.384 | \n\n
\n\n| USA | \n21.823.978 | \n22.657.243 | \n\n
\n\n| Usbekistan | \n13.775.822 | \n15.296.954 | \n\n
\n\n| Gro\u00dfbritannien | \n11.671.540 | \n6.262.836 | \n\n
\n\n| Spanien | \n10.914.870 | \n917.410 | \n\n
\n\n| Zypern | \n10.812.229 | \n6.678.472 | \n\n
\n\n| Polen | \n6.824.106 | \n7.072.403 | \n\n
\n\n| Irland | \n6.807.153 | \n5.082.025 | \n\n
\n\n| Vereinigte Arabische | \n5.451.537 | \n5.491.302 | \n\n
\n\n| Hongkong | \n5.275.465 | \n6.219.739 | \n\n
\n\n| Lettland | \n4.960.090 | \n6.421.607 | \n\n
\n\n| Malta | \n4.288.979 | \n3.445.698 | \n\n
\n\n| Ungarn | \n4.052.549 | \n3.127.101 | \n\n
\n\n| Andorra | \n3.371.281 | \n0 | \n\n
\n\n| Russische F\u00f6deration | \n3.252.596 | \n5.033.297 | \n\n
\n\n| Bahamas | \n2.956.280 | \n843.693 | \n\n
\n\n| Deutschland | \n2.686.391 | \n6.091.891 | \n\n
\n\n| Ecuador | \n2.572.741 | \n2.721.894 | \n\n
\n\n| Schweiz | \n2.273.926 | \n2.948.617 | \n\n
\n\n| Italien | \n2.086.800 | \n2.137.098 | \n\n
\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n| Ukraine | \n2.007.989 | \n5.001.894 | \n\n
\n\n\n\n\n| Kanada | \n1.750.007 | \n1.893.004 | \n\n
\n\n| Slowakische Republik | \n1.739.161 | \n1.482.770 | \n\n
\n\n| Israel | \n1.339.463 | \n1.616.828 | \n\n
\n\n| Portugal | \n1.258.021 | \n1.295.191 | \n\n
\n\n| Anguilla | \n1.143.420 | \n599.392 | \n\n
\n\n| Bulgarien | \n681.232 | \n0 | \n\n
\n\n| Kasachstan | \n659.873 | \n1.716.398 | \n\n
\n\n| Liechtenstein | \n531.542 | \n1.589.335 | \n\n
\n\n| Belize | \n0 | \n1.769.323 | \n\n
\n\n| Moldau, Republik | \n0 | \n1.082.615 | \n\n
\n\n| Seychellen | \n0 | \n881.215 | \n\n
\n\n| Marshall Inseln | \n0 | \n789.834 | \n\n
\n\n| Costa Rica | \n0 | \n554.140 | \n\n
\n\n| St. Kitts-Nevis | \n0 | \n515.960 | \n\n
\n\n| Summe | \n263.632.646 | \n246.734.527 | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n",
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\n\n
\n
\n
Fristigkeitsstruktur der Verbindlichkeiten
\n
\n
31. Dezember 2025
\n
vertragliche Zahlungsstr\u00f6me
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n29.436 | \n(36.881) | \n(1) | \n(6.511) | \n(30.369) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n(264.717) | \n(213.447) | \n(47.687) | \n(3.584) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbind-lichkeiten | \n12.659 | \n(11.027) | \n(0) | \n(5.290) | \n(0) | \n(5.738) | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n(1.150) | \n(1.013) | \n(1.769) | \n(445) | \n\n
\n\n | \n310.106 | \n(317.004) | \n(214.598) | \n(60.501) | \n(35.722) | \n(6.183) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisen-termin-gesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
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\n
\n\n\n| 31. Dezember 2024 | \nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n\n
\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n(34.996) | \n(1.008) | \n(4.032) | \n(29.957) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n(248.370) | \n(192.978) | \n(44.042) | \n(11.350) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n(14.645) | \n(0) | \n(3.902) | \n(4.923) | \n(5.820 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n(2.304) | \n(729) | \n(869) | \n(408) | \n(298) | \n\n
\n\n | \n287.630 | \n(300.315) | \n(194.715) | \n(52.845) | \n(46.638) | \n(6.118) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisentermingesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
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\n\n\n
\n\n\n",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag610": {
"value": "\n
\n\n
Fristigkeitsstruktur der Verbindlichkeiten
\n
\n
31. Dezember 2025
\n
vertragliche Zahlungsstr\u00f6me
\n
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n29.436 | \n(36.881) | \n(1) | \n(6.511) | \n(30.369) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n(264.717) | \n(213.447) | \n(47.687) | \n(3.584) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbind-lichkeiten | \n12.659 | \n(11.027) | \n(0) | \n(5.290) | \n(0) | \n(5.738) | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n(1.150) | \n(1.013) | \n(1.769) | \n(445) | \n\n
\n\n | \n310.106 | \n(317.004) | \n(214.598) | \n(60.501) | \n(35.722) | \n(6.183) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisen-termin-gesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n| 31. Dezember 2024 | \nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n\n
\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n(34.996) | \n(1.008) | \n(4.032) | \n(29.957) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n(248.370) | \n(192.978) | \n(44.042) | \n(11.350) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n(14.645) | \n(0) | \n(3.902) | \n(4.923) | \n(5.820 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n(2.304) | \n(729) | \n(869) | \n(408) | \n(298) | \n\n
\n\n | \n287.630 | \n(300.315) | \n(194.715) | \n(52.845) | \n(46.638) | \n(6.118) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisentermingesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n
