Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 35 | \n
\u00a0
\nDer Konzernabschluss der \n \n Frequentis AG \n wurde nach den Regelungen der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union anzuwenden sind, f\u00fcr das Gesch\u00e4fts\u00adjahr 2022 erstellt. Ebenso wurden s\u00e4mtliche f\u00fcr 2022 verpflichtend anzuwendenden Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) beachtet.
\n \n \nDer vorgelegte Konzernabschluss inklusive Konzernlagebericht erf\u00fcllt die Voraussetzungen des \u00a7\u00a0245a UGB \u00fcber Konzernabschl\u00fcsse nach internationalen Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen.
\n \n \nGegenstand des Konzernabschlusses sind die Frequentis \n \n AG \n mit Sitz in \n \n \n Innovationsstra\u00dfe 1, 1100 \n \n \n \n Wien, \u00d6sterreich \n , und deren Tochterunternehmen (nachfolgend als Frequentis-Gruppe, Frequentis oder Konzern bezeichnet).
\nDie \n \n \n Frequentis Group Holding GmbH \n \n als Mutterunternehmen (rund 60% der Aktien der Frequentis AG) wird alle notwendigen Abschl\u00fcsse am Firmensitz der Gesellschaft (Dommayer\u00adgasse 8/15, 1130 Wien, \n \n \u00d6sterreich \n ) sowie beim Handelsgericht Wien unter der Nummer FN 477997 m hinterlegen.
\nDie Frequentis AG wurde 1947 gegr\u00fcndet und ist seit 30. August 1948 im Firmenbuch beim Handelsgericht Wien unter der Nummer FN 72115 b eingetragen.
\n \nDer Gegenstand des Unternehmens ist gem\u00e4\u00df \u00a7 2 der Satzung die Entwicklung, die Herstellung, der Vertrieb und die Wartung von Systemen zur Steuerung, zur Informationsverarbeitung und \u2013\u00fcber\u00adtragung sowie zur Kommunikation, insbesondere im Bereich der Flugsicherung, im Bereich des Stra\u00dfen-, Schienen- und Wasserverkehrs sowie im Bereich \u00f6ffentlicher Sicherheitsorganisationen.
\n \nDer Konzernabschlussstichtag ist der 31. Dezember 2022.
\nDas Gesch\u00e4ftsjahr des Konzerns umfasst den Zeitraum 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2022.
\n \nDer Vorstand setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 36 | \n
\u00a0
\nDer Aufsichtsrat setzte sich wie folgt zusammen:
\nDie Freigabe des Konzernabschlusses erfolgt durch den Vorstand mit Unterschriftsdatum, vorbehaltlich der Genehmigung des Abschlusses durch den Aufsichtsrat in der Aufsichtsratssitzung am 29. M\u00e4rz 2023.
\n \n \n\n \n Im Konzernabschluss der Frequentis AG sind \u2013 neben der Muttergesellschaft \u2013 6 inl\u00e4ndische (2021: 6) sowie 28 ausl\u00e4ndische (2021: 26) Tochterunternehmen einbezogen, bei denen Frequentis AG die Beherrschung aus\u00fcbt. \n
\n\n Der Konzern beherrscht ein Unternehmen, wenn er schwankenden Renditen aus seinem Engagement bei dem Unternehmen ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf diese besitzt und die F\u00e4higkeit hat, diese Renditen mittels seiner Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen zu beeinflussen. Die Abschl\u00fcsse von Tochter\n \u00ad\n unternehmen sind im Konzernabschluss ab dem Zeitpunkt enthalten, an dem die Beherrschung beginnt, und bis zu dem Zeitpunkt, an dem die Beherrschung endet. \n
\n \n7 (2021: 3) ausl\u00e4ndische und 2 (2021: 2) inl\u00e4ndische Unternehmen werden nach der Equity Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Der Bilanzstichtag ist bei allen einbezogenen Unternehmen der 31.\u00a0Dezember.
\n \na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in \u00d6sterreich
\nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Europa
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 37 | \n
\u00a0
\nc)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Amerikas
\nd)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Asien
\n \n \n \ne)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Australien/Pazifik
\nf)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n Equity Methode \n \n
\n \n \n*) \u00a0per 1. J\u00e4nner 2023 wurde die Frequentis Canada ATM Ltd. in die Frequentis Canada Ltd. verschmolzen.
\n**) per 20. Februar 2023 wurden die Anteile an der AIRNAV Technology Services Inc. auf 65% erh\u00f6ht.
\nAlle Angaben zum Konsolidierungskreis beziehen sich auf die Verh\u00e4ltnisse zum 31. Dezember 2022.
\nMit 5. J\u00e4nner 2022 \u00fcbernahm Frequentis 51% der Anteile der Regola S.r.l. (Sitz in Turin, Italien) sowie ihre nach der Equity Methode bilanzierten Gesellschaften AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l.. Die innovativen Softwarel\u00f6sungen des italienischen Unternehmens erg\u00e4nzen das Frequentis-Produktportfolio f\u00fcr die \u00f6ffentliche Sicherheit und unterst\u00fctzen damit die langfristige Wachstums-strategie in diesem Bereich.
\nFrequentis und Regola verbessern mit der integrierten Control-Room-Solution die Reaktionsf\u00e4higkeit von Einsatzkr\u00e4ften. Mit den Command and Control (CAD)-L\u00f6sungen wird das Portfolio im Bereich Public Safety und in angrenzenden M\u00e4rkten erg\u00e4nzt. Hauptprodukt von Regola ist die UNIQUE CAD-Produktfamilie, erg\u00e4nzt durch Produkte, die als Software as a Service angeboten werden. Die Zielsetzung ist die st\u00e4rkere internationale Vermarktung. Regola wurde dem Segment Public Safety & Transport (PST) zugeordnet.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 38 | \n
\u00a0
\nDer Kaufvertrag wurde am 22. Oktober 2021 unterzeichnet, das Closing erfolgte am 5. J\u00e4nner 2022.
\nDer vertraglich vereinbarte Kaufpreis setzte sich aus den folgenden Komponenten zusammen:
\n \n\u00a0 | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 100% TEUR | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 51% TEUR | \n
Basiskaufpreis | \n 4.020 | \n 2.050 | \n
Earn-Out Zahlungen | \n 980 | \n 500 | \n
\u00a0 | \n 5.000 | \n 2.550 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Regola NFP (Net Financial Position) | \n -130 | \n -66 | \n
Target Regola NFP | \n 0 | \n 0 | \n
\u00a0 | \n -130 | \n -66 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Regola Working Capital | \n 1.104 | \n 563 | \n
Target Regola Working Capital | \n 560 | \n 286 | \n
\u00a0 | \n 544 | \n 277 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Gesamtkaufpreis | \n 5.414 | \n 2.761 | \n
Basierend auf dem lokalen Jahresabschluss per 31. Dezember 2021 der Regola wurde das entsprechende EBIT-Ziel f\u00fcr 2021 erreicht und die Earn-Out Verpflichtung in H\u00f6he von TEUR 250 bereits im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ausbezahlt. Aufgrund des vorhandenen Jahresabschlusses 2022 ist auch das EBIT-Ziel f\u00fcr 2022 erreicht und es wird somit zu einer weiteren Earn-Out Zahlung in H\u00f6he von TEUR 250 kommen.
\nEntsprechend dem Kaufvertrag wurden TEUR 2.050 mit dem Closing und TEUR 461 (TEUR 250 aus Earn-Out Verpflichtung und TEUR 211 aufgrund NFP und Working Capital Anpassungen) nach finaler Feststellung des lokalen Jahresabschlusses 2021 per 1. April 2022 bezahlt.
\nZus\u00e4tzlich wurde im Kaufvertrag eine Option der nicht beherrschenden Gesellschafter der Regola, die von ihnen gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteile an Frequentis zu \u00fcbertragen, vereinbart. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option kann fr\u00fchestens ab 30. Juni 2027 ausge\u00fcbt werden. Die Put Option basiert auf dem Unternehmenswert, welcher im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt wird, abz\u00fcglich Nettofinanzverschuldung. Basis dieser Multiple-Bewertung ist das EBIT zum 31. Dezember 2027. Die entsprechende Verbindlichkeit aus dieser Put Option in H\u00f6he von TEUR 2.375, welche bereits als sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten erfasst wurde, reduzierte die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter sodass hier zum Erwerbszeitpunkt nur ein Betrag von TEUR 278 diesbez\u00fcglich ausgewiesen wurde. Zum 31. Dezember 2022 wurde die Put Option neu bewertet und wird mit einem Wert von TEUR 3.262 in den sonstigen langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 39 | \n
\u00a0
\nDie beizulegenden Zeitwerte der erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden setzten sich folgenderma\u00dfen zusammen:
\n\u00a0 | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 100% TEUR | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 51% TEUR | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 3.088 | \n 1.575 | \n
Sachanlagen | \n 447 | \n 228 | \n
Anteile an assoziierten Unternehmen | \n 152 | \n 77 | \n
Sonstige langfristige Forderungen | \n 15 | \n 8 | \n
Geleistete Anzahlungen | \n 201 | \n 103 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 5.977 | \n 3.048 | \n
\u00dcbrige Verm\u00f6genswerte | \n 349 | \n 178 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 414 | \n 211 | \n
Passive latente Steuern | \n -771 | \n -393 | \n
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | \n -175 | \n -89 | \n
Abfertigungsr\u00fcckstellung | \n -816 | \n -416 | \n
Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden | \n -4.557 | \n -2.324 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n -769 | \n -392 | \n
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | \n -65 | \n -33 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n -280 | \n -143 | \n
Kurzfristige Steuerverbindlichkeiten | \n -83 | \n -42 | \n
Sonstige kurzfristigen R\u00fcckstellungen | \n -125 | \n -64 | \n
Nettoverm\u00f6gen | \n 3.002 | \n 1.532 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
\u00dcbertragene Gegenleistung | \n 5.414 | \n 2.761 | \n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert | \n 2.412 | \n 1.230 | \n
Der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert aus dieser Akquisition wurde nach der Full Goodwill Methode erfasst und l\u00e4sst sich insbesondere den erwarteten Synergien aus der Nutzung der neuen Technologien zurechnen.\u00a0
\n \nDirekt mit dem Unternehmenszusammenschluss verbundene Transaktionskosten wurden als laufender Aufwand in der Periode ber\u00fccksichtigt. In den \u00fcbernommenen Forderungen waren keine Forderungen enthalten, die voraussichtlich uneinbringlich sind, weshalb der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert entsprochen hat.
\n \nSeit dem Erwerb hat Regola Umsatzerl\u00f6se in H\u00f6he von TEUR 10.005 und ein EBIT von TEUR 953 zu den Konzernwerten der Frequentis-Gruppe beigetragen.
\nSonstige \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis:
\nIm Februar 2022 kam es zur Gr\u00fcndung der Frequentis USA Holdings, Inc. (Sitz in Maryland, USA), bei welcher die Frequentis AG 100% der Anteile h\u00e4lt. Unter der Frequentis USA Holdings Inc. wurden die Konzernunternehmen in den USA zugeordnet.
\nWeiters wurden im Berichtsjahr 25% der Anteile an der Aviamaps Oy erworben. Die Beteiligung erfolgte \u00fcber die BlueCall Systems GmbH (eine 100% Tochter der Frequentis AG). Details dazu werden im Kapitel 19. Anteile an assoziierten Unternehmen n\u00e4her erl\u00e4utert.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 40 | \n
\u00a0
\nDie Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten. Hiervon ausgenommen sind derivative Finanzinstrumente, Eigenkapitalinstrumente und bedingte Kaufpreisverpflichtungen, welche zum beizulegenden Zeitwert und Personalr\u00fcckstellungen, die nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC Methode) bewertet werden.
\n \n \n \nDie Abschl\u00fcsse aller vollkonsolidierten Unternehmen sind auf Basis konzerneinheitlicher Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze erstellt. Bei den angewandten Bewertungsmethoden der nach der Equity Methode einbezogenen assoziierten Unternehmen ergeben sich keine wesentlichen Abweichungen zu den Bewertungsgrunds\u00e4tzen der Frequentis-Gruppe.
\n \nBeim Unternehmenserwerb werden die Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eventualschulden der erworbenen Tochterunternehmen nach IFRS 3 mit ihren beizulegenden Zeitwerten zum Erwerbs\u00adzeitpunkt bewertet. \u00dcbersteigt der beizulegende Zeitwert der \u00fcbertragenen Gegenleistung und der Betrag aller nicht beherrschenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die beizulegenden Zeitwerte der erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden, so wird der Unterschieds\u00adbetrag als Firmenwert ausgewiesen. Passive Unterschiedsbetr\u00e4ge werden nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Wertans\u00e4tze sofort erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
\n \n \n \n \nDer Konzernabschluss der Frequentis AG wird in Euro (EUR) erstellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes angef\u00fchrt ist, in tausend Euro (TEUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge k\u00f6nnen durch die Verwendung automatischer Rechenhilfen Rundungsdifferenzen auftreten.
\n \n \n \nDie Jahresabschl\u00fcsse der Tochtergesellschaften, deren funktionale W\u00e4hrung eine andere als der Euro ist, werden nach der modifizierten Stichtagskursmethode in die Berichtsw\u00e4hrung (EUR) umgerechnet. Die Eigenkapitalposten werden mit historischen Kursen, die \u00fcbrigen Bilanzposten mit dem Devisenmittelkurs des Bilanzstichtags bewertet. Die Umrechnung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt mit Jahresdurchschnittskursen. Die sich aus den unterschiedlichen Kursen ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis (OCI) erfasst und bis zur Ver\u00e4u\u00dferung der Tochtergesellschaft als eigener Posten \u201eAusgleichsposten aus W\u00e4hrungs\u00adumrechnung\u201d im Eigenkapital ausgewiesen.
\n \n \nDie f\u00fcr die W\u00e4hrungsumrechnung zugrunde gelegten Wechselkurse wesentlicher W\u00e4hrungen sind folgende (Umrechnungskurse f\u00fcr 1 Euro):
\n \n \nW\u00e4hrung | \n \u00a0 | \n Stichtagskurs 31.12.2022 | \n Stichtagskurs 31.12.2021 | \n Durchschnittskurs 31.12.2022 | \n Durchschnittskurs 31.12.2021 | \n
AED | \n Dirham der Vereinigten Arabischen Emirate | \n 3,92 | \n 4,16 | \n 3,86 | \n 4,34 | \n
AUD | \n Australischer Dollar | \n 1,57 | \n 1,56 | \n 1,52 | \n 1,58 | \n
BRL | \n Brasilianischer Real | \n 5,64 | \n 6,31 | \n 5,41 | \n 6,38 | \n
CAD | \n Kanadischer Dollar | \n 1,44 | \n 1,44 | \n 1,37 | \n 1,48 | \n
CNY | \n Chinesischer Renminbi Yuan | \n 7,36 | \n 7,19 | \n 7,07 | \n 7,61 | \n
CZK | \n Tschechische Krone | \n 24,12 | \n 24,86 | \n 24,54 | \n 25,65 | \n
GBP | \n Britischer Pfund | \n 0,89 | \n 0,84 | \n 0,85 | \n 0,86 | \n
NOK | \n Norwegische Krone | \n 10,51 | \n 9,99 | \n 10,11 | \n 10,16 | \n
RON | \n Rum\u00e4nischer Leu | \n 4,95 | \n 4,95 | \n 4,93 | \n 4,93 | \n
SGD | \n Singapur Dollar | \n 1,43 | \n 1,53 | \n 1,45 | \n 1,59 | \n
USD | \n Amerikanischer Dollar | \n 1,07 | \n 1,13 | \n 1,05 | \n 1,18 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 41 | \n
\u00a0
\nUmsatzerl\u00f6se, Ertr\u00e4ge und Aufwendungen sowie Forderungen und Verbindlichkeiten aus der Verrechnung zwischen konsolidierten Unternehmen sowie aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr resultierende Zwischenergebnisse werden unter Ber\u00fccksichtigung von latenten Steuern eliminiert.
\n \n \nBei der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden folgende \u00c4nderungen bestehender IAS, IFRS Standards bzw. Interpretationen sowie die neu herausgegebenen Standards und Interpretationen, soweit sie bis zum 31.\u00a0Dezember 2022 im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union ver\u00f6ffentlicht wurden und bis zu diesem Zeitpunkt in Kraft getreten sind, beachtet:
\nSoweit im Einzelnen anwendbar, wurden die angef\u00fchrten Bestimmungen im vorliegenden Konzernabschluss umgesetzt. Die Auswirkungen auf den Abschluss aufgrund dieser \u00c4nderungen waren unwesentlich.
\nDar\u00fcber hinaus wurden folgende neue bzw. ge\u00e4nderte Standards teilweise bereits in EU-Recht \u00fcbernommen, welche jedoch f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 noch nicht verpflichtend anzuwenden waren. Diese Standards wurden auch nicht freiwillig vorzeitig angewendet, selbst wenn jene bereits in EU-Recht \u00fcbernommen waren:
\n\u00a0 | \n Neue ge\u00e4nderte IFRS | \n Von der EU \u00fcbernommen | \n Anzuwenden f\u00fcr Wirtschaftsjahre ab | \n Wesentliche Auswirkungen | \n
IFRS 17 | \n Versicherungsvertr\u00e4ge | \n 19.11.2021 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 1 | \n Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig | \n offen | \n 2024 | \n keine | \n
IAS 1 | \n Angaben zu Rechnungslegungsmethoden | \n 02.03.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 8 | \n Rechnungslegungsmethoden, \u00c4nderung von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen und Fehler | \n 02.03.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 12 | \n Latente Steuern auf Verm\u00f6genswerte und Schulden, die aus einer Transaktion resultieren | \n 11.08.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IFRS 16 | \n Leasingverbindlichkeiten bei Sale and Lease back Vertr\u00e4gen | \n offen | \n 2024 | \n keine | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminderungen ausgewiesen. Die Anschaffungskosten von immateriellen Verm\u00f6genswerten und Sachanlagen umfassen den Kaufpreis einschlie\u00dflich der Importz\u00f6lle und nicht erstattungsf\u00e4higer Steuern und all jene direkt zurechen\u00adbaren Kosten, die entstehen, um den Verm\u00f6genswert an den zur Nutzung vorgesehenen Ort zu bringen und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.
\n \n \n \n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 42 | \n
\u00a0
\nFremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Verm\u00f6genswerts zugeordnet werden k\u00f6nnen, werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungs\u00adkosten dieses Verm\u00f6genswerts aktiviert. Andere Fremdkapitalkosten werden als Aufwand erfasst.
\n \n \n \nDie immateriellen Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden linear \u00fcber folgende Nutzungsdauern abgeschrieben und sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert:
\nBauten auf fremden Grund | \n 5 - 40 Jahre | \n
Technische Anlagen und Maschinen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 - 20 Jahre | \n
Software und Lizenzen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Instandhaltung und Reparaturen werden im Jahr des Anfalls als laufender Aufwand gebucht, Ersatz- sowie wertsteigernde Investitionen werden aktiviert. Bei Anlagenabg\u00e4ngen werden die Anschaffungs\u00adkosten und die kumulierten Abschreibungen in den B\u00fcchern als Abgang erfasst, wobei die Differenz zwischen dem Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s und dem Buchwert erfolgswirksam in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen oder Aufwendungen erfasst wird.
\n \n \n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, welche ausschlie\u00dflich aus Unternehmenszusammenschl\u00fcssen resultieren, unterliegen keinen planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen, sondern werden mindestens einmal j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen.
\n \n \n \n \nIm Rahmen von Unternehmenszusammenschl\u00fcssen erworbene Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte sowie immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungsdauer werden mindestens j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen. Der Test erfolgt unabh\u00e4ngig davon, ob konkrete Sachverhalte vorliegen, die auf einen Wertminderungsbedarf schlie\u00dfen lassen. F\u00fcr den Werthaltigkeitstest der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden diese den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordnet, denen der Nutzen aus dem Unternehmenserwerb zugutekommt.
\nEntsprechend den Regelungen des IAS\u00a036 \u201eWertminderungen von Verm\u00f6genswerten\u201c wird eine Wertminderung eines Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts dann vorgenommen, wenn der Buchwert der zugeh\u00f6rigen zahlungsmittelgenerierenden Einheit den h\u00f6heren Wert aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten und Nutzungswert \u00fcbersteigt.
\n \n \n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, Immaterielle Verm\u00f6genswerte sowie Sachanlagen werden einem Werthaltigkeitstest unterzogen, wenn es Hinweise gibt, dass Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung vorliegen k\u00f6nnten. Dies gilt unabh\u00e4ngig davon, ob sie noch genutzt werden oder ver\u00e4u\u00dfert werden sollen. Verm\u00f6genswerte sind dann wertzumindern, wenn der Buchwert den h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten und Nutzungswert \u00fcbersteigt. Der Nutzungswert wird anhand der erwarteten zuk\u00fcnftigen Zahlungszufl\u00fcsse ermittelt, die der Verm\u00f6genswert bei fortgesetzter Verwendung \u00fcber die Nutzungsperiode oder durch einen m\u00f6glichen Verkauf wahrscheinlich generieren wird. Wenn der erzielbare Betrag f\u00fcr einzelne Verm\u00f6genswerte nicht bestimmbar ist, wird dieser f\u00fcr jene zahlungsmittelgenerierende Einheit, zu welcher der Verm\u00f6genswert zugeordnet wurde, ermittelt. Wenn hinsichtlich der gesch\u00e4tzten k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me wesentliche Unsicherheiten auftreten, werden mehrere risikogewichtete Cash Flow Szenarien der Ermittlung des Nutzungswerts zugrunde gelegt.
\n \n \n \nErgibt sich bei diesem Test ein Wertminderungsbedarf, so wird der entsprechende Aufwand in der Position Wertminderung Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte ausgewiesen.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 43 | \n
\u00a0
\nWenn Hinweise vorliegen, dass Gr\u00fcnde, die in der Vergangenheit zu einer Wertminderung von Sachanlagen oder Immateriellen Verm\u00f6genswerten (au\u00dfer Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten) gef\u00fchrt haben, nicht mehr bestehen, wird gepr\u00fcft, ob eine Zuschreibung erfolgen muss.
\n \n \n \nAssoziierte Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen ma\u00dfgeblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder gemeinschaftliche F\u00fchrung in Bezug auf die Finanz- und Gesch\u00e4fts\u00adpolitik hat. Assoziierte Unternehmen werden im Konzernabschluss nach der Equity Methode bilanziert und erstmalig mit den Anschaffungskosten angesetzt. In Folgeperioden erh\u00f6ht oder verringert sich der Buchwert der Anteile entsprechend dem Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn oder Verlust des Beteiligungsunternehmens.
\nFalls Indikatoren vorliegen, die auf eine Wertminderung der Beteiligung an dem nach der Equity Methode bilanzierten Unternehmen hindeuten, wird der Ansatz auf seine Werthaltigkeit \u00fcberpr\u00fcft. Es erfolgt keine separate Pr\u00fcfung des anteiligen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts. Die Pr\u00fcfung wird f\u00fcr den gesamten Beteiligungsbuchwert durchgef\u00fchrt. Daher werden Wertminderungen nicht gesondert dem im Beteiligungsbuchwert enthaltenen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert zugeordnet und k\u00f6nnen auch in Folgeperioden wieder vollst\u00e4ndig wertaufgeholt werden.
\n \n \nFrequentis als Leasingnehmer
\n \nBei Vertragsbeginn beurteilt die Frequentis-Gruppe, ob ein Vertrag ein Leasingverh\u00e4ltnis begr\u00fcndet oder beinhaltet. Dies ist der Fall, wenn der Vertrag dazu berechtigt, die Nutzung eines bestimmten identifizierten Verm\u00f6genswerts gegen Zahlung eines Entgelts f\u00fcr einen bestimmten Zeitraum zu kontrollieren.
\nAm Bereitstellungstag oder bei \u00c4nderung eines Vertrags, der eine Leasingkomponente enth\u00e4lt, teilt die Frequentis-Gruppe das vertraglich vereinbarte Entgelt auf Basis der relativen Einzel\u00adver\u00e4u\u00dferungspreise auf. Nichtleasingkomponenten in Vertr\u00e4gen, wie zum Beispiel Elektrizit\u00e4t, Wartung etc., sind von der Berechnung der Nutzungsrechte ausgenommen. Am Bereitstellungstag erfasst die Frequentis-Gruppe einen Verm\u00f6genswert f\u00fcr das gew\u00e4hrte Nutzungsrecht sowie eine Leasingverbindlichkeit. Das Nutzungsrecht wird erstmalig zu Anschaffungskosten bewertet, die der erstmaligen Bewertung der Leasingverbindlichkeit entsprechen, angepasst um etwaige anf\u00e4ngliche direkte Kosten sowie Kosten der Wiederherstellung des zugrundeliegenden Verm\u00f6genswerts, abz\u00fcglich etwaiger erhaltener Leasinganreize.
\nIn \u00dcbereinstimmung mit IFRS 16 entspricht die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses grunds\u00e4tzlich der unk\u00fcndbaren Grundlaufzeit des Vertrags. Zus\u00e4tzlich werden Optionen zur Verl\u00e4ngerung oder K\u00fcndigung des Vertrags einbezogen.
\nErstmalig wird die Leasingverbindlichkeit zum Barwert der am Bereitstellungsdatum noch nicht geleisteten Leasingzahlungen, abgezinst mit dem zugrundeliegenden Zinssatz des Leasing\u00adverh\u00e4ltnisses, oder wenn sich dieser nicht ohne Weiteres ermitteln l\u00e4sst, mit dem Grenzfremd\u00adkapitalzinssatz der Frequentis-Gruppe, angesetzt. Normalerweise nutzt die Frequentis-Gruppe den Grenzfremdkapitalzinssatz.
\nZur Ermittlung des Grenzfremdkapitalzinssatzes verwendet die Frequentis-Gruppe Zinss\u00e4tze von verschiedenen externen Finanzquellen und adaptiert diese, um die Laufzeit des Vertrags zu ber\u00fccksichtigen.
\n\u00a0
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 44 | \n
\u00a0
\nDie in die Bewertung der Leasingverbindlichkeit einbezogenen Leasingzahlungen umfassen
\nDer Ausweis des Nutzungsrechts am jeweiligen Leasinggegenstand erfolgt unter demselben Posten im Sachanlageverm\u00f6gen, unter dem der zugrunde liegende Verm\u00f6genswert im Falle eines Erwerbs ausgewiesen worden w\u00e4re.
\n \n \nDie Nutzungsrechte aus Leasingvertr\u00e4gen werden linear \u00fcber die betriebliche Nutzungsdauer der Verm\u00f6genswerte oder die k\u00fcrzere Vertragslaufzeit einschlie\u00dflich etwaiger Verl\u00e4ngerungsoptionen abgeschrieben. Der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung werden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:
\nNutzungsrechte Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude | \n 2 \u2013 8 Jahre | \n
Nutzungsrechte andere Anlagen und Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 \u2013 6 Jahre | \n
Die Nutzungsdauern sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert.
\nDie Leasingverbindlichkeit wird zum fortgef\u00fchrten Buchwert unter Anwendung der Effektivzins-methode bewertet. Sie wird neu bewertet, wenn sich die k\u00fcnftigen Leasingzahlungen aufgrund einer Index- oder (Zins-)Satz\u00e4nderung ver\u00e4ndern, wenn die Zahlung aus einer Restwertgarantie angepasst wird und wenn sich die Einsch\u00e4tzung \u00fcber die Aus\u00fcbung einer Kauf-, Verl\u00e4ngerungs- oder K\u00fcndigungsoption \u00e4ndert.
\nBei einer solchen Neubewertung der Leasingverbindlichkeit wird eine entsprechende Anpassung des Buchwerts des Nutzungsrechts vorgenommen bzw. wird diese erfolgswirksam vorgenommen, wenn sich die Laufzeit oder der Umfang des Leasingverh\u00e4ltnisses reduziert (unter Ber\u00fccksichtigung der Reduktion der Leasingverbindlichkeit) oder sich der Buchwert des Nutzungsrechts auf null verringert hat.
\nDie Frequentis-Gruppe hat entschieden, Nutzungsrechte und Leasingverbindlichkeiten f\u00fcr Leasing\u00adverh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, sowie f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse nicht anzusetzen. Es wurde auch von der M\u00f6glichkeit Gebrauch gemacht immaterielle Verm\u00f6genswerte vom Anwendungsbereich von IFRS 16 auszunehmen. Die Frequentis-Gruppe erfasst die mit diesen Leasingverh\u00e4ltnissen in Zusammenhang stehenden Leasingzahlungen \u00fcber die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses linear als Aufwand.
\nLeasingzahlungen werden in Zahlungen f\u00fcr Zinsen und Tilgung getrennt und der Tilgungsanteil im Geldfluss aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit und die Zinszahlungen im Geldfluss aus der betrieblichen T\u00e4tigkeit ausgewiesen.
\n \n \nFrequentis als Leasinggeber
\n \nDie Frequentis-Gruppe schlie\u00dft Leasingvertr\u00e4ge als Leasinggeber im Rahmen eines unwesentlichen Untermietvertrags sowie f\u00fcr die Vermietung von Sprachvermittlungssystemen ab.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 45 | \n
\u00a0
\n\n Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen der Konzern Leasinggeber ist, sind entsprechend der Vorgaben des Standards als Finanzierungs- oder Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse zu klassifizieren. Wenn die Bedingungen des Leasingverh\u00e4ltnisses im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen auf den Leasingnehmer \u00fcbertragen, wird der Vertrag als Finanzierungsleasing klassifiziert. Alle anderen Leasingverh\u00e4ltnisse werden als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse klassifiziert. In der Frequentis-Gruppe gibt es nur Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse. \n
\n \nVerm\u00f6genswerte, welche im Rahmen eines Operating-Leasingverh\u00e4ltnisses vermietet werden, werden in den Sachanlagen erfasst und \u00fcber die betriebsgew\u00f6hnliche Nutzugsdauer abgeschrieben. Mietertr\u00e4ge aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen werden linear \u00fcber die Laufzeit des jeweiligen Leasingverh\u00e4ltnisses erfasst. Enth\u00e4lt ein Vertrag sowohl Leasing- als auch Nicht-Leasing-komponenten, wendet der Konzern zur Verteilung der Verg\u00fctung auf die einzelnen Komponenten die entsprechenden Regelungen des IFRS 15 an.
\n \n \n\n \n \n Ein finanzieller Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit wird beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert zuz\u00fcglich Transaktionskosten bewertet. Davon ausgenommen sind finanzielle Verm\u00f6genswerte, die als \u201eErfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert\u201c bewertet kategorisiert wurden. Hier erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert ohne Ber\u00fccksichtigung von Transaktionskosten. \n \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche \n \n \n Finanzierungskomponente werden beim erstmaligen Ansatz zum Transaktionspreis bewertet. \n Die erstmalige Erfassung von origin\u00e4ren Finanzinstrumenten erfolgt am Erf\u00fcllungstag, die von derivativen Finanzinstrumenten am Handelstag. Gewinne bzw. Verluste aus dem Abgang von Finanzinstrumenten werden ermittelt, indem der Buchwert mit dem Erl\u00f6s aus dem Verkauf verglichen wird. \n \n \n
\n\n \n \n Bei der erstmaligen Erfassung wird ein finanzieller Verm\u00f6genswert wie folgt eingestuft und bewertet: \n \n \n
\n \n \n \n\n \n \n Die Festlegung der Einstufungskategorie erfolgt getrennt nach Art des Instruments: derivatives Finanzinstrument, Eigenkapitalinstrument und Fremdkapitalinstrument. \n \n \n
\n\n \n \n F\u00fcr alle erfassten finanziellen Verm\u00f6genswerte erfolgt die Folgebewertung abh\u00e4ngig von der Einstufungskategorie. \n \n \n
\n \n \n \nFinanzielle Verm\u00f6genswerte werden nach der erstmaligen Erfassung nicht reklassifiziert, es sei denn, der Konzern \u00e4ndert sein Gesch\u00e4ftsmodell zur Steuerung der finanziellen Verm\u00f6genswerte. In diesem Fall werden alle betroffenen finanziellen Verm\u00f6genswerte am ersten Tag der Berichtsperiode reklassifiziert, die auf die \u00c4nderung des Gesch\u00e4ftsmodells folgt.
\n \nEin finanzieller Verm\u00f6genswert wird, wenn es sich um ein Schuldinstrument handelt, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde:
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 46 | \n
\u00a0
\nIm Konzern fallen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Kredite und sonstige Forderungen mit festen oder bestimmbaren Zahlungen in diese Kategorie. Diese Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden um Wertminderungs\u00adaufwendungen vermindert. Zinsertr\u00e4ge, Wechselkursgewinne und -verluste, Effekte aus der Ausbuchung sowie Wert\u00adminderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nEin Schuldinstrument wird zu FVOCI designiert, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und es nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein Instrument dieser Kategorie zugeordnet.
\nBeim erstmaligen Ansatz eines Eigenkapitalinstrumentes, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, kann der Konzern unwiderruflich w\u00e4hlen, Folge\u00e4nderungen im beizulegenden Zeitwert des Investments im sonstigen Ergebnis zu zeigen. Dieses Wahlrecht wird einzelfallbezogen f\u00fcr jedes Investment ausge\u00fcbt.
\n \n \nAlle finanziellen Verm\u00f6genswerte, die nicht zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zu FVOCI bewertet werden, werden zu FVTPL bewertet. Dies umfasst alle derivativen finanziellen Verm\u00f6gens\u00adwerte, welche nicht in eine Cash Flow Hedge Sicherungsbeziehung designiert wurden. Im Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein finanzieller Verm\u00f6genswert gehalten, der zu FVTPL designiert wurde.
\n \n \n \nFinanzielle Verbindlichkeiten werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) eingestuft und bewertet. Eine finanzielle Verbindlichkeit wird zu FVTPL eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft wird oder ein Derivat ist.
\nFinanzielle Verbindlichkeiten zu FVTPL werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und Nettogewinne oder -verluste, einschlie\u00dflich Zinsaufwendungen, werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \nAndere finanzielle Verbindlichkeiten werden bei der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungs\u00adkosten mittels der Effektivzinsmethode bewertet. Zinsaufwendungen, Fremdw\u00e4hrungs\u00adumrechnungs\u00addifferenzen sowie Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nDer Konzern h\u00e4lt derivative Finanzinstrumente in Form von Devisentermingesch\u00e4ften zur Absicherung von W\u00e4hrungsrisiken.
\n \n \nDerivate werden beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Rahmen der Folgebewertung werden Derivate mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Sich daraus ergebende \u00c4nderungen werden grunds\u00e4tzlich im Gewinn oder Verlust erfasst, es sei denn die Derivate wurden in eine Sicherungsbeziehung designiert, welche als Cash Flow Hedge klassifiziert wird.
\n \n \n \n \n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 47 | \n
\u00a0
\nIm Zusammenhang mit der Absicherung k\u00fcnftiger Zahlungsstr\u00f6me (\u201eCash Flow Hedge\u201c) aus einer erfassten Forderung oder Verbindlichkeit oder einer mit hoher Wahrscheinlichkeit zuk\u00fcnftig eintretenden Transaktion wird der effektive Teil der Ver\u00e4nderung der beizulegenden Zeitwerte im sonstigen Ergebnis und der ineffektive Teil sofort in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Betr\u00e4ge, die im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, werden in die Gewinn- und Verlustrechnung (Umsatzerl\u00f6se, sonstige Ertr\u00e4ge bzw. sonstige Aufwendungen) jener Periode transferiert, in der das gesicherte Grundgesch\u00e4ft die Gewinn- und Verlustrechnung beeinflusst.
\n \n \nZum Beginn der designierten Sicherungsbeziehungen dokumentiert der Konzern die Risiko\u00admanagement\u00adziele und -strategien, die er im Hinblick auf die Absicherung verfolgt. Der Konzern dokumentiert des Weiteren die wirtschaftliche Beziehung zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungs\u00adinstrument und ob erwartet wird, dass sich Ver\u00e4nderungen der Zahlungsstr\u00f6me des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und des Sicherungsinstruments kompensieren. Ein Designieren von Sicherungsinstrumenten erfolgte nur f\u00fcr Absicherungen von Zahlungsstr\u00f6men aus Projekten deren Ausf\u00fchrung vor dem 1. J\u00e4nner 2019 begonnen wurde.
\n \n \nUm eine quantitative Aussage \u00fcber die kompensierende Wirkung des Sicherungsinstruments treffen zu k\u00f6nnen, wird bei Abschluss des Derivats ein prospektiver Effektivit\u00e4tstest durchgef\u00fchrt. Sofern die Voraussetzungen zur Bilanzierung einer Sicherungsbeziehung erf\u00fcllt sind, wird das derivative Finanzinstrument als Sicherungsinstrument designiert. Die Wirksamkeit der Absicherung wird j\u00e4hrlich durch einen retrospektiven Effektivit\u00e4tstest auf Basis eines hypothetischen Derivats gepr\u00fcft.
\n \n \nNach IFRS 9 hat ein Unternehmen die M\u00f6glichkeit die Forward- und Spot-Komponenten eines Termin\u00adgesch\u00e4fts zu separieren und als Sicherungsinstrument nur die Ver\u00e4nderungen im Wert der Spot-Komponenten zu designieren. Dementsprechend hat die Frequentis-Gruppe dieses Wahlrecht in Anspruch genommen und das Forward-Element und das Kreditrisiko im Zusammenhang mit den Derivaten separiert und im Berichtsjahr erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Ver\u00e4nderung des designierten Teils (Spot-Komponente) wird im sonstigen Ergebnis erfasst.
\n \n \nSoweit eine solche dokumentierte Zuordnung f\u00fcr derivative Finanzinstrumente, die wirtschaftlich ein Fremdw\u00e4hrungsrisiko absichern, zu ausreichend konkretisierten zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men im Berichtsjahr nicht bestand, wurden die Auswirkungen aus der Bewertung erfolgswirksam erfasst.
\n \n \n \n \nForderungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Fremdw\u00e4hrungsforderungen werden mit dem am Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenmittelkurs bewertet.
\n \n \n \n \n \n \n\n Weist ein Verm\u00f6genswert beim Zugang noch keine Wertminderung auf, wird er bei der erstmaligen Beurteilung nach dem Konzept der 12-Monats-Kreditausf\u00e4lle beurteilt. Diese Beurteilung wird grunds\u00e4tzlich f\u00fcr folgende Bilanzstichtage beibehalten. Ist das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts am Abschlussstichtag seit dem erstmaligen Ansatz signifikant gestiegen, ist die Bewertung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste anzuwenden. Die \n \n Berechnung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste ist bei Forderungen aus Lieferung und Leistung sowie Vertragsverm\u00f6genswerten ohne wesentlicher Finanzierungs \n \n \u00ad \n \n \n komponente immer anzuwenden \n
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 48 | \n
\u00a0
\nBei der Feststellung, ob das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts seit der erstmaligen Erfassung signifikant gestiegen ist und bei der Sch\u00e4tzung von erwarteten Kreditverlusten ber\u00fccksichtigt die Frequentis-Gruppe angemessene und unterst\u00fctzbare Informationen, die mit wirtschaftlich vern\u00fcnftigen Anstrengungen relevant und verf\u00fcgbar sind. Dies umfasst sowohl quantitative als auch qualitative Informationen und Analysen, basierend auf der historischen Erfahrung der Frequentis-Gruppe und in die Zukunft gerichteten Informationen sowie einer fundierten Bonit\u00e4tsbeurteilung.
\n \n \n \n\n Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zum niedrigeren Nettover\u00e4u\u00dferungswert. Die Wiederbeschaffungswerte der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe stellen die beste verf\u00fcgbare Bewertungsgrundlage f\u00fcr den Nettover\u00e4u\u00dferungswert dar. \n
\n\n Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten oder zum niedrigeren realisierbaren Nettover\u00e4u\u00dferungswert. Der Nettover\u00e4u\u00dferungswert ist der im gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftsverkehr erzielbare Verkaufspreis, abz\u00fcglich der noch bis zur Fertigstellung anfallenden Kosten sowie der notwendigen Vertriebskosten. F\u00fcr die Ermittlung der Herstellungs-kosten werden direkt zurechenbare Kosten sowie fixe und variable Material- und Fertigungs-gemeinkosten herangezogen. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert, da die Kriterien nach IAS 23 nicht erf\u00fcllt sind. Die Ermittlung des Wareneinsatzes einer Periode erfolgt nach dem gleitenden Durchschnittspreisverfahren. \n
\n \nDie Frequentis-Gruppe bilanziert Kundenvertr\u00e4ge gem\u00e4\u00df IFRS 15 unter Anwendung des 5 Stufen\u00adModells. Zu Beginn des Modells steht die Identifizierung des Vertrags mit dem Kunden, gefolgt von der Identifizierung der separaten Leistungsverpflichtungen. Demnach sind eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Dienstleistungen sowie B\u00fcndel aus G\u00fctern und Dienstleistungen zu separieren. Im dritten Schritt wird der Transaktionspreis bestimmt. Als Transaktionspreis gilt der Betrag der Gegenleistung, auf den das liefernde Unternehmen im Austausch gegen die gelieferten G\u00fcter oder Dienstleistungen erwartungsgem\u00e4\u00df Anspruch hat. Anschlie\u00dfend wird der Transaktionspreis auf die identifizierten Leistungsverpflichtungen aufgeteilt. Im letzten Schritt ist die Umsatzrealisierung bei Erf\u00fcllung der Leistungsverpflichtung festzustellen. Die Umsatzrealisierung findet entweder \u00fcber einen bestimmten Zeitraum oder zu einem bestimmten Zeitpunkt statt.
\n \n \nF\u00fcr die \u00fcberwiegende Mehrheit der Vertr\u00e4ge der Frequentis-Gruppe mit Kunden erfolgt die Umsatz\u00adrealisierung zeitraum\u00adbezogen. Der zu realisierende Umsatz wird dabei aufgrund des Leistungs\u00adfortschritts bei den einzelnen Projekten unter Verwendung der Cost-to-Cost Methode ermittelt. Bei dieser Methode werden Ums\u00e4tze im Verh\u00e4ltnis der tats\u00e4chlich angefallenen Herstellungskosten zu den erwarteten Gesamtkosten erfasst. Auswirkungen aufgrund von \u00c4nderungen in den gesch\u00e4tzten Gesamtkosten werden in der Periode ihres Entstehens erfolgswirksam erfasst.
\n \n\n \n Bei gewissen Dienstleistungen (z.B. Beratungen oder Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen sowie bei Verkauf von Standard\n \u00ad \n \n \n produkten ohne kundenspezifischen Adaptierungen oder umfangreichen Arbeiten, um das Produkt beim Kunden in Betrieb nehmen zu k\u00f6nnen, wird eine zeitpunktbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt. Die Umsatzrealisierung erfolgt bei \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt oder vollst\u00e4ndiger Erbringung der Dienstleistung an den Kunden. \n
\n\n In den Vertragsverm\u00f6genswerten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden sind keine wesentlichen Finanzierungskomponenten enthalten. \n
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 49 | \n
\u00a0
\nBestimmte Kosten, die bei der Anbahnung und der Erf\u00fcllung eines Vertrags \u00fcber die Lieferung von G\u00fctern und Dienstleistungen an Kunden entstehen, werden als Vertragskosten (haupts\u00e4chlich Vertragsprovisionen) aktiviert und analog zum \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt von G\u00fctern und Dienstleistungen auf den Kunden amortisiert.
