WIR

MACHT’S

MÖGLICH.

JAHRES FINANZ-

BERICHT 2021

WICHTIGE DATEN AUF

EINEN BLICK

Gewinn-und-Verlust-Rechnung in TEUR 2021 2020

Nettozinsertrag 120.263 74.377

Betriebserträge 273.815 187.990

Betriebsaufwendungen -160.845 -129.503

Betriebsergebnis 112.970 58.487

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 144.331 44.568

Jahresüberschuss 222.816 48.642

Bilanz in TEUR 2021 2020

Forderungen an Kreditinstitute 3.406.992 3.992.494

Forderungen an Kunden 7.568.323 4.594.620

Wertpapiere 4.364.034 3.918.520

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen 988.004 1.088.117

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 8.427.534 7.679.920

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 4.032.821 2.524.515

Eigene Emissionen inkl. Ergänzungskapital 6.051.590 4.342.998

Bilanzsumme 20.190.665 15.959.304

Bankaufsichtliche Kennzahlen 2021 2020

Anrechenbare Eigenmittel gesamt 1.495.071 1.203.617

Gesamtrisiko (Bemessungsgrundlage) 7.787.854 5.631.792

Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote) 17,13 % 19,37 %

Gesamtkapitalquote 19,20 % 21,37 %

Liquidity Coverage Ratio (LCR) 247,62 % 209,33 %

Net Stable Funding Ratio (NSFR) 126,98 % 118,38 %

Sonstige Kennzahlen 2021 2020

Cost Income Ratio (CIR) 58,74 % 68,89 %

Return on Equity (ROE) – vor Steuern 11,63 % 4,06 %

Non-Performing Loan Ratio (NPL-Ratio) 1,47 % 1,29 %

Zusätzliche Informationen 2021 2020

Mitarbeiteranzahl (Ø) 772 636

Bankstellen 16 10

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

002

001 EINZELABSCHLUSS

GESCHÄFTSBERICHT 2021

Wichtige Daten auf einen Blick 2

Vorwort 4

Bericht des Aufsichtsrats 6

Vision und Zahlen 8

Vorstandsteam im Gespräch 10

Unsere Geschäftsfelder 16

Mitarbeitende 22

Raiffeisenverbund 24

Markenkern 26

Markenwerte 28

Daten und Fakten 30

Bankstellen in der Steiermark 31

LAGEBERICHT 2021

Bericht über den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage 35

Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und die Risiken des Unternehmens (Ausblick) 53

Bericht über Forschung und Entwicklung 62

Berichterstattung über wesentliche Merkmale des Internen Kontroll- und

Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess 63

JAHRESABSCHLUSS 2021

Bilanz 66

Posten unter der Bilanz 68

Gliederung der Gewinn-und-Verlust-Rechnung 69

Anhang für das Geschäftsjahr 2021 71

Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats 118

Anlage 1 – Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 120

Anlage 2 – Anlagenspiegel 122

Anlage 3 – Investitionsprämie 124

Erklärung aller gesetzlichen Vertreter 125

Bestätigungsvermerk 126

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers 133

002 KONZERNABSCHLUSS

WICHTIGE DATEN AUF EINEN BLICK 141

KONZERNLAGEBERICHT 2021 143

KONZERNABSCHLUSS 2021 NACH INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING STANDARDS (IFRS) 164

INHALT

Im Sinne der besseren Lesbarkeit dieses Geschäftsberichts wird auf eine geschlechterspezifische Differenzierung der

Formulierung verzichtet. Sämtliche Personenbezeichnungen gelten jedoch ausdrücklich für alle Geschlechter.

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

003

JAHRESFINANZBERICHT 2021

VORWORT

WAS LERNT MAN

AUS KRISEN?

WIR SCHAFFT MEHR.

Am 27. April 1927, also vor 95 Jahren, schlug die Geburtsstunde der

Raiffeisen-Landesbank Steiermark. Ihre Gründung war das sichtbar

gewordene Subsidiaritätsprinzip, also das gemeinsame Lösen von

übergreifenden Aufgaben auf der Sekundärstufe. Was anfänglich

hauptsächlich dem Liquiditätsausgleich diente, ist bis heute um

viele Aufgaben gewachsen – zum „Raiffeisen-Verbund“. Und dieser

ist ein lebendiges WIR in der Steiermark.

Seit damals gab es in unserem Land und auf der Welt unzählige

Blütezeiten, aber auch schmerzvolle Phasen: Der Zweite Weltkrieg,

gefolgt vom Aufbruch des Wiederaufbaus, die Ursprünge der Euro-

päischen Union, die Jahre der „Babyboomer“, erste Ölschocks, der

Kalte Krieg und der Eiserne Vorhang, dessen Fall, der EU-Beitritt

Österreichs, die Erweiterung der EU in den osteuropäischen Raum,

die Russland-Krise, die Dotcom-Blase, wachsendes Umweltbe-

wusstsein, die starke Dynamik der Digitalisierung, die Finanzkrise

und folgende Euro-Krise, die Sorge um den Klimawandel, die

Corona-Pandemie – und nun der Krieg in der Ukraine.

Im Rückspiegel scheinen die Krisen aufgrund ihrer Einschnitte

stärker in unserem Bewusstsein zu bleiben, als die Blütezeiten.

Doch im Verlauf dieser 95 Jahre bewiesen die Menschen und die

Wirtschaft unseres Landes immer auch Zuversicht, Mut, Ausdau-

er und die Kraft der Gemeinschaft. Die Steiermark hat eine sehr

erfolgreiche Entwicklung genommen. Der Raiffeisen-Verbund mit

den selbstständigen Raiffeisenbanken, der Raiffeisen-Landesbank

Steiermark sowie dem Raiffeisenverband Steiermark war und ist als

Begleiter stets an der Seite der Menschen und so wurde Raiffeisen

zur führenden Bankengruppe im Land.

Bewegte Zeiten stellen stets die Frage: Was lernen wir daraus? Oft

sind es Abkommen zwischen Ländern, die das Zusammenleben re-

geln sollen. Oder neue Gesetze, die Fehlentwicklungen eindämmen

sollen. Oder neue technologische Entwicklungen, um komplexe

Zusammenhänge besser im Griff zu haben. Was wir aus dem Krieg

in der Ukraine lernen (müssen), ist noch offen. Die noch spürbare

Corona-Pandemie zeigt, dass auf Dauer offensichtlich kein Gesetz,

keine App die Lösung bietet. Nötig ist verändertes Verhalten. Dies

wiederum braucht zuvor eine veränderte Haltung.

Die Raiffeisen-Idee hat uns eine klare Haltung mitgegeben: Es ist

das solidarische Wir, das vor das Ich zu stellen ist. Dieses Wir kann

mit vielen anderen Begriffen ausgedrückt werden: Wir bedeutet

Verantwortung und den Blick auf das Ganze. Wir zeigt sich in

lebendigen Regionen. Ein größeres Wir wurde durch die Gründung

der Europäischen Union sichtbar. Wir ermöglicht globale Wirt-

schaftsbeziehungen. Wir ist unverzichtbar, wenn es um elementare

Herausforderungen wie den Klimawandel geht. Wir begeistert durch

Kreativität und Innovation. Wir fördert und fordert Demokratie. Wir ist

Frieden.

Durch ein starkes Wir ist 2021 auch in der RLB Steiermark vieles

gelungen: Die Fusion der HYPO Steiermark war ein erfolgreicher

Meilenstein und der logische nächste Schritt eines langen gemein-

samen Wegs. Das interne Innovationsprogramm „Hummelflug“

setzt ebenso auf den Crowdsourcing-Gedanken auf wie das gestar-

tete Strategie-Projekt des steirischen Raiffeisen-Verbunds. 2021 war

operativ ein sehr erfolgreiches Jahr und trägt zu einer sehr soliden

Basis bei. Dies bestätigen auch die Rating-Agenturen Moody’s

sowie Standard & Poors.

Wir werden somit auch künftig ein starker Begleiter für unsere

Kundinnen und Kunden sein und danken an dieser Stelle herzlich

für die Partnerschaft. Wir sind stolz, mit so engagierten Kolleginnen

und Kollegen die Gegenwart und Zukunft zu gestalten.

95 Jahre RLB Steiermark sind 95 Jahre Weiterentwicklung, Chancen,

Risiken, Aufgaben und Verantwortung. Es wird auch in Zukunft so

bleiben. Wir sind bereit, unseren Beitrag zu leisten.

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

004

KR MMag. Martin Schaller

Generaldirektor

MMag. Dr. Florian Stryeck

Vorstandsdirektor

KR Mag. Rainer Stelzer, MBA

Vorstandsdirektor

Mag. Dr. Ariane Pfleger

Vorstandsdirektorin

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

005

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Präsident Josef Hainzl

Aufsichtsrat

VORSITZENDER

Präsident Josef HAINZL

1. VORSITZENDER-STELLVERTRETER

Dir. Josef GALLER

2. VORSITZENDER-STELLVERTRETER

KR Peter SÜKAR

MITGLIEDER

Mag. Kristina EDLINGER-PLODER

Dir. Romana GSCHIEL-HÖTZL, MBA

Univ.-Prof. Mag. Dr. Thomas KRAUTZER

Dir. Franz STRAUSSBERGER

Verbandsobmann Generalanwalt-Stv. Ök.-Rat

Franz TITSCHENBACHER

VDir. Gerhard ZAUNSCHIRM, MSc

Dir. MMag. Martin KIPPERER (ab 28.06.2021)

Ing. Mag. Franz PICHLER (ab 28.06.2021)

Mag. Ignaz SPIEL (ab 28.06.2021)

Ing. Mag. Andreas WALLNER (ab 28.06.2021)

Ök.-Rat Alois HAUSLEITNER (bis 28.06.2021)

VDir. DI Dr. Gernot REITER (bis 28.06.2021)

VDir. Rudolf SCHNABL (bis 28.06.2021)

Präsident Ök.-Rat. Ing. Wilfried THOMA (bis 28.06.2021)

KR Josef ZÜGNER (bis 28.06.2021)

VOM BETRIEBSRAT ENTSANDT

Ing. Bernhard WESENER

Sabine FUCHS

Walter HATZ

Brigitte MANDL

Eva PILGER-BUCHEGGER

Bernd VERONIG

Mag. Bernhard WAGNER

STAATSKOMMISSÄRE

Staatskommissär Hans Georg KRAMER MBA, CFP

(ab 01.11.2021)

Aufsichtskommissär-Stv. Mag. Michael SPREITZHOFER

(ab 30.09.2021)

Staatskommissär-Stellvertreter Mag. (FH) Gerd WATZENIG, MSc

MLitt MAIS (ab 01.07.2021)

Staatskommissär-Stellvertreter Mag. Matthias KUDWEIS

(bis 31.03.2021)

Staatskommissär Ministerialrat Mag. Wolfgang NITSCHE

(bis 30.09.2021)

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

006

BERICHT DES AUFSICHTSRATS

Bericht des Aufsichtsrats gemäß

§ 96 AktG an die Hauptversammlung

Der Aufsichtsrat der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG hat für die

Beschlüsse im Berichtszeitraum fünf ordentliche, zwei außerordent

liche und eine konstituierende Sitzung durchgeführt. Im Zuge seiner

Prüfungstätigkeit konnte sich der Aufsichtsrat davon überzeugen,

dass die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG von den Verantwor

tungsträgern sorgfältig, gewissenhaft, mängelfrei und im genossen-

schaftlichen Sinn geführt wird. Er hat somit alle ihm von Gesetz und

Satzung übertragenen Aufgaben wahrgenommen.

So hat der Aufsichtsrat im Rahmen der ihm zugewiesenen Funktionen

gemeinsam mit dem Vorstand aktiv Maßnahmen zur langfristigen

Wahrung der Interessen der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG zur

weiteren stabilen und erfolgreichen Entwicklung des Unternehmens

gesetzt.

Im Aufsichtsrat der Raiffeisen-Landesbank Steiermark hat es im Jahr

2021 große Veränderungen gegeben. So wurde Josef HAINZL in der

konstituierenden Aufsichtsrats-Sitzung am 28. Juni 2021 einstim

mig zum Vorsitzenden und somit zum Präsidenten der Raiffeisen-

Landesbank Steiermark gewählt. Weiters sind im Rahmen der Haupt

versammlung am 28. Juni 2021 MMag. Martin KIPPERER, Ing. Mag.

Franz PICHLER, Mag. Ignaz SPIEL und Ing. Mag. Andreas WALLNER

neu in den Aufsichtsrat gewählt worden. Ausgeschieden sind Präsi

dent Ing. Wilfried THOMA, Alois HAUSLEITNER, DI Dr. Gernot REITER,

Rudolf SCHNABL und Josef ZÜGNER. Der Aufsichtsrat gewährleistet

nicht zuletzt durch seine Zusammensetzung die erforderlichen Kennt

nisse, Fähigkeiten und Erfahrungen, um den Vorstand entsprechend

seinem gesetzlichen Auftrag in seiner Tätigkeit zu überwachen und

gemeinsam mit dem Vorstand nachhaltige Impulse zu setzen.

Der Vorstand informierte die Mitglieder des Aufsichtsrats regelmäßig,

zeitnah und umfassend in schriftlicher sowie mündlicher Form über

bedeutsame Geschäftsvorfälle sowie über alle relevanten Fragen der

Geschäftsentwicklung inkl. Risikolage und Risikomanagement.

Die Interne Revision und Konzernrevision hat dem vom Aufsichtsrat

eingesetzten Präsidium gemäß § 42 Abs. 3 Bankwesengesetz quar

talsweise Bericht über wesentliche Prüfungsfeststellungen aufgrund

der durchgeführten Prüfungen erstattet sowie den Mitgliedern des

Prüfungsausschusses den Quartalsbericht auch schriftlich zur

Verfügung gestellt. Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats selbst

hat im Berichtszeitraum zwei Sitzungen abgehalten und die ihm vom

Gesetz übertragenen Aufgaben zur Gänze erfüllt. In weiterer Folge

haben auch der Nominierungs-, Vergütungs- und Risikoausschuss

satzungs- sowie gesetzeskonform getagt.

Gemeinsam mit dem gesetzlichen Bankprüfer, dem Österreichi

schen Raiffeisenverband, sowie dem weiteren, freiwillig bestellten

Abschlussprüfer, der KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und

Steuerberatungsgesellschaft, wurden der Jahresabschluss und

Lagebericht sowie der Konzernabschluss und Konzernlagebe

richt für das Geschäftsjahr 2021 eingehend geprüft. Da diese den

gesetzlichen Vorschriften vollends entsprechen, erteilten sowohl der

Bankprüfer als auch der Abschlussprüfer die uneingeschränkten

Bestätigungsvermerke.

Der Prüfungsausschuss beschäftigte sich am 22. April 2022 mit

den vorliegenden Bilanzen sowie dem Nachhaltigkeitsbericht 2021.

Die Prüfung des Jahresabschlusses samt Lageberichts sowie des

Konzernabschlusses samt Konzernlageberichts und des Nachhaltig

keitsberichts für das Geschäftsjahr 2021 sowie die Kenntnisnahme der

Berichte des Bankprüfers sowie Abschlussprüfers durch den Aufsichts

rat erfolgte ebenfalls per 22. April 2022. Nach dem abschließenden

Ergebnis seiner Prüfungen erhebt der Aufsichtsrat keine Einwendun

gen. Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufgestellten Jahresab-

schluss und Nachhaltigkeitsbericht, der somit nach § 96 Aktiengesetz

festgestellt ist, und nimmt den Konzernabschluss zur Kenntnis.

Hervorzuheben im Geschäftsjahr 2021 ist die erfolgreiche Verschmel

zung der Landes-Hypothekenbank Steiermark AG, die mit der tech-

nischen Fusion am Wochenende des 28./29. August 2021 finalisiert

worden ist. Es war eine Gemeinschaftsleistung, an der zahlreiche

Kolleginnen und Kollegen mit großem Engagement mitgearbeitet

haben. WIR sind gemeinsam die neue RLB Steiermark und können

mit vereinten Kräften die Herausforderungen der Zukunft meistern.

Abschließend dankt der Aufsichtsrat dem Vorstand, den Füh

rungskräften sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der

Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG für ihr Engagement und ihre

erfolgreiche Arbeit im Jahr 2021. Vor allem aber danken wir den

Kunden unseres Hauses für das uns entgegengebrachte Vertrauen.

Unsere langfristigen Kundenbeziehungen sind ein Zeichen dafür,

dass die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG in allen Lebenslagen

ein verlässlicher Partner ist.

Graz, im April 2022

Der Aufsichtsrat

Präsident Josef HAINZL

Vorsitzender des Aufsichtsrats

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

007

JAHRESFINANZBERICHT 2021

WIR SIND DIE RAIFFEISEN-

LANDESBANK STEIERMARK

– UNSERE VISION

Wir sind Kompetenzführer als Firmenkundenbank

sowie als Retailbank. Wir sind die digitale Regional-

bank, die sich konsequent an den Bedürfnissen

ihrer Kunden ausrichtet. Wir beweisen unsere

Vorrangstellung durch Qualität, Service und das

beste Preis-Leistungs-Verhältnis.

Dadurch differenzieren wir uns als RLB Steiermark

klar gegenüber unseren Mitbewerbern. Als erfolg-

reiche Kundenbank sind wir darüber hinaus das

Spitzeninstitut der führenden Bankengruppe in der

Steiermark und tragen dazu bei, diese Position

weiter auszubauen.

Zum Unternehmensvideo

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

008

FÜREINANDER MEHR

WERTE SCHAFFEN

Füreinander

1,8 Mrd. Euro

frische Kredite für unsere Kunden

Nähe

138.473 persönliche Beratungsgespräche

im Jahr

Kompetenz

432.000 Euro

Ausgaben für Aus- und Weiterbildung

Regionalität

270 Sponsorings

und Kooperationen in der Region

Zukunft gestalten

160 Zukunftsideen

bei unternehmensinterner Innovations-Challenge generiert

Nachhaltigkeit

640 Mio. Euro Kreditvolumen

für nachhaltige Projekte

#wirmachtsmoeglich

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

009

JAHRESFINANZBERICHT 2021

VORSTANDSTEAM IM GESPRÄCH

MIT EINEM STARKEN

WIR IN DIE ZUKUNFT

Die Herausforderungen für Banken werden nicht geringer. Zur Corona-

Pandemie, die die Wirtschaft und Gesellschaft seit nunmehr zwei Jahren

beschäftigt, und den fortschreitenden Klimawandel gesellte sich im Februar

2022 das für viele Undenkbare: der kriegerische Angriff Russlands auf die

Ukraine. Die Auswirkungen sind noch nicht abschätzbar, doch Raiffeisen

ist auch in dieser schwierigen Zeit der stabile Anker für die Kunden. Martin

Schaller, Ariane Pfleger, Rainer Stelzer und Florian Stryeck im Vorstands-Talk.

Das erste volle Jahr für das neue Vorstandsteam ist absolviert

und es gibt viel zu berichten. Vorab aber die Frage, wie beur-

teilen Sie die aktuellen Entwicklungen in der Ukraine?

Martin Schaller: Mit dem Angriff Russlands auf die Ukraine wurde

ein europäisches Tabu gebrochen. Das Unvorstellbare ist wahr

geworden. Menschlich ist es eine Tragödie. Es geht in erster Linie

darum, den Opfern zu helfen, den Flüchtlingen in Österreich einen

guten Start zu ermöglichen. Raiffeisen und viele Mitarbeiter helfen

privat mit Geld- und Sachspenden. Die RLB Steiermark stellt darüber

hinaus Wohnungen zur Verfügung.

Rainer Stelzer: Die neuen Dimensionen sind in den vergangenen

Tagen auch bei den steirischen Unternehmen angekommen und

haben unmittelbare Auswirkungen auf sie. Die enormen Energie-

sowie Rohstoffpreissteigerungen stellen ebenso wie die Liefer-

kettenproblematik, volatile Wechselkursentwicklungen eine große

Herausforderung und eine deutliche Verschärfung der Preissituation

in allen Industriesparten dar.

Florian Stryeck: Wir als Bank beobachten die Entwicklungen genau

und reagieren flexibel auf die Situation. Die Berater von Raiffeisen

stehen in ständigem Austausch mit den Kunden und beraten diese

mit internen Experten und fachlichem Know-how gezielt. Unsere

Mitarbeiter engagieren sich täglich, für Unternehmer und Privatkunden

gerade in unsicheren Zeiten flexible und langfristige Lösungen für

ihre akuten Anliegen zu finden.

Wie stark sind die Raiffeisen-Landesbank und die steirischen

Raiffeisen-Bankengruppe beeinflusst von den globalen Aus-

wirkungen?

Martin Schaller: Die RLB Steiermark und die regionalen, eigen-

ständigen Raiffeisenbanken haben selbst kein operatives Geschäft

in den vom Russland-Ukraine-Krieg betroffenen Regionen und sind

daher nicht unmittelbar betroffen. Falls sich aus diesem Konflikt

in weiterer Folge negative wirtschaftliche Auswirkungen auf den

Finanzplatz Steiermark ergeben sollten, sind wir aufgrund unserer

umsichtigen Geschäftspolitik aber sehr gut gerüstet.

Florian Stryeck: Insgesamt verfügt die Raiffeisen Bankengruppe-

Steiermark über eine ausgezeichnete Liquiditätsausstattung und

liegt mit den Eigenkapital-Quoten weit über den gesetzlichen

Erfordernissen. Darüber hinaus hat Raiffeisen ein mehrstufiges

Sicherungsnetz mit umfangreichen Früherkennungs- und Haftungs-

systemen geschaffen. Dank dieser generell stabilen Basis sind wir

sehr gut in der Lage, negative Entwicklungen durch den Krieg in der

Ukraine abzufedern.

010

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

2021 war ein bewegtes Jahr, aber auch die RLB Steiermark

hat viel in Bewegung gesetzt. Wo wurden die größten Hebel

angesetzt?

Martin Schaller: In erster Linie ging es darum, unsere Kunden

weiterhin gut durch die wirtschaftlichen Verwerfungen zu bringen,

die die Pandemie mit sich gebracht hat. In zweiter Linie haben wir

den Einschnitt auch als Chance genutzt, beispielsweise indem die

Marke Raiffeisen weiterentwickelt wurde und im Bereich der Digi-

talisierung. Viele Entwicklungen, die 2020 in Gang gesetzt wurden,

nahmen 2021 richtig Fahrt auf. Beispiele dafür sind neben der Opti-

mierung von internen Prozessen die Digitale Vermögensverwaltung

oder mobile Bezahlmöglichkeiten bei Raiffeisen. Mit der Bildung

des Vorstandsbereichs Transformation ist eine weitere Plattform für

Veränderungen geschaffen worden, die als Turbo für das ganze

Haus wirkt.

Ariane Pfleger: Ganz besonders sichtbar wurde die nachhaltige

Veränderung des Unternehmens in der Verschmelzung der Landes-

Hypothekenbank Steiermark in die RLB Steiermark, die technisch

im Herbst 2021 abgeschlossen wurde. Wir haben zwar schon seit

15 Jahren Tisch an Tisch zusammengearbeitet, dennoch war es ein

Meilenstein, der auch viele Change-Prozesse initiiert hat. Insgesamt

sind wir im Konzern noch enger zusammengerückt.

KR MMag. Martin Schaller

Generaldirektor

MMag. Dr. Florian Stryeck

Vorstandsdirektor

KR Mag. Rainer Stelzer, MBA

Vorstandsdirektor

Mag. Dr. Ariane Pfleger

Vorstandsdirektorin

011

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Wie wurde die Verschmelzung von den HYPO-Kunden

angenommen?

Rainer Stelzer: Die starke persönliche Bindung zwischen Kunden

und Beratern im Konzern wurde hier zum großen Pluspunkt. So gut

wie alle Kunden haben gemeinsam mit ihren Beratern in die neue

Raiffeisen-Marken- und Produktwelt gewechselt. Die Filialstruktur

in Graz wurde größer, Geschäftsfelder wie das Private Banking

neu aufgestellt. In Summe verfügt die RLB Steiermark jetzt über 16

Bankstellen und Standorte. Mit der Verschmelzung haben wir die

Kompetenzführerschaft in der Beratung weiter ausgebaut, um ra-

sche Entscheidungen vor Ort für unsere Kunden treffen zu können.

Das ist unser Anspruch, ganz im Sinne einer digitalen Regionalbank

mit innovativen Lösungen. Und das wissen die Kunden zu schätzen.

Die RLB Steiermark ist 2021 mit dem Recommender Award als

„Bank mit der besten Kundenberatung“ ausgezeichnet worden.

Besonders zur guten Kundenbetreuung beitragen wird das

Raiffeisenhaus in der Radetzkystraße. Was waren hierzu die

Überlegungen?

Martin Schaller: Die Belegschaft ist von der Kaiserfeldgasse in

das Raiffeisenhaus übersiedelt und mit ihren Betreuern rund

25.000 Kunden. Das ehemalige Hauptgebäude der Landes-

Hypothekenbank Steiermark wurde zu einem modernen Kompe-

tenz

zentrum umgebaut und beherbergt nun eine Bankstelle, das

Raiffeisen Wohntraum-Center mit allen Services und Immobilien-

Angeboten, den Bereich Gewerbekunden, das Team des Raiffeisen

Private Banking und die Experten für Immobilien- & Projektfinanzie-

rung sowie Institutionelle Kunden. Mit dem Raiffeisenhaus stärken

wir die regionale Präsenz in Graz.

Neu für den gesamten Raiffeisen-Sektor ist die eigene Einlagen-

sicherung. 2021 wurde die Österreichische Raiffeisen-Sicherungs-

einrichtung eGen (ÖRS) gegründet. Welchen Anteil hatte die

RLB Steiermark daran?

Florian Stryeck: Wir waren maßgeblich am Aufbau der Organisation

beteiligt. Alle Raiffeiseninstitute sind nun Mitglied im Institutionellen

Sicherheitssystem von Raiffeisen und in der ÖRS eGen. Für die

Kunden hat sich nichts geändert. Jeder Kunde hat im Sicherungsfall

einen unveränderten Anspruch auf Entschädigung bis zu 100.000

Euro gem. Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungsgesetz.

ES GEHT IN ERSTER LINIE

DARUM, DEN OPFERN ZU

HELFEN, DEN FLÜCHT-

LINGEN IN ÖSTERREICH

EINEN GUTEN START ZU

ERMÖGLICHEN.

Gen.-Dir. KR MMag. Martin Schaller

012

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Stichwort Corona. Woher schöpft die Gesellschaft die Kraft, alle

Herausforderungen zu meistern, die die Pandemie mit sich gebracht

hat und was tut Raiffeisen dazu?

Martin Schaller: Die Pandemie zeigt sehr klar, wie wichtig Zusammenhalt

und Solidarität innerhalb der Gesellschaft sind. Es haben sich jedoch

auch Bruchstellen aufgetan, die gesellschaftliche und wirtschaftliche

Auswirkungen haben. Jeder Lockdown belastet uns nicht nur in der

Gegenwart, sondern insbesondere die nachfolgende Generation. Diese

mannigfaltigen gesellschaftlichen Ereignisse lassen sich nur durch

einen kollektiven Kraftakt gemeinsam meistern. Mit einem starken

WIR schaffen wir auch große Herausforderungen der Gegenwart und

Zukunft. Raiffeisen hat im Vorjahr seinen Markenkern – und damit den

Solidaritätsgedanken – neu definiert: WIR machts möglich ist dabei viel

mehr als ein Slogan, sondern auch ein gesellschaftspolitisches State -

ment. Denn weitere große Herausforderungen wie Klimaschutz, die Bele-

bung unserer Regionen usw. brauchen eine starke WIR- Kultur. Raiffeisen

versteht sich dabei als Puzzleteil in einer großen Wir- Gesellschaft.

Rainer Stelzer: Die persönliche Beratung bleibt wichtig: In der RBG Stei-

ermark gab es 2021 – trotz und wegen der Pandemie – rund 480.000

ausführliche Finanzgespräche in den Bankstellen. Zusätzlich gab es

erhöhte Beratung telefonisch und per Videokonferenz. Die Bankstellen

waren und sind während der Pandemie immer geöffnet, digitale Services

erleichtern das Finanzleben der Kunden. Raiffeisen Steiermark ist

Vorreiter bei der digitalen Signatur, die das geforderte Social Distancing

erleichtert und im Sinne der Umwelt Verkehrswege und den Papier-

verbrauch verringert.

Nicht nur das Unternehmen, sondern auch die Mitarbeiter wurden

in ihrer Resilienz stark gefordert. Wie geht die RLB Steiermark

damit um?

Ariane Pfleger: Die Kombination von Arbeit und Freizeit für unsere Mit-

arbeiter und Führungskräfte wird durch eine Reihe an unterschiedlichen

Maßnahmen unterstützt. Diese greifen ineinander und werden je nach

Anforderung kombiniert, um für die Mitarbeiter optimale Rahmenbedin-

gungen für die Vereinbarkeit von Familie und Beruf zu schaffen. Dazu

zählen etwa unsere Home-Office-Regelung, flexible Teilzeit-Modelle,

Seminare zum Thema Work-Life-Balance, Führungsschulungen und

Workshops auf Bundes-, Landes- und Unternehmensebene sowie

die Möglichkeit der Kinderbetreuung während des Jahres und in den

Ferien. Das Angebot fußt auf einer Unternehmenskultur, die speziell in

diesem Fall auf den Raiffeisen-Markenwert „Füreinander“ einzahlt. Wir

wollen damit gesunde Balance zwischen Beruf und Freizeit fördern.

Dieses Selbstverständnis wird von Vorstand, Personalmanagement und

Betriebsrat gemeinsam gelebt.

UNSERE MITARBEITER

ENGAGIEREN SICH

TÄGLICH, FÜR UNTER-

NEHMER UND PRIVAT-

KUNDEN GERADE IN

UN SICHEREN ZEITEN

FLEXIBLE UND LANG-

FRISTIGE LÖSUNGEN ZU

FINDEN.

VDir. MMag. Dr. Florian Stryeck

013

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Die Inflation steigt, gleichzeitig sind die Zinsen auf niedrigem

Niveau eingefroren. Was bedeutet das für die Wirtschaft und

Kreditnehmer?

Florian Stryeck: Abhängig von der Inflation könnte die Europäische

Zentralbank (EZB) die Zinsen im Laufe des Jahres anheben. Aber

schon in der Vergangenheit hat die EZB passende Phasen für eine

Zinsanhebung versäumt. Sollte es tatsächlich in Richtung Zinsanhe-

bung gehen, sehen wir für den Großteil der Raiffeisen-Kredit kunden

kaum Probleme, denn in den letzten Jahren wurden sehr viele

Fixzinskredite abgeschlossen.

Ein großes Thema, das durch die geopolitische Lage immer

wieder in den Hintergrund rückt, ist Nachhaltigkeit. Wie sehen

Sie hier die Entwicklung?

Rainer Stelzer: Die Entwicklungen in Richtung Nachhaltigkeit sehen

wir sehr positiv. Dies bringt für die steirischen Unternehmen große

Möglichkeiten, bereits bestehendes Know-how weiter zu entwickeln

und am Markt zu bestehen. Eine Einschränkung ist die kürzlich

erfolgte Aufnahme von Atomenergie als grüne Energie-Quelle. Da

sind wir strikt dagegen. Wir selbst vergeben selbstverständlich

keine Finanzierungen in diesem Bereich.

Ariane Pfleger: Nachhaltigkeit ist nicht nur wirtschaftlich sinnvoll,

sondern aus unserer Sicht für die Zukunft existenziell. Wir sehen

Nachhaltigkeit aber noch viel weiter als es die EU-Taxonomie vor-

sieht: Nachhaltigkeit umfasst für Raiffeisen gleichermaßen Umwelt,

Mensch und Wirtschaft. Darum versuchen wir, eine Vorbildrolle

einzunehmen und beraten und begleiten unsere Firmenkunden in

Form von Workshops bei der Transformation.

MIT DER VERSCHMELZUNG

HABEN WIR DIE KOMPE-

TENZFÜHRERSCHAFT IN

DER BERATUNG WEITER

AUSGEBAUT.

VDir. KR Mag. Rainer Stelzer, MBA

014

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Ohne Innovation im Unternehmen droht Stillstand. Was ist in

der RLB diesbezüglich geplant?

Ariane Pfleger:

Wir legen großen Wert auf einen Blick über den

Tellerrand, schauen uns neue Technologien an und antizipieren neue

Geschäftsmodelle. Dabei ist es wichtig, zukunftsorientiert und mutig

zu agieren und über die klassischen Bankdienstleistungen hinaus zu

denken. Im Herbst 2021 haben wir einen internen Innovationswett

bewerb gestartet, bei dem von unseren Mitarbeitern über 160 Ideen

generiert wurden. Die besten wurden von abteilungsübergreifenden

Teams dem Vorstand gepitcht und gehen nun schrittweise in Umset

zung. Heuer setzen wir das Programm mit einer Nachhaltigkeits-Chal-

lenge fort, bei der Innovationen im ESG-Bereich angestoßen werden.

Kundenseitig bündeln wir mit unserer Taten-Bank für Gründer, Start-

ups und Jungunternehmen die Themen Finanzierung, Netzwerk und

IT-Services. Wir sind auch am Unicorn vertreten, dem Start-up-Hub

der Universität Graz. Dort sind wir ebenfalls in einem sehr intensiven

Austausch mit unterschiedlichen Start-ups, wo es um Technologie

transfer geht. Wir beobachten intensiv, was um uns herum passiert.

ES IST WICHTIG,

ZUKUNFTS ORIENTIERT UND

MUTIG ZU AGIEREN UND

ÜBER DIE KLASSISCHEN

BANKDIENSTLEISTUNGEN

HINAUS ZU DENKEN.

VDir. Mag. Dr. Ariane Pfleger

015

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Kundenzufriedenheit ist für uns kein Lippenbekenntnis. Das zeigt

das Ergebnis unserer Kundenbefragung. Aus 1113 Bewertungen

geht die Durchschnittsnote 1,07 hervor. Für dieses Vertrauen

bedanken wir uns sehr herzlich. Die positiven Rückmeldungen

steigern die Motivation aller Mitarbeiter, jeden Tag ihr Bestes für

unsere Kunden zu geben.

Für die Beratungsqualität, rasche Lösungen sowie die hohe

Empathie unserer Kundenberater wurden wir zudem vom Finanz-

Marketing-Verband Österreich (FMVÖ) mit dem Recommender

Award „Bank mit der besten Kundenberatung“ ausgezeichnet.

Wir sind kompetenter Ansprechpartner mit Rundum-Service für:

• Privatkunden

• Premium Private Banking Kunden

• Ärzte & Freie Berufe

• Gewerbetreibende

• Agrarkunden

• Vereine

Die Standorte der RLB Steiermark

in Graz und der Steiermark

Insgesamt verfügt die RLB Steiermark über 16 Bankstellen und

Standorte in und um Graz und das Headquarter in Raaba.

Willkommen im neuen

Raiffeisenhaus

Das Geschäftsfeld Retail der RLB Steiermark bekommt mit dem

Raiffeisenhaus in der Radetzkystraße einen neuen Flagship-Sto-

re im Herzen von Graz. Damit stärkt die RLB ihre Präsenz in der

steirischen Landeshauptstadt. Rund 25.000 Kunden siedeln

gemeinsam mit ihren Beratern vom bisherigen Stammhaus in

der Kaiserfeldgasse 200 m weiter in das Raiffeisenhaus am

Radetzkyspitz, das umfassend modernisiert wurde. Sie finden

im Raiffeisenhaus:

• eine Bankstelle sowie die persönlichen Berater unserer

Privatkunden

• das Raiffeisen Wohntraum-Center mit allen Services und

Immobilien-Angeboten

• die Gesprächspartner aus dem Bereich Gewerbekunden

• das Team des Raiffeisen Private Banking

• die Experten für die Immobilien- & Projektfinanzierung

sowie Institutionelle Kunden

PRIVATKUNDEN

71.000

Privatkunden vertrauen ihrer Hausbank RLB Steiermark

UNSERE GESCHÄFTSFELDER:

Die Bankstelle im neuen Grazer Raiffeisenhaus

KUNDEN

ZUFRIEDENHEIT

Sehr gut

St an d: 12/2 021

1,07

1113 Bewertungen

016

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Bereichsleiter Kommerzkunden Dr. Wolfgang Fankhauser (2. v. r.) und seine Abteilungs- und Teamleiter.

KOMMERZKUNDEN

5.600

Besuche bei Kunden

7.400

telefonische Beratungen

500

Videoberatungen

520

Neukunden

UNSERE GESCHÄFTSFELDER:

Im Firmenkunden-Bereich der RLB Steiermark wird neben höchster

fachlicher Expertise der Betreuer die langfristige sowie persönliche

Beziehung zu unseren Kunden in den Vordergrund gestellt. Durch eine

intensive, individuelle und fundierte Beratung werden maßgeschnei

derte und ganzheitliche Finanzlösungen für Anliegen gefunden. Das

gelingt durch eine umfassende Branchenkenntnis des wirtschaftlichen

Umfelds unserer Kunden sowie einer zukunftsorientierten, nachhal

tigen Denkweise bei Entscheidungen. Muss es schnell gehen, dann

setzen wir mit dualer Beratung flexibel die Hebel in Bewegung um

rasche Entscheidungen treffen zu können. Raiffeisen begleitet viele

Kunden zudem in Märkte über die Landesgrenzen hinaus. So sind

unsere Berater stets vor Ort und bieten gleichzeitig den Zugang

unserem internationalen Netzwerk. Gestärkt wird dieser

ganzheitliche

Anspruch mit einer mehrfach ausgezeichneten Fachex

pertise, gemein-

schaftlicher Verwurzelung und einer starken digitalen Produktpalette.

Die RLB Steiermark ist vor diesem Hintergrund ein sicherer und voraus

schauender Begleiter für Firmenkunden in der Transformation.

Für unsere Kunden sind wir kompetenter Ansprechpartner in den

Bereichen:

• nationaler und internationaler Zahlungsverkehr

• Investitions- und Betriebsmittelfinanzierung

• Leasing

• Factoring

• Dokumentengeschäft

• Zinsabsicherung

• Exportfinanzierung und -absicherung

• Auslandsinvestitionen

• Inlandsförderung

• Vorsorge und Veranlagung

017

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

IMMOBILIEN- & PROJEKT FINANZIERUNG

& INSTITU TIONELLE KUNDEN

Die RLB Steiermark betreut institutionelle Kunden und Projekte der

Sparten Immobilien, Energie, Tourismus, Healthcare und Infrastruk-

tur. Dabei liegen die Stärken des Bereichs unter der Leitung von

Jörg Waldauer vor allem in kurzen Entscheidungswegen, Flexibilität

und umfassender Begleitung sowie Gestaltung des Investitionspro-

zesses und der Finanzierungsstruktur. Durch eine starke Eigenka-

pitalausstattung verfügt die RLB Steiermark über einen finanziellen

Spielraum bei der Finanzierbarkeit von Projekten. Die Abteilungslei-

ter haben jahrelange Erfahrung in den Regionen Steiermark, Wien

sowie den Süden und ausgewählte Ballungszentren Deutschlands

und können daher mit ihren Teams auch in der gegenwärtig kom-

plexen Situation zielgerichtete Lösungen entwickeln. Der Fokus liegt

2022 auf nachhaltigen Finanzierungen in den Bereichen Erneuerba-

re Energien und ESG-konforme Gebäude.

Wir sind kompetente Ansprechpartner in unterschiedlichen Assetklassen:

• Immobilien (Wohnen, Büro, Handel, Gewerbe), auch

Projektentwicklungen

• Erneuerbare Energien bzw. nachhaltige Finanzierungen

(Wasserkraft, Windkraft, Smart/Green Buildings)

• Tourismus und Gesundheit (Hotel, Kliniken, Gesundheitszentren)

• Infrastruktur (Logistik, Glasfaser)

Leuchtturmprojekte

Das Projekt M30 der Alt & Neu Bauträger GmbH in der Grazer

Moser

hofgasse punktet durch eine energieeffiziente, ökologische

Bau weise, begrünte Dächer, Loggien und Wände, Fernwärme-

heizung inkl. Wasseraufbereitung und Barrierefreiheit. Es bietet

sowohl ein neues Zuhause für viele Eigennutzer als auch nachhal-

tige Vorsorgewohnungen in unmittelbarer Nähe zur TU-Inffeld für

Investoren.

Das Projekt „mirror“ wird durch

die ÖSW Wohnbauträger GmbH,

einer 100%-Tochter der ÖSW AG,

realisiert. Der 20-stöckige Wohn-

turm ist das zweithöchste Wohn-

gebäude der Steiermark. Der

Wohnturm liegt in bester Lage,

unmittelbar an der Straßenbahn

und am Reininghauspark und bie-

tet 108 hochwertige Eigentums-

wohnungen. 94 PKW-Stellplätze

in der hauseigenen Tiefgarage

und 2.200 m² Gewerbeflächen

runden das Angebot ab.

Die Technopark Raaba Holding errichtete in der Doktor-Auner- Straße

von August 2020 bis Juli 2021 auf 10 Stockwerken rd. 7.000 m²

neue, hochmoderne Büroflächen. Mit einem innovativen und

individuell gestaltbaren Bürokonzept trifft der „TPR 6“ genau den

Puls der Zeit. Neben der hauseigenen Tiefgarage mit 72 Stellplätzen

sowie 48 Außenstellplätzen genießen die neuen Mieter das gesamte

Infrastrukturangebot des Technopark.

UNSERE GESCHÄFTSFELDER:

018

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Bei Immobiliengeschäften geht es oft um Lebensentscheidungen

für unsere Privatkunden und um zukunftsweisende Investitionen für

unsere Firmenkunden. Das Geschäftsfeld Immobilien berührt aber

auch Themen wie Raumordnung und Stadtentwicklung.

Raiffeisen versteht sich als Bankengruppe mit nächster Nähe zu

den Märkten und den Menschen. Als Markt- und Kompetenzführer

begleiten wir unsere Kunden bei ihren Immobilienentscheidungen

und bieten Gesamtlösungen an. Unsere Makler beraten bei der

Liegenschaftsbewertung, bei Verkauf und Ankauf, bei Vermietung

und Anmietung.

Gerade wird wieder eine neue Welle an Regulatorien ins Laufen

gebracht: Die WEG-Novelle mit der verpflichtenden Ansparung

einer Mindestinstandhaltungsrücklage, das „Bestellerprinzip“, die

„Leerstands- und die Bodenmobilisierungsabgabe“, Restriktionen

für Zweitwohnsitze etc. Hier ist guter Rat wichtig. Raiffeisen kann ihn

bieten.

RAIFFEISEN IMMOBILIEN

UNSERE GESCHÄFTSFELDER:

In St. Radegund entsteht Wohnraum für ein „Leben im Glücksdorf“.

4,66 Mrd.

Euro wurden im abgelaufenen Jahr als

Kaufpreise für Immobilien in der Steiermark ausgegeben

25.500

Transaktionen – noch nie gab es so viel Aktivität

auf dem heimischen Immobilienmarkt

Dem Megatrend „Urbanisierung“ folgend begleiten wir unsere ins-

titutionellen Kunden bei der Errichtung neuen Wohnraums dorthin,

wo nach wie vor hohe Nachfrage durch Zuzug herrscht. Profunde

Marktbeobachtung und Research ermöglichen treffsichere Kredit-

entscheidungen. Auch die Gegenbewegung zur Urbanisierung,

die Sehnsucht nach dem „Leben im Glücksdorf“, fördern wir und

sehen darin eine große Chance für die ländlichen Regionen.

019

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

DIGITALE

VERTRIEBSERFOLGE

UNSERE GESCHÄFTSFELDER:

353.000

Mein ELBA Kunden steiermarkweit

Mein ELBA

Österreichs meistgenutztes Onlinebanking erhielt 2021 ein Facelift.

Mit der neuen, schlankeren Navigation präsentiert sich Mein ELBA

nun deutlich übersichtlicher und einfacher in der Handhabung,

ohne dass Nutzer auf bewährte Funktionen verzichten müssen.

Die Anzahl der Mein ELBA App Nutzer wuchs um 15 % gegenüber

2020. 300.000 steirische Raiffeisenkunden erledigen ihre Bank-

geschäfte bereits mobil auf ihrem Smartphone.

Digitale Signatur

Das Angebot an digitalen Bankprodukten und Services wird stän-

dig erweitert. Die RLB Steiermark nimmt dabei in der Raiffeisen-

Banken gruppe Österreich eine tragende Rolle ein. So waren und

sind wir Vorreiter im Einsatz der digitalen Signatur. 2021 erfolgte

der flächendeckende Rollout von sogenannten U-Pads (Tablets für

digitale Unterfertigungen) in den steirischen Raiffeisenbanken. Die

digitale Signatur von Dokumenten (via Tablet, Handy-Signatur oder

PushTAN) macht nötige Unterschriftenleistungen nicht nur beque-

mer und zeiteffizienter, sondern hilft auch mittels Papiereinsparung,

Ressourcen zu schonen und die Umwelt zu entlasten.

Mobiles Bezahlen

Der Trend zum kontaktlosen Zahlen im Handel und in Supermärkten

hat sich auch im zweiten Corona-Jahr fortgesetzt. Neben der neuen

Raiffeisen Debitkarte (mit eCommerce-Funktion) werden Wearables,

Smart Phones und Smart Watches mit Bezahlmöglichkeit immer

beliebter. Bereits 36.000 steirische Raiffeisenkunden nutzten im

Jahr 2021 Apple Pay, 1.300 Garmin Pay und 200 LAKS Pay. Darüber

hinaus launchte Raiffeisen die neue Blue Code App, 2022 kommt

mit der Raiffeisen Pay App die bisher fortschrittlichste Ausbaustufe

auf den Markt.

Raiffeisen Mobil

Unter dem Dach „WIR macht‘s möglich“ schafft Raiffeisen einen

weiteren Kunden-Mehrwert, der über das tägliche Finanzleben

hinausgeht. Mit einem Handytarif treffen wir weiterhin die Prämisse

des mobile-first-Ansatzes, den wir auch in der Entwicklung unserer

Produkte und Services verfolgen. Raiffeisenkunden können mit

unseren drei Tarifen nicht nur günstig und einfach telefonieren und

surfen, sondern mit dem 12. Gratismonat auch einen am Markt

einzigartigen Vorteil genießen. Damit stärken wir die Werte der

Marke Raiffeisen ebenso, wie wir unserem Anspruch an Qualität

und Kundennähe treu bleiben. Darüber hinaus präsentieren wir uns

mit dem neuen Mobilfunktarif als innovative, jugendorientierte und

moderne Marke.

126.515

Mal wurden Bankunterlagen bei Raiffeisen

steiermarkweit digital signiert

41,8 Mio.

POS Zahlungen von Raiffeisenkunden in der Steiermark,

davon 34,8 Mio. kontaktlos

020

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

21,9 Mio.

Euro Anlagevolumen steiermarkweit

1000+

Zuseher beim neuen Raiffeisen Investment-Channel

WILL – Die Digitale

Vermögensverwaltung

2021 konnte die Digitale Vermögensverwaltung als Ankerprodukt in

der Raiffeisen-Bankengruppe Steiermark positioniert werden. Knapp

22 Mio. Euro lassen Raiffeisenkunden bereits digital verwalten, was

einer Steigerung von 630 % zum ersten WILL-Jahr 2020 entspricht.

Über 900 Neuabschlüsse wurden 2021 gezählt.

Online Leasing

Raiffeisen Leasing Steiermark hat 2021 in Summe ein Finanzierungs-

volumen von 116 Mio. Euro erreicht. Mit dem Online Leasingrechner

können sich Kunden in weniger als zwei Minuten ein Leasingangebot

fürs Traumauto holen. Ganz einfach, bequem und rund um die Uhr

von Zuhause aus.

Financial Education

Im Bereich Finanzbildung wurden 2021 zusätzlich zum Finanz-

reise-Newsletter zwei weitere Formate ausgerollt. Der Raiffeisen

Investment-Channel und auch der Finanzwissen-Podcast „Warum

ist das so?“ informieren über Entwicklungen im Bereich Anlegen,

Sparen und Investieren und erklären die Zusammenhänge einfach

und verständlich. Zu finden sind alle Folgen der beiden Serien auf

der RLB-Website.

Virtueller Rundgang

Bei Raiffeisen kann man aber nicht nur online Bankgeschäfte erledi-

gen, sondern auch einen virtuellen Blick in die Bankstellen werfen.

Machen auch Sie den 360° Rundgang durch das RLB-Headquarter

in Raaba und erfahren Sie viel Wissenswertes über das Unternehmen!

