AutoWallis

AutoWallis Nyrt.

Éves jelentés

A 2023. december 31-én végződő üzleti évre

Budapest – 2024. április 26. – Az AutoWallis Nyrt. (Reuters: AUTW.HU és Bloomberg: AUTOWALL HB,

honlap: www.autowallis.com, a továbbiakban Társaság, AutoWallis Csoport vagy Csoport) a mai napon

közzétette a 2023. évi, 2023. december 31-vel záródó időszakra vonatkozó jelentését. A jelentés a Társaság

vezetése által az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (EU IFRS)

szerint elkészített, 2023. december 31-vel végződő időszakra vonatkozó konszolidált, auditált pénzügyi

kimutatásokat, egyedi, auditált pénzügyi kimutatásokat, kiegészítő megjegyzéseket, valamint a Társaság

vezetőségi (üzleti) jelentését tartalmazza.

Tartalomjegyzék

AZ IGAZGATÓSÁG ELNÖKÉNEK ÉS A VEZÉRIGAZGATÓ ÜZENETE A RÉSZVÉNYESEKHEZ 01

AZ AUTOWALLIS ÉS AZ AUTOWALLIS CSOPORT VEZETŐSÉGI (ÜZLETI) JELENTÉSE 02

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA 02

A TÁRSASÁG GAZDASÁGI, PIACI KÖRNYEZETE 03

A 2023. ÉV PÉNZÜGYI ÉS MŰKÖDÉSI ÖSSZEFOGLALÓJA 06

TÁRGYIDŐSZAKI ÉS MÉRLEGFORDULÓNAP UTÁNI ESEMÉNYEK 14

AZ AUTOWALLIS CSOPORT STRATÉGIÁJA 17

VÁLLALATIRÁNYÍTÁS 19

FENNTARTHATÓSÁG, KÖRNYEZETVÉDELEM 22

SZOCIÁLIS ÉS FOGLALKOZTATÁSI KÉRDÉSEK, EMBERI JOGOK 23

KOCKÁZATOK, KOCKÁZATKEZELÉS 27

CÉGSTRUKTÚRA, TELEPHELYEK 30

A TÁRSASÁG JEGYZETT TŐKÉJE, RÉSZVÉNYEKRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK 31

EGYÉB 34

KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK 36

NYILATKOZATOK 124

EGYEDI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK 125

NYILATKOZATOK 169

“

„

Az AutoWallis Csoport idén februárban

ünnepli az 5 éves tőzsdei jubileumát, és

büszkék vagyunk rá, hogy immár az

ötödik rekordévet zártuk 2023-ban.

Müllner Zsolt

Részvényeseink tőkéje, a hitelezőink

által nyújtott források, vásárlóink és

partnereink bizalma, elégedettsége és

983 munkavállalónk elkötelezettsége és

szakértelme az, ami együtt értéket

teremt.

Ormosy Gábor

„

│01

AZ IGAZGATÓSÁG ELNÖKÉNEK ÉS A

VEZÉRIGAZGATÓ ÜZENETE A RÉSZVÉNYESEKHEZ

Tisztelt Részvényeseink!

Tisztelt Befektetők!

A közép-kelet-európai régió 16 országban

működő és 23 márkát képviselő társaságunk az

európai piaci átlagot jelentősen meghaladó,

értékesítési darabszámot tekintve 45,3

százalékos növekedést felmutatva több mint 366

milliárd forintos árbevételt ért el.

Az elmúlt év sikere is bizonyítja, hogy a tőzsdére

lépéskor meghirdetett, majd 2021-ben felfelé

frissített növekedési stratégiánk olyannyira

válságálló, hogy több pontját időarányosan újra

túlteljesítettük. Az AutoWallis Csoport tőkeereje,

diverzifikált működése és régiós jelenléte

biztosítja, hogy piaci konszolidátorként stabilan

növekedjen, és az évtized végére a közép-kelet-

európai régió meghatározó autókereskedelmi és

mobilitási szolgáltatójává váljon.

Az újabb rekordteljesítményt úgy értük el tavaly,

hogy eközben felülmúltuk az iparági növekedést.

Árbevételünk közel 36 százalékkal, 366 milliárd

forintra nőtt, melyből Nagykereskedelmi

Üzletágunk 37, Kiskereskedelmi Üzletágunk

pedig közel 34 százalékos növekedéssel vette ki

részét.

Részvényesi szempontból azonban még

fontosabb, hogy mindez a működési eredmény

jelentős növekedése mellett történt. EBITDA-nk

közel 36 százalékkal, 19,7 milliárd forintra bővült,

az előző évi kiemelkedő 16,6 százalékos

fedezettermelő képességét szinten tartva. Az

egy részvényre jutó nyereségünk pedig 11

százalékkal 21,3 forintra emelkedett.

Növekedési stratégiánk fontos, de nem

egyetlen összetevője sikerünknek.

A 2023-es év nemcsak az impozáns számok,

hanem az újabb lezárt, illetve bejelentett

tranzakciók és akvizíciók miatt is fontos volt.

A Nelson Flottalízing tavaly év eleji, majd a

wigo-t (korábban Share Now) Magyarországon

üzemeltető Wallis Autómegosztó augusztusi

akvizíciójának köszönhetően a mobilitási

szolgáltatások gépjármű flottamérete négy és

félszeresére emelkedett. Eközben az ázsiai

márkák térnyerését felismerve az elsők között

léptünk partnerségre olyan kínai márkákkal,

mint a BYD és az MG. Az AutoWallis egyre

erősödő régiós pozícióját jól mutatja, hogy az

árbevétel közel 60 százaléka származik a

nemzetközi piacokról, és az Opel újabb öt évre

meghosszabbította a Csoport

nagykereskedelemi szerződését a közép-kelet-

európai régió négy országában.

Az AutoWallis Csoport elkötelezett a

fenntartható növekedés és működés mellett,

így folytatjuk a felkészülést az EU

Taxonómiának történő megfelelés és az ESG

minősítés megszerzésére. 2024-ben a már

bejelentett akvizíciók erősítik majd

eredményeinket, ugyanakkor a gazdasági

kihívások, környezet arra ösztönöz minket,

hogy az eddigiekhez hasonlóan felelős

konzervatív szemlélettel haladjunk tovább a

növekedési pályán.

Müllner Zsolt

Az igazgatóság elnöke

Ormosy Gábor

vezérigazgató

│02

AZ AUTOWALLIS ÉS AZ AUTOWALLIS CSOPORT VEZETŐSÉGI

(ÜZLETI) JELENTÉSE

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A Budapesti Értéktőzsde Prémium

kategóriájában jegyzett, részvényeivel a BUX és

BUMIX indexekben jegyzett AutoWallis Nyrt.

(továbbiakban „AutoWallis Nyrt.” vagy

„Társaság”) célja, hogy az évtized végére a

közép-kelet-európai régió meghatározó

autókereskedelmi és mobilitási szolgáltatója

legyen.

A Társaság számára fontos, hogy autóipari

befektetésekre fókuszáló portfólióját

folyamatosan, üzletfejlesztésekkel és akvizíciós

úton szélesítse és klasszikus, konzervatív,

valamint az ESG értékrendnek megfelelő, a

társadalmi és környezeti kihívásokra érzékeny

üzletpolitikát képviselő csoportként működjön.

Működési terület és tevékenységek

Az AutoWallis Csoport

a közép-kelet-európai

régió 16 országában (Albánia, Ausztria, Bosznia-

Hercegovina, Bulgária, Görögország,

Csehország, Horvátország, Koszovó,

Lengyelország, Észak-Macedónia,

Magyarország, Montenegró, Románia, Szerbia,

Amely jelenti az AutoWallis Nyrt-t és leányvállalatait

egyben, lásd a Cégstruktúra, telephelyek fejezetet

Szlovákia, Szlovénia) gépjármű- és alkatrész kis-

és nagykereskedelemmel, szerviz

szolgáltatásokkal, rövid- és hosszú távú

gépjármű kölcsönzéssel van jelen.

A csoport Nagykereskedelmi üzletága által

képviselt márkák közé tartozik az Alpine, BYD,

Dacia, Isuzu, Jaguar, Land Rover, Renault,

SsangYong, Opel, az MG és Saab alkatrészek

regionális ellátása, míg a Kiskereskedelmi

üzletág által képviselt márkák között

megtalálhatóak a BMW személyautók és

motorkerékpárok, BYD, a Dacia, Isuzu, Jaguar,

KIA, Land Rover, Maserati, MINI, Nissan, Opel,

Peugeot, Renault, SsangYong, Suzuki, Toyota,

wigo, Sixt rent-a-car, JóAutók.hu, továbbá az

AUTO-LICIT.HU

Tőzsdei jelenlét

Az AutoWallis Nyrt. 2019 óta van jelen a

Budapesti Értéktőzsdén. A kezdeti 0,20%-os

súlyhoz képest mára már több mint duplájára

növekedett az AutoWallis részvények súlya a

BUX kosárban, 2023. szeptember 18-tól a

Budapesti Értéktőzsde határozata alapján 0,44

százalékos súllyal szerepelnek az AutoWallis

részvényei az indexben. A Társaság

meghatározó tulajdonosa a Wallis Csoport

hosszú távú, stratégiai befektetésként tekint az

AutoWallis Nyrt.-ben meglévő befektetésére, és

támogatja Társaság régiós növekedési terveit. A

Társaság 2021-ben az elmúlt 10 év legnagyobb,

10 milliárd forint értékű, lakossági jegyzéssel is

járó részvénykibocsátását (SPO) hajtotta végre,

így immáron csaknem 4.000 lakossági

részvényes és a több mint 40 – részben külföldi

– intézményi befektető támogatja bizalmával a

Társaság növekedési stratégiáját.

│03

A TÁRSASÁG GAZDASÁGI, PIACI KÖRNYEZETE

GDP alakulása

2023-ban az Európai Unió gazdasági

teljesítménye 0,5%-kal növekedett, míg a

magyar gazdaság teljesítménye 0,8%-kal

csökkent az előző évhez képest. Bár éves

szinten szinte minden tagállam teljesítménye

csökkent, vagy enyhe emelkedést mutatott, a IV.

negyedévben már mutatkozott javulás a GDP

alakulásában: az előző negyedévhez képest több

tagállamban (az AutoWallis Csoport jelentős

piacain) is növekedett a gazdaság teljesítménye,

az Unió egészét tekintve pedig stagnált.

A külső gazdasági adatok forrása: https://www.ksh.hu/heti-monitor/index.html

│04

Infláció alakulása

2023-ban Európában az infláció és az irányadó

kamatok magasak voltak, beleértve a Csoport

releváns piacait is. Ez, az ellátási láncokban

néhol még meglévő problémák mellett az új és

használt gépkocsik árának növekedését is maga

után vonta.

A magas árak és a kamatkörnyezet 2023. évben

éreztette hatását az elkölthető jövedelem és ezen

belül a gépkocsivásárlási kedv alakulására

(országonként eltérő mértékben, a Társaság

export piacain jellemzően kevésbé), mely a

megrendelések növekedési ütemének

csökkenésében is megmutatkozott. A 2023. év

végétől csökkenő infláció és kamatkörnyezet

pozitív hatása várhatóan 2024-ben fogja

éreztetni a hatását.

A magyarországi fogyasztói árak elmúlt időszaki változását az alábbi grafikon szemlélteti

Forrás: KSH (https://www.ksh.hu/heti-monitor/arak.html)

│05

Új személygépkocsi értékesítés

Forrás: ACEA

Az Európai Unióban 2023-ban közel 14%-kal több

személyautót helyeztek forgalomba, elérve ezzel

a 10,5 milliós volument. Az EU összes piacán

növekedés volt tapasztalható, Magyarországot

kivéve (-3.4% csökkenés).

Az AutoWallis Csoport működési régiója és ezáltal

releváns piaca Közép-Kelet-Európa. A Társaság

által megfogalmazott stratégia is e régióra

fókuszál, ebben a sajátos környezetben van

kézzelfogható, hasznosítható tudása és

értékteremtő képessége a Csoport

szakembereinek.

Az AutoWallis Csoport releváns piacain (lásd

fenti táblázat) az új személygépkocsi forgalomba-

helyezések száma 2023-ban az EU piacain

tapasztalható növekedéssel volt összhangban,

11,55%-os növekedés mutatott

2022-höz

képest.

Mindezen tendenciákat figyelembe véve az

AutoWallis Csoport által értékesített autók

számában (mind a kiskereskedelmi, mind a

nagykereskedelmi üzletágban) elért jelentős,

előző évhez képesti növekedés kiemelkedő

teljesítményt jelent, és rámutat a Csoport

diverzifikált és hatékony működéséből következő

válságállóságára is.

A piacokon tapasztalható jelentős áremelkedés,

megemelkedett finanszírozási költségek és a

térség általános geopolitikai bizonytalanságai

(orosz-ukrán háború, stb) a következő időszakban

várhatóan az autópiacra továbbra is nyomást

fognak helyezni. E tényezőket a Társaság

folyamatosan nyomon követi, és a változásokra

többek között rugalmas és hatékony árazással,

költséggazdálkodással készül reagálni.

A Társaság a releváns piac adataihoz a Datahouse által szolgáltatott adatokat (kivéve Lengyelország) használja,

mert azok tartalmaznak az ACEA által nem nyilvántartott országokra (pl. BIH és Szerbia) információkat. A két

adatforrás között lehetnek nem jelentős, a következtetésekre nem lényegi hatással bíró eltérések a mindkét forrás

által követett országok esetében.

2023 2022

Ausztria 239 150 215 047 11,2

Belgium 476 675 366 303 30,1

Bulgária 37 724 28 680 31,5

Horvátország 57 694 43 928 31,3

Ciprus 14 740 11 628 26,8

Csehország 221 419 192 084 15,3

Dánia 172 798 148 282 16,5

Észtország 22 820 20 426 11,7

Finnország 87 502 81 695 7,1

Franciaország 1 774 723 1 529 035 16,1

Németország 2 844 609 2 651 357 7,3

Görögország 134 484 105 283 27,7

Magyarország 107 720 111 524 -3,4

Írország 122 310 105 398 16,0

Olaszország 1 565 331 1 316 926 18,9

Lettország

19 083 16 824 13,4

Litvánia 27 528 25 496 8,0

Luxemburg 49 151 42 094 16,8

Málta 7 200 6 409 12,3

Hollandia 369 791 312 075 18,5

Lengyelország 475 032 419 749 13,2

Portugália 199 623 157 295 26,9

Románia 144 611 129 328 11,8

Szlovákia 88 003 78 841 11,6

Szlovénia 48 809 46 339 5,3

Spanyolország 949 359 813 376 16,7

Svédország 289 827 288 087 0,6

Európiai Unio 10 547 716 9 263 509 13,9

Izland

17 541 16 675 5,2

Norvégia 126 955 174 321 -27,2

Svájc 252 215 225 934 11,6

EFTA 396 711 416 930 -10,4

Egyesült Királyság 1 903 054 1 614 063 17,9

TOTAL (EU + EFTA + Egyesült Királyság) 12 847 481 11 294 502 13,7

JANUARY-DECEMBER

Január - December

Vált. %

2023 2022

Bosznia-Hercegovina 10 360 4 318 139,9% 6 042

Horvátország 57 505 44 170 30,2% 13 335

Csehország 221 657 192 259 15,3% 29 398

Magyarország 107 720 111 524 -3,4% -3 804

Románia 142 794 129 484 10,3% 13 310

Szerbia 25 439 22 792 11,6% 2 647

Szlovákia 87 955 78 738 11,7% 9 217

Szlovénia 49 082 46 486 5,6% 2 596

702 512 629 771 11,55% 72 741

Január - December

Vált. %

│06

A 2023. ÉV PÉNZÜGYI ÉS MŰKÖDÉSI ÖSSZEFOGLALÓJA

A Csoport pénzügyi teljesítményének elemzése

Adatok ezer forintban (eFt)

2023

2022

vált. %

Árbevétel

366 266 781

270 165 925

36%

96 100 856

Nagykereskedelmi üzletág

217 310 298

158 935 920

37%

58 374 378

Kiskereskedelmi üzletág

148 956 483

111 230 005

34%

37 726 478

Lízingkövetelésekből származó kamatbevételek

1 703 348

56 910

2893%

1 646 438

Anyagköltség + Aktivált saját teljesítmények

-7 621 154

-5 843 877

30%

-1 777 277

Igénybevett szolgáltatások

-17 901 973

-12 692 680

41%

-5 209 293

Eladott áruk beszerzési értéke

-305 318 590

-224 919 330

36%

-80 399 260

Személyi jellegű ráfordítások

-14 910 691

-10 931 262

36%

-3 979 429

Értékcsökkenési leírás

-4 452 160

-3 440 160

29%

-1 012 000

Értékesítési eredmény

17 765 561

12 395 526

43%

5 370 035

Egyéb bevételek/ráfordítások

-34 432

-1 023 883

-97%

989 451

Nem pénzügyi instrumentumok értékvesztése

-2 295 155

-386 459

494%

-1 908 696

Pénzügyi instrumentumok várható értékvesztése

-186 677

23 034

-910%

-209 711

Egyéb bevételek és ráfordítások

-2 516 264

-1 387 308

81%

-1 128 956

MŰKÖDÉSI EREDMÉNY – EBIT

15 249 297

11 008 218

39%

4 241 079

Kamatbevételek

1 617 031

896 964

80%

720 067

Kamatráfordítások

-5 087 106

-1 597 483

218%

-3 489 623

Lízingből származó pénzügyi ráfordítás

-1 175 948

-195 064

503%

-980 884

Árfolyamkülönbözetből származó eredmény, nettó

-89 450

292 675

-131%

-382 125

Pénzügyi instrumentumok értékkülönbözete

337 759

-433 921

-178%

771 680

Pénzügyi egyéb eredmény, nettó

7 210

27 200

-73%

-19 990

Pénzügyi bevételek és ráfordítások

-4 390 504

-1 009 629

335%

-3 380 875

Részesedés Társult és közös vezetésű vállalkozás

eredményéből

1 069 947

317 718

237%

752 229

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

11 928 740

10 316 307

16%

1 612 433

Adóráfordítás

-2 085 969

-1 692 875

23%

-393 094

NETTÓ EREDMÉNY

9 842 771

8 623 432

14%

1 219 339

Egyéb átfogó eredmény leány átváltásán

-282 213

499 164

-157%

-781 377

TELJES ÁTFOGÓ EREDMÉNY

9 560 558

9 122 596

437 962

EPS (Ft/részvény)

21,32

19,27

11%

2,09

Nettó eszköz kiáramlással soha nem járó tételek

eredményhatása

3 454

63 913

-95%

-60 459

EBITDA

19 704 911

14 512 291

36%

5 192 620

• Az AutoWallis Csoport árbevétele 2023-ban

meghaladta a 366,2 milliárd Ft-ot, ami több

mint 96,1 milliárd Ft-tal (36%-kal) magasabb

az előző évben elértnél. A magasabb

árbevétel oka az organikus és tranzakcionális

volumennövekedés mellett az időszakban

bekövetkezett jelentős áremelkedés volt.

A Csoport 2023. IV. negyedévtől elkülönítetten mutatja be a lízingköveteléseiből származó kamatbevételt, amit

az EBITDA részének tekint. Az elkülönítés hatására az EBITDA értéke újraprezentálásra került, 56 910 eFt-tal

növekedett előző évhez képest.

• 2023. Üzleti évtől a Csoport elkülönítetten

mutatja be a lízingköveteléseiből származó

kamatbevételt, mely 2022. évihez képest

történt jelentős növekedését a 2023. év

januárjában felvásárolt Nelson flottalízing Kft.

pénzügyi lízingköveteléséből származó

bevételek magyaráznak. Tekintettel arra,

hogy ezen kamatbevételek a

│07

flottamenedzsment tevékenység alap

bevételei közé tartoznak, a Csoport ezeket az

EBITDA részének tekinti.

• Az anyagköltségek 30%-kal lettek

magasabbak az összehasonlító időszakhoz

képest, amelynek fő oka az inflációs hatások

(rezsiköltség, üzemanyagok, a

szervíztevékenységhez kapcsolódó anyagok

árának jelentős növekedése), valamint

akvizíciós hatás (Avto Aktiv eredménye 2023.

évet már teljes egészében érinti, nem csak

részben)

• Az igénybevett szolgáltatások értéke 41%-

kal, közel 17,9 milliárd forintra nőtt az

összehasonlító időszakhoz képest. E

költségnövekedésnek a fő hajtóereje a

megnövekedett értékesítési volumenekhez

kapcsolódó magasabb volumenű és növekvő

költségű logisztikai, marketing és biztosítási

költségek voltak. Ezen kívül jelentősebb

tételként jelentkezik a 2023. évben Csoportba

került Társaságok (Nelson, Wallis

Autómegosztó Zrt) flottájához kapcsolódó

fenntartási, karbantartási költségek. (+1,2

milliárd Ft)

• Az ELÁBÉ növekedése (80,4 milliárd forint,

illetve 36%) elsősorban a gyártói gépkocsi

eladási árak (az AutoWallis beszerzési árak)

növekedéséből származik. Az emelkedés

összhangban van az árbevétel növekedési

ütemével, azaz az AutoWallis Csoportnak a

negatív gazdasági körülmények ellenére

sikerült megtartani fedezet termelési

szintjét 2023-ban (16%). Ez főként annak

köszönhető, hogy a magas inflációs

környezetben is sikeres és hatékony árazási

politikát tudott érvényesíteni a Csoport mind

az új, mind a használt autó beszerzés és

értékesítés területén.

• A személyi jellegű ráfordítások 36%-os

emelkedése főként a 2022-ben (Avto Aktiv)

és 2023-ban végrehajtott akvizícióknak

(Nelson, Net Mobilitás Zrt. Wallis

Autómegosztó Zrt.) és ebből következő

átlagos létszám növekedésnek (a Csoport

átlagos létszáma közel 123 fővel, 860 főről

983 főre növekedett 2023-ra), valamint a

munkaerőpiaci változások követéséből

eredően végrehajtott béremeléseknek az

eredménye. Az összehasonlításra hatással

van az is, hogy ezen hatások 2022-őt csak

időrészarányosan érintették, míg 2023-t

jellemzően teljes egészében.

• Az értékcsökkenési leírás 29%-os

növekedése legnagyobbrészt a tárgyév

során a Csoportba került új Társaságok

(Nelson, Wallis Autómegosztó Zrt.)

eszközeire elszámolt értékcsökkenéssel

magyarázható (650 millió Ft)

• A nem pénzügyi instrumentumok

értékvesztése jelentős növekedését a

szállítási sérült SsangYong importőri

készletre elszámolt jelentős értékvesztés

okozza (1,4 milliárd Ft). Ezen kívül a

növekedést Opel importőri készletre év végi

értékelés alapján elszámolt előző évhez

képest 400 millió Ft-os többletértékvesztés

okozza.

• A működési eredmény (EBIT) mindezek

hatására 15,2 milliárd Ft-ra, 39%-kal nőtt az

időszakban, ami tükrözi az időszak

értékesítési teljesítményét, illetve a

folyamatosan végrehajtott fegyelmezett

árazási politika és költséggazdálkodás

eredményét.

• A pénzügyi bevételek és ráfordítások értéke

2023-ban 4,39 milliárd Ft veszteség, mely a

2022-es évhez képest jelentős romlást mutat.

Ennek fő hajtóereje a jelentősen

megemelkedett kamatkörnyezet miatti, a

normál üzletmenethez kapcsolódó (készlet

és flotta) finanszírozási terhek jelentős

növekedése.

• A Csoport teljesítményét legjellemzőbben

bemutató EBITDA 36%-kal, 19,7 milliárd Ft-

ra nőtt a 2022-ben elért 14,5 milliárd forintos

eredményhez képest. A Csoport EBITDA

marginja a fent bemutatott jelentős egyszeri

negatív hatások (értékvesztések) ellenére

2022-es szinten, 5,4%-on maradt.

• A Csoport 2023. évi adózás előtti

eredménye 11,9 milliárd forint, ami 16%-

kal több az előző évhez képest. A tárgyévi

adózás előtti eredménybe már beletartozik a

2022-ben felvásárolt RN Hungary Kft. – mint

közös vezetésű vállalkozás – 1 070 millió

│8

forintos, az AutoWallis Csoportra jutó 2023.

évi eredménye.

A Csoport működési eredményének elemzése

Gépjármű értékesítés

Január - December

Vált. %

Megnevezés

2023

2022

Új gépjármű értékesítés összesen

42 850

29 488

+45,3

Gépjármű értékesítés összesen

44 909

31 303

+43.5

A térség autópiaci eredményeivel szemben, a

Csoport kimagasló, mind a releváns piacok

11,6%-os, mind a tágabb európai piac közel

13,9%-os növekedését jelentősen túlteljesítő,

45,3%-os növekedést ért el az új autó

értékesítések területén. E növekedésből az

akvizíciós hatás 26,3%, az organikus hatás pedig

19,1% volt.

A gépjárműgyártási szintek normalizálódása,

valamint a Közép-Kelet európai autópiac

(különösen beleértve a magyar autópiac) várt

javulása bizakodásra ad okot a piac új szinten

való rendeződésére. Továbbra sem kizárható

azonban, hogy egyes márkák - jelenleg nem várt

- nehézségei, illetve a térség makrogazdasági és

az iparág logisztikai kihívásai negatívan

érinthetik a következő időszak várható

értékesítési számait.

Autóipari szolgáltatások

Január - December

Vált. %

2023

2022

Szerviz órák száma (óra)

179 809

163 862

+9,7%

Átlagos flotta méret - gépjárműkölcsönzés (darab)

3 979

877

+353,7%

Bérleti események száma (darab)

23 733

22 525

+5,4%

Bérleti napok száma (darab)

187 864

211 511

-11,2%

A Csoport összességében az általa nyújtott

szolgáltatások (gépkocsi bérbeadás,

szervizszolgáltatások stb.) minden területén

jelentős növekedést tudott felmutatni az előző év

azonos időszakához képest. Az átlagos

flottaméret növekedés a Nelson flottakezelési

üzletágának felvásárlásával, valamint a Wallis

Autómegosztó Zrt. (Wigo, korábban Sharenow)

csoportba kerülésével magyarázható. A bérleti

események ill. napok száma kizárólag a Csoport

által képviselt rövidtávú autóbérlési szolgáltatást

nyújtó Sixt számait tartalmazzák, ahol a bérleti

események számának 5,4%-os növekedése a

│9

bérleti napok számának 11,2%-os és a

flottaméret 11,1%-os csökkenésével párosult.

Tekintettel arra, hogy e szolgáltatások a

kiskereskedelmi szegmensben kerülnek

nyújtásra, a részletek a kiskereskedelmi

szegmens eredményeinél kerülnek ismertetésre.

Szegmensek elemzése

A Csoport a működési, irányítási és döntéshozói

struktúrájával összhangban a pénzügyi és

működési teljesítményét nagykereskedelmi és

kiskereskedelmi szegmensre (üzletágra) bontva

vizsgálja és mutatja be. A vezetőségi jelentésben

való bemutatás során az üzletágak teljesítményét

konszolidált szinten (kiszűrések után), az üzletági

tevékenységeket támogató központi funkciók

költségeinek arányos részét tartalmazóan

mutatjuk be.

Nagykereskedelmi üzletág

A Nagykereskedelmi üzletág keretein belül az

AutoWallis Csoport a közép-kelet-európai

országokban (Albánia, Ausztria, Bosznia-

Hercegovina, Bulgária, Csehország, Észak-

Macedónia, Görögország, Horvátország,

Koszovó, Lengyelország, Magyarország,

Montenegró, Románia, Szerbia, Szlovákia, és

Szlovénia) végzi különböző (Opel, Jaguar, Land

Rover, SsangYong, Isuzu) márkájú új gépjármű-

és (Saab, valamint MG) alkatrész

nagykereskedelmi valamint BYD

nagykereskedelmi szolgáltatói tevékenység

valamelyikét. 2022. negyedik negyedévtől az

AutoWallis Csoport lett a Renault, Dacia és

Alpine márkák magyarországi importőre a

portugál Salvador Caetanoval alapított közös

vállalaton keresztül.

│10

Nagykereskedelmi üzletág értékesítési teljesítménye

Nagykereskedelmi üzletág

Január - December

Vált. %

2023

2022

Eladott új gépjárművek száma (darab)

34 943

22 174

+57,6%

* A 2023-as darabszám 9616 db, a 2022-es darabszám 1873 db közös veztésű vállalkozás által értékesített gépjárművet tartalmaz

Az AutoWallis Csoport Nagykereskedelmi

üzletága a tavalyival összehasonlítva +57,6%-

kal növelte az eladásait és összesen 34 943

darab új autót értékesített 2023-ban.

A növekedés egyrészt organikus eredetű

(+22,7%), melynek fő hajtómotorja a Ssangyong

és Opel gépjárművek értékesítése volt. Emellett

akvizíciós hatásként 2023. évi eredményekhez

hozzájárult a Renault, Dacia, Alpine márkák

értékesítése (2023: 9616 db 2022 IV. negyedév:

1873 db).

Nagykereskedelmi üzletág pénzügyi teljesítménye

Nagykereskedelmi üzletág eredménye

Nagykereskedelmi Üzletág (e Ft)

Január - December

Vált. %

2023

2022

Árbevétel

217 310 298

158 935 920

+36,7%

ELÁBÉ

-186 078 540

-136 110 533

+36,7%

Adózás előtti eredmény (JV nélkül)

9 267 814

7 368 604

+25,8%

Adózás előtti eredmény (JV

eredményével)

10 337 761

7 686 321

Fedezet %

14,4%

Adózás előtti eredmény/Árbevétel %

(JV nélkül)

4,3%

4,6%

A Nagykereskedelmi üzletág árbevétele 2023.

évben 36,7%-kal, 217,3 milliárd Ft-ra nőtt az

előző év árbevételéhez képest. A növekedés fő

hajtóereje az eladott új gépjárművek

volumennövekedése, valamint az értékesített

gépjárművek átlagos áremelkedése volt.

Az eladott áruk beszerzési értéke az árbevétel

növekedés szintjével azonos szinten nőtt, így az

üzletág – a negatív gazdasági körülmények,

valamint az egyszeri negatív tételek

(értékvesztések) ellenére - 2023-ban meg tudta

őrizni fedezettermelő képességét (14,4%) az

összehasonlító időszakhoz képest

Nagykereskedelmi üzletág eredménytermelő

képessége a megnövekedett finanszírozási

költségek miatt a 2022-es 4,6%-ról 4,3%-ra

csökkent 2023-ben.

│11

Kiskereskedelmi és szolgáltatási üzletág

A Kiskereskedelmi üzletág keretein belül az

AutoWallis Csoport új Isuzu, Jaguar, Land Rover,

MINI, Maserati, Opel, KIA, Renault, Dacia,

Nissan, Peugeot, Toyota, Suzuki, BMW

személyautók és motorkerékpárok, valamint

különböző márkájú használt gépjárművek

forgalmazásával van jelen Magyarországon és

Szlovéniában. 2023-ban a Csoport elsők között

nyitotta meg BYD - a világ egyik vezető

elektromos autógyártója - márkakereskedését

Budapesten.

A gépjárműértékesítésen túl az üzletág rövid- és

hosszútávú autóbérlési, autómegosztási, -

szervizelési, flottakezelési és prémium

limuzinszolgáltatási szolgáltatásokat nyújt

ügyfeleinek.

A Kiskereskedelmi üzletág márkakereskedései

az AutoWallis Csoport stratégiájával

összhangban kiemelt fontosságú szerepet

töltenek be az iparági gyakorlatnak megfelelő,

általánosan alacsonyabb eredményességükkel

együtt, mivel az új és használt autó értékesítés

biztosítja a legfontosabb ügyfélkapcsolati

belépőpontot az AutoWallis Csoport

kiemelkedően eredményes szolgáltatási

tevékenységéhez.

Kiskereskedelmi üzletág értékesítési teljesítménye

Gépjármű értékesítés

Eladott gépjárművek száma (darab)

Kiskereskedelmi üzletág

Január - December

Vált. %

2023

2022

Eladott új gépjárművek száma (darab)

7 907

7 314

+8,1%

Eladott használt gépjárművek száma (darab)

2 059

1 815

+13,4%

Gépjármű értékesítés összesen

9 966

9 129

+9,2%

2023-ben a Kiskereskedelmi üzletág a Csoport

környezetében ismertetett piaci tendenciákat

(Magyarország: -3,4%; Szlovénia: +5,6%)

figyelembe véve, összességében bővülést ért

el az új gépjárművek értékesítésében (+8,1%).

Kiemelendő, hogy amíg a magyar piacon 3,4%-

os csökkenés mutatkozott új gépjárművek

regisztrációját tekintve, addig a Csoport a

magyar piacon 2.3%-os bővülést ért el, mely a

Csoport diverzifikált márkaszerkezetéből fakadó

│12

erőt és előnyöket mutatja. A növekedés másik

tényezője a szlovén autópiacon elért bővülésnek

köszönhető.

A használt gépjármű-értékesítés

összességében 13,4%-kal, 2059 darabra nőtt a

2022. év azonos időszakhoz képest, mely főleg a

szlovén autópiacon elért többletértékesítéssel

magyarázható.

Autóipari szolgáltatások

Január - December

Vált. %

2023

2022

Szerviz órák száma (óra)

179 809

163 862

+9,7%

Átlagos flotta méret - gépjárműkölcsönzés

(darab)

3 979

877

+353,7%

Bérleti események száma (darab)

23 733

22 525

+5,4%

Bérleti napok száma (darab)

187 864

211 511

-11,2%

A Csoport az általa nyújtott szolgáltatások

(gépkocsi bérbeadás, szervízszolgáltatások stb.)

minden területén növekedést tudott felmutatni az

előző év azonos időszakához képest. Az átlagos

flottaméret növekedés a Nelson flottakezelési

üzletágának felvásárlásával, valamint a Wallis

Autómegosztó Zrt. (wigo, korábban Sharenow)

csoportba kerülésével magyarázható. A bérleti

események ill. napok száma kizárólag a Csoport

által képviselt rövidtávú autóbérlési szolgáltatást

nyújtó Sixt számait tartalmazzák, ahol a bérleti

események számának 5,4%-os növekedése a

bérleti napok számának 11,2%-os és a

flottaméret 11,1%-os csökkenésével párosult.

A 2023. januárjában a Csoport felvásárolta a

Nelson Csoport flottakezelési üzletágát, mely

hatására az átlagos flottamérete 2023. év végére

2670 db-al növekedett.

2023 szeptemberétől a Csoport részét képezi a

Wallis Autómegosztó Zrt. mely meghatározó

szerepet tölt be a budapesti autómegosztási

piacon. A Társaság 2023. októberétől wigo

néven elindította saját mobilitási

szolgáltatását, mely átlagosan 500 darabos

flottával szolgálja ki ügyfeleit.

Az AutoWallis Csoport szervizszolgáltatást

2023-ben 5 budapesti és 4 vidéki (Iniciál Csoport)

valamint 5 külföldi telephelyen nyújtott.

2023 teljes évére vetítve a szervizórák száma

növekedett (9,7%), és 179 862 órára nőtt a

2022. azonos időszaki adatokhoz (163 862 óra)

képest.

A szolgáltatások fennakadásmentes

biztosításának érdekében a Csoport kiemelt

figyelmet fordít a meglévő alkalmazottak

megtartására, és folyamatosan dolgozik új

munkaerő toborzásán, illetve bevezeti az

elérhető legújabb technológiai fejlesztéseket.

│13

Kiskereskedelmi üzletág pénzügyi teljesítménye

Kiskereskedelmi üzletág eredménye

Kiskereskedelmi Üzletág (e Ft)

Január - December

Vált. %

2023

2022

Árbevétel

148 956 483

111 230 005

+33,9%

ELÁBÉ

-119 240 050

-88 808 797

+34,3%

Adózás előtti eredmény

1 590 980

2 629 986

-39,5%

Fedezet %

19,9%

20,2%

Adózás előtti eredmény / Árbevétel %

1,1%

2,4%

A Kiskereskedelmi és szolgáltatási üzletág

árbevétele 2023-ban 33,9%-kal növekedett az

előző évhez képest (előző évi növekedés 32,3%).

Ez egyrészt a 2023-ban enyhén növekvő

értékesítési volumen mellé társult

áremelkedéseknek (organikus növekedés) volt

köszönhető. Ezen kívül az akvizícióknak

köszönhetően a bérleti szolgáltatások területen

elért növekedés is pozitívan járult hozzá az

üzletág értékesítési teljesítményéhez.

A Kiskereskedelmi üzletág fedezettermelő

képessége lényegesen nem változott 2022-höz

képest (19,9%) az enyhe csökkenés a gyengébb

kereslet hatására bekövetkezett

fedezettcsökkenéssel magyarázható.

Az árbevétel arányos adózás előtti eredmény a

2022-es 2,4%-ról 1,1%-ra csökkent. A

csökkenést főleg a mobilitási szolgáltatásokat

(rent a car és autómegosztó) nyújtó Társaságok

különösen nehéz piaci körülményei indokolták. A

megnövekedett kamat miatt ezen Társaságok

finanszírozási terhei jelentősen megnövekedtek,

valamint az üzemanyagárak növekedése is

negatívan érintette ezen szegments. Ezen

hatások a régió –különösen Magyarország-

kimagaslóan magas inflációs környezetével együtt

a kereslet jelentős csökkenéséhez vezetett. Ezen

Társaságok eredményességét figyelmen kívül,

hagyva az üzletág eredménytermelő

képessége 2% körül alakult.

│14

Tárgyidőszaki és mérlegfordulónap utáni események

A 2023. január 1. és 2023. április 5. közötti jelentősebb eseményeket az AutoWallis Csoport 2023. április

28-én közzétett éves jelentése

tartalmazza. Emellett a Csoport – jelentési és közzétételi

kötelezettségeinek eleget téve – a jelentősebb eseményekről és változásokról az MNB, BÉT, valamint

saját honlapján

keresztül folyamatosan tájékoztatja a piaci szereplőket.

Jelen éves jelentésben emiatt a jelentés átláthatóságának fenntarthatósága érdekében csak a

legjelentősebb, vagy korábbi jelentésben vagy más közzétételben nem szereplő 2023-es eseményeket

ismertetjük.

Jelentősebb tárgyidőszaki események

a) A Csoport 2023. január 13-án bejelentette,

hogy megvásárolta a jóautók.hu és auto-licit.hu

portálokat működtető Net Mobilitás Zrt.-t

valamint gépjárműkereskedelemmel foglalkozó

Logic Car Kft.-t. A Csoport a Társaságokat a

Wallis Asset Management Zrt. – mely Társaság

az AutoWallis akkori többségi tulajdonosa volt-

, leányvállalatától, a WAM Immobilia Zrt.-től és

a Car Alliance Kft.-től vásárolta meg. A

Társaságok vételára 800 millió HUF, melyből

320 millió HUF fix vételárrész és további 480

millió HUF pedig bizonyos feltételekhez kötött

változó vételárrész. A vételár teljes egészében

saját részvényekkel kerül kiegyenlítésre.

Az AutoWallis az akvizícióval nyitott az online

értékesítés felé, erősítette a folyamatban lévő

fejlesztési projekteket, kihasználva a

https://www.bet.hu/site/newkib/hu/2023.04./AutoWallis_Myrt._eves_jelentes_a_2022.12.31-

en_vegzodo_evre_128882700

https://autowallis.com/

Csoporton belüli együttműködési

lehetőségeket. Fontos szempont az is, hogy a

Csoport ezzel reagál az átalakuló disztribúciós

modellek igényeire is.

b) A Csoport 2023. január 27-én – A Gazdasági

Versenyhivatal Jóváhagyását követően – zárta

a Nelson Csoport flottakezelési üzletágának

felvásárlását. A Tranzakció eredményeként a

Csoport 100%-os tulajdonrészt szerzett a

Nelson Flottalízing Kft.-ben, illetve az azt

kiszolgáló Nelson Sales Kft.-ben és Nelson

Assistance Kft.-ben. A flottakezelői piacra

történő belépéssel az AutoWallis Csoport újabb

mérföldkőhöz érkezett, és a szolgáltatási,

mobilitási portfóliójának szélesítése irányába

tett nagy lépést. A Tranzakcióval a Csoport

azonnali közel 2,5 százalékos részesedést

szerzett a flottakezelői piacon. A vételár 2,9

│15

milliárd forint volt, mely teljes egészében

készpénzben került megfizetésre.

c) A tárgyidőszakban a Csoport egyik Távol-

Keletről érkező gépjármű szállítmányát is (668

db SsangYong márkájú gépjármű) szállító

hajón tengeri szállítás közben tűzeset történt.

A sérült gépjárművek magyarországi

telephelyre történő szállítása megtörtént. A

kárfelmérés és a biztosítóval történő

kárügyintézés a jelen éves jelentés

közzétételének időpontjában folyamatban van.

A gépjárművek és a szállító hajó biztosítással

fedezett, és a jelenleg rendelkezésre álló

információk alapján a vezetőség megítélése

szerint biztonságos fedezetet nyújt a közvetlen

károkra. A gépjárművek előzetes, szakértők

általi kár- és költségbecslése alapján a Csoport

a szükséges mértékű értékvesztést

megképezte a pénzügyi kimutatásokban.

Tekintettel a gépjárművek tengeri szállítás

során történő sérülésére, a Csoport közös

hajókár rendezésében is érintett, ennek

esetleges pénzügyi hatása a jelentés

közzétételének időpontjában – információ

hiányában - megbízhatóan nem becsülhető.

d) 2023. augusztusában az AutoWallis Csoport

apport útján megszerezte a Wallis

Autómegosztó Zrt. 100%-os tulajdonrészét. A

tranzakcióval a Csoport az autómegosztási

szolgáltatással tovább bővítette portfólióját a

mobilitási szektorban, melyet 2023 októberétől

saját, Wigo márkanév alatt nyújt ügyfeleinek.

e) 2023. szeptember 29-én a BYD bejelentette,

hogy márkakereskedői szerződést köt a Wallis

Motor Duna Kft.-vel így az AutoWallis Csoport

Magyarországon elsők között kezdte meg a -

konnektorról tölthető autók világelső gyártója -

gépjárműveinek értékesítését.

f) 2023. október 2-án az AutoWallis Distribution

bejelentette, hogy stratégia partnerséget

kötöttek a BYD-vel magyarországi importőri

tevékenységük támogatásáról. a megállapodás

támogatja a BYD-t a magyarországi

terjeszkedési stratégiájában és tovább erősíti

az AutoWallis Csoport pozícióját a vezető

autóipari márkák megbízható partnereként.

│16

Mérlegfordulónap utáni események

A jelentősebb mérlegfordulónap utáni események a következők voltak a 2023. évi Évi Jelentés

Igazgatóság általi elfogadásáig:

a) Az AutoWallis Nyrt. főtulajdonosa, a Wallis

Tőkeholding Zrt. 2024. január 26-án 5,7

milliárd forintos tőkeemelést hajtott végre az

AutoWallis Nyrt-ben. A tőkeemelés keretében

a Wallis Tőkeholding Zrt. az 122,8 forinton

szerez 46.416.938 darab részvényt, melyekre

vonatkozóan 12 hónapos lock upot vállalt. A

tőkeemelés következtében az AutoWallis

Nyrt. alaptőkéje 580.211.725 Ft összeggel

6.743.210.575 Ft összegre emelkedett, a

törzsrészvények darabszáma pedig

493.039.908 darabról 539.456.846 darabra

nőtt.

b) 2024 februárjában az AutoWallis Csoport

újabb öt évvel meghosszabbította Opel

nagykereskedelmi szerződését,

Magyarországon, Bosznia-Hercegovinában,

Horvátországban és Szlovéniában. Az

AutoWallis Csoport mára az Opel legnagyobb

független importőre Európában.

c) Az AutoWallis 2024. március 4-én adásvételi

szerződést kötött a cseh Stratos Auto BMW

üzletágának megvásárlásáról. A

tranzakcióval a Csoport újabb ország

kiskereskedelmi piacára lép be. A

megállapodás értelmében az AutoWallis

három cseh városban jelenik meg, Prágában,

Hradec Královeban és Pardubicében is. A

tranzakció első lépésében az AutoWallis az

üzletágat képviselő NC Auto s.r.o. 80

százalékát vásárolja meg, amit két éven belül

100 százalékra növel.

d) Az Autowallis március 6-án bejelentette, hogy

újabb négy országban, Bosznia-

Hercegovinában, Koszovóban,

Montenegróban és Szerbiában is

megszerezte a SsangYong importőri jogait. A

dél-koreai márkát a magyarral együtt ezzel

már kilenc régiós piacon képviseli kizárólagos

importőrként az AutoWallis.

e) 2024. márciusában az AutoWallis Csoport

megállapodást írt alá a Geely Auto Group által

gyártott Farizon márkájú haszonjárművek

kizárólagos forgalmazásáról 8 közép-kelet-

európai országban (Magyarország mellett

Ausztria, Csehország, Horvátország,

Lengyelország, Románia, Szlovákia és

Szlovénia)

A mérlegfordulónap és ezen éves pénzügyi jelentés publikálása között történt bármely egyéb fontos

eseményről a honlapunkon (https://www.autowallis.com) található információ.

│17

AZ AUTOWALLIS CSOPORT STRATÉGIÁJA

Az AutoWallis Csoport széleskörű hazai és

nemzetközi piacokon is jelenlévő kis- és

nagykereskedelmi disztribúciós, valamint

autóipari szolgáltatói tevékenységet folytat. A

Társaság célja, hogy 2030-ra a régió

meghatározó integrátora legyen az autó kis- és

nagykereskedelemben, valamint a mobilitási

szolgáltatásokban.

Ezen megfogalmazott cél mentén az AutoWallis

Csoport 2023-ban is folytatta stratégiáját több

tranzakciót végrehajtva: 2023-ban és az év

januárjában további két tranzakciót is zárt:

felvásárolta a Nelson Csoport flottakezelési

üzletágát, valamint megszerezte a jóautók.hu

valamint autó-licit.hu portálokat működtető Net

Mobilitás Zrt.-t.

Az AutoWallis Csoporthoz került a korábban

ShareNow ügyfélmárka alatt szolgáltató Wallis

Autómegosztó Zrt., amely a harmadik

negyedévtől kezdve új, saját márkás mobilitási

szolgáltatásként wigo néven működik tovább. E

tranzakcióknak és fejlesztéseknek is

köszönhetően az AutoWallis Csoport újra nagy

lépést tett a szolgáltatási portfóliójának és a jövő

online értékesítési csatornáinak kialakítása felé.

Az AutoWallis Csoport nyomon követi és

értelmezi a kínai autógyártók európai

térnyerésére vonatkozó trendeket. E trendekkel

összhangban autókereskedelmi portfólióját kínai

autómárkákkal egészítette ki: Az AW Distribution

Kft. stratégiai megállapodást írt alá a BYD (Build

Your Dreams) magyarországi importőri

tevékenységének támogatásáról, a Wallis Motor

│18

Duna Kft. pedig a BYD egyik magyarországi

márkakereskedője lett. Emellett az AW

Distribution Kft. a régió 13 országára kiterjedő

együttműködési szerződést írt alá, amelynek

értelmében az MG márka alkatrész-kereskedelmi

szolgáltatója lesz.

Az autóipari ellátási lánc átalakulása új

kihívásokat jelent, ezért is jelentettek fontos

lépéseket a tavalyi akvizíciók. Az elmúlt évek egy

fontos trendje, miszerint a gyártók az elektromos

átállás okozta nagy beruházási és

költségnyomás miatt a nagykereskedelmi

tevékenységeik értékesítése mellett döntenek,

tovább folytatódik. Ez a jövőben is kiemelt

lehetőséget biztosít nagykereskedelmi jogok

megszerzésére az AutoWallis Csoportnak. A

Csoport jövőképe alapján azok a szereplők

lesznek sikeresek ezen a gyorsan változó piacon,

akik le tudják fedni a gyártás utáni teljes ellátási

láncot, közvetlenül férnek hozzá az ügyfelekhez

széles nagy- és kiskereskedelmi, valamint

szolgáltatási tevékenységeikkel, mindezt fejlett

IT-eszközökkel.

A szigorodó környezetvédelmi szabályozások és

az alternatív hajtásláncok technológiai fejlődése

miatt tőkeintenzív, innovatív és folyamatos

technológiai fejlesztések kényszerében vannak a

gyártók. A digitális értékesítési csatornák

szerepe felértékelődik, azaz a jövőben az online

marketing, az értékesítés és disztribúció erős

digitalizációja és a professzionális

értékesítéstámogatás és szolgáltatás lesz a cél a

direkt értékesítés helyett, emiatt is volt fontos

lépés a Csoport stratégiájának

megvalósításában a JóAutók akvirálása.

Várhatóan növekszik az alternatív mobilitás iránti

igény, de a tulajdonlás a közösségi autózás

mellett döntő fontosságú marad, viszont a vevők

márkahűsége csökken, ezért nyitottabbak

lesznek márkafüggetlen mobilitási

megoldásokra, így egyszerre fontos az

értékesítéstámogatási rendszerek fejlesztése és

az új mobilitási megoldások elindítása.

Az AutoWallis Csoportnak ezért kiemelt célja,

hogy piaci pozíciói tovább erősödjenek évi

néhány akvizícióval, valamint meglévő üzleti

portfóliója fejlesztésével és diverzifikációjával. A

Csoport továbbra is a közép-kelet-európai

régióban elindult autópiaci konszolidáció

éllovasa kíván lenni. Ennek érdekében folytatni

tervezi fejlődését a szolgáltatási üzletágakban,

különösen a flottakezelés és a kapcsolódó

mobilitási tevékenységekben és azok

informatikai megoldásaiban. A növekvő méretű

csoportban különösen fontos a szinergiák

kiaknázása, ezért célunk a vállalati működést

támogató funkciók és egy nemzetközi

menedzsmentcsapat felépítése, mely cél elérése

felé 2023-ban jelentős lépéseket tettünk.

Erős fókuszt kap az AutoWallis stratégiájában a

digitális transzformáció és az adatvagyon

kezelésének képessége, de hangsúlyt fektetünk

a hagyományos üzletágak, azaz az aftersales és

a használt autók értékesítésének fejlesztésére is.

Cél, hogy az AutoWallis Csoport lefedje a teljes

értékláncot, integrálja kereskedelmi és

szolgáltatási portfólióját egységes brandstruktúra

alatt, így kiaknázva a csoporttagok közötti

működési és értékesítési szinergiákat.

Az AutoWallis Csoport építeni kíván a nyilvános

tőkepiaci jelenlét nyújtotta lehetőségekre, így a

kedvező akvizíciós lehetőségek kihasználása

│19

érdekében nyitott a nyilvános forrásbevonásra,

részvény- és kötvénykibocsátás révén is.

VÁLLALATIRÁNYÍTÁS

Az AutoWallis Csoport irányítási rendszere

A Társaság a jogszabályi rendelkezéseknek

megfelelően nyilvánosan működő társaságként -

tekintettel arra, hogy az általa kibocsátott

részvények szabályozott piacnak minősülő BÉT-

re kerültek bevezetésre - a Felelős

társaságirányítási jelentésében és

nyilatkozatában mutatja be az önkéntesen vállalt

és a kötelezően alkalmazandó vállalatirányítási

szabályok rendszerét, mely jelentések az éves

beszámoló részeként a BÉT (www.bet.hu) és a

Társaság weblapján (www.autowallis.com)

folyamatosan közvetlenül elérhetőek.

A Társaság teljesíti a Magyarországon érvényes

vállalatirányítási rendszer követelményeit. A

Társaság működése során betartja a rá

vonatkozó jogszabályokban, felügyeleti

rendelkezésekben és a BÉT szabályzataiban

foglaltakat, valamint törekszik a BÉT

társaságirányítási ajánlásainak való

megfelelésre. A Társaság felépítését és

működési feltételeit a közgyűlés által elfogadott

alapszabály tartalmazza. A Társaság a

vonatkozó közgyűlési határozattal elfogadott

Felelős Társaságirányítási Jelentése szerint jár

el, annak közzétételére minden egyes üzleti évet

bemutató éves jelentést elfogadó rendes

közgyűlést követően határidőben sor kerül.

A Társaság menedzsmentje kialakította a

szükséges folyamatokat, döntési és jóváhagyási

pontokat, amelyek a Csoport üzleti, pénzügyi és

operatív működésének nyomon követéséhez,

ellenőrzéséhez szükségesek.

A fenti folyamatok fontos támogató eszköze az

AutoWallis BI rendszere. Az AutoWallis Csoport

csoportszintű adattárházzal és egyéb

adatmegoldásokkal, valamint üzleti

intelligenciarendszerrel rendelkezik, amivel

egységesen tudja az összes tagvállalatának

pénzügyi, értékesítési, ügyfélszolgálati és egyéb

adatait elemezni és összehasonlítani. Az ehhez

szükséges belső oktatások folyamatosak a

Csoporton belül.

A következő időszakban a Csoport standardizálni

és fejleszteni kívánja informatikai környezetét és

egyes szoftveres megoldásainak integráltságát,

hogy megfeleljen a növekvő csoportméretek, a

szektorra nehezedő innovációs és digitalizációs

kihívások okozta nyomásnak, egyúttal ki tudja

aknázni a Csoporton belüli szinergiákat.

Legfőbb irányító szerv és felügyelő testületek

A Társaság legfőbb irányító szerve az

Igazgatóság. A Társaságnál Felügyelő Bizottság

és Audit Bizottság működik. A legfőbb irányító

szerv és felügyelő testületeinek aktuális

összetétele bármikor elérhető a társaság vagy a

BÉT weblapján:

https://www.bet.hu/oldalak/ceg_adatlap/$iss

uer/3399

https://autowallis.com/vezeto-testuletek/

A vezető tisztségviselők kinevezésére és

elmozdítására vonatkozó, valamint az

Alapszabály módosítására vonatkozó

szabályokat a Társaság Alapszabálya

tartalmazza. Sem a Társaság közgyűlése, sem

Igazgatósága nem hozott összetételének

jövőbeli változásával kapcsolatban döntést a

jelen időszaki jelentés jóváhagyásának napjáig.

│20

Igazgatóság

A Társaság ügyvezetését 5 tagú Igazgatóság

látja el. Az Igazgatóság elnökét az Igazgatóság

maga választja a tagjai közül. Az Igazgatóság

hatáskörébe tartozik minden olyan döntés, illetve

intézkedés, amely a Polgári törvénykönyv

(továbbiakban Ptk.)., vagy az alapszabály

valamely rendelkezése alapján nem tartozik a

közgyűlés kizárólagos hatáskörébe, vagy más

szerv, illetve személy hatáskörébe. Az

Igazgatóság kialakítja és irányítja a Társaság

munkaszervezetét, meghatározza a Társaság

gazdálkodását, gondoskodik az eredményes

gazdálkodásról. A Társaság vezérigazgatója

felett a munkáltatói jogokat az Igazgatóság

elnöke, míg a Társaság egyéb munkavállalói

felett a munkáltatói jogokat a vezérigazgató

gyakorolja. A Társaság leányvállalatainak vezető

tisztségviselői tekintetében a munkáltatói jogokat

az Igazgatóság vezérigazgatói tisztséget betöltő

tagja gyakorolja.

Jelleg

Név

Beosztás

Megbízás

kezdete

Megbízás

vége/megszűnése

Müllner Zsolt

IG elnök

2018.12.17.

Ormosy Gábor

IG tag

2019.04.30.

Székely Gábor

IG tag

2018.12.17.

Andrew John Prest

IG tag

2018.12.17.

Antal Péter

IG tag

2018.12.17.

Dévai Gábor

IG tag

2020.04.30.

2023.07.24.