\n \nUnter den Vertragsverbindlichkeiten werden s\u00e4mtliche Verpflichtungen aus Kundenvertr\u00e4gen (G\u00fcter oder Dienstleistungen), f\u00fcr die die Frequentis-Gruppe bereits eine Gegenleistung erhalten (bzw. noch zu erhalten) hat, ausgewiesen. Dies betrifft vor allem Anzahlungen von Kunden sowie noch zu erbringende Leistungen f\u00fcr bereits abgerechnete Projekte.
\n \n \nDie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen, Pensionen und Jubil\u00e4en wurden gem\u00e4\u00df IAS 19 \u201eEmployee Benefits\u201c aufgrund versicherungsmathematischer Gutachten nach dem laufenden Einmalpr\u00e4mien\u00adverfahren (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d) bewertet.
\nBei der Ermittlung der Abfertigungsverpflichtung wurde als Pensionsantrittsalter der fr\u00fchest\u00adm\u00f6gliche Zeitpunkt f\u00fcr die (vorzeitige) Alterspension gem\u00e4\u00df Pensionsreform 2018 zugrunde gelegt.
\nDie Pensionsr\u00fcckstellung wurde aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Aufgrund der Verpf\u00e4ndung der Pensionsversicherung an den Vorstand erf\u00fcllt diese die Definition von Planverm\u00f6gen (\u201ePlan Assets\u201c) und es wird eine Saldierung der Pensionsr\u00fcckstellung mit dem Wert der bereits angesparten Pensionsversicherung gem\u00e4\u00df IAS 19 durchgef\u00fchrt.
\nDie Effekte aus der Neubewertung werden f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen im sonstigen Ergebnis dargestellt. Ein etwaiger nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand wird sofort ergebniswirksam ausgewiesen. Der Zinsaufwand wird gemeinsam mit dem Dienstzeitaufwand im Personalaufwand erfasst.
\n \n \n \n\n \n Die Frequentis AG hat im Rahmen eines langfristigen Aktienprogramms eine anteilsbasierte Verg\u00fctung an einen Vorstand gew\u00e4hrt, deren Bilanzierung nach IFRS 2 (Share-based Payment) erfolgt. Die Zuteilung erfolgt ausschlie\u00dflich in Aktien. Die Frequentis AG bewertet diese Instrumente daher mit dem beizulegenden Zeitwert der Aktien am Tag der Gew\u00e4hrung. Dabei werden die Aus\u00fcbungsbedingungen, unter denen die Instrumente gew\u00e4hrt werden, ber\u00fccksichtigt. Der Aufwand wird \u00fcber die erforderliche Dienstzeit verteilt. \n \n
\nR\u00fcckstellungen werden dann gebildet, wenn aus einem vergangenen Ereignis eine gegenw\u00e4rtige Verpflichtung (rechtlich oder faktisch) entstanden ist, der Abfluss von Ressourcen mit wirtschaftlichem Nutzen zur Erf\u00fcllung dieser Verpflichtung wahrscheinlich ist und eine zuverl\u00e4ssige Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflichtung m\u00f6glich ist. Die Bewertung der R\u00fcckstellung erfolgt zum voraussichtlichen Erf\u00fcllungsbetrag. Die R\u00fcckstellungen werden zu jedem Bilanzstichtag \u00fcberpr\u00fcft und der jeweiligen Neueinsch\u00e4tzung angepasst. Bei wesentlichen Zinseffekten werden langfristige R\u00fcckstellungen mit dem Barwert der erwarteten Ausgaben zur Erf\u00fcllung der Verpflichtung angesetzt.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 50 | \n
\u00a0
\nForschungsprojekte besch\u00e4ftigen sich mit eigenst\u00e4ndiger, planm\u00e4\u00dfiger Forschung mit der Absicht neue wissenschaftliche oder technische Erkenntnisse zu erlangen. Diese Projekte umfassen bei der Frequentis-Gruppe meist einen Zeithorizont von 3 bis 10 Jahren und haben ein ungewisses technisches und kommerzielles Ergebnis. Alle Forschungskosten werden als Aufwand erfasst (IAS\u00a038.54).
\nEntwicklungsprojekte umfassen Aufwendungen, die dazu dienen, theoretische Erkenntnisse technisch und kommerziell umzusetzen. Sofern die Voraussetzungen zur Aktivierung als immaterielle Verm\u00f6genswerte nach IAS\u00a038.21 erf\u00fcllt sind, werden die direkt zuordenbaren Entwicklungskosten aktiviert, ist dies nicht der Fall, werden auch Entwicklungskosten als laufender Aufwand erfasst. Im abgeschlossenen Wirtschaftsjahr, wie auch im Vorjahr, war die technische Machbarkeit der Hardware- und Softwareentwicklungsvorhaben einerseits noch nicht einsch\u00e4tzbar oder aufgrund der engen Verzahnung der Forschungs- und Entwicklungsphasen nicht eindeutig abgrenzbar und andererseits gelingt die Best\u00e4tigung der technologischen Realisierbarkeit und Verwertbarkeit generell erst kurz vor Marktreife in Projekten. Daher waren die Aktivierungs\u00advoraussetzungen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 nicht erf\u00fcllt.
\n \n \nDem Konzern gew\u00e4hrte Aufwandszusch\u00fcsse werden bei Erf\u00fcllung der Ansatzvoraussetzungen sofort erfasst und entsprechend dem zeitlichen Anfall der Aufwendungen ergebniswirksam realisiert. Zuwendungen zu Verm\u00f6genswerten, das hei\u00dft Zuwendungen, die an die Hauptbedingung gekn\u00fcpft sind, dass ein Unternehmen langfristige Verm\u00f6genswerte kauft, herstellt oder auf andere Weise erwirbt, werden vom jeweiligen Verm\u00f6genswert abgezogen und daher mit den bezuschussten Verm\u00f6genswerten saldiert dargestellt (Nettodarstellung).
\n \n\n Der Steueraufwand umfasst tats\u00e4chliche und latente Steuern. Tats\u00e4chliche und latente Steuern werden im Gewinn oder Verlust erfasst, ausgenommen in dem Umfang, in dem sie mit einem Unternehmenszusammenschluss oder mit einem direkt im Eigenkapital oder im sonstigen Ergebnis erfassten Posten verbunden sind. \n
\n\n Tats\u00e4chliche Steuern sind die erwartete Steuerschuld oder Steuerforderung auf das f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr zu versteuernde Einkommen, und zwar auf der Grundlage von Steuers\u00e4tzen, die am Abschlussstichtag gelten oder in K\u00fcrze gelten werden, sowie alle Anpassungen der Steuerschuld f\u00fcr fr\u00fchere Jahre. \n
\n\n Die im Gesch\u00e4ftsjahr bei den ausl\u00e4ndischen Konzernunternehmen g\u00fcltigen Ertragsteuers\u00e4tze liegen zwischen 16% und 32% (2021: zwischen 16% und 33%). \n
\n \nIn \u00dcbereinstimmung mit IAS 12 werden die tempor\u00e4ren Bewertungs- und Bilanzierungsdifferenzen zwischen den steuerlichen Wertans\u00e4tzen und den IFRS-Bilanzwerten in die latente Steuer\u00adabgrenzung einbezogen.
\n \n\u00a0
\n \n\u00a0
\n\u00a0
\n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 51 | \n
\u00a0
\nLatente Steuern werden nicht erfasst f\u00fcr:
\nLatente Steueranspr\u00fcche und Steuerschulden werden saldiert, wenn ein einklagbarer entsprechender Rechtsanspruch auf Aufrechnung besteht und wenn die latenten Steuerforderungen und -verbindlichkeiten sich auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde f\u00fcr dasselbe Steuersubjekt erhoben werden.
\nBei der Beurteilung der Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern trifft der Vorstand eine Einsch\u00e4tzung hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit, dass diese Posten in Zukunft tats\u00e4chlich realisierbar sind. Die Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern setzt ausreichend steuerpflichtiges Einkommen in jenen Perioden voraus, in denen die tempor\u00e4ren Unterschiede abzugsf\u00e4hig werden. Der Vorstand zieht die geplante Aufl\u00f6sung von passiven latenten Steuern und das gesch\u00e4tzte k\u00fcnftige steuerpflichtige Einkommen f\u00fcr diese Beurteilung heran.
\n \n \nBei der Aufstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den allgemein anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nach IFRS werden Einsch\u00e4tzungen vorgenommen und Annahmen getroffen, welche die H\u00f6he und den Ausweis der bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Verbind\u00adlich\u00adkeiten, die offengelegten Eventualverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten am Bilanz\u00adstichtag sowie die bilanzierten Ertr\u00e4ge und Aufwendungen w\u00e4hrend der Berichtsperiode beeinflussen. Die tats\u00e4chlichen Werte k\u00f6nnen letztendlich von diesen Einsch\u00e4tzungen bzw. Annahmen abweichen. Sch\u00e4tzungen und Annahmen werden laufend \u00fcberpr\u00fcft und \u00dcberarbeitungen prospektiv erfasst.
\nDie Frequentis-Gruppe hat bei der Aufstellung des Konzernabschlusses folgende Ermessens-entscheidungen getroffen:
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Die Frequentis-Gruppe h\u00e4lt an zwei assoziierten Unternehmen weniger als 20% der Anteile und der Stimmrechte, hat jedoch ihren Einfluss aufgrund der Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4fts\u00adleitung der Beteiligungsunternehmen als ma\u00dfgeblich eingestuft (siehe Kapitel 19. Anteile an assoziierten Unternehmen).
\n\u00a0
\n \n \nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n \n \n Bei der Beurteilung der Laufzeiten von Leasingverh\u00e4ltnissen insbesondere im Immobilienbereich werden etwaige Verl\u00e4ngerungsoptionen oder K\u00fcndigungsoptionen ber\u00fccksichtigt, wenn deren Aus\u00fcbung hinreichend sicher ist. \n \n \n
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 52 | \n
\u00a0
\nDer Konzernabschluss beinhaltet folgende Posten, deren Wertansatz ma\u00dfgeblich von den zugrunde\u00adliegenden Annahmen und Einsch\u00e4tzungen abh\u00e4ngig ist:
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nutzungsdauer von langfristigen Verm\u00f6genswerten: Sachanlagen und entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und planm\u00e4\u00dfig linear \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei der Ermittlung der Nutzungsdauer werden Faktoren wie Abnutzung, Alterung, technische Standards und Vertragsdauer ber\u00fccksichtigt.
\n \n \n\u00a0
\nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n Gesch\u00e4tzte Wertminderungen des Firmenwerts: Die Frequentis-Gruppe untersucht j\u00e4hrlich, ob eine Wertminderung des Firmenwerts vorliegt. Der erzielbare Betrag von zahlungs\n \u00ad\n mittelgenerierenden Einheiten wird basierend auf der Berechnung des Nutzungswerts ermittelt. Diesen Wertermittlungen liegen entsprechende Planrechnungen zugrunde, welche naturgem\u00e4\u00df auf Sch\u00e4tzungen und Annahmen aufbauen. Hinsichtlich der bei der \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit des Firmenwerts angesetzten Pr\u00e4missen und angestellten Sensitivit\u00e4tsberechnungen wird auf die Ausf\u00fchrungen unter Kapitel 18. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte verwiesen. \n \n
\n \n\u00a0
\nc)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Die zeitraumbezogene Realisierung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt nach Leistungsfortschritt mithilfe der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode). Die Abrechnung zeitraumbezogen realisierter Auftr\u00e4ge basiert auf Einsch\u00e4tzungen von Auftragskosten, erzielbaren Auftragserl\u00f6sen und Auftragsrisiken. Diese Sch\u00e4tzungen werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und angepasst. Obwohl die Einsch\u00e4tzungen unter Einbeziehung aller Informationen zum Bilanzstichtag getroffen werden, sind \u00c4nderungen m\u00f6glich, welche sowohl den realisierten Umsatz als auch die H\u00f6he der Vertragsverm\u00f6genswerte beeinflussen k\u00f6nnen. \n
\n \nDie Evaluierung ob zwei oder mehrere Vertr\u00e4ge mit Kunden zu einer Leistungsverpflichtung zu kombinieren sind bzw. ob ein Vertrag mit einem Kunden in mehrere Leistungs-verpflichtungen aufgeteilt werden muss, erfordert Sch\u00e4tzungen, die sich auf die Realisierung der Umsatzerl\u00f6se bzw. auf den Gewinn auswirken k\u00f6nnen. Variable Gegen\u00adleistungen werden auf den h\u00f6chstwahrscheinlichen Betrag gesch\u00e4tzt, auf den Anspruch besteht. Die Sch\u00e4tzungen basieren dabei insbesondere auf Erwartungen sowie historischen, aktuellen und prognostizierten Informationen, die zum Bilanzstichtag verf\u00fcgbar sind.
\n \nd)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Ansatz von Drohverlustr\u00fcckstellungen unterliegt Einsch\u00e4tzungen in Bezug auf die zu erwartenden Auftragskosten und Auftragsergebnisse. Die Auftragsprognosen erfolgen hierbei unter Ber\u00fccksichtigung historischer Erfahrungswerte und aktueller Informationen, die zum Bilanzstichtag vorlagen. \n
\n\u00a0
\ne)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses werden aufgrund diverser Parameter wie Abzinsungs\n \u00ad\n prozentsatz und Gehaltssteigerungen ermittelt. Die \u00c4nderungen dieser Parameter k\u00f6nnen zu einer \u00c4nderung der bilanzierten Verpflichtung f\u00fchren. Die Sensitivit\u00e4ten f\u00fcr Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses sind im Kapitel 30. Langfristige R\u00fcckstellungen angegeben. \n \n
\n\u00a0
\nf)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Ansatz aktiver latenter Steuern erfordert, dass zuk\u00fcnftig hinreichend zu versteuerndes Einkommen generiert wird, welches gegen Steuergutschriften und Verlustvortr\u00e4ge verrechnet werden kann. Die Beurteilung der Aktivierbarkeit latenter Steuern unterliegt einer Sch\u00e4tzung diverser Faktoren. Steuersachverhalte unterliegen hinsichtlich ihrer Beurteilung durch die Steuerbeh\u00f6rden Unsicherheiten und es ist daher nicht auszuschlie\u00dfen, dass diese in Einzelf\u00e4llen zu anderen Ergebnissen als die Frequentis-Gruppe kommen. \n
\n \n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 53 | \n
\u00a0
\ng)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Im Zusammenhang mit dem Erwerb von Anteilen an der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH wurde neben dem Basiskaufpreis auch eine Earn-Out Zahlung vereinbart, die vom Erreichen bestimmter Ergebnisziele, dem Stand des Working Capitals zum 31. Dezember 2024 sowie der Net Cash/Debt-Position zum 31. Dezember 2024 (alle Gr\u00f6\u00dfen nach nationalen Rechnungslegungsstandards) abh\u00e4ngig ist und die in Form von Zu- und Abschl\u00e4gen zum vereinbarten Target Value ber\u00fccksichtigt werden. Im Zuge der Bewertung der Earn-Out Verbindlichkeit zum 31.\n \u00a0\n Dezember 2022 wurden Annahmen \u00fcber die Entwicklung dieser Positionen getroffen. N\u00e4here Erl\u00e4uterungen sind im Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten angef\u00fchrt. Sollte sich die tats\u00e4chliche Entwicklung wesentlich von den getroffenen Annahmen unterscheiden, k\u00f6nnen daraus Ergebniseffekte resultieren, da die Folgebewertung der Verbindlichkeit erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfolgt. \n
\n\u00a0
\nh)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Ansatz der Verbindlichkeiten Put Option Nicht beherrschender Anteile entspricht dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanzverschuldung der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l.. Der Unternehmenswert der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt und basiert bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH auf den durchschnittlichen Umsatz- und EBIT Werten der letzten zwei Jahresabschl\u00fcsse und bei der Regola S.r.l. dem EBIT der letzten 12 Monate, welche der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen sind. Im Zuge der Bewertung wurden Annahmen \u00fcber die Entwicklung dieser Positionen getroffen. N\u00e4here Erl\u00e4uterungen sind im Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten angef\u00fchrt. Wesentliche \u00c4nderungen zu den getroffenen Annahmen haben keinen Ergebniseffekt, da die Ver\u00e4nderung ergebnisneutral im Eigenkapital bilanziert wird. \n
\n\u00a0
\ni)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Wertminderung Einlagen Commerzialbank Mattersburg im Burgenland AG: Seit dem 31.12.2020 sind alle Anspr\u00fcche gegen\u00fcber der Commerzialbank Mattersburg zu 100% wertberichtigt, da auf Basis der Informationen zum Insolvenzverfahren nicht von einer wirtschaftlich relevanten Quote ausgegangen werden kann. Die von Frequentis im Jahr 2020 eingebrachten Klagen befinden sich aufgrund des komplexen Sachverhalts in einem Stadium, das derzeit keinen bilanzierungsf\u00e4higen Anspruch rechtfertigt. In Abh\u00e4ngigkeit vom weiteren Verlauf der Verfahren k\u00f6nnen sich allenfalls positive Ergebniseffekte ergeben, wenn Frequentis eine Quote zuflie\u00dfen sollte oder in den anh\u00e4ngigen Verfahren ein Schadenersatz zuerkannt wird. \n
\n\u00a0
\nj)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Klimawandel und die damit in Zusammenhang stehende Erw\u00e4rmung wird zu einer Reihe von Ver\u00e4nderungen f\u00fchren. Die weltweite Zunahme der Temperaturen und von Extrem\n \u00ad\n wetter\n \u00ad\n ereignissen wie St\u00fcrmen, Starkregen inkl. \u00dcberschwemmungen oder D\u00fcrre- und Hitzeperioden beeintr\u00e4chtigen die Lebensgrundlage vieler Menschen. Durch steigende Meeresspiegel sind die K\u00fcstenregionen zus\u00e4tzlich gef\u00e4hrdet. Zahlreiche St\u00e4dte in S\u00fcd- und S\u00fcdostasien sowie Australien liegen direkt an den K\u00fcsten. Frequentis hat einige Gesellschaften in diesen Regionen. \n
\n\u00a0
\n \nFrequentis k\u00f6nnte durch den Klimawandel indirekt beeinflusst werden \u2013\u00a0am Beschaffungs\u00admarkt durch die Unterbrechung oder Verz\u00f6gerung von Lieferketten und im Absatzbereich durch die Beeintr\u00e4chtigung aufgrund der Zunahme von sozialen und zivilen Konflikten. Als Anbieter von Kommunikations- & Informationssystemen f\u00fcr Kontrollzentralen mit sicherheitskritischen Aufgaben ist das Gesch\u00e4ftsmodell aus heutiger Sicht durch die Auswirkungen des Klimawandels nicht beeintr\u00e4chtigt \u2013 mittelfristig k\u00f6nnen die Auswirkungen noch nicht abgesch\u00e4tzt werden. Auf den Konzernabschluss 2022 hatte der Klimawandel keine signifikanten Auswirkungen.
\n \n \n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Anhang zum Konzernabschluss | \n \u00a0 | \n 54 | \n
\u00a0
\nk)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Krieg in der Ukraine f\u00fchrte indirekt zu gestiegenen Preisen, vor allem f\u00fcr Strom, Gas und Treibstoffe. Als Folge stiegen auch die Preise f\u00fcr andere Produkte des t\u00e4glichen Bedarfs, sodass in Summe die Inflation weltweit in fast allen L\u00e4ndern stark anzog und weit \u00fcber dem Durchschnitt der letzten Jahre lag. Dies f\u00fchrte zu notwendigen Preisanpassungen f\u00fcr bestehende und neue Kundenprojekte. Der Inflationsausgleich f\u00fcr die MitarbeiterInnen im Zuge der j\u00e4hrlichen Anpassungen der Kollektivvertr\u00e4ge oder anderer Gehalts-vereinbarungen schlagen sich Zug um Zug im Jahr 2022 und auch im Jahr 2023 in den Personalkosten der Frequentis-Gruppe nieder. Die f\u00fcr die Zukunft erwarteten Auswirkungen wurden bei der Bewertung der Projekte sowie bei der Bewertung lang\n \u00ad\n fristiger Personalverpflichtungen ber\u00fccksichtigt und sind in den Positionen Vertrags\n \u00ad\n verm\u00f6genswerte, Vertragsverbindlichkeiten sowie in den langfristigen R\u00fcckstellungen entsprechend enthalten. \n
\n\u00a0
\n \n \nDie Lieferkettenengp\u00e4sse haben Frequentis in gewissem Ausma\u00df getroffen, punktuell waren starke Preiserh\u00f6hungen und Lieferverz\u00f6gerungen bei Zuk\u00e4ufen zu verzeichnen. Der Anstieg bei den Vorr\u00e4ten erfolgte vor allem durch die Aufstockung bei Bauteilen um trotz Abk\u00fcndigungen seitens der Produzenten oder Lieferengp\u00e4ssen einen ausreichenden Sicherheitsbestand zu haben um den langj\u00e4hrigen Liefer- und Wartungsverpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen.
\n \n\u00a0
\n \nDie Auswirkungen des Krieges in der Ukraine auf den Umsatz von Frequentis waren nicht relevant, da der Umsatz f\u00fcr die Ukraine, Russland und Wei\u00dfrussland in Summe im Jahr 2022 bei weniger als TEUR 100 lag und diese Forderungen auch zur G\u00e4nze bereits abgeschrieben oder vor Beginn des Krieges bereits beglichen wurden.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 55 | \n
\u00a0
\nOperative Segmente
\nDas Segment Air Traffic Management (ATM) bedient in erster Linie die Kundengruppe der zivilen Flugsicherungen sowie milit\u00e4rischen Flugsicherungen und Homeland Security Organisationen. Die Frequentis-Gruppe unterst\u00fctzt ihre Kunden bei ihrer Hauptaufgabe, der Sicherung des Luftraums und der effizienten und sicheren Kontrolle und Steuerung der Luftfahrzeuge. Die Produktl\u00f6sungen f\u00fcr die Control Center L\u00f6sung im ATM Segment reichen von Voice Communication, Networks, (Remote) Digital Tower, ATC Tower, Surveillance, AIM (Aeronautical Information Management), AMHS (Aeronautical Message Handling Systems) bis ATM/UTM Integration (Unmanned Traffic Management). F\u00fcr die milit\u00e4rische Anwendung wird das Portfolio mit Anwendungen zu Secure Communications und Situational Awareness erg\u00e4nzt.
\nDas Segment Public Safety & Transport (PST) besteht aus dem Public Safety Bereich (Polizei, Feuerwehr und Rettungsorganisationen), Public Transport (Eisenbahnkunden) und Maritime (K\u00fcstenwache, Hafenbetreiber und Organisationen zur \u00dcberwachung der Binnenschifffahrt). Im PST Segment liefert die Frequentis-Gruppe L\u00f6sungen f\u00fcr Kontrollzentralen der Blaulichtorganisationen sowie Search & Rescue, Coastal Surveillance, Operations Communications und Incident & Crisis Management. Aus dem Unternehmenserwerb 2022, welcher dem PST Segment zugeordnet wurde, resultieren seit dem Erwerb Umsatzerl\u00f6se in H\u00f6he von TEUR 10.005 sowie ein EBIT von TEUR 953.
\nAngaben zu den operativen Segmenten
\nDie verantwortliche Unternehmensinstanz der Frequentis-Gruppe ist der Konzernvorstand. Die Bilanzierungsgrunds\u00e4tze der einzelnen Segmente entsprechen jenen der Frequentis-Gruppe. F\u00fcr die interne Berichterstattung wird das IFRS Betriebsergebnis (EBIT) herangezogen und entspricht auch dem Segmentergebnis im Sinne von IFRS 8.23. Innenums\u00e4tze zwischen den Segmenten liegen nicht vor. Bei den Betr\u00e4gen in der Spalte \u00dcberleitung/Konsolidierungen werden \u00fcberwiegend Transaktionen erfasst, die nicht eindeutig einem Segment zugeordnet werden k\u00f6nnen, sondern f\u00fcr beide Segmente get\u00e4tigt wurden.
\n \n\u00a0 | \n Air Traffic Management | \n Public Safety & Transport | \n \u00dcberleitung/ Konsolidierungen | \n Summe | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 257.772 | \n 127.675 | \n 523 | \n 385.970 | \n
Ver\u00e4nderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | \n -318 | \n 84 | \n 256 | \n 22 | \n
Aktivierte Eigenleistungen | \n 2.268 | \n 0 | \n 306 | \n 2.574 | \n
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 8.470 | \n 1.355 | \n 689 | \n 10.514 | \n
Gesamtertr\u00e4ge (Betriebsleistung) | \n 268.192 | \n 129.114 | \n 1.774 | \n 399.080 | \n
EBIT | \n 10.214 | \n 14.919 | \n -142 | \n 24.991 | \n
Wertminderungen | \n -3.106 | \n 0 | \n 0 | \n -3.106 | \n
\u00a0
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 56 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n Air Traffic Management | \n Public Safety & Transport | \n \u00dcberleitung/ Konsolidierungen | \n Summe | \n ||
Umsatzerl\u00f6se | \n 219.756 | \n 113.639 | \n 131 | \n 333.526 | \n ||
Ver\u00e4nderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | \n -316 | \n 67 | \n 48 | \n -202 | \n ||
Aktivierte Eigenleistungen | \n 38 | \n 0 | \n 53 | \n 92 | \n ||
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 7.211 | \n 1.253 | \n 987 | \n 9.451 | \n ||
Gewinn aus Unternehmenserwerb | \n 1.951 | \n 0 | \n 0 | \n 1.951 | \n ||
Gesamtertr\u00e4ge (Betriebsleistung) | \n 228.640 | \n 114.960 | \n 1.219 | \n 344.818 | \n ||
EBIT | \n 12.464 | \n 16.635 | \n -131 | \n 28.968 | \n ||
Wertminderungen | \n -1.730 | \n 0 | \n 0 | \n -1.730 | \n ||
| \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n |
Das Segmentverm\u00f6gen und die Segmentschulden werden hier nicht angegeben, weil das interne Berichtswesen keine Unterteilung des Verm\u00f6gens auf die beiden Segmente enth\u00e4lt.
\nDie Frequentis-Gruppe hatte weder 2022 noch 2021 mit einem einzelnen Kunden einen Umsatz von mehr als 10% des Gesamtumsatzes erzielt.
\nHinsichtlich der Umsatzkategorien wurden 41% (2021: 44%) des Konzernumsatzes vor allem mit neuen Produkten bei Bestandskunden und bestehenden Produkten bei neuen Kunden erzielt, 56% (2021: 53%) mit IBB (Installed Base Business \u2013 Folgegesch\u00e4ft zu installierten Systemen und L\u00f6sungen) und 3% (2021: 3%) mit Sonstigem Umsatz (gro\u00dfteils Consulting). Rund die H\u00e4lfte des Installed Base Business wurde mit Wartungsauftr\u00e4gen erzielt.
\nIn der regionalen Verteilung der Auftragseing\u00e4nge nach Endnutzern zeigt sich folgendes Bild:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Europa | \n 63,3% | \n 69,6% | \n
Asien | \n 18,0% | \n 12,3% | \n
Amerikas | \n 11,6% | \n 13,7% | \n
Australien/Pazifik | \n 6,3% | \n 3,3% | \n
Afrika | \n 0,7% | \n 1,1% | \n
Der Auftragsstand per 31.12.2022 in H\u00f6he von TEUR 522.033 (2021: TEUR 467.930) verteilt sich mit TEUR\u00a0329.709 (2021: TEUR 297.567) auf das Segment ATM und mit TEUR 192.323 (2021:\u00a0TEUR\u00a0170.363) auf das Segment PST.
\nRegionale Verteilung des langfristigen Verm\u00f6gens
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00d6sterreich | \n 37.253 | \n 38.689 | \n
Europa (ohne \u00d6sterreich) | \n 23.730 | \n 20.502 | \n
Australien/Pazifik | \n 7.916 | \n 6.977 | \n
Amerikas | \n 6.391 | \n 3.873 | \n
Asien | \n 440 | \n 481 | \n
\u00a0 | \n 75.730 | \n 70.522 | \n
Das langfristige Verm\u00f6gen besteht aus den Sachanlagen, Immateriellen Verm\u00f6genswerten, den Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie den Anteilen an assoziierten Unternehmen.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 57 | \n
\u00a0
\nDie nachfolgenden Ausf\u00fchrungen gelten f\u00fcr beide Segmente, da in beiden Segmenten nahezu ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen und aus Wartungs\u00advertr\u00e4gen erzielt werden. Nur vereinzelt werden Produkte, welche nicht kundenspezifisch angepasst werden, verkauft.
\nDie Umsatzrealisierung erfolgt nach Erf\u00fcllung der vertraglich vereinbarten Meilensteinen. Noch nicht verrechnete Betr\u00e4ge f\u00fcr welche die Leistung bereits erbracht wurde, werden als Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte bilanziert. Rechnungen haben grunds\u00e4tzlich eine F\u00e4lligkeit von drei\u00dfig Tagen.
\nUmsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen sowie Mehrkomponentenvertr\u00e4ge erf\u00fcllen die Voraussetzungen f\u00fcr eine zeitraumbezogene Umsatzrealisierung nach Leistungs\u00adfortschritt aufgrund der Tatsache, dass einerseits keine alternative Nutzungsm\u00f6glichkeit f\u00fcr den erstellten Verm\u00f6genswert besteht und andererseits, dass die Frequentis-Gruppe einen Anspruch auf die Bezahlung der erbrachten Leistungen (Kosten zuz\u00fcglich angemessener Marge) hat.
\nDie Umsatzrealisierung wird auf Basis der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode) ermittelt. Vertragsverm\u00f6genswerte werden erst angesetzt, wenn diese die dazugeh\u00f6rigen Anzahlungen von Kunden \u00fcbersteigen. Im Berichtsjahr kam es zu einer Erh\u00f6hung der Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden in H\u00f6he von TEUR\u00a012.122 (2021: Reduktion TEUR 67). Die Erh\u00f6hung resultiert aus dem Saldo von einer Vielzahl an neu angearbeiteten und abgerechneten Projekten.
\nIn Zusammenhang mit Wartungsvertr\u00e4gen wird die Leistungsverpflichtung grunds\u00e4tzlich bei gleichzeitiger Nutzung durch den Kunden erbracht. Die Umsatzrealisierung erfolgt zeitraumbezogen. Ausgenommen davon sind gewisse Dienstleistungen (z.B. Beratungen und Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen, bei welchen eine zeitpunkt\u00adbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt wird. Die Umsatzerl\u00f6se f\u00fcr diese Auftr\u00e4ge betrugen im Berichtsjahr TEUR 18.377 (2021:\u00a0TEUR\u00a014.612).
\n \n \n \n \nDie Gesellschaft bewertet erhaltene und geleistete Anzahlungen in fremder W\u00e4hrung gem\u00e4\u00df IFRIC 22 nicht mit dem Stichtagskurs sondern mit dem Transaktionskurs.
\nS\u00e4mtliche nachfolgend dargestellten Umsatzerl\u00f6se sind Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kunden gem\u00e4\u00df
IFRS 15.
Hinsichtlich der Umsatzkategorien kam es im Berichtszeitraum zu folgender Verteilung des Umsatzes:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Neuprodukt- und/oder Neukundengesch\u00e4ft | \n 157.693 | \n 145.126 | \n
IBB (Installed Base Business \u2013 Folgegesch\u00e4ft | \n 217.628 | \n 177.370 | \n
Sonstiger Umsatz | \n 10.649 | \n 11.031 | \n
\u00a0 | \n 385.970 | \n 333.526 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 58 | \n
\u00a0
\nIn der regionalen Verteilung der Ums\u00e4tze nach Endnutzern zeigt sich folgendes Bild:
\n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Europa | \n 252.747 | \n 226.207 | \n
Amerikas | \n 60.691 | \n 49.840 | \n
Asien | \n 45.034 | \n 31.489 | \n
Australien/Pazifik | \n 19.418 | \n 15.142 | \n
Afrika | \n 6.393 | \n 8.295 | \n
Kleinauftr\u00e4ge (nicht aufgeteilt) | \n 1.687 | \n 2.554 | \n
\u00a0 | \n 385.970 | \n 333.526 | \n
Der Posten Kleinauftr\u00e4ge betrifft Umsatzerl\u00f6se aus Kundenvertr\u00e4gen, welche aber nicht den einzelnen Kategorien in der oben dargestellten Tabelle zugeordnet wurden.
\n \n\n \n Der Transaktionspreis, der auf nicht erf\u00fcllte oder nicht zur G\u00e4nze erf\u00fcllte Leistungsverpflichtungen entf\u00e4llt, betr\u00e4gt EUR 522,0 Mio. (31.Dezember 2021: EUR 467,9 \n \u00a0\n \n Mio.) und entspricht dem Auftragsstand der Frequentis-Gruppe zum Bilanzstichtag. Diese werden voraussichtlich im Ausma\u00df von rund EUR \n \u00a0\n \n 275,7 Mio. im Jahr 2023 als Umsatzerl\u00f6se realisiert bzw. im Jahr 2024 und in den Folgejahren mit EUR \n \u00a0\n \n 246,3 Mio. erl\u00f6swirksam werden. Der erwartete Zeitpunkt der Umsatzerl\u00f6s-realisierung basiert auf den erwarteten Leistungsfortschritten \n .
\n \nDie im Jahr 2022 aktivierten Aufwendungen betreffen mit TEUR 2.261 (2021: TEUR 0) die selbst erstellten Anlagen im Zusammenhang mit dem Operating Leasing (siehe Kapitel 36. Leasing) und mit TEUR 313 (2021: TEUR 92) unter anderem konzerninterne selbst erstellte Demo- und Testanlagen.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
F\u00f6rdererl\u00f6se f\u00fcr Forschungs- und Entwicklungskosten | \n 4.238 | \n 3.872 | \n
Erl\u00f6se Forschungspr\u00e4mien | \n 2.618 | \n 1.862 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 1.339 | \n 1.374 | \n
Ver\u00e4nderung Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 402 | \n 850 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 216 | \n 0 | \n
Erl\u00f6se aus Operating Leasing Vertr\u00e4gen | \n 182 | \n 26 | \n
Ertr\u00e4ge aus Anlagenverkauf | \n 19 | \n 3 | \n
\u00dcbrige sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 1.500 | \n 1.464 | \n
\u00a0 | \n 10.514 | \n 9.451 | \n
F\u00f6rdererl\u00f6se und Forschungspr\u00e4mien werden dann ergebniswirksam erfasst, wenn die F\u00f6rder\u00adbedingungen erf\u00fcllt sind und die Pr\u00e4mien entweder bereits bezahlt sind oder aber eine angemessene Sicherheit dar\u00fcber besteht, dass die Zuwendung gew\u00e4hrt wird.
\nBei der Verbindlichkeit im Zusammenhang mit der Earn-Out Zahlung f\u00fcr den Erwerb der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH im Jahr 2020 kam es zu einer Reduktion in H\u00f6he von TEUR 402 (2021: TEUR 850). N\u00e4here Erl\u00e4uterungen siehe Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten.
\nDie \u00fcbrigen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen haupts\u00e4chlich Versicherungsentsch\u00e4digungen sowie Erl\u00f6se aus der Aufl\u00f6sung von Wertberichtigungen oder R\u00fcckstellungen.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 59 | \n
\u00a0
\n
| \n 2022 | \n 2021 | \n
Materialaufwand | \n 41.338 | \n 28.905 | \n
Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen | \n 57.912 | \n 46.791 | \n
\u00a0 | \n 99.250 | \n 75.696 | \n
Die Erh\u00f6hung des Materialaufwands ist mit TEUR 7.778 und die Erh\u00f6hung der Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen ist mit TEUR 1.759 auf die 2022 und 2021 unterj\u00e4hrig dazugekommenen neuen Gesellschaften im Konsolidierungskreis zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\n \n \n \n
| \n 2022 | \n 2021 | \n
Geh\u00e4lter | \n 162.237 | \n 145.364 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 2.215 | \n 2.808 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Altersvorsorge | \n 2.471 | \n 1.676 | \n
Sozialabgaben | \n 31.547 | \n 28.520 | \n
Sonstige freiwillige Sozialaufwendungen | \n 5.402 | \n 3.769 | \n
\u00a0 | \n 203.872 | \n 182.137 | \n
Der Personalstand zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres betrug 2.116 (2021: 2.043) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE \u2013 Full Time Equivalent). Der Durchschnitt lag bei 2.081 (2021: 1.937) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE). Die Berechnung des Personalstands wurde im Berichtsjahr von Headcount auf FTE umgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.
\n \nDer Anstieg des Personalaufwands ist mit TEUR 8.775 auf die im Laufe des Jahres 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren. Der restliche Anstieg ist haupts\u00e4chlich auf individuelle und kollektivvertragliche Gehaltserh\u00f6hungen, die Erh\u00f6hung der Abgrenzung f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube sowie dem Anstieg der Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 60 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Reisekosten | \n 10.687 | \n 5.377 | \n
Sonstiger Beratungsaufwand | \n 5.775 | \n 4.449 | \n
Fremdpersonal | \n 4.514 | \n 3.103 | \n
Werbekosten | \n 3.849 | \n 2.131 | \n
Lizenzaufwand (Laufzeit bis 1 Jahr) | \n 2.907 | \n 1.395 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 2.694 | \n 1.455 | \n
Versicherungsaufwand | \n 2.527 | \n 2.327 | \n
Rechts- und Steuerberatungsaufwand | \n 2.526 | \n 3.605 | \n
Instandhaltung | \n 2.290 | \n 2.212 | \n
Energieaufwand | \n 2.014 | \n 1.172 | \n
Transportkosten | \n 1.891 | \n 1.232 | \n
Betriebsaufwand (Geb\u00e4ude) | \n 1.472 | \n 1.201 | \n
Telefon- und Kommunikationsaufwand | \n 1.264 | \n 1.102 | \n
KFZ-Kosten | \n 1.159 | \n 916 | \n
Personalbeschaffungskosten | \n 1.072 | \n 920 | \n
Reinigungsaufwand | \n 1.015 | \n 863 | \n
Sonstige Steuern und Abgaben | \n 736 | \n 755 | \n
Kurzfristiger Mietaufwand und Mietaufwand geringwertiger Verm\u00f6genswerte | \n 677 | \n 573 | \n
Wertberichtigung von Forderungen und Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 313 | \n 908 | \n
\u00dcbersetzungskosten | \n 202 | \n 244 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 94 | \n 1.955 | \n
Verluste aus dem Abgang von Anlagen | \n 30 | \n 16 | \n
\u00dcbrige | \n 618 | \n 2.568 | \n
\u00a0 | \n 50.326 | \n 40.479 | \n
Aufgrund der mittlerweile uneingeschr\u00e4nkten Reisem\u00f6glichkeiten sind die Reisekosten im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.310 gestiegen. Sie befinden sich aber weiterhin unter dem Niveau von 2019 (TEUR 11.861).
\nDer Anstieg der sonstigen Aufwendungen ist mit TEUR 4.091 auf die im Laufe der Jahre 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\nIn den Wertberichtigungen sind TEUR 292 (2021: TEUR 916) f\u00fcr Forderungen und TEUR 5 \u00a0(2021:\u00a0TEUR\u00a0-8) f\u00fcr Vertragsverm\u00f6genswerte enthalten. Aufgrund des unwesentlichen Betrags wird auf einen gesonderten Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung verzichtet.
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 61 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Abschreibungen Nutzungsrechte | \n 9.066 | \n 8.231 | \n
Abschreibungen Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 7.632 | \n 7.042 | \n
Abschreibung geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter | \n 837 | \n 535 | \n
\u00a0 | \n 17.535 | \n 15.808 | \n
Verm\u00f6genswerte mit Anschaffungs- oder Herstellkosten von bis zu EUR 800 (H\u00f6he l\u00e4nderspezifisch unterschiedlich) werden als geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter eingestuft und aufgrund untergeordneter Bedeutung im Jahr der Anschaffung ergebniswirksam erfasst.
\n \n \n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n 209 | \n 79 | \n
\u00a0 | \n \u00a0209 | \n \u00a0 79 | \n
Die Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge betreffen ausschlie\u00dflich Zinsen aus Verm\u00f6genswerten, welche zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Zinsertr\u00e4ge werden nach der Effektivzins\u00admethode erfasst.
\n \n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n 738 | \n 607 | \n
\u00a0 | \n \u00a0738 | \n \u00a0607 | \n
In den Zinsen sind Zinsaufwendungen in H\u00f6he von TEUR 412 (2021: TEUR 215) im Zusammenhang mit IFRS 16 enthalten. Alle Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode erfasst.
\n \n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 62 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Wertminderung Beteiligung Altitude Angel Ltd. | \n 0 | \n -863 | \n
Sonstiges | \n 0 | \n 6 | \n
\u00a0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n - 857 | \n
Bei der 4,56% Beteiligung an dem Start-Up Unternehmen Altitude Angel Ltd. mit Sitz in Reading (Gro\u00dfbritannien) kam es im Vorjahr aufgrund der f\u00fcr Frequentis nicht nachweisbaren Werthaltigkeit zu einer Wertminderung von TEUR 863.
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Laufende Ertragsteuern | \n 6.396 | \n 6.608 | \n
Periodenfremde Steuern | \n 75 | \n -33 | \n
Nicht anrechenbare Quellensteuern | \n 62 | \n 67 | \n
Ver\u00e4nderung Latente Steueranspr\u00fcche/-schulden | \n -674 | \n 516 | \n
\u00a0 | \n 5.859 | \n 7.158 | \n
Folgende Tabelle stellt die \u00dcberleitung vom erwarteten auf den effektiven Steuersatz dar:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Ergebnis vor Steuern | \n 24.737 | \n 27.925 | \n
Theoretischer Steuerertrag/-aufwand auf Basis eines Steuersatzes von 25% | \n 6.184 | \n 6.981 | \n
Steuersatzdifferenzen | \n -171 | \n 317 | \n
Steuerliche Hinzurechnungen | \n 444 | \n 379 | \n
Steuerliche K\u00fcrzungen | \n -777 | \n -451 | \n
Steuersatz\u00e4nderungen | \n -485 | \n -158 | \n
Steuerfreie Ergebnisse von assoziierten Unternehmen | \n -69 | \n -86 | \n
Wertminderung Firmenwert | \n 0 | \n 433 | \n
Gewinne aus Unternehmenserwerben | \n 0 | \n -488 | \n
Steuerliche Verluste, f\u00fcr die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde | \n 699 | \n 207 | \n
Verwertete steuerliche Verluste, f\u00fcr die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde | \n -103 | \n -10 | \n
Periodenfremde Steuern | \n 75 | \n -33 | \n
Nicht anrechenbare Quellensteuern | \n 62 | \n 67 | \n
Ist-Gesamtsteueraufwand | \n 5.859 | \n 7.158 | \n
Effektiver Steuersatz | \n 23,7% | \n 25,6% | \n
In den steuerlichen Hinzurechnungen sind nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen wie z.B. Repr\u00e4sentationskosten enthalten. Die steuerlichen K\u00fcrzungen umfassen vor allem die Forschungsf\u00f6rderungspr\u00e4mie.