\n\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag612": {
"value": "\nFristigkeitsstruktur der Verbindlichkeiten
\n
\n31. Dezember 2025
\nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me
\n
\n
\n\n
\n\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kreditin-stituten | \n29.436 | \n(36.881) | \n(1) | \n(6.511) | \n(30.369) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbind-lichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n263.633 | \n(264.717) | \n(213.447) | \n(47.687) | \n(3.584) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbind-lichkeiten | \n12.659 | \n(11.027) | \n(0) | \n(5.290) | \n(0) | \n(5.738) | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n4.377 | \n4.377 | \n(1.150) | \n(1.013) | \n(1.769) | \n(445) | \n\n
\n\n | \n310.106 | \n(317.004) | \n(214.598) | \n(60.501) | \n(35.722) | \n(6.183) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisen-termin-gesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n9.391 | \n(9.391) | \n(9.391) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n| 31. Dezember 2024 | \nvertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n\n
\n\n| Angaben in TEUR | \nBuchwert | \nGesamt- betrag | \n3 Monate oder weniger | \n3-12 Monate | \n1-5 Jahre | \nmehr als 5 Jahre | \n\n
\n\n\n\n\n| Nicht derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n25.868 | \n(34.996) | \n(1.008) | \n(4.032) | \n(29.957) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kunden | \n246.735 | \n(248.370) | \n(192.978) | \n(44.042) | \n(11.350) | \n(0) | \n\n
\n\n| Verbriefte Verbindlichkeiten | \n12.723 | \n(14.645) | \n(0) | \n(3.902) | \n(4.923) | \n(5.820 | \n\n
\n\n| Sonstige Passiva | \n2.304 | \n(2.304) | \n(729) | \n(869) | \n(408) | \n(298) | \n\n
\n\n | \n287.630 | \n(300.315) | \n(194.715) | \n(52.845) | \n(46.638) | \n(6.118) | \n\n
\n\n| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Devisentermingesch\u00e4fte | \n0 | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n| Zugesagte finanzielle Garantien | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n\n
\n\n| Garantien | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n | \n16.299 | \n(16.299) | \n(16.299) | \n(0) | \n(0) | \n(0) | \n\n
\n\n\n\n
\n\n
\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag627": {
"value": "\nMarktrisiko
\nDas Marktrisiko (auch Marktpreisrisiko oder Marktpreis\u00e4nderungsrisiko) ist das
\nRisiko, das sich aus Ver\u00e4nderungen von Marktwerten direkt \u00fcber die Kursstellung
\naus Angebot und Nachfrage oder indirekt \u00fcber sonstige Marktdaten wie Wechsel-
\nkurse oder Zinss\u00e4tze ergibt.
\nDer Konzern geht Marktpreisrisiken nur innerhalb klar festgelegter Limits einer-
\nseits im Rahmen seiner Gesamtbankrisikostrategie sowie pr\u00e4zisiert in der
\nVeranlagungsstrategie ein. Marktrisiken, denen die Wiener Privatbank ausgesetzt
\nist, werden in monatlichen Stress-Te s t s i m R a h m e n d e r I CAAP -Analyse sowie
\nw\u00f6chentlich mittels Value at Risk Berechnungen \u00fcberwacht. Dar\u00fcber hinaus
\nwerden die Auswirkungen auf das Eigenkapital ebenfalls monatlich im Rahmen der
\nICAAP-Analyse \u00fcberpr\u00fcft. Bei der Wahl der in der Folge beschriebenen Risiko-
\nmessmethode wurde darauf Bedacht genommen, neben Normalszenarien auch
\nStressszenarien abzudecken. Soweit aufgrund der vorhandenen Marktdaten
\nm\u00f6glich, wird f\u00fcr alle Positionen in Aktien und Investmentfonds mit verf\u00fcgbaren
\nTag e s d a t e n e i n 1 0 -Ta g e s Va l u e a t R i s k m i t Konfid e n z i nterv a l l 9 5 ,0 % und 99,9 %
\nberechnet. Dies betri\ufb00t die Positionen in Aktien und Investmentfonds des Bank-
\nbuches. Dabei wird insbesondere die Monte-Carlo-Simulation als VaR
\nQuantifizierungsmethode angewendet. Im ICAAP werden die berechneten 95,0 %
\n(Going Concern/ GC) bzw. 99,9 % (Liquidationssicht/ LS) VaR Werte (10 Tage)
\nauf 255 Tage GC bzw. 64 Tage LS hochskaliert.
\n
\nMarktrisiko im Bank- und Handelsbuch
\nIn den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 wurde kein gro\u00dfes Handelsbuch gem\u00e4\u00df
\nCRR gef\u00fchrt. F\u00fcr das kleine Handelsbuch wird die Ausnahmeregelung des Artikel
\n94 CRR in Anspruch genommen und erfolgt die Steuerung und \u00dcberwachung et-
\nwaiger Handelsbuchpositionen daher gemeinsam mit den Titeln des Bankbuches.
\n
\n\n\n\n
\n\n
In der Nostroveranlagung werden nur Instrumente eingesetzt, deren Abbildbarkeit
\n
in den Systemen der Wiener Privatbank gew\u00e4hrleistet ist. Es soll sichergestellt
\n
sein, dass Eigengesch\u00e4fte in neuen Produkten und M\u00e4rkten erfolgen, wenn Risiken
\n
eindeutig identifizierbar sind und gesteuert werden k\u00f6nnen. Die strategische Steu-
\n
erung des Bankbuches erfolgt durch das Asset Liability Committee (ALCo) der
\n
Wiener Privatbank. Jede Eigenveranlagung im Bankbuch wird mittels Antrag durch
\n
die Stelle Treasury beantragt und anschlie\u00dfend dem Kreditgremium zur
\n
Genehmigung vorgelegt. Die Risikomessung und Kontrolle der Positionen erfolgt
\n
laufend durch das Risikomanagement.