1.340

neue Leasingverträge steiermarkweit

021

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Gerald ADLER · Wolfgang ALBRECHER · Anita ALDRIAN · Asim ALIHODZIC · Tanja ALLMER · Manfred ALTENSTRASSER · Sabine AMERSTORFER ·

Christine ANDERS · Astrid ANDERSONS · Eva ANZEL · Hansjörg ARNDT · Michaela ARNHOLD · Christian ATSCHKO · Peter AUER · Christof AUER · Karin AUER-

TARVAINEN · Gebhard AUNER · Sandra BABIC · Alexandra BAHA · Hans-Peter BAJZEK · Bettina BALDAUF · Stefan BARDEL · Karoline BARMÜLLER ·

Jacqueline BÄRNTHALER · Ulrike BARTH · Metka BATIC · Helmut BAUDENDISTEL · Christopher BAUER · Veronika BAUER · Johann BAUERNHOFER ·

Christian BAUERNHOFER · Ewald BAUMGARTNER · Birgit BAUMGARTNER · Heinz-Peter BAUMHACKL · Gerhard BAUMHAKL · Martin BECKE ·

Gertrud BERGER · Julia BERGER · Jürgen BERNSTEINER · Sigrid BILEK · Karl BINDER · Franziska BIRKER-ETTL · Johann BIRNSTINGL · Monika BIRNSTINGL

· Karin BLASCHEK · Marcel BLEIBTREU · Andrea BLODER · Daniela BÖHM · Nino BORAC · Ulrike BORICS · Hans-Jörg BORSTNAR · Tomaz BRACIC ·

Christina BRANDL · Eva-Maria BRANDNER · Gerhard BRANDSTÄTTER · Udo BRANDSTETTER · Christian BRAUNEDER · Angelika BRAUNSTEIN ·

Julia BREITFUSS · Dzejn BRKIC · Heinz BRÜCKLER · Florian BRUGGER · Alexander BRUNNER · Ingrid BRUNNER · Christian BRUNNER · Andreas BRUNNER

· Anton BUCHBERGER · Gert BUCHEGGER · Peda BUKVIC · Johannes BURGSTEINER · Claudia BURITSCH · Mattia CAPUTO · Hüseyin CEVIR ·

Andrej CHERNYSH · Stephanie CHRISTINER · Ana-Maria COLIC · Danijela CUJIC · Jelena CVIJIC · Franz CZENE · Martin DAMPF · Tamara DANI · Andrea DANZER

· Alexandra DEBEUTZ · Jochen DEISS · Judith DELAGO-GRABNER · Önder DENIZ · Edgar DENNIG · Kristina DEREK · Johannes DERLER · Nicole DILLINGER

· Milena DIMITROVA · Margit DITTRICH · Robert DIVO · Milen DOBREV · Alisa DODAJ · Martin DOPPELHOFER · Dorothea DOPPELHOFER · Rosemarie DOPPLER

· Hannes DORNER · Helga DORNER · Lisa DORNER · Katharina DRAGSCHITS-HALAJ · Dagmar DRASCHL · Matthias DROBETZ · Martin DRÖSCHER ·

Ursula DWORSCHAK · Karl ECKHART · Daniela EDELSBRUNNER · Maximilian EDER · Martin EDLER · Michael EFFERL · Gernot EGGER · Günther EHRENREICH

· Victoria EICHHOFER · Markus EISENHUT · Gerald EISNER · Gerhard EISNER · Farid EL-KHOLY · Renate ELSTNER · Günter ENDERLE · Eva ENGLER ·

Doris ERBER · Ladislaus ERDELY · Carola ERHART · Severin ERLER · Claudia ERNST · Otto ESTERL · Daniel ETTL · Wolfgang FANKHAUSER · Sandra FAST

· Gerhard FEICHTER · Gabriele FEICHTER · Günther FEIERTAG · Olivia FEIERTAG · Petra FELBER · Markus FELDGITSCHER · Josef FELDHOFER ·

Gerlinde FELGITSCHER · Roland FELGITSCHER · Isabella FERK · Karl FERLIN · Adolf FERSTL · Josipa FILIPOVIC · Ana FILIPOVIC · Marina FILIPP ·

Doris FINK · Wolfgang FINK · Michael FINK · Helmut FINK-NEUBÖCK · Vincent FISCHBACHER · Andrea FISCHBACHER · Marlene FISCHER · Angela FLADISCHER

· Cornelia FLECHL · Christian FLECHL · Gerhard FLECK · Christine FLEISCHHACKER · Günther FLEISCHHACKER · Michael FORSTNER · Franz FÖSSLEITNER

· Doris FRAGNER · Gordana FRANK · Cornelia FRANK · Elisabeth FRANKL · Ulrike FREIBERGER-RATH · Gerd FREIDL · Sandra FREIDL · Florian FREISSMUTH

· Edith FRIEDEL · Petra FRITSCH · Elisabeth FRÖHLICH · Christian FROSCHAUER · Rebekka FRUHMANN · Sabine FUCHS · Gerald FUCHS · Marion FUCHS

· Nadine FÜRNSCHUSS · Dagmar FUSS · Herbert GAAR · Rene GAISCH · Martin GALLI · Bettina GALLIEN · Marianne GAMPERL · Peter GAMPERL ·

Daniela GANGOLY · Elmar GASSNER · Ulrike GASSNER · Melanie GEISLER · Gert GENSER · Alessandro GEROMELLA · Roswitha GESSLBAUER ·

Eva GFRERRER · Thomas GIESE · Michaela GIMPEL · Andreas GLAJNCER · Helmut GLAUNINGER · Andreas GLETTLER · Andreas GLETTLER · Roswitha GÖDL

· Roswitha GOGG · Thomas GÖLLES · Martin GÖLLES · Judith GOLLNER · Bernhard GOLLNER · Edina GOLOB · Ivana GOLUB · Sandra GOMBOC ·

Wolfgang GOMBOTZ · Martin GÖSSLER · Karl GÖTSCHL · Gertrude GOTTHARD · Manuela GOTTMANN · Walter GÖTZL · Johann GRABNER · Harald GRADWOHL

· Werner GRAF · Christina GRAGGL · Milan GRAHOVAC · Stefan GRASCHI · Anna GRASSBERGER · Karin GRATZ · Joachim GRATZE · Martin GREINIX ·

Ewald GREINIX · Bettina GRILL · Fabian GRILLITSCH · Ludwig GROBELSCHEG · Cornelia GROICHER · Ewald GROSS · Richard GROSS · Romana GROSSEK

· Karl GROSSMANN · Isabella GROSSMANN · Birgit GROSSSCHEDL · Sabine GRUBBAUER · Robert GRUBER · Anita GRUBER · Andreas GRUBER ·

Charlotte GRUNDNER · Martina GSPANDL · Ilse GSPURNING · Gianluca GUAGLIARDI · Elmira GULO · Johannes GUMPL · Helmut GUNGL · Martin GUTGESELL

· Josef GUTMANN · Theresia GUTMANN · Karl GUTMANN · Ingrid GUTSCHE · Klaus GUTTMANN · Stefan GUTTMANN · Viktor HAAR · Christoph HAAS ·

Martina HAAS · Dieter HAAS · Walter HAIDACHER · Sieglinde HAIDACHER · Hermann HAIDACHER · Gerhard HAIDITSCH · Jörg HALLEUX · Anton HAMMER

· Bernhard HAMPEL · Doris HANDLER · Markus HANDLER-AMBROSCH · Julia HANFSTINGL · Daniela HANN · Hannes HARB · Astrid HARLER ·

Gerlinde HARRANT · Katrin HARRER · Andreas HARRER · Barbara HARTINGER-PODBOJ · Doris HASEWEND · Christina HASIBA · Walter HATZ · Mario HATZ

· Karin HAUMER · Florian HAUSLEITNER · Gerlinde HAUZINGER · Markus HEFLER · Michelle HEILING · Heiko HELD · Claire HEMERY · Birgit HERBSTHOFER

· Renate HERLER-ACHMÜLLER · Stefan HERMANN · Michael HERMANN · Gabriele HETZENDORF-ORESNIK · Markus HIEBLER · Hermina HIJ ·

Sandra HILLBRAND · Gabriele HILLEBRAND · Georg HINTEREGGER · Romana HIRSCHBECK · Mario HIRT · Kathrin HIRT · Gerhard HOCHSTRASSER ·

Nico HÖDL · Brigitte HOFER · Walter HÖFER · Herbert HÖFLER · Maria HOHENTHAL · Monika HOLL · Simone HOLLEGGER · Johann HOLZAPFEL ·

Martina HÖLZL · Sarah HOPFGARTNER · Elvira HÖSEL · Nadine HRASTNIK · Hermann HUBER · Johann HUBER · Florian HUBER · Meike HUDA · Daniel HUDL

· Christian HUMPEL · Ursula HÜTTER · Herbert HYDEN · Lejla ILLEK · Kristina INNERHOFER-AMBROS · Christian JÄGER · Markus JAGERSBACHER ·

Wolfgang JAMBREC · Angela JAMBREC · Martina JANISCH · Harald JANISCH · Christiana JANISCH · Albine JANTSCHER · Alexander JAUK · Sonja JAUK ·

Margit JAUTZ · Alexandra JEHLE · Karin JEINDL · Ursula JELENC · Iris JENNE · Karin JEZ · Stefan JEZERNICZKY · Gerald JÖBSTL · Stefan JÖBSTL ·

Peter JÖBSTL · Barbara JONACHER · Michael Pascal JÖRGLER · Oliver JÜRGENS · Daniela KAGER · Andreas KAHR · Stefan KAHR · Renate KAHR ·

Eva KAHR-FRÖHLICH · Peter KALCHER · Lisbeth KALCHER · Gerhard KALCHER · Julia KALCHER · Marianne KAMPER · Andreas KAMPER · Markus KAMRAT

· Yeimy KANTNER · Andrea KAPFENSTEINER · Huberta KARNER · Natalie KARNER · Stefan KATHOLNIG · Martina KATHOLNIG · Bernhard KATHREIN ·

Gerhard KAUFMANN · Patricia KAUFMANN · Julia KAVALLAR · Michael KERN · Ewald KERN · Renate KERN · Sigrid KERNGAST · Beate KESSLER · Dieter KETTL

· Michael KIEFER · Sandra KIELHAUSER · Eva KIENDL · Magdalena KIRCHENGAST · Sabrina KIRCHMAYER · Manfred KLAMPFER · Klaus KLAMPFL ·

Marianne KLASNIC · Hans-Georg KLAUBER · Maria-Magdalena KLEIN · Günter KLEINDL · Stefan KLEINDL · Renate KLEINDL-POSCH · Dagmar KLÖCKL ·

Philipp KLOIBER · Uwe KLOSA · Maria KNAPP · Elke KNEISSL · Anita KNER · Christian KNÜPPEL · Gernot KOCH · Christian KOCH · Georg KOCH ·

Elisabeth KOCH · Albert KÖCK · Daniela KOFLER · Stefan KÖGL · Doris KOGLER · Werner KOGLER · Brigitte KOGLER · Katrin KOGLER · Johann KOHL ·

Kirin KOHLHAUSER · Akim KOHLMAYR · Sabine KOINEGG · Maria KOLB · Karin-Gabriela KOLB · Christiana KOLLEGGER · Renate KOLLEGGER-SPATH ·

Philipp KOLLER · Robert KONECNY · Christine KONECZNY · Alfred KONRAD · Josef KONRAD · Nino KÖPF · Thomas KORMANN · Birgit KOTHGASSER ·

Klaus KOTZBECK · Michael KOVACS · Gisela KRACH · Petra KRAINER · Peter KRAMER · Karin KRANNER · Mario KRASSER · Engelbert KRASSER ·

Gerald KRATZER · Marco KRAUTNER · Isabella KRAXNER · Claudia KREINER · Peter KREMSER · Rainer KRENN · Walter KRESBACH · Helmut KREUZER ·

Viktoria KRILL · Irene KRISPEL · Christian KRITZER · Alexander KROBATH · Marlies KROIS · Harald KROPIK · Franz KUHELNIK · Daniela KÜHNEL ·

Johannes KUMPITSCH · Petra KUMPITSCH · Andrea KUNZE · Christian KUPFER · Heinz KUPSCH · Brigitte KURZ · Johanna KUTTNIGG · Eva KUTZ ·

Birgit LACKNER · Stefan LADLER · Sanela LAGLER · Michael LALLER · Nikolaus LALLITSCH · Johannes LAMMER · Thomas LAMPRECHT · Thomas LANG ·

Markus LANG · Rosa LANG · Florian LANG · Peter LANG · Maria LANGMANN · Detlev LANGREITER · Silvia LANNER · Edith LANZ · Johann LECHNER ·

Gabriele LECHNER · Martina LECHNER · Dieter LEDERER · Bettina LEDERER · Helmut LEINDL · Andrea LEINER · Andreas LEIST · Frank LEITGAB ·

Eleonore LEITGEB · Anita LEITHNER · Rene LEITNER · Lena LEITNER · Thomas LEITNER · Irmgard LENGER · Veronika LEOPOLD-SCHMUCKERMAIR ·

Katrin LESNIK · Christiane LETTMAYER · Stefan LIENHART · Elisabeth LIND · Susanne LIND · Julia LINDBICHLER · Gerhard LINDNER · Daniela LINTSCHINGER

· Nicole LINTSCHINGER · Monika LIST · Barbara LOITZL · Roman LORENZ · David LORENZER · Roland LUBEJ · Christoph LUBI · Lydia LUKAS · Drazen LUKIC

· Gerald LUTTENBERGER · Bettina LUTTENBERGER · Klaus MACHER · Helene MADNER · Sabrina MAGNES · Daniel MAIER · Laura MAIER · Günter MAIER-

PAAR · Ela MAJHEN · Michelle MALLI · Sabine MALY · Brigitte MANDL · Jessica MANINGER · Gerhard MANN · Sabine MANNINGER · Lukas MARKO ·

Kurt MAROLD · Tanja MARTERER · Katharina MARTIN · Peter MARX · Margret MATLSCHWEIGER · Peter MATZHOLD · Walter MAURER · Andreas MAURER ·

Gerlinde MAURER · Ingrid MAURER · Juliana MAUTNER · Mirnes MAVRIC · Sigrid MAYER · Walter MAYER · Ursula MAYER · Paulus MAYR · Andreas MEIERHOFER

· Iris MEISENBICHLER · Helmut MEISTER · Markus MEISTER · Johanna MEISTER · Hannes MEIXNER · Bernhard MELLITZER · Heimo MESSNER ·

Sabine MICHELITSCH · Andreas MICHITSCH · Arno MICK · Zeljko MILINOVIC · Manfred MINAUF · Petra MITTEREGGER · Mario MÖGLER · Sabrina MOIK ·

Roswitha MOISES · Mario MONSCHEIN · Marin MORARU · Verena MORO · Johannes MÖRTH · Marianne MOSER · Christian MOSER · Heike MOSER ·

Andreas MÖSSNER · Alexandra MÜHLBAUER · Helga MÜHLBAUER · Josef MUHR · Martin MÜLLER · Gerald MÜLLNER · Claudia MÜLLNER-DISSAUER ·

Alexandra MÜNZER · Christian MÜNZER · Thomas MURG · Bernd MURTINGER · Maria NAGER · Loris NAGLER · Sandra NALIC · Beatrix NARATH ·

Christian NEBEL · Eva NESSHOLD · Stefanie NESTLER · Kurt NEUHOLD · Sandra NEUHOLD · Wolfgang NIEDERL-STADLER · Katharina NIESNER ·

Christa NIGITZ · Nikola NIKCEVIC · Daniel NIKITSER · Roswitha NINAUS · Michaela NOVAK · Mariella NUNNER · Andre NUSSGRABER · Gabriele OBERER ·

Roswitha OBERTHALER · Helga ORGEL-APFELKNAB · Gerhard ORNIG · Jerome ORTNER · Yüksel ÖZDEMIR · Gabriele PAAR · Matthias PACK · Andreas PAIL

· Dietmar PALLER · Karina PALZ · Gabriele PANZER · Michael PATERNOGA · Sonja PAVLICEK · Rita PECZELI-TAMASI · Wolfgang PEER · Veronika PEIER ·

Thomas PEINSITH · Ante PERAN · Mato PETROVIC · Angelo PETROVIC · Werner PETSCHNIK · Klaus PFEIFER · Doris PFENNICH · Ariane PFLEGER ·

Gregor PFNISS · Elisabeth PICHLER · Christian PICHLER · Marlies PICHLER · Marian PICHLER · Robert PICHLER · Eva PILGER-BUCHEGGER · Mia-

Ileana PINEGGER · Christoph PINEGGER · Thomas PINTHER · Michael PINTSCHER · Gert PIRKER · Catherine PISTRICH · Kevin PITTINO · Nadja PIVALIC ·

Alexandra PIZZATO · Dominik PLATZER · Manfred PLATZER · Robert PLATZER · Kevin PLETZ · Gerald PLEWA · Thomas PLODER · Claudia PLUTNAR ·

Rudolf POCK · Stefan POCK · Gundula PODREPSEK-SCHWARZ · Herbert PÖLLIBAUER · Richard PÖLLINGER · Elisabeth PÖLTL · Dietmar PONGRATZ ·

Michael PONTASCH-HÖRZER · Irena POPIC · Patricia POSCH · Brigitte PÖSCHL · Barbara POSTRUZNIK · Elisabeth PÖTSCH · Sandra PÖTTINGER ·

Helmut POTZINGER · Doris PRACH · Margareta PRANGL · Harald PRATSCH · Irmgard PREDOTA · Franz PREITLER · Anita PREITLER · Johannes PREM ·

Lisa PRENNER · Florian PRETTENTHALER · Margareta PRIESCHING · Matthias PROSSER · Gerhard PUCHER · Bettina PUCHER · Nicole PUCHINGER · Lisa-

Marie PURGSTALLER · Corina PURKARTHOFER · Barbara PÜRSTL-SCHEIN · Kurt PÜRSTNER · Hannes QUAISER · Martin RADASCHITZ · Christina RADL ·

Gerhard RAHBERGER · Wolfgang RAIDL · Dejan RAJKOVIC · Karin RANEGGER · Konrad RANNAK · Franz RAPPOLD · Nina RATH · Patrick Alexander RATHSWOHL

· Sonja RAUCH · Petra RAUSCHENBERG · Wolfgang RAUSCHÜTZ · Marion RAUTAR · Gerald REDER · Rolf REGULA · Verena REICHMANN · Sonja REIHER

· Birgit REINHOFER-MITTERER · Dieter REINISCH · Jürgen REINTHALER · Herwig REISENHOFER · Daniela REISENHOFER-STEINWENDER · Manfred REITER

· Christa REMLER · Marianne RENHART · Nikolaus RENNER-MARTIN · Daniela RENNER-MARTIN · Erich RENZL · Barbara RESCH · Ulrike REXEIS ·

Herbert RIBIC · Diana RICHTER · Sabina RIECK-DILSKY · Edith RIEDL · Isolde RIEGER · Christian RIEGER · Sigrid RIML · Martina RINGHOFER ·

Regina RINGHOFER-SCHWEIGLER · Julia ROBNIK · Franz ROGI · Peter ROHRER · Roland ROITNER · Edeltraud ROM-BUCHBERGER · Sabine ROSCHITZ

· Franz ROSENBERGER · Martin ROUBAL · Melanie ROYER · Elisabeth ROYER · Gerald RUCKENSTUHL · Peter RUCKER · Martina RUPRECHT-BACHER ·

Christian RUSS · Natascha SACHER · Johann SACHS · Manuela SAFRAN · Julia SAILER · Chris SALA · Monika SALAWA · Ariane SAMEC · Gerhard SAMER ·

Gernot SAMITSCH · Anton SAMMER · Ramona SATTLEGGER · Gerald SAURER · Bernd SAUSENG · Christiane SAUSENG · Karen SAWATZKY ·

Nicole SCHADENBAUER · Anett SCHÄDLICH · Johannes SCHÄFMANN · Herbert SCHAGER · Martin SCHALLER · Stefan SCHANDOR · Gabriele SCHANES-

WALENTA · Reinhold SCHEER · Brigitta SCHERDONER · Jasmin SCHERÜBEL · Jennifer SCHERZ · Petra SCHERZ · Werner SCHEUCHER ·

Elisabeth SCHEUCHER · Bernhard SCHEUERMANN · Andreas SCHIESTL · Elisabeth SCHIFFER · Marie-Theres SCHIGAN · Harald SCHISTER · Hannes SCHLAG

· Dietmar SCHLAR · Christian SCHLATZER · Martina SCHLEGL · Bernhard SCHLEICH · Manfred SCHLIBER · Roland SCHLOCKER · Herbert SCHLÖGL ·

Robert SCHMALZ · Gabriela SCHMALZ · Katrin SCHMID · Johannes SCHMIDBAUER · Balazs SCHMIDT · Elisabeth SCHMIDT · Hermann SCHMIED ·

Martin SCHMIERDORFER · Josef SCHMÖLZER · Martin SCHMUCK · Gerhard SCHNEDLITZ · Karl SCHNEEBACHER · Kerstin SCHNEEBERGER ·

Werner SCHNEIDER · Waltraud SCHNEIDER · Christina SCHNEIDER · Mario SCHNEIDER · Wolfgang SCHNIDER · Robert SCHOBER · Elke SCHÖNMAIER ·

Gabriele SCHÖPFER-GEROMELLA · Thomas SCHORS · Helmut SCHOTTER · Verena SCHRAMMEL · Daniela SCHREI · Manuela SCHREIBER ·

Renate SCHREINER · Alexander SCHREYER · Peter SCHRÖTTNER · Klaus SCHROTTSHAMMER · Corinna SCHUCH · Michael SCHUH · Daniela SCHULZ-

ZAVRNIK · Helga SCHUSTER · Rainer SCHÜTTENGRUBER · Elisabeth SCHÜTZENHÖFER · Margit SCHWAB · Christian SCHWAB · Elisabeth SCHWAIGER

· Gerfried SCHWARZ · Renate SCHWARZENEGGER · Peter SCHWARZENEGGER · Sebastian SCHWARZMANN · Iris SCHWARZ-POLASCHEK ·

Andreas SCHWEIGER · Erwin SCHWEINZER · Sonja SCHWIMMER · Bernhard SCHWISCHEI · Matthias SEBATI · Sonja SEIDL · Monika SEIDLER ·

Michael SEINER · Heidi SEINER · Nicole SEINER · Markus SEISS · Dejan SEKERIJA · Radenko SEKULIC · Oliver SEME · Roderich SEUFZER · Sabrina SIBRAI

· Gerald SIDAK · Jürgen SIMBÜRGER · Petra SIMO · Rainer SINGER · Evelyn SINNITSCH · Wolfgang SIXT · Tatjana SKALE · Anita SKEDELJ · Belma SMAJLOVIC

· Adela SMAJLOVIC · Andrea SOHAR · Anton SONNLEITNER · Sandra SORITZ · Rene SPATH · Isabella SPENDEL · Brigitte SPIELBERGER · Harald SPITALER

· Michael SPITZER · Eva SPITZER-GABRIEL · Verena SPULLER · Jacqueline STADLER · Monika STANGL · Dieter STANGL · Claudia STANGL · Birgit STARY

· Michaela STAUD · Katja STAUDENBAUER · Peter STEGER · Peter STEINBERGER · Fritz STEINBERGER · Eva-Maria STEINEGGER · Mario STEINER ·

Wolfgang STEINKELLNER · Sebastian STEINSCHERER · Bernd STEINWIDDER · Rudolf STELZER · Rainer STELZER · Cornelia STELZER · Michael STENITZER

· Larissa STERING · Matthias STERN · Stefan STIEGNER · Hubert STIENINGER · Thomas STIPSITS · Tanja STÖCKER · Ute STOCKREITER · Doris STOISER-

NESTL · Jasmine STONI · Silvia STÖRI · Herbert STRALLHOFER · Elisabeth STRALLHOFER · Cornelia STRANZ · Elfriede STRAUSSBERGER ·

Andreas STRIEDNIG · Rudolf STROBEL · Markus STROHMEIER · Veronika STROHRIEGL · Elisabeth STROMETZ · Melina STROMMER · Florian STRYECK

· Sandra STRYECK · Silke STUBENVOLL-PUFF · Martin STÜBLER · Cornelia STUCKEN · Ursula STÜCKLER · Sieglinde STURMER-KONRAD ·

Andreas SUMPER · Otmar SUPPANSCHITZ · Klaus SUSCHNIGG · Marianne SWATEK-ELBE · Astrid SZLAMAR · Semir TALIC · Tamara TANFARA-RAKAR

· Robert TANTSCHER · Michaela TAPPLER · Elke TARMANN · Bernhard TARTLER · Mario TASCHNER · Katrin TAUCHER · Heimo TAUS · Franz TENGG ·

Susanne TERSANSKI · Jelena TESANOVIC · Christian THEISSL · Evelyn THEISSL · Rosalinde THIER · Dietmar THOSOLD · Klaudius THURMAIER ·

Christopher TILZ · Jochen TIROCH · Gregor TOTZ · Anneliese TOTZ · Thomas TRANTURA · Jenny TRAPPL · Sandro TRAUSSNIG · Siegfried TRÖSTER ·

Siegfried TRUMMER · Bettina TRUMMER · Claudia TRUMMER · Johannes TSCHEMMERNEGG · Bernhard TÜRK · Claudia TUTTNER · Sandra UNKELBACH-

VARGHA · Patrick UNTERKIRCHER · Victoria USCHAN · Ralph VACZULIK · Manfred VALLANT · Heidrun VALLASTER · Goran VASILJEVIC · Manuela VATERL

· Gernot VEIT · Christian VEITSBERGER · Bernd VERONIG · Ardit VESELI · Eva VIDONJA · Max VOLLENWYDER · Wilhelm VOLLER · Gunther WAGNER ·

Bernhard WAGNER · Desiree WAGNER · Anita WALCH · Jörg WALDAUER · Daniela WALLNER · Peter WALTER · Georg WALTER · Karin WALTERSDORFER

· Sarah WASSERMANN · Astrid WEBER · Johannes WEBER · Martin WEBER · Günther WECHTITSCH · Johannes WEIDACHER · Michael WEIDINGER ·

David WEIGEL · Alexander WEIGL · Michael WEINGRILL · Gerhard WEINHANDL · Maria WEINHANDL-RÖCK · Martina WEINZETTL · Elke WEISS ·

Heribert WEISS · Gernot WEISS · Christina WEISSENBACHER · Dijana WELS · Karin WENDLER · Andreas WENGER · Tanja WENZL · Sabrina WERSCHITZ

· Bernhard WESENER · Peter WESIAN · Chiara WESSELY · Heinrich WEYWODA · Ulrike WIEDENHOFER · Petra WIENER · Rudolf WIENER ·

Johann-M. WIENER · Natascha WIESBAUER · Rosa-Maria WIESER · Sabine WIESER · Ulrike WIESER · Martina WIESER · Evelyn WILDBACHER ·

Karin WILHELM · Nadja WIMMER · Claudia WINDHAGER · Christof WINDISCH · Sandra WINKLER-EDER · Beate WINKLER-KOLBL · Margarete WINSAUER-

PAIER · Matthias WINTER · Bernd WINTERLEITNER · Bernd WINTERLEITNER · Nicole WITTMAYER · Rebecca WÖHRER · Barbara WOLF · Robert WOLTERS

· Sandra WONKO · Bernd WUCHSE · Sibylle YARBO · Kaveh YOUNESZADEH-HAGHIGI · Thomas ZACH · Josef ZACHENEGGER · Leander ZAISER ·

Birgit ZAUHAR · Marlies ZEBINGER · Gabriele ZECHNER · Thomas ZEHETLEITNER · Petra ZEHETLEITNER-RUDERER · Martin ZEHETNER ·

Alexander ZERKOWITZ · Sabine ZIAK · David ZINK · Eva ZIRKL · Bianca ZITNIK · Sabine ZMUG · Martin ZÖCH · Michael ZÖLZER · Daniela ZOTTER

Danke an alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

für den unermüdlichen Einsatz im Jahr 2021!

Wir sind noch stärker zusammengewachsen. Gemeinsam mit unseren Kunden waren wir erfolgreich

und werden es auch in Zukunft sein. WIR macht’s möglich.

VERBUND

WIR ZIEHT AN EINEM STRANG

IM RAIFFEISENVERBUND

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark hat gemäß ihrer Satzung

dem Zweck der Förderung des Erwerbs oder der Wirtschaft von Ge-

nossenschaften nach dem System Raiffeisen zu dienen. Sie erbringt

darüber hinaus alle Leistungen eines Zentralinstituts im Sinne des

BWG. Dies geht über die gesetzlich geregelten Bereiche wie den

Liquiditätsausgleich weit hinaus und umfasst u. a. die Leistungen

des Raiffeisen Rechenzentrums, die Abwicklung des Zahlungsver-

kehrs, die Produktentwicklung, Service in den Bereichen Bau-

sparen, Versichern und Wertpapiere, landesweite Marketing- und

Werbeaktivitäten sowie die betriebswirtschaftliche Unterstützung

und Beratung.

In den letzten Jahren besonders in den Fokus gerückt ist die

Beratung bei Bankfusionen. Immer wieder entscheiden sich

selbstständige Raiffeisenbanken dazu, gemeinsam eine größere

Einheit zu bilden, um den Kundennutzen und die Kostenstruktur zu

optimieren. Im Berichtsjahr gab es steiermarkweit nur eine Ver-

schmelzung, womit sich die Anzahl der Raiffeisenbanken von 48 auf

47 verringerte. Bereits zu Beginn des Berichtsjahrs wurden vier von

der Landes-Hypothekenbank Steiermark abgegebene Filialen in die

örtlichen Raiffeisenbanken integriert. Raiffeisen ist nach wie vor jene

Bankengruppe in der Steiermark, die das dichteste Bankstellennetz

bietet, um den Kunden nah zu sein. Doch die Kundennähe wird

auch im digitalen Raum immer entscheidender für den wirtschaftli-

chen Erfolg.

Daher wurde 2021 die steiermarkweite Digitalisierungsoffensive von

Raiffeisen fortgesetzt. Unter anderem wurde ein digitaler Report

konzipiert und an alle Raiffeisenbanken ausgerollt. Er definiert

Zielwerte und misst den digitalen Reifegrad der Banken anhand

Benchmarks in den Bereichen Digitale Produkte im Bilanzgeschäft

und Dienstleistungsgeschäft, Zahlungsverkehr und Digitale Pro-

zesse. Im Zuge dessen wurde beim alljährlichen Raiffeisen Award

erstmals die „Digitale Regionalbank des Jahres“ ausgezeichnet.

Die digitale Fitness der Mitarbeiter nimmt auch in der mehrstufigen

Bankausbildung des Raiffeisenverbands Steiermark einen immer

größeren Raum ein. Sie ist wichtig, um die Kunden im Sinne der

Strategie der „Digitalen Regionalbank“ in der persönlichen Beratung

wie auch in der digitalen Angebotswelt von Raiffeisen bestmöglich

zu servicieren.

Die Zahlen zeigen, dass dies sehr gut gelingt und die heimische

Wirtschaft nach den Lockdowns wieder in Fahrt kommt. Sie errei-

chen sowohl im Kreditbereich als auch bei den Ersteinlagen 2021

ein Allzeithoch. In den steirischen Raiffeisenbanken wurden frische

Investitionskredite in Höhe von rund 1,3 Mrd. (+8,3 % zu 2020)

und Wohnbaukredite in Höhe von mehr als 1 Mrd. Euro (+16,9 %)

abgeschlossen. Gleichzeitig stieg auch das Vermögen der Kunden

auf Spar- und Girokonten, was wiederum das Wertpapier-Geschäft

befeuert hat. 2021 interessierten sich in den steirischen Raiffeisen-

banken rund 3700 Kunden für die Veranlagung in Wertpapiere und

eröffneten dafür ein Wertpapierdepot. Besonders beliebt war einmal

mehr das Fondssparen, das mit einem Netto-Neuvolumen von 273

Mio. Euro (+113 %) zu Buche schlug.

Raiffeisen war österreichweit 2021 aber nicht nur stark in der Bera-

tung und als Finanzbegleiter der Kunden, sondern entwickelte auch

die eigene Marke weiter. Das gewohnte Tun, die eigene Motivation

und Selbstwahrnehmung wurden hinterfragt, aber auch die Außen-

wirkung professionell evaluiert. Dabei wurden – Schicht für Schicht

– die wesentlichen Werte von Raiffeisen freigelegt und aus dem

neuen Markenkern „Füreinander mehr Werte schaffen. – Aus der

Region. Für die Region.“ ein neues Selbstverständnis extrahiert, das

Raiffeisen gestärkt in die Zukunft führen wird. Der neue Markenkern

basiert auf bestehenden Stärken, die zukunftsorientiert erweitert und

neu interpretiert werden. Das Kundeninteresse wird noch stärker in

den Mittelpunkt gerückt. Die Nähe soll persönlich und digital erlebt

werden. Nachhaltigkeit und Innovationskraft werden in den Fokus

gerückt. Das komplexe Zusammenspiel der ebenfalls neu defi-

nierten Markenwerte Füreinander, Nähe, Kompetenz, Regionalität,

Zukunft gestalten und Nachhaltigkeit wird heruntergebrochen und

bildet die Grundlage für den Satz „WIR macht’s möglich“. Mehr

dazu auf der nächsten Doppelseite.

Das WIR steht ebenso im Fokus des 2021 gestarteten Verbund

Strategie Projekts WIR’27. Es soll die zukünftige Erfolgsgeschichte

der steirischen Raiffeisen-Bankengruppe maßgeblich mitschreiben.

Der Titel des Projekts steht für die Jahreszahl 2027. Dieses Jahr ist

das Gründungsjahr der Raiffeisen-Landesbank als Zentralkasse

des Raiffeisenverbands Steiermark und somit das Geburtsjahr

des heutigen Verbunds von Raiffeisenbanken in der Steiermark.

024

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Durch das Projekt wollen die Raiffeisenbanken enger zusammen-

rücken und in einem gemeinsamen Ecosystem noch effizienter

und kundenorientierter agieren. Am Beginn des Projekts stand ein

Crowdsourcing von Ideen, zu dem alle über 3000 steirischen Raiffeisen-

Mitarbeiter eingeladen waren. Und auch in weiterer Folge wird die

kollektive Intelligenz zur Lösungsfindung genutzt. So arbeiten inter-

disziplinäre Teams zusammengesetzt aus Kollegen verschiedener

Raiffeisenbanken gemeinsam an den Zukunftsthemen.

Am bisher größten gemeinsamen Strategieprojekt arbeiten Mitarbeiter der Raiffeisenbanken, der Raiffeisen-Landesbank und

des Raiffeisenverbands gemeinsam an den Zukunftsthemen des steirischen Raiffeisen Verbunds.

025

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

DER NEUE RAIFFEISEN

MARKENKERN

Raiffeisen ist die Nummer 1 am österreichischen Bankenmarkt. Diese

Position zu verteidigen, fordert uns immer aufs Neue heraus. Die

Digitalisierung schreitet unaufhaltsam voran. Digitale Services und

eine nahtlose Customer Journey zwischen physischen und digitalen

Kanälen werden für Kunden immer wichtiger. Die immer stärkere

digitale Vernetzung von Daten unterschiedlicher Anbieter eröffnet

neue Geschäftsfelder im Bank- und Finanzbereich.

Die Wünsche nach Individualisierung und mehr Nachhaltigkeit

zählen zu den zentralen Megatrends unserer Zeit und haben einen

großen Einfluss auf das Verständnis von modernem Banking. Die

Zeiten, in denen eine Bank nur Finanzdienstleistungen erbringt,

sind vorbei. Das „Warum?“ bzw. der „Sinn“ dahinter werden immer

wichtiger.

Die Herausforderungen sind groß, aber gemeinsam zu schaffen.

Dabei ist es wichtig nicht nur zu wissen, wer man ist und woher man

kommt. Es muss auch klar definiert werden, wer man sein möchte

und wohin man sich bewegen möchte. Damit hat sich Raiffeisen

intensiv beschäftigt und an einem neuen Selbstverständnis gearbei-

tet, das sich im Markenkern und sechs Markenwerten manifestiert.

Der gemeinsame Markenkern ermöglicht Vielfalt, gleichzeitig

verbindet und vereint er den dezentralen Raiffeisen-Sektor. Der WIR-

Gedanke fördert und fordert Demokratie, Respekt, Konsens und

stellt die gemeinschaftlichen Interessen klar vor Einzelinteressen.

Raiffeisen versteht sich als Teil eines größeren WIR und übernimmt

Verantwortung direkt vor Ort. Der Claim „WIR macht’s möglich“

bestärkt und gibt auch in herausfordernden Zeiten Zuversicht.

FÜREINANDER

MEHR WERTE

SCHAFFEN.

AUS DER REGION.

FÜR DIE REGION.

026

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Das Füreinander steht ganz vorne im Markenkern und bedeutet

mehr als miteinander. „Was dem Einzelnen nicht möglich ist,

das vermögen viele!“ Wir leben und brennen für die Idee von

Gründer Friedrich Wilhelm Raiffeisen und glauben an die Kraft

der Gemeinschaft. Mit einem gemeinsamen wirtschaftlichen Ziel

steht die Raiffeisen-Bankengruppe Steiermark füreinander und für

ihre 800.000 Kunden ein. Ja, jeder zweite Steirer und jede zweite

Steirerin ist Raiffeisenkunde und viele von ihnen sogar Miteigen

tümer. Der Raiffeisenverbund Steiermark zählt 485.000 Mitglieder.

Ein starkes WIR für Wirtschaft, Gesellschaft und Umwelt.

Wir schaffen „Mehrwert“ für unsere Kunden. Individuell und

passgenau. Wir suchen Lösungen für unsere Kunden, nicht

Kunden für unsere Lösungen. Sinn- und nutzenstiftend. Wir

verwirklichen nicht die Träume und Vorhaben unserer Kunden.

Aber wir ermöglichen sie. Dafür sorgen rund 3.000 Raiffeisen-

Mitarbeiter:innen in der Steiermark und generieren jährlich eine

Bruttowertschöpfung von 700 Mio. Euro.

Wir gestalten aktiv und engagiert die Zukunft. Das liegt in unse-

rer DNA. Mit Tatendrang und Willenskraft können wir Großes er-

reichen. Das gilt für unsere Kunden und für uns. Wir unterstützen

unsere Kunden und führen jährlich rund 480.000 Beratungsge-

spräche. Für eine lebenswerte und nachhaltige Zukunft. Wir sind

Vorreiter. Für unsere Kunden betreten wir stets neue Pfade und

entwickeln unsere Services und Produkte weiter – auch über das

klassische Bankgeschäft hinaus.

Das Subsidiaritätsprinzip ist unsere zentrale Stärke. Wir arbeiten

nicht nur für und in der Region, wir sind Teil davon. In der Region

haben wir unseren Ursprung. Und genau dort investieren wir

auch. Damit fördern wir die Kraft der Region – nachhaltig und

vorausschauend. Unsere Kunden vertrauen auf unser Wissen

vor Ort und auf unsere Handschlagqualität. Darüber hinaus ist

Raiffeisen Partner von mehr als 4000 regionalen Vereinen und

Organisationen in der ganzen Steiermark.

FÜREINANDER

MEHR WERTE

SCHAFFEN.

AUS DER REGION.

FÜR DIE REGION.

027

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

DIE RAIFFEISEN

MARKENWERTE

Raiffeisen stand schon immer für klare Werthaltungen.

Solidarität, Subsidiarität, Regionalität und Nachhaltigkeit

– sind Werte, die auf den Prinzipien der Genossenschaft

beruhen und damals wie heute gelten. Darauf aufbau-

end haben wir neue, ergänzende Werte hinzugefügt. Sie

dienen unseren Kunden zur Identifikation und uns als

Leitlinien um gemeinsam in der Steiermark mehr Werte

zu schaffen.

FÜREINANDER

Rund zwei Drittel unserer Kunden sind seit 10 oder mehr Jahren

bei Raiffeisen. Langfristige Kundenbeziehungen sind der Beleg

für Fairness und passende Produkte. Wir begegnen unseren

Kunden auf Augenhöhe, hören ihnen zu und begleiten sie in ihrem

Finanzleben.

Wir stehen mit Rat und Tat zur Seite, wägen mit ihnen gemeinsam

Risiken ab und gehen auf ihre Bedürfnisse und Wünsche ein. Wir

sind zwar keine Magier, die alle Träume unserer Kunden wahr

werden lassen, aber mit unserer Hilfe können sie ihre Wünsche

und Vorstellungen verwirklichen. Wir sind „Möglichmacher“.

NÄHE

Die Nähe zu unseren Kunden macht uns aus und begeisterte

2021 auch 18.700 neue Kunden, die wir bei Raiffeisen in der

Steiermark begrüßen durften. Sie genießen nun das dichteste

Bankstellennetz, persönliche Ansprechpartner und alle Kanäle der

digitalen Raiffeisen-Welt. Über welchen der Weg und wie intensiv

sie mit uns in Kontakt treten wollen, darüber können sie frei

entscheiden. So wurden seit dem Rollout im Jahr 2021 auch rund

1.300 Videoberatungen in Anspruch genommen.

028

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

KOMPETENZ

Wir sind Wissensträger auf allen Ebenen unserer Organisation

und bestens vernetzt zu Förderstellen und Partnern unterschied-

licher Fachbereiche. Auf unsere Expertise kann man vertrauen.

Zudem kennen wir unsere Kunden und das wirtschaftliche Umfeld

vor Ort genau. Darin liegt die überlegene Kompetenz von Raiffeisen.

Im Gegensatz zu den meisten Mitbewerbern liegt bei uns die

Entscheidungskompetenz in der Region. Zusätzlich ist Raiffeisen

Veranstalter von Fachveranstaltungen wie dem jährlichen Raiffei-

sen Konjukturgespräch oder Agrarsymposium.

ZUKUNFT GESTALTEN

Raiffeisenbanken sind selbstständige Unternehmen und ihr

Management gewohnt, unternehmerisch zu denken. Es liegt

in unserer DNA, aktiv und engagiert zu sein und sich mit den

Themen der Zukunft zu beschäftigen. Und das tun wir schon

heute. Wir entwickeln digitale Lösungen für unsere Kunden, sind

mit der Raiffeisen TATEN-Bank in der Start-Up-Szene aktiv, haben

ein internes Innovationsprogramm gestartet und sind Teil eines

umfassenden Verbund-Strategieprojekts. Darüber hinaus treten

wir persönlich und durch vielfältige Kooperationen in den Dialog

mit der Jugend. Alles mit dem klaren Plan, die Herausforderungen

der Zukunft zu meistern und die erste Wahl für die Kunden und

Mitarbeiter von morgen zu sein.

REGIONALITÄT

Die 47 steirischen Raiffeisenbanken und auch die Raiffeisen-

Landesbank Steiermark sind zu 100 Prozent in steirischem Eigen-

tum

und stark verwurzelt in ihren Regionen. Wir sichern Arbeits-

plätze und Wertschöpfung, finanzieren die heimische Wirtschaft

und engagieren uns für regionale Initiativen. Wenn wir Regional

sagen, blicken wir aber trotzdem über den Tellerrand hinaus –

beobachten den Markt und den Mitbewerb im globalen Kontext.

Und nehmen das Gute, Inspiration, Anregungen auch mit in unser

tägliches Tun.

NACHHALTIGKEIT

Bei Raiffeisen Steiermark entscheiden und investieren wir nach-

haltig seit mehr als 130 Jahren und haben dabei allen Krisen

getrotzt. Wir verkörpern nachhaltiges Denken wie keine andere

Bank. Dabei fußt unser Verständnis von Nachhaltigkeit auf drei

Säulen: Ökonomie, Ökologie und Gesellschaft. Wir sind Antreiber

und Möglichmacher regionaler Nachhaltigkeitsinitiativen. Mehr

dazu lesen Sie online im Nachhaltigkeitsbericht der RLB Steiermark.

029

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

DATEN & FAKTEN

Raiffeisen-Bankengruppe Steiermark 2021 2020

Anzahl der Raiffeisenbanken 47 48

Anzahl der Raiffeisen-Bankstellen (inkl. RLB Stmk AG) 258 (inkl. SB-Bst.) 232

Mitglieder 485.630 490.790

Funktionäre 691 720

Mitarbeiter 3.076 2.930

Einlagen

Ersteinlagen 20.310 Mio. 19.066 Mio.

Spareinlagen 10.547 Mio. 10.411 Mio.

Sicht-, Termin- und Fremdwährungseinlagen 9.764 Mio. 7.554 Mio.

Konten

Anzahl der Sparkonten 982.522 926.948

Anzahl der Girokonten 556.963 569.513

Bausparen

Stand der Bauspareinlagen 955 Mio. 970 Mio.

Stand der Bauspardarlehen 1.280 Mio. 1.198 Mio.

Anzahl der Bausparverträge 225.514 239.669

Kunden-Wertpapiere

Anzahl der Wertpapierdepots 117.932 102.588

Wertpapierbestand 5.223 Mio. 3.711 Mio.

Lebensversicherung

Anzahl der Verträge 251.460 262.153

Kalkulierte Jahresprämie 118 Mio. 120 Mio.

Gewertete Versicherungssumme 6.518 Mio. 6.233 Mio.

Gesamtvolumen Rückkaufswerte 1.109 Mio. 1.090 Mio.

Kredite

(Ohne Bauspardarlehen) 21.207 Mio. 20.022 Mio.

Beträge in Euro, Stand: 31.12.2021

030

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Auflistung der

Bankstellen

per 31.12..2021 (inkl. SB-Bankstellen)

Raiffeisen Landesbank

Steiermark

Graz-Kaiserfeldgasse

Bruck an der Mur

Frohnleiten

Graz-Annenstraße

Graz-Herrgottwiesgasse

Graz-Kärntner Straße

Graz-Radetzkystraße

Graz-Ragnitz

Graz-Raiffeisen City Herrengasse

Graz-St. Leonhard

Graz-Steirerhof

Graz-Styria Media Center

Graz-Theodor-Körner-Straße

Graz-Zinzendorfgasse

Leibnitz

LKH-Deutschlandsberg

LKH-Graz Standort Süd

LKH-Graz Standort West

Admont

Ardning

Landl

St. Gallen

Aichfeld

Knittelfeld

Fohnsdorf

Kobenz

Pöls

St. Margarethen

Seckau

Spielberg

Zeltweg

Bad Radkersburg-

Klöch

Bad Radkersburg

Klöch

Gamlitz

Ehrenhausen

Gleinstätten-Leutschach-Groß

St. Florian

Gleinstätten

Arnfels

Großklein

Groß St. Florian

Heimschuh

Kitzeck im Sausal

Leutschach

Leutschach-Schloßberg

Oberhaag

St. Andrä im Sausal

Saggautal

Wettmannstätten

Gratkorn

Deutschfeistritz

Übelbach

Gratwein-Hitzendorf

Gratwein

Hitzendorf

Judendorf-Straßengel

Rein

Graz-St. Peter

Graz-Liebenau

Graz-Schillerplatz

Hart bei Graz

Raaba

Graz-Straßgang

Graz-Kärntner-Straße

Graz-Alte Poststraße

Graz-Puntigam

Graz-Straßganger-Straße

Graz-Wetzelsdorfer-Straße

Seiersberg

Halbenrain-Tieschen

Halbenrain

Tieschen

Hausmannstätten

Fernitz

Heiligenkreuz-Kirchbach-

St. Georgen

Kirchbach

Heiligenkreuz am Waasen

St. Georgen an der Stiefing

Ilz-Großsteinbach-Riegersburg

Ilz

Großsteinbach

Nestelbach

Ottendorf

Riegersburg

Leibnitz

Neutillmitsch

Leoben-Bruck

Kapfenberg

Kapfenberg-Stadt

Bruck an der Mur

Eisenerz

Leoben

Niklasdorf

Pernegg

Trofaiach

Lieboch-Stainz

Stainz

Lannach

Lieboch

Liesingtal-St. Stefan

Mautern

Kalwang

Kammern im Liesingtal

Kraubath

St. Michael

St. Stefan

Liezen-Rottenmann-Trieben

Liezen

Rottenmann

Trieben

Wörschach

031

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Lipizzanerheimat

Voitsberg

Bärnbach

Edelschrott

Köflach

Krottendorf-Gaisfeld

Rosental

Söding

Mariazellerland

Mariazell

Gußwerk

Wildalpen

Mittleres Raabtal

Paldau

Kirchberg an der Raab

Murau

Krakau

St. Georgen am Kreischberg

St. Lambrecht

Stadl-Predlitz

Mureck

Deutsch Goritz

Mettersdorf

St. Peter am Ottersbach

Mürztal

Mürzzuschlag

Kindberg

Krieglach

Langenwang

Mitterdorf-Wartberg

Mürzhofen

Neuberg an der Mürz

Veitsch

Nestelbach-

Eggersdorf

Nestelbach

Eggersdorf

Kumberg

Laßnitzhöhe

St. Marein bei Graz

Neumarkt-Oberwölz

Neumarkt

Mühlen

Niederwölz

Oberwölz

Scheifling

St. Peter am Kammersberg

Teufenbach

Oststeiermark Nord

Pöllau-Raiffeisenplatz

Birkfeld

Dechantskirchen

Fischbach

Gasen

Grafendorf

Kaindorf

Lafnitz

Miesenbach bei Birkfeld

Mönichwald

Pinggau

Pöllau-Hauptplatz

Ratten

Rettenegg

Rohrbach an der Lafnitz

St. Kathrein am Hauenstein

St. Jakob im Walde

St. Lorenzen am Wechsel

Schäffern

Strallegg

Vorau

Waldbach

Wenigzell

Passail

Breitenau

Fladnitz-Teichalm

Gutenberg

St. Kathrein am Offenegg

Semriach

Region Fehring

Fehring

Hatzendorf

Kapfenstein

St. Anna am Aigen

Unterlamm

Region Feldbach

Feldbach

Bad Gleichenberg

Gnas

Markt Hartmannsdorf

Mühldorf

Region Fürstenfeld

Fürstenfeld

Altenmarkt

Hauptplatz Fürstenfeld

Burgau

Großwilfersdorf

Loipersdorf

Söchau

Übersbach

Region Gleisdorf-Pischelsdorf

Gleisdorf-Florianiplatz

Gleisdorf-Ludwig-Binder-Straße

Gleisdorf-Neugasse

Hirnsdorf

Pischelsdorf

St. Margarethen an der Raab

St. Ruprecht an der Raab

Sinabelkirchen

Stubenberg am See

Region Graz Nord

Graz-Grazer-Straße

Graz-Augasse

Graz-Heinrichstraße

Graz-Mariatroster-Straße

Graz-St.-Veiter-Straße

Region Graz-Thalerhof

Kalsdorf

Feldkirchen bei Graz

Premstätten

Region Hartberg

Hartberg

Bad Waltersdorf

Neudau

St. Stefan-Jagerberg-Wolfsberg

St. Stefan im Rosental

Jagerberg

Wolfsberg

032

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Schilcherland

Deutschlandsberg-Raiffeisenstraße

Bad Gams

Deutschlandsberg-Hauptplatz

Frauental

St. Martin im Sulmtal

St. Josef

St. Stefan ob Stainz

Schladming-Gröbming

Gröbming

Aigen im Ennstal

Haus im Ennstal

Irdning

Ramsau am Dachstein

Schladming

Stainach

Stallhofen

Steirisches

Salzkammergut-Öblarn

Bad Mitterndorf

Bad Aussee

Donnersbach

Öblarn

Tauplitz

Straden

Straß-Spielfeld

Straß

Gabersdorf

St. Nikolai ob Draßling

St. Veit am Vogau

Spielfeld

Süd-Weststeiermark

Wies

Aibl

Eibiswald

Bad Schwanberg

Pölfing-Brunn

Turnau-St. Lorenzen

St. Marein im Mürztal

Aflenz

St. Lorenzen im Mürztal

Turnau

Weiz-Anger

Weiz

Anger

Puch bei Weiz

Weiz-Center-Süd

Wildon-Preding

Wildon

Lebring

Preding

St. Nikolai im Sausal

Zirbenland

Judenburg

Möderbrugg

Obdach

Unzmarkt

Weißkirchen

033

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

034

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

LAGEBERICHT 2021

DER RAIFFEISEN-

LANDESBANK

STEIERMARK AG

035

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

I.1. Wirtschaftliches Umfeld und

Geschäftsverlauf

Weltwirtschaft

Das Jahr 2021 wurde weiterhin von der globalen Covid-19 Pande-

mie dominiert. Während es Anfang des Jahres zu einer raschen

Ausbreitung der Delta-Variante kam, schürte zu Jahresende die

Omikron-Variante, sowie die Gefahr weiterer neuer Virusstämme

wieder neue Angst und Unsicherheit, vor allem in Hinblick auf die

Wirksamkeit existierender Impfstoffe. Die Erholung der Weltwirt-

schaft setzte sich zwar im Jahr 2021 fort, verlor allerdings einiges

an Dynamik und verlangsamte sich im Vergleich zum Vorjahr. Zahl-

reiche Länder hatten mit Lieferengpässen und steigenden Rohstoff-

kosten sowie einer tiefer werdenden Kluft zwischen Angebot und

Nachfrage in vielerlei Bereichen zu kämpfen. In Folge dessen ste-

hen nun viele Volkswirtschaften unter ungewöhnlich hohem Inflati-

onsdruck, was sich vor allem in stark ansteigenden Preisen im Le-

bensmittel- und Energiesektor widerspiegelt. Die OECD geht von ei-

ner durchschnittlichen Inflation von knapp 5 % aus, was vor allem

für einkommensschwächere Haushalte eine Belastung darstellt.

USA

In den USA gab es eine schnelle wirtschaftliche Erholung, die vor

allem durch ein weiteres Fiskalpaket im März 2021 unterstützt

wurde. Fiskalpolitischen Maßnahmen im Zusammenhang mit der

Pandemie liefen im Verlauf des Jahres jedoch größtenteils wieder

aus. Im Quartalsvergleich ging das Wirtschaftswachstum von 1,7 %

im zweiten, auf 0,5 % im dritten Quartal zurück, was vor allem durch

einen Rückgang des privaten Konsums und reduziertes Konsumen-

tenvertrauen aufgrund der Inflationserwartungen ausgelöst wurde.

Die Inflation machte sich vor allem bei rasant ansteigenden Preisen

für Energie und Kraftfahrzeuge bemerkbar und stieg zu Jahresende

auf über 7 %. Die landesweite Arbeitslosenquote sank im Laufe des

Jahres auf zuletzt 4,2 % aller Erwerbspersonen im November 2021.

Die US-Notenbank unterstützte die wirtschaftliche Erholung weiter-

hin mit ihrer Geldmarktpolitik, die aus dem Ankauf von Staatsanlei-

hen sowie hypothekarisch besicherten Wertpapieren bestand. Der

Leitzins blieb auf niedrigem Niveau leicht über 0 %. Angesichts der

hohen Inflationszahlen leitete die US-Notenbank Ende des Jahres

das Ende ihrer ultra-expansiven Geldpolitik ein und begann, das

Wertpapierankaufprogramm schrittweise zu reduzieren.

Europa

Die nationalen Impfprogramme, die bereits im Dezember 2020 be-

gonnen hatten, legten im Jahr 2021 an Tempo zu. In der EU erhiel-

ten bis Mitte November durchschnittlich 75 % der Gesamtbevölke-

rung zumindest eine Impfdosis, wobei es hier große Unterschiede

zwischen den einzelnen EU-Mitgliedstaaten gab. Obwohl das Wirt-

schaftswachstum in der Eurozone, verglichen zur jeweiligen Vorperi-

ode, im ersten Quartal noch stagnierte, gab es im zweiten und drit-

ten Quartal ein Wachstum von jeweils 2,2 % und 2,3 % gemessen

am BIP. Während frühere Lockerungen zu einer Erholung im Dienst-

leistungssektor und im internationalen Reiseverkehr führten, be-

schlossen einige Staaten aufgrund der sich zuspitzenden Lage der

Pandemie neuerliche Einschränkungen. Lieferengpässe im Bau-

und Transportsektor sowie ein Anstieg der Energiepreise haben in

der Eurozone zu einem Anstieg der jährlichen Inflation auf 4,9 % im

Dezember 2021 geführt. Die Europäische Zentralbank beschloss

Mitte des Jahres ihre neue geldpolitische Strategie, welche weiter-

hin Preisstabilität als ein wichtiges Ziel sieht und mittelfristig ein In-

flationsziel von 2 % anstrebt. Außerdem hielt die EZB weiterhin die

günstigen Finanzierungsbedingungen für öffentliche und private

Kreditnehmer aufrecht. Eine wesentliche Rolle bei der wirtschaftli-

chen Erholung des Euroraums spielte das Ankaufprogramm der

Europäischen Zentralbank im Zuge der Pandemie. Die wirtschaftli-

che Erholung zeichnete sich auch in der Zahl der Arbeitslosen ab.

I. BERICHT

BER DEN

GESCHÄFTSVERLAUF UND

DIE WIRTSCHAFTLICHE

LAGE

JAHRESFINANZBERICHT 2021

036

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Die Arbeitslosenquote in der Eurozone sank stetig im Laufe des

Jahres auf zuletzt 7,2 % im November 2021.

Aktien- und Rentenmärkte

Die Erholung der Weltwirtschaft spiegelte sich auch auf den Aktien-

märkten deutlich wider. Der deutsche Leitindex DAX konnte das

Jahr mit einem Kursanstieg von 15,8 % schließen und über das Jahr

gesehen immer wieder neue Höchststände verzeichnen. Nennens-

wert ist hierbei, dass der Kursanstieg vorwiegend im ersten Halb-

jahr verzeichnet wurde, während das zweite Halbjahr von großer

Volatilität geprägt war. Der EURO STOXX 50 verzeichnete einen

Kursanstieg von 21,0 %, während der US-amerikanische Aktienin-

dex S&P 500 sogar einen Anstieg von 26,9 % auf Jahressicht ver-

zeichnete. Anders sah es auf den asiatischen Aktienmärkten aus.

Der Hang Seng Index in Hong Kong verlor auf Jahressicht gesehen

14,1 %. Diese Entwicklung wurde nicht zuletzt durch das immer

härtere Durchgreifen der chinesischen Regierung bezüglich be-

schlossener Regulierungen ausgelöst. Der Kurs des japanischen

Nikkei 225 schloss das Jahr nahezu unverändert mit einem leichten

Plus.

Nach Tiefstwerten im Jahr 2020 stiegen im Jahr 2021 die Renditen

am Anleihenmarkt wieder deutlich. Bei der Rendite der zehnjährigen

deutschen Bundesanleihe gab es im Jahresverlauf eine Erhöhung

um 39 Basispunkte von –0,57 % auf –0,18 %. Die Rendite der US-

amerikanischen Staatsanleihe verzeichnete sogar ein Plus von 60

Basispunkten und stieg auf Jahressicht von 0,9 % auf 1,5 %. Ein

Auslöser für diesen Aufwärtstrend waren die bereits erwähnten

geldpolitischen Entscheidungen der US-Notenbank.

Rohstoffe und Währungen

Der weltweite Anstieg der Energiepreise spiegelte sich vor allem in

den Ölpreisen wider. Die Nordseesorte BRENT wurde zu Jahres-

beginn für knapp 52 US-Dollar pro Barrel gehandelt. Zu Jahresende

betrug der Preis bereits knappe 78 US-Dollar, was einen Anstieg

von 50,2 % auf Jahressicht bedeutet. Während der Goldpreis im

Jahr 2020 einen Höchstwert erreichte und zeitweise bei über 2.000

US-Dollar pro Unze gehandelt wurde, ging der Preis für das

Edelmetall im Jahr 2021 wieder zurück. So wurde eine Unze zu

Jahresende zu rund 1.829 US-Dollar gehandelt und verzeichnete

damit ein Minus von 3,6 % auf Jahressicht.