Felügyelő Bizottság és Audit Bizottság

A Társaságnál jelenleg 4 tagú Felügyelőbizottság működik, melynek tagjait a közgyűlés választja. A

Felügyelőbizottság független tagjai közül 4 tagú Audit Bizottság kerül kijelölésre.

Jelleg

Név

Beosztás

Megbízás

kezdete

Megbízás

vége/megszűnése

ifj. Chikán Attila

FB elnök

2018.12.17.

Ecseri György

FB tag

2018.12.17.

Vitán Gábor

FB tag

2018.12.17.

Buday Bence

FB tag

2020.11.30.

Birkás Petra

FB tag

2022.07.01

2023.05.08

Név

Beosztás

Megbízás

kezdete

Megbízás

vége/megszűnése

ifj. Chikán Attila

AB elnök

2018.12.17.

Ecseri György

AB tag

2018.12.17.

Vitán Gábor

AB tag

2018.12.17.

Buday Bence

AB tag

2020.11.30.

Birkás Petra

AB tag

2022.07.01

2023.05.08

│21

Zöld Finanszírozási Bizottság

Annak érdekében, hogy a bevont zöld forrásokat

a vállalásoknak megfelelően használja fel, és

befektetési döntései meghozatalakor a zöld

szempontok is érvényesüljenek, az AutoWallis

Zöld Finanszírozási Bizottságot hozott létre. A

testület (amelynek tagja Szabó Beatrix, az

ALTEO Nyrt. Fenntarthatósági és EBK

igazgatója, valamint az AutoWallis

Igazgatóságának három tagja, Andrew John

Prest, Antal Péter és Székely Gábor) minden

évben jelentést készít a vállalások teljesüléséről,

a 2022. évi riport elérhetősége a következő:

https://bet.hu/newkibdata/128760995/AutoWa

llis_allocation%20and%20impact%20report_

2022_final-AW06.pdf

Az AutoWallis Csoport Vállalkozás folytatásának keretrendszere

Az AutoWallis Csoport a szokásos tervezési

folyamatának megfelelően elkészítette a 2024-

re, illetve az azt követő 4 éves időszakra

vonatkozó üzleti terveit. Az éves (2024-es) üzleti

tervet a Társaság Igazgatósága jóváhagyta. A

tervek alapján a menedzsment megállapította,

hogy a vállalkozás folytatásának követelménye

teljesül. Az üzleti tervek elfogadása során az

orosz-ukrán háború esetleges hatásai, illetve a

várható általános makrogazdasági körülmények

és tendenciák is figyelembevételre kerültek. Ezek

alapján a menedzsment megerősítette, hogy a

Csoport készpénz egyenértékes tartalékai

elégségesek, üzleti kilátásai pozitívak, így

továbbra sem sérül a vállalkozás folytatásának

követelménye.

│22

FENNTARTHATÓSÁG, KÖRNYEZETVÉDELEM

Fenntarthatóság

A Társaság számára különösen fontos, stratégiai

cél az ESG minősítés megszerzése. Ennek

fontos mérföldköveként a Társaság 2023.

október 9-én közzétette második

Fenntarthatósági jelentését. Az ESG iránti

elkötelezettségét erősítik a Társaság

munkatársai, befektetői és ügyfelei, valamint a

tőkepiac szereplői részéről érkező és

tapasztalható elvárások, visszajelzések is.

Ennek érdekében többek között a Társaság

működését, folyamatait és szervezetét

folyamatosan úgy alakítja, hogy az ezen

környezeti, társadalmi és gazdasági felelősség,

szerepvállalás mindennapokban való

megjelenését elősegítse.

Az AutoWallis Nyrt. a Budapesti Értéktőzsde

(BÉT) Prémium kategóriájában jegyzett vállalatai

közül elsőként dolgozott ki és fogadott el Zöld

Finanszírozási Keretrendszert, melyet a

Társaság dinamikus növekedésére és a

megváltozott szabályozási környezetre (EU

Taxonómia) tekintettel 2024. folyamán új

hitelesítéssel kíván megerősíteni.

A zöldkötvényekből befolyó 6,6 milliárd forint

összeget az AutoWallis Csoport a

keretrendszerben lefektetett elvek mentén

használja fel, melyben egyebek mellett vállalta,

hogy fejleszti az e-mobilitást, így növeli a

töltőpontok számát, saját flottájában pedig növeli

az elektromos vagy hibrid járművek számát. A

Csoport nem finanszíroz olyan tevékenységeket,

amelyek környezetkárosítással járnának,

etikailag vagy morálisan nem elfogadható

termékek vagy szolgáltatások előállítására

vonatkoznak, vagy azok előállítási módja nem

elfogadható ily módon. Az eddig megvalósult zöld

projektekről és a zöld kötvény forrás

felhasználásáról a Társaság Zöld Finanszírozási

Bizottsága minden évben közzéteszi az

Allokációs és hatás jelentését.

A fenntarthatóság szociális, sokszínűségre és

egyéb aspektusaira vonatkozó információkat a

Szociális és foglalkoztatási kérdések fejezetben

mutatjuk be.

Környezetvédelem

Az AutoWallis Csoport a tevékenysége során

korlátozott mértékben végez környezetre

veszélyes, illetve káros tevékenységet és

kiemelten figyel a környezetvédelemre.

Működése során keletkező veszélyes anyagokat,

hulladékokat (fáradt olaj; olajszűrő; levegőszűrő;

festék, hígító; festékes papír; akkumulátor;

gumiabroncs; szélvédő; fék- és

kuplungalkatrész; műanyag alkatrészek) a

szerződéses partnerei elszállítják. A cégcsoport

járműjavító üzemeiben a környezet védelmére -

a hatályos jogszabályok és szabványok

betartására - kiemelt figyelmet fordít. Vállalataink

munkáját szerződött környezetvédelmi és

veszélyes áru szállítási biztonsági tanácsadók

segítik. Sem a Társaságnak, sem a

leányvállalatoknak nem keletkezett

környezetvédelmi kötelezettsége 2023-ban.

│23

Társaság nagy hangsúlyt fektet a

környezetvédelmi jogszabályok változásainak

követésére, az üzemeinek

hulladékgazdálkodással, levegőtisztaság

védelemmel, és ADR (veszélyes áruk

szállításával) összefüggésben felmerülő

nyilvántartásainak naprakészen tartására. Az

üzemekben keletkező hulladékok -

hulladéktípustól függően - annak tárolásra előírt

csomagolóanyagában, szelektált módon

kerülnek tárolásra és az adott hulladékfrakció

szállítására és kezelésére hatósági engedéllyel

rendelkező, szerződött partnerek számára

kerülnek átadásra.

A kezelésre átadott hulladékról, a hulladék

feldolgozó saját telephelyén pontos -

mérlegalapú – súly meghatározást végez,

melyről ún. mérlegjegyet állít ki. Az adott

hulladékfrakcióra vonatkozó mérlegjegyek

adatairól éves szinten - göngyölített módon -

adatszolgáltatást küldünk a Környezetvédelmi

Hatóság számára. Ezen adatszolgáltatásainkban

megjelölt információkat - Hatósági ellenőrzést

követően - a Földművelésügyi Minisztérium által

üzemeltetett Országos Környezetvédelmi

Információs Rendszer (OKIR) Elektronikus

Hulladékgazdálkodási Információs

Rendszermoduljában (EHIR) tárolják. Az

AutoWallis Csoport 2023 folyamán teljeskörű

környezetvédelmi belső auditot folytatott le külső

szakértő bevonásával, ezzel is felkészülve a

megújuló hazai környezetvédelmi termékdíj és

kiterjesztett gyártói felelősségi rendszer

bevezetésével járó kihívásokra, emellett pályázat

útján kiválasztotta a cégcsoport

környezetvédelmi kötelezettségeinek

teljesítéséhez igénybe vett szolgáltatói partnerét

az egységes és megbízható ESG

adatszolgáltatási rendszer erősítése érdekében.

A Társaság Zöld Finanszírozási

Keretrendszerében rögzítette a környezettudatos

vállalásait, beszállítói, partnerei kiválasztásában

fontos szempont a környezettudatos működés

biztosítása és a keletkező hulladékok minél

magasabb arányú újrahasznosítása.

SZOCIÁLIS ÉS FOGLALKOZTATÁSI KÉRDÉSEK, EMBERI JOGOK

Az AutoWallis foglalkoztatáspolitikája

A 2023. évben az AutoWallis által folytatott

foglalkoztatáspolitika a korábbi évekhez

hasonlóan az üzleti növekedéssel arányos

emberi erőforrás-gazdálkodásra, a biztonságos

foglalkoztatásra, a körültekintő kiválasztásra és

versenyképes bérezésre, munkaerő-fejlesztésre

helyezte a hangsúlyt. A tárgyévi

foglalkoztatáspolitikára ugyanakkor jelentős

hatással volt a szakképzett munkaerő hiánya.

Mivel az akvizíciós és organikus növekedés

következtében a Csoport alkalmazotti létszáma

az elmúlt években jelentősen megnövekedett,

megtörtént a Csoport kis- és nagykereskedelmi

szegmentálását célzó szervezetfejlesztés, 2023.

évben megjelent a szervezetben a Csoport HR

funkció és megkezdődött, illetve folytatódott a

társaságok foglalkoztatási gyakorlatának

egységesítése.

Ennek fókusza a szükséges mennyiségű,

minőségű és összetételű munkaerő biztosítása

az üzleti célokhoz, ami elsődlegesen a

munkatársak megtartására, motiválására

törekszik, illetve a szükséges mértékben új

munkavállalók kiválasztására, beillesztésére.

A kiválasztás hatékonyságának növeléséhez

igénybe vesszük a hagyományos és új

technikákat, ahogy a munkaerő-fejlesztés terén

is alkalmazzuk a korábban bevált és új

gyakorlatokat, belső és külső képzéseket.

Elkötelezett, motivált és minőségi munkatársak

biztosításához a munkáltató stabil munkahelyet,

jó munkakörülményeket, komplex feladatokat és

versenyképes bért nyújt. Ennek biztosításához a

társaságok részt vesznek bérpiaci benchmark

felmérésben, illetve elkezdődött az egységes,

struktúrált fizetési szintek kialakítása is. Ahol

lehetséges, alkalmazzuk az atipikus

foglalkoztatási formákat, és a HR döntések

előkészítésénél figyelembe vesszük a legjobb

gyakorlatokat.

│24

A tavalyi évben lebonyolítottuk az AutoWallis

első, nemzetközi sztenderdek szerinti dolgozói

elkötelezettség felmérését, amely a teljes

Csoportra – az összes tagvállalatra – kiterjedt. A

véleményfelmérés nyomán lokális és

csoportszintű akciók indultak a vezetők

irányításával. Az akciók megvalósítása elindult

2023-ban.

Az AutoWallis Nyrt. fő tulajdonosa MRP

programot indított az AutoWallis Nyrt. és

leányvállalatai menedzsmentje számára a 2019.

évi féléves beszámoló fordulónapját követően,

amely alapján az MRP szervezet megalapításra

került 2019. szeptemberében.

A 2019. évi sikeres indítást követően az

AutoWallis az MRP program megújításától

döntött annak érdekében, hogy a Csoport

munkavállalóinak és vezetőinek meghatározott

köre hosszú távon továbbra is elkötelezett legyen

a Csoport növekedésében, eredményességében

és ezzel az értékteremtésben. Ennek

megfelelően az AutoWallis 2023-ban is

meghirdette a Munkavállalói Résztulajdonosi

Programot, amelynek időtartama 24/36 hónap.

Sokszínűséggel kapcsolatos politika és eredményeinek leírása

A vezetők kinevezésénél elsődleges szempont a

magas szintű vezetői és humán kompetenciák

megléte, a szakmai előélet, üzleti tapasztalat,

ugyanakkor az AutoWallis Csoport elkötelezett a

sokszínűség biztosítása mellett is.

A sokszínűség elvét törekszünk a társaság

valamennyi érdekelt fél (részvényesek, ügyfelek,

foglalkoztatottak, beszállítók) vonatkozásában

érvényesíteni, így az megjelenik az ügyviteli,

ügyvezető és felügyelő testületek esetében is,

úgy a végzettség, szakmai tapasztalat, kultúra,

nyelv, mint a vállalatnál alkalmazásban eltöltött

idő vagy a munkavégzés módja tekintetében. Az

autóipari ágazati sajátosságból fakadóan a női

vezetők száma jelenleg nem tükrözi a

sokszínűségi elvárásokat, azonban a

felsővezetői szinten a nők aránya a 2023-as év

végére elérte a 30%-ra.

A vállalkozás jól felfogott érdeke – miszerint a

munkaerő-állomány diverzifikációja mind

szélesebb palettán jelenjen meg az életkorok és

a személyes kompetenciák terén – egybevág a

fenti alapelvekkel, ami jó alapot biztosít a

munkáltató és a munkavállalók sikeres

együttműködéséhez, a hatékony munkához. A

Csoport nyitott vállalati kultúrája elősegíti az

egyéni kezdeményezések felkarolását, a vállalati

és egyéni célok érvényesülésének

harmonizálását. Meggyőződésünk, hogy a

pozitív légkör hozzáadott értéket képvisel a felek

együttműködésében, ami új lendületet adhat a

válságkezelésben, az új lehetőségek

kiaknázásában. Mindezt kívánja és erősíti a

Csoport határon túlnyúló akvizíciója is.

A sokszínűség elveit törekszünk megjeleníteni a

Csoport belső és külső kommunikációjában,

elvárásként fogalmazódnak meg a

munkavállalók felé, illetve be nem tartásukat

igyekeznek a társaságok szankcionálni.

A munkáltató az Európai Unió Alapjogi

Chartájának, illetve az egyenlő bánásmódról és

az esélyegyenlőség előmozdításáról szóló

valamint a Munka törvénykönyvében

foglaltaknak megfelelően elutasítja a hátrányos

megkülönböztetés minden formáját, azaz többek

között a nem, faj, bőrszín, etnikai vagy társadalmi

származás, genetikai tulajdonság, nyelv, vallás

vagy más meggyőződés, politikai vagy más

vélemény, nemzeti kisebbséghez tartozás,

vagyoni helyzet, születés, fogyatékosság, életkor

vagy szexuális irányultság alapján történő

megkülönböztetést, illetve betartja a

munkaviszonnyal, így különösen a munka

díjazásával kapcsolatban az egyenlő bánásmód

követelményét.

Szociális és foglalkoztatási kérdések, emberi jogok tiszteletben tartása

Az AutoWallis Csoport jelentős erőforrásokat

fordít a környezeti terhelés csökkentésére,

környezetbarát megoldások alkalmazására. Ez a

vonatkozó jogszabályoknak való megfelelés

mellett az üzemeltetés és fejlesztés

környezettudatos menedzselésében nyilvánul

meg.

│25

A menedzsment kiemelt figyelmet fordít a

környezetpolitikában foglalt irányelvek

betartására, a csoport minden munkatársával

szemben igyekszünk elvárásként megfogalmazni

a felelős, környezettudatos munkavégzést.

A társaság az elmúlt évben megvizsgálta a

csoportszintű ESG (környezeti fenntarthatósági)

rendszer kialakításának, szervezeti

beágyazásának lehetőségét. Kezdő lépésként

egyes vezetők célkitűzései között már

megjelennek ESG célok, KPI-ok. A

tagvállalatoknál kijelölésre kerültek

környezetvédelmi felelősök, akik kiemelt

figyelmet fordítanak a környezettudatos

beszerzésre, hulladékgazdálkodásra,

működésre.

A csoport tagvállalatai profitorientált

szervezetként alapesetben nem tudnak

érvényesíteni szociális szempontokat,

ugyanakkor az AutoWallis Csoport a

foglalkoztatási gyakorlatában elkötelezett a

szociális szempontok érvényesítésében. A

társaságok tiszteletben tartják az emberi jogokat,

a munkáltató és a munkavállalók kölcsönös

bizalmának fenntartására törekszenek, és a

munkáltató a méltányos mérlegelés alapján

figyelembe veszi a munkavállalók érdekeit.

A csoport a tisztességes foglalkoztatás elvét

követi a vállalkozás és a munkavállalás

szabadságának elve szerint, tekintettel a

munkáltató és a munkavállaló gazdasági és

szociális érdekeire.

Ennek része a szakmai alapú kiválasztás,

beillesztés, felelősség- és hatáskörön, illetve

teljesítményen alapuló méltányos javadalmazás,

a munkáltató kompetencia-, illetve

karrierfejlesztési intézkedései.

A munkáltató tájékoztatja a munkavállalókat

minden olyan tényről, adatról, körülményről vagy

ezek változásáról, amely a munkaviszony

létesítése, valamint a jogok gyakorlása és a

kötelezettségek teljesítése szempontjából

lényeges.

A környezetvédelemmel, a szociális és foglalkoztatási kérdésekkel, az emberi jogok

tiszteletben tartásával, a korrupció elleni küzdelemmel és a megvesztegetéssel

kapcsolatban követett politikák eredményei

Az autóipar a kapcsolódó disztribúciós

hálózatával és a mobilitási szolgáltatókkal együtt

kiemelten kezeli a környezettudatos, körforgásos

gazdálkodás lehetőségének a megteremtését, a

szabályozói környezet és a végfelhasználók ilyen

irányú elvárása a teljes értékláncra kiterjed.

Biztosítani kell a gyártás, a disztribúció, a

logisztika és a mobilitási szolgáltatások minél

kisebb ökológiai lábnyomát, minimalizálni a káros

környezeti és társadalmi hatásokat. Ennek

megfelelően a vállalatvezetés környezettudatos

növekedési stratégiát követ, elkötelezett a

fenntartható működés mellett, többségében zöld

beruházásokat és finanszírozást választ.

Középtávú cél az ESG minősítés elérése, a

Társaság 2023. októberében közzétette második

Fenntarthatósági (ESG) jelentését.

A Felelős társaságirányítási jelentésben a

csoport beszámol társaságirányítási

gyakorlatáról, érintve az üzleti etika kérdéskörét,

a társaság átlátható működését, a pénzügyi

tervezést és végrehajtását, a vállalat

működésének ellenőrzési mechanizmusait és a

vállalat társadalmi felelősségével kapcsolatos

irányelveket, eljárásmódokat.

A korrupció elleni küzdelemmel és

megvesztegetéssel kapcsolatban elvárás, hogy a

kollégák kerüljenek minden olyan helyzetet,

amelyben jogtalan előny nyújtása vagy akár

annak gyanúja merülhet fel. Munkavállalóink

munkaviszonyuk teljesítése során harmadik

személytől díjazást vagy bármely más juttatást a

munkaviszonyban végzett tevékenységükre

tekintettel nem fogadhatnak el és nem köthetnek

ki. Ilyen aggályok felmerülése esetén, azokat

jelenteni kell a közvetlen vezetőnek, vagy a 2023.

júliusában elindított whistleblowing rendszeren

keresztül.

Az AutoWallis Csoport a törvényi kötelezettséget

megelőzően kialakította a cégcsoport szintű

visszaélés-bejelentési

(https://autowallis.com/visszaelesbejelentes/)

rendszerét, melyben biztosítja az anonim

│26

bejelentés lehetőségét is, ezen felül vállalta, hogy

minden jogos, de anonim bejelentést is kivizsgál

független külső kivizsgáló partnerén keresztül,

holott a vonatkozó törvényi előírás ezt nem teszi

kötelezővé. A visszaélés-bejelentési rendszer

kialakítása során kiemelt figyelmet kapott a

megtorlás lehetőségének megakadályozása.

Emberi jogok tiszteletben tartásával,

korrupcióval, megvesztegetéssel kapcsolatos

bejelentés, incidens az üzleti évben nem fordult

elő.

2023-ban létrehoztuk a Compliance funkciót az

AutoWallis Csoportban, amely kulcsfontosságú

az üzleti tevékenységeink jogi és etikai

összhangjának biztosításában, valamint tovább

erősíti a Társaság kockázatkezelési rendszerét.

A 2023-as évben másodszor végeztünk

lényegességi elemzést, melyben a

menedzsment és a munkavállalók közösen

meghatározhatták a lényeges témákat és azok

fontossági sorrendjét. Az elemzés eredménye

alapján meghatározásra kerültek az AutoWallis

Csoport számára meghatározó területek:

• Korrupcióellenesség

• Oktatás és képzés

• Tisztességes és etikus

üzletvitel, versenyellenes

magatartás mellőzése

• Energia

• Alapvető gazdasági teljesítmény

• Ügyfelek adatainak védelme

• Foglalkozásegészségügy,

munkahelyi egészség és

biztonság

A fenti témák figyelembevételével kerül

szervezésre a Társaság működése, ezen

területeken határozza meg célkitűzéseit.

Magatartási kódex kérdések, kockázatok és kezelésük

Az üzleti kapcsolatok, termékek, szolgáltatások

vonatkozásában a csoport a fentiekhez

hasonlóan törekszik érvényesíteni a

környezetvédelmi, szociális, foglalkoztatási jó

gyakorlatokat. A beszállítók kiválasztásánál, a

vevői igények jelentkezésénél, a pénzügyi

teljesítés során követett eljárásokat belső

szabályzatok rögzítik.

A kiszervezett tevékenységek terén kiemelt

figyelmet fordítunk a személyes és bizalmas

cégadatok, illetve vagyontárgyak kezelésének

biztonságára. Ugyancsak kiemelten

foglalkoztunk az ellátási lánc zavarainak

elhárításával. Jövőbeni feladatként azonosítottuk

a harmadik felekkel kapcsolatos kockázatkezelés

(TPRM) kialakításának szükségességét.

A felmerülő kockázatokat kockázatértékelés tárja

fel, a belső és külső előírásoknak való

megfelelést a folyamatba épített és belső

ellenőrzés, illetve a döntéshozatali és

beszámoltatási rend kontrollálja.

│27

KOCKÁZATOK ÉS KOCKÁZATKEZELÉS

Főbb erőforrások

• Az AutoWallis Csoport stabilan működő és az

elmúlt időszakban jelentkező krízisek (pl.:

orosz-ukrán háború) és abból fakadó

makrogazdasági nehézségek ellenére is

készpénzt termelő portfólióval rendelkezik az

autóiparhoz kapcsolódóan elmúlt 30 évben

felépített piacokon.

• Az AutoWallis Csoport olyan stabil partnerekkel

működik együtt, mint például a BMW AG, Isuzu

Motors, Jaguar Land Rover Automotive,

Stellantis, KG Mobility, Renault Group, vagy a

BYD Auto, valamint szolgáltatásban a Sixt AG

márka.

• Az AutoWallis fő tulajdonosának

, a Wallis

csoportnak 30 éves tapasztalata és képességei

alapján az AutoWallis Csoport képes újabb

márkák és piacok megszerzésére, valamint az

autómobilitáshoz kapcsolódó új tevékenységek

indítására akár akvizíciók, akár új vállalatok

alapítása és a meglévők fejlesztése útján.

• Az AutoWallis Csoport célja, hogy rugalmasan,

de konzervatív befektetési üzletpolitikával

alkalmazkodjon a technológiai és az

ügyféligény oldali változásokhoz az

autóiparban, amely az Európai Unió jelenlegi

egyik legmeghatározóbb gazdasági

szegmense.

• Az AutoWallis Csoport portfólió szemlélettel

építkezve az autóipar ciklikusságát a piaci

változásokra eltérően reagáló különböző

tevékenységek kombinációjával,

diverzifikációval tudja tompítani.

• A mobilitás iparág átalakulása a kockázatok

mellett további lehetőségeket teremt a

fejlődésre, így az elektromos autózás

fejlődése, az önvezető autók megjelenése, a

közösségi autózás erősödése, illetve egyéb

mobilitási igények (carsharing) és

szolgáltatások megjelenése.

• Átgondolt autóipari kis- és nagykereskedelmi

portfólió méret és volumen hatékony

gazdálkodás.

• Összehangolt finanszírozás és bevétel

struktúra fenntartása.

• Az AutoWallis Csoport költséghatékony

üzemeltetést valósít meg.

Főbb kockázatok

Az AutoWallis Csoport főbb kockázatai és az ezekkel kapcsolatos változások, bizonytalanságok az

alábbiak:

• A Társaság tevékenységének sikere

nagymértékben múlik a Társaság által

forgalmazott gépkocsi márkák gyártóinak

termelésétől. Emiatt a gyártói termelést

negatívan érintő hatások (nyersanyaghiány,

stb.) a Társaság tevékenységét közvetetten

szintén befolyásolják.

• A társaság tevékenységének fontos részét

képezi a gépjárművek gyártóktól a

Tulajdonosi szerkezetet lásd a Társaság részvényeire

vonatkozó szekcióban.

Felhívjuk a figyelmet, hogy jelen jelentés ezen részét

az AutoWallis Csoport a jelen jelentésben is említett

nyilvános részvénykibocsátáshoz közzétett

Társasághoz, illetve onnan a vásárlókhoz való

eljuttatása. Emiatt a Társaság tevékenysége

kitett az iparági és térségi logisztikai

szolgáltatások elérhetőségének. Az ezekben

keletkező esetleges zavarok a Társaság

tevékenységét közvetlenül, akár lényegesen is

befolyásolhatják (hosszabb szállítási idők,

költségingadozások, stb.).

Kibocsátási Tájékoztatónak illetve a jelen éves

jelentésben foglalt éves összevont konszolidált

pénzügyi kimutatásoknak és kiegészítő

megjegyzéseknek a vonatkozó részével együtt

javasolt olvasni.

│28

• Bár az AutoWallis Csoport üzletfejlesztési

projektjei megvalósításának előkészületei

során gondos kereskedelmi, jogi és

gazdaságossági tervezést végez, mégsem

zárható ki egyes projektek/akvizíciók

elhúzódása vagy ellehetetlenülése. Ezenfelül

a kiemelkedő növekedés következtében

fellépő komplexitás és szervezeti átalakulás is

jelentős többletfeladatot jelent a

menedzsment kontroll és stratégiai iránytartás

tekintetében.

• Az AutoWallis Csoport működése,

finanszírozása és eredményessége közvetve

vagy közvetlenül összefügg Magyarország és

a Társaság leányvállalatainak működése

kapcsán érintett országok nemzetgazdasági

folyamatainak alakulásával. Amennyiben a

hazai és az érintett egyéb országok

makrogazdasági helyzetében negatív

változások következnek be, az infláció

tartósan megnövekszik, a gazdasági

növekedés üteme csökken, a külső és belső

egyensúlyi pozíciók romlanak, akkor az

esetlegesen bekövetkező kedvezőtlen

folyamatok hatásától az AutoWallis Csoport

sem függetlenítheti magát.

• A Csoport előrejelzései és üzleti tervei

készítése során stabil politikai környezetet

feltételeztünk a Csoport tevékenysége által

lefedett országok és környezetük

tekintetében. Bármilyen, e tekintetben beálló

változás előre nem várt hatással járhat a

Csoport teljesítményére.

• A Csoport földrajzi és működésbeli

diverzifikáltságának köszönhetően a Csoport

bevételei és költségei, beruházásai, valamint

finanszírozása több, tagvállalatonként akár az

egyes viszonylatokban eltérő devizában

(jellemzően a lokális devizák és euró)

keletkeznek. Bár az AutoWallis Csoport

vezetése törekszik az árfolyamkockázatok

különböző eljárásokkal való kivédésére

(természetes fedezetek erősítése, árazási

szabályok, fedezeti ügyletek stb.), a

devizakockázat teljesen nem kizárható

(arányos költséggel), illetve a nem

előrelátható, szokásostól eltérő árfolyam

alakulások a tervezett fedezeti ügyleteket

elégtelennek minősíthetik.

• Az autóipar mindig is innovatív és folyamatos

technológiai fejlesztésekkel működő iparág

volt, de az utóbbi évtizedben

környezetvédelmi szabályozások szigorítása

és az alternatív hajtásláncok technológiai

fejlődése, valamint a mobilinternet tömeges

terjedése miatt jelentős átalakuláson megy át,

melynek legfőbb hajtóerői az elektrifikáció és

az informatikai fejlesztések (önvezetés és

egyéb szoftverfejlesztési kérdések), amik új

mobilitási megoldásokat is teremthetnek a

jövőben. Ezen technológiai újítások és iparági

újítások nagymértékben befolyásolhatják az

autóipar működését. A technológiai fejlődés

nem csak átalakíthatja azokat a területeket,

ahol az AutoWallis Csoport jelen van, de

egyes esetekben teljesen meg is szüntetheti,

vagy jelentősen csökkentheti egyes

résztevékenységek nagyságát.

• A kulcs munkatársak elvesztése vagy

pótlásának nehézsége negatívan érintheti az

AutoWallis üzletmenetét.

• Az AutoWallis Csoport működése kapcsán

érintett országokban mutatkozó, dinamikusan

emelkedő munkabér színvonal, valamint a

munkaerőhiány, illetve esetleges hiányos

oktatási / képzési rendszer negatívan érintheti

az AutoWallis Csoport működését.

• Az AutoWallis Csoport telephelyeinek

fenntartásán, szervízszolgáltatásain, a

disztribúciós tevékenységéhez kapcsolódó

logisztikai szolgáltatásokon, valamint

gépjármű-bérbeadásra szolgáló flottáján

keresztül kitett az energia- és

energiahordozók árának ingadozására. A

csoport energiahatékonysági beruházások

révén részben kezeli ezen kockázatokat, de

azok teljes mértékű lefedése nem lehetséges,

ezért egy nagymértékű változás, mint pl. az

orosz-ukrán háború következtében kiugró

áremelkedés, jelentős hatással lehet a

Csoport pénzügyi teljesítményére.

• Az AutoWallis Csoport üzleti terveit részben

már meglévő üzleti tevékenységeivel és/vagy

új fejlesztések, beruházások,

vállalatfelvásárlások segítségével kívánja

megvalósítani. Bár a tranzakciókat mindig

alapos előkészítő folyamat előzi meg, nem

lehet kizárni, hogy az akvizíciók

megvalósításával összefüggésben olyan

események következnek be a felvásárolt

vállalatokkal kapcsolatban, amelyek negatív

│29

hatással lehetnek az AutoWallis Csoport üzleti

tevékenységére és eredményességére.

• A SsangYong Motor Company hosszú

reorganizációs folyamat után új tulajdonos

(KG Mobility) részeként működik tovább. Az

AutoWallis vezetése pozitívan értékeli a

változást, továbbra is bízik a márkában, és azt

továbbra is - bár megemelt óvatossággal és

nemzetközi kereskedelmi biztosítékokkal -

egyre növekvő sikerrel forgalmazza, jelenleg

növekvő eladások mellett. Az új tulajdonos

kinyilvánított célja az eddigi tevékenység

továbbvitele és kiterjesztése, az

elektromobilitás erősítése, melyhez egyéb

tevékenységei is szinergikus lehetőségeket

biztosítanak. A fejlesztési és/vagy

kereskedelmi stratégia változása jelentősen

befolyásolhatja a márkával kapcsolatos

tevékenységeink jövőjét.

• A 14 autómárkát tömörítő Stellantis 2021

második negyedévében felmondta az EU-n

belüli összes márkakereskedői szerződést

(kiskereskedelem), elsősorban a megújuló

iparági szabályozás miatt. Az intézkedés az

AutoWallis saját (Opel) kereskedéseit is érinti,

de a felmondást a Csoport technikainak ítéli

meg a működési területén. Az intézkedés az

AutoWallis 2020-ban 5 évre megkötött

importőri (nagykereskedelem)

megállapodásait nem érinti.

• 2022 tavaszán jelentkező orosz-ukrán

konfliktusnak rövid távon közvetlenül nincs

hatása a Csoport működésére tekintettel arra,

hogy ezen piacokon nincs jelen a Csoport,

illetve a Csoport mind működési területét,

mind a forgalmazott márkák pozícionálását

tekintve diverzifikált. Ugyanakkor közvetett

hatások már rövid távon is jelentkezhetnek,

például:

o A kialakult helyzet társadalmi hatásai

negatívan befolyásolhatják az autópiacot a

kereslet csökkenésén keresztül.

o A gyártóknál jelentkezhetnek nyersanyag-

és/vagy alkatrész ellátási problémák,

melyek miatt a tervezett autó átadások

kitolódhatnak. Ezek negatívan érinthetik a

Csoport Cash-flowra gyakorolt hatását.

o Makrókörnyezeti mutatók romlása

(infláció, devizaárfolyamok

változékonysága, kamatkörnyezet

változása) negatív hatással lehetnek a

Csoport finanszírozására.

A konfliktus esetleges elhúzódásának hatásait a

jelenlegi információk alapján nehéz

megbecsülni. A menedzsment folyamatosan

figyelemmel kíséri az ebből jelentkező esetleges

kockázatokat, de jelenleg nem tartja indokoltnak

stratégiai céljai és előrejelzései felülvizsgálatát.

• A globális szállítmányozási ipar 2023

decembere óta zavarokkal küzd a vörös

tengeri konfliktus miatt. Az akadozó

alkatrészellátás miatt néhány autógyártó

részlegesen csökkentette gyártási

kapacitásait (Stellantis, Suzuki), valamint a

távol keletről érkező szállítmányok esetében

az alternatív, biztonságos útvonalak

használata miatt megnövekedett szállítás

költségek és az akár több héttel

megnövekedett szállítási idők negatívan

befolyásolhatják a Csoport üzletmenetét.

Kockázatkezelés

A Társaság menedzsmentje elkötelezett a

megfelelő szintű belső kontroll rendszer

kialakításáért és működtetéséért, amely a

Csoport törvényességi, etikai normáknak és a

felállított politikáknak megfelelő működését

biztosítja, valamint biztosítja a pénzügyi

beszámolók megbízhatóságát, és a működési és

megfelelőségi kockázatok minimalizálását.

A Csoport vállalatirányítási rendszerében

foglaltakon felül a menedzsment a kockázatok

jeleit, azok bekövetkeztének valószínűségét és

az abból fakadó kockázati kitettséget a havi

rendszeres üzleti áttekintéseken folyamatosan

megtárgyalja, figyelemmel kíséri, és dönt a

szükséges intézkedésekről. Ebben a

vállalatirányítási fejezetben ismertetett BI

rendszer is támogatja az adatok összegyűjtése

és feldolgozása révén. Ennek során, többek

│30

között, a Társaság a tevékenysége során

felmerülő pénzügyi kockázatokat

szisztematikusan és üzletenként is elemzi. A

vizsgált kockázatok között vannak a piaci

kockázatok (deviza kockázat, valós érték, kamat

kockázat és ár kockázat), hitel kockázat, fizetési

kockázat és cash-flow kockázat. A Csoport

törekvése, hogy minimalizálja ezen kockázatok

potenciális hatását. A Csoport spekulációs céllal

nem bocsátkozik pénzügyi konstrukciókba. Az

AutoWallis Csoport az ár-, hitel-, kamat-,

likviditás- és cash-flow kockázatot (lehetőség

szerint számszerűsítve is) bemutatja az

AutoWallis Csoport konszolidált (összevont)

IFRS pénzügyi kimutatásaiban.

CÉGSTRUKTÚRA, TELEPHELYEK

Az AutoWallis Csoport Társaságainak székhelyei és telephelyei

• AutoWallis Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• AW Distribution Kft.: székhely: 2040 Budaörs Szabadság utca 117.

• AW OPL Distribution Kft.: székhely: 2040 Budaörs Szabadság utca 117.

• WAE Hun Kft.: székhely: 2040 Budaörs Szabadság utca 117.

• AW SLO Distribution d.o.o.: székhely: Leskoškova cesta 9E, 1000 Ljubljana

• AW CRO Distribution d.o.o.: székhely: 10020 Zagreb, Ulica Damira Tomljanovića – Gavrana

15.

• AW RO Distribution S.r.l.: székhely: Bucuresti, Sector 1, Str. Fagaras, Nr.9-13, Et.4, Ap.10

• Wallis Adria d.o.o.: székhely: 10020 Zagreb, Ulica Damira Tomljanovića - Gavrana 11.

• Wallis British Motors Kft.: székhely: 1044 Budapest, Váci út 76-80.

• Wallis Motor Duna Autókereskedelmi Kft.: székhely: 1097 Budapest, Könyves Kálmán krt. 5.

• Wallis Motor Pest Autókereskedelmi Kft.:

o székhely: 1138 Budapest, Váci út 175.

o telephelyek: 1140 Budapest, Hungária krt.95.; 1143 Budapest, Francia út 38.

• Wallis Autókölcsönző Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.: székhely: 1138 Budapest, Váci út 141,

telephely: 1033 Budapest, Kórház utca 6-12

• Wallis Autómegosztó Zrt. székhely: 1033 Budapest, Kórház utca 6-12.

• Iniciál Autóház Kft:

o székhely: 9028 Győr, Külső Veszprémi utca 6.

o telephely: Győr, Külső Veszprémi utca 5.

• ICL Autó Kft.:

o székhely: 9028 Győr, Külső Veszprémi utca 6.;

o telephelyek: 9400 Sopron, Balfi út 162.; 9700 Szombathely, Vásártér u. 3.;

9200 Mosonmagyaróvár, Szekeres Richárd u. 17.

• Wallis Kerepesi Kft: székhely: 1106 Budapest, Kerepesi út 85.

• K85 Kft: székhely: 1106 Budapest, Kerepesi út 85.

• Wallis Motor Ljubljana d.o.o.: székhely: Celovška cesta 182, 1000 Ljubljana

• VCT78 Ingatlanhasznosító Kft.: székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• AW Csoport Szolgáltató Kft.; székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• DALP Kft.; székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• AW Property Kft.; székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• AVTO AKTIV SLO d.o.o.; székhely: Celovška cesta 182, 1000 Ljubljana, Szlovénia

Telephelyek:

AVTO AKTIV, KRANJ, Mirka Vadnova 2a, SI-4000 Kranj, Szlovénia

AVTO AKTIV, KOPER, Ankaranska cesta 12, SI-6000 Koper, Szlovénia

AVTO AKTIV, TRZIN, Ljubljanska cesta 24, 1236 Trzin, Szlovénia

AVTO AKTIV, NOVA GORICA, Industrijska cesta 9, 5102 Nova Gorica, Szlovénia

AVTO AKTIV, BTC CITY LJUBLJANA, Latinski trg 5, SI-1000 Ljubljana Szlovénia

• AAI PROPERTIES d.o.o.; székhely: 1000 Ljubljana, Celovška cesta 182, Szlovénia

│31

• C182 LJUBLJANA d.o.o.: Székhely: 1000 Ljubljana, Celovška cesta 182, Szlovénia

• Net Mobilitás Zrt.: székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• Logic Car Kft.: székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• Nelson Flottalízing Kft.: székhely: 1061 Budapest, Király utca 38. 1/8

o telephelyek: 8143 Sárszentmihály, Árpád utca 1/A; 8000 Székesfehérvár,

Vörösmarty tér 1., 1095 Budapest, Soroksári út 26.

• Nelson Sales Kft.: székhely: 1144 Budapest, Gvadányi utca 61-65.

o telephelyek: 8000 Székesfehérvár, Mártírok útja 78.

• Nelson Assistance Kft.: 1144 Budapest, Gvadányi utca 61-65.

o telephelyek: 8143 Sárszentmihály, Árpád utca 1/A., 8000 Székesfehérvár,

Mártírok útja 78.

• AW Marketing és IT szolgáltató Kft.: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

Közös vezetésű vállalkozások:

• AutoWallis Caetano Zrt.; székhely 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

• RN Hungary Kft.: székhely 1138 Budapest, Váci út 140. Telephely: 9027 Győr, Platánfa utca 1.

A TÁRSASÁG JEGYZETT TŐKÉJE, RÉSZVÉNYEKRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK

A Társaság alaptőkéje, részvényei

Társaság jegyzett tőkéje kizárólag a Budapesti Értéktőzsdére (mint szabályozott piacra) bevezetett “C”

sorozatú részvényekből áll. Ezek darabszáma és össznévértéke a 2023. december 31-i állapot szerint

az alábbi:

Részvénysorozat

Névérték (Ft/db)

Darabszám

Össznévérték (Ft)

„C” sorozat

(törzsrészvény)

12,50 Ft

493 039 908 db

6 162 998 850 Ft

Alaptőke összesen:

6 162 998 850 Ft

Részvényekre vonatkozó információk

Részvényfajta Törzsrészvény

Értékpapír Típus Névre szóló

Értékpapír előállítási módja Dematerializált

Értékpapírkód (ISIN) HU0000164504

Kijelzés módja (Ticker) AUTOWALLIS

Értékpapír névértéke 12,5 HUF

Bevezetett értékpapír mennyisége (db) 493 039 908

Összes névérték 6 162 998 850 HUF

Osztalékjogosultság Teljes évi

Bevezetési Nap 2013. jún. 25.

Első Kereskedési Nap 2013. jún. 25.

Tőzsdei kategória Prémium

Jelentős részesedéssel rendelkező befektetők

│32

Az alábbi táblázat tartalmazza a Társaság 5%-nál nagyobb részesedéssel rendelkező tulajdonosait

2023. december 31-i állapotnak megfelelően, a bevezetett sorozatra vonatkozóan:

Név

Papír

megnevezése

(ISIN kód)

Letétkezelő

(igen/nem)

Mennyiség (db)

Részesedés

(%)

Wallis Tőkeholding

Zrt.

HU0000164504

nem

264.956.311 db

53,74%

Wallis Asset

Management Zrt.

HU0000164504

nem

40.056.797 db

8,12%

Széchenyi Alapok

kockázati tőkealap

HU0000164504

nem

40.817.659 db

8,28%

Összesen:

345.830.767 db

70,14%

A részvényekhez kapcsolódó jogok és kötelezettségek

A Társaság részvényesét a dematerializált,

névre szóló részvényei alapján a törvényben és

a Társaság Alapszabályában szabályozott

tagsági és vagyoni jogok illetik meg.

A Társaság részvényei a részvény névértékétől

függő mértékű szavazati jogot testesítenek meg.

Azonos névértékű részvények azonos szavazati

jogot biztosítanak.

A részvények a Társaság Alapszabályában

foglaltak betartása mellett szabadon

átruházhatók, a Társaság által kibocsátott

részvények átruházását az alapító okirat

(Alapszabály) nem korlátozza. A dematerializált

részvény átruházása az értékpapírszámlán

történő terhelés, illetve jóváírás útján történik.

A névre szóló részvény átruházása a

Társasággal szemben csak akkor hatályos, és a

részvényes a Társasággal szemben részvényesi

jogait csak akkor gyakorolhatja, ha a részvényest

— tehát a részvény megszerzőjét — a

részvénykönyvbe bejegyezték. A

részvénykönyvben a törölt adatoknak is

megállapíthatóknak kell maradniuk. A

részvényes a részvénykönyvbe betekinthet, és

annak rá vonatkozó részéről az Igazgatóságtól

(illetve annak megbízottjától) másolatot

igényelhet, amelyet a részvénykönyv vezetője öt

napon belül teljesíteni köteles. Harmadik

személy a részvénykönyvbe betekinthet.

A részvényest a Társaságnak a Ptk. 3:261. § (1)

bekezdése szerint felosztható és a Közgyűlés

által felosztani rendelt eredményéből a

részvényei névértékére jutó arányos hányad

(osztalék) illeti meg. A Társaság az osztalékot

nem pénzbeli juttatás formájában vagy

vegyesen, pénzben és nem pénzbeli juttatás

formájában is teljesítheti. Osztalékra a

részvényes akkor jogosult, ha az

osztalékfizetésről döntő Közgyűlés időpontjában

a részvénykönyvben szerepel. A részvényes

osztalékra csak a már teljesített vagyoni

hozzájárulása arányában jogosult.

Figyelemmel arra, hogy a Társaság

törzsrészvényei a Budapesti Értéktőzsdére

bevezetésre kerültek, az osztalék végleges

mértékét legkésőbb a Budapesti Értéktőzsde Zrt.

bevezetési és forgalomban tartási szabályokról

alkotott szabályzata szerint ex-kupon nap előtt

két tőzsdenappal (a bevezetési és forgalomban

tartási szabályok alkotott szabályzatban

definiáltak szerint) kell nyilvánosságra hozni. Az

ex-kupon nap legkorábban a kupon mértékét

megállapító Közgyűlést, vagy osztalékelőleg

esetén az erről döntő igazgatósági ülést követő

harmadik Tőzsdenap lehet.

A Közgyűlés napirendjére tűzött ügyre

vonatkozóan az Igazgatóság köteles minden

részvényesnek a Közgyűlés napja előtt legalább

nyolc nappal benyújtott írásbeli kérelmére a

szükséges felvilágosítást – legkésőbb a

közgyűlés napja előtt 3 nappal - megadni. Az

Igazgatóság csak akkor tagadhatja meg a

felvilágosítást, ha álláspontja szerint az a

Társaság üzleti titkát sértené. Ebben az esetben

is kötelező a felvilágosítás megadása, ha arra a

Közgyűlés határozata kötelezi az Igazgatóságot.

Az üzleti titkot nem tartalmazó felvilágosítás

│33

megadása nem korlátozható. A részvényes a

Társaság üzleti könyveibe, illetve egyéb üzleti

irataiba azonban nem tekinthet be.

A részvényes részvényesi jogait képviselő útján

is gyakorolhatja. A Meghatalmazás a soron

következő rendes Közgyűlés, vagy rendkívüli

Közgyűlés bezárásáig hatályos. Könyvvizsgáló

nem lehet meghatalmazott.

A Társaság Igazgatósága (illetve megbízottja) a

névre szóló részvényekkel rendelkező

részvényesekről és részvényesi

meghatalmazottakról részvényfajtánként

részvénykönyvet vezet, amelyben nyilvántartja a

részvényes, részvényesi meghatalmazott nevét

(cégnevét), lakcímét (székhelyét), a részvényes

tulajdonában lévő részvények sorozatát, számát,

névértékét, a részvényes tulajdoni hányadát és a

bejegyzés időpontját

Részvénykibocsátásra és -visszavásárlásra vonatkozó információk

A Társaság Közgyűlése a 13/2023. (IV. 28.)

számú határozatában felhatalmazást adott saját

részvények megszerzésére a következők szerint:

a) Megszerezhető részvények fajtája:

törzsrészvény.

b) Megszerezhető részvények száma: a

részvényfajtában kibocsátott részvény

darabszámát összeszámolva legfeljebb

az alaptőke 25%-ának megfelelő

mennyiségben.

c) Megszerezhető részvények névértéke:

12,5 Ft.

d) Visszterhes megszerzés esetén az

ellenérték legalacsonyabb összege: a

tranzakciót megelőző tőzsdenap záró

árfolyamánál 20%-kal alacsonyabb

árfolyam.

e) Visszterhes megszerzés esetén az

ellenérték legmagasabb összege: a

tranzakciót megelőző tőzsdenap záró

árfolyama 25%-kal magasabb árfolyam.

Az AutoWallis Nyrt. Közgyűlése a 14/2023. (IV.

25.) számú határozatban a Ptk. 3:294. § (1)

bekezdése és az Alapszabály 11.1. pontja alapján

felhatalmazta az Igazgatóságot a Társaság

alaptőkéjének felemelésére a következők szerint:

• A legmagasabb összeg, amelyre az

Igazgatóság a Társaság alaptőkéjét

felemelheti: 10 000 000 000 Ft, azaz

tízmilliárd forint.

• A Társaság alaptőkéjének felemelése

történhet új törzsrészvények és/vagy

bármely elsőbbségi jogot biztosító

részvényfajta, és/vagy átváltoztatható

kötvények és/vagy átváltozó kötvények,

vagy ezek bármelyikének bármilyen

kombinációban történő forgalomba

hozatalával.

• Az Igazgatóság egyúttal felhatalmazást

kap a Ptk. vagy az Alapszabály alapján

fennálló jegyzési elsőbbségi jog

korlátozására vagy kizárására.

• Az alaptőke-emelés során kibocsátandó új

törzsrészvényeket az Igazgatóság köteles

bevezetni a tőzsdei forgalomba.

• Az alaptőke-emelésre rendelkezésre álló

időtartam: a Társaság 2023. április 28.-i

rendes közgyűlésének napját követő

naptól számított 5 (öt) év. Az alaptőke-

emelésre vonatkozó ezen felhatalmazás

megújítható, valamennyi alaptőke-emelési

esetre és módra és azok bármilyen

kombinációjára vonatkozik, és a fenti

időtartam alatt több alkalommal is

gyakorolható.

• Az alaptőke felemelésére vonatkozó

felhatalmazás alapján az Igazgatóság dönt

az alaptőke felemelésével kapcsolatos, a

Ptk. vagy az Alapszabály szerint

egyébként a közgyűlés hatáskörébe

tartozó kérdésekről is.

│34

EGYÉB

Kutatás és kísérleti fejlesztés

Az AutoWallis Csoport 2023-ban nem hajtott végre kutatási és fejlesztési tevékenységet.

Lényegi információk

Az Igazgatóság minden lényegi információt, amely tevékenységét a folyamatos elvárt üzemmeneten

kívül lényegesen befolyásolhatja az AutoWallis Nyrt. közzétételi helyein megjelenítette. A

menedzsmentnek nincs tudomása a menedzsment tagokat vagy munkavállalókat érintő kártalanítási

megállapodásról.

│36

Konszolidált Pénzügyi Kimutatások

│

│37

A pénzügyi kimutatásokban szereplő rövidítések magyarázata:

Audit Bizottság

BÉT

Budapesti Értéktőzsde

BUBOR

Budapest Interbank Offered Rate – budapesti bankközi kamatláb

CGU

Pénztermelő egység

EBITDA

a pénzügyi tételektől, adófizetéstől, értékcsökkenéstől tisztított

eredménykategória

eFt

ezer forint

EPS

Egy részvényre jutó eredmény

EUR

euró

Felügyelőbizottság

FVTOCI

Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt

FVTPL

A nyereséggel/veszteséggel szemben valós értéken értékelt

HUF

forint

IFRIC/SIC

Értelmezések a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokhoz

IFRS/IAS

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok

Igazgatóság

ROU

Használatijog-eszköz (right-of-use asset)

MRP

Munkavállalói Résztulajdonosi Program

A pénzügyi kimutatásokban a zárójelbe tett szám negatív összeget jelöl!

A pénzügyi kimutatásokat alátámasztó megjegyzések adott esetben tartalmazhatnak nem jelentős

kerekítési hibákat.

A pénzügyi kimutatásokban található információk ezer forintban vannak megadva, kivéve, ahol

másképp van jelölve.