\n
\n
Aktienkursrisiko
\n
Ab dem ersten Quartal 2024 quantifiziert das Risikomanagement die Credit-
\n
Spread-Risiken mittels eines VaR Ansatzes (CSRBB). Das Aktienkursrisiko (Aktien
\n
und Investmentfonds des Bankbuches) wird weiterhin mittels eines VaR-Ansatzes
\n
quantifiziert.
\n
Das Ergebnis der Kursrisiko-Berechnung per Ende Dezember 2025 (Berechnung
\n
aus Kalenderwoche 52) ergab folgendes Risiko:
\n
\n
In EUR
\n
\n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 10 Tage | \nEUR 467.179 | \n
\n\n| (EUR 438.949 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 10 Tage | \nEUR 205.447 | \n
\n\n| (EUR 205.459 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 99,9 %, hochskaliert auf 64 Tage | \nEUR 1.037.457 | \n
\n\n| (EUR 1.110.463 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n\n| VaR 95,0 %, hochskaliert auf 255 Tage | \nEUR 1.181.880 | \n
\n\n| (EUR 1.037.520 per 31. Dezember 2024 einschlie\u00dflich Anleihen) | \n | \n
\n
\n
\n
\n
In USD
\n
Ab dem ersten Quartal 2024 werden keine Kursrisiken in USD mehr quantifiziert,
\n
da die USD-Position ausschlie\u00dflich in Anleihen gehalten wird.
\n
Erg\u00e4nzend zur VaR-Berechnung erfolgt eine \u00dcberpr\u00fcfung, ob die eingesetzten
\n
Instrumente zul\u00e4ssig sind und korrekt abgebildet werden. Bei Limit\u00fcber-
\n
schreitungen erfolgt eine umgehende Eskalation. Es wurde ein standardisiertes
\n
Berichtswesen installiert, welches im Falle einer Limit\u00fcberschreitung die
\n
Ma\u00dfnahmensetzung, Umsetzung und \u00dcberwachung der Ma\u00dfnahmensetzung
\n
gew\u00e4hrleistet.
\n
In den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 bestanden keine direkten Positionen in
\n
Aktientitel.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Credit-Spread-Risiko
\n
Negative EVE-\u00c4nderung per 31.12.2025:
\n
\n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 1.738.975 | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 514.244 | \n
\n\n| Negative EVE-\u00c4nderung per 31.12.2024: | \n | \n
\n\n| VaR 99,9 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 2.847.319 | \n
\n\n| VaR 95,0 %, Haltedauer 1 Jahr | \nEUR 727.789 | \n
\n
\n
\n
Die Reduktion des Credit-Spread-Risikos im Vergleich zu 2024 ist das Ergebnis des
\n
nat\u00fcrlichen Ablaufprofils im Portfolio der Staatsanleihen.
\n
\n
Zins\u00e4nderungsrisiko
\n
Zins\u00e4nderungsrisiken entstehen grunds\u00e4tzlich nur im Banken- und Kreditbuch
\n
durch Ver\u00e4nderung von Marktzinsen. Dieses Risiko entsteht, wenn die Laufzeiten
\n
bzw. die Zinsanpassungszeitpunkte von Aktiva und Passiva nicht \u00fcbereinstimmen.
\n
Das Zins\u00e4nderungsrisiko im Konzern ist durch eine geringe Fristentransformation
\n
niedrig und wird regelm\u00e4\u00dfig im Rahmen der Gesamtbanksteuerung \u00fcberwacht
\n
und bewertet.
\n
Neukredite und Prolongationen werden \u00fcberwiegend auf Basis des 6-Monats-
\n
EURIBOR vergeben. Fixzinsvereinbarungen stellen bei Ausleihungen einen
\n
geringen Anteil dar. Bei Veranlagungen im Bankbuch in Form von Anleihen werden
\n
auch l\u00e4ngerfristige Zinsbindungen eingegangen. Die Passivseite besteht zu einem
\n
\u00fcberwiegenden Teil aus Sichteinlagen, wof\u00fcr die gesetzlichen Fristen f\u00fcr Zinssatz-
\n
\u00e4nderungen angewendet werden. Eine Ausnahme bildet das Produkt \u201eFestgeld\u201c.
\n
Hier kann es auch zu l\u00e4ngerfristigen Zinsbindungen kommen.
\n
Das Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch wird gem\u00e4\u00df den IRRBB Vorgaben der
\n
BA ermittelt. Die Quantifizierung erfolgt dabei durch die Simulation von sowohl
\n
\u00c4nderungen des Barwertes der verzinslichen Aktiv- und Passivpositionen als auch
\n
der \u00c4nderungen des Nettozinsertrages der Bank in unterschiedlichen Szenarien,
\n
die nach EU-weit einheitlich vorgegebenen Parametern w\u00e4hrungsspezifisch
\n
berechnet werden.