Der Euro verlor gegenüber dem US-Dollar über das Jahr hinweg an

Wert. Der Euro-Dollar Kurs sank um 6,9 % von 1,22 auf 1,14

US-Dollar pro Euro. Ein leichtes Plus verzeichnete der US-Dollar

gegenüber dem britischen Pfund und gegenüber dem japanischen

Yen gewann er sogar 11,5 %. Damit betrug der Dollar-Yen Kurs zu

Jahresende 115,08 Yen pro Dollar.

Österreich

Die österreichische Wirtschaft erholte sich im Jahr 2021 stärker als

erwartet. Dank Lockerungen von Reisebeschränkungen und natio-

naler Maßnahmen zur Bekämpfung der Pandemie, sowie Fortschrit-

ten bei der Impfkampagne, konnte sich der von der Pandemie stark

betroffene Dienstleistungssektor allmählich erholen. Eine neuerliche

Trendwende gab es mit Ende des Sommers als die Zahl der auf Co-

vid-19 positiv getesteten Personen sowie die Zahl der mit der Virus-

erkrankung in Zusammenhang stehenden Krankenhauseinweisun-

gen im Oktober und November wieder stark stiegen. Die österrei-

chische Regierung beschloss in Folge dessen erneut einen 20 Tage

anhaltenden landesweiten Lockdown und gab Pläne für eine ab

Februar 2022 geltende Impfpflicht bekannt. Die von der Bundesre-

gierung beschlossenen Hilfsmaßnahmen zur Eindämmung wirt-

schaftlicher Schäden führten 2021 zu einem beträchtlichen gesamt-

staatlichen Defizit von geschätzten 7,6 % des BIP. Österreich ver-

zeichnet im November 2021 eine Arbeitslosenquote von 5,3 % aller

Erwerbspersonen, was eine deutliche Reduktion verglichen mit Wer-

ten im ersten Quartal von durchschnittlich 7,0 % bedeutet. Vor allem

die Kurzarbeitsregelung konnte einen noch höheren Anstieg verhin-

dern. Der letzte von der Bundesregierung beschlossene Lockdown

wirkte sich aufgrund der kurzen Dauer kaum auf den Arbeitsmarkt

aus.

Die wirtschaftliche Erholung war auch im österreichischen Banken-

sektor deutlich zu spüren. Das konsolidierte Betriebsergebnis des

Sektors verzeichnete im ersten Halbjahr 2021 einen Anstieg von

51 % verglichen mit dem Jahr 2020. Österreichische Banken ver-

zeichneten außerdem einen Rückgang der Risikovorsorgen, die

2020 noch für eine deutliche Minderung der Ertragskraft gesorgt

hatten. In Folge dessen betrug das konsolidierte Periodenergebnis

im Juni 2021 3,7 Milliarden Euro, was einen Anstieg von 322 % ver-

glichen zum ersten Halbjahr 2020 bedeutete. Aufgrund der be-

schlossenen Hilfsmaßnahmen wurden auch 2021 größere Kredit-

ausfälle verhindert und so betrug die Quote notleidender Kredite

am Ende des zweiten Quartals 1,9 %, was ein verhältnismäßig nied-

riges Niveau darstellt.

Steiermark

Die steirische Wirtschaft hat sich laut Wirtschaftsbarometer der

WKO Steiermark von den Auswirkungen der Covid-19 Pandemie

rasch erholt, die Aufwärtsdynamik geriet jedoch in der zweiten Jah-

reshälfte 2021 zunehmend ins Stocken. Probleme im Bereich Liefer-

ketten und Logistiksysteme belasteten die heimische Wirtschaft,

auch der fortwährende Arbeits- bzw. Fachkräftemangel hemmten

den Konjunkturaufschwung. Dementsprechend zeigten sich die

steirischen Unternehmen bereits vor dem vierten Lockdown in

puncto Wirtschaftsklima zwar optimistisch, aber deutlich vorsichti-

ger als noch zu Jahresbeginn.

Allgemein ist die steirische Wirtschaft 2021 aber wieder auf den

Wachstumspfad zurückgekehrt. Die Entwicklung 2021 verlief durch-

wegs positiv. Gesamtumsatz und Auftragslage haben sich verbes-

sert. Auch die Exportwirtschaft hat wieder an Dynamik gewonnen.

037

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Die steirischen Exporte sind im ersten Halbjahr 2021 gegenüber

dem Jahr davor um 2,5 Milliarden Euro oder 23,9 % auf 12,9 Milliar-

den Euro gestiegen. Damit war die Steiermark sowohl prozentuell

hinter Vorarlberg (+25,9 %) als auch in absoluten Zahlen hinter

Oberösterreich (+3,9 Milliarden Euro) das Bundesland mit dem

zweitstärksten Exportwachstum. Österreichweit stiegen die Exporte

um 17,3 % auf 80,3 Milliarden Euro.

Das Jahr 2021 war trotz Corona-Krise durch eine hohe Investitions-

bereitschaft der steirischen Unternehmen gekennzeichnet, was zu

einem Gutteil auch auf die Investitionsprämie zurückzuführen ist:

38,9 % haben ihr Investitionsvolumen erhöht, 15,8 % haben dieses

verringert.

Zum Flaschenhals für die heimische Konjunktur wird allerdings zu-

nehmend der Arbeits- bzw. Fachkräftemangel. Vor dem vierten

Lockdown sahen rund 80 % der für das Wirtschaftsbarometer be-

fragten Betriebe im Arbeits- bzw. Fachkräftemangel die größte Her-

ausforderung für 2022. Gesucht werden vor allem Personen mit ei-

nem Lehrabschluss (91,3 %), gefolgt von Hilfskräften (50,9 %) und

Lehrlingen (40,2 %). Dieser Engpass führt nicht nur zu Überstunden

auf Mitarbeiterseite (82,5 % der Betriebe mit Arbeits- bzw. Fachkräf-

temangel), sondern resultiert zunehmend auch in einer Nichtan-

nahme von Aufträgen (67,4 %). Notwendige arbeitsmarkt- und bil-

dungspolitische Reformen sollten daher trotz Pandemie in Angriff

genommen werden, damit Arbeitskräfte nicht zum limitierenden

Faktor für die steirische Wirtschaftsentwicklung werden.

Raiffeisen-Landesbank Steiermark

Die Raiffeisen-Landesbank (RLB) Steiermark hat ihre Kunden auch

2021 sehr gut durch die Corona-Pandemie begleitet. Das bestätigt

u. a. die Verleihung des FMVÖ-Recommender Awards als „Bank mit

der besten Kundenberatung“. Unter Einhaltung der geltenden Si-

cherheitsmaßnahmen wurden persönliche Bankberatungen jeder-

zeit angeboten. Darüber hinaus setzte man auch auf Videobera-

tung, dieses Service wurde bei Raiffeisen 2021 flächendeckend

ausgerollt. Während sich im Jahr 2020 die Beratungen vielfach um

Soforthilfen und Überbrückungsfinanzierungen drehten, verschob

sich der Fokus 2021 auf Veranlagungsthemen. Noch nie zuvor hat-

ten Raiffeisenkunden so viel Geld auf ihren Giro- und Sparkonten

wie im Berichtsjahr. Die Summe der von der gesamten Raiffeisen-

Bankengruppe Steiermark verwalteten Kundengelder – darin sind

sämtliche Kredite sowie Guthaben, Wertpapier-Veranlagungen und

Rückkaufswerte von Versicherungen zusammengefasst – durch-

brach erstmals die Schwelle von 50 Milliarden Euro. Gleichzeitig

zog 2021 österreichweit die Inflation stark an. Die Jahresinflation lag

bei 2,8 Prozent und war damit doppelt so hoch wie in den beiden

Jahren davor. Die Zinspolitik der Europäischen Zentralbank wiede-

rum war verantwortlich für vergleichsweise günstige Kredite – viel

Gesprächsstoff also für Raiffeisenberater und ihre Kunden.

Neben der Forcierung der persönlichen Beratung schreitet die Digi-

talisierung von Bankprodukten und Prozessen weiter rapide voran.

Corona hat diesen Trend beschleunigt. Raiffeisen verfolgt die be-

währte Strategie der Digitalen Regionalbank und verbindet darin

das Beste aus beiden Welten. Man positioniert sich als jene Bank

mit der größten Kundennähe: physisch mit dem dichtesten Bank-

stellennetz und digital mit intuitiven und ausgereiften Lösungen. Die

meisten Bankprodukte können vom Kunden sowohl beim Berater

als auch selbstständig online abgeschlossen werden. Raiffeisen

Steiermark verzeichnet mit 353.400 ELBA-Kunden – das ist mehr als

jeder vierte Steirer – einen Zuwachs um 9,5 % gegenüber dem Vor-

jahr. Damit ist Raiffeisen der klare Marktführer im Online-Banking.

Ein Meilenstein des laufenden Strategieprozesses innerhalb der

RLB Steiermark war 2021 die technische Fusion der RLB Steiermark

mit der Landes-Hypothekenbank Steiermark. Sie bildete den Ab-

schluss der Verschmelzung der beiden traditionsreichen Häuser.

Als erste Maßnahme im Jahr 2021 wurden mit Wirksamkeit 1. Jän-

ner 2021 die Filialen/Standorte Feldbach, Fürstenfeld, Judenburg

und Schladming an die jeweiligen örtlichen Raiffeisenbanken abge-

geben. Entsprechend der am 27.04.2021 gefassten Beschlüsse der

jeweiligen Gremien der Landes-Hypothekenbank Steiermark und

der RLB Steiermark wurde am 28.08.2021 die Verschmelzung der

Landes-Hypothekenbank Steiermark AG als übertragende Gesell-

schaft auf die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG als überneh-

mende Gesellschaft (und deren vorherige Alleineigentümerin) nach

entsprechender Bewilligung durch die zuständige Aufsichtsbehörde

in das Firmenbuch eingetragen. Die Hypo-Standorte in Leibnitz,

Deutschlandsberg und Bruck an der Mur sowie die Grazer Filialen

Kärntnerstraße und Radetzkystraße wurden mit diesem Datum zu

Standorten der RLB Steiermark. Die Hauptanstalt in der Radetz-

kystraße wird 2022 zum neuen Stammhaus der RLB Steiermark

umgebaut. Die „neue RLB Steiermark“ betreut nach der Verschmel-

zung rund 71.000 Privatkunden und 10.000 Unternehmenskunden,

die Zahl der Mitarbeiter steigt durch die Übernahme von Hypo-Be-

schäftigten auf 1025.

Mit der Verschmelzung erweitert sich das Angebotsspektrum der

RLB Steiermark. Die Kundensegmente reichen vom Kommerzbe-

reich über das Projektgeschäft, institutionelle und öffentliche Kun-

den, Geschäfts- und Gewerbekunden bis hin zu Private Banking

und Privatkunden. Mit der Hypo-Integration geht auch eine geogra-

fische Erweiterung einher, insbesondere im Bereich der Projektfi-

nanzierungen im Immobilienbereich war die Hypo Steiermark auch

im süddeutschen Raum sowie in Wien aktiv, in der Bundeshaupt-

stadt wurde ein eigenes Büro betrieben. Das wurde nun von der

RLB Steiermark übernommen, die damit zum ersten Mal mit einem

eigenen Standort in Wien vertreten ist.

Die Transformation der RLB Steiermark betrifft aber nicht nur die

ehemaligen Hypo-Mitarbeiter. sondern die gesamte Belegschaft.

Um in Zukunft die vielfältigen Herausforderungen noch besser

meistern zu können, hat die RLB Steiermark im November 2021 ein

internes Innovationsprogramm mit dem Ziel gestartet, Antworten auf

sich verändernde Marktgegebenheiten zu finden.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

038

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Als Zentralinstitut im Sinne des BWG erbringt die RLB Steiermark

darüber hinaus weit über die gesetzlich geregelten Bereiche hinaus

Leistungen für den steirischen Raiffeisen-Sektor. Die Leistungen

umfassen u. a. die Abwicklung des Zahlungsverkehrs, die Produkt-

entwicklung, Services in den Bereichen Bausparen, Versicherung

und Wertpapiere, Marketing sowie die betriebswirtschaftliche Unter-

stützung und Beratung. Gemeinsam mit den eigenständigen Raif-

feisenbanken werden Marktstrategien für die Segmente Firmenkun-

den sowie Privatkunden entwickelt, weiters wurden Effizienzpotenzi-

ale durch Optimierung der Struktur und Angebote in den Bankstel-

len sowie durch bankübergreifende Kooperationen analysiert.

Marktseitig konnte die Raiffeisen-Bankengruppe – das sind die stei-

rischen Raiffeisenbanken und die RLB Steiermark zusammen – die

hohen Kundenanteile ausbauen. Sie betreut rund 755.000 Privat-

kunden- und 67.000 Firmenkundenbeziehungen und ist somit füh-

rend im Bundesland.

039

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

I.2. Erläuterungen zur Vermögens-,

Finanz- und Ertragslage

Im Lagebericht werden das aktuelle Zahlenmaterial und die Vorjah-

reswerte (sowie die pro forma Vorjahreswerte) gerundet in Tausend

EURO (TEUR) bzw. in Millionen EURO (Mio.

EUR) ausgewiesen. In

der Summenbildung sind daher Rundungsdifferenzen nicht auszu-

schließen.

Bezüglich der Angaben gemäß § 243 Abs. 3 Z. 5 UGB (Verwendung

von Finanzinstrumenten) wird insbesondere auf die Punkte B. 3.

und C. 23. des Anhangs verwiesen.

Aufgrund der Verschmelzung mit der Hypo Steiermark ist die Ver-

gleichbarkeit mit den Vorjahreswerten eingeschränkt. Aus diesem

Grund wurden – sofern relevant – neben den veröffentlichen Vorjah-

reswerten der RLB Steiermark auch die pro forma Werte des Vorjah-

res dargestellt.

Bilanzsumme

Die Bilanzsumme ist im abgelaufenen Geschäftsjahr gegenüber

dem Vorjahreswert pro forma um 1.913,3

Mio. EUR oder 10,47 %

auf 20.190,7

Mio. EUR angestiegen (Vorjahr pro forma:

18.277,4

Mio. EUR, Vorjahr: 15.959,3 Mio. EUR).

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Forderungen an Kreditinstitute und Kassenbestand 6.856.920 5.240.192 5.892.049

Forderungen an Kunden 7.568.323 7.547.269 4.594.620

Wertpapiere 4.364.034 4.067.782 3.918.520

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen 988.004 984.775 1.088.117

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 16.829 18.098 13.523

Sonstige Aktiva 354.678 369.241 410.825

Aktive latente Steuern 41.877 49.999 41.650

GESAMTVERMÖGEN 20.190.665 18.277.356 15.959.304

Aktiva / Vermögensstruktur

JAHRESFINANZBERICHT 2021

040

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Forderungen an Kreditinstitute

(und Kassenbestand)

Die Position Forderungen an Kreditinstitute (inkl. Kassenbestand)

beinhaltet neben nicht börsenotierten festverzinslichen Wertpapie-

ren und Bankguthaben auch Ausleihungen an Kreditinstitute. Die

in dieser Darstellung zusammengefassten Posten haben sich im

Vergleich zum Vorjahr pro forma um 1.616,7

Mio. EUR oder

30,85 % auf 6.856,9

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 5.240,2 Mio. EUR,

Vorjahr: 5.892,0

Mio. EUR) erhöht. Maßgeblich dafür ist vor allem

der Anstieg des Guthabens bei der OeNB, welches einen Bilanz-

stand von 3.136,7 Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 2.313,0 Mio. EUR,

Vorjahr: 1.888,6 Mio. EUR) erreichte. Weiters betrifft dieser Posten

Forderungen gegenüber dem Zentralinstitut, der Raiffeisen Bank

International AG, mit 1.904,2

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

1.564,8

Mio. EUR, Vorjahr: 1.564,8 Mio. EUR) und Ausleihungen

an steirische Raiffeisenbanken in Höhe von 888,0

Mio. EUR (Vor-

jahr pro forma: 696,6

Mio. EUR, Vorjahr: 696,6 Mio. EUR).

Forderungen an Kunden

Das Kreditvolumen (nach Abzug von Risikovorsorgen) konnte im

abgelaufenen Geschäftsjahr im Vergleich zum Vorjahr pro forma,

trotz der Übertragung von Kundenforderungen im Zuge des Filial-

verkaufs in Höhe von 278,8 Mio. EUR, um 21,1

Mio. EUR oder

0,28 % gesteigert werden. Zum Bilanzstichtag werden die Forde-

rungen an Kunden mit einem Bilanzwert von 7.568,3

Mio. EUR

(Vorjahr pro forma: 7.547,3

Mio. EUR, Vorjahr: 4.594,6 Mio. EUR)

ausgewiesen. Der Anteil der darin enthaltenen Fremdwährungs-

ausleihungen ist weiter rückläufig und beträgt 2,47 % (Vorjahr pro

forma: 3,16 %, Vorjahr: 1,66 %) der gesamten Kundenforderun-

gen. Die Verteilung des Ausleihungsvolumens nach strategischen

Geschäftsfeldern stellt sich wie folgt dar:

Bedingt durch die Corona-Krise hat die RLB Steiermark ihren Un-

ternehmens- und Privatkunden zum Berichtsstichtag Liquiditätshil-

fen in Höhe von rund 477,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

655,0

Mio. EUR, Vorjahr: 445,8 Mio. EUR) zur Verfügung gestellt.

Hiervon entfällt ein Betrag von 306,1

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

407,5

Mio. EUR, Vorjahr: 248,2 Mio. EUR) auf das gesetzliche und

private Moratorium, 77,0

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

134,6

Mio. EUR, Vorjahr: 89,3 Mio. EUR) auf nicht gesetzliche

Stundungen und ein Betrag von 94,2

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

112,9

Mio. EUR, Vorjahr: 108,3 Mio. EUR) auf Überbrückungsfi-

nanzierungen.

Eine detaillierte Darstellung über die im Geschäftsjahr 2021 ge-

währten Maßnahmen zur Abfederung von COVID-19-bedingten

Liquiditätsengpässen bei Kreditnehmerinnen und Kreditnehmern

ist Kapitel A. „Allgemeine Grundsätze/Angaben zu COVID-19“ des

Anhangs zu entnehmen.

In TEUR

2021

2020

pro forma 2020

Institutionelle 1.874.679 1.762.856 484.996

Firmenkunden 2.536.666 2.443.631 3.347.664

Privatkunden 987.118 1.272.489 452.610

Immobilienprojektfinanzierung 2.149.710 2.054.741 327.919

Treasury und Wertpapiere 131.021 122.409 69.756

Portfoliowertberichtigung / Unterbewertung gemäß § 57 Abs. 1 BWG –110.871 –108.858 –88.325

Gesamtausleihungsvolumen 7.568.323 7.547.269 4.594.620

041

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Bestand an Wertpapieren (Gesamtbetrachtung)

Der Bestand der im Eigenbesitz befindlichen Wertpapiere – aus-

gewiesen in den Aktivpositionen 2., 5. und 6. – hat sich gegen-

über dem Jahresultimo des Vorjahres pro forma um

296,3

Mio. EUR oder 7,28 % auf 4.364,0 Mio. EUR erhöht (Vorjahr

pro forma: 4.067,8

Mio. EUR, Vorjahr: 3.918,5 Mio. EUR).

Im Vergleich zu den pro forma Werten des Vorjahres kam es in der

Aktivposition 2. zu einer Nettoverringerung um 53,2

Mio. EUR,

während die Aktivposition 5. einen (deutlichen) Nettozuwachs in

Höhe von 655,1

Mio. EUR verzeichnete. Dieser ist vor allem auf

die Aktivierung von Retained Covered Bonds zurückzuführen. Die

Wertpapiere der Aktivposition 6. verringerten sich gegenüber dem

Vorjahr bzw. Vorjahr pro forma in erster Linie aufgrund des Ver-

kaufs des Spezialfonds DASAA 8010 um 305,7

Mio. EUR.

Zum Jahresultimo gliedern sich die Wertpapiere in Schuldtitel öf-

fentlicher Stellen mit 443,5

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

496,7

Mio. EUR, Vorjahr: 472,6 Mio. EUR), in Schuldverschreibun-

gen und andere festverzinsliche Wertpapiere mit 3.905,4

Mio. EUR

(Vorjahr pro forma: 3.250,2

Mio. EUR, Vorjahr: 3.125,1 Mio. EUR)

und in Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere mit

15,2

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 320,8 Mio. EUR, Vorjahr:

320,8

Mio. EUR).

Beteiligungen sowie Anteile an verbundenen

Unternehmen

Im Zuge der Fusion mit der Landes-Hypothekenbank Steiermark

AG kam es zu einem Buchwertabgang in Höhe von

111,7

Mio. EUR. Demgegenüber sind aufgrund der Verschmel-

zung Zugänge von ehemaligen Beteiligungen der Hypo Steier-

mark mit einem Betrag von 8,4

Mio. EUR zu verzeichnen. Unter

Berücksichtigung von weiteren Zu- und Abgängen sowie Bewer-

tungen beträgt der Bilanzwert der Beteiligungen und Anteile an

verbundenen Unternehmen zum 31.12.2021 insgesamt

988,0

Mio. EUR nach 1.088,1 Mio. EUR im Vorjahr (Vorjahr pro

forma: 984,8

Mio. EUR).

Immaterielle Vermögensgegenstände des

Anlagevermögens sowie Sachanlagen

In Summe werden diese Positionen zum Jahresende mit einem

Betrag von 16,8

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 18,1 Mio. EUR, Vor-

jahr: 13,5

Mio. EUR) ausgewiesen. Dies entspricht im Vergleich

zum Vorjahr pro forma einem Rückgang von 1,3

Mio. EUR. Imma-

terielle Vermögensgegenstände betreffen vor allem aktivierte

Bankanwendungssoftware.

Sonstige Aktiva

Die sonstigen Aktiva und Rechnungsabgrenzungsposten werden

zum 31.12.2021 mit einem Betrag von 354,7

Mio. EUR (Vorjahr pro

forma: 369,2

Mio. EUR, Vorjahr: 410,8 Mio. EUR) ausgewiesen.

Dies entspricht im Vergleich zum Vorjahr pro forma einer Verringe-

rung von 14,6

Mio. EUR. Die in diesem Posten dargestellten positi-

ven Marktwerte von derivativen Finanzinstrumenten des Handels-

bestands verringerten sich gegenüber dem Vorjahr pro forma um

37,1

Mio. EUR auf 58,7 Mio. EUR, während sich die ebenfalls hier

dargestellten Rechnungsabgrenzungsposten vor allem aufgrund

der Umwidmung von Handelsbuchderivaten im Zusammenhang

mit der Fusion um 25,4 Mio. EUR erhöhten.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern sind zum Berichtsstichtag auf einen

Betrag von 41,9

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 50,0 Mio. EUR, Vor-

jahr: 41,7 Mio. EUR) gesunken.

Eine ausführliche Darstellung über Art und Zusammensetzung der

latenten Steuern findet sich unter Punkt C. 12. „Aktive latente

Steuern“ des Anhangs.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

042

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 8.427.534 7.665.791 7.679.920

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (Spar- und Giroeinlagen) 4.032.821 3.988.680 2.524.515

Eigene Emissionen (inkl. Ergänzungskapital) 6.051.590 5.071.140 4.342.998

Rückstellungen 100.268 107.837 80.862

Sonstige Passiva 186.740 184.069 189.081

Eigenkapital

1.391.712 1.259.839 1.141.928

GESAMTKAPITAL 20.190.665 18.277.356 15.959.304

2020 pro forma inkl. Nettovermögenserhöhung aus Verschmelzung

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich ge-

genüber dem Vorjahr pro forma um 761,7

Mio. EUR oder 9,94 %

auf 8.427,5

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 7.665,8 Mio. EUR, Vorjahr:

7.679,9

Mio. EUR). Diese Steigerung resultiert aus der Teilnahme

am TLTRO III-Programm (Targeted Longer-Term Refinancing Ope-

rations) der EZB, an welchem sich die RLB Steiermark mit 3,50

Mrd. EUR (Vorjahr: 2,75 Mrd. EUR) beteiligt hat, um ihre Liquidi-

tätsposition und die der Raiffeisen Bankengruppe Steiermark wei-

ter zu stärken und der Realwirtschaft Liquidität zur Verfügung zu

stellen.

Die Einlagen von Raiffeisenbanken sind mit einem Betrag von

3.960,3

Mio. EUR (Vorjahr: 3.918,7 Mio. EUR) ein wesentlicher Be-

standteil dieser Position. Der Gesamtbestand der Einlagen von

Förderbanken beläuft sich zum Jahresultimo auf einen Betrag von

455,5

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 428,5 Mio. EUR, Vorjahr:

428,5

Mio. EUR).

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden stiegen im Vergleich zum

Vorjahr pro forma, trotz der Übertragung von Kundeneinlagen im

Zuge des Filialverkaufs in Höhe von 205,8 Mio. EUR, von

3.988,7

Mio. EUR um 44,1 Mio. EUR oder 1,11 % auf

4.032,8

Mio. EUR (Vorjahr: 2.524,5 Mio. EUR). In dieser Position

werden einerseits die Spareinlagen mit einem Betrag von

586,9

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 678,3 Mio. EUR, Vorjahr:

391,1

Mio. EUR) und andererseits die sonstigen Verbindlichkeiten

gegenüber Kunden (Sicht- und Termineinlagen) mit insgesamt

3.446,0

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 3.310,4 Mio. EUR, Vorjahr:

2.133,5

Mio. EUR) ausgewiesen.

Verbriefte Verbindlichkeiten und Ergänzungs-

kapital gem. Teil 2 Titel I Kapitel 4 der

Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die gesamten Emissionen (inkl. Ergänzungskapital) betragen zum

Bilanzstichtag 6.051,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

5.071,1

Mio. EUR, Vorjahr: 4.343,0 Mio. EUR). Dies entspricht einer

Zunahme von 980,4

Mio. EUR oder 19,33 % gegenüber dem Vor-

jahr pro forma. Die Nettoveränderung resultiert vor allem aus Neu-

emissionen mit einem Betrag von 1.297,6

Mio. EUR (hievon Retai-

ned Covered Bonds in Höhe von 750,0

Mio. EUR) sowie Abgängen

aufgrund von Tilgungen, Umlaufverminderungen und vorzeitigen

Rückzahlungen mit insgesamt 314,5

Mio. EUR.

Vom Gesamtvolumen zum 31.12.2021 wurden 402,5

Mio. EUR (Vor-

jahr pro forma: 378,1

Mio. EUR, Vorjahr: 370,6 Mio. EUR) bei steiri-

schen Raiffeisenbanken platziert, 966,8

Mio. EUR (Vorjahr pro

forma: 1.164,5

Mio. EUR, Vorjahr: 629,9 Mio. EUR) betreffen Kunden-

emissionen (Retail/Private Banking und institutionelle Kunden) sowie

mit einem Betrag von 2.175,0

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

1.425,0

Mio. EUR, Vorjahr: 1.425,0 Mio. EUR) Retained Covered

Bonds. Am Kapitalmarkt wurden Covered Bonds im Ausmaß von

2.393,0

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 1.996,1 Mio. EUR, Vorjahr:

1.839,5

Mio. EUR) platziert. Darüber hinaus wurde Ergänzungskapi-

tal gemäß Teil 2 Titel I Kap. 4 der VO (EU) 575/2013 in Höhe von

87,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 77,9 Mio. EUR, Vorjahr:

54,9

Mio. EUR) begeben. Im Jahr 2021 wurden zwei Emissionen

aus den Jahren 2001 bzw. 1994 aufgrund der Erfüllung der Voraus-

setzungen in die Position Ergänzungskapital umgegliedert.

Passiva / Kapitalstruktur

043

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Rückstellungen

Die Rückstellungen haben sich gegenüber dem Vorjahr pro forma

um insgesamt 7,6

Mio. EUR auf nunmehr 100,3 Mio. EUR (Vorjahr

pro forma: 107,8

Mio. EUR, Vorjahr: 80,9 Mio. EUR) verringert. Die

Abfertigungs- und Pensionsrückstellungen reduzierten sich in

Summe um 5,5

Mio. EUR auf einen Betrag von 57,4 Mio. EUR (Vor-

jahr pro forma: 62,9

Mio. EUR, Vorjahr: 44,4 Mio. EUR). Dies ist vor

allem auf einen Rückgang der anspruchsberechtigten Personen

und auf die Erhöhung des Diskontsatzes zurückzuführen. Ebenso

reduzierten sich die sonstigen Rückstellungen um 3,4

Mio. EUR auf

36,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 40,0 Mio. EUR, Vorjahr:

31,6

Mio. EUR). Die sonstigen Rückstellungen beinhalten u. a. die

Rückstellungen für außerbilanzielle Geschäfte im Kreditgeschäft

(Haftungen, Garantien und Kreditrisiken) mit 13,0

Mio. EUR (Vorjahr

pro forma: 12,6

Mio. EUR, Vorjahr: 11,1 Mio. EUR), die Rückstellung

für Rückerstattungsansprüche aufgrund negativer Referenzsätze

bei Krediten in Höhe von 1,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

2,8

Mio. EUR, Vorjahr 1,2 Mio. EUR) und sonstige Personalrückstel-

lungen in Höhe von 12,2

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 15,3 Mio. EUR,

Vorjahr: 13,7

Mio. EUR).

Weiters wurde aufgrund der OGH-Entscheidung vom 22. Dezember

2021 betreffend Sollzinsen bei Verbraucherkreditverträgen und Ver-

trägen mit Kleinstunternehmern, die den Stundungsregeln des § 2

des 2. COVID-19 JuBG unterliegen, im Geschäftsjahr erstmalig eine

Rückstellung in Höhe von 2,3

Mio. EUR gebildet. Die Körperschaft-

steuerrückstellung erhöhte sich aufgrund der zu erwartenden Nach-

zahlung aus einer Betriebsprüfung und der Dotierung für das Ge-

schäftsjahr 2021 auf 6,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 4,9 Mio. EUR,

Vorjahr: 4,9

Mio. EUR).

Sonstige Passiva

Die sonstigen Passiva haben sich gegenüber dem Vorjahr pro

forma um 2,7

Mio. EUR auf 186,7 Mio. EUR erhöht (Vorjahr pro

forma: 184,1

Mio. EUR, Vorjahr: 189,1 Mio. EUR). Innerhalb dieser

Position haben sich vor allem die negativen Marktwerte von Deriva-

ten des Handelsbestands um 47,5

Mio. EUR auf 67,4 Mio. EUR ver-

mindert. Demgegenüber erhöhten sich die passiven Rechnungsab-

grenzungsposten – insbesondere aufgrund der Umwidmung von

Handelsbuchderivaten im Zusammenhang mit der Fusion – um

34,0

Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr pro forma.

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Gezeichnetes Kapital 142.721 142.721 142.721

Kapitalrücklagen 401.825 401.825 401.825

Gewinnrücklagen 677.730 486.433 486.433

Haftrücklage 140.574 137.917 88.376

Nettovermögenserhöhung aus Verschmelzung 0 68.370 0

Bilanzgewinn 28.862 22.573 22.573

GESAMT 1.391.712 1.259.839 1.141.928

Gezeichnetes Kapital sowie Kapitalrücklagen

Das Grundkapital (= gezeichnetes Kapital) der RLB Steiermark be-

trägt per 31.12.2021 wie im Vorjahr 142.721 TEUR und besteht aus

3.113.507 Stück nennbetragslosen, auf Namen lautende, Stückak-

tien (Stammaktien). Die RLB Steiermark hält keine eigenen Anteile.

Gewinnrücklagen, Haftrücklage gem.

57 Abs. 5 BWG sowie Bilanzgewinn

Die Gewinnrücklagen betreffen einerseits die freie Rücklage in Höhe

von 669,4 Mio. EUR (Vorjahr: 478,1 Mio. EUR) und andererseits den

KWG-Haftrücklagen-Überhang 1994 in Höhe von 8,3

Mio. EUR (Vor-

jahr: 8,3

Mio. EUR).

Die freien Gewinnrücklagen (andere Rücklagen) wurden im Be-

richtsjahr mit einem Betrag von insgesamt 191,3 Mio. EUR (Vorjahr:

42,4 Mio. EUR) erhöht, worauf ein Betrag von 0,1 Mio. EUR (Vorjahr:

4,0

Mio. EUR) auf die Nettodotierung der Rücklage zum Aufbau ei-

nes Sondervermögens für institutsbezogene Sicherungssysteme

(IPS) entfällt.

Die Haftrücklage gemäß §

57 Abs. 5 BWG wurde entsprechend den

gesetzlichen Bestimmungen gebildet und verzeichnet zum Bilanz-

stichtag einen Stand von 140,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

137,9

Mio. EUR, Vorjahr: 88,4 Mio. EUR). Die Erhöhung gegenüber

dem Vorjahr resultiert einerseits aus der im Zuge der Verschmel-

zung übertragen Haftrücklage der Hypo Steiermark (49,5

Mio. EUR)

Eigenkapital

JAHRESFINANZBERICHT 2021

044

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

und andererseits aus der Dotierung des laufenden Geschäftsjahres

(2,7

Mio. EUR).

Die in der pro forma Darstellung 2020 ausgewiesene Nettovermö-

genserhöhung aus der Verschmelzung beinhaltet den Verschmel-

zungsgewinn in Höhe 85,6

Mio. EUR und den Confusionsverlust

(Buchverlust aus der Vereinigung von Aktiva und Passiva, saldiert)

in Höhe von 17,2

Mio. EUR.

Der Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2021 beträgt 28,9

Mio. EUR

und liegt somit um 6,3

Mio. EUR über dem Vorjahreswert von

22,6

Mio. EUR.

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Zinsen und ähnliche Erträge 122.688 146.896 95.448

Zinsen und ähnliche Aufwendungen –2.425 –22.674 –21.071

Nettozinsertrag 120.263 124.223 74.377

Erträgen aus nicht festverzinslichen Wertpapieren und Beteiligungen 54.267 16.519 16.156

Provisionsergebnis 45.416 41.145 33.583

Ergebnis aus Finanzgeschäften 6.571 5.049 5.062

Sonstige betriebliche Erträge 47.298 64.900 58.812

BETRIEBSERTRÄGE 273.815 251.835 187.990

Personalaufwand –82.645 –89.711 –67.928

Sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) –55.497 –53.457 –52.158

Abschreibungen (auf Sachanlagen und immat. Vermögenswerte) –3.819 –3.329 –2.617

Sonstige betriebliche Aufwendungen –18.884 –11.767 –6.800

BETRIEBSAUFWENDUNGEN –160.845 –158.264 –129.503

BETRIEBSERGEBNIS 112.970 93.571 58.487

Saldo der Aufwendungen/Erträge aus GuV-Position 11/12:

für Forderungen an Kunden 7.921 –14.307 –14.726

für Wertpapiere des Umlaufvermögens und Derivate (Bankbuch) 24.421 570 941

Saldo der Aufwendungen/Erträge aus GuV-Position 13/14:

für Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen –720 137 –637

für Wertpapiere des Anlagevermögens und Derivate (Bankbuch) –260 516 502

ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT (EGT) 144.331 80.488 44.568

Außerordentliches Ergebnis (GuV 17.) 92.869 0 0

Steuern (GuV 18./19.) –14.385 3.425 4.073

JAHRESÜBERSCHUSS 222.816 83.913 48.642

Gewinn-und-Verlust-Rechnung / Ertragslage

045

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von 122,7 Mio. EUR (Vor-

jahr: 95,4

Mio. EUR) reduzierten sich – unter Berücksichtigung der

Zinsen aus derivativen Sicherungsgeschäften – im Jahresvergleich

pro forma um 24,2

Mio. EUR oder 16,48 %. Im Kundengeschäft kam

es zu einem Rückgang um rund 8,8

Mio. EUR auf 122,1 Mio. EUR,

ebenso war bei den Zinsen aus Forderungen an Kreditinstitute ins-

besondere aufgrund von Negativzinsen ein Rückgang von

11,3

Mio. EUR zu verzeichnen. Ebenfalls rückläufig entwickelten

sich die Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren.

Die Zinsspanne im Aktivgeschäft beträgt für das abgelaufene Ge-

schäftsjahr 0,70 %. Der Vorjahreswert beläuft sich auf 0,74 % (Vor-

jahr pro forma: 0,94 %).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Gesamtbetrag der Zinsaufwendungen in Höhe von

2,4

Mio. EUR (Vorjahr: 21,1 Mio. EUR) verringerte sich im Vergleich

zum Vorjahr pro forma um 20,2

Mio. EUR. Dies ist in erster Linie

durch höhere Negativzinsen für die gezogenen Tranchen im Rah-

men des TLTRO III-Programms der EZB begründet. Die abgegrenz-

ten Zinsen basieren auf der Deposit Facility Rate von –0,5 Prozent

sowie der zusätzlichen Bonifizierung von –0,5 Prozent, weil davon

auszugehen ist, dass angesichts der Geschäftsentwicklung die Kre-

ditvergabeziele erfüllt werden. Darüber hinaus ist es auch bei den

Zinsaufwendungen für eigene Emissionen zu einem Rückgang von

3,9

Mio. EUR gekommen.

Die Zinsspanne im Passivgeschäft beträgt für das abgelaufene Ge-

schäftsjahr 0,01 % (Vorjahr: 0,13 %).

Nettozinsertrag

Der Nettozinsertrag als Saldo aus den Zinserträgen und den Zinsauf-

wendungen verringerte sich geringfügig gegenüber dem Vorjahr pro

forma um 4,0

Mio. EUR auf 120,3 Mio. EUR (Vorjahr: 74,4 Mio. EUR).

Zusammen mit den „Erträgen aus nicht festverzinslichen Wertpapie-

ren und Beteiligungen“ errechnet sich ein erweiterter Nettozinser-

trag in Höhe von 174,5

Mio. EUR (Vorjahr: 90,5 Mio. EUR), der um

33,8

Mio. EUR über dem pro forma Wert des Vorjahres liegt. Die Er-

träge aus Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen

in Höhe von 54,3

Mio. EUR (Vorjahr: 16,2 Mio. EUR) sind gegen-

über dem Vorjahr pro forma um 37,7

Mio. EUR gestiegen.

Weitere Betriebserträge

An dieser Stelle werden die nicht zinsabhängigen Betriebserträge

erläutert.

Das Provisionsergebnis, als Saldo der Provisionserträge und Provi-

sionsaufwendungen, hat sich gegenüber dem pro forma Wert des

Vorjahres – vor allem aufgrund der positiven Entwicklung im Wertpa-

pier- und Kreditgeschäft – um 4,3

Mio. EUR erhöht und beträgt im

abgelaufenen Geschäftsjahr 45,4

Mio. EUR (Vorjahr: 33,6 Mio. EUR).

Das Provisionsgeschäft im Zahlungsverkehr, welches den größten

Beitrag zum Provisionsergebnis liefert, ist weiterhin stabil und wird

mit einem Betrag von 21,6

Mio. EUR nach 22,2 Mio. EUR im Vorjahr

pro forma (Vorjahr: 17,9

Mio. EUR) ausgewiesen.

Die Position „Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften“ trägt

mit 6,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 5,0 Mio. EUR, Vorjahr:

5,1

Mio. EUR) zum Betriebsergebnis bei. Ausgleichszahlungen aus

der Umstellung von EONIA auf €STR bei Handelsbuch-Derivaten im

Zuge der IBOR-Reform sind mit einem (saldierten) Betrag von

0,04

Mio. EUR (Vorjahr: 0,3 Mio. EUR) in dieser Position enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge erreichten einen Betrag von

47,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 64,9 Mio. EUR, Vorjahr:

58,8

Mio. EUR). In dieser Position werden vor allem Erträge aus

Leistungsverrechnungen im Verbund und an Tochterunternehmen,

Kostenersätze von Unternehmen im Nichtbankenbereich sowie Er-

träge aus der Bewertung und Schließung von Derivaten des Bank-

buchs ausgewiesen. Weiters werden in diesem Posten Ausgleichs-

zahlungen aus der Umstellung von EONIA auf €STR bei Bankbuch-

Derivaten im Zuge der IBOR-Reform mit einem Betrag von

0,5

Mio. EUR (Vorjahr: 0,6 Mio. EUR) ausgewiesen.

Im Vorjahreswert pro forma sind in dieser Position realisierte Er-

träge aus der vorzeitigen Schließung von Derivaten in Höhe von

18,5

Mio. EUR enthalten.

Betriebserträge in Summe

Aus dem Nettozinsertrag und den weiteren Betriebserträgen errech-

nen sich die Betriebserträge in Summe mit einem Betrag von

273,8

Mio. EUR (Vorjahr: 188,0 Mio. EUR). Dies entspricht einer Zu-

nahme von 22,0

Mio. EUR im Vergleich zum Vorjahr pro forma.

Die dargestellten Betriebserträge beinhalten neben den bankbe-

trieblichen Erträgen auch die Erträge aus bankfremden Geschäften

(z. B. Kostenersätze von Beteiligungsunternehmen der Raiffeisen-

Landesbank Steiermark AG) in Höhe von 24,6

Mio. EUR (Vorjahr

pro forma: 24,4

Mio. EUR, Vorjahr: 33,8 Mio. EUR). Bereinigt um

die Erträge aus bankfremden Geschäften errechnen sich Betriebs-

erträge für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von 249,3

Mio. EUR

(Vorjahr pro forma: 227,5

Mio. EUR, Vorjahr: 154,2 Mio. EUR), wel-

che bei der Ermittlung der Kennzahl Cost/Income Ratio „adjus-

tiert“ herangezogen werden.

Betriebsaufwendungen

Bei den Betriebsaufwendungen war im Geschäftsjahr 2021 ein

Rückgang im Personalaufwand zu verzeichnen. Dieser verringerte

sich gegenüber dem Vorjahr pro forma um 7,1

Mio. EUR auf

82,6

Mio. EUR (Vorjahr: 67,9 Mio. EUR). Maßgeblich dafür war ins-

besondere der Rückgang der laufenden Personalaufwendungen

infolge des gesunkenen Mitarbeiterstands (u. a. aufgrund der

Übertragung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Zuge der

Abgabe der Filialen/Standorte Feldbach, Fürstenfeld, Judenburg

JAHRESFINANZBERICHT 2021

046

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

und Schladming an die örtlichen Raiffeisenbanken) sowie aufgrund

des im Vorjahr ausgewiesenen Aufwands für die Dotierung von

Rückstellungen im Zusammenhang mit der Neustrukturierung des

Konzerns in Höhe von 4,9

Mio. EUR.

Der Sachaufwand erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr pro forma

um 2,0

Mio. EUR auf 55,5 Mio. EUR (Vorjahr: 52,2 Mio. EUR). Inner-

halb dieser Position wurden die gegenüber dem Vorjahr höheren

Aufwendungen für Instandhaltung und Beratung teilweise durch ge-

ringere IT-, Miet- und Leasingaufwendungen kompensiert. Die Ab-

schreibungen für Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegen-

stände erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr pro forma um

0,5

Mio. EUR auf 3,8 Mio. EUR (Vorjahr: 2,6 Mio. EUR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 18,9

Mio. EUR

und sind gegenüber dem Vorjahr pro forma um 7,1

Mio. EUR ge-

stiegen (Vorjahr: 6,8

Mio. EUR). Diese umfassen Aufwendungen für

Derivate mit einem Betrag von 10,4

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

2,4

Mio. EUR, Vorjahr: 2,0 Mio. EUR). Darin enthalten sind Aus-

gleichszahlungen aus der Umstellung von EONIA auf €STR bei

Bankbuch-Derivaten im Zuge der IBOR-Reform mit einem Betrag

von 0,7

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 1,2 Mio. EUR, Vorjahr:

0,9

Mio. EUR). Weiters beinhaltet diese Position aufwandswirksame

Beiträge an Sicherungseinrichtungen in Höhe von 7,8

Mio. EUR

(Vorjahr pro forma: 6,7

Mio. EUR, Vorjahr: 4,6 Mio. EUR).

Insgesamt lagen die Betriebsaufwendungen im abgelaufenen Ge-

schäftsjahr bei 160,8

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 158,3 Mio. EUR,

Vorjahr: 129,5

Mio. EUR). Im Vergleich zum Vorjahr pro forma be-

deutet dies eine Zunahme von 2,6

Mio. EUR bzw. 1,63 %.

Bereinigt um die Aufwendungen aus bankfremden Geschäften in

Höhe von 24,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 24,4 Mio. EUR, Vor-

jahr: 33,8

Mio. EUR) errechnen sich Betriebsaufwendungen für das

Geschäftsjahr 2021 in Höhe von 136,3

Mio. EUR (Vorjahr pro

forma: 133,9

Mio. EUR, Vorjahr: 95,7 Mio. EUR), welche bei Ermitt-

lung der Kennzahl Cost/Income Ratio „adjustiert“ zu berücksichti-

gen sind.

Betriebsergebnis

Das Betriebsergebnis errechnet sich durch Saldierung der Betriebs-

erträge mit den Betriebsaufwendungen. Nach einem Ergebnis von

93,6

Mio. EUR im Vorjahr pro forma (Vorjahr: 58,5 Mio. EUR) ergibt

sich für das abgelaufene Geschäftsjahr ein Betriebsergebnis von

113,0

Mio. EUR. Dies entspricht einer Steigerung gegenüber dem

Vorjahr pro forma von 19,4

Mio. EUR oder 20,73 %.

GuV-Position 11/12 – Saldo aus Zuweisungen

und Auflösungen von Wertberichtigungen

auf Forderungen und Rückstellungen für

Eventualverbindlichkeiten

Für das Geschäftsjahr 2021 wird in dieser Position ein Nettoertrag

von 32,3

Mio. EUR nach 13,7 Mio. EUR Nettoaufwendungen im Vor-

jahr ausgewiesen. Die Veränderung in dieser Position ist vor allem

auf das Bewertungs- und Veräußerungsergebnis von Wertpapieren

des Umlaufvermögens (inkl. der darauf entfallenden Ergebnisse

aus der Schließung von Derivaten) mit einem Betrag von

+24,4

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: +0,6 Mio. EUR, Vorjahr:

+0,9

Mio. EUR) zurückzuführen. Dieses verbesserte sich im We-

sentlichen durch die im ersten Halbjahr 2021 erfolgte Veräußerung

des Spezialfonds DASAA.

Weiters beinhaltet diese Position die Nettoauflösung von Risikovor-

sorgen für Ausleihungen und Kredite mit einem Betrag von

+7,9

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: –14,3 Mio. EUR, Vorjahr:

–14,7

Mio. EUR). Bei den Kreditrisikovorsorgen war einerseits eine

Nettoauflösung der Einzelwertberichtigungen in Höhe von

8,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: Nettodotierung 11,7 Mio. EUR,

Vorjahr: Nettodotierung 14,8

Mio. EUR) und andererseits eine Netto-

dotierung der auf Portfoliobasis gebildeten Kreditrisikovorsorgen

(Wertberichtigungen, Rückstellungen) in Höhe von 1,3

Mio. EUR

(Vorjahr pro forma: Nettodotierung 17,3

Mio. EUR, Vorjahr: Nettodo-

tierung 14,0

Mio. EUR) zu verzeichnen. Die hohe Nettodotierung der

auf Portfoliobasis gebildeten Kreditrisikovorsorgen im Vorjahr war

im Wesentlichen auf die COVID-19-bedingte Berücksichtigung der

geänderten zukunftsbezogenen Informationen (makroökonomische

Prognosen) bei der Bemessung der erwarteten Kreditverluste zu-

rückzuführen.

Die Unterbewertung gemäß § 57 Abs. 1 BWG wurde im Gegen-

satz zum Vorjahr (Auflösung in Höhe von 14,0

Mio. EUR) nicht an-

gepasst. Eingänge aus Forderungsabschreibungen und direkte

Forderungsabschreibungen werden saldiert mit einem Betrag von

0,6

Mio. EUR ausgewiesen (Vorjahr pro forma: 0,7 Mio. EUR, Vor-

jahr: 0,1

Mio. EUR).

GuV-Position 13/14 – Saldo aus

Wertberichtigungen auf Wertpapiere des

Finanzanlagevermögens sowie Beteiligungen

und Anteile an verbundenen Unternehmen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren außerplanmäßige Abschrei-

bungen auf Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unterneh-

men in Höhe von 1,6

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 1,5 Mio. EUR,

Vorjahr: 1,5

Mio. EUR) vorzunehmen. Demgegenüber wurden Zu-

schreibungen auf Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unter-

nehmen in Höhe von 0,8

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 0,9 Mio. EUR,

Vorjahr: 0,9

Mio. EUR) vorgenommen.

047

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Das (saldierte) Bewertungs- und Veräußerungsergebnis aus Wert-

papieren des Anlagevermögens und Derivaten wird mit einem Be-

trag von –0,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 0,5 Mio. EUR, Vorjahr:

0,5

Mio. EUR) ausgewiesen.

Per Saldo ergibt sich daher für das abgelaufene Geschäftsjahr in

dieser Position ein Nettoaufwand von 1,0

Mio. EUR (Vorjahr pro

forma: Nettoertrag i. H. v. 0,7

Mio. EUR, Vorjahr: Nettoaufwand

i. H. v. 0,1

Mio. EUR).

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

(EGT)

Das EGT erhöhte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr somit von

80,5

Mio. EUR im Vorjahr pro forma um 63,8 Mio. EUR auf

144,3

Mio. EUR (Vorjahr: 44,6 Mio. EUR).

Außerordentliches Ergebnis

Im außerordentlichen Ergebnis in Höhe von 92,9 Mio. EUR wird ei-

nerseits der Gewinn aus der Abgabe der Filialen/Standorte Feld-

bach, Fürstenfeld, Judenburg und Schladming an die jeweiligen ört-

lichen Raiffeisenbanken in Höhe von 24,5 Mio. EUR sowie das Er-

gebnis aus der Verschmelzung mit der Landes-Hypothekenbank

Steiermark in Höhe von 68,4 Mio. EUR ausgewiesen. Dieses wiede-

rum beinhaltet den Verschmelzungsgewinn (Verrechnung des aus-

gewiesenen Beteiligungsbuchwerts mit dem Eigenkapital der HYPO

Steiermark) mit einem Betrag von 86,6 Mio. EUR sowie außeror-

dentliche Erträge (28,6 Mio. EUR) und außerordentliche Aufwendun-

gen (45,8 Mio. EUR) aus der Confusion (Buchgewinn bzw. Buchver-

lust von unterschiedlich bewerteten Aktiv- und Passivpositionen).

Steuern vom Einkommen und Ertrag sowie

sonstige Steuern

Steuern vom Einkommen und Ertrag beinhalten neben dem Körper-

schaftsteueraufwand in Höhe von 12,1

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

2,6

Mio. EUR, Vorjahr: 2,5 Mio. EUR), vor allem Erträge aus der Umla-

genverrechnung aus der Steuergruppe mit einem Betrag von

9,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 0,3 Mio. EUR, Vorjahr:

1,6

Mio. EUR) und latente Steueraufwendungen mit einem Betrag

von 8,1

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: latente Steuererträge

8,8

Mio. EUR, Vorjahr: latente Steuererträge 7,4 Mio. EUR).

Die sonstigen Steuern betreffen vor allem die Stabilitätsabgabe von

Instituten des Finanzmarkts mit einem Betrag von 3,6

Mio. EUR

(Vorjahr pro forma: 3,1

Mio. EUR, Vorjahr: 2,4 Mio. EUR).

Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss beträgt 222,8 Mio. EUR und liegt damit um

138,9

Mio. EUR über dem Vergleichswert des Vorjahres pro forma

von 83,9

Mio. EUR (Vorjahr: 48,6 Mio. EUR).

Rücklagenbewegung

Die wesentlichen Veränderungen bei den Rücklagen wurden bereits

bei den entsprechenden Bilanzpositionen erläutert.

Jahresgewinn/Bilanzgewinn

Der ausgewiesene Jahresgewinn beträgt 28,9 Mio. EUR nach

22,6

Mio. EUR im Vorjahr.

Gemäß Gewinnverwendungsvorschlag soll – unter Berücksichti-

gung der Empfehlung der FMA zu Dividendenausschüttungen –

aus dem Bilanzgewinn ein Betrag von 28.862.209,89 EUR an die Ei-

gentümer der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG ausgeschüttet

werden. Dies entspricht einer Dividende von 9,27 EUR je Aktie auf

das in 3.113.507 auf Namen lautende Stückaktien eingeteilte

Grundkapital.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

048

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

I.3. Bericht über die

Zweigniederlassungen

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG hat mit Stichtag 31. De-

zember 2021 durch die erfolgte Verschmelzung mit der Landes-Hy-

pothekenbank Steiermark 16 Bankstellen, sechs mehr als 2020.

Zwölf Bankstellen betreuen den Markt Graz (Annenstraße, Herren-

gasse (Raiffeisen City), Herrgottwiesgasse, Kaiserfeldgasse, Kärnt-

ner Straße, Radetzkystraße, Ragnitz, St.Leonhard/LKH, Steirerhof,

Styria Media Center, Theodor-Körner-Straße, Zinzendorfgasse), wei-

tere Standorte sind in Frohnleiten und durch die Übernahme in

Bruck an der Mur, Deutschlandsberg und Leibnitz.

049

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

I.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Eigenmittelausstattung

Die anrechenbaren Eigenmittel betragen per 31.12.2021 1.495,1 Mio. EUR gegenüber 1.203,6 Mio. EUR im Vorjahr (Vorjahr pro forma:

1.289,8 Mio. EUR).

Eigenmittelquote

2021

2020

pro forma 2020

Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote) 17,13 % 15,53 % 19,37 %

Gesamtkapitalquote 19,20 % 17,56 % 21,37 %

Die gesamte Eigenmittelquote liegt nunmehr bei 19,20 % nach 21,37 % im Geschäftsjahr 2020 (Vorjahr pro forma: 17,56 %). Der Rückgang

gegenüber dem Vorjahr ist vor allem durch die Übertragung der risikogewichteten Aktiva im Zuge der Verschmelzung begründet. Die Ver-

besserung der Quote gegenüber den pro forma Zahlen des Vorjahres resultiert vor allem aus der Dotierung von Gewinnrücklagen.

Weitere Details sind Punkt C. 19. des Anhangs zu entnehmen.