│38

Tartalomjegyzék

I. Konszolidált pénzügyi kimutatások 40

1. Konszolidált Átfogó Eredménykimutatás 40

2. Konszolidált Pénzügyi Helyzetre Vonatkozó Kimutatás (Mérleg) 41

3. Konszolidált Saját Tőke Változásaira Vonatkozó Kimutatás 43

4. Konszolidált Cash-flow Kimutatás 44

Kiegészítő megjegyzések 45

II. A Csoport bemutatása 45

III. Változások a Csoport szerkezetében 47

IV. Lényeges számviteli politikák és azok változásai 47

1. A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja és a vállalkozás folytatásának elve 47

1.1. Nyilatkozat az IFRS-eknek való megfelelésről 47

1.2. A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja és a vállalkozás folytatásának elve 47

1.3. A konszolidáció alapja 48

2. Az átváltási árfolyamok változásainak hatásai 48

2.1. Prezentálási pénznem 48

2.2. Funkcionális pénznem 48

3. A pénzügyi kimutatások elemei 49

4. Az átfogó eredménykimutatáshoz kapcsolódó lényeges számviteli politikák 49

4.1. Árbevétel 49

4.1.1. Vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek 49

4.1.2. Bérbeadásból származó bevétel 51

4.2. Nem pénzügyi instrumentumok értékvesztése 52

4.3. Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége 52

4.4. Pénzügyi bevételek és ráfordítások 52

4.5. Nyereségadók 53

4.6. Egyéb átfogó eredmény leányvállalat átváltásán 53

4.7. EBITDA alkalmazás és annak fogalma 54

4.8. Egy részvényre jutó eredmény (EPS) 54

5. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatáshoz kapcsolódó számviteli politikák 54

5.1. Ingatlanok, gépek és berendezések 54

5.2. Lízingek 55

5.2.1. A Csoport, mint Lízingbevevő 55

5.2.2. A Csoport, mint Lízingbeadó 56

5.3. Üzleti kombinációk 56

5.4. Immateriális eszközök 58

5.5. Befektetések társult- és közös vállalkozásokban 58

5.6. Készletek 58

5.7. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek 58

5.8. Saját tőke elemei 61

5.9. Nem ellenőrző részesedés 61

5.10. Tényleges és halasztott nyereségadók 62

5.11. Céltartalékok 62

5.12. Részvényalapú kifizetés 62

5.13. Vevőktől kapott előlegek 63

5.14. Munkavállalói juttatások 63

6. Egyéb számviteli politikai elemek 63

6.1. Szegmensek szerinti jelentés 63

6.2. Cash flowhoz kapcsolódó általános számviteli politika 63

6.3. Számviteli politika változásai 63

6.3.1 Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak, illetve új standardok

bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásokra 63

6.3.2 Kibocsátott, de még nem hatályos és korai alkalmazás alá nem eső standardok 65

V. Jelentős számviteli becslések és megítélések 67

VI. Akvizíciók 68

VII. Az átfogó eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítő megjegyzések 69

1. Árbevétel 69

2. Aktivált saját teljesítmények értéke 71

3. Anyagköltségek 72

4. Igénybevett szolgáltatások értéke 72

5. Eladott áruk beszerzési értéke 72

6. Személyi jellegű ráfordítások 73

7. Értékcsökkenés és amortizáció 73

│39

8. Egyéb bevételek és ráfordítások 73

9. Nem pénzügyi eszközök értékvesztése 74

10. Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége 75

11. Kamateredmény (nettó) 76

12. Árfolyamkülönbözetből származó eredmény (nettó) 76

13. Pénzügyi eredmény (nettó) 76

14. Származékos ügyletek valós értékeléséből származó különbözet 76

15. Nyereségadó ráfordítások 77

16. Egyéb átfogó eredmény leányvállalatok átváltásán 79

17. Egy részvényre jutó eredmény (EPS) 79

18. EBITDA 80

VIII. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítő megjegyzések 81

1. Ingatlanok, gépek és berendezések 81

2. Lízingbe adott járművek 83

3. Eszközhasználati jog (ROU) 84

4. Goodwill 85

5. Immateriális eszközök 87

6. Befektetések társult és közös vezetésű vállalkozásokban 88

7. Halasztott adó eszközök és kötelezettségek 89

8. Kölcsönkövetelések, Befektetések tőkeinstrumentumokba 89

9. Áruk és egyéb készletek 89

10. Vevőkövetelések, Faktoring követelések 90

11. Aktív időbeli elhatárolások, egyéb követelések, egyéb pénzügyi eszközök és nettó befektetés lízingbe 90

12. Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek 91

13. Saját tőke 92

13.1. Jegyzett tőke 92

13.2. Tőketartalék 93

13.3. Részvényalapú kifizetések tartaléka 93

13.4. Saját részvények 95

13.5. Felhalmozott átváltási különbözet 95

13.6. Eredménytartalék 95

14. Nem ellenőrző részesedés 95

15. Hitelek, kölcsönök és lízingkötelezettségek 96

15.1. Hitelek és kölcsönök összetétele 96

15.2. Kötvénytartozások 97

15.3. Lízingkötelezettségek 99

16. Céltartalékok 100

17. Fordított faktoringból származó kötelezettségek 100

18. Szállítótartozások, vevőktől kapott előlegek 100

19. Nyereségadó követelések, kötelezettségek 101

20. Egyéb hosszú és egyéb rövid lejáratú kamat terhet nem viselő kötelezettségek 101

IX. Kockázatkezeléssel kapcsolatos közzétételek 103

1. Piaci kockázat 104

2. Hitelezési kockázat 105

3. Likviditási kockázat 106

X. Egyéb közzétételek 108

1. Szegmensek szerinti jelentés 108

2. Pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos közzétételek 112

3. Üzleti kombinációkkal kapcsolatos közzétételek 117

4. Kapcsolt felekkel kapcsolatos közzétételek 120

5. Függő kötelezettségek, mérlegen kívüli tételek, pénzügyi garanciák 121

6. Mérlegfordulónap utáni események 121

7. Egyéb információk 122

8. Az IFRS konszolidált beszámoló összeállításáért felelős személy 122

9. A Csoport könyvvizsgálója 122

10. Javasolt osztalék 123

11. A pénzügyi kimutatások közzétételre való engedélyezése 123

│40

I. Konszolidált pénzügyi kimutatások

1. Konszolidált Átfogó Eredménykimutatás

Megnevezés

Megjegyzés

2023

ezer forint

2022

ezer forint

Árbevétel

VII. 1)

366 266 781

270 165 925

Lízingkövetelésekből származó kamatbevételek

VII. 1)

1 703 348

56 910

Aktivált saját teljesítmények értéke

VII. 2)

252 696

26 189

Anyagköltségek

VII. 3)

(7 873 850)

(5 870 066)

Igénybevett szolgáltatások

VII. 4)

(17 901 973)

(12 692 680)

Eladott áruk beszerzési értéke

VII. 5)

(305 318 590)

(224 919 330)

Személyi jellegű ráfordítások

VII. 6)

(14 910 691)

(10 931 262)

Értékcsökkenés és amortizáció

VII. 7)

(4 452 160)

(3 440 160)

Értékesítési eredmény

17 765 561

12 395 526

Egyéb bevételek

VII. 8)

2 767 417

1 334 849

Egyéb ráfordítások

VII. 8)

(2 801 849)

(2 358 732)

Nem pénzügyi eszközök értékvesztése

VII. 9)

(2 295 155)

(386 459)

Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége

VII. 10)

(186 677)

23 034

Működési eredmény

15 249 297

11 008 218

Kamatbevételek – effektív kamatláb módszerrel

VII. 11)

1 617 031

896 964

Kamatráfordítások - kivétel lízingkötelezettségek kamatráfordítása

VII. 11)

(5 087 106)

(1 597 483)

Lízingkötelezettségek kamatráfordítása

VII. 11)

(1 175 948)

(195 064)

Árfolyamkülönbözetből származó eredmény, nettó

VII. 12)

(89 450)

292 675

Pénzügyi egyéb eredmény, nettó

VII. 13)

7 210

27 200

Származékos ügyletek valós értékeléséből származó különbözet

VII. 14)

337 759

(433 921)

Pénzügyi bevételek és ráfordítások

(4 390 504)

(1 009 629)

Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozások eredményéből

VIII.6)

1 069 947

317 718

Adózás előtti eredmény

11 928 740

10 316 307

Nyereségadó ráfordítások

VII. 15)

(2 085 969)

(1 692 875)

Nettó eredmény

9 842 771

8 623 432

Anyavállalat tulajdonosaira jutó nettó eredmény

9 730 689

8 299 530

Nem ellenőrző tulajdonosokra jutó nettó eredmény

112 082

323 902

Egyéb átfogó jövedelem, mely a következő időszakokban az eredménybe kerülhet

elszámolásra:

Egyéb átfogó eredmény leányvállalatok átváltásán

VII. 16)

(282 213)

499 164

Egyéb átfogó eredmény, adóhatással

(282 213)

499 164

Teljes átfogó eredmény

9 560 558

9 122 596

Anyavállalat tulajdonosaira jutó teljes átfogó eredmény

9 448 476

8 798 694

Nem ellenőrző tulajdonosokra jutó teljes átfogó eredmény

112 082

323 902

EPS alap (forint/részvény)

VII. 17)

21,32

19,27

EPS higított (forint/részvény)

VII. 17)

21,32

19,27

EBITDA

VII. 18)

19 704 911

14 455 381

│41

2. Konszolidált Pénzügyi Helyzetre Vonatkozó Kimutatás (Mérleg)

Megnevezés

Megjegyzés

2023.12.31

ezer forint

2022.12.31

ezer forint

Eszközök

Befektetett eszközök

Ingatlanok, gépek és berendezések

VIII. 1)

21 885 362

21 000 710

Lízingbe adott járművek

VIII. 2)

2 695 721

2 695 018

Eszközhasználati jogok

VIII. 3)

6 106 448

2 170 017

Goodwill

VIII. 4)

5 460 339

935 202

Immateriális eszközök

VIII. 5)

3 036 629

2 400 725

Befektetések társult és közös vállalkozásokban

VIII. 6)

2 887 665

2 167 718

Halasztott adó eszközök

VIII. 7)

110 801

214 661

Nettó befektetés lízingbe (hosszú lejáratú rész)

VIII. 11)

8 306 725

378 544

Kölcsönkövetelések (hosszú lejáratú)

VIII. 8)

4 567

Befektetések tőkeinstrumentumokba

VIII. 8)

2 200

Befektetett eszközök összesen

50 496 457

31 964 795

Forgóeszközök

Áruk

VIII. 9)

58 384 866

54 998 395

Egyéb készletek

VIII. 9)

139 375

166 102

Vevőkövetelések

VIII. 10)

15 850 510

8 690 787

Faktoring követelések

VIII. 10)

86 513

1 681 843

Nyereségadó követelés

VIII 19)

97 705

65 950

Nettó befektetés lízingbe (rövid lejáratú rész)

VIII. 11)

3 835 513

523 264

Kölcsönkövetelések (rövid lejáratú rész)

VIII. 8)

2 409

Aktív időbeli elhatárolások

VIII. 11)

7 288 992

3 486 632

Egyéb követelések

VIII. 11)

2 533 571

15 127 811

Egyéb pénzügyi eszközök

VIII. 11)

135 844

91 657

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek

VIII. 12)

13 097 400

16 886 900

Forgóeszközök összesen

101 452 698

101 719 341

Eszközök összesen

151 949 155

133 684 136

│42

Megnevezés

Megjegyzés

2023.12.31

ezer forint

2022.12.31

ezer forint

Tőke és kötelezettségek

Jegyzett tőke (jogi anyavállalaté)

VIII. 13)

6 162 999

5 528 613

Tőketartalék

VIII. 13)

20 292 634

16 027 021

Részvény alapú kifizetések tartaléka

VIII. 13)

284 952

108 970

Saját részvények

VIII. 13)

(243 312)

(523 890)

Felhalmozott átváltási különbözet

VIII. 13)

239 027

521 240

Eredménytartalék

VIII. 13)

22 376 739

12 619 089

Anyavállalat tulajdonosaira jutó saját tőke

49 113 039

34 281 043

Nem ellenőrző részesedés

VIII. 14)

995 339

1 184 057

Saját tőke összesen

50 108 378

35 465 100

Kamatterhet viselő hosszú lejáratú kötelezettségek

Hosszú lejáratú kötvénytartozás

VIII. 15)

9 522 466

9 534 861

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök

VIII. 15)

5 659 810

5 841 553

Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek

VIII. 15)

9 035 814

1 904 072

Halasztott vételárral kapcsolatos hosszú lejáratú kötelezettség

VIII. 15)

187 495

Kamatterhet nem viselő hosszú lejáratú kötelezettségek

Halasztott adó kötelezettségek

VIII. 7)

351 857

343 424

Céltartalékok

VIII. 16)

111 495

93 469

Egyéb hosszú lejáratú kamatterhet nem viselő kötelezettségek

VIII. 20)

345 119

391 412

Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

25 214 056

18 108 791

Kamatterhet viselő rövid lejáratú kötelezettségek

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök

VIII. 15)

3 284 356

1 385 474

Készletek finanszírozásához kapcsolódó hitelek

VIII. 15)

8 207 131

4 301 178

Rövid lejáratú lízingkötelezettségek

VIII. 15)

4 539 962

1 262 030

Fordított faktoringból származó kötelezettségek - kamatozó

állomány

VIII. 17)

11 674 365

27 091 112

Egyéb rövid lejáratú kamatterhet viselő kötelezettségek

VIII. 15)

475 768

288 000

Kamatterhet nem viselő rövid lejáratú kötelezettségek

Vevőktől kapott előlegek

VIII. 18)

3 393 874

8 364 565

Szállítótartozások

VIII. 18)

25 032 638

21 217 697

Fordított faktoringból származó kötelezettségek - nem kamatozó

állomány

VIII. 17)

6 134 239

3 145 524

Nyereségadó kötelezettség

VIII. 19)

779 518

871 478

Egyéb adó- és járulék kötelezettségek

VIII. 20)

2 037 409

1 941 151

Céltartalékok

VIII. 16)

374 700

527 479

Passzív időbeli elhatárolások

VIII. 20)

8 447 382

5 559 906

Egyéb rövid lejáratú kamatterhet nem viselő kötelezettségek

VIII. 20)

2 245 379

4 154 651

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

76 626 721

80 110 245

Kötelezettségek összesen

101 840 777

98 219 036

Saját tőke és kötelezettségek összesen

151 949 155

133 684 136

│043

3. Konszolidált Saját Tőke Változásaira Vonatkozó Kimutatás

adatok ezer forintban

Anyavállalat tulajdonosaira jutó saját tőke

Nem

ellenőrző

részesedés

Saját tőke

összesen

Megnevezés

Megjegyzés

Jegyzett tőke

(jogi

anyavállalaté)

Tőketartalék

Részvény alapú

kifizetések

tartaléka

Saját részvények

bekerülési

értéke

Felhalmozott

átváltási

különbözet

Eredménytartalék

Összesen

2022. január 1-én

5 314 797

13 680 790

288 266

(567 954)

22 076

4 493 540

23 231 515

1 040 155

24 271 670

Tárgyévi eredmény

8 299 530

323 902

8 623 432

Egyéb átfogó eredmény

499 164

Részvényalapú kifizetések

VIII. 13)

(179 296)

502 978

(173 981)

149 701

Saját részvények visszavásárlása

VIII. 13)

436 113

(458 914)

(22 801)

Tőkeemelés

VIII. 13)

213 816

1 516 925

1 730 741

Leányvállalat megszerzése

VIII. 13)

393 193

Kiosztás a nem ellenőrző részesedésnek

VIII. 14)

(180 000)

2022. december 31-én

5 528 613

16 027 021

108 970

(523 890)

521 240

12 619 089

34 281 043

1 184 057

35 465 100

Tárgyévi eredmény

9 730 689

112 082

9 842 771

Egyéb átfogó eredmény

(282 213)

Kiosztás a nem ellenőrző részesedésnek

VIII. 14)

(300 800)

Tőkeemelés

VIII. 13)

634 386

4 265 613

4 899 999

Leányvállalat megszerzése

VIII. 14)

298 434

21 566

320 000

Saját részvény visszavásárlása

VIII. 13)

(81 112)

Tárgyidőszaki részvényalapú kifizetések

VIII. 13)

246 432

Részvényalapú kifizetések megszüntetése

VIII. 13)

(70 450)

63 256

5 395

(1 799)

2023. december 31-én

6 162 999

20 292 634

284 952

(243 312)

239 027

22 376 739

49 113 039

995 339

50 108 378

Az egyéb átfogó eredményben elszámolt tételek a későbbiekben a nettó eredményt fogják érinteni.

│44

4. Konszolidált Cash-flow Kimutatás

Megnevezés

Megjegyzés

2023

ezer forint

2022

ezer forint

Adózás előtti eredmény

11 928 740

10 316 307

Kamatbevételek

VII. 11)

(3 320 379)

(953 874)

Kamatráfordítások

VII. 11)

6 263 054

1 597 483

Pénzeszközök árfolyamkülönbözete

VII. 12)

23 790

(10 727)

Értékcsökkenési leírás

VII. 7)

4 452 160

3 437 651

Értékvesztések és várható hitelezési veszteség hatása

VII. 9), VII. 10)

2 481 832

363 425

Céltartalék képzése, feloldása és megszüntetése

VIII. 16)

(146 753)

388 464

Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozások

eredményéből

VIII. 6)

(1 069 947)

(317 718)

Egyéb nem pénzmozgással járó tételek

VII. 17)

(556 315)

363 310

Befektetett eszközök eladásának eredménye

VII. 8)

314 231

(78 320)

Részvényalapú kifizetések eredményhatása

VIII. 13)

246 432

149 400

Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow forgótőke

változás nélkül

20 616 845

15 255 401

Készlet állományváltozása

VIII. 9)

(5 545 830)

(29 353 646)

Fordított faktoring miatti korrekció

VIII. 17)

192 031 474

166 493 406

Vevőkövetelés állományváltozása

VIII. 10)

(7 203 524)

(3 360 465)

Egyéb követelés állományváltozása

VIII. 11)

12 923 118

(11 810 995)

Egyéb pénzügyi eszközök állományváltozása

VIII. 11)

180 309

379 968

Vevői előleg állományváltozása

VIII. 18)

(5 015 106)

1 713 433

Szállító állományváltozása

VIII. 18)

3 465 187

5 964 381

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása

VIII. 20)

323 776

177 831

Nettó forgótőke változása

191 159 404

130 203 913

Pénzbevétel kapott kamatokból

3 320 379

953 874

Pénzkiadás fizetett kamatokból

(5 945 523)

(1 609 535)

Nyereségadó kifizetés

(2 317 102)

(1 363 020)

Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow

206 834 003

143 440 633

Ingatlanok, gépek és egyéb berendezések, és immateriális

eszközök beszerzése

VIII. 1)

(8 891 036)

(7 504 319)

Ingatlanok, gépek, egyéb berendezések és immateriális

eszközök értékesítéséből származó pénzbefolyás

VIII. 1)

6 928 024

3 358 355

Leányvállalat megszerzése, megszerzett pénzeszközzel

nettósítva

X.3)

(2 154 247)

(2 112 306)

Közös vezetésű vállalkozás alapítása

VIII.6)

350 000

(1 850 000)

Befektetési tevékenységre felhasznált cash flow

(3 767 259)

(8 108 270)

Tőkeemelésből befolyt összeg

VIII. 13)

Saját részvény visszavásárlása

VIII. 13)

(81 112)

(458 914)

Nem kontrolláló érdekeltség kiosztás

VIII. 14)

(300 800)

(180 000)

Rövid lejáratú hitel és kölcsön és készletfinanszírozási célú

hitelek állományváltozása

VIII. 15)

3 430 752

2 425 228

Fordított faktoring miatti kötelezettségek kifizetése

VIII. 17)

(204 459 506)

(145 104 070)

Hitelfelvétel

VIII. 15)

4 342 209

3 305 419

Hiteltörlesztése

VIII. 15)

(5 202 349)

(1 635 451)

Lízingtörlesztés

VIII. 15)

(4 562 866)

(1 508 630)

Pénzügyi tevékenységből származó/(felhasznált) cash flow

(206 833 672)

(143 156 418)

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek jutó várható

értékvesztés

1 218

1 261

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek árfolyamkülönbözete

(23 790)

10 727

Pénz és pénzeszköz egyenértékesek (csökkenése) /

növekedése

(3 789 500)

(7 812 067)

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek nyitóállomány

VIII .12)

16 886 900

24 698 967

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek záróállomány

13 097 400

16 886 900

│45

Kiegészítő megjegyzések

II. A Csoport bemutatása

A Csoport tevékenységének rövid bemutatása

A Csoport jogi anyavállalatának elnevezése AutoWallis Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (ezt

megelőzően 2018. 12. 17-ig ALTERA Nyrt., a továbbiakban a jogi Anyavállalat) Magyarországon a

Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság által bejegyzett nyilvánosan működő részvénytársaság.

Az Anyavállalat tulajdonosi szerkezetében 2018-ban jelentős változás következett be. A korábbi

tulajdonosok kivonulásával egyidejűleg új meghatározó tulajdonos került a Csoport élére, amely tőkét

emelt a Csoportban és így IFRS-ek szerint definiált fordított akvizíció keretében hozott létre egy új

vállalatcsoportot, amelynek jogi anyavállalata a AutoWallis Nyrt.

Az AutoWallis Csoport a közép-kelet-európai régió 16 országában (Albánia, Ausztria, Bosznia-

Hercegovina, Bulgária, Görögország, Csehország, Horvátország, Koszovó, Lengyelország, Észak-

Macedónia, Magyarország, Montenegró, Románia, Szerbia, Szlovákia, Szlovénia) gépjármű- és

alkatrész kis- és nagykereskedelemmel, szerviz szolgáltatásokkal, rövid- és hosszú távú gépjármű-

kölcsönzéssel van jelen. A Csoport által képviselt márkák közé tartoznak a BMW személyautók és

motorkerékpárok, a Dacia, az Isuzu, a Jaguar, a Land Rover, a Maserati, a MINI, a Nissan, az Opel, a

Peugeot, a Renault, a Ssangyong, a Suzuki, a Toyota, a BYD, a Saab és MG alkatrészek utánpótlása,

míg a Sixt az autókölcsönző, a Nelson a flottakezelő piacon foglal el meghatározó pozíciót. A Csoport

birtokolja a jóautók.hu valamint autolicit.hu oldalakat üzemeltető Net Mobilitiás Zrt.-t.

A Csoporttal, illetve az anyavállalattal kapcsolatos alapvető adatok

A jogi anyavállalat a magyar jog szerint alapított vállalkozás (irányadó jog). A Csoport anyavállalatának

székhelye és egyben működésének központja: 1055 Budapest, Honvéd utca 20. A Csoport a

konszolidált pénzügyi kimutatásokat a www.autowallis.com honlapon is közzéteszi.

A konszolidált pénzügyi kimutatások aláírására jogosult személyek:

Ormosy Gábor (Lakhely: Budapest)

Müllner Zsolt (Lakhely: Budapest)

A Csoport végső anyavállalata 2023. december 31-én – akárcsak az összehasonlító időszak végén – a

WALLIS PORTFOLIÓ Korlátolt Felelősségű Társaság (1055 Budapest, Honvéd utca 20.). E

vállalkozásnak nincs végső anyavállalata, már csak magánszemély tagja van.

Az anyavállalat tulajdonosi szerkezete a december 31-i állapot szerint:

Tulajdonosi részarány

A társaság részvényesei

2023.12.31

2022.12.31

Wallis Asset Management Zrt.

8,12%

59,20%

Wallis Tőkeholding Zrt.

53,74%

Széchenyi Alapok Kockázati Tőkealap (korábban: Kárpát-medencei

Vállalkozásfejlesztési Kockázati Tőkealap)

8,28%

6,77%

Közkézhányad

29,86%

34,03%

100,00%

│46

A Csoport leányvállalatai és közös vezetésű vállalkozásai

Az AutoWallis Nyrt., mint jogi anyavállalat a következő kontrollált társaságokkal rendelkezik. A

leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok bekerülésének jogcímét, tulajdoni részesedés arányát

valamint fő tevékenységét az alábbi táblázatok tartalmazzák.

A Csoportba tartozó leányvállalatok listája:

Társaság neve

Megszerzés

jogcíme

Tulajdonosi

részesedés

2023

Tulajdonosi

részesedés

2022

Fő tevékenység

Bejegyzés

országa

Pénznem

AutoWallis Nyrt.

Vagyonkezelés

HUF

AW Distribution Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AW OPL Distribution Kft.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

WALLIS AUTÓKÖLCSÖNZŐ

Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kölcsönzése

HUF

WALLIS MOTOR DUNA

Autókereskedelmi Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

WALLIS MOTOR PEST

Autókereskedelmi Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

Wallis British Motors Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

Wallis Kerepesi Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

WallisMotor Ljubljajna d.o.o.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

SLO

EUR

ICL Autók Kft.

Alapítás

60%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

Iniciál Autóház Kft.

Apport

60%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AVTO AKTIV SLO d.o.o.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

SLO

EUR

VCT 78 Kft.

Vásárlás

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

K85 Kft.

Apport

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

AW Csoport Szolgáltató Kft.

Alapítás

100%

Finanszírozás

HUF

DALP Kft.

Apport

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

AW Property Kft.

Alapítás

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

AAI Properties D.o.o

Alapítás

100%

Ingatlanhasznosítás

SLO

EUR

Wallis Adria d.o.o

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

EUR

WAE HUN Kft.

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AW CRO Distribution d.o.o

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

EUR

AW SLO Distribution d.o.o.

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

SLO

EUR

AW RO Distribution S.r.l.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

RON

C182 Razvoj Nepremičnin

Ljubljana d.o.o.

Apport

100%

Ingatlanhasznosítás

SLO

EUR

Wallis Autómegosztó Zrt.

Apport

100%

Személygépjármű

kölcsönzése

HUF

Nelson Flottalízing Kft.

Vásárlás

100%

Flottakezelés

HUF

Nelson Sales Kft.

Vásárlás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

Nelson Assistance Kft.

Vásárlás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

Net Mobilitás Zrt-

Vásárlás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

Logic Car Kft.

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AW Marketing és IT szolgálató

Kft.

Alapítás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

│47

A Csoportba tartozó közös vezetésű vállalatok listája:

Társaság neve

Megszerzés

jogcíme

Tulajdonosi

részesedés

2023

Tulajdonosi

részesedés

2022

Fő tevékenység

Bejegyzés

országa

Pénznem

AutoWallis Caetano

Holding Zrt.

Alapítás

50%

Vagyonkezelés

HUF

RN Hungary Kft.

Vásárlás

50%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

III. Változások a Csoport szerkezetében

A 2023. évben a következő, a Csoport gazdasági tevékenységét támogató és stratégiai, üzleti terveinek

elérését segítő változásokra került sor a Csoport cégstruktúrájában:

• 2023. január 13-án az AutoWallis Nyrt. megvásárolta a JóAutók.hu és Autó-Licit.hu portálokat

üzemeltető Net Mobilitás Zrt.-t, melyet az AutoWallis többségi tulajdonosának, a WAM Zrt-nek

a leánycégétől a WAM Immobilia Ingatlanhasznosító és Üzemeltető Zrt-től és a Car Alliance

Kft-től szerzett meg. (lásd X.3.1 megjegyzés).

• 2023. január 27-én lezárult Nelson csoport flottakezelési üzletágának lezárása. Az AutoWallis

Csoport 100%-os tulajdonrészt szerzett a Nelson Flottalízing Kft.-ben, a Nelson Sales Kft.-ben

valamint a Nelson Assistance Kft.-ben (lásd X.3.2 megjegyzés).

• 2023. július 19-én az AutoWallis Nyrt. megalapította román leányvállalatát az AW RO

Distribution S.r.l.-t

• 2023. augusztus 14-én lezárult a Wallis Autómegosztó Zrt. 100%-nak megszerzése, melyet az

AutoWallis Nyrt. többségi tulajdonosa, a Wallist Asset Management Zrt. valamint a Széchenyi

Tőke Alap apportált az AutoWallis Nyrt-be. (lásd lásd X.3.3 megjegyzés).

• 2023. szeptember 14-én az AutoWallis Nyrt. megalapította az AW marketing és IT szolgáltató

Kft.-t. A leányvállalat megalapításának célja az adatkezeléssel kapcsolatos feladatok, központi

marketing és IT fejlesztések, licencek egységes kezelésének elősegítése.

IV. Lényeges számviteli politikák és azok változásai

1. A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja és a vállalkozás

folytatásának elve

1.1. Nyilatkozat az IFRS-eknek való megfelelésről

A menedzsment kijelenti, hogy a konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által

elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint készültek. Az IFRS-t a

Nemzetközi Számviteli Standardok Bizottság (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező

Bizottság (IFRS IC) által megfogalmazott standardok és értelmezések alkotják. A konszolidált pénzügyi

kimutatások megjegyzései a 2000. évi magyar számviteli törvény követelményei szerinti közzétételeket

is tartalmazzák.

1.2. A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja és a vállalkozás folytatásának elve

A Csoport jogi Anyavállalata 2017 óta az egyedi pénzügyi kimutatásait az IFRS-ek szerint készíti, míg

a jogi leányvállalatok a pénzügyi kimutatásaikat ettől eltérően a magyar számviteli rendszer (a külföldi

vállalkozások a szlovén, illetve horvát számviteli rendszer) szerint állítják össze és teszik közzé.

A Csoport menedzsmentje megállapítja, hogy a vállalkozás folytatásának követelménye teljesül, vagyis

semmiféle olyan jel nincsen, amely arra utalna, hogy a Csoport a működését belátható időn belül –

legalább egy éven belül – megszünteti vagy lényegesen csökkenti.

│48

A konszolidált pénzügyi kimutatások közzétételéről a Csoport menedzsmentje gondoskodik, a

vonatkozó szabályok (jogszabályok, tőzsdei rend) szerint.

1.3. A konszolidáció alapja

A konszolidált pénzügyi kimutatások az AutoWallis Nyrt. és leányvállalatai eszközeit, kötelezettségeit,

saját tőkéjét, bevételeit, ráfordításait és cash flow-it prezentálja, oly módon, mintha azok egyetlen

gazdasági egység pénzügyi kimutatásai lennének. A Csoport pénzügyi kimutatásait a menedzsment

készíti el és hagyja jóvá.

Az év folyamán megvásárolt vagy eladott leányvállalatokkal kapcsolatos eredményt a konszolidált

átfogó eredménykimutatás tartalmazza, a kontroll megszerzése vagy a kontroll elvesztés napjáig

számolva – az adott helyzettől függően.

Minden Csoporton belüli tranzakció, egyenleg, bevétel és kiadás teljeskörűen kiszűrésre kerül. A

Csoport a közös vezetésű vállalkozásit tőkemódszerrel konszolidálja. A tőkemódszerrel konszolidált

vállalkozások eredményét a Csoport a részesedés társult és közös vezetésű vállalkozások

eredményéből soron mutatja ki.

A Csoport a Munkavállalói Résztulajdonosi Program Szervezet (MRP) felett ellenőrzést gyakorol és

speciális célú gazdasági egységként konszolidálja a Csoport pénzügyi kimutatásaiban.

2. Az átváltási árfolyamok változásainak hatásai

2.1. Prezentálási pénznem

A Csoport pénzügyi kimutatásai magyar forintban (Ft) készülnek el, amely a Csoport prezentálási

pénzneme és ha más jelölés nem szerepel, az adatok ezer forintban (ezer Ft) szerepelnek a kerekítési

szabályoknak megfelelően.

2.2. Funkcionális pénznem

A pénzügyi kimutatások készítésekor minden társaságnak meg kell határoznia a funkcionális

pénznemét, figyelemmel arra, hogy a társaság elsődleges gazdasági környezete általában az, amiben

elsődlegesen termel, illetve költ pénzt.

A Csoporton belül minden társaság a Forintot (Ft) használja funkcionális pénznemként, kivéve a

következőket:

EUR: Wallis Motor Ljubljana d.o.o, AW SLO Distribution d.o.o., Avto Aktiv SLO d.o.o., AAI Properties

d.o.o, C182 d.o.o, Wallis Adria d.o.o., AW CRO Distribution d.o.o,

RON: AW RO Distribution Srl

Külföldi pénznem átváltása

A Csoport által választott és alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban MNB) által

közzétett, hivatalos közép devizaárfolyam.

Konszolidációs célból minden olyan társaság eredménye és pénzügyi helyzete, amelyeknek

funkcionális pénzneme eltér a Csoport prezentálási pénznemétől (Ft), az alábbiak szerint kerül

átszámításra a beszámoló pénznemére:

• az eszközöket és kötelezettségeket minden bemutatott pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás

esetében a vonatkozó beszámolási időszak végén érvényes záró árfolyamon számítják át;

• az egyes eredménykimutatások bevételeit és ráfordításait az adott időszakra vonatkozó MNB

átlagárfolyamon számítják át; a tőkeelemek átszámítása historikus árfolyamon történik, az

összes ebből eredő árfolyam-különbözet az egyéb átfogó jövedelemben halmozott átváltási

korrekcióként kerül elszámolásra.

A Csoport szempontjából lényeges külföldi pénznem az euró, a cseh korona a leányvállalati

befektetések tevékenysége miatt. E devizák árfolyama a beszámolási időszakban a következő volt (egy

pénzegység/forint):

│49

2023.12.31

2022.12.31

2023. évi átlag

2022. évi átlag

EUR/HUF

382,78

400,25

381,95

391,33

CZK/HUF

15,48

16,58

15,91

15,93

3. A pénzügyi kimutatások elemei

A Csoport pénzügyi kimutatásai a következőket foglalja magába:

⮚ Konszolidált Átfogó Eredménykimutatás;

⮚ Konszolidált Pénzügyi Helyzetre Vonatkozó Kimutatás (mérleg);

⮚ Konszolidált Saját Tőke Változásaira Vonatkozó Kimutatás;

⮚ Konszolidált Cash-flow Kimutatás;

⮚ Konszolidált kiegészítő megjegyzések a pénzügyi kimutatásokhoz.

A Csoport úgy döntött, hogy a konszolidált átfogó eredménykimutatást egy önálló kimutatásban

szerepelteti, úgy, hogy az egyéb átfogó eredményhez kapcsolódó tételeket azonos kimutatásban, az

időszak nettó eredmény után jogcímenként jeleníti meg.

A Csoport egyéb átfogó eredménynek tekinti azokat a tételeket, amelyek a nettó eszközöket (vagyis az

eszközök és kötelezettségek különbségét) növelik vagy csökkentik és ezt a csökkenést sem eszközzel,

sem kötelezettséggel, sem az eredménnyel szemben nem szabad elszámolni, hanem közvetlenül a

saját tőke egy elemét változtatják, a Csoport tágan értelmezett teljesítményével összefüggésben.

4. Az átfogó eredménykimutatáshoz kapcsolódó lényeges számviteli politikák

4.1. Árbevétel

A Csoport a tárgyévben az alábbi árbevétel típusokkal rendelkezik:

Vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek, melyek az IFRS 15 – Vevőkkel kötött

szerződésekből származó bevétel standard szerint kerülnek elszámolásra.

A Csoport a tárgyévben az alábbi termékértékesítéssel és szolgáltatásnyújtással rendelkezik:

• Autóértékesítésből származó bevételek mind a belföldi, mind a külföldi (export) piacon

• Szerviz, valamint szolgáltatási tevékenységből származó bevétel.

Bérbeadásból származó bevétel, melyet az IFRS 16 – Lízingek standard szerint számol el a könyveiben.

Ide tartozik:

• Autókölcsönzésből származó bevételek:

o Saját tulajdonú eszközök bérbeadása operatív vagy pénzügyi lízing formájában, annak

függvényében, hogy a bérbeadás célja hosszútávú vagy rövidtávú bérbeadás:

o Bérelt eszközök bérbeadása allízing formájában, melyeket hasonlóan operatív- vagy

pénzügyi lízingként minősít a bérbeadási célnak megfelelően.

4.1.1. Vevőkkel kötött szerződésekből származó bevételek

A Csoport az értékesítés nettó árbevételét az IFRS 15 standard előírásainak figyelembevételével

számolja el.

A vevőkkel kötött szerződésekből származó bevétel akkor kerül elszámolásra, amikor az áruk vagy

szolgáltatások feletti ellenőrzést a Csoport átadja a vevőnek olyan összegben, amely tükrözi azt az

ellenértéket, amelyre a Csoport várhatóan jogosult lesz ezen árukért vagy szolgáltatásokért cserébe.

│50

Termékértékesítés - nagykereskedelem

Az autóértékesítésből származó árbevétel abban az időpontban kerül megjelenítésre, amikor a Csoport

átadja a termékeket a vevőknek. A termékek mindaddig nem minősülnek átadottnak, amíg azokat a

megadott helyre le nem szállítja a Csoport és azok esetleges megrongálódásával és veszteségével

kapcsolatos kockázatok át nem szállnak a vevőre.

A Csoport mérlegeli, hogy a vevőkkel kötött szerződései tartalmaznak egyéb olyan ígéreteket, melyek

különálló teljesítési kötelmek lehetnek, és amelyekhez a tranzakciós ár egy részét hozzá kell rendelni

(ilyen lehet például a garanciális kötelezettségek vagy vevői hűségprogramok). A Csoport elemezte az

értékesítési szerződéseit és nem azonosított olyan szerződést, amely több teljesítési kötelmet

tartalmaz.

Az autóértékesítés ügyleti árának meghatározásakor a Csoport figyelembe veszi a változó ellenérték

és a jelentős finanszírozási komponens (ha van ilyen) hatásait. A Csoport az autókat sok esetben a

vevő továbbértékesített mennyiségéhez kötött engedménnyel értékesíti, ahol az értékesítések az

adásvételi szerződésekben meghatározott áron, a becsült engedmények levonása után kerülnek be a

könyvekbe az értékesítés időpontjában. A Csoport az engedmények értékét a múltbeli tapasztalatok

alapján becsüli meg. A mennyiségi engedmények a várható éves vásárlási mennyiségek és egyéb

minőségi feltételek teljesülése alapján kerülnek meghatározásra.

Az értékesítésből származó bevételek elszámolásakor a pénz időértékével a Csoport nem számol,

mivel az értékesítések a piaci gyakorlatnak megfelelően történnek. A Csoport bizonyos szerződéseknél

a megrendeléskor előleget számít fel, míg a fennmaradó összeg akkor kerül kifizetésre, amikor a

megrendelt termékek leszállításra kerülnek.

Termékértékesítés – kiskereskedelem

A Csoport az autók értékesítésével és a szolgáltatásnyújtással foglalkozó kiskereskedelmi hálózatot

működtet. A termékértékesítések abban az időpontban kerülnek megjelenítésre, amikor a Csoport

átadja az autókat a vevőknek.

A Csoport mérlegeli, hogy a vevőkkel kötött szerződései tartalmaznak egyéb olyan ígéreteket, melyek

különálló teljesítési kötelmek lehetnek, és amelyekhez a tranzakciós ár egy részét hozzá kell rendelni

(ilyen lehet például a garanciális kötelezettségek vagy vevői hűségprogramok). A Csoport elemezte az

értékesítési szerződéseit és nem azonosított olyan szerződést, amely több teljesítési kötelmet

tartalmaz.

A Csoport bizonyos esetekben visszavásárlási kötelemmel, meghatározott visszavásárlási árral

értékesít gépjárműveket, ahol a visszavásárlási kötelem vagy automatikusan, vagy a vevő döntése

alapján áll be. A biztos visszavásárlással végződő értékesítéseket a Csoport nem termékértesítésként,

hanem lízingként számolja el és mutatja ki pénzügyi kimutatásaiban, és kötelezettséget jelenít meg a

visszavásárlással kapcsolatban. A csak opciót tartalmazó ügyleteknél a csoport megvizsgálja, hogy a

vevőnek van-e jelentős gazdasági érdeke, illetve ösztönzője arra, hogy éljen a visszavásárlásra

vonatkozó jogával. Amennyiben igen, a tranzakció szintén lízingként kerül elszámolásra és kimutatásra.

Amennyiben nem, a Csoport a tranzakciót visszahozatali jogot tartalmazó termékértékesítésként kezeli.

A Csoport az ügyleti ár meghatározásakor figyelembe veszi a változó ellenérték, jelentős finanszírozási

komponens és a nem pénzbeli ellenérték hatásait. A Csoport az autókat fix ellenérték fejében értékesíti,

a pénz időértékével sem számol, mivel a kiskereskedelmi értékesítéseknél a vevők a megrendeléskor

fizetnek előleget, majd az autó átvételekor rendezik a fennmaradó vételárat és a két időpont között nem

telik el annyi idő, hogy a pénz időértéke materiális lenne.

│51

Szolgáltatásnyújtás - kiskereskedelem

A Csoport szerviz tevékenységből származó bevétellel is rendelkezik, ahol a szolgáltatásnyújtás során

felhasznált gyártói alkatrészek a szolgáltatás árába vannak beépítve. A tranzakciós ár minden egyes

teljesítési kötelemre egyedileg kerül allokálásra. A szolgáltatásnyújtás árbevétele akkor kerül

elszámolásra, amikor a Csoport elvégezte a megrendelt szolgáltatást, és a szolgáltatások feletti

ellenőrzést átadja a vevőnek. A szolgáltatásnyújtás esetén a pénzügyi rendezés a szolgáltatás

elvégzését követően történik készpénzzel vagy banki átutalással, így a Csoport nem számol a pénz

időértékével. A szolgáltatásnyújtás adott időpontban teljesül, nincsenek olyan szerződések, ahol adott

időtartam alatt kellene figyelembe venni az árbevételt.

4.1.2. Bérbeadásból származó bevétel

A Csoport rendelkezik olyan lízingszerződésekkel, ahol lízingbeadóként jár el és bevételt szerez

azokból. Ilyenek például a saját tulajdonú és a bérelt eszközök bérbeadásából származó bevételek. A

Csoport a lízingeket aszerint sorolja be, hogy a mögöttes eszköz tulajdonlásával járó összes kockázat

és haszon átkerül-e a lízingbevevőre vagy nem. A minősítés eredményeként a lízingek besorolhatóak:

● Operatív lízingek

● Pénzügyi lízingek közé.

Az, hogy egy lízing operatív vagy pénzügyi lízingnek minősül a Csoport az ügylet tényleges tartalmát,

és nem a szerződés formáját veszi figyelembe. A lízing minősítés feltételei a III.5.2.2 pontban kerülnek

bemutatásra.

a) Saját tulajdonú eszközök bérbeadásából származó bevétel

Operatív lízingekből származó bevétel

A bérbeadásból származó bevételek a lízing futamideje alatt lineárisan kerülnek elszámolásra és az

árbevétel soron kerül kimutatásra.

Pénzügyi lízingekből származó bevétel

A Csoport a pénzügyi lízingek esetén a nettó lízingbefektetésből származó bevételt elkülönítetten, a

lízingkövetelésekből származó kamatbevételek között mutatja ki a lízing futamideje alatt. Az

árbevételben jelenik meg a lízingbeadott eszközök kivezetésekor elszámolt különbözet.

A kezdeti költségek, melyek közvetlenül a lízing megszerzéséhez kapcsolódnak a lízing futamideje alatt

költségként kerülnek elszámolásra a lízingbevétellel azonos alapon. A Csoport ilyen kezdeti költségként

azonosítja az értékesítési jutalékot, melyet az alkalmazottainak fizet minden olyan szerződés után, ahol

rövid- (jellemzően éven belüli) vagy hosszútávú (jellemzően éven túli) bérbeadás valósul meg. A

Csoport döntése szerint a bérbeadásoknál nem aktiválja az értékesítési jutalékok értékét, hanem a

felmerülésük pillanatában az eredményben számolja el költségként.

b) Bérelt eszközök bérbeadásából származó bevétel (allízing)

Az allízing olyan ügylet, amelyben három fél vesz részt: egy fő lízingbeadó, aki a mögöttes eszköz

tulajdonosa; közvetítő fél, vagy köztes lízingbeadó (a Csoport), aki az eszközt a főlízingbeadótól bérli

és azt tovább lízingbe adja bérlőjének.

Az IFRS 16 szerint a főlízing kötelezettség elszámolása változatlan a közvetítő (Csoport) esetében. Az

eszközhasználati jog elszámolása az allízing besorolásától függ:

● ha az allízing pénzügyi lízingnek minősül a közvetítő fél kivezeti a kapcsolódó eszközhasználati

jogot, és lízingkövetelést számol el. Az eszközhasználati jog valamint a lízingkövetelés kezdeti

megjelenítésekor keletkező különbözet árbevétel soron kerül bemutatásra.

│52

● ha az allízing operatív lízingnek minősül, a közvetítő fél továbbra is eszközhasználati jogot

jelenít meg a könyvekben. Az allízingből származó bevétel annak időtartama alatt kerül

elszámolásra.

4.2. Nem pénzügyi instrumentumok értékvesztése

A Csoport a nem pénzügyi eszközök értékvesztése között számolja el a készletek és tárgyi eszközök

értékvesztését, mely magába foglalja az évközbeni káresemények eredményhatását is.

4.3. Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége

A Csoport a pénzügyi eredményben számolja el a pénzügyi instrumentumok várható hitelezési

veszteségét az IFRS 9 standarddal összhangban az alábbi pénzügyi eszközökre:

● vevőkövetelések és szerződéses eszközök;

● IFRS 16 szerinti lízingkövetelések;

● Amortizált bekerülési értéken vagy az átfogó eredménnyel szemben valós értéken (FVTOCI)

értékelt egyéb követelések (pl egyéb pénzügyi eszközök);

● Nem valós értéken értékelt hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciák

● Pénzeszközök

A pénzügyi eszköznek nem minősülő követelésekre ECL-t (ún. Expected Credit loss-t) a Csoport nem

képez (pl. előlegek).

Az IFRS 9 a várható hitelezési veszteség modellt vezette be, melynek alapja a várható értékvesztés

meghatározása.

A Csoport él azzal az egyszerűsített módszerrel, amely az egyes pénzügyi eszközök (vevőkövetelések,

lízingkövetelések) kapcsán megengedi, hogy a Csoport élettartam alatti hitelezési veszteséget

számoljon el. Ebben az esetben nincs szükség a hitelkockázat változásának nyomon követésére.

Az egyszerűsített megközelítés használata során az élettartam alatti hitelveszteség megállapításához

a Csoport értékvesztés mátrixot alkalmaz.

A Csoport az egyszerűsített módszer esetén a következő ECL tartományokat alkalmazza:

Késés

ECL %

Kevesebb, mint 90 nap

0,1 – 0,6%

91 – 180 nap között

180 – 360 nap

20%

360 nap fölött

100% vagy

egyedi

A késedelmes napok száma mellett, a vevőkövetelések esetén a makrogazdasági faktorokat is

figyelembe veszi a Csoport, és szükség szerint felülvizsgálja az alkalmazott leírási kulcsokat.

4.4. Pénzügyi bevételek és ráfordítások

Kamatbevételek és kamatráfordítások

A kamatbevételek a pénzügyi bevételek között jelennek meg és időarányosan kerülnek elszámolásra.

A Csoport ide sorolja az adott kölcsönök és hitelek után járó kamatbevételt.

A kamatráfordítások az effektív kamatláb módszer (EIR) segítségével kerülnek kiszámításra (kivéve a

lízingkötelezettséghez kapcsolódó kamatráfordítás) és a pénzügyi ráfordítások között kerülnek

bemutatásra. A Csoport ide sorolja a kapott hitelek és kölcsönök, valamint a kötvénykibocsátás

tárgyidőszakra jutó effektív kamatláb módszerrel számolt kamatráfordítását.

│53

Osztalékbevétel

A csoport a pénzügyi bevételek között jeleníti meg az osztalékbevételeket – ha azok nem kerülnek

kiszűrésre a konszolidáció során – akkor amikor az osztalékot folyósító társaság az osztalékról döntött

és a részvényes jogosulttá válik az osztalékra.

Lízingkötelezettség kamatráfordítása

A Csoport itt jeleníti meg a lízingbevevőként felvett lízingkötelezettség után elszámolt IFRS 16 Lízing

standard szerinti kamatráfordítást. A Csoport a lízingdíjak diszkontálásánál a járulékos kamatlábat

használja, amennyiben az implicit kamatláb nem meghatározható.

Árfolyamkülönbözetből származó eredmény

A Csoport a devizás tételek árfolyamkülönbözetét (ha az IAS 21 Átváltási árfolyamok hatásai standard

alapján nem az egyéb átfogó eredmény része) a pénzügyi eredményben jeleníti meg. A Csoport ide

sorolja az alábbiakat:

● követelések, kötelezettségek kiegyenlítésekor elszámolt árfolyamnyereség /veszteség;

● a mérleg fordulónapi átértékelés árfolyamváltozásból adódó nyereség/veszteség:

o devizában nyújtott kölcsönök és hitelek átértékelése;

o vevő- és szállítóállomány átértékelése;

o deviza- és valutakészlet átértékelése;

o egyéb devizás követelések és kötelezettségek.

A Csoport a pénzügyi eredményt nettó módon jeleníti meg az átfogó eredménykimutatásban.

Származékos ügyletek valós értékelésből származó különbözete

A Csoport a derivatíváit eredménnyel szemben valós értéken értékeli összhangban az IFRS 9

standarddal. A fordulónapon nyitott származékos ügyleten elért valós érték különbözetet ezen a soron

mutatja ki. A Csoport a tárgyévben határidős devizaügyleteket (FX forward ügyletek) kötött a

devizaárfolyam-kockázat fedezésére, fedezeti számvitelt nem alkalmaz.

4.5. Nyereségadók

A Csoport nyereségadóként sorol be minden olyan tételt, amely a nyereség egy bizonyos szintjét

adóztatja. Nyereségadóként kerül kimutatásra:

● a társasági adó,

● a helyi iparűzési adó, és

● az innovációs járulék

A nyereségadóktól eltérő adókat a Csoport egyéb ráfordítások között számolja el, valamint egyéb adó-

és járulékkötelezettségek soron mutatja be a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban.

4.6. Egyéb átfogó eredmény leányvállalat átváltásán

A Csoport ezen a soron kizárólag a külföldi leányvállalatok átváltásán keletkező árfolyamkülönbözetet

mutatja ki, amelyet a saját tőkében a Felhalmozott átváltási különbözet soron halmoz.

A Csoport konszolidált beszámolójának készítése során fordulónapon megvizsgálja, hogy a Csoporton

belül nyújtott kölcsönök között van-e olyan, amely megfelel a külföldi érdekeltségbe történt nettó

befektetés fogalmának, illetve az üzleti tervek alapján megvizsgálja a kölcsönt felvevő Társaság

képességét a kölcsön visszafizetésére. Amennyiben a kölcsön visszafizetése nem tervezett, és nem is

valószínű, így a kölcsön nyújtásán keletkezett nem realizált árfolyam nyereséget/veszteséget az egyéb

│54

átfogó jövedelem részeként mutatja ki a Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásaiban, az egyéb átfogó

eredmény leányvállalatok átváltásán soron.

4.7. EBITDA alkalmazás és annak fogalma

Bár az IFRS nem használja az EBITDA fogalmát, a Csoport úgy döntött, hogy ezt a gyakran használt

mutatószámot is alkalmazza, tekintettel a széleskörben jellemző iparági gyakorlatra, illetve arra, hogy a

Csoport meggyőződése, hogy az érték közlése a pénzügyi kimutatások felhasználói számára hasznos,

információtartalommal bír.

Az értelmezhetőség érdekében a számítás módját az alábbiakban rögzítjük:

+/-

Adózás előtti eredmény

X/(X)

-/+

Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozások

eredményéből

(X)/X

-/+

Pénzügyi bevételek és ráfordítások eliminálása

(X)/X

-/+

Értékcsökkenés és amortizáció eliminálása

(X)/X

-/+

Nettó eszköz kiáramlással soha nem járó tételek eredményhatása

(X)/X

EBITDA

X/(X)

A Csoport az adózás előtti eredményt a következő tételekkel módosítja:

● Pénzügyi bevételek és ráfordítások: az adózás előtti eredményt a Csoport korrigálja a pénzügyi

eredményben szereplő összes tétellel (effektív kamat, árfolyamkülönbség stb.), vagyis a

pénzügyi eredmény hatását teljes egészében semlegesíti a Csoport e mutatószám

kiszámolásakor.

● Részedések társult és közös vezetésű vállalkozások eredményéből: az adózás előtti eredményt

a Csoport korrigálja a társult és közös vezetésű vállalkozásokból a Csoportra jutó eredménnyel,

vagyis ennek az eredménynek a hatását semlegesíti a Csoport e mutatószám kiszámolásakor.

● Értékcsökkenés és amortizáció: az IAS 16 , IAS 38 és IFRS 16 standardok alá tartozó eszközök,

valamint az eszközként a Csoportnál kimutatott, operatív lízingbe adott vagy koncesszióba

adott eszközök értékcsökkenése, amortizációja kiszűrésre kerül a mutatószám számítása során

(azok „visszaadásra” kerülnek). Az ilyen eszközök nem szisztematikus csökkenését

(jellemzően: értékvesztését) – hasonlóan az értékcsökkenéshez és amortizációhoz – is

visszakorrigálja a Csoport. [Az egyéb eszközök pl. pénzügyi instrumentumok értékvesztését

nem korrigáljuk a mutató számítása során.]

● Nettó eszköz kiáramlással nem járó tételek: Ezen a soron jelenik meg a pénzügyi

kimutatásokban megjelenített azon MRP programok eredményhatása, melyek esetén a

Csoportnak nem keletkezik pénzkiadása a részvények megvásárlásához kapcsolódóan.

4.8. Egy részvényre jutó eredmény (EPS)

A Csoport a konszolidált pénzügyi kimutatásaiban bemutatja az alap és higított egy részvényre jutó

nyereséget (EPS mutatót). Az egy részvényre jutó nyereséget a Csoport az IAS 33 előírásai alapján

számolja el.

5. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatáshoz kapcsolódó számviteli

politikák

5.1. Ingatlanok, gépek és berendezések

Az ingatlanok, gépek, berendezések bekerülési értéken kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott

értékcsökkenéssel és értékvesztéssel.

Az értékcsökkenthető összeg a kezdeti bekerülési érték, csökkentve a maradványértékkel. A Csoport a

maradványértéket akkor határozza meg, ha annak összege jelentős (eléri az eszköz értékének 10%-át,

│55

de legalább 2 000 eFt-ot). A maradványérték az eszköz használatból való kivonása után realizálható

bevétellel egyezik meg, csökkentve az értékesítési költségekkel.

Az értékcsökkenést az értékcsökkenthető összegre vetítve kell megállapítani, komponensenként. A

Csoport lineáris értékcsökkenési módszerrel számol. A következő értékcsökkenési kulcsokat

alkalmazza eszközeire:

Eszközcsoport

Értékcsökkenés mértéke

Földterület

nem értékcsökkenthető

Épületek

2 - 5%

Műszaki és egyéb berendezések

14 – 33%

Lízingbe adott járművek

20 – 33 %

A Csoport minden mérlegfordulónapon felülvizsgálja az eszközök hasznos élettartamát elemenként és

megállapítja, hogy a hátralévő hasznos élettartam alatt az eszköz hasznosítható, illetve a

maradványérték reális. Amennyiben nem, a Csoport az értékcsökkenthető összeget, illetve a

maradványértéket a jövőre nézve módosítja.

A Csoport minden mérlegfordulónapon megvizsgálja, hogy az ingatlanok gépek berendezések esetén

van-e értékvesztésre utaló jelzés. Amennyiben értékvesztés elszámolása indokolt, úgy az elszámolt

értékvesztést a nem pénzügyi instrumentumok értékvesztése soron mutatja ki.

A tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételeket az egyéb bevételek között jeleníti meg a

Csoport, melyből levonásra kerül az eszköz fennmaradó könyv szerinti értéke. A tárgyi eszköz

selejtezéséből származó ráfordítás az egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra.

A Csoport azokat a tárgyi eszközöket (járműveket), amelyeket operatív lízing keretében bérbe ad

elkülönítetten mutatja be a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásában, mint Lízingbe adott járművek.

Az operatív lízingek elszámolására vonatkozó számviteli politika jelen fejezet 5.2.2 pontjában kerül

bemutatásra.

5.2. Lízingek

5.2.1. A Csoport, mint Lízingbevevő

A Csoport alkalmazza a kisösszegű (nem rövid lejáratú) és rövid lejáratú lízingekre vonatkozó

mentesítési lehetőségeket:

● A Csoport kisösszegű lízingnek tekinti azokat a lízingeket, amelyben az egyedi mögöttes eszköz

értéke – annak új állapotában – nem haladja meg az 1 500 ezer Ft-ot. A Csoport a tárgyévben

rendelkezik kisösszegű lízinggel (nyomtató bérlet például).

● A lízing rövidtávú akkor, ha a lízing eredeti időtartama nem haladja meg a tizenkét hónapot,

feltéve, hogy nem tartalmaz vételi opciót. A rövidtávú lízing kapcsán kifizetett összegeket az

eredmény terhére kell elszámolni, lineárisan.

Értékelés

A Csoport, mint lízingbevevő a kezdőnapon egy eszközhasználati jogot és egy lízing kötelezettséget

jelenít meg a könyveiben.

Ha az implicit kamatláb nem vagy nehezen határozható meg, a Csoport a járulékos vagy ügyleti

kamatlábat használja a lízingdíjak diszkontálásánál, amely egy hasonló finanszírozási ügyletben

kerülne felszámításra.

│56

Az eszközhasználati jog bekerülési értéke megegyezik a fizetendő lízingdíjak jelenértékével,

csökkentve a kapott lízingösztönzőkkel, és növelve a lízingbevevő kezdeti közvetlen költségeivel. A

lízingkötelezettség kezdeti értéke megegyezik a lízingdíjak diszkontált jelenértékével.

A Csoport a kezdőnap után az eszközhasználati jogot a bekerülési érték modell alkalmazásával értékeli,

csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel és értékvesztés miatti vesztességgel. A Csoport az

értékcsökkenési leírási kulcsokat a mögöttes lízingszerződések időtartamával összhangban határozza

meg, ill. amennyiben határozatlan a lízingszerződés időtartama vagy hosszabbítási opciót tartalmaz,

úgy becslés alapján kerül meghatározásra a hasznos élettartam.

5.2.2. A Csoport, mint Lízingbeadó

A Csoport, mint lízingbeadó a lízingeket operatív vagy pénzügyi lízingként minősíti. Az, hogy egy lízing

pénzügyi vagy operatív lízing-e, az ügylet tényleges tartalmától, és nem a szerződés formájától függ. A

Csoport egy lízinget akkor minősít pénzügyi lízingnek, ha lényegében a mögöttes eszköz

tulajdonlásával járó összes kockázatot és hasznot átadja a lízingbevevőnek, amennyiben ez a feltétel

nem teljesül, úgy a lízinget operatív lízingnek minősíti.

Pénzügyi lízing

A Csoport rendelkezik olyan lízingekkel, melyeket pénzügyi lízingként azonosít (jellemzően hosszútávú

bérbeadás). Ezeknél a lízingeknél a Csoport a kezdőnapon a pénzügyi lízing keretében tartott

eszközöket a mérlegből kivezeti, és ezzel szemben lízingdíjakra vonatkozó követelést jelenít meg (nettó

befektetés a lízingben) a lízingből származó cash-flowk jelenértékével megegyező összegben. A

jelenérték számítása során a lízingbevételhez kapcsolódó implicit kamatlábat használja a Csoport.

A pénzügyi lízing követő értékelésekor a Csoport a havi lízingdíjakkal csökkenti a lízingkövetelését, és

növeli a kamatbevételekkel szemben az implicit kamatláb alapján meghatározott összeggel.

A lízingkövetelésre a Csoport a várható hitelezési veszteséget az egyszerűsített módszer (élettartam

alatti hitelezési veszteség) alapján határozza meg.

Operatív lízing

A Csoport rendelkezik olyan lízingekkel, melyeket operatív lízingként azonosít (jellemzően rövidtávú

bérbeadás, ill. ha a bérbeadás nem felel meg a pénzügyi lízing kritériumainak). A Csoport az operatív

lízingből származó lízingdíjakat lineáris módszerrel jeleníteni meg az átfogó eredménykimutatásban. A

Csoport ezeket az eszközöket lízingbe adott járművek soron továbbra is megjeleníti a pénzügyi

helyzetre vonatkozó kimutatásában,

Visszlízing ügyletek

A Csoport rendelkezik visszlízing ügyletekkel, mely keretében egy eszközt elad, majd visszalízingel

(eladó-lízingbevevő pozíció). A Csoport minden ügyletnél vizsgálja azt, hogy az eszköz átadása IFRS

15 standard szerint értékesítésnek minősül vagy sem, azaz a teljesítési kötelem kielégítésekor az

eszköz feletti ellenőrzés átkerül a vevő-lízingbeadóhoz. Amennyiben az eszköz átruházása

értékesítésnek minősül, úgy a Csoport a tranzakciót értékesítésként kezeli az IFRS 15 standardnak

megfelelően. Amennyiben az eszköz átruházásakor az eszköz feletti ellenőrzés nem kerül át a vevő-

lízingbeadóhoz, úgy a Csoport, mint eladó-lízingbevevő az ügyletet finanszírozási ügyletként számolja

el.