\n
Die Messung des Zinsrisikos erfolgt monatlich. St\u00e4rkere Schwankungen der
\n
Zinsrisiken werden regelm\u00e4\u00dfig im Rahmen der Gesamtbanksteuerung besprochen
\n
und analysiert. Die strategische Steuerung der Zinsbindungen erfolgt durch das
\n
Asset Liability Committee (ALCo) der Wiener Privatbank. Ziel ist es, auch bei Auf-
\n
und Abw\u00e4rtsschocks bzw. \u00c4nderungen der Laufzeitstruktur der Zinss\u00e4tze diese
\n
Risiken angemessen zu begrenzen und jederzeit Deckung daf\u00fcr zu halten. Das
\n
barwertige Zins\u00e4nderungsrisiko betrug per 31. Dezember 2025 TEUR 787
\n
(31. Dezember 2024: TEUR 1.358). Dieser Wert wurde unter Anwendung des
\n
aufsichtlichen Zinsschockszenarios ermittelt, welches eine parallele Verschiebung
\n
der Zinsstrukturkurve um 200 bp vorsieht. Die maximale negative Barwert-
\n
\u00e4nderung gem\u00e4\u00df den IRRBB-Szenarien betr\u00e4gt somit rd. 2,7 % (31. Dezember
\n
2024: 3,8 %) der anrechenbaren Eigenmittel. Das Limit f\u00fcr das Zins\u00e4nderungs-
\n
risikorisiko liegt bei 13,0 %, eine Vorwarnschwelle ist bei 10,0 %
\n
eingerichtet.
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\nW\u00e4hrungsrisiko
\nDas Wechselkursrisiko besteht aus der Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit-
\nwertes oder k\u00fcnftigen Cashflows eines Finanzinstruments aufgrund von Wechsel-
\nkursschwankungen. Es besteht weitgehend W\u00e4hrungskongruenz zwischen der
\nAktiv- und der Passivseite. Laufzeitinkongruenzen bestehen bei den Fremd-
\nw\u00e4hrungen des Konzerns im Wesentlichen nur im USD, wobei t\u00e4glich f\u00e4llige
\nKundeneinlagen in HQLA und bei bonit\u00e4tsstarken Banken mit einer Laufzeit
\nbis maximal 12 Monate veranlagt werden. Der Konzern ist derzeit somit keinen
\nwesentlichen W\u00e4hrungsrisiken ausgesetzt.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag396": {
"value": "\nKreditrisiko
\nKreditrisiko entsteht einerseits aus dem traditionellen Kreditgesch\u00e4ft (Verluste
\ndurch den Ausfall eines Kreditnehmers oder notwendige Bevorsorgung von
\nKreditengagements durch die Bonit\u00e4tsverschlechterung von Kreditnehmern)
\nsowie andererseits aus dem Handel mit Marktrisikoinstrumenten (Ausfallsrisiko
\nauf Seiten der Kontrahenten). L\u00e4nderrisiken werden implizit in der Kalkulation des
\nKreditrisikos mitber\u00fccksichtigt.
\nDie Wiener Privatbank SE ist bem\u00fcht, ihr Kreditrisiko so gering wie m\u00f6glich zu
\nhalten. Dies wird durch eine umfassende Bonit\u00e4tsbeurteilung der Kreditnehmer,
\ndie Hereinnahme von Sicherheiten und Vereinbarung von Berichtspflichten
\nerreicht. Als Besicherung f\u00fcr an Kunden ausgereichte Kredite werden neben
\nabstrakten Garantien in der Regel Immobiliensicherheiten und/oder finanzielle
\nSicherheiten hereingenommen. Veranlagungen bei Kreditinstituten und in
\nInstrumenten des Kapitalmarktes erfolgen in der Regel unbesichert. Die
\nGenehmigung von Kreditantr\u00e4gen und die laufende \u00dcberwachung der Kredit-
\nengagements erfolgt durch das Kreditgremium der Wiener Privatbank SE.
\nEs erfolgt eine laufende Analyse auf Einzelengagementebene mit einer regel-
\nm\u00e4\u00dfigen Berichterstattung anhand eines Ampelsystems in den internen Gremien.
\nDie Beurteilung basiert auf einer Kombination von Informationen aus Kunden-
\ngespr\u00e4chen und Einzelanalysen sowie \u00f6\ufb00entlich zug\u00e4nglichen Quellen.
\nDirektes Kreditgesch\u00e4ft mit nat\u00fcrlichen oder juristischen Personen aus Russland
\nund Belarus besteht keines. Kreditengagements, die potenziell indirekt davon be-
\ntro\ufb00en sein k\u00f6nnen, werden laufend \u00fcberwacht und ist aus aktueller Sicht von kei-
\nner besonderen Betro\ufb00enheit auszugehen.
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden Initiativen weitergef\u00fchrt, f\u00fcr Kundenengagements
\nmit identifizierten nachteiligen Auswirkungen des aktuell herausfordernden
\nUmfeldes, Mitigationsstrategien auf Einzelfallebene zu entwickeln und
\nentsprechende Ma\u00dfnahmen umzusetzen. Bei den Ma\u00dfnahmen handelte es sich
\nhaupts\u00e4chlich um individuelle Vereinbarungen. Dazu geh\u00f6rten unter anderem
\n(Teil-)Tilgungen, die Hereinnahme zus\u00e4tzlicher Sicherheiten oder Stundungen
\ngem\u00e4\u00df Art. 47 CRR. Eine derartige Stundungsma\u00dfnahme ist eine Konzession
\neines Instituts an einen Schuldner, der Schwierigkeiten hat oder wahrscheinlich
\nhaben wird, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Diese
\nMa\u00dfnahmen umfassen insbesondere \u00c4nderungen der Bedingungen oder
\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Refinanzierungen einer Kreditverpflichtung, wenn diese \u00c4nderungen oder
\n
Refinanzierungen nicht einger\u00e4umt worden w\u00e4ren, wenn der Schuldner keine
\n
Schwierigkeiten gehabt h\u00e4tte, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
\n
Per 31. Dezember 2025 bestanden acht finanzielle Verm\u00f6genswerte mit einem
\n
Bruttobuchwert in H\u00f6he von EUR 15.787.052, dessen Bedingungen aufgrund
\n
finanzieller Schwierigkeiten neu verhandelt wurden.