Cost/Income Ratio (CIR)

Als Cost/Income Ratio wird das Verhältnis aller Betriebsaufwendungen zu den Betriebserträgen definiert. Diese verbesserte sich vor allem

aufgrund gestiegener Betriebserträge im Jahresvergleich um rund 10,2 Prozentpunkte bzw. um rund 4,1 Prozentpunkte im Vergleich zur pro

forma Quote 2020.

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Betriebserträge 273.815 251.835 187.990

Betriebsaufwendungen 160.845 158.264 129.503

CIR 58,74 % 62,84 % 68,89 %

Cost/Income Ratio „adjustiert” (CIR „adjustiert“)

Ein ähnliches Bild zeigt die angepasste Cost/Income Ratio. Nach Bereinigung um das bankfremde Geschäft in Höhe von 24,6

Mio. EUR

(Vorjahr: 24,4

Mio. EUR) sowohl im Ertrags- als auch im Aufwandsbereich errechnet sich infolge des Anstiegs der Betriebserträge eine CIR

„adjustiert“ in Höhe von 54,68 % nach 62,08 % im Vorjahr (Vorjahr pro forma: 58,87 %).

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Betriebserträge exkl. bankfremdes Geschäft 249.262 227.478 154.234

Betriebsaufwendungen exkl. bankfremdes Geschäft 136.292 133.908 95.747

CIR „adjustiert“ 54,68 % 58,87 % 62,08 %

JAHRESFINANZBERICHT 2021

050

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Eigenkapitalrendite „Return on Equity“ (RoE)

Eine weitere wichtige Kennzahl ergibt sich, wenn der Jahresüberschuss vor Steuern (EGT) bzw. der Jahresüberschuss nach Steuern dem

durchschnittlich eingesetzten Eigenkapital (exkl. Bilanzgewinn) gegenübergestellt wird. Je nach Berücksichtigung des Steueraufwands

errechnet sich für das Berichtsjahr eine Eigenkapitalrendite vor Steuern von 11,63 % (Vorjahr: 4,06 %, Vorjahr pro forma: 6,96 %) bzw. eine

Eigenkapitalrendite nach Steuern von 17,95 % (Vorjahr: 4,43 %, Vorjahr pro forma: 7,25 %).

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 144.331 80.488 44.568

durchschnittliches Eigenkapital 1.241.103 1.157.025 1.098.070

ROE vor Steuern 11,63 % 6,96 % 4,06 %

In TEUR 2021

2020

pro forma

2020

Jahresüberschuss 222.816 83.913 48.642

durchschnittliches Eigenkapital 1.241.103 1.157.025 1.098.070

ROE nach Steuern 17,95 % 7,25 % 4,43 %

Bereinigt um das außerordentliche Ergebnis (inkl. des darauf entfallenden Steuereffekts) errechnet sich eine Eigenkapitalrendite nach Steu-

ern von 10,62 %.

Non-Performing Loan Ratio (NPL-Ratio)

Die NPL-Ratio ist eine Kennzahl zur Beurteilung der Qualität der Aktiva von Kreditinstituten. Diese wird gemäß der aufsichtsrechtlichen Defi-

nition (gem. EBA Risk Dashboard) als Verhältnis der ausgefallenen Forderungen (NPL) zu den gesamten Forderungen (Kundenforderungen

und Forderungen gegenüber Kreditinstituten) berechnet. Für die Einstufung als ausgefallene Forderung (NPL) wird die Definition gemäß

Art. 178 CRR herangezogen. Die NPL-Ratio hat sich gegenüber der pro forma Quote 2020 einerseits aufgrund des Rückgangs bei den

ausgefallenen Forderungen und andererseits infolge einer höheren Bemessungsgrundlage um 30 Basispunkte reduziert.

2021

2020

pro forma 2020

Non-Performing Loan Ratio (NPL-Ratio) 1,47 % 1,77 % 1,29 %

Bei einer Analyse der NPL-Ratio ist auch die Coverage Ratio, d. h. die Deckung der ausgefallenen Forderungen durch etwaige Sicherheiten

und gebildete Risikovorsorgen, einzubeziehen. In der RLB Steiermark sind per 31. Dezember 2021 die ausgefallenen Forderungen fast

vollständig durch Risikovorsorgen und Sicherheiten abgedeckt.

051

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Liquidity Coverage Ratio (LCR)

Die Liquidity Coverage Ratio (LCR) ist eine Kennzahl zur Bewertung des kurzfristigen Liquiditätsrisikos von Kreditinstituten. Die LCR ist das

Verhältnis des Bestands an erstklassig eingestuften Aktiva zum gesamten Nettoabfluss unter Anwendung eines durch die CRR vorgegebe-

nen Stressszenarios in den nächsten 30 Tagen. Damit soll gewährleistet werden, dass Banken über angemessene Liquiditätspuffer verfü-

gen, um sich einem möglichen Ungleichgewicht zwischen Liquiditätszuflüssen und -abflüssen unter Stressbedingungen über einen Zeit-

raum von 30 Tagen stellen zu können.

2021

2020

pro forma 2020

Liquidity Coverage Ratio (LCR) 247,62 % 213,50 % 209,33 %

Die LCR der RLB Steiermark beträgt zum 31. Dezember 2021 247,62 %.

Net Stable Funding Ratio (NSFR)

Die Net Stable Funding Ratio (NSFR) ist eine Kennzahl zur Beurteilung der strukturellen Liquiditätsausstattung von Kreditinstituten. Institute

müssen sicherstellen, dass ihre langfristigen Verbindlichkeiten sowohl unter normalen als auch unter angespannten Umständen angemes-

sen durch eine breite Vielfalt von Instrumenten der stabilen Refinanzierung unterlegt sind.

Die NSFR ist definiert als das Verhältnis zwischen dem verfügbaren stabil refinanzierten Betrag und dem Betrag, für den eine stabile Refi-

nanzierung erforderlich ist.

2021

2020

pro forma 2020

Net Stable Funding Ratio (NSFR) 126,98 % 120,37 % 118,38 %

Die NSFR der RLB Steiermark beträgt zum 31. Dezember 2021 126,98 %.

Aufsichtsrechtlich sind gemäß Artikel 8 der EU-Verordnung Nr. 575/2013 die Mitglieder einer Liquiditätsuntergruppe von der Einhaltung der

gesetzlich vorgegebenen Kennzahlen LCR (Art. 412 CRR) und NSFR (Art. 413 CRR) auf Einzelinstitutsebene befreit. Die Kennzahl ist jedoch

auf Ebene der Liquiditätsuntergruppe mit 100 % einzuhalten.

Mit FMA-Bescheid vom 30. Juni 2021 wurde der RLB Steiermark (und den Steirischen Raiffeisenbanken) die Ausnahme zur Anwendung der

der Liquiditätsanforderungen gemäß Art. 413 CRR auf Einzelbasis bewilligt (die Befreiung gemäß Art. 412 CRR besteht seit dem Jahr 2017).

Für die Einhaltung der Liquiditätsanforderungen auf konsolidierter Basis der Liquiditätsuntergruppe „Raiffeisenbankengruppe Steier-

mark“ ist die RLB Steiermark verantwortlich.

Für beide Kennzahlen der Liquiditätsuntergruppe wird die vorgegebene Mindestquote von 100 % erfüllt.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

052

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

I.5. Nicht finanzielle Erklärung

Die RLB Steiermark macht vom Wahlrecht zur Aufstellung eines ge-

sonderten nicht finanziellen Berichts gemäß § 243b Abs. 6 UGB Ge-

brauch. Dementsprechend wird hinsichtlich der Angaben gemäß

§ 243b Abs. 2 bis 5 UGB auf den auf der Homepage der RLB Stei-

ermark (https://www.raiffeisen.at/rlbstmk) veröffentlichten gesonder-

ten nicht finanziellen Bericht verwiesen.

I.6. Ereignisse von besonderer

Bedeutung nach dem

Bilanzstichtag

Der Kriegsausbruch in der Ukraine bzw. die daraufhin gegen Russ-

land verhängten Sanktionen sind aus Sicht des vorliegenden Jah-

resabschlusses per 31.12.2021 ein wertbegründendes Ereignis des

Jahres 2022.

Sämtliche Unternehmensbereiche und -funktionen stehen seither

unter erhöhter Aufmerksamkeit, mögliche Auswirkungen auf die

Bank, Kunden und das Umfeld werden intensiv betrachtet.

Eine erste Analyse der Auswirkungen hat gezeigt, dass die RLB

Steiermark direkt und unmittelbar nicht oder nur gering durch die

Kriegshandlungen bzw. die Sanktionen betroffen ist. Unmittelbares

Exposure gegenüber Kunden aus Russland, Ukraine und Belarus

(Devisendomizil) liegt nicht vor.

Die mittelbaren Auswirkungen, welche Kreditnehmer in welchem

Ausmaß durch den Krieg oder die Sanktionen betroffen sind (Weg-

fall Absatzmarkt, Standorte in diesen Ländern, Unterbrechung Lie-

ferketten etc.), werden laufend analysiert, können aber auf Grund

der unsicheren Entwicklung noch nicht quantifiziert werden. Das be-

stehende Kundenkreditportfolio weist allerdings eine sehr gute Bo-

nitätsstruktur verbunden mit hohen Besicherungsquoten auf.

Gegenüber Kreditinstituten in Russland, Ukraine und Belarus beste-

hen keine Forderungen und Verbindlichkeiten, es gibt auch keinen

Wertpapier- und Derivatebestand.

Geschäftsbeziehungen mit sanktionierten Personen und Unterneh-

men bestehen zum derzeitigen Zeitpunkt keine – es ist jedoch da-

rauf hinzuweisen, dass die Liste der Sanktionen bzw. Sanktionierten

sich aktuell auf nahezu täglicher Basis ändert.

Eine indirekte, aber starke Betroffenheit zeigt sich in diesem Zusam-

menhang bei der Beteiligung Raiffeisen Bank International (RBI), da

sie über Tochterbanken in den vom Krieg bzw. vom Sanktionsre-

gime betroffenen Regionen (Russland, Ukraine, Belarus) verfügt.

Die RLB Steiermark ist daher auf beinahe täglicher Basis im Aus-

tausch mit den Kolleginnen und Kollegen der RBI, um die Auswir-

kungen auf das Spitzeninstitut einerseits und den Beteiligungsan-

satz an der RBI andererseits laufend beurteilen zu können. Die kon-

kreten Auswirkungen aus notwendigen Anpassungen des Beteili-

gungsbuchwerts im Jahr 2022 sind aus derzeitiger Sicht aber noch

nicht abschätzbar, wiewohl die RLB Steiermark aufgrund der sehr

guten Kapitalausstattung bestmöglich auf negative Entwicklungen

vorbereitet ist.

Eine weitere indirekte Auswirkung ergibt sich im Zusammenhang

mit der Einlagensicherung. Die Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA)

hat auf Basis einer Anweisung der Europäischen Zentralbank (EZB)

der Sberbank Europe AG mit Sitz am Schwarzenbergplatz 3,

1010 Wien, per Mandatsbescheid vom 1.3.2022 gemäß

§ 70 Abs. 2 Z. 4 BWG mit sofortiger Wirkung die Fortführung des

Geschäftsbetriebs zur Gänze untersagt. Aufgrund dieser Entschei-

dung erfolgte auch eine behördliche Zahlungseinstellung der ge-

deckten Einlagen, sodass insbesondere keine weiteren Einzahlun-

gen, Abhebungen oder Überweisungen möglich waren und daher

der Einlagensicherungsfall i. S. d. § 9 Z. 2 ESAEG ausgelöst wurde.

Die Sberbank Europe AG ist gemäß § 8 Abs. 1 ESAEG Mitglied der

Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H. (ESA).

Der Einlagensicherungsfonds sollte bis zum 3. Juli 2024 eine Ziel-

ausstattung von 0,8 % der gedeckten Einlagen der Mitgliedsinstitute

aufweisen. Durch den Eintritt des Sicherungsfalls hat die Einlagen-

sicherung AUSTRIA Ges.m.b.H. Auszahlungen an die Kunden im

Rahmen der Anlegerentschädigung geleistet, wodurch voraussicht-

lich weitere Einzahlungen zur Wiederauffüllung des Einlagensiche-

rungsfonds erforderlich sein werden. Per Ende Februar 2022 betru-

gen die gedeckten Einlagen der Sberbank Europe AG rund

950 Mio. EUR. Trotz des Bestehens eines eigenen institutsbezoge-

nen Sicherungssystems entfallen rund 35 % auf den Raiffeisensek-

tor, da die Sberbank Europe AG gemäß § 27 Abs. 1 ESAEG in ei-

nem gesonderten Rechnungskreis geführt wird. Für die RLB Steier-

mark werden sich dadurch voraussichtlich in den Geschäftsjahren

2022 bis 2024 vergleichsweise höhere Beitragszahlungen ergeben,

deren Höhe zum derzeitigen Zeitpunkt noch nicht genau bestimm-

bar ist.

Darüber hinaus ist die RLB Steiermark von der Einstellung des Ge-

schäftsbetriebs nicht direkt betroffen, da keine Geschäftsbeziehung

zur Sberbank Europe AG bestand.

Überdies gab es bis zum gegenwärtigen Zeitpunkt keine außeror-

dentlichen Geschäftsfälle oder sonstigen Vorgänge, die von beson-

derem öffentlichen Interesse wären oder sich wesentlich auf den

Jahresabschluss 2021 auswirken würden.

053

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

II.1. Voraussichtliche Entwicklung

des Unternehmens

Für das Gesamtjahr ging die OECD von einem weltweiten Wirt-

schaftswachstum von 5,6 % gemessen am BIP aus, während der

Internationale Währungsfonds (IWF) sogar ein Wachstum von 5,9 %

für das Jahr 2021 erwartete. Für die kommenden Jahre sieht der

IWF jedoch eine Verlangsamung des Weltwirtschaftswachstums.

Erste Prognosen Ende 2021 sahen das Wachstum bei 4,4 % im

Jahr 2022 und 3,8 % im Jahr 2023. Zusätzliche Unsicherheit für die

Ende 2021 veröffentlichten Zahlen, stellt die im Februar 2022 ent-

fachte, militärische Auseinandersetzung in der Ukraine und die da-

mit verbundenen Wirtschaftssanktionen dar. Diese Entwicklungen

könnten laut OECD das erwartete globale Wirtschaftswachstum für

das Jahr 2022 um bis zu 1 % verringern. Trotz der geringen volks-

wirtschaftlichen Größe von Russland und der Ukraine, stellen die

beiden Länder wichtige Lieferanten von Grundnahrungsmitteln, fos-

silen Brennstoffen und anderen Bodenschätzen dar. Gaspreise sind

in Folge dessen europaweit um 85 % gestiegen. Zudem gab es

merkliche Anstiege bei den Weltmarktpreisen für Rohöl, diverse Me-

talle sowie Weizen und Mais.

Die OECD prognostizierte Ende 2021 einen Rückgang der durch-

schnittlichen Inflation von knapp 5 % im Jahr 2021 auf etwa 3,5 %

für das Jahr 2022 und etwa 3 % im Jahr 2023. In Hinblick auf den

bewaffneten Konflikt in der Ukraine und den damit verbundenen

Konsequenzen revidierte die OECD jedoch ihre Prognose und

sprach von einem weiteren Anstieg der globalen Inflation um bis zu

2,5 %, sollten die Kriegshandlungen über das Jahr hinweg weiter

anhalten. Regierungen müssen daher versuchen, steigende Ener-

giepreise abzufedern und für eine Diversifizierung der Energiequel-

len sorgen. Abseits der Kriegshandlungen besteht weiterhin die

Sorge vor einem Anhalten der Pandemie aufgrund neu auftretender

Virusstämme und dadurch verringerte Wirksamkeit existierender

Impfstoffe. Dies führt trotz der Aufhebung vieler eindämmernder

Maßnahmen zu zusätzlicher Unsicherheit. Zudem dürften die wirt-

schaftlichen Auswirkungen der Pandemie in Schwellenländern noch

deutlich länger zu spüren sein.

Dem IWF zufolge verzeichneten die USA 2021 ein reales Wirt-

schaftswachstum von 5,0 % gemessen am BIP. Laut Schätzungen

werden auch die USA mit einer Verlangsamung des Wirtschafts-

wachstums konfrontiert sein und ein Wachstum von 3,9 % und

2,6 % für die Jahre 2022 und 2023 verzeichnen. Aufgrund der aktu-

ellen weltpolitischen Situation ist davon auszugehen, dass auch

diese Zahlen nochmals korrigiert werden könnten. Die US-Noten-

bank teilte im Dezember 2021 mit, dass sie die Ankäufe von Vermö-

genswerten schneller zurückfahren wird, und signalisierte eine Erhö-

hung der Zinsen. Die OECD geht davon aus, dass bis Mitte 2022

II. BERICHT

BER DIE

ORAUSSICHTLICHE

ENTWICKLUNG UND

DIE RISIKEN DES

UNTERNEHMENS

(

AUSBLICK

)

JAHRESFINANZBERICHT 2021

054

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

eine erste Anhebung des Leitzinses erfolgt und erwartet weitere Er-

höhungen auf 1,5 %-1,8 % bis Ende 2023. Diese Maßnahme soll

der steigenden Inflation entgegenwirken.

Noch Ende 2021 ging die OECD davon aus, dass sich das Wirt-

schaftswachstum der Eurozone von 5,2 % im Jahr 2021 auf 4,3 %

und 2,5 % in den Jahren 2022 und 2023 abschwächt und die Infla-

tion in der Eurozone auf ein Niveau von unter 2 % bis Ende 2022 zu-

rückkehrt. Der bewaffnete Konflikt in der Ukraine und die damit ver-

hängten Wirtschaftssanktionen, verändern jedoch die Rahmenbe-

dingungen und daher ist von einer neuerlichen Anpassung dieser

vorläufigen Zahlen auszugehen. Die EZB plant, ihr Ankaufpro-

gramm, das im Zuge der Pandemie gestartet wurde, im März 2022

auslaufen zu lassen und zudem wird angenommen, dass die Leit-

zinsen in den Jahren 2022 und 2023 unverändert bleiben. Faktoren

wie weiter anhaltende Schwierigkeiten bei Lieferketten und stark an-

steigende Energiekosten könnten jedoch bereits zu einer vorzeiti-

gen Anhebung der Leitzinsen führen. Laut der Europäischen Kom-

mission wird sich auch eine Erholung am Arbeitsmarkt abzeichnen.

Schätzungen zufolge dürften in der europäischen Union in den

nächsten zwei Jahren 3,4 Millionen neue Jobs geschaffen werden.

Außerdem sollen die Arbeitslosenzahlen 2022 auf das Niveau von

vor der Pandemie sinken.

In Österreich führten die Entwicklungen der Pandemie zu einer neu-

erlichen Belastung für den österreichischen Wintertourismus und

erste Prognosen für die Wintersaison 2021/2022 deuten auf 50 %

weniger Nächtigungen ausländischer Gäste verglichen zu Vorkri-

senjahren hin. Eine Prognose der OeNB zu Jahresende sieht das

österreichische Wirtschaftswachstum für das Jahr 2021 bei 4,9 %

gemessen am BIP. Auswirkungen der Ukraine-Krise auf die österrei-

chische Wirtschaft müssen in den kommenden Monaten noch ab-

geschätzt werden. Das WIFO erwartet jedoch eine Dämpfung des

Wirtschaftswachstums auf 3,9 % für das Jahr 2022. Die Staats-

schuldenquote dürfte sich laut OeNB in den nächsten Jahren wie-

der reduzieren und von einem historischen Höchststand von 83,2 %

des BIP im Jahr 2020 auf etwa 75,5 % bis 2024 sinken.

Raiffeisen-Landesbank Steiermark

Mit Ausbruch des Kriegs in der Ukraine stehen in der RLB Steier-

mark sämtliche Unternehmensfunktionen unter erhöhter Aufmerk-

samkeit. In der gegründeten Taskforce werden Themen wie Liquidi-

tät, Risiko, Gesamtbanksteuerung, Kundenbereiche, Beteiligungen,

Raiffeisenbanken, rechtliche Aspekte sowie Kommunikation intensiv

betrachtet. Die RLB Steiermark selbst hat kein operatives Geschäft

in den vom Ukraine-Krieg betroffenen Regionen. Falls sich aus dem

Konflikt in weiterer Folge negative wirtschaftliche Auswirkungen auf

den Finanzplatz Österreich ergeben sollten, ist die RLB Steiermark

wie auch die gesamte Raiffeisen-Bankengruppe aufgrund der um-

sichtigen Geschäftspolitik sehr gut gerüstet.

Indirekt ist die RLB Steiermark als Anteilseignerin der Raiffeisen

Bank International betroffen. Dank einer durch ausgezeichnete Li-

quiditätsausstattungen und Eigenkapital-Quoten weit über den ge-

setzlichen Erfordernissen stabilen Basis ist die RLB Steiermark mit

ihrer Beteiligung an der Raiffeisen Bank International sehr gut in der

Lage, negative Entwicklungen im Russland-Ukraine Konflikt abzufe-

dern. Aktuell ist der Ausfall der Dividende der RBI für das Ge-

schäftsjahr 2021 der einzige monetär eingetretene Effekt für die

RLB Steiermark. Hinsichtlich Maßnahmen der RBI verweisen wir auf

die Verlautbarungen der RBI.

Indirekt ist die RLB Steiermark auch über Kunden betroffen. Grund-

sätzlich ist das Kundenportfolio aber von sehr guter Bonität – ver-

bunden mit guten Besicherungsquoten. Ein unmittelbares Exposure

gegenüber Kunden aus Russland, der Ukraine oder Belarus (Devi-

sendomizil) liegt nicht vor. Die Beeinträchtigungen der Standorte

und/oder des Absatzmarktes Russland und Ukraine unterliegen lau-

fenden Analysen. Gegenüber Kreditinstituten in Russland, der Ukra-

ine oder Belarus bestehen keine Forderungen oder Verbindlichkei-

ten.

Aufgrund der Flüchtlingsbewegung wurde der Umtausch von ukrai-

nischer Landeswährung Hrywnja zu Euro zum Thema. Dazu wurde

rasch eine bundesweite Lösung im Raiffeisensektor gefunden, die

einen Umtausch für die Erstversorgung gewährleistet. Diese Lö-

sung wurde landesweit mit der Caritas abgestimmt, jener Institution,

die die Aufnahmezentren in der Steiermark koordiniert. Zusätzlich

wurde sichergestellt, dass es für ukrainische Flüchtlinge die Mög-

lichkeit eines Girokontos gibt, um die täglichen Erfordernisse des

Zahlungsverkehrs erfüllen zu können.

Wirtschaftlich zeigen sich die ersten Auswirkungen des Ukraine-

Kriegs deutlich an den makroökonomischen Parametern Inflation,

Zinsen und Wirtschaftswachstum, als allererstes sichtbar wurden

sie an den Tankstellen. Neben dem Ansteigen der Energiepreise ist

zu erwarten, dass auch die Rohstoffpreise und die Kosten der Nah-

rungsmittelproduktion weiter steigen und somit die Inflation anhei-

zen. Die Notenbank hat den Ausstieg aus ihren Ankaufprogrammen

etwas beschleunigt und eventuell Zinsschritte ab Herbst 2022 in

Aussicht gestellt.

Die große Unsicherheit auf Grund der gegenseitigen Sanktionen

und der daraus resultierenden Lieferkettenprobleme wird das Wirt-

schaftswachstum deutlich senken. Wie groß die Senkung ausfällt,

hängt von der weiteren Entwicklung der Sanktionen sowie der Un-

terstützung der Wirtschaft durch die Politik ab und kann zum jetzi-

gen Zeitpunkt nicht abschließend beurteilt werden.

Obwohl sich zusätzlich zum Kriegsgeschehen die bekannten Her-

ausforderungen fortsetzen, ist die RLB Steiermark zuversichtlich.

Neben der andauernden Corona-Pandemie werden die Zinspolitik

der EZB, Nachhaltigkeit und der EU-Green-Deal sowie der Fach-

kräftemangel noch stärker in den Fokus rücken. Darin liegt jedoch

055

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

auch eine große Chance für Weiterentwicklung in den einzelnen Be-

reichen und in der Stärkung des Wir-Gedankens in der Gesellschaft.

Die Robustheit der steirischen Wirtschaft hat 2021 bewiesen, was

man gemeinsam alles schaffen kann.

Durch die erfolgreiche Verschmelzung der HYPO Steiermark in die

RLB Steiermark entstand mit 71.000 Privatkunden sowie rund

10.000 Unternehmenskunden die größte Regionalbank, die in rein

steirischem Eigentum steht. Die bisherige HYPO-Hauptbankstelle in

der Radetzkystraße wird 2022 zum „Raiffeisenhaus“ umgebaut. Die

RLB Steiermark setzt damit – entgegen dem Trend – den nächsten

Schritt zur Intensivierung der Kundenbetreuung vor Ort.

Das erste Siegerteam im unternehmensinternen Innovationspro-

gramm „Hummelflug“ wurde im März 2022 gekürt. Gesucht waren

Ideen in den Themenfeldern „Schnelle und flexible Bank“, „Young

Banking“, „Beyond Banking“ und „Tech Bank & Digitalisierung“.

Das Innovationsprogramm bietet einen geschützten Rahmen, in

dem neue Technologien betrachtet und alternative Geschäftsmo-

delle ausprobiert werden können. Das gewohnte Bankenumfeld

darf und soll dafür verlassen werden. Mehr als 160 Ideen konnten

auf diese Weise generiert werden. Fortsetzung folgt Mitte des Jah-

res 2022 mit einer „Nachhaltigkeits-Challenge“, bei der wiederum

alle Mitarbeiter aufgerufen sind, Ideen zum Thema Nachhaltigkeit in

der RLB Steiermark einzubringen.

II.2. Wesentliche Risiken

und Ungewissheiten

Das Risikomanagement der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG

folgt den Zielen und Anforderungen der gültigen Risikostrategie und

-politik, die auf Basis des jährlichen Budgetierungs- und Planungs-

prozesses aktualisiert werden. Die Risikostrategie, abgeleitet aus

der Geschäftsstrategie unter Berücksichtigung der Nachhaltigkeits-

strategie, legt die strategische Ausrichtung des Risikomanage-

ments für alle Arten von Risiken innerhalb der Raiffeisen-Landes-

bank Steiermark AG fest. Damit stellt die Risikostrategie das

oberste Lenkinstrument für risikoorientiertes Management dar und

ist ein Eckpfeiler im Rahmen der Steuerung, Überwachung und Be-

grenzung von Risiken. Sie trägt so wesentlich zur Sicherstellung der

internen Kapitaladäquanz bei. Abgeleitet von der Risikostrategie

verfolgt die RLB Steiermark mit ihrer Risikopolitik das Ziel, alle rele-

vanten Risiken, die sich aus dem Bankgeschäft und dem Bankbe-

trieb ergeben, frühzeitig zu erkennen und durch eine wirksame Risi-

kosteuerung aktiv zu managen und zu begrenzen. Alle Einzelrisiken

sollen dabei permanent und vollständig erfasst werden. Um Risiken

effektiv erkennen, einstufen und steuern zu können, verfügt die

Bank über ein umfassendes Risikomanagement und -controlling.

Klare Verantwortlichkeiten sind die Grundlage des Risikomanage-

ments in der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG. Es werden er-

forderliche organisatorischen Vorkehrungen getroffen, um den An-

forderungen eines modernen Risikomanagements zu entsprechen.

Es gibt eine klare Trennung zwischen Markt und Risikobeurteilung,

-messung und -kontrolle. Die Marktfolgeaufgaben werden zur Ver-

meidung von Interessenkonflikten von unterschiedlichen Organisati-

onseinheiten wahrgenommen.

Alle Organisationseinheiten, die mit der Risikoerkennung, -erfas-

sung, -bewertung und -analyse befasst sind, sind unter der direkten

Leitung des Risikovorstands (CRO, Chief Risk Officer) zusammen-

gefasst. Das Problemkreditmanagement ist ebenfalls dem Risiko-

vorstand zugeordnet. Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG er-

bringt Services für die einzelnen Raiffeisenbanken im Verbund. In

Hinblick auf die eingesetzten Methoden im Risikomanagement be-

dient sie sich einerseits eigener Entwicklungen und nutzt verschie-

dene Services in Kooperation mit der Raiffeisenlandesbank Nieder-

österreich-Wien und arbeitet andererseits eng mit der ÖRS (Öster-

reichische Raiffeisensicherungs eGen) zusammen.

Gemäß den Bestimmungen des § 39a BWG sowie der Kreditinsti-

tute-Risikomanagementverordnung (KI-RMV) haben Banken über

wirksame Pläne und Verfahren zu verfügen, um die Höhe, die Zu-

sammensetzung und die Verteilung des Kapitals, welches zur quan-

titativen und qualitativen Absicherung aller wesentlichen bankge-

schäftlichen und bankbetrieblichen Risiken zur Verfügung steht, zu

ermitteln. Darauf aufbauend haben sie Kapital in erforderlichem

Ausmaß zu halten. Diese Verfahren werden im ICAAP (Internal

Capital Adequacy Assessment Process) zusammengefasst und in

der RLB Steiermark im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung

dargestellt und berichtet.

Aufgrund der EU-Richtlinien 2014/49/EU und 2014/59/EU zum Ban-

kenabwicklungsfonds und zum Einlagen-Sicherungssystem, in Ös-

terreich umgesetzt durch das BaSAG (Banken-Sanierungs- und Ab-

wicklungsgesetz) sowie durch das ESAEG (Einlagensicherungs-

und Anlegerentschädigungsgesetz), sind Kreditinstitute seit 2015

verpflichtet, Beiträge aus diesem Titel an Sicherungseinrichtungen

zu entrichten.

Das ESAEG schreibt vor, dass jede Sicherungseinrichtung einen

Einlagensicherungsfonds einzurichten hat, welcher mittels jährlicher

Beitragsvorschreibung an die Mitgliedsinstitute bis zur gesetzlich

vorgeschriebenen Höhe von zumindest 0,8 % der Summe der ge-

deckten Einlagen der Mitgliedsinstitute auszustatten ist. Zur Finan-

zierung der gesetzlichen Einlagensicherung durch Aufbau eines ex-

ante Fonds i. S. d. § 13 ESAEG sind gemäß § 21 ESAEG jährlich

Beiträge bis Mitte 2024 zu leisten. Die Höhe der Beiträge richtet sich

gemäß § 23 ESAEG nach der Höhe der gedeckten Einlagen und

der Ausprägung der Risiken, denen das Institut ausgesetzt ist. Dar-

über hinaus kann die Sicherungseinrichtung pro Kalenderjahr Son-

JAHRESFINANZBERICHT 2021

056

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

derbeiträge in der Höhe von maximal 0,5 % der Summe der ge-

deckten Einlagen der Mitgliedsinstitute einheben. Diese Schwelle

kann im Einzelfall durch die Genehmigung der FMA auch über-

schritten werden.

Mit Gründung eines neuen institutsbezogenen Sicherungssystems

für den Raiffeisen-Sektor (Raiffeisen-IPS, „R-IPS“) bestehend aus

der RBI und ihren österreichischen Tochterbanken, allen Raiffeisen-

landesbanken sowie den Raiffeisenbanken, traten diese der neu

gegründeten Genossenschaft unter dem Namen "Österreichische

Raiffeisen-Sicherungseinrichtung eGen" zum Zwecke der gesetzli-

chen Einlagensicherung und Anlegerentschädigung im Sinne des

ESAEG bei. Es wurden vertragliche oder satzungsmäßige Haftungs-

vereinbarungen geschlossen, die die teilnehmenden Institute ge-

genseitig absichern und insbesondere bei Bedarf ihre Liquidität und

Solvenz sicherstellen. Von der EZB und der FMA wurde das ge-

schaffene R-IPS am 28. Mai 2021 als Einlagensicherungs- und An-

legerentschädigungssystem gemäß ESAEG anerkannt. Bis Novem-

ber 2021 nahm die Rolle der Sicherungseinrichtung für die Raiffei-

sen Bankengruppe Österreich noch die Einlagensicherung AUS-

TRIA Ges.m.b.H. (ESA) ein, seitdem wird sie für den Raiffeisensek-

tor durch die Österreichische Raiffeisen-Sicherungseinrichtung

eGen abgelöst. Die bisher bestehenden institutsbezogenen Siche-

rungssysteme auf Bundes- und Landesebene (B-IPS, L-IPS) wurden

im Juni 2021 aufgelöst und deren Sondervermögen auf das neue

Raiffeisen-IPS („R-IPS“) übertragen. Aus der in den §§ 8 und 45

ESAEG enthaltenen Pflichtmitgliedschaft entstehen Verpflichtungen

für die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG und – bis zu deren

Verschmelzung im Jahr 2021 – für die Landes-Hypothekenbank

Steiermark AG. Die Gründung des R-IPS und Auflösung des Lan-

des-IPS haben zur Folge, dass für das R-IPS nur mehr ein gemein-

samer Sanierungsplan für das Jahr 2021 zu erstellen ist. Das be-

deutet, dass für die RLB Steiermark AG künftig die Verpflichtung zur

Erstellung eines eigenen Sanierungsplans entfällt.

Neben der Mitgliedschaft im R-IPS und der ESA (bis November

2021) ist die RLB Steiermark AG auch Vereinsmitglied der Kun-

dengarantiegemeinschaft der Raiffeisen-Geldorganisation Steier-

mark. Die Vereinsmitglieder übernehmen eine vertragliche Haf-

tungsverpflichtung dahingehend, dass sie solidarisch gemäß der

Satzung die zeitgerechte Erfüllung von Kundeneinlagen und Ei-

genemissionen eines insolventen Vereinsmitglieds garantieren. Die

individuelle Tragfähigkeit eines Vereinsmitglieds bestimmt sich laut

Satzung nach den frei verwendbaren Reserven unter Berücksichti-

gung der einschlägigen Bestimmungen des BWG und der CRR.

Darüber hinaus ist die RLB Steiermark AG Mitglied des Solidaritäts-

vereins der Raiffeisen-Geldorganisation Steiermark und der Raiffei-

sen-Einlagensicherung Steiermark eGen.

Zur Finanzierung des gesetzlichen Abwicklungsfinanzierungsme-

chanismus sind durch Aufbau eines ex-ante Fonds („Single Resolu-

tion Fund“, „SRF“) i. S. d. § 123 BaSAG gemäß § 125 BaSAG regel-

mäßige Beiträge zu leisten. Die Höhe der Beiträge richtet sich ge-

mäß § 126 BaSAG nach dem Verhältnis der Höhe der Verbindlich-

keiten abzüglich der gesicherten Einlagen des Instituts zu den ag-

gregierten Verbindlichkeiten abzüglich gesicherter Einlagen aller in

Österreich zugelassenen Institute. Diese Beiträge sind entspre-

chend dem Risikoprofil des Instituts anzupassen.

In der RLB Steiermark werden tourlich Stresstests durchgeführt und

im Gesamtbankrisikokomitee im Konzern behandelt. Stresstests lie-

fern ergänzende Informationen zu den Value-at-Risk-Analysen und

zeigen mögliche Verlustpotenziale auf. In den Stresstests werden

u. a. Veränderungen des volkswirtschaftlichen Umfelds durch mak-

roökonomische Szenarien dargestellt. Die Szenarien unterliegen ei-

nem jährlichen Review. Neben den tourlichen Stresstests wurden

zusätzliche Szenarien aufgrund der COVID-19 Situation gerechnet.

Darüber hinaus wurden speziell im Kreditrisiko Sensitivitätsanalysen

durchgeführt. Die Risikotragfähigkeit war bei allen Stressszenarien

gegeben. Zusätzlich wurden reverse Stresstests durchgeführt, wel-

che speziell auf die risikosensitiven Bereiche im RLB Steiermark

Konzern abzielen und dem Management somit wichtige Informatio-

nen für die Steuerung der Risiken liefern.

In der zentralen Informationsplattform (Intranet) der RLB Steiermark

sind die Risikostrategie und -politik, die Grundsätze des Risikoma-

nagements sowie die Darstellung der einzelnen Risiken hinsichtlich

Messung, Limitsystem, Überwachung und Verantwortlichkeiten um-

fangreich dokumentiert.

Folgende allgemeine risikopolitische Grundsätze sind in der aktuell

gültigen Risikostrategie verankert:

 Klare und nachvollziehbare Entscheidungen.

 Sorgfältige, zeitnahe und realistische Bonitätsbeurteilung bei al-

len Aktivgeschäften.

 Bei einer nicht transparenten, unüberschaubaren Risikolage wird

nach dem Vorsichtsprinzip gehandelt.

 Konsequente Risikosteuerung durch eine rechtzeitige Identifika-

tion und Bewertung der Risiken sowie eine entschlossene Um-

setzung der erforderlichen Maßnahmen.

 Eine Risikominimierung erfolgt auch durch eine entsprechende

Diversifizierung aller Bankgeschäfte.

 Durch eine effiziente Steuerung sehen wir Risiken auch als Er-

tragschance.

 Risiken der Bank werden immer ausreichend diversifiziert, und

zwar sowohl in den einzelnen Geschäftsfeldern als auch über die

Geschäftsfelder hinausgehend.

 Entwicklung und Integration funktionierender Prozesse in den

täglichen Geschäftsablauf.

 Produkteinführungen oder neue Markteintritte beruhen auf einer

spezifischen Risikoanalyse, die auf einer vorausgehenden Ein-

schätzung der Risiken basiert.

057

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

 Produkte und Dienstleistungen werden nur dann unseren Kun-

den angeboten, wenn wir dafür die Berechtigung, entsprechen-

des Fachwissen und die dafür nötige Infrastruktur haben.

 Know Your Customer: Wir kennen unsere Kunden und vergeben

daher Kredite nur nach eingehender Schuldner- und Bonitäts-

prüfung.

 Das ESG-Thema (-risiko) wird in der Risikosteuerung bereits be-

rücksichtigt (u. a. Risikoinventur, Ratingmodelle, Ausschlusskrite-

rien) und laufend – in Abstimmung mit dem Sektor – weiterentwi-

ckelt.

Die Maßnahmen zur Begrenzung der Risiken werden unter Berück-

sichtigung der Risikotragfähigkeit im RLB Steiermark Konzern struk-

turiert und in angemessenen Abständen überprüft. Der Vorstand

steuert und limitiert die Risikotragfähigkeit auf Basis des Extremfalls

(VaR 99,9 %). Das aus dem RLB Steiermark Konzern zugewiesene

ökonomische Kapital wird sodann laufend auf seine Ausnützung hin

überwacht.

Als strenge Nebenbedingung wird die Einhaltung in der Going-Con-

cern-Betrachtung (VaR 95 %) laufend überwacht.

Die Risikotragfähigkeitsanalyse ist eine wesentliche Entscheidungs-

grundlage für das Management und wichtiger Bestandteil des lau-

fenden Risikoberichts an den Vorstand und des vierteljährlichen Ri-

sikoberichts an den Aufsichtsrat.

Das Risikocontrolling berichtet das aktuelle Gesamtbankrisiko

periodisch an den Vorstand, wobei im Rahmen der Risikotragfähig-

keitsanalyse die Überwachung der aktuellen Ausnutzung der Limits

in den einzelnen Risikoarten bzw. Geschäftsfeldern erfolgt. Des

Weiteren verantwortet das Risikocontrolling die laufende Weiterent-

wicklung und Implementierung der Methoden zur Risikomessung

und Verfeinerung der Steuerungsinstrumente sowie die Wartung

und Aktualisierung der Regelwerke.

Im Konzerngremium „Gesamtbankrisiko-Steuerungskomitee“ wer-

den die Berichte analysiert und die erforderlichen Maßnahmen zur

Risikosteuerung festgelegt.

Neben dem Adressenausfallsrisiko (u. a. Kredit- u. Beteiligungsri-

siko) werden auch das Marktpreisrisiko für Zinsänderungen, Wäh-

rungskursschwankungen und Anleihenkurse, bankbetriebliche ope-

rationale Risiken, das Liquiditätsrisiko und sonstige Risiken in die

Betrachtung einbezogen.

Offenlegung

Die Offenlegung gemäß Basel III (Artikel 431ff. CRR) erfolgt auf konso-

lidierter Basis des Konzernabschlusses der RLB-Stmk Verbund eGen.

Diese Daten sind unter dem Link www.rlbstmk.at entsprechend ver-

öffentlicht.

Die im Folgenden enthaltenen quantitativen Angaben basieren auf

dem internen Berichtswesen zur Gesamtbankrisikosteuerung.

Gesamtbankrisiko

Die Risikotragfähigkeitsanalyse anhand des internen Kapital-

adäquanzverfahrens (Internal Capital Adequacy Assessment Pro-

cess – ICAAP) ist ein wesentlicher Bestandteil der Gesamtbankrisi-

kosteuerung der RLB Steiermark. Internationaler Best Practise fol-

gend ist der ICAAP als revolvierender Steuerungskreislauf aufge-

setzt. Dieser startet mit der Definition einer Risikostrategie, durch-

läuft dann den Prozess der Risikoidentifikation, -quantifizierung und

-aggregation, und schließt mit der Bestimmung der Risikotragfähig-

keit, Kapitalallokation und Limitierung bis hin zur laufenden Risiko-

überwachung. Die einzelnen Elemente des Kreislaufes werden mit

unterschiedlicher Frequenz durchlaufen (z. B. täglich für die Risi-

komessung Marktrisiko Handelsbuch, jährlich für Risikoinventur, Ri-

sikostrategie und -politik). Alle im Kreislauf beschriebenen Aktivitä-

ten werden zumindest jährlich auf ihre Aktualität und ihre Angemes-

senheit hin geprüft und bei Bedarf an die aktuellen Rahmenbedin-

gungen angepasst.

Im Rahmen der Risikoinventur erhebt die RLB Steiermark, welche

Risiken im laufenden Bankbetrieb vorhanden sind und welche Be-

deutung bzw. welches Gefahrenpotenzial diese Risiken für die RLB

Steiermark haben. Dabei wird nicht nur eine quantitative Einschät-

zung der einzelnen Risikoarten vorgenommen, sondern es werden

auch die vorhandenen Methoden und Systeme zur Überwachung

und Steuerung der Risiken beurteilt (qualitative Beurteilung). Die Er-

gebnisse der Risikoinventur werden ausgewertet, zusammenge-

fasst und fließen in die Risikostrategie und -politik ein.

Die Beurteilung der Angemessenheit der internen Kapitalausstat-

tung erfolgt tourlich auf Basis der nach internen Modellen ermittel-

ten Risiken, wobei in der Wahl der Modelle auf die Wesentlichkeit

der Risiken Rücksicht genommen wird.

Ziel ist es sicherzustellen, dass die RLB Steiermark jederzeit über

ausreichende Risikodeckungsmassen verfügt, um eingegangene

Risiken auch im unerwarteten Fall tragen zu können. Daher werden

alle identifizierten und quantifizierten Risiken zu einem Gesamtbank-

risiko aggregiert.

Aufgrund der Fusion mit der Hypo Steiermark per August 2021

wurde der ICAAP-Steuerungskreis – also jene Einheit, für die die Ri-

sikotragfähigkeit ermittelt wird – neu definiert. Die Risikotragfähig-

keitsanalyse sowie die entsprechenden Limite werden künftig nur

mehr auf Ebene der RLB Steiermark Verbund (in weiterer Folge RLB

Steiermark Konzern) ermittelt und nicht zusätzlich für die RLB solo

(i. S. d. CRR).

Dem aggregierten Gesamtverlustpotenzial werden die zur Deckung

dieser potenziellen Verluste zur Verfügung stehenden Deckungs-

massen gegenübergestellt, um festzustellen, ob die Bank in der

JAHRESFINANZBERICHT 2021

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RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Lage ist, Verluste ohne schwerwiegende negative Auswirkungen auf

ihre Geschäftstätigkeit zu verkraften. In der „Going Concern“-Be-

trachtung (VaR 95 %) müssen das Risikopotenzial und die Risiko-

tragfähigkeit so aufeinander abgestimmt sein, dass die Bank in der

Lage ist, einen negativen Belastungsfall zu verkraften und die ge-

ordnete Geschäftstätigkeit fortzusetzen. Das Absicherungsziel des

Extremfallansatzes (VaR 99,9 %) spiegelt die aufsichtsrechtliche

Sichtweise wider und dient dem Schutz der Gläubiger.

Auf Basis des Extremfallszenarios wurde zum 31. Dezember 2021

ein ökonomischer Kapitalbedarf im RLB Steiermark Konzern von

904,2 Mio. EUR nach 939,4 Mio. EUR im Vorjahr ermittelt. Die kor-

respondierende Deckungsmasse belief sich auf 1.797,8 Mio. EUR

nach 1.706,3 Mio. EUR zum Jahresultimo 2020.

In weiterer Folge werden die wesentlichsten Risikoarten erläutert:

Adressrisiko

Das Adressrisiko beinhaltet das Kreditrisiko im engeren Sinn (inkl.

Kontrahentenrisiko aus Wertpapieren), das Konzentrationsrisiko bei

Fremdwährungskrediten, das Credit-Value-Adjustment Risiko (CVA-

Risiko), das Länderrisiko und das Beteiligungsrisiko.

Kreditrisiko

Darunter verstehen wir die Gefahr eines teilweisen oder vollständi-

gen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen bei Kreditgeschäf-

ten. Das kann in der Bonität des Geschäftspartners oder mittelbar

über den Sitz des Geschäftspartners im Länderrisiko begründet

sein. Innerhalb des Kreditrisikos werden zwei Ausprägungen unter-

schieden: Der Expected Loss (EL) und der Unexpected Loss (UL).

Der EL wird durch den Ansatz einer adäquaten Prämie (Standardri-

sikokosten) kompensiert, während der UL durch das ökonomische

Kapital gedeckt werden muss. Der Expected Loss fließt im Rahmen

der Risikotragfähigkeitsanalyse über die Position „excess/shortfall“

(Expected Loss vs. Stand Risikovorsorgen) in der Risikodeckungs-

masse ein. Der Unexpected Loss wird im Kreditrisiko berücksich-

tigt.

Das Kreditrisiko wird sowohl auf Einzelkreditbasis der Kunden als

auch auf Portfoliobasis beobachtet und analysiert. Diese Analyse

lässt ein Abschätzen des Ausmaßes des Risikos und gegebenen-

falls die Erarbeitung notwendiger Maßnahmen zur Risikoreduktion

zu. Für die Steuerung des Kreditrisikos sind u. a. Limits auf Portfo-

lioebene, Kreditnehmerebene und Produktebene festgelegt. Das

Kreditrisiko stellt neben dem Beteiligungsrisiko bei Weitem die wich-

tigste Risikokategorie für den RLB Steiermark Konzern dar.

Die Steuerung des Kreditrisikos basiert auf dem Grundsatz, dass

die Kreditvergabe ausschließlich nach dem Know-your-Customer-

Prinzip erfolgt, d. h., Kredite werden erst nach eingehender Perso-

nen- und Bonitätsprüfung und nach dem Vier-Augen-Prinzip (Markt

und Marktfolge) vergeben. Für die Beurteilung der Bonität und Wert-

haltigkeit von Sicherheiten verwendet die RLB Steiermark das im

Raiffeisensektor eingesetzte Rating- und Sicherheitenbewertungs-

modell. Die bankinternen Ratingmodelle unterliegen einer regelmä-

ßigen, jährlichen quantitativen und qualitativen Validierung, bei der

das betreffende Ratingmodell daraufhin geprüft wird, ob es die zu

messenden Risiken treffsicher abbildet. Das interne Ratingmodell

umfasst 13 Stufen, wobei jeder Ratingstufe eine Ausfallswahr-

scheinlichkeit zugeordnet ist.

Ratingstufen

Internes

Ratingmodell

Erklärung

0,5 Risikolos

1 Ausgezeichnete Bonität

1,5 Sehr gute Bonität

2 Gute Bonität

2,5 Durchschnittliche Bonität

3 Akzeptable Bonität

3,5 Schwache Bonität

4 Sehr schwache Bonität

4,5 Ausfallsgefährdet

5 Ausfall (90 Tage überfällig)

5,1

Ausfall (u. a. Restrukturierung,

Zinsfreistellung, sonstige)

5,2 Ausfall (u. a. Insolvenz)

NR Nicht geratet

Aufgrund der Fusion mit der Hypo Steiermark sind die aktuellen

Kreditrisikokennzahlen mit den Vorjahreswerten teilweise nur be-

dingt vergleichbar.

Rund 96 % (Vorjahr: 96 %) des Kundenportfolios (EAD-Exposure)

entfallen auf die Ratingstufen 0,5 bis 3,0.

Das Berichtswesen zum Kreditrisiko auf Portfolioebene basiert auf

dem Kundenrating, Sicherheiten werden risikomindernd angesetzt.

Das Reporting umfasst u.a. auch die Betrachtung der größten we-

sentlichen Einzelrisiken.

Kreditentscheidungen bedürfen ab einer definierten Grenze der Zu-

stimmung von Markt und Marktfolge (Kreditrisikomanagement). Für

den Fall voneinander abweichender Voten zwischen den einzelnen

Kompetenzträgen ist ein standardisiertes Eskalationsverfahren ein-

gerichtet.

059

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Im Frühwarnsystem für das Kundenkreditgeschäft sind je nach Aus-

prägung des Risikogehalts insgesamt vier Betreuungsstufen defi-

niert, welche eine optimale Zusammenarbeit von Markt und Markt-

folge gewährleisten. Der Vorstand wird zeitnah durch ein entspre-

chendes Reporting informiert.

Im Zusammenhang mit COVID-19 wurden verschiedenste Maßnah-

men ergriffen, um die staatlichen Maßnahmen mittels Vergabe von

Überbrückungsfinanzierungen und Stundungen entsprechend zu

unterstützen. Das Reporting wurde entsprechend erweitert um eine

mögliche Verschlechterung der Kunden rasch zu identifizieren und

eine aktive Steuerung des Portfolios zu gewährleisten. In diesem

Zusammenhang wurden auch unterschiedliche Szenarien im Kon-

zern in Bezug auf die Risikotragfähigkeit durchgeführt und im Ma-

nagement behandelt.

Die Berechnung der Non-Performing Loans Ratio (NPL-Ratio) für

ausgefallene Kredite wird gemäß der aufsichtsrechtlichen Definition

(EBA Risk Dashboard) ermittelt. Dabei werden neben den Kunden-

forderungen auch die Forderungen gegenüber Kreditinstituten in

die Bemessungsgrundlage miteinbezogen. Für die Einstufung als

ausgefallene Forderung (NPL) wird die Definition gemäß Art. 178

CRR herangezogen. Als Non-Performing Loans werden alle Forde-

rungen mit einer Bonitätseinstufung von 5,0 bis 5,2 sowie Konten

mit Forbearance-Kennzeichen definiert. Sobald ein Kunde mit mehr

als 90 Tagen in Verzug ist oder ein kundenbezogenes Ausfallskrite-

rium zutrifft, wird der Kunde als ausgefallen gewertet und den Aus-

fallsklassen 5,0 bis 5,2 zugeordnet. Zum 31.12.2021 betrug die

NPL-Ratio in der RLB Steiermark 1,5 % (Vorjahr pro forma: 1,8 %,

Vorjahr: 1,3 %).

Unter Berücksichtigung der außerbilanziellen Geschäfte (Gesamt-

obligo) ergibt sich in der RLB Steiermark zum 31.12.2021 eine Non-

Performing Exposure-Quote (NPE-Ratio) von 1,0 % (Vorjahr: 1,2 %).

Das Länderrisiko umfasst das Transferrisiko sowie das politische Ri-

siko aus Cross-Border-Geschäften. Die aktive Länderrisikosteue-

rung der RLB Steiermark erfolgt auf Basis festgelegter Länderlimits,

welche jährlich neu festgelegt werden. Bei einer negativen Verände-

rung der Ratings der einzelnen Länder bzw. bei Erkennen von nega-

tiven wirtschaftlichen Entwicklungen werden auch unterjährig Limit-

reduktionen vorgenommen. Das auf ausländischen Märkten aushaf-

tende EAD-Exposure (EAD: Saldo + 50 % der nicht ausgenutzten

Rahmen) beträgt 10,7 % per 31.12.2021 (Vorjahr: 12,3 %),

Das Reporting über Fremdwährungskredite und endfällige Kredite

mit Tilgungsträgern ist im laufenden Berichtswesen integriert. Die

Kundenberatung ist bei diesen Produkten auf Risikoreduktion und

vermögensichernde Maßnahmen ausgerichtet. Das Volumen dieser

Portfolios wird laufend aktiv reduziert. Der Anteil des Fremdwäh-

rungsvolumens am Gesamtexposure liegt mit Jahresende bei 2,1 %

(Vorjahr: 1,4 %). Bezogen auf die bilanziellen Forderungen beträgt

der Anteil der Fremdwährungskredite 2,5 % (Vorjahr pro forma: 3,2 %,

Vorjahr: 1,7 %).

Für Projektfinanzierungen und Finanzierungen im Devisenausland

ist ein Limitsystem im Einsatz.

Credit Value Adjustment-Risiko (CVA)

Das CVA-Risiko bezeichnet das Risiko einer Anpassung der Kredit-

bewertung. Die Ermittlung erfolgt in Anlehnung an die aufsichts-

rechtlichen Eigenmittelerfordernisse.

Beteiligungsrisiko

Das Beteiligungsrisiko umfasst das Risiko potenzieller Verluste aus

Beteiligungsverhältnissen, die im Rahmen von Veräußerungen,

durch Dividendenausfälle sowie bei Wertminderungen aufgrund

sich verschlechternder Bonität entstehen können. Der überwie-

gende Teil des Beteiligungsrisikos resultiert aus Sektorbeteiligungen.

Die RLB Steiermark hält 9,95 % an der Raiffeisenbank International

AG (RBI), die wiederum selbst u. a. über Beteiligungen an Kreditin-

stituten und Leasinggesellschaften in Zentral- und Südosteuropa

sowie verschiedenen GUS-Staaten, wie insbesondere Ukraine,

Russland und Weißrussland, verfügt. Die RBI beobachtet die aktu-

elle Russland/Ukraine Krise eingehend über verschiedene Kanäle

wie Research, Risikomanagement, Business, Liquidität, neueste po-

litische/kriegerische Entwicklungen, Sanktionen und setzt Maßnah-

men zum aktiven Management der momentanen Situation. Die RLB

Steiermark ist im ständigen Austausch mit der RBI und beobachtet

das Beteiligungsrisiko genau.