5.3. Üzleti kombinációk

Üzleti kombináció elszámolása

│57

A megszerzett üzletekre az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra, amely a megszerzéskori

értékviszonyok alapján történik az eszközök és források akvizíció időpontjára, azaz az irányítás

megszerzésének napjára vonatkozó piaci értékének alapul vételével. Az üzleti kombinációk

vonatkozásában a külső tulajdonosok részesedése a Csoport döntése értelmében vagy valós értéken,

vagy a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értékéből a külső tulajdonosokra jutó összeg

értékében kerül meghatározásra. Az év közben megszerzett vagy értékesített társaságok a kontroll

szerzés időpontjától kezdődően, illetve a kontrol vesztés időpontjáig szerepelnek a konszolidált

pénzügyi kimutatásokban.

Az akvizíciót követően a külső tulajdonosok részesedése az eredetileg felvett érték, módosítva a

megszerzett társaság tőkéjében bekövetkező változások külső tulajdonosokra jutó összegével.

A leányvállalatokban meglévő részesedésének olyan változásai, amelyek nem eredményezik a kontroll

elvesztését, tőke tranzakcióként kerülnek elszámolásra az eredménytartalékban.

Goodwill

A Csoport a goodwillt az akvizíció időpontjában jeleníti meg, az alábbi (a)-nak (b)t meghaladó összegén

értékelve:

(a) a következők együttes összege:

(i) az átadott ellenérték, a jelen IFRS-nek megfelelően értékelve, amely általában az

akvizíció időpontjára vonatkozó valós értéket követeli meg;

(ii) a felvásároltban fennálló bármely ellenőrzést nem biztosító részesedés összege; és

(iii) a szakaszokban megvalósuló üzleti kombinációban, a felvásárló által a felvásároltban

korábban birtokolt tőkerészesedések akvizíció időpontjára vonatkozó valós értéke.

(b) a megszerzett azonosítható eszközöknek és átvállalt kötelezettségeknek az akvizíció

időpontjára vonatkozó nettó összege.

Amennyiben a fentiekben részletezett (b) összege meghaladja az (a) összegét előnyös vételként kerül

elszámolásra. A negatív goodwill egy összegben az eredménykimutatásban egyéb bevételek soron

kerül bemutatásra.

A goodwill nem kerül amortizálásra, a Csoport minden évben megvizsgálja, hogy vannak-e arra utaló

jelek, hogy a könyv szerinti érték valószínűleg nem fog megtérülni. Az értékvesztés vizsgálat céljából a

megszerzéskor a keletkező goodwill a kombináció szinergiáiból részesülő jövedelemtermelő

egységekhez vagy azok csoportjaihoz kerül hozzárendelésre, függetlenül attól, hogy vannak-e egyéb,

ezen egységekhez, illetve csoporthoz rendelt eszközei vagy kötelezettségei a Csoportnak.

A Csoport a bekerülést követően a goodwillt értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken tartja

nyilván.

Szakaszokban megvalósuló üzleti kombináció

Abban a helyzetben, ha egy gazdálkodó egység fölött a kontrollt részenként szerzi meg a Csoport,

goodwillt csak egyetlen esetben jelenít meg, mégpedig akkor, amikor a kontrollt a Csoport megszerezte.

Abban a helyzetben, ha a leányvállalat fölötti kontrollt úgy szerzi meg a Csoport, hogy előtte már

rendelkezett befektetéssel az adott entitásban, a kontroll megszerzésének napjára, mint fordulónapra a

befektetést – soron kívül – eredményen keresztül értékeli és az adott befektetés kontroll megszerzéskori

értéke a Csoportnak a felvásárolt társaságban korábban birtokolt részesedésének az akvizíció

időpontjában érvényes valós értéke lesz, melyet a fizetség részeként vesz figyelembe. Abban a

helyzetben, ha leányvállalatban szerez további részesedést a Csoport, a megszerzett nem kontrolláló

érdekeltség és a fizetség különbözetét, mint saját tőke tranzakció számolja el.

│58

5.4. Immateriális eszközök

Az immateriális javak kezdeti értékének meghatározása a tárgyi eszközöknél leírt módon történik.

A Csoport az immateriális eszköz között mutatja ki a vagyoni értékű jogokat, melyek legnagyobbrészt a

megszerzett importőri jogosultságokat jelentik, valamint az akvizíciókor azonosított egyéb immateriális

eszközöket (pl.: ügyfélkapcsolatok). Az amortizációs időszak meghatározásánál a Csoport figyelembe

veszi, hogy van-e olyan szerződéses időtartam, amely korlátozza az eszközök felhasználhatóságát.

Ebben a helyzetben az amortizációs időszak nem lehet hosszabb, mint ez az időszak, azonban rövidebb

lehet. Alaphelyzetben a Csoport a szerződéses időszakot fogadja el hasznos élettartamnak.

A Csoport a szoftvereknél és hasonló immateriális eszközöknél az amortizációt lineáris módszerrel

számolja el. Az alkalmazott amortizációs kulcsok 20-33%. Az immateriális eszközök a bekerülést

követően bekerülési értéken vannak nyilvántartva. A Csoport az immateriális eszközök

maradványértékét – ellenkező információ hiányában – nullának tekinti.

5.5. Befektetések társult- és közös vállalkozásokban

Az ilyen befektetéseket a Csoport a tőkemódszer segítségével értékeli. A tőkemódszer alapján a társult

és közös vezetésű vállalkozásban lévő befektetést kezdeti megjelenítéskor bekerülési értéken jeleníti

meg a Csoport, majd a könyv szerinti értéket növeli vagy csökkenti az akvizíció óta keletkezett

eredményében való részesedésének elszámolása érdekében.

A fizetett ellenérték meghatározása ugyanolyan módon történik, mint a leányvállalatok esetén. Abban

az esetben, ha a fizetett ellenérték több, mint a csoportra jutó nettó eszközérték valós értéke, a

különbözetet úgy kezeli a Csoport, mint goodwill, azzal, hogy annak értékét nem választja le a

befektetés értékéről. Amennyiben a fizetett ellenérték kevesebb, mint a Csoportra jutó nettó

eszközérték, a különbözet az eredmény javára kerül elszámolásra, hasonlóan a negatív goodwillhoz.

5.6. Készletek

A Csoport a készleteket a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül a kisebbiken jeleníti meg

a pénzügyi kimutatásokban.

A Csoport az áruk között tartja nyilván az új és használt gépjárműveket, valamint az alkatrészeket, míg

az egyéb készletek közé sorolja a szervíz anyagkészleteket.

5.7. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek

Pénzügyi instrumentumok kezdeti megjelenítése és értékelése

A pénzügyi instrumentum kezdeti megjelenítése valós értéken történik. A kezdeti megjelenítéskor

növelik/csökkentik a bekerülési értéket a közvetlenül a vásárláshoz/kibocsátáshoz kapcsolódó

tranzakciós költségek (ha nem az eredménnyel szemben valósan értékelt kategóriába tartozik).

5.7.1. Pénzügyi eszközök – Besorolás

Az IFRS 9 a pénzügyi eszközöket a következő értékelési kategóriákba sorolja:

● Eredménnyel szembeni valós érték (FVTPL);

● Valós érték az egyéb átfogó jövedelemmel (FVTOCI) szemben; vagy

● Amortizált bekerülési érték. (AC)

A kereskedési célú, nyereségszerzés érdekében tartott pénzügyi eszközök és kötelezettségek, illetve a

derivatív instrumentumok az eredménnyel szemben valós értéken értékelt (FVTPL) pénzügyi

instrumentumok közé tartoznak.

A Csoport a derivatíváit (FX forward) értékeli valós értéken.

│59

Azok az adósságinstrumentumok, amelyek megfelelnek az SPPI tesztnek (vagyis a belőlük származó

cash flow kizárólag kamat és tőketörlesztés), illetve a tartásuk célja a szerződéses cash flowk

beszedése (üzleti modell teszt) az amortizált bekerülési értékén kerülnek értékelésre (AC kategória). Ez

a kategória tartalmazza a vevő- és egyéb követeléseket, a bankközi kihelyezéseket és a

pénzeszközöket.

A Csoport a pénzügyi eszközeit (kivéve derivatívák) amortizált bekerülési értéken értékeli.

A pénzügyi instrumentumok várható hitelezési veszteségének módszertanát lásd a III. 5.9 Pénzügyi

instrumentumok várható hitelezése pontban.

5.7.2. Pénzügyi kötelezettségek – Besorolás

Az IFRS 9 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségek a bekerülést követően két értékelési kategóriába

sorolandóak:

● Amortizált bekerülési értéken értékelendő (AC)

● Eredménnyel szemben valós értéken értékelendő (FVTPL)

A kamatráfordítás az eredménykimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként.

A Csoport a pénzügyi kötelezettségeit amortizált bekerülési értéken értékeli kivéve a felvásárláshoz

kapcsolódó függő vételárrészt, mely valós értéken értékelendő.

5.7.3. Egyéb speciális tételek

Faktorált követelések elszámolása (ideértve a nem visszterhes és visszterhes faktoringot)

A nem visszterhes faktoring követelések esetén az engedményező nem vállal semmilyen garanciát a

vevő teljesítményére vonatkozóan. Ilyen tranzakciók során lényegében az összes kockázat és haszon

átadásra kerül harmadik félnek (faktortársaság) és a Csoport kivezeti a könyvekből a faktorált

követelést. Amennyiben valamilyen diszkonton vásárolja meg a harmadik fél az adott követelést, az

ebből származó veszteséget a pénzügyi ráfordítások között számolja el a Csoport az

eredménykimutatásban.

A visszterhes faktoring során első lépésben meg kell vizsgálni, hogy az engedményező megtartja-e a

követelés tulajdonlásából származó lényegi összes kockázatot, illetve hasznot, hogyha ez nem

nyilvánvaló, az ellenőrzés átadását kell megvizsgálni. Amennyiben a Csoportnál marad a

követelésekből származó kockázatok jelentős része, az engedményező nem értékesíti követelését, így

az nem vezethető ki a könyvekből. A Csoportra jellemző visszterhes faktoring megállapodások olyanok,

amelyek kapcsán a kockázatokat a Csoport megtartja. A faktortársaságtól kapott pénzösszeget ilyen

esetben kölcsönként szükséges kezelni és a faktoringhoz kapcsolódó különbözetet kamatként kell

elszámolni arra az időszakra mindaddig, amíg a vevő meg nem fizeti a követelés összegét a

faktortársaságnak.

A Csoport jelenleg rendelkezik nem visszterhes és visszterhes faktoring szerződésekkel is, ezeket a

követeléseket a beszedésre tartott üzleti modellbe sorolja a Csoport, és amortizált bekerülési értéken

értékeli.

Fordított faktoringból származó kötelezettségek, készlet finanszírozáshoz kapcsolódó

kötelezettségek

A Csoport működésében jelentős szerepet játszanak azok az ügyletek, amely során a beszerzett

autókészletből fakadó kötelezettség fizetendő ellenértékét a szállító fordított faktoring keretében

realizálja. Az ügylet lényege, hogy az árubeszerzés ellenértékét közvetlenül nem a Csoport fizeti meg

a szállítónak, hanem egy közreműködő pénzügyi intézmény és e pénzügyi intézmény fogja majd a

Csoporttól a vételárat – későbbi időpontban – beszedni. Tekintettel az ilyen ügyletek számosságára és

│60

nagyságrendjére a Csoport úgy döntött, hogy az ilyen ügyletekből származó kötelezettségeit a

mérlegben elkülöníti a rövid lejáratú kötelezettségek között (fordított faktoringból származó

kötelezettségek), ezeket nem kölcsönként és nem is szállítóként jeleníti meg. A fenti kötelezettségből a

mérlegben külön prezentálja a Csoport azokat az egyenlegeket, amelyek a szerződés alapján már

kamatoznak és azokat, amelyek még nem viselnek szerződéses kamat terhet, mivel nem olyan korosak,

hogy arra a finanszírozó már kamatot érvényesítsen.

Abban az esetben, ha az ügylethez díj vagy kamat kapcsolódik, azt a pénzügyi ráfordítások között

jeleníti meg a Csoport, mint kamatráfordítás.

A cash flow kimutatásban a fordított faktoring útján finanszírozott készletbeszerzések prezentálására –

figyelembe véve az IFRIC legújabb munkaanyagaiban foglalt megfontolásokat – a Csoport a következő

számviteli politikát alkotja: a készletek beszerzéséből és a kapcsolódó szállítói kötelezettségek

rendezéséből származó pénzáramokat működési cash flowként jeleníti meg, ha a fordított faktoringból

származó kötelezettséghez kapcsolódó kondíciók lényegében megegyeznek azokkal a kondíciókkal,

amelyeket a beszállító kötne ki. Ha ez a feltétel nem teljesül, akkor a Csoport a fordított faktoring

keretében a közreműködő pénzügyi intézmény részére kifizetett összeget a finanszírozási cash flow

részeként mutatja be, míg a működési cash flowban a kapcsolódó készletbeszerzést mint nem

pénzmozgásos tranzakció prezentálja. E nem pénzmozgásos tétel miatti korrekció a Fordított faktoring

miatti korrekció soron jelenik meg a konszolidált cash flow kimutatás működési cash flow részében.

Azokat a tételeket, amikor a finanszírozó nem közvetlenül fizet a szállítónak, hanem ezt a Csoport teszi

meg, nem kezeli fordított faktoringból származó kötelezettségként a Csoport. Ezeket a tételeket külön

soron jeleníti meg a Csoport, mint készletfinanszírozáshoz kapcsolódó kötelezettségek.

Függő ellenérték

A Csoport az akvizíciók során felmerülő függő ellenértéket (vételárat) valós értéken értékeli az akvizíció

időpontjában. Azokat a függő ellenértékeket, amik az IFRS 9 Pénzügyi Instrumentumok standard

hatálya alá tartoznak, valós értéken kell értékelni, amely valós érték különbözetet az eredménnyel

szemben kell elszámolni (FVTPL).

Visszlízing ügyletek

A Csoport a visszlízing ügylet hatálya alá tartozó kapott összegeket pénzügyi kötelezettségként kezeli,

amennyiben az adott ügylet nem minősül értékesítésnek. Az ezzel kapcsolatos kritériumok, részletek a

III.5.2.2 került részletezésre.

5.7.4. Kivezetés

A pénzügyi eszköz kivezetésére akkor kerül sor, amikor a pénzügyi eszközből származó cash-flow-kra

vonatkozó szerződéses jog lejár, vagy a Csoport átruházza a pénzügyi eszköz tulajdonjogával

kapcsolatos összes kockázatot és hasznot (bármilyen jelentős jog megtartása nélkül), és az átadás

megfelel a kivezetés feltételeinek.

A pénzügyi kötelezettség (vagy annak egy része) akkor kerül kivezetésre, amikor a Csoport (mint adós)

eleget tesz a kötelezettségének vagy a kötelezettség egy részének azáltal, hogy kifizeti a hitelezőt,

(pénzeszközzel vagy más pénzügyi eszközökkel).

5.7.5. Valós érték meghatározása

Az IFRS 13 a valós értéket úgy definiálja, mint az az ár, amelyet egy eszköz értékesítésekor kapnának,

illetve egy kötelezettség átruházásakor kifizetnének egy piaci szereplők között létrejött szabályos ügylet

alapján az értékelés időpontjában.

│61

A pénzügyi instrumentumok valós értéke a beszámolási időszak végén jegyzett piaci ár, tranzakciós

költségek nélkül. Ha nem áll rendelkezésre jegyzett piaci ár, az instrumentum valós értéke értékelési

modellek vagy diszkontált cash-flow technikák alkalmazásával kerül megállapításra. Diszkontált cash-

flow technikák alkalmazásakor a becsült jövőbeni cash-flow a Csoport gazdasági becslésein alapul, és

a diszkontráta olyan piaci ráta, amely a mérleg fordulónapján egy adott instrumentumra hasonló

feltételek és kikötések mellett érvényes. Értékelési modellek alkalmazásakor az adatok a beszámolási

időszak végén végzett piaci értékeléseken alapulnak.

5.8. Saját tőke elemei

A Csoport a saját tőke részeként az alábbi tételeket szerepelteti a beszámolóban:

Tőkeelem megnevezése

Tőkeelem tartalma

Jegyzett tőke (jogi Anyavállalat)

A jogi anyavállalat jegyzett tőkéjét tartalmazza.

Tőketartalék

A kibocsátott részvényekért a névértékükön felüli befizetések

összessége.

Részvényalapú kifizetések tartaléka

Az MRP programhoz kapcsolódó átadott részvényeknek a

nyújtás időpontjában megállapított valós értéke, mely

szétosztásra kerül a megszolgálási időszakban. Az így

felmerült költség, mint személyi jellegű ráfordítás jelenik meg

az eredményben, a saját tőke elkülönített tartalékával

szemben.

Saját részvények

A saját részvények visszavásárlásáért fizetett ellenértéke,

amely a saját tőkét csökkenti (a névértéket is e sor

tartalmazza, ami nem a jegyzett tőkéből kerül levonásra).

Felhalmozott átváltási különbözet

A leányvállalatok átváltásán keletkező – egyéb átfogó

eredményben elszámolt – különbözet halmozódik ebben a

tartalékban.

Eredménytartalék

A felhalmozott, de osztalékként ki nem fizetett eredmény (azaz

a halmozott eredmény) összege.

Osztalékfizetés

A Csoport a részvényeseinek fizetendő osztalékot a tőkével szemben elszámolt kötelezettségként

mutatja ki abban az időszakban, amelyben a tulajdonosok az osztalékot jóváhagyták.

5.9. Nem ellenőrző részesedés

A Csoport, mint felvásárló minden egyes üzleti kombinációra nézve az akvizíció időpontjára

vonatkozóan értékeli a felvásárolt társaságban fennálló nem ellenőrző részesedések értékét valós

értéken vagy a meglévő tulajdonosi instrumentumoknak a felvásárolt azonosítható nettó eszközeinek

megjelenített összegében lévő részesedéseként. A Csoport az utóbbi értékélési módszert választja a

│62

nem ellenőrző részesedések értékelésére. A veszteséget akkor is a nem ellenőrző részesedésre

allokálja, ha az annak következtében negatív értéket vesz föl.

5.10. Tényleges és halasztott nyereségadók

A tárgyidőszaki nyereségadó ráfordítás a tényleges és a halasztott adót foglalja magában. A

nyereségadó az eredménykimutatásban kerül megjelenítésre, kivéve, ha az egyéb átfogó eredményben

vagy közvetlenül a saját tőkében megjelenített tételekhez kapcsolódik.

A tényleges nyereségadó a mérlegfordulónapon hatályba helyezett adótörvények alapján kerül

kiszámításra. A Csoport a tárgyévi tényleges nyereségadót a rövid lejáratú kötelezettségek vagy

követelések között jelenít meg. A Csoport tényleges nyereségadónak tekinti a társasági adót, helyi

iparűzési adót, valamint az innovációs járulékot.

A halasztott nyereségadó az eszközök és kötelezettségek adóalapja, valamint azok jelen konszolidált

pénzügyi kimutatásban szereplő könyv szerinti értéke közötti átmeneti különbözetek hatásainak

kezelése érdekében kerül megjelenítésre. A halasztott adót a mérleg szerinti módszerrel dolgozza ki a

későbbi kulcsváltozások hatásának figyelembevételével.

A halasztott adó eszközök és adókötelezettségek nettósítására akkor van lehetőség, ha a Csoportnak

törvény által biztosított joga van ahhoz, hogy a tényleges adóköveteléseit beszámítsa a tényleges

adókötelezettségeivel szemben.

A Csoport a kiegészítő magyarázatokban kiszámolja az átlagos effektív adókulcsot, és levezeti az

effektív adókulcs és a vonatkozó adókulcs közötti számszaki egyeztetést, közzétéve azt az alapot,

amely alapján a vonatkozó adókulcs(ok) számítása történt.

5.11. Céltartalékok

A Csoport céltartalékként csak olyan meglévő kötelezettséget jelenít meg, amely múltbéli esemény

következtében meglévő kötelme áll fenn, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat

megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, valamint a kötelem összege megbízhatóan

becsülhető.

A Csoport a céltartalékot minden egyes beszámolási időszak végén felülvizsgálja, és úgy helyesbíti,

hogy azok a mindenkori legjobb becslést tükrözzék. Ha már nem valószínű, hogy a kötelem

teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség, a céltartalékot

feloldja.

5.12. Részvényalapú kifizetés

A Csoport egyes munkavállalói részvényalapú juttatási program keretében részesülnek díjazásban,

MRP program keretében. A program során a munkavállalók tőkeinstrumentumban kiegyenlített

részvényalapú ellenértékre lesznek jogosultak.

A programot a Csoport a nyújtás napjával kezdi el megjeleníteni (grant date). A nyújtás napjának a

Csoport azt a napot tekinti, amikor a lényeges feltételekben a felek megegyeztek, a kiírást a

munkavállalók elfogadják. Tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú kifizetési programból

származó költséget a Csoport munkavállalói részére átadásra kerülő részvények valós értékében

határozza meg a Csoport, melyhez a tőzsdei árfolyamot vette alapul. A juttatás valós értékét a Csoport

a megszolgálási időszakra osztja föl időarányosan.

A megállapított költséget a saját tőke elkülönített elemével szemben kell elszámolni (Részvény alapú

kifizetések tartaléka). E halmozott tartalékot akkor kell megszüntetni, amikor

• a program végével a részvények kiosztásra kerülnek;

• a program végével megállapításra kerül, hogy a feltételek nem teljesülnek.

│63

5.13. Vevőktől kapott előlegek

Abban az esetben, amikor a vevő ellenértéket fizet mielőtt a Csoport átruházta volna az árut vagy

szolgáltatást, akkor a Csoport szerződéses kötelezettséget jelenít meg akkor, amikor a pénzügyi

teljesítés megtörténik (vagy amikor a kifizetés esedékes, amelyik hamarabb következik be). Ez a

kötelezettség a Csoport kötelmét jelenti arra, hogy olyan árukat vagy szolgáltatásokat ruházzon át,

amiért a vevő már fizetett.

A Csoport szerződéses kötelezettségnek tekinti az autókra kifizetett vételárelőleget, mely a Vevőktől

kapott előleg soron kerül kimutatásra.

5.14. Munkavállalói juttatások

A Csoport túlnyomórészt rövid távú munkavállalói juttatásokat biztosít munkavállalóinak. Ezeket akkor

számolja el a Csoport az eredmény terhére, ha azok megszolgálttá válnak.

A munkavállalói jutalmat, bónuszt és egyéb, hasonló természetű tételt a Csoport akkor jelenít meg a

pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásában, ha kötelezettséghez vezet.

6. Egyéb számviteli politikai elemek

6.1. Szegmensek szerinti jelentés

A Csoport szegmensek szerinti jelentésében a következő szegmenseket különbözteti meg:

● nagykereskedelmi szegmens;

● kiskereskedelmi szegmens.

A szegmens eredményt a Csoport az adózás előtti eredményig kalkulálja és prezentálja. A Csoport

közzéteszi szegmens szerinti megbontásban az eszközöket és kötelezettségeket.

A Csoport a tárgyévben nem azonosított új szegmenst. A szegmenseket a Csoport a kommunikációiban

üzletágként azonosítja.

6.2. Cash flowhoz kapcsolódó általános számviteli politika

A Csoport a cash flow kimutatását az operatív cash-flowig az indirekt módszerre építi. A befektetési és

a finanszírozási cash flow direkt módszerrel készül.

6.3. Számviteli politika változásai

A Csoport nem változtatta meg az alkalmazott számviteli politikáit 2022-ről 2023-ra. Ez alól kivételt

képeznek az új standardok bevezetésével és a korábban nem létező tevékenységekkel kapcsolatos

számviteli politikák alkalmazása.

6.3.1 Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak, illetve új standardok

bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásokra

• IFRS 17: Biztosítási szerződések

A standard 2023. január 1-jén lépett hatályba és az akkor vagy azt követően kezdődő pénzügyi

időszakokra érvényes. Az IFRS 17 egy biztosítási szerződésekre vonatkozó átfogó, új számviteli

szabvány, amely kiterjed a megjelenítésre és értékelésre, bemutatásra és a közzétételre. IFRS 17-

et kell alkalmazni minden kibocsátott biztosítási szerződéstípusra, bizonyos garanciákra, valamint a

diszkrecionális nyereségrészesedéssel bíró pénzügyi instrumentumokra. A Csoport az IFRS 17

hatókörébe tartozó szerződéseket nem bocsát ki; ezért alkalmazása nincs hatással a Csoport

pénzügyi teljesítményére, pénzügyi helyzetére és cash flow-jára.

│64

• IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása és 2. IFRS Gyakorlati állásfoglalás: Számviteli

politikák közzététele (Módosítások)

A módosításokat a 2023. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől kell alkalmazni. A

módosítások útmutatást adnak a számviteli politika közzétételeihez kapcsolódó lényegességi

megítélések alkalmazásáról. Az IAS 1 módosításai a „jelentős” (significant) számviteli politikák

közzétételére vonatkozó követelményt a „lényeges” (material) számviteli politikák közzétételére

vonatkozó követelménnyel helyettesítik. Az IFRS Gyakorlati állásfoglalás útmutatással és

szemléltető példákkal is kiegészül, hogy segítse a lényegesség fogalmának alkalmazását a

számviteli politika közzétételeivel kapcsolatos döntések meghozatalakor.

A Csoport értékelte a számviteli politikák közzétételét és figyelembe véve a standard módosított

előírásait módosította a számviteli politikák bemutatását a pénzügyi kimutatásokban.

• IAS 8 Számviteli politika, a számviteli becslések változásai és hibák: Számviteli becslések

meghatározása (Módosítások)

A módosításokat a 2023. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, és a

számviteli politikában és a számviteli becslésekben bekövetkező változásokra vonatkoznak,

amelyek az adott időszak kezdetén vagy azt követően következnek be. A módosítások egy új

fogalmat vezetnek be a számviteli becslésekre, amelyeket a pénzügyi kimutatásokban szereplő

olyan monetáris összegekként határoznak meg, amelyek az értékelés bizonytalanságának vannak

kitéve, ha nem a korábbi időszaki hiba javításából származnak. A módosítások azt is tisztázzák,

hogy mit jelentenek a számviteli becslések változásai, és hogy ezek miben különböznek a számviteli

politikai változásaitól és a hibák javításától.

A módosításoknak nem volt jelentős hatása a Csoport pénzügyi kimutatásaira.

• IAS 12 Jövedelemadók: Egyetlen tranzakció kapcsán keletkező halasztott adó követelés és

kötelezettség kezelése (Módosítások)

A módosításokat a 2023. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni. A

módosítások szűkítik az IAS 12 szerinti kezdeti megjelenítésre vonatkozó kivétel hatályát, és

meghatározzák, hogy a társaságoknak hogyan kell elszámolniuk az egyetlen tranzakcióból

származó eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adót, mint például a lízingek

és a leszerelési kötelezettségek. A módosítások tisztázzák, hogy amennyiben a kötelezettséget

rendező kifizetések adózási szempontból levonhatók, a vonatkozó adójogszabályok

figyelembevételével megítélés kérdése, hogy az ilyen levonások adózási szempontból a

kötelezettséghez vagy a kapcsolódó eszközkomponenshez rendelhetők-e hozzá. A módosítások

értelmében a kezdeti megjelenítésre vonatkozó kivétel nem vonatkozik azokra az ügyletekre,

amelyek a kezdeti megjelenítéskor azonos adóköteles és levonható átmeneti különbözeteket

eredményeznek. Csak akkor alkalmazandó, ha a lízingkövetelés és lízingkötelezettség (vagy

leszerelési kötelezettség és leszerelési eszköz komponens) megjelenítéséből olyan adóköteles és

levonható átmeneti különbözetek keletkeznek, amelyek nem egyenlőek.

A módosításnak nem volt jelentős hatása a Csoport pénzügyi kimutatásaira.

• IAS 12 Jövedelemadók: Nemzetközi adóreform – Második pillér modellszabályok

(Módosítások)

A módosítások a kibocsátást követően azonnal hatályba lépnek, de bizonyos közzétételi

követelmények később lépnek hatályba. A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet

(OECD) 2021 decemberében tette közzé a második pillér modellszabályait, amelyek biztosítják,

hogy a nagy multinacionális vállalatokra legalább 15%-os adókulcs vonatkozzon. 2023. május 23-

án a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) kiadta a Nemzetközi adóreform – Második

pillér mintaszabályok – IAS 12 standard módosításait. A módosítások kötelező átmeneti kivételt

vezetnek be a második pillér modellszabályainak joghatósági alkalmazásából adódó halasztott adók

│65

elszámolása alól, és közzétételi követelményeket támasztanak az érintett jogalanyok számára a

második pillér nyereségadóval szembeni potenciális kitettségére vonatkozóan. A módosítások

megkövetelik azokban az időszakokban, amikor a második pillér jogszabályait (lényegében)

törvénybe iktatták, de még nem hatályosak, olyan ismert vagy észszerűen becsülhető információk

közzétételét, amelyek segítenek a pénzügyi kimutatások felhasználóinak megérteni a gazdálkodó

egység második pillér jövedelemadóból eredő kitettségét. E követelmények teljesítése érdekében a

gazdálkodó egységnek kvalitatív és kvantitatív információkat kell közzé tennie a második pillér

szerinti jövedelemadónak való kitettségéről a beszámolási időszak végén. A második pillérhez

kapcsolódó jövedelemadó ráfordítás közzététel és a jogszabály hatálybalépése előtti időszakokra

vonatkozó közzététel a 2023. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves beszámolási időszakokra

vonatkozóan kötelező, de nem kötelező a 2023. december 31-én vagy azt megelőzően végződő

évközi időszakokra vonatkozóan.

A Csoport folyamatosan értékeli a fenti módosítások hatását és az IAS 12 előírásainak megfelelően

jár el.

6.3.2 Kibocsátott, de még nem hatályos és korai alkalmazás alá nem eső standardok

6.3.2.1 Standardok/módosítások, amelyek még nem hatályosak, de az EU befogadta

• IAS 1 A pénzügyi kimutatások prezentálása: A kötelezettségek rövid- vagy hosszú

lejáratúként való besorolása (Módosítások)

A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől kell alkalmazni, a korai

alkalmazás megengedett, illetve az IAS 8 standarddal összhangban visszamenőlegesen szükséges

alkalmazni. A módosítások célja az IAS 1 standardban szereplő, a kötelezettségek rövid vagy hosszú

lejáratúként való besorolási alapelveinek tisztázása. A módosítások tisztázzák a teljesítés

elhalasztására vonatkozó jog jelentését, azt a követelményt, hogy ennek a jognak a beszámolási

időszak végén fenn kell állnia, hogy a vezetés szándéka nem befolyásolja a rövid vagy hosszú

lejáratú besorolást, hogy a partner olyan opciói, amelyek a gazdálkodó egység saját

tőkeinstrumentumainak átruházásával történő teljesítést eredményezhetnek, nem befolyásolják a

rövid vagy hosszú lejáratú besorolást. A módosítások azt is meghatározzák, hogy csak azok a

kovenánsok befolyásolják a kötelezettség besorolását, amelyeknek a gazdálkodó egységnek a

beszámolási fordulónapon vagy azt megelőzően meg kell felelnie. További közzétételek

szükségesek az olyan hitelszerződésekből eredő hosszú lejáratú kötelezettségek esetében is,

amelyek a beszámolási időszakot követő tizenkét hónapon belül teljesítendő kovenánsnak vannak

alárendelve.

A vezetőség nem élt az előalkalmazás lehetőségével, értékelte a módosítás várható hatását, mely

valószínűleg nem lesz jelentős hatással a Csoport pénzügyi kimutatásaira.

• IFRS 16 Lízingek: Lízingkötelezettség a Visszlízing ügyletekben (Módosítások)

A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, a

módosítás korai alkalmazása megengedett. A módosítások célja, hogy fejlessze azokat a

követelményeket, amelyeket az eladó-lízingbevevő alkalmaz a lízingkötelezettség értékelésekor egy

visszlízing ügylet során az IFRS 16 szerint, ugyanakkor nem változtatja meg a visszlízing

ügyletekhez nem kapcsolódó lízingek elszámolását. Az eladó-lízingbevevő úgy határozza meg a

„lízingdíjakat” vagy a „felülvizsgált lízingdíjakat”, hogy az eladó-lízingbevevő ne számolja el a

nyereség vagy veszteség azon részét, amely az általa megtartott használati joghoz kapcsolódik.

Ezeknek a követelményeknek az alkalmazása nem akadályozza meg az eladó-lízingbevevőt abban,

hogy a lízingszerződés részleges vagy teljes megszűnésével kapcsolatos nyereséget vagy

veszteséget az eredményben számolja el. Az eladó-lízingbevevő az IAS 8 standarddal összhangban

visszamenőlegesen alkalmazza a módosítást a kezdeti alkalmazás időpontja után kötött visszlízing

│66

ügyletekre, ami annak a beszámolási időszaknak a kezdete, amelyben a gazdálkodó egység először

alkalmazta az IFRS 16 standardot.

A vezetőség értékelte a módosítás várható hatását, mely valószínűleg nem lesz jelentős hatással a

Csoport pénzügyi kimutatásaira.

6.3.2.2 Standardok/módosítások, amelyek még nem hatályosak és az EU nem fogadta be

• IAS 7 Cash-flow kimutatás és IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok közzététele – Szállítói

finanszírozási megállapodások (Módosítások)

A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, a

módosítás korai alkalmazása megengedett. A módosítások kiegészítik az IFRS-ben már szereplő

követelményeket, és előírják a gazdálkodó egységnek a szállítói finanszírozási megállapodások

feltételeinek közzétételét. Ezen túlmenően, a gazdálkodó egységeknek a beszámolási időszak

elején és végén közzé kell tenniük a szállítói finanszírozási megállapodás pénzügyi

kötelezettségeinek könyv szerinti értékét és azokat a sorokat, amelyeken ezek a kötelezettségek

bemutatásra kerülnek, valamint azon pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értékét és sorait,

amelyekre vonatkozóan a finanszírozók már kiegyenlítették a megfelelő szállítói tartozásokat. A

gazdálkodó egységeknek szintén közzé kell tenniük a szállítói finanszírozási megállapodások

pénzügyi kötelezettségei könyv szerinti értékében bekövetkezett nem pénzbeli változás típusát és

hatását is, amelyek megakadályozzák a pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értékének

összehasonlíthatóságát. A módosítások továbbá előírják, hogy a gazdálkodó egység a beszámolási

időszak elején és végén közzétegye a finanszírozókkal szemben fennálló pénzügyi kötelezettségek

és az e megállapodások részét nem képező hasonló szállítói kötelezettségek fizetési határidejét. A

módosításokat az EU még nem fogadta be.

A vezetőség értékelése a standard változást illetően folyamatban van.

• IAS 21 Átválási árfolyamok változásainak hatása: Az átválthatóság hiánya (Módosítások)

A módosítások a 2025. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől lépnek hatályba, a korai

alkalmazás megengedett. A módosítások meghatározzák, hogy a gazdálkodó egységnek hogyan

kell értékelnie, hogy egy valuta átváltható-e, és hogyan kell meghatároznia az azonnali átváltási

árfolyamot az átválthatóság hiánya esetén. Egy pénznem akkor tekinthető átválthatónak egy másik

pénznemre, ha a gazdálkodó egység képes a másik pénznemhez olyan időkereten belül hozzájutni,

amely lehetővé teszi a szokásos adminisztratív késedelmet olyan piaci vagy átváltási

mechanizmuson keresztül, amelyben egy csereügylet érvényesíthető jogokat és kötelezettségeket

hoz létre. Ha egy pénznem nem váltható át másik pénznemre, a gazdálkodó egységnek meg kell

becsülnie az értékelés időpontjában érvényes azonnali árfolyamot. A gazdálkodó egység célja az

azonnali átváltási árfolyam becslése során, hogy tükrözze azt az árfolyamot, amelyen az értékelés

időpontjában szabályos csereügylet zajlana a piaci szereplők között az uralkodó gazdasági feltételek

mellett. A módosítások megjegyzik, hogy a gazdálkodó egység alkalmazhat megfigyelhető

árfolyamot korrekció („adjustment”) nélkül, vagy más becslési technikát. A módosításokat az EU még

nem fogadta be.

A vezetőség értékelése a standard változást illetően folyamatban van.

• Módosítás az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások és az IAS 28 Társult

vállalkozásokban és közös vállalkozásokban lévő befektetések standardban: Befektető és

annak társult vagy közös vállalkozása közötti eszközök értékesítése vagy átadása

A módosítások az IFRS 10 és az IAS 28 előírásai közötti, a befektető és annak társult vagy közös

vállalkozása közötti eszközértékesítéssel vagy átadással kapcsolatos ismert ellentmondást kezelik.

A módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy veszteséget el kell számolni, ha

│67

egy ügylet egy üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy az egy leányvállalatban van-e vagy

sem). Részleges nyereség vagy veszteség kerül elszámolásra, ha egy ügylet olyan eszközöket érint,

amelyek nem képeznek üzleti tevékenységet, még akkor is, ha ezek az eszközök egy

leányvállalatban vannak. 2015. decemberében az IASB határozatlan időre elhalasztotta e módosítás

hatálybalépésének időpontját a tőkemódszerrel kapcsolatos kutatási projekt eredményéig. A

módosításokat az EU még nem fogadta be.

A vezetőség értékelte a standard változást, mely nem lesz hatással a Csoport pénzügyi

kimutatásaira.

A Csoport nem élt az előalkalmazás lehetőségével a fenti releváns módosítások ill. új standardok

esetén, az új standardoknak, módosításoknak várhatóan nem lesz jelentős hatása a Csoport pénzügyi

kimutatásokra.

V. Jelentős számviteli becslések és megítélések

A Csoport értékelte a konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítése során alkalmazott becsléseket.

Ezen alkalmazott becslések a releváns kiegészítő megjegyzéseknél a bemutatásra kerülnek. A tárgyévi

kritikus számviteli becslések és megítélések az alábbi pontban kerülnek bemutatásra.

Szállítási sérült gépjárművekhez kapcsolódó jelentős becslések és

megítélések

2023. évben a Csoport egyik távol keletről érkező gépjárműveit szállító hajón tűz ütött ki, mely során a

szállított 668 db (összesen 4,86 milliárd Ft bekerülési értékű) gépjárművek jelentős része sérülést

szenvedett. A gépjárművek biztosítással fedezettek, a kárfelmérés ill. a biztosítóval történő ügyintézés

jelen jelentés időpontjában is folyamatban van. A Csoport az eseménnyel kapcsolatban a következő

jelentős becsléseket, megítéléseket alkalmazta a konszolidált pénzügyi kimutatások elkészítése során:

Gépjárművekre elszámolt értékvesztés

A management a fordulónapon rendelkezésre álló információkat figyelembe véve, valamint jelentős

feltételezéseket alkalmazva állapította meg az értékvesztés értékét. Az értékvesztés kalkulációja során

a gépjárműveket kettő kategóriába sorolta be, gazdaságosan javítható ill. nem javítható gépjárművek

kategóriájába.

A gazdaságosan nem javítható gépjárművek (keletkezett kár a gépjármű értékéhez képest jelentős)

esetén a vezetőség konzervatív feltételezést alkalmazva roncsértéket határozott meg, amely a

gépjárművek eredeti bekerülési értékének átlagosan 5%-a.

A gazdaságosan javítható gépjárművek esetén egyedi értékelést alkalmazott a vezetőség, figyelembe

vette a független szakértők előzetes kárbecslését (mely magába foglalja a cserélendő alkatrészek

értékét, ezek javításának várható munkadíját) ill. a gépjárművek javítás utáni eladhatóságára képzett

átlagos diszkontot, amely jelentős becslésnek minősül. Amennyiben az eladhatóságra képzett diszkont

értéke 10%-kal változik, az 195 millió Ft változást eredményez a gépjárművek megtérülő értékében.

A fenti bemutatott faktorok alapján a Csoport 3,8 milliárd Ft értékben képzett értékvesztést a

gépjárművekre, mely a nem pénzügyi instrumentumok értékvesztése soron kerül kimutatásra az átfogó

eredménykimutatásban.

Biztosítói követelés

A biztosítási kötvény alapján a biztosítási esemény maximális fedezete a gépjárművek értékének 110%-

a. Figyelembe véve a biztosítási kötvény feltételeit, ill. azt, hogy a biztosító társaság nem jelzett olyan

körülményt, mely alapján kétségessé válna a Csoport biztosítóval szembeni igényének

│68

érvényesíthetősége, az értékvesztések ellentételezésére – figyelembe véve a bizonytalansági

tényezőket, ill. a biztosítóval történő folyamatban lévő kárügyintézést, nem a teljes kárösszegre - 2,4

milliárd Ft aktív időbeli elhatárolást eszközként vett fel a Csoport pénzügyi kimutatásokban a nem

pénzügyi instrumentumok értékvesztésével szemben. Az érték meghatározása során a Csoport

figyelembe vette a kárszakértők (mind a saját, mind a biztosító) felmérésének fordulónapon

rendelkezésre álló eredményeit.

A fent említett értékvesztés, ill. biztosítói követelés közötti különbözet, 1,4 milliárd Ft nem pénzügyi

instrumentumok értékvesztése soron kerül kimutatásra.

Közös hajókárral kapcsolatos jelentős becslések

Tekintettel arra, hogy a káreset tengeri szállítás során történt, így a Csoport érintett ún. ”közös hajókár”

arányos rendezésében is, melyre a biztosítási kötvény is kiterjed. A közös hajókár mértéke függ, a

gépjárműveket szállító hajóban keletkezett kár mértékétől, a hajón szállított – nem a Csoport tulajdonát

képező - további gépjárművek értékétől, ill. azokban keletkezett károktól. Amennyiben a hajóban

keletkezett kár olyan mértékű, hogy a biztosítási kötvény fedezete már nem elegendő a károk Csoportra

jutó hányadának rendezésére, úgy a Csoportnak pénzügyi kötelezettsége származhat.

A közös hajókárból adódó, esetlegesen felmerülő kötelezettségről a managementnek a pénzügyi

jelentés időpontjában semmilyen megbízható becslés kialakítására alkalmas információja nincs, ezért

a Csoport az IAS 37.26 előírásai alapján nem számolt el céltartalékot.

Goodwill megtérülésével kapcsolatos jelentős becslések

2023. évben a Csoport akvizíciókon keresztül jelentős goodwillt realizált a könyveiben. Az értékvesztés

teszt során alkalmazott főbb feltételezések a VIII.4. pontban kerülnek bemutatásra.

VI. Akvizíciók

1. Net mobilitás Zrt.

Az Csoport 2023. január 13-án megállapodást írt alá a JóAutók.hu és Autó-Licit.hu portálokat

üzemeltető Net Mobilitás Zrt. akvizíciójáról, melyet az AutoWallis többségi tulajdonosának, a WAM Zrt-

nek a leánycégétől a WAM Immobilia Ingatlanhasznosító és Üzemeltető Zrt-től és a Car Alliance Kft-től

vásárolt meg. Az akvizícióval a Csoport belépett az online értékesítési piacra.

2. Nelson

A Csoport 2022. november 8-án adásvételi szerződést kötött, a Nelson Csoport flottakezelési

üzletágának megvásárlására. Az akvizíció 2023. január 27-én zárult mellyel a Csoport tovább bővítette

szolgáltatási tevékenységét a flottakezelési piacon.

3. Wallis Autómegosztó Zrt.

Az AutoWallis Nyrt. többségi tulajdonosa, a Wallis Asset Managemet Zrt. valamint a kisebbségi

tulajdonosa, a Széchényi Tőke alapok 2023. augusztus 3-án beapportálták a Wallis Autómegosztó Zrt.

100%-os tulajdonrészét az AutoWallis Nyrt.-be. Az tranzakció eredményeként a Csoport tovább

bővítette szolgáltatási tevékenységét a mobilitási piacon, és megszerezte Magyarország egyik

meghatározó autómegosztási szolgáltatást nyújtó Társaságát.

Az akvizíciók üzleti kombinációnak minősülnek, az elszámolásukkal kapcsolatos részletek a X.3.

pontban kerülnek bemutatásra.

│69

VII. Az átfogó eredménykimutatáshoz kapcsolódó

kiegészítő megjegyzések

Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó közzétételekben az összegek előjele az eredményhatás

előjelének felel meg.

1. Árbevétel

1.1. Vevőkkel kötött szerződésekből származó árbevétel

Árbevétel megoszlása

A Csoport az árbevétel megoszlását szegmens szerinti bontásban mutatja be áru vagy szolgáltatás

típusonként, kiegészítve az árbevétel országok szerinti megbontásával.

A vevőktől származó árbevételek megoszlása a következők szerint alakult:

Szegmensek

2023.12.31-én végződő évre

Nagykereskedelem

Kiskereskedelem

Összesen

Áru vagy szolgáltatás típusa

Autó és önálló alkatrész értékesítés

216 790 613

125 486 294

342 276 907

Szolgáltatás nyújtás

519 685

23 470 189

23 989 874

Összesen

217 310 298

148 956 483

366 266 781

Országok szerinti megbontás

Magyarország

58 863 068

92 454 976

151 318 044

Szlovénia

23 059 344

33 852 279

56 911 623

Horvátország

41 475 923

390 870

41 866 793

Csehország

35 566 654

1 018 066

36 584 720

Románia

25 602 562

2 286 558

27 889 120

Szlovákia

13 827 627

3 141 730

16 969 357

Szerbia

7 431 169

25 034

7 456 203

Németország

7 644

7 372 107

7 379 751

Bosznia-Hercegovina

5 432 400

Albánia

4 486 784

Egyéb országok

1 557 123

8 414 863

9 971 986

Összesen

217 310 298

148 956 483

366 266 781

Összehasonlító adatok:

Szegmensek

2022.12.31-én végződő évre

Nagykereskedelem

Kiskereskedelem

Összesen

Áru vagy szolgáltatás típusa

Autó és önálló alkatrész értékesítés

158 848 467

92 335 272

251 183 739

Szolgáltatás nyújtás

87 453

18 894 733

18 982 186

Összesen

158 935 920

111 230 005

270 165 925

Országok szerinti megbontás

Magyarország

56 218 032

78 292 935

134 510 967

Szlovénia

17 257 086

21 001 112

38 258 198

│70

Horvátország

36 231 766

875 121

37 106 887

Csehország

16 907 394

793 958

17 701 352

Románia

13 145 667

1 874 142

15 019 809

Szlovákia

7 069 757

2 585 581

9 655 338

Belgium

4 706 864

316 581

5 023 445

Németország

55 534

3 365 173

3 420 707

Bosznia-Hercegovina

3 354 861

Albánia

2 489 882

Egyéb országok

1 499 077

2 125 402

3 624 479

Összesen

158 935 920

111 230 005

270 165 925

A Csoport nem rendelkezik olyan szerződéssel, ahol a teljesítési kötelem olyan szerződés része lenne,

amelynek eredeti várható időtartama egy év vagy annál több.

Szerződéses és vevő egyenlegek

A Csoport szerződéses egyenlegei között mutatja ki a vevőköveteléseket, szerződéses eszközöket és

kötelezettségeket.

2023.12.31

2022.12.31

Vevőkövetelések

15 850 510

8 690 787

Szerződéses kötelezettségek

3 393 874

8 364 565

A Csoport sem a tárgyévben, sem az összehasonlító időszakban nem mutatott ki szerződéses eszközt.

A szerződéses kötelezettségei között a vevőktől kapott előlegek egyenlegét mutatja ki, melyekhez

kapcsolódó teljesítési kötelmek teljesítése a fordulónapot követően fog megtörténni.

A szerződéses kötelezettségek egyenlegében bekövetkező változás a VIII.18 (Szállítótartozások és

vevőktől kapott előlegek) fejezetben kerül bemutatásra.

1.2. Bérbeadásból származó bevétel

A Csoport mind operatív, mind pénzügyi lízing konstrukcióban is ad bérbe autókat. A Csoport minden

egyes szerződésénél egyedileg értékeli, hogy az pénzügyi vagy operatív lízingnek minősül.

Operatív lízing – Csoport, mint bérbeadó

A Csoport bérbeadásból származó bevételt realizál a saját tulajdonú, illetve a bérelt eszközök

kölcsönzéséből mind magán-, mind jogi személyek részére, melyet az árbevétel soron mutat ki. Az

operatív lízing esetében a Csoport nem adja át lényegében az összes kockázatot és hasznot a lízingbe

vevőnek.

adatok ezer Ft-ban

2023

2022

Operatív lízingdíj bevétel

4 912 860

3 806 498

A Csoport fordulónapon érvényben lévő – egy éven túli lejáratot tartalmazó - operatív

lízingszerződéseinek lejárati megbontását a következő táblázat tartalmazza:

adatok ezer Ft-ban

2023.12.31

Éven belül esedékes

731 700

1-2 év között esedékes

330 253

│71

2-3 év között esedékes

275 451

3-4 év között esedékes

151 949

4-5 év között esedékes

133 677

5 éven túl esedékes

Szerződés szerinti, nem diszkontált cash-flowk

1 623 032

A Csoport operatív lízingjei tipikusan nem több, mint 12 hónap közötti lízing futamidővel rendelkeznek.

(jellemzően autómegosztási szolgáltatás, rent a car szolgáltatás). 2022. évben nem volt a Csoportnak

egy évet meghaladó lejáratú operatív lízingszerződése.

Pénzügyi lízing – Csoport, mint bérbeadó

A Csoport pénzügyi lízing konstrukcióban is bérbe ad autókat, melyek futamideje jellemzően több mint

egy évet ölel fel, és a Csoport az eszköz használatából adódó összes kockázatot és hasznot átadja a

lízingbe vevőnek. A Csoport a lízingbeadás eredményét (az eszköz kivezetése és a lízingkövetelés

felvétele közötti különbözetet) az árbevétel soron mutatja ki, ill. a szerződésmódosítások eredményét

is.

Az alábbi táblázat a lízingkövetelések lejárati elemzését tartalmazza, bemutatva a fordulónap után járó

nem diszkontált lízingfizetéseket.

adatok ezer Ft-ban

2023.12.31

2022.12.31

Éven belül esedékes

5 419 142

575 699

1-2 év között esedékes

4 045 397

219 183

2-3 év között esedékes

3 633 143

136 719

3-4 év között esedékes

1 974 239

59 658

4-5 év között esedékes

502 640

2 804

5 éven túl esedékes

Szerződés szerinti, nem diszkontált cash-flowk

15 574 561

994 063

Meg nem szolgált pénzügyi bevételek

3 432 323

92 255

Nettó befektetés lízingbe

12 142 238

901 808

A Csoport 2023-tól elkülönítetten mutatja ki a nettó lízing befektetéseiből (követeléseiből) származó

kamatbevételeit. Ezen kamatbevételek effektív kamatláb módszerrel kerülnek meghatározásra az

lízingbe vevőkkel kötött szerződéses futamidőre.

A pénzügyi lízingekkel kapcsolatban elszámolt bevételeket a következő táblázat tartalmazza:

adatok ezer Ft-ban

2023

2022

lízingkövetelések után elszámolt kamatbevétel

1 703 348

56 910

Pénzügyi lízingbe adás eredménye

1 359 466

481 307

2. Aktivált saját teljesítmények értéke

A tárgyévben az aktivált saját teljesítmények értéke 252 696 ezer Ft, míg az összehasonlító időszakban

26 189 ezer Ft volt. A növekedés a Csoporton belül projektekre aktivált költségekkel magyarázható.

│72

3. Anyagköltségek

A Csoport az anyagköltségek között az alábbi költségeket mutatja ki, melyek a tevékenység során

felmerült tételeket foglalják magukba:

Megnevezés

2023

2022

Szerviz anyagköltség

6 668 699

4 965 765

Üzemanyagköltség

484 819

357 517

Közüzemi díjak (energia, víz, gáz)

499 467

349 226

Egyéb

220 865

197 558

Összesen

7 873 850

5 870 066

A Csoport a szerviz anyagköltség soron mutatja ki azoknak az alkatrészeknek a bekerülési értékét,

melyeket a szervíztevékenység során felhasznál. Ezen kívül itt jelenik meg a Csoport által használt

gépjárművek üzemanyag költsége, valamint a rezsiköltségek.

4. Igénybevett szolgáltatások értéke

Az igénybevett szolgáltatások tárgyévi valamint az előző évi alakulását a lenti táblázat mutatja:

2023

2022

Értékesítési, marketing, kommunikációs és PR szolgáltatások

5 797 431

4 118 419

- ebből marketing költségek

5 132 829

3 175 139

Különféle egyéb szolgáltatások

6 750 576

4 424 047

- ebből autókhoz kapcsolódó egyéb szolgáltatások

1 479 972

1 670 960

- ebből tanácsadás

765 134

359 465

- ebből ingatlan üzemeltetési költségek

483 184

341 551

- ebből raktározási költségek

450 690

332 906

- ebből oktatás és továbbképzés

316 745

323 836

- ebből karbantartás

1 517 416

421 085

- ebből egyéb

1 737 435

974 245

Fuvardíj

2 288 378

1 560 364

Számviteli, jogi, tőkepiaci szolgáltatások

740 115

749 457

Bankköltség, biztosítás

1 329 597

1 063 521

Bérleti díjak

519 487

415 983

Adminisztratív szolgáltatások

272 403

206 202

Telekommunikációs szolgáltatások

116 486

94 949

Hatósági díjak

87 500

59 738

Összesen

17 901 973

12 692 680

5. Eladott áruk beszerzési értéke

Az eladott áruk beszerzési értéke a változatlan formában továbbadott készletek értékét, illetve a

közvetlenül továbbadott szolgáltatások, alvállalkozói teljesítményének értékét tartalmazza, amelyet a

Csoport szegmensek szerinti bontásban prezentál, hasonlóan a bevételekhez. A beépített alkatrészeket

az anyagköltségek között kerülnek kimutatásra.

2023

2022

Nagykereskedelem

186 078 540

136 110 533

Kiskereskedelem

119 240 050

88 808 797

Összesen

305 318 590

224 919 330

│73

6. Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások a bér természetű tételeken kívül azokat a tételeket is tartalmazzák,

amelyek a munkaviszonyhoz közvetlenül kapcsolódnak.

2023

2022

Bérköltségek

11 204 998

8 329 331

Bérjárulékok

1 967 407

1 430 052

Cégautó, tiszteletdíj

263 626

34 223

Személyi jellegű egyéb költségek

1 228 228

987 956

MRP költségek

246 432

149 700

Összesen

14 910 691

10 931 262

Az átlagos statisztikai létszám – a konszolidált Társaságok esetében – 983 főre nőtt a tavalyi 860 fős

átlagról. A bérköltség növekedése a Csoport munkavállalói számának a felvásárolt társaságok (Nelson,

Net Mobilitás Zrt., Wallis Autómegosztó Zrt.) munkavállalóinak Csoportba kerüléséből származó

növekedésével függ össze (+81 fő), valamint a tárgyév során végrehajtott bérfejlesztéseknek, egyéb

organikus létszámnövekedéseknek köszönhető.

Az MRP programokhoz kapcsolódó költségek az átadott részvényeknek a nyújtás időpontjára

vonatkozóan megállapított valós értéke a megszolgálási időszakra időarányosan került szétosztásra.