\nDer Effekt der Steuersatz\u00e4nderung ist 2022 auf die Herabsetzung des in \u00d6sterreich geltenden K\u00f6rperschaftsteuersatzes von 25% auf 24% f\u00fcr das Jahr 2023 und auf 23% f\u00fcr die Jahre ab 2024 zur\u00fcckzuf\u00fchren. Zum 31. Dezember 2022 wurden die latenten Steuern mit 23% beziehungsweise mit 24% berechnet, je nach dem, wann sich die wesentlichen tempor\u00e4ren Differenzen voraussichtlich umkehren werden.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 63 | \n
\u00a0
\nDie bilanzierten aktiven und passiven latenten Steuern betreffen folgende Bilanzposten:
\n\u00a0 | \n Aktivwert | \n Passivwert | \n Aktivwert | \n Passivwert | \n
Sachanlagen | \n 116 | \n -10.605 | \n 13 | \n -9.750 | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 202 | \n -3.563 | \n 97 | \n -4.108 | \n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n 17 | \n \u00a0 | \n 55 | \n \u00a0 | \n
Finanzanlageverm\u00f6gen | \n 173 | \n -4 | \n 221 | \n \u00a0 | \n
Vorr\u00e4te | \n 81 | \n -570 | \n 55 | \n -477 | \n
Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen | \n 94 | \n -6.800 | \n 209 | \n -4.118 | \n
Vertragskosten | \n \u00a0 | \n -72 | \n \u00a0 | \n -170 | \n
Forderungen aus Lieferungen und | \n 93 | \n -3.606 | \n 88 | \n -1.633 | \n
R\u00fcckstellungen | \n 2.276 | \n -897 | \n 3.837 | \n -1.807 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n 10.129 | \n -139 | \n 10.080 | \n -137 | \n
Vertragsverbindlichkeiten aus | \n 4.331 | \n -204 | \n 1.881 | \n -3 | \n
Latente Steuer aus W\u00e4hrungsdifferenzen Schuldenkonsolidierung | \n 112 | \n -112 | \n 96 | \n -95 | \n
Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n 3.293 | \n \u00a0 | \n 1.349 | \n \u00a0 | \n
Summe | \n 20.916 | \n -26.572 | \n 17.981 | \n -22.298 | \n
Saldierung | \n -17.131 | \n 17.131 | \n -16.132 | \n 16.132 | \n
Latente Steuern | \n 3.785 | \n -9.441 | \n 1.849 | \n -6.166 | \n
Latente Steuerverbindlichkeiten, die durch tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit Beteiligungen an Tochterunternehmen entstehen, werden nicht angesetzt, wenn der Zeitpunkt der Umkehrung der tempor\u00e4ren Differenzen von der Frequentis-Gruppe bestimmt werden kann und es wahrscheinlich ist, dass sich die tempor\u00e4ren Differenzen in absehbarer Zeit aufgrund dieses Einflusses nicht umkehren werden. Die Summe derartiger tempor\u00e4rer Differenzen, f\u00fcr die keine latenten Steuerschulden bilanziert werden, betr\u00e4gt TEUR\u00a03.768 (2021: TEUR 3.914).
\nZum Bilanzstichtag bestehen in der Frequentis-Gruppe Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 16.379 (2021:\u00a0TEUR\u00a06.869). F\u00fcr Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 12.539 (2021: TEUR 4.694) wurden latente Steuern angesetzt, da es hier wahrscheinlich ist, dass k\u00fcnftig ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird, gegen das die Frequentis-Gruppe die latenten Steueranspr\u00fcche verwenden kann. F\u00fcr einen Verlustvortrag in H\u00f6he von TEUR 1.408 (2021: TEUR 1.256) besteht eine zeitliche Beschr\u00e4nkung der Nutzbarkeit von 20 Jahren. Bez\u00fcglich den restlichen Verlustvortr\u00e4gen bestehen keine zeitlichen Beschr\u00e4nkungen der Nutzbarkeit.
\nDer Betrag der nach \u00f6sterreichischem Steuerrecht abzugsf\u00e4higen tempor\u00e4ren Siebentel\u00adabschreibungen bel\u00e4uft sich auf TEUR 632 (2021: TEUR 787). Es wurden f\u00fcr diesen Betrag aktive latente Steuern in H\u00f6he von TEUR 147 (2021: TEUR 197) angesetzt.
\nEs bestehen zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen ertragsteuerlichen Unsicherheiten.
\n \n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | \n \u00a0 | \n 64 | \n
\u00a0
\nDas unverw\u00e4sserte Ergebnis je Aktie errechnet sich durch Division des den Aktion\u00e4ren der Frequentis AG zurechenbaren Periodenergebnisses durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Berichtszeitraum im Umlauf gewesenen Aktien. Im Gesch\u00e4ftsjahr lag die durchschnittliche gewichtete Anzahl bei 13.268.833 (2021:\u00a013.269.358).
\nDas verw\u00e4sserte Ergebnis je Aktie errechnet sich durch Division des den Aktion\u00e4ren der Frequentis AG zurechenbaren Periodenergebnisses durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Berichtszeitraum im Umlauf gewesenen Aktien jeweils angepasst um den verw\u00e4ssernden Effekt der anteilsbasierten Verg\u00fctung in H\u00f6he von 51.370 Aktien. Die durchschnittliche gewichtete Anzahl der Aktien und Optionen lag bei 13.317.764 (2021:\u00a013.307.220).
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 65 | \n
\u00a0
\nin TEUR | \n Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude sowie Bauten auf fremden Grund | \n Technische Anlagen und Maschinen | \n Technische Anlagen, die Gegenstand eines Operating-Leasing-verh\u00e4ltnisses sind | \n Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4fts\u00adausstattung | \n Anzahlungen und | \n Anzahlungen und Anlagen in Bau, die Gegenstand eines Operating-Leasing-verh\u00e4ltnisses sind | \n Summe | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 38.976 | \n 904 | \n 0 | \n 6.498 | \n 227 | \n 0 | \n 46.605 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 314 | \n 0 | \n 0 | \n 41 | \n 9 | \n 0 | \n 364 | \n
Umgliederungen | \n 113 | \n 0 | \n 0 | \n 123 | \n -236 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 1.748 | \n 68 | \n 0 | \n 581 | \n 0 | \n 0 | \n 2.397 | \n
Zugang | \n 5.364 | \n 32 | \n 0 | \n 4.576 | \n 383 | \n 0 | \n 10.355 | \n
Abgang | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n -44 | \n 0 | \n 0 | \n -44 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -7.851 | \n -218 | \n 0 | \n -3.891 | \n 0 | \n 0 | \n -11.960 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 65.526 | \n 4.405 | \n 0 | \n 32.249 | \n 383 | \n 0 | \n 102.563 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -26.862 | \n -3.619 | \n 0 | \n -24.365 | \n 0 | \n 0 | \n -54.846 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 205 | \n 0 | \n 0 | \n 43 | \n 18 | \n 0 | \n 266 | \n
Umgliederungen | \n 42 | \n 0 | \n 0 | \n 256 | \n -298 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 382 | \n 0 | \n 0 | \n 64 | \n 0 | \n 0 | \n 446 | \n
Zugang | \n 9.614 | \n 142 | \n 1.420 | \n 5.787 | \n 884 | \n 801 | \n 18.648 | \n
Abgang | \n -117 | \n 0 | \n 0 | \n -32 | \n 0 | \n 0 | \n -149 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -8.752 | \n -207 | \n -20 | \n -4.651 | \n 0 | \n 0 | \n -13.630 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 40.038 | \n 721 | \n 1.400 | \n 9.351 | \n 987 | \n 801 | \n 53.298 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 75.207 | \n 4.537 | \n 1.420 | \n 36.599 | \n 987 | \n 801 | \n 119.551 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -35.169 | \n -3.816 | \n -20 | \n -27.248 | \n 0 | \n 0 | \n -66.253 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 40.038 | \n 721 | \n 1.400 | \n 9.351 | \n 987 | \n 801 | \n 53.298 | \n
Im Laufe des Jahres 2022 hat die Frequentis-Gruppe Vertr\u00e4ge \u00fcber den Kauf von Sachanlagen, die im Jahr 2023 geliefert und fakturiert werden, im Wert von TEUR 673 (2021: TEUR 740) geschlossen.
\nHinsichtlich der aktivierten Nutzungsrechte, welche aus der Anwendung des IFRS 16 resultieren und in obiger Tabelle enthalten sind, wird auf Kapitel 36. Leasing verwiesen.
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 66 | \n
\u00a0
\nin TEUR | \n Software und Lizenzen | \n Anzahlungen | \n Summe | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 9.009 | \n 11 | \n 9.020 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 200 | \n 0 | \n 200 | \n
Umgliederung von Anzahlungen | \n 5 | \n -5 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 10.909 | \n 0 | \n 10.909 | \n
Zug\u00e4nge | \n 1.418 | \n 23 | \n 1.441 | \n
Abg\u00e4nge | \n -2 | \n -4 | \n -6 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -3.847 | \n 0 | \n -3.847 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 35.406 | \n 25 | \n 35.431 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -17.714 | \n 0 | \n -17.714 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n -6 | \n 0 | \n -6 | \n
Umgliederung von Anzahlungen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 3.088 | \n 0 | \n 3.088 | \n
Zug\u00e4nge | \n 620 | \n 94 | \n 715 | \n
Abg\u00e4nge | \n -1 | \n 0 | \n -1 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -3.905 | \n 0 | \n -3.905 | \n
Erfolgswirksam erfasste Wertminderungen | \n -3.106 | \n 0 | \n -3.106 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 14.382 | \n 119 | \n 14.501 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 39.031 | \n 119 | \n 39.151 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -24.649 | \n 0 | \n -24.649 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 14.382 | \n 119 | \n 14.501 | \n
Nach dem aufgrund der COVID-19 Pandemie bedingten Fokus auf Softwareentwicklung f\u00fcr Kundenauftr\u00e4ge und tempor\u00e4ren Einsparungen bei Entwicklungsvorhaben in den Gesch\u00e4ftsjahren 2020 und 2021 wendete die Frequentis-Gruppe f\u00fcr eigene, nicht von Kunden beauftragte, Forschungs- und Entwicklungsaktivit\u00e4ten EUR\u00a026,8\u00a0Mio. (2021:\u00a0EUR\u00a015,0 Mio.) auf, welche aufwandswirksam erfasst wurden.
\n \n \nIm Laufe des Jahres 2022 hat die Frequentis-Gruppe Vertr\u00e4ge \u00fcber den Kauf von immateriellen Verm\u00f6genswerten, die im Jahr 2023 geliefert und fakturiert werden, im Wert von TEUR 12
(2021: TEUR 14) geschlossen.
In den Abschreibungen auf immaterielle Verm\u00f6genswerte waren Wertminderungen in H\u00f6he von TEUR 3.106 enthalten. Die Wertminderungen betrafen erforderliche Wertanpassungen von im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierten Produkt- und Schutzrechte f\u00fcr vier Produktfamilien bei zwei Unternehmen (ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und Frequentis Comsoft GmbH). Dies war erforderlich aufgrund der negativen Entwicklungen in diesen Produkt\u00adsparten. Die Produktrechte wurden in beiden F\u00e4llten auf EUR 0 abgeschrieben.
\nZum Bilanzstichtag kann von keinen Szenarien ausgegangen werden, die eine geringere Wertminderung bedingt h\u00e4tten.
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 67 | \n
\u00a0
\nin TEUR | \n Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 2.886 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 14 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 2.263 | \n
Zug\u00e4nge | \n 0 | \n
Abg\u00e4nge | \n 0 | \n
Wertminderungen | \n -1.730 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 3.433 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 6.235 | \n
Kumulierte Wertminderungen | \n -2.802 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 3.433 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 3.433 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n -11 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 2.412 | \n
Zug\u00e4nge | \n 0 | \n
Abg\u00e4nge | \n 0 | \n
Wertminderungen | \n 0 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 5.834 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 8.636 | \n
Kumulierte Wertminderungen | \n -2.802 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 5.834 | \n
\n \n Zum Zweck der \u00dcberpr\u00fcfung auf Wertminderung ist den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (CGU) des Konzerns ein Firmenwert wie folgt zugeordnet worden: \n
\n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 0 | \n 0 | \n
Frequentis Comsoft GmbH | \n 909 | \n 909 | \n
Frequentis Orthogon GmbH | \n 2.263 | \n 2.263 | \n
Regola S.r.l. | \n 2.412 | \n 0 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 197 | \n 208 | \n
team Technology Management GmbH | \n 53 | \n 53 | \n
\u00a0 | \n 5.834 | \n 3.433 | \n
Die Werthaltigkeit der Firmenwerte wurde im Rahmen der Bilanzierung \u00fcberpr\u00fcft, indem der erzielbare Betrag aus den entsprechenden Gesellschaften durch diskontierte Cash Flows auf Basis eines dreij\u00e4hrigen Detailplanungszeitraums und einer daraus abgeleiteten ewigen Rente gesch\u00e4tzt wurde.
\nDem Wertminderungstest gem\u00e4\u00df IAS 36 liegen detaillierte Ergebnis-, Bilanz- und Investitions\u00adplanungen f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre f\u00fcr alle Konzerneinheiten zugrunde, die im Rahmen des unternehmensweiten Budgetplanungsprozesses j\u00e4hrlich unter Ber\u00fccksichtigung der aktuellen Gesch\u00e4ftslage erstellt werden. F\u00fcr \u00fcber die Budgetplanung hinausgehende Zeitr\u00e4ume wird eine langfristige Wachstumsrate von 1% (2021: 1%) bestimmt und zur Prognose der k\u00fcnftigen Cash Flows angewendet.
\nF\u00fcr die Abzinsung der zuk\u00fcnftig prognostizierten Cash Flows wurden Diskontierungss\u00e4tze unter Ber\u00fccksichtigung der markt\u00fcblichen und l\u00e4nderspezifischen Risiken angewendet.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 68 | \n
\u00a0
\nWertminderungstest 2022 | \n ATRiCS | \n Frequentis Comsoft GmbH | \n Frequentis Orthogon GmbH | \n Regola | \n Systems Interface Ltd. | \n team Technology Management GmbH | \n
Zinssatz | \n 13,91% | \n 12,4% | \n 13,70% | \n 16,63% | \n 10,27% | \n 11,44% | \n
Erzielbarer Betrag in TEUR | \n negativ | \n 9.221 | \n 10.862 | \n 8.501 | \n 644 | \n 7.966 | \n
Buchwert CGU einschlie\u00dflich Firmenwert in TEUR | \n 2.213 | \n 8.874 | \n 8.533 | \n 6.244 | \n -63 | \n 2.007 | \n
\u00a0
\n \n \n \nWertminderungstest 2021 | \n ATRiCS | \n Frequentis | \n Frequentis Orthogon GmbH | \n Systems | \n team | \n
Zinssatz | \n 10,85% | \n 11,70% | \n 10,72% | \n 11,13% | \n 9,16% | \n
Erzielbarer Betrag in TEUR | \n 3.706 | \n 31.107 | \n 10.599 | \n 340 | \n 23.655 | \n
Buchwert CGU einschlie\u00dflich Firmenwert in TEUR | \n 7.098 | \n 16.075 | \n 10.093 | \n -482 | \n 1.816 | \n
Bei der Systems Interface Ltd. wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 eine Wertminderung des Firmenwerts durchgef\u00fchrt. Da sich die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit 2022 stabilisiert hat und auch die zuk\u00fcnftigen Cash Flows eine stabile Entwicklung aufweisen, war im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine zus\u00e4tzliche Wertminderung erforderlich. Aufgrund des negativen Working Capitals ergibt sich bei der Systems Interface Ltd. ein negativer Buchwert der CGU iHv TEUR -63.
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2021 ergab der Wertminderungstest der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH einen Wertminderungsbedarf. Die schwierige Auftragssituation, die sich bereits 2021 abzeichnete und durch die COVID-19 Pandemie in 2022 noch zus\u00e4tzlich verst\u00e4rkt wurde, erforderte eine Reduzierung der prognostizierten Cash Flows.
\nDer Wertminderungstest ergab bei der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 einen Wertminderungsbedarf des Firmenwerts in H\u00f6he von TEUR\u00a01.730. Aufgrund der anhaltenden schwierigen Situation des Airportgesch\u00e4fts musste im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 die Wert\u00adminderung auf die im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierten Produktrechte ausgedehnt werden (siehe Erl\u00e4uterung 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte).
\nDie Regola S.r.l wurde mit dem Closing im J\u00e4nner 2022 in den Konzernabschluss der Frequentis einbezogen. Im Zuge dessen wurde eine Kaufpreisallokation durchgef\u00fchrt, bis zum Bilanzstichtag gab es keine wesentlichen Ver\u00e4nderungen der Planannahmen. Zum Bilanzstichtag w\u00fcrde bei der Regola S.r.l. eine Senkung der Zahlungsstr\u00f6me von 24,9% bzw. einer Erh\u00f6hung der Abzinsungss\u00e4tze um 4,2% der Buchwert der CGU einschlie\u00dflich Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\n \n \nBei Frequentis Comsoft GmbH w\u00fcrde bei einer Senkung der Zahlungsstr\u00f6me von 3,1% bzw. einer Erh\u00f6hung der Abzinsungss\u00e4tze um 0,3% der Buchwert der CGU einschlie\u00dflich Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\nBei Frequentis Orthogon GmbH w\u00fcrde bei einer Reduzierung der Zahlungsstr\u00f6me um 19,6% bzw einer Erh\u00f6hung des Abzinsungssatzes um 2,39% der Buchwert der CGU inklusive Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 69 | \n
\u00a0
\nAus Sicht des Vorstands liegen f\u00fcr die team Technology Management GmbH keine realistischen Szenarien zum Bilanzstichtag vor, bei denen sich ein Wertminderungsbedarf f\u00fcr die aktivierten Firmenwerte ergeben w\u00fcrde.
\nDiskontsatz: Der verwendete Diskontsatz ist der gewichtete durchschnittliche Kapitalkostensatz (WACC). Der Diskontsatz spiegelt nicht die Risiken wider, f\u00fcr die die gesch\u00e4tzten Cash Flows angepasst wurden. Der Diskontsatz ist ein Zinssatz nach Steuern, der auf dem Zinssatz von 30-j\u00e4hrigen Staatsanleihen basiert, unter Ber\u00fccksichtigung der markt\u00fcblichen und l\u00e4nderspezifischen Risiken. Dieser wurde in einem WACC vor Steuern umgerechnet.
\n \n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Anteile an assoziierten Unternehmen | \n 2.097 | \n 1.656 | \n
\u00a0
\nName des assoziierten Unternehmen | \n Sitz | \n Stimmrechts- und Kapitalanteil 31.12.2022 | \n Stimmrechts- und Kapitalanteil 31.12.2021 | \n
Aviamaps Oy | \n Valkeakoski | \n 25% | \n \u00a0 | \n
GroupEAD Europe S.L. | \n Madrid | \n 28% | \n 28% | \n
Mission Embedded GmbH | \n Wien | \n 20% | \n 20% | \n
Nemergent Solutions S.L. | \n Bilbao | \n 15% | \n 15% | \n
AIRNAV Technology Services Inc. | \n Iloilo | \n 40% | \n 40% | \n
AIRlabs Austria GmbH | \n Graz | \n 18% | \n 18% | \n
Im Rahmen des Erwerbs der 51% Anteile der Regola S.r.l. wurden auch folgende Anteile an assoziierten Unternehmen erworben:
\nName des assoziierten Unternehmen | \n Sitz | \n Stimmrechts- und Kapitalanteil 31.12.2022 | \n Anteil an assoziierten Unternehmen per \u00dcbernahmedatum 05.01.2022 TEUR | \n
AMANTEA Ltd. | \n Zabbar | \n 50% | \n 2 | \n
Lift S.r.l. | \n Cagliari | \n 24% | \n 0 | \n
Nowtech S.r.l. | \n Sassari | \n 20% | \n 150 | \n
Alle assoziierten Gesellschaften haben als Bilanzstichtag den 31. Dezember und werden nach der Equity Methode bilanziert. Es liegen weder nicht realisierte Verluste vor noch ma\u00dfgebliche Beschr\u00e4nkungen f\u00fcr die R\u00fcckzahlung von Krediten. Nur bei der AIRlabs Austria GmbH gibt es eine gesellschaftsvertragliche Gewinnaussch\u00fcttungssperre.
\nAm 1. September 2022 beteiligte sich die Frequentis-Gruppe mit 25% an der Aviamaps Oy mit Firmensitz in Valkeakoski (Finnland). Die Beteiligung erfolgte \u00fcber die BlueCall Systems GmbH (eine 100% Tochter der Frequentis AG).
\nAviamaps ist ein Software-Hersteller im Bereich Drohnen Flugplanungs- und Luftraummanagement und bietet eine Echtzeit-Luftfahrtkartenplattform f\u00fcr Drohnenfl\u00fcge an. Die Frequentis-Gruppe hatte schon bisher mit Aviamaps bei Drohnen-Forschungsprojekten zusammen gearbeitet und im Laufe des Jahres 2023 wird die Software von Aviamaps als Teil der Frequentis-L\u00f6sung zur automatischen Freigabe von Drohnenfl\u00fcgen in \u00d6sterreich verwendet.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 70 | \n
\u00a0
\nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n
September 2022 | \n Zahlung Kaufpreis | \n 125 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 15 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Aviamaps Oy | \n \u00a0140 | \n
Im Rahmen der Erstkonsolidierung ist ein Firmenwert in H\u00f6he von TEUR 124 entstanden, welcher unter den Anteilen aus assoziierten Unternehmen ausgewiesen wird.
\n \nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022) sowie dem anteiligen Ergebnis seit Erwerb (September bis Dezember 2022):
\nAviamaps Oy | \n 31.12.2022 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 5 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 87 | \n
Langfristige Schulden | \n 0 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 27 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 65 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (25%) | \n 16 | \n
Firmenwert | \n 124 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 140 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 89 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 61 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 61 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (25%) | \n 15 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (25%) | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (25%) | \n 15 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 28% der Anteile und der Stimmrechte an der GroupEAD Europe S.L., Madrid. Der Buchwert der Beteiligung stellt sich wie folgt dar (auf Basis des letztverf\u00fcgbaren Jahresabschlusses 2021 und den bereits erhaltenen Dividenden f\u00fcr 2022):
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung GroupEAD Europe S.L. | \n 491 | \n 491 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn Vorjahr | \n 58 | \n 124 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende f\u00fcr das Vorjahr | \n -58 | \n -124 | \n
\u00a0 | \n Vorl\u00e4ufiger anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 56 | \n 56 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende des Berichtsjahres | \n -56 | \n -56 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung GroupEAD Europe S.L. | \n \u00a0491 | \n 491 | \n
Die GroupEAD Europe S.L. agiert im Auftrag der EUROCONTROL als operativer Betreiber des von der Frequentis-Gruppe entwickelten EAD Systems. Der technische Betrieb des Systems wird durch die Frequentis-Gruppe besorgt. Die enge Beziehung zwischen dem technischen und dem operativen Betreiber wirkt sich positiv auf die Servicequalit\u00e4t und auf die Kundenbeziehung aus. Daneben stehen die Erfahrungen und die operationelle Expertise der GroupEAD Europe S.L. auch der Frequentis-Gruppe zur Verf\u00fcgung und k\u00f6nnen sowohl f\u00fcr die Weiterentwicklung des EAD Systems als auch f\u00fcr die Entwicklung anderer AIM-Systeme f\u00fcr den internationalen Markt genutzt werden.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 71 | \n
\u00a0
\nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2021):
\nGroupEAD Europe S.L. | \n 31.12.2021 | \n 31.12.2020 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 301 | \n 264 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 2.779 | \n 2.870 | \n
Langfristige Schulden | \n 0 | \n 0 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 1.119 | \n 940 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 1.961 | \n 2.194 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (28%) | \n 549 | \n 614 | \n
Im Folgejahr ausgesch\u00fcttete Dividende | \n -58 | \n -124 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 491 | \n 491 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 7.127 | \n 7.159 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 409 | \n 642 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 409 | \n 642 | \n
Gesamtergebnis (28%) | \n 114 | \n 180 | \n
Im Vorjahr ber\u00fccksichtigtes Ergebnis (28%) | \n -56 | \n -56 | \n
Vorab ber\u00fccksichtigter Anteil des Ergebnisses des Folgejahres | \n 56 | \n 56 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 114 | \n 180 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 20% der Anteile und der Stimmrechte an der Mission Embedded GmbH, Wien, und die Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung Mission Embedded GmbH | \n 362 | \n 246 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 116 | \n 116 | \n
\u00a0 | \n Versicherungsmathematische Verluste gem. IAS 19 | \n 4 | \n 0 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Mission Embedded GmbH | \n \u00a0482 | \n 362 | \n
Die Mission Embedded GmbH entstand aus der Ausgliederung der Abteilung \u201eMission Embedded\u201c im Jahr 2014, um durch mehr Eigenst\u00e4ndigkeit die positive Entwicklung der Frequentis-Expertise im Bereich Hardware und hardwarenaher Software f\u00fcr sicherheitskritische Anwendungen voranzutreiben.
\nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022):
\nMission Embedded GmbH | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 412 | \n 307 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 6.577 | \n 4.820 | \n
Langfristige Schulden | \n 275 | \n 256 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 4.302 | \n 3.061 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 2.412 | \n 1.809 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (20%) | \n 482 | \n 362 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 482 | \n 362 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 8.766 | \n 8.354 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 580 | \n 581 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 22 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 602 | \n 581 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (20%) | \n 116 | \n 116 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (20%) | \n 4 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (20%) | \n 120 | \n 116 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 72 | \n
\u00a0
\nIm Jahr 2020 beteiligte sich die Frequentis-Gruppe mit 15% an der Nemergent Solutions S.L. mit Firmensitz in Bilbao, Spanien. Die Beteiligung erfolgte \u00fcber die BlueCall Systems GmbH (eine 100% Tochter der Frequentis AG).
\nNemergent Solutions S.L. ist im Bereich Mission Critical Services (3GPP), etwa MCPTT (Mission Critical Push-To-Talk) \u00fcber LTE aktiv. Die Frequentis-Gruppe hatte bereits davor gemeinsame Projekte im Bereich Public Transport und Public Safety, wo Nemergent Solutions mit Technologie f\u00fcr Application Services und mobile Endger\u00e4te f\u00fcr Einsatzkr\u00e4fte mitgewirkt hat. Diese Zusammenarbeit wurde weiter ausgebaut und vertieft, da der Mobilfunkstandard LTE neue M\u00f6glichkeiten in sicherheitskritischer Breitbandkommunikation bringt.
\nDer Konzern hat seinen Einfluss trotz der 15%igen Beteiligung aufgrund der bedeutsamen Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4ftsleitung des assoziierten Unternehmens als ma\u00dfgeblichen Einfluss eingestuft.
\nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung Nemergent Solutions S.L | \n 731 | \n 707 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 16 | \n 39 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende des Berichtsjahres | \n 0 | \n -15 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Nemergent Solutions S.L. | \n \u00a0747 | \n \u00a0731 | \n
Die nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022):
\nNemergent Solutions S.L. | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.359 | \n 521 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.034 | \n 1.606 | \n
Langfristige Schulden | \n 543 | \n 450 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 249 | \n 182 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 1.601 | \n 1.495 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (15%) | \n 240 | \n 224 | \n
Firmenwert | \n 507 | \n 507 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 747 | \n 731 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.036 | \n 1.226 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 106 | \n 265 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 106 | \n 265 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (15%) | \n 16 | \n 39 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (15%) | \n 0 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (15%) | \n 16 | \n 39 | \n
\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 73 | \n
\u00a0
\nDer Konzern h\u00e4lt 40% der Anteile und der Stimmrechte an der AIRNAV Technology Services Inc. mit Sitz auf den Philippinen (Iloilo). Die Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung AIRNAV Technology Services Inc. | \n 49 | \n 40 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 2 | \n 9 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AIRNAV Technology Services Inc. | \n \u00a0 51 | \n 49 | \n
Das Unternehmen wurde 2017 gegr\u00fcndet und ist im Bereich ATM f\u00fcr Test-, Installations- und Wartungsleistungen sowie Trainings vor Ort (vor allem im asiatischen und arabischen Markt) bei internationalen Kundenprojekten t\u00e4tig.
\nPer 20. Februar 2023 wurden die Anteile an der AIRNAV Technology Services Inc. von 40% auf 65% erh\u00f6ht und somit Kontrolle erworben. Eine diesbez\u00fcglich im Berichtsjahr bereits geleistete Zahlung in H\u00f6he von TEUR 35 wird in der Position Anzahlungen langfristige Verm\u00f6genswerte ausgewiesen.
\nDer Konzern h\u00e4lt 18% der Anteile und der Stimmrechte an der AIRlabs Austria GmbH, Graz. Aufgrund der bedeutsamen Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4ftsleitung des assoziierten Unternehmens hat die Frequentis-Gruppe dies als ma\u00dfgeblichen Einfluss eingestuft.
\nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung AIRlabs Austria GmbH | \n 24 | \n 26 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n -2 | \n -2 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AIRlabs Austria GmbH | \n \u00a0 22 | \n \u00a0 24 | \n
Im Sommer 2019 erteilte das Bundesministerium f\u00fcr Verkehr, Innovation und Technologie dem Konsortium AIRlabs rund um die FH JOANNEUM in Graz, \u00d6sterreich, den Zuschlag f\u00fcr das Innovationslabor AIRlabs Austria GmbH, welches im Dezember 2019 gegr\u00fcndet und im J\u00e4nner 2020 in das Firmenbuch eingetragen wurde. Das Unternehmen besch\u00e4ftigt sich mit dem Aufbau und Betrieb von Testgebieten und Testinfrastrukturen f\u00fcr Drohnen in \u00d6sterreich und die damit zusammenh\u00e4ngende Forschung, Entwicklung und Zulassung.
\nDa es sich bei der AIRNAV Technology Services Inc. und der AIRlabs Austria GmbH um nicht wesentliche assoziierte Unternehmen handelt, zeigt die nachstehende Tabelle in aggregierter Form die wesentlichen Finanzinformationen der Gesellschaften:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 147 | \n 108 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.037 | \n 923 | \n
Langfristige Schulden | \n 78 | \n 73 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 860 | \n 705 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 246 | \n 253 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen | \n 72 | \n 73 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.081 | \n 928 | \n
Jahresergebnis | \n -4 | \n 9 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Jahresergebnis | \n 0 | \n 7 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis | \n 0 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 0 | \n 7 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 74 | \n
\u00a0
\nDie Entwicklung der im Rahmen des Erwerbs der Regola S.r.l. \u00fcbernommenen Beteiligungen an AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und an Nowtech S.r.l. stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n
05.01. | \n Erwerb Regola S.r.l. | \n 152 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 13 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l. | \n \u00a0165 | \n
Da es sich bei diesen Gesellschaften um nicht wesentliche assoziierte Unternehmen handelt, zeigt die nachstehende Tabelle in aggregierter Form die wesentlichen Finanzinformationen der Gesellschaften Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l. zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022). Aufgrund zeitlich nicht verf\u00fcgbarer Finanzinformationen der AMANTEA Ltd. zum 31. Dezember 2022 sind diesbez\u00fcglich keine Daten in der nachstehenden Tabelle enthalten:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 327 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 532 | \n
Langfristige Schulden | \n 203 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 410 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 246 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen | \n 49 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 432 | \n
Jahresergebnis | \n 54 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Jahresergebnis | \n 13 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 13 | \n
Insgesamt wurden von den Jahresergebnissen der nach der Equity Methode bilanzierten Anteile ein anteiliges Ergebnis aus assoziierten Unternehmen in H\u00f6he von TEUR 275 (2021: TEUR 342) erfasst. Es gab weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr nicht erfasste Verluste.
\n \n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Termingelder | \n 10.000 | \n 10.000 | \n
Wertberichtigungen | \n -10.000 | \n -10.000 | \n
\u00a0 | \n 0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Kurzfristige Termingelder | \n 18.000 | \n 10.199 | \n
Wertberichtigungen | \n -8.000 | \n -8.000 | \n
\u00a0 | \n 10.000 | \n 2.199 | \n
\u00a0
\n \n \n\u00a0
\n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 75 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 94.198 | \n 116.616 | \n
Wertberichtigungen | \n -12.818 | \n -12.818 | \n
\u00a0 | \n 81.380 | \n 103.798 | \n
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente beinhalten Veranlagungen und Guthaben bei Kreditinstituten, die alle kurzfristig sind und eine urspr\u00fcngliche Laufzeit von bis zu drei Monaten haben. Der Buchwert dieser Verm\u00f6genswerte entspricht ihrem beizulegenden Zeitwert. S\u00e4mtliche Bestandteile der liquiden Mittel stehen zur freien Verf\u00fcgung des Konzerns.
\nDie Wertberichtigungen betreffen zur G\u00e4nze Termingelder und ein t\u00e4glich f\u00e4lliges Guthaben bei der Commerzialbank Mattersburg, welche 2020 bis auf den von der gesetzlichen Einlagensicherung erfassten und bezahlten Betrag von TEUR 100 wertberichtigt werden mussten.
\nGem\u00e4\u00df IFRS 9 und basierend auf einem Expected-Credit-Loss-Modell (ECL-Modell) wurde eine Risiko\u00advorsorge auf Basis der zu diesem Zeitpunkt bestehenden Erwartungen potenzieller Ausf\u00e4lle bei der Veranlagung berechnet. Bei einem anderen Kreditinstitut wurde aufgrund eines schlechteren Ratings und einem h\u00f6heren Saldo zum 31. Dezember 2022 eine Ausfallwahrscheinlichkeit von 0,04% berechnet und eine Wertberichtigung in H\u00f6he von TEUR 9 berechnet. Aufgrund des unwesentlichen Betrages wurde auf eine entsprechende Erfassung im Berichtsjahr verzichtet.
\n \nF\u00fcr die restlichen Bankguthaben ergab sich aufgrund des guten Ratings und der Kurzfristigkeit der Guthaben (t\u00e4glich f\u00e4llig) kein Wertminderungsbedarf.
\n \n \nVon den Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten inklusive Termingelder von TEUR 91.380 zum 31. Dezember 2022 waren mehr als 75% auf elf systemrelevante Gro\u00dfbanken in \u00d6sterreich und Deutschland verteilt. Weniger als 25% lagen bei rund 25 anderen Banken in Europa, Australien, Asien und den Amerikas.
\n \n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | \n 15.407 | \n 9.264 | \n
Unfertige Erzeugnisse | \n 948 | \n 672 | \n
Fertige Erzeugnisse | \n 2.277 | \n 2.411 | \n
Waren | \n 2.370 | \n 2.801 | \n
Geleistete Anzahlungen | \n 724 | \n 1.929 | \n
\u00a0 | \n 21.726 | \n 17.077 | \n
Der Anstieg der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte vor allem durch die Aufstockung bei elektronischen Bauteilen um trotz Abk\u00fcndigungen seitens der Produzenten oder Lieferengp\u00e4ssen einen ausreichenden Sicherheitsbestand zu haben um den langj\u00e4hrigen Liefer- und Wartungs-verpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen.
\nDie unfertigen Erzeugnisse betreffen haupts\u00e4chlich zum Stichtag noch in Bearbeitung befindliche Baugruppen.
\nBei den fertigen Erzeugnissen handelt es sich um Baugruppen, welche Bestandteile von Gesamt\u00adl\u00f6sungen f\u00fcr Kunden sind und nur in Ausnahmef\u00e4llen als einziger Bestandteil eines Vertrags mit einem Kunden fakturiert werden. Der Bestand resultiert aus der Optimierung von Fertigungs\u00adlosen (g\u00fcnstigere St\u00fcckkosten aufgrund eines gro\u00dfen Fertigungsloses) und Einkaufslosen sowie der F\u00fchrung eines Sicherheitsbestands f\u00fcr Wartungsverpflichtungen.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 76 | \n
\u00a0
\nUnter den Waren sind materielle Verm\u00f6genswerte ausgewiesen, welche \u00fcberwiegend in zuk\u00fcnftigen Kundenprojekten verwendet werden.
\nDie Wertminderung der Vorr\u00e4te betrug im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 346 (2021: TEUR 299). Wertauf\u00adholungen wurden in H\u00f6he von TEUR 445 (2021: TEUR 55) vorgenommen.
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, brutto | \n 78.322 | \n 70.981 | \n
Einzelwertberichtigungen | \n -931 | \n -1.144 | \n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n -403 | \n -404 | \n
Forderungen gegen\u00fcber verbundenen Unternehmen | \n 2 | \n 2 | \n
Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto | \n 76.990 | \n 69.435 | \n
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31. Dezember 2022 betreffen TEUR 1.707 die neu erworbene Gesellschaft.
\nIn den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind langfristige Posten in H\u00f6he von TEUR 729 (31.12.2021: TEUR 789) enthalten, welche aber aufgrund der Regelung des IAS 1.68 als kurzfristig auszuweisen sind.
\nForderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben in der Regel eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen.
\n \nDa es sich bei den Kunden der Frequentis-Gruppe gro\u00dfteils um Beh\u00f6rden, staatsnahe Betriebe und bei den Generalunternehmern meist um internationale Gro\u00dfunternehmen handelt, ist das Forderungs\u00adausfalls\u00adrisiko als gering einzustufen. Ein Teil des Risikomanagements bei der Frequentis-Gruppe ist es, Gesch\u00e4ftsbeziehungen nur mit als kreditw\u00fcrdig eingestuften Dritten einzugehen. Kunden werden systematisch hinsichtlich ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit bewertet und nur bei Vorliegen entsprechender Bonit\u00e4t beliefert bzw. werden identifizierte Risiken mit ad\u00e4quaten Ma\u00dfnahmen adressiert.
\nWird im Zuge der Angebotslegung doch ein h\u00f6heres Risiko identifiziert, so dienen Kredit\u00adversicherungen, Anzahlungen des Kunden oder Absicherungen mittels Akkreditiv zur Reduzierung des Ausfallsrisikos.
\nAllen erkennbaren und erwarteten Risiken wird durch angemessene Wertberichtigung der Forderungen Rechnung getragen. Bei konkreten Ausf\u00e4llen werden die Forderungen ausgebucht.
\n \n \nDie Frequentis-Gruppe verwendet eine Wertberichtigungsmatrix, um die ECLs von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zu bewerten. Die Verlustquoten werden anhand einer \u201eRoll-Rate\"-Methode berechnet, die auf der Wahrscheinlichkeit basiert, dass eine Forderung die aufeinander\u00adfolgenden Stufen der \u00dcberf\u00e4lligkeit bis zur Ausbuchung durchl\u00e4uft. Die Rollraten werden f\u00fcr alle Forderungen insgesamt durchgef\u00fchrt. Die Verlustquoten basieren auf den tats\u00e4chlichen Zahlungs- und Kreditausfallserfahrungen der letzten zehn Jahre.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 77 | \n
\u00a0
\nDie Entwicklung der Wertberichtigungen zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Stand 31. Dezember des Vorjahres | \n 1.548 | \n 738 | \n
W\u00e4hrungsdifferenzen | \n -14 | \n 23 | \n
Ver\u00e4nderung Wertberichtigung gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n -1 | \n 109 | \n
Zuf\u00fchrung | \n 293 | \n 806 | \n
Verbrauch | \n -195 | \n 0 | \n
Aufl\u00f6sung | \n -297 | \n -128 | \n
Stand 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres | \n 1.334 | \n 1.548 | \n
Zum 31. Dezember 2022 stellt sich die Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen folgenderma\u00dfen dar:
\n\u00a0 | \n Gewichtete durchschnittliche Loss Rate 2022 | \n Gewichtete durchschnittliche Loss Rate 2021 | \n 2022 | \n 2021 TEUR | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 76.988 | \n 69.422 | \n
Davon: weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertgemindert | \n 0,05% | \n 0,04% | \n 54.574 | \n 55.099 | \n
Davon: \u00fcberf\u00e4llig, aber nicht wertgemindert: | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
bis zu 30 Tage | \n 0,16% | \n 0,15% | \n 17.170 | \n 9.491 | \n
30 bis 60 Tage | \n 0,70% | \n 0,64% | \n 2.187 | \n 1.603 | \n
60 bis 90 Tage | \n 0,61% | \n 1,60% | \n 999 | \n 298 | \n
90 bis 180 Tage | \n 4,29% | \n 1,79% | \n 827 | \n 1.729 | \n
180 bis 210 Tage | \n 7,24% | \n 8,64% | \n 93 | \n 7 | \n
> 210 Tage | \n 19,33% | \n 20,69% | \n 1.138 | \n 1.195 | \n
Aus Wesentlichkeitsgr\u00fcnden werden die Forderungen gegen\u00fcber verbundenen Unternehmen in H\u00f6he von TEUR 2 (2021 Forderungen verbundene und beteiligte Unternehmen: TEUR 13) bei der Berechnung der Altersstruktur nicht ber\u00fccksichtigt.
\nAus den Erfahrungen des Konzerns mit \u00f6ffentlichen Auftraggebern sind Abweichungen im Zahlungs\u00adverhalten vom F\u00e4lligkeitsdatum h\u00e4ufig zu beobachten und regelm\u00e4\u00dfig auf beh\u00f6rdeninterne Freigabe\u00adprozesse bzw. beh\u00f6rdeninterne Budgetzuweisungen (vor allem um den Jahreswechsel) zur\u00fcck\u00adzuf\u00fchren. Die Vergangenheit zeigt, dass derartige Zahlungsverz\u00f6gerungen allein noch keinen Hinweis auf erh\u00f6htes Ausfallsrisiko liefern.
\nDa die Kunden im Wesentlichen dem \u00f6ffentlichen Sektor oder internationalen Gro\u00dfkonzernen angeh\u00f6ren, kam es durch die COVID-19 Pandemie sowie aufgrund des Ukraine Kriegs zu keinen wesentlichen Forderungsausf\u00e4llen im Berichtsjahr. Trotz der Vereinbarung von l\u00e4ngeren Zahlungszielen mit manchen Kunden geht die Frequentis-Gruppe aufgrund der Kundenstruktur von keinem erh\u00f6hten Forderungsausfallsrisiko aus. Da aber im Jahr 2023 und den Folgejahren mit erh\u00f6hten Insolvenzen zu rechnen ist, hat die Frequentis-Gruppe einen Skalarfaktor von 1,5 festgelegt und bei der Berechnung der Wertberichtigung nach IFRS 9 ber\u00fccksichtigt. Dieser spiegelt die tats\u00e4chlichen und prognostizierten Insolvenzquoten aufgrund der COVID-19 Pandemie und des Ukraine Kriegs wider. Wenn einem Kunden eine vor\u00fcbergehende Nachfrist (die bis zu 60 Tage betragen kann) gew\u00e4hrt wurde, gilt das Engagement weiterhin als \u00fcberf\u00e4llig, basierend auf dem urspr\u00fcnglichen F\u00e4lligkeitsdatum.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 78 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden, brutto | \n 85.364 | \n 70.658 | \n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n -19 | \n -15 | \n
Summe Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden | \n 85.345 | \n 70.643 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Anzahlungen | \n -34.870 | \n -32.290 | \n
\u00a0 | \n 50.475 | \n 38.353 | \n
Die Vertragsverm\u00f6genswerte resultieren im Wesentlichen aus bereits vom Unternehmen erbrachten aber noch nicht abgerechneten Leistungen. Die Vertragsverm\u00f6genswerte werden zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umgegliedert, wenn der Zahlungsanspruch unbedingt ist. Dies ist im Wesentlichen dann der Fall, wenn der Konzern die Leistungen erbracht hat und diese verrechnet.