Marktpreisrisiko

Unter Marktpreisrisiko versteht man den potenziell möglichen Ver-

lust durch schwankende bzw. sich ändernde Zinssätze, Credit

Spreads, Devisen- oder Aktienkurse. In der RLB Steiermark werden

Marktpreisrisiken im Bank- und im Handelsbuch eingegangen, wo-

bei das Handelsbuch einer zusätzlichen Limitierung mit täglicher

Berichtsfrequenz unterliegt. Die Risikopositionen ergeben sich aus

dem Kundengeschäft und dem Eigengeschäft der Bank.

Die Messung und Steuerung erfolgt auf Basis standardisierter und

konzerneinheitlicher Prozesse. Die operative Steuerung erfolgt

durch das Konzern Treasury. Die Limitierung erfolgt über die Risiko-

tragfähigkeitsrechnung.

Die Risiken werden mit Value-at-Risk-Ansätzen sowie ergänzenden

statistischen Verfahren ermittelt. Die Value-at-Risk-Werte werden

mittels historischer Simulation bzw. parametrischer Verfahren er-

rechnet.

Das Zinsänderungsrisiko wird hinsichtlich aufsichtsrechtlicher Erfor-

dernisse über die Zinsrisikostatistik ermittelt. Dabei wird die barwer-

tige Veränderung des Zinsbuchs bei einer Parallelverschiebung der

Zinskurve um 200 Basispunkte gerechnet. Ergänzend dazu dienen

JAHRESFINANZBERICHT 2021

060

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

weitere Modelle einer umfassenden Zinsrisikosteuerung auf Ge-

samtbankebene.

Im Rahmen der Marktpreisrisikoermittlung werden auch das Veran-

lagungs-, das Options-, Aktien- und das Währungs-Risiko ermittelt

und im Rahmen der Limitarchitektur berücksichtigt.

Das Veranlagungsrisiko (Credit-Spread-Risiko) beschreibt das Ver-

lustrisiko aufgrund sich ändernder Marktpreise, welches durch Än-

derungen von Creditspreads bzw. der Spreadkurve hervorgerufen

wird.

Aktienrisiko steht für das Verlustrisiko durch Veränderungen von

Aktienkursen.

Währungsrisiken stehen für die Verringerung des Ergebnisses

durch eine Veränderung von Wechselkursen bei offenen Währungs-

positionen in der Bilanz. Das Währungsrisiko wird auf Tagesbasis

vom Konzern-Treasury ausgesteuert.

Sowohl für das Zinsänderungs- als auch für das Credit-Spread-,

das Options-, das Aktien- und das Währungsrisiko sind spezielle

Stresstests implementiert.

Zur Absicherung von Zinsänderungs- und Wechselkursrisiken wer-

den marktübliche Finanzinstrumente eingesetzt. Zu den Details die-

ser Derivatgeschäfte sowie Darstellung der Bewertungsmethoden

wird auf den Anhang verwiesen.

Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsrisiko beschreibt das Risiko, dass den gegenwärti-

gen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen nicht in ausreichen-

dem Maße zeitgerecht nachgekommen werden kann oder im Falle

einer Liquiditätsverknappung keine ausreichende Liquidität zu er-

warteten Konditionen beschafft werden kann. Die Liquiditätssteue-

rung erfolgt im Bereich Treasury, die Risikomessung erfolgt in der

Abteilung Marktrisikocontrolling. Die verwendeten Kapitalbindungs-

und Stressannahmen werden einer tourlichen Analyse und Aktuali-

sierung unterzogen.

Eine der Kernfunktionen der RLB Steiermark ist die Rolle als Liquidi-

tätsausgleichsstelle der steirischen Raiffeisen-Bankengruppe (RBG)

in der Funktion eines Zentralinstituts gemäß § 27a BWG. Im Stufen-

bau der Raiffeisen-Bankengruppe Steiermark tätigen die lokalen

Raiffeisenbanken primär Einlagen- und Kreditgeschäft mit Endkun-

den. Die RLB Steiermark agiert analog im eigenen lokalen Wir-

kungsbereich und wickelt zudem den Liquiditätstransfer innerhalb

der RBG Steiermark ab.

Die RLB Steiermark verfügt über ein hoch entwickeltes Liquiditäts-

management, steuert alle kunden- und bankinduzierten Geldflüsse

auf täglicher Basis bzw. auch innerhalb eines Tages aus. Es werden

sämtliche Risikokennzahlen und Steuerungsgrundlagen der Ord-

nungsnormen (BWG, CRR), der Aufsicht (FMA/OeNB), der Österrei-

chische Raiffeisen-Sicherungseinrichtung eGen (ÖRS) sowie interne

Limitvorgaben laufend beobachtet und berichtet. Hierbei sind ins-

besondere unterschiedliche Stress-Szenarien und neben vielen wei-

teren Kennzahlen die Liquiditätsdeckungsanforderung (Liquidity

Coverage Ratio), die strukturelle Liquiditätsquote (NSFR) der LVaR

(Funding Liquidity Value at Risk) bzw. das Intraday Liquidity Monito-

ring hervorzuheben.

Die RLB Steiermark beobachtet zudem potentielle Liquiditätsab-

flüsse aus bevorstehendem Neugeschäft und Unterstrich-Positio-

nen der Bilanz. Es werden tourlich empirische Analysen zu Verweil-

dauern von Einlagen aller Art und Ausnutzungshöhen und -zeit-

spannen von Ausleihungen mit unbestimmter Vertragsdauer bzw.

Verlängerungsmöglichkeiten seitens des Kunden gemacht.

Für den steirischen Liquiditätsverbund liegt ein Liquiditätsnotfallplan

vor, der auch die Vorgaben aus dem Liquiditäts-Handbuch und

dem Notfallplan der Österreichische Raiffeisen-Sicherungseinrich-

tung eGen (ÖRS) umsetzt. Ein eigens definiertes Spezialgremium

unter Leitung des Generaldirektors der RLB Steiermark (Liquiditäts

Task Force) bildet Teil eines Frühwarnsystems, dessen Indikatoren

auf täglicher Basis beobachtet und berichtet werden.

Neben der Steuerung der LCR erfolgt seit 30. Juni 2021 auch die

Steuerung der NSFR im Rahmen einer Liquiditätsuntergruppe, be-

stehend aus der RLB Steiermark AG sowie den steirischen Raiffei-

senbanken. Gemäß Artikel 8 der EU-Verordnung Nr. 575/2013 sind

die Mitglieder dieser Liquiditätsuntergruppe von der Einhaltung der

gesetzlich vorgegebenen Kennzahl auf Einzelinstitutsebene befreit.

Die Kennzahl ist jedoch auf Ebene der Liquiditätsuntergruppe mit

100 % einzuhalten. Die entsprechenden organisatorischen und ad-

ministrativen Aufgaben zur Steuerung und Meldung der LCR und

NSFR obliegen der RLB Steiermark AG, die diesbezüglich u. a. dem

Risikorat regelmäßig über den Status und die Entwicklung der

Kennzahl in der Liquiditätsuntergruppe Bericht erstattet.

Operationelle Risiken

Das operationelle Risiko bezeichnet die Gefahr von Verlusten als

Folge unzulänglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse,

Menschen und Systeme oder von externen Ereignissen, und bein-

haltet das Rechtsrisiko. Unter Systemen und Prozessen sind auch

sämtliche Vorkehrungen betreffend Geldwäsche und Terrorismusfi-

nanzierung zu verstehen. Das operationelle Risiko beinhaltet auch

die ICT-Risiken (Information, Communication, Technology).

Zur Messung des operationellen Risikos bedient man sich des Ba-

sisindikatoransatzes. Ein risikoadäquates internes Kontrollsystem

sowie plan- und außerplanmäßige Prüfungen durch die Innenrevi-

sion gewährleisten einen hohen Sicherheitsgrad. Eine systemati-

sche Erfassung und Analyse von operationellen Schäden erfolgt in

061

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

einer Schadensfalldatenbank. Über die Schadensfälle wird der Vor-

stand regelmäßig informiert. Zur Identifikation der Risiken und zur

Bewusstmachung potenzieller Risikoquellen werden Self Assess-

ments durchgeführt. Des Weiteren werden automatisierte Kontroll-

mechanismen zum Thema Op-Risk im prozessorientierten Informa-

tionsnetzwerk (Point), inklusive internem Kontrollsystem (IKS),

durchgeführt.

Auf die aktuelle Situation im Zusammenhang mit COVID-19 wurde

mit einem entsprechendem Maßnahmenplan im Konzern reagiert.

Die Maßnahmen werden von einer Task Force laufend evaluiert und

in Einklang mit den aktuellen Maßnahmen und regulatorischen Vor-

schriften gebracht.

Sonstige Risiken

Im Rahmen des Berichtswesens zum „Sonstigen Risiko“ werden

das Risiko aus dem makroökonomischen Umfeld und ein pauscha-

ler „Risikopuffer“ für nicht quantifizierbare Risiken dargestellt.

Das Risiko aus Veränderungen im makroökonomischen Umfeld

wird als zusätzliches Kreditrisiko über einen Anstieg der Ausfalls-

wahrscheinlichkeiten sowie einer Reduktion der Rückflussquoten

berechnet.

Als Risikopuffer – für nicht quantifizierbare Risiken (u. a. Eigenmittel-

risiko, Reputationsrisiko, Risiko aus dem Geschäftsmodell) – wird

ein pauschaler Zuschlag von 5 % aller ermittelten Risikopositionen

eingestellt, für welchen im Gesamtlimit ausreichende Deckung zu

halten ist.

Nachhaltigkeit und ESG Risiken

ESG (Environment, Social, Governance) Risiken umfassen direkte

und indirekte Risiken, die sich negativ auf die Vermögens-, Finanz-

und Liquiditätslage sowie Reputation der Bank und in Folge auf die

Finanzmarktstabilität auswirken können.

Das Nachhaltigkeits/ESG-Risiko betrifft sämtliche Geschäftsberei-

che sowie auch alle Risikoarten übergreifend und wird daher nicht

als eigene Risikoart angeführt. In der Risikoinventur wurden die

ESG-Risiken bereits in den Fragebögen zu den einzelnen Risikoar-

ten qualitativ mitberücksichtigt.

Im RLB Steiermark Konzern ist ein eigenes Nachhaltigkeitskomitee

implementiert, das für die Umsetzung sowie laufende Weiterent-

wicklung der Nachhaltigkeitsstrategie und für die Analyse und Über-

wachung aktueller Nachhaltigkeitsentwicklungen zuständig ist. Die

Bedeutung des Risikos ist stark zunehmend, weshalb ein eigenes

Projekt zum Thema Nachhaltigkeitsrisiko aufgesetzt wurde. Deswei-

tern wurde im Jahr 2021 im Zusammenhang mit der EBA LOM GL

eine Gap Analyse mit einem externen Berater durchgeführt. Aus

diesem Projekt bzw. aus dieser Analyse wurden Maßnahmen u. a.

Rahmenwerk für das Risikomanagement, Berücksichtigung der

Klima- und Umweltrisiken im Kreditgewährungsprozess (inkl. Über-

wachung) abgeleitet. Einzelne Maßnahmen wurden im Haus bereits

umgesetzt bzw. werden weitere Maßnahmen bundeslandübergrei-

fend im Sektor evaluiert und weiterentwickelt.

Ein Fokus der aktuell implementierten Regelungen liegt auf der De-

finition nachhaltiger Finanzierungen (insbesondere Energieeffizienz)

sowie auf der Festlegung von Ausschlusskriterien, die einer Finan-

zierung entgegenstehen. Im RLB Steiermark Konzern sind für nach-

haltige Finanzierungen bereits ein Anreizsystem wie Bonifikationen

bzw. auch Ausschlusskriterien definiert.

ESG-Risiken beschreiben mögliche negative Folgen, die sich für

Unternehmen insbesondere aus Klima- und Umwelteffekten erge-

ben können und werden daher auch in der Bonitätsbeurteilung (mit-

tels Softfacts) sowie im Kreditgewährungsprozess bereits berück-

sichtigt. An einer Umsetzung eines eigenen ESG-Scores im Risi-

koprozess wird aktuell bundeslandübergreifend im Sektor gearbei-

tet.

Aufgrund der aktuellen Analysen zu ESG-Risiken sehen wir keinen

akuten Handlungsbedarf in der Portfoliosteuerung und fühlen uns in

der nachhaltigen Geschäftsstrategie bestärkt.

Taxonomiefähigkeit

Ausgehend vom EU Green Deal und dem EU Aktionsplan

Sustainable Finance werden für das Geschäftsjahr 2021 erstmals

Quoten gem. der Taxonomie-VO berechnet und publiziert. Diese

zeigen den Anteil der taxonomie-, und nicht taxonomiefähigen Risi-

kopositionen an den gesamten Aktiva. Zur Beurteilung der Taxono-

miefähigkeit dient die wirtschaftliche Aktivität des jeweiligen Kredit-

nehmers. Die entsprechende Publikation der Informationen und

Quoten erfolgt im Nachhaltigkeitsbericht der RLB Steiermark.

Weiters wird ein jährlicher umfassender Nachhaltigkeitsbericht er-

stellt, welcher auf der Homepage der RLB Steiermark

(https://www.raiffeisen.at/rlbstmk) veröffentlicht ist.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

062

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG pflegt Kontakte zu re-

nommierten Wissensträgern und Innovatoren in unserem Land.

Dies zeigt sich in Kooperationen mit den Universitäten und Fach-

hochschulen. Intensiviert wurde die Zusammenarbeit mit dem Start-

up und Innovation Hub „Unicorn“ der Karl-Franzens-Universität

Graz. Die TATEN-Bank, die Start-up-Bank der RLB Steiermark, ist

dauerhaft eingemietet und pflegt vor Ort den Kontakt zu Jungunter-

nehmern und Gründern im universitären Umfeld.

2021 präsentierte die RLB Steiermark zwei mobile Bankstellen, ge-

nannt Raiffeisen Cube, am Radetzkyspitz (als Ersatz für die wegen

der Umbauarbeiten gesperrten Bankstelle Radetzkystraße) und am

Areal des Shopping Centers West in Graz. Bei der Planung wurden

zielgerichtet die beiden Fachhochschulen Joanneum und Campus

02 eingebunden. So arbeitete zu Beginn der Masterstudiengang

"Innovationsmanagement" der FH Campus 02 ein innovatives De-

sign- und Funktionskonzept aus. Ferner widmete sich der Bachelor-

Studiengang "Industrial Design" der FH Joanneum gemeinsam mit

Raiffeisen-Experten dem Wandel in der Bankenwelt und lieferte in

weiterer Folge intuitive Designvorschläge für diese mobile Self-Ser-

vice-Einheit.

Coronabedingt fielen auch 2021 Veranstaltungen ins Wasser. Das

jährliche Konjunkturgespräch der RLB mit Experten der Industriel-

lenvereinigung (IV) über die künftige wirtschaftliche Entwicklung ist

ein Fixpunkt für Wirtschaft, Politik, Wissenschaft und Medien. Es

fand unter dem Titel „Zurück in die Zukunft – Generation Z als

Wachstumsmotor“ digital als Livestream statt. Als Gastredner konn-

ten IV-Chefökonom Christian Helmenstein und als Stimme der Ge-

neration Z Max Hagenbuchner präsentiert werden, rund 500 Teil-

nehmer waren via Bildschirm dabei.

Vorträge und Diskussionsbeiträge von Mitarbeitern, die ihr Know-

how an öffentlichen Institutionen, universitären Ausbildungsstätten,

Partnerbetriebe und Schulen weitergeben, waren im Berichtsjahr

ebenso eingeschränkt oder nur via Videokonferenzen möglich. Sie

sind ansonsten wichtige Impulse für den Wissenstransfer und -auf-

bau. Im Gegenzug kommen Studierende als Praktikanten in die

Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG und bringen sich in konkre-

ten Projekten ein. Darüber hinaus ergeben sich branchenbedingt

keine weiteren Angaben zu den Forschungs- und Entwicklungstä-

tigkeiten.

III. BERICHT

BER

FORSCHUNG

UND ENTWICKLUNG

063

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

1. Rechtlicher Hintergrund

Gemäß § 243a Abs. 2 i. V. m. § 189a Z.1. lit. a UGB sind im Lagebe-

richt von Gesellschaften, deren Aktien oder andere von ihnen aus-

gegebene Wertpapiere zum Handel auf einem geregelten Markt im

Sinn des §

1 Z. 2 BörseG zugelassen sind, die wichtigsten Merk-

male des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hin-

blick auf den (Konzern-) Rechnungslegungsprozess zu beschrei-

ben.

2. Gegenstand des Berichts

Unter dem „Internen Kontrollsystem“ (IKS) werden alle von der Ge-

schäftsleitung entworfenen und im Unternehmen ausgeführten Pro-

zesse verstanden, durch die

 die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der betrieblichen Tätigkeit

(hierzu gehört auch der Schutz des Vermögens vor Verlusten

durch Schäden und Malversationen),

 die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung und

 die Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen gesetzli-

chen Vorschriften

überwacht und kontrolliert werden.

Das interne Kontrollsystem umfasst die Grundsätze, Verfahren und

Maßnahmen zur Sicherung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit

der Rechnungslegung, zur Sicherung der Ordnungsmäßigkeit der

Rechnungslegung sowie zur Sicherung der Einhaltung der maßgeb-

lichen rechtlichen Vorschriften. Dazu gehört auch das interne Revisi-

onssystem, soweit es sich auf die Rechnungslegung bezieht.

Das Risikomanagementsystem umfasst alle Prozesse, die dazu die-

nen, Risiken zu identifizieren, zu analysieren und zu bewerten sowie

Maßnahmen zu ergreifen, die verhindern, dass das Erreichen der

Unternehmensziele durch Risiken, die schlagend werden, beein-

trächtigt wird.

Das Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Rechnungsle-

gungsprozess bezieht sich als Teil des internen Kontrollsystems wie

letzteres auf Kontroll- und Überwachungsprozesse der Rechnungs-

legung, insbesondere bei bilanziellen Positionen, die Risikoabsiche-

rungen des Unternehmens erfassen.

IV. BERICHTERSTATTUNG

ÜBER WESENTLICHE

MERKMALE DES INTERNEN

KONTROLL- UND RISIKO-

MANAGEMENTSYSTEMS

IM HINBLICK AUF DEN

RECHNUNGSLEGUNGS-

PROZESS

JAHRESFINANZBERICHT 2021

064

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

3. Wesentliche Merkmale des

Internen Kontrollsystems und des

Risikomanagementsystems im Hinblick

auf den Rechnungslegungsprozess

Die wesentlichen Merkmale des bei der Raiffeisen-Landesbank

Steiermark AG bestehenden Internen Kontrollsystems und des Risi-

komanagementsystems im Hinblick auf den (Konzern-) Rechnungs-

legungsprozess können wie folgt beschrieben werden:

 Es gibt bei der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG bzw. im

RLB Steiermark Konzern eine klare Führungs- und Unterneh-

mensstruktur.

 Die Funktionen der im Hinblick auf den Rechnungslegungspro-

zess wesentlich beteiligten Bereiche sind klar von den Marktbe-

reichen getrennt. Die Verantwortungsbereiche sind klar zugeord-

net.

 Die Abteilung „Finanzen & Banksteuerung/Konzern-Rechnungs-

wesen“ ist für Grundsatzfragen der Rechnungslegung zuständig

und erstellt den Jahresabschluss.

 Die eingesetzten Systeme und Anwendungen sind durch ent-

sprechende Einrichtungen im IT-Bereich gegen unbefugte Zu-

griffe geschützt.

 Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird, soweit mög-

lich, Standardsoftware eingesetzt.

 Ein adäquates Richtlinienwesen (z. B. Bilanzierungsrichtlinien,

Anschaffungsgenehmigung, Zahlungsanweisungsbefugnis etc.)

ist eingerichtet und wird laufend aktualisiert.

 Die am Rechnungslegungsprozess beteiligten Abteilungen und

Bereiche werden in quantitativer wie qualitativer Hinsicht geeig-

net ausgestattet.

 Erhaltene oder weitergegebene Buchhaltungsdaten werden lau-

fend auf Vollständigkeit und Richtigkeit überprüft, z. B. durch

Stichproben. Durch die eingesetzte Software finden program-

mierte Plausibilitätsprüfungen statt.

 Bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen wird durch-

gängig das Vier-Augen-Prinzip angewendet.

 Rechnungslegungsrelevante Prozesse werden regelmäßig durch

die (prozessunabhängige) Interne Revision überprüft.

 Seitens der am Rechnungslegungsprozess beteiligten Abteilun-

gen erfolgt eine regelmäßige Berichterstattung an den Vorstand,

insbesondere durch Controllingberichte, Segmentergebnisrech-

nungen etc.

 Vonseiten des Vorstands erfolgt eine vierteljährliche Berichtsle-

gung an den Aufsichtsrat gemäß §

81 AktG.

4. Erläuterung der wesentlichen Merkmale

des Internen Kontrollsystems und des

Risikomanagementsystems im Hinblick auf

den Rechnungslegungsprozess

Das Interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf

den Rechnungslegungsprozess, dessen wesentliche Merkmale zu-

vor unter Ziffer 3. beschrieben sind, stellt sicher, dass unternehmeri-

sche Sachverhalte bilanziell richtig erfasst, aufbereitet und gewür-

digt sowie in die Rechnungslegung übernommen werden. Die ge-

eignete personelle Ausstattung, die Verwendung von adäquater

Software sowie klare gesetzliche und unternehmensinterne Vorga-

ben stellen die Grundlage für einen ordnungsgemäßen, einheitli-

chen und kontinuierlichen Rechnungslegungsprozess dar. Die klare

Abgrenzung der Verantwortungsbereiche sowie verschiedene Kon-

troll- und Überprüfungsmechanismen, wie sie zuvor unter Ziffer 3.

genauer beschrieben sind (insbesondere Plausibilitätskontrollen

und das Vier-Augen-Prinzip), stellen eine korrekte und verantwor-

tungsbewusste Rechnungslegung sicher. Im Einzelnen wird so er-

reicht, dass Geschäftsvorfälle in Übereinstimmung mit den gesetzli-

chen Vorschriften, der Satzung sowie internen Richtlinien erfasst,

verarbeitet und dokumentiert sowie zeitnah und buchhalterisch kor-

rekt erfasst werden. Gleichzeitig wird sichergestellt, dass Vermö-

gensgegenstände und Schulden im Jahres- und Konzernabschluss

zutreffend angesetzt, ausgewiesen und bewertet sowie verlässliche

und relevante Informationen vollständig und zeitnah bereitgestellt

werden.

Graz, am 7. April 2022

Der Vorstand:

Generaldirektor KR MMag. Martin SCHALLER,

Vorsitzender des Vorstands e.h.,

mit Verantwortung für Finanzen & Banksteuerung, Verbund, Kapital-

markt, Unternehmenskommunikation und IT

Vorstandsdirektor KR Mag. Rainer STELZER, MBA e.h.,

mit Verantwortung für Kommerzkunden, Retail, Vertrieb und

Immobilien

Vorstandsdirektor MMag. Dr. Florian STRYECK e.h.,

mit Verantwortung für Risikomanagement, Recht & Sicherungsein-

richtungen

Vorstandsdirektorin Mag. Dr. Ariane PFLEGER e.h.,

mit Verantwortung für Unternehmensentwicklung & Digitalisierung,

Personal, Transaction Services und Bau & Infrastruktur

065

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

JAHRESABSCHLUSS 2021

DER RAIFFEISEN-

LANDESBANK

STEIERMARK AG

JAHRESFINANZBERICHT 2021

066

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

AKTIVA, BILANZ ZUM 31. DEZEMBER

2021 in EUR 2020 in TEUR

Kassenbestand, Guthaben bei Zen-

tralnotenbanken und Postgiroämtern

3.449.927.676,72 1.899.555

Schuldtitel öffentlicher Stellen und

Wechsel, die zur Refinanzierung bei

der Zentralnotenbank zugelassen sind

443.475.411,22 472.572

a) Schuldtitel öffentlicher Stellen und

ähnliche Wertpapiere

443.475.411,22 472.572

b) zur Refinanzierung bei Zentralnoten-

banken zugelassene Wechsel

0,00 0

3 Forderungen an Kreditinstitute 3.406.992.219,76 3.992.494

a) täglich fällig 1.513.848.518,81 1.154.260

b) sonstige Forderungen 1.893.143.700,95 2.838.235

4 Forderungen an Kunden 7.568.323.153,98 4.594.620

Schuldverschreibungen und andere

festverzinsliche Wertpapiere

3.905.356.779,75 3.125.101

a) von öffentlichen Emittenten 10.727.507,26 10.145

b) von anderen Emittenten 3.894.629.272,49 3.114.955

darunter: eigene Schuldverschreibungen 1.928.165.539,73 1.177.361

Aktien und andere nicht

festverzinsliche Wertpapiere

15.201.904,00 320.847

7 Beteiligungen 819.720.138,08 814.267

darunter: an Kreditinstituten 808.721.932,80 807.958

8 Anteile an verbundenen Unternehmen 168.283.674,51 273.850

darunter: an Kreditinstituten 0,00 111.725

Immaterielle Vermögensgegenstände

des Anlagevermögens

2.298.516,47 2.594

10 Sachanlagen 14.530.422,48 10.929

darunter: Grundstücke und Bauten, die

vom Kreditinstitut im Rahmen seiner

eigenen Tätigkeit genutzt werden

7.534.957,64 4.983

Anteile an einer herrschenden oder an

einer mit Mehrheit beteiligten

Gesellschaft

0,00 0

darunter: Nennwert 0,00 0

12 Sonstige Vermögensgegenstände 283.221.503,70 364.982

Gezeichnetes Kapital, das eingefor-

dert, aber noch nicht eingezahlt ist

0,00 0

14 Rechnungsabgrenzungsposten 71.456.304,85 45.844

15 Aktive latente Steuern 41.877.442,91 41.650

SUMME DER AKTIVA 20.190.665.148,43 15.959.304

067

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

PASSIVA, BILANZ ZUM 31. DEZEMBER

2021 in EUR 2020 in TEUR

Verbindlichkeiten gegenüber

Kreditinstituten

8.427.533.946,01 7.679.920

a) täglich fällig 2.834.036.097,95 2.845.369

b) mit vereinbarter Laufzeit

oder Kündigungsfrist

5.593.497.848,06 4.834.551

2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 4.032.820.695,16 2.524.515

a) Spareinlagen 586.863.743,55 391.059

darunter:

aa) täglich fällig

0,00 0

bb) mit vereinbarter Laufzeit

oder Kündigungsfrist

586.863.743,55 391.059

b) sonstige Verbindlichkeiten 3.445.956.951,61 2.133.455

darunter:

aa) täglich fällig

2.132.765.616,84 1.206.466

bb) mit vereinbarter Laufzeit

oder Kündigungsfrist

1.313.191.334,77 926.989

3 Verbriefte Verbindlichkeiten 5.964.323.033,30 4.288.091

a) begebene Schuldverschreibungen 4.402.685.355,15 3.005.868

b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 1.561.637.678,15 1.282.224

4 Sonstige Verbindlichkeiten 120.617.004,95 162.728

5 Rechnungsabgrenzungsposten 66.122.935,45 26.353

darunter: Zuschreibungsrücklage gem.

§ 906 Abs. 32 UGB

0,00 0

Unterschiedsbetrag gem.

§ 906 Abs. 34 UGB

0,00 0

6 Rückstellungen 100.268.166,21 80.862

a) Rückstellungen für Abfertigungen 28.936.900,32 22.606

b) Rückstellungen für Pensionen 28.437.133,02 21.770

c) Steuerrückstellungen 6.318.366,96 4.887

d) sonstige 36.575.765,91 31.599

6a Fonds für allgemeine Bankrisiken 0,00 0

Ergänzungskapital gem. Teil 2 Titel I

Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr.

575/2013

87.267.370,05 54.907

Zusätzliches Kernkapital gem. Teil 2

Titel I Kapitel 3 der Verordnung (EU)

Nr. 575/2013

0,00 0

darunter: Pflichtwandelschuld-

verschreibungen gem. § 26a BWG

0,00 0

Instrumente ohne Stimmrecht gem.

§ 26a BWG

0,00 0

9 Gezeichnetes Kapital 142.721.217,89 142.721

10 Kapitalrücklagen 401.824.704,50 401.825

a) gebundene 326.824.758,96 326.825

b) nicht gebundene 74.999.945,54 75.000

11 Gewinnrücklagen 677.730.165,02 486.433

a) gesetzliche Rücklage 0,00 0

b) satzungsmäßige Rücklagen 0,00 0

c) andere Rücklagen 677.730.165,02 486.433

12 Haftrücklage gem. § 57 Abs. 5 BWG 140.573.700,00 88.376

13 Bilanzgewinn 28.862.209,89 22.573

SUMME DER PASSIVA 20.190.665.148,43 15.959.304

JAHRESFINANZBERICHT 2021

068

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER

2021 in EUR 2020 in TEUR

AKTIVA

1 Auslandsaktiva

2.344.998.989,21 2.053.994

PASSIVA

1 Eventualverbindlichkeiten 377.022.022,53 349.590

darunter:

a) Akzepte und Indossamentverbindlich-

keiten aus weitergegebenen Wechseln

0,00 0

b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften

und Haftung aus der Bestellung von

Sicherheiten

359.295.584,62 337.002

2 Kreditrisiken 2.205.015.381,14 1.481.892

darunter:

Verbindlichkeiten aus Pensionsgeschäften

0,00 0

Verbindlichkeiten aus

Treuhandgeschäften

0,00 0

Anrechenbare Eigenmittel gem. Teil 2

der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

1.495.070.072,49 1.203.617

darunter:

Ergänzungskapital gem. Teil 2 Titel I

Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr.

575/2013

160.646.075,96 112.568

Eigenmittelanforderungen gem. Art. 92

der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

7.787.853.747,41 5.631.792

darunter:

Eigenmittelanforderungen gem. Art. 92

bs. 1 lit. a bis c der Verordnung (EU)

Nr. 575/2013

a) Harte Kernkapitalquote 17,13 19,37

b) Kernkapitalquote 17,13 19,37

c) Gesamtkapitalquote 19,20 21,37

6 Auslandspassiva 1.288.728.083,63 1.098.673

POSTEN UNTER DER BILANZ

069

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

GEWINN-UND-VERLUST-RECHNUNG

2021 in EUR 2020 in TEUR

1 Zinsen und ähnliche Erträge 122.688.254,71 95.448

darunter: aus festverzinslichen Wertpapieren

12.482.300,20 14.681

2 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.425.445,27 -21.071

I NETTOZINSERTRAG 120.262.809,44 74.377

3 Erträge aus Wertpapieren und Beteiligungen 54.266.828,28 16.156

a) Erträge aus Aktien, anderen

Anteilsrechten und nicht

festverzinslichen Wertpapieren

0,00 0

b) Erträge aus Beteiligungen 41.690.217,65 637

c) Erträge aus Anteilen an verbundenen

Unternehmen

12.576.610,63 15.518

4 Provisionserträge 72.436.170,01 53.678

5 Provisionsaufwendungen -27.019.838,53 -20.095

6 Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften 6.571.211,19 5.062

7 Sonstige betriebliche Erträge 47.298.050,44 58.812

II BETRIEBSERTRÄGE 273.815.230,83 187.990

8 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen -138.141.568,06 -120.086

a) Personalaufwand -82.644.671,32 -67.928

darunter:

aa) Löhne und Gehälter

-62.705.008,52 -52.218

bb) Aufwand für gesetzlich vorgeschriebene soziale

Abgaben und vom Entgelt abhängige Abgaben

und Pflichtbeiträge

-15.809.063,41 -13.162

cc) sonstiger Sozialaufwand -1.719.459,41 -1.200

dd) Aufwendungen für Altersversorgung und

Unterstützung

-3.887.786,81 -3.174

ee) Dotierung der Pensionsrückstellung 2.410.617,21 2.827

ff) Aufwendungen für Abfertigungen und

Leistungen an betriebliche

Mitarbeitervorsorgekassen

-933.970,38 -1.000

b) sonstige Verwaltungsaufwendungen

(Sachaufwand)

-55.496.896,74 -52.158

GLIEDERUNG DER GEWINN-

UND-VERLUST-RECHNUNG

JAHRESFINANZBERICHT 2021

070

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

2021 in EUR 2020 in TEUR

Wertberichtigungen auf die in den

ktivposten 9 und 10 enthaltenen

Vermögensgegenstände

-3.819.199,28 -2.617

10 Sonstige betriebliche Aufwendungen -18.884.026,28 -6.800

III BETRIEBSAUFWENDUNGEN -160.844.793,62 -129.503

IV BETRIEBSERGEBNIS 112.970.437,21 58.487

11/

Saldo aus Wertberichtigungen auf

Forderungen und Zuführungen zu Rück-

stellungen für Eventualverbindlichkeiten

und Dotierung von Kreditrisiken sowie

Erträge aus der Auflösung von

Wertberichtigungen auf Forderungen und

Rückstellungen für Eventualverbind-

lichkeiten und für Kreditrisiken

32.341.438,71 -13.784

13/

Saldo aus Wertberichtigungen auf Wert-

papiere, die wie Finanzanlagen bewertet

sind und auf Beteiligungen und Anteile an

verbundenen Unternehmen sowie Erträge

aus Wertberichtigungen auf Wertpapiere,

die wie Finanzanlagen bewertet sind

sowie auf Beteiligungen

-980.669,06 -135

ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN

GESCHÄFTSTÄTIGKEIT

144.331.206,86 44.568

15 Außerordentliche Erträge 92.869.360,43 0

darunter: Entnahmen aus dem Fonds für

allgemeine Bankrisiken

0,00 0

16 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0

darunter: Zuweisungen zum Fonds für

allgemeine Bankrisiken

0,00 0

Außerordentliches Ergebnis (Zwi-

schensumme aus Posten 15 und 16)

92.869.360,43 0

18 Steuern vom Einkommen und Ertrag -10.895.116,99 6.534

darunter: aus latenten Steuern -8.121.695,70 7.414

Sonstige Steuern, soweit nicht in

Posten 18 auszuweisen

-3.489.497,61 -2.461

VI JAHRESÜBERSCHUSS 222.815.952,69 48.642

20 Rücklagenbewegung -193.953.742,80 -42.570

darunter: Dotierung der Haftrücklage -2.656.822,07 -195

Auflösung der Haftrücklage 0,00 0

VII JAHRESGEWINN 28.862.209,89 6.071

21 Gewinnvortrag 0,00 16.502

VIII BILANZGEWINN 28.862.209,89 22.573

071

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Verzeichnis der verwendeten Abkürzungen

BWG Bankwesengesetz, BGBl 532/1993, i. d. g. F.

CRR Capital Requirements Regulation, VO (EU) Nr. 575/2013 i. d. g. F.

EBA European Banking Authority (Europäische Bankenaufsichtsbehörde)

ESMA European Securities and Markets Authority (Europäische Wertpapieraufsichtsbehörde)

EStG Einkommensteuergesetz 1988, BGBl 400/1988, i. d. g. F.

EZB Europäische Zentralbank

FMA Finanzmarktaufsicht

FBSchVG Fundierte Bankschuldverschreibungen Gesetz RGBI. 213/1905 i. d. g. F.

IAS International Accounting Standards

IFRS International Financial Reporting Standards

KStG Körperschaftsteuergesetz 1988, BGBl 401/1988, i. d. g. F.

PfandbrG Pfandbriefgesetz dRGBI I S 492/1927, i. d. g. F.

UGB Unternehmensgesetzbuch, BGBl I 120/2005, i. d. g. F.

Der vorliegende Jahresabschluss der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG (RLB Steiermark) wurde nach den Vorschriften des Bankwe-

sengesetzes (BWG), der EU-Verordnung Nr. 575/2013 (CRR – Capital Requirements Regulation) und – soweit anwendbar – nach den Vor-

schriften des Unternehmensgesetzbuches (UGB) in der jeweils zum Bilanzstichtag geltenden bzw. anzuwendenden Fassung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn-und-Verlust-Rechnung erfolgte gemäß den Gliederungsvorschriften der Anlage 2 zu

Artikel I § 43 BWG.

Gemäß § 221 UGB ist die RLB Steiermark als große Kapitalgesellschaft einzustufen. Darüber hinaus ist die RLB Steiermark ein Unterneh-

men von öffentlichem Interesse gemäß § 43 Abs. 1a BWG i. V. m. § 189a UGB. Da zahlreiche Emissionen der RLB Steiermark an einer ge-

regelten Börse in der EU zugelassen sind, hat die RLB Steiermark gemäß § 59a BWG auch einen Konzernabschluss in Übereinstimmung

mit den International Financial Accounting Standards aufzustellen.

Als Kreditinstitut gemäß § 1 BWG unterliegt die RLB Steiermark der behördlichen Aufsicht durch die Finanzmarktaufsicht (FMA).

Die Offenlegung gemäß Teil 8 Art. 431-455 der CRR erfolgt auf Grundlage der konsolidierten Finanzlage der RLB-Stmk Verbund eGen in

ihrer Funktion als EWR-Mutterfinanzholding und ist auf der Homepage der RLB Steiermark einsehbar.

NHANG F

R DAS

GESCHÄFTSJAHR 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

072

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Verschmelzung mit der Landes-Hypothekenbank Steiermark AG

In seiner Sitzung vom 23. April 2020 hat der Aufsichtsrat der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG den Grundsatzbeschluss gefasst, dass

die Landes-Hypothekenbank Steiermark AG (Hypo Steiermark) im Laufe des Jahres 2021 mit der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG

verschmolzen werden soll. Als vorbereitende Maßnahme wurden mit Wirksamkeit 1. Jänner 2021 die Hypo-Filialen Feldbach, Fürstenfeld,

Judenburg und Schladming an die jeweiligen örtlichen Raiffeisenbanken abgegeben.

In Umsetzung des o. a. Grundsatzbeschlusses haben die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG und die Landes-Hypothekenbank Steier-

mark AG am 27. April 2021 einen Verschmelzungsvertrag abgeschlossen. Auf Basis dieses Verschmelzungsvertrags wurde das Vermögen

der Landes-Hypothekenbank Steiermark AG als übertragende Gesellschaft als Ganzes mit allen Rechten und Pflichten im Wege der Ge-

samtrechtsnachfolge unter Ausschluss der Abwicklung auf die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG als übernehmende Gesellschaft ohne

Erhöhung des Grundkapitals gemäß den §§ 219 ff AktG und Art. I UmgrStG übertragen.

Als Verschmelzungsstichtag wurde der 31. Dezember 2020 gewählt. Sowohl die jeweiligen Aufsichtsräte als auch die jeweiligen Hauptver-

sammlungen haben ihre Zustimmung zur Verschmelzung erteilt. Mit Bescheid vom 10. August 2021 wurde diese auch durch die FMA als

zuständige Aufsichtsbehörde bewilligt. Die Verschmelzung wurde mit der Eintragung im Firmenbuch per 28. August 2021 rechtswirksam.

Die übernommenen Aktiva und Passiva wurden unter Fortführung der unternehmensrechtlichen Buchwerte gemäß § 202 Abs. 2 UGB mit

1. Jänner 2021 in die Bilanz der RLB Steiermark übertragen, die Erträge und Aufwendungen bis zur Rechtswirksamkeit der Verschmelzung

am 28. August 2021 sind in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung 2021 enthalten. Die in der Hypo Steiermark zum 31.12.2020 mit einem Be-

trag von 49,5 Mio. EUR ausgewiesene Haftrücklage gemäß § 57 Abs. 5 BWG wurde ebenfalls mit ihrem Buchwert in die RLB Steiermark

übertragen und ist nicht Teil des Verschmelzungsgewinns in Höhe von 85,6 Mio. EUR. Unter Berücksichtigung eines aufwandswirksamen

Confusionseffekts von 17,2 Mio. EUR (Buchverlust aus der Vereinigung von Aktiva und Passiva) ergibt sich aus der Verschmelzung eine

Nettovermögenserhöhung in Höhe von 68,4 Mio. EUR. Sowohl Verschmelzungsgewinn als auch Confusionsergebnis werden in der Ge-

winn-und-Verlust-Rechnung 2021 innerhalb des außerordentlichen Ergebnisses ausgewiesen.

In den folgenden Tabellen erfolgt sowohl für Bilanz als auch Gewinn-und-Verlust-Rechnung eine Überleitung der per 31. Dezember 2020

veröffentlichten Werte der RLB-Steiermark auf die pro forma Werte 2020:

073

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Aktiva in TEUR RLB HYPO Verrechnung RLB pro forma

Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken

und Postgiroämtern

1.899.555 430.820 0 2.330.376

Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel,

die zur Refinanzierung bei der Zentralnotenbank

zugelassen sind

472.572 24.144 0 496.716

Forderungen an Kreditinstitute 3.992.494 125.857 -1.208.535 2.909.816

a) täglich fällig 1.154.260 39.189 -38.674 1.154.774

b) sonstige Forderungen 2.838.235 86.668 -1.169.861 1.755.042

Forderungen an Kunden 4.594.620 2.952.650 0 7.547.269

Schuldverschreibungen und andere

festverzinsliche Wertpapiere

3.125.101 125.119 0 3.250.219

Aktien und andere nicht festverzinsliche

Wertpapiere

320.847 0 0 320.847

Beteiligungen 814.267 1.462 0 815.730

Anteile an verbundenen Unternehmen 273.850 6.921 -111.725 169.046

Immaterielle Vermögensgegenstände

des Anlagevermögens

2.594 55 0 2.649

Sachanlagen 10.929 4.520 0 15.449

Sonstige Vermögensgegenstände 364.982 11.751 -53.563 323.171

Rechnungsabgrenzungsposten 45.844 2.985 -2.759 46.070

Aktive latente Steuern 41.650 8.350 0 49.999

SUMME DER AKTIVA 15.959.304 3.694.633 -1.376.581 18.277.356

JAHRESFINANZBERICHT 2021

074

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Passiva in TEUR RLB HYPO Verrechnung RLB pro forma

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 7.679.920 1.194.834 -1.208.962 7.665.791

a) täglich fällig 2.845.369 577 -38.674 2.807.271

b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 4.834.551 1.194.257 -1.170.288 4.858.520

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 2.524.515 1.464.166 0 3.988.680

Verbriefte Verbindlichkeiten 4.288.091 705.142 0 4.993.233

Sonstige Verbindlichkeiten 162.728 27.803 -25.504 165.027

Rechnungsabgrenzungsposten 26.353 5.777 -13.087 19.042

Rückstellungen 80.862 27.090 -116 107.837

a) Rückstellungen für Abfertigungen 22.606 9.453 0 32.059

b) Rückstellungen für Pensionen 21.770 9.078 0 30.848

c) Steuerrückstellungen 4.887 63 0 4.950

d) sonstige 31.599 8.497 -116 39.980

Ergänzungskapital gemäß Teil 2 Titel I Kapitel 4 der

Verordnung (EU) Nr. 575/2013

54.907 23.000 0 77.907

Gezeichnetes Kapital 142.721 39.985 -39.985 142.721

Kapitalrücklagen 401.825 39.275 -39.275 401.825

a) gebundene 326.825 39.275 -39.275 326.825

b) nicht gebundene 75.000 0 0 75.000

Gewinnrücklagen 486.433 118.022 -118.022 486.433

a) gesetzliche Rücklage 0 0 0 0

b) satzungsmäßige Rücklagen 0 0 0 0

c) andere Rücklagen 486.433 118.022 -118.022 486.433

Haftrücklage gemäß § 57 Abs. 5 BWG 88.376 49.541 0 137.917

Bilanzgewinn/Bilanzverlust 22.573 0 0 22.573

Nettovermögenserhöhung aus Verschmelzung 0 0 68.370 68.370

SUMME DER PASSIVA 15.959.304 3.694.633 -1.376.581 18.277.356

075

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Im Anhang wurden das aktuelle Zahlenmaterial und die Vorjahreswerte gerundet in Tausend EURO (TEUR) ausgewiesen. In der Summen-

bildung sind daher Rundungsdifferenzen nicht auszuschließen. Aufgrund der Verschmelzung mit der Hypo Steiermark ist die Vergleichbar-

keit mit den Vorjahreswerten eingeschränkt. Aus diesem Grund wurden – sofern relevant – neben den veröffentlichen Vorjahreswerten der

RLB Steiermark auch die pro forma Werte des Vorjahres dargestellt.

Gewinn-und-Verlustrechnung in TEUR RLB Hypo Verrechnung RLB pro forma

Zinsen und ähnliche Erträge 95.448 52.712 -1.264 146.896

Zinsen und ähnliche Aufwendungen -21.071 -2.934 1.331 -22.674

NETTOZINSERTRAG 74.377 49.778 68 124.223

Erträge aus Wertpapieren und Beteiligungen 16.156 363 0 16.519

a) Erträge aus Aktien, anderen Anteilsrechten

und nicht festverzinslichen Wertpapieren

0 0 0 0

b) Erträge aus Beteiligungen 637 213 0 850

c) Erträge aus Anteilen an verbundenen Unternehmen 15.518 150 0 15.668

Provisionserträge 53.678 13.804 -1.536 65.946

Provisionsaufwendungen -20.095 -5.313 607 -24.802

Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften 5.062 173 -186 5.049

Sonstige betriebliche Erträge 58.812 33.211 -27.122 64.900

BETRIEBSERTRÄGE 187.990 92.015 -28.170 251.835

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen -120.086 -50.973 27.890 -143.168

a) Personalaufwand -67.928 -21.783 0 -89.711

b) sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) -52.158 -29.190 27.890 -53.457

Wertberichtigungen auf die in den Aktivposten 9 und 10

enthaltenen Vermögensgegenstände

-2.617 -713 0 -3.329

Sonstige betriebliche Aufwendungen -6.800 -5.246 280 -11.767

BETRIEBSAUFWENDUNGEN -129.503 -56.932 28.170 -158.264

BETRIEBSERGEBNIS 58.487 35.083 0 93.571

Saldo aus den Auflösungen/Zuweisungen von bzw. zu

den Wertberichtigungen auf Forderungen und zu

Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten

-13.784 47 0 -13.737

Saldo aus den Auflösungen/Zuweisungen von bzw. zu

den Wertberichtigungen aus Wertpapieren, die wie

Finanzanlagen bewertet sind, und auf Beteiligungen

sowie der Auflösung von Wertberichtigungen zu Anteile

an verbundenen Unternehmen

-135 789 0 654

ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN

GESCHÄFTSTÄTIGKEIT

44.568 35.919 0 80.488

Steuern vom Einkommen und Ertrag 6.534 27 0 6.561

Sonstige Steuern, soweit nicht in

Posten 18 auszuweisen

-2.461 -675 0 -3.136

JAHRESÜBERSCHUSS/JAHRESFEHLBETRAG 48.642 35.271 0 83.913

Rücklagenbewegung -42.570 -35.271 0 -77.841

JAHRESGEWINN/JAHRESVERLUST 6.071 0 0 6.071

Gewinnvortrag/Verlustvortrag 16.502 0 0 16.502

BILANZGEWINN/BILANZVERLUST 22.573 0 0 22.573

JAHRESFINANZBERICHT 2021

076

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

A. Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG wurde unter Anwendung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung

und unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild

der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten und die Posten des Jahresabschlusses

unter Berücksichtigung ihres wirtschaftlichen Gehalts bilanziert. Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden

wurde, sofern die Voraussetzungen für die Bildung von Bewertungseinheiten oder für eine Gruppenbewertung (§ 209 Abs. 2 UGB) nicht

gegeben waren, der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt. Dem Grundsatz der

Vorsicht wurde unter Berücksichtigung der Besonderheiten des Bankgeschäftes insofern Rechnung getragen, als nur die am Abschluss-

stichtag realisierten Gewinne ausgewiesen und alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste bilanzmäßig erfasst wurden.

Die Erstellung eines Jahresabschlusses erfordert Ermessensbeurteilungen bei der Anwendung von Bilanzierungs- und Bewertungsmetho-

den sowie die Festlegung von Annahmen über zukünftige Entwicklungen durch das Management, die den Ansatz und den Wert von Vermö-

genswerten und Schulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen am Bilanzstichtag und den Ausweis von Erträgen während der Be-

richtsperiode wesentlich beeinflussen können.

Sind für die Bilanzierung und Bewertung Schätzungen oder Beurteilungen erforderlich, basieren diese auf historischen Erfahrungen und

anderen Faktoren wie Planungen und – nach jeweils aktuellem Ermessen – wahrscheinlichen Erwartungen oder Prognosen zukünftiger

Ereignisse. Die den Schätzungen zugrundeliegenden Annahmen unterliegen einer regelmäßigen Prüfung.

Angaben zu COVID-19

Zahlungsmoratorien und sonstige Stundungen

Aufgrund der von COVID-19 verursachten Krise und Auswirkungen auf die Realwirtschaft wurden seitens der österreichischen Bundesregie-

rung zahlreiche Maßnahmen beschlossen, deren Umsetzung u. a. durch die österreichische Kreditwirtschaft erfolgt. Das österreichische

Moratorium für Verbraucher und Kleinstunternehmer nach dem 2. COVID-19-Justiz-Begleitgesetz (JuBG) sah zunächst eine dreimonatige

Stundung für diese Kundengruppen vor. Alle Zins- oder Tilgungsleistungen der Kredite an diese beiden Kundengruppen, welche vor dem

15. März 2020 abgeschlossen und zwischen dem 1. April und 30. Juni 2020 fällig wurden, waren mit Eintritt der Fälligkeit um drei Monate zu

stunden. Das Gesetz wurde in mehreren Novellen bis zum 31. Jänner 2021 verlängert, womit sich ein Höchststundungszeitraum von zehn

Monaten ergab. Mit Auslaufen des gesetzlichen Moratoriums per 31. Jänner 2021 erloschen die Ansprüche der Kunden auf gesetzliche

Stundungen von Rückzahlungs- und Zinsleistungen. Mit Urteil vom 22. Dezember 2021 hat der Oberste Gerichtshof (OGH) judiziert, dass

bei Verbraucherkreditverträgen und Verträgen mit Kleinstunternehmern, die den Stundungsregeln des § 2 des 2. COVID-19-JuBG unterlie-

gen, für den Zeitraum der gesetzlichen Stundung keine vertraglichen Sollzinsen verrechnet werden dürfen. Diesem Sachverhalt wurde im

vorliegenden Jahresabschluss durch Bildung einer Rückstellung Rechnung getragen.

Neben dem gesetzlichen Moratorium hatte sich ein wesentlicher Teil der österreichischen Kreditinstitute zusammengeschlossen, um ein

Moratorium ohne Gesetzesform entsprechend den Vorgaben der EBA zu entwickeln (privates Moratorium). Ziel dieses Moratoriums war die

Gleichstellung der Zahlungserleichterungen für Kunden, die nicht bereits vom gesetzlichen Moratorium erfasst wurden. Der Geltungszeit-

raum für das private Moratorium erstreckte sich vom 15. März 2020 bis längstens 31. März 2021, wobei ein Stundungszeitraum von höchs-

tens neun Monaten möglich war. Eine Antragstellung musste bis 31. August 2020 erfolgen.

Zusätzlich zu den EBA-konformen Zahlungsmoratorien (gesetzliches bzw. privates) bietet die RLB Steiermark jenen Kundinnen und Kun-

den, die nicht von diesen Stützungsmaßnahmen umfasst waren, Stundungen in (ähnlicher) standardisierter Form an.

Staatliche Garantien/COVID-19 Überbrückungsfinanzierungen

Neben den (mittlerweile ausgelaufenen) Moratorien gibt es in Österreich noch staatlich (teil)garantierte Überbrückungsfinanzierungen. Die

RLB Steiermark bietet ihren Bestandskundinnen und -kunden diese von der öffentlichen Hand angebotenen, staatlich (teil)garantieren Über-

brückungsfinanzierungen an. Diese Neufinanzierungen werden nur vergeben, wenn potenzielle Kreditnehmer die internen Vorgaben sowie

die Garantieerfordernisse erfüllen, d. h., wenn zum relevanten Stichtag laut Förderstellen keine finanziellen Schwierigkeiten des Kreditneh-

mers vorliegen.

077

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Die folgenden Tabellen stellen einen Überblick der Buchwerte der zum Stichtag 31. Dezember 2021 sowie zum Vergleichsstichtag (jeweils

veröffentlicht und pro forma) gewährten Maßnahmen zur Abfederung von COVID-19 bedingten Liquiditätsengpässen bei Kreditnehmerin-

nen und Kreditnehmern dar:

31.12.2021

In TEUR

Stundungen gemäß

gesetzlichem und privatem

Moratorium

Sonstige COVID-19

Stundungen

COVID-19 Überbrückungs-

finanzierungen

Haushalte 107.382 25.616 2.071

Nichtfinanzielle Unternehmen 198.751 51.358 92.144

Sonstige Finanzunternehmen 0 0 0

GESAMT 306.133 76.974 94.215

Pro forma 31.12.2020

In TEUR

Stundungen gemäß

gesetzlichem und privatem

Moratorium

Sonstige COVID-19

Stundungen

COVID-19 Überbrückungs-

finanzierungen

Haushalte 151.002 27.338 2.972

Nichtfinanzielle Unternehmen 256.518 107.239 109.881

Sonstige Finanzunternehmen 0 0 80

GESAMT 407.520 134.577 112.933

31.12.2020

In TEUR

Stundungen gemäß

gesetzlichem und privatem

Moratorium

Sonstige COVID-19

Stundungen

COVID-19 Überbrückungs-

finanzierungen

Haushalte 63.722 18.913 1.169

Nichtfinanzielle Unternehmen 184.441 70.365 107.150

GESAMT 248.163 89.278 108.319

Zum Berichtsstichtag sind die gesetzlichen und privaten COVID-19 Stundungen zur Gänze ausgelaufen (Vorjahr pro forma: 258.581 TEUR,

Vorjahr: 195.591 TEUR). Sonstige Covid-19 Stundungen sind mit einem Volumen von 41.158 TEUR (Vorjahr pro forma: 629 TEUR) ausge-

laufen.

Der Rückgang des Volumens gestundeter Forderungen gegenüber dem 31. Dezember 2020 ist vor allem auf den Abgang von Forderun-

gen gegenüber Nichtbanken im Zuge des am Anfang des Jahres 2021 erfolgten Filialverkaufs (siehe dazu auch Erläuterung in Kapitel A

„Verschmelzung mit der Landes-Hypothekenbank Steiermark AG“) zurückzuführen.