Az így felmerült költség, mint személyi jellegű ráfordítás jelenik meg az eredményben, a saját tőke

elkülönített elemével szemben (Részvényalapú kifizetések tartaléka). Az eredményt ebben az

időszakban 246 432 eFt-tal terhelte a részvényalapú kifizetés (előző év: 149 700 eFt).

7. Értékcsökkenés és amortizáció

A Csoport az értékcsökkenés és amortizáció soron mutatja ki az immateriális javak és tárgyi eszközök

- beleértve az eszközhasználati-jogot – amortizációját és értékcsökkenést. Olyan értékcsökkenés,

amelyet eszköz részeként kell megjeleníteni nem volt a tárgyévben, sem az összehasonlító időszakban.

A Csoport az értékcsökkenést lineáris módszerrel számolja el:

2023

2022

Ingatlanok, gépek, berendezések, lízingbe adott járművek értékcsökkenése

2 332 993

1 907 572

Eszközhasználati jog értékcsökkenése

1 104 596

728 204

Immateriális eszközök amortizációja

1 014 571

804 384

Összesen

4 452 160

3 440 160

Az értékcsökkenés növekedésének legfőbb oka a megnövekedett flottaméret (Nelson, Wallis

Autómegosztó) miatti többlet értékcsökkenés. Az immateriális eszközök értékcsökkenési összegének

legjelentősebb része a Csoport által kimutatott importőri jognak az értékcsökkenését tartalmazza.

8. Egyéb bevételek és ráfordítások

8.1. Egyéb bevételek

A Csoport az egyéb bevételek és ráfordítások között jeleníti meg azokat a tételeket, melyek a

tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódnak, így olyan eszközök értékesítésének hozama vagy

ráfordítása, amelyet nem értékesítési céllal szerzett, illetve olyan nyereségek vagy veszteségek,

amelyek nem közvetlenül üzletmenethez kapcsolódnak.

│74

2023

2022

Kapott kártérítés

1 014 749

551 665

Elengedett tételek hatása

417

Akvizíción keletkezett badwill (VI.2)

273 893

Kapott támogatás

94 061

128 767

Tárgyi eszközök értékesítésének nyeresége

365 892

100 060

Különféle egyéb bevételek

1 018 405

554 357

Egyéb bevételek

2 767 417

1 334 849

8.2. Egyéb ráfordítások

2023

2022

Bírságok, káresemények

311 133

343 710

Céltartalék képzés

234 700

484 567

Adóráfordítások (nem nyereségadó)

1 318 247

607 048

Nem vállalkozás érdekében felmerült költség

11 614

2 573

Tárgyi eszközök értékesítésének vesztesége

51 661

21 740

Különféle egyéb ráfordítások

874 494

899 094

Egyéb ráfordítások

2 801 849

2 358 732

A különféle ráfordítások főként a garanciális elszámolásokhoz kapcsolódó tételeket foglalják magukba.

A Csoport a tárgyi eszközök értékesítésekor nettó módon mutatja ki az értékesítésen keletkezett

nyereséget vagy veszteséget, azaz az értékesítésből származó bevételt nettósítja a kivezetett eszköz

könyv szerinti értékével és az egyéb kapcsolódó ráfordításokkal.

8.3. Az állami támogatások elszámolása

A Csoport a tárgyévben és az előző évben nem részesült állami támogatásban. A korábbi évek

támogatásai halasztott bevételként kerültek elszámolásra, melyet a kapcsolódó eszközök hasznos

élettartama alatt számol el eredményben.

Halasztott bevételek:

2023

2022

Január 1-én

351 075

423 178

Nyitó korrekció

(43 601)

Tárgyévben kapott támogatás

Egyéb növekedés, akvizíció miatt

13 352

Nettó eredményben elszámolt

(35 443)

(28 502)

December 31-én

328 984

351 075

Összeg halasztott bevételek között:

ebből hosszú lejáratú rész

292 720

312 518

ebből rövid lejáratú rész

36 264

38 557

A kapott támogatásokhoz nem kapcsolódik teljesítetlen vagy függő feltétel.

9. Nem pénzügyi eszközök értékvesztése

A nem pénzügyi eszközök értékvesztése a készletek, valamint a tárgyi eszközök értékvesztését

tartalmazza:

2023

2022

│75

Készletek értékvesztése

2 211 058

202 188

Tárgyi eszközök értékvesztése

84 097

184 271

Összesen

2 295 155

386 459

A tárgyévi készletértékvesztések között jelentős tételként szerepel a szállítási sérült gépjárművekre

elszámolt értékvesztés (1 400 millió Ft) (részleteket lásd: V. jelentős számviteli becslések pont),

valamint importőri és kiskereskedelmi gépjármű készletre elszámolt további készletértékvesztés (811

millió Ft)

10. Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége

A Csoport várható hitelezési veszteséget számol el a vevőkövetelésekre, lízingkövetelésekre és egyéb

pénzügyi eszközökre.

2023

2022

Képzett értékvesztés

Vevőkövetelésekre

59 893

50 217

Lízingkövetelésekre

117 079

Egyéb követelésekre, bankbetétre

1 147

980

Összesen

178 119

51 197

Értékvesztés visszaírása

Vevőkövetelésekre

4 378

109 464

Lízingkövetelésekre

3 138

Egyéb követelésekre, bankbetétre

6 452

14 612

Összesen

13 968

124 076

Értékvesztett instrumentumok leírása

Vevőkövetelésekre

22 526

49 845

Lízingkövetelésekre

Egyéb követelésekre, bankbetétre

Összesen

22 526

49 845

Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége

186 677

(23 034)

A Csoport az ECL modellt alkalmazza a várható hitelezési veszteség megállapítására. Az ECL modell

szerint a nem esedékes követelésekre is kell számolni várható hitelezési veszteséget.

A Csoport a vevőköveteléseire, lízingköveteléseire és egyéb követeléseire használja az egyszerűsített

módszert, ahol az élettartami alatti hitelezési veszteséggel számol.

│76

11. Kamateredmény (nettó)

A kamatbevételek és kamatráfordítások következőképpen alakultak a tárgyévi ill. az előző üzleti évben:

2023

2022

Effektív kamatláb módszerrel számított kamatbevétel

1 617 031

896 964

Adott hitelek, kölcsönök kamatbevétele

1 535 304

865 600

Egyéb kamatbevétel

81 442

31 364

Értékpapír után kapott kamat

285

Összesen

1 617 031

896 964

2023

2022

Effektív kamatláb módszerrel számított kamatráfordítás

5 087 106

1 597 483

Kapott hitelek, kölcsönök kamatráfordítása

3 599 503

1 193 044

Kötvénytartozások kamatráfordítása

275 605

275 948

Kamatráfordítás

1 211 998

128 491

Egyéb kamatráfordítás

1 175 948

195 064

Lízing kötelezettség kamatráfordítása

1 175 948

195 064

Összesen

6 263 054

1 792 547

Nettó eredményhatás

(4 646 023)

(895 583)

12. Árfolyamkülönbözetből származó eredmény (nettó)

A Csoport az árfolyamingadozásból származó eredményt mutatja ki ezen a soron:

2023

2022

Árfolyamnyereség

7 767 023

5 676 916

Árfolyamveszteség

(7 856 473)

(5 384 241)

Összesen

(89 450)

292 675

13. Pénzügyi eredmény (nettó)

A Csoport ezen a soron mutatja ki a Csoport egyéb elszámolásból származó pénzügyi eredményét. A

tárgyévben ennek értéke 7 210 ezer Ft, előző évben 27 200 ezer Ft.

14. Származékos ügyletek valós értékeléséből származó

különbözet

A Csoport a deviza kockázatának mérséklése érdekében származékos ügyleteket köt. Ezen

ügyleteket a Csoport eredménnyel szemben valós értéken értékeli, nem alkalmaz fedezeti

elszámolást. A tárgyévi lezárt származékos ügyletek ill. mérlegfordulónapi értékelés

eredménye 337 759 eFt nyereség (előző év: 433 921 eFt veszteség).

│77

15. Nyereségadó ráfordítások

A Csoport a társasági adót (külföldön megfizetett nyereségadót is ideértve), az iparűzési adót

és az innovációs járulékot sorolja a nyereségadó kategóriába.

2023

2022

Tényleges nyereségadó

Tárgyévi társasági adó

1 125 285

902 797

Helyi iparűzési adó

997 121

734 932

Innovációs járulék

56 761

36 618

Összesen

2 179 167

1 674 347

Halasztott adó

Az átmeneti különbözetek növekedése/csökkenése

(93 198)

18 528

Összesen

(93 198)

18 528

Nyereségadó ráfordítás összesen

2 085 969

1 692 875

a) Effektív társasági adókulcs levezetése, tényleges nyereségadó terhelés

Az effektív adókulcs levezetését a következő táblázat tartalmazza:

2023

2022

Adózás előtti nyereség a konszolidált átfogó

eredménykimutatás szerint

11 928 741

10 316 307

Megj

Aktuális adókulcs alapján számított adóráfordítás

(9%)

9,00%

1 073 587

9,00%

928 468

Egyéb nyereségadó ráfordítás (helyi iparűzési adó,

innovációs járulék)

8,83%

1 053 882

7,48%

771 550

Egyéb nyereségadó ráfordítás adóalap csökkentő

hatása

-0,80%

(94 849)

-0,67%

(69 440)

Eltérő adókulcsok hatása

0,24%

28 761

0,15%

15 671

Tőkemódszerrel bevont vállalkozásokból származó

eredmény adóhatása

-0,81%

(96 295)

-0,28%

(28 595)

Le nem vonható költségek hatása

0,19%

22 488

0,00%

Fel nem vett halasztott adó eszköz hatása

0,19%

23 176

0,00%

Egyéb, egyedileg nem materiális tételek

0,63%

75 220

0,73%

75 221

Nyereségadó ráfordítás összesen

17,49%

2 085 969

16,41%

1 692 876

1. Az egyéb nyereségadók olyan Magyarországon fizetendő helyi és központi adókat tartalmaznak,

amelyeket a Társaságok bizonyos jövedelemre számított eredménye alapján állapítanak meg a

társasági adóalapnál egy lényegesen magasabb adóalapra vetített, de lényegesen alacsonyabb

(maximum 2%-os) adókulccsal. Mivel a levezetés első sora csak a társasági adókulccsal számított

elméleti adó összegét mutatja, a Csoport magyar tagvállalatai esetében a helyi iparűzési adó és

az innovációs járulék további nyereségadó költséget eredményez.

2. A helyi iparűzési adó és az innovációs járulék a társasági adó szempontból levonhatónak

minősülnek, amelynek pozitív hatásait ez a sor jeleníti meg.

3. Ez a sor tartalmazza a leányvállalatok különböző adókulcsainak használatából eredő

adóhatásokat, tekintve, hogy a Csoport tevékenysége révén külföldön is jelen van. A társasági adó

kulcsa a bemutatott években Horvátországban 18%, Szlovéniában 19% és Romániában 16%. Az

adólevezetésnek ezen sora tartalmazza a 9%-os elméleti adókulcs és a tényleges adókulcs közti

különbségek hatását.

│78

4. A Csoport ezen a soron mutatja ki a közös vezetésű vállalkozásokból származó eredmény aktuális

adókulcs alapján számított adóráfordítását. Tekintettel arra, hogy a Csoport az adózás előtti

eredményben már szerepelteti a Csoportra jutó saját tőke módszerrel bevont vállalkozások adózott

eredményét.

b) Halasztott adók részletezése

A halasztott adó eszközök és kötelezettségek keletkezésének forrását az alábbi táblázat szemlélteti. A

halasztott adót a könyv szerinti érték és az adóérték közötti eltérés, elhatárolt veszteségek, valamint

egyéb tételek (pl. fejlesztési tartalék) okozza.

Tárgyév:

Nyitó egyenleg

(nettó)

Eredményben

elszámolt

Záró egyenleg

(nettó)

Halasztott

adó eszköz

Halasztott adó

kötelezettség

2023.01.01

2023.12.31

Ingatlanok, gépek, berendezések,

lízingbe adott járművek

(147 744)

17 276

(130 468)

55 785

(186 253)

Lízingek

48 912

(64 957)

(16 045)

11 330

(27 375)

Immateriális javak

6 038

(102 370)

(96 332)

2 428

(98 760)

Vevőkövetelések, és egyéb

követelések

(68 203)

(74 256)

(142 459)

19 013

(161 472)

Készletek

22 106

16 330

38 436

42 318

(3 882)

Pénzeszközök

471

569

Hitelek, kölcsönök

(3 501)

(1 116)

(4 617)

Egyéb kötelezettségek

5 797

(114 441)

(108 644)

14 155

(122 799)

Céltartalékok

47 871

(14 148)

33 723

34 965

(1 242)

Elhatárolt veszteség

4 575

184 794

189 369

Egyéb tételek

(45 086)

40 498

(4 588)

Összesen

(128 764)

(112 292)

(241 056)

369 932

(610 988)

Nettózás

(259 131)

259 131

Nettó összesen

(128 764)

(112 292)

(241 056)

110 801

(351 857)

Előző év:

Nyitó

egyenleg

(nettó)

Eredményben

elszámolt

Záró

egyenleg

(nettó)

Halasztott

adó eszköz

Halasztott adó

kötelezettség

2022.01.01

2022.12.31

Ingatlanok, gépek, berendezések,

lízingbe adott járművek

(144 055)

(3 687)

(147 743)

38 959

(186 702)

Lízingek

62 374

(13 462)

48 912

Immateriális javak

10 505

(4 467)

6 038

Vevőkövetelések, és egyéb követelések

(41 380)

(26 825)

(68 204)

21 337

(89 541)

Készletek

7 977

14 129

22 106

25 389

(3 283)

Pénzeszközök

307

165

471

Hitelek, kölcsönök

(3 622)

121

(3 501)

Egyéb kötelezettségek

248

5 549

5 797

17 467

(11 669)

Céltartalékok

17 093

30 778

47 871

51 512

(3 641)

Elhatárolt veszteség

13 564

(8 989)

4 575

Egyéb tételek

(33 325)

(11 760)

(45 086)

Összesen

(110 314)

(18 448)

(128 764)

214 660

(343 423)

Az egyes országok adókulcsai különböznek. Minden különbözetet a forrás ország adókulcsával kell

meghatározni. A Csoport által elhatárolt negatív adólapját és azok lejáratát a következő táblázat mutatja:

│79

adatok ezer Ft-ban

2023.12.31

lejárat

2022.12.31

lejárat

Elhatárolt negatív társasági adóalap

8 255 376

2024-2028

2 054 178

2023-2027

A növekedés tárgyévben akvirált társaságok elhatárolt negatív adóalapjával magyarázható legnagyobb

részt.

c) Globális minimumadó

A Csoport olyan közép-kelet európai régió országaiban folytatja tevékenységét, amely országokban

jellemzően 15% felett van a jövedelem nyereség adó ráta. A globális minimumadó várható hatását a

legfelsőbb anyavállalat (Wallis Portfólió Kft.) szintjéről kell vizsgálni. Tekintettel arra, hogy az új

adószabályok 2024. január 1-től hatályosak, a tárgyévi adóráfordításra nincs hatással.

A Társaság ill. a Csoport alkalmazza az IAS 12 átmeneti rendelkezéseit a halasztott adó elszámolására

vonatkozóan, és akkor számolja el a globális minimumadó miatt esetlegesen felmerülő

adókötelezettséget, amikor az felmerül.

Amennyiben a Csoport alkalmazta volna a globális minimumadó előírásait a 2023. évre vonatkozóan,

várhatóan nem merült volna fel többlet adófizetési kötelezettsége, tekintettel arra, hogy az átlagos

effektív adókulcs a Csoportba tartozó vállalatok esetében magasabb mint 15%.

16. Egyéb átfogó eredmény leányvállalatok átváltásán

A Csoport az egyéb átfogó eredményben a külföldi leányvállalatok átváltásán keletkező különbözetet

mutatja ki, amelyet a saját tőkén belül külön soron mutat ki (Felhalmozott átváltási különbözet soron).

Ez a különbözet abból adódik, hogy a Csoportban vannak olyan leányvállalatok, melyek eltérő

funkcionális pénznemmel rendelkeznek. A tárgyévben ennek értéke 282 213 ezer Ft veszteség, míg

előző évben 499 164 ezer Ft nyereség volt. A Csoport a Cash flow kimutatásban ezen különbözeteket

egyéb pénzmozgással nem járó tételek soron mutatja ki.

17. Egy részvényre jutó eredmény (EPS)

Mivel a Csoport részvényei nyíltpiaci forgalomban vannak, az EPS mutatót közzéteszi.

Az alábbi táblázat az alap és hígított EPS számításához használt adatokat foglalja össze.

Esemény

2023.üzleti év

Esemény

2022.üzleti év

Január 1-jei részvényszám

442 289 002

Január 1-jei részvényszám

425 183 765

Apport miatti kibocsátás hatása

16 963 317

Kibocsátás hatása

5 623 640

Visszavásárolt saját részvények hatása

-2 930 659

Átlagos részvény darabszám

(alapvetőhöz)

456 321 660

430 807 405

Átlagos részvény darabszám

(hígítotthoz)

456 321 660

430 807 405

Az alap és hígított EPS mutató megegyezik.

2023

2022

Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény (alap EPS-hez)

9 730 689

8 299 530

Részvények darabszáma (alap EPS-hez)

456 321 660

430 807 405

│80

EPS (alapvető, forint/részvény)

21,32

19,27

Anyavállalat tulajdonosaira jutó eredmény (hígított EPS-hez)

9 730 689

8 299 530

Részvények darabszáma (hígított EPS-hez)

456 321 660

430 807 405

EPS (hígított, forint/részvény)

21,32

19,27

A fordulónap és a jelen pénzügyi kimutatások közzétételre való engedélyezése között nem történt egyéb

törzsrészvényekkel vagy potenciális törzsrészvényekkel kapcsolatos ügylet.

18. EBITDA

A Csoport egy nem IFRS által definiált eredménykategóriát is prezentál, mely döntéshozatal

szempontjából hasznos információtartalommal bír. A számítás menetét a számviteli politikák IV.4.7

pontja tartalmazza.

Az EBITDA levezetése a következő:

2023

2022

Adózás előtti eredmény

11 928 740

10 316 307

(-) Részesedés a társult és közös vezetésű vállalkozások eredményéből

eliminálása

(1 069 947)

(317 718)

Pénzügyi eredmény eliminálása

4 390 504

952 719

Értékcsökkenés és amortizáció eliminálása

4 452 160

3 440 160

IFRS 2 szerinti részvényalapú kifizetések tárgyévi ráfordítás*

3 454

63 913

EBITDA

19 704 911

14 455 381

│81

VIII. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatáshoz

kapcsolódó kiegészítő megjegyzések

1. Ingatlanok, gépek és berendezések

Ingatlanok, gépek és berendezések egyenlege a 2023. december 31-én végződő üzleti évre

vonatkozóan az alábbiak szerint alakult:

Ingatlanok

Műszaki

Berendezések,

járművek

Összesen

Nyitó bruttó érték január 1-én

19 544 784

5 986 697

25 531 481

Növekedések

646 730

2 203 909

2 850 639

Akvizíció útján megszerzett eszközök

5 268

416 924

422 192

Csökkenések (értékesítések)

(1 220 808)

Csökkenések (selejtezés)

(3 133)

(61 034)

(64 167)

Átvezetések

405 404

Átértékelési különbözet, egyéb

(253 542)

(22 257)

(275 799)

Záró bruttó érték december 31-én

19 940 107

7 708 835

27 648 942

Halmozott értékcsökkenés

Ingatlanok

Műszaki

Berendezések,

járművek

Összesen

Nyitó érték január 1-én

1 869 121

2 661 650

4 530 771

Értékcsökkenés (VII.7)

538 732

1 114 285

1 653 017

Akvizíció útján megszerzett eszközök

4 091

105 559

109 650

Értékvesztés (VII.9)

Értékvesztés visszaírása (VII.9).

(2 969)

Csökkenések (értékesítések)

(303 756)

Csökkenések (selejtezés)

(3 133)

(50 469)

(53 602)

Átvezetések, egyéb

(9 718)

(159 813)

(169 531)

Záró érték december 31-én

2 399 093

3 364 487

5 763 580

Ingatlanok

Műszaki

Berendezések,

járművek

Összesen

Záró nettó érték december 31-én

17 541 014

4 344 348

21 885 362

2022. december 31-én végződő üzleti évre vonatkozóan:

Ingatlanok

Műszaki

Berendezések,

járművek

Összesen

Nyitó bruttó érték január 1-én

12 137 150

4 734 610

16 871 760

Növekedések

9 666 335

1 731 898

11 398 233

Akvizíció útján megszerzett eszközök

350 490

Csökkenések (értékesítések)

(820 624)

Csökkenések (selejtezés)

(182 959)

(4 615)

(187 574)

Átvezetések

(2 171 792)

(20 112)

(2 191 904)

│82

Átértékelési különbözet, egyéb

96 050

15 050

111 100

Záró bruttó érték december 31-én

19 544 784

5 986 697

25 531 481

Halmozott értékcsökkenés

Ingatlanok

Műszaki

Berendezések,

járművek

Összesen

Nyitó érték január 1-én

1 283 070

2 211 164

3 494 234

Értékcsökkenés (VII.7)

440 123

748 564

1 188 687

Akvizíció útján megszerzett eszközök

Értékvesztés (VII.9)

Értékvesztés visszaírása (VII.9).

(9 666)

Csökkenések (értékesítések)

(172 963)

Csökkenések (selejtezés)

(3 817)

(4 581)

(8 398)

Átvezetések, egyéb

149 745

(110 868)

38 877

Záró érték december 31-én

1 869 121

2 661 650

4 530 771

Ingatlanok

Műszaki

Berendezések,

járművek

Összesen

Záró nettó érték december 31-én

17 675 663

3 325 047

21 000 710

Az ingatlanok között szereplő, önállóan nagy értékű eszköz a VCT78 Kft. könyvében szereplő telek,

illetve a K85 Kft., Wallis British Motors Kft., az Iniciál Kft. cégek könyveiben szereplő telkek,

irodaépületek, szalonok és szervizek. 2023. évben egyedileg jelentős növekedés, mind az ingatlanok,

mind a műszaki berendezések, jáművek esetén nem volt. 2022. évben jelentős összegű növekedés a

Budapest, Váci út 78. szám alatti új Jaguár és Land Rover szalon aktiválása, valamint az apport útján

tárgyévben Csoportba került C182 doo által fenntartott Ljubljanai BMW szalon. A Csoport ingatlanjai

esetében értékvesztésre utaló jelet nem azonosítottunk.

Beruházásokhoz kapcsolódóan aktivált kamatok a következőképpen alakultak:

Hitelfelvételi költségek alakulása:

2023.12.31

2022.12.31

Speciális célú hitelek EIR-vel számolt kamatráfordítása

Általános célú hitelek aktiválási rátával számolt kamatráfordítása

161 344

32 395

Összesen aktivált időszaki kamat

161 344

32 395

A Csoportnak nincsen jelentős elkötelezettsége arra, hogy új tárgyi eszközt szerezzen be.

Minden eszközt bekerülési érték modell alapján kezel a Csoport.

│83

A Csoportnál ingatlanfinanszírozási banki hitelei fedezetéül szolgálnak azon ingatlanok, melyek az adott

finanszírozással érintettek. Ezek időszak végi könyv szerinti értékük a következő:

Könyv szerinti érték 2023.12.31 (ezer Ft)

2023

Bruttó könyv szerinti

érték

Halmozott

értékcsökkenés

Nettó könyv szerinti

érték

Ingatlanok, gépek és berendezések

6 501 643

(893 651)

5 607 992

Könyv szerinti érték 2022.12.31 (ezer Ft)

2022

Bruttó könyv szerinti

érték

Halmozott

értékcsökkenés

Nettó könyv szerinti

érték

Ingatlanok, gépek és berendezések

6 762 250

(928 500)

5 833 750

2. Lízingbe adott járművek

Az operatív lízingbe adott eszközöket külön mutatja ki a Csoport, melyek egyenlege az alábbiak szerint

alakult:

Bruttó érték

2023.12.31

2022.12.31

Nyitó érték január 1-én

3 203 199

3 294 135

Növekedések

6 483 303

2 963 410

Akvizíció útján megszerzett

eszközök

1 558 005

Csökkenések (értékesítések)

(6 037 040)

(3 319 014)

Csökkenések (selejtezés)

(27 405)

(52 027)

Átsorolások

(1 803 234)

441 641

Egyéb

(204 582)

(124 946)

Záró érték december 31-én

3 172 246

3 203 199

Halmozott értékcsökkenés

Nyitó érték január 1-én

508 181

466 557

Értékcsökkenés (VII.7)

679 975

718 885

Értékvesztés (VII.9)

Értékvesztés visszaírása (VII.9).

Csökkenések (értékesítések)

(2 537 451)

(643 313)

Csökkenések (selejtezés)

(19 378)

(51 594)

Átsorolások

1 705 597

Egyéb

139 601

17 646

Záró érték december 31-én

476 525

508 181

Összesen

Záró nettó érték december 31-én

2 695 721

2 695 018

A lízingbe adott eszközök között szerepelnek azok az autók, amelyeket a Csoport erre szakosodott

tagja tart azért, hogy azokat ügyfeleinek odaadja bérleti díj fejében. Ezek az autók vásárlás útján

kerültek a Csoporthoz. Tekintve a bérleti idő szokásos hosszát, ezek az eszközök a lízingbeadói oldalon

operatív lízingnek minősülnek. Az átsorolások finanszírozási konstrukció vagy a gépjárművek

felhasználási módja miatt következett be. A lízingbe adott járművek esetében nem azonosított a Csoport

értékvesztésre utaló jelzést.

│84

3. Eszközhasználati jog (ROU)

A Csoport az ingatlanok, gépek és berendezések sortól elkülönítve mutatja be a lízinghez kapcsolódó

eszközhasználati jogot, melynek egyenlege 2023. december 31-én végződő üzleti évre vonatkozóan:

Járművek

Ingatlanok

Összesen

Nyitó bruttó érték január 1-én

424 974

3 008 954

3 433 928

Akvizíció miatti növekedés

2 941 300

98 169

3 039 469

Lízingbe vétel

1 605 973

578 249

2 184 222

Allízingbe adás

(1 322 145)

ROU kivezetése

(53 167)

Szerződésmódosítás hatásai, egyéb átsorolások

985 403

96 847

1 082 250

Záró bruttó érték december 31-én

4 582 338

3 782 219

8 364 557

Halmozott értékcsökkenés

Járművek

Ingatlanok

Összesen

Nyitó érték január 1-én

70 235

1 193 676

1 263 911

Értékcsökkenés

297 673

806 923

1 104 596

ROU kivezetése

(53 167)

Szerződésmódosítás hatásai, egyéb mozgások

124 649

(181 880)

(57 231)

Záró érték december 31-én

439 390

1 818 719

2 258 109

Járművek

Ingatlanok

Összesen

Záró nettó érték december 31-én

4 142 948

1 963 500

6 106 448

2022.12.31-én végződő üzleti évre vonatkozóan:

Járművek

Ingatlanok

Összesen

Nyitó bruttó érték január 1-én

395 641

5 768 759

6 164 400

Akvizíció miatti növekedés

349 462

Lízingbe vétel

339 007

465 435

804 442

Allízingbe adás

(290 444)

ROU kivezetése

(57 109)

(3 612 519)

(3 669 628)

Szerződésmódosítás hatásai, egyéb mozgások

37 879

37 817

75 696

Záró bruttó érték december 31-én

424 974

3 008 954

3 433 928

Halmozott értékcsökkenés

Járművek

Ingatlanok

Összesen

Nyitó érték január 1-én

351 070

1 219 687

1 570 757

Értékcsökkenés

49 058

679 146

728 204

ROU kivezetése

(104 925)

(436 358)

(541 283)

Csökkenések (kivezetések)

Szerződésmódosítás hatásai, egyéb mozgások

(224 968)

(268 799)

(493 767)

Záró érték december 31-én

70 235

1 193 676

1 263 911

Járművek

Ingatlanok

Összesen

Záró nettó érték december 31-én

354 739

1 815 278

2 170 017

Az eszközhasználati jog között szerepelnek:

● azok az ingatlanok, amelyeket a Csoport bérlet formájában tart és e bérletek megfelelnek az

IFRS 16 lízing fogalmának, illetve

│85

● azok a kölcsönbeadási céllal megszerzett autók, amelyeket a Csoport maga is bérel, azonban

az IFRS 16 megjelenítési követelményeinek megfelelnek (pl. 12 hónapon túl nyúló szerződés

keretében tart).

2023. évben a legjelentősebb mozgás a Nelson flottakezelő ill. a Wallis Autómegosztó akvizíciója miatt

merült fel. Mivel ezen leányvállalatok jellemzően gépjárművek lízingelésével is finanszírozza a flottáját,

a tárgyévi mozgások is ehhez a két Társasághoz kapcsolódnak.

2022. évben a legjelentősebb mozgás a Wallis Motor Ljubljana által a C182 d.o.o.-tól bérelt

autószalonhoz kapcsolódó ingatlan lízing kivezetése, mely a ROU kivezetése soron jelenik meg.

A lízingekhez kapcsolódóan az eredményben elszámolt tételeket a következő táblázat tartalmazza:

adatok ezer Ft-ban

2023

2022

Lízingkötelezettségből eredő kamatráfordítások

1 175 948

195 064

Használatijog-eszközök allízingjéből származó bevétel

(1 364 729)

(540 339)

Rövid futamidejű lízingekhez kötődő ráfordítások

62 835

66 033

Kisértékű eszközök elszámolt lízingjeihez kötődő ráfordítások

330 452

233 743

4. Goodwill

A mérlegben bemutatott goodwill a következő pénztermelő egységekre kerültek allokálásra:

Pénztermelő egység

2023.12.31

2022.12.31

Wallis Autómegosztó Zrt. tranzakció

4 526 728

Egyedileg lényegesnek nem minősülő egységekre allokált goodwill

933 611

935 202

Összesen (értékvesztés előtt)

5 460 339

935 202

A Csoport a goodwillra minden beszámolási időszak végén értékvesztés tesztet végez el. A pénztermelő

egységek megtérülő értéke a várható hasznos élettartam alatt becsült, jóváhagyott üzleti tervvel

alátámasztott jövőbeli pénzáramok figyelembevételével történik, nettó jelenérték kalkuláció alapján

kerül meghatározásra. A főbb feltételezések a pénzáramokra, diszkontrátára, valamint a növekedési

ütem változásaira vonatkozik.

A Csoportban 2022. valamint 2023. évi üzleti év végén nem került értékvesztés elszámolásra a

goodwillre.

│86

Értékvesztést teszt

Az értékvesztés tesztek során általánosan alkalmazott kulcs feltételezéseket a következő táblázat

tartalmazza

2023.12.31

Diszkont ráta

12,84%

Terminal value növekedési ráta

A diszkontráta az AutoWallis súlyozott átlagos tőkeköltsége mely magába foglalja az iparágra, ill. a

Csoportra jellemző kockázatokat. A terminal value növekedési rátát a management 3%-ban határozat

meg, mely megfelel a hosszú távú inflációs elvárásoknak.

A fordított akvizíció útján keletkezett goodwill megtérülő értékét azon Társaságok pénztermelő

képessége alapján határozza meg a Csoport, melyek a fordított akvizícióhoz kapcsolódtak. (Wallis

Autókölcsönző Kft., Wallis Motor Duna Kft. Wallis Motor Pest Kft. AW Distribution Kft.). A Társaságok

átlagos EBITDA értéke a management becslése alapján nem tér el jelentősen a 2023-as értékektől, a

növekedési ütem átlagosan megegyezik a hosszú távú növekedési ütemmel. A pénztermelő egység

megtérülő értéke sokszorosa a goodwill értékének.

Az AutoWallis Csoport 2023-ban – apport útján – szerezte meg az autómegosztási szolgáltatásokat

nyújtó Wallis Autómegosztó Zrt. 100%-át (lásd VI.3 pont), melyet a Csoport egy pénztermelő

egységként kezel az innovatív mobilitási szolgáltatások jövőbeni fejlesztési lehetőségeinek alapjaként.

A Csoportba történő bekerüléssel a Társaságban jelentős átszervezési feladatok történtek, melyek

hosszú távon jelentős költségcsökkentést jelentenek a Társaságnál. A management finanszírozási

költségek (kamatszint) csökkenésével számol az üzleti tervek során. A várhatóan javuló

makrogazdasági környezet, a carsharing szolgáltatások állami támogatása, szélesebb körben történő

elterjedése, valamint a management által tervezett üzletfejlesztési lépések hatására az egy autóra jutó

kihasználtsági adatok jelentős javulásával számol, közel azonos flottaméret mellett. A hosszú távú

növekedési ütemet (5 éven túli időszak) a management egy konzervatívabb megközelítéssel 2,1%-ban

határozta meg. Mindezen hatásokat figyelembe véve a CGU megtérülő értéke 7 447 millió Ft. A Csoport

elvégezte az értékvesztés számítása során alkalmazott főbb feltételezések érzékenység vizsgálatát,

mely a Wallis Autómegosztó Zrt. esetében a következőképpen alakult:

• a súlyozott átlagos tőkeköltség 1 százalékpontos növekedése 1 051 millió Ft csökkenést, 1

százalékpontos csökkenése pedig 1 275 millió Ft növekedést okoz a nettó jelenértékben

• az EBITDA 10%-os növekedése 1 267 millió Ft növekedést, 10%-os csökkenése pedig 1 267

millió Ft csökkenést okoz a nettó jelenértékben.

│87

5. Immateriális eszközök

Az immateriális eszközökkel kapcsolatban a következő mozgások voltak a tárgyév során:

Bruttó érték

Összesen

Nyitó bruttó érték január 1-én

4 267 485

Növekedések

240 459

Akvizíció útján megszerzett eszközök (V. 1)

1 338 083

Csökkenések (értékesítések)

(1 050)

Csökkenések (selejtezés)

(70 988)

Egyéb növekedés

48 933

Záró bruttó érték december 31-én

5 822 922

Halmozott értékcsökkenés

Összesen

Nyitó érték január 1-én

1 866 760

Értékcsökkenés (VI.7)

1 014 572

Értékvesztés (VI.9)

(8 451)

Csökkenések (értékesítések)

(1 050)

Csökkenések (selejtezés)

(70 988)

Egyéb növekedés

(14 550)

Záró érték december 31-én

2 786 293

Záró nettó érték december 31-én

3 036 629

A tárgyévi növekedések között legjelentősebb tételek a Net Mobilitás Zrt., (648 millió Ft) valamint a

Wallis Autómegosztó Zrt. (642 millió Ft) esetén felvett, akvizíció során azonosított immateriális

eszközök.

Előző időszakra vonatkozó összehasonlító adatok:

Bruttó érték

Összesen

Nyitó bruttó érték január 1-én

4 137 547

Növekedések

115 239

Akvizíció útján megszerzett eszközök (V. 1)

Csökkenések (értékesítések)

Csökkenések (selejtezés)

(28 111)

Egyéb növekedés

42 810

Záró bruttó érték december 31-én

4 267 485

Halmozott értékcsökkenés

Összesen

Nyitó érték január 1-én

1 090 217

Értékcsökkenés (VI.7)

804 384

Értékvesztés (VI.9)

Csökkenések (értékesítések)

Csökkenések (selejtezés)

(28 111)

Egyéb növekedés

270

Záró érték december 31-én

1 866 760

Záró nettó érték december 31-én

2 400 725

│88

A vagyoni értékű jogok között materiális tétel egy megszerzett importőri jogosultság, amely alapján a

Csoport egyes entitásai kizárólagosan importálhatnak OPEL járműveket bizonyos piacokon

(Magyarország, Szlovénia, Horvátország, Bosznia-Hercegovina).

6. Befektetések társult és közös vezetésű vállalkozásokban

2023.12.31

2022.12.31

Befektetések közös vezetésű vállalkozásokban

2 887 665

2 167 718

Befektetések társult vállalkozásokban

Záró érték

2 887 665

2 167 718

A Csoport az AutoWallis Caetano Holding Zrt.-ben lévő részesedését mutatja ki a közös vállalkozások

között, melyben 50%-os tulajdonrésszel rendelkezik, valamint az irányítói jogokat paritásos alapon

gyakorolja a másik befektetővel (lásd: III. megjegyzés). Az AutoWallis Caetano Holding Zrt. 2022. év

során került megalapításra a Renault Hungária Kft. felvásárlása érdekében. A Csoportnak, valamint a

másik befektetőnek a jogszabályi előírásokon túlmenően tulajdonosként nincs elkötelezettsége a

Társasággal szemben.

Mivel az AutoWallis Caetano Holding Zrt. is anyavállalatnak minősül, a Csoport a Társaság konszolidált

pénzügyi kimutatásaiban található főbb összevont információkat teszi közzé, melyet a következő

táblázat tartalmaz.

2023

2022

AutoWallis Csoportra jutó tulajdon %

50%

Befektetett eszközök

4 260 762

4 592 547

Forgóeszközök

19 884 792

17 694 589

- ebből pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek

5 375 068

3 603 633

Hosszú lejáratú kötelezettségek

342 206

1 634 156

- ebből hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (kivéve

szállítói kötelezettségek és céltartalékok)

13 589

Rövid lejáratú kötelezettségek

17 700 178

16 218 416

- ebből rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek (kivéve

szállítói kötelezettségek és céltartalékok)

15 769 361

12 826 571

Nettó eszközérték 100%

5 952 248

4 434 564

Csoportra jutó nettó eszközérték 50%

2 976 124

2 217 282

Nem realizált profit kiszűrése (halmozott)

(88 459)

(49 564)

Közös vállalkozásban lévő részesedés könyv

szerinti értéke

1 850 000

Árbevétel

75 053 517

14 252 957

Értékcsökkenés és amortizáció

(765 514)

(175 249)

Kamatbevétel

312 372

18 893

Kamatráfordítás

(52 418)

(22 618)

Jövedelemadó ráfordítás

(652 284)

(52 636)

Teljes átfogó eredmény (100%)

2 217 684

734 564

Teljes átfogó eredmény (50%)

1 108 842

367 282

Nem realizált profit kiszűrése

(38 895)

(49 564)

Csoportra jutó teljes átfogó eredmény

1 069 947

317 718

Kapott osztalék

350 000

│89

Az AutoWallis Caetano Holding Zrt. nettó eszközértékéből a Csoportra jutó nettó eszközértéknek és

könyv szerinti érték egyeztetése a következő:

Könyv szerinti érték egyeztetése

2023

2022

Nyitó nettó eszközérték

4 434 564

Tárgyévi alapítás

3 700 000

Tárgyévre jutó nettó eredmény*

2 217 684

734 564

Egyéb átfogó eredmény

Kifizetett osztalék

(700 000)

Záró nettó eszközérték

5 952 248

4 434 564

Csoportra jutó nettó eszközérték %

50%

Csoportra jutó nettó eszközérték (eFt)

2 976 124

2 217 282

Közbenső eredmény kiszűrése (halmozott)

(88 459)

(49 564)

Goodwill

Könyv szerinti érték

2 887 665

2 167 718

*Az AutoWallis Caetano Csoport nettó eredménye

7. Halasztott adó eszközök és kötelezettségek

A Csoport felveszi azokat a megforduló nyereségadó különbözeteket, amelyek későbbi adófizetést

eredményezhetnek, illetve azokat is, amelyek későbbi adókövetelést eredményezhetnek, ha van rá

bizonyíték, hogy az később lesz majd olyan adóköteles nyereség, amiből majd levonható lesz. A jelen

környezetben halasztott adó csak a társasági adón, illetve külföldi leányvállalatoknál az ottani

nyereségadón tud keletkezni.

A halasztott adó eszközök és kötelezettségek részletesen a VII. 15 b) pontban kerültek bemutatásra

8. Kölcsönkövetelések, Befektetések tőkeinstrumentumokba

A tőkeinstrumentumok között az egyik leányvállalat által tartott két üzletrész szerepel (Wallis Kerepesi

Kft.). E befektetések fölött nincs mértékadó befolyása a Csoport egyik tagjának sem. A befektetések

valós értéken szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban, mindkét eszköz FVTOCI-n van értékelve. A

befektetések valós értékét a befektetés saját tőkéje alapján határozta meg a Csoport. (2023: 2,200 eFt;

2022: 2,200 eFt).

A kölcsönkövetelések között munkavállalóknak nyújtott kölcsönök vannak elszámolva, melyek

amortizált bekerülési értéken vannak értékelve. (Hosszú lejáratú kölcsönök: 4 567 eFt, 2 409 eFt)

9. Áruk és egyéb készletek

2023.12.31

2022.12.31

Gépjárművek

54 520 388

51 616 392

Alkatrészek

3 802 624

3 300 895

Egyéb áruk

9 275

53 582

Közvetített szolgáltatások

52 579

27 526

Összesen

58 384 866

54 998 395

A készletek a bekerülési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken szerepelnek.

│90

A készletek jelentős része a finanszírozó hitel biztosítékaként szerepel. A készletekre elszámolt

értékvesztések a Nem pénzügyi instrumentumok értékvesztése soron kerül bemutatásra. Nem volt

jelentős értékvesztés visszaírás a tárgyévben. A tárgyidőszak során költségként elszámolt készletek az

anyagköltség ill. az eladott áruk beszerzése soron kerül kimutatásra.

10. Vevőkövetelések, Faktoring követelések

A Csoport az értékesítésből származó követeléseket, valamint az operatív lízingből származó

követeléseket jeleníti meg a vevői követelések között. A vevői követelések értéke a következők szerint

oszlik meg:

2023.12.31

2022.12.31

Követelések devizában

11 496 151

4 240 997

Követelések forintban

4 535 872

4 668 578

Vevőkövetelések összesen

16 032 023

8 909 575

Vevőkövetelésekre képzett értékvesztés

(181 513)

(218 788)

Vevőkövetelések nettó

15 850 510

8 690 787

A vevőkövetelések nem kamatterhet viselő követelések, és átlagosan 8-90 nap a fizetési határidő. A

követelésekre az értékvesztést a várható hitelezési veszteség modell alapján került elszámolásra. A

vevőkövetelések valós értéke megegyezik a könyv szerinti értékükkel. A Csoport a vevőktől kapott

előlegeket a kötelezettségek között külön - Vevőktől kapott előlegek – soron jeleníti meg.

A Csoport által - visszterhes faktoring keretében- faktorált követeléseit 2022-től elkülönítetten mutatja

be a mérlegben, melynek fordulónapi állományát a következő táblázat tartalmazza:

2023.12.31

2022.12.31

Faktoringkövetelések

86 513

1 681 843

11. Aktív időbeli elhatárolások, egyéb követelések, egyéb

pénzügyi eszközök és nettó befektetés lízingbe

Az aktív időbeli elhatárolások, az egyéb követelések és egyéb pénzügyi eszközök között a többi

kategóriába nem tartozó követelések szerepelnek:

2023.12.31

2022.12.31

Aktív időbeli elhatárolások

7 288 992

3 486 632

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

3 729 098

1 091 165

Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

3 559 894

2 395 466

Egyéb követelések

2 533 571

15 127 811

Egyéb adókövetelés

1 379 032

2 183 931

Fizetett előlegek

219 779

11 885 814

Munkavállalókkal szembeni követelések

11 613

14 044

Különféle egyéb követelések

923 147

1 044 022

Egyéb pénzügyi eszközök

135 844

91 657

Összesen

9 958 407

18 706 100

│91

A bevételek és költségek aktív időbeli elhatárolása legjelentősebb tételei a gyártótól és vagy importőrtől

adott/kapott bónuszokat tartalmazzák. Ezen kívül 2023. káresemény fedezetére elhatárolt biztosítási

bevétel jelenik meg 1,4 milliárd Ft értékben. (lásd V. bekezdés).

Az egyéb követeléseknél a Csoport az egyéb adóköveteléseket, fizetett előlegeket, munkavállalókkal

szembeni rövid lejáratú követeléseket, valamint a különféle egyéb követeléseket jeleníti meg. A

különféle egyéb követelések elsősorban kereskedelmi bónusz miatti követeléseket tartalmaznak,

amelyeket a nagykereskedők, gyártók adnak a Csoportnak. Ezt a Csoport az ELÁBÉ csökkentő

tételként számolja el az eredményben.

Az egyéb követelések jellemzően nem felelnek meg a pénzügyi instrumentumok definíciójának. Arra a

tételre, amely nem felel meg a pénzügyi instrumentumok fogalmának (pl. időbeli elhatárolás vagy

adókövetelés) nem számolt el a Csoport ECL-t. E tételek valós értéke és könyv szerinti értéke

megközelítőleg azonos.

Az egyéb pénzügyi eszközök mérlegsor legjelentősebb tétele hitelekhez kapcsolódó letét mind a

tárgyévben mind az előző üzleti évben.

Az allízingbe adott eszközökkel kapcsolatos követelések a következőképpen alakultak a tárgyévben:

adatok ezer Ft-ban

2023

2022

Nyitó egyenleg

901 808

714 361

Akvizíció

9 454 068

Felvétel

6 321 276

719 252

Kalkulált kamat

1 703 348

56 910

Törlesztés

(5 024 878)

(721 916)

Egyéb változás

(1 213 384)

133 201

Záró egyenleg

12 142 238

901 808

Ebből hosszú lejáratú

8 306 725

378 544

Ebből rövid lejáratú

3 835 513

523 264

A tárgyévben, illetve az előző évben allízingbe adott eszközökkel kapcsolatos követelések lejárat

szerinti állományát a következő táblázat mutatja. A Csoport tárgyévben, illetve előző évben nem számolt

el értékvesztést a lízingköveteléseire.

adatok ezer Ft-ban

2023.12.31

2022.12.31

Nettó befektetés lízingbe (rövid lejáratú rész)

3 835 513

523 264

Nettó befektetés lízingbe (hosszú lejáratú rész) 1-5 év között esedékes

8 306 725

378 544

Nettó befektetés lízingbe (hosszú lejáratú rész) 5 éven túl esedékes

Összesen

12 142 238

901 808

12. Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek

A Csoport a fordulónapon jelentős készpénz állománnyal rendelkezik. A bankbetétek valós értéke

megegyezik a könyv szerinti értékükkel.

│92

2023.12.31

2022.12.31

Bankbetétek forintban

7 912 239

9 891 324

Bankbetétek devizában

5 109 029

6 904 806

Készpénz állomány forintban

47 618

54 930

Készpénz állomány valutában

34 380

43 443

Pénzeszközökre elszámolt ECL

(5 866)

(7 603)

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek

13 097 400

16 886 900

13. Saját tőke

13.1. Jegyzett tőke

A jegyzett tőke a jogi anyavállalat jegyzett tőkéjét és részvénystruktúráját tartalmazza. A részvények

darabszáma és az egyes sorozatok:

Sorozat

C sorozat

Fajta

törzs

2022.01.01

425 183 765

Apport miatti kibocsátás

(C182 - 2022.09.02.)

17 105 237

2022.12.31

442 289 002

Apport miatti kibocsátás

Wallis Autómegosztó Zrt (2023.08.31)

50 750 906

2023.12.31

493 039 908

A részvények névértékékének – így a jegyzett tőke mérlegértékének – alakulása:

Névérték (ezer

HUF)

2022.01.01

5 314 797

C182 apport 2022.09.02.

213 816

2022.12.31

5 528 613

Wallis autómegosztó Zrt. apport 2023.08.30

634 386

2023.12.31

6 162 999

A kibocsátott részvényeknek a mérlegfordulónapon csak C sorozata van. A részvények névértéke 12,5

Ft.

2022. július 21-én az AutoWallis Nyrt. akkori többségi tulajdonosa, a Wallist Asset Management Zrt.

leányvállalataként működő Milton-Property Kft. beapportálta a Wallis Motor Ljubljana d.o.o

autókereskedésének és szervíznek helyet adó, az ingatlant tulajdonló C182 Razvoj Nepremičnin

Ljubljana d.o.o Társaságot. A tranzakció eredményeként az AutoWallis Nyrt. 17 105 237 db részvényt

bocsájtott ki 2022.09.02-án, melynek hatására a jegyzett tőke 213 816 eFt-tal növekedett.

2023. augusztus 31-én az AutoWallis Nyrt. egyik tulajdonosa, a Wallis Asset Management Zrt., valamint

a Széchenyi Tőkealapok beapportálta a Wallis Autómegosztó Zrt. 100%-os részesedését az AutoWallis

Nyrt-be. A tranzakció eredményeként az AutoWallis Nyrt. 50 750 906 db részvényt bocsájtott ki

2023.08.30-án, melynek hatására a jegyzett tőke 634 386 eFt-tal növekedett.

│93

13.2. Tőketartalék

A tőketartalék kizárólag olyan ázsiót tartalmaz, amely a Csoport létrejötte után keletkezett.

A Tárgyévben a következő tranzakciók módosították a Tőketartalék állományát:

- A Wallis Autómegosztó Zrt. apportja során kibocsátott részvények névértéke és kibocsátási

értéke közötti különbözet 4 265 613 eFt.

A Előző évben a következő tranzakciók módosították a Tőketartalék állományát:

- Az Iniciál Csoport felvásárláshoz kapcsolódó saját részvény visszavásárlási opció a tárgyévben

lehívásra került, így a saját részvény visszavásárlására vonatkozó kötelezettség

megszűnésével a tőketartalék 436 113 eFt-tal növekedett.

- C182 D.o.o. apport elszámolásával kapcsolatban a kibocsátott részvények névértéke és

kibocsátási értéke közötti különbözet 1 516 925 eFt.

- Egyéb változás 393 193 eFt, amely a C182 D.o.o. tranzakció kapcsán növekedett:

o átvett eszközök valós értéke és részesedés értéke közötti különbözet: 287 660 eFt

o kivezetett lízing tőkére gyakorolt hatása: 105 533 eFt

13.3. Részvényalapú kifizetések tartaléka

Az MRP program keretében a Csoport egyes munkavállalói és a Csoporthoz nem tartozó személyek

részesülnek részvényjuttatásban a meghatározott célok elérése esetén. Az MRP szervezet alapítója az

Anyavállalat. Az MRP szervezeten keresztül jelenleg több juttatási program valósul meg. 2023. évben

az MRP 2 program lezárult.

2023. december 31-én a Csoportnak a következő részvényalapú kifizetési megállapodásai voltak

folyamatban:

Program elnevezése

MRP 3 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

1 638 650 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

1 638 650 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

101 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

165 504 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2022. május 23.

A megszolgálás időtartama

2 év

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

Program elnevezése

MRP 4 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

4 868 747 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

4 868 747 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

94 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

457 662 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2023. április 26.

A megszolgálás időtartama

változó 2/3 év

│94

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

Program elnevezése

MRP 5 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

2 608 696 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

2 608 696 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

114 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

297 391 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2023. december 21.

A megszolgálás időtartama

legalább 24 hónap

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

A 2023.-ban indított MRP 5 program az AutoWallis Csoportnak pénzkiáramlással nem fog járni,

tekintettel arra, hogy a részvényeket a Wallis Asset Management Zrt. bocsátja az MRP szervezet

részére.

2022. december 31-én a Csoportnak a következő részvényalapú kifizetési megállapodásai voltak:

Program elnevezése

MRP 2 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

700 000 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

700 000 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

100,6 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

70 450 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2021.április 26.

A megszolgálás időtartama – I. kör

3 év

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

Program elnevezése

MRP 3 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

1 638 650 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott

részvények

1 638 650 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

101 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

165 504 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2022. május 23.

A megszolgálás időtartama

2 év

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

Az MRP juttatási program azon része, amely a Csoport munkavállalóihoz kapcsolódik az alábbi módon

került jelen konszolidált pénzügyi kimutatásban elszámolásra. Az átadott részvényeknek a nyújtás

│95

időpontjára vonatkozóan megállapított valós értéke a megszolgálási időszakra időarányosan került

szétosztásra. Az így felmerült költség 246 432 eFt (előző év: 149 400 eFt), mint személyi jellegű

ráfordítás jelenik meg az eredményben, a saját tőke elkülönített elemével szemben (Részvényalapú

kifizetések tartaléka).

13.4. Saját részvények

A Csoport itt jeleníti meg a visszavásárolt saját részvények bekerülési értékét. Ezen a soron a teljes

vételár szerepel, beleértve a visszavásárolt részvény névértékét is (mely nem kerül levonásra a jegyzett

tőkéből).

Az AutoWallis Nyrt-nek, illetve a csoport leányvállalatainak nem volt visszavásárolt saját részvénye a

fordulónapon (előző év: 5 024 784 db, 458 913 eFt).

A Csoport az MRP szervezett úgy mutatja, mintha közvetlenül birtokolná az MRP által tartott

részvényeket és ezért saját részvényként számolja el az MRP-hez kapcsolódó időszak végi 2 607 833

db (előző év: 719 000 db) részvényt a saját tőkében, összesen 243 312 eFt (előző év: 64 976 eFt)

értéken.

13.5. Felhalmozott átváltási különbözet

A felhalmozott átváltási többlet a külföldi vállalkozások forintra számítása során keletkező különbözet

halmozott értéke. A felhalmozott különbözetet majd akkor kell átvezetni a nettó eredménybe, ha a

kapcsolódó leányvállalat kivezetésre került.

13.6. Eredménytartalék

Az eredménytartalék a korábban felhalmozott eredményt tartalmazza, melyet csökkent a kifizetett

osztalékok értéke. A 2023-as üzleti évben nem döntött osztalékról a jogi anyavállalat közgyűlése.

14. Nem ellenőrző részesedés

A nem kontrolláló érdekeltség az Iniciál Autóház Kft. és az ICL Kft. nettó eszközeinek a nem ellenőrző

részesedésére jutó része, melyet a Csoport könyv szerinti értéken jeleníti meg.

Nem ellenőrző részesedésre jutó eredmények

2023.12.31

2022.12.31

Iniciál Autóház Kft. nettó eszközei

1 839 051

1 975 000

Csoport részesedése %

60%

Csoport részesedése a nettó eszközökből

1 014 426

1 086 038

Nem ellenőrző részesedésre jutó nettó eszközök

824 625

888 962

ICL Autó Kft. nettó eszközei

426 785

737 738

Csoport részesedése %

60%

Csoport részesedése a nettó eszközökből

256 071

442 643

Nem ellenőrző részesedésre jutó nettó eszközök

170 714

295 095

Ebből az anyavállalat tulajdonosait illeti

1 270 497

1 528 680

Ebből a nem ellenőrző részesedést illeti

995 339

1 184 057

│96

15. Hitelek, kölcsönök és lízingkötelezettségek

A Csoport tevékenysége erőteljesen épül hitelekre és kölcsönökre. A Csoport egyes tagjai a következő

típusú hitelekkel rendelkeznek:

● kötvénytartozás: 3%-os névleges kamatozású, jellemzően tevékenységet és ESG („zöld”)

célokat, programokat finanszírozó kötvények;

● beruházási hitel: beruházási célt támogató hitel;

● folyószámlahitel: az általános napi likviditást biztosító hitel;

● készletfinanszírozási hitel: a készletállományt finanszírozza az értékesítés realizálásáig;

● fordított faktoring: a szállítók (jellemzően autógyártók) finanszírozására szolgáló finanszírozást

szolgálja

● forgóeszköz hitel: a készleteken kívüli forgóeszköz beszerzéseket és rövid távú likviditást

biztosítja

● gépjárműfinanszírozási hitel: gépjárműflottát finanszírozó hitel

15.1. Hitelek és kölcsönök összetétele

A hitelek és kölcsönök egyenlege az alábbiak szerint alakul, megkülönböztetve a hosszú és rövid

lejáratú hiteleket:

2023.12.31

2022.12.31

Hosszú lejáratú

Kötvénytartozások

9 522 466

9 534 861

Hitelek és kölcsönök

5 659 810

5 841 553

Beruházási hitel

3 990 276

4 524 013

Hosszú lejáratú összesen

15 182 276

15 376 414

Rövid lejáratú

Kötvénytartozások

288 000

Hitelek és kölcsönök

29 300 091

35 923 288

Beruházási hitel

453 949

493 929

Készletek finanszírozásához kapcs.