\nVon den zum 01.01. erfassten Vertragsverm\u00f6genswerten in H\u00f6he von TEUR 38.353 (2021: TEUR\u00a038.420) ist ein Betrag in H\u00f6he von TEUR 32.055 (2021: TEUR 30.731) in der Berichtsperiode zur Abrechnung gelangt.
\n \n \nVon den Vertragsverm\u00f6genswerten zum 31.12. in H\u00f6he von TEUR 50.475 (2021: TEUR 38.353) wird auf Basis der erwarteten Projektfortschritte und vertraglichen Regelungen plangem\u00e4\u00df ein Anteil von TEUR 41.161 (2021:\u00a0TEUR 36.492) im Folgejahr zur Verrechnung an die Kunden gelangen. Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte mit einem Buchwert von TEUR 9.314 (2021: TEUR 1.861) werden voraussichtlich erst danach zur Abrechnung gelangen. Da die Realisierung der Vertrags\u00adverm\u00f6gens\u00adwerte innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\n\n Hinsichtlich der aktivierten Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden wird von keinen relevanten Ausfallsrisiken ausgegangen. Die Wertberichtigung der Vertragsverm\u00f6genswerte betrug im Berichtsjahr TEUR\n \u00a0\n 19 (2021: TEUR 15). Gerade bei Auftr\u00e4gen, bei denen der Konzern in Vorleistung geht, wird die Bonit\u00e4t der Vertragspartner sorgsam \u00fcberpr\u00fcft. Diese Auftr\u00e4ge betreffen vor allem Leistungen f\u00fcr Beh\u00f6rden bzw. internationale Gro\u00dfunternehmen. \n
\n \n \n\n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Ver\u00e4nderung der noch anfallenden Auftragskosten um -10% eine Erh\u00f6hung der Vertragsverm\u00f6genswerte um TEUR 6.516 (2021:\u00a0TEUR\u00a05.986) und bei einer Ver\u00e4nderung der noch anfallenden Auftragskosten um +10% eine Reduktion der Vertrags\u00adverm\u00f6gens\u00adwerte um TEUR 5.966 (2021: TEUR 5.521) ergeben \n \n .
\nBei der Frequentis-Gruppe betrafen die Vertragskosten vor allem Verkaufsprovisionen. Diese Vertragskosten wurden aktiviert und analog zum \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt von G\u00fctern und Dienstleistungen auf den Kunden amortisiert.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 79 | \n
\u00a0
\nDie aktivierten Vertragskosten entwickelten sich wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 TEUR | \n
Stand 01.01. | \n 3.711 | \n 3.028 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n 0 | \n 133 | \n
im Berichtsjahr aktivierte Vertragskosten | \n 3.480 | \n 2.446 | \n
im Berichtsjahr erfolgswirksam erfasste Amortisation | \n -3.146 | \n -1.896 | \n
erfasste Wertminderungen | \n -21 | \n 0 | \n
Stand 31.12. | \n 4.024 | \n 3.711 | \n
Es wird erwartet, dass von den Vertragskosten TEUR 3.148 (2021: TEUR 2.501) innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate amortisiert werden. Da die Realisierung der Vertragskosten innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\nDer Konzern wendet den praktischen Behelf an, Vertragskosten nicht zu aktivieren, wenn der Abschreibungszeitraum k\u00fcrzer als ein Jahr ist.
\nDer Aufwand aus der Amortisation der aktivierten Vertragskosten ist in der Position Materialaufwand und Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen enthalten.
\n \n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Forderungen aus F\u00f6rdererl\u00f6sen | \n 1.860 | \n 435 | \n
Positive Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 661 | \n 92 | \n
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 238 | \n 145 | \n
Finanzielle sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 2.759 | \n \u00a0672 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Rechnungsabgrenzungen | \n 5.869 | \n 4.462 | \n
Forderungen gegen\u00fcber dem Finanzamt (ausgenommen Einkommensteuern) | \n 1.508 | \n 1.281 | \n
Forderungen aufgrund Forschungspr\u00e4mien | \n 3.569 | \n 1.167 | \n
Forderungen aufgrund Investitionspr\u00e4mie | \n 152 | \n 247 | \n
Sonstige Verm\u00f6genswerte | \n 262 | \n 232 | \n
Nicht finanzielle sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 11.360 | \n 7.389 | \n
In der ordentlichen Hauptversammlung vom 8. April 2019 wurde der Vorstand erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 7. April 2024 um bis zu EUR\u00a06 Mio. durch Ausgabe von bis zu 6 Mio. neuen, auf den Inhaber lautenden St\u00fcckaktien, gegen Bareinlage oder Sacheinlage, einmal oder in mehreren Tranchen zu erh\u00f6hen. Der Vorstand wurde zudem erm\u00e4chtigt, hierbei mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktion\u00e4re ganz oder teilweise auszuschlie\u00dfen, sowie mit Zustimmung des Aufsichtsrats die n\u00e4heren Ausgabe\u00adbedingungen (insbesondere Ausgabebetrag, Gegenstand der Sacheinlage, Inhalt der Aktienrechte, Ausschluss der Bezugsrechte etc.) festzulegen (genehmigtes Kapital).
\n \n\u00a0
\n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 80 | \n
\u00a0
\nKapitalerh\u00f6hung 2021
\nDie am 2. M\u00e4rz 2021 vom Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom 27. M\u00e4rz 2021 beschlossene Barkapitalerh\u00f6hung unter Ausschluss des Bezugsrechts der derzeitigen Aktion\u00e4re im Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms wurde im Mai 2021 erfolgreich abgeschlossen. Die Frequentis AG erh\u00f6hte dadurch ihr Grundkapital von TEUR 13.200 um TEUR 80 auf TEUR 13.280 durch Ausgabe von 80.000 neuen Inhaberst\u00fcckaktien gegen Bareinlage unter Ausschluss des Bezugs\u00adrechts der derzeitigen Aktion\u00e4re. Die Gesamtzahl der ausstehenden Aktien per 31. Dezember 2021 betrug 13.280.000 Aktien.
\n \n \nEigene Aktien
\nIn der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung der Frequentis AG am 20. September 2019 wurde der Vorstand w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von 30 Monaten zum Erwerb eigener Aktien gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs.\u00a01 Ziffer 4 und 8 AktG sowohl \u00fcber die B\u00f6rse als auch au\u00dferb\u00f6rslich im Ausma\u00df von bis zu 10% des Grundkapitals, auch unter Ausschluss der allgemeinen Ver\u00e4u\u00dferungsm\u00f6glichkeit der Aktion\u00e4rInnen, die mit einem solchen Erwerb einhergehen kann, erm\u00e4chtigt. Des Weiteren wurde der Vorstand erm\u00e4chtigt, das Grundkapital durch Einziehung eigener Aktien ohne weiteren Hauptversammlungs-beschluss herabzusetzen.
\nEbenfalls in der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung der Frequentis AG am 20. September 2019 wurde der Vorstand gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs.\u00a01b AktG f\u00fcr die Dauer von f\u00fcnf Jahren ab Beschlussfassung, sohin bis einschlie\u00dflich 19. September 2024, erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats und ohne weiteren Beschluss der Hauptversammlung eigene Aktien nach erfolgtem R\u00fcckerwerb auch auf eine andere Art und Weise als durch Ver\u00e4u\u00dferung \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot zu ver\u00e4u\u00dfern oder zu verwenden, insbesondere eigene Aktien
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zur Ausgabe an ArbeitnehmerInnen, leitende Angestellte und/oder Mitglieder des Vorstands/der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens, einschlie\u00dflich zur Bedienung von Aktien\u00fcbertragungsprogrammen, insbesondere von Aktienoptionen, Long Term Incentive Pl\u00e4nen oder sonstigen Beteiligungsprogrammen,
\nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zur Bedienung von allenfalls ausgegebenen Wandelschuldverschreibungen,
\nc)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 als Gegenleistung beim Erwerb von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- oder Ausland, und
\nd)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zu jedem sonstigen gesetzlich zul\u00e4ssigen Zweck zu verwenden,
\nund hierbei die allgemeine Kaufm\u00f6glichkeit der Aktion\u00e4rInnen auszuschlie\u00dfen, wobei die Erm\u00e4chtigung ganz oder teilweise und auch in mehreren Teilen und zur Verfolgung mehrerer Zwecke ausge\u00fcbt werden kann.
\n \n\n Im Mai 2021 hat die Frequentis AG insgesamt 15.500 St\u00fcck eigene Aktien mit einem Gesamtwert von TEUR 384 zur\u00fcckgekauft. Im Mai 2022 wurde nach Zustimmung des Aufsichtsrats durch den Vorstand beschlossen, dem Vorstandsvorsitzenden f\u00fcr die Erreichung der LTIP 2019 Ziele 6.590 St\u00fcck an eigenen Aktien der Gesellschaft zu \u00fcbertragen und dabei die allgemeine Kaufm\u00f6glichkeit der Aktion\u00e4rInnen der Gesellschaft auszuschlie\u00dfen. Mit 31. Dezember 2022 verf\u00fcgt die Frequentis AG \u00fcber 8.910 (31. Dezember 2021: 15.500) eigene Anteile. Das entspricht einem Anteil von 0,0671% am Grundkapital. \n
\nDie Anzahl der insgesamt ausgegebenen Aktien betrug 13.280.000 (2021: 13.280.000).
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 81 | \n
\u00a0
\nDie Aktion\u00e4rsstruktur der Frequentis AG per Ende 2022 war wie folgt:
\n \nJohannes Bardach h\u00e4lt rund 68% (rund 8% direkt und rund 60% indirekt \u00fcber die Frequentis Group Holding GmbH), die B&C Holding \u00d6sterreich GmbH h\u00e4lt mehr als 10%, rund 22% entfallen auf den Streubesitz. Diese Aktion\u00e4rsstruktur ist gegen\u00fcber dem Vorjahr weitgehend unver\u00e4ndert.
\nDie Ver\u00e4nderung des Eigenkapitals kann aus der Aufstellung der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals entnommen werden.
\n \nDer im Einzelabschluss der Frequentis AG zum 31. Dezember 2022 bzw. 2021 ausgewiesene Jahres\u00fcberschuss betr\u00e4gt TEUR\u00a018.953 (31.12.2021: TEUR 13.628); der Bilanzgewinn bel\u00e4uft sich auf TEUR\u00a062.361 (31.12.2021: TEUR 46.062).
\nIn der Hauptversammlung der Frequentis AG vom 2. Juni 2022 wurde beschlossen, f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 eine Dividende von EUR 0,20 je gewinnberechtigter St\u00fcckaktie auszusch\u00fctten. Die Auszahlung der Dividende erfolgte abz\u00fcglich der gesetzlichen Kapitalertragsteuer von 27,5% im Juni\u00a02022.
\nIm Jahr 2022 wurde f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 auf die ausgegebenen Aktien eine Dividende in H\u00f6he von TEUR\u00a02.654 (oder 0,20 je Aktie) ausgezahlt (2021 f\u00fcr das Jahr 2020: TEUR 1.990 oder 0,15 je Aktie).
\n \nIn der folgenden Tabelle sind die Aufwendungen und Ertr\u00e4ge sowie die darauf entfallende Steuerbelastung der im sonstigen Ergebnis erfassten Posten dargestellt:
\n \nPosition | \n Wert vor Ertragsteuern 2022 TEUR | \n Ertragsteuern 2022 TEUR | \n Wert nach Ertragsteuern 2022 TEUR | \n Wert vor Ertragsteuern 2021 TEUR | \n Ertragsteuern 2021 TEUR | \n Wert nach Ertragsteuern 2021 TEUR | \n
Unterschiedsbetrag aus der W\u00e4hrungsumrechnung | \n 284 | \n 0 | \n 284 | \n 1.117 | \n 0 | \n 1.117 | \n
Bewertung von Cash Flow Hedges | \n 297 | \n -76 | \n 221 | \n -298 | \n 74 | \n -224 | \n
Neubewertung der Nettoschuld (Verm\u00f6genswert) aus Leistungen an Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses | \n 4.020 | \n -1.176 | \n 2.844 | \n -169 | \n 23 | \n -146 | \n
Nach der Equity Methode bilanzierte Beteiligungen \u2013 | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 3.353 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0747 | \n
\u00a0
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 82 | \n
\u00a0
\nDie Frequentis AG hat 2019, 2020, 2021 und 2022 jeweils einen Long Term Incentive Plan (LTIP 2019, LTIP 2020, LTIP 2021 und LTIP 2022) mit dem Vorstandsvorsitzenden Norbert Haslacher abgeschlossen.
\n \n \nDie Bewertung dieser anteilsbasierten Verg\u00fctungen erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 2 mit dem beizulegenden Zeitwert am Tag der Gew\u00e4hrung. Der Aufwand wird \u00fcber die erforderliche Reifefrist verteilt. Da in den Vertr\u00e4gen festgelegt ist, dass die im Rahmen des LTIP zugeteilten Aktien nicht in bar abgegolten werden, sind die anteilsbasierten Verg\u00fctungen im Eigenkapital in einem Sonderposten ausgewiesen.
\n \n \nDer Teilnehmer des Plans muss kein Eigeninvestment in Frequentis-Aktien t\u00e4tigen. Ab dem Tag der Zuteilung kann der Beg\u00fcnstigte pro Kalenderjahr maximal ein Drittel der unter den LTIPs erworbenen Aktien ver\u00e4u\u00dfern. In jedem Fall aber wird der Beg\u00fcnstigte nur eine solche Anzahl der im Rahmen der bestehenden LTIPs bzw. allf\u00e4lliger sp\u00e4terer Long Term Incentive Pl\u00e4nen erworbenen Aktien ver\u00e4u\u00dfern, dass er zu jeder Zeit mindestens 7.000 St\u00fcck unter einem Long Term Incentive Plan erworbene Aktien der Gesellschaft h\u00e4lt (\u201eMindestbestand\").
\nAls Leistungszeitraum f\u00fcr das Erreichen der Ziele wurden drei Jahre festgelegt. Die Zielwerte f\u00fcr die Schl\u00fcsselindikatoren wurden vom Aufsichtsrat festgelegt. Am Anspruchstag (fr\u00fchestens drei Jahre nach der Gew\u00e4hrung) werden bei voller Zielerreichung maximal 14.000 Aktien f\u00fcr den LTIP 2019 bzw. jeweils 17.000 Aktien f\u00fcr den LTIP 2020 und LTIP 2021 und maximal 18.000 Aktien f\u00fcr den LTIP 2022 (brutto \u2013 vor Abzug von Steuern und Geb\u00fchren), maximal aber 200% des j\u00e4hrlichen Brutto\u00adgrund\u00adgehalts in Form von Aktien zugeteilt. Die Abgeltung erfolgt durch \u00dcbertragung der entsprechenden Aktienzahl des Nettobetrags in das entsprechende Wertpapierdepot.
\nDer Anspruch auf die maximale Anzahl von Aktien entsteht bei einem Zielerreichungsgrad von 100%. Geringere Zielerreichungsgrade f\u00fchren zu einer aliquoten K\u00fcrzung des Anspruchs. Ein Ziel\u00aderreichungsgrad von weniger als 50% f\u00fchrt zu keiner Zuteilung von Aktien.
\nF\u00fcr die Zuteilung von Aktien der Gesellschaft sind Ziele zu erf\u00fcllen, wobei die Zielerreichung f\u00fcr alle gew\u00e4hrten LTIPs \u00fcber den Leistungszeitraum von drei Jahren gemessen wird.
\nDie folgende Tabelle fasst die wesentlichen Bedingungen der im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr gew\u00e4hrten anteilsbasierten Verg\u00fctungen zusammen (LTIP 2019 wurde im Berichtsjahr beendet):
\n\u00a0 | \n LTIP 2022 | \n LTIP 2021 | \n LTIP 2020 | \n LTIP 2019 | \n
Programmbeginn | \n 01.01.2022 | \n 01.01.2021 | \n 01.01.2020 | \n 01.01.2019 | \n
Zeitpunkt Genehmigung Hauptversammlung | \n 02.06.2022 | \n 20.05.2021 | \n 14.05.2020 | \n 20.09.2019 | \n
Zeitpunkt der Gew\u00e4hrung | \n 02.06.2022 | \n 15.06.2021 | \n 14.05.2020 | \n 30.09.2019 | \n
Ende Erdienungszeitraum | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Anspruchstag | \n 30.04.2025 | \n 30.04.2024 | \n 30.04.2023 | \n 30.04.2022 | \n
Erwartete Zielerreichung | \n 97% | \n 126% | \n 130% | \n 103% | \n
Erwartete Aktien | \n 17.370 | \n 17.000 | \n 17.000 | \n 14.000 | \n
Maximale Aktien | \n 18.000 | \n 17.000 | \n 17.000 | \n 14.000 | \n
Zugeteilte Bonusaktien | \n keine | \n keine | \n keine | \n keine | \n
\u00a0
\n \n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 83 | \n
\u00a0
\nDie vereinbarten Ziele werden an folgenden Kennzahlen gemessen:
\n \nLTIP 2022 | \n LTIP 2021 | \n LTIP 2020 | \n LTIP 2019 | \n
Total Shareholder Return (TSR) | \n Total Shareholder Return (TSR) | \n Total Shareholder Return (TSR) | \n Total Shareholder Return (TSR) | \n
Umsatzwachstum | \n Betriebsleistungssteigerung durch Key Accounts | \n Auftragsstand | \n organisches Betriebsleistungswachstum | \n
Ertragssteigerung | \n Wachstum \u00fcber New Business Development | \n Wachstum in den Regionen | \n EBIT-Marge | \n
Mitarbeiterzufriedenheit | \n \u00a0 | \n Wachstum \u00fcber Akquisitionen | \n Ertrags-Marge | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n Entwicklung von Key Accounts | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n nicht refinanzierter F&E-Aufwand in Prozent zur Gesamtleistung | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n Mitarbeiterzufriedenheit | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n Kundenzufriedenheit | \n
Im Mai 2022 wurden die Ziele unter dem LTIP 2019 \u00fcber den Leistungszeitraum vom 1. J\u00e4nner 2019 bis 31. Dezember 2021 evaluiert und festgestellt, dass diese zu 100% erreicht sind und dem Vorstandsvorsitzenden daher 14.000 St\u00fcck (Brutto St\u00fcckzahl vor Steuern) an eigenen Aktien der Gesellschaft zu \u00fcbertragen sind. Unter Ber\u00fccksichtigung der einzubehaltenden Steuer kam es in diesem Zusammenhang zu einer \u00dcbertragung von 6.590 St\u00fcck eigene Aktien.
\nF\u00fcr den zuk\u00fcnftig erwarteten Aufwand der LTIPs besteht zum Bilanzstichtag f\u00fcr den bereits erdienten Anteil eine Erfassung im Eigenkapital, welche auf Basis von beizulegenden Zeitwerten am Gew\u00e4hrungstag errechnet wurde. Die Ermittlung des insgesamt erwarteten Aufwands aus den LTIP-Verpflichtungen errechnet sich nach dem Zeitwert der Aktien zum Kurswert der Aktie zum Zeitpunkt der Vereinbarung multipliziert mit der Anzahl der ausgelobten Aktien und dem erwarteten Zielerreichungsgrad. In der Konzern-Gesamtergebnisrechnung wurden im Berichtsjahr f\u00fcr die LTIPs\u00a0TEUR 427 (2021: TEUR 399) inklusive Lohnnebenkosten im Personalaufwand und im Eigenkapital erfasst.
\nF\u00fcr die LTIPs wurde davon ausgegangen, dass sowohl die marktorientierten Ziele als auch die nicht marktorientierten Ziele erf\u00fcllt sein werden, weshalb der Effekt der marktorientierten Ziele im Rahmen der Ermittlung des Erwartungswerts des Zielerreichungsgrads und nicht im Zeitwert der Aktien zu ber\u00fccksichtigen ist.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 84 | \n
\u00a0
\nDie nicht beherrschenden Anteile betreffen folgende Tochtergesellschaften:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH, Freiburg | \n 132 | \n 1.725 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH, Aachen | \n 0 | \n 0 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH, Wien | \n 135 | \n 95 | \n
Regola S.r.l., Turin | \n 0 | \n 0 | \n
Secure Service Provision GmbH, Leipzig | \n 472 | \n 407 | \n
Systems Interface Ltd., Bordon | \n -432 | \n -603 | \n
team Technology Management GmbH, Wien | \n 1.766 | \n 1.793 | \n
TEAM Technology Management GmbH, Gr\u00e4felfing | \n 151 | \n 19 | \n
\u00a0 | \n 2.224 | \n 3.436 | \n
Aufgrund einer vorhandenen Put Option f\u00fcr die nicht beherrschenden Gesellschafter der ELARA Leitstellentechnik sowie der Regola wird der entsprechende Anteil in den finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
\nAuch bei der Systems Interface Ltd. besteht eine Put Option f\u00fcr die nicht beherrschenden Gesellschafter. Diese ist aber aufgrund der vertraglichen Regelungen nicht aus\u00fcbbar und die Aus\u00fcbbarkeit wird auch k\u00fcnftig nicht erwartet.
\nBei der team Technology Management GmbH kam es im Berichtsjahr zu einer anteiligen Aussch\u00fcttung von TEUR 588 an die Gesellschafter von nicht beherrschenden Anteilen, bei der Secure Service Provision GmbH betrug diese TEUR 57 und bei der ELARA Leitstellentechnik betrug diese TEUR 308.
\nDie folgende Tabelle zeigt Angaben zur Bilanz vollkonsolidierter Tochterunternehmen mit wesentlichen nicht beherrschenden Anteilen sowie den Buchwert der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile (Werte vor konzerninternen Eliminierungen in TEUR):
\nAngaben zur Bilanz zum 31.12.2022 | \n Langfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte*) | \n Kurzfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte | \n Langfristige Schulden | \n Kurzfristige Schulden | \n Netto-\u00ad | \n Buchwert nicht beherrschende Anteile | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 385 | \n \u00a0 1.106 | \n 179 | \n \u00a0 1.043 | \n 269 | \n \u00a0 132 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 393 | \n 1.410 | \n 142 | \n 498 | \n 1.163 | \n 0 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 4 | \n 3.628 | \n 2 | \n 3.181 | \n 449 | \n 135 | \n
Regola S.r.l. | \n 3.344 | \n 3.853 | \n 1.484 | \n 1.837 | \n 3.876 | \n 0 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 194 | \n 2.407 | \n 85 | \n 155 | \n 2.361 | \n 472 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 34 | \n 1.835 | \n 1.317 | \n 1.434 | \n -882 | \n -432 | \n
team Technology Management GmbH | \n 979 | \n 5.033 | \n 728 | \n 1.576 | \n 3.707 | \n 1.766 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 12 | \n 491 | \n 1 | \n 298 | \n 204 | \n 151 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.224 | \n
*) \u00a0exklusive Gesch\u00e4fts- und Firmenwerte
\n\u00a0
\n \n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 85 | \n
\u00a0
\nAngaben zur Bilanz zum 31.12.2021 | \n Langfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte*) | \n Kurzfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte | \n Langfristige Schulden | \n Kurzfristige Schulden | \n Netto-\u00ad | \n Buchwert nicht beherrschende Anteile | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 3.017 | \n \u00a0 2.026 | \n \u00a0 936 | \n \u00a0 586 | \n 3.521 | \n \u00a0 1.725 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 468 | \n 1.295 | \n 242 | \n 560 | \n 961 | \n 0 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 30 | \n 1.463 | \n 0 | \n 1.177 | \n 316 | \n 95 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 154 | \n 2.227 | \n 38 | \n 311 | \n 2.032 | \n 407 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 41 | \n 2.611 | \n 1.417 | \n 2.465 | \n -1.230 | \n -603 | \n
team Technology Management GmbH | \n 1.089 | \n 5.410 | \n 841 | \n 1.897 | \n 3.761 | \n 1.793 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 31 | \n 132 | \n 5 | \n 132 | \n 26 | \n 19 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 3.436 | \n
*) \u00a0exklusive Gesch\u00e4fts- und Firmenwerte
\nDie folgende Tabelle zeigt Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung sowie zur Gesamtergebnis\u00adrechnung vollkonsolidierter Tochterunternehmen mit wesentlichen nicht beherrschenden Anteilen (in TEUR):
\n\u00a0 | \n Werte vor konzerninternen Eliminierungen | \n den nicht beherrschenden Anteilen zugewiesene Ergebnisbeitr\u00e4ge | \n |||||
2022 | \n Betriebs\u00ad\u2011 leistung | \n Perioden- ergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n Perioden\u00adergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 1.265 | \n -3.253 | \n 0 | \n -3.253 | \n -1.594 | \n 0 | \n -1.594 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 4.274 | \n 831 | \n 0 | \n 831 | \n 407 | \n 0 | \n 407 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 5.737 | \n 133 | \n 0 | \n 133 | \n 40 | \n 0 | \n 40 | \n
Regola S.r.l. | \n 10.115 | \n 712 | \n 162 | \n 874 | \n 349 | \n 79 | \n 428 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 3.362 | \n 614 | \n 0 | \n 614 | \n 123 | \n 0 | \n 123 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 4.207 | \n 295 | \n 0 | \n 295 | \n 144 | \n 27 | \n 171 | \n
team Technology Management GmbH | \n 9.924 | \n 1.130 | \n 16 | \n 1.146 | \n 554 | \n 8 | \n 562 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 1.148 | \n 178 | \n 0 | \n 178 | \n 132 | \n 0 | \n 132 | \n
Gesamt | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0155 | \n \u00a0113 | \n \u00a0269 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n Werte vor konzerninternen Eliminierungen | \n den nicht beherrschenden Anteilen zugewiesene Ergebnisbeitr\u00e4ge | \n |||||
2021 | \n Betriebs- leistung | \n Perioden- ergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n Perioden\u00adergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 1.885 | \n -951 | \n 0 | \n -951 | \n -466 | \n 0 | \n -466 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 3.308 | \n 631 | \n 0 | \n 631 | \n 309 | \n 0 | \n 309 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 1.192 | \n 17 | \n 0 | \n 17 | \n 5 | \n 0 | \n 5 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 3.234 | \n 571 | \n 0 | \n 571 | \n 114 | \n 0 | \n 114 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 3.680 | \n 111 | \n 0 | \n 111 | \n 54 | \n -41 | \n 13 | \n
team Technology Management GmbH | \n 10.427 | \n 1.773 | \n 9 | \n 1.782 | \n 869 | \n 4 | \n 873 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 278 | \n -119 | \n 0 | \n -119 | \n -88 | \n 0 | \n -88 | \n
Gesamt | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0797 | \n -\u00a0 37 | \n \u00a0760 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 86 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 14.529 | \n 16.110 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
Aufrechnung Deckungskapital Pensionsversicherung | \n -2.365 | \n -3.427 | \n
\u00a0 | \n 1.991 | \n 2.619 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeld | \n 302 | \n 389 | \n
Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 441 | \n 874 | \n
Summe langfristige R\u00fcckstellungen | \n 17.263 | \n 19.992 | \n
Aufgrund der Verpf\u00e4ndung der Lebensversicherungen zur Deckung der Pensionsr\u00fcckstellungen wurden die entsprechenden Deckungskapitalien mit den Pensionsr\u00fcckstellungen verrechnet.
\nDiese Position umfasst haupts\u00e4chlich gesetzliche und kollektivvertragliche Anspr\u00fcche von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in \u00d6sterreich auf einmalige Abfertigungszahlungen. Diese k\u00f6nnen aufgrund Arbeitgeber\u00adk\u00fcndigung, einvernehmlicher L\u00f6sung des Dienstverh\u00e4ltnisses sowie Pensionierung oder Tod des Arbeitnehmers entstehen. Die H\u00f6he der Abfertigung bemisst sich nach der Anzahl der im Unternehmen geleisteten Dienstjahre und des zum Zeitpunkt des Ausscheidens g\u00fcltigen Bezuges.
\nDie entsprechenden Abfertigungszahlungen werden in den Jahren 2023 bis 2047 schlagend werden.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Abfertigungen wurde unter Anwendung nachfolgender Faktoren vorgenommen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinssatz | \n 4,14% | \n 1,0% | \n
Lohn- und Gehaltstrend | \n 4,6% | \n 3,3% | \n
Durchschnittliche Laufzeit der Leistungsorientierten Verpflichtung | \n 9,88 Jahre | \n 11,2 Jahre | \n
Die nachfolgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung des Anfangsbestands auf den Endbestand der Abfertigungsverpflichtungen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen | \n 16.110 | \n 15.395 | \n
W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 3 | \n 2 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 816 | \n 0 | \n
Dienstzeitaufwand (CSC) | \n 839 | \n 704 | \n
Zinsaufwand (IC) | \n 173 | \n 152 | \n
Tats\u00e4chliche Auszahlungen | \n -659 | \n -425 | \n
Erfasster versicherungsmathematischer Verlust (+)/Gewinn (-) | \n -2.753 | \n 282 | \n
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen | \n 14.529 | \n 16.110 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 87 | \n
\u00a0
\nDie Abfertigungsr\u00fcckstellung betrifft haupts\u00e4chlich Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter \u00f6sterreichischer Konzerngesellschaften, die vor dem 31. Dezember 2002 eingetreten sind, da mit 1.\u00a0J\u00e4nner 2003 aufgrund einer Gesetzes\u00e4nderung generell in \u00d6sterreich von einer leistungs-orientierten Abfertigung auf eine beitragsorientierte Abfertigung umgestellt wurde. Diese neue Regelung gilt somit f\u00fcr Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die nach dem 31. Dezember 2002 ein neues Dienstverh\u00e4ltnis begonnen haben. F\u00fcr diese Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter wird vom Unternehmen ein monatlicher Betrag an eine externe Mitarbeitervorsorgekasse geleistet, welche die Auszahlung der Abfertigung zu gew\u00e4hrleisten hat, sodass seitens des Konzerns keine Abfertigungs\u00adverpflichtungen entstehen. Die diesbez\u00fcglichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr TEUR 1.018 (2021: TEUR 934).
\n \n \n \nZus\u00e4tzlich kam es im Berichtsjahr zu freiwilligen Abfertigungen in H\u00f6he von TEUR 185 (2021: TEUR\u00a01.015).
\nDie im Sonstigen Ergebnis erfassten versicherungsmathematischen Gewinne/Verluste von Abfertigungsr\u00fcckstellungen gliedern sich wie folgt auf:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00c4nderungen von demografischen Annahmen | \n 0 | \n 0 | \n
\u00c4nderungen von finanziellen Annahmen | \n -2.990 | \n 500 | \n
Sonstige \u00c4nderungen | \n 237 | \n -218 | \n
Gesamt | \n -2.753 | \n 282 | \n
Bei den Abfertigungsanspr\u00fcchen liegt das Risiko im Wesentlichen in der Entwicklung der Inflation und den Gehaltssteigerungen.
\nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Abfertigungsverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\nZinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n DBO 31.12.2022 \u00a0TEUR | \n
4,14% | \n 5,1% | \n 15.195 | \n
3,99% | \n 4,6% | \n 14.734 | \n
4,14% | \n 4,6% | \n 14.529 | \n
4,29% | \n 4,6% | \n 14.328 | \n
4,14% | \n 4,1% | \n 13.901 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n DBO 31.12.2021 \u00a0TEUR | \n
1,0% | \n 3,8% | \n 16.990 | \n
0,85% | \n 3,3% | \n 16.376 | \n
1,0% | \n 3,3% | \n 16.110 | \n
1,15% | \n 3,3% | \n 15.851 | \n
1,0% | \n 2,8% | \n 15.287 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 88 | \n
\u00a0
\nGrunds\u00e4tzlich werden Pensionsleistungen f\u00fcr Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter durch die staatlichen Sozialversicherungs\u00adtr\u00e4ger erbracht. Der Konzern ist gesetzlich verpflichtet, Beitr\u00e4ge f\u00fcr Pensionen und Gesundheits\u00advorsorge f\u00fcr aktive Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu leisten. Zus\u00e4tzlich bestehen die nachfolgend erl\u00e4uterten leistungsorientierten Verpflichtungen.
\nBei den Pensionsverpflichtungen handelt es sich um leistungsorientierte Anspr\u00fcche aus Einzelzusagen gegen\u00fcber den aktiven Vorstandsmitgliedern und zwei ehemaligen Mitgliedern des Vorstands der Frequentis AG. Die Beg\u00fcnstigten erhalten eine lebenslange monatliche Alterspension bzw. Hinterbliebenenpension, die aus den Beitr\u00e4gen in eine R\u00fcckdeckungsversicherung resultieren.
\nZus\u00e4tzlich gibt es bei der Frequentis Orthogon GmbH leistungsorientierte Anspr\u00fcche aus Einzelzusagen gegen\u00fcber 4 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Die Beg\u00fcnstigten erhalten eine lebenslange fixe Alterspension, welche nur zu einem Teil durch eine R\u00fcckdeckungsversicherung gedeckt ist.
\nDas angesetzte Planverm\u00f6gen besteht aus R\u00fcckdeckungsversicherungen der Frequentis AG, die an die anspruchsberechtigten Personen verpf\u00e4ndet sind. Da die R\u00fcckdeckungsversicherungen der Frequentis Orthogon GmbH nicht an die anspruchsberechtigten Personen verpf\u00e4ndet sind, wird diese als sonstiger langfristige finanzielle Verm\u00f6genswert in der Bilanz ausgewiesen.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Pensionen wurde unter Anwendung nachfolgender Faktoren vorgenommen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinssatz | \n 4,2% | \n 1,3% | \n
Pensionsalter | \n 60/65 Jahre | \n 60/65 Jahre | \n
Durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung | \n 11,75 Jahre | \n 14,17 Jahre | \n
\u00a0
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 89 | \n
\u00a0
\nEntwicklung der Pensionsr\u00fcckstellung und des Planverm\u00f6gens:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) am 01.01. | \n 6.046 | \n 3.260 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten | \n -3.427 | \n -2.696 | \n
+ R\u00fcckstellung/-Guthaben 01.01. | \n 2.619 | \n \u00a0564 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) 01.01. | \n 6.046 | \n 3.260 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 0 | \n 2.720 | \n
Dienstzeitaufwand | \n 228 | \n 204 | \n
Zinsaufwand | \n 78 | \n 47 | \n
Pensionszahlungen | \n -137 | \n -109 | \n
Erfasste versicherungsmathematische Verluste (+)/Gewinne (-) | \n -1.859 | \n -76 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) 31.12. | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten 01.01. | \n 3.427 | \n 2.696 | \n
Umgliederung | \n -573 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 0 | \n 537 | \n
Ertrag Planverm\u00f6gen | \n 37 | \n 41 | \n
Geleistete Zahlungen | \n 175 | \n 222 | \n
Erhaltene Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen | \n -108 | \n -88 | \n
Erfasste versicherungsmathematische Verluste (-)/Gewinne (+) | \n 43 | \n 19 | \n
Anpassungen f\u00fcr Beschr\u00e4nkungen auf dem Nettoverm\u00f6genswert | \n -636 | \n 0 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten 31.12. | \n 2.365 | \n 3.427 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellung am 31.12. | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten | \n -2.365 | \n -3.427 | \n
+ R\u00fcckstellung/-Guthaben 31.12. | \n 1.991 | \n 2.619 | \n
Im Jahr 2022 erfolgte die Umgliederung von TEUR 573 aus dem Planverm\u00f6gen zu den sonstigen langfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerten und betraf die Frequentis Orthogon GmbH.
\nZus\u00e4tzlich kam es im Berichtsjahr zu freiwilligen und gesetzlichen beitragsorientierten Pensionsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 2.218 (2021: TEUR\u00a01.453).
\nEs wird erwartet, dass im Jahr 2023 TEUR 221 (2022: TEUR 222) in die Pensionsversicherung einbezahlt werden.
\nDie im Sonstigen Ergebnis erfassten versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste gliedern sich im Berichtsjahr wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00c4nderungen von demografischen Annahmen | \n 0 | \n 0 | \n
\u00c4nderungen von finanziellen Annahmen | \n -1.858 | \n -112 | \n
Sonstige \u00c4nderungen | \n -1 | \n 36 | \n
Sonstige \u00c4nderungen Planverm\u00f6gen | \n -43 | \n -19 | \n
Gesamt | \n -1.902 | \n -95 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 90 | \n
\u00a0
\nF\u00fcr die Frequentis-Gruppe liegt das Risiko bei den Pensionsanspr\u00fcchen im Wesentlichen in der Entwicklung der Lebenserwartung und Inflation, da es sich bei den Leistungen aus Pensionen um lebenslange Rentenleistungen handelt. Das bei der Frequentis-Gruppe verbleibendende Risiko liegt darin, dass die Entwicklung des Planverm\u00f6gens nicht die geplante Mindestverzinsung oder den Kapitalerhalt abdeckt.
\nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Pensionsverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2022 TEUR | \n
4,05% | \n 4.445 | \n
4,20% | \n 4.356 | \n
4,35% | \n 4.269 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2021 TEUR | \n
1,15% | \n 6.196 | \n
1,30% | \n 6.046 | \n
1,45% | \n 5.901 | \n
Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen betrifft langfristige Anspr\u00fcche von Dienst\u00adnehmerinnen und Dienstnehmern der Frequentis Comsoft GmbH aufgrund von betrieblicher \u00dcbung. Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern wird bei Erreichen einer bestimmten Unternehmenszugeh\u00f6rigkeit eine einmalige Pr\u00e4mie zwischen TEUR 1 und TEUR 3 gew\u00e4hrt.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeld wurde unter Anwendung eines Zinssatzes von 4,14% (2021: 1,0%) und einer durchschnittlichen Laufzeit von 7,2 Jahren (2021:\u00a07,1\u00a0Jahren) vorgenommen.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen (DBO) | \n 389 | \n 369 | \n
Dienstzeitaufwand (CSC) | \n 41 | \n 42 | \n
Zinsenaufwand (IC) | \n 4 | \n 4 | \n
Tats\u00e4chliche Auszahlungen | \n -47 | \n -23 | \n
Erfasster versicherungsmathematischer Verlust (+)/Gewinn (-) | \n -85 | \n -3 | \n
Barwert der Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen (DBO) | \n \u00a0302 | \n \u00a0389 | \n
Bei den Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcchen liegt das Risiko im Wesentlichen in der Entwicklung der Inflation.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 91 | \n
\u00a0
\nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\n \n \nZinssatz | \n DBO 31.12.2022 TEUR | \n
3,99% | \n 305 | \n
4,14% | \n 302 | \n
4,29% | \n 300 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2021 TEUR | \n
0,85% | \n 393 | \n
1,00% | \n 389 | \n
1,15% | \n 385 | \n
Die sonstigen langfristigen R\u00fcckstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n Stand 31.12.2021 | \n W\u00e4hrungs-differenz TEUR | \n Aufzinsung TEUR | \n Verbrauch | \n Aufl\u00f6sung | \n Dotierung | \n Umgliederung Verbindlichkeiten TEUR | \n Stand 31.12.2022 | \n
Vorsorgen f\u00fcr dienstzeitabh\u00e4ngige Urlaubs\u00adr\u00fcckstellungen | \n 99 | \n -1 | \n 8 | \n -11 | \n -38 | \n 47 | \n -1 | \n 103 | \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte | \n 529 | \n 0 | \n 0 | \n -318 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 211 | \n
Sonstige | \n 246 | \n -1 | \n 1 | \n -172 | \n 0 | \n 53 | \n 0 | \n 127 | \n
\u00a0 | \n \u00a0874 | \n -2 | \n 9 | \n -501 | \n -38 | \n 100 | \n -1 | \n 441 | \n
F\u00fcr zwei im Ausland ans\u00e4ssige Tochtergesellschaften wird eine langfristige Urlaubsr\u00fcckstellung aufgrund eines zus\u00e4tzlichen Urlaubsanspruchs abh\u00e4ngig von der Dienstzugeh\u00f6rigkeit gebildet. Die Abgrenzungen der kurzfristigen Urlaubsanspr\u00fcche werden in den sonstigen Verbindlichkeiten erfasst.
\n \nDie R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte enth\u00e4lt Vorsorgen, die aufgrund des \u00dcbersteigens der k\u00fcnftigen Aufwendungen \u00fcber die k\u00fcnftigen Ertr\u00e4ge, zu bilden sind. Mit einer Inanspruchnahme in den n\u00e4chsten zw\u00f6lf Monaten ist nicht zu rechnen.
\n \nDie Zinsen f\u00fcr die Vorsorgen f\u00fcr die dienstzeitabh\u00e4ngige Urlaubsr\u00fcckstellung werden im Personalaufwand ausgewiesen wohingegen, die Zinsen f\u00fcr die R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte sowie die Sonstigen R\u00fcckstellungen im Zinsaufwand verbucht wurden.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 92 | \n
\u00a0
\nIn den Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden werden erhaltene Gegenleistungen ausgewiesen, wenn die Verpflichtungen G\u00fcter oder Dienstleistungen auf einen Kunden zu \u00fcbertragen noch nicht erf\u00fcllt waren. Dies betrifft vor allem Vorauszahlungen, welche teilweise mittels Anzahlungsgarantie besichert sind. Zus\u00e4tzlich werden Leistungen teilweise durch Bankgarantien abgesichert. Dingliche Besicherungen bestanden sowohl zu den Stichtagen als auch im Jahresverlauf nicht.
\nDie Aufgliederung der Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden stellt sich wie folgt dar:
\n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 TEUR | \n
Erhaltene Anzahlungen aus Kundenprojekten | \n 80.029 | \n 83.106 | \n
Erhaltene Anzahlungen, welche mit Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden saldiert wurden | \n -32.048 | \n -29.075 | \n
\u00a0 | \n 47.981 | \n 54.031 | \n
Sonstige Vertragsverbindlichkeiten | \n 13.382 | \n 6.332 | \n
Sonstige Vertragsverbindlichkeiten, welche mit Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden saldiert wurden | \n -2.822 | \n -3.215 | \n
\u00a0 | \n 10.560 | \n 3.117 | \n
Erl\u00f6sabgrenzungen f\u00fcr Wartungsvertr\u00e4ge | \n 8.798 | \n 7.500 | \n
Verbindlichkeiten f\u00fcr noch anfallende Leistungen f\u00fcr endabgerechnete Kundenauftr\u00e4ge (kurzfristig) | \n 691 | \n 708 | \n
Verbindlichkeiten f\u00fcr noch anfallende Leistungen f\u00fcr endabgerechnete Kundenauftr\u00e4ge (langfristig) | \n 5 | \n 32 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Summe Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden | \n 68.035 | \n 65.388 | \n
In den Sonstigen Vertragsverbindlichkeiten sind vertragliche Anspr\u00fcche auf Anzahlungen enthalten.