Weitere Angaben zu den Auswirkungen der COVID-19 Pandemie werden direkt in den entsprechenden Kapiteln des Anhangs dargestellt.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

078

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

B. Angaben zu den in der Bilanz und in der Gewinn-und-Verlust-

Rechnung angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Währungsumrechnung

Die Fremdwährungsbeträge werden gemäß § 58 Abs. 1 BWG zu den von der Europäischen Zentralbank bekannt gegebenen Referenzkursen

des Bilanzstichtages umgerechnet. Für jene Fremdwährungspositionen, für die keine EZB-Referenzkurse veröffentlicht werden, werden die

Devisenmittelkurse von Referenzbanken herangezogen. Devisentermingeschäfte werden mit dem Terminkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

2. Wertpapiere

Für die Bewertung von Wertpapieren werden Börsenkurse oder am Markt beobachtbare Quotierungen von Handelsteilnehmern herangezo-

gen. Eine Bildung von Durchschnittskursen bei volatilen Kursen rund um den Abschlussstichtag wird nicht vorgenommen.

Sind aufgrund eines inaktiven Marktes keine adäquaten Marktdaten vorhanden, erfolgt die Kursermittlung anhand interner Bewertungsmo-

delle unter Zugrundelegung von Auf- und Abschlägen für Bonität, Handelbarkeit und Ausstattung.

Folgende Gründe führen zur Annahme eines inaktiven Marktes bei der Bewertung:

 es sind keine beobachtbaren Kurse vorhanden

 die Marktkurse sind nicht aktuell

 die Handelsaktivitäten sind eingebrochen

 wesentliche Ausweitung der bid/ask Spreads

Die dauernd dem Geschäftsbetrieb gewidmeten Wertpapiere des Anlagevermögens werden nach dem gemilderten Niederstwertprinzip

unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips bewertet. Das Wahlrecht, bei voraussichtlich nicht dauerhaften Wertminderungen

auf den niedrigeren Wert abzuschreiben, wird nicht ausgeübt. Entsprechend der allgemeinen Regelung des § 204 Abs. 2 UGB werden daher

Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung durchgeführt. Bei Wegfall der

Gründe für eine Abschreibung nach § 204 Abs. 2 UGB erfolgen Zuschreibungen gemäß § 208 Abs. 1 UGB bis zum aktuellen Kurswert,

maximal jedoch bis zu den fortgeschriebenen Anschaffungskosten bzw., wenn diese über dem Tilgungskurs liegen, bis zum Tilgungskurs.

Über pari angeschaffte Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere des Anlagevermögens werden gemäß § 56 Abs. 2 BWG

effektivzinskonform auf den Rückzahlungsbetrag abgeschrieben. Zur Angleichung der Bewertungsmethoden i. Z. m. der Verschmelzung

erfolgt bei unter pari angeschafften Wertpapieren seit dem Geschäftsjahr 2021 eine effektivzinskonforme Zuschreibung auf den Rückzah-

lungsbetrag. Wertpapiere, die dem Deckungsstock für Mündelgelder dienen, sind Anlagevermögen und werden gemäß § 2 Abs. 3 der Mün-

delsicherheitsverordnung zum strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Wertpapiere des Umlaufvermögens werden gemäß § 207 UGB zum strengen Niederstwertprinzip bewertet und bei Wertminderung auf

den niedrigeren Börsenkurs bzw. Marktpreis abgeschrieben. Ist ein solcher nicht feststellbar, erfolgt eine Abschreibung auf den beizulegen-

den Wert. Zuschreibungen erfolgen gemäß § 208 Abs. 1 UGB im Ausmaß der Wertaufholung bis zum aktuellen Kurswert, maximal jedoch

bis zu den Anschaffungskosten bzw., wenn diese über dem Tilgungskurs liegen, bis zum Tilgungskurs.

Wertpapiere des Handelsbestands werden gemäß § 57 Abs. 1 BWG zum beizulegenden Zeitwert („mark-to-market“) bewertet.

3. Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente werden mit dem beizulegenden Zeitwert (Fair Value) bewertet. Der beizulegende Zeitwert ist jener Betrag, zu

dem Finanzinstrumente am Bilanzstichtag zu fairen Bedingungen verkauft oder gekauft werden können. Sofern Börsenkurse vorhanden

sind, werden diese zur Bewertung herangezogen. Für Finanzinstrumente ohne Börsenkurs werden interne Bewertungsmodelle – insbeson-

dere die Barwertmethode und Optionspreismodelle – mit aktuellen Marktparametern herangezogen.

Der Fair Value von Zins- und Zins-Währungs-Swaps sowie Zinstermingeschäften wird auf Basis abgezinster Cashflows ermittelt, wobei je-

weils die für die Restlaufzeit geltenden Marktzinssätze verwendet werden. Für die Ermittlung des Fair Value von in EURO besicherten Deri-

vaten wird als Diskontierungszinssatz der EONIA (Euro Over Night Index Average) herangezogen, da dieser der Verzinsung der entspre-

chenden Barsicherheiten entspricht. Aufgrund der Benchmark-Verordnung EU 2016/1011 (in der EU ab 1. Jänner 2018 anwendbar) werden

insbesondere IBOR-Zinssätze durch neue Referenzzinssätze abgelöst. Im Zuge der IBOR-Reform wurde der EONIA mit Jahresende 2021

079

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

durch den €STR (Euro Short Term Rate) abgelöst. Die Umstellung führte zu einer Änderung der Diskontierungskurve. Die daraus resultie-

rende Änderung der Marktwerte wurde überwiegend durch eine Ausgleichszahlung kompensiert. Gemäß AFRAC-Stellungnahme 15 „Deri-

vate und Sicherungsinstrumente“ (UGB) vom Dezember 2020 sind diese Ausgleichszahlungen bei Derivaten des Handelsbuchs sofort

erfolgswirksam in der GuV zu erfassen. In allen übrigen Fällen besteht ein Wahlrecht, diese entweder sofort erfolgswirksam in der GuV zu

berücksichtigen oder als Rechnungsabgrenzungsposten zu erfassen und über die Restlaufzeit der Derivate zu verteilen. In Ausübung die-

ses Wahlrechts werden im Zuge der IBOR-Reform geleistete/erhaltene Ausgleichszahlungen i. Z. m. Bankbuch-Derivaten nicht als Rech-

nungsabgrenzungsposten aktiviert/passiviert, sondern sofort ergebniswirksam erfasst und innerhalb der GuV-Position „Sonstige betriebli-

che Erträge“ bzw. „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ ausgewiesen. Ausgleichszahlungen bei Handelsbuch-Derivaten werden innerhalb

der GuV-Position „Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften“ dargestellt.

Der Fair Value von Devisentermingeschäften wird auf Basis aktueller Terminkurse ermittelt. Optionen werden zu Kurswerten oder mittels

anerkannter Modelle zur Ermittlung von Optionspreisen bewertet. Als Bewertungsmodelle dienen für einfache europäische Optionen und

Zinsinstrumente die gängigen Black-Scholes-Modelle (marktbedingt wird aufgrund des aktuellen Zinsniveaus u. a. auch das Black-Scholes-

Normalmodell verwendet).

Bei der Modellbewertung von Derivaten muss auch das Kontrahentenrisiko anhand finanzwirtschaftlicher Methoden berücksichtigt werden,

sofern es für die Bewertung wesentlich ist. Dieses wird als Credit Value Adjustment (bei Überwiegen des Ausfallsrisikos der Gegenpartei)

oder Debt Value Adjustment (bei Überwiegen des eigenen Ausfallsrisikos) bezeichnet. Da das eigene Kreditrisiko bei der Ermittlung des

Credit- und Debt Value Adjustment mit besonderer Vorsicht zu berücksichtigen ist, wird bei den Derivaten des Bankbuchs ein Debt Value

Adjustment generell nicht berücksichtigt.

Bei Derivaten des Bankbuchs unterbleibt im Falle der Bildung von Bewertungseinheiten eine Buchung der Marktwerte. Auf Basis entspre-

chend dokumentierter Widmungen zu Beginn der Sicherungsbeziehungen werden geeignete und (annährend) gleiche derivative Finanzin-

strumente zu Gruppen zusammengefasst. Dabei wird auf die qualitative Eignung des abgesicherten Grundgeschäfts, das Vorliegen eines

Absicherungsbedarfs, das Bestehen einer Absicherungsstrategie sowie die qualitative Eignung des Derivats als Sicherungsinstrument Be-

dacht genommen.

Die derivativen Finanzinstrumente des Handelsbuchs werden generell mit ihren Marktwerten bilanziert, für freistehende Bankbuchderivate

mit negativem Marktwert und bei Ineffektivitäten von Sicherungsbeziehungen werden Rückstellungen gebildet.

Weitere Ausführungen im Zusammenhang mit Finanzinstrumenten finden sich im Anhang unter Punkt C. 23. „Ergänzende Angaben zu Fi-

nanzinstrumenten gem. § 238 Abs. 1 Z. 1 UGB i. V. m. § 64 Abs. 1 Z. 3 BWG“.

4. Risikovorsorge

Bei der Bewertung des Kreditportefeuilles werden für alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste bei Kreditnehmern Einzelwertberich-

tigungen bzw. Rückstellungen gebildet. Bei signifikanten Kreditnehmern in Ausfall-Klassen erfolgt die Ermittlung der Höhe der Risikovor-

sorge durch Schätzung und Abzinsung der zukünftigen Cashflows (Discounted-Cashflow-Methode). Bei nicht signifikanten Kreditnehmern

in Ausfall-Klassen wird eine in Abhängigkeit der Ausfallsdauer pauschalierte Einzelwertberichtigung anhand von laufzeitabhängigen Verlust-

quoten gebildet.

Darüber hinaus werden auch Forderungen, bei denen in der Einzelbetrachtung keine Hinweise auf eingetretene Wertminderungen vorlie-

gen, im Rahmen einer pauschalen Betrachtung in Höhe des 12-Monats-ECL (Expected Credit Loss) wertberichtigt. Bei der Ermittlung der

Portfoliowertberichtigung für erwartete Kreditverluste werden gemäß § 201 Abs. 2 Z. 7 UGB statistisch ermittelte Erfahrungswerte aus ähn-

lich gelagerten Sachverhalten verwendet bzw. berücksichtigt. Die Höhe der Kreditverluste basiert auf Risikoparametern, die mittels statisti-

scher Verfahren aus historischen Ausfallswahrscheinlichkeiten und Verlustquoten unter Berücksichtigung von makroökonomischen Progno-

sewerten für die Zukunft (PiT-Parameter) ermittelt werden.

Durch die COVID-19 Pandemie und die daraus resultierenden staatlichen Hilfsmaßnahmen wurden die erwarteten Auswirkungen der Krise

bis dato noch nicht realisiert. Durch den neuerlichen Anstieg des COVID-Infektionsgeschehens aufgrund der neuen COVID-Variante „Omik-

ron“ ist eine realistische Einschätzung der wirtschaftlichen Entwicklung der Kreditnehmer wieder zunehmend unsicherer geworden. Eine bis

vor Kurzem erwartete Verbesserung der Situation wird derzeit nicht mehr als sicher angesehen, weshalb die seit 31. Dezember 2020 ver-

wendete konservative COVID-Schätzung auch für den 31. Dezember 2021 unverändert fortgeführt wird.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

080

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Die für die PiT-Parameterschätzung wesentlichen makroökonomischen Faktoren zeigen für den Prognosezeitraum (2022 und Folgejahre)

zum Teil eine deutliche Verbesserung und eilen damit der Erwartung der Kreditrisikoentwicklung deutlich voraus (=zeitlicher Gap). Aus die-

sem Grund hat sich die RLB Steiermark dazu entschieden, weiterhin die makroökonomischen Faktoren seit Beginn der Pandemie in die PiT-

Parameterschätzung miteinfließen zu lassen und aufgrund des o.g. zeitlichen Gaps als Ausgangspunkt der Prognose den 30. Juni 2020

anzunehmen. Durch diese Vorgangsweise werden die schlechten Wirtschaftsdaten vom Beginn der COVID-19 Pandemie auch für die aktu-

elle PiT-Parameterschätzung berücksichtigt und es wird dem zeitlichen Gap zwischen Wirtschaftserholung und (aufgrund der staatlichen

Hilfsmaßnahmen) erst zu einem späteren Zeitpunkt zu erwartenden wirtschaftlichen Problemen der Kreditnehmer Rechnung getragen.

Die Risikoparameter, die bei der Berechnung der erwarteten Kreditverluste zum Einsatz kommen, berücksichtigen die am Bilanzstichtag

verfügbaren Informationen über vergangene Ereignisse, gegenwärtige Bedingungen und Prognosen über künftige wirtschaftliche Entwick-

lungen. Alle Modelle zur Schätzung der Risikoparameter werden tourlich einer Validierung und einem Backtesting unterzogen und gegebe-

nenfalls angepasst bzw. weiterentwickelt. Dies kann beispielsweise dazu führen, dass andere makroökonomische Faktoren in die Modelle

Eingang finden, um weiterhin die Güte des Modells zu gewährleisten.

Die im Rahmen der staatlichen Stabilisierungsmaßnahmen (und von dritter Seite) eingeräumten Garantien und Sicherheiten wurden bei der

Bemessung der erwarteten Kreditverluste entsprechend berücksichtigt.

Per 31. Dezember 2021 betragen die insgesamt auf Portfoliobasis gebildeten Kreditrisikovorsorgen 25,6 Mio. EUR nach 24,3 Mio. EUR zum

31. Dezember 2020 (pro forma).

5. Vertragsanpassungen (Modifikationen)

Eine Modifikation liegt vor, wenn ein Vertrag angepasst wird, ohne dass diese Möglichkeit zur Anpassung vorher im Vertrag festgelegt

wurde. Im Sinne einer wirtschaftlichen Betrachtungsweise ist zwischen erheblichen (substanziellen) und nicht erheblichen (nicht substanzi-

ellen) Vertragsanpassungen zu unterscheiden.

Eine erhebliche (substanzielle) Vertragsanpassung liegt in der RLB Steiermark bspw. bei einem Währungs- oder Schuldnerwechsel (=quali-

tative Kriterien) vor und führt zur Ausbuchung des alten Vermögensgegenstands (Kredits) und zum Ansatz eines neuen Vermögensgegen-

stands, wobei die Anschaffungskosten dem beizulegenden Zeitwert des neuen (modifizierten) Vermögensgegenstands entsprechen. Wenn

sich der Buchwert des (alten) Schuldinstruments vor Vertragsanpassung vom beizulegenden Zeitwert nach der Vertragsanpassung unter-

scheidet, kommt es zu einem erfolgswirksamen Abgangsergebnis. Erfolgt eine erhebliche Vertragsanpassung aus Bonitätsgründen, ergibt

sich i. d. R. kein Abgangsergebnis, da zuvor eine Wertberichtigung erfasst wird, um den Vermögensgegenstand mit dem niedrigeren beizu-

legenden Wert

anzusetzen.

Bei einer nicht erheblichen (nicht substanziellen) Vertragsanpassung erfolgt eine Bewertung des Schuldinstruments nach den allgemeinen

unternehmensrechtlichen Grundsätzen (§§ 204 und 207 UGB). Eine Ausbuchung des Schuldinstruments wird nicht vorgenommen. Statt-

dessen kommt es unter Berücksichtigung des imparitätischen Realisationsprinzips zu einer erfolgswirksamen Buchwertanpassung, welche

als Wertminderung gebucht wird. Modifikationsverluste infolge von bonitätsinduzierten Vertragsanpassungen – das sind insbesondere Kre-

ditforderungen, bei denen es zu einer Vertragsanpassung aufgrund von Zahlungsschwierigkeiten des Kreditnehmers kommt – werden auf-

wandswirksam berücksichtigt und innerhalb der GuV-Position 11/12 ausgewiesen. Die Amortisierung dieser Beträge wird ebenfalls inner-

halb der GuV-Position 11/12 dargestellt.

Marktinduzierte Modifikationsverluste (Vertragsanpassungen aufgrund von „commercial renegotiations“) werden als entgangene Gewinne

und nicht als Wertminderung angesehen. Der Barwertunterschied (vor und nach Vertragsanpassung) wird daher unternehmensrechtlich

nicht berücksichtigt.

6. Unterbewertung gem. § 57 Abs. 1 und 2 BWG

Im vorliegenden Jahresabschluss wird vom Bewertungswahlrecht gemäß § 57 Abs. 1 und 2 BWG Gebrauch gemacht.

7. Beteiligungen

Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bewertet, sofern nicht anhaltende Verluste, ein verringertes Eigenkapital und/oder ein vermin-

derter Ertragswert eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich machen. Für die wichtigsten Beteiligungen wird der

beizulegende Wert mittels Unternehmenswertgutachten (i. S. der AFRAC-Stellungnahme „24 Beteiligungsbewertung (UGB)“) ermittelt.

081

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STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Für die Bewertung werden die Discounted Cashflow (DCF)-Methode und vereinfachte Verfahren zur Bestimmung des Unternehmenswertes

angewendet. Das DCF-Verfahren ermittelt den Unternehmenswert durch das Abzinsen von zukünftigen Cashflows. Der hierbei verwendete

Kapitalisierungszinssatz setzt sich aus einem Basiszinssatz und einem Risikozuschlag zusammen, der jährlich an die Marktbedingungen

angepasst wird.

Zuschreibungen gemäß § 208 Abs. 1 UGB werden bis maximal zu den Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für die dau-

ernde Wertminderung weggefallen sind.

8. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw.

Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibungen. Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 204 Abs. 2 UGB

werden nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die geringwertigen Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Folgende Nutzungsdauern werden der planmäßigen Abschreibung zugrunde gelegt:

von bis

Immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens 4 5 Jahre

Gebäude 10 67 Jahre

Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 20 Jahre

Die Abschreibungssätze bewegen sich bei den unbeweglichen Sachanlagen von 1,5 % bis 10 % und bei den beweglichen Sachanlagen

von 5 % bis 33,33 %.

Für förderbare Neuinvestitionen in das abnutzbare Anlagevermögen, die im zweiten Halbjahr 2020 bzw. bis 31. Mai 2021 getätigt wurden,

konnte bis zum 28. Februar 2021 eine sogenannte COVID-19 Investitionsprämie beantragt werden. Die genauen Voraussetzungen für die

Förderbarkeit, insbesondere die Definition von nicht förderungsfähigen Investitionen (z. B. PKW, die fossile Energieträger nutzen, Erwerb

von Gebäuden oder Gebäudeanteilen) wurden durch die Förderungsrichtlinie „COVID-19 Investitionsprämie für Unternehmen" festgelegt.

Die Förderung stellt einen nicht rückzahlbaren Zuschuss dar und kann wahlweise als direkter Abzug bei den Investitionen (Nettoausweis)

bilanziert oder durch Einstellung eines eigenen Postens auf der Passivseite (Bruttoausweis) ausgewiesen werden. Entsprechend der Emp-

fehlung der AFRAC Stellungnahme 6 „Zuschüsse im öffentlichen Sektor (UGB)“ hat sich die RLB Steiermark für einen Bruttoausweis ent-

schieden. Dem Charakter eines Rechnungsabgrenzungspostens folgend, erfolgt der Ausweis des Zuschusses innerhalb des Postens „Pas-

sive Rechnungsabgrenzung". Die Auflösung des Investitionszuschusses entsprechend der Nutzungsdauer der Investitionen wird erfolgs-

wirksam in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung innerhalb der Position „Sonstige betriebliche Erträge" dargestellt.

9. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

10. Kosten eigener Emissionen

Emissionskosten, Zuzählungsprovisionen, Agio bzw. Disagio werden nach der Effektivzinsmethode über die Laufzeit der Emissionen verteilt.

11. Rückstellungen

Sozialkapitalrückstellungen (Rückstellungen für Pensionen, Abfertigungsverpflichtungen und Jubiläumsgelder) werden gemäß IAS 19 –

Employee Benefits – nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren („Projected Unit Credit Method“) ermittelt.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden bei sämtlichen Sozialkapitalrückstellungen die „AVÖ 2018-P-Rechtsgrundlagen für die

Pensionsversicherung“ in der Ausprägung für Angestellte herangezogen.

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082

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STEIERMARK 2021

11.1. Rückstellung für Pensionsverpflichtungen

Für die versicherungsmathematische Berechnung der Pensionsverpflichtungen wurde ein Rechnungszinssatz von 0,60 % (Vorjahr: 0,30 %)

zugrunde gelegt. Der Pensionstrend wurde mit durchschnittlich 2,23 % (Vorjahr: 2,10 %) angenommen. Der Personenkreis, für welchen eine

Pensionsrückstellung gebildet wird, umfasst ausschließlich Pensionisten.

11.2. Rückstellung für Abfertigungsverpflichtungen und Jubiläumsgelder

Für die Berechnung der Abfertigungsverpflichtungen und Jubiläumsgelder (25 und 35 Dienstjahre) gelangten ein Rechnungszinssatz von

0,40 % (Vorjahr: 0,10 %) sowie eine durchschnittliche Gehaltssteigerung von 2,70 % p.a. (Vorjahr: 2,80 %) zur Anwendung. Darüber hinaus

wurden bei der Berechnung individuell ermittelte, jährliche dienstzeitabhängige Fluktuationsraten berücksichtigt.

Bei Frauen und Männern wurde ein Pensionsantrittsalter von 62 Jahren (Vorjahr: 62 Jahre) unter Beachtung der Übergangsbestimmungen

laut Budgetbegleitgesetz 2011 (BGBl. I Nr. 111/2010 vom 30.12.2010) und des „BVG Altersgrenzen“ (BGBl. Nr. 832/1992; Bundesverfas-

sungsgesetz über unterschiedliche Altersgrenzen von männlichen und weiblichen Sozialversicherten) zugrunde gelegt.

11.3. Übrige Rückstellungen

In den übrigen Rückstellungen sind unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken sowie

der Höhe und dem Grunde nach ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach bestmöglicher Schätzung erforder-

lich sind. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt grundsätzlich eine Abzinsung zum marktüblichen Zinssatz.

12. Latente Steuern

Unterschiede zwischen den unternehmensrechtlichen und den steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Rückstellun-

gen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten, die sich in späteren Jahren voraussichtlich abbauen, werden nach dem „Tem-

porary“-Konzept berechnet und bei einer sich daraus insgesamt ergebenden Steuerentlastung als aktive latente Steuern in der Bilanz ange-

setzt. Bei einer sich daraus ergebenden Steuerbelastung erfolgt der Ansatz einer Rückstellung für passive latente Steuern. Die ausgewiese-

nen Posten werden aufgelöst, soweit die Steuerent- oder -belastung eintritt oder damit nicht mehr zu rechnen ist.

13. Gewinn-und-Verlust-Rechnung

Zinserträge und Zinsaufwendungen

Positive wie negative Entgelte aus der Kapitalüberlassung werden in den Zinserträgen, positive wie negative Entgelte aus der Kapitalauf-

nahme werden unter den Zinsaufwendungen dargestellt. Dementsprechend werden negative Zinszahlungen auf Aktivgeschäfte im Zinsertrag

(als Reduktion des Zinsertrages) erfasst, negative Zinszahlungen auf Passivgeschäfte im Zinsaufwand (als Reduktion des Zinsaufwandes).

Entsprechend der AFRAC-Stellungnahme 15 „Derivate und Sicherungsinstrumente (UGB)" werden Erfolge aus einem Derivat, welches in

einer Sicherungsbeziehung steht, in jenem Posten ausgewiesen, in welchem auch die Erfolge des Grundgeschäftes ausgewiesen werden.

Gebühren mit Zinscharakter, die nach dem Zeitablauf oder der Höhe der Forderung berechnet werden, werden gemäß § 52 Abs. 1 Z. 4 BWG

als Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen. Demgegenüber werden Gebühren mit Dienstleistungscharakter in den Provisionserträgen

dargestellt.

083

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C. Erläuterungen zu Bilanzpositionen

1. Nicht täglich fällige Forderungen gegenüber Kreditinstituten und

Nichtbanken gem. § 64 Abs. 1 Z. 4 BWG

Forderungen gegenüber Kreditinstituten in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Restlaufzeit

bis 3 Monate 408.647 278.952 357.983

mehr als 3 Monate bis zu 1 Jahr 203.386 211.006 717.186

mehr als 1 Jahr bis zu 5 Jahren 1.034.717 994.081 1.436.636

mehr als 5 Jahre 190.061 211.296 271.306

Forderungen gegenüber Nichtbanken in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Restlaufzeit

bis 3 Monate 343.100 311.935 202.958

mehr als 3 Monate bis zu 1 Jahr 548.090 649.091 465.393

mehr als 1 Jahr bis zu 5 Jahren 2.068.683 2.101.970 1.330.546

mehr als 5 Jahre 3.437.292 3.285.609 1.576.905

Die Darstellung der Gliederung der Restlaufzeiten erfolgt ohne Berücksichtigung von Zinsabgrenzungen, Portfoliowertberichtigungen sowie

der Unterbewertung gemäß § 57 Abs. 1 BWG.

2. Im Jahr 2022 fällige Schuldverschreibungen und andere

festverzinsliche Wertpapiere nach § 64 Abs. 1 Z. 7 BWG

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 314.653 315.197 303.330

Begebene Schuldverschreibungen 158.470 75.202 40.800

3. Zum Börsenhandel zugelassene Wertpapiere nach § 64 Abs. 1 Z. 10 BWG

Börsennotierte Wertpapiere in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 3.895.386 3.238.303 3.113.762

Beteiligungen 806.826 806.826 806.826

Sämtliche zum Börsenhandel zugelassenen Wertpapiere sind auch börsennotiert.

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4. Zum Börsenhandel zugelassene Wertpapiere – Art der Bewertung gem. § 64 Abs. 1 Z. 11 BWG

Die Zuordnung zum Anlage- oder Umlaufvermögen – Bankbuch bzw. Handelsbuch – richtet sich im jeweiligen Einzelfall nach der Entschei-

dung der zuständigen Gremien. Wertpapiere, die dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen, werden dem Anlagever-

mögen gewidmet. Wertpapiere, die nicht zu den Finanzanlagen zählen, werden dem Umlaufvermögen zugeordnet.

Anlagevermögen in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 1.233.695 1.384.502 1.270.816

Umlaufvermögen inkl. Handelsbuch in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 2.661.691 1.853.802 1.842.947

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG führt ein Handelsbuch im Sinne von Artikel 103 f der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Die Markt-

werte der darin enthaltenen Finanzinstrumente stellen sich wie folgt dar:

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Wertpapiere 52.033 48.147 48.147

Derivative Finanzinstrumente 130.148 220.845 293.371

hievon positive Marktwerte 60.712 99.795 151.805

hievon negative Marktwerte 69.436 121.050 141.566

Das Volumen (Nominalwert) der derivativen Finanzinstrumente beträgt 3.869.630 TEUR (Vorjahr pro forma: 3.638.550 TEUR, Vorjahr:

4.278.444 TEUR). Siehe diesbezüglich auch die Anhangangaben zu Punkt C. 23.

5. Unterschiedsbetrag gem. § 56 Abs. 2 und 3 BWG bei festverzinslichen

Wertpapieren des Finanzanlagevermögens

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Unterschiedsbetrag zwischen Anschaffungskosten und dem niedrigeren

Rückkaufswert

14.193 11.340 10.630

Unterschiedsbetrag zwischen Anschaffungskosten und dem höheren

Rückkaufswert

5.507 7.354 6.885

085

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6. Unterschiedsbetrag gem. § 56 Abs. 4 und 5 BWG der zum Börsenhandel zugelassenen

Wertpapiere des Umlaufvermögens – Bankbuch bzw. Handelsbuch

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Unterschiedsbetrag zwischen Anschaffungskosten und dem höheren

Marktwert der zu Anschaffungskosten bilanzierten Wertpapiere

33.101 47.859 47.610

Unterschiedsbetrag zwischen Anschaffungskosten und dem höheren

Marktwert der zu Marktwerten bilanzierten Wertpapiere

13 257 257

7. Unterschiedsbetrag zwischen Kurswert und Buchwert bei Wertpapieren auf einem inaktiven Markt

Im Zuge des Überprüfungsprozesses, ob Indizien für einen inaktiven Markt vorliegen, werden sämtliche Wertpapiere einzeln betrachtet.

Nachfolgend wird der Unterschiedsbetrag jener Titel dargestellt, bei denen der Kurswert über dem Buchwert der Wertpapiere liegt:

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Anlagevermögen 23.027 32.588 20.411

Umlaufvermögen 1.593 32.308 32.308

Der Unterschiedsbetrag jener Wertpapiere, bei denen der Kurswert unter dem Buchwert liegt, stellt sich wie folgt dar:

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Anlagevermögen 1.546 230 230

Umlaufvermögen 0 0 0

8. Beteiligungen

Aus wirtschaftlicher Sicht stellen die Anteilsrechte an unserem Zentralinstitut, der Raiffeisen Bank International AG (RBI), die wesentlichste

Beteiligung dar. Trotz des geopolitischen Konflikts zwischen Ukraine und Russland und der damit verbundenen Unsicherheit ergibt sich

zum Bewertungsstichtag kein Indiz für eine außerplanmäßige Abschreibung der Beteiligung, da der bilanzierte Buchwert nach wie vor unter

dem ermittelten Unternehmenswert liegt.

Weiters ist die RLB Steiermark mit 16,62 % an der RLB-Stmk Verwaltung eGen beteiligt. Die (direkte) Rückbeteiligung an der RLB Steier-

mark besteht in Höhe von 2,79 %.

Die Angaben über Beteiligungsunternehmen gemäß §

238 Abs. 1 Z. 4 UGB sind der Anlage 1 des Anhangs zu entnehmen.

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9. Aufgliederung der in den Aktivposten 2 bis 5 enthaltenen verbrieften und unverbrieften

Forderungen gem. § 45 BWG an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

(§ 45 Abs. 1 Z. 2 BWG), und an verbundenen Unternehmen (§ 45 Abs. 1 Z. 1 BWG)

Beteiligungsunternehmen (§ 45 Abs. 1 Z. 2 BWG) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Forderungen an Kreditinstitute 1.904.154 1.564.771 1.564.771

(hievon nachrangig)

0 0 0

Forderungen an Kunden 125.605 77.370 77.370

(hievon nachrangig) 0 0 0

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 364.934 475.407 475.407

(hievon nachrangig) 24.520 25.033 25.033

Verbundene Unternehmen (§ 45 Abs. 1 Z. 1 BWG) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Forderungen an Kreditinstitute 0 0 1.111.828

(hievon nachrangig)

0 0 10.000

Forderungen an Kunden 168.370 185.027 102.353

10. Anlagevermögen gem. § 226 Abs. 1 UGB

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 2) ersichtlich.

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Grundwert der bebauten Grundstücke 1.552 1.552 1.535

Die Verpflichtungen aus der Nutzung von nicht in der Bilanz ausgewiesenen Sachanlagen (Miet- und Leasingverpflichtungen) betragen im

folgenden Geschäftsjahr 7.711 TEUR (Vorjahr pro forma: 7.937

TEUR, Vorjahr: 6.256 TEUR) und für die folgenden 5 Geschäftsjahre

37.268

TEUR (Vorjahr pro forma: 37.993 TEUR, Vorjahr: 31.278 TEUR).

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11. Wesentliche sonstige Vermögenswerte gem. § 64 Abs. 1 Z. 12 BWG und § 225 Abs. 3 UGB

Vermögenswerte in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Positive Marktwerte von derivativen Finanzgeschäften des Handelsbuchs 58.676 95.838 146.106

Zahlungsaufträge in Abwicklung 115.172 151.188 144.147

12. Aktive latente Steuern

Die aktiven und passiven latenten Steuern wurden auf Unterschiede zwischen dem steuerlichen und unternehmensrechtlichen Wertansatz

zum Bilanzstichtag für folgende Positionen gebildet:

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Aktiva

Risikovorsorge

-105.955 -110.312 -89.301

Aktien und andere festverzinsliche Wertpapiere -4.699 -16.351 -16.351

Beteiligungen -639 -1.159 -993

Sachanlagen -277 -344 -344

offene Siebentelabschreibung iSd § 12 Abs. 3 Z. 2 KStG -790 -5.475 -5.475

offene Fünftel aus Abfertigungen iSd § 124b Z. 68 EStG -2.615 -2.217 -2.217

Summe -114.975 -135.858 -114.681

inkl. Unterbewertung gem. § 57 Abs. 1 BWG und Portfoliowertberichtigung

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Passiva

Verbindlichkeiten Kunden

65 65 65

Sonstige Verbindlichkeiten 293 1.011 0

Rückstellungen für Abfertigungen und Pensionen 38.530 43.081 35.076

Sonstige Rückstellungen 13.647 19.983 16.777

Summe 52.535 64.140 51.918

Buchwert UGB < Buchwert Steuerrecht ist mit negativem Vorzeichen gekennzeichnet.

Buchwert UGB > Buchwert Steuerrecht ist mit positivem Vorzeichen gekennzeichnet.

Die Bewertung der Differenzen erfolgt mit dem Körperschaftsteuersatz von 25 % (Vorjahr: 25 %).

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In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

daraus resultierende aktive latente Steuer

aus Aktivposten

28.921 34.124 28.688

aus Passivposten 13.134 16.035 12.980

abzüglich: Saldierung mit passiven latenten Steuern aus Aktivposten

aus Aktivposten -177 -159 -18

Stand aktive latente Steuer 41.878 50.000 41.650

Die aktiven latenten Steuern (nach Saldierung) entwickelten sich wie folgt:

In TEUR 2021

Stand aktive latente Steuern zum 31.12.2020 pro forma 50.000

Veränderung laufende Periode

-8.122

Stand aktive latente Steuern zum 31.12.2021 41.878

13. Nicht täglich fällige Verpflichtungen gegenüber Kreditinstituten und Nichtbanken

gem. § 64 Abs. 1 Z. 4 BWG

Verpflichtungen gegenüber Kreditinstituten in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Restlaufzeit

bis 3 Monate 869.337 613.280 586.820

mehr als 3 Monate bis zu 1 Jahr 207.789 170.455 170.455

mehr als 1 Jahr bis zu 5 Jahren 3.965.834 3.527.291 3.527.291

mehr als 5 Jahre 532.850 533.245 527.307

Verpflichtungen gegenüber Nichtbanken in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Restlaufzeit

bis 3 Monate 615.784 509.198 426.299

mehr als 3 Monate bis zu 1 Jahr 198.583 173.368 107.007

mehr als 1 Jahr bis zu 5 Jahren 387.061 652.907 369.923

mehr als 5 Jahre 680.234 656.316 402.453

089

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Eigene Emissionen (inkl. Ergänzungskapital) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Restlaufzeit

bis 3 Monate 118.696 124.192 75.508

mehr als 3 Monate bis zu 1 Jahr 359.312 69.588 60.238

mehr als 1 Jahr bis zu 5 Jahren 2.408.495 2.227.374 1.938.279

mehr als 5 Jahre 3.137.981 2.620.468 2.245.911

Die Darstellung der Gliederung der Restlaufzeiten erfolgt ohne Berücksichtigung von Zinsabgrenzungen.

14. In den Passivposten 1, 2, 3 und 7 enthaltene verbriefte und unverbriefte Verbindlichkeiten

an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (§ 45 Abs. 1 Z. 4 BWG), und an

verbundenen Unternehmen (§ 45 Abs. 1 Z. 3 BWG)

Beteiligungsunternehmen (§ 45 Abs. 1 Z. 4 BWG) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 512 6.046 6.046

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

558 1.682 1.682

Verbundene Unternehmen (§ 45 Abs. 1 Z. 3 BWG) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0 0 94.067

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

56.809 109.432 106.344

Verbriefte Verbindlichkeiten 0 0 0

15. Wesentliche sonstige Verbindlichkeiten gem. § 64 Abs. 1 Z. 12 BWG und § 225 Abs. 6 UGB

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Negative Marktwerte von derivativen Finanzgeschäften des

Handelsbuchs

67.369 114.843 132.569

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090

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16. Rückstellungen

Rückstellungen wurden für Pensionsansprüche, Abfertigungen und sonstige Verpflichtungen gebildet. Die Steuerrückstellungen betreffen

die Rückstellung für Körperschaftsteuer mit 6.318 TEUR (Vorjahr pro forma: 4.950

TEUR, Vorjahr 4.887 TEUR). In den sonstigen Rückstel-

lungen sind die folgenden wesentlichen Positionen enthalten:

Rückstellung in TEUR für 2021

2020

pro forma 2020

Außerbilanzielle Geschäfte 12.961 12.633 11.101

Personal 12.206 15.338 13.719

Restrukturierung Filialen 724 2.364 0

Prozesskosten 924 1.547 1.547

Derivative Finanzinstrumente 3.678 3.206 2.192

Zinsenrefundierungen 3.958 2.761 1.237

Die Rückstellungen für außerbilanzielle Geschäfte betreffen Risikovorsorgen für Haftungen, Garantien und Kreditrisiken.

Personalrückstellungen betreffen u. a. die Rückstellung für Jubiläumsgelder mit 5.335

TEUR (Vorjahr pro forma: 5.481 TEUR, Vorjahr: 4.668

TEUR) sowie Rückstellungen für geplante Personalmaßnahmen im Zusammenhang mit der Neustrukturierung des Konzerns und Abfin-

dungsverpflichtungen i. H. v. insgesamt 707 TEUR (Vorjahr: 4.867 TEUR).

Rückstellung für Zinsenrefundierungen

Mit Urteil vom 22. Dezember 2021 hat der Oberste Gerichtshof (OGH) judiziert, dass bei Verbraucherkreditverträgen und Verträgen mit

Kleinstunternehmern, die den Stundungsregeln des § 2 des 2. COVID-19-JuBG unterliegen, für den Zeitraum der gesetzlichen Stundung

keine vertraglichen Sollzinsen verrechnet werden dürfen. Vor diesem Hintergrund wurde im vorliegenden Jahresabschluss eine Rückstel-

lung in Höhe von 2.329 TEUR eingestellt. Weiters wird in dieser Position die Rückstellung für Zinsenrefundierungen in Zusammenhang mit

negativen Indikatoren bzw. Referenzzinssätzen (z. B. LIBOR, EURIBOR) ausgewiesen.

091

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

17. Modalitäten bei nachrangigen Kreditaufnahmen gem. § 64 Abs. 1 Z. 5 und 6 BWG

Bei den nachrangigen Kreditaufnahmen i. H. v. 87.267 TEUR (Vorjahr pro forma: 77.907 TEUR, Vorjahr: 54.907 TEUR) handelt es sich um

nachrangige Verbindlichkeiten im Sinne von Artikel 63 der CRR (Capital Requirements Regulation, VO (EU) Nr. 575/2013).

Im Jahr 2021 erfolgte aufgrund der Erfüllung der Voraussetzungen die Anrechnung von zwei Emissionen aus den Jahren 2001 bzw. 1994

als Nachrangkapitalanleihen nach Art 63 CRR. Folgende Nachranganleihen sind begeben:

Bezeichnung/Modalitäten Währung

Betrag in

TEUR Zinssatz fällig am

Emissions-

jahr

7.75% nachrangige Anleihe der Landes-

Hypothekenbank Steiermark 94-24 (AT0000173026)

EUR 4.360 7,75 03.06.2024 1994

Nachrangige Vario-Schuldverschreibung der Landes-

Hypothekenbank 01-26 (AT0000325303)

EUR 15.000 0 – 7,5

01.10.2026 2001

Nachrangige Raiffeisen Anleihe 2013-2024/1 der

Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG

(ISIN AT000B091921) – Daueremission

EUR 3.545 4,80 27.05.2024 2013

Nachrangige Raiffeisen Stufenzins-Anleihe 2014-

2024/1 (ISIN AT000B092101) – Daueremission

EUR 8.491 3,75 – 6,0 14.02.2024 2014

Ergänzungskapital Fixzins-Anleihe 2014-2029/2

(ISIN AT000B092200) – Einmalemission

EUR 5.000 4,60 18.06.2029 2014

Ergänzungskapital Cap&Floor-FRN

(ISIN AT000B092291) 2015-2027 /1 – Daueremission

EUR 2.170 4,4 – 6,0 27.04.2027 2015

Nachrangige RLB Stmk Fixzins-Anleihe

(ISIN AT000B092390) 2015-2025/3 – Daueremission

EUR 4.289 5,00 11.08.2025 2015

Nachrangige RLB Stmk Fixzins-Anleihe

(ISIN AT000B092440) 2015-2022 – Daueremission

EUR 1.680 3,40 11.08.2022 2015

Nachrangige RLB Stmk Fixzins-Anleihe

(ISIN AT000B092614) 2016-2026 – Daueremission

EUR 2.989 4,85 21.01.2026 2016

Nachrangige RLB Stmk Fixzins-Anleihe

(ISIN AT000B092747) 2016-2026 – Daueremission

EUR 6.841 4,50 29.04.2026 2016

Nachrangige RLB Stmk Fixzins-Anleihe

(ISIN AT000B092895) 2016-2026 – Daueremission

EUR 9.142 4,15 27.07.2026 2016

5,75 % Nachrangige Hypo Fixzins-Anleihe 2017–2027

(AT000B088315) – Daueremission

EUR 2.000 5,75 22.02.2027 2017

4,1 %–5 % Nachrangige Stufenzins-Anleihe 2017–2027

(AT000B088349) – Daueremission

EUR 3.000 4,10 – 5,00 29.09.2027 2017

6 % Nachrangige Hypo Fixzins-Anleihe 2017–2027

(AT000B088273) – Daueremission

EUR 3.000 6,00 11.01.2027 2017

Nachrangige RLB Stmk Stufenzins-Anleihe

(ISIN AT000B093281) 2018-2028/1 – Daueremission

EUR 9.941 2,0 – 3,8 22.05.2028 2018

4 % Nachrangige Hypo Fixzins-Anleihe 2018–2028

(AT000B088398)

EUR 5.000 4,00 16.03.2028 2018

Nachrangige RLB Stmk Stufenzins-Anleihe

(ISIN AT000B093422) 2019-2029/4 – Daueremission

EUR 819 1,75 – 2,65 06.06.2029 2019

aktuell (01.10.2021-30.09.2022) 1,143 %

Außerordentliche Kündigung: Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG ist berechtigt, sämtliche nachrangigen Anleihen mit Genehmigung

der FMA aus regulatorischen (z. B. gesetzliche Änderungen) oder steuerlichen Gründen zu 100 % des Nennwerts zu kündigen.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

092

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

18. Eigenkapital

Das Grundkapital (= gezeichnetes Kapital) der RLB Steiermark beträgt per 31.12.2021 insgesamt 142.721 TEUR (Vorjahr: 142.721 TEUR)

und besteht aus 3.113.507 Stück (Vorjahr: 3.113.507 Stück) nennbetragslosen, auf Namen lautende, Stückaktien (Stammaktien).

Die innerhalb des Eigenkapitals ausgewiesene Haftrücklage gemäß § 57 Abs. 5 BWG hat sich gegenüber dem Vorjahr einerseits aufgrund

der im Zuge der Verschmelzung übertragenen Haftrücklage der Hypo Steiermark um 49.541 TEUR und andererseits aufgrund der Dotie-

rung im Geschäftsjahr 2021 um 2.657 TEUR auf insgesamt 140.574 TEUR erhöht.

Seit dem Jahr 2014 werden aufgrund der Vereinbarung über die Errichtung von institutsbezogenen Sicherungssystemen Beitragszahlungen

an die Sicherungseinrichtung (Raiffeisen-IPS, vormals Landes- und Bundes-IPS – siehe dazu auch Punkt C 21. des Anhangs) entrichtet. In

Höhe dieser Zahlungen wird eine besondere IPS-Rücklage aus dem versteuerten Gewinn gebildet, welche im Geschäftsjahr 2021 um einen

Betrag von 47

TEUR (Vorjahr: 3.980 TEUR) erhöht wurde. Diese Rücklage wird innerhalb der Gewinnrücklagen ausgewiesen und weist zum

Bilanzstichtag einen Stand von 25.416

TEUR (Vorjahr: 25.368 TEUR) auf.

19. Aufgliederung des Kernkapitals und der ergänzenden Eigenmittel gem. § 64 Abs. 1 Z. 16 BWG

Anrechenbare Eigenmittel gem. Teil 2 der VO (EU) Nr. 575/2013 in

TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Als hartes Kernkapital anrechenbare Kapitalinstrumente 544.546 544.546 544.546

Einbehaltene Gewinne 652.315 461.065 461.065

Sonstige Rücklagen 140.574 137.917 88.376

Hartes Kernkapital vor Abzugs- und Korrekturposten 1.337.435 1.143.528 1.093.987

Sonstige immaterielle Vermögenswerte -2.299 -2.649 -2.594

Aufsichtliche Korrekturposten (AVA)

-190 -343 -343

Abzugsposten für die unzureichende Deckung notleidender

Risikopositionen

-521 0 0

Aufgrund von Abzugs- und Korrekturposten vorzunehmende

Anpassungen vom harten Kernkapital

-3.010 -2.992 -2.937

Hartes Kernkapital (CET1) 1.334.425 1.140.536 1.091.050

Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0 0 0

Kernkapital (T1) 1.334.425 1.140.536 1.091.050

Allgemeine Kreditrisikoanpassung gem. Art. 62 lit. c) CRR 88.572 65.245 63.989

Kapitalinstrumente gem. Art. 62 lit. a) CRR abzgl. market making 72.074 84.014 48.578

Anrechenbare ergänzende Eigenmittel (T2) 160.646 149.259 112.567

Anrechenbare Eigenmittel gesamt 1.495.071 1.289.795 1.203.617

AVA: additional value adjustments

093

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Eigenmittelbemessungsgrundlage in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Bemessungsgrundlage für das Kreditrisiko (inkl. Verbriefungspositionen) 7.085.740 6.721.130 5.119.145

Bemessungsgrundlage für das Positionsrisiko in Schuldtiteln 106.350 81.611 81.610

Bemessungsgrundlage für das Risiko in Fremdwährungspositionen 0 0 0

Bemessungsgrundlage für das operationelle Risiko 485.848 76.573 363.223

Bemessungsgrundlage für CVA-Risiko 109.916 464.962 67.814

Gesamtrisiko (Bemessungsgrundlage) 7.787.854 7.344.276 5.631.792

Eigenmittelquote 2021

2020

pro forma 2020

Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote) 17,13 % 15,53 % 19,37 %

Gesamtkapitalquote 19,20 % 17,56 % 21,37 %

Hinsichtlich der Aufstellung über die konsolidierten Eigenmittel gemäß § 64 Abs. 1 Z. 17 BWG wird auf den IFRS-Konzernabschluss

der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG verwiesen.

Zusätzlich zur Mindesteigenmittelquote gemäß CRR kann die Aufsicht im Rahmen ihrer Beurteilung höhere Kapitalanforderungen vorschrei-

ben. Mit Bescheid vom 5. März 2019 (letztgültiger Bescheid) hat die österreichische Finanzmarktaufsicht (FMA) der RLB Steiermark aufge-

tragen, jederzeit eine SREP-Gesamtkapitalquote gemäß Art. 92 Abs. 2 lit. c CRR in Höhe von 11,9 % auf Basis des Einzelinstituts und der

konsolidierten Lage der RLB-Stmk Verbund eGen einzuhalten.

Mit Bescheid vom 18. Juni 2020 wurde der RLB-Stmk Verbund eGen auferlegt, auf konsolidierter Ebene der Raiffeisen-Landesbank Steier-

mark AG (RLB Steiermark) jederzeit einen Mindestbetrag an Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten (MREL) in Höhe

von 12,65 % der Gesamtverbindlichkeiten und Eigenmittel vorzuhalten.

Die vorgeschriebene SREP- und MREL-Quote wurde seitens der RLB Steiermark bzw. RLB-Stmk Verbund jederzeit erfüllt.

20. Gesamtbetrag der Aktiva und Passiva in fremder Währung gem. § 64 Abs. 1 Z. 2 BWG

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Gesamtbetrag der Aktiva in fremder Währung 420.911 490.642 467.258

Gesamtbetrag der Passiva in fremder Währung

113.590 113.894 107.774

JAHRESFINANZBERICHT 2021

094

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STEIERMARK 2021

21. Art und Betrag wesentlicher Eventualverbindlichkeiten gem. § 51 Abs. 13 BWG

Die Eventualverbindlichkeiten (nach Abzug von Rückstellungen) betreffen:

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Haftsummenzuschlag als Mitglied bei Genossenschaften 754 764 754

Noch nicht fällige Einzahlungsverpflichtungen aus Beteiligungen 16.972 11.835 11.835

Bürgschaften und Garantien gegenüber Nichtbanken 345.504 393.645 330.739

Bürgschaften und Garantien gegenüber Banken 13.792 8.843 6.263

Kundengarantiegemeinschaft

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG ist Vereinsmitglied der Kundengarantiegemeinschaft der Raiffeisen-Geldorganisation Steiermark.

Die Vereinsmitglieder übernehmen eine vertragliche Haftungsverpflichtung dahingehend, dass sie solidarisch gemäß der Satzung die zeit-

gerechte Erfüllung von Kundeneinlagen und Eigenemissionen eines insolventen Vereinsmitglieds garantieren. Die individuelle Tragfähigkeit

eines Vereinsmitglieds bestimmt sich laut Satzung nach den frei verwendbaren Reserven unter Berücksichtigung der einschlägigen Bestim-

mungen des BWG und der CRR.

Der Haftungsverpflichtung wurde durch Einstellen eines Merkpostens von einem Euro unter der Bilanz entsprochen, da es nicht möglich ist,

die potentielle Haftung der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG aus dem Haftungsverbund betraglich festzulegen.

Die Kundengarantiegemeinschaft der Raiffeisen-Geldorganisation Steiermark hat mittels Satzungsänderung die Haftung mit Stichtag

30.09.2019 beendet. Zum Stichtag bestehende Guthaben fallen weiterhin unter die Haftung, Auszahlungen und alle anderen Belastungs-

buchungen nach dem Stichtag reduzieren die Haftung.

Raiffeisen-IPS

Mit Gründung eines neuen institutsbezogenen Sicherungssystems für den Raiffeisen-Sektor (Raiffeisen-IPS, „R-IPS“) bestehend aus der

RBI und ihren österreichischen Tochterbanken, allen Raiffeisenlandesbanken sowie den Raiffeisenbanken, traten diese der neu gegründe-

ten Genossenschaft unter dem Namen "Österreichische Raiffeisen-Sicherungseinrichtung eGen" zum Zwecke der gesetzlichen Einlagensi-

cherung und Anlagerentschädigung im Sinne des ESAEG bei. Es wurden vertragliche oder satzungsmäßige Haftungsvereinbarungen ge-

schlossen, die die teilnehmenden Institute gegenseitig absichern und insbesondere bei Bedarf ihre Liquidität und Solvenz sicherstellen.

Von der FMA wurde das geschaffene R-IPS am 28. Mai 2021 als Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungssystem gemäß ESAEG

anerkannt. Bis 29. November 2021 hat die Rolle der Sicherungseinrichtung für die Raiffeisen Bankengruppe Österreich die Einlagensiche-

rung AUSTRIA Ges.m.b.H. (ESA) eingenommen, mit diesem Stichtag wurde für den Raiffeisensektor der Wechsel in die Österreichische

Raiffeisen-Sicherungseinrichtung eGen (ÖRS) vollzogen. Die bisher bestehenden institutsbezogenen Sicherungssysteme auf Bundes- und

Landesebene (B-IPS, L-IPS) wurden im Juni 2021 aufgelöst und deren Sondervermögen auf das neue Raiffeisen-IPS („R-IPS“) übertragen.

22. Art und Betrag wesentlicher Kreditrisiken gem. § 51 Abs. 14 BWG

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Nicht ausgenützte Kreditrahmen bis 1 Jahr 1.076.456 963.740 828.231

Nicht ausgenützte Kreditrahmen über 1 Jahr

1.128.558 979.183 653.661

095

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STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

23. Ergänzende Angaben zu Finanzinstrumenten gem. § 238 Abs. 1 Z. 1 UGB i. V. m.

§ 64 Abs. 1 Z. 3 BWG

In der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG werden Derivate vorwiegend zur Absicherung (Hedging) von Zins- und Wechselkursrisiken von

Grundgeschäften der Aktiv- und Passivseite in Form von Fair Value Hedges (Absicherung des Risikos einer Änderung des beizulegenden

Zeitwerts eines bilanzierten Vermögenswerts oder einer bilanzierten Verbindlichkeit) eingesetzt.

Zur Absicherung des Zinsrisikos von Grundgeschäften der Aktiv- und Passivseite kommen neben Zinsswaps auch Zinsoptionen (Caps,

Floors) und andere derivative Finanzinstrumente (z. B. Forward Rate Agreements) zum Einsatz. Währungsrisiken werden vor allem mittels

Cross Currency Swaps und Devisenswaps abgesichert. Darüber hinaus können allfällige, in den Grundgeschäften eingebettete Derivate

(z. B. Optionalitäten) mittels gegenläufiger Geschäfte abgesichert werden. In Einzelfällen kommen zur Absicherung von Adressenausfalls-

risiken auch Kreditderivate zum Einsatz.

Die Absicherung dieser Risiken erfolgt einerseits über Mikro-Hedges, andererseits gelangt in der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG

auch Makro-Hedging zur Zinsbuchsteuerung i. S. d. Rundschreibens der FMA zu Rechnungslegungsfragen bei Zinssteuerungsderivaten

und zu Bewertungsanpassungen bei Derivaten gemäß § 57 BWG vom Dezember 2012 zum Einsatz.

Auswirkungen der Verschmelzung auf die Darstellung von Sicherungsbeziehungen

Bis zur Verschmelzung hat die Hypo Steiermark im Rahmen ihres Hedge Accountings gemäß AFRAC 15 (Mikro Hedges) bzw. FMA-Rund-

schreiben (Makro Hedge) Sicherungsgeschäfte überwiegend mit der RLB Steiermark abgeschlossen. Mikro Hedges erfüllten bei der Hypo

Steiermark i. d. R. das Kriterium des „critical terms match“. Die Grundgeschäfte der Hypo waren originäre festverzinsliche Geschäfte der

Aktiv- und Passivseite sowie Kundenderivate (gilt für Mikro Hedge und Makro Hedge).