\n
Per 31. Dezember 2024 bestanden f\u00fcnf finanzielle Verm\u00f6genswerte mit einem
\n
Bruttobuchwert in H\u00f6he von EUR 9.083.897, dessen Bedingungen aufgrund
\n
finanzieller Schwierigkeiten neu verhandelt wurden.
\n
\n
Auswertung des Kreditportfolios
\n
Zum 31. Dezember 2025 betrug die Summe der bei Kreditinstituten und der
\n
OeNB (exkl. Kassenbestand) veranlagten Gelder des Wiener Privatbank Konzerns
\n
insgesamt EUR 199.970.386 (per 31. Dezember 2024: EUR 170.352.277). Solche
\n
Eigenveranlagungen werden nur bei Kreditinstituten mit guter Bonit\u00e4t / bzw.
\n
bei der OeNB durchgef\u00fchrt.
\n
Das Kreditportfolio gegen\u00fcber Kunden vor Wertberichtigungen setzt sich
\n
zusammen aus:
\n
Einmalbarkredite
\n
2025: EUR 31.172.664
\n
2024: EUR 36.547.655
\n
Kontokorrentkredite inklusive interner Rahmen und \u00dcberziehungen
\n
2025: EUR 14.509.912
\n
2024: EUR 21.148.312
\n
Spezifische Risikovorsorgen bestehen in H\u00f6he von EUR 3.025.049
\n
(VJ: EUR 6.221.937).
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Kreditkonzentrationen
\n
\n
\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \n2025 | \n2024 | \n
\n\n\n\n| Maximale Einzelkreditsumme (EUR) | \n5.500.000 | \n5.500.000 | \n
\n\n| Anzahl Einzelkredite \u2265 1 MEUR | \n18 | \n20 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Das Kreditportfolio ist insbesondere im Immobilienbereich akzentuiert, wodurch
\n
es in dieser Branche zu einer Risikokonzentration kommt. Zur Begrenzung und
\n
\u00dcberwachung dieser Risiken wurde ein umfassendes Limitsystem auf Teilkredit-
\n
portfolioebene und auf Einzelengagementebene sowie auf Beteiligungsebene
\n
hinsichtlich Immobilienrisiken definiert. Zus\u00e4tzlich erfolgt eine eigenst\u00e4ndige
\n
Quantifizierung der Immobilienkonzentration im Kredit- und Beteiligungsportfolio
\n
und besteht dazu ein Risikolimit. Risikomanagement \u00fcberwacht die Einhaltung der
\n
Limits. In Erg\u00e4nzung dazu erfolgt ein laufendes Monitoring des Immobilienmarktes
\n
und der Immobilienprojekte im Beteiligungsportfolio. Wiedervorlagen mit
\n
einer tourlichen Beurteilung des jeweiligen Engagements erfolgen mindestens
\n
j\u00e4hrlich. Zum 31. Dezember 2025 umfasste die Risikokategorie \u201eImmobilien\u201c-
\n
Engagements im Ausma\u00df von insgesamt EUR 40,1 Mio. (per 31. Dezember 2024:
\n
EUR 41,5 Mio.) Das gr\u00f6\u00dfte Einzelengagement dieser Kategorie betr\u00e4gt
\n
EUR 5,5 Mio. (per 31. Dezember 2024: EUR 5,5 Mio.).
\n
\n
Aufgliederung der Kundenforderungen nach Abzug der
\n
Einzelwertberichtigungen nach L\u00e4ndern
\n
\n
\n
\n\n\n| Land | \nGesamtkreditobligo | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n per 31.12.2025 | \nper 31.12.2024 | \n
\n\n\n\n| AT | \n26.785.717 | \n32.621.153 | \n
\n\n| DE | \n11.529,259 | \n12.337.434 | \n
\n\n| US | \n2.823.860 | \n3.061.619 | \n
\n\n| IM | \n776.960 | \n576.538 | \n
\n\n| CH | \n- | \n1.598.583 | \n
\n\n| SK | \n200.604 | \n538.106 | \n
\n\n| LU | \n- | \n190 | \n
\n\n| AD | \n- | \n- | \n
\n\n| RO | \n388.111 | \n498.978 | \n
\n\n| HU | \n42.742 | \n110.557 | \n
\n\n| MT | \n- | \n14 | \n
\n\n| BG | \n106.128 | \n125.809 | \n
\n\n| Sonstige | \n4.146 | \n5.048 | \n
\n\n| Summe | \n42.657.527 | \n51.474.030 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Die Bewertung des Kreditrisikos wird analog zum Vorjahr anhand einer Skala mit
\n
18 Lebendratingstufen und zwei Ausfallsklassen durchgef\u00fchrt:
\n
\n
PD-Spannen der Ratingklassen
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating | \nPD Untergrenze | \nPD Obergrenze | \nMittlere PD | \n
\n\n\n\n| 1 | \n0,000 % | \n0,030 % | \n0,015 % | \n
\n\n| 2 | \n0,030 % | \n0,031 % | \n0,030 % | \n
\n\n| 3 | \n0,031 % | \n0,033 % | \n0,031 % | \n
\n\n| 4 | \n0,033 % | \n0,038 % | \n0,035 % | \n
\n\n| 5 | \n0,038 % | \n0,047 % | \n0,042 % | \n
\n\n| 6 | \n0,047 % | \n0,060 % | \n0,052 % | \n
\n\n| 7 | \n0,060 % | \n0,083 % | \n0,069 % | \n