\nVon den Vertragsverbindlichkeiten haben TEUR 3.018 (2021: TEUR 908) eine Laufzeit von mehr als 12 Monaten. Da die Realisierung der Vertragskosten innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 93 | \n
\u00a0
\nDie Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 3.262 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 426 | \n 449 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 0 | \n 402 | \n \u00a0 | \n
Darlehen FFG (\u00f6sterreichische Forschungsf\u00f6rderungsgesellschaft) | \n 284 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 267 | \n 7 | \n \u00a0 | \n
Summe langfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 4.239 | \n \u00a0858 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 2.786 | \n 2.036 | \n \u00a0 | \n
Negative Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 1.591 | \n 1.562 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 250 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 30 | \n 30 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 1.430 | \n 1.368 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 6.087 | \n 4.996 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube | \n 4.642 | \n 3.919 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber dem Finanzamt (ausgenommen Einkommensteuern) | \n 1.968 | \n 2.694 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Zahlungen im Zusammenhang mit F\u00f6rderungen | \n 762 | \n 1.065 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Krankenkassen | \n 702 | \n 370 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr \u00dcberstunden | \n 635 | \n 710 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr Beratungskosten | \n 595 | \n 702 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 957 | \n 673 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | \n 10.261 | \n 10.133 | \n \u00a0 | \n
Die langfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2020 erworbenen ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und basiert auf den jeweiligen Jahresabschl\u00fcssen gem\u00e4\u00df dHGB und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles sowie des Net Cash/Debt zum 31.Dezember 2024 und der Abweichung vom Target Working Capital zum 31.\u00a0Dezember 2024.
\nZum Stichtag erfolgte eine neue Bewertung der Verpflichtung. Aufgrund der schwierigen Auftragssituation, die sich bereits 2021 abzeichnete und durch die COVID-19 Pandemie in 2022 noch zus\u00e4tzlich verst\u00e4rkt wurde, kam es zu einer Reduktion der Verbindlichkeit auf null. Die Entwicklung des beizulegenden Zeitwerts der Earn-Out Zahlung, welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde, stellt sich wie folgt dar:
\nEarn-Out | \n Einsch\u00e4tzung 31.12.2022 TEUR | \n Einsch\u00e4tzung TEUR | \n
Target Value | \n 3.570 | \n 3.570 | \n
+/- erfolgsabh\u00e4ngige Anpassung (Erreichen eines EBIT-Zieles) | \n -3.570 | \n -3.570 | \n
+/- Net Cash/Debt zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 402 | \n
+/- Abweichungen vom Target Working Capital zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 0 | \n
Earn-Out Anspruch | \n \u00a0\u00a0 0 | \n \u00a0402 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Erl\u00e4uterungen zur Bilanz | \n \u00a0 | \n 94 | \n
\u00a0
\nIm Zusammenhang mit dieser Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung kam es im Berichtsjahr zu einer Reduktion des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von TEUR 402 (2021: TEUR 850), welche in der Position Sonstige Ertr\u00e4ge ausgewiesen wird.
\n \n \n \n \nDie kurzfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2022 erworbenen Regola S.r.l. und basiert auf dem lokalen Jahresabschluss und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles zum 31.Dezember 2022.
\n \n \nBei der langfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option der Minderheitengesellschafter der Regola S.r.l. ihren von ihnen gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteilen auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option kann fr\u00fchestens ab 30. Juni 2027 ausge\u00fcbt werden.
\n \n \nBei der kurzfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option des Minderheitengesellschafters der ELARA Leitstellentechnik GmbH seinen von ihm gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteil auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option konnte ab 14.\u00a0November 2022 ausge\u00fcbt werden.
\n \n \n \nDie relevanten Eigenkapitalwerte entsprechen dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanz-verschuldung der Regola S.r.l. sowie der ELARA Leitstellentechnik GmbH. Der Unternehmenswert wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt. Basis dieser Multiple-Bewertung ist das EBIT f\u00fcr die letzten 12 der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Monate (f\u00fcr Regola S.r.l.) sowie die durchschnittlichen Umsatz- und EBIT-Werte aus den Jahresabschl\u00fcssen f\u00fcr die letzten zwei der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Gesch\u00e4ftsjahre (f\u00fcr ELARA Leitstellentechnik GmbH).
\n \n \n \n \nDie sonstigen kurzfristigen R\u00fcckstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n Stand 31.12.2021 | \n W\u00e4hrungs\u00addifferenz | \n Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n Verbrauch | \n Aufl\u00f6sung | \n Dotierung | \n Stand 31.12.2022 | \n
Pr\u00e4mien | \n 11.221 | \n 13 | \n 91 | \n -11.326 | \n 0 | \n 11.207 | \n 11.207 | \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte | \n 2.977 | \n 91 | \n 0 | \n -3.068 | \n 0 | \n 1.220 | \n 1.220 | \n
Prozesskosten | \n 1.744 | \n 0 | \n 0 | \n -119 | \n -598 | \n 0 | \n 1.027 | \n
Sonstige | \n 1.473 | \n 0 | \n 34 | \n -955 | \n -303 | \n 1.211 | \n 1.460 | \n
\u00a0 | \n 17.415 | \n \u00a0104 | \n \u00a0125 | \n -15.468 | \n - 901 | \n 13.638 | \n 14.914 | \n
Die Pr\u00e4mienr\u00fcckstellung enth\u00e4lt die noch anfallenden Auszahlungen von Pr\u00e4mien und variablen Geh\u00e4ltern an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.
\nDie R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte enth\u00e4lt Projektkosten, f\u00fcr die aufgrund des \u00dcberschusses k\u00fcnftiger Aufwendungen \u00fcber k\u00fcnftige Ertr\u00e4ge, Vorsorgen zu bilden sind.
\nDie Prozesskostenr\u00fcckstellung betrifft die eingebrachten Klagen im Zusammenhang mit der Commerzialbank Mattersburg.
\nEs wird damit gerechnet, dass die kurzfristigen R\u00fcckstellungen auch tats\u00e4chlich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 zur Auszahlung kommen.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 95 | \n
\u00a0
\n\n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Ver\u00e4nderung der Restkosten um \n
\n -10% eine Reduktion der R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte um TEUR 543 (2021: TEUR 1.104) und bei einer Ver\u00e4nderung der Restkosten um +10% eine Erh\u00f6hung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte um TEUR 582 (2021: TEUR 1.469) ergeben\n \n .
In der Konzerngeldflussrechnung (\u201eCash Flow-Statement\u201c) werden die Zahlungsstr\u00f6me getrennt nach Mittelzufl\u00fcssen und Mittelabfl\u00fcssen aus der operativen T\u00e4tigkeit, aus der Investitions- und aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit erl\u00e4utert. Der operative Cash Flow wird nach der indirekten Methode ermittelt. Das Ergebnis vor Steuern wird daher um die nicht zahlungswirksamen Aufwendungen (vor allem Abschreibungen) und Ertr\u00e4ge erh\u00f6ht beziehungsweise vermindert. Unter Ber\u00fccksichtigung der Ver\u00e4nderungen des Nettoumlaufverm\u00f6gens ergibt sich der Cash Flow aus betrieblicher T\u00e4tigkeit. Zahlungsstr\u00f6me aus Devisentermingesch\u00e4ften werden im Cash Flow aus betrieblicher T\u00e4tigkeit ausgewiesen.
\nDie Reduktion des Cash Flows aus betrieblicher T\u00e4tigkeit von TEUR 48.753 auf TEUR 14.112 resultiert haupts\u00e4chlich aus dem Anstieg der Vertragsverm\u00f6genswerte in H\u00f6he von TEUR 12.122 im Vergleich zur Reduktion der Vertragsverm\u00f6genswerte im Jahr 2021 in H\u00f6he von TEUR 8.565 sowie der Ver\u00e4nderung der Sonstigen Forderungen (Anstieg 2022 in H\u00f6he von TEUR 6.298 im Vergleich zur Reduktion im Jahr 2021 in H\u00f6he von TEUR 3.402).
\nDie Investitionst\u00e4tigkeit umfasst haupts\u00e4chlich Ein- und Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gens\u00adwerte und Sachanlagen sowie Auszahlungen f\u00fcr Unternehmenserwerbe.
\nIn der Finanzierungst\u00e4tigkeit sind Dividendenzahlungen, Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten und Leasingverbindlichkeiten enthalten.
\nDie Ver\u00e4nderung von Finanzverbindlichkeiten, deren Ein- und Auszahlungen in der Kapitalflussrechnung im Cash Flow aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit gezeigt werden, stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n Buchwert 01.01.2022 TEUR | \n Zugang Konsolidierungs- kreis TEUR | \n Wechselkurs\u00ad\u00e4nderung TEUR | \n Zahlungs-wirksamer Cash Flow TEUR | \n Zugang IFRS 16 TEUR | \n Abgang IFRS 16 TEUR | \n Umgliederung Fristigkeiten TEUR | \n Buchwert 31.12.2022 TEUR | \n
Langfristige Schulden | \n 4.269 | \n 0 | \n -26 | \n -3.228 | \n 0 | \n 0 | \n -87 | \n 928 | \n
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 29.785 | \n 175 | \n 80 | \n 0 | \n 5.834 | \n 0 | \n -5.111 | \n 30.763 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 1.085 | \n 0 | \n 0 | \n -973 | \n 0 | \n 0 | \n 87 | \n 199 | \n
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 7.794 | \n 65 | \n 31 | \n -8.686 | \n 4.224 | \n -117 | \n 5.111 | \n 8.422 | \n
Summe der Schulden aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n 42.933 | \n 240 | \n 85 | \n -12.887 | \n 10.058 | \n -117 | \n 0 | \n 40.312 | \n
\u00a0
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 96 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n Buchwert 01.01.2021 TEUR | \n Zugang Konsolidierungs- kreis TEUR | \n Wechselkurs\u00ad\u00e4nderung TEUR | \n Zahlungs-wirksamer Cash Flow TEUR | \n Zugang IFRS 16 TEUR | \n Abgang IFRS 16 TEUR | \n Umgliederung Fristigkeiten TEUR | \n Buchwert 31.12.2021 TEUR | \n
Langfristige Schulden | \n 5.387 | \n 0 | \n 37 | \n -70 | \n 0 | \n 0 | \n -1.085 | \n 4.269 | \n
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 31.811 | \n 90 | \n 242 | \n 0 | \n 4.996 | \n 0 | \n -7.354 | \n 29.785 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 1.315 | \n 0 | \n 14 | \n -1.329 | \n 0 | \n 0 | \n 1.085 | \n 1.085 | \n
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 7.292 | \n 457 | \n 90 | \n -8.228 | \n 857 | \n -28 | \n 7.354 | \n 7.794 | \n
Summe der Schulden aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n 45.805 | \n 547 | \n 383 | \n -9.627 | \n 5.853 | \n -28 | \n 0 | \n 42.933 | \n
Die Position Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente stimmt mit dem Finanzmittelfonds gem\u00e4\u00df Geldflussrechnung \u00fcberein. Es handelt sich hierbei um Kassenbest\u00e4nde, Schecks und t\u00e4glich f\u00e4llige Bankguthaben, welche eine urspr\u00fcngliche Laufzeit von bis zu drei Monaten haben.
\n \nDie Gesellschaft unterliegt hinsichtlich ihrer finanziellen Verm\u00f6genswerte, Verbindlichkeiten und geplanter Transaktionen diversen Marktrisiken, die das Zins- und W\u00e4hrungsumrechnungsrisiko und das Kredit- und Liquidit\u00e4tsrisiko beinhalten. Die Gesellschaft setzt derivative Sicherungsinstrumente im W\u00e4hrungsbereich ein. Risiken aus W\u00e4hrungsschwankungen werden dadurch begrenzt, dass Valuten in den ben\u00f6tigten Fremdw\u00e4hrungen und in der erforderlichen Menge in Abh\u00e4ngigkeit vom geplanten k\u00fcnftigen Bedarf in Form von Devisentermingesch\u00e4ften gekauft werden. Diese Grunds\u00e4tze sind in den Treasury-Richtlinien festgehalten und wurden vom Management genehmigt.
\nDer Vorstand der Frequentis AG hat die Verantwortung f\u00fcr die Einrichtung des Risikomanagements der Gesellschaft sowie f\u00fcr die Aufsicht \u00fcber das Risikomanagement. Er ist auch f\u00fcr die Entwicklung und laufende Kontrolle der Richtlinien zur Begrenzung von Risiken verantwortlich.
\nDiese Richtlinien dienen der Identifikation und Analyse der Risiken, denen die Gesellschaft unterliegt, der Setzung von angemessenen Risikogrenzen und Einf\u00fchrung von Kontrollen sowie der laufenden \u00dcberwachung der Risiken und Einhaltung der Grenzen. Die Richtlinien und Abl\u00e4ufe des Risikomanagements werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft, um \u00c4nderungen der Marktbedingungen und \u00c4nderungen in den Aktivit\u00e4ten der Gesellschaft abbilden zu k\u00f6nnen. Die Gesellschaft ist bestrebt, ein sowohl konstruktives als auch diszipliniertes Kontrollumfeld zu schaffen, in dem sich alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ihrer Rolle und Verantwortung bewusst sind.
\nGem\u00e4\u00df IFRS 9 weist die Frequentis-Gruppe alle Finanzaktiva und \u2013passiva sowie Derivate in der Bilanz als Verm\u00f6genswerte und Schuldposten aus und bewertet sie zum beizulegenden Zeitwert oder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 97 | \n
\u00a0
\nDas Liquidit\u00e4tsrisiko ist das Risiko, dass die Gesellschaft ihre finanziellen Verpflichtungen zur F\u00e4lligkeit nicht erf\u00fcllen oder ihre Investitionen nicht realisieren kann. Die Zielsetzung des Risiko\u00admanagements der Gesellschaft ist, ausreichend Liquidit\u00e4t zu schaffen, um unter normalen wie auch angespannten Bedingungen f\u00e4llige Verbindlichkeiten begleichen zu k\u00f6nnen. Des Weiteren sollen alle laut Liquidit\u00e4tsplan notwendigen Ma\u00dfnahmen zur Sicherung dieses Liquidit\u00e4tsstands getroffen werden. Das Liquidit\u00e4tsrisiko wird durch die monatlich und j\u00e4hrlich kumulierte Differenz zwischen Ein- und Auszahlungen (dynamisches Liquidit\u00e4tsrisiko) sowie durch die Struktur der Bilanz (strukturelles Liquidit\u00e4tsrisiko) ausgedr\u00fcckt.
\n \n \nMittels Liquidit\u00e4tsplanung wird die Analyse des dynamischen Liquidit\u00e4tsrisikos durchgef\u00fchrt. Das monatliche Liquidit\u00e4tserfordernis auf Basis der Liquidit\u00e4tsplanung wird der vorhandenen Finanzierung oder den verf\u00fcgbaren liquiden finanziellen Verm\u00f6genswerten gegen\u00fcbergestellt. Die Differenz ist entweder fehlende Liquidit\u00e4t, welche noch finanziert werden muss, oder \u00fcbersch\u00fcssige Liquidit\u00e4t, welche gegebenenfalls investiert werden muss. Die Liquidit\u00e4tsplanung bildet die Grundlage f\u00fcr Entscheidungen betreffend Strategie und Ma\u00dfnahmen zur Sicherung der Liquidit\u00e4t. Der Liquidit\u00e4tsplan wird regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und entsprechende Veranlagungen werden in Auftrag gegeben.
\n \n \nDie Treasury Abteilung der Gesellschaft agiert als ein internes Finanzdienstleistungszentrum, indem es m\u00f6gliche Synergien bei der Finanzierung der Tochtergesellschaften optimal nutzt. Das vorrangige Ziel dabei ist die kosteng\u00fcnstige Sicherstellung (Bereitstellung) von Liquidit\u00e4t. Dadurch wird die Steuerung kurzfristiger Finanzinvestitionen und Kredite zu optimalen Zinss\u00e4tzen und einem minimalen Verwaltungsaufwand gew\u00e4hrleistet. Der operative Cash Flow schafft grunds\u00e4tzlich die notwendige Liquidit\u00e4t. Die externen Quellen f\u00fcr etwaige notwendige Finanzierungen sind der Kapital- und Kreditmarkt. Um jederzeit die Zahlungsf\u00e4higkeit sowie die finanzielle Flexibilit\u00e4t der Frequentis-Gruppe sicherzustellen, wird eine Liquidit\u00e4tsreserve in Form von Zahlungsmitteln und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten sowie Kreditlinien vorgehalten.
\n \n \nSowohl f\u00fcr die Frequentis-Gruppe als auch f\u00fcr ihre Kunden ist ein funktionierendes Bankwesen von elementarer Bedeutung. Die Frequentis-Gruppe ben\u00f6tigt den Zugang zu Fremdkapital, um ihre Projektvorleistungen bis zur Abrechnung vorfinanzieren zu k\u00f6nnen. Die Finanz- und Liquidit\u00e4ts\u00adposition wird daher laufend \u00fcberwacht, kontrolliert und bewertet, um Liquidit\u00e4tsrisiken entsprechend zu reduzieren. Die Frequentis-Gruppe steuert Liquidit\u00e4tsrisiken durch sorgf\u00e4ltige Steuerung und Planung des Liquidit\u00e4tsbedarfs. Auf Basis von Cash Flow Prognosen werden ad\u00e4quate Ma\u00dfnahmen definiert und das Halten von angemessenen finanziellen R\u00fccklagen f\u00fcr den Betriebsbedarf sichergestellt sowie Kreditlinien \u00fcberpr\u00fcft.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 98 | \n
\u00a0
\nAus der nachfolgenden Tabelle sind die vertraglich vereinbarten (undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der origin\u00e4ren finanziellen Verbindlichkeiten sowie der derivativen Finanz-instrumente ersichtlich. Die variablen Zinszahlungen aus Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem 31.\u00a0Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 g\u00fcltigen Zinss\u00e4tze ermittelt. Fremdw\u00e4hrungsbetr\u00e4ge wurden jeweils mit dem Stichtagskurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Es wird nicht erwartet, dass die Cash Flows der in der F\u00e4lligkeits-analyse enthaltenen Finanzverbindlichkeiten wesentlich fr\u00fcher oder zu wesentlich anderen Betr\u00e4gen anfallen k\u00f6nnten.
\n \n \n \n \n2022 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 417 | \n 216 | \n 212 | \n 0 | \n 428 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 39.185 | \n 9.063 | \n 22.914 | \n 9.971 | \n 41.948 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 16.258 | \n 16.258 | \n 0 | \n 0 | \n 16.258 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 8.735 | \n 4.496 | \n 4.241 | \n 0 | \n 8.738 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 64.595 | \n 30.033 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 67.372 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Gesamt | \n 66.186 | \n 51.338 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 88.676 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 4.905 | \n 1.145 | \n 3.880 | \n 0 | \n 5.025 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 37.579 | \n 8.072 | \n 20.296 | \n 10.109 | \n 38.477 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 13.422 | \n 13.238 | \n 184 | \n 0 | \n 13.422 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 4.292 | \n 1.878 | \n 2.414 | \n 0 | \n 4.292 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 60.198 | \n 24.333 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 61.216 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Gesamt | \n 61.760 | \n 59.145 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 96.028 | \n
Das Kreditrisiko ist das Risiko eines finanziellen Verlusts, wenn ein Kunde oder Vertragspartner eines Finanzinstruments seine vertraglichen Pflichten nicht erf\u00fcllt. Kreditrisiken bestehen haupts\u00e4chlich f\u00fcr Kundenforderungen (2022: TEUR 76.990; 2021: TEUR 69.435) , Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte (2022: TEUR 50.475; 2021: TEUR 38.353), sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte (2022: TEUR\u00a02.759; 2021: TEUR 672), Termingelder (2022: TEUR 10.000; 2021: TEUR 2.199) sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (2022: TEUR\u00a081.380; 2021: TEUR 103.798).
\n \n \n \n \n \nDie Kreditrisiken, ihre Entstehung sowie die Zielsetzungen, Richtlinien und Abl\u00e4ufe zur laufenden \u00dcberwachung der Risiken und auch die Methoden zur Bewertung der Kreditrisiken blieben im Gesch\u00e4ftsjahr unver\u00e4ndert.
\n \n \nIm Angebotsprozess ist festgelegt, dass jeder neue Kunde einzeln auf seine Kreditw\u00fcrdigkeit hin analysiert wird, bevor die Standardzahlungs- und -lieferbedingungen des Konzerns angeboten werden. Die Pr\u00fcfung umfasst externe Ratings, sofern vorhanden, Jahresabschl\u00fcsse und Informationen von Auskunfteien.
\n \n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 99 | \n
\u00a0
\nDie bisher getroffenen Ma\u00dfnahmen zur Beurteilung der Kreditw\u00fcrdigkeit mussten aufgrund der COVID-19 Pandemie nicht versch\u00e4rft werden.
\n \n \nDas Zahlungsausfallrisiko von Kunden wird durch verpflichtende Bonit\u00e4tspr\u00fcfungen und durch Ma\u00dfnahmen zur Besicherung von Zahlungen reduziert. Hinsichtlich der Ermittlung etwaiger Wertminderungen auf Basis des Expected Credit Loss Modells wird auf Kapitel 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Kapitel 23 Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden verwiesen.
\nDie gesch\u00e4tzte Wertberichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente wurde auf Grundlage erwarteter Verluste innerhalb von zw\u00f6lf Monaten berechnet und spiegelt die Laufzeiten wider. Die Frequentis-Gruppe nimmt an, dass ihre Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente auf Grundlage der externen Ratings der Banken und Finanzinstitute ein geringes Ausfallrisiko aufweisen.
\nEs besteht mit Ausnahme von Veranlagungen bzw. Guthaben bei einer Bank in H\u00f6he von TEUR 14.769 (31.12.2021: TEUR 15.499) weder bei einzelnen Kreditunternehmen, Kunden, Vertragspartnern noch bei einzelnen Finanzinstrumenten eine wesentliche Konzentration oder ein wesentliches Kreditrisiko. Der Insolvenz der Commerzialbank Mattersburg im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 wurde insofern Rechnung getragen, als das Kontrahentenrisikomanagement weiter ausgebaut wurde indem Kernbanken definiert wurden. Jede Kernbank muss systemrelevant sein und f\u00fcr jede Bank wurde basierend auf dem Bankenrating ein Bankenlimit f\u00fcr das Gesamtengagement festgelegt.
\n \n \n \nDie Gesellschaft tr\u00e4gt ein Zinsrisiko aufgrund von Schwankungen der Zinss\u00e4tze auf dem Kapital\u00admarkt. Dementsprechend k\u00f6nnen \u00c4nderungen der Zinss\u00e4tze zu Schwankungen des beizulegenden Zeitwerts oder der k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men von finanziellen Verm\u00f6genswerten und Finanz\u00adverbindlichkeiten f\u00fchren.
\nDie in den Zahlungsmitteln ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten in H\u00f6he von TEUR 81.380 (31.12.2021: TEUR 103.798) sind zur G\u00e4nze variabel beziehungsweise nicht verzinst. Eine Reduktion der Zinss\u00e4tze w\u00fcrde zu keiner wesentlichen Ver\u00e4nderung f\u00fchren, da f\u00fcr den gr\u00f6\u00dften Teil der Guthaben bei Kreditinstituten keine Zinsen gutgeschrieben wurden und eine Reduktion nicht zu Negativzinsen f\u00fchren w\u00fcrde. Im Berichtsjahr wurden Negativ\u00adzinsen in H\u00f6he von TEUR 147 (2021:\u00a0TEUR 155) bezahlt, welche in den Sonstigen Aufwendungen ausgewiesen werden. Eine Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze um einen Prozentpunkt w\u00fcrde zu einem Anstieg der Zinsertr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 814 (2021: TEUR 1.038) f\u00fchren.
\nVon den finanziellen Verbindlichkeiten sind die Bank- und sonstigen Finanz\u00adverbind\u00adlichkeiten sowie die Leasingverbindlichkeiten wie im Vorjahr zur G\u00e4nze fix verzinst.
\nAufgrund des unwesentlichen Zinsrisikos wurde auf eine tabellarische Darstellung des Zinsrisikos verzichtet.
\n \n \nAus dem operativen Gesch\u00e4ft der Unternehmen der Frequentis-Gruppe entstehen Ein- und Aus\u00adzahlungen in Fremdw\u00e4hrung, denen nicht immer Zahlungen in der selben W\u00e4hrung mit gleichem Betrag und gleicher Fristigkeit gegen\u00fcberstehen. Insofern unterliegen die Konzernunternehmungen Wechselkursrisiken.
\nHinsichtlich der Absicherung der Wechselkursrisiken wird auf den nachfolgenden Abschnitt \u201eDerivative Finanzinstrumente\u201c verwiesen.
\n \n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 100 | \n
\u00a0
\nDie nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte finanzieller Verm\u00f6genswerte und finanzieller Verbindlichkeiten, einschlie\u00dflich ihrer Zuordnung in die jeweilige Kategorie. Sie enthalten keine Informationen zum beizulegenden Zeitwert f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte und finanzielle Schulden, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt (Werte in TEUR):
\n \n \n2022 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 661 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n
Summe | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n 171.353 | \n \u00a0 | \n 172.014 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 417 | \n 417 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 16.258 | \n 16.258 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 39.185 | \n 39.185 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 273 | \n 1.318 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.591 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 6.298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.437 | \n 8.735 | \n
Summe | \n 273 | \n 7.616 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 58.297 | \n 66.186 | \n
\u00a0
\n \n \n \n \n2021 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n \u00a0 | \n 92 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 92 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 821 | \n \u00a0 | \n 821 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n
Summe | \n \u00a0 | \n 92 | \n 0 | \n 176.253 | \n \u00a0 | \n 176.345 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 4.905 | \n 4.905 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 13.422 | \n 13.422 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 37.579 | \n 37.579 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 716 | \n 846 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.562 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 2.438 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.854 | \n 4.292 | \n
Summe | \n 716 | \n 3.284 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 57.760 | \n 61.760 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 101 | \n
\u00a0
\nForderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverm\u00f6genswerte, sonstige Forderungen, Termingelder, Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverbindlichkeiten und sonstige Verbindlichkeiten werden aufgrund der im Wesentlichen kurzen Restlaufzeit zum Buchwert, der einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt, bewertet.
\n \n \nF\u00fcr die vorhandene Beteiligung Altitude Angel Ltd. liegt kein auf einem aktiven Markt notierter Preis vor. Aus diesem Grund erfolgt die Bewertung \u00fcber nicht am Markt beobachtbare Bewertungsparameter. Die Bewertung erfolgt unter Anwendung der Discounted Cash Flow Methode oder aufgrund von aktuellen Eigenkapitaltransaktionen um den Bilanzstichtag. Der beizulegende Zeitwert wird der Hierarchiestufe drei zugeordnet. Eine Ver\u00e4u\u00dferung der Beteiligung ist derzeit nicht vorgesehen.
\n \n \nDie Earn-Out Verbindlichkeiten aus dem Unternehmenserwerben der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst und der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet.
\n \n \nDie Verbindlichkeiten aus den Put Optionen der nicht beherrschenden Gesellschafter bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst, deren Ver\u00e4nderung wird in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 10 ergebnisneutral im Eigenkapital erfasst. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet. Da diesbez\u00fcglich keine Kategorie besteht, wurde der Betrag unter den Sonstigen Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert in obiger Tabelle ausgewiesen.
\n \n \n \n \n \n \nDer Buchwert der derivativen finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten entspricht den beizulegenden Zeitwerten. Die Derivate, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert wurden, dienen wirtschaftlich dennoch der Absicherung von Kursschwankungen. Die beizulegenden Zeitwerte basieren auf dem Barwert der k\u00fcnftigen zu erwartenden Zahlungsstr\u00f6me, abgezinst mit dem vom Konzern gesch\u00e4tzten Zinssatz, zu dem vergleichbare Finanzinstrumente abgeschlossen werden k\u00f6nnen und werden der Hierarchiestufe 2 zugeordnet.
\n \n \n \n \n \n \n \nDie Bewertung des Long Term Incentive Plans (LTIP) welcher als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente eingestuft wird, wurde zum beizulegenden Zeitwert bewertet welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde.
\n \n \n \n \n \n \n \nUm s\u00e4mtliche Finanzinstrumente, die zu beizulegenden Zeitwerten bewertet werden, einer Bewertungs\u00ad\u00admethode zuzuordnen, wurden folgende Hierarchiestufen verwendet:
\n \n \nHierarchiestufe | \n Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert | \n
Level 2: Bewertung anhand von Marktpreisen f\u00fcr | \n Derivative Finanzinstrumente | \n
Level 3: Bewertung anhand von Modellen mit signifikanten Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind | \n Beteiligungen, Earn-Out Verbindlichkeit, Verbindlichkeit Put Option | \n
Es wird zwischen origin\u00e4ren und derivativen Finanzinstrumenten unterschieden. Zu den derivativen Instrumenten z\u00e4hlen vorwiegend Sicherungsgesch\u00e4fte zur Absicherung von W\u00e4hrungs\u00adkurs\u00ad\u00e4nderungen.
\n \n \n \n\u00a0
\n \n \n \n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 102 | \n
\u00a0
\n\u00a0
\n\u00a0
\n\u00a0
\n \n \n \nDie Nettogewinne und -verluste stellen sich wie folgt dar (Werte in TEUR):
\n \n \n2022 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 209 | \n -738 | \n
Bewertung | \n 122 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -313 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -950 | \n -187 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 122 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 297 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n 419 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 79 | \n -607 | \n
Bewertung | \n -1.955 | \n -13 | \n \u00a0 | \n 6 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -908 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -264 | \n -220 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -1.955 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n -2.253 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
\n \n Die Wertberichtigungen und W\u00e4hrungsgewinne/-verluste werden in den Sonstigen Aufwendungen bzw. Sonstigen Ertr\u00e4gen ausgewiesen.\n \n
\n \n \nIm internationalen Gesch\u00e4ft ist der Abschluss von Vertr\u00e4gen in Fremdw\u00e4hrungen n\u00f6tig. Das Fremd\u00adw\u00e4hrungsrisiko im Konzern resultiert im Wesentlichen aus zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftstransaktionen, wenn diese in einer W\u00e4hrung durchgef\u00fchrt werden, die nicht mit der funktionalen W\u00e4hrung der Muttergesellschaft bzw. des jeweiligen Tochterunternehmens \u00fcbereinstimmt.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 103 | \n
\u00a0
\nFremdw\u00e4hrungsrisiken wird mit dem Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten begegnet, sofern nicht eine nat\u00fcrliche Absicherung (Natural Hedge) vorgenommen werden kann (z.B. mittels Zulieferauftr\u00e4gen in der gleichen Fremd\u00adw\u00e4hrung). Die gr\u00f6\u00dften Fremdw\u00e4hrungspositionen entstehen durch Kundenauftr\u00e4ge in AUD, CAD, CHF, GBP, HUF, QAR, SGD und USD.
\n \n \n \nEs werden zwecks wirtschaftlicher Absicherung des Kurs\u00e4nderungsrisikos Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Derivative Finanzinstrumente zu spekulativen Zwecken werden nicht vereinbart.
\nDie Frequentis-Gruppe hat die Zielsetzung, das jeweilige Fremdw\u00e4hrungsrisiko f\u00fcr zuk\u00fcnftige Zahlungen aus Kundenauftr\u00e4gen zum Zeitpunkt des Auftragseingangs \u00fcber die gesamte Projektlaufzeit durch Devisentermingesch\u00e4fte rollierend abzusichern und mittels laufendem W\u00e4hrungsmanagement zu \u00fcberwachen und zu steuern (Cash Flow Hedge). Das Sicherungsgesch\u00e4ft (Forwards, Swaps) wird f\u00fcr ein Jahr abgeschlossen und j\u00e4hrlich in der H\u00f6he der noch zu erwartenden Cash Flows verl\u00e4ngert (historische Prolongation). Zahlungen aus den abgesicherten Zahlungs\u00adstr\u00f6men werden voraussichtlich in den Jahren 2023 bis 2027 eintreten.
\nWert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Devisentermingesch\u00e4fte, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert sind, werden in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen oder sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.
\nWeder aufgrund der COVID-19 Pandemie noch aufgrund des Ukraine Krieges kam es in den Gesch\u00e4ftsjahren 2021 und 2022 zu Ausf\u00e4llen von geplanten Grundgesch\u00e4ften.
\nDer Buchwert der derivativen Finanzinstrumente entspricht dem aktuellen Marktwert, wobei der Marktwert durch den aktuellen Stichtagskurs der Fremdw\u00e4hrung zum 31. Dezember 2022 bestimmt und durch entsprechende Bankbest\u00e4tigungen nachgewiesen wurde.
\n \n \nDie nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der derivativen Finanzinstrumente:
\n \n \n2022 | \n Derivat | \n \u00a0 | \n Cash Flow Hedge | \n F\u00fcr MTM Bewertung | \n Summe | \n |||
Verkaufs-w\u00e4hrung | \n Verkaufs\u00ad | \n Kaufbetrag | \n Durch\u00adschnittlicher Sicherungs-kurs | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
AUD | \n -7.456 | \n 4.751 | \n 1,57 | \n 0 | \n 0 | \n -7.456 | \n 72 | \n 72 | \n
CHF | \n -104 | \n 107 | \n 0,98 | \n 0 | \n 0 | \n -104 | \n 0 | \n 0 | \n
GBP | \n -3.465 | \n 3.954 | \n 0,88 | \n -264 | \n 3 | \n -3.201 | \n 94 | \n 97 | \n
SGD | \n -227 | \n 157 | \n 1,44 | \n 0 | \n 0 | \n -227 | \n 0 | \n 0 | \n
USD | \n -25.810 | \n 24.022 | \n 1,07 | \n 0 | \n 0 | \n -25.810 | \n 491 | \n 491 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 32.991 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0\u00a0 3 | \n \u00a0 | \n \u00a0657 | \n 661 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
AUD | \n -533 | \n 323 | \n 1,65 | \n 0 | \n 0 | \n -533 | \n -12 | \n -12 | \n
CAD | \n -1.820 | \n 1.173 | \n 1,55 | \n 0 | \n 0 | \n -1.820 | \n -60 | \n -60 | \n
GBP | \n -6.668 | \n 7.101 | \n 0,94 | \n -5.672 | \n -273 | \n -996 | \n -59 | \n -332 | \n
HUF | \n -10.029 | \n 22 | \n 452,83 | \n 0 | \n 0 | \n -10.029 | \n 0 | \n 0 | \n
QAR | \n -5.174 | \n 1.301 | \n 3,98 | \n 0 | \n 0 | \n -5.174 | \n -24 | \n -24 | \n
SGD | \n -1.300 | \n 815 | \n 1,60 | \n 0 | \n 0 | \n -1.300 | \n -83 | \n -83 | \n
USD | \n -12.656 | \n 10.570 | \n 1,20 | \n 0 | \n 0 | \n -12.656 | \n -1.080 | \n -1.080 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 21.305 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n - 273 | \n \u00a0 | \n -1.318 | \n -1.591 | \n
\u00a0
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 104 | \n
\u00a0
\n2021 | \n Derivat | \n \u00a0 | \n Cash Flow Hedge | \n F\u00fcr MTM Bewertung | \n Summe | \n |||
Verkaufs\u00adw\u00e4hrung | \n Verkaufs\u00adbetrag | \n Kaufbetrag | \n Durch-schnittlicher Sicherungs- | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
GBP | \n 349 | \n -401 | \n 0,87 | \n 0 | \n 0 | \n 349 | \n 8 | \n 8 | \n
SGD | \n 427 | \n -265 | \n 1,61 | \n 0 | \n 0 | \n 427 | \n 12 | \n 12 | \n
USD | \n -10.860 | \n 9.502 | \n 1,14 | \n 0 | \n 0 | \n -10.860 | \n 72 | \n 72 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 8.836 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 92 | \n 92 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
AUD | \n -2.351 | \n 1.439 | \n 1,63 | \n 0 | \n 0 | \n -2.351 | \n -49 | \n -49 | \n
CAD | \n -2.600 | \n 1.703 | \n 1,53 | \n 0 | \n 0 | \n -2.600 | \n -28 | \n -28 | \n
CHF | \n -345 | \n 318 | \n 1,09 | \n 0 | \n 0 | \n -345 | \n -17 | \n -17 | \n
GBP | \n -15.045 | \n 16.706 | \n 0,90 | \n -7.572 | \n -695 | \n -7.474 | \n -274 | \n -969 | \n
HKD | \n -700 | \n 77 | \n 9,11 | \n 0 | \n 0 | \n -700 | \n -2 | \n -2 | \n
NOK | \n -1.672 | \n 152 | \n 11,01 | \n 0 | \n 0 | \n -1.672 | \n -13 | \n -13 | \n
SGD | \n -5.030 | \n 3.120 | \n 1,61 | \n 0 | \n 0 | \n -5.030 | \n -128 | \n -128 | \n
USD | \n -13.385 | \n 11.296 | \n 1,18 | \n -327 | \n -21 | \n -13.058 | \n -335 | \n -356 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 34.811 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n - 716 | \n \u00a0 | \n - 846 | \n -1.562 | \n
Der Buchwert des Cash Flow Hedges sowie der Buchwert der MTM Bewertung sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 mit einem positiven Marktwert von TEUR\u00a0661 (2021: TEUR 92) in den sonstigen Forderungen und mit einem negativen Marktwert von TEUR\u00a01.591 (2021: TEUR 1.562) in den sonstigen Verbind\u00adlichkeiten ausgewiesen. Wenn das gesicherte Grundgesch\u00e4ft (Umsatz) realisiert wird, wird der im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag aus dem Sicherungsgesch\u00e4ft in den Umsatz umgebucht. Der Betrag, der in die Umsatzerl\u00f6se umgebucht wird, ist aus der nachfolgenden Entwicklung der Cash Flow Hedge Reserve ersichtlich.
\n \n \nGrunds\u00e4tzlich erfolgt im Rahmen der Widmung eines Derivates als Sicherungsinstrument eine prospektive Effektivit\u00e4tsmessung sowie zu jedem Bilanzstichtag eine \u00dcberpr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung und die Ermittlung einer m\u00f6glichen Ineffektivit\u00e4t. Die Messung der Ineffektivit\u00e4t erfolgt durch Vergleich der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts der designierten Sicherungsinstrumente seit Designation der Sicherungsbeziehung und der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgesch\u00e4fts in Bezug auf das gesicherte Risiko. Zur Ermittlung der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgesch\u00e4fts in Bezug auf das Risiko der Kurs\u00e4nderung wird ein hypothetisches Derivat gebildet.
\nIneffektivit\u00e4ten k\u00f6nnen auftreten, wenn das Kreditrisiko des Handelspartners stark von jenem der Frequentis-Gruppe abweicht. Dar\u00fcber hinaus kann es aufgrund von Verringerungen der gesicherten Ums\u00e4tze zu einer kurzfristigen \u00dcbersicherung kommen, welche zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren k\u00f6nnen. 2022 und 2021 sind keine Ineffektivt\u00e4ten aufgetreten.
\n \n \nDie Entwicklung der Cash Flow Hedge Reserve stellt sich wie folgt dar:
\n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Stand 31. Dezember des Vorjahres | \n -346 | \n -123 | \n
Ergebnis aus der \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts | \n 194 | \n -300 | \n
darauf entfallende latente Steuern | \n -46 | \n 75 | \n
\u00dcbertragung in die Gewinn- und Verlustrechnung | \n 103 | \n 3 | \n
darauf entfallende latente Steuern | \n -25 | \n -1 | \n
Anpassungen aufgrund Steuersatz\u00e4nderungen | \n -5 | \n 0 | \n
Stand 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres | \n -125 | \n -346 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 105 | \n
\u00a0
\n\n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Erh\u00f6hung der Fremdw\u00e4hrungskurse zum Stichtag von +10% eine Ver\u00e4nderung des Marktwerts des Cash Flow Hedges von TEUR 599 und des Marktwerts der MTM Bewertung von TEUR 4.384 und bei einem R\u00fcckgang der Fremdw\u00e4hrungs\n \u00ad\n kurse zum Stichtag von -10% eine Ver\u00e4nderung des Marktwerts des Cash Flow Hedges von \n
\n TEUR\n \u00a0\n -738 und des Marktwerts der MTM Bewertung von TEUR -5.443 ergeben\n \n .
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 106 | \n
\u00a0
\nDie Frequentis-Gruppe hat mit einigen Vertragspartnern Leasingvertr\u00e4ge insbesondere \u00fcber die Anmietung von Geb\u00e4uden, Maschinen, Kraftfahrzeugen und IT Equipment abgeschlossen.
\nDie Mietvertr\u00e4ge f\u00fcr Geb\u00e4ude werden entweder als befristete Vertr\u00e4ge oder als unbefristete Vertr\u00e4ge mit kurzen K\u00fcndigungsm\u00f6glichkeiten f\u00fcr den Leasingnehmer und den Leasinggeber abgeschlossen. Insoweit es sich um B\u00fcros von kleineren Gesellschaften handelt, werden die Vertr\u00e4ge als kurzfristige Vertr\u00e4ge eingestuft, da die Beendigung dieser Vertr\u00e4ge zu keinen P\u00f6nalen f\u00fchrt und neue R\u00e4umlichkeiten leicht verf\u00fcgbar sind. Hinsichtlich des gemieteten B\u00fcrogeb\u00e4udes am Firmensitz besteht ein K\u00fcndigungsverzicht bis 2026. Zum 31.\u00a0Dezember 2021 wurde die Laufzeit bis 2029 angenommen und zum 31. Dezember 2022 wurde diese neu eingesch\u00e4tzt und die Laufzeit bis 2030 angepasst. Dies f\u00fchrte zu einer Erh\u00f6hung des Nutzungsrechts um TEUR 1.763.
\nIm Jahr 2020 wurde ein Leasingvertrag f\u00fcr eine Best\u00fcckungsmaschine mit unbestimmter Laufzeit abgeschlossen. Aufgrund des K\u00fcndigungsverzichts von 72 Monaten wurde das Nutzungsrecht entsprechend dieser Laufzeit angesetzt.
\nDie Mietvertr\u00e4ge \u00fcber Kraftfahrzeuge haben eine Laufzeit von rund 3 bis 6 Jahren, w\u00e4hrend IT Equipment meistens f\u00fcr f\u00fcnf Jahre gemietet wird. Diesbez\u00fcglich bestehen weder K\u00fcndigungs- noch Verl\u00e4ngerungsoptionen beziehungsweise werden deren Aus\u00fcbung nicht als so gut wie sicher eingestuft und daher bei der Ermittlung des Nutzungsrechts nicht ber\u00fccksichtigt.
\nDie Frequentis-Gruppe mietet auch IT Equipment und sonstiges Equipment. Diese Leasingvertr\u00e4ge werden als kurzfristige Mietvertr\u00e4ge oder Mietvertr\u00e4ge \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte klassifiziert, f\u00fcr welche die Ausnahmebestimmung in Anspruch genommen wird und welche daher im Konzernabschluss weder als Verm\u00f6genswert noch als Verbindlichkeit erfasst werden.