8 207 131

4 301 178

Fordított faktoringból származó kötelezettségek

17 808 604

30 236 636

Egyéb

2 830 407

891 545

Rövid lejáratú összesen

29 588 091

36 211 288

A Csoport az idegen forrásokat elsősorban abból a szempontból csoportosítja, hogy

• az lízingekhez kapcsolódik-e (az IFRS 16 előírásai szerint), vagy

• hitelekhez, kölcsönökhöz vagy szállítói faktoringhoz kapcsolódik, illetve

• külön kategóriaként jeleníti meg a kötvénytartozásokat.

Továbbá aszerint is csoportosítja az idegen forrásokat, hogy kamatozó-e vagy sem az adott tétel. A

kötelezettségek amortizált bekerülési értéken szerepelnek a könyvekben.

│97

15.2. Kötvénytartozások

A Csoport a következő kötvényekkel rendelkezik, melyeket a Növekedési Kötvény Program keretében

bocsátott ki:

1. kötvény

Kibocsátott kötvény elnevezése

AutoWallis NKP Kötvény 2030/I.

Kibocsátás dátuma

2020. szeptember 30.

ISIN kód

HU0000359476

Kibocsátott kötvények darabszáma

Kibocsátott kötvények névértéke

50 000 000

Összes névérték (Ft)

3 000 000 000

Bevont forrás összege (Ft)

3 044 657 300

Kamatozás módja

fix

Kamatfizetés gyakorisága

éves

Tőketörlesztés

futamidő végén, egyösszegben

Kötvény lejárata

10 év

Névleges kamatláb

EIR

2,8374%

Bevont forrás összege (Ft)

3 044 657 300

Bevont forrás csökkentve a közvetlen költségekkel (Ft)

3 041 551 573

A kötvény kalkulált effektív kamatlába – amely használatával a kötvényhez köthető cash flow-k nettó

jelenértéke éppen nulla – évi 2,8374%. Az effektív kamat tartalmazza a 44 657 eFt névértéken felül

kapott összeget, valamint a kötvényhez közvetlenül kapcsolódó közvetlen költségeket.

A kötvény becsült valós értékének a fordulónapon:

2023.12.31

2022.12.31

Könyv szerinti érték (eFt)

3 091 135

3 095 125

Valós érték különbözet (eFt)

-792 164

-638 742

Bevont forrás valós értéke (eFt)

2 298 971

2 456 383

A kötvények valós értékének meghatározásakor 8,37%-os (előző év:6,58%) kamatot használt, melyet

piaci információk alapján becsült.

A Csoport a bevont forrás csökkentve a közvetlen költségekkel használja a kalkulációi során, mely az

amortizált bekerülési értéknek felel meg.

A kötvény egyenlege:

2023

2022

Nyitó egyenleg

3 095 125

3 097 450

Kamat elszámolás korrekció

1 555

Kalkulált kamat

86 010

86 120

Törlesztés

(90 000)

Záró egyenleg

3 091 135

3 095 125

ebből rövid lejáratú rész

90 000

│98

2. kötvény (zöld kötvény)

A Csoport az üzleti év során kötvényt bocsátott ki a Növekedési Kötvény Program keretében. A

kibocsátott kötvény a következő kiemelt jellemzőkkel bír:

Kibocsátott kötvény elnevezése

AutoWallis NKP Kötvény

2031/I.

Kibocsátás dátuma

2021. október 22.

ISIN kód

HU0000360664

Kibocsátott kötvények darabszáma

132

Kibocsátott kötvények névértéke

50 000 000

Összes névérték (Ft)

6 600 000 000

Bevont forrás összege (Ft)

6 655 543 800

Kamatozás módja

fix

Kamatfizetés gyakorisága

éves

Tőketörlesztés

5. évtől évi 5 000 000 HUF,

futamidő végén 25 000 000 HUF

egy összegben

Kötvény lejárata

10 év

Névleges kamatláb

3,00%

EIR

2,854%

Bevont forrás összege (Ft)

6 655 543 800

Bevont forrás csökkentve a közvetlen

költségekkel (Ft)

6 654 849 500

A kötvény kibocsátáshoz kapcsolódó források felhasználására vonatkozó feltételeket (ún. zöld

finanszírozási keretrendszer) a Társaság a honlapján közzéteszi.

A kötvény becsült valós értékének a fordulónapon:

2023.12.31

2022.12.31

Könyv szerinti érték (eFt)

6 719 331

6 727 736

Valós érték különbözet (eFt)

-1 654 482

-1 345 534

Bevont forrás valós értéke (eFt)

5 064 849

5 382 202

A kötvények valós értékének meghatározásakor 8,41%-os (előző év: 6,58%) kamatot használt, melyet

piaci információk alapján becsült.

A Csoport a bevont forrás csökkentve a közvetlen költségekkel használja a kalkulációi során, mely az

amortizált bekerülési értéknek felel meg. A kötvény egyenlege:

2023

2022

Nyitó egyenleg

6 727 736

6 737 464

Tranzakciós költségek

(1 556)

Kalkulált kamat

189 595

189 828

Törlesztés

(198 000)

Záró egyenleg

6 719 331

6 727 736

ebből rövid lejáratú rész

198 000

│99

A Kötvénytartozások egy éven belül esedékes fizetendő tőketörlesztését, valamint a kamatát a Csoport

az egyéb rövid lejáratú kamatterhet viselő kötelezettségek között mutatja ki.

2023

2022

AutoWallis NKP Kötvény 2030/I. kamatkötelezettség

198 000

AutoWallis NKP Kötvény 2031/I. kamatkötelezettség

90 000

Halasztott vételárral kapcsolatos rövidlejáratú kötelezettség (Nelson)

187 768

Egyéb rövid lejáratú kamatterhet viselő kötelezettségek

475 768

288 000

15.3. Lízingkötelezettségek

2023.12.31

2022.12.31

Nyitó egyenleg

3 166 102

6 581 909

Akvizíció

8 406 896

Visszasorolás

Felvétel

6 176 961

1 619 217

Törlesztés

(4 562 865)

(1 508 630)

Átsorolás

(668 358)

Üzleti kombináció miatti kivezetés

(3 198 764)

Egyéb változás

388 682

340 728

Záró egyenleg

13 575 776

3 166 102

2023.12.31

2022.12.31

Lízing kötelezettségek

13 575 776

3 166 102

Ebből hosszú lejáratú

9 035 814

1 904 072

Ebből rövid lejáratú

4 539 962

1 262 030

Záró egyenleg

13 575 776

3 166 102

A Csoport lízing kötelezettségeket mutatja ki, mint lízingbevevő, amely autószalon, szerviz, parkoló és

logisztikai központ, valamint gépjárművek bérleti díjait tartalmazza. A lízing időtartama alatt a Csoport

viseli a lízingelt eszközzel kapcsolatos költségeket, és a lízing időtartamának lejáratát követően a

lízingelt eszközt köteles visszaszolgáltatni a lízingbe adónak.

Nincsenek olyan lényeges jövőbeli, a kötelezettség értékelésénél figyelembe nem vett kockázatok,

amelyeknek a Csoport kitett.

A lízing kötelezettségek kalkulációja során használt járulékos kamat függ a lízingek futam idejétől,

devizájától, konstrukciótól (fix vagy változó kamatozás), valamint a lízingelt eszköztől függően. Az

ingatlanokhoz kapcsolódó lízingdíjak inflációhoz kötöttek, míg a gépjárművekhez kapcsolódó fizetendő

lízingdíjak lehetnek BUBOR, EURIBOR alapúak vagy fixált.

Lízingek lényeges, különleges feltételeket nem tartalmaznak.

│100

16. Céltartalékok

A céltartalékok között főként garanciális természetű az IAS 37 standard hatálya alá tartozó

bizonyosságot nyújtó garanciális kötelezettségek szerepelnek, melyek mind szervizelési

szolgáltatáshoz köthetőek. A Csoport nem azonosított egyedileg nagy értékű tételeket.

Garanciális

kötelezettség

Egyéb

céltartalékok

Leszerelési

kötelezettség

Összesen

2022. január 1-én

67 233

131 837

199 070

Céltartalék képzés

46 400

429 341

33 879

509 620

Céltartalék feloldás

(77 134)

(9 368)

(86 502)

Egyéb változás

(362)

(878)

(1 240)

2022. december 31-én

36 499

551 448

33 001

620 948

Céltartalék képzés

569 048

Céltartalék feloldás

(29 999)

(669 962)

(699 961)

Egyéb változás

(6 500)

4 100

(1 440)

(3 840)

2023. december 31-én

454 634

31 561

486 195

ebből hosszú lejáratú rész

79 934

31 561

111 495

ebből rövid lejáratú rész

374 700

A Csoport múltbeli tapasztalatok, valamint folyamatban lévő, várhatóan felmerülő fizetési

kötelezettségek alapján képez céltartalékot. Ezek a költségek várhatón 1-5 éven belül merülnek fel.

Egyéb céltartalékok között 2023.12.31-én Csoport átszervezéssel kapcsolatos várható költségekre,

valamint tárgyévben folyamatban lévő (jogi) ügyekből várható jövőbeli kifizetésekre képez céltartalékot.

17. Fordított faktoringból származó kötelezettségek

A Csoport külön mutatja be a kamatozó és nem kamatozó fordított faktoringból származó

kötelezettségeit, melyek egyenlege az alábbiak szerint alakult:

2022.12.31

Fordított faktoring miatti kötelezettség

Ebből kamatozó állomány

11 674 365

27 091 112

Ebből nem kamatozó állomány

6 134 239

3 145 524

Összesen

17 808 604

30 236 636

18. Szállítótartozások, vevőktől kapott előlegek

A szállítói tartozások a napi működéshez kötődnek és általában maximum 90 napos határidőre

fizetendőek. A megbontás abból a szempontból, hogy kötődik-e a tétel devizához a következő:

2023.12.31

2022.12.31

Szállítótartozások

Forintban

8 457 801

19 846 642

EUR

16 574 837

1 371 055

Összesen

25 032 638

21 217 697

A szállítótartozások valós értéke megközelítőleg megegyezik a könyv szerinti értékkel.

│101

A vevőktől kapott előlegek / szerződéses kötelezettségek egyenlegében bekövetkező változást az

alábbi tábla szemlélteti:

Szerződéses kötelezettségek

2022.12.31

Január 1-én

8 364 565

6 651 132

Állományváltozás

(4 970 691)

1 713 433

December 31-én

3 393 874

8 364 565

19. Nyereségadó követelések, kötelezettségek

A Csoport szempontjából nyereségadó a társasági adó, a helyi iparűzési adó és az innovációs járulék.

A többi adókötelezettség az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között jelenik meg.

Nyereségadó kötelezettségek

2022.12.31

Társasági adó

478 554

661 711

Iparűzési adó

188 804

134 386

Innovációs járulék

112 160

75 381

Nyerségadó kötelezettségek összesen

779 518

871 478

A Csoport a tárgyidőszakban kimutat 97 705 eFt nyereségadó követelést is (előző időszak: 65 950 eFt).

20. Egyéb hosszú és egyéb rövid lejáratú kamat terhet nem

viselő kötelezettségek

Az egyéb hosszú lejáratú kamatterhet nem viselő kötelezettségek között tárgyévben jelentős tétel

mintegy 295 306 eFt (előző év: 341 294 eFt) értékben hosszú lejáratú halasztott bevétel, amely állami

támogatások értékcsökkenéssel arányosan még fel nem oldott része.

Rövid lejáratú kötelezettségek

2023.12.31

2022.12.31

Egyéb adó- és járulék kötelezettségek

2 037 409

1 941 151

Passzív időbeli elhatárolások

8 447 382

5 559 906

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

4 065 192

2 449 834

Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

4 382 190

3 110 072

Egyéb kamatterhet nem viselő kötelezettségek

2 245 379

4 154 651

Rövid távú munkavállalói juttatások

647 925

448 549

Egyéb munkavállalói juttatások

3 005

3 348

Különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1 594 449

3 702 754

- ebből gépjárművekre vonatkozó visszavásárlási kötelezettség

385 651

1 225 959

- faktoring kötelezettség

86 513

1 681 843

- egyéb rövid lejáratú kötelezettség

1 122 285

794 952

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

12 730 170

11 655 708

Egyéb adó és járulék kötelezettségek között a Csoport ÁFA, kiskereskedelmi adó, cégautó adó,

valamint a munkabéreket terhelő járulék kötelezettségeket mutatja ki.

A bevételek passzív időbeli elhatárolása legjelentősebb tételei az importőri tevékenységhez kapcsolódó

tárgyévi értékesítései után adandó támogatásokat, bónuszokat tartalmazzák. Költségek passzív időbeli

elhatárolása soron tárgyévi eredményt terhelő még nem számlázott költségek (igénybe vett

szolgáltatások) jelennek meg.

│102

A különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelt, mint jelentős tétel:

- gépjárművekre vonatkozó visszavásárlási kötelezettség. Ezekre a járművekre a Csoport a

gépjármű értékesítési szerződéseiben visszavásárlási kötelezettséget vállalt, és a

visszavásárlás a jövőben valószínű.

- A visszterhes faktoringhoz kapcsolódó kötelezettség 86 513eFt (előző év: 1 681 843 eFt)

- Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között jelentős tétel 2023-ban és 2022-ben sincs, a

növekedés az akvizíciókkal magyarázható.

│103

IX. Kockázatkezeléssel kapcsolatos közzétételek

A Csoport a rá bízott vagyon kezelése során úgy jár el, hogy a tulajdonosok számára biztosított legyen

az értékmaximalizálás. Ennek során a következő szempontokat követi:

- törekszik arra, hogy a Csoport folyamatos működése minden körülmények között biztosított

legyen;

- optimális tőke-hitel arány kialakítására törekszik akként, hogy tőkeköltséget megfelelő szinten

tartsa.

A Csoportnak tőkeszerkezete az iparági átlagnak megfelel, számszerűen meghatározott tőke-hitel

arányt – mint célt – a Csoport nem tűzött ki. A Csoportra vonatkozó jogszabályban meghatározott

minimális jegyzett tőke elvárása 20 000 eFt. Speciális szabályozás nem vonatkozik a tőkéjének

kezelésére. A Csoport nettó adósság állománya a következőképpen alakult:

Megnevezés

2023

2022

Hosszú lejáratú kötvénytartozás

9 522 466

9 534 861

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök

5 659 810

5 841 553

Hosszú lejáratú kötelezettségek lízingekből

9 035 814

1 904 072

Halasztott vételárral kapcsolatos hosszú lejáratú kötelezettség

187 495

Egyéb hosszú lejáratú kamatterhet nem viselő kötelezettségek

345 119

391 412

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök

3 284 356

1 385 474

Készletek finanszírozásához kapcsolódó hitelek

8 207 131

4 301 178

Rövid lejáratú kötelezettségek lízingekből

4 539 962

1 262 030

Fordított faktoringból származó kötelezettségek

- kamatozó állomány

11 674 365

27 091 112

Egyéb rövid lejáratú kamatterhet viselő kötelezettségek

475 768

288 000

Fordított faktoringból származó kötelezettségek

- nem kamatozó állomány

6 134 239

3 145 524

Kötelezettségek összesen

59 066 525

55 145 216

- Passzív időbeli elhatárolások

(345 119)

(391 412)

- Opció miatti kötelezettség

- Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek

(13 097 400)

(16 886 900)

Nettó Adósság

45 624 006

37 866 904

A Csoport tevékenységei által az alábbi pénzügyi kockázatoknak van kitéve:

a) piaci kockázat, amely a következő elemekből áll;

● árfolyamkockázat,

● kamatkockázat,

b) hitelezési kockázat;

c) likviditási kockázat.

│104

1. Piaci kockázat

A kockázatkezelést a központi treasury végzi. A Csoport egyes vállalatai szintjén önálló

kockázatkezelési csoport nincsen, ilyen jogcímen jellemzően nem köt ügyleteket.

Árfolyamkockázat annak a kockázata, hogy a devizaárfolyamok változásai miatt a jövőbeli kereskedelmi

tranzakciókból származó cash flowk, illetve a mérlegben megjelenített eszközök és kötelezettségek

valós értéke ingadozni fognak.

A Csoport külföldi devizában is folytat tevékenységet, ami magában hordozza a devizaárfolyamok,

különösen az euró árfolyamának változásából adódó kockázatot. A Csoport devizaváltozásoknak való

kitettsége az összes többi deviza esetében nem jelentős. A lent bemutatott kockázati hatás a vevőkkel,

szállítókkal, fordított faktoring miatti kötelezettségekkel és készletfinanszírozáshoz kapcsolódó

hitelekkel és a lízingkötelezettséggel kapcsolatos.

Az alábbi táblázatok mutatják az EUR árfolyamok lehetséges változásaira vonatkozó érzékenységet,

minden egyéb tényező változatlansága mellett. A Csoport nettó eszköz értékére gyakorolt hatás a

pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értékében bekövetkezett változások következménye. A

nettó eszközértékre gyakorolt hatás az eredmény változására vezethető vissza.

Változás az

EUR

árfolyamban

Hatás a nettó

eszközállományra

Hatás a nettó

eszközállományra

(%)

2022.12.31

+1%

(212 670)

-0,600%

+5%

(1 063 352)

-2,998%

+10%

(2 126 703)

-5,997%

-1%

212 670

0,600%

-5%

1 063 352

2,998%

-10%

2 126 703

5,997%

2023.12.31

+1%

(333 647)

-0,666%

+5%

(1 668 236)

-3,329%

+10%

(3 336 473)

-6,659%

-1%

333 647

0,666%

-5%

1 668 236

3,329%

-10%

3 336 473

6,659%

A Csoport kamatkockázata a hitelekből és a lízingekből adódik. A Csoport a változó kamatozású hitelek

és lízingek miatt cash flow kamatkockázatnak van kitéve.

Az alábbi táblázat bemutatja a hitelek és kölcsönök érintett részének lehetséges kamatváltozásaira való

érzékenységet. A kölcsönkamatok változásának hatása, más tényezők változatlansága mellett a

Csoport adózás előtti eredményét az alábbiak szerint befolyásolja:

│105

Növekedés vagy

csökkenés

Hatás az adózás

előtti

eredményre

Hatás az adózás

előtti

eredményre (%)

2022.12.31

+1%

(1 615)

-0,016%

+5%

(8 073)

-0,078%

+10%

(16 145)

-0,157%

-1%

1 615

0,016%

-5%

8 073

0,078%

-10%

16 145

0,157%

2023.12.31

+1%

(29 037)

-0,243%

+5%

(145 187)

-1,217%

+10%

(290 374)

-2,434%

-1%

29 037

0,243%

-5%

145 187

1,217%

-10%

290 374

2,434%

2. Hitelezési kockázat

Hitelezési kockázat pénzeszközökből és pénzeszköz-egyenértékesekből, származékos pénzügyi

instrumentumokból, bankoknál és pénzintézeteknél elhelyezett betétekből, valamint a kiskereskedelmi

vevőkkel szembeni hitelezési kitettségekből származik, beleértve a kintlévőségeket és azokat a

tranzakciókat, amelyekre a társaság kötelezettséget vállalt. Ha független hitelminősítő nem kerül

bevonásra, a vevő hitelképességét a pénzügyi helyzet, a múltbéli tapasztalatok és az egyéb tényezők

figyelembevételével a Csoport határozza meg. Az egyéni kockázati korlátok belső vagy külső

minősítések alapján, leányvállalati, valamint anyavállalati vezetőség által meghatározott korlátoknak

megfelelően kerülnek megállapításra. A Csoport a hitelkeretek felhasználását rendszeresen

figyelemmel kíséri. A pénzügyi instrumentumok esetén eredményben elszámolt értékvesztések

mozgását a következő táblázat tartalmazza:

képzés (visszaírás)

2023

2022

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek

(1 740)

(1 260)

Vevőkövetelések

53 323

(52 037)

Egyéb követelések

(3 565)

(12 307)

Nettó befektetés lízingbe (lízingkövetelések)

112 294

160 312

(65 604)

A hitelezési kockázat kezelése egyedi társaságok szintjén történik. A helyi társaságok feladata, hogy a

szokásos fizetési és szállítási feltételek felajánlását megelőzően az új ügyfeleikkel kapcsolatban

felmerülő hitelezési kockázatot kezeljék és elemezzék. A követelésekkel kapcsolatosan a kitettség a

teljes követelés egyenleg, amelyet a bankgarancia csökkenthet bizonyos helyzetekben (lásd X.2.

megjegyzést).

│106

A pénzügyi instrumentumok esetén elszámolt értékvesztések mozgását a következő táblázat mutatja

2023

Pénz- és

pénzeszköz

egyenértékesek

Vevőkövetelések

Egyéb

követelések

Nettó befektetés

lízingbe

Nyitó egyenleg január 1-jén

7 603

218 788

6 482

Képzés (visszaírás)

(1 740)

55 516

(3 565)

113 941

Kivezetés

(98 211)

(1 647)

Árfolyamkülönbözet

(2 193)

Záró egyenleg december 31-én

5 863

173 899

2 917

112 294

2022

Pénz- és

pénzeszköz

egyenértékesek

Vevőkövetelések

Egyéb követelések

Nyitó egyenleg január 1-jén

8 863

309 780

18 789

Képzés (visszaírás)

(1 260)

(59 247)

(12 307)

Kivezetés

(38 955)

Árfolyamkülönbözet

7 210

Záró egyenleg december 31-én

7 603

218 788

6 482

3. Likviditási kockázat

A likviditási kockázat annak a kockázata, hogy a Csoport nehézségekbe ütközik a pénzeszköz vagy

más pénzügyi eszköz átadásával rendezendő pénzügyi kötelezettségekkel kapcsolatos kötelmek

teljesítése során.

A cash flow előrejelzés mind leányvállalati, mind Csoport szinten is készül, mely során figyelemmel

kíséri a Csoport likviditási követelményeinek teljesítésére vonatkozó gördülő előrejelzéseket a

működéshez szükséges megfelelő pénzeszköz állomány biztosítása érdekében, miközben a le nem

hívott hitelkeretek (lásd X.2.3 megjegyzést) vonatkozásában mindenkor elegendő mozgásteret tart fenn

annak érdekében, hogy a Csoport ne lépje túl hitelkereteit, illetve (adott esetben) teljesíteni tudja a

kötelezettségeit. Ehhez kapcsolódóan a Csoport közzétett egy a kötelezettségek lejárataival

kapcsolatos elemzést (lásd következő megjegyzés).

A fordított faktoringgal kapcsolatos megállapodások likviditási kockázatra és finanszírozási cash flow-

ra gyakorolt hatása jelentős lehet, amennyiben ezen kötelezettségek jelentősek, valamint egy pénzügyi

intézménynél koncentrálódnak, egy beszállítói kör helyett. A Csoport függővé válhat például ezen

megállapodás fizetési feltételeinek módosításától.

A likviditási kockázathoz kapcsolódóan koncentrációs kockázat keletkezhet akkor, ha több szerződő fél

folytat hasonló üzleti tevékenységet ugyanabban a földrajzi régióban, vagy olyan gazdasági

jellemzőkkel rendelkeznek, amelyek miatt a szerződéses kötelezettségeik teljesítésére való

képességüket a gazdasági, politikai vagy egyéb feltételek változásai hasonlóan érintik. Mindez a

Csoport teljesítményének relatív érzékenységét mutatja az adott iparágat érintő fejleményekre.

A túlzott kockázatkoncentráció elkerülése érdekében a Csoport irányelvei és eljárásai konkrét

iránymutatásokat tartalmaznak, a diverzifikált portfólió fenntartása érdekében. A hitelkockázatok

azonosított koncentrációit ennek megfelelően ellenőrzik és kezelik.

│107

3.1 Lejárati elemzés

Az alábbi táblázatok foglalják össze a Csoport pénzügyi kötelezettségeinek lejárati szerkezetét a nem

diszkontált szerződéses kifizetések alapján:

2023. december 31-én

1 és 12 hónap

között

esedékes

1-5 év között

esedékes

5 éven túl

esedékes

Összesen

Hitelek, kölcsönök,

kötvénytartozás

12 708 468

7 097 227

11 253 159

31 058 854

Lízingkötelezettségek

5 074 911

8 849 513

17 770

13 942 194

Szállítótartozások

25 032 638

Különféle egyéb kötelezettségek

20 295 803

240 000

20 535 803

Összesen

63 111 820

16 186 740

11 270 929

90 569 489

2022. december 31-én

1 és 12 hónap

között esedékes

1-5 év között

esedékes

5 éven túl

esedékes

Összesen

Hitelek, kölcsönök,

kötvénytartozás

6 421 520

6 436 996

11 043 332

23 901 848

Lízingkötelezettségek

1 370 668

1 770 309

278 475

3 419 452

Szállítótartozások

21 217 697

Különféle egyéb kötelezettségek

33 939 391

Összesen

62 949 276

8 207 305

11 321 807

82 478 388

│108

X. Egyéb közzétételek

1. Szegmensek szerinti jelentés

A Csoport szegmensek szerinti jelentését a menedzsment teljesítménymérésének logikája alapján határozta meg. Az egyes szegmensek az üzleti területre

épülnek, a szegmensek egymástól elkülöníthetők, egymásnak értékesítéseket is végeznek (legjelentősebb a nagykereskedelmi szegmens gépjármű

értékesítése a kiskereskedelmi szegmensnek), azonban ezen értékesítések a konszolidáció során kiszűrésre kerülnek. A Csoport a következő szegmenseket

különíti el:

• nagykereskedelmi szegmens;

• kiskereskedelmi és szolgáltatási szegmens.

A szegmensek eredményét a Csoport menedzsmentje a működési eredmény szintjéig követi elkülönítve.

A Csoport a szegmensekre vonatkozó információkat úgy mutatja be, ahogy azokat az AutoWallis Nyrt. legfőbb működési döntéshozói (a továbbiakban „CODM”)

rendszeresen vizsgálják. A Csoport CODM-ként a vezérigazgatót és az Igazgatóságot azonosította, mivel különböző tényezők mentén felosztva (pl.

összeghatár) ők voltak a felelősek az erőforrások működési szegmensek közötti elosztásáért, és a működési, illetve pénzügyi teljesítmények értékeléséért. A

beszámolóban bemutatott szegmensek bevételei és ráfordításai az adott üzletághoz tartozó konszolidált leányvállalatok számait tartalmazzák, így tartalmaznak

külső ügyfelektől származó és szegmensek közötti bevételeket és ráfordításokat is. Ez utóbbiakat a Társaság a konszolidált levezetésben a kiszűrések részben

különbemutatja.

A fentiek alapján a Csoport 2023-ban a következő bemutatandó működési szegmenseket azonosította:

i) nagykereskedelem,

ii) kiskereskedelem és szolgáltatások.

A jelen kiegészítő megjegyzésben bemutatott információk azokat az információkat tartalmazzák, amelyek a CODM számára rendszeresen rendelkezésre állnak.

Ennek megfelelően a Csoport eszközökre és kötelezettségekre nem mutat be szegmensenkénti részletes megbontást, mivel a CODM azokat nem követi

nyomon rendszeresen szegmensek szintjén.

│109

2023. december 31-én végződő üzleti évre vonatkozóan:

Nagykereskedelem

szegmens

Kiskereskedelem

szegmens

Szegmensek

összesen

Módosítások és

kiszűrések

Konszolidált

Árbevétel

Külső vevők

217 310 298

148 956 483

366 266 781

Szegmensek közötti, és szegmensen belüli

23 618 736

8 622 797

32 241 533

(32 241 533)

Árbevétel összesen

240 929 034

157 579 280

398 508 314

(32 241 533)

366 266 781

Bevételek/(ráfordítások)

Anyagköltség

(275 426)

(8 018 372)

(8 293 798)

419 948

(7 873 850)

Igénybevett szolgáltatások

(15 108 072)

(8 764 796)

(23 872 868)

5 970 895

(17 901 973)

Eladott áruk beszerzési értéke

(205 697 614)

(124 788 247)

(330 485 861)

25 167 271

(305 318 590)

Személyi jellegű ráfordítások

(4 767 878)

(10 108 680)

(14 876 558)

(34 133)

(14 910 691)

Értékcsökkenés és amortizáció

(1 586 868)

(2 802 166)

(4 389 034)

(63 126)

(4 452 160)

Goodwill értékvesztés

Részesedés társult vállalkozás nyereségéből

1 069 947

Kamatbevételek

1 987 950

2 973 151

4 961 101

(1 640 722)

3 320 379

Kamatráfordítások

(3 012 582)

(4 734 307)

(7 746 889)

1 483 835

(6 263 054)

Szegmens adózás előtti eredmény

10 201 735

824 635

11 026 370

902 373

11 928 743

Szegmens EBITDA

12 467 048

7 325 601

19 792 649

(87 737)

19 704 912

Eszközök összesen

62 354 378

80 305 949

142 660 327

9 288 827

151 949 154

Kötelezettségek összesen

58 770 603

73 664 244

132 434 847

(30 594 072)

101 840 775

Egyéb közzétételek

Befektetések társult vállalkozásba

Befektetések közös vállalkozásba

2 887 665

│110

A Csoport szegmens eredménye 2022. december 31-én végződő üzleti évre vonatkozóan:

Nagykereskedelem

szegmens

Kiskereskedelem

szegmens

Szegmensek

összesen

Módosítások és

kiszűrések

Konszolidált

Árbevétel

Külső vevők

158 935 920

111 230 005

270 165 925

Szegmensek közötti, és szegmensen belüli

14 180 916

7 552 633

21 733 549

(21 733 549)

Árbevétel összesen

173 116 836

118 782 638

291 899 474

(21 733 549)

270 165 925

Bevételek/(ráfordítások)

Anyagköltség

(222 526)

(6 085 540)

(6 308 066)

438 000

(5 870 066)

Igénybevett szolgáltatások

(10 929 859)

(5 626 527)

(16 556 386)

3 863 706

(12 692 680)

Eladott áruk beszerzési értéke

(147 510 315)

(94 550 232)

(242 060 547)

17 141 217

(224 919 330)

Személyi jellegű ráfordítások

(3 434 796)

(7 424 297)

(10 859 093)

(72 169)

(10 931 262)

Értékcsökkenés és amortizáció

(1 323 486)

(2 020 135)

(3 343 621)

(96 539)

(3 440 160)

Goodwill értékvesztés

Részesedés társult vállalkozás nyereségéből

Kamatbevételek

1 052 855

865 765

1 918 620

(964 746)

953 874

Kamatráfordítások

(972 929)

(1 785 263)

(2 758 192)

965 645

(1 792 547)

Szegmens adózás előtti eredmény

8 925 838

3 339 130

12 264 967

(1 948 660)

10 316 307

Szegmens EBITDA

9 448 930

5 406 195

14 855 126

(399 744)

14 455 382

Eszközök összesen

95 850 087

83 366 398

179 216 485

(45 532 349)

133 684 136

Kötelezettségek összesen

63 735 821

58 210 797

121 946 618

(23 727 583)

98 219 035

Egyéb közzétételek

Befektetések társult vállalkozásba

Befektetések közös vállalkozásba

2 167 718

│111

A Csoport befektetett eszközeinek országonkénti megbontását a következő táblázat tartalmazza:

2023

2022

Magyarország

44 339 918

25 524 839

Szlovénia

6 001 182

6 360 992

Horvátország

155 357

78 964

Befektetett eszközök összesen

50 496 457

31 964 795

Információ jelentős vevőkről

A Csoportnak nincs olyan külső vevője, amellyel kapcsolatban a konszolidált árbevétel 10%-a feletti

árbevételt realizál.

│112

2. Pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos közzétételek

2.1. Pénzügyi instrumentumok besorolása

2023. december 31-én

Eredménnyel

szemben valós

értéken értékelt

Egyéb átfogó

eredménnyel szemben

valós értéken értékelt

Amortizált bekerülési

értéken értékelt pénzügyi

eszközök, pénzügyi

kötelezettségek

Könyv szerinti érték

Valós érték

Pénzügyi eszközök

Befektetések adósságinstrumentumokba

Befektetések tőkeinstrumentumokba

2 200

Nettó befektetés lízingbe

12 142 238

Kölcsönkövetelések

6 976

Vevőkövetelések, és faktoring követelések

15 937 023

Egyéb követelések*

934 759

Egyéb pénzügyi eszközök

27 660

108 184

135 844

Pénz és pénzeszköz egyenértékesek

13 097 400

Összesen

27 660

2 200

42 226 580

42 256 440

Pénzügyi kötelezettségek

Kötvénytartozások

9 810 466

7 363 820

Hitelek és kölcsönök

17 151 297

Lízingtartozások

13 575 776

Szállítótartozások

25 032 638

Fordított faktoringból származó kötelezettségek

17 808 604

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek*

398 173

1 571 538

1 969 711

Összesen

398 173

84 950 319

85 348 492

82 901 846

* Csak a pénzügyi instrumentumnak minősülő

egyenlegek

│113

2022. december 31-én

Eredménnyel

szemben valós

értéken értékelt

Egyéb átfogó

eredménnyel szemben

valós értéken értékelt

Amortizált bekerülési

értéken értékelt pénzügyi

eszközök, pénzügyi

kötelezettségek

Könyv szerinti érték

Valós érték

Pénzügyi eszközök

Befektetések adósságinstrumentumokba

Befektetések tőkeinstrumentumokba

2 200

Nettó befektetés lízingbe

901 808

Kölcsönkövetelések

(0)

Vevőkövetelések, és faktoring követelések

10 372 630

Egyéb követelések*

1 058 064

Egyéb pénzügyi eszközök

91 657

Pénz és pénzeszköz egyenértékesek

16 886 900

Összesen

2 200

29 311 059

29 313 259

Pénzügyi kötelezettségek

Kötvénytartozások

9 822 861

7 838 585

Hitelek és kölcsönök

11 528 205

Lízingtartozások

3 166 102

Szállítótartozások

21 217 697

Fordított faktoringból származó kötelezettségek

30 236 636

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek*

309 704

3 393 050

3 702 754

Összesen

309 704

79 364 551

79 674 255

77 689 979

* Csak a pénzügyi instrumentumnak minősülő

egyenlegek

│114

2.2. Valós érték hierarchia

A pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós érték hierarchiában elfoglalt helye a következők szerint

alakult a bemutatott időszakokban:

2023. december 31-én

1. szint

2. szint

3. szint

Pénzügyi eszközök

Befektetések tőkeinstrumentumokba

2 200

Egyéb pénzügyi eszközök

27 660

Összesen

27 660

2 200

Pénzügyi kötelezettségek

Egyéb rövid- és hosszú lejáratú kötelezettségek*

22 911

375 262

Összesen

22 911

375 262

* Csak a pénzügyi instrumentumnak minősülő egyenlegek

2022. december 31-én

1. szint

2. szint

3. szint

Pénzügyi eszközök

Befektetések tőkeinstrumentumokba

2 200

Összesen

2 200

Pénzügyi kötelezettségek

Egyéb rövid- és hosszú lejáratú kötelezettségek*

309 704

Összesen

309 704

* Csak a pénzügyi instrumentumnak minősülő egyenlegek

A derivatív ügyletek esetében a pénzintézet által megadott határidős árfolyamok alapján határozta meg

a Csoport a valós értéket. A Csoport a követelés és kötelezettség jellegű tételeknél a könyv szerinti

értéket tekintette a valós értéknek, mivel nem voltak olyan szerződéses feltételek, amelyek a valós

értéket a könyv szerinti értéktől eltérítenék.

│115

2.3. Hitelek és kölcsönök

A szerződéses keretek, illetve egyenlegek alakulása és főbb feltételeik alakulása 2022. december 31-re vonatkozóan a következő:

Hiteltípus

Hitel (keret)

összege (e HUF)

Ügyleti kamat

Lejárat

2023.12.31

egyenleg

(e HUF)

Beruházási projekt hitel

5 575 748

0%-tól 12,85%-ig

2024.12.31 és 2037.09.30 között

4 444 225

Folyószámla hitel (HUF)

2 380 000

1 havi BUBOR + 1%-tól 1,3%-ig

2024.01.31. és 2024.11.09 között

93 140

Folyószámla hitel (EUR)

1 787 583

6 havi EURIBOR + 1%-tól 1 havi EURIBOR + 2,15%-ig

2024.05.15 és 2024.12.22 között

Fordított faktoring (HUF)

18 233 000

1 v 3 havi BUBOR + retail forgalomtól függően 1%-2,5%

2024.11.30 és 2024.01.09 között

7 518 491

Fordított faktoring (EUR)

31 005 180

1 v 3 havi EURIBOR + retail forgalomtól függően 1,5%-2,95%

2024.06.28 és 2025.04.28 között

10 290 113

Készletfinanszírozási hitel (HUF)

10 655 000

3 havi BUBOR + retail forgalomtól függően 1%-5%

2024.02.28 és 2027.06.30 között

3 302 201

Készletfinanszírozási hitel (EUR)

25 956 233

1 havi EURIBOR + retail forgalomtól függően 0%-4,45%

2024.06.30 és 2025.05.31 között

4 904 930

Egyéb hitel

4 626 636

0% - 1 havi BUBOR + 2,25%

2024.03.31 és 2037.09.30 között

4 406 800

2022. december 31-re vonatkozóan:

Hiteltípus

Hitel (keret) összege (e

HUF)

Ügyleti kamat

Lejárat

2022.12.31

egyenleg

(e HUF)

Beruházási projekt hitel

6 292 668

0%-tól 18,37%-ig

2023.03.31. és 2037.09.30. között

5 017 943

Folyószámla hitel (HUF)

2 430 000

1 havi BUBOR + 1,00% - tól 1 havi BUBOR + 2,00%

2023.03.26. és 2023.11.10. között

Folyószámla hitel (EUR)

1 853 418

6 havi EURIBOR + 1%- tól 1 havi EURIBOR + 2,15%-

2023.05.08. és 2023.12.18. között

Fordított faktoring (HUF)

17 089 500

1 v 3 havi BUBOR + retail forgalomtól függően 0%-5%

2022.11.28. és 2023.11.30. között

8 307 690

Fordított faktoring (EUR)

28 831 882

1 havi EURIBOR + 2,0 -tól - 3,2%-ig

2023.03.27. és 2024.04.28. között

21 928 947

Készletfinanszírozási hitel (HUF)

6 224 562

1 v 3 havi BUBOR + retail forgalomtól függően 0%-5%

2022.09.30. és 2026.07.20. között

1 891 718

Készletfinanszírozási hitel (EUR)

5 170 000

1 havi EURIBOR + 1,5% -tól 1 havi EURIBOR +

2,5%-ig

2023.01.31. és 2024.06.28 között

2 409 460

Egyéb hitel

3 914 500

1 havi BUBOR + 2,0%-tól 3 havi BUBOR+1,65%-ig

2023.07.22 és 2099.12.31. között

2 209 084

│116

2.4. Fedezettel biztosított kötelezettségek (Bankgaranciák)

A hitelek fedezettel biztosított kötelezettséget (banki- és jelzáloghiteleket) is magukban foglalnak. A

banki hitelek fedezetéül a Csoport tulajdonában lévő adott finanszírozáshoz kapcsolódó ingatlanok,

illetve gépjárművek szolgálnak.

Egyes forgóeszköz finanszírozási hitelekhez kapcsolódóan az adott leányvállalatoknak minimum

tőkemegfelelési, illetve készletforgási mutatókat, mint hitel kovenánsokat tartalmaz a szerződés.

A Csoportra vállalt bankgaranciák – amelyek a mérlegben közvetlenül nem jelennek meg – a

következők:

Hiteltípus

Keret összege

Deviza

Bankgarancia díj

Bankgarancia (eFt)

1 208 586

HUF

0,21%-tól 1,71%

Bankgarancia (ezer EUR)

146 150

EUR

0,75%-tól 1,35%

2022. december 31-re vonatkozóan:

Hiteltípus

Keret összege

Deviza

Bankgarancia díj

Bankgarancia (eFt)

1 248 586

HUF

0,8%-tól 1,5%

Bankgarancia (EUR)

85 261 361

EUR

fix

│117

3. Üzleti kombinációkkal kapcsolatos közzétételek

3.1. Net mobilitás Zrt.

Az Csoport 2023. január 13-án megállapodást írt alá a JóAutók.hu és Autó-Licit.hu portálokat

üzemeltető Net Mobilitás Zrt. akvizíciójáról, melyet az AutoWallis akkori többségi tulajdonosának, a

WAM Zrt-nek a leánycégétől a WAM Immobilia Ingatlanhasznosító és Üzemeltető Zrt-től és a Car

Alliance Kft-től vásárolt meg. A Net Mobilitás Zrt. 100 százalékos üzletrészének fix vételára 320 millió

forint, a változó (earn out) része pedig 480 millió forint. A teljes vételárat az AutoWallis saját részvénnyel

fizeti meg, a fix vételár részt a tranzakció zárásakor, a változó részt pedig a kijelölt üzleti célok elérése

esetén a következő két évben. (az adásvétel során a részvények árfolyama a tranzakció előtti elmúlt 30

naptári nap tőzsdei átlagárfolyamán, 97,93 Ft/részvény áron kerül meghatározásra). A tranzakció

zárása 2023. január 16-án történt meg. A Tranzakció közös irányítás alatt lévő felek között valósult meg,

akvizíciós módszer szerint kerül elszámolásra.

A megszerzett eszközök és kötelezettségek valós értéke a következőképpen alakul:

adatok ezer Ft-ban

Valós érték

Ingatlanok, gépek, berendezések

1 038

Egyéb immateriális eszközök

659 208

Halasztott adó eszközök

49 634

Áruk

11 319

Vevőkövetelések

14 077

Aktív időbeli elhatárolások

8 459

Egyéb követelések

531

Pénzeszközök és azok egyenértékesei

(2 225)

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök

(6 688)

Halasztott adó kötelezettségek

(49 802)

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök

(162 788)

Szállítótartozások

(20 133)

Jövedelemadó kötelezettség

(1 075)

Egyéb adó- és járulék kötelezettségek

(6 330)

Passzív időbeli elhatárolások

(10 057)

Egyéb kamatterhet nem viselő kötelezettségek

(10 408)

Megszerzett nettó eszközérték

474 760

Vételár (valós értéken)

474 760

Goodwill

Az akvizíció után a Net Mobilitás Zrt. és leányvállalata összesen 845 638 eFt árbevételt realizált és

adózott eredmény szinten 215 762 eFt veszteséget ért el 2023. év végéig.

3.2. Nelson

A Csoport 2022. november 8-án adásvételi szerződést kötött a Nelson Csoport flottakezelési

üzletágának megvásárlására. Az akvizícióval a Csoport tovább bővítette szolgáltatási tevékenységét a

flottakezelési piacon. A tranzakció teljes mértékben készpénzben kerül kiegyenlítésre a következő

ütemezéssel:

│118

adatok ezer Ft-ban

Valós érték (e Ft)

Készpénzben fizetett vételár

2 579 250

Halasztott vételár I. (2023.05.31-én esedékes)

128 328

Halasztott vételár II. (2024.05.31-én esedékes)

163 295

Összesen

2 870 873

A tranzakció 2023 január 27-én zárult, a megszerzett eszközök és kötelezettségek valós értéke

következőképpen alakult a tranzakció időpontjára vonatkozóan:

adatok ezer Ft-ban

Valós érték

Ingatlanok, gépek, berendezések

273 151

Lízingbe adott járművek

1 558 005

ROU eszközök

264 064

Immateriális eszközök

47 173

Lízingkövetelések

9 391 968

Halasztott adó eszközök

31 994

Egyéb eszközök

363 698

Vevőkövetelések

24 319

Egyéb követelések

Pénzeszközök és azok egyenértékesei

527 425

Hitelek, kölcsönök

(2 892 296)

Halasztott adó kötelezettségek

(248 965)

Lízingkötelezettségek

(5 562 215)

Egyéb kötelezettségek

(386 187)

Szállítótartozások

(247 370)

Azonosított nettó eszközérték

3 144 764

Vételár

2 870 873

Goodwill (Badwill)

(273 891)

Az akvizíció után 2023. év végéig a Nelson összesen 1 268 329 eFt árbevételt, 1 656 798

lízingkövetelések utáni kamatbevételt realizált és adózott eredmény szinten 114 921 eFt nyereséget ért

el (a realizált badwill-en felül).

3.3. Wallis Autómegosztó Zrt.

Az AutoWallis Nyrt. egyik tulajdonosa, a Wallis Asset Managemet Zrt. valamint a kisebbségi tulajdonosa,

a Széchényi Tőke alapok 2023. augusztus 3-án beapportálták a Wallis Autómegosztó Zrt. 100%-os

tulajdonrészét az AutoWallis Nyrt.-be. Az apport zárási feltételek 2023. augusztus 14-én teljesültek. Az

apport értéke 4,9 milliárd Forintban került meghatározásra, mely során 50.750.906 db 12,5 Ft névértékű

96,55 Ft/db kibocsátási értékű AutoWallis részvény került kibocsátásra. A Tranzakció közös irányítás

alatt lévő felek között valósult meg, akvizíciós módszer szerint kerül elszámolásra.

│119

Akvizíció során megszerzett eszközök és kötelezettségek valós értéke az akvizíció időpontjában:

adatok ezer Ft-ban

Valós érték

Ingatlanok, gépek, berendezések

38 353

ROU eszközök

2 764 682

Immateriális eszközök

642 426

Lízingkövetelések

62 100

Halasztott adó eszközök

77 725

Egyéb eszközök

125 159

Vevőkövetelések

584

Egyéb követelések

80 000

Pénzeszközök és azok

egyenértékesei

7 309

Hitelek, kölcsönök

Halasztott adó kötelezettségek

(66 031)

Lízingkötelezettségek

(2 833 957)

Egyéb kötelezettségek

(442 826)

Szállítótartozások

(82 252)

Azonosított nettó eszközérték

373 272

Vételár

4 900 000

Goodwill

4 526 728

Az akvizíció után 2023. év végéig a Társaság összesen 572 191 eFt árbevételt, realizált és adózott

eredmény szinten 967 001 eFt veszteséget ért el. A veszteség mértéke elsősorban jelentős egyszeri

költségeknek volt köszönhető, melyek túlnyomó része az akvizíció utáni márka váltással magyarázható.

│120

4. Kapcsolt felekkel kapcsolatos közzétételek

A Csoport kapcsolt feleinek minősülnek a vezető tisztségviselők és a végső anyavállalatot kontrolláló

személy 2022-ben és 2023-ban:

Név

Tisztség

Megjegyzés

Andrew J. Prest

IG tag

Antal Péter

IG tag

Buday Bence

FB és AB tagja

Dévai Gábor

IG tag

2023.07.24-ig

Ecseri György

FB és AB tagja

Karvalits Ferenc

FB és AB tagja

2022.07.01-ig

ifj. Chikán Attila

FB és AB tagja

Birkás Petra

FB és AB tagja

2022.07.01-től

2023.05.08-ig

Müllner Zsolt

IG elnöke

Ormosy Gábor

IG tag, vezérigazgató

Székely Gábor

Befektetési igazgató

Veres Tibor

kontrolláló tulajdonos

Vitán Gábor

FB és AB tagja

A vezető tisztségviselőknek juttatott összegek, javadalmazás:

2023

2022

Tiszteletdíjak összege

26 796

23 762

Munkabérek összege

261 345

273 966

Rövid távú munkavállalói juttatások:

288 141

297 728

Részvényalapú kifizetés (teljesített)

20 924

263 414

Összesen

309 065

561 142

A táblázatban szereplő összegek a beszámolási időszakban a kulcsfontosságú vezetőkhöz kapcsolódó

ráfordításként elszámolt összegek.

A II. megjegyzés részletezi a Csoport struktúrát, beleértve a leányvállalatok adataival.

A következő táblázat tartalmazza a kapcsolt felek között létrejött tranzakciókat:

Tranakciók értéke

Egyenleg Követelés (kötelezettség)

2023

2022

2023.12.31

2022.12.31

Szolgáltatások értékesítése

Anyavállalat részére

260 981

126 438

92 037

Leányvállalat részére

Közös vezetésű vállalkozás részére

584 182

667 521

1 566 432

822 246

Egyéb kapcsolt fél részére

578 581

1 062 530

47 122

31 217

Szolgáltatások, áruk beszerzése

Anyavállalattól

150 757

46 801

(84 285)

Leányvállalattól

Közös vezetésű vállalkozástól

5 915 668

(2 156)

Egyéb kapcsoltféltől

187 796

129 377

(7 504)

(11 248)

Egyéb

-osztalék közös vállalkozástól

350 000

*A kapcsolt felekkel fennálló követelések és kötelezettségek a Vevőkövetelések és Szállítótartozások

soron kerül bemutatásra.

│121

A kapcsolt felekkel folytatott ügyletek közül a jelentősebb a Wallis Asset Management Zrt-től a Csoport

anyavállalata által bérelt iroda, valamint ettől a féltől a Csoport üzletviteli, tanácsadási szolgáltatás vesz

igénybe. A Csoport a többségi tulajdonos részére gépjárműkölcsönzési, valamint szerviz szolgáltatást

nyújt. A Csoport a közös vezetésű vállalkozásának (az AutoWallis Caetano Zrt.-nek valamint

leányvállalatának az RN Hungary Kft-nek) nyújtott tanácsadási jellegű szolgáltatást, illetve közös

vezetésű vállalkozástól szerez be gépjárműveket.

5. Függő kötelezettségek, mérlegen kívüli tételek, pénzügyi

garanciák

A Csoportnak nincsenek függő kötelezettségei, mérlegen kívüli tételei.

A Csoport a következő jelentős pénzügyi garanciákat nyújtotta:

Kinek az érdekében?

Téma

AutoWallis Caetano Holding Zrt.

Renault tranzakció halasztott vételárra vonatkozó készfizető

kezesség

C182 d.o.o.

C182 ingatlan hitelre vonatkozó kezességvállalás

Wallis Autómegosztó Zrt.

Banknak nyújtott garancia

Wallis Motor Ljubljana

SKB Bank és SKB Leasing felé nyújtott garanciavállalás

A Csoport a fordulónapon értékelte annak kockázatát, hogy a pénzügyi garancia miatt esetleges

kötelezettsége keletkezhet. Az érintett Társaságok környezete, jövedelemtermelő képessége ill. üzleti

terve alapján annak valószínűsége, hogy a Csoportnak a pénzügyi garanciából kötelezettsége

keletkezik alacsony, ezért nem vett fel ezzel kapcsolatban kötelezettséget a pénzügyi kimutatásaiban.

6. Mérlegfordulónap utáni események

A jelentősebb mérlegfordulónap utáni események a következők voltak a 2023. évi Évi Jelentés

Igazgatóság általi elfogadásáig:

f) Az AutoWallis Nyrt. főtulajdonosa, a Wallis Tőkeholding Zrt. 2024. január 26-án 5,7 milliárd forintos

tőkeemelést hajtott végre az AutoWallis Nyrt-ben. A tőkeemelés keretében a Wallis Tőkeholding Zrt.

az 122,8 forinton szerez 46.416.938 darab részvényt, melyekre vonatkozóan 12 hónapos lock upot

vállalt. A tőkeemelés következtében az AutoWallis Nyrt. alaptőkéje 580.211.725 Ft összeggel

6.743.210.575 Ft összegre emelkedett, a törzsrészvények darabszáma pedig 493.039.908 darabról

539.456.846 darabra nőtt.

g) 2024 februárjában az AutoWallis Csoport újabb öt évvel meghosszabbította Opel nagykereskedelmi

szerződését, Magyarországon, Bosznia-Hercegovinában, Horvátországban és Szlovéniában. Az

AutoWallis Csoport mára az Opel legnagyobb független importőre Európában.

h) Az AutoWallis 2024. március 4-én adásvételi szerződést kötött a cseh Stratos Auto BMW

üzletágának megvásárlásáról. A tranzakcióval a Csoport újabb ország kiskereskedelmi piacára lép

be. A megállapodás értelmében az AutoWallis három cseh városban jelenik meg, Prágában, Hradec

Královeban és Pardubicében is. A tranzakció első lépésében az AutoWallis az üzletágat képviselő

NC Auto s.r.o. 80 százalékát vásárolja meg, amit két éven belül 100 százalékra növel.

│122

i) Az Autowallis március 6-án bejelentette, hogy újabb négy országban, Bosznia-Hercegovinában,

Koszovóban, Montenegróban és Szerbiában is megszerezte a SsangYong importőri jogait. A dél-

koreai márkát a magyarral együtt ezzel már kilenc régiós piacon képviseli kizárólagos importőrként

az AutoWallis.

j) 2024. márciusában az AutoWallis Csoport megállapodást írt alá a Geely Auto Group által gyártott

Farizon márkájú haszonjárművek kizárólagos forgalmazásáról 8 közép-kelet-európai országban

(Magyarország mellett Ausztria, Csehország, Horvátország, Lengyelország, Románia, Szlovákia és

Szlovénia)

7. Egyéb információk

• 2022 tavaszán jelentkező orosz-ukrán konfliktusnak rövid távon közvetlenül nincs hatása a Csoport

működésére tekintettel arra, hogy ezen piacokon nincs jelen a Csoport, illetve a Csoport mind

működési területét, mind a forgalmazott márkák pozícionálását tekintve diverzifikált. Ugyanakkor

közvetett hatások már rövid távon is jelentkezhetnek, például:

• A kialakult helyzet társadalmi hatásai negatívan befolyásolhatják az autópiacot a kereslet

csökkenésén keresztül.

• A gyártóknál jelentkezhetnek nyersanyag- és/vagy alkatrész ellátási problémák, melyek

miatt a tervezett autó átadások kitolódhatnak. Ezek negatívan érinthetik a Csoport Cash-

flowra gyakorolt hatását.

• Makrókörnyezeti mutatók romlása (infláció, devizaárfolyamok változékonysága,

kamatkörnyezet változása) negatív hatással lehetnek a Csoport finanszírozására.

A konfliktus esetleges elhúzódásának hatásait a jelenlegi információk alapján nehéz megbecsülni.

A menedzsment folyamatosan figyelemmel kíséri az ebből jelentkező esetleges kockázatokat.

8. Az IFRS konszolidált beszámoló összeállításáért felelős

személy

Az IFRS-ek szerinti konszolidált pénzügyi kimutatások összeállítását a számviteli törvény szerint csak

minősítéssel rendelkező személy végezheti.

Az IFRS minősítéssel rendelkező természetes személy a következő:

A pénzügyi kimutatások elkészítéséért felelős személy neve:

Gausz Balázs

Regisztrációs szám:

209120

regisztrált mérlegképes könyvelő

IFRS minősítéssel

9. A Csoport könyvvizsgálója

Az Anyavállalat és a Csoport – amelynek e vállalkozás a jogi anyavállalata – könyvvizsgálatát végző

megfelelő minősítéssel rendelkező könyvvizsgáló cég adatai a következők:

Megbízott

PriceWaterhouseCoopers

Könyvvizsgáló Kft (001464)

A megbízott nevében eljáró természetes személy neve

Biczó Péter

Regisztrációs szám:

004957

Könyvvizsgáló

IFRS minősítéssel

│123

A Csoport könyvvizsgálója által felszámított díjakat az alábbi táblázat tartalmazza:

2023

2022

Beszámolók könyvvizsgálata

108 400

60 000

Egyéb könyvvizsgálattal kapcsolatos díjak

26 310

22 000

Egyéb nem könyvvizsgálattal kapcsolatos díjak

40 800

10. Javasolt osztalék

A Csoport Anyavállalatának Igazgatósága nem javasolja osztalék megállapítását. Az osztalék

megállapításáról és annak mértékéről a Közgyűlés döntött.