\n\n| 8 | \n0,083 % | \n0,126 % | \n0,099 % | \n
\n\n| 9 | \n0,126 % | \n0,214 % | \n0,160 % | \n
\n\n| 10 | \n0,214 % | \n0,390 % | \n0,287 % | \n
\n\n| 11 | \n0,390 % | \n0,723 % | \n0,531 % | \n
\n\n| 12 | \n0,723 % | \n1,338 % | \n0,984 % | \n
\n\n| 13 | \n1,338 % | \n2,476 % | \n1,820 % | \n
\n\n| 14 | \n2,476 % | \n4,580 % | \n3,367 % | \n
\n\n| 15 | \n4,580 % | \n8,474 % | \n6,230 % | \n
\n\n| 16 | \n8,474 % 146 | \n15,676 % | \n11,525 % | \n
\n\n| 17 | \n15,676 % | \n29,204 % | \n21,322 % | \n
\n\n| 18 | \n29,204 % | \n100,000 % | \n40,000 % | \n
\n\n| 19 | \nAusfall gem. Basel III-Ausfallskriterien | \n
\n\n
\n
\n
20
\n
uneinbringlicher Ausfall
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\n
\n
Aufgliederung der Kundenforderungen nach Abzug der Einzelwertberichtigungen
\n
je Kreditart und Ratingklassen:
\n
Gesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2025
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 9 | \n6.224.265 | \n210.243 | \n6.434.509 | \n5.287.964 | \n
\n\n| 10 | \n42.323 | \n4.037.738 | \n4.080.061 | \n177.984 | \n
\n\n| 11 | \n7.802.436 | \n96.052 | \n7.898.489 | \n2.703.371 | \n
\n\n| 12 | \n8.100.547 | \n2.855.142 | \n10.955.688 | \n1.801.209 | \n
\n\n| 13 | \n1.827.293 | \n- | \n1.827.293 | \n1.827.293 | \n
\n\n| 14 | \n- | \n53 | \n53 | \n53 | \n
\n\n| 15 | \n3.899.241 | \n52.153 | \n3.951.394 | \n2.349.069 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n1.422.865 | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n3.032.427 | \n3.054.749 | \n6.087.176 | \n5.956.033 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n30.928.531 | \n11.728.996 | \n42.657.527 | \n21.525.840 | \n
\n\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Gesamtkreditobligo gegen\u00fcber Kunden per 31.12.2024
\n
\n
\n
\n\n\n| Rating Angaben in EUR | \nEinmalbarkredite | \nKontokorrent | \nGesamt | \nBlanko | \n
\n\n\n\n| 1 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 2 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 3 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 4 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 5 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 6 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 7 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 8 | \n- | \n6 | \n6 | \n6 | \n
\n\n| 9 | \n5.290.850 | \n4.674.288 | \n9.965.138 | \n2.310.818 | \n
\n\n| 10 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 11 | \n5.552.500 | \n172.713 | \n5.725.213 | \n1.160.428 | \n
\n\n| 12 | \n4.327.097 | \n5.766.527 | \n10.093.624 | \n6.057.442 | \n
\n\n| 13 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 14 | \n13.581.490 | \n3.643.910 | \n17.225.400 | \n7.97 1.5 29 | \n
\n\n| 15 | \n2.323.207 | \n46.461 | \n2.369.668 | \n46.461 | \n
\n\n| 16 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 17 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 18 | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n| 19 | \n1.010.277 | \n5.084.699 | \n6.094.976 | \n5.755.389 | \n
\n\n| 20 | \n- | \n4 | \n4 | \n4 | \n
\n\n| n.a. | \n- | \n- | \n- | \n- | \n
\n\n | \n32.085.420 | \n19.388.609 | \n51.474.030 | \n23.302.078 | \n
\n\n
\n
\n
\n
Die in der \u00dcbersicht ber\u00fccksichtigten materiellen Sicherheiten umfassen
\n
verpf\u00e4ndete Einlagen, Wertpapiere und hypothekarische Sicherheiten (angesetzt
\n
mit dem internen Belehnwert). Dar\u00fcber hinaus werden mit Kreditnehmern in der
\n
Regel noch weitere nicht materielle Sicherheiten (wie beispielsweise abstrakte
\n
Garantien, B\u00fcrgschaften, Zessionen, Einverleibungsf\u00e4hige Pfandbestellungs-
\n
urkunden, Rangordnungen, etc.) vereinbart, die in dieser Aufstellung nicht
\n
ber\u00fccksichtigt wurden.
\n
\n\n\n\n\n\n
Die NPL-Quote betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2025 rd. 7,70 % (VJ: 6,92 %), ein
\nAbbauplanzur Reduktion notleidender Kundenforderungen wurde implementiert
\nund die getro\ufb00enen Ma\u00dfnahmen werden konsequent verfolgt.