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 107 | \n
\u00a0
\nDie folgende Tabelle zeigt Details zu den bilanzierten Nutzungsrechten, welche in den Sachanlagen ausgewiesen werden:
\n2022 | \n Nutzungsrechte Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude TEUR | \n \u00a0 Nutzungsrechte Maschinen TEUR | \n Nutzungsrechte andere Anlagen und Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung TEUR | \n Gesamt TEUR | \n
Anschaffungskosten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2022 | \n 57.028 | \n 587 | \n 3.444 | \n 61.059 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n 164 | \n 0 | \n 1 | \n \u00a0165 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n 347 | \n 0 | \n 35 | \n \u00a0382 | \n
Zug\u00e4nge | \n 8.835 | \n 0 | \n 1.240 | \n 10.075 | \n
Abg\u00e4nge | \n -551 | \n 0 | \n -294 | \n - 845 | \n
Stand 31.12.2022 | \n 65.823 | \n \u00a0587 | \n 4.426 | \n 70.836 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2022 | \n -21.839 | \n -115 | \n -1.735 | \n -23.689 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n -2 | \n 0 | \n 2 | \n 0 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n -123 | \n 0 | \n -22 | \n -145 | \n
Zug\u00e4nge | \n -8.082 | \n -96 | \n -888 | \n -9.066 | \n
Abg\u00e4nge | \n 446 | \n 0 | \n 265 | \n 711 | \n
Stand 31.12.2022 | \n -29.600 | \n - 211 | \n -2.378 | \n -32.189 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 31.12.2022 | \n 36.223 | \n 376 | \n 2.048 | \n 38.647 | \n
\u00a0
\n2021 | \n Nutzungsrechte Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude TEUR | \n Nutzungsrechte Maschinen TEUR | \n Nutzungsrechte andere Anlagen und Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung TEUR | \n Gesamt TEUR | \n
Anschaffungskosten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2021 | \n 49.363 | \n 587 | \n 2.707 | \n 52.657 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n 499 | \n 0 | \n 10 | \n \u00a0509 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n 2.670 | \n 0 | \n 198 | \n 2.868 | \n
Zug\u00e4nge | \n 5.003 | \n 0 | \n 850 | \n 5.853 | \n
Abg\u00e4nge | \n -507 | \n 0 | \n -321 | \n - 828 | \n
Stand 31.12.2021 | \n 57.028 | \n \u00a0587 | \n 3.444 | \n 61.059 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2021 | \n -12.775 | \n -19 | \n -1.112 | \n -13.906 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n -231 | \n 0 | \n -5 | \n -236 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n -2.004 | \n 0 | \n -113 | \n -2.117 | \n
Zug\u00e4nge | \n -7.336 | \n -96 | \n -799 | \n -8.231 | \n
Abg\u00e4nge | \n 507 | \n 0 | \n 294 | \n \u00a0801 | \n
Stand 31.12.2021 | \n -21.839 | \n - 115 | \n -1.735 | \n -23.689 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 31.12.2021 | \n 35.189 | \n 472 | \n 1.709 | \n 37.370 | \n
Neben neuen Vertr\u00e4gen beinhalten die Zug\u00e4nge zu Nutzungsrechten auch Anpassungen aufgrund von Vertrags\u00e4nderungen, Vertragsverl\u00e4ngerungen, Neueinsch\u00e4tzungen von Vertragslaufzeiten sowie Indexanpassungen.
\nDie Leasingverbindlichkeiten ver\u00e4nderten sich von TEUR 37.579 (davon TEUR 29.785 langfristig und TEUR\u00a07.794 kurzfristig) zum 1. J\u00e4nner 2022 auf TEUR 39.185 (davon TEUR 30.763 langfristig und TEUR\u00a08.422 kurzfristig) zum 31. Dezember 2022.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 108 | \n
\u00a0
\nFolgende Aufwendungen aus Leasingvertr\u00e4gen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Abschreibung der Nutzungsrechte | \n 9.066 | \n 8.231 | \n
Zinsaufwand aus Leasingverpflichtungen | \n 412 | \n 215 | \n
Mietzahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse | \n 614 | \n 540 | \n
Mietzahlungen f\u00fcr geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 64 | \n 33 | \n
Gesamt | \n 10.156 | \n 9.019 | \n
In der Kapitalflussrechnung erfasste Betr\u00e4ge aus Leasingverh\u00e4ltnissen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Tilgung Leasingverbindlichkeiten | \n 8.686 | \n 8.228 | \n
Bezahlte Zinsen f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse | \n 412 | \n 215 | \n
Mietzahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse und geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 678 | \n 573 | \n
\u00a0 | \n 9.776 | \n 9.016 | \n
Die bezahlten Zinsen f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse sowie die Mietzahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasing\u00adverh\u00e4ltnisse und geringwertige Verm\u00f6genswerte werden im Nettogeldfluss aus der betrieblichen T\u00e4tigkeit ausgewiesen wohingegen die Tilgung der Leasingverbindlichkeiten im Nettogeldfluss aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit ber\u00fccksichtigt werden.
\nIm Laufe des Jahres 2022 hat die Frequentis-Gruppe mehrere Vertr\u00e4ge \u00fcber Leasingverh\u00e4ltnisse, die in 2023 beginnen, abgeschlossen. Hierbei handelt es sich allerdings nur um unwesentliche KFZ- oder Mietvertr\u00e4ge.
\n \nDie Leasingzahlungen aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen, in denen die Frequentis-Gruppe als Leasinggeber agiert, beziehen sich einerseits auf unwesentliche Untermietvertr\u00e4ge sowie auf Operating-Leasing \u00fcber die Nutzung von Sprachvermittlungssystemen. Die Laufzeiten der jeweiligen Leasingverh\u00e4ltnisse betragen zwischen 1 und 4 Jahren. Es bestehen weder Verl\u00e4ngerungsoptionen noch Optionen, den Verm\u00f6genswert nach Ablauf der Leasingdauer zu kaufen.
\nF\u00e4lligkeiten der zuk\u00fcnftigen Zahlungen aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
In einem Jahr f\u00e4llig | \n 1.731 | \n 9 | \n
In zwei Jahren f\u00e4llig | \n 1.457 | \n 0 | \n
In drei Jahren f\u00e4llig | \n 11 | \n 0 | \n
In vier Jahren f\u00e4llig | \n 0 | \n 0 | \n
In f\u00fcnf Jahren f\u00e4llig | \n 0 | \n 0 | \n
In mehr als f\u00fcnf Jahren f\u00e4llig | \n 0 | \n 0 | \n
\u00a0 | \n 3.199 | \n \u00a0\u00a0 9 | \n
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 109 | \n
\u00a0
\nIn der Gewinn- und Verlustrechnung wurden TEUR 182 (2021: TEUR 50) als Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge erfasst.
\nDie Frequentis Group Holding GmbH h\u00e4lt mit rund 60% die Mehrheit der Aktien der Frequentis AG.
\nMit der Frequentis Group Holding GmbH wurden im Berichtsjahr folgende Ums\u00e4tze get\u00e4tigt:
\n\u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 | \n
Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Ertr\u00e4ge | \n 19 | \n 24 | \n
Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen (Beratungsleistungen) | \n 590 | \n 558 | \n
Offene Forderungen zum 31. Dezember | \n 2 | \n 1 | \n
Offene Verbindlichkeiten zum 31. Dezember | \n 0 | \n 0 | \n
Alle Transaktionen werden zu fremd\u00fcblichen Konditionen get\u00e4tigt.
\n \nDie Frequentis-Gruppe unterh\u00e4lt mit den assoziierten Unternehmen Beziehungen im Rahmen der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. Dabei kauft und verkauft die Frequentis-Gruppe die Dienst\u00adleistungen zu \u00fcblichen Marktbedingungen.
\nMit den assoziierten Unternehmen wurden im Berichtsjahr folgende Ums\u00e4tze get\u00e4tigt:
\n\u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 | \n
Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Ertr\u00e4ge | \n 1.084 | \n 453 | \n
Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen | \n 2.813 | \n 2.305 | \n
Offene Forderungen zum 31. Dezember | \n 192 | \n 11 | \n
Offene Verbindlichkeiten zum 31. Dezember | \n 419 | \n 38 | \n
Erhaltene Anzahlungen zum 31. Dezember | \n 588 | \n 0 | \n
Eine Reihe von Mitgliedern des Managements in Schl\u00fcsselpositionen oder ihnen nahestehende Unternehmen und Personen nehmen Positionen in anderen Unternehmen ein, infolge derer sie die Beherrschung oder ma\u00dfgeblichen Einfluss auf die Finanz- und Gesch\u00e4ftspolitik dieser Unternehmen haben.
\n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 110 | \n
\u00a0
\nFolgende Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden im Berichtsjahr zu \u00fcblichen Marktbedingungen durchgef\u00fchrt:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Aufwendungen aus Beratungsleistungen | \n 283 | \n 488 | \n
Aufwendungen aus Projektunterst\u00fctzungsleistungen | \n 220 | \n 338 | \n
Aufwendungen aus Software Entwicklung und Engineering | \n 1.856 | \n 464 | \n
Zahlungen f\u00fcr Miete (Tilgung und Zinsen) und Betriebskosten | \n 3.954 | \n 3.801 | \n
Zinsaufwand f\u00fcr erhaltene Darlehen | \n 1 | \n \u00a0 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.897 | \n 18 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Forderungen zum 31.12. | \n 1.068 | \n 0 | \n
Verbindlichkeiten zum 31.12. | \n 105 | \n 104 | \n
Erhaltene Darlehen zum 31.12. | \n 30 | \n 30 | \n
Bei den Aufwendungen aus Software Entwicklung und Engineering sind zus\u00e4tzlich noch Unternehmen, die nicht nach IAS 24 nahestehende Personen oder Unternehmen w\u00e4ren, in H\u00f6he von TEUR 467 enthalten. Die diesbez\u00fcglichen Verbindlichkeiten betragen TEUR 46.
\nDie Zahlungen f\u00fcr Miete betreffen haupts\u00e4chlich die Miete f\u00fcr das B\u00fcrogeb\u00e4ude am Firmensitz in Wien.
\n\u00d6sterreichische Forschungsf\u00f6rderungsgesellschaft (FFG): Johannes Bardach ist Aufsichtsrats-mitglied in der FFG. Das Kerngesch\u00e4ft der FFG besteht in der Vergabe von F\u00f6rderungen und Darlehen f\u00fcr Forschungszwecke. Um die n\u00f6tige strategische Ausrichtung des Aufsichtsrats zu gew\u00e4hrleisten, werden entsprechend dem FFG-Gesetz auch Vertreter und Vertreterinnen von Unternehmen, die F\u00f6rderungen der FFG erhalten, als Aufsichtsr\u00e4te nominiert.
\nIm Berichtsjahr wurden Anzahlungen f\u00fcr zuk\u00fcnftige F\u00f6rdererl\u00f6se in H\u00f6he von TEUR 188 (2021:\u00a0TEUR\u00a0144) von der FFG ausbezahlt. Die von der FFG erhaltenen F\u00f6rdererl\u00f6se des Berichtsjahres betrugen TEUR 502 (2021:\u00a0237), wobei hier ein Anteil in H\u00f6he von TEUR 210 (2021:\u00a0TEUR 63) als Sonstige Forderung ausgewiesen ist. Zus\u00e4tzlich wurde im Berichtsjahr ein Darlehen im Zusammenhang mit einem Forschungsprojekt in H\u00f6he von TEUR 284 und einer Laufzeit von 5 Jahren von der FFG ausbezahlt.
\nDa der Aufsichtsrat der FFG nicht in die Vergabe von F\u00f6rderungen eingebunden ist, entstehen durch diese Praxis keine Interessenkonflikte.
\n \nVorstand
\n \nDer Vorstand setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
\nDie Gesamtverg\u00fctungen (exkl. Lohnnebenkosten) der Vorst\u00e4nde betrugen im Berichtsjahr TEUR\u00a02.368 (TEUR\u00a02.737). Die Verg\u00fctung des Vorstands umfasst fixe (Jahresgrundgehalt, Pr\u00e4mien Pensionsr\u00fcckdeckungsversicherung und Sachbez\u00fcge) und variable Bestandteile (bestehend aus kurzfristig variablen Bestandteilen und langfristig variablen Bestandteilen (LTIP)). Die kurzfristig variablen Bestandteile sind erfolgsabh\u00e4ngig an das Erreichen von finanziellen Unternehmenszielen und von individuellen Zielen gekn\u00fcpft.
\n \n \nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 111 | \n
\u00a0
\n\n \n \n Die Frequentis AG hat 2019, 2020, 2021 und 2022 einen Long Term Incentive Plan (LTIP 2019 bzw. LTIP 2020, LTIP 2021 und LTIP 2022) mit dem Vorstandsvorsitzenden Herrn Norbert Haslacher abgeschlossen. Diesbez\u00fcglich wird auf Kapitel 28. Aktienbasierte Verg\u00fctung verwiesen.\n \n
\n \nDen Mitgliedern des Vorstands wurden Anspr\u00fcche auf Versorgungsleistungen gew\u00e4hrt. Diese beinhalten neben einer Alterspension auch Pensionsleistungen f\u00fcr Hinterbliebene nach Ableben der Berechtigten. Die Alterspension wird in der Regel ab Erreichung eines bestimmten Lebensalters ausbezahlt, sofern das Arbeitsverh\u00e4ltnis zu diesem Zeitpunkt beendet ist. F\u00fcr die Vorstands\u00admitglieder wurden im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR\u00a0383 (2021:\u00a0TEUR\u00a0391) in Form von Beitr\u00e4gen zu Pensionsversicherungen und der Bildung von Pensionsr\u00fcckstellungen aufgewendet. In diesem Betrag ist ein Dienstzeitaufwand in H\u00f6he von TEUR 167 (2021: TEUR 159), ein Zinsaufwand in H\u00f6he von TEUR 42 (2021: TEUR 32) sowie ein Aufwand f\u00fcr Pensionsversicherung in H\u00f6he von TEUR 175 (2021: TEUR 200) enthalten.
\nIm Falle der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses bestehen Abfertigungsanspr\u00fcche gem\u00e4\u00df den gesetzlichen Bestimmungen in \u00d6sterreich sowie aufgrund von vertraglichen Vereinbarungen. Die Aufl\u00f6sung der entsprechenden R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungsanspr\u00fcche betrug im Berichtsjahr TEUR\u00a062 (2021: Dotierung TEUR\u00a0259).
\nAn Mitglieder des Vorstands der Frequentis AG wurden keine Vorsch\u00fcsse oder Kredite gew\u00e4hrt.
\n \n \nAufsichtsrat
\nDer Aufsichtsrat der Frequentis AG besteht aus sechs Kapitalvertreterinnen und Kapitalvertretern sowie aus drei Arbeitnehmervertreterinnen und Arbeitnehmervertretern.
\nDie Aufsichtsratverg\u00fctungen betrugen im Berichtsjahr TEUR\u00a0167 (2021:\u00a0TEUR 148).
\nDem Aufsichtsratsvorsitzenden Herrn Johannes Bardach werden f\u00fcr die Aus\u00fcbung seiner T\u00e4tigkeit als Aufsichtsratsvorsitzender ein B\u00fcro und Sekretariats- und Assistentenunterst\u00fctzungsleistungen kostenfrei zur Verf\u00fcgung gestellt. F\u00fcr Sekretariats- und Assistentenunterst\u00fctzungsleistungen die nicht f\u00fcr die Aus\u00fcbung seiner T\u00e4tigkeit als Aufsichtsratsvorsitzender von Frequentis erbracht wurden, wurde ein Betrag von brutto TEUR 73 (2021: TEUR 52) in Rechnung gestellt. Per 31.\u00a0Dezember 2022 bestand hier eine diesbez\u00fcgliche offene Forderung in H\u00f6he von TEUR 0,3 (2021:\u00a0TEUR\u00a04).
\nAn Mitglieder des Aufsichtsrats der Frequentis AG wurden keine Vorsch\u00fcsse oder Kredite gew\u00e4hrt.
\n \nPer 1. J\u00e4nner 2023 wurde Monika Haselbacher als weiteres Mitglied in den Vorstand berufen. Sie verst\u00e4rkt seitdem den Vorstand der Frequentis AG in der Funktion als Chief Operating Officer (COO) und wurde f\u00fcr die Dauer von 5 Jahren (1. J\u00e4nner 2023 bis 31. Dezember 2027) bestellt.
\nDer Vorstand setzt sich ab 1. J\u00e4nner 2023 wie folgt zusammen:
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 112 | \n
\u00a0
\n\n \n Per 20. Februar 2023 kam es zu einer Erh\u00f6hung der Anteile an der AIRNAV Technology Services Inc. mit Sitz in Iloilo, Philippinen, von 40% auf 65%. Der diesbez\u00fcgliche Kaufpreis in H\u00f6he von TEUR 35 wurde schon im Jahr 2022 geleistet und wird in der Position Anzahlungen langfristige Verm\u00f6genswerte ausgewiesen. \n
\nAm 20. Februar 2023 wurde der Kauf von 76,67% der Anteile an der FRAFOS GmbH mit Sitz in Berlin, Deutschland unterzeichnet. Die Anteile werden von der BlueCall Systems GmbH, einer 100%igen Tochtergesellschaft der Frequentis AG, erworben. Das Closing ist abh\u00e4ngig von einer Genehmigung durch das deutsche Bundesministerium f\u00fcr Wirtschaft und Klimaschutz und wird mit April 2023 erwartet.
\nDer Kaufpreis f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsanteile setzt sich aus einem Basiskaufpreis in H\u00f6he von TEUR 2.300, einer m\u00f6glichen Nachbesserung in H\u00f6he von TEUR 465 (abh\u00e4ngig vom Eingang gewisser offener Forderungen) und einer variablen erfolgsabh\u00e4ngigen Kaufpreiskomponente (Earn Out) zusammen.
\n \nDie Frequentis-Gruppe besch\u00e4ftigte 2022 durchschnittlich 2.081\u00a0Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (2021: 1.937\u00a0 arbeitnehmerinnen und arbeitnehmer.. Alle Angaben sind erstmals in Vollzeitkr\u00e4ften und die Werte f\u00fcr das Jahr 2021 wurden entsprechend angepasst.
\n \nF\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer wurde im Berichtsjahr ein Betrag von TEUR\u00a0133 (2021:\u00a0TEUR\u00a0127) f\u00fcr die Pr\u00fcfung des Konzern- und Jahresabschlusses sowie TEUR 71 (2021: TEUR 45) f\u00fcr sonstige Best\u00e4tigungsleistungen und TEUR\u00a023 (2021: TEUR 17) f\u00fcr sonstige Leistungen aufgewendet.
\n \nDie finanzwirtschaftliche Steuerung der Frequentis-Gruppe zielt, au\u00dfer auf die nachhaltige Steigerung des Unternehmenswerts, auf die Einhaltung einer angemessenen Kapitalstruktur ab. Die Steuerung der Kapitalstruktur erfolgt vor allem auf Basis der Kennzahlen EBIT-Marge, Eigenkapital-Quote und Nettoverschuldung. Da die Frequentis-Gruppe derzeit \u00fcber einen \u00dcberschuss an liquiden Mitteln verf\u00fcgt, wird von einem Nettoguthaben und keiner Nettoverschuldung gesprochen. Dieses Nettoguthaben setzt sich aus den Zahlungsmitteln und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten zuz\u00fcglich Termingelder abz\u00fcglich der Bank- und sonstigen Finanzverbindlichkeiten zusammen. In der Berichtsperiode entwickelten sich die Kennzahlen wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n \u00a0 | \n
EBIT-Marge (bezogen auf den Umsatz) | \n 6,5% | \n 8,7% | \n \u00a0 | \n
Eigenkapitalquote | \n 43,3% | \n 41,1% | \n \u00a0 | \n
Nettoguthaben in TEUR | \n 90.963 | \n 101.093 | \n \u00a0 | \n
\u00a0
\n \n\u00a0
\n\u00a0
\n\u00a0
\nFrequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 113 | \n
\u00a0
\nDie Berechnung des EBIT erfolgt in der Frequentis-Gruppe wie folgt:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Ergebnis vor Steuern | \n 24.737 | \n 27.925 | \n
Finanzertr\u00e4ge | \n -209 | \n -79 | \n
Finanzierungsaufwendungen | \n 738 | \n 607 | \n
Nettover\u00e4nderung der Wertminderung auf finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0 | \n 857 | \n
Ertr\u00e4ge aus assoziierten Unternehmen | \n -275 | \n -342 | \n
EBIT | \n 24.991 | \n 28.968 | \n
Die Gesellschaft erf\u00fcllt die gesetzlichen und satzungsm\u00e4\u00dfigen Mindestkapitalanforderungen. Das gemanagte Kapital entspricht dem in der Konzernbilanz ausgewiesenen Eigenkapital.
Frequentis-Gruppe | \n \u00a0 | \n Sonstige Angaben | \n \u00a0 | \n 114 | \n
\u00a0
\nIn der Frequentis-Gruppe ist ein Internes Kontrollsystem (IKS) f\u00fcr den Rechnungslegungsprozess eingerichtet. Die Zuverl\u00e4ssigkeit des internen Kontrollsystems wird durch die Interne Revision gepr\u00fcft. Die Frequentis-Gruppe hat auf Basis von Best-Practice Standards mehrere Prozesse initiiert, um ihr Risikomanagement effektiv zu gestalten. Dieses verfolgt als grunds\u00e4tzliches Ziel, das Chancen- und Risikopotenzial ehestm\u00f6glich zu erkennen und geeignete Ma\u00dfnahmen zur Erhaltung der Ertragskraft sowie zur Sicherung des Fortbestandes der Unternehmensgruppe zu setzen. Das Risikobewusstsein, die Wachsamkeit innerhalb der Belegschaft sowie das fr\u00fchzeitige Erkennen von gesch\u00e4ftlichen Risiken sind durch eine fundierte Risk Management Policy gut ausgepr\u00e4gt und verankert.
\nDie Risiken werden im Konzernlagebericht im Kapitel Chancen- & Risikomanagement n\u00e4her erl\u00e4utert.
\n\u00a0
\n \nWien, am 13. M\u00e4rz 2023
\n\u00a0
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Norbert Haslacher e.h. | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Monika Haselbacher e.h. | \n \u00a0 | \n Hermann Mattanovich e.h. | \n \u00a0 | \n Peter Skerlan e.h. | \n
\u00a0
\nDer Konzernabschluss der \n \n Frequentis AG \n wurde nach den Regelungen der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union anzuwenden sind, f\u00fcr das Gesch\u00e4fts\u00adjahr 2022 erstellt. Ebenso wurden s\u00e4mtliche f\u00fcr 2022 verpflichtend anzuwendenden Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) beachtet.
\n \n \nDer vorgelegte Konzernabschluss inklusive Konzernlagebericht erf\u00fcllt die Voraussetzungen des \u00a7\u00a0245a UGB \u00fcber Konzernabschl\u00fcsse nach internationalen Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24089_2022": { "value": "\nDer Konzernabschluss der \n \n Frequentis AG \n wurde nach den Regelungen der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union anzuwenden sind, f\u00fcr das Gesch\u00e4fts\u00adjahr 2022 erstellt. Ebenso wurden s\u00e4mtliche f\u00fcr 2022 verpflichtend anzuwendenden Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) beachtet.
\n \nBei der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden folgende \u00c4nderungen bestehender IAS, IFRS Standards bzw. Interpretationen sowie die neu herausgegebenen Standards und Interpretationen, soweit sie bis zum 31.\u00a0Dezember 2022 im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union ver\u00f6ffentlicht wurden und bis zu diesem Zeitpunkt in Kraft getreten sind, beachtet:
\nSoweit im Einzelnen anwendbar, wurden die angef\u00fchrten Bestimmungen im vorliegenden Konzernabschluss umgesetzt. Die Auswirkungen auf den Abschluss aufgrund dieser \u00c4nderungen waren unwesentlich.
\nDar\u00fcber hinaus wurden folgende neue bzw. ge\u00e4nderte Standards teilweise bereits in EU-Recht \u00fcbernommen, welche jedoch f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 noch nicht verpflichtend anzuwenden waren. Diese Standards wurden auch nicht freiwillig vorzeitig angewendet, selbst wenn jene bereits in EU-Recht \u00fcbernommen waren:
\n\u00a0 | \n Neue ge\u00e4nderte IFRS | \n Von der EU \u00fcbernommen | \n Anzuwenden f\u00fcr Wirtschaftsjahre ab | \n Wesentliche Auswirkungen | \n
IFRS 17 | \n Versicherungsvertr\u00e4ge | \n 19.11.2021 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 1 | \n Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig | \n offen | \n 2024 | \n keine | \n
IAS 1 | \n Angaben zu Rechnungslegungsmethoden | \n 02.03.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 8 | \n Rechnungslegungsmethoden, \u00c4nderung von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen und Fehler | \n 02.03.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 12 | \n Latente Steuern auf Verm\u00f6genswerte und Schulden, die aus einer Transaktion resultieren | \n 11.08.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IFRS 16 | \n Leasingverbindlichkeiten bei Sale and Lease back Vertr\u00e4gen | \n offen | \n 2024 | \n keine | \n
Der vorgelegte Konzernabschluss inklusive Konzernlagebericht erf\u00fcllt die Voraussetzungen des \u00a7\u00a0245a UGB \u00fcber Konzernabschl\u00fcsse nach internationalen Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen.
\n \nDie Freigabe des Konzernabschlusses erfolgt durch den Vorstand mit Unterschriftsdatum, vorbehaltlich der Genehmigung des Abschlusses durch den Aufsichtsrat in der Aufsichtsratssitzung am 29. M\u00e4rz 2023.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-25294_2022": { "value": "\nGegenstand des Konzernabschlusses sind die Frequentis \n \n AG \n mit Sitz in \n \n \n Innovationsstra\u00dfe 1, 1100 \n \n \n \n Wien, \u00d6sterreich \n , und deren Tochterunternehmen (nachfolgend als Frequentis-Gruppe, Frequentis oder Konzern bezeichnet).
\nDie \n \n \n Frequentis Group Holding GmbH \n \n als Mutterunternehmen (rund 60% der Aktien der Frequentis AG) wird alle notwendigen Abschl\u00fcsse am Firmensitz der Gesellschaft (Dommayer\u00adgasse 8/15, 1130 Wien, \n \n \u00d6sterreich \n ) sowie beim Handelsgericht Wien unter der Nummer FN 477997 m hinterlegen.
\nDie Frequentis AG wurde 1947 gegr\u00fcndet und ist seit 30. August 1948 im Firmenbuch beim Handelsgericht Wien unter der Nummer FN 72115 b eingetragen.
\n \nDer Gegenstand des Unternehmens ist gem\u00e4\u00df \u00a7 2 der Satzung die Entwicklung, die Herstellung, der Vertrieb und die Wartung von Systemen zur Steuerung, zur Informationsverarbeitung und \u2013\u00fcber\u00adtragung sowie zur Kommunikation, insbesondere im Bereich der Flugsicherung, im Bereich des Stra\u00dfen-, Schienen- und Wasserverkehrs sowie im Bereich \u00f6ffentlicher Sicherheitsorganisationen.
\n \nDer Konzernabschlussstichtag ist der 31. Dezember 2022.
\nDas Gesch\u00e4ftsjahr des Konzerns umfasst den Zeitraum 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2022.
\n \nDer Vorstand setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
\nDer Aufsichtsrat setzte sich wie folgt zusammen:
\nDie Freigabe des Konzernabschlusses erfolgt durch den Vorstand mit Unterschriftsdatum, vorbehaltlich der Genehmigung des Abschlusses durch den Aufsichtsrat in der Aufsichtsratssitzung am 29. M\u00e4rz 2023.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24081_2022": { "value": "\n AG \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24080_2022": { "value": "\n \n Innovationsstra\u00dfe 1, 1100 \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24083_2022": { "value": "\n Innovationsstra\u00dfe 1, 1100 \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24084_2022": { "value": "\n Wien, \u00d6sterreich \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24086_2022": { "value": "\n \n Frequentis Group Holding GmbH \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24087_2022": { "value": "\n Frequentis Group Holding GmbH \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24082_2022": { "value": "\n \u00d6sterreich \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24085_2022": { "value": "\n Der Gegenstand des Unternehmens ist gem\u00e4\u00df \u00a7 2 der Satzung die Entwicklung, die Herstellung, der Vertrieb und die Wartung von Systemen zur Steuerung, zur Informationsverarbeitung und \u2013\u00fcber\u00adtragung sowie zur Kommunikation, insbesondere im Bereich der Flugsicherung, im Bereich des Stra\u00dfen-, Schienen- und Wasserverkehrs sowie im Bereich \u00f6ffentlicher Sicherheitsorganisationen. \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24165_2022": { "value": "\nDer Vorstand setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
\nDer Aufsichtsrat setzte sich wie folgt zusammen:
\nDer Vorstand setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
\nDie Gesamtverg\u00fctungen (exkl. Lohnnebenkosten) der Vorst\u00e4nde betrugen im Berichtsjahr TEUR\u00a02.368 (TEUR\u00a02.737). Die Verg\u00fctung des Vorstands umfasst fixe (Jahresgrundgehalt, Pr\u00e4mien Pensionsr\u00fcckdeckungsversicherung und Sachbez\u00fcge) und variable Bestandteile (bestehend aus kurzfristig variablen Bestandteilen und langfristig variablen Bestandteilen (LTIP)). Die kurzfristig variablen Bestandteile sind erfolgsabh\u00e4ngig an das Erreichen von finanziellen Unternehmenszielen und von individuellen Zielen gekn\u00fcpft.
\n \n \n Die Frequentis AG hat 2019, 2020, 2021 und 2022 einen Long Term Incentive Plan (LTIP 2019 bzw. LTIP 2020, LTIP 2021 und LTIP 2022) mit dem Vorstandsvorsitzenden Herrn Norbert Haslacher abgeschlossen. Diesbez\u00fcglich wird auf Kapitel 28. Aktienbasierte Verg\u00fctung verwiesen.\n \n \nDen Mitgliedern des Vorstands wurden Anspr\u00fcche auf Versorgungsleistungen gew\u00e4hrt. Diese beinhalten neben einer Alterspension auch Pensionsleistungen f\u00fcr Hinterbliebene nach Ableben der Berechtigten. Die Alterspension wird in der Regel ab Erreichung eines bestimmten Lebensalters ausbezahlt, sofern das Arbeitsverh\u00e4ltnis zu diesem Zeitpunkt beendet ist. F\u00fcr die Vorstands\u00admitglieder wurden im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR\u00a0383 (2021:\u00a0TEUR\u00a0391) in Form von Beitr\u00e4gen zu Pensionsversicherungen und der Bildung von Pensionsr\u00fcckstellungen aufgewendet. In diesem Betrag ist ein Dienstzeitaufwand in H\u00f6he von TEUR 167 (2021: TEUR 159), ein Zinsaufwand in H\u00f6he von TEUR 42 (2021: TEUR 32) sowie ein Aufwand f\u00fcr Pensionsversicherung in H\u00f6he von TEUR 175 (2021: TEUR 200) enthalten.
\nIm Falle der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses bestehen Abfertigungsanspr\u00fcche gem\u00e4\u00df den gesetzlichen Bestimmungen in \u00d6sterreich sowie aufgrund von vertraglichen Vereinbarungen. Die Aufl\u00f6sung der entsprechenden R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungsanspr\u00fcche betrug im Berichtsjahr TEUR\u00a062 (2021: Dotierung TEUR\u00a0259).
\nAn Mitglieder des Vorstands der Frequentis AG wurden keine Vorsch\u00fcsse oder Kredite gew\u00e4hrt.
\n \n \n \nPer 1. J\u00e4nner 2023 wurde Monika Haselbacher als weiteres Mitglied in den Vorstand berufen. Sie verst\u00e4rkt seitdem den Vorstand der Frequentis AG in der Funktion als Chief Operating Officer (COO) und wurde f\u00fcr die Dauer von 5 Jahren (1. J\u00e4nner 2023 bis 31. Dezember 2027) bestellt.
\nDer Vorstand setzt sich ab 1. J\u00e4nner 2023 wie folgt zusammen:
\n\n \n Im Konzernabschluss der Frequentis AG sind \u2013 neben der Muttergesellschaft \u2013 6 inl\u00e4ndische (2021: 6) sowie 28 ausl\u00e4ndische (2021: 26) Tochterunternehmen einbezogen, bei denen Frequentis AG die Beherrschung aus\u00fcbt. \n
\n\n Der Konzern beherrscht ein Unternehmen, wenn er schwankenden Renditen aus seinem Engagement bei dem Unternehmen ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf diese besitzt und die F\u00e4higkeit hat, diese Renditen mittels seiner Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen zu beeinflussen. Die Abschl\u00fcsse von Tochter\n \u00ad\n unternehmen sind im Konzernabschluss ab dem Zeitpunkt enthalten, an dem die Beherrschung beginnt, und bis zu dem Zeitpunkt, an dem die Beherrschung endet. \n
\n \n7 (2021: 3) ausl\u00e4ndische und 2 (2021: 2) inl\u00e4ndische Unternehmen werden nach der Equity Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Der Bilanzstichtag ist bei allen einbezogenen Unternehmen der 31.\u00a0Dezember.
\n \na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in \u00d6sterreich
\nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Europa
\nc)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Amerikas
\nd)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Asien
\n \n \n \ne)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Australien/Pazifik
\n\n \n Im Konzernabschluss der Frequentis AG sind \u2013 neben der Muttergesellschaft \u2013 6 inl\u00e4ndische (2021: 6) sowie 28 ausl\u00e4ndische (2021: 26) Tochterunternehmen einbezogen, bei denen Frequentis AG die Beherrschung aus\u00fcbt. \n
\n\n Der Konzern beherrscht ein Unternehmen, wenn er schwankenden Renditen aus seinem Engagement bei dem Unternehmen ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf diese besitzt und die F\u00e4higkeit hat, diese Renditen mittels seiner Verf\u00fcgungsgewalt \u00fcber das Unternehmen zu beeinflussen. Die Abschl\u00fcsse von Tochter\n \u00ad\n unternehmen sind im Konzernabschluss ab dem Zeitpunkt enthalten, an dem die Beherrschung beginnt, und bis zu dem Zeitpunkt, an dem die Beherrschung endet. \n
\n \n7 (2021: 3) ausl\u00e4ndische und 2 (2021: 2) inl\u00e4ndische Unternehmen werden nach der Equity Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Der Bilanzstichtag ist bei allen einbezogenen Unternehmen der 31.\u00a0Dezember.
\n \na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in \u00d6sterreich
\nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Europa
\nc)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Amerikas
\nd)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Asien
\n \ne)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Vollkonsolidierung \u2013 verbundene Unternehmen in Australien/Pazifik
\n7 (2021: 3) ausl\u00e4ndische und 2 (2021: 2) inl\u00e4ndische Unternehmen werden nach der Equity Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Der Bilanzstichtag ist bei allen einbezogenen Unternehmen der 31.\u00a0Dezember.
\n \nDie Abschl\u00fcsse aller vollkonsolidierten Unternehmen sind auf Basis konzerneinheitlicher Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze erstellt. Bei den angewandten Bewertungsmethoden der nach der Equity Methode einbezogenen assoziierten Unternehmen ergeben sich keine wesentlichen Abweichungen zu den Bewertungsgrunds\u00e4tzen der Frequentis-Gruppe.
\n \nBeim Unternehmenserwerb werden die Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eventualschulden der erworbenen Tochterunternehmen nach IFRS 3 mit ihren beizulegenden Zeitwerten zum Erwerbs\u00adzeitpunkt bewertet. \u00dcbersteigt der beizulegende Zeitwert der \u00fcbertragenen Gegenleistung und der Betrag aller nicht beherrschenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die beizulegenden Zeitwerte der erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden, so wird der Unterschieds\u00adbetrag als Firmenwert ausgewiesen. Passive Unterschiedsbetr\u00e4ge werden nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Wertans\u00e4tze sofort erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24176_2022": { "value": "\nf)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n Equity Methode \n \n
\n \n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Anteile an assoziierten Unternehmen | \n 2.097 | \n 1.656 | \n
\u00a0
\nName des assoziierten Unternehmen | \n Sitz | \n Stimmrechts- und Kapitalanteil 31.12.2022 | \n Stimmrechts- und Kapitalanteil 31.12.2021 | \n
Aviamaps Oy | \n Valkeakoski | \n 25% | \n \u00a0 | \n
GroupEAD Europe S.L. | \n Madrid | \n 28% | \n 28% | \n
Mission Embedded GmbH | \n Wien | \n 20% | \n 20% | \n
Nemergent Solutions S.L. | \n Bilbao | \n 15% | \n 15% | \n
AIRNAV Technology Services Inc. | \n Iloilo | \n 40% | \n 40% | \n
AIRlabs Austria GmbH | \n Graz | \n 18% | \n 18% | \n
Im Rahmen des Erwerbs der 51% Anteile der Regola S.r.l. wurden auch folgende Anteile an assoziierten Unternehmen erworben:
\nName des assoziierten Unternehmen | \n Sitz | \n Stimmrechts- und Kapitalanteil 31.12.2022 | \n Anteil an assoziierten Unternehmen per \u00dcbernahmedatum 05.01.2022 TEUR | \n
AMANTEA Ltd. | \n Zabbar | \n 50% | \n 2 | \n
Lift S.r.l. | \n Cagliari | \n 24% | \n 0 | \n
Nowtech S.r.l. | \n Sassari | \n 20% | \n 150 | \n
Alle assoziierten Gesellschaften haben als Bilanzstichtag den 31. Dezember und werden nach der Equity Methode bilanziert. Es liegen weder nicht realisierte Verluste vor noch ma\u00dfgebliche Beschr\u00e4nkungen f\u00fcr die R\u00fcckzahlung von Krediten. Nur bei der AIRlabs Austria GmbH gibt es eine gesellschaftsvertragliche Gewinnaussch\u00fcttungssperre.
\nAm 1. September 2022 beteiligte sich die Frequentis-Gruppe mit 25% an der Aviamaps Oy mit Firmensitz in Valkeakoski (Finnland). Die Beteiligung erfolgte \u00fcber die BlueCall Systems GmbH (eine 100% Tochter der Frequentis AG).
\nAviamaps ist ein Software-Hersteller im Bereich Drohnen Flugplanungs- und Luftraummanagement und bietet eine Echtzeit-Luftfahrtkartenplattform f\u00fcr Drohnenfl\u00fcge an. Die Frequentis-Gruppe hatte schon bisher mit Aviamaps bei Drohnen-Forschungsprojekten zusammen gearbeitet und im Laufe des Jahres 2023 wird die Software von Aviamaps als Teil der Frequentis-L\u00f6sung zur automatischen Freigabe von Drohnenfl\u00fcgen in \u00d6sterreich verwendet.
\n \nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n
September 2022 | \n Zahlung Kaufpreis | \n 125 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 15 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Aviamaps Oy | \n \u00a0140 | \n
Im Rahmen der Erstkonsolidierung ist ein Firmenwert in H\u00f6he von TEUR 124 entstanden, welcher unter den Anteilen aus assoziierten Unternehmen ausgewiesen wird.
\n \nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022) sowie dem anteiligen Ergebnis seit Erwerb (September bis Dezember 2022):
\nAviamaps Oy | \n 31.12.2022 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 5 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 87 | \n
Langfristige Schulden | \n 0 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 27 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 65 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (25%) | \n 16 | \n
Firmenwert | \n 124 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 140 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 89 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 61 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 61 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (25%) | \n 15 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (25%) | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (25%) | \n 15 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 28% der Anteile und der Stimmrechte an der GroupEAD Europe S.L., Madrid. Der Buchwert der Beteiligung stellt sich wie folgt dar (auf Basis des letztverf\u00fcgbaren Jahresabschlusses 2021 und den bereits erhaltenen Dividenden f\u00fcr 2022):
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung GroupEAD Europe S.L. | \n 491 | \n 491 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn Vorjahr | \n 58 | \n 124 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende f\u00fcr das Vorjahr | \n -58 | \n -124 | \n
\u00a0 | \n Vorl\u00e4ufiger anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 56 | \n 56 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende des Berichtsjahres | \n -56 | \n -56 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung GroupEAD Europe S.L. | \n \u00a0491 | \n 491 | \n
Die GroupEAD Europe S.L. agiert im Auftrag der EUROCONTROL als operativer Betreiber des von der Frequentis-Gruppe entwickelten EAD Systems. Der technische Betrieb des Systems wird durch die Frequentis-Gruppe besorgt. Die enge Beziehung zwischen dem technischen und dem operativen Betreiber wirkt sich positiv auf die Servicequalit\u00e4t und auf die Kundenbeziehung aus. Daneben stehen die Erfahrungen und die operationelle Expertise der GroupEAD Europe S.L. auch der Frequentis-Gruppe zur Verf\u00fcgung und k\u00f6nnen sowohl f\u00fcr die Weiterentwicklung des EAD Systems als auch f\u00fcr die Entwicklung anderer AIM-Systeme f\u00fcr den internationalen Markt genutzt werden.
\n \n \n \nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2021):
\nGroupEAD Europe S.L. | \n 31.12.2021 | \n 31.12.2020 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 301 | \n 264 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 2.779 | \n 2.870 | \n
Langfristige Schulden | \n 0 | \n 0 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 1.119 | \n 940 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 1.961 | \n 2.194 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (28%) | \n 549 | \n 614 | \n
Im Folgejahr ausgesch\u00fcttete Dividende | \n -58 | \n -124 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 491 | \n 491 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 7.127 | \n 7.159 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 409 | \n 642 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 409 | \n 642 | \n
Gesamtergebnis (28%) | \n 114 | \n 180 | \n
Im Vorjahr ber\u00fccksichtigtes Ergebnis (28%) | \n -56 | \n -56 | \n
Vorab ber\u00fccksichtigter Anteil des Ergebnisses des Folgejahres | \n 56 | \n 56 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 114 | \n 180 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 20% der Anteile und der Stimmrechte an der Mission Embedded GmbH, Wien, und die Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung Mission Embedded GmbH | \n 362 | \n 246 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 116 | \n 116 | \n
\u00a0 | \n Versicherungsmathematische Verluste gem. IAS 19 | \n 4 | \n 0 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Mission Embedded GmbH | \n \u00a0482 | \n 362 | \n
Die Mission Embedded GmbH entstand aus der Ausgliederung der Abteilung \u201eMission Embedded\u201c im Jahr 2014, um durch mehr Eigenst\u00e4ndigkeit die positive Entwicklung der Frequentis-Expertise im Bereich Hardware und hardwarenaher Software f\u00fcr sicherheitskritische Anwendungen voranzutreiben.
\nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022):
\nMission Embedded GmbH | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 412 | \n 307 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 6.577 | \n 4.820 | \n
Langfristige Schulden | \n 275 | \n 256 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 4.302 | \n 3.061 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 2.412 | \n 1.809 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (20%) | \n 482 | \n 362 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 482 | \n 362 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 8.766 | \n 8.354 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 580 | \n 581 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 22 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 602 | \n 581 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (20%) | \n 116 | \n 116 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (20%) | \n 4 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (20%) | \n 120 | \n 116 | \n
Im Jahr 2020 beteiligte sich die Frequentis-Gruppe mit 15% an der Nemergent Solutions S.L. mit Firmensitz in Bilbao, Spanien. Die Beteiligung erfolgte \u00fcber die BlueCall Systems GmbH (eine 100% Tochter der Frequentis AG).