Die RLB Steiermark hat diese Derivate, die Sicherungsgeschäfte eines Mikro Hedge oder Makro Hedge der Hypo waren, zum Teil als Bank-

buch- und zum Teil als Handelsbuchgeschäfte bilanziert.

Durch die Fusion konfudierten die Derivate zwischen der Hypo Steiermark und der RLB Steiermark rückwirkend zum 1.1.2021. Mikro Hed-

ges nach AFRAC 15 und Makro Hedges nach FMA-RS mit Derivaten im Bankbuch der RLB Steiermark wurden ohne Aufdeckung stiller

Lasten im Bankbuch der fusionierten Einheit ab 1.1.2021 fortgeführt. An die Stelle der konfudierten Derivate sind die seitens der RLB Steier-

mark extern abgeschlossenen Derivate getreten. Diese stehen nunmehr direkt den vormaligen Grundgeschäften der Hypo gegenüber. Der

aktiv- und passivseitige Makro Hedge der Hypo Steiermark wurde unter Anwendung der Buchwertfortführung in den aktiv- und passivseiti-

gen Makro Hedge der RLB Steiermark zum 1.1.2021 integriert.

Mikro Hedges nach AFRAC 15 mit Derivaten im Handelsbuch der RLB Steiermark erfuhren eine spezifische Behandlung. Diese Derivate im

Handelsbuch der RLB Steiermark wurden in einem ersten Schritt zum 1.1.2021 (d. h. vor Durchführung der Fusion) mit ihren aktuellen

Marktwerten dem Bankbuch gewidmet und umgegliedert. Seit diesem Zeitpunkt werden diese im Rahmen einer Late Designation entweder

als Mikro- oder Makro Hedgebeziehung im Bankbuch der RLB Steiermark dargestellt. Auch in diesem Fall treten die vormaligen Grundge-

schäfte der Hypo an die Stelle der konfudierten Derivate. Insgesamt wurden per 1.1.2021 Derivate mit positiven Marktwerten (clean price) in

Höhe von 25.154 TEUR und Derivate mit negativen Marktwerten in Höhe von 48.061 TEUR umgewidmet. Diese werden als Aktive bzw. Pas-

sive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen und über die Restlaufzeit der Derivate aufgelöst.

23.1. Mikro-Hedging

Die in der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG angewendeten Methoden für den prospektiven Effektivitätstest sind die Critical-Term-

Match-Methode sowie die Sensitivitätsanalyse (Basis Point Value). Bei Mikro-Hedges erfolgt zunächst eine Überprüfung, ob ein Critical

Term Match (CTM) vorliegt. Sind im Falle einer Mikro-Hedge-Beziehung alle Parameter des Grundgeschäfts und des Sicherungsgeschäfts,

die das Ausmaß der abgesicherten Wertänderung bestimmen, identisch, aber gegenläufig, so ist dies ein Indikator für eine vollständig ef-

fektive Sicherungsbeziehung (vereinfachte Bestimmung der Effektivität). Gemäß den in der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG festge-

legten Kriterien müssen zur Erfüllung eines Critical Term Match die Parameter Nominalwert, Währung und Fälligkeit bzw. Zinsbindung über-

einstimmen.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

096

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Ist eine vereinfachte Bestimmung der Effektivität nicht möglich, erfolgt eine Effektivitätsmessung mittels Sensitivitätsanalyse. Für die pros-

pektive Messung wird ein Parallelshift der Swapkurve um 100 Basispunkte durchgeführt und die barwertige Veränderung von Grundge-

schäft zu derivativem Sicherungsinstrument gemessen. Der Barwertberechnung wird die Zero-Coupon-Kurve zugrunde gelegt, welche aus

Swapsätzen kalibriert wird.

In der Folge wird zu jedem Bilanzstichtag ermittelt, ob die Sicherungsbeziehung tatsächlich vollständig oder weitgehend effektiv war (retro-

spektiver Effektivitätstest). Der retrospektive Nachweis der Effektivität der Sicherungsbeziehung erfolgt durch eine laufende Überprüfung

der CTM-Kriterien bzw. anhand eines Vergleichs der Änderungen der Fair Values von Grundgeschäft und Sicherungsinstrument (Dollar

Offset-Methode). Insbesondere werden bei dieser Methode die Fair Value-Änderungen von gesicherten Grundgeschäften zur Fair Value-

Änderung der Sicherungsinstrumente in Verhältnis zueinander gesetzt. Da bei dieser Methode das Ergebnis der Effektivitätsmessung sehr

sensitiv reagieren kann, wurden in der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG eine absolute und eine relative Toleranzgrenze festgelegt.

Ergibt sich die Effektivität aus einem der beiden Toleranzwerte (also entweder absolut oder relativ), wird die Effektivität der Sicherungsbezie-

hung vermutet. Für den Fall, dass beide Toleranzgrenzen überschritten werden, wird zur Ermittlung der zulässigen Schwankungsbreite das

Verhältnis der Fair Value-Änderung von Grundgeschäft(en) zur Fair Value-Änderung von Sicherungsgeschäft(en) zueinander gesetzt. Liegt

das Ergebnis der Effektivitätsmessung zwischen 80 % und 125 %, gilt die Sicherungsbeziehung als effektiv, jedoch wird für den ineffektiven

Anteil eine Rückstellung für drohende Verluste gebildet.

Ist eine Sicherungsbeziehung insgesamt nicht mehr effektiv, wird die Bewertungseinheit ab dem Zeitpunkt des Eintritts der Ineffektivität

aufgelöst. Die Überschreitung des Effektivitätsintervalls von 80 % / 125 % führt allerdings nicht automatisch zur Auflösung der Sicherungs-

beziehung. Dieses kann in begründeten Ausnahmefällen auch überschritten werden, wenn es in einem erheblichen Umfang zu einem Aus-

gleich der Wertänderungen aus Grund- und Sicherungsgeschäft in Bezug auf das abgesicherte Risiko kommt und diesem Ausgleich ein

kausaler, wirtschaftlicher Zusammenhang zugrunde liegt. Darüber hinaus kommt es zu einer Beendigung der Sicherungsbeziehung, wenn

Zweifel an der Bonität des Sicherungsgebers oder an der Werthaltigkeit des Grundgeschäfts bestehen.

Ineffektivitäten aus dem Ausfallsrisiko führen jedenfalls zur Beendigung der Sicherungsbeziehung, wenn akute Ausfallsgefährdung besteht.

D. h. bei einer Bonitätseinstufung von 5.X (=Default) werden Mikro-Hedges generell aufgelöst. Dies gilt auch für COVID-19 bedingte Ver-

schlechterungen in der Bonität (auch beim Vertragspartner des Sicherungsgeschäfts). Allerdings ist dieses bei zentralen Gegenparteien

(Central Clearing Party) unwesentlich und kann daher ausgeblendet werden.

Die Einräumung eines gesetzlichen oder nicht gesetzlichen COVID-19 Moratoriums hat grundsätzlich keinen Einfluss auf die Bilanzierung

bzw. die prospektive Effektivität, weil das Moratorium in der Regel nicht zur Ausbuchung führt und das zusätzliche Festzinsrisiko aufgrund

der Stundung nicht zum abgesicherten Risiko gehört. Dementsprechend ändern sich die Parameter der Sicherungsbeziehung nicht und es

kann weiterhin eine vereinfachte Bestimmung der Effektivität (CTM) erfolgen. Da auch das Ausfallsrisiko beim Grundgeschäft nicht zum

abgesicherten Risiko gehört, ergibt sich erst bei akuter Ausfallsgefahr die Auflösung der Sicherungsbeziehung. Im Geschäftsjahr 2021

ergaben sich (wie im Vorjahr) für bestehende Sicherungsbeziehungen keine Auswirkungen aufgrund der COVID-19 Krise.

Im Falle der Auflösung einer Sicherungsbeziehung werden Derivat und Grundgeschäft einzeln nach den jeweils anwendbaren Bestimmun-

gen so bilanziert, als ob es nie eine Bewertungseinheit gegeben hätte. Dies gilt auch, wenn die Sicherungsbeziehung durch Ablauf, Veräu-

ßerung oder Tilgung beendet wird.

Die Erfolge aus der vorzeitigen Auflösung von Derivaten werden grundsätzlich in jener Position ausgewiesen, in der auch das Abgangser-

gebnis der Grundgeschäfte dargestellt wird. Aus der vorzeitigen Auflösung von Zinsswaps zwecks Anpassung bestehender Sicherungsbe-

ziehungen werden die folgende Beträge in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung ausgewiesen:

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

GuV-Position 1 „Zinsen und ähnliche Erträge“ -1.771 0 0

GuV-Position 7 „Sonstige betriebliche Erträge“ 0 18.521 3.751

GuV-Position 10 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ -8.610 -1 0

097

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Grund für die gesetzten Maßnahmen war der gänzliche oder teilweise Entfall des Grundgeschäfts. Diese Vorgangsweise entspricht der für die

Bank festgelegten Sicherungsstrategie.

Das Volumen der zum Mikro-Hedging eingesetzten Derivate hat zum Berichtsstichtag insgesamt 6.635,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma:

7.729,7 Mio. EUR, Vorjahr: 9.360,6

Mio. EUR) betragen. Davon weisen Derivate in Summe positive Marktwerte (dirty) in Höhe von

506,3

Mio. EUR (Vorjahr pro forma: 685,0 Mio. EUR, Vorjahr: 645,5 Mio. EUR) und negative Marktwerte in Höhe von 136,5 Mio. EUR (Vorjahr

pro forma: 198,7 Mio. EUR, Vorjahr: 259,3

Mio. EUR) auf.

23.2. Makro-Hedging

Im Rahmen des Zinsrisikomanagements werden Zinssteuerungsderivate des Bankbuchs zum Makro-Hedging im Sinne des FMA-Rund-

schreibens vom Dezember 2012 eingesetzt. Als Sicherungsderivate werden zinsinduzierte Derivate, unter anderem Zinsswaps, Optionen im

Sinne von Swaptions, Kündigungsrechte und Caps bzw. Floors, sowie Zinsfutures wie Geldmarkt- und Kapitalmarktfutures verwendet. Nicht

eingesetzt werden nicht-zinsinduzierte Derivate wie Aktien oder FX-abhängige Derivate. Im Rahmen des Makro-Hedging werden in zwei

definierten Teilbeständen des Bankbuchs Einzelrisikopositionen in einzelnen Laufzeitbändern zu einer Gesamtrisikoposition zusammenge-

fasst und mit entsprechenden Sicherungsgeschäften, die sogenannten „funktionalen Einheiten“ zugeordnet sind, abgesichert. Die Teilbe-

stände „Bankbuch Aktiv“ bzw. „Bankbuch Passiv“ beinhalten sämtliche zinssensitiven Positionen (in Währung EUR) auf der Aktiv- bzw. Pas-

sivseite der Bilanz. Aus diesen Teilbeständen sind Grundgeschäfte und Derivate, die in einer Mikro-Hedge-Beziehung stehen, herausgelöst.

Die qualitative Eignung der derivativen Finanzinstrumente zur Erreichung des Sicherungszwecks wird regelmäßig anhand prospektiver Ef-

fektivitätsmessungen im Rahmen der Reverse-Cumulative-Methode nachgewiesen. Gegenläufige Ertragseffekte oder Wertsteigerungen aus

den abgesicherten Grundgeschäften des Bankbuchs werden bei der Beurteilung eines Rückstellungsbedarfs pro funktionaler Einheit be-

rücksichtigt.

Die Gesamtsensitivität der Makro-Hedging-Derivate beträgt zum Berichtsstichtag 1.295 TEUR (Vorjahr: 566

TEUR). Hievon entfallen

+1.592

TEUR (Vorjahr: +759 TEUR) auf den Teilbestand „Bankbuch Aktiv“ und –298 TEUR (Vorjahr: –193 TEUR) auf den Teilbestand

„Bankbuch Passiv“. Ein Rückstellungsbedarf für die Derivate der funktionalen Einheiten war nicht gegeben.

Die Nominal- und Barwerte sowie das Bewertungsergebnis der zum Makro-Hedging eingesetzten Derivate sind der folgenden Tabelle zu

entnehmen:

Geschäftsjahr 2021 (in TEUR):

Funktionale

Einheit Nominalwert

Positive

Barwerte

Negative

Barwerte

Saldo

Barwerte

Bewertungs-

ergebnis

Berichtsjahr

Bewertungs-

ergebnis

kumuliert

Bankbuch Aktiv 2.845.826 33.232 -36.907 -3.675 38.606 17.905

Bankbuch Passiv 985.500 19.084 -1.031 18.053 -9.781 -20.847

Geschäftsjahr 2020 pro forma (in TEUR)

Funktionale

Einheit Nominalwert

Positive

Barwerte

Negative

Barwerte

Saldo

Barwerte

Bewertungs-

ergebnis

Berichtsjahr

Bewertungs-

ergebnis

kumuliert

Bankbuch Aktiv 1.386.735 210 -42.491 -42.281 -39.651 -20.701

Bankbuch Passiv 700.500 27.947 -113 27.834 13.810 -11.065

JAHRESFINANZBERICHT 2021

098

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Geschäftsjahr 2020 (in TEUR):

Funktionale

Einheit Nominalwert

Positive

Barwerte

Negative

Barwerte

Saldo

Barwerte

Bewertungs-

ergebnis

Berichtsjahr

Bewertungs-

ergebnis

kumuliert

Bankbuch Aktiv 1.386.735 210 -42.491 -42.281 -9.621 -30.322

Bankbuch Passiv 700.500 27.947 -113 27.834 -3.635 -14.700

23.3. Credit Value Adjustment

Bei der Bewertung von Derivaten werden auch Bewertungsanpassungen, welche sowohl das Risiko des vorzeitigen Ausfalls der Gegenpar-

tei, als auch das eigene Kreditrisiko berücksichtigen, vorgenommen. Zur Ermittlung des Credit Value Adjustments wird für OTC-Derivate die

Höhe des zukünftig zu erwartenden Portfoliowertes (potential future exposure, PFE) anhand einer Monte Carlo Simulation berechnet und

mittels am Markt beobachtbarer Ausfallsraten des Kunden bzw. der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG bewertet. Grundsätzlich wird das

gesamte Derivateportfolio eines Marktpartners betrachtet. Das CVA wird auf das unbesicherte Exposure gerechnet. Handelt es sich um ein

besichertes Exposure, wird die Dauer der Besicherungsnachforderung (margin period of risk) bei der Ermittlung des CVA mitberücksichtigt.

Unter Berücksichtigung des FMA-Rundschreibens zu Rechnungslegungsfragen bei Zinssteuerungsderivaten und zu Bewertungsanpassun-

gen bei Derivaten gemäß § 57 BWG vom Dezember 2012, Rz 58, wurde aus Gründen der Vorsicht das eigene Ausfallrisiko (DVA, Debt Va-

lue Adjustment) bei Derivaten des Bankbuchs generell nicht berücksichtigt.

Die Ergebnisauswirkung aus der Berücksichtigung des CVA und DVA für Derivate des Handelsbuchs ist in der GuV-Position 6. mit einem sal-

dierten Betrag i. H. v. +275

TEUR (Vorjahr: –278 TEUR) enthalten. Für Derivate des Bankbuchs ist im Berichtsjahr in der GuV-Position 7. ein

Ertrag i. H. v. 470

TEUR ausgewiesen. Im Vorjahr wurde in der GuV-Position 10. ein Aufwand i. H. v. 475 TEUR (Vorjahr pro forma: 657 TEUR)

ausgewiesen.

099

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Die in den nachfolgenden Tabellen dargestellten Marktwerte von Derivaten des Bankbuchs und Handelsbuchs (inkl. Vorjahre) sind nach

Berücksichtigung des Kontrahentenrisikos:

Zum Bilanzstichtag waren folgende Termingeschäfte (Bankbuch) noch nicht abgewickelt:

In TEUR

Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte

bis 1 Jahr

> 1 Jahr

bis 5 Jahre

über 5

Jahre Gesamt Positiv Negativ

Zinssatzbezogene Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zinsswaps 716.419 3.699.655 6.147.458 10.563.532 569.172 -170.854

Zinsoptionen – Käufe 6.729 221 275 7.225 11 0

Zinsoptionen – Verkäufe 1.729 6.414 737 8.880 0 -20

Börsengehandelte Produkte

Wertpapier Futures 20.600 0 0 20.600 0 0

Gesamt 745.477 3.706.290 6.148.470 10.600.237 569.183 -170.874

Fremdwährungsbezogene

Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zins-Währungs-/Währungsswaps 3.558 12.711 10.249 26.519 27 -9.537

Gesamt 55.758 58.311 10.249 124.319 1.764 -11.208

GESAMT 801.235 3.764.601 6.158.719 10.724.556 570.947 -182.082

Die aus den Änderungen der Marktwerte bei Bankbuch-Derivaten resultierenden Ausgleichszahlungen im Zuge der IBOR-Reform werden mit

einem Betrag 512 TEUR (Vorjahr: 587 TEUR) in der GuV-Position 7. „Sonstige betriebliche Erträge“ sowie mit einem Betrag von 738 TEUR

(Vorjahr: 878 TEUR) in der GuV-Position 10. „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ ausgewiesen.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

100

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Im Vorjahr waren folgende Termingeschäfte (Bankbuch) noch nicht abgewickelt:

Pro forma 31.12.2020

In TEUR

Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte

bis 1 Jahr

> 1 Jahr bis

5 Jahre

über 5

Jahre Gesamt Positiv Negativ

Zinssatzbezogene Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zinsswaps 1.077.300 3.369.808 5.563.566 10.010.674 717.110 -247.029

Zinsoptionen – Käufe 151 6.808 596 7.555 27 0

Zinsoptionen – Verkäufe 2.530 6.970 2.707 12.206 0 -3

Börsengehandelte Produkte

Wertpapier Futures 2.000 0 0 2.000 0 0

Gesamt 1.081.981 3.383.585 5.566.869 10.032.435 717.137 -247.032

Fremdwährungsbezogene

Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zins-Währungs-/Währungsswaps 12.253 9.978 0 22.231 156 -188

Gesamt 12.253 9.978 0 22.231 156 -188

GESAMT 1.094.234 3.393.564 5.566.869 10.054.666 717.293 -247.220

101

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

In TEUR

Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte

bis 1 Jahr

> 1 Jahr bis

5 Jahre

über 5

Jahre Gesamt Positiv Negativ

Zinssatzbezogene Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zinsswaps 1.231.700 3.696.920 6.722.763 11.651.383 677.606 -307.669

Zinsoptionen – Käufe 151 5.000 596 5.747 0 0

Zinsoptionen – Verkäufe 151 0 596 747 0 0

Börsengehandelte Produkte

Wertpapier Futures 2.000 0 0 2.000 0 0

Gesamt 1.234.002 3.701.920 6.723.955 11.659.877 677.606 -307.669

Fremdwährungsbezogene

Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zins-Währungs-/Währungsswaps 12.253 9.978 0 22.231 156 -188

Gesamt 12.253 9.978 0 22.231 156 -188

GESAMT 1.246.255 3.711.898 6.723.955 11.682.108 677.762 -307.857

JAHRESFINANZBERICHT 2021

102

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Zum Bilanzstichtag waren folgende Termingeschäfte (Handelsbuch) noch nicht abgewickelt:

In TEUR

Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte

bis 1 Jahr

> 1 Jahr bis

5 Jahre

über 5

Jahre Gesamt Positiv Negativ

Zinssatzbezogene Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zinsswaps 159.483 758.295 1.826.882 2.744.660 46.678 -48.324

Zinsoptionen – Käufe 47.494 74.900 93.775 216.169 3.761 0

Zinsoptionen – Verkäufe 15.769 13.688 93.015 122.472 -379 -1.119

Börsengehandelte Produkte

Wertpapier Futures 4.907 0 0 4.907 0 0

Gesamt 227.653 846.883 2.013.672 3.088.208 50.060 -49.443

Fremdwährungsbezogene

Termingeschäfte

OTC-Produkte

Devisenkassa/-termingeschäfte 186.496 57.833 0 244.329 9.942 -724

Zins-Währungs-/Währungsswaps 472.827 61.723 0 534.550 675 -19.269

Devisenoptionen – Käufe 1.271 0 0 1.271 5 0

Devisenoptionen – Verkäufe 1.272 0 0 1.272 30 0

Gesamt 661.866 119.556 0 781.422 10.652 -19.993

GESAMT 889.519 966.439 2.013.672 3.869.630 60.712 -69.436

Die aus den Änderungen der Marktwerte bei Handelsbuch-Derivaten resultierenden Ausgleichszahlungen im Zuge der IBOR-Reform sind mit

einem (saldierten) Betrag von 36 TEUR (Vorjahr: 316 TEUR) in der GuV-Position 6. „Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften“ enthalten.

103

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Im Vorjahr waren folgende Termingeschäfte (Handelsbuch) noch nicht abgewickelt:

Pro forma 31.12.2020

In TEUR

Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte

bis 1 Jahr

> 1 Jahr bis

5 Jahre

über 5

Jahre Gesamt Positiv Negativ

Zinssatzbezogene Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zinsswaps 297.535 713.440 1.677.335 2.688.309 89.381 -109.242

Zinsoptionen – Käufe 38.000 100.437 132.950 271.387 5.094 0

Zinsoptionen – Verkäufe 40.024 20.678 102.215 162.918 21 -1.033

Börsengehandelte Produkte

Wertpapier Futures 1.500 0 0 1.500 0 0

Gesamt 377.059 834.555 1.912.500 3.124.114 94.496 -110.275

Fremdwährungsbezogene

Termingeschäfte

OTC-Produkte

Devisenkassa/-termingeschäfte 48.172 0 0 48.172 1.742 -304

Zins-Währungs-/Währungsswaps 450.465 2.733 10.249 463.447 3.474 -10.396

Devisenoptionen – Käufe 1.408 0 0 1.408 83 0

Devisenoptionen – Verkäufe 1.408 0 0 1.408 0 -75

Gesamt 501.454 2.733 10.249 514.436 5.299 -10.775

GESAMT 878.512 837.289 1.922.749 3.638.550 99.795 -121.050

JAHRESFINANZBERICHT 2021

104

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

In TEUR

Restlaufzeit Nominalwerte Marktwerte

bis 1 Jahr

> 1 Jahr bis

5 Jahre

über 5

Jahre Gesamt Positiv Negativ

Zinssatzbezogene Termingeschäfte

OTC-Produkte

Zinsswaps 399.479 843.714 2.059.269 3.302.462 132.279 -129.755

Zinsoptionen – Käufe 38.000 102.245 132.950 273.195 5.150 0

Zinsoptionen – Verkäufe 42.403 27.140 104.326 173.869 21 -1.036

Börsengehandelte Produkte

Wertpapier Futures 1.500 0 0 1.500 0 0

Gesamt 481.382 973.099 2.296.545 3.751.026 137.450 -130.791

Fremdwährungsbezogene

Termingeschäfte

OTC-Produkte

Devisenkassa/-termingeschäfte 48.172 0 0 48.172 1.742 -304

Zins-Währungs-/Währungsswaps 450.465 5.466 20.499 476.430 12.530 -10.396

Devisenoptionen – Käufe 1.408 0 0 1.408 83 0

Devisenoptionen – Verkäufe 1.408 0 0 1.408 0 -75

Gesamt 501.453 5.466 20.499 527.418 14.355 -10.775

GESAMT 982.835 978.565 2.317.044 4.278.444 151.805 -141.566

105

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Die zum Stichtag 31.12.2021 bilanzierten derivativen Finanzinstrumente sind in den nachstehenden Bilanzpositionen mit folgenden Buch-

werten ausgewiesen (§ 238 Abs. 1 Z. 1 UGB):

In TEUR

Forderungen

Kredit-

institute

Forderungen

Kunden Sonstige Aktiva

2021 2021 2021

Buchwerte von Derivaten des Handelsbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 2.134 1.247 47.849

Wechselkursbezogene Verträge 0 0 7.115

Buchwerte von Derivaten des Bankbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 48.174 4.450 28.137

Wechselkursbezogene Verträge 0 0 2

In TEUR

Verbindlich-

keiten Kredit-

institute

Verbindlich-

keiten

Kunden

Sonstige

Passiva

Rück-

stellungen

2021 2021 2021 2021

Buchwerte von Derivaten des Handelsbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 4.426 72 46.116 0

Wechselkursbezogene Verträge 0 0 21.776 0

Buchwerte von Derivaten des Bankbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 22.386 248 58.381 3.677

Wechselkursbezogene Verträge 422 0 5.997 1

Im Posten Rückstellungen ist die Rückstellung für das Credit Value Adjustment in Höhe von 1.656

TEUR (Vorjahr pro forma: 2.126 TEUR,

Vorjahr: 1.230

TEUR) enthalten.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

106

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Die im Vorjahr bilanzierten derivativen Finanzinstrumente sind in den nachstehenden Bilanzpositionen mit folgenden Buchwerten ausgewie-

sen (§ 238 Abs. 1 Z. 1 UGB):

In TEUR

Forderungen

Kredit-

institute

Forderungen

Kunden Sonstige Aktiva

2020

pro forma

2020

pro forma

2020

pro forma

Buchwerte von Derivaten des Handelsbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 2.999 1.355 90.246

Wechselkursbezogene Verträge 0 0 5.513

Buchwerte von Derivaten des Bankbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 47.846 4.380 13.212

Wechselkursbezogene Verträge 0 0 6

In TEUR

Forderungen

Kredit-

institute

Forderungen

Kunden Sonstige Aktiva

2020 2020 2020

Buchwerte von Derivaten des Handelsbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 4.281 1.355 131.918

Wechselkursbezogene Verträge 362 0 14.207

Buchwerte von Derivaten des Bankbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 43.618 3.437 19.699

Wechselkursbezogene Verträge 0 0 6

107

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

In TEUR

Verbindlich-

keiten Kredit-

institute

Verbindlich-

keiten

Kunden

Sonstige

Passiva

Rück-

stellungen

2020

pro forma

2020

pro forma

2020

pro forma

2020

pro forma

Buchwerte von Derivaten des Handelsbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 5.646 155 104.578 0

Wechselkursbezogene Verträge 358 0 10.264 0

Buchwerte von Derivaten des Bankbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 15.085 221 24.848 3.158

Wechselkursbezogene Verträge 31 0 4.698 5

In TEUR

Verbindlich-

keiten Kredit-

institute

Verbindlich-

keiten

Kunden

Sonstige

Passiva

Rück-

stellungen

2020 2020 2020 2020

Buchwerte von Derivaten des Handelsbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 8.434 155 122.305 0

Wechselkursbezogene Verträge 358 0 10.631 0

Buchwerte von Derivaten des Bankbuchs

Zinssatzbezogene Verträge 20.716 221 22.188 2.187

Wechselkursbezogene Verträge 31 0 91 5

JAHRESFINANZBERICHT 2021

108

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

24. Angabe zu unterlassenen außerplanmäßigen Abschreibungen von

Finanzinstrumenten des Finanzanlagevermögens gem. § 238 Abs. 1 Z. 2 UGB

In TEUR

Buchwert

Beizulegender

Zeitwert

Unterlassene

Abschreibung

2021 2021 2021

Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei

der Zentralnotenbank zugelassen sind

31.268 30.830 438

Forderungen an Kunden 13.022 12.911 111

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

von öffentlichen Emittenten 10.688 10.172 516

von anderen Emittenten 264.124 261.900 2.225

In TEUR

Buchwert

Beizulegender

Zeitwert

Unterlassene

Abschreibung

2020

pro forma

2020

pro forma

2020

pro forma

Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei

der Zentralnotenbank zugelassen sind

2.375 2.371 4

Forderungen an Kunden 0 0 0

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

von öffentlichen Emittenten 0 0 0

von anderen Emittenten 62.249 62.010 239

In TEUR

Buchwert

Beizulegender

Zeitwert

Unterlassene

Abschreibung

2020 2020 2020

Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei

der Zentralnotenbank zugelassen sind

2.375 2.371 4

Forderungen an Kreditinstitute 0 0 0

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

von öffentlichen Emittenten 0 0 0

von anderen Emittenten 62.249 62.010 239

Eine außerplanmäßige Abschreibung (gemäß § 204 Abs. 2 UGB, zweiter Satz) ist unterblieben, da die angeführten Wertminderungen durch

Zinssatzbewegungen verursacht sind. Die Bonität der Wertpapierschuldner ist nach wie vor einwandfrei, sodass eine planmäßige Tilgung

zu erwarten ist.

109

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

25. Verfügungsbeschränkungen für Vermögensgegenstände gem. § 64 Abs. 1 Z. 8 BWG

Aufstellung der als Sicherheit gestellten eigenen

Vermögensgegenstände in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Deckungsstock gemäß FBSchVG 2.174.189 1.328.556 1.328.556

Deckungsstock gemäß PfandbrG (inkl. Überdeckung gem. § 2 Abs. 1) 865.093 896.730 0

Deckungsstock für Mündelgelder 9.677 12.241 7.253

Übrige Deckungsstockwerte 47.809 47.871 47.871

Die Sicherheiten für fundierte Schuldverschreibungen (gemäß FBSchVG und PfandbrG) betreffen mit einem Betrag von 130.244 TEUR (Vor-

jahr pro forma: 143.203 TEUR, Vorjahr: 79.663

TEUR) Wertpapiere und mit einem Betrag von 2.909.038 TEUR (Vorjahr pro forma:

2.082.083 TEUR, Vorjahr: 1.248.893

TEUR) Kreditforderungen.

Übrige Deckungsstockwerte betreffen vor allem hinterlegte Wertpapiere bei der EUREX mit 47.612 TEUR (Vorjahr: 47.674

TEUR).

Aufstellung der als Sicherheit gestellten institutsfremden

Vermögensgegenstände in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Deckungsstock für fundierte Schuldverschreibungen 5.275.505 3.475.059 3.789.020

Die institutsfremden Sicherheiten für fundierte Schuldverschreibungen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Kreditforderungen.

Aufstellung der Passivposten, für die die oben angeführten

Sicherheiten gestellt werden in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0 0 0

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (Mündelgeldeinlagen) 7.418 7.493 4.778

Verbriefte Verbindlichkeiten (FBSchVG und PfandbrG) 4.567.958 3.421.073 3.264.500

26. Wertpapierleihgeschäfte sowie in Pension gegebene und genommene Vermögensgegenstände

gem. § 50 Abs. 4 BWG

Echte Pensionsgeschäfte als Pensionsgeber (Repos) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Einlagen von Kreditinstituten 0 0 0

Einlagen von Zentralbanken 3.500.000 2.762.794 2.762.794

Die Einlagen von Zentralbanken betreffen mit einem Betrag von 3.500.000 TEUR (Vorjahr: 2.762.794 TEUR) Refinanzierungen bei der

OeNB. Davon entfällt ein Betrag von 3.500.000 TEUR (Vorjahr: 2.750.000 TEUR) auf die Teilnahme am TLTRO III Programm (Targeted Lon-

ger-Term Refinancing Operations) der EZB.

Zum Bilanzstichtag bestehen wie im Vorjahr keine echten Pensionsgeschäfte als Pensionsnehmer.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

110

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Zum 31.12.2021 wurden von der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG Wertpapiere in Höhe von 500.000 TEUR verliehen (Vorjahr:

750.000

TEUR) und Wertpapiere in Höhe von 500.000 TEUR (Vorjahr: 728.000 TEUR) entliehen, welche im Rahmen der u. a. Pensionsge-

schäfte als Sicherheit gestellt wurden.

Die Vermögensgegenstände, die im Rahmen echter Pensionsgeschäfte als Sicherheit zur Verfügung gestellt bzw. übernommen wurden,

stellen sich wie folgt dar:

Aufstellung der in Pension gegebenen Vermögenswerte in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Institutseigene Wertpapiere 3.215.055 1.838.787 1.838.787

Institutsfremde (inkl. entliehene) Wertpapiere 557.664 787.831 787.831

Institutseigene Kreditforderungen (Credit Claims) 0 140.138 140.138

Institutsfremde Kreditforderungen (Credit Claims) 0 48.513 257.585

Sämtliche Kreditforderungen (Credit Claims) waren im Vorjahr für Tendergeschäfte bei der OeNB hinterlegt.

Als freies Deckungspotenzial für Repo-Geschäfte (OeNB, EUREX) stehen die folgenden Vermögensgegenstände (zu Nominalwerten) zur

Verfügung:

Institutseigene Vermögenswerte in TEUR

2021

2020

pro forma 2020

Wertpapiere 430.090 990.451 990.451

27. Vermögensgegenstände nachrangiger Art gem. § 45 Abs. 2 BWG

Bezeichnung der Bilanzpositionen in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Forderungen an Kreditinstitute 0 12.234 12.234

Forderungen an Kunden 5.451 491 491

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 40.332 41.162 41.162

Nachrangige Forderungen an Kreditinstitute beinhalteten im Vorjahr u.a. eine Forderung gegenüber der Landes-Hypothekenbank Steier-

mark AG in Höhe von 10.000 TEUR.

111

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

D. Erläuterungen zur Gewinn-und-Verlust-Rechnung

Für die Geschäftstätigkeit der Bank besteht kein wesentlicher Unterschied zwischen geografischen Märkten, sodass die Aufgliederung der

Betriebserträge gemäß § 64 Abs. 1. Z. 9 BWG nicht erforderlich ist.

1. Gesamtbetrag für nachrangige Verbindlichkeiten gem. § 64 Abs. 1 Z. 13 BWG

In TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Aufwendungen für nachrangige Verbindlichkeiten 3.667 4.539 2.261

2. In der GuV-Position 3 a enthaltene Ausschüttungen aus Investmentfondsanteilen

Die anteiligen Jahresergebnisse aus Investmentfondsanteilen betragen in der Berichtsperiode 0

TEUR (Vorjahr: 3.044 TEUR). Im Geschäfts-

jahr 2021 gab es wie im Vorjahr keine Ausschüttungen aus Investmentfondsanteilen. Eine Aktivierung laufender Erträge oder ausschüt-

tungsbedingte Abschreibungen bei Investmentfondsanteilen wurde nicht vorgenommen.

3. In den GuV-Positionen 3 c, 13/14 enthaltene Erträge und Aufwendungen

gem. § 238 Abs. 1 Z. 21 UGB

Erträge (GuV Pos. 3 c) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Erträge aus Anteilen an verbundenen Unternehmen 657 748 748

Wie im Vorjahr sind in diesen GuV-Positionen keine Aufwendungen gem. § 238 Abs. 1 Z. 21 UGB enthalten.

4. Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen gem. § 64 Abs. 1 Z. 12 BWG

Wesentliche sonstige betriebliche Erträge (GuV Pos. 7) in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Erträge aus bankfremden Geschäften 24.553 24.357 33.756

Die Erträge aus bankfremden Geschäften betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Personalkosten- und Betriebskostenverrechnung, die

dazugehörigen Aufwendungen werden in den entsprechenden Aufwandspositionen ausgewiesen.

Wesentliche sonstige betriebliche Aufwendungen (GuV Pos. 10)

in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Laufende Beiträge an Sicherungseinrichtungen 7.833 6.661 4.628

Bewertungsaufwand Derivate 10.380 2.448 1.963

JAHRESFINANZBERICHT 2021

112

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Bewertungsaufwendungen für Derivate beinhalten vor allem die aufwandswirksame Verteilung von Optionsprämien sowie Bewertungsauf-

wendungen für freistehende Derivate aufgrund von negativen Marktwerten und Ineffektivitäten von Bewertungseinheiten.

Die laufenden Beiträge an Sicherungseinrichtungen betreffen den EU-Bankenabwicklungsfonds und die EU-Einlagensicherung.

Aufgrund der EU-Richtlinien 2014/49/EU und 2014/59/EU zum Bankenabwicklungsfonds und zum Spareinlagen-Sicherungssystem, in Öster-

reich umgesetzt durch das BaSAG (Banken-Sanierungs- und Abwicklungsgesetz) sowie durch das ESAEG (Einlagensicherungs- und Anle-

gerentschädigungsgesetz), sind Kreditinstitute seit 2015 verpflichtet, Beiträge aus diesem Titel an Sicherungseinrichtungen zu entrichten.

Das ESAEG schreibt vor, dass jede Sicherungseinrichtung einen Einlagensicherungsfonds einzurichten hat, welcher mittels jährlicher Bei-

tragsvorschreibung an die Mitgliedsinstitute bis zur gesetzlich vorgeschriebenen Höhe von zumindest 0,8 % der Summe der gedeckten

Einlagen der Mitgliedsinstitute auszustatten ist. Die Rolle der Sicherungseinrichtung für die Raiffeisen Bankengruppe Österreich hat mit

Stichtag 29. November 2021 die Österreichische Raiffeisen-Sicherungseinrichtung eGen (davor Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H.)

übernommen (siehe diesbezüglich auch die Ausführungen in Kapitel C. 21 des Anhangs).

Zur Finanzierung der gesetzlichen Einlagensicherung durch Aufbau eines ex-ante Fonds i. S. d. § 13 ESAEG sind gemäß § 21 ESAEG jähr-

lich Beiträge zu leisten. Die Höhe der Beiträge richtet sich gemäß § 23 ESAEG nach der Höhe der gedeckten Einlagen und der Ausprägung

der Risiken, denen das Institut ausgesetzt ist.

Darüber hinaus kann die Sicherungseinrichtung pro Kalenderjahr Sonderbeiträge in der Höhe von maximal 0,5 % der Summe der gedeckten

Einlagen der Mitgliedsinstitute einheben. Diese Schwelle kann im Einzelfall durch die Genehmigung der FMA auch überschritten werden.

Die Höhe des Sonderbeitrags bestimmt sich gemäß § 22 ESAEG als Verhältnis des zuletzt fälligen Jahresbeitrags der Raiffeisen-Landesbank

Steiermark AG zur Gesamtsumme der zuletzt fälligen Jahresbeiträge aller Mitglieder der Sicherungseinrichtung. In den Jahren 2020 und 2021

hat die ESA einen Großteil der im Einlagensicherungsfonds vorhandenen Mittel für die Entschädigung der Einleger in den Sicherungsfällen

Autobank AG, Commerzialbank Mattersburg im Burgenland AG und Anglo Austrian AAB AG verwendet. Der dafür aufgewendete Betrag

i. H. v. rund 625 Mio. EUR musste allerdings nicht sofort wieder aufgefüllt werden, sondern kann in Abstimmung mit der FMA auf die verblei-

benden Jahre bis zur Erreichung der Zielausstattung 2024 verteilt werden. Für das Geschäftsjahr 2021 wurde seitens der RLB Steiermark ein

Beitrag von 2.393

TEUR (Vorjahr pro forma: 1.935 TEUR, Vorjahr: 1.138 TEUR) geleistet, welcher auch den aliquoten Anteil für die Wieder-

auffüllung des Fonds enthält. Zahlungsverpflichtungen i. S. d. § 7 Abs. 1 Z. 13 ESAEG wurden nicht verwendet.

Im Falle einer Auszahlung von Entschädigungen für gesicherte Wertpapierdienstleistungen i. S. d. § 49 ESAEG (Anlegerentschädigung) beträgt

die Beitragsleistung des Einzelinstituts pro Geschäftsjahr maximal 1,5 % der Bemessungsgrundlage gemäß Art. 92 Abs. 3 lit. a CRR zuzüglich

des 12,5-fachen des Eigenmittelerfordernisses für das Positionsrisiko gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 2 CRR und somit für die Raiffeisen-Landes-

bank Steiermark AG 212.636 TEUR (Vorjahr: 158.398 TEUR). Im Geschäftsjahr 2021 wurden keine Anlegerentschädigungen erbracht.

Durch das BaSAG wurde die EU-Richtlinie 2014 /59/EU über die Festlegung eines Rahmens für die Sanierung und Abwicklung von Kredit-

instituten und Wertpapierfirmen in Österreich umgesetzt.

Zur Finanzierung des gesetzlichen Abwicklungsfinanzierungsmechanismus sind durch Aufbau eines ex-ante Fonds i. S. d. § 123 BaSAG

gemäß § 125 BaSAG regelmäßige Beiträge zu leisten. Die Höhe der Beiträge richtet sich gemäß § 126 BaSAG nach dem Verhältnis der

Höhe der Verbindlichkeiten abzüglich der gesicherten Einlagen des Instituts zu den aggregierten Verbindlichkeiten abzüglich gesicherter

Einlagen aller in Österreich zugelassenen Institute. Diese Beiträge sind entsprechend dem Risikoprofil des Instituts anzupassen. Im Ge-

schäftsjahr 2021 hat die RLB Steiermark einen Beitrag von 5.439 TEUR (Vorjahr pro forma: 4.726 TEUR, Vorjahr: 3.490 TEUR) geleistet.

Unwiderrufliche Zahlungsverpflichtungen wurden nicht verwendet.

Darüber hinaus kann die Abwicklungsbehörde im Bedarfsfall gemäß § 127 BaSAG außerordentliche nachträgliche Beiträge einheben. Die

Berechnung der Höhe dieser Beiträge folgt den Regeln der ordentlichen Beiträge i. S. d. § 126 BaSAG und darf den dreifachen Jahresbe-

trag der ordentlichen Beiträge nicht überschreiten.

113

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

5. Aufwendungen und Erträge zu Rückstellungen für Abfertigungen, Pensionen und Jubiläumsgelder

In der GuV-Position 8 a „Personalaufwand“ werden in der sublit. aa „Löhne und Gehälter“ Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für

Jubiläumsgelder i. H. v. 169

TEUR (Vorjahr pro forma 138 TEUR, Vorjahr: 159 TEUR) ausgewiesen. Weitere Aufwendungen für vergleich-

bare, langfristig fällige Verpflichtungen sind nicht enthalten.

Die Änderungen der Rückstellungen für Pensionen werden in der GuV-Position 8 a „Personalaufwand“ in der sublit. ee „Dotierung der Pen-

sionsrückstellung“ mit einem Ertrag von 2.411 TEUR (Vorjahr pro forma: 3.082 TEUR, Vorjahr: 2.827 TEUR) ausgewiesen, die Änderungen

der Rückstellungen für Abfertigungen sind in der sublit. ff „Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsor-

gekassen“ mit einem Ertrag von 3.182 TEUR (Vorjahr pro forma: 1.511 TEUR, Vorjahr: 995 TEUR) enthalten.

6. Außerordentliches Ergebnis

Im außerordentlichen Ergebnis wird einerseits der Gewinn aus der Abgabe der Filialen/Standorte Feldbach, Fürstenfeld, Judenburg und

Schladming an die jeweiligen örtlichen Raiffeisenbanken in Höhe von 24.499 TEUR sowie das Ergebnis aus der Verschmelzung mit der

Landes-Hypothekenbank Steiermark in Höhe von 68.370 TEUR ausgewiesen. Dieses wiederum beinhaltet den Verschmelzungsgewinn

(Verrechnung des ausgewiesenen Beteiligungsbuchwerts mit dem Eigenkapital der HYPO Steiermark) mit einem Betrag von 85.557 TEUR

sowie außerordentliche Erträge und außerordentliche Aufwendungen aus der Confusion (Buchgewinn bzw. Buchverlust von unterschiedlich

bewerteten Aktiv- und Passivpositionen) in Höhe von 28.611 TEUR bzw. –45.798 TEUR.

7. Steuern

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Seit dem Veranlagungsjahr 2011 fungiert die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG als Gruppenträger gem. § 9 Abs. 8 KStG.

Als Gruppenmitglieder werden im Veranlagungsjahr 2021 folgende Gesellschaften einbezogen:

 „DÖHAU“ Liegenschaftsges.m.b.H.

 BONITA HSL Leasing GmbH

 Grundstücksverwaltung Salzburg-Mitte GmbH

 HSL Beteiligungen GmbH

 HSL Leasing–Holding GmbH

 HSL Immobilienleasing GmbH

 HSL Kommunal- und Gebäudeleasing GmbH

 HSL PUNTI Grundstücksverwaltung GmbH

 INPRIMIS Beteiligungs GmbH

 LKH - Eingangszentrums Errichtungs- und Betreiber GmbH

 NOVA HSL Leasing GmbH

 Raiffeisen Bauträger & Projektentwicklungs GmbH

 Raiffeisen-Immobilien Steiermark Gesellschaft m.b.H.

 Raiffeisen Informatik Center Steiermark GmbH

 Raiffeisen Rechenzentrum Holding GmbH

 Raiffeisen Rechenzentrum GmbH

 RATIO Beteiligungsverwaltungs GmbH

 RLO Beteiligungs GmbH

Die Mitglieder der Steuergruppe haben eine Regelung über den Steuerausgleich dahingehend getroffen, dass eine jährliche Abrechnung

der Steuerbe- oder -entlastung, die sich aus dem – während der Gruppenzugehörigkeit entstehenden – Einkommen des Gruppenmitglieds

ergibt, erfolgt. In der GuV-Position 18. „Steuern vom Einkommen und Ertrag“ sind Erträge aus Steuerumlagen i. H. v. 9.410

TEUR (Vorjahr

pro forma: 823 TEUR, Vorjahr: 2.146

TEUR) und Aufwendungen aus Steuerumlagen von 116 TEUR (Vorjahr pro forma: 515 TEUR, Vorjahr:

515

TEUR) enthalten.

Sonstige Steuern

In den Sonstigen Steuern wird die seit dem Jahr 2011 in Österreich erhobene Stabilitätsabgabe mit einem Betrag von 3.594

TEUR (Vorjahr

pro forma: 3.056 TEUR, Vorjahr: 2.428

TEUR) ausgewiesen.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

114

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

8. Gesamtkapitalrentabilität gem. § 64 Abs. 1 Z. 19 BWG

Die Gesamtkapitalrentabilität der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG beträgt 1,10 % (Vorjahr pro forma: 0,46 %, Vorjahr: 0,30 %) und

berechnet sich als Quotient des Jahresergebnisses nach Steuern geteilt durch die Bilanzsumme zum Bilanzstichtag. Bereinigt um das

außerordentliche Ergebnis errechnet sich eine Gesamtkapitalrentabilität von 0,65 %.

115

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

E. Weitere Angaben

1. Angaben über Arbeitnehmer gem. § 239 Abs. 1 Z. 1 UGB

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 2021

2020

pro forma 2020

Angestellte 772 821 636

2. Vorschüsse und Kredite an Vorstand und Aufsichtsrat gem. § 237 Abs. 1 Z. 3 UGB

Organkredite/Vorschüsse/Eventualforderungen in TEUR 2021 2020

Vorstand 1.047 1.029

Aufsichtsrat 247 268

Gesamtsumme 1.294 1.297

Rückzahlungen wurden vereinbarungsgemäß geleistet, die Laufzeit und Verzinsung entsprechen den banküblichen Usancen.

3. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen sowie

Pensionen gem. § 239 Abs. 1 Z. 3 UGB

Abfertigungen in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Vorstand und leitende Angestellte 231 144 144

Sonstige Arbeitnehmer 703 1.434 856

Gesamtsumme 934 1.578 1.000

Für die Darstellung der pro forma Werte des Vorjahres werden die ehemaligen Vorstandsmitglieder und leitenden Angestellten der Hypo

Steiermark innerhalb der Sonstigen Arbeitnehmer ausgewiesen.

In den Aufwendungen für Abfertigungen sind Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen i. H. v. 446

TEUR (Vorjahr pro forma:

436 TEUR, Vorjahr: 364 TEUR) enthalten.

Pensionen in TEUR 2021

2020

pro forma 2020

Vorstand und leitende Angestellte -666 227 227

Sonstige Arbeitnehmer 2.143 1.166 121

Gesamtsumme 1.477 1.393 348

Für die Darstellung der pro forma Werte des Vorjahres werden die ehemaligen Vorstandsmitglieder und leitenden Angestellten der Hypo

Steiermark innerhalb der Sonstigen Arbeitnehmer ausgewiesen. Die Pensionszuschüsse sind in dem Ausmaß wertgesichert wie der

höchste kollektivvertragliche Schemabezug.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

116

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STEIERMARK 2021

4. Aufwendungen für Bezüge und Vergütungen an Vorstand und Aufsichtsrat

gem. § 239 Abs. 1 Z. 4 UGB

Aktive Mitglieder in TEUR 2021 2020

Vorstand 2.018 1.796

Aufsichtsrat 200 192

Gesamtsumme 2.218 1.988

Ehemalige Mitglieder in TEUR 2021 2020

Vorstand 18 923

Aufsichtsrat 0 0

Gesamtsumme 18 923

Die Mitglieder des Vorstands erhielten im Geschäftsjahr Aufsichtsratsvergütungen von verbundenen Unternehmen i. H. v. 18

TEUR

(Vorjahr: 31

TEUR).

5. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen gem. § 238 Abs. 1 Z. 12 UGB

Alle Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen sind unwesentlich bzw. zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen und

daher nicht im Rahmen des §

238 Abs. 1 Z. 12 UGB anzugeben.

6. Aufwendungen für Honorierung der Abschlussprüfer gem. § 238 Abs. 1 Z. 18 UGB

Gemäß § 238 Abs. 1 Z. 18 UGB wird das Abschlussprüferhonorar im Rahmen des Konzernabschlusses veröffentlicht.

7. Angaben zu Niederlassungen außerhalb Österreichs gem. § 64 Abs. 1 Z. 18 BWG

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG unterhält keine Niederlassungen außerhalb Österreichs. Die Angaben in § 64 Abs. 1 Z. 18 BWG

sind daher ident mit den jeweiligen Posten des Jahresabschlusses.

8. Angaben zum Mutterunternehmen und zur Einbeziehung in einen Konzernabschluss

gem. § 238 Abs. 1 Z. 7 und 8 UGB und § 237 Abs. 1 Z. 7 UGB

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG steht mit der RLB-Stmk Verbund eGen und deren verbundenen Unternehmen in einem Konzern-

verhältnis. Die RLB-Stmk Verbund eGen mit Sitz in Graz stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von in den Konzernabschluss

einzubeziehenden Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer 263388k beim Landesgericht für Zivil-

rechtssachen in Graz hinterlegt.

Die Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG stellt selbst den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der einzubeziehenden Unternehmen

auf, welcher unter der Firmenbuchnummer 264700s beim Landesgericht für Zivilrechtssachen in Graz hinterlegt ist.

9. Gewinnverwendungsvorschlag gem. § 238 Abs. 1 Z. 9 UGB

Gemäß Gewinnverwendungsvorschlag soll – unter Berücksichtigung der Empfehlung der FMA zu Dividendenausschüttungen – aus dem

Bilanzgewinn ein Betrag von 28.862.209,89 EUR an die Eigentümer der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG ausgeschüttet werden. Dies

entspricht einer Dividende von 9,27 EUR je Aktie auf das in 3.113.507 auf Namen lautende Stückaktien eingeteilte Grundkapital.

117

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

10. Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag gem. § 238 Abs. 1 Z. 11 UGB

Der Kriegsausbruch in der Ukraine bzw. die daraufhin gegen Russland verhängten Sanktionen sind aus Sicht des vorliegenden Jahresab-

schlusses per 31.12.2021 ein wertbegründendes Ereignis des Jahres 2022.

Sämtliche Unternehmensbereiche und -funktionen stehen seither unter erhöhter Aufmerksamkeit, mögliche Auswirkungen auf die Bank,

Kunden und das Umfeld werden intensiv betrachtet.

Eine erste Analyse der Auswirkungen hat gezeigt, dass die RLB Steiermark direkt und unmittelbar nicht oder nur gering durch die Kriegs-

handlungen bzw. die Sanktionen betroffen ist. Unmittelbares Exposure gegenüber Kunden aus Russland, Ukraine und Belarus (Devisendo-

mizil) liegt nicht vor. Die mittelbaren Auswirkungen, welche Kreditnehmer in welchem Ausmaß durch den Krieg oder die Sanktionen betrof-

fen sind (Wegfall Absatzmarkt, Standorte in diesen Ländern, Unterbrechung Lieferketten etc.), werden laufend analysiert, können aber auf

Grund der unsicheren Entwicklung noch nicht quantifiziert werden. Das bestehende Kundenkreditportfolio weist allerdings eine sehr gute

Bonitätsstruktur verbunden mit hohen Besicherungsquoten auf. Gegenüber Kreditinstituten in Russland, Ukraine und Belarus bestehen

keine Forderungen und Verbindlichkeiten, es gibt auch keinen Wertpapier- und Derivatebestand. Geschäftsbeziehungen mit sanktionierten

Personen und Unternehmen bestehen zum derzeitigen Zeitpunkt keine – es ist jedoch darauf hinzuweisen, dass die Liste der Sanktionen

bzw. Sanktionierten sich aktuell auf nahezu täglicher Basis ändert.

Eine indirekte, aber starke Betroffenheit zeigt sich in diesem Zusammenhang bei der Beteiligung Raiffeisen Bank International (RBI), da sie

über Tochterbanken in den vom Krieg bzw. vom Sanktionsregime betroffenen Regionen (Russland, Ukraine, Belarus) verfügt. Die RLB Stei-

ermark ist daher auf beinahe täglicher Basis im Austausch mit den Kolleginnen und Kollegen der RBI, um die Auswirkungen auf das Spitze-

ninstitut einerseits und den Beteiligungsansatz an der RBI andererseits laufend beurteilen zu können. Die konkreten Auswirkungen aus

notwendigen Anpassungen des Beteiligungsbuchwerts im Jahr 2022 sind aus derzeitiger Sicht aber noch nicht abschätzbar, wiewohl die

RLB Steiermark aufgrund der sehr guten Kapitalausstattung bestmöglich auf negative Entwicklungen vorbereitet ist.

Eine weitere indirekte Auswirkung ergibt sich im Zusammenhang mit der Einlagensicherung. Die Finanzmarktaufsichts-behörde (FMA) hat

auf Basis einer Anweisung der Europäischen Zentralbank (EZB) der Sberbank Europe AG mit Sitz am Schwarzenbergplatz 3, 1010 Wien,

per Mandatsbescheid vom 01.03.2022 gemäß § 70 Abs. 2 Z. 4 BWG mit sofortiger Wirkung die Fortführung des Geschäftsbetriebs zur

Gänze untersagt. Aufgrund dieser Entscheidung erfolgte auch eine behördliche Zahlungseinstellung der gedeckten Einlagen, sodass ins-

besondere keine weiteren Einzahlungen, Abhebungen oder Überweisungen möglich waren und daher der Einlagensicherungsfall i. S. d.