\n
\n\n\n\n\n\n",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900VYY1MRNR59PN57",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"Tag402": {
"value": "\nQuantitative Angaben zur Risikovorsorgen\u00e4nderung
\nDie folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung der Bruttobuchwerte sowie der
\nkorrespondierenden Risikovorsorgen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2024 und 2025 nach
\nIFRS 9 Stagingstufen (Details zur Einordnung in die Stufen 1 bis 3 siehe weiter
\noben) aufgeteilt nach Asset-Klassen:
\n
\n\n\n\nForderungen an Kunden
\n
\nBruttobuchwert\u00e4nderung
\nKredite und Forderungen an Kunden
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-7.588.182 | \n7.588.182 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-2.929.821 | \n0 | \n2.929.821 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n9.254.370 | \n-9.254.370 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.533.119 | \n29.791 | \n0 | \n0 | \n5.562.910 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.367.333 | \n-4.074.455 | \n-2.507.005 | \n0 | \n-13.948.794 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n21.227.593 | \n15.342.757 | \n9.112.225 | \n0 | \n45.682.576 | \n
\n\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n470.765 | \n0 | \n470.765 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-51.578 | \n51.578 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 3 | \n-13.032 | \n0 | \n13.032 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n93.120 | \n-93.120 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 3 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n13.374 | \n82.555 | \n808.546 | \n0 | \n904.476 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6gens-werte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-100.395 | \n-165.585 | \n-390.958 | \n0 | \n-656.938 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n-4.098.274 | \n0 | \n-4.098.274 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n43.869 | \n255.276 | \n3.025.049 | \n0 | \n3.324.193 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 1 POCI | \n | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n51.198.280 | \n18.810.801 | \n3.709.964 | \n0 | \n73.719.045 | \n
\n\n| Aufzinsung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n0 | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-12.301.986 | \n12.301.986 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-10.881.642 | \n0 | \n10.881.642 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n2.067.541 | \n-2.067.541 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-7.758.64 5 | \n7.75 8.6 45 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n5.807.386 | \n1.361.356 | \n0 | \n0 | \n7.168.742 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-11.564.138 | \n-1.594.349 | \n-1.758.996 | \n0 | \n-14.917.483 | \n
\n\n| Ausbuchung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n0 | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n24.325.440 | \n21.053.609 | \n12.316.917 | \n0 | \n57.695.967 | \n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n237.236 | \n71.816 | \n1.854.977 | \n0 | \n2.164.030 | \n
\n\n| Aufzinsung der Wertberichtigung | \n0 | \n0 | \n1.668.878 | \n | \n1.668.878 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-79.504 | \n79.504 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 3 | \n-87.674 | \n0 | \n87.674 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n10.381 | \n-10.381 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 3 | \n0 | \n-32.198 | \n32.198 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n16.496 | \n289.352 | \n13.221.057 | \n0 | \n13.526.905 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Ver-m\u00f6genswerte | \n30.515 | \n0 | \n0 | \n | \n30.515 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-25.073 | \n-18.245 | \n-699.632 | \n0 | \n-74 2.949 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n-9.943.215 | \n | \n-9.943.215 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n102.378 | \n379.848 | \n6.221.937 | \n0 | \n6.704.163 | \n
\n\n
\n
\nUnter Kredite und Forderungen an Kunden werden in den Tabellen Forderungen
\naus dem Kreditgesch\u00e4ft einbezogen.
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2025 verringerte sich der Bruttobuchwert von ausgefallenen
\nExposures von EUR 12.316.917 per 31. Dezember 2024 auf EUR 9.112.225
\nper 31. Dezember 2025. Der R\u00fcckgang resultiert im Wesentlichen aus
\nR\u00fcckzahlungen in H\u00f6he von EUR 2.507.005 sowie aus Abschreibungen in H\u00f6he
\nvon EUR 4.098.274, welche die Abg\u00e4nge in Stage 3 bestimmen. Gleichzeitig kam
\nes im Jahr 2025 weiterhin zu Migrationen zwischen den Stages. Ein wesentlicher
\nTr e ib e r w ar d e r Tr a n s f e r v o n Stage 1 zu Stage 2 in H\u00f6he von EUR 7.588.182,
\nwelcher durch gegenl\u00e4ufige R\u00fcckmigrationen von Stage 2 zu Stage 1 in H\u00f6he von
\nEUR 9.254.370 kompensiert wurde. Dar\u00fcber hinaus migrierten Kredite im Wert
\nvon EUR 2.929.821 von Stage 1 in Stage 3.
\n
\n\n\n\nDie Risikovorsorge entwickelte sich im Einklang mit den Bestandsver\u00e4nderungen.
\nBesonders stark zeigt sich der E\ufb00ekt der Abschreibungen auf Stage 3, welche die
\nRisikovorsorge in diesem Segment um EUR 4.098.274 vermindert haben. Gleich-
\nzeitig f\u00fchrten Nettozuschreibungen im Rahmen der Risikovorsorge (\u201cNetto-
\n\u00e4nderung der Risikovorsorge\u201d) in H\u00f6he von EUR 904.476 sowie die migrations-
\nbedingten Umbuchungen zwischen den Stages zu einer Umschichtung der Wert-
\nberichtigungen. Insgesamt reduzierte sich die Risikovorsorge von EUR 6.704.163
\nper 31. Dezember 2024 auf EUR 3.324.193 per 31. Dezember 2025, was haupt-
\ns\u00e4chlich auf die oben genannten Abschreibungen und R\u00fcckzahlungen zur\u00fcck-
\nzuf\u00fchren ist.