\nNemergent Solutions S.L. ist im Bereich Mission Critical Services (3GPP), etwa MCPTT (Mission Critical Push-To-Talk) \u00fcber LTE aktiv. Die Frequentis-Gruppe hatte bereits davor gemeinsame Projekte im Bereich Public Transport und Public Safety, wo Nemergent Solutions mit Technologie f\u00fcr Application Services und mobile Endger\u00e4te f\u00fcr Einsatzkr\u00e4fte mitgewirkt hat. Diese Zusammenarbeit wurde weiter ausgebaut und vertieft, da der Mobilfunkstandard LTE neue M\u00f6glichkeiten in sicherheitskritischer Breitbandkommunikation bringt.
\nDer Konzern hat seinen Einfluss trotz der 15%igen Beteiligung aufgrund der bedeutsamen Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4ftsleitung des assoziierten Unternehmens als ma\u00dfgeblichen Einfluss eingestuft.
\nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung Nemergent Solutions S.L | \n 731 | \n 707 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 16 | \n 39 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende des Berichtsjahres | \n 0 | \n -15 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Nemergent Solutions S.L. | \n \u00a0747 | \n \u00a0731 | \n
Die nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022):
\nNemergent Solutions S.L. | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.359 | \n 521 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.034 | \n 1.606 | \n
Langfristige Schulden | \n 543 | \n 450 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 249 | \n 182 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 1.601 | \n 1.495 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (15%) | \n 240 | \n 224 | \n
Firmenwert | \n 507 | \n 507 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 747 | \n 731 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.036 | \n 1.226 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 106 | \n 265 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 106 | \n 265 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (15%) | \n 16 | \n 39 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (15%) | \n 0 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (15%) | \n 16 | \n 39 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 40% der Anteile und der Stimmrechte an der AIRNAV Technology Services Inc. mit Sitz auf den Philippinen (Iloilo). Die Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung AIRNAV Technology Services Inc. | \n 49 | \n 40 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 2 | \n 9 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AIRNAV Technology Services Inc. | \n \u00a0 51 | \n 49 | \n
Das Unternehmen wurde 2017 gegr\u00fcndet und ist im Bereich ATM f\u00fcr Test-, Installations- und Wartungsleistungen sowie Trainings vor Ort (vor allem im asiatischen und arabischen Markt) bei internationalen Kundenprojekten t\u00e4tig.
\nPer 20. Februar 2023 wurden die Anteile an der AIRNAV Technology Services Inc. von 40% auf 65% erh\u00f6ht und somit Kontrolle erworben. Eine diesbez\u00fcglich im Berichtsjahr bereits geleistete Zahlung in H\u00f6he von TEUR 35 wird in der Position Anzahlungen langfristige Verm\u00f6genswerte ausgewiesen.
\nDer Konzern h\u00e4lt 18% der Anteile und der Stimmrechte an der AIRlabs Austria GmbH, Graz. Aufgrund der bedeutsamen Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4ftsleitung des assoziierten Unternehmens hat die Frequentis-Gruppe dies als ma\u00dfgeblichen Einfluss eingestuft.
\nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung AIRlabs Austria GmbH | \n 24 | \n 26 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n -2 | \n -2 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AIRlabs Austria GmbH | \n \u00a0 22 | \n \u00a0 24 | \n
Im Sommer 2019 erteilte das Bundesministerium f\u00fcr Verkehr, Innovation und Technologie dem Konsortium AIRlabs rund um die FH JOANNEUM in Graz, \u00d6sterreich, den Zuschlag f\u00fcr das Innovationslabor AIRlabs Austria GmbH, welches im Dezember 2019 gegr\u00fcndet und im J\u00e4nner 2020 in das Firmenbuch eingetragen wurde. Das Unternehmen besch\u00e4ftigt sich mit dem Aufbau und Betrieb von Testgebieten und Testinfrastrukturen f\u00fcr Drohnen in \u00d6sterreich und die damit zusammenh\u00e4ngende Forschung, Entwicklung und Zulassung.
\nDa es sich bei der AIRNAV Technology Services Inc. und der AIRlabs Austria GmbH um nicht wesentliche assoziierte Unternehmen handelt, zeigt die nachstehende Tabelle in aggregierter Form die wesentlichen Finanzinformationen der Gesellschaften:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 147 | \n 108 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.037 | \n 923 | \n
Langfristige Schulden | \n 78 | \n 73 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 860 | \n 705 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 246 | \n 253 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen | \n 72 | \n 73 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.081 | \n 928 | \n
Jahresergebnis | \n -4 | \n 9 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Jahresergebnis | \n 0 | \n 7 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis | \n 0 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 0 | \n 7 | \n
Die Entwicklung der im Rahmen des Erwerbs der Regola S.r.l. \u00fcbernommenen Beteiligungen an AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und an Nowtech S.r.l. stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n
05.01. | \n Erwerb Regola S.r.l. | \n 152 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 13 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l. | \n \u00a0165 | \n
Da es sich bei diesen Gesellschaften um nicht wesentliche assoziierte Unternehmen handelt, zeigt die nachstehende Tabelle in aggregierter Form die wesentlichen Finanzinformationen der Gesellschaften Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l. zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022). Aufgrund zeitlich nicht verf\u00fcgbarer Finanzinformationen der AMANTEA Ltd. zum 31. Dezember 2022 sind diesbez\u00fcglich keine Daten in der nachstehenden Tabelle enthalten:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 327 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 532 | \n
Langfristige Schulden | \n 203 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 410 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 246 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen | \n 49 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 432 | \n
Jahresergebnis | \n 54 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Jahresergebnis | \n 13 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 13 | \n
Insgesamt wurden von den Jahresergebnissen der nach der Equity Methode bilanzierten Anteile ein anteiliges Ergebnis aus assoziierten Unternehmen in H\u00f6he von TEUR 275 (2021: TEUR 342) erfasst. Es gab weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr nicht erfasste Verluste.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24112_2022": { "value": "\nMit 5. J\u00e4nner 2022 \u00fcbernahm Frequentis 51% der Anteile der Regola S.r.l. (Sitz in Turin, Italien) sowie ihre nach der Equity Methode bilanzierten Gesellschaften AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l.. Die innovativen Softwarel\u00f6sungen des italienischen Unternehmens erg\u00e4nzen das Frequentis-Produktportfolio f\u00fcr die \u00f6ffentliche Sicherheit und unterst\u00fctzen damit die langfristige Wachstums-strategie in diesem Bereich.
\nFrequentis und Regola verbessern mit der integrierten Control-Room-Solution die Reaktionsf\u00e4higkeit von Einsatzkr\u00e4ften. Mit den Command and Control (CAD)-L\u00f6sungen wird das Portfolio im Bereich Public Safety und in angrenzenden M\u00e4rkten erg\u00e4nzt. Hauptprodukt von Regola ist die UNIQUE CAD-Produktfamilie, erg\u00e4nzt durch Produkte, die als Software as a Service angeboten werden. Die Zielsetzung ist die st\u00e4rkere internationale Vermarktung. Regola wurde dem Segment Public Safety & Transport (PST) zugeordnet.
\n \nDer Kaufvertrag wurde am 22. Oktober 2021 unterzeichnet, das Closing erfolgte am 5. J\u00e4nner 2022.
\nDer vertraglich vereinbarte Kaufpreis setzte sich aus den folgenden Komponenten zusammen:
\n \n\u00a0 | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 100% TEUR | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 51% TEUR | \n
Basiskaufpreis | \n 4.020 | \n 2.050 | \n
Earn-Out Zahlungen | \n 980 | \n 500 | \n
\u00a0 | \n 5.000 | \n 2.550 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Regola NFP (Net Financial Position) | \n -130 | \n -66 | \n
Target Regola NFP | \n 0 | \n 0 | \n
\u00a0 | \n -130 | \n -66 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Regola Working Capital | \n 1.104 | \n 563 | \n
Target Regola Working Capital | \n 560 | \n 286 | \n
\u00a0 | \n 544 | \n 277 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Gesamtkaufpreis | \n 5.414 | \n 2.761 | \n
Basierend auf dem lokalen Jahresabschluss per 31. Dezember 2021 der Regola wurde das entsprechende EBIT-Ziel f\u00fcr 2021 erreicht und die Earn-Out Verpflichtung in H\u00f6he von TEUR 250 bereits im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ausbezahlt. Aufgrund des vorhandenen Jahresabschlusses 2022 ist auch das EBIT-Ziel f\u00fcr 2022 erreicht und es wird somit zu einer weiteren Earn-Out Zahlung in H\u00f6he von TEUR 250 kommen.
\nEntsprechend dem Kaufvertrag wurden TEUR 2.050 mit dem Closing und TEUR 461 (TEUR 250 aus Earn-Out Verpflichtung und TEUR 211 aufgrund NFP und Working Capital Anpassungen) nach finaler Feststellung des lokalen Jahresabschlusses 2021 per 1. April 2022 bezahlt.
\nZus\u00e4tzlich wurde im Kaufvertrag eine Option der nicht beherrschenden Gesellschafter der Regola, die von ihnen gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteile an Frequentis zu \u00fcbertragen, vereinbart. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option kann fr\u00fchestens ab 30. Juni 2027 ausge\u00fcbt werden. Die Put Option basiert auf dem Unternehmenswert, welcher im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt wird, abz\u00fcglich Nettofinanzverschuldung. Basis dieser Multiple-Bewertung ist das EBIT zum 31. Dezember 2027. Die entsprechende Verbindlichkeit aus dieser Put Option in H\u00f6he von TEUR 2.375, welche bereits als sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten erfasst wurde, reduzierte die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter sodass hier zum Erwerbszeitpunkt nur ein Betrag von TEUR 278 diesbez\u00fcglich ausgewiesen wurde. Zum 31. Dezember 2022 wurde die Put Option neu bewertet und wird mit einem Wert von TEUR 3.262 in den sonstigen langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
\nDie beizulegenden Zeitwerte der erworbenen Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden setzten sich folgenderma\u00dfen zusammen:
\n\u00a0 | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 100% TEUR | \n Beizulegender Zeitwert \u00a0per 05.01.2022 51% TEUR | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 3.088 | \n 1.575 | \n
Sachanlagen | \n 447 | \n 228 | \n
Anteile an assoziierten Unternehmen | \n 152 | \n 77 | \n
Sonstige langfristige Forderungen | \n 15 | \n 8 | \n
Geleistete Anzahlungen | \n 201 | \n 103 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 5.977 | \n 3.048 | \n
\u00dcbrige Verm\u00f6genswerte | \n 349 | \n 178 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 414 | \n 211 | \n
Passive latente Steuern | \n -771 | \n -393 | \n
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | \n -175 | \n -89 | \n
Abfertigungsr\u00fcckstellung | \n -816 | \n -416 | \n
Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden | \n -4.557 | \n -2.324 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n -769 | \n -392 | \n
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | \n -65 | \n -33 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n -280 | \n -143 | \n
Kurzfristige Steuerverbindlichkeiten | \n -83 | \n -42 | \n
Sonstige kurzfristigen R\u00fcckstellungen | \n -125 | \n -64 | \n
Nettoverm\u00f6gen | \n 3.002 | \n 1.532 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
\u00dcbertragene Gegenleistung | \n 5.414 | \n 2.761 | \n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert | \n 2.412 | \n 1.230 | \n
Der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert aus dieser Akquisition wurde nach der Full Goodwill Methode erfasst und l\u00e4sst sich insbesondere den erwarteten Synergien aus der Nutzung der neuen Technologien zurechnen.\u00a0
\n \nDirekt mit dem Unternehmenszusammenschluss verbundene Transaktionskosten wurden als laufender Aufwand in der Periode ber\u00fccksichtigt. In den \u00fcbernommenen Forderungen waren keine Forderungen enthalten, die voraussichtlich uneinbringlich sind, weshalb der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert entsprochen hat.
\n \nSeit dem Erwerb hat Regola Umsatzerl\u00f6se in H\u00f6he von TEUR 10.005 und ein EBIT von TEUR 953 zu den Konzernwerten der Frequentis-Gruppe beigetragen.
\nSonstige \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis:
\nIm Februar 2022 kam es zur Gr\u00fcndung der Frequentis USA Holdings, Inc. (Sitz in Maryland, USA), bei welcher die Frequentis AG 100% der Anteile h\u00e4lt. Unter der Frequentis USA Holdings Inc. wurden die Konzernunternehmen in den USA zugeordnet.
\nWeiters wurden im Berichtsjahr 25% der Anteile an der Aviamaps Oy erworben. Die Beteiligung erfolgte \u00fcber die BlueCall Systems GmbH (eine 100% Tochter der Frequentis AG). Details dazu werden im Kapitel 19. Anteile an assoziierten Unternehmen n\u00e4her erl\u00e4utert.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24217_2022": { "value": "\n \nDie Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten. Hiervon ausgenommen sind derivative Finanzinstrumente, Eigenkapitalinstrumente und bedingte Kaufpreisverpflichtungen, welche zum beizulegenden Zeitwert und Personalr\u00fcckstellungen, die nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC Methode) bewertet werden.
\n \n \n \nDie Abschl\u00fcsse aller vollkonsolidierten Unternehmen sind auf Basis konzerneinheitlicher Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze erstellt. Bei den angewandten Bewertungsmethoden der nach der Equity Methode einbezogenen assoziierten Unternehmen ergeben sich keine wesentlichen Abweichungen zu den Bewertungsgrunds\u00e4tzen der Frequentis-Gruppe.
\n \nBeim Unternehmenserwerb werden die Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eventualschulden der erworbenen Tochterunternehmen nach IFRS 3 mit ihren beizulegenden Zeitwerten zum Erwerbs\u00adzeitpunkt bewertet. \u00dcbersteigt der beizulegende Zeitwert der \u00fcbertragenen Gegenleistung und der Betrag aller nicht beherrschenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die beizulegenden Zeitwerte der erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden, so wird der Unterschieds\u00adbetrag als Firmenwert ausgewiesen. Passive Unterschiedsbetr\u00e4ge werden nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Wertans\u00e4tze sofort erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
\n \n \n \n \nDer Konzernabschluss der Frequentis AG wird in Euro (EUR) erstellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes angef\u00fchrt ist, in tausend Euro (TEUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge k\u00f6nnen durch die Verwendung automatischer Rechenhilfen Rundungsdifferenzen auftreten.
\n \n \n \nDie Jahresabschl\u00fcsse der Tochtergesellschaften, deren funktionale W\u00e4hrung eine andere als der Euro ist, werden nach der modifizierten Stichtagskursmethode in die Berichtsw\u00e4hrung (EUR) umgerechnet. Die Eigenkapitalposten werden mit historischen Kursen, die \u00fcbrigen Bilanzposten mit dem Devisenmittelkurs des Bilanzstichtags bewertet. Die Umrechnung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt mit Jahresdurchschnittskursen. Die sich aus den unterschiedlichen Kursen ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis (OCI) erfasst und bis zur Ver\u00e4u\u00dferung der Tochtergesellschaft als eigener Posten \u201eAusgleichsposten aus W\u00e4hrungs\u00adumrechnung\u201d im Eigenkapital ausgewiesen.
\n \n \nDie f\u00fcr die W\u00e4hrungsumrechnung zugrunde gelegten Wechselkurse wesentlicher W\u00e4hrungen sind folgende (Umrechnungskurse f\u00fcr 1 Euro):
\n \n \nW\u00e4hrung | \n \u00a0 | \n Stichtagskurs 31.12.2022 | \n Stichtagskurs 31.12.2021 | \n Durchschnittskurs 31.12.2022 | \n Durchschnittskurs 31.12.2021 | \n
AED | \n Dirham der Vereinigten Arabischen Emirate | \n 3,92 | \n 4,16 | \n 3,86 | \n 4,34 | \n
AUD | \n Australischer Dollar | \n 1,57 | \n 1,56 | \n 1,52 | \n 1,58 | \n
BRL | \n Brasilianischer Real | \n 5,64 | \n 6,31 | \n 5,41 | \n 6,38 | \n
CAD | \n Kanadischer Dollar | \n 1,44 | \n 1,44 | \n 1,37 | \n 1,48 | \n
CNY | \n Chinesischer Renminbi Yuan | \n 7,36 | \n 7,19 | \n 7,07 | \n 7,61 | \n
CZK | \n Tschechische Krone | \n 24,12 | \n 24,86 | \n 24,54 | \n 25,65 | \n
GBP | \n Britischer Pfund | \n 0,89 | \n 0,84 | \n 0,85 | \n 0,86 | \n
NOK | \n Norwegische Krone | \n 10,51 | \n 9,99 | \n 10,11 | \n 10,16 | \n
RON | \n Rum\u00e4nischer Leu | \n 4,95 | \n 4,95 | \n 4,93 | \n 4,93 | \n
SGD | \n Singapur Dollar | \n 1,43 | \n 1,53 | \n 1,45 | \n 1,59 | \n
USD | \n Amerikanischer Dollar | \n 1,07 | \n 1,13 | \n 1,05 | \n 1,18 | \n
Umsatzerl\u00f6se, Ertr\u00e4ge und Aufwendungen sowie Forderungen und Verbindlichkeiten aus der Verrechnung zwischen konsolidierten Unternehmen sowie aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr resultierende Zwischenergebnisse werden unter Ber\u00fccksichtigung von latenten Steuern eliminiert.
\n \n \nBei der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden folgende \u00c4nderungen bestehender IAS, IFRS Standards bzw. Interpretationen sowie die neu herausgegebenen Standards und Interpretationen, soweit sie bis zum 31.\u00a0Dezember 2022 im Amtsblatt der Europ\u00e4ischen Union ver\u00f6ffentlicht wurden und bis zu diesem Zeitpunkt in Kraft getreten sind, beachtet:
\nSoweit im Einzelnen anwendbar, wurden die angef\u00fchrten Bestimmungen im vorliegenden Konzernabschluss umgesetzt. Die Auswirkungen auf den Abschluss aufgrund dieser \u00c4nderungen waren unwesentlich.
\nDar\u00fcber hinaus wurden folgende neue bzw. ge\u00e4nderte Standards teilweise bereits in EU-Recht \u00fcbernommen, welche jedoch f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 noch nicht verpflichtend anzuwenden waren. Diese Standards wurden auch nicht freiwillig vorzeitig angewendet, selbst wenn jene bereits in EU-Recht \u00fcbernommen waren:
\n\u00a0 | \n Neue ge\u00e4nderte IFRS | \n Von der EU \u00fcbernommen | \n Anzuwenden f\u00fcr Wirtschaftsjahre ab | \n Wesentliche Auswirkungen | \n
IFRS 17 | \n Versicherungsvertr\u00e4ge | \n 19.11.2021 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 1 | \n Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig | \n offen | \n 2024 | \n keine | \n
IAS 1 | \n Angaben zu Rechnungslegungsmethoden | \n 02.03.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 8 | \n Rechnungslegungsmethoden, \u00c4nderung von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen und Fehler | \n 02.03.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IAS 12 | \n Latente Steuern auf Verm\u00f6genswerte und Schulden, die aus einer Transaktion resultieren | \n 11.08.2022 | \n 2023 | \n keine | \n
IFRS 16 | \n Leasingverbindlichkeiten bei Sale and Lease back Vertr\u00e4gen | \n offen | \n 2024 | \n keine | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminderungen ausgewiesen. Die Anschaffungskosten von immateriellen Verm\u00f6genswerten und Sachanlagen umfassen den Kaufpreis einschlie\u00dflich der Importz\u00f6lle und nicht erstattungsf\u00e4higer Steuern und all jene direkt zurechen\u00adbaren Kosten, die entstehen, um den Verm\u00f6genswert an den zur Nutzung vorgesehenen Ort zu bringen und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.
\n \n \n \n \nFremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Verm\u00f6genswerts zugeordnet werden k\u00f6nnen, werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungs\u00adkosten dieses Verm\u00f6genswerts aktiviert. Andere Fremdkapitalkosten werden als Aufwand erfasst.
\n \n \n \nDie immateriellen Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden linear \u00fcber folgende Nutzungsdauern abgeschrieben und sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert:
\nBauten auf fremden Grund | \n 5 - 40 Jahre | \n
Technische Anlagen und Maschinen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 - 20 Jahre | \n
Software und Lizenzen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Instandhaltung und Reparaturen werden im Jahr des Anfalls als laufender Aufwand gebucht, Ersatz- sowie wertsteigernde Investitionen werden aktiviert. Bei Anlagenabg\u00e4ngen werden die Anschaffungs\u00adkosten und die kumulierten Abschreibungen in den B\u00fcchern als Abgang erfasst, wobei die Differenz zwischen dem Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s und dem Buchwert erfolgswirksam in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen oder Aufwendungen erfasst wird.
\n \n \n \n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, welche ausschlie\u00dflich aus Unternehmenszusammenschl\u00fcssen resultieren, unterliegen keinen planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen, sondern werden mindestens einmal j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen.
\n \n \n \nIm Rahmen von Unternehmenszusammenschl\u00fcssen erworbene Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte sowie immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungsdauer werden mindestens j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen. Der Test erfolgt unabh\u00e4ngig davon, ob konkrete Sachverhalte vorliegen, die auf einen Wertminderungsbedarf schlie\u00dfen lassen. F\u00fcr den Werthaltigkeitstest der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden diese den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordnet, denen der Nutzen aus dem Unternehmenserwerb zugutekommt.
\nEntsprechend den Regelungen des IAS\u00a036 \u201eWertminderungen von Verm\u00f6genswerten\u201c wird eine Wertminderung eines Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts dann vorgenommen, wenn der Buchwert der zugeh\u00f6rigen zahlungsmittelgenerierenden Einheit den h\u00f6heren Wert aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten und Nutzungswert \u00fcbersteigt.
\n \n \n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, Immaterielle Verm\u00f6genswerte sowie Sachanlagen werden einem Werthaltigkeitstest unterzogen, wenn es Hinweise gibt, dass Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung vorliegen k\u00f6nnten. Dies gilt unabh\u00e4ngig davon, ob sie noch genutzt werden oder ver\u00e4u\u00dfert werden sollen. Verm\u00f6genswerte sind dann wertzumindern, wenn der Buchwert den h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten und Nutzungswert \u00fcbersteigt. Der Nutzungswert wird anhand der erwarteten zuk\u00fcnftigen Zahlungszufl\u00fcsse ermittelt, die der Verm\u00f6genswert bei fortgesetzter Verwendung \u00fcber die Nutzungsperiode oder durch einen m\u00f6glichen Verkauf wahrscheinlich generieren wird. Wenn der erzielbare Betrag f\u00fcr einzelne Verm\u00f6genswerte nicht bestimmbar ist, wird dieser f\u00fcr jene zahlungsmittelgenerierende Einheit, zu welcher der Verm\u00f6genswert zugeordnet wurde, ermittelt. Wenn hinsichtlich der gesch\u00e4tzten k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me wesentliche Unsicherheiten auftreten, werden mehrere risikogewichtete Cash Flow Szenarien der Ermittlung des Nutzungswerts zugrunde gelegt.
\n \n \n \nErgibt sich bei diesem Test ein Wertminderungsbedarf, so wird der entsprechende Aufwand in der Position Wertminderung Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte ausgewiesen.
\n \n \nWenn Hinweise vorliegen, dass Gr\u00fcnde, die in der Vergangenheit zu einer Wertminderung von Sachanlagen oder Immateriellen Verm\u00f6genswerten (au\u00dfer Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten) gef\u00fchrt haben, nicht mehr bestehen, wird gepr\u00fcft, ob eine Zuschreibung erfolgen muss.
\n \n \nAssoziierte Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen ma\u00dfgeblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder gemeinschaftliche F\u00fchrung in Bezug auf die Finanz- und Gesch\u00e4fts\u00adpolitik hat. Assoziierte Unternehmen werden im Konzernabschluss nach der Equity Methode bilanziert und erstmalig mit den Anschaffungskosten angesetzt. In Folgeperioden erh\u00f6ht oder verringert sich der Buchwert der Anteile entsprechend dem Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn oder Verlust des Beteiligungsunternehmens.
\nFalls Indikatoren vorliegen, die auf eine Wertminderung der Beteiligung an dem nach der Equity Methode bilanzierten Unternehmen hindeuten, wird der Ansatz auf seine Werthaltigkeit \u00fcberpr\u00fcft. Es erfolgt keine separate Pr\u00fcfung des anteiligen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts. Die Pr\u00fcfung wird f\u00fcr den gesamten Beteiligungsbuchwert durchgef\u00fchrt. Daher werden Wertminderungen nicht gesondert dem im Beteiligungsbuchwert enthaltenen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert zugeordnet und k\u00f6nnen auch in Folgeperioden wieder vollst\u00e4ndig wertaufgeholt werden.
\n \n \n \nBei Vertragsbeginn beurteilt die Frequentis-Gruppe, ob ein Vertrag ein Leasingverh\u00e4ltnis begr\u00fcndet oder beinhaltet. Dies ist der Fall, wenn der Vertrag dazu berechtigt, die Nutzung eines bestimmten identifizierten Verm\u00f6genswerts gegen Zahlung eines Entgelts f\u00fcr einen bestimmten Zeitraum zu kontrollieren.
\nAm Bereitstellungstag oder bei \u00c4nderung eines Vertrags, der eine Leasingkomponente enth\u00e4lt, teilt die Frequentis-Gruppe das vertraglich vereinbarte Entgelt auf Basis der relativen Einzel\u00adver\u00e4u\u00dferungspreise auf. Nichtleasingkomponenten in Vertr\u00e4gen, wie zum Beispiel Elektrizit\u00e4t, Wartung etc., sind von der Berechnung der Nutzungsrechte ausgenommen. Am Bereitstellungstag erfasst die Frequentis-Gruppe einen Verm\u00f6genswert f\u00fcr das gew\u00e4hrte Nutzungsrecht sowie eine Leasingverbindlichkeit. Das Nutzungsrecht wird erstmalig zu Anschaffungskosten bewertet, die der erstmaligen Bewertung der Leasingverbindlichkeit entsprechen, angepasst um etwaige anf\u00e4ngliche direkte Kosten sowie Kosten der Wiederherstellung des zugrundeliegenden Verm\u00f6genswerts, abz\u00fcglich etwaiger erhaltener Leasinganreize.
\nIn \u00dcbereinstimmung mit IFRS 16 entspricht die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses grunds\u00e4tzlich der unk\u00fcndbaren Grundlaufzeit des Vertrags. Zus\u00e4tzlich werden Optionen zur Verl\u00e4ngerung oder K\u00fcndigung des Vertrags einbezogen.
\nErstmalig wird die Leasingverbindlichkeit zum Barwert der am Bereitstellungsdatum noch nicht geleisteten Leasingzahlungen, abgezinst mit dem zugrundeliegenden Zinssatz des Leasing\u00adverh\u00e4ltnisses, oder wenn sich dieser nicht ohne Weiteres ermitteln l\u00e4sst, mit dem Grenzfremd\u00adkapitalzinssatz der Frequentis-Gruppe, angesetzt. Normalerweise nutzt die Frequentis-Gruppe den Grenzfremdkapitalzinssatz.
\nZur Ermittlung des Grenzfremdkapitalzinssatzes verwendet die Frequentis-Gruppe Zinss\u00e4tze von verschiedenen externen Finanzquellen und adaptiert diese, um die Laufzeit des Vertrags zu ber\u00fccksichtigen.
\n\u00a0
\n \n \n \nDie in die Bewertung der Leasingverbindlichkeit einbezogenen Leasingzahlungen umfassen
\nDer Ausweis des Nutzungsrechts am jeweiligen Leasinggegenstand erfolgt unter demselben Posten im Sachanlageverm\u00f6gen, unter dem der zugrunde liegende Verm\u00f6genswert im Falle eines Erwerbs ausgewiesen worden w\u00e4re.
\n \n \nDie Nutzungsrechte aus Leasingvertr\u00e4gen werden linear \u00fcber die betriebliche Nutzungsdauer der Verm\u00f6genswerte oder die k\u00fcrzere Vertragslaufzeit einschlie\u00dflich etwaiger Verl\u00e4ngerungsoptionen abgeschrieben. Der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung werden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:
\nNutzungsrechte Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude | \n 2 \u2013 8 Jahre | \n
Nutzungsrechte andere Anlagen und Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 \u2013 6 Jahre | \n
Die Nutzungsdauern sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert.
\nDie Leasingverbindlichkeit wird zum fortgef\u00fchrten Buchwert unter Anwendung der Effektivzins-methode bewertet. Sie wird neu bewertet, wenn sich die k\u00fcnftigen Leasingzahlungen aufgrund einer Index- oder (Zins-)Satz\u00e4nderung ver\u00e4ndern, wenn die Zahlung aus einer Restwertgarantie angepasst wird und wenn sich die Einsch\u00e4tzung \u00fcber die Aus\u00fcbung einer Kauf-, Verl\u00e4ngerungs- oder K\u00fcndigungsoption \u00e4ndert.
\nBei einer solchen Neubewertung der Leasingverbindlichkeit wird eine entsprechende Anpassung des Buchwerts des Nutzungsrechts vorgenommen bzw. wird diese erfolgswirksam vorgenommen, wenn sich die Laufzeit oder der Umfang des Leasingverh\u00e4ltnisses reduziert (unter Ber\u00fccksichtigung der Reduktion der Leasingverbindlichkeit) oder sich der Buchwert des Nutzungsrechts auf null verringert hat.
\nDie Frequentis-Gruppe hat entschieden, Nutzungsrechte und Leasingverbindlichkeiten f\u00fcr Leasing\u00adverh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, sowie f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse nicht anzusetzen. Es wurde auch von der M\u00f6glichkeit Gebrauch gemacht immaterielle Verm\u00f6genswerte vom Anwendungsbereich von IFRS 16 auszunehmen. Die Frequentis-Gruppe erfasst die mit diesen Leasingverh\u00e4ltnissen in Zusammenhang stehenden Leasingzahlungen \u00fcber die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses linear als Aufwand.
\nLeasingzahlungen werden in Zahlungen f\u00fcr Zinsen und Tilgung getrennt und der Tilgungsanteil im Geldfluss aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit und die Zinszahlungen im Geldfluss aus der betrieblichen T\u00e4tigkeit ausgewiesen.
\n \n \nDie Frequentis-Gruppe schlie\u00dft Leasingvertr\u00e4ge als Leasinggeber im Rahmen eines unwesentlichen Untermietvertrags sowie f\u00fcr die Vermietung von Sprachvermittlungssystemen ab.
\n \n\n Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen der Konzern Leasinggeber ist, sind entsprechend der Vorgaben des Standards als Finanzierungs- oder Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse zu klassifizieren. Wenn die Bedingungen des Leasingverh\u00e4ltnisses im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen auf den Leasingnehmer \u00fcbertragen, wird der Vertrag als Finanzierungsleasing klassifiziert. Alle anderen Leasingverh\u00e4ltnisse werden als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse klassifiziert. In der Frequentis-Gruppe gibt es nur Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse. \n
\n \nVerm\u00f6genswerte, welche im Rahmen eines Operating-Leasingverh\u00e4ltnisses vermietet werden, werden in den Sachanlagen erfasst und \u00fcber die betriebsgew\u00f6hnliche Nutzugsdauer abgeschrieben. Mietertr\u00e4ge aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen werden linear \u00fcber die Laufzeit des jeweiligen Leasingverh\u00e4ltnisses erfasst. Enth\u00e4lt ein Vertrag sowohl Leasing- als auch Nicht-Leasing-komponenten, wendet der Konzern zur Verteilung der Verg\u00fctung auf die einzelnen Komponenten die entsprechenden Regelungen des IFRS 15 an.
\n \n \n\n \n \n Ein finanzieller Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit wird beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert zuz\u00fcglich Transaktionskosten bewertet. Davon ausgenommen sind finanzielle Verm\u00f6genswerte, die als \u201eErfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert\u201c bewertet kategorisiert wurden. Hier erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert ohne Ber\u00fccksichtigung von Transaktionskosten. \n \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche \n \n \n Finanzierungskomponente werden beim erstmaligen Ansatz zum Transaktionspreis bewertet. \n Die erstmalige Erfassung von origin\u00e4ren Finanzinstrumenten erfolgt am Erf\u00fcllungstag, die von derivativen Finanzinstrumenten am Handelstag. Gewinne bzw. Verluste aus dem Abgang von Finanzinstrumenten werden ermittelt, indem der Buchwert mit dem Erl\u00f6s aus dem Verkauf verglichen wird. \n \n \n
\n\n \n \n Bei der erstmaligen Erfassung wird ein finanzieller Verm\u00f6genswert wie folgt eingestuft und bewertet: \n \n \n
\n \n \n \n\n \n \n Die Festlegung der Einstufungskategorie erfolgt getrennt nach Art des Instruments: derivatives Finanzinstrument, Eigenkapitalinstrument und Fremdkapitalinstrument. \n \n \n
\n\n \n \n F\u00fcr alle erfassten finanziellen Verm\u00f6genswerte erfolgt die Folgebewertung abh\u00e4ngig von der Einstufungskategorie. \n \n \n
\n \n \n \nFinanzielle Verm\u00f6genswerte werden nach der erstmaligen Erfassung nicht reklassifiziert, es sei denn, der Konzern \u00e4ndert sein Gesch\u00e4ftsmodell zur Steuerung der finanziellen Verm\u00f6genswerte. In diesem Fall werden alle betroffenen finanziellen Verm\u00f6genswerte am ersten Tag der Berichtsperiode reklassifiziert, die auf die \u00c4nderung des Gesch\u00e4ftsmodells folgt.
\n \nEin finanzieller Verm\u00f6genswert wird, wenn es sich um ein Schuldinstrument handelt, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde:
\nEin Schuldinstrument wird zu FVOCI designiert, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und es nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein Instrument dieser Kategorie zugeordnet.
\nBeim erstmaligen Ansatz eines Eigenkapitalinstrumentes, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, kann der Konzern unwiderruflich w\u00e4hlen, Folge\u00e4nderungen im beizulegenden Zeitwert des Investments im sonstigen Ergebnis zu zeigen. Dieses Wahlrecht wird einzelfallbezogen f\u00fcr jedes Investment ausge\u00fcbt.
\n \nAlle finanziellen Verm\u00f6genswerte, die nicht zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zu FVOCI bewertet werden, werden zu FVTPL bewertet. Dies umfasst alle derivativen finanziellen Verm\u00f6gens\u00adwerte, welche nicht in eine Cash Flow Hedge Sicherungsbeziehung designiert wurden. Im Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein finanzieller Verm\u00f6genswert gehalten, der zu FVTPL designiert wurde.
\n \n \nFinanzielle Verbindlichkeiten werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) eingestuft und bewertet. Eine finanzielle Verbindlichkeit wird zu FVTPL eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft wird oder ein Derivat ist.
\nFinanzielle Verbindlichkeiten zu FVTPL werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und Nettogewinne oder -verluste, einschlie\u00dflich Zinsaufwendungen, werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \nAndere finanzielle Verbindlichkeiten werden bei der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungs\u00adkosten mittels der Effektivzinsmethode bewertet. Zinsaufwendungen, Fremdw\u00e4hrungs\u00adumrechnungs\u00addifferenzen sowie Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \nDer Konzern h\u00e4lt derivative Finanzinstrumente in Form von Devisentermingesch\u00e4ften zur Absicherung von W\u00e4hrungsrisiken.
\n \nDerivate werden beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Rahmen der Folgebewertung werden Derivate mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Sich daraus ergebende \u00c4nderungen werden grunds\u00e4tzlich im Gewinn oder Verlust erfasst, es sei denn die Derivate wurden in eine Sicherungsbeziehung designiert, welche als Cash Flow Hedge klassifiziert wird.
\n \nIm Zusammenhang mit der Absicherung k\u00fcnftiger Zahlungsstr\u00f6me (\u201eCash Flow Hedge\u201c) aus einer erfassten Forderung oder Verbindlichkeit oder einer mit hoher Wahrscheinlichkeit zuk\u00fcnftig eintretenden Transaktion wird der effektive Teil der Ver\u00e4nderung der beizulegenden Zeitwerte im sonstigen Ergebnis und der ineffektive Teil sofort in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Betr\u00e4ge, die im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, werden in die Gewinn- und Verlustrechnung (Umsatzerl\u00f6se, sonstige Ertr\u00e4ge bzw. sonstige Aufwendungen) jener Periode transferiert, in der das gesicherte Grundgesch\u00e4ft die Gewinn- und Verlustrechnung beeinflusst.
\n \nZum Beginn der designierten Sicherungsbeziehungen dokumentiert der Konzern die Risiko\u00admanagement\u00adziele und -strategien, die er im Hinblick auf die Absicherung verfolgt. Der Konzern dokumentiert des Weiteren die wirtschaftliche Beziehung zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungs\u00adinstrument und ob erwartet wird, dass sich Ver\u00e4nderungen der Zahlungsstr\u00f6me des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und des Sicherungsinstruments kompensieren. Ein Designieren von Sicherungsinstrumenten erfolgte nur f\u00fcr Absicherungen von Zahlungsstr\u00f6men aus Projekten deren Ausf\u00fchrung vor dem 1. J\u00e4nner 2019 begonnen wurde.
\n \nUm eine quantitative Aussage \u00fcber die kompensierende Wirkung des Sicherungsinstruments treffen zu k\u00f6nnen, wird bei Abschluss des Derivats ein prospektiver Effektivit\u00e4tstest durchgef\u00fchrt. Sofern die Voraussetzungen zur Bilanzierung einer Sicherungsbeziehung erf\u00fcllt sind, wird das derivative Finanzinstrument als Sicherungsinstrument designiert. Die Wirksamkeit der Absicherung wird j\u00e4hrlich durch einen retrospektiven Effektivit\u00e4tstest auf Basis eines hypothetischen Derivats gepr\u00fcft.
\n \nNach IFRS 9 hat ein Unternehmen die M\u00f6glichkeit die Forward- und Spot-Komponenten eines Termin\u00adgesch\u00e4fts zu separieren und als Sicherungsinstrument nur die Ver\u00e4nderungen im Wert der Spot-Komponenten zu designieren. Dementsprechend hat die Frequentis-Gruppe dieses Wahlrecht in Anspruch genommen und das Forward-Element und das Kreditrisiko im Zusammenhang mit den Derivaten separiert und im Berichtsjahr erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Ver\u00e4nderung des designierten Teils (Spot-Komponente) wird im sonstigen Ergebnis erfasst.
\n \nSoweit eine solche dokumentierte Zuordnung f\u00fcr derivative Finanzinstrumente, die wirtschaftlich ein Fremdw\u00e4hrungsrisiko absichern, zu ausreichend konkretisierten zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men im Berichtsjahr nicht bestand, wurden die Auswirkungen aus der Bewertung erfolgswirksam erfasst.
\n \nForderungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Fremdw\u00e4hrungsforderungen werden mit dem am Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenmittelkurs bewertet.
\n \n Weist ein Verm\u00f6genswert beim Zugang noch keine Wertminderung auf, wird er bei der erstmaligen Beurteilung nach dem Konzept der 12-Monats-Kreditausf\u00e4lle beurteilt. Diese Beurteilung wird grunds\u00e4tzlich f\u00fcr folgende Bilanzstichtage beibehalten. Ist das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts am Abschlussstichtag seit dem erstmaligen Ansatz signifikant gestiegen, ist die Bewertung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste anzuwenden. Die \n \n Berechnung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste ist bei Forderungen aus Lieferung und Leistung sowie Vertragsverm\u00f6genswerten ohne wesentlicher Finanzierungs \n \n \u00ad \n \nBei der Feststellung, ob das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts seit der erstmaligen Erfassung signifikant gestiegen ist und bei der Sch\u00e4tzung von erwarteten Kreditverlusten ber\u00fccksichtigt die Frequentis-Gruppe angemessene und unterst\u00fctzbare Informationen, die mit wirtschaftlich vern\u00fcnftigen Anstrengungen relevant und verf\u00fcgbar sind. Dies umfasst sowohl quantitative als auch qualitative Informationen und Analysen, basierend auf der historischen Erfahrung der Frequentis-Gruppe und in die Zukunft gerichteten Informationen sowie einer fundierten Bonit\u00e4tsbeurteilung.
\n \n\n Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zum niedrigeren Nettover\u00e4u\u00dferungswert. Die Wiederbeschaffungswerte der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe stellen die beste verf\u00fcgbare Bewertungsgrundlage f\u00fcr den Nettover\u00e4u\u00dferungswert dar. \n
\n\n Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten oder zum niedrigeren realisierbaren Nettover\u00e4u\u00dferungswert. Der Nettover\u00e4u\u00dferungswert ist der im gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftsverkehr erzielbare Verkaufspreis, abz\u00fcglich der noch bis zur Fertigstellung anfallenden Kosten sowie der notwendigen Vertriebskosten. F\u00fcr die Ermittlung der Herstellungs-kosten werden direkt zurechenbare Kosten sowie fixe und variable Material- und Fertigungs-gemeinkosten herangezogen. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert, da die Kriterien nach IAS 23 nicht erf\u00fcllt sind. Die Ermittlung des Wareneinsatzes einer Periode erfolgt nach dem gleitenden Durchschnittspreisverfahren. \n
\n \n \nDie Frequentis-Gruppe bilanziert Kundenvertr\u00e4ge gem\u00e4\u00df IFRS 15 unter Anwendung des 5 Stufen\u00adModells. Zu Beginn des Modells steht die Identifizierung des Vertrags mit dem Kunden, gefolgt von der Identifizierung der separaten Leistungsverpflichtungen. Demnach sind eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Dienstleistungen sowie B\u00fcndel aus G\u00fctern und Dienstleistungen zu separieren. Im dritten Schritt wird der Transaktionspreis bestimmt. Als Transaktionspreis gilt der Betrag der Gegenleistung, auf den das liefernde Unternehmen im Austausch gegen die gelieferten G\u00fcter oder Dienstleistungen erwartungsgem\u00e4\u00df Anspruch hat. Anschlie\u00dfend wird der Transaktionspreis auf die identifizierten Leistungsverpflichtungen aufgeteilt. Im letzten Schritt ist die Umsatzrealisierung bei Erf\u00fcllung der Leistungsverpflichtung festzustellen. Die Umsatzrealisierung findet entweder \u00fcber einen bestimmten Zeitraum oder zu einem bestimmten Zeitpunkt statt.
\n \n \nF\u00fcr die \u00fcberwiegende Mehrheit der Vertr\u00e4ge der Frequentis-Gruppe mit Kunden erfolgt die Umsatz\u00adrealisierung zeitraum\u00adbezogen. Der zu realisierende Umsatz wird dabei aufgrund des Leistungs\u00adfortschritts bei den einzelnen Projekten unter Verwendung der Cost-to-Cost Methode ermittelt. Bei dieser Methode werden Ums\u00e4tze im Verh\u00e4ltnis der tats\u00e4chlich angefallenen Herstellungskosten zu den erwarteten Gesamtkosten erfasst. Auswirkungen aufgrund von \u00c4nderungen in den gesch\u00e4tzten Gesamtkosten werden in der Periode ihres Entstehens erfolgswirksam erfasst.