§ 9 Z. 2 ESAEG ausgelöst wurde. Die Sberbank Europe AG ist gemäß § 8 Abs. 1 ESAEG Mitglied der Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H.

(ESA).

Der Einlagensicherungsfonds sollte bis zum 3. Juli 2024 eine Zielausstattung von 0,8 % der gedeckten Einlagen der Mitgliedsinstitute auf-

weisen. Durch den Eintritt des Sicherungsfalls hat die Einlagensicherung AUSTRIA Ges.m.b.H. Auszahlungen an die Kunden im Rahmen

der Anlegerentschädigung geleistet, wodurch voraussichtlich weitere Einzahlungen zur Wiederauffüllung des Einlagensicherungsfonds

erforderlich sein werden. Per Ende Februar 2022 betrugen die gedeckten Einlagen der Sberbank Europe AG rund 950 Mio. EUR. Trotz des

Bestehens eines eigenen institutsbezogenen Sicherungssystems entfallen rund 35 % auf den Raiffeisensektor, da die Sberbank Europe AG

gemäß § 27 Abs. 1 ESAEG in einem gesonderten Rechnungskreis geführt wird. Für die RLB Steiermark werden sich dadurch voraussicht-

lich in den Geschäftsjahren 2022 bis 2024 vergleichsweise höhere Beitragszahlungen ergeben, deren Höhe zum derzeitigen Zeitpunkt noch

nicht genau bestimmbar ist. Darüber hinaus ist die RLB Steiermark von der Einstellung des Geschäftsbetriebs nicht direkt betroffen, da

keine Geschäftsbeziehung zur Sberbank Europe AG bestand.

Überdies gab es bis zum gegenwärtigen Zeitpunkt keine außerordentlichen Geschäftsfälle oder sonstigen Vorgänge, die von besonderem

öffentlichen Interesse wären oder sich wesentlich auf den Jahresabschluss 2021 auswirken würden.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

118

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

VORSTAND

VORSITZENDER

Generaldirektor KR MMag. Martin SCHALLER

MITGLIEDER DES VORSTANDS

Vorstandsdirektor KR Mag. Rainer STELZER, MBA

Vorstandsdirektor MMag. Dr. Florian STRYECK

Vorstandsdirektorin Mag. Dr. Ariane PFLEGER

AUFSICHTSRAT

PRÄSIDENT

Josef HAINZL (ab 28.06.2021)

Präsident Ök.-Rat. Ing. Wilfried THOMA (bis 28.06.2021)

1. VIZEPRÄSIDENT

Dir. Josef GALLER

2. VIZEPRÄSIDENT

KR Peter SÜKAR (ab 28.06.2021)

MITGLIEDER DES AUFSICHTSRATS

Mag. Kristina EDLINGER-PLODER

Dir. Romana GSCHIEL-HÖTZL, MBA

Ök.-Rat Alois HAUSLEITNER (bis 28.06.2021)

Dir. MMag.

Martin KIPPERER (ab 28.06.2021)

Univ. Prof. Mag. Dr. Thomas KRAUTZER

Ing. Mag. Franz PICHLER (ab 28.06.2021)

GD-Stv. DI Dr. Gernot REITER (bis 28.06.2021)

VDir. Rudolf SCHNABL

(bis 28.06.2021)

Mag. Ignaz SPIEL (ab 28.06.2021)

Dir. Franz STRAUSSBERGER

Verbandsobmann Generalanwalt-Stv. Ök.-Rat Franz

TITSCHENBACHER

Ing. Mag. Andreas WALLNER (ab 28.06.2021)

VDir. Gerhard ZAUNSCHIRM, MSc

KR Josef ZÜGNER (bis 28.06.2021)

VOM BETRIEBSRAT ENTSANDT

Abt.-Vst. Stv. Sabine FUCHS

Walter HATZ

Brigitte MANDL

Eva PILGER-BUCHEGGER

Bernd VERONIG

Mag. Bernhard WAGNER

Ing. Bernhard WESENER

STAATSKOMMISSÄRE

Hans Georg KRAMER MBA, CFP (ab 1.11.2021)

Ministerialrat Mag. Wolfgang NITSCHE (bis 30.09.2021)

Mag. Matthias KUDWEIS (bis 31.03.2021)

Mag. (FH) Gerd WATZENIG, MSc MLitt MAIS (ab 1.07.2021)

AUFSICHTSKOMMISSÄRE DES LANDES

LH Hermann SCHÜTZENHÖFER (ab 28.08.2021)

Mag. Michael SPREITZHOFER, Stellvertreter(ab 28.08.2021)

MITGLIEDER DES

ORSTANDS UND DES

UFSICHTSRATS

119

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

TREUHÄNDER

FÜR DIE DECKUNGSSTÖCKE GEMÄSS FBSCHVG

Regierungskommissär, Abteilungsdirektor Hofrat Karl FLATZ

Abteilungsleiter Mag. Dr. Katharina SCHWAHA,

Stellvertreter (seit 1.05.2021)

Oberrat Mag. Dr. Thomas ECKER,

Stellvertreter (bis 30.04.2021)

FÜR DIE DECKUNGSSTÖCKE GEMÄSS PFANDBRIEFG:

Präsident des Landesgerichts für Zivilrechtssachen Graz

Dr. Bernhard DEU

Ministralrat Mag. Jutta RAUNIG

Stellvertreter

JAHRESFINANZBERICHT 2021

120

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Anteil

Eigenkapital

EUR

Ergebnis

letztes

Geschäftsjahr

(vor

Rücklagen-

bewegung) in

EUR

Jahres-

abschluss

1. Anteile an verbundenen Unternehmen

HSL Beteiligungen GmbH (ehem. HYPO Steiermark

Beteiligungen GmbH), Graz

100,00

3.565.653,47 -240,79 2021

HSL Leasing-Holding GmbH (ehem. HYPO Steiermark

Leasing - Holding GmbH), Graz

100,00

2.193.555,08 26.713,13 2021

INPRIMIS Beteiligungs GmbH, Graz 100,00

1.552.200,46 -603,48 2020

Optima-Vermögensverwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft

m.b.H., Graz

100,00

9.396.397,04 1.945.051,32 2021

Pittacus Beteiligungs GmbH, Graz 100,00

30.130,53 -4.869,47 2021

Raiffeisen - Einlagensicherung Steiermark eGen, Graz 57,07

3.515,81 -2.278,80 2020

Raiffeisen Rechenzentrum Holding GmbH, Graz

**)

100,00

21.838.743,40 656.610,63 2021

Raiffeisen-Immobilien Steiermark Gesellschaft m.b.H., Graz 100,00

2.211.849,69 488.657,72 2020

RLB Stmk TATEN GmbH, Graz 100,00

35.000,00 Gründung 2021

RLB - Beteiligungs- und Treuhandgesellschaft m.b.H., Graz

100,00

94.770.393,51 3.363.683,31 30.09.2021

RLO Beteiligungs GmbH, Graz 100,00

4.874.075,43 -1.181.275,97 2021

Steirische Raiffeisen - Immobilien - Leasing Gesellschaft

m.b.H., Graz

100,00

3.760.099,55 87.840,13 2021

Die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen bestehen im Rahmen üblicher Bankgeschäfte.

**)

Ergebnisabführungsvertrag

Ergebnisabführungsvertrag mit der TSI-Terminal und Software Installationen GmbH, Graz

Ergebnisabführungsvertrag mit der RLB-Steiermark Immobilienbeteiligungs- u. Verwaltungs GmbH, Graz

Zugang aus Fusion

NLAGE 1 –

NTEILE AN VERBUNDENEN

UNTERNEHMEN UND

BETEILIGUNGEN

121

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Anteil

Eigenkapital

EUR

Ergebnis

letztes

Geschäftsjahr

(vor

Rücklagen-

bewegung) in

EUR

Jahres-

abschluss

2. Beteiligungen (ab 20 % Anteil)

G + R Leasing Gesellschaft m.b.H. & Co. KG., Graz 50,00 1.077.335,46 1.004.662,62 30.09.2021

ÖWGES Gemeinnützige Wohnbaugesellschaft m.b.H., Graz 30,00 367.342.269,96 24.779.817,62 2020

Steirische Kommunalgebäudeleasing Gesellschaft m.b.H.,

Wien

25,00 59.678,59 -3.513,33 2020

JAHRESFINANZBERICHT 2021

122

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

In TEUR

Historische Anschaffungs-/Herstellungskosten

Positionen des

Anlagevermögens

Stand 1.1. des

Geschäfts-

jahres Zugänge Abgänge

Versch-

melzungs-

zugänge

Versch-

melzungs-

abgänge

Umbu-

chungen

Stand 31.12.

des

Geschäfts-

jahres

Wertpapiere

a) Aktivposition 2 a 302.756 18.518 -24.927 24.163 0 0 320.509

b) Aktivposition 3 b 50.285 0 -11.521 0 0 0 38.763

c) Aktivposition 4 64.663 13.347 -14.100 51.764 0 0 115.674

d) Aktivposition 5 a 10.045 0 0 0 0 0 10.045

e) Aktivposition 5 b 1.268.938 84.557 -240.168 113.519 0 0 1.226.846

Aktien und andere nicht

festverzinsliche Wertpapiere

0 5.000 0 0 0 0 5.000

Zwischensumme 1.696.686 121.421 -290.717 189.446 0 0 1.716.837

Beteiligungen 817.511 3.887 -9 3.003 0 0 824.393

Anteile an verbundenen

Unternehmen

598.972 70 0 49.556 -311.769 0 336.829

Zwischensumme 1.416.483 3.957 -9 52.559 -311.769 0 1.161.222

Immaterielle

Vermögensgegenstände des

Anlagevermögens

11.893 683 -361 317 0 32 12.564

Grundstücke und Gebäude 18.885 63 -443 1.809 0 5.972 26.286

Sonstige Sachanlagen 21.187 1.871 -1.320 12.864 0 -6.004 28.598

Zwischensumme 51.965 2.617 -2.124 14.990 0 0 67.448

Sonstige

Vermögensgegenstände

0 0 0 0 0 0 0

Gesamtsumme 3.165.134 127.995 -292.850 256.995 -311.769 0 2.945.507

NLAGE 2 –

NLAGENSPIEGEL

123

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Buchwerte

kumulierte

Abschrei-

bung 1.1.

Abschrei-

bung lfd.

Geschäfts-

jahr

Zuschrei-

bung lfd.

Geschäfts-

jahr

Versch-

melzungs-

zugänge

Versch-

melzungs-

abgänge

Um-

buchung

Abgänge

lfd.

Geschäfts-

jahr

kumulierte

Abschrei-

bung

31.12.

Stand

31.12. des

Geschäfts-

jahres

Stand

31.12. des

Vorjahres

5.521 1.103 -333 78 0 0 -2.427 3.942 316.567 297.235

764 483 -271 0 0 0 -119 857 37.906 49.521

0 74 -8 61 0 0 -2 125 115.549 64.662

-62 29 -609 0 0 0 0 -643 10.688 10.107

8.230 1.757 -1.419 -167 0 0 -4.562 3.839 1.223.007 1.260.709

0 0 0 0 0 0 0 0 5.000 0

14.452 3.447 -2.641 -28 0 0 -7.110 8.119 1.708.717 1.682.234

3.244 0 -112 1.541 0 0 0 4.673 819.720 814.267

325.122 1.568 -736 42.635 -200.044 0 0 168.545 168.284 273.850

328.366 1.568 -848 44.176 -200.044 0 0 173.218 988.004 1.088.117

9.298 1.066 0 262 0 0 -361 10.265 2.299 2.595

12.175 998 0 4.267 0 0 -443 16.997 9.289 6.710

16.969 1.755 0 5.886 0 0 -1.252 23.358 5.240 4.218

38.442 3.819 0 10.415 0 0 -2.056 50.620 16.828 13.523

0 0 0 0 0 0 0 0 0

381.260 8.834 -3.489 54.563 -200.044 0 -9.166 231.957 2.713.549 2.783.874

XXX

JAHRESFINANZBERICHT 2021

124

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

ANLAGE 3 –

INVESTITIONSPRÄMIE

Positionen des Anlagevermögens

Stand 1.1.

des

Geschäfts-

jahres

Verschmel

zungs-

zugang Zugänge Auflösung Abgang

Stand

31.12. des

Geschäfts-

jahres

I. Immaterielle Wirtschaftsgüter 0 0 0 0 0 0

II. Sachanlagen 3 1 61 -6 0 59

1.) Grundstücke und Gebäude 0 1 15 0 0 16

a) dem Geschäftsbetrieb dienend 0 1 15 0 0 16

b) sonstige 0 0 0 0 0 0

2.) Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 0 46 -6 0 43

a) Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 0 46 -6 0 43

b) Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0 0 0 0 0 0

Gesamt 3 1 61 -6 0 59

125

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte Jahresab-

schluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der Lagebericht den Ge-

schäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,

Finanz- und Ertragslage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt, denen das Unterneh-

men ausgesetzt ist.

Graz, am 7. April 2022

Der Vorstand:

Generaldirektor KR MMag. Martin SCHALLER, Vorsitzender des Vorstands e.h.,

mit Verantwortung für Finanzen & Banksteuerung, Verbund, Kapitalmarkt, Unternehmenskommunikation und IT

Vorstandsdirektor KR Mag. Rainer STELZER, MBA e.h.,

mit Verantwortung für Kommerzkunden, Retail, Vertrieb und Immobilien

Vorstandsdirektor MMag. Dr. Florian STRYECK e.h.,

mit Verantwortung für Risikomanagement, Recht & Sicherungseinrichtungen

Vorstandsdirektorin Mag. Dr. Ariane PFLEGER e.h.,

mit Verantwortung für Unternehmensentwicklung & Digitalisierung, Personal, Transaction Services und Bau & Infrastruktur

ERKL

RUNG ALLER

GESETZLICHEN VERTRETER

JAHRESFINANZBERICHT 2021

126

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Ich habe den Jahresabschluss der

Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG,

Graz,

bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr

und dem Anhang, geprüft.

Nach meiner Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues

Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2021 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende

Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den sondergesetzlichen Bestim-

mungen für Banken.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Ich habe meine Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014 (im Folgenden EU-VO) und mit den österreichi-

schen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Stan-

dards on Auditing (ISA). Meine Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des

Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“ meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von der Ge-

sellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und ich

habe meine sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir

bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für mein Prü-

fungsurteil zu diesem Datum zu dienen.

Hervorhebung eines Sachverhaltes

Ich verweise auf die Ausführungen des Vorstandes hinsichtlich der Unsicherheiten in Bezug auf die Werthaltigkeit der Anteile an der Raiffei-

sen Bank International AG (RBI) in den Folgeperioden in Abschnitt E „Weitere Angaben“ Punkt 10. „Ereignisse von besonderer Bedeutung

nach dem Bilanzstichtag gem. § 238 Abs. 1 Z. 11 UGB“ im Anhang. Mein Prüfungsurteil ist im Hinblick auf diesen Sachverhalt nicht einge-

schränkt.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach meinem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten für

meine Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit meiner Prüfung des

Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung meines Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und ich gebe kein gesondertes Prüfungs-

urteil zu diesen Sachverhalten ab.

Im Rahmen der Prüfung wurden vier dieser Sachverhalte identifiziert, die nachfolgend beschrieben werden:

BEST

TIGUNGSVERMERK

127

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Werthaltigkeit der direkt gehaltenen Anteile an der Raiffeisen Bank International AG

SACHVERHALT UND RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Im Jahresabschluss der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG (RLB Stmk AG) zum 31. Dezember 2021 werden Anteile an der RBI, die

auch das Zentralinstitut der Gesellschaft ist, unter dem Bilanzposten „Beteiligungen“ ausgewiesen. Die Bewertung der Anteile an der RBI

erfolgt gemäß dem gemilderten Niederstwertprinzip unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips. Wenn daher der beizule-

gende Wert voraussichtlich dauernd unter dem Beteiligungsbuchwert liegt, wird eine Abschreibung vorgenommen. Stellt sich in einem spä-

teren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe dafür nicht mehr bestehen, so ist der Betrag dieser Abschreibung im Umfang der Werterhö-

hung unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips zuzuschreiben.

Der Vorstand beschreibt die Bewertung im Anhang im Abschnitt „Angaben zu den in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung

angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“ im Kapitel B.7. „Beteiligungen“ sowie im Abschnitt C „Erläuterungen zu Bilanz-

posten“, Punkt 8. Beteiligungen. Zur Eskalation des Konfliktes zwischen Russland und Ukraine und den daraus resultierenden Entwicklun-

gen sowie deren finanzielle Auswirkungen auf die Bewertung der Anteile an der RBI wird im Abschnitt E „Weitere Angaben“ Punkt 10. „Er-

eignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag gem. § 238 Abs. 1 Z. 11 UGB“ eingegangen.

Die Ermittlung des beizulegenden Wertes erfolgte auf Basis eines Discounted Cash Flow Verfahrens. Die Bewertung durch die Bank auf der

Grundlage eines externen Gutachtens zeigte, dass der ermittelte beizulegende Wert den Buchwert der Beteiligung übersteigt.

Das Risiko für den Abschluss ergibt sich daraus, dass das Ergebnis dieser Bewertung in hohem Maße von der Einschätzung der künftigen

Zahlungsmittelzuflüsse durch die gesetzlichen Vertreter sowie des verwendeten Diskontierungszinssatzes abhängig und daher mit einem

erheblichen Grad an Schätzunsicherheit verbunden ist.

PRÜFERISCHES VORGEHEN

Ich habe die Einschätzung der gesetzlichen Vertreter in Hinblick auf das Vorliegen von Wertminderungsindikatoren beurteilt und die Bewer-

tung der Anteile an der RBI basierend auf einem externen Gutachten unter Berücksichtigung weiterer Anpassungen durch den Vorstand

überprüft.

Ich habe die Grundlagen des externen Gutachtens, insbesondere das Bewertungsmodell sowie die Anpassungen des Vorstands, auf An-

gemessenheit hin geprüft. Die darin verwendeten Parameter wie den Diskontierungszinssatz habe ich durch Abgleich mit Kapitalmarktda-

ten sowie unternehmensspezifischer Informationen und Markterwartungen geprüft.

Ich habe die im externen Gutachten verwendeten, zukünftigen Zahlungsmittelzuflüsse unter Berücksichtigung der Anpassungen des Vor-

stands mit der Konzernplanung abgeglichen und die Planungstreue insbesondere auf der Basis von Unternehmensdokumentationen und

des externen Gutachtens analysiert und beurteilt.

Weiters habe ich beurteilt, ob die Angaben zur Bewertung der Anteile an der RBI im Anhang angemessen sind und inwiefern eine adäquate

Darstellung der Ereignisse nach dem Bilanzstichtag in Hinblick auf die Art der Entwicklungen und deren finanzielle Auswirkungen in Zusam-

menhang mit dem militärischen Angriff Russlands auf die Ukraine erfolgte.

Bewertung der Forderungen an Kunden

SACHVERHALT UND RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Im Jahresabschluss der RLB Stmk AG zum 31. Dezember 2021 werden die Forderungen an Kunden unter Berücksichtigung von Risikovor-

sorgen und einer Wertberichtigung gemäß § 57 Abs. 1 BWG mit einem Betrag von 7.568.323 TEUR ausgewiesen.

Der Vorstand beschreibt die Vorgehensweise bei der Ermittlung der Risikovorsorgen im Anhang im Abschnitt „Angaben zu den in der Bilanz

und in der Gewinn- und Verlustrechnung angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“ im Kapitel B.4. „Risikovorsorge“,

B.5. „Vertragsanpassungen (Modifikationen)“ und B.6. Unterbewertung gem. § 57 Abs. 1 und 2 BWG“.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

128

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Die Bank überprüft im Rahmen der Kreditüberwachung, ob eine Ausfallgefährdung vorliegt und damit Einzelrisikovorsorgen zu bilden sind.

Dies beinhaltet auch die Einschätzung, ob Kunden die vertraglich vereinbarten Rückflüsse in voller Höhe und ohne Verwertung von Sicher-

heiten leisten können.

Die Berechnung der Risikovorsorge für ausgefallene, individuell signifikante Kunden basiert auf einer Analyse der erwarteten zukünftigen

Rückflüsse. Diese Analyse ist von der Einschätzung der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung des jeweiligen Kunden, der Bewertung von

Kreditsicherheiten sowie der Schätzung der Höhe und des Zeitpunkts der daraus abgeleiteten Rückflüsse beeinflusst.

Aufgrund der anhaltenden COVID-19-Pandemie hat die Bank die Auswirkungen auf die zukünftige Lage bzw. auf das Geschäftsmodell der

Kreditnehmer im Rahmen der Ratingeinstufung und der Schätzung der Zahlungsmittelrückflüsse beurteilt.

Die Risikovorsorge für ausgefallene, individuell nicht signifikante Kunden wird auf der Grundlage eines statistischen Bewertungsmodells

berechnet.

Für alle nicht ausgefallenen Kredite wird von der Bank eine ratingabhängige Portfoliowertberichtigung auf Basis eines statistischen Bewer-

tungsmodells gebildet.

In diese Modelle fließen Kundenobligo und Sicherheiten ein. Parameter, denen statistische Annahmen zugrunde liegen, umfassen insbe-

sondere die Ausfallwahrscheinlichkeit auf Basis des Bonitätsratings des Kunden und die Verlustquote der Sicherheiten. Ich verweise auf die

Angaben im Anhang im Abschnitt „Angaben zu den in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung angewendeten Bilanzierungs-

und Bewertungsmethoden“ im Kapitel B.4. „Risikovorsorge“.

Das Risiko für den Abschluss ergibt sich daraus, dass der Identifikation von drohenden Kreditausfällen und der Ermittlung der Kreditrisiko-

vorsorgen in unterschiedlichem Ausmaß die oben beschriebenen Annahmen und Schätzungen zu Grunde liegen, aus denen sich Ermes-

sensspielräume und Schätzunsicherheiten hinsichtlich des makroökonomischen Umfelds, der Ratingeinstufung und der Höhe der Kreditri-

sikovorsorge insbesondere im Rahmen der anhaltenden COVID-19-Pandemie ergeben.

PRÜFERISCHES VORGEHEN

Ich habe die bestehende Dokumentation der Prozesse zur Vergabe und Überwachung von Kundenkrediten sowie der Risikovorsorgebil-

dung analysiert und beurteilt, ob diese Prozesse geeignet sind, drohende Kreditausfälle zu identifizieren und die sachgerechte Bewertung

der Kundenforderungen sicherzustellen. Ich habe darüber hinaus die Prozessabläufe sowie wesentliche Kontrollen erhoben und die Schlüs-

selkontrollen auf deren Ausgestaltung und Implementierung, sowie im Rahmen von Stichproben auf deren Effektivität getestet.

Für individuell signifikante Kunden habe ich auf Basis von Stichproben an Krediten untersucht, ob Indikatoren für Kreditausfälle bestehen,

ob in angemessener Höhe Kreditrisikovorsorgen gebildet wurden und inwieweit Anpassungen der Ratingeinstufungen geeignet sind, die

Auswirkungen der anhaltenden COVID-19-Pandemie angemessen zu berücksichtigen. Die Auswahl der Stichproben erfolgte risikoorientiert

unter besonderer Berücksichtigung von Ratingstufen mit höherem Ausfallrisiko. Bei Feststellung von Indikatoren für Kreditausfälle wurden

die von der Bank getroffenen Annahmen in Bezug auf Zeitpunkt und Höhe der Zahlungsrückflüsse untersucht. Hinsichtlich der internen

Sicherheitenbewertungen habe ich in Stichproben überprüft, ob die eingeflossenen Annahmen adäquat sind.

Im Bereich der Vorsorgen für ausgefallene, individuell nicht signifikante Kunden habe ich das Modell und die darin verwendeten Parameter

nachvollzogen und diese dahingehend beurteilt, ob diese geeignet sind, Vorsorgen in angemessener Höhe zu ermitteln.

Bei der Prüfung der Portfoliowertberichtigungen habe ich das Modell und die darin verwendeten Parameter – unter Berücksichtigung der

Ergebnisse des von der Bank durchgeführten Backtestings und der Anpassungen der Parameter aufgrund der Unsicherheiten der anhal-

tenden COVID-19-Pandemie – dahingehend beurteilt, ob die Annahmen in Bezug auf das Kundenportfolio angemessen sind und diese

geeignet sind, die Vorsorgen in angemessener Höhe zu ermitteln.

Ergänzend wurden die Ratingnoten für den Kundengesamtbestand unter Mithilfe von künstlicher Intelligenz verplausibilisiert.

Die Berechnung der Vorsorgen habe ich nachvollzogen.

Weiters habe ich beurteilt, ob die Angaben zur Bewertung der Kundenforderungen im Anhang angemessen sind.

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STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Bewertung der Wertpapiere und derivativen Finanzinstrumente

SACHVERHALT UND RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Die für die Bewertung von Wertpapieren und derivativen Finanzinstrumenten herangezogenen beizulegenden Zeitwerte basieren im Jahres-

abschluss der RLB Stmk AG auf beobachtbaren Marktpreisen oder werden mit Bewertungsmodellen ermittelt. Derivative Finanzinstrumente

werden in wesentlichem Umfang für die Bildung von Sicherungsbeziehungen eingesetzt.

Der Vorstand beschreibt die Vorgangsweise bei der Bewertung von Wertpapieren und derivativen Finanzinstrumenten und der Bildung von

Sicherungsbeziehungen im Anhang im Abschnitt „Angaben zu den in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung angewendeten

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“ im Kapitel B.2. „Wertpapiere“, B.3. „Derivative Finanzinstrumente“ bzw. C.23. Ergänzende Anga-

ben zu Finanzinstrumenten gem. § 238 Abs. 1 Z. 1 UGB i.V.m. § 64 Abs. 1 Z. 3 BWG.

Bei der Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte von Wertpapieren und derivativen Finanzinstrumenten, für die keine Marktkurse und keine

ausreichend beobachtbaren Marktdaten für eine Bewertung vorliegen, ist die Bewertung aufgrund der Verwendung von internen Bewer-

tungsmodellen und den darin enthaltenen Annahmen und Parametern ermessensbehaftet.

Darüber hinaus sind für die Bildung von Sicherungsbeziehungen die Anforderungen an die Dokumentation der Sicherungsbeziehung sowie

der Effektivität derselben zu erfüllen.

Das Risiko für den Jahresabschluss ergibt sich daraus, dass bei der Verwendung von Bewertungsmodellen zur Ermittlung der beizulegen-

den Zeitwerte die darin enthaltenen Annahmen und Parameter in hohem Ausmaß ermessensbehaftet sind und dass an die Darstellung der

Sicherungsbeziehungen formelle und materielle Anforderungen geknüpft sind.

PRÜFERISCHES VORGEHEN

Ich habe die von der Bank implementierten Richtlinien und die Dokumentation der eingerichteten Prozesse für die Bewertung der Wertpa-

piere und der derivativen Finanzinstrumente eingesehen und die wesentlichen Kontrollen stichprobenartig auf ihre Effektivität geprüft.

Die Bewertungsmodelle und die zugrunde liegenden Bewertungsparameter zur Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte habe ich auf ihre

Angemessenheit und konsistente Anwendung hin geprüft. Ich habe in Stichproben wesentliche verwendete Parameter mit extern zugängli-

chen Werten und die Berechnung der Zeitwerte nachvollzogen.

Sicherungsbeziehungen habe ich in Stichproben insbesondere dahingehend beurteilt, ob die Dokumentation der Sicherungsbeziehung

und der Effektivität der Sicherung vorhanden ist und den internen Richtlinien der Bank entspricht. Die von der Bank durchgeführten Effektivi-

tätstests wurden von mir in Bezug auf ihre Angemessenheit kritisch gewürdigt.

Weiters habe ich überprüft, ob die Angaben im Anhang betreffend die Bewertungsmethoden und die Bildung von Sicherungsbeziehungen

angemessen und vollständig sind.

Verschmelzung der Landes-Hypothekenbank Steiermark Aktiengesellschaft mit der

Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG

SACHVERHALT UND RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Im Jahresabschluss der RLB Stmk AG zum 31. Dezember 2021 wird die Verschmelzung der Landes-Hypothekenbank Steiermark Aktienge-

sellschaft (Hypo Stmk AG) als übertragende Gesellschaft mit der RLB Stmk AG als übernehmende Gesellschaft dargestellt. Im außeror-

dentlichen Ergebnis wird ein Verschmelzungsgewinn in Höhe von 85.557 TEUR sowie ein Confusioverlust in Höhe von -17.187 TEUR aus-

gewiesen.

Der Vorstand beschreibt die Vorgehensweise zur bzw. Auswirkungen der Verschmelzung im Anhang in den Kapiteln „Verschmelzung mit

der Landes-Hypothekenbank Steiermark AG“, B.2. „Wertpapiere“, C.23. Ergänzende Angaben zu Finanzinstrumenten gem. § 238 Abs. 1

Z. 1 UGB i.V.m. § 64 Abs. 1 Z. 3 BWG und D.6. Außerordentliches Ergebnis.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

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RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Das Risiko für den Abschluss ergibt sich daraus, dass der Verschmelzungsvorgang fehlerhaft im Jahresabschluss abgebildet wurde bzw.

im Berichtsjahr die rechnungslegungsrelevanten Daten der Hypo Stmk AG in den Datenbestand der RLB Stmk AG übertragen wurden.

Aufgrund der Datenmigration sowie der potentiell materiellen Auswirkungen einer fehlerhaften Datenübertragung auf die Vermögens-, Fi-

nanz- und Ertragslage der RLB Stmk AG war die Verschmelzung mit der Hypo Stmk AG ein besonders wichtiger Prüfungssachverhalt.

PRÜFERISCHES VORGEHEN

Ich habe vom Management der Gesellschaft alle wesentlichen Unterlagen zur Verschmelzung angefordert und analysiert, ob die rechtlichen

Anforderungen eingehalten wurden.

Ich habe die Datenmigration auf konzeptioneller Ebene hinsichtlich der Angemessenheit der Migrationsplanung, Fachkonzepte, bankseiti-

gen Tests und Qualitätssicherungsmaßnahmen sowie Abnahmeverfahren beurteilt.

Darüber hinaus habe ich die Angemessenheit und Wirksamkeit der rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollen zur Sicherstellung der

vollständigen und korrekten Datenübertragung unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung beurteilt sowie die voll-

ständige und inhaltlich korrekte Zusammenführung der Daten nachvollzogen. Weiters habe ich für wesentliche Jahresabschlussposten die

Zusammenführung auf Postenebene geprüft.

Ich habe die Darstellung der Verschmelzung der Hypo Stmk AG mit der RLB Stmk AG im Jahresabschluss und die rechnerische Richtigkeit

des Verschmelzungsgewinnes sowie des Confusioverlustes geprüft.

Weiters habe ich überprüft, ob die Angaben im Anhang betreffend die Verschmelzung angemessen sind.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen alle Informationen im

Jahresfinanzbericht, ausgenommen den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Bestätigungsvermerk. Der Jahresfinanzbericht wird

mir voraussichtlich nach dem Datum des Bestätigungsvermerks zur Verfügung gestellt.

Mein Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und ich werde dazu keine Art der Zusiche-

rung geben.

Im Zusammenhang mit meiner Prüfung des Jahresabschlusses habe ich die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen,

sobald sie vorhanden sind, und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss

oder meinen bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Prüfungsausschusses für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den

österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den sondergesetzlichen Bestimmungen für Banken ein möglichst getreues Bild

der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen

Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen

Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortfüh-

rung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit – sofern

einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei

denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder

haben keine realistische Alternative dazu.

Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.

131

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Meine Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstel-

lungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der mein Prüfungsurteil beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der EU-VO und den

österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung

eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder

Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden

könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Ab-

schlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, übe ich während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus

und bewahre eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus gilt:

 Ich identifiziere und beurteile die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Ab-

schluss, plane Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führe sie durch und erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend

und geeignet sind, um als Grundlage für mein Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende we-

sentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusi-

ves Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner

Kontrollen beinhalten können.

 Ich gewinne ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen,

die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kon-

trollsystems der Gesellschaft abzugeben.

 Ich beurteile die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbar-

keit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende An-

gaben.

 Ich ziehe Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unter-

nehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsi-

cherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur

Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich die Schlussfolgerung ziehe, dass eine wesentliche Unsicherheit be-

steht, bin ich verpflichtet, in meinem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen

oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grund-

lage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten kön-

nen jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.

 Ich beurteile die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jah-

resabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild er-

reicht wird.

Ich tausche mich mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Ab-

schlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem,

die ich während meiner Abschlussprüfung erkenne, aus.

Ich gebe dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung ab, dass ich die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen zur Unabhängig-

keit eingehalten habe, und tausche mich mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise

angenommen werden kann, dass sie sich auf meine Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende Schutzmaß-

nahmen auswirken.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

132

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Ich bestimme von den Sachverhalten, über die ich mich mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht habe, diejenigen Sachverhalte, die am

bedeutsamsten für die Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachver-

halte sind. Ich beschreibe diese Sachverhalte in meinem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften

schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder ich bestimme in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in meinem

Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung de-

ren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Bericht zum Lagebericht

Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss

in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unterneh-

mensrechtlichen Vorschriften und den sondergesetzlichen Bestimmungen für Banken.

Ich habe meine Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

URTEIL

Nach meiner Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden, enthält die nach § 243a

Abs. 2 UGB zutreffenden Angaben und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

ERKLÄRUNG

Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständnisses über die Gesell-

schaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Lagebericht nicht festgestellt.

Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 der EU-VO

Ich wurde vom Österreichischen Raiffeisenverband als dem für die Gesellschaft zuständigen Revisionsverband für die gesetzliche Jahres-

abschlussprüfung im Sinne des Bankwesengesetzes (BWG) erstmals zum Bankprüfer für das Geschäftsjahr 2021 bestellt.

Ich erkläre, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Jahresabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss

nach Artikel 11 der EU-VO in Einklang steht.

Ich erkläre, dass ich keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs. 1 der EU-VO) erbracht habe und dass ich bei der Durchfüh-

rung der Abschlussprüfung meine Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt habe.

Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Andreas Fegerl.

Wien, 7. April 2022

Als vom Österreichischen Raiffeisenverband bestellter Bankprüfer:

Mag. Andreas FEGERL – Wirtschaftsprüfer

Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit meinem Bestätigungsvermerk darf nur in der von mir bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich

ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten.

133

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der

Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG,

Graz,

bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr

und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Ver-

mögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2021 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäfts-

jahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens- und bankrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir wurden von den gesetzlichen Vertretern als weiterer (freiwilliger) Abschlussprüfer bestellt und haben unsere Abschlussprüfung in Über-

einstimmung mit den International Standards on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und

Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Vermerks des

unabhängigen Abschlussprüfers weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit dem Code

of Ethics for Professional Accountants des International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA Code) sowie den österreichischen

berufsrechtlichen Vorschriften nach dem Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 („WTBG 2017“) samt einschlägigen Verordnungen („Richtli-

nien für die Ausübung der Wirtschaftstreuhandberufe“) und Richtlinien, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in

Übereinstimmung mit diesen Anforderungen und dem IESBA Code erfüllt. Die Regelungen der Verordnung (EU) Nr. 537/2014 über spezifi-

sche Anforderungen an die Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem Interesse sind nicht vereinbart. Diese Nichtanwendung

kann bedeuten, dass etwa die Vorschriften zur Einhaltung der externen Rotation, zur Einhaltung der Bestimmungen betreffend die Erbrin-

gung verbotener Nichtprüfungsleistungen („fee cap“) und die Verpflichtung zur Erstellung eines gesonderten Berichtes an den Prüfungs-

ausschuss nicht eingehalten wurden. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft

und gegenüber Dritten kommt § 62a BWG in Verbindung mit § 275 UGB zur Anwendung.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum dieses Vermerks ausreichend und geeignet sind,

um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.

Hervorhebung eines Sachverhaltes

Wir verweisen auf die Ausführungen des Vorstandes zu den Unsicherheiten in Bezug auf die Werthaltigkeit der Beteiligung an der Raiffeisen

Bank International AG in der Folgeperiode im Anhang zum Jahresabschluss (E. Weitere Angaben Punkt 10 "Ereignisse von besonderer

Bedeutung nach dem Bilanzstichtag gemäß § 238 Abs 1 Z 11 UGB"). Unser Prüfungsurteil ist im Hinblick auf diesen Sachverhalt nicht ein-

geschränkt.

ERMERK DES

UNABHÄNGIGEN

BSCHLUSSPRÜFERS

JAHRESFINANZBERICHT 2021

134

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten für

unsere Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung

des Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt und wir geben kein gesondertes Prü-

fungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Wir haben folgende besonders wichtige Prüfungssachverhalte identifiziert:

 Werthaltigkeit von Forderungen an Kunden sowie Bewertung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und Kreditrisiken

 Werthaltigkeit von Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen

 Verschmelzung mit der Landes-Hypothekenbank Steiermark Aktiengesellschaft

Werthaltigkeit von Forderungen an Kunden sowie Bewertung von Rückstellungen für

Eventualverbindlichkeiten und Kreditrisiken

DAS RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Wertberichtigungen, umfassen in der Bilanz einen Betrag in Höhe von

TEUR 7.568.323. Weiters werden Vorsorgen in Form von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und Kreditrisiken gebildet.

Der Vorstand der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG erläutert die Vorgehensweise für die Bildung von Risikovorsorgen in den Erläute-

rungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Anhang zum Jahresabschluss (Kapitel B, Unterpunkt 4).

Die Identifikation von Ausfallsereignissen und die Ermittlung der Höhe der Einzelwertberichtigungen für signifikante Kreditnehmer im Ausfall

unterliegen wesentlichen Schätzunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Diese ergeben sich aus Annahmen betreffend die wirtschaftli-

che Lage und Entwicklung des jeweiligen Kreditnehmers sowie durch die Bewertung von Kreditsicherheiten und bringen daher Auswirkun-

gen auf die Höhe und den Zeitpunkt der erwarteten zukünftigen Rückflüsse mit sich.

Die nach statistischen Methoden gebildeten Risikovorsorgen für nicht signifikante Kreditnehmer mit Ausfall-Rating (pauschalierte Einzel-

wertberichtigungen) sowie für nicht ausgefallene Kreditnehmer (Portfoliowertberichtigungen) basieren auf Modellen und statistischen Para-

metern und beinhalten daher ebenfalls Ermessensentscheidungen und Schätzunsicherheiten.

Das Risiko für den Abschluss liegt darin, dass der Ermittlung der Risikovorsorgen in bedeutendem Ausmaß Schätzungen und Annahmen

zugrunde liegen, die zudem durch die COVID-19 Krise beeinflusst sind. Daraus kann sich eine mögliche falsche Darstellung in Bezug auf

die Höhe der Risikovorsorgen im Abschluss ergeben.

UNSERE VORGEHENSWEISE IN DER PRÜFUNG

Wir haben zur Werthaltigkeit von Forderungen an Kunden sowie zur Bewertung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und Kre-

ditrisiken folgende wesentliche Prüfungshandlungen durchgeführt:

 Wir haben den Kreditüberwachungsprozess erhoben und beurteilt, ob dieser geeignet ist, Ausfälle rechtzeitig zu identifizieren und die

Vorsorgen in angemessener Höhe zu ermitteln. Wir haben ausgewählte Schlüsselkontrollen in Hinblick auf deren Ausgestaltung und

Implementierung sowie in Stichproben auf deren Effektivität getestet.

 Auf Basis einer Stichprobe von Krediten haben wir überprüft, ob das Rating entsprechend den internen Richtlinien erfolgte und ob Aus-

fallsereignisse zeitgerecht erkannt wurden. Die Auswahl der Stichprobe erfolgte hierbei risikobasiert unter besonderer Gewichtung der

Ratingstufen mit höherem Ausfallsrisiko sowie der Branchen, die erwartungsgemäß stärker von der COVID-19-Krise betroffen sind. Bei

ausgefallenen signifikanten Kreditnehmern wurden die von der Bank getroffenen Annahmen hinsichtlich Schlüssigkeit und Konsistenz

von Zeitpunkt und Höhe der angenommenen Rückflüsse untersucht.

 Wir haben im Bereich der pauschalierten Einzelwertberichtigungen das Bewertungsmodell und die darin verwendeten Parameter dahin-

gehend beurteilt, ob diese geeignet sind, Vorsorgen in angemessener Höhe zu ermitteln. Die rechnerische Richtigkeit der Vorsorgen

haben wir in Stichproben nachvollzogen.

135

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

 Im Bereich der Portfoliowertberichtigungen haben wir das zugrundeliegende Bewertungsmodell einschließlich der darin verwendeten

Parameter dahingehend beurteilt, ob diese geeignet sind, den Risikovorsorgebedarf in angemessener Art und Weise zu ermitteln. Für

diese Prüfungshandlung haben wir unsere internen Financial Risk Management-Spezialisten einbezogen.

Werthaltigkeit von Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen

DAS RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Die Beteiligungen umfassen in der Bilanz einen Betrag in Höhe von TEUR 819.720. Die Anteile an verbundenen Unternehmen betragen

TEUR 168.284.

Der Vorstand der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG erläutert die Vorgehensweise für die Bilanzierung von Beteiligungen und Anteilen

an verbundenen Unternehmen in den Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Anhang zum Jahresabschluss

(Kapitel B, Unterpunkt 7). Auf die Kriegshandlungen zwischen Russland und der Ukraine und den daraus resultierenden Entwicklungen

sowie deren finanzielle Auswirkung auf die Bewertung der Anteile an der Raiffeisen Bank International AG in den Folgeperioden wird im

Anhang zum Jahresabschluss im Kapitel E, Unterpunkt 10 "Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag gemäß

§ 238 Abs 1 Z 11 UGB" eingegangen.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wird eine Abschreibung und bei Wegfall der Gründe für eine in der Vergangenheit vorgenom-

mene Abschreibung, eine Zuschreibung bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten vorgenommen. Für diese Beurteilung wird – sofern

keine beobachtbaren Marktpreise vorliegen – auf Unternehmensbewertungen von externen Sachverständigen oder auf bankinterne Unter-

nehmensbewertungen zurückgegriffen. Diese Bewertungen sind abhängig von Schätzungen, wie zukünftig erwartete Cashflows oder Er-

gebnisse, Diskontierungssätze und Wachstumsannahmen.

Das Risiko für den Abschluss besteht darin, dass die Unternehmensbewertungen innerhalb gewisser Bandbreiten ermessensbehaftet und

mit Schätzungsunsicherheiten verbunden sind, woraus ein mögliches Risiko einer falschen Bewertung im Abschluss resultiert.

UNSERE VORGEHENSWEISE IN DER PRÜFUNG

Wir haben zur Werthaltigkeit von Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen folgende wesentliche Prüfungshandlungen

durchgeführt:

 Wir haben die wesentlichen Prozesse hinsichtlich der Identifikation von Wertminderungsereignissen oder Zuschreibungserfordernissen

und der Beurteilung der Werthaltigkeit von Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen erhoben und eine ausgewählte

Schlüssel-kontrolle beurteilt, ob deren Ausgestaltung und Implementierung grundsätzlich geeignet ist, erforderliche Wertminderungen

und mögliche Zuschreibungen zeitgerecht zu erkennen.

 Wir haben die Modelle, die Planungsannahmen und die Parameter für die Bewertungen der wesentlichen Beteiligungen und Anteile an

verbundenen Unternehmen geprüft. Dabei wurden die eingesetzten Bewertungsmodelle nachvollzogen und beurteilt, ob diese geeignet

sind, den Unternehmenswert angemessen zu ermitteln. Die in den Modellen verwendeten Bewertungsparameter – vorrangig die Zins-

satzkomponenten – wurden evaluiert. Dabei wurden die bei der Bestimmung des Zinssatzes herangezogenen Annahmen durch Ab-

gleich mit markt- und branchenspezifischen Richtwerten auf Angemessenheit beurteilt. Die Planungstreue haben wir in Testfällen durch

einen Vergleich der Vorjahresplanungen mit den Ergebnissen des laufenden Jahres beurteilt.

 Wir haben die rechnerische Richtigkeit der Ermittlung der Unternehmenswerte in Testfällen nachvollzogen.

 Weiters haben wir beurteilt, ob die Angaben zu den aktuellen Entwicklungen bei Beteiligungen im Kapitel E, Unterpunkt 10 "Ereignisse

von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag gemäß § 238 Abs 1 Z 11 UGB" angemessen sind.

JAHRESFINANZBERICHT 2021

136

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Verschmelzung mit der Landes-Hypothekenbank Steiermark Aktiengesellschaft

DAS RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Mit Bewilligung der FMA vom 10. August 2021 sowie nachfolgender Eintragung im Firmenbuch am 28. August 2021 wurde das 100 %-

Tochterunternehmen Landes-Hypothekenbank Steiermark Aktiengesellschaft mit der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG als aufneh-

mende Gesellschaft verschmolzen. Als Stichtag für den Upstream-Merger wurde der 31. Dezember 2020 festgelegt. Durch die Verschmel-

zung erhöht sich die Bilanzsumme der Eröffnungsbilanz zum 1. Jänner 2021 der Bank um TEUR 2.318.052; im Geschäftsjahr 2021 wurde

ein Verschmelzungsgewinn mit einem Betrag von TEUR 85.557 sowie ein aufwandswirksamer Confusioeffekt in Höhe von TEUR 17.187

ermittelt.

Der Vorstand der Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG erläutert die im Geschäftsjahr erfolgte Umgründung und ihre bilanzielle Auswirkung

im einleitenden Kapitel im Anhang zum Jahresabschluss.

Das Risiko für den Abschluss besteht darin, dass einerseits der Verschmelzungsgewinn und der Confusioeffekt falsch ermittelt werden, und

andererseits, dass eine unvollständige oder falsche Datenübernahme zur Fehlern in der Finanzberichterstattung führt.

UNSERE VORGEHENSWEISE IN DER PRÜFUNG

Wir haben zur Verschmelzung mit der Landes-Hypothekenbank Steiermark Aktiengesellschaft folgende wesentliche Prüfungshandlungen

durchgeführt:

 Wir haben die wesentlichen Prozesse hinsichtlich der technischen Umsetzung der Verschmelzung, wie Projektorganisation und Projekt-

management erhoben und ausgewählte Schlüsselkontrollen beurteilt, ob deren Ausgestaltung und Implementierung grundsätzlich ge-

eignet sind, eine ordnungsgemäße Übernahme von abschlussrelevanten Daten sicherzustellen. Weiters haben wir durch Einsichtnahme

in wesentliche Fusionsreports analysiert, ob sich im Laufe des Projekts wesentliche Umsetzungsprobleme ergeben haben. Bei diesen

Prüfungshandlungen haben wir unsere IT-Audit Spezialisten eingebunden.

 Weiters haben wir die korrekte Übernahme von Salden und Kundenkonten nachvollzogen und manuelle Bereinigungen in Testfällen auf

ihre Richtigkeit hin überprüft.

 Wir haben auf Basis der Schlussbilanzen zum 31. Dezember 2020 die korrekte Ermittlung des Verschmelzungsgewinns überprüft und

den Confusioeffekt nachvollzogen.

 Abschließend haben wir beurteilt, ob die Umgründung in Bezug auf die rechtliche Darstellung und Angabe zu Verschmelzungsgewinn

und Confusio angemessen im Anhang zum Jahresabschluss erläutert wurde.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen beinhalten alle Informationen im

Jahresfinanzbericht, ausgenommen den Jahresabschluss und den Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers. Den Lagebericht haben

wir vor dem Datum des Vermerks des unabhängigen Abschlussprüfers erlangt, die übrigen Teile des Jahresfinanzberichts werden uns vo-

raussichtlich nach diesem Datum zur Verfügung gestellt.

Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss deckt diese sonstigen Informationen nicht ab und wir werden keine Art der Zusicherung darauf

geben.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen Informationen zu lesen

und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss oder zu unseren bei der Ab-

schlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig falsch dargestellt erscheinen.

Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers erlangten sonstigen Informationen

durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir

verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

137

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Prüfungsausschusses für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den

österreichischen unternehmens- und bankrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der

Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um

die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlun-

gen oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortfüh-

rung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit – sofern

einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei

denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder

haben keine realistische Alternative dazu.

Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstel-

lungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers zu erteilen, der unser

Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung

mit den ISA durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Dar-

stellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder

insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftli-

chen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den ISA üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Er-

messen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus gilt:

 Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im

Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausrei-

chend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende

wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollu-

sives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner

Kontrollen beinhalten können.

 Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen,

die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kon-

trollsystems der Gesellschaft abzugeben.

 Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbar-

keit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende An-

gaben.

 Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Un-

ternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche

Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft

zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit

besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers auf die dazugehörigen Angaben im Jahresab-

schluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere

JAHRESFINANZBERICHT 2021

138

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks des unabhängigen Abschlussprüfers erlangten Prüfungs-

nachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unterneh-

menstätigkeit zur Folge haben.

 Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jah-

resabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild er-

reicht wird.

 Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der

Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsys-

tem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.

 Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen zur Unabhän-

gigkeit eingehalten haben und uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte austauschen, von denen vernünftiger-

weise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende

Schutzmaßnahmen auswirken.

 Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben, diejenigen Sachverhalte, die

am bedeutsamsten für die Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher die besonders wichtigen Prüfungs-

sachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers, es sei denn, Gesetze

oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen,

dass ein Sachverhalt nicht in unserem Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise

erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden.

Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Christian Grinschgl.

Linz, 7. April 2022

KPMG Austria GmbH

Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft

qualifiziert elektronisch signiert:

Mag. Christian GRINSCHGL – Wirtschaftsprüfer

Dieses Dokument wurde qualifiziert elektronisch signiert und ist nur in dieser Fassung gültig. Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Vermerk des unabhängigen

Abschlussprüfers darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und

vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs 2 UGB zu beachten.

KONZERNABSCHLUSS 2021

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RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

INHALT

WICHTIGE DATEN AUF EINEN BLICK 141

KONZERNLAGEBERICHT 2021 143

KONZERNABSCHLUSS 2021 NACH INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING STANDARDS (IFRS) 164

140

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

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JAHRESFINANZBERICHT 2021

Monetäre Werte in TEUR

Erfolgsrechnung 2021 2020 Veränderung

Zinsüberschuss 110.361 114.282 –3,4 %

Ergebnis aus at equity bilanzierten Unternehmen 11.020 –49.867 >100 %

Provisionsüberschuss 43.816 40.890 7,2 %

Handelsergebnis 10.153 –1.533 >100 %

Nettoergebnis aus Finanzinstrumenten at Fair Value P&L (FVPL) –456 100.997 >100 %

Verwaltungsaufwendungen –167.588 –175.603 –4,6 %

Wertminderungen auf finanzielle Vermögenswerte 12.502 –52.992 >100 %

Konzernergebnis vor Steuern 115.439 37.748 >100 %

Konzernergebnis 88.999 27.123 >100 %

Gesamtergebnis 95.117 -36.840 >100 %

Bilanz 2021 2020

Finanzielle Vermögenswerte – Amortised Cost (AC) 10.555.568 10.245.834 3,0 %

Finanzielle Vermögenswerte – Held for Trading (HFT) 463.652 582.260 –20,4 %

Finanzielle Vermögenswerte – Fair Value OCI (FVOCI) 948.298 937.638 1,1 %

Finanzielle Vermögenswerte – Mandatorily at Fair Value P&L (FVPL-M) 72.763 433.106 –83,2 %

Anteile an at equity bilanzierten Unternehmen 869.048 885.093 –1,8 %

Finanzielle Verbindlichkeiten – Amortised Cost (AC) 15.567.515 14.252.896 9,2 %

Finanzielle Verbindlichkeiten – Held for Trading (HFT) 167.822 205.722 –18,4 %

Finanzielle Verbindlichkeiten – Designated at Fair Value P&L (FVO) 865.431 1.108.291 –21,9 %

Eigenkapital (inkl. Anteile nicht beherrschender Gesellschafter) 1.651.098 1.577.870 4,6 %

Bilanzsumme 18.512.527 17.697.335 4,6 %

WICHTIGE DATEN

UF EINEN BLICK

JAHRESFINANZBERICHT 2021

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

142

Monetäre Werte in TEUR

Bankaufsichtliche Kennzahlen 2021 2020 Veränderung

Hartes Kernkapital (CET 1) 1.420.234 1.385.927 2,5 %

Eigenmittel Gesamt (TC) 1.499.603 1.469.385 2,1 %

Gesamtrisiko (Bemessungsgrundlage) 7.956.473 7.615.414 4,5 %

Harte Kernkapitalquote (bezogen auf alle Risiken) 17,9 % 18,2 % –0,3 PP

Eigenmittelquote (bezogen auf alle Risiken) 18,8 % 19,3 % –0,5 PP

Verschuldungsquote 11,7 % 7,7 % 4,0 PP

Liquidity Coverage Ratio (LCR) 248,0 % 213,5 % 34,5 PP

Net Stable Funding Ratio (NSFR) 128,0 % 120,4 % 7,6 PP

Sonstige Kennzahlen 2021 2020

Return on Equity 7,2 % 2,4 % 4,8 PP

Cost/Income-Ratio*) 43,3 % 44,9 % –1,6 PP

2021 2020

Non Performing Loan-Ratio 1,5 % 1,8 % –0,3 PP

Non Performing Exposure-Ratio 1,1 % 1,4 % –0,3 PP

Coverage Ratio (exkl. Sicherheiten) 62,5 % 67,0 % –4,5 PP

Durchschnittliche Mitarbeiterzahl 857 904 –47

Bankstellen 16 20 –4

Berechnung Cost/Income-Ratio ohne Berücksichtigung des Sondereffekts aus der Wertminderung der at equity bilanzierten Beteiligung an der RBI i. H. v. 116.396 TEUR (Vj: 124.728 TEUR).

Rating Langfristig Kurzfristig Ausblick

Emittenten-

rating

Änderung /

Bestätigung

Moody´s A3 P-2 stabil A3 8.10.2021

Das Rating für die Deckungsstöcke nach dem FBSchVG (hypothekarisch und öffentlich) wurde per 4.10.2021 Aaa bestätigt.

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

143

JAHRESFINANZBERICHT 2021

KONZERNLAGEBERICHT 2021

JAHRESFINANZBERICHT 2021

RAIFFEISEN-LANDESBANK

STEIERMARK 2021

144

I.1. Wirtschaftliche

Rahmenbedingungen 2021