\n
\nSonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte
\n
\n\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n54.754.036 | \n171.123 | \n5.500 | \n0 | \n54.930.660 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-24.458.129 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-24.458.129 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n201.055.886 | \n520.693 | \n28.000 | \n0 | \n201.604.579 | \n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n683 | \n140 | \n5.500 | \n0 | \n6.323 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-831 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-831 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n2.800 | \n971 | \n28.000 | \n0 | \n31.771 | \n
\n\n
\n
\n\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n180.287.384 | \n545.883 | \n25.000 | \n0 | \n180.858.267 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n22.891.407 | \n0 | \n0 | \n0 | \n22.891.407 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-32.418.812 | \n-196.314 | \n-2.500 | \n0 | \n-32.617.626 | \n
\n\n| Abschreibung | \n0 | \n0 | \n0 | \n | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n170.759.979 | \n349.569 | \n22.500 | \n0 | \n171.132.048 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung Sonstige AC bewertete Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nRisikovorsorge Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n60.114 | \n183 | \n25.000 | \n0 | \n85.298 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n-2.500 | \n0 | \n-2.500 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n442 | \n648 | \n0 | \n0 | \n1.091 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-57.609 | \n0 | \n0 | \n | \n-57.609 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n2.948 | \n831 | \n22.500 | \n0 | \n26.279 | \n
\n\n
\n
\nUnter Sonstige AC bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen die
\nBarreserve, Forderungen gegen\u00fcber Kreditinstituten sowie sonstige Aktiva
\neinbezogen.
\n
\nZu FVTOCI bewertete Verm\u00f6genswerte
\n
\n\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n136.862 | \n0 | \n0 | \n0 | \n136.862 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-7.841.824 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-7.841.824 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n38.515.327 | \n0 | \n0 | \n0 | \n38.515.327 | \n
\n\n
\n
\nRisikovorsorgen\u00e4nderung
\nzu FVTOCI Verm\u00f6genswerte
\n\n
\n\n\n| Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.294 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.294 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n3.447 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.447 | \n
\n\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n
\n\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nBruttobuchwert Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Gesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n30.123.178 | \n0 | \n0 | \n0 | \n30.123.178 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n18.568.226 | \n0 | \n0 | \n0 | \n18.568.226 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.471.114 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-2.471.114 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n46.220.289 | \n0 | \n0 | \n0 | \n46.220.289 | \n
\n\n
\n
\n\n\n\n\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n | \n
\n\n| zu FVTOCI Verm\u00f6genswerte Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n3.154 | \n0 | \n0 | \n0 | \n3.154 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n613 | \n0 | \n0 | \n0 | \n613 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n1.348 | \n0 | \n0 | \n0 | \n1.348 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-374 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-374 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n4.740 | \n0 | \n0 | \n0 | \n4.740 | \n
\n\n
\n
\nUnter FVTOCI bewertetet Verm\u00f6genswerte werden in den Tabellen Schuld-
\nverschreibungen, \u00f6\ufb00entliche Schuldtitel und andere festverzinsliche Wertpapiere
\neinbezogen.
\nGarantien und B\u00fcrgschaften
\n
\n\n
\n\n\n| Bruttobuchwert\u00e4nderung | \nBruttobuchwert | \n
\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-12.500 | \n12.500 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n35.000 | \n100.000 | \n0 | \n0 | \n135.000 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-1.309.344 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-1.309.344 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n4.080.072 | \n612.500 | \n0 | \n0 | \n4.692.572 | \n
\n\n
\n
\nRisikovorsorgen\u00e4nderung
\n\n
\n\n\n| Kredite und Forderungen an Kunden Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2025 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n| Transfer von Stage 1 zu Stage 2 | \n-1 | \n1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Transfer von Stage 2 zu Stage 1 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n9 | \n2.067 | \n0 | \n0 | \n2.076 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-434 | \n-383 | \n0 | \n0 | \n-817 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2025 | \n633 | \n2.771 | \n0 | \n0 | \n3.404 | \n
\n\n
\n
Risikovorsorge
\n
\n\n\n\nBruttobuchwert\u00e4nderung
\n\n
\n\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften Angaben in EUR | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n4.258.490 | \n95.000 | \n0 | \n0 | \n4.353.490 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-150.000 | \n150.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n95.000 | \n-95.000 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n3.287.339 | \n350.000 | \n | \n | \n3.637.339 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-2.123.913 | \n0 | \n | \n | \n-2.123.913 | \n
\n\n| Abschreibungen | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n5.366.916 | \n500.000 | \n0 | \n0 | \n5.866.916 | \n
\n\n
\n
Bruttobuchwert
\n
\n\n
\n\n\n| Risikovorsorgen\u00e4nderung | \nRisikovorsorge | \n
\n\n| Garantien und B\u00fcrgschaften | \nStage 1 | \nStage 2 | \nStage 3 | \nPOCI | \nGesamt | \n
\n\n| Angaben in EUR | \n
\n\n\n\n| Stand per 01.01.2024 | \n91 | \n31 | \n0 | \n0 | \n122 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 1 z u S t a g e 2 | \n-6 | \n6 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Tr a n s f e r v o n S t a g e 2 z u S t a g e 1 | \n31 | \n-31 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Netto\u00e4nderung der Risikovorsorge | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Ausreichung neuer finanzieller Verm\u00f6genswerte | \n957 | \n1.080 | \n | \n | \n2.037 | \n
\n\n| R\u00fcckzahlung | \n-15 | \n0 | \n0 | \n0 | \n-15 | \n
\n\n| Verwendung | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n0 | \n
\n\n| Summe zum 31.12.2024 | \n1.059 | \n1.085 | \n0 | \n0 | \n2.144 | \n
\n\n
\n
\nUnter Garantien und B\u00fcrgschaften werden in den Tabellen Garantien und
\nB\u00fcrgschaften aus dem Kundengesch\u00e4ft einbezogen.
\n
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