11. A pénzügyi kimutatások közzétételre való engedélyezése

A konszolidált pénzügyi kimutatásokat az AutoWallis Nyrt. igazgatósága 2024. április 4. napján

elfogadta és Közgyűlés elé terjesztésre engedélyezte.

Budapest, 2024. április 4.

Ormosy Gábor

Müllner Zsolt

igazgatóság tagja

│124

NYILATKOZATOK

A jelen konszolidált pénzügyi kimutatásokat, kiegészítő megjegyzéseket és vezetőségi (üzleti) jelentést

(összefoglalóan Beszámoló) a Társaság Igazgatósága 2024. április 4-én megtárgyalta és a Közgyűlés

elé terjesztésre engedélyezte. A Közgyűlés a Beszámolót 2024. április 26-án jóváhagyta és közzétételre

engedélyezte.

A Társaság kijelenti, hogy a 2023. évre vonatkozó Összevont (konszolidált) pénzügyi kimutatásai az

Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban, a

Társaság legjobb tudása szerint készült, valós és megbízható képet adnak a Társaság és a

konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint

nyereségéről és veszteségéről.

Továbbá a Társaság kijelenti, hogy a 2023. évre vonatkozó vezetőségi (üzleti) jelentése megbízható

képet ad a Társaság és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és

teljesítményéről, valamint ismerteti a valószínűsíthető főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.

A Társaság kijelenti és felhívja a figyelmet, hogy a jelen összevont pénzügyi kimutatásokat független

könyvvizsgáló auditálta.

Budapest, 2024. április 4.

Ormosy Gábor

Müllner Zsolt

vezérigazgató, igazgatóság tagja

igazgatóság elnőke

AutoWallis Nyrt.

A jelen összevont (konszolidált) éves jelentés a Társaság véleményére és várakozásaira vonatkozó, előretekintő

állításokat, jövőre vonatkozó kijelentéseket is tartalmaz, melyeket a Társaság jóhiszeműen és megalapozottan ad

át. Ezen kijelentések a jelenlegi terveken, várakozásokon és előrejelzéseken alapulnak, és azokat befolyásolhatják

ismert és ismeretlen kockázatok, bizonytalanságok és egyéb tényezők, melyek a Társaság, vagy az iparág konkrét

eredményei, pénzügyi helyzete, teljesítménye vagy elért céljai tekintetében jelentős különbséget

eredményezhetnek az előretekintő állításokban kifejezetten vagy ráutalással leírt eredményekhez, pénzügyi

helyzethez, teljesítményhez vagy kitűzött célokhoz képest.

A Társaság nem vállal kötelezettséget arra vonatkozóan, hogy a kijelentések bármelyikét új információk vagy

jövőbeli események alapján frissítse, módosítsa, és e változtatásokat közzétegye.

E kockázatok, bizonytalanságok és egyéb tényezők tudatában figyelmeztetjük a befektetőket, hogy ne

támaszkodjanak befektetési döntéseik meghozatalakor önmagában csak ezekre az előretekintő állításokra.

│125

Egyedi Pénzügyi Kimutatások

│138

│

125

│126

A pénzügyi kimutatásokban szereplő rövidítések magyarázata:

IFRS/IAS

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok

IFRIC/SIC

Értelmezések a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokhoz

FVTPL

A nyereséggel/veszteséggel szemben valós értéken értékelt

FVTOCI

Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt

Amortizált bekerülési értéken értékelt instrumentum

EPS

Egy részvényre jutó eredmény

CGU

Pénztermelő egység

Igazgatóság

Felügyelőbizottság

Auditbizottság

BÉT

Budapesti Értéktőzsde

Teljesítési kötelem

ROU

Használatijog-eszköz

HUF

Magyar forint

EUR

Euró

A pénzügyi kimutatásokban a zárójelbe tett szám negatív összeget jelöl!

A pénzügyi kimutatásokat alátámasztó megjegyzések adott esetben tartalmazhatnak nem jelentős

kerekítési hibákat.

A pénzügyi kimutatásokban található információk ezer forintban vannak megadva, kivéve, ahol

másképp van jelölve.

│127

Tartalomjegyzék

I. Az egyedi pénzügyi kimutatások 129

1. Egyedi átfogó eredménykimutatás 129

2. Egyedi pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás (mérleg) 130

3. Egyedi saját tőke változás kimutatás 131

4. Egyedi cash flow kimutatás 132

Kiegészítő megjegyzések 133

II. A Társaság bemutatása, a pénzügyi kimutatások elkészítésének az alapja 133

1. A pénzügyi kimutatások elkészítésének az alapja és a vállalkozás folytatása 133

2. A Társaság tevékenységének rövid bemutatása 134

3. A Társasággal és tulajdonosaival kapcsolatos alapvető adatok 134

4. A Társaság részesedései 134

5. A pénzügyi kimutatások prezentálása 136

III. Lényeges számviteli politikák, a pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja 136

1. A pénzügyi kimutatások részei 136

2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó számviteli politikák 137

2.1 Árbevétel 137

2.2 Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége 137

2.3 Pénzügyi bevételek és ráfordítások 137

2.4 Nyereségadók 138

3. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatáshoz kapcsolódó számviteli politikák 138

3.1 Befektetések leányvállalatokban 138

3.2 Befektetések Társult és közös vezetésű vállalkozásokban 139

3.3 Pénzeszközök és azok egyenértékesei 139

3.4 Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek 139

3.5 Munkavállalói juttatások 140

3.6 Részvényalapú kifizetés 140

3.7 Saját tőke 140

4. Egyéb számviteli politikai elemek 141

4.1 A cash flowhoz kapcsolódó általános számviteli politikák 141

4.2 Az idegen pénznemben kifejezett tranzakciók 141

IV. Számviteli politika változásai, a pénzügyi kimutatások napján még hatályba nem lépett IFRS-ek és

IFRIC-ek várható hatása, korábbi alkalmazások 142

V. Az átfogó eredménykimutatáshoz és mérleghez kapcsolódó kiegészítő megjegyzések 146

1. Árbevétel 146

2. Anyagköltség 146

3. Igénybevett szolgáltatások 146

4. Személyi jellegű ráfordítások 146

5. Értékcsökkenési leírás 147

6. Egyéb bevételek és ráfordítások 147

7. Pénzügyi instrumentumok várható értékvesztése 147

8. Pénzügyi bevételek és ráfordítások 148

9. Adóráfordítások 149

10. Ingatlanok, gépek és berendezések; immateriális eszközök 150

11. Eszközhasználati jog (ROU) 151

12. Leányvállalatoknak adott hosszú lejáratú kölcsön 151

13. Befektetések leányvállalatokba, Befektetések társult és közös vezetésű vállalatokba 153

14. Vevőkövetelések, nyereségadó követelések, egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások 153

15. Rövid lejáratú kölcsönkövetelések 153

16. Pénzeszközök és egyenértékeseik 154

17. Kötvénytartozás 154

18. Lízingkötelezettségek 156

19. Szállítótartozások, jövedelemadó kötelezettség, passzív időbeli elhatárolások, egyéb rövid lejáratú

kötelezettségek 156

20. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök 156

21. Halasztott adó 157

22. Jegyzett tőke 157

23. Tőketartalék és eredménytartalék 158

24. Részvény alapú kifizetések tartaléka 158

25. Saját részvények bekerülési értéke és tárgyidőszaki változása 160

VI. Egyéb közzétételek 160

│128

26. Valós érték hierarchia 160

27. Kockázati közzétételek 161

28. Nettó adósság állomány levezetése 162

29. Jelentős mérlegen kívüli kötelezettségek 162

30. Pénzügyi garanciák 162

31. Kapcsolt felekkel kapcsolatos közzétételek 163

VII. A pénzügyi kimutatások elkészítésekor alkalmazott lényeges feltételezések és becslési

bizonytalanságok 164

VIII. Mérlegfordulónap utáni események 164

IX. A magyar számviteli törvény követelményei szerinti közzétételek 165

1. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért és az IFRS szerinti beszámoló

elkészítéséért felelős személy 165

2. A Társaság könyvvizsgálója 165

3. Saját tőke megfeleltetés 166

4. Osztalék 167

5. Egyéb információk 168

6. A pénzügyi kimutatások közzétételre való engedélyezése 168

│129

I. Az egyedi pénzügyi kimutatások

1. Egyedi Átfogó Eredménykimutatás

Megnevezés

Megjegyzés

2023

ezer forint

2022

ezer forint

Árbevétel

V. 1)

1 166 473

175 523

Anyagköltség

V. 2)

(37 014)

(7 924)

Igénybevett szolgáltatások

V. 3)

(919 734)

(486 179)

Eladott áruk beszerzési értéke

V. 1)

(127 087)

(39 493)

Személyi jellegű ráfordítások

V. 4)

(1 315 728)

(694 088)

Értékcsökkenési leírás

V. 5)

(92 718)

(45 125)

Egyéb bevételek

V. 6)

581

556

Egyéb ráfordítások

V. 6)

(180 208)

(81 943)

Pénzügyi instrumentumok várható értékvesztése

V. 7)

(6 468)

(6 781)

Működési eredmény

(1 511 903)

(1 185 454)

Kamatbevételek – effektív kamatlábbal számolt

V. 8)

1 919 356

1 030 154

Kamatráfordítások

V. 8)

(619 740)

(420 815)

Árfolyamkülönbözetből származó eredmény, nettó

V. 8)

(145 150)

666 876

Osztalékbevétel

V. 8)

7 348 200

1 402 000

Pénzügyi bevételek és ráfordítások

8 502 666

2 678 215

Adózás előtti eredmény

6 990 763

1 492 761

Adóráfordítás

V. 9)

(25 135)

(7 626)

Nettó eredmény

6 965 628

1 485 135

Egyéb átfogó eredmény

Teljes átfogó eredmény

6 965 628

1 485 135

│130

2. Egyedi Pénzügyi Helyzetre Vonatkozó Kimutatás (Mérleg)

Megnevezés

Megjegyzés

2023.12.31

ezer forint

2022.12.31

ezer forint

Eszközök

Befektetett eszközök

Ingatlanok, gépek, berendezések

V. 10)

251 935

14 861

Eszközhasználati jogok

V. 11)

89 234

68 462

Immateriális eszközök

V. 10)

85 151

11 052

Leányvállalatoknak adott hosszú lejáratú kölcsönök

V. 12)

8 911 103

12 785 085

Befektetések leányvállalatokba

V. 13)

34 764 511

24 960 945

Befektetések társult és közös vezetésű vállalkozásokba

V. 13)

1 850 000

Halasztott adó követelések

V. 21)

1 685

Befektetett eszközök összesen

45 953 619

39 690 405

Forgóeszközök

Vevőkövetelések

V. 14)

1 084 680

92 059

Nyereségadó követelés

V. 14)

3 313

Egyéb követelések és pénzügyi eszközök

V. 14)

110 418

89 803

Aktív időbeli elhatárolások

V. 14)

51 061

21 250

Rövid lejáratú kölcsönkövetelések

V. 15)

9 662 958

75 603

Pénzeszközök és azok egyenértékesei

V. 16)

5 979 721

7 138 701

Forgóeszközök összesen

16 892 151

7 417 416

Eszközök összesen

62 845 770

47 107 822

Tőke és kötelezettségek

Jegyzett tőke

V. 22)

6 162 999

5 528 613

Tőketartalék

V. 23)

32 916 446

28 650 833

Részvényalapú kifizetések tartaléka

V. 24)

284 952

34 061

Saját részvények

V. 25)

(243 312)

(523 890)

Eredménytartalék

V. 23)

9 147 537

2 201 395

Saját tőke összesen

48 268 622

35 891 012

Hosszú lejáratú kötelezettségek

Kötvénytartozások

V. 17)

9 522 466

9 534 861

Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek

V. 18)

16 410

37 167

Halasztott adó kötelezettségek

V. 21)

1 685

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

187 495

Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

9 728 056

9 572 028

Rövid lejáratú kötelezettségek

Kötvénytartozások rövid lejáratú része

V. 17)

288 000

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök

V. 20)

3 497 297

1 011 304

Rövid lejáratú lízingkötelezettségek

V. 18)

73 574

35 887

Szállítótartozások

V. 19)

267 806

39 859

Jövedelemadó kötelezettség

V. 19)

19 607

5 935

Passzív időbeli elhatárolások

V. 19)

225 976

189 336

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

V. 19)

476 832

74 461

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

4 849 092

1 644 782

Kötelezettségek összesen

14 577 148

11 216 810

Saját tőke és kötelezettségek összesen

62 845 770

47 107 822

│131

3. Egyedi Saját Tőke Változás Kimutatás

Tranzakció

adatok ezer forintban

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Részvény alapú kifizetések

tartaléka

Saját részvények

Eredménytartalék

Összesen

V. 22)

V. 23)

V. 24)

V. 25)

V. 23)

2022. január 1.

5 314 797

26 697 796

207 539

(64 976)

468 257

32 623 413

2022. év nettó eredménye

1 485 135

2022. év egyéb átfogó eredménye

Részvényalapú kifizetések hatása

(248 002)

248 002

Részvényalapú kifizetések megszolgálása

74 524

Saját részvény vásárlás

(458 914)

Részvénykibocsátás

213 815

1 516 925

1 730 740

Saját részvény visszavásárlási opció értékváltozása

436 113

Kerekítési különbözet

(1)

2022. december 31.

5 528 613

28 650 833

34 061

(523 890)

2 201 395

35 891 012

2023. év nettó eredménye

6 965 628

2023. év egyéb átfogó eredménye

Saját részvénnyel kiegyenlített akvizíció

298 434

21 566

320 000

Részvényalapú kifizetések hatása

(24 003)

63 256

(41 052)

(1 799)

Részvényalapú kifizetések megszolgálása

274 894

Saját részvény vásárlás

(81 112)

Részvénykibocsátás

634 386

4 265 613

4 899 999

2023. december 31.

6 162 999

32 916 446

284 952

(243 312)

9 147 537

48 268 622

│132

4. Egyedi Cash-flow Kimutatás

Megnevezés

Megjegyzés

2023

ezer forint

2022

ezer forint

Adózás előtti eredmény

6 990 763

1 492 762

Kamatbevételek

V. 8)

(1 919 356)

(1 030 154)

Kamatráfordítások

V. 8)

619 740

420 815

Pénzmozgással nem járó tételek:

Pénzeszközök árfolyamkülönbözete

(1 226)

1 401

Értékcsökkenési leírás

V. 5)

92 718

45 125

Céltartalék képzése (-feloldása)

Elszámolt várható hitelezési veszteség (nettó forgótőkén kívüli)

V. 7)

6 468

6 781

Részvényalapú kifizetések eredményhatása

V. 4)

110 489

74 524

Egyéb pénzmozgással nem járó tételek

V. 7)

191 986

(299 750)

Az eredmény korrekciói:

Hozamként elszámolt osztalékok

V. 8)

(7 279 199)

(1 402 000)

Követelések állományának csökkenése

V. 14)

(1 046 598)

(7 173)

Szállítók állományának növekedése (csökkenése)

V. 19)

228 209

(110 560)

Egyéb kötelezettségek állománynövekedése

V. 19)

251 283

159 692

(1 754 723)

(648 537)

Kapott kamatok

V. 8)

1 648 890

704 574

Kifizetett kamatok

V. 8)

(558 253)

(421 563)

Kifizetett adó

V. 9)

(14 776)

(1 788)

Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow

(678 862)

(367 314)

Tőkeemelés leányvállalatokban

V. 13)

(1 393 297)

(1 245 125)

Tőkeemelés Közös vezetésű vállalkozásban

V. 13)

(1 850 000)

Leányvállalatok megszerzéséért fizetett összegek

V. 13)

(2 714 250)

Ingatlanok, gépek, berendezések és immateriális eszközök vásárlása

V. 10)

(328 264)

(39 294)

Ingatlanok, gépek és egyéb berendezések, és immateriális eszközök

értékesítése

V. 10)

(23 052)

Leányvállalatnak folyósított kölcsönök

V. 15)

(11 797 940)

(4 108 286)

Leányvállalatok által visszafizetett kölcsönök

V. 15)

6 149 608

824 000

Pénzügyileg rendezett osztalékok

V. 8)

7 139 199

1 327 999

Befektetési tevékenységre felhasznált cash flow

(2 967 996)

(5 090 706)

Saját részvény visszavásárlása

V. 25)

(81 112)

(458 914)

Leányvállalatoktól felvett kölcsönök

V. 20)

3 021 895

1 000 000

Leányvállalattól kapott kölcsönök visszafizetése

V. 20)

(400 000)

(33 210)

Lízingtörlesztések

V. 18)

(54 651)

(27 325)

Pénzügyi tevékenységből származó/(felhasznált) cash flow

2 486 132

480 551

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesekre jutó várható értékvesztés

V. 16)

520

2 240

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek árfolyamkülönbözete

1 226

(1 401)

Pénz és pénzeszköz egyenértékesek (csökkenése) / növekedése

V. 16)

(1 158 980)

(4 976 630)

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek nyitóállomány

7 138 701

12 115 331

Pénz- és pénzeszköz egyenértékesek záróállomány

V. 16)

5 979 721

7 138 701

• Az eredményképző és cash flowt érintő tételek a pénzügyi kimutatásokban előjelhelyesen

szerepelnek.

• Az egyéb pénzmozgással nem járó tételek között a devizában nyújtott kölcsön

követelések átértékelése szerepel.

│133

Kiegészítő megjegyzések

II. A Társaság bemutatása, a pénzügyi kimutatások

elkészítésének az alapja

1. A pénzügyi kimutatások elkészítésének az alapja és a

vállalkozás folytatása

Nyilatkozat az IFRS-eknek való megfelelésről

A menedzsment kijelenti, hogy az egyedi pénzügyi kimutatások az Európai Unió által elfogadott

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készültek. A pénzügyi beszámoló

magyarázatai a magyar számviteli törvény követelményei szerinti közzétételeket is tartalmazzák. A

pénzügyi kimutatások a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készültek.

Az AutoWallis Nyrt., mint anyavállalat összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont

(konszolidált) üzleti jelentést készít. A számvitelről szóló, hatályos 2000. évi C. törvény 10. § (2) bekezdése

értelmében a Társaság a konszolidálási kötelezettségének a nemzetközi számviteli standardok (IFRS-ek)

szerint összeállított beszámoló és igazgatósági jelentés közzétételével tesz eleget.

A pénzügyi kimutatások tartalma

E pénzügyi kimutatások az AutoWallis Nyilvánosan Működő Részvénytársaság vagyoni helyzetét,

teljesítményét és pénzügyi helyzetét mutatják be. A Társaság pénzügyi kimutatásait a menedzsment készíti

el és a közgyűlés hagyja jóvá. Ez a pénzügyi kimutatás egyedi pénzügyi kimutatás, tehát kizárólag az

AutoWallis Nyrt. vagyonát és eredményét mutatja be.

A Társaság a pénzügyi kimutatásait és egyéb közzétételeit a www.autowallis.com honlapon, illetve a

székhelyén – 1055 Budapest, Honvéd utca 20. – is megjeleníti.

A Társaság egyedi pénzügyi kimutatásainak aláírására jogosultak:

Ormosy Gábor (Budapest)

Müllner Zsolt (Budapest)

A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja; az alkalmazott szabályrendszer és

a mögöttes feltételezések, értékelési elvek

A pénzügyi kimutatások az International Accounting Standard Board (IASB) által megalkotott International

Financial Reporting Standard (IFRS) alapján készültek.

A Társaság általában a múltbeli bekerülési érték alapján értékeli eszközeit, kivéve azokat a helyzeteket,

amelynél az IFRS-ek alapján az adott elemet valós értéken kell értékelni. A pénzügyi kimutatásokban a

nem amortizált bekerülési értéken szereplő pénzügyi eszközöket kell valós értéken értékelni. A Társaság

nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést az eszközei esetében.

│134

2. A Társaság tevékenységének rövid bemutatása

A Társaság elnevezése AutoWallis Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (ezt megelőzően 2018.12.17-

ig ALTERA Nyrt., a továbbiakban a Társaság) Magyarországon a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság által

bejegyzett nyilvánosan működő részvénytársaság.

A Társaság klasszikus holding tevékenységet végez, vagyis a részesedések tartásán, a finanszírozás

szervezésén, a vezetési tevékenységen, valamint a Csoportba tartozó Társaságoknak nyújtott üzletviteli,

tanácsadási szolgáltatáson túlmutatóan egyéb gazdasági tevékenységet nem folytat.

3. A Társasággal és tulajdonosaival kapcsolatos alapvető adatok

A Társaság magyar jog szerint alapított vállalkozás (irányadó jog). A Társaság székhelye és egyben

működésének központja: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.

A Társaság többségi tulajdonosa a Wallis Tőkeholding Zrt. (előző év: Wallis Asset Management Zrt.) (1055

Budapest, Honvéd utca 20). A Társaság végső anyavállalata 2023. december 31-én a WALLIS

PORTFOLIÓ Korlátolt Felelősségű Társaság (1055 Budapest, Honvéd utca 20.). E vállalkozásnak már

csak magánszemély tagja van.

A Társaság tulajdonosi szerkezete a december 31-i állapot szerint:

A Társaság részvényesei

Tulajdonosi

részarány

Tulajdonosi

részarány

2023.12.31

2022.12.31

Wallis Asset Management Zrt.

8,12%

59,20%

Wallis Tőkeholding Zrt.

53,74%

Széchenyi Alapok Kockázati Tőkealap (korábban: Kárpát-medencei

Vállalkozásfejlesztési Kockázati Tőkealap)

8,28%

6,77%

Közkézhányad

29,86%

34,03%

100,00%

4. A Társaság részesedései

A Társaság, mint jogi anyavállalat a következő társaságokban rendelkezik közvetlen vagy közvetett

részesedéssel. A Társaságokban lévő tulajdonosi részesedés mértékét és a bekerülés jogcímét az alábbi

táblázat tartalmazza.

Társaság neve

Megszerzés

jogcíme

Tulajdonosi

részesedés

2023

Tulajdonosi

részesedés

2022

Fő tevékenység

Bejegyzés

országa

Pénznem

AutoWallis Nyrt.

Vagyonkezelés

HUF

AW Distribution Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AW OPL Distribution Kft.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

WALLIS AUTÓKÖLCSÖNZŐ

Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kölcsönzése

HUF

WALLIS MOTOR DUNA

Autókereskedelmi Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

│135

WALLIS MOTOR PEST

Autókereskedelmi Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

Wallis British Motors Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

Wallis Kerepesi Kft.

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

WallisMotor Ljubljajna d.o.o.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

SLO

EUR

ICL Autók Kft.

Alapítás

60%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

Iniciál Autóház Kft.

Apport

60%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AVTO AKTIV SLO d.o.o.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

SLO

EUR

VCT 78 Kft.

Vásárlás

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

K85 Kft.

Apport

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

AW Csoport Szolgáltató Kft.

Alapítás

100%

Finanszírozás

HUF

DALP Kft.

Apport

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

AW Property Kft.

Alapítás

100%

Ingatlanhasznosítás

HUF

AAI Properties D.o.o

Alapítás

100%

Ingatlanhasznosítás

SLO

EUR

Wallis Adria d.o.o

Apport

100%

Személygépjármű

kereskedelem

EUR

WAE HUN Kft.

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AW CRO Distribution d.o.o

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

EUR

AW SLO Distribution d.o.o.

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

SLO

EUR

AW RO Distribution S.r.l.

Alapítás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

RON

C182 Razvoj Nepremičnin

Ljubljana d.o.o.

Apport

100%

Ingatlanhasznosítás

SLO

EUR

Wallis Autómegosztó Zrt.

Apport

100%

Személygépjármű

kölcsönzése

HUF

Nelson Flottalízing Kft.

Vásárlás

100%

Flottakezelés

HUF

Nelson Sales Kft.

Vásárlás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

Nelson Assistance Kft.

Vásárlás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

Net Mobilitás Zrt-

Vásárlás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

Logic Car Kft.

Vásárlás

100%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

AW Marketing és IT szolgálató

Kft.

Alapítás

100%

Szolgáltatásnyújtás

HUF

A Csoportba tartozó közös vezetésű vállalatok listája:

Társaság neve

Megszerzés

jogcíme

Tulajdonosi

részesedés

2023

Tulajdonosi

részesedés

2022

Fő tevékenység

Bejegyzés

országa

Pénznem

AutoWallis Caetano Holding

Zrt.

Alapítás

50%

Vagyonkezelés

HUF

RN Hungary Kft.

Vásárlás

50%

Személygépjármű

kereskedelem

HUF

│136

5. A pénzügyi kimutatások prezentálása

A Társaság funkcionális pénzneme a magyar forint. A pénzügyi kimutatások forintban készültek

(prezentálás pénzneme) és ha más jelölés nem szerepel, az adatok ezer forintban (eFt) szerepelnek.

A Társaság szempontjából lényeges idegen pénznem az euró a leányvállalati befektetések tevékenysége

miatt. E deviza árfolyama a beszámolási időszakban a következő volt (egy pénzegység/forint, MNB

árfolyamok):

2023.12.31

2023. évi átlag

2022.12.31

2022. évi átlag

EUR/HUF

382,78

381,95

400,25

391,33

A pénzügyi kimutatások egy naptári évet fognak át. A pénzügyi kimutatások fordulónapja minden évben a

naptári év utolsó napja, december 31.

A Társaság az egyedi pénzügyi kimutatásaiban nem tesz közzé szegmensek szerinti jelentést az IFRS 8.4

szakasza alapján. A Csoportra vonatkozó szegmensek szerinti jelentést a konszolidált pénzügyi

kimutatások X.1 pontja tartalmazza.

Az egy részvényre jutó eredmény számítását a Társaság a konszolidált beszámolóban mutatja be a

Csoportra vonatkoztatott nettó eredmény alapján. Az IAS 33 sztenderd előírásai szerint az egyedi IFRS

kimutatás nem tartalmaz EPS adatot. A konszolidált pénzügyi kimutatások átfogó eredménykimutatása és

annak VII.17. pontja tartalmazza az EPS adatokat a konszolidált adatok alapján.

A pénzügyi kimutatások közzétételéről a Társaság menedzsmentje gondoskodik, a vonatkozó

jogszabályok szerint.

III. Lényeges számviteli politikák, a pénzügyi kimutatások

elkészítésének alapja

1. A pénzügyi kimutatások részei

A Társaság pénzügyi kimutatásai a következőket foglalja magába:

• átfogó eredménykimutatás;

• pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás (mérleg);

• saját tőke változás kimutatás;

• cash-flow kimutatás;

• kiegészítő megjegyzések a pénzügyi kimutatásokhoz.

A Társaság úgy döntött, hogy az átfogó eredménykimutatást egy önálló kimutatásban szerepelteti, úgy,

hogy az egyéb átfogó eredményhez kapcsolódó tételeket azonos kimutatásban, az időszak nettó

eredménye után jogcímenként jeleníti meg.

Egyéb átfogó eredménynek tekintjük azokat a tételeket, amelyek a nettó eszközöket (vagyis az eszközök

és kötelezettségek különbségét) növelik vagy csökkentik és ezt a csökkenést sem eszközzel, sem

kötelezettséggel, sem az eredménnyel szemben nem szabad elszámolni, hanem közvetlenül a saját tőke

egy elemét változtatják, a Társaság tágan értelmezett teljesítményével összefüggésben.

│137

2. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó számviteli politikák

2.1 Árbevétel

A Társaság árbevételként – mint holding társaság – a vagyonkezeléssel és holding tevékenységgel

kapcsolatos üzletviteli tanácsadási szolgáltatáshoz kötődő tételeket jeleníti meg.

Tekintetbe véve, hogy a Társaság nem végez a vagyonkezelésen, finanszírozásszervezésen és holding

tevékenységen kívül tevékenységet, ezért az IFRS 15 szabályozás nem hordoz komplex megfontolást

igénylő kérdéseket.

2.2 Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési vesztesége

A Társaság a pénzügyi instrumentumok várható hitelezési veszteségét az IFRS 9 standarddal

összhangban számolja el az alábbi pénzügyi eszközökre:

● vevőkövetelések és szerződéses eszközök;

● IFRS 16 szerinti lízingkövetelések;

● Amortizált bekerülési értéken vagy az átfogó eredménnyel szemben valós értéken (FVTOCI)

értékelt egyéb követelések (pl egyéb pénzügyi eszközök);

● Nem valós értéken értékelt hitelnyújtási elkötelezettségek és pénzügyi garanciák

● Pénzeszközök

Az IFRS 9 a várható hitelezési veszteség modellt vezette be, melynek alapja a várható értékvesztés

meghatározása.

A Társaság él azzal az egyszerűsített módszerrel, amely az egyes pénzügyi eszközök (pl.

vevőkövetelések, pénzeszközök, kölcsönkövetelések) kapcsán megengedi, hogy a Társaság élettartam

alatti hitelezési veszteséget számoljon el. Ebben az esetben nincs szükség a hitelkockázat változásának

nyomon követésére.

Az egyszerűsített megközelítés használata során az élettartam alatti hitelveszteség megállapításához a

Társaság értékvesztés mátrixot alkalmaz.

Késés

ECL %

Kevesebb, mint 90 nap

0,1 – 0,6%

91 – 180 nap között

180 – 360 nap

10%

360 nap fölött

100% vagy egyedi

2.3 Pénzügyi bevételek és ráfordítások

Kamatbevételek és kamatráfordítások

A kamatbevételek a pénzügyi bevételek között jelennek meg, és időarányosan kerülnek elszámolásra. A

Társaság ide sorolja az adott kölcsönök és hitelek után járó kamatbevételt.

A kamatráfordítások az effektív kamatláb módszer (EIR) segítségével kerülnek kiszámításra (kivéve a

lízingkötelezettséghez kapcsolódó kamatráfordítás) és a pénzügyi ráfordítások között kerülnek

bemutatásra. A Társaság ide sorolja a kapott hitelek és kölcsönök, valamint a kötvénykibocsátás

tárgyidőszakra jutó effektív kamatláb módszerrel számolt kamatráfordítását.

│138

Árfolyamkülönbözetből származó eredmény

A Társaság a devizás tételek árfolyamkülönbözetét (ha az IAS 21 Átváltási árfolyamok hatásai standard

alapján nem az egyéb átfogó eredmény része) a pénzügyi eredményben jeleníti meg. A Társaság ide

sorolja az alábbiakat:

● követelések, kötelezettségek kiegyenlítésekor elszámolt árfolyamnyereség/veszteség;

● a mérleg fordulónapi átértékelés árfolyamváltozásból adódó nyereség/veszteség:

o devizában nyújtott kölcsönök és hitelek átértékelése;

o vevő- és szállítóállomány átértékelése;

o deviza- és valutakészlet átértékelése;

A Társaság a pénzügyi eredményt nettó módon jeleníti meg az átfogó eredménykimutatásban.

A Társaság nem alkalmazza a fedezeti számvitelt.

Osztalékbevétel

A Társaság a pénzügyi bevételek között jeleníti meg az osztalékbevételeket, akkor amikor az osztalékot

folyósító társaság az osztalékról döntött és a részvényes jogosulttá válik a kifizetésre.

2.4 Nyereségadók

Nyereségadóként kerül besorolásra minden olyan tétel, amely a nyereség egy bizonyos szintjét adóztatja.

Nyereségadóként kerül kimutatásra:

● a társasági adó,

● a helyi iparűzési adó, és

● az innovációs járulék

3. A pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatáshoz kapcsolódó

számviteli politikák

3.1 Befektetések leányvállalatokban

A Társaság a leányvállalati befektetéseit a költségmodell szerint értékeli. A leányvállalatoktól kapott

osztalékot bevételként (Osztalékbevételek soron) számolja el. A Társaság minden beszámolási időszak

végén vizsgálja, hogy van-e arra utaló jelzés, hogy az adott leányvállalati befektetés értékvesztett lenne. A

vizsgálat során külső és belső információforrások kerülnek értékelésre, például:

- a gazdálkodó egység nettó eszközeinek könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci tőkeértéke

- a piaci kamatlábak vagy más piaci befektetési hozamráták az időszak folyamán növekedtek, és

ezek a növekedések valószínűleg kihatással lesznek az eszköz használati értékének

kiszámításához használt diszkontrátára, és lényegesen csökkenteni fogják az eszköz megtérülő

értékét.

- a gazdálkodó egység nettó eszközeinek könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci tőkeértéke

- belső jelentések arra utaló bizonyítékot szolgáltatnak, hogy az eszköz gazdasági teljesítménye a

vártnál gyengébb, vagy a vártnál gyengébb lesz.

Amennyiben a Társaság értékvesztésre utaló jelet azonosít valamelyik leányvállalati befektetése esetében,

értékvesztés tesztet végez. A leányvállalati befektetéseket jellemzően külön pénztermelő egységnek

(CGU) tekinti. A CGU megtérülő értékére a Társaság diszkontált cash-flow modell alapján becslést készít.

│139

Amennyiben a megtérülő értéke alacsonyabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, úgy a leányvállalati

befektetésre a Társaság értékvesztést számol el.

Az értékvesztést ill. a visszaírást a Társaság, külön eredménykimutatás soron mutatja be (Részesedések

értékvesztése).

3.2 Befektetések Társult és közös vezetésű vállalkozásokban

A Társaság a tőkemódszerrel konszolidált vállalataiban lévő részesedéseit Befektetések társult és közös

vezetésű vállalkozások között mutatja ki. Az ilyen befektetéseket a Társaság költségmodell szerint értékeli.

A Társaság a társult és közös vezetésű vállalkozások esetében minden beszámolási időszak végén

vizsgálja, hogy van-e arra utaló jel, hogy az adott vállalkozásban lévő befektetés értékvesztett lenne. Ilyen

jel esetén a megtérülő értéket,

● vagy az adott vállalkozás jövedelemtermelő képességéből határozza meg

● vagy az adott vállalkozás vagyoni pozíciójából kiindulva határozza meg.

Az értékvesztést ill. a visszaírást a Társaság, külön eredménykimutatás mutatja be (Részesedések

értékvesztése).

3.3 Pénzeszközök és azok egyenértékesei

A pénzeszközök a látra szóló betéteket foglalják magukban, valamint a pénztár egyenleget. A

pénzeszközök és pénzegyenértékesek a mérlegben amortizált értéken kerülnek bemutatásra.

3.4 Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek

Besorolás

Azok az adósságinstrumentumok, amelyek megfelelnek az SPPI tesztnek (vagyis a belőlük származó cash

flow kizárólag kamat és tőketörlesztés), illetve a tartásuk célja a szerződéses cash flowk beszedése (üzleti

modell teszt), az amortizált bekerülési érték kategóriába kerülnek (AC kategória). Ez a kategória

tartalmazza a vevő- és egyéb követeléseket, a leányvállalatoknak adott kölcsönöket és a pénzkészleteket.

Az egyéb kötelezettségek közé olyan pénzügyi kötelezettségek tartoznak, amelyek nem lettek besorolva

az eredménnyel szemben valós értéken értékelt instrumentumok közé.

Megjelenítés

A pénzügyi eszközök és kötelezettségek a kereskedés napján kerülnek a Társaság könyveibe. A pénzügyi

eszközök vagy pénzügyi kötelezettségek kezdeti értékelése valós értéken történik, hozzászámítva (olyan

tétel esetében, amelyet később nem értékelnek valós értéken, eredménnyel szemben) az olyan tranzakciós

költségeket, amelyek közvetlenül annak megszerzéséhez vagy kibocsátásához kapcsolódnak.

Kivezetés

A pénzügyi eszközök akkor kerülnek kivezetésre, amikor lejárnak a pénzügyi eszközökből eredő cash-flow

megszerzésére irányuló jogok, vagy a Társaság jelentős mértékben átruházza a pénzügyi eszköz

tulajdonjogával kapcsolatos összes kockázatot és hasznot (bármilyen jelentős jog megtartása nélkül).

A pénzügyi kötelezettségek akkor kerülnek kivezetésre, amikor azok megszűnnek – vagyis amikor a

szerződésben meghatározott kötelemnek eleget tettek, azt eltörölték, vagy lejár.

Értékelés

Az adósságinstrumentumok várható értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. A várható

értékvesztés tárgyévi része az eredmény terhére vagy javára kerül elszámolásra.

│140

Az adósságinstrumentumként nyilvántartott pénzügyi eszközök és egyéb pénzügyi kötelezettségek

vonatkozásában a nyereség vagy veszteség akkor kerül amortizációs eljárással (adózott eredményként)

elszámolásra az átfogó eredménykimutatásban, amikor a pénzügyi eszközt vagy kötelezettséget kivezetik

vagy értékvesztést számolnak el.

3.5 Munkavállalói juttatások

A Társaság túlnyomórészt rövid távú munkavállalói juttatásokat biztosít munkavállalóinak. Ezeket akkor

számolja el a Társaság az eredmény terhére, ha azok megszolgálttá válnak.

A munkavállalói jutalmakat, bónuszokat és egyéb, hasonló természetű tételeket akkor kell a mérlegben

megjeleníteni, ha kötelezettséghez vezetnek.

3.6 Részvényalapú kifizetés

A Társaság egyes munkavállalói részvényalapú juttatási program keretében részesülnek díjazásban, MRP

program keretében. A program során a munkavállalók tőkeinstrumentumban kiegyenlített részvényalapú

ellenértékre lesznek jogosultak.

A programot a Társaság a nyújtás napjával kezdi el megjeleníteni (grant date). A nyújtás napjának a

Társaság azt a napot tekinti, amikor a lényeges feltételekben a felek megegyeztek, a kiírást a

munkavállalók elfogadják. Tőkeinstrumentumban teljesített részvényalapú kifizetési programból származó

költséget a Csoport munkavállalói részére átadásra kerülő részvények valós értékében határozza meg a

Csoport, melyhez a tőzsdei árfolyamot vette alapul. A juttatás valós értékét a Társaság a megszolgálási

időszakra osztja föl időarányosan.

A megállapított költséget a saját tőke elkülönített elemével szemben kell elszámolni (Részvény alapú

kifizetések tartaléka). E halmozott tartalékot akkor szünteti meg, amikor

• a program végével a részvények kiosztásra kerülnek;

• a program végével megállapításra kerül, hogy a feltételek nem teljesülnek.

A részvényalapú juttatásokat MRP szervezeten keresztül juttatja a Társaság. A Társaság az úgynevezett

kiterjesztett módszert alkalmazza az MRP szervezet megjelenítésére, vagyis úgy mutatja, mintha

közvetlenül birtokolná az MRP által az MRP programokhoz kapcsolódóan tartott részvényeket, és ezért

saját részvényként számolja el azokat a saját tőkében.

3.7 Saját tőke

A Társaság a saját tőke részeként az alábbi tételeket szerepelteti a beszámolóban:

Tőkeelem megnevezése

Tőkeelem tartalma

Jegyzett tőke

A kibocsátott részvények száma szorozva a névértékkel. A tőkeelemből levonásra kerül a

visszavásárolt saját részvények névértéke.

Tőketartalék

A kibocsátott részvényekért a névértékükön felüli befizetések összessége.

Eredménytartalék

A felhalmozott, de osztalékként ki nem fizetett eredmény (azaz a halmozott eredmény) összege.

Részvényalapú kifizetések

tartaléka

A Társaság által munkavállalónak nyújtott részvényalapú kifizetések (MRP) tartaléka.

│141

Saját részvény bekerülési

értéke

A saját részvények visszavásárlásáért fizetett ellenértéke, amely a saját tőkét csökkenti (a

névértéket is e sor tartalmazza, az nem a jegyzett tőkéből kerül levonásra).

A Társaság a kiegészítő megjegyzésekben közzéteszi az alábbi részvényekre vonatkozó információkat a

részvénytőke valamennyi osztályára vonatkozóan:

● a kibocsátásra engedélyezett részvények számát;

● a kibocsátott és teljesen befizetett, valamint a kibocsátott, de még nem teljesen befizetett

részvények számát;

● a részvények névértékét;

● az időszak elején és végén forgalomban lévő részvények számának egyeztetését;

● az adott részvényosztályhoz kapcsolódó jogokat, elsőbbségi jogokat és korlátozásokat, beleértve

● osztalékfizetéssel és a tőke-visszatérítéssel kapcsolatos korlátozásokat;

● a Társaság vagy leányvállalatai, illetve társult vállalkozásai által birtokolt részvényeket;

● az opciók és részvényeladásra vonatkozó szerződések alapján történő kibocsátásra fenntartott

részvényeket, beleértve a feltételeket és az összegeket.

A Társaság elkészíti a számviteli törvény által a 114/B. § részeként előírt Saját tőke megfeleltetési táblát.

A saját tőke megfeleltetési tábla tartalmazza az IFRS-ek szerinti saját tőke egyes elemeinek nyitó és záró

adatait, valamint ezekből levezetve az alábbi saját tőke elemek nyitó és záró adatait.

4. Egyéb számviteli politikai elemek

4.1 A cash flowhoz kapcsolódó általános számviteli politikák

A Társaság a cash flow kimutatását az operatív cash-flowig az indirekt módszerre építi. A befektetési és a

finanszírozási cash flow direkt módszerrel készül.

4.2 Az idegen pénznemben kifejezett tranzakciók

A funkcionális pénznem az a pénznem, amely az adott cég működését leginkább jellemzi. A Társaság

funkcionális pénzneme a magyar forint (HUF).

Egy adott gazdálkodó egységnek csak idegen pénznemen keletkezhet átváltási árfolyamkülönbözete. A

külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek a teljesítés napján érvényes, az MNB által meghirdetett

devizaárfolyam alkalmazásával kerülnek forintosításra.

Év közben a realizált árfolyamveszteség/nyereség összegei a teljesítés napján és a pénzügyi teljesítés

napján érvényes árfolyamok különbözetéből adódnak, mely összegeket a pénzügyi műveletek egyéb

bevételei, ráfordításai között mutat ki a Társaság.

Az idegen pénznemben kifejezett monetáris elemeket minden fordulónapon át kell értékelni a fordulónapi

azonnali (spot) árfolyamra. A Társaság a Magyar Nemzeti Bank fordulónapi közzétett árfolyamát

alkalmazza az átváltáskor.

│142

IV. Számviteli politika változásai, a pénzügyi kimutatások

napján még hatályba nem lépett IFRS-ek és IFRIC-ek

várható hatása, korábbi alkalmazások

A Társaság nem változtatta meg az alkalmazott számviteli politikáit 2022-ről 2023-ra. Ez alól kivételt

képeznek az új standardok bevezetésével és a korábban nem létező tevékenységekkel kapcsolatos

számviteli politikák alkalmazása.

Az alkalmazott számviteli politikák összhangban vannak az előző pénzügyi év számviteli politikáival, kivéve

az alábbi IFRS módosításokat, melyeket a Társaság 2023. január 1-étől alkalmaz:

Az IFRS standardok 2023. január 1-jétől érvényes módosuló szabályainak, illetve új standardok

bevezetésének hatása a pénzügyi kimutatásokra

• IFRS 17: Biztosítási szerződések

A standard 2023. január 1-jén lépett hatályba és az akkor vagy azt követően kezdődő pénzügyi

időszakokra érvényes. Az IFRS 17 egy biztosítási szerződésekre vonatkozó átfogó, új számviteli

szabvány, amely kiterjed a megjelenítésre és értékelésre, bemutatásra és a közzétételre. IFRS 17-et

kell alkalmazni minden kibocsátott biztosítási szerződéstípusra, bizonyos garanciákra, valamint a

diszkrecionális nyereségrészesedéssel bíró pénzügyi instrumentumokra. Társaság az IFRS 17

hatókörébe tartozó szerződéseket nem bocsát ki; ezért alkalmazása nincs hatással a Társaság

pénzügyi teljesítményére, pénzügyi helyzetére és cash flow-jára.

• IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása és 2. IFRS Gyakorlati állásfoglalás: Számviteli politikák

közzététele (Módosítások)

A módosításokat a 2023. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől kell alkalmazni. A

módosítások útmutatást adnak a számviteli politika közzétételeihez kapcsolódó lényegességi

megítélések alkalmazásáról. Az IAS 1 módosításai a „jelentős” (significant) számviteli politikák

közzétételére vonatkozó követelményt a „lényeges” (material) számviteli politikák közzétételére

vonatkozó követelménnyel helyettesítik. Az IFRS Gyakorlati állásfoglalás útmutatással és szemléltető

példákkal is kiegészül, hogy segítse a lényegesség fogalmának alkalmazását a számviteli politika

közzétételeivel kapcsolatos döntések meghozatalakor.

A Társaság értékelte a számviteli politikák közzétételét és figyelembe véve a standard módosított

előírásait módosította a számviteli politikák bemutatását a pénzügyi kimutatásokban.

• IAS 8 Számviteli politika, a számviteli becslések változásai és hibák: Számviteli becslések

meghatározása (Módosítások)

A módosításokat a 2023. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, és a

számviteli politikában és a számviteli becslésekben bekövetkező változásokra vonatkoznak, amelyek

az adott időszak kezdetén vagy azt követően következnek be. A módosítások egy új fogalmat vezetnek

be a számviteli becslésekre, amelyeket a pénzügyi kimutatásokban szereplő olyan monetáris

összegekként határoznak meg, amelyek az értékelés bizonytalanságának vannak kitéve, ha nem a

korábbi időszaki hiba javításából származnak. A módosítások azt is tisztázzák, hogy mit jelentenek a

számviteli becslések változásai, és hogy ezek miben különböznek a számviteli politikai változásaitól és

a hibák javításától.

A módosításoknak nem volt jelentős hatása a Társaság pénzügyi kimutatásaira.

• IAS 12 Jövedelemadók: Egyetlen tranzakció kapcsán keletkező halasztott adó követelés és

kötelezettség kezelése (Módosítások)

│143

A módosításokat a 2023. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni. A

módosítások szűkítik az IAS 12 szerinti kezdeti megjelenítésre vonatkozó kivétel hatályát, és

meghatározzák, hogy a társaságoknak hogyan kell elszámolniuk az egyetlen tranzakcióból származó

eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adót, mint például a lízingek és a leszerelési

kötelezettségek. A módosítások tisztázzák, hogy amennyiben a kötelezettséget rendező kifizetések

adózási szempontból levonhatók, a vonatkozó adójogszabályok figyelembevételével megítélés

kérdése, hogy az ilyen levonások adózási szempontból a kötelezettséghez vagy a kapcsolódó

eszközkomponenshez rendelhetők-e hozzá. A módosítások értelmében a kezdeti megjelenítésre

vonatkozó kivétel nem vonatkozik azokra az ügyletekre, amelyek a kezdeti megjelenítéskor azonos

adóköteles és levonható átmeneti különbözeteket eredményeznek. Csak akkor alkalmazandó, ha a

lízingkövetelés és lízingkötelezettség (vagy leszerelési kötelezettség és leszerelési eszköz komponens)

megjelenítéséből olyan adóköteles és levonható átmeneti különbözetek keletkeznek, amelyek nem

egyenlőek.

A módosításnak nem volt jelentős hatása a Társaság pénzügyi kimutatásaira.

• IAS 12 Jövedelemadók: Nemzetközi adóreform – Második pillér modellszabályok (Módosítások)

A módosítások a kibocsátást követően azonnal hatályba lépnek, de bizonyos közzétételi követelmények

később lépnek hatályba. A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) 2021

decemberében tette közzé a második pillér modellszabályait, amelyek biztosítják, hogy a nagy

multinacionális vállalatokra legalább 15%-os adókulcs vonatkozzon. 2023. május 23-án a Nemzetközi

Számviteli Standard Testület (IASB) kiadta a Nemzetközi adóreform – Második pillér mintaszabályok –

IAS 12 standard módosításait. A módosítások kötelező átmeneti kivételt vezetnek be a második pillér

modellszabályainak joghatósági alkalmazásából adódó halasztott adók elszámolása alól, és közzétételi

követelményeket támasztanak az érintett jogalanyok számára a második pillér nyereségadóval

szembeni potenciális kitettségére vonatkozóan. A módosítások megkövetelik azokban az

időszakokban, amikor a második pillér jogszabályait (lényegében) törvénybe iktatták, de még nem

hatályosak, olyan ismert vagy észszerűen becsülhető információk közzétételét, amelyek segítenek a

pénzügyi kimutatások felhasználóinak megérteni a gazdálkodó egység második pillér jövedelemadóból

eredő kitettségét. E követelmények teljesítése érdekében a gazdálkodó egységnek kvalitatív és

kvantitatív információkat kell közzé tennie a második pillér szerinti jövedelemadónak való kitettségéről

a beszámolási időszak végén. A második pillérhez kapcsolódó jövedelemadó ráfordítás közzététel és a

jogszabály hatálybalépése előtti időszakokra vonatkozó közzététel a 2023. január 1-jén vagy azt

követően kezdődő éves beszámolási időszakokra vonatkozóan kötelező, de nem kötelező a 2023.

december 31-én vagy azt megelőzően végződő évközi időszakokra vonatkozóan.

A Társaság, ill. a Csoport folyamatosan értékeli a fenti módosítások hatását és az IAS 12 előírásainak

megfelelően jár el.

Kibocsátott, de még nem hatályos és korai alkalmazás alá nem eső standardok

B.1) Standardok/módosítások, amelyek még nem hatályosak, de az EU befogadta

• IAS 1 A pénzügyi kimutatások prezentálása: A kötelezettségek rövid- vagy hosszú lejáratúként

való besorolása (Módosítások)

A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől kell alkalmazni, a korai

alkalmazás megengedett, illetve az IAS 8 standarddal összhangban visszamenőlegesen szükséges

alkalmazni. A módosítások célja az IAS 1 standardban szereplő, a kötelezettségek rövid vagy hosszú

lejáratúként való besorolási alapelveinek tisztázása. A módosítások tisztázzák a teljesítés

elhalasztására vonatkozó jog jelentését, azt a követelményt, hogy ennek a jognak a beszámolási

időszak végén fenn kell állnia, hogy a vezetés szándéka nem befolyásolja a rövid vagy hosszú lejáratú

besorolást, hogy a partner olyan opciói, amelyek a gazdálkodó egység saját tőkeinstrumentumainak

átruházásával történő teljesítést eredményezhetnek, nem befolyásolják a rövid vagy hosszú lejáratú

│144

besorolást. A módosítások azt is meghatározzák, hogy csak azok a kovenánsok befolyásolják a

kötelezettség besorolását, amelyeknek a gazdálkodó egységnek a beszámolási fordulónapon vagy azt

megelőzően meg kell felelnie. További közzétételek szükségesek az olyan hitelszerződésekből eredő

hosszú lejáratú kötelezettségek esetében is, amelyek a beszámolási időszakot követő tizenkét hónapon

belül teljesítendő kovenánsnak vannak alárendelve.

A vezetőség nem élt az előalkalmazás lehetőségével, értékelte a módosítás várható hatását, mely

valószínűleg nem lesz jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira.

• IFRS 16 Lízingek: Lízingkötelezettség a Visszlízing ügyletekben (Módosítások)

A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, a módosítás

korai alkalmazása megengedett. A módosítások célja, hogy fejlessze azokat a követelményeket,

amelyeket az eladó-lízingbevevő alkalmaz a lízingkötelezettség értékelésekor egy visszlízing ügylet

során az IFRS 16 szerint, ugyanakkor nem változtatja meg a visszlízing ügyletekhez nem kapcsolódó

lízingek elszámolását. Az eladó-lízingbevevő úgy határozza meg a „lízingdíjakat” vagy a „felülvizsgált

lízingdíjakat”, hogy az eladó-lízingbevevő ne számolja el a nyereség vagy veszteség azon részét, amely

az általa megtartott használati joghoz kapcsolódik. Ezeknek a követelményeknek az alkalmazása nem

akadályozza meg az eladó-lízingbevevőt abban, hogy a lízingszerződés részleges vagy teljes

megszűnésével kapcsolatos nyereséget vagy veszteséget az eredményben számolja el. Az eladó-

lízingbevevő az IAS 8 standarddal összhangban visszamenőlegesen alkalmazza a módosítást a kezdeti

alkalmazás időpontja után kötött visszlízing ügyletekre, ami annak a beszámolási időszaknak a kezdete,

amelyben a gazdálkodó egység először alkalmazta az IFRS 16 standardot.

A vezetőség értékelte a módosítás várható hatását, mely valószínűleg nem lesz jelentős hatással a

Társaság pénzügyi kimutatásaira.

B.2) Standardok/módosítások, amelyek még nem hatályosak és az EU nem fogadta be

• IAS 7 Cash-flow kimutatás és IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok közzététele – Szállítói

finanszírozási megállapodások (Módosítások)

A módosításokat a 2024. január 1-jén vagy azt követően induló üzleti évtől kell alkalmazni, a módosítás

korai alkalmazása megengedett. A módosítások kiegészítik az IFRS-ben már szereplő

követelményeket, és előírják a gazdálkodó egységnek a szállítói finanszírozási megállapodások

feltételeinek közzétételét. Ezen túlmenően, a gazdálkodó egységeknek a beszámolási időszak elején

és végén közzé kell tenniük a szállítói finanszírozási megállapodás pénzügyi kötelezettségeinek könyv

szerinti értékét és azokat a sorokat, amelyeken ezek a kötelezettségek bemutatásra kerülnek, valamint

azon pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értékét és sorait, amelyekre vonatkozóan a finanszírozók

már kiegyenlítették a megfelelő szállítói tartozásokat. A gazdálkodó egységeknek szintén közzé kell

tenniük a szállítói finanszírozási megállapodások pénzügyi kötelezettségei könyv szerinti értékében

bekövetkezett nem pénzbeli változás típusát és hatását is, amelyek megakadályozzák a pénzügyi

kötelezettségek könyv szerinti értékének összehasonlíthatóságát. A módosítások továbbá előírják, hogy

a gazdálkodó egység a beszámolási időszak elején és végén közzétegye a finanszírozókkal szemben

fennálló pénzügyi kötelezettségek és az e megállapodások részét nem képező hasonló szállítói

kötelezettségek fizetési határidejét. A módosításokat az EU még nem fogadta be.

A vezetőség értékelte a módosítás várható hatását, mely valószínűleg nem lesz jelentős hatással a

Társaság pénzügyi kimutatásaira.

• IAS 21 Átválási árfolyamok változásainak hatása: Az átválthatóság hiánya (Módosítások)

A módosítások a 2025. január 1-jén vagy azt követően kezdődő üzleti évtől lépnek hatályba, a korai

alkalmazás megengedett. A módosítások meghatározzák, hogy a gazdálkodó egységnek hogyan kell

értékelnie, hogy egy valuta átváltható-e, és hogyan kell meghatároznia az azonnali átváltási árfolyamot

│145

az átválthatóság hiánya esetén. Egy pénznem akkor tekinthető átválthatónak egy másik pénznemre, ha

a gazdálkodó egység képes a másik pénznemhez olyan időkereten belül hozzájutni, amely lehetővé

teszi a szokásos adminisztratív késedelmet olyan piaci vagy átváltási mechanizmuson keresztül,

amelyben egy csereügylet érvényesíthető jogokat és kötelezettségeket hoz létre. Ha egy pénznem nem

váltható át másik pénznemre, a gazdálkodó egységnek meg kell becsülnie az értékelés időpontjában

érvényes azonnali árfolyamot. A gazdálkodó egység célja az azonnali átváltási árfolyam becslése során,

hogy tükrözze azt az árfolyamot, amelyen az értékelés időpontjában szabályos csereügylet zajlana a

piaci szereplők között az uralkodó gazdasági feltételek mellett. A módosítások megjegyzik, hogy a

gazdálkodó egység alkalmazhat megfigyelhető árfolyamot korrekció („adjustment”) nélkül, vagy más

becslési technikát. A módosításokat az EU még nem fogadta be.

A vezetőség értékelése a standard változást illetően folyamatban van.

• Módosítás az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások és az IAS 28 Társult vállalkozásokban

és közös vállalkozásokban lévő befektetések standardban: Befektető és annak társult vagy

közös vállalkozása közötti eszközök értékesítése vagy átadása

A módosítások az IFRS 10 és az IAS 28 előírásai közötti, a befektető és annak társult vagy közös

vállalkozása közötti eszközértékesítéssel vagy átadással kapcsolatos ismert ellentmondást kezelik. A

módosítások fő következménye, hogy a teljes nyereséget vagy veszteséget el kell számolni, ha egy

ügylet egy üzleti tevékenységet érint (függetlenül attól, hogy az egy leányvállalatban van-e vagy sem).

Részleges nyereség vagy veszteség kerül elszámolásra, ha egy ügylet olyan eszközöket érint, amelyek

nem képeznek üzleti tevékenységet, még akkor is, ha ezek az eszközök egy leányvállalatban vannak.

2015. decemberében az IASB határozatlan időre elhalasztotta e módosítás hatálybalépésének

időpontját a tőkemódszerrel kapcsolatos kutatási projekt eredményéig. A módosításokat az EU még

nem fogadta be.

A vezetőség értékelte a standard változást, mely nem lesz hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira.

│146

V. Az átfogó eredménykimutatáshoz és mérleghez

kapcsolódó kiegészítő megjegyzések

1. Árbevétel

A Társaság 2023-ban és 2022-ben realizált árbevétele mind üzletviteli tanácsadásból származik. Az

árbevétel jelentős növekedése a Csoportközpont növekedésével, központi funkciók létrehozásával

magyarázható.

2. Anyagköltség

Az anyagköltség tartalma a következő:

2023

2022

Üzemanyagköltség

13 370

6 985

Irodaszer, egyéb anyag

23 644

939

Összesen

37 014

7 924

A Társaság anyagköltsége elsősorban üzemanyagköltséget tartalmaz, illetve irodaszer és éven belül

elhasználódó eszköz beszerzéshez kapcsolódik.

3. Igénybevett szolgáltatások

Az igénybevett szolgáltatások a következő tételeket tartalmazzák:

2023

2022

Számviteli, jogi, tőkepiaci szolgáltatások

224 814

151 949

Bérleti díjak

14 530

5 706

PR, kommunikáció

129 373

35 223

Adminisztratív szolgáltatások

72 042

34 826

Különféle egyéb szolgáltatások

450 427

238 487

Telekommunikációs szolgáltatások

1 736

1 262

Fuvardíjak

Marketing szolgáltatások

16 307

14 831

Bankköltség, biztosítási díj

10 447

3 805

Összesen

919 734

486 179

Az igénybevett szolgáltatások jelentős növekedését a csoport szinten, 2022-ben megindult (különösen IT

jellegű) projektek indokolták. Ezen kívül a csoport növekedésével összefüggően a jogi, adótanácsadási és

könyvvizsgálati költségek növekedtek.

4. Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások között tiszteletdíjak, bérek, azok járulékai és a részvény alapú kifizetések

ráfordításai szerepelnek.

│147

A Társaság nem minősíti lízingnek a személyes használatra átadott cégautó bérleti eseményeket. Ezeket

a személyi jellegű egyéb kifizetések között mutatja ki, mint munkavállalóknak adott egyéb juttatás.

A részvény alapú kifizetések soron az MRP programok ráfordítás hatása szerepel.

2023

2022

Bérköltség

970 790

510 261

Bérjárulék

129 542

66 002

Részvény alapú kifizetések ráfordítása

110 489

74 524

Személyi jellegű egyéb kifizetések

104 907

43 301

Összesen

1 315 728

694 088

A Csoport növekedése, valamint a csoport szintű új funkciók megjelenése a Társaság munkavállalói

létszámának emelkedését is eredményezte, mely 2023-ban átlagosan 36 fő (előző év: 14 fő).

5. Értékcsökkenési leírás

Az értékcsökkenési leírás jellemzően irodai bútorok, használati jog eszközök (irodabérlet) és egyéb

eszközök értékcsökkenését tartalmazza mindkettő időszakban, amelyek az adminisztrációt támogatják.

2023

2022

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

37 746

20 200

Eszközhasználati jog értékcsökkenése

52 575

24 389

Immateriális eszközök amortizációja

2 397

536

Összesen

92 718

45 125

6. Egyéb bevételek és ráfordítások

2023

2022

Káresemény bevétele

353

556

Egyéb bevételek

228

Egyéb bevételek

581

556

2023

2022

Bírságok, káresemények

3 903

341

Le nem vonható áfa

172 684

76 539

Egyéb

3 620

5 063

Egyéb ráfordítások

180 208

81 943

Az egyéb bevételek és ráfordítások tartalmazzák a más kategóriába nem sorolható hozamokat és

ráfordításokat. Ezek közül jelentős tétel a ráfordításként elszámolt le nem vonható áfa.

7. Pénzügyi instrumentumok várható értékvesztése

A Társaság várható hitelezési veszteséget számol el a kölcsönkövetelésekre, vevőkövetelésekre, és egyéb

pénzügyi eszközökre (egyéb követelésekre és pénzeszközökre).

│148

2023

2022

Képzett értékvesztés

Kölcsön követelésekre

55 261

12 846

Vevőkövetelésekre

5 774

167

Egyéb követelésekre, bankbetétre

33 224

3 401

Összesen

94 259

16 414

Értékvesztés visszaírása

Kölcsön követelésekre

(49 386)

(4 035)

Vevőkövetelésekre

(4 726)

(142)

Egyéb követelésekre, bankbetétre

(33 679)

(5 455)

Összesen

(87 791)

(9 632)

Pénzügyi instrumentumok várható hitelezési

vesztesége

6 468

6 781

A Társaság az ECL modellt alkalmazza a várható hitelezési veszteség megállapítására. Az ECL modell

szerint a nem esedékes követelésekre is kell számolni várható hitelezési veszteséget.

A Társaság az egyszerűsített módszert alkalmazza a várható hitelezési veszteségek meghatározásakor.

8. Pénzügyi bevételek és ráfordítások

2023

2022

Kamatbevételek - effektív kamatlábbal

számolt

1 919 356

1 030 154

Kötvénykamat

(275 605)

(275 948)

Egyéb kamatráfordítás

(68 786)

(9 441)

Kölcsönök után fizetett kamat

(272 439)

(133 243)

Lízing kötelezettség kamatráfordítása

(2 910)

(2 183)

Kamatráfordítások

(619 740)

(420 815)

Devizás árfolyamnyereség

57 906

652 199

Devizás árfolyamveszteség

(203 056)

(10 127)

Egyéb pénzügyi nyereség

24 804

Árfolyamkülönbözetből származó

eredmény, nettó

(145 150)

666 876

Osztalékbevétel

7 348 200

1 402 000

Nettó eredményhatás

8 502 666

2 678 215

A pénzügyi bevételek között a tárgyévben egyfelől 7 348 200 eFt (előző év:1 402 000 eFt) összegű

leányvállalattól kapott osztalék került kimutatásra, másrészt a kamatkörnyezet jelentős emelkedése miatt

növekedtek a kapcsolt vállalkozásoknak kihelyezett kölcsönök utáni kamatbevételek.

Az árfolyamkülönbözetből származó eredmény között jelentős tételek:

- külföldi pénzértékre szóló pénzügyi eszközök és kötelezettségek fordulónapi átértékelése: 195 018

eFt veszteség (előző év: 357 129 eFt nyereség)

- tárgyévben realizált árfolyamnyereségek: 137112 eFt nyereség (előző év: 295 070 eFt)

A pénzügyi ráfordítások között a fizetendő kötvénykamat a jelentős tétel. A kölcsönök után fizetett kamat a

kapcsolt felektől kapott kölcsönök után, valamint a kamatpool miatti fizetett kamatokat tartalmazza.

│149

9. Adóráfordítások

Az adóráfordítások között kizárólag iparűzési adó, innovációs járulék, valamint helyi iparűzési adó szerepel

mindkét időszakban (halasztott adó ráfordítás nem került elszámolásra).

Az effektív adó levezetését a következő táblázat tartalmazza:

2023.12.31

2022.12.31

Adózás előtti nyereség az átfogó

eredménykimutatás szerint

6 990 763

1 492 762

Meg

Aktuális adókulcs alapján számított

adóráfordítás (9%)

9,00%

629 169

9,00%

134 349

Egyéb nyereségadó ráfordítás (helyi iparűzési

adó, innovációs járulék)

0,33%

23 054

0,23%

3 359

Egyéb nyereségadó ráfordítás adóalap csökkentő

hatása

(0,03%)

(2 075)

(0,02%)

(302)

Osztalékbevétel adóalap csökkentő hatása

(9,46%)

(661 338)

(8,45%)

(126 180)

Korábbi évek elhatárolt veszteségének adóalap

csökkentő hatása

(0,29%)

(4 267)

Egyéb, egyedileg nem jelentős tételek

0,52%

36 325

0,04%

668

Nyereségadó ráfordítás összesen

0,36%

25 135

0,51%

7 626

1. Az egyéb nyereségadók olyan Magyarországon fizetendő helyi és központi adókat tartalmaznak,

amelyeket a Társaság bizonyos jövedelemre számított eredménye alapján állapítanak meg a

társasági adóalapnál egy lényegesen magasabb adóalapra vetített, de lényegesen alacsonyabb

(maximum 2%-os) adókulccsal. Mivel a levezetés első sora csak a társasági adókulccsal számított

elméleti adó összegét mutatja, a Társaság a helyi iparűzési adó és az innovációs járulék további

nyereségadó költséget eredményez.

2. A helyi iparűzési adó és az innovációs járulék a társasági adó szempontból levonhatónak

minősülnek, amelynek pozitív hatásait ez a sor jeleníti meg.

3. A Társaság által tárgyévben kapott osztalékbevételek levonhatónak minősülnek a társasági

adóalapból (mivel ezen bevételek már adózott bevétel).

4. A korábbi évek elhatárolt negatív adóalapjaiból tárgyévben felhasznált összegre jutó társasági adót

csökkentő hatását mutatja ez a sor.

5. Az egyedileg nem jelentős tételek között a Tárgyévben az MRP program adóalap növelő hatása

(9 944 eFt), előző évi nyereségadó korrekció (2 081 eFt) és tárgyévi fel nem halasztott adó

követelés hatása (23 176 eFt) és egyéb nem lényeges adóalapot érintő korrekciók szerepelnek

(1 124 eFt).

Globális minimumadó

A Társaság Magyarországon folytatja tevékenységét, amely 2023. évben, 2024. január 1-i hatállyal

bevezette a globális minimumadó előírásait. A globális minimumadó várható hatását a legfelsőbb

anyavállalat (Wallis Portfólió Kft.) szintjéről kell vizsgálni. Tekintettel arra, hogy az új adószabályok 2024.

január 1-től hatályosak, a tárgyévi adóráfordításra nincs hatással.

A Társaság ill. a Csoport alkalmazza az IAS 12 átmeneti rendelkezéseit a halasztott adó elszámolására

vonatkozóan, és akkor számolja el a globális minimumadó miatt esetlegesen felmerülő adókötelezettséget,

amikor az felmerül.

Amennyiben a Társaság alkalmazta volna a globális minimumadó előírásait a 2023. évre vonatkozóan,

várhatóan nem merült volna fel többlet adófizetési kötelezettsége, tekintettel arra, hogy az átlagos effektív

adókulcs a Társaság, ill. a Csoport többi leányvállalata esetében magasabb mint 15%.

│150

10. Ingatlanok, gépek és berendezések; immateriális eszközök

A tárgyi eszközök között ingatlanok, berendezések, az immateriális eszközök között pedig IT licenszek

szerepelnek, egyik sem képvisel önállóan jelentős értéket. Eszközbeszerzésre jelentős elkötelezettség

nincs a Társaságnál. 2023-ban a berendezések növekedését jelentős mértékben gépjármű beszerzések

magyarázzák.

A tárgyi eszközök és immateriális eszközök mozgásait a következő tábla szemlélteti:

Bruttó érték

2023. 12. 31.

Ingatlanok

Berendezések

Immateriális javak

Összesen

Nyitó

6 784

32 247

12 717

51 748

Vásárlás

510

274 373

76 496

351 379

Eladás

(270)

Záró érték

7 294

306 350

89 213

402 857

Halmozott

értékcsökkenés

2023. 12. 31.

Ingatlanok

Berendezések

Immateriális javak

Összesen

Nyitó

1 310

22 860

1 665

25 835

Terv szerinti

értékcsökkenés

1 478

36 267

2 397

40 142

Eladás

(206)

Záró érték

2 788

58 921

4 062

65 771

Nyitó

5 474

9 387

11 052

25 913

Záró

4 506

247 429

85 151

337 086

Az összehasonlító időszak adatai:

Bruttó érték

2022. 12. 31.

Ingatlanok

Berendezések

Immateriális javak

Összesen

Nyitó

5 147

6 178

1 129

12 454

Vásárlás

1 637

26 069

11 588

39 294

Eladás

Záró érték

6 784

32 247

12 717

51 748

Halmozott értékcsökkenés

2022. 12. 31.

Ingatlanok

Berendezések

Immateriális javak

Összesen

Nyitó

221

3 749

1 129

5 099

Terv szerinti értékcsökkenés

1 089

19 111

536

20 736

Eladás

Záró érték

1 310

22 860

1 665

25 835

Nyitó

4 926

2 429

7 355

Záró

5 474

9 387

11 052

25 913

│151

11. Eszközhasználati jog (ROU)

A Társaság az ingatlanok, gépek és berendezések sortól elkülönítve mutatja be a lízinghez kapcsolódó

eszközhasználati jogot, melynek egyenlege a 2023. december 31-én végződő üzleti évre vonatkozóan:

2023

2022

Nyitó bruttó érték január 1-én

92 851

Lízingbe vétel, akvizíció

66 644

92 851

Allízingbe adás

ROU kivezetése

Szerződésmódosítás hatásai

6 704

Záró bruttó érték december 31-én

166 199

92 851

Halmozott értékcsökkenés

2023

2022

Nyitó érték január 1-én

24 389

Értékcsökkenés

52 576

24 389

ROU kivezetése

Csökkenések (kivezetések)

Szerződésmódosítás hatásai

Záró érték december 31-én

76 965

24 389

2023

2022

Záró nettó érték december 31-én

89 234

68 462

Az eszközhasználati jog soron a Társaság által bérelt iroda kerül kimutatásra, a bérlet a 2022. üzleti évben

indult.

12. Leányvállalatoknak adott hosszú lejáratú kölcsön

A leányvállalatoknak nyújtott hosszú lejárató kölcsönök mozgását a következő táblázat szemlélteti

2023

2022

Nyitó egyenleg

12 797 855

7 429 446

Folyósítás

918 720

4 108 286

Visszafizetés

(4 689 608)

(824 000)

Átsorolás hosszú lejáratú kölcsönök közé

1 537 914

Kamatkövetelés

49 530

168 405

Devizás átértékelés

(156 502)

377 804

Záró egyenleg

8 919 995

12 797 855

Várható hitelezési veszteség

(8 892)

(12 770)

Záró egyenleg

8 911 103

12 785 085

│152

Az egyes kölcsönökhöz kapcsolódó lényeges feltételek 2023.12.31-én.

Feltétel

Adós neve:

AW Csoport Szolgáltató Kft.

Wallis Motor LJ

A kölcsön keretösszege:

3 000 000 000 Ft

5 745 543 800 Ft

650 000 EUR

A kölcsön kamata:

3,5% éves fix kamat

1 havi EURIBOR + 3,55%

A kölcsön lejárata:

2030. április 5.

2031. július 18.

2025. október 31

Törlesztési feltételek:

Lejáratkor egy összegben, bármikor

előtörleszthető

Lejáratkor egy összegben, bármikor

előtörleszthető

Lejáratkor egy összegben, bármikor

előtörleszthető

Feltétel

Adós neve:

AAI Properties d.o.o.

Avto Aktiv Slo d.o.o.

AW Property Kft.*

A kölcsön keretösszege:

4 000 000 EUR

4 300 000 EUR

910 000 000 Ft

A kölcsön kamata:

1 havi EURIBOR + 2%

1 havi BUBOR+ 2,25%

A kölcsön lejárata:

2026. december 31.

2026.december 31.

2023. december 31.

Törlesztési feltételek:

Lejáratkor egy összegben, bármikor

előtörleszthető

Lejáratkor egy összegben, bármikor

előtörleszthető

Lejáratkor egy összegben, bármikor

előtörleszthető

Feltétel

Adós neve:

VCT 78 Kft.**

NELSON Flottalízing Kft.

AW Csoport Szolgáltató Kft.

Net Mobilitás Zrt.

A kölcsön keretösszege:

850 000 000 Ft

368 632 200 Ft

5 000 000 000 Ft

81 000 000 Ft

A kölcsön kamata:

1 havi BUBOR+ 2,00%

3,5% éves fix kamat

1 havi BUBOR+2,25%

A kölcsön lejárata:

2024. június 30.

2027. május 31.

2026. november 30.

2025. május 31.

Törlesztési feltételek:

Lejáratkor egy összegben,

bármikor előtörleszthető

Lejáratkor egy összegben,

bármikor előtörleszthető

Lejáratkor egy összegben,

bármikor előtörleszthető

Lejáratkor egy összegben,

bármikor előtörleszthető

*A kölcsön várhatóan tőkésítésre kerül, így a Társaság a hosszú lejáratú kölcsönök között mutatja ki a követelést.

**A kölcsön meghosszabbításra kerül, így hosszú lejáratúként van kimutatva.

│153

13. Befektetések leányvállalatokba, Befektetések társult és

közös vezetésű vállalatokba

2023.12.31

2022.12.31

Részesedések leányvállalatokban összesen

34 764 511

24 960 945

Tárgyévben a következő változások történtek:

- leányvállalatok megszerzése akvizíció vagy apport útján: 8 248 862 eFt

- Leányvállalatok alapítása: 53 797 eFt

- Leányvállalatokban történő tőkeemelés: 1 339 500 eFt

- MRP miatti részesedések változása: 164 406 eFt

A 2023. üzleti év végén nem volt arra utaló jelzés, hogy bármely leányvállalat értékvesztett lenne, a

Társaság nem számolt el értékvesztést.

A befektetések Társult és közös vezetésű vállalkozások soron az AutoWallis Caetano Holding Zrt.-ben lévő

50%-os részesedését mutatja ki a Társaság, mely Társaság birtokolja az RN Hungary Kft. 100%-os

részedését. A Társaság a 2022-ben került megalapításra – másik befektetővel – közösen. A Felek a jogokat

paritásos alapon gyakorolják.

14. Vevőkövetelések, nyereségadó követelések, egyéb

követelések, aktív időbeli elhatárolások

A vevőkövetelésekben a Társaság a leányvállalatainak teljesített üzletviteli tanácsadási szolgáltatások még

nem teljesített ellenértéke szerepel.

A nyereségadó egyenleg teljes egésze ennek megfelelő adókövetelést testesít meg.

Az egyéb követelések legjelentősebb tételei a még ki nem fizetett osztalékkövetelések 69 000 eFt (előző

év: 74 000 eFt) valamint kaucióval kapcsolatos követelés 18 011 eFt (előző év: 6 492 eFt). Az aktív időbeli

elhatárolások 17 037 eFt (előző év: 12 250eFt) értékű árbevétel elhatárolást és 34 024 eFt költség

elhatárolást tartalmaznak. A fenti tételek valós értéke és könyv szerinti értéke azonos.

15. Rövid lejáratú kölcsönkövetelések

A Társaság elsősorban a leányvállalatainak rövid távú, működésüket biztosító kölcsönt folyósít. Év végén

a következő kölcsön egyenlegek szerepelnek a Társaság könyveiben, mely tartalmazza a tőkekövetelést,

valamint a kapcsolódó kamatköveteléseket:

2023.12.31

2022.12.31

VCT78 Kft.

14 602

AAI Properties D.o.o

18 134

16 714

AVTO AKTIV SLO d.o.o.

19 686

AW Property Kft.

24 677

Nelson Flottalízing Kft.

69 026

AW Csoport Szolgáltató Kft.

153 081

WALLISMOTOR Ljubljana

7 083

AW Distribution Kft.

6 324 762

Wallis Motor Pest Kft.

2 259 171

Wallis Motor Duna Kft.

753 057

Wallis Kerepesi Kft.

20 182

Net Mobilitás Zrt.

68 134

Kapcsolt követelésre elszámolt ECL

(9 673)

(76)

Összesen

9 662 958

75 603

│154

16. Pénzeszközök és egyenértékeseik

A pénzeszközök a következő egyenlegekből fakadnak:

2023.12.31

2022.12.31

Készpénz forintban

368

Bankszámlák forintban

5 488 448

6 137 638

Bankszámlák devizában

493 929

1 003 908

Várható hitelezési veszteség

(2 692)

(3 214)

Összesen

5 979 721

7 138 701

A fenti tételek valós értéke és könyv szerinti értéke azonos.

17. Kötvénytartozás

A Csoport a következő kötvényekkel rendelkezik, melyeket a Növekedési Kötvény Program keretében

bocsátott ki:

1. kötvény

A kibocsátott kötvény a következő kiemelt jellemzőkkel bír:

Kibocsátott kötvény elnevezése

AutoWallis NKP Kötvény 2030/I.

Kibocsátás dátuma

2020. szeptember 30.

ISIN kód

HU0000359476

Kibocsátott kötvények darabszáma

Kibocsátott kötvények névértéke

50 000 000

Összes névérték (Ft)

3 000 000 000

Bevont forrás összege (Ft)

3 044 657 300

Kamatozás módja

fix

Kamatfizetés gyakorisága

éves

Tőketörlesztés

futamidő végén, egyösszegben

Kötvény lejárata

10 év

Névleges kamatláb

3,00%

EIR

2,8374%

Bevont forrás összege (Ft)

3 044 657 300

Bevont forrás csökkentve a közvetlen költségekkel (Ft)

3 041 551 573

A kötvény könyv szerinti értékének alakulása:

2023

2022

Nyitó egyenleg

3 095 125

3 097 450

Kamat elszámolás korrekció

1 555

Kalkulált kamat

86 010

86 120

Törlesztés

(90 000)

Záró egyenleg

3 091 135

3 095 125

Ebből rövid lejáratú

90 000

│155

2. kötvény (zöld kötvény)

A kibocsátott kötvény adatai:

Kibocsátott kötvény

elnevezése

AutoWallis NKP Kötvény 2031/I.

Kibocsátás dátuma

2021. október 22.

ISIN kód

HU0000360664

Kibocsátott kötvények

darabszáma

132

Kibocsátott kötvények

névértéke

50 000 000

Összes névérték (Ft)

6 600 000 000

Bevont forrás összege (Ft)

6 655 543 800

Kamatozás módja

fix

Kamatfizetés gyakorisága

éves

Tőketörlesztés

5. évtől évi 5 000 000 HUF, futamidő végén 25

000 000 HUF egy összegben

Kötvény lejárata

10 év

Névleges kamatláb

3,00%

EIR

2,854%

Bevont forrás összege (Ft)

6 655 543 800

Bevont forrás csökkentve a

közvetlen költségekkel (Ft)

6 654 849 500

A kötvény kibocsátáshoz kapcsolódó források felhasználására vonatkozó feltételeket (ún. zöld

finanszírozási keretrendszer) a Társaság a honlapján közzéteszi.

A kötvény könyv szerinti értékének alakulása:

2023

2022

Nyitó egyenleg

6 727 736

6 737 464

Kibocsátás során kapott összeg

Tranzakciós költségek

(1 556)

Kalkulált kamat

189 595

189 828

Törlesztés

(198 000)

Záró egyenleg

6 719 331

6 727 736

Ebből rövid lejáratú rész

198 000

A kötvénytartozások rövid lejáratú részét a Társaság elkülönítve mutatja be a pénzügyi helyzetre vonatkozó

kimutatásban.

│156

18. Lízingkötelezettségek

2023.12.31

2022.12.31

Nyitó egyenleg

73 054

Visszasorolás

Felvétel

66 644

92 851

Törlesztés

(54 651)

(27 325)

Átsorolás

Üzleti kombináció miatti

kivezetés

Egyéb változás

4 937

7 528

Záró egyenleg

89 984

73 054

2023.12.31

2022.12.31

Lízing kötelezettségek

89 984

73 054

Ebből hosszú lejáratú

16 410

37 167

Ebből rövid lejáratú

73 574

35 887

89 984

73 054

A Társaság a hosszú és rövid lízingkötelezettségek soron mutatja ki az iroda bérleti díjait. A lízing

időtartama alatt a Társaság viseli a lízingelt eszközzel kapcsolatos költségeket, és a lízing időtartamának

lejáratát követően a lízingelt eszközt köteles visszaszolgáltatni a lízingbe adónak.

19. Szállítótartozások, jövedelemadó kötelezettség, passzív

időbeli elhatárolások, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

A szállítói kötelezettségek között az általános működéssel összefüggő szállítói tartozások szerepelnek. A

szállítói tartozás valós értéke nem tér el könyv szerinti értékétől. A jövedelemadó kötelezettségek között

társasági adó, iparűzési adó és innovációs járulék tartozás szerepel. A passzív időbeli elhatárolások között

legnagyobb részben bónuszok, ill. azok járulékai kerültek elhatárolásra 150 145 eFt értékben (előző év:

158 139 eFt).

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek decemberi bértartozást és adótartozást tartalmaznak. A tételek

között egyedileg nagyértékű nincsen.

20. Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök

A Társaság a 2023. üzleti év végén a Wallis British Motorstól kapott rövid lejáratú kölcsönét mutatja ki,

valamint a hozzá kapcsolódó kamatot (összesen 1 007 207 eFt értékben). A kölcsön lejárata: 2024.

december 31., kamata: változó. Ezen kívül a Társaság fordulónapon az AW OPL Distribution Kft.-től kapott

kölcsönét mutatja ki (összesen 2 490 089 eFt). A kölcsön lejárata: 2024. március 31., kamata: változó

A Társaság a 2022. üzleti év végén a Wallis British Motorstól kapott rövid lejáratú kölcsönét mutatja ki,

valamint a hozzá kapcsolódó kamatot. A kölcsön lejárata: 2023. május 31., kamata: változó.

│157

21. Halasztott adó

A Társaságnak halasztott adó követelése keletkezik levonható átmeneti különbözetekből, valamint fel nem

használt előző éves veszteségeiből. A Társaság a jövőbeni pénzügyi tervei alapján (a holdingközpont

működési modelljéből adódóan), úgy ítéli meg, a jövőben nem várható olyan adóköteles nyeresége, mellyel

szemben érvényesíteni tudná az elhatárolt veszteségét. Mindezek alapján az azonosított különbözetet,

kizárólag a halasztott adó kötelezettség összegéig jeleníti meg. Az elhatárolt negatív adóalapok összegét,

valamint lejárati táblázatát a következő táblázat mutatja:

2023.12.31

Lejárat

2022.12.31

Lejárat

Elhatárolt negatív adóalap

1 291 809

2024-2028

1 044 926

2023-2027

22. Jegyzett tőke

A Társaság jegyzett tőkéje a tőke mozgástáblában bemutatott módon változott az időszak során. A jegyzett

tőke a következőképpen alakult:

A részvények darabszáma:

Sorozat

C sorozat

Fajta

törzs

2022.01.01

425 183 765

Apport miatti kibocsátás

(C182 - 2022.09.02.)

17 105 237

2022.12.31

442 289 002

Apport miatti kibocsátás

Wallis Autómegosztó Zrt (2023.08.31)

50 750 906

2023.12.31

493 039 908

A jegyzett tőke értékében bekövetkező változások:

Névérték (ezer HUF)

2022.01.01

5 314 797

C182 apport 2022.09.02.

213 816

2022.12.31

5 528 613

Wallis Autómegosztó Zrt. apport 2023.08.31

634 386

2023.12.31

6 162 999

A kibocsátott részvényeknek a mérlegfordulónapon csak C sorozata van. Egy részvény névértéke 12,5 Ft.

2022. július 21-én az AutoWallis Nyrt. akkori többségi tulajdonosa, a Wallist Asset Management Zrt.

leányvállalataként működő Milton-Property Kft. beapportálta a Wallis Motor Ljubljana d.o.o

autókereskedésének és szervíznek helyet adó, az ingatlant tulajdonló C182 Razvoj Nepremičnin Ljubljana

d.o.o Társaságot. A tranzakció eredményeként az AutoWallis Nyrt. 17 105 237 db részvényt bocsájtott ki

2022.09.02-án, melynek hatására a jegyzett tőke 213 816 eFt-tal növekedett.

2023. augusztus 31-én az AutoWallis Nyrt. egyik tulajdonosa a Wallis Asset Management Zrt., valamint a

Széchenyi Tőkealapok beapportálta a Wallis Autómegosztó Zrt. 100%-os részesedését az AutoWallis Nyrt-

be. A tranzakció eredményeként az AutoWallis Nyrt. 50 750 906 db részvényt bocsájtott ki 2023.08.31-én,

melynek hatására a jegyzett tőke 634 386 eFt-tal növekedett.

│158

23. Tőketartalék és eredménytartalék

A Társaság a tartalékai között ázsiót és felhalmozott eredményt jelenít meg. Az ázsió kizárólag részvény

kibocsátásához kapcsolódik.

A 2022. évben történt részvénykibocsátás (Lásd előző pont) eredményeként a Társaság tőketartaléka

1 516 925 eFt-tal nőtt. 2023. évben történt apport során történt részvénykibocsátás eredményeként

4 265 613 eFt-tal növekedett a tőketartalék.

Az Eredménytartalékban a tárgyévi ill. a korábbi évek felhalmozott eredménye jelenik meg. Ezen kívül még

a tárgyévben saját részvény tranzakciók (MRP kifizetés) során megjelenő valós érték különbözet került

közvetlenül az eredmény tartalékban elszámolásra.

24. Részvény alapú kifizetések tartaléka

Az MRP program keretében a Társaság egyes munkavállalói és a Csoporthoz nem tartozó személyek

részesülnek részvényjuttatásban a meghatározott célok elérése esetén. Az MRP szervezet alapítója az

Anyavállalat. Az MRP szervezeten keresztül jelenleg több juttatási program valósul meg.

2023. december 31-én a Csoportnak a következő részvényalapú kifizetési megállapodásai voltak

folyamatban:

Program elnevezése

MRP 3 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

1 638 650 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

1 638 650 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

101 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

165 504 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2022. május 23.

A megszolgálás időtartama

2 év

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

Program elnevezése

MRP 4 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

4 868 747 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

4 868 747 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

94 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

457 662 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2023. április 26.

A megszolgálás időtartama

változó 2/3 év

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

│159

Program elnevezése

MRP 5 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

2 608 696 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

2 608 696 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

114 forint/darab

A juttatás teljes értéke a nyújtás napján

297 391 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2023. december 21.

A megszolgálás időtartama

legalább 24 hónap

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

2022. december 31-én a Társaságnak a következő részvényalapú kifizetési megállapodásai voltak:

A MRP 2 program főbb jellemzői:

Program elnevezése

MRP 2 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

700 000 db

Ebből AutoWallis munkavállalóknak nyújtott részvények

238 500 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

100,6 forint/darab

A juttatás Társaságra eső teljes értéke a nyújtás napján

24 003 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2021. április 26.

A megszolgálás időtartama – I. kör [700 000 db]

3 év

Megszolgálási feltételek

kitűzött eredmény célok elérése

A program típusa

részvényben teljesített

A MRP 3 program főbb jellemzői:

Program elnevezése

MRP 3 program

A program keretében nyújtott részvények összesen

1 638 650 db

Ebből AutoWallis Csoport munkavállalóknak nyújtott részvények

485 320 db

Egy részvény valós értéke nyújtás napján

101 forint/darab

A juttatás Társaságra eső teljes értéke a nyújtás napján

46 290 eFt

A nyújtás időpontja (grant date)

2022. május 23.

A megszolgálás időtartama

2 év

Megszolgálási feltételek

2023. évi kitűzött EPS és EBITDA cél

alapján

A program típusa

részvényben teljesített

Az MRP juttatási program azon része, amely a Társaság munkavállalóihoz kapcsolódik az alábbi módon

került jelen pénzügyi kimutatásban elszámolásra. Az átadott részvényeknek a nyújtás időpontjára

vonatkozóan megállapított valós értéke a megszolgálási időszakra időarányosan került szétosztásra. Az

így felmerült költség a tárgyévben 110 489 eFt (előző év: 74 524 eFt), mint személyi jellegű ráfordítás

jelenik meg az eredményben, a saját tőke elkülönített elemével szemben (Részvényalapú kifizetések

tartaléka).

│160

25. Saját részvények bekerülési értéke és tárgyidőszaki

változása

A Társaság az általa visszavásárolt saját részvényekért fizetett ellenértéket ezen a soron jeleníti meg. A

pozíció a teljes bekerülési értéket tartalmazza (beleértve a névértéket is. A visszavásárolt saját részvények

változását az alábbi táblázat mutatja:

2023. év végén a Társaság 2 607 833 db visszavásárolt saját részvényt mutat ki 243 312 eFt értékben,

melyet teljes egészében az MRP szervezet birtokol.

2022. év végén a Társaság 5 724 784 db visszavásárolt saját részvényt mutat ki a könyveiben (melyből

700 000 db az MRP szervezet részére már korábban átadásra került), összesen 523 890 eFt értékben.

VI. Egyéb közzétételek

26. Valós érték hierarchia

A Társaság a következő pénzügyi instrumentumokat tartja nyilván az egyes fordulónapokon, amelyek mind

az amortizált bekerülési érték modell alá tartoznak:

2023.12.31

2022.12.31

Leányvállalatoknak adott hosszú lejáratú kölcsönök

8 911 103

12 785 085

Vevőkövetelések

1 084 680

92 059

Egyéb adott kölcsönök (rövid lejáratú)

9 662 958

75 603

Pénzeszközök és egyenértékeseik

5 979 721

7 138 701

Pénzügyi eszközök

25 638 462

20 091 449

Kötvénytartozás

9 810 466

9 822 861

Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

3 497 297

1 011 304

Lízing kötelezettségek

89 984

73 054

Szállítótartozások

267 806

39 859

Halasztott vételár kötelezettség

375 222

Pénzügyi kötelezettségek

14 040 775

10 947 078

Az egyes valós értéken értékelt vagyoni elemek becsült értéke a valós érték hierarchia következő szintjein

vannak:

2023. december 31.

1. szint

2. szint

3. szint.

Összesen

Halasztott vételár kötelezettség

375 222

Pénzügyi kötelezettségek

375 222

2022. évben nem volt valós értéken értékelt pénzügyi instrumentuma a Társaságnak.

A Társaság további pénzügyi instrumentumai amortizált bekerülési érték modell alapján kerültek

értékelésre a bemutatott időszakokban.

│161

27. Kockázati közzétételek

A Társaságnak nincsenek külső, változó kamatozású forrásai, valamint eltérő devizában külső féllel nem köt ügyletet, így nem azonosított deviza, valamint

kamatkockázatot. A Társaság hitelezési kockázatot alacsonynak minősítette, mivel követelései (beleértve a vevő és kölcsönköveteléseit) kizárólag kapcsolt

felekkel vannak, melyek esetében nem azonosított arra utaló jelzést, hogy ezen követelések nem kerülnek kifizetésre, ill. nem térülnek meg. A pénzügyi

eszközök könyv szerinti értéke a maximális hitelezési kitettséget jelentik. A pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztés az V.7. pontban kerül részletezésre.

A Társaság a kockázati tényezőkkel összefüggésben a lehetséges likviditási kockázatot azonosította, mint közzéteendő tételt.

Az egyes pénzügyi kötelezettségek lejárati besorolását a következő táblázat mutatja be.

2023. december 31-én

Egy éven belül

elérhető/visszafizetendő

elemek

Egy éven túl, de öt éven

belül

elérhető/visszafizetendő

elemek

Öt éven túl

elérhető/visszafizetendő

elemek

Összesen

Kölcsönök, kötvénytartozás

3 827 392

3 072 600

8 156 400

15 056 392

Lízingkötelezettségek

75 476

16 566

92 042

Szállítótartozások

267 806

Halasztott vételár

188 106

240 000

428 106

Összesen

4 358 780

3 329 166

8 156 400

15 844 346

Az összehasonlító időszak adatai.

2022. december 31-én

Egy éven belül

elérhető/visszafizetendő

elemek

Egy éven túl, de öt éven

belül

elérhető/visszafizetendő

elemek

Öt éven túl

elérhető/visszafizetendő

elemek

Összesen

Kölcsönök, kötvénytartozás

288 000

2 452 200

9 064 800

11 805 000

Lízingkötelezettségek

37 879

75 758

Szállítótartozások

39 859

Összesen

365 738

2 490 079

9 064 800

11 920 617

A Társaság a hitelezési veszteségeket az IFRS 9 által előírt módszertannal kezeli, tehát a várható

értékvesztés miatti veszteséget az egyes vagyoni elemekre elszámolja.

A pénzügyi instrumentumoknál és a leányvállalatoknál a kitettség lényegében megegyezik az adott

vagyoni elem könyv szerinti értékével. Speciális – maximális veszteséget csökkentő – garancia soha

nem biztosítja az eszközöket.

28. Nettó adósság állomány levezetése

A Társaság nettó adósságállományát a következő táblázat tartalmazza:

2023

2022

Kötelezettségek összesen

14 577 147

11 216 809

(-) Pénzeszközök

(5 979 721)

(7 138 701)

Nettó adósság

8 597 426

4 078 108

Saját tőke

48 268 623

35 891 012

29. Jelentős mérlegen kívüli kötelezettségek

A Társaságnak nincsenek mérlegen kívüli kötelezettségei a fordulónapon.

30. Pénzügyi garanciák

A Társaság pénzügyi garanciát nyújtott leányvállalatai pénzügyi kötelezettségeire, valamint közös

vezetésű vállalatának tranzakció halasztott vételárának kifizetésére. A

Kinek az érdekében?

Garancia leírása

AutoWallis Caetano Holding Zrt.

Renault tranzakció halasztott vételárra vonatkozó

készfizető kezesség

C182 d.o.o.

Vállalati garancia (Hitelfedezeti érték75% alatt), OTP Bank

és SKB Banka felé

Wallis Autómegosztó Zrt.

TKV és garancia vállalás Merkantil Bank felé (AW Nyrt)

WAMO (600M Ft) és Danubius Apartments (200M Ft)

mögé

Wallis Motor Ljubljana d.o.o.

Komfortlevél SKB Bank és SKB Leasing felé (1,6M EUR)

● A Társaság közös vezetésű vállalata (AutoWallis Caetano Holding Zrt) megszerezte a Renault,

Dacia és Alpine márkák importőri jogait birtokló RN Hungary Kft. 100%-os tulajdonrészét. Ennek

az ügyletnek az a sajátossága, hogy a közös vezetésű vállalkozás által fizetett végleges vételár

jövőbeli eseményektől függ. E vételárrészre a Társaság -a másik befektetővel közösen-

készfizető kezességet vállalt. A Társaság fordulónapon értékelte annak kockázatát, hogy a

pénzügyi garancia miatt esetleges kötelezettsége keletkezhet. Az érintett vállalat piaci

környezete, jövedelemtermelő képessége ill. üzleti terve alapján annak valószínűsége, hogy a

Társaságnak a pénzügyi garanciából kötelezettsége keletkezik alacsony, ezért nem vett fel

ezzel kapcsolatban kötelezettséget a pénzügyi kimutatásaiban.

● A Társaság kötelezettséget vállalt arra, hogy leányvállalatának (C182 d.o.o.) az OTP Bank

Nyrt.-vel és SKB Banka D.D. Ljubljana-val szemben fennálló kötelezettségét - azok első írásbeli

│163

felszólítását követően - 3 napon belül maradéktalanul teljesíti a garantált kötelezettséggel

megegyező összegben.

● A Társaság kötelezettséget vállalt arra, hogy minden intézkedést megtesz annak érdekében,

hogy leányvállalata (Wallis Autómegosztó Zrt.) irányítási/pénzügyi/gazdasági helyzete biztos

alapot nyújtson arra, hogy a leányvállalat által Merkantil Bank Zrt.-vel megkötött

szerződésekben vállalt kötelezettségeinek mindenkor eleget tudjon tenni a tartozások

megszűnéséig, továbbá, hogy a tartozás maradéktalan teljesítéséig a Merkantil Bank Zrt.

előzetes írásbeli hozzájárulása nélkül nem változtatja meg a leányvállalat részvényesi

szerkezetét, tulajdonosi struktúráját, a leányvállalatban fennálló tulajdonosi részesedését

biztosító részvényeket nem idegeníti el és nem ruházza át, szavazati jogok gyakorlását nem

engedi át harmadik félnek, nem dönt átalakulásról, tevékenység kiszervezésről, a leányvállalat

eszközeinek apportálásáról vagy befektetéséről, a leányvállalat tulajdonában álló más társaság

alapításáról.

● A Társaság kötelezettséget vállalt arra, hogy leányvállalatában (Wallis Motor Ljubljana d.o.o.)

fennálló többségi részesedését fenntartja mindaddig, amíg a leányvállalatnak az SKB Banka és

SKB Leasing felé fennálló kötelezettségei nem teljesülnek.

31. Kapcsolt felekkel kapcsolatos közzétételek

A Társaság a következő tranzakciókat hajtotta végre a kapcsolt feleivel:

adatok ezer Ft-ban

Tranzakciók értéke

Egyenleg

Megj.

2023

2022

2023.12.31

2022.12.31

Szolgáltatások értékesítése

Anyavállalat részére

Leányvállalat részére

VI.1

1 069 259

173 891

986 210

91 825

Közös vezetésű vállalkozás részére

100 463

746

121 955

746

Egyéb kapcsolt fél részére

Szolgáltatások beszerzése

Anyavállalattól

59 643

66 237

36 103

Leányvállalattól

102 132

31 884

17 667

2 621

Közös vezetésű vállalkozástól

Egyéb kapcsolt féltől

91 014

41 377

(9 489)

Eszközök beszerzése

Leányvállalattól

203 098

23 380

Egyéb

Leányvállalat részére

- kölcsön nyújtása, kapcsolódó

kamatbevétel

VI.7,

VI.11,

VI.14

828 960

430 634

18 564 923

12 846 832

Leányvállalattól

- kölcsön, kamatráfordítás

270 589

124 178

3 497 297

1 011 304

-osztalék

6 998 200

1 402 000

69 001

74 001

Közös vezetésű vállalkozástól

-osztalék

350 000

│164

Vezető tisztségviselők és javadalmazásuk

Az 2022-ben és 2023-ban a következő vezető tisztségviselői voltak a Társaságnak:

Név

Tisztség/Státus

Megjegyzés

Müllner Zsolt

IG elnöke

Ormosy Gábor

IG tag, vezérigazgató

Andrew J. Prest

IG tag

Antal Péter

IG tag

Székely Gábor

IG tag

Dévai Gábor

IG tag

2023.07.24.-ig

Ecseri György

FB és AB tagja

ifj. Chikán Attila

FB és AB tagja

Karvalits Ferenc

FB és AB tagja

2022.07.01-ig

Birkás Petra

FB és AB tagja

2022.07.01-től

2023.05.08-ig

Buday Bence

FB és AB tagja

Vitán Gábor

FB és AB tagja

Veres Tibor

kontrolláló tulajdonos

A tisztségviselőknek nyújtott juttatások a következőek:

2023

2022

Tiszteletdíjak összege

26 796

23 762

Munkabérek összege

261 345

163 323

Rövid távú munkavállalói juttatások:

288 141

187 085

Részvényalapú kifizetések

20 924

238 438

Összesen

309 065

425 523

VII. A pénzügyi kimutatások elkészítésekor alkalmazott

lényeges feltételezések és becslési bizonytalanságok

A Társaság lényeges feltételezéseket alkalmaz – elsősorban nagyságrendje miatt – a részesedések

megtérülő értékének meghatározásakor. A megtérülő érték meghatározása üzleti terveken alapuló

diszkontált cash-flow modell alapján történik, amely bemeneti adatai (Cash flow terv, diszkontráta,

növekedési ütem) számos helyzetben feltételezéseken, becsléseken alapulnak. A becslési

bizonytalanságoknak jelentős hatása lehet a részesedések könyv szerinti értékére.

A Társaságnak lényeges kölcsönkövetelései is vannak, amelyek megtérülő értéknek becslése számos

szakmai megítélést igényel. E becslést a várható értékvesztés (ECL) becslésében vette figyelembe. A

nem helyes becslés hatása közvetlenül a nettó eredményben jelentkezik.

VIII. Mérlegfordulónap utáni események

A jelentősebb mérlegfordulónap utáni események a következők:

● A Társaság Igazgatósága a 14/2023. (IV.28.) számú közgyűlési határozatban kapott felhatalmazás

alapján 2024. január 26. napján tartott ülésén hozott 1/2024. (I.26.) számú igazgatósági határozattal

döntött arról, hogy a Társaság alaptőkéjét új részvények forgalomba hozatalával, a végleges

│165

kötelezettségvállaló nyilatkozat a Társaság rendelkezésére bocsátásának napjával felemeli. A

Társaság az alaptőke-emelés keretében összesen 46.416.938 darab új, részvényenként 12,5 Ft

névértékű, és 122,8 Ft kibocsátási értékű, „C” sorozatú, névre szóló, dematerializált törzsrészvényt

bocsát ki. A kibocsátási érték megegyezik a Társaság részvényeinek 2023. december 27.-étől 2024.

január 25-ig tartó időszak tőzsdei kereskedési napjain a Budapesti Értéktőzsdén folyt

kereskedésére vonatkozó átlagárral. Az alaptőke felemelésére pénzbeli vagyoni hozzájárulás

szolgáltatása ellenében kerül sor.

Az Igazgatóság az alaptőke felemelésére és a kibocsátandó új törzsrészvények teljességének

átvételére a Wallis Tőkeholding Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (Cg. 01-10-142206;

székhely: 1055 Budapest, Honvéd utca 20.; a továbbiakban: „WTH”) jelölte ki, amely erre előzetes

kötelezettségvállaló nyilatkozatot tett.

A fentiek következtében az AutoWallis Nyrt. alaptőkéje 580.211.725 Ft összeggel emelkedik

6.162.998.850 Ft összegről, 6.743.210.575 Ft összegre, a törzsrészvények darabszáma pedig

493.039.908 darabról 539.456.846 darabra emelkedik.

● A Társaság 2024. március 4-én adásvételi szerződést kötött a cseh Stratos Auto BMW üzletágának

megvásárlásáról. A tranzakcióval a Csoport újabb ország kiskereskedelmi piacára lép be. A

megállapodás értelmében az AutoWallis három cseh városban jelenik meg: Prágában, Hradec

Královeban és Pardubicében. A tranzakció első lépésében az AutoWallis az üzletágat képviselő NC

Auto s.r.o. 80 százalékát vásárolja meg, amit két éven belül 100 százalékra növel.

IX. A magyar számviteli törvény követelményei szerinti

közzétételek

1. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok

irányításáért és az IFRS szerinti beszámoló elkészítéséért

felelős személy

Az IFRS-ek szerinti konszolidált pénzügyi kimutatások összeállítását a számviteli törvény szerint

minősítéssel rendelkező számviteli szolgáltató végezheti. A minősítéssel rendelkező természetes

személy a következő:

A pénzügyi kimutatások elkészítéséért felelős személy neve:

Gausz Balázs

Regisztrációs szám:

209120

regisztrált mérlegképes könyvelő

IFRS minősítéssel

2. A Társaság könyvvizsgálója

A Társaság és a Csoport – amelynek e vállalkozás a jogi anyavállalata – könyvvizsgálatát végző

megfelelő minősítéssel rendelkező könyvvizsgáló cég adatai a következők:

Megbízott

PriceWaterhouseCoopers

Könyvvizsgáló Kft (001464)

A megbízott nevében eljáró természetes személy neve

Biczó Péter

Regisztrációs szám:

004957

Könyvvizsgáló

IFRS minősítéssel

│166

Az egyedi és konszolidált pénzügyi kimutatások könyvvizsgálatáért felszámított díjat a 2023. üzleti évre

vonatkozóan az alábbi táblázat mutatja be:

Adatok ezer Ft-ban

2023

2022

Beszámolók könyvvizsgálata

50 900

20 000

Egyéb könyvvizsgálattal kapcsolatos díjak

24 750

22 000

Egyéb nem könyvvizsgálattal kapcsolatos díjak

40 000

PwC-nek fizetendő díjak összesen

75 650

82 000

3. Saját tőke megfeleltetés

Saját tőke megfeleltetési tábla készítésének alapja

A magyar számviteli törvény 114/B §-a szerint a pénzügyi kimutatás tartalmazza a magyar Számviteli

törvény szerinti és a fent részletezett elkészítési elvek szerinti saját tőke közötti eltérés levezetését.

Saját tőke egyeztetése

2023.12.31

2022.12.31

IFRS-ek szerinti saját tőke

48 268 623

35 891 012

kapott pótbefizetés IFRS-ek szerint kötelezettségként kimutatott összege

adott pótbefizetés IFRS-ek szerint eszközként kimutatott összege

(27 703)

tőketartalékba helyezendő átvett pénzeszköz, ha az halasztott bevétel (IFRS)

átvett eszközök értéke, ha az halasztott bevétel (IFRS)

Részvényalapú kifizetések tartaléka

(284 952)

(34 061)

tőkeinstrumentumot eredményező tőkeemelés, ha azt a tulajdonosokkal szembeni

követelésként kellett kimutatni (IFRS)

Visszavásárolt saját részvények (IFRS)

243 312

523 890

Saját tőke (egyeztetett)

48 199 280

36 353 138

A leányvállalati osztalékokat figyelembe véve a következő az osztalékfizetési korlát tényleges értéke:

A saját tőke egyes elemei, egyeztetés szerint a

következőképpen alakulnak:

2023.12.31

2022.12.31

IFRS-ek szerinti jegyzett tőke

Létesítő okiratban kimutatott jegyzett tőke

6 162 999

5 528 613

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Lekötött tartalék

Kapott pótbefizetés

Visszavásárolt saját részvény könyv szerinti értéke

243 312

458 914

Fejlesztési tartalék (adóhatással korrigálva)

Lekötött tartalék (egyeztetett)

243 312

458 914

Eredménytartalék

IFRS-ek szerinti adózott és ki nem osztott halmozott eredmény a

korábbi évekből

2 201 395

468 257

+/- IFRS-ek szerint a felhalmozott eredmény javára vagy terhére

elszámolt összegek

(19 486)

248 003

- Adott pótbefizetés eszközként kimutatott összege

(27 703)

│167

- Fel nem használt fejlesztési tartalék kapcsolódó halasztott

adóval csökkentett összege

+ Áttérés éve előtti záró eredménytartalék, az áttérési

korrekciókkal korrigálva

Eredménytartalék (egyeztetett)

2 154 206

755 861

Adózott eredmény

Adózott eredmény, Szt. 114/A.§ 9. pontja

6 965 628

1 485 135

Értékelési tartalék

Egyéb átfogó eredményben elszámolt tételek halmozott összege

Tőketartalék

Egyeztetett saját tőke

48 199 280

36 353 138

- IFRS-ek szerinti jegyzett tőke

(6 162 999)

(5 528 613)

- Jegyzett, de be nem fizetett tőke

- Lekötött tartalék

(243 312)

(458 914)

- Eredménytartalék

(2 154 206)

(688 557)

- Adózott eredmény

(6 965 628)

(1 485 135)

- Értékelési tartalék

Tőketartalék (egyeztetett)

32 673 134

28 191 919

Az egyeztetés eredményképpen létrejött saját tőke:

Egyeztetett saját tőke (Szt. 114/B § szerint)

Jegyzett tőke

6 162 999

5 528 613

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Tőketartalék

32 673 134

28 191 919

Eredménytartalék

2 154 206

688 557

Lekötött tartalék

243 312

458 914

Értékelési tartalék

Adózott eredmény

6 965 628

1 485 135

48 199 280

36 353 138

Az osztalékalap meghatározása:

Eredménytartalék (egyeztetett)

2 154 206

688 557

Tárgyévi adózott eredmény

6 965 628

1 485 135

Befektetési célú ingatlanok értéknövekedése (adóhatással

korrigálva)

Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék

9 119 834

2 173 692

Így az osztalékfizetésre rendelkezésre álló források:

2023.12.31

2022.12.31

Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék

9 119 834

2 173 692

Fordulónap után kapott, járó osztalék

8 172 000

6 998 200

Osztalékfizetésre rendelkezésre álló források

17 291 834

9 171 892

4. Osztalék

A Társaság Igazgatósága nem javasolja osztalék fizetését. Az osztalék elfogadásáról a Közgyűlés dönt.

│168

5. Egyéb információk

2022 tavaszán jelentkező orosz-ukrán konfliktusnak rövid távon közvetlenül nincs hatása a Társaság,

valamint leányvállalati működésére tekintettel arra, hogy ezen piacokon nincs jelen a Csoport, illetve a

Csoport mind működési területét, mind a forgalmazott márkák pozícionálását tekintve diverzifikált.

Ugyanakkor közvetett hatások már rövid távon is jelentkezhetnek, például:

• A kialakult helyzet társadalmi hatásai negatívan befolyásolhatják az autópiacot a kereslet

csökkenésén keresztül.

• A gyártóknál jelentkezhetnek nyersanyag- és/vagy alkatrész ellátási problémák, melyek

miatt a tervezett autó átadások kitolódhatnak. Ezek negatívan érinthetik a Csoport Cash-

flowra gyakorolt hatását.

• Makrókörnyezeti mutatók romlása (infláció, devizaárfolyamok változékonysága,

kamatkörnyezet változása) negatív hatással lehetnek a Csoport finanszírozására.

A konfliktus esetleges elhúzódásának hatásait a jelenlegi információk alapján nehéz megbecsülni. A

menedzsment folyamatosan figyelemmel kíséri az ebből jelentkező esetleges kockázatokat.

6. A pénzügyi kimutatások közzétételre való engedélyezése

Jelen pénzügyi kimutatásokat a Társaság igazgatósága 2024. április 4. napján elfogadta és Közgyűlés

elé terjesztésre engedélyezte.

Budapest, 2024. április 4.

Ormosy Gábor

Müllner Zsolt

vezérigazgató

igazgatóság elnöke

│169

NYILATKOZATOK

A jelen egyedi pénzügyi kimutatásokat, kiegészítő megjegyzéseket és vezetőségi (üzleti) jelentést

(összefoglalóan Beszámoló) a Társaság Igazgatósága 2024. április 4-én megtárgyalta és a Közgyűlés

elé terjesztésre engedélyezte. A Közgyűlés a Beszámolót 2024. április 26-án jóváhagyta és közzétételre

engedélyezte.

A Társaság kijelenti, hogy a 2023. évre vonatkozó egyedi pénzügyi kimutatásai az Európai Unió által

elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban, a Társaság legjobb tudása

szerint készült, valós és megbízható képet adnak a Társaság eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi

helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről.

Továbbá a Társaság kijelenti, hogy a 2023. évre vonatkozó vezetőségi (üzleti) jelentése megbízható

képet ad a Társaság helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, valamint ismerteti a valószínűsíthető

főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket.

A Társaság kijelenti és felhívja a figyelmet, hogy az egyedi pénzügyi kimutatásokat független

könyvvizsgáló auditálta.

Budapest, 2024. április 4.

Ormosy Gábor

Müllner Zsolt

vezérigazgató

igazgatóság elnöke

AutoWallis Nyrt.