\n \n\n \n Bei gewissen Dienstleistungen (z.B. Beratungen oder Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen sowie bei Verkauf von Standard\n \u00ad \n \n \n produkten ohne kundenspezifischen Adaptierungen oder umfangreichen Arbeiten, um das Produkt beim Kunden in Betrieb nehmen zu k\u00f6nnen, wird eine zeitpunktbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt. Die Umsatzrealisierung erfolgt bei \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt oder vollst\u00e4ndiger Erbringung der Dienstleistung an den Kunden. \n
\n\n In den Vertragsverm\u00f6genswerten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden sind keine wesentlichen Finanzierungskomponenten enthalten. \n
\n \n \n \nBestimmte Kosten, die bei der Anbahnung und der Erf\u00fcllung eines Vertrags \u00fcber die Lieferung von G\u00fctern und Dienstleistungen an Kunden entstehen, werden als Vertragskosten (haupts\u00e4chlich Vertragsprovisionen) aktiviert und analog zum \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt von G\u00fctern und Dienstleistungen auf den Kunden amortisiert.
\n \nUnter den Vertragsverbindlichkeiten werden s\u00e4mtliche Verpflichtungen aus Kundenvertr\u00e4gen (G\u00fcter oder Dienstleistungen), f\u00fcr die die Frequentis-Gruppe bereits eine Gegenleistung erhalten (bzw. noch zu erhalten) hat, ausgewiesen. Dies betrifft vor allem Anzahlungen von Kunden sowie noch zu erbringende Leistungen f\u00fcr bereits abgerechnete Projekte.
\n \n \n \nDie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen, Pensionen und Jubil\u00e4en wurden gem\u00e4\u00df IAS 19 \u201eEmployee Benefits\u201c aufgrund versicherungsmathematischer Gutachten nach dem laufenden Einmalpr\u00e4mien\u00adverfahren (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d) bewertet.
\nBei der Ermittlung der Abfertigungsverpflichtung wurde als Pensionsantrittsalter der fr\u00fchest\u00adm\u00f6gliche Zeitpunkt f\u00fcr die (vorzeitige) Alterspension gem\u00e4\u00df Pensionsreform 2018 zugrunde gelegt.
\nDie Pensionsr\u00fcckstellung wurde aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Aufgrund der Verpf\u00e4ndung der Pensionsversicherung an den Vorstand erf\u00fcllt diese die Definition von Planverm\u00f6gen (\u201ePlan Assets\u201c) und es wird eine Saldierung der Pensionsr\u00fcckstellung mit dem Wert der bereits angesparten Pensionsversicherung gem\u00e4\u00df IAS 19 durchgef\u00fchrt.
\nDie Effekte aus der Neubewertung werden f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen im sonstigen Ergebnis dargestellt. Ein etwaiger nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand wird sofort ergebniswirksam ausgewiesen. Der Zinsaufwand wird gemeinsam mit dem Dienstzeitaufwand im Personalaufwand erfasst.
\n \n \n \n Die Frequentis AG hat im Rahmen eines langfristigen Aktienprogramms eine anteilsbasierte Verg\u00fctung an einen Vorstand gew\u00e4hrt, deren Bilanzierung nach IFRS 2 (Share-based Payment) erfolgt. Die Zuteilung erfolgt ausschlie\u00dflich in Aktien. Die Frequentis AG bewertet diese Instrumente daher mit dem beizulegenden Zeitwert der Aktien am Tag der Gew\u00e4hrung. Dabei werden die Aus\u00fcbungsbedingungen, unter denen die Instrumente gew\u00e4hrt werden, ber\u00fccksichtigt. Der Aufwand wird \u00fcber die erforderliche Dienstzeit verteilt. \n \n \nR\u00fcckstellungen werden dann gebildet, wenn aus einem vergangenen Ereignis eine gegenw\u00e4rtige Verpflichtung (rechtlich oder faktisch) entstanden ist, der Abfluss von Ressourcen mit wirtschaftlichem Nutzen zur Erf\u00fcllung dieser Verpflichtung wahrscheinlich ist und eine zuverl\u00e4ssige Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflichtung m\u00f6glich ist. Die Bewertung der R\u00fcckstellung erfolgt zum voraussichtlichen Erf\u00fcllungsbetrag. Die R\u00fcckstellungen werden zu jedem Bilanzstichtag \u00fcberpr\u00fcft und der jeweiligen Neueinsch\u00e4tzung angepasst. Bei wesentlichen Zinseffekten werden langfristige R\u00fcckstellungen mit dem Barwert der erwarteten Ausgaben zur Erf\u00fcllung der Verpflichtung angesetzt.
\n \n \nForschungsprojekte besch\u00e4ftigen sich mit eigenst\u00e4ndiger, planm\u00e4\u00dfiger Forschung mit der Absicht neue wissenschaftliche oder technische Erkenntnisse zu erlangen. Diese Projekte umfassen bei der Frequentis-Gruppe meist einen Zeithorizont von 3 bis 10 Jahren und haben ein ungewisses technisches und kommerzielles Ergebnis. Alle Forschungskosten werden als Aufwand erfasst (IAS\u00a038.54).
\nEntwicklungsprojekte umfassen Aufwendungen, die dazu dienen, theoretische Erkenntnisse technisch und kommerziell umzusetzen. Sofern die Voraussetzungen zur Aktivierung als immaterielle Verm\u00f6genswerte nach IAS\u00a038.21 erf\u00fcllt sind, werden die direkt zuordenbaren Entwicklungskosten aktiviert, ist dies nicht der Fall, werden auch Entwicklungskosten als laufender Aufwand erfasst. Im abgeschlossenen Wirtschaftsjahr, wie auch im Vorjahr, war die technische Machbarkeit der Hardware- und Softwareentwicklungsvorhaben einerseits noch nicht einsch\u00e4tzbar oder aufgrund der engen Verzahnung der Forschungs- und Entwicklungsphasen nicht eindeutig abgrenzbar und andererseits gelingt die Best\u00e4tigung der technologischen Realisierbarkeit und Verwertbarkeit generell erst kurz vor Marktreife in Projekten. Daher waren die Aktivierungs\u00advoraussetzungen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 nicht erf\u00fcllt.
\n \n \n\n Der Steueraufwand umfasst tats\u00e4chliche und latente Steuern. Tats\u00e4chliche und latente Steuern werden im Gewinn oder Verlust erfasst, ausgenommen in dem Umfang, in dem sie mit einem Unternehmenszusammenschluss oder mit einem direkt im Eigenkapital oder im sonstigen Ergebnis erfassten Posten verbunden sind. \n
\n\n Tats\u00e4chliche Steuern sind die erwartete Steuerschuld oder Steuerforderung auf das f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr zu versteuernde Einkommen, und zwar auf der Grundlage von Steuers\u00e4tzen, die am Abschlussstichtag gelten oder in K\u00fcrze gelten werden, sowie alle Anpassungen der Steuerschuld f\u00fcr fr\u00fchere Jahre. \n
\n\n Die im Gesch\u00e4ftsjahr bei den ausl\u00e4ndischen Konzernunternehmen g\u00fcltigen Ertragsteuers\u00e4tze liegen zwischen 16% und 32% (2021: zwischen 16% und 33%). \n
\n \nIn \u00dcbereinstimmung mit IAS 12 werden die tempor\u00e4ren Bewertungs- und Bilanzierungsdifferenzen zwischen den steuerlichen Wertans\u00e4tzen und den IFRS-Bilanzwerten in die latente Steuer\u00adabgrenzung einbezogen.
\n \n\u00a0
\n \n \nLatente Steuern werden nicht erfasst f\u00fcr:
\nLatente Steueranspr\u00fcche und Steuerschulden werden saldiert, wenn ein einklagbarer entsprechender Rechtsanspruch auf Aufrechnung besteht und wenn die latenten Steuerforderungen und -verbindlichkeiten sich auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde f\u00fcr dasselbe Steuersubjekt erhoben werden.
\nBei der Beurteilung der Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern trifft der Vorstand eine Einsch\u00e4tzung hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit, dass diese Posten in Zukunft tats\u00e4chlich realisierbar sind. Die Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern setzt ausreichend steuerpflichtiges Einkommen in jenen Perioden voraus, in denen die tempor\u00e4ren Unterschiede abzugsf\u00e4hig werden. Der Vorstand zieht die geplante Aufl\u00f6sung von passiven latenten Steuern und das gesch\u00e4tzte k\u00fcnftige steuerpflichtige Einkommen f\u00fcr diese Beurteilung heran.
\n \n \n \nBei der Aufstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den allgemein anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nach IFRS werden Einsch\u00e4tzungen vorgenommen und Annahmen getroffen, welche die H\u00f6he und den Ausweis der bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Verbind\u00adlich\u00adkeiten, die offengelegten Eventualverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten am Bilanz\u00adstichtag sowie die bilanzierten Ertr\u00e4ge und Aufwendungen w\u00e4hrend der Berichtsperiode beeinflussen. Die tats\u00e4chlichen Werte k\u00f6nnen letztendlich von diesen Einsch\u00e4tzungen bzw. Annahmen abweichen. Sch\u00e4tzungen und Annahmen werden laufend \u00fcberpr\u00fcft und \u00dcberarbeitungen prospektiv erfasst.
\nDie Frequentis-Gruppe hat bei der Aufstellung des Konzernabschlusses folgende Ermessens-entscheidungen getroffen:
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Die Frequentis-Gruppe h\u00e4lt an zwei assoziierten Unternehmen weniger als 20% der Anteile und der Stimmrechte, hat jedoch ihren Einfluss aufgrund der Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4fts\u00adleitung der Beteiligungsunternehmen als ma\u00dfgeblich eingestuft (siehe Kapitel 19. Anteile an assoziierten Unternehmen).
\n\u00a0
\n \n \n Bei der Beurteilung der Laufzeiten von Leasingverh\u00e4ltnissen insbesondere im Immobilienbereich werden etwaige Verl\u00e4ngerungsoptionen oder K\u00fcndigungsoptionen ber\u00fccksichtigt, wenn deren Aus\u00fcbung hinreichend sicher ist. \n \n \nDer Konzernabschluss beinhaltet folgende Posten, deren Wertansatz ma\u00dfgeblich von den zugrunde\u00adliegenden Annahmen und Einsch\u00e4tzungen abh\u00e4ngig ist:
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nutzungsdauer von langfristigen Verm\u00f6genswerten: Sachanlagen und entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und planm\u00e4\u00dfig linear \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei der Ermittlung der Nutzungsdauer werden Faktoren wie Abnutzung, Alterung, technische Standards und Vertragsdauer ber\u00fccksichtigt.
\n \n \n \n Gesch\u00e4tzte Wertminderungen des Firmenwerts: Die Frequentis-Gruppe untersucht j\u00e4hrlich, ob eine Wertminderung des Firmenwerts vorliegt. Der erzielbare Betrag von zahlungs\n \u00ad\n mittelgenerierenden Einheiten wird basierend auf der Berechnung des Nutzungswerts ermittelt. Diesen Wertermittlungen liegen entsprechende Planrechnungen zugrunde, welche naturgem\u00e4\u00df auf Sch\u00e4tzungen und Annahmen aufbauen. Hinsichtlich der bei der \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit des Firmenwerts angesetzten Pr\u00e4missen und angestellten Sensitivit\u00e4tsberechnungen wird auf die Ausf\u00fchrungen unter Kapitel 18. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte verwiesen. \n \n \n Die zeitraumbezogene Realisierung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt nach Leistungsfortschritt mithilfe der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode). Die Abrechnung zeitraumbezogen realisierter Auftr\u00e4ge basiert auf Einsch\u00e4tzungen von Auftragskosten, erzielbaren Auftragserl\u00f6sen und Auftragsrisiken. Diese Sch\u00e4tzungen werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und angepasst. Obwohl die Einsch\u00e4tzungen unter Einbeziehung aller Informationen zum Bilanzstichtag getroffen werden, sind \u00c4nderungen m\u00f6glich, welche sowohl den realisierten Umsatz als auch die H\u00f6he der Vertragsverm\u00f6genswerte beeinflussen k\u00f6nnen. \n \nDie Evaluierung ob zwei oder mehrere Vertr\u00e4ge mit Kunden zu einer Leistungsverpflichtung zu kombinieren sind bzw. ob ein Vertrag mit einem Kunden in mehrere Leistungs-verpflichtungen aufgeteilt werden muss, erfordert Sch\u00e4tzungen, die sich auf die Realisierung der Umsatzerl\u00f6se bzw. auf den Gewinn auswirken k\u00f6nnen. Variable Gegen\u00adleistungen werden auf den h\u00f6chstwahrscheinlichen Betrag gesch\u00e4tzt, auf den Anspruch besteht. Die Sch\u00e4tzungen basieren dabei insbesondere auf Erwartungen sowie historischen, aktuellen und prognostizierten Informationen, die zum Bilanzstichtag verf\u00fcgbar sind.
\n \n Der Ansatz von Drohverlustr\u00fcckstellungen unterliegt Einsch\u00e4tzungen in Bezug auf die zu erwartenden Auftragskosten und Auftragsergebnisse. Die Auftragsprognosen erfolgen hierbei unter Ber\u00fccksichtigung historischer Erfahrungswerte und aktueller Informationen, die zum Bilanzstichtag vorlagen. \n \n \n Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses werden aufgrund diverser Parameter wie Abzinsungs\n \u00ad\n prozentsatz und Gehaltssteigerungen ermittelt. Die \u00c4nderungen dieser Parameter k\u00f6nnen zu einer \u00c4nderung der bilanzierten Verpflichtung f\u00fchren. Die Sensitivit\u00e4ten f\u00fcr Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses sind im Kapitel 30. Langfristige R\u00fcckstellungen angegeben. \n \n \n Der Ansatz aktiver latenter Steuern erfordert, dass zuk\u00fcnftig hinreichend zu versteuerndes Einkommen generiert wird, welches gegen Steuergutschriften und Verlustvortr\u00e4ge verrechnet werden kann. Die Beurteilung der Aktivierbarkeit latenter Steuern unterliegt einer Sch\u00e4tzung diverser Faktoren. Steuersachverhalte unterliegen hinsichtlich ihrer Beurteilung durch die Steuerbeh\u00f6rden Unsicherheiten und es ist daher nicht auszuschlie\u00dfen, dass diese in Einzelf\u00e4llen zu anderen Ergebnissen als die Frequentis-Gruppe kommen. \n \n Im Zusammenhang mit dem Erwerb von Anteilen an der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH wurde neben dem Basiskaufpreis auch eine Earn-Out Zahlung vereinbart, die vom Erreichen bestimmter Ergebnisziele, dem Stand des Working Capitals zum 31. Dezember 2024 sowie der Net Cash/Debt-Position zum 31. Dezember 2024 (alle Gr\u00f6\u00dfen nach nationalen Rechnungslegungsstandards) abh\u00e4ngig ist und die in Form von Zu- und Abschl\u00e4gen zum vereinbarten Target Value ber\u00fccksichtigt werden. Im Zuge der Bewertung der Earn-Out Verbindlichkeit zum 31.\n \u00a0\n Dezember 2022 wurden Annahmen \u00fcber die Entwicklung dieser Positionen getroffen. N\u00e4here Erl\u00e4uterungen sind im Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten angef\u00fchrt. Sollte sich die tats\u00e4chliche Entwicklung wesentlich von den getroffenen Annahmen unterscheiden, k\u00f6nnen daraus Ergebniseffekte resultieren, da die Folgebewertung der Verbindlichkeit erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfolgt. \n \n Der Ansatz der Verbindlichkeiten Put Option Nicht beherrschender Anteile entspricht dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanzverschuldung der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l.. Der Unternehmenswert der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt und basiert bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH auf den durchschnittlichen Umsatz- und EBIT Werten der letzten zwei Jahresabschl\u00fcsse und bei der Regola S.r.l. dem EBIT der letzten 12 Monate, welche der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen sind. Im Zuge der Bewertung wurden Annahmen \u00fcber die Entwicklung dieser Positionen getroffen. N\u00e4here Erl\u00e4uterungen sind im Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten angef\u00fchrt. Wesentliche \u00c4nderungen zu den getroffenen Annahmen haben keinen Ergebniseffekt, da die Ver\u00e4nderung ergebnisneutral im Eigenkapital bilanziert wird. \n \n Wertminderung Einlagen Commerzialbank Mattersburg im Burgenland AG: Seit dem 31.12.2020 sind alle Anspr\u00fcche gegen\u00fcber der Commerzialbank Mattersburg zu 100% wertberichtigt, da auf Basis der Informationen zum Insolvenzverfahren nicht von einer wirtschaftlich relevanten Quote ausgegangen werden kann. Die von Frequentis im Jahr 2020 eingebrachten Klagen befinden sich aufgrund des komplexen Sachverhalts in einem Stadium, das derzeit keinen bilanzierungsf\u00e4higen Anspruch rechtfertigt. In Abh\u00e4ngigkeit vom weiteren Verlauf der Verfahren k\u00f6nnen sich allenfalls positive Ergebniseffekte ergeben, wenn Frequentis eine Quote zuflie\u00dfen sollte oder in den anh\u00e4ngigen Verfahren ein Schadenersatz zuerkannt wird. \n \n Der Klimawandel und die damit in Zusammenhang stehende Erw\u00e4rmung wird zu einer Reihe von Ver\u00e4nderungen f\u00fchren. Die weltweite Zunahme der Temperaturen und von Extrem\n \u00ad\n wetter\n \u00ad\n ereignissen wie St\u00fcrmen, Starkregen inkl. \u00dcberschwemmungen oder D\u00fcrre- und Hitzeperioden beeintr\u00e4chtigen die Lebensgrundlage vieler Menschen. Durch steigende Meeresspiegel sind die K\u00fcstenregionen zus\u00e4tzlich gef\u00e4hrdet. Zahlreiche St\u00e4dte in S\u00fcd- und S\u00fcdostasien sowie Australien liegen direkt an den K\u00fcsten. Frequentis hat einige Gesellschaften in diesen Regionen. \n \nFrequentis k\u00f6nnte durch den Klimawandel indirekt beeinflusst werden \u2013\u00a0am Beschaffungs\u00admarkt durch die Unterbrechung oder Verz\u00f6gerung von Lieferketten und im Absatzbereich durch die Beeintr\u00e4chtigung aufgrund der Zunahme von sozialen und zivilen Konflikten. Als Anbieter von Kommunikations- & Informationssystemen f\u00fcr Kontrollzentralen mit sicherheitskritischen Aufgaben ist das Gesch\u00e4ftsmodell aus heutiger Sicht durch die Auswirkungen des Klimawandels nicht beeintr\u00e4chtigt \u2013 mittelfristig k\u00f6nnen die Auswirkungen noch nicht abgesch\u00e4tzt werden. Auf den Konzernabschluss 2022 hatte der Klimawandel keine signifikanten Auswirkungen.
\n \n Der Krieg in der Ukraine f\u00fchrte indirekt zu gestiegenen Preisen, vor allem f\u00fcr Strom, Gas und Treibstoffe. Als Folge stiegen auch die Preise f\u00fcr andere Produkte des t\u00e4glichen Bedarfs, sodass in Summe die Inflation weltweit in fast allen L\u00e4ndern stark anzog und weit \u00fcber dem Durchschnitt der letzten Jahre lag. Dies f\u00fchrte zu notwendigen Preisanpassungen f\u00fcr bestehende und neue Kundenprojekte. Der Inflationsausgleich f\u00fcr die MitarbeiterInnen im Zuge der j\u00e4hrlichen Anpassungen der Kollektivvertr\u00e4ge oder anderer Gehalts-vereinbarungen schlagen sich Zug um Zug im Jahr 2022 und auch im Jahr 2023 in den Personalkosten der Frequentis-Gruppe nieder. Die f\u00fcr die Zukunft erwarteten Auswirkungen wurden bei der Bewertung der Projekte sowie bei der Bewertung lang\n \u00ad\n fristiger Personalverpflichtungen ber\u00fccksichtigt und sind in den Positionen Vertrags\n \u00ad\n verm\u00f6genswerte, Vertragsverbindlichkeiten sowie in den langfristigen R\u00fcckstellungen entsprechend enthalten. \n \nDie Lieferkettenengp\u00e4sse haben Frequentis in gewissem Ausma\u00df getroffen, punktuell waren starke Preiserh\u00f6hungen und Lieferverz\u00f6gerungen bei Zuk\u00e4ufen zu verzeichnen. Der Anstieg bei den Vorr\u00e4ten erfolgte vor allem durch die Aufstockung bei Bauteilen um trotz Abk\u00fcndigungen seitens der Produzenten oder Lieferengp\u00e4ssen einen ausreichenden Sicherheitsbestand zu haben um den langj\u00e4hrigen Liefer- und Wartungsverpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen.
\n \nDie Auswirkungen des Krieges in der Ukraine auf den Umsatz von Frequentis waren nicht relevant, da der Umsatz f\u00fcr die Ukraine, Russland und Wei\u00dfrussland in Summe im Jahr 2022 bei weniger als TEUR 100 lag und diese Forderungen auch zur G\u00e4nze bereits abgeschrieben oder vor Beginn des Krieges bereits beglichen wurden.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24108_2022": { "value": "\nDie Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung des Prinzips der fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten. Hiervon ausgenommen sind derivative Finanzinstrumente, Eigenkapitalinstrumente und bedingte Kaufpreisverpflichtungen, welche zum beizulegenden Zeitwert und Personalr\u00fcckstellungen, die nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC Methode) bewertet werden.
\n \n \nUmsatzerl\u00f6se, Ertr\u00e4ge und Aufwendungen sowie Forderungen und Verbindlichkeiten aus der Verrechnung zwischen konsolidierten Unternehmen sowie aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr resultierende Zwischenergebnisse werden unter Ber\u00fccksichtigung von latenten Steuern eliminiert.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24227_2022": { "value": "\n \nDie Abschl\u00fcsse aller vollkonsolidierten Unternehmen sind auf Basis konzerneinheitlicher Bilanzierungs- und Bewertungsgrunds\u00e4tze erstellt. Bei den angewandten Bewertungsmethoden der nach der Equity Methode einbezogenen assoziierten Unternehmen ergeben sich keine wesentlichen Abweichungen zu den Bewertungsgrunds\u00e4tzen der Frequentis-Gruppe.
\n \nBeim Unternehmenserwerb werden die Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eventualschulden der erworbenen Tochterunternehmen nach IFRS 3 mit ihren beizulegenden Zeitwerten zum Erwerbs\u00adzeitpunkt bewertet. \u00dcbersteigt der beizulegende Zeitwert der \u00fcbertragenen Gegenleistung und der Betrag aller nicht beherrschenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die beizulegenden Zeitwerte der erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden, so wird der Unterschieds\u00adbetrag als Firmenwert ausgewiesen. Passive Unterschiedsbetr\u00e4ge werden nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Wertans\u00e4tze sofort erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
\n \n \n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, welche ausschlie\u00dflich aus Unternehmenszusammenschl\u00fcssen resultieren, unterliegen keinen planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen, sondern werden mindestens einmal j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24265_2022": { "value": "\nBeim Unternehmenserwerb werden die Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eventualschulden der erworbenen Tochterunternehmen nach IFRS 3 mit ihren beizulegenden Zeitwerten zum Erwerbs\u00adzeitpunkt bewertet. \u00dcbersteigt der beizulegende Zeitwert der \u00fcbertragenen Gegenleistung und der Betrag aller nicht beherrschenden Anteile an dem erworbenen Unternehmen die beizulegenden Zeitwerte der erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und Schulden, so wird der Unterschieds\u00adbetrag als Firmenwert ausgewiesen. Passive Unterschiedsbetr\u00e4ge werden nach nochmaliger \u00dcberpr\u00fcfung der Wertans\u00e4tze sofort erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
\n \n \n \n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, welche ausschlie\u00dflich aus Unternehmenszusammenschl\u00fcssen resultieren, unterliegen keinen planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen, sondern werden mindestens einmal j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen.
\n \n \n \n \nIm Rahmen von Unternehmenszusammenschl\u00fcssen erworbene Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte sowie immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungsdauer werden mindestens j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen. Der Test erfolgt unabh\u00e4ngig davon, ob konkrete Sachverhalte vorliegen, die auf einen Wertminderungsbedarf schlie\u00dfen lassen. F\u00fcr den Werthaltigkeitstest der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden diese den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten zugeordnet, denen der Nutzen aus dem Unternehmenserwerb zugutekommt.
\nEntsprechend den Regelungen des IAS\u00a036 \u201eWertminderungen von Verm\u00f6genswerten\u201c wird eine Wertminderung eines Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts dann vorgenommen, wenn der Buchwert der zugeh\u00f6rigen zahlungsmittelgenerierenden Einheit den h\u00f6heren Wert aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten und Nutzungswert \u00fcbersteigt.
\n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, Immaterielle Verm\u00f6genswerte sowie Sachanlagen werden einem Werthaltigkeitstest unterzogen, wenn es Hinweise gibt, dass Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung vorliegen k\u00f6nnten. Dies gilt unabh\u00e4ngig davon, ob sie noch genutzt werden oder ver\u00e4u\u00dfert werden sollen. Verm\u00f6genswerte sind dann wertzumindern, wenn der Buchwert den h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten und Nutzungswert \u00fcbersteigt. Der Nutzungswert wird anhand der erwarteten zuk\u00fcnftigen Zahlungszufl\u00fcsse ermittelt, die der Verm\u00f6genswert bei fortgesetzter Verwendung \u00fcber die Nutzungsperiode oder durch einen m\u00f6glichen Verkauf wahrscheinlich generieren wird. Wenn der erzielbare Betrag f\u00fcr einzelne Verm\u00f6genswerte nicht bestimmbar ist, wird dieser f\u00fcr jene zahlungsmittelgenerierende Einheit, zu welcher der Verm\u00f6genswert zugeordnet wurde, ermittelt. Wenn hinsichtlich der gesch\u00e4tzten k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me wesentliche Unsicherheiten auftreten, werden mehrere risikogewichtete Cash Flow Szenarien der Ermittlung des Nutzungswerts zugrunde gelegt.
\n \nErgibt sich bei diesem Test ein Wertminderungsbedarf, so wird der entsprechende Aufwand in der Position Wertminderung Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte ausgewiesen.
\n \n \n \nWenn Hinweise vorliegen, dass Gr\u00fcnde, die in der Vergangenheit zu einer Wertminderung von Sachanlagen oder Immateriellen Verm\u00f6genswerten (au\u00dfer Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten) gef\u00fchrt haben, nicht mehr bestehen, wird gepr\u00fcft, ob eine Zuschreibung erfolgen muss.
\n \n \n \n Gesch\u00e4tzte Wertminderungen des Firmenwerts: Die Frequentis-Gruppe untersucht j\u00e4hrlich, ob eine Wertminderung des Firmenwerts vorliegt. Der erzielbare Betrag von zahlungs\n \u00ad\n mittelgenerierenden Einheiten wird basierend auf der Berechnung des Nutzungswerts ermittelt. Diesen Wertermittlungen liegen entsprechende Planrechnungen zugrunde, welche naturgem\u00e4\u00df auf Sch\u00e4tzungen und Annahmen aufbauen. Hinsichtlich der bei der \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit des Firmenwerts angesetzten Pr\u00e4missen und angestellten Sensitivit\u00e4tsberechnungen wird auf die Ausf\u00fchrungen unter Kapitel 18. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte verwiesen. \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24264_2022": { "value": "\nDer Konzernabschluss der Frequentis AG wird in Euro (EUR) erstellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes angef\u00fchrt ist, in tausend Euro (TEUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge k\u00f6nnen durch die Verwendung automatischer Rechenhilfen Rundungsdifferenzen auftreten.
\n \nDie Jahresabschl\u00fcsse der Tochtergesellschaften, deren funktionale W\u00e4hrung eine andere als der Euro ist, werden nach der modifizierten Stichtagskursmethode in die Berichtsw\u00e4hrung (EUR) umgerechnet. Die Eigenkapitalposten werden mit historischen Kursen, die \u00fcbrigen Bilanzposten mit dem Devisenmittelkurs des Bilanzstichtags bewertet. Die Umrechnung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt mit Jahresdurchschnittskursen. Die sich aus den unterschiedlichen Kursen ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis (OCI) erfasst und bis zur Ver\u00e4u\u00dferung der Tochtergesellschaft als eigener Posten \u201eAusgleichsposten aus W\u00e4hrungs\u00adumrechnung\u201d im Eigenkapital ausgewiesen.
\n \nDie f\u00fcr die W\u00e4hrungsumrechnung zugrunde gelegten Wechselkurse wesentlicher W\u00e4hrungen sind folgende (Umrechnungskurse f\u00fcr 1 Euro):
\n \nW\u00e4hrung | \n \u00a0 | \n Stichtagskurs 31.12.2022 | \n Stichtagskurs 31.12.2021 | \n Durchschnittskurs 31.12.2022 | \n Durchschnittskurs 31.12.2021 | \n
AED | \n Dirham der Vereinigten Arabischen Emirate | \n 3,92 | \n 4,16 | \n 3,86 | \n 4,34 | \n
AUD | \n Australischer Dollar | \n 1,57 | \n 1,56 | \n 1,52 | \n 1,58 | \n
BRL | \n Brasilianischer Real | \n 5,64 | \n 6,31 | \n 5,41 | \n 6,38 | \n
CAD | \n Kanadischer Dollar | \n 1,44 | \n 1,44 | \n 1,37 | \n 1,48 | \n
CNY | \n Chinesischer Renminbi Yuan | \n 7,36 | \n 7,19 | \n 7,07 | \n 7,61 | \n
CZK | \n Tschechische Krone | \n 24,12 | \n 24,86 | \n 24,54 | \n 25,65 | \n
GBP | \n Britischer Pfund | \n 0,89 | \n 0,84 | \n 0,85 | \n 0,86 | \n
NOK | \n Norwegische Krone | \n 10,51 | \n 9,99 | \n 10,11 | \n 10,16 | \n
RON | \n Rum\u00e4nischer Leu | \n 4,95 | \n 4,95 | \n 4,93 | \n 4,93 | \n
SGD | \n Singapur Dollar | \n 1,43 | \n 1,53 | \n 1,45 | \n 1,59 | \n
USD | \n Amerikanischer Dollar | \n 1,07 | \n 1,13 | \n 1,05 | \n 1,18 | \n
Die Jahresabschl\u00fcsse der Tochtergesellschaften, deren funktionale W\u00e4hrung eine andere als der Euro ist, werden nach der modifizierten Stichtagskursmethode in die Berichtsw\u00e4hrung (EUR) umgerechnet. Die Eigenkapitalposten werden mit historischen Kursen, die \u00fcbrigen Bilanzposten mit dem Devisenmittelkurs des Bilanzstichtags bewertet. Die Umrechnung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt mit Jahresdurchschnittskursen. Die sich aus den unterschiedlichen Kursen ergebenden Umrechnungsdifferenzen werden im sonstigen Ergebnis (OCI) erfasst und bis zur Ver\u00e4u\u00dferung der Tochtergesellschaft als eigener Posten \u201eAusgleichsposten aus W\u00e4hrungs\u00adumrechnung\u201d im Eigenkapital ausgewiesen.
\n \n \nDie f\u00fcr die W\u00e4hrungsumrechnung zugrunde gelegten Wechselkurse wesentlicher W\u00e4hrungen sind folgende (Umrechnungskurse f\u00fcr 1 Euro):
\n \n \nW\u00e4hrung | \n \u00a0 | \n Stichtagskurs 31.12.2022 | \n Stichtagskurs 31.12.2021 | \n Durchschnittskurs 31.12.2022 | \n Durchschnittskurs 31.12.2021 | \n
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AUD | \n Australischer Dollar | \n 1,57 | \n 1,56 | \n 1,52 | \n 1,58 | \n
BRL | \n Brasilianischer Real | \n 5,64 | \n 6,31 | \n 5,41 | \n 6,38 | \n
CAD | \n Kanadischer Dollar | \n 1,44 | \n 1,44 | \n 1,37 | \n 1,48 | \n
CNY | \n Chinesischer Renminbi Yuan | \n 7,36 | \n 7,19 | \n 7,07 | \n 7,61 | \n
CZK | \n Tschechische Krone | \n 24,12 | \n 24,86 | \n 24,54 | \n 25,65 | \n
GBP | \n Britischer Pfund | \n 0,89 | \n 0,84 | \n 0,85 | \n 0,86 | \n
NOK | \n Norwegische Krone | \n 10,51 | \n 9,99 | \n 10,11 | \n 10,16 | \n
RON | \n Rum\u00e4nischer Leu | \n 4,95 | \n 4,95 | \n 4,93 | \n 4,93 | \n
SGD | \n Singapur Dollar | \n 1,43 | \n 1,53 | \n 1,45 | \n 1,59 | \n
USD | \n Amerikanischer Dollar | \n 1,07 | \n 1,13 | \n 1,05 | \n 1,18 | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminderungen ausgewiesen. Die Anschaffungskosten von immateriellen Verm\u00f6genswerten und Sachanlagen umfassen den Kaufpreis einschlie\u00dflich der Importz\u00f6lle und nicht erstattungsf\u00e4higer Steuern und all jene direkt zurechen\u00adbaren Kosten, die entstehen, um den Verm\u00f6genswert an den zur Nutzung vorgesehenen Ort zu bringen und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.
\n \n \n \n \n \n \nFremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Verm\u00f6genswerts zugeordnet werden k\u00f6nnen, werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungs\u00adkosten dieses Verm\u00f6genswerts aktiviert. Andere Fremdkapitalkosten werden als Aufwand erfasst.
\n \n \n \nDie immateriellen Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden linear \u00fcber folgende Nutzungsdauern abgeschrieben und sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert:
\nBauten auf fremden Grund | \n 5 - 40 Jahre | \n
Technische Anlagen und Maschinen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 - 20 Jahre | \n
Software und Lizenzen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminderungen ausgewiesen. Die Anschaffungskosten von immateriellen Verm\u00f6genswerten und Sachanlagen umfassen den Kaufpreis einschlie\u00dflich der Importz\u00f6lle und nicht erstattungsf\u00e4higer Steuern und all jene direkt zurechen\u00adbaren Kosten, die entstehen, um den Verm\u00f6genswert an den zur Nutzung vorgesehenen Ort zu bringen und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.
\n \n \n \n \nDie immateriellen Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden linear \u00fcber folgende Nutzungsdauern abgeschrieben und sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert:
\nBauten auf fremden Grund | \n 5 - 40 Jahre | \n
Technische Anlagen und Maschinen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 - 20 Jahre | \n
Software und Lizenzen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminderungen ausgewiesen. Die Anschaffungskosten von immateriellen Verm\u00f6genswerten und Sachanlagen umfassen den Kaufpreis einschlie\u00dflich der Importz\u00f6lle und nicht erstattungsf\u00e4higer Steuern und all jene direkt zurechen\u00adbaren Kosten, die entstehen, um den Verm\u00f6genswert an den zur Nutzung vorgesehenen Ort zu bringen und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.
\n \n \n \n \nDie immateriellen Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden linear \u00fcber folgende Nutzungsdauern abgeschrieben und sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert:
\nBauten auf fremden Grund | \n 5 - 40 Jahre | \n
Technische Anlagen und Maschinen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 - 20 Jahre | \n
Software und Lizenzen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abz\u00fcglich kumulierter Abschreibungen und kumulierter Wertminderungen ausgewiesen. Die Anschaffungskosten von immateriellen Verm\u00f6genswerten und Sachanlagen umfassen den Kaufpreis einschlie\u00dflich der Importz\u00f6lle und nicht erstattungsf\u00e4higer Steuern und all jene direkt zurechen\u00adbaren Kosten, die entstehen, um den Verm\u00f6genswert an den zur Nutzung vorgesehenen Ort zu bringen und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Die Herstellungskosten selbst erstellter Sachanlagen umfassen neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.
\n \n \n \n \nFremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Verm\u00f6genswerts zugeordnet werden k\u00f6nnen, werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungs\u00adkosten dieses Verm\u00f6genswerts aktiviert. Andere Fremdkapitalkosten werden als Aufwand erfasst.
\n \n \n \nDie immateriellen Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen werden linear \u00fcber folgende Nutzungsdauern abgeschrieben und sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert:
\nBauten auf fremden Grund | \n 5 - 40 Jahre | \n
Technische Anlagen und Maschinen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 - 20 Jahre | \n
Software und Lizenzen | \n 3 - 10 Jahre | \n
Instandhaltung und Reparaturen werden im Jahr des Anfalls als laufender Aufwand gebucht, Ersatz- sowie wertsteigernde Investitionen werden aktiviert. Bei Anlagenabg\u00e4ngen werden die Anschaffungs\u00adkosten und die kumulierten Abschreibungen in den B\u00fcchern als Abgang erfasst, wobei die Differenz zwischen dem Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s und dem Buchwert erfolgswirksam in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen oder Aufwendungen erfasst wird.
\n \n \n \n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, welche ausschlie\u00dflich aus Unternehmenszusammenschl\u00fcssen resultieren, unterliegen keinen planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen, sondern werden mindestens einmal j\u00e4hrlich einem Werthaltigkeitstest unterzogen.
\n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24225_2022": { "value": "\nFremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Verm\u00f6genswerts zugeordnet werden k\u00f6nnen, werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungs\u00adkosten dieses Verm\u00f6genswerts aktiviert. Andere Fremdkapitalkosten werden als Aufwand erfasst.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24300_2022": { "value": "\nInstandhaltung und Reparaturen werden im Jahr des Anfalls als laufender Aufwand gebucht, Ersatz- sowie wertsteigernde Investitionen werden aktiviert. Bei Anlagenabg\u00e4ngen werden die Anschaffungs\u00adkosten und die kumulierten Abschreibungen in den B\u00fcchern als Abgang erfasst, wobei die Differenz zwischen dem Ver\u00e4u\u00dferungserl\u00f6s und dem Buchwert erfolgswirksam in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen oder Aufwendungen erfasst wird.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24271_2022": { "value": "\n \nGesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, Immaterielle Verm\u00f6genswerte sowie Sachanlagen werden einem Werthaltigkeitstest unterzogen, wenn es Hinweise gibt, dass Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung vorliegen k\u00f6nnten. Dies gilt unabh\u00e4ngig davon, ob sie noch genutzt werden oder ver\u00e4u\u00dfert werden sollen. Verm\u00f6genswerte sind dann wertzumindern, wenn der Buchwert den h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Ver\u00e4u\u00dferungskosten und Nutzungswert \u00fcbersteigt. Der Nutzungswert wird anhand der erwarteten zuk\u00fcnftigen Zahlungszufl\u00fcsse ermittelt, die der Verm\u00f6genswert bei fortgesetzter Verwendung \u00fcber die Nutzungsperiode oder durch einen m\u00f6glichen Verkauf wahrscheinlich generieren wird. Wenn der erzielbare Betrag f\u00fcr einzelne Verm\u00f6genswerte nicht bestimmbar ist, wird dieser f\u00fcr jene zahlungsmittelgenerierende Einheit, zu welcher der Verm\u00f6genswert zugeordnet wurde, ermittelt. Wenn hinsichtlich der gesch\u00e4tzten k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me wesentliche Unsicherheiten auftreten, werden mehrere risikogewichtete Cash Flow Szenarien der Ermittlung des Nutzungswerts zugrunde gelegt.
\n \n \n \nWenn Hinweise vorliegen, dass Gr\u00fcnde, die in der Vergangenheit zu einer Wertminderung von Sachanlagen oder Immateriellen Verm\u00f6genswerten (au\u00dfer Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten) gef\u00fchrt haben, nicht mehr bestehen, wird gepr\u00fcft, ob eine Zuschreibung erfolgen muss.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24277_2022": { "value": "\nAssoziierte Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen ma\u00dfgeblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder gemeinschaftliche F\u00fchrung in Bezug auf die Finanz- und Gesch\u00e4fts\u00adpolitik hat. Assoziierte Unternehmen werden im Konzernabschluss nach der Equity Methode bilanziert und erstmalig mit den Anschaffungskosten angesetzt. In Folgeperioden erh\u00f6ht oder verringert sich der Buchwert der Anteile entsprechend dem Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn oder Verlust des Beteiligungsunternehmens.
\nFalls Indikatoren vorliegen, die auf eine Wertminderung der Beteiligung an dem nach der Equity Methode bilanzierten Unternehmen hindeuten, wird der Ansatz auf seine Werthaltigkeit \u00fcberpr\u00fcft. Es erfolgt keine separate Pr\u00fcfung des anteiligen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts. Die Pr\u00fcfung wird f\u00fcr den gesamten Beteiligungsbuchwert durchgef\u00fchrt. Daher werden Wertminderungen nicht gesondert dem im Beteiligungsbuchwert enthaltenen Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert zugeordnet und k\u00f6nnen auch in Folgeperioden wieder vollst\u00e4ndig wertaufgeholt werden.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24283_2022": { "value": "\nBei Vertragsbeginn beurteilt die Frequentis-Gruppe, ob ein Vertrag ein Leasingverh\u00e4ltnis begr\u00fcndet oder beinhaltet. Dies ist der Fall, wenn der Vertrag dazu berechtigt, die Nutzung eines bestimmten identifizierten Verm\u00f6genswerts gegen Zahlung eines Entgelts f\u00fcr einen bestimmten Zeitraum zu kontrollieren.
\nAm Bereitstellungstag oder bei \u00c4nderung eines Vertrags, der eine Leasingkomponente enth\u00e4lt, teilt die Frequentis-Gruppe das vertraglich vereinbarte Entgelt auf Basis der relativen Einzel\u00adver\u00e4u\u00dferungspreise auf. Nichtleasingkomponenten in Vertr\u00e4gen, wie zum Beispiel Elektrizit\u00e4t, Wartung etc., sind von der Berechnung der Nutzungsrechte ausgenommen. Am Bereitstellungstag erfasst die Frequentis-Gruppe einen Verm\u00f6genswert f\u00fcr das gew\u00e4hrte Nutzungsrecht sowie eine Leasingverbindlichkeit. Das Nutzungsrecht wird erstmalig zu Anschaffungskosten bewertet, die der erstmaligen Bewertung der Leasingverbindlichkeit entsprechen, angepasst um etwaige anf\u00e4ngliche direkte Kosten sowie Kosten der Wiederherstellung des zugrundeliegenden Verm\u00f6genswerts, abz\u00fcglich etwaiger erhaltener Leasinganreize.
\nIn \u00dcbereinstimmung mit IFRS 16 entspricht die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses grunds\u00e4tzlich der unk\u00fcndbaren Grundlaufzeit des Vertrags. Zus\u00e4tzlich werden Optionen zur Verl\u00e4ngerung oder K\u00fcndigung des Vertrags einbezogen.
\nErstmalig wird die Leasingverbindlichkeit zum Barwert der am Bereitstellungsdatum noch nicht geleisteten Leasingzahlungen, abgezinst mit dem zugrundeliegenden Zinssatz des Leasing\u00adverh\u00e4ltnisses, oder wenn sich dieser nicht ohne Weiteres ermitteln l\u00e4sst, mit dem Grenzfremd\u00adkapitalzinssatz der Frequentis-Gruppe, angesetzt. Normalerweise nutzt die Frequentis-Gruppe den Grenzfremdkapitalzinssatz.
\nZur Ermittlung des Grenzfremdkapitalzinssatzes verwendet die Frequentis-Gruppe Zinss\u00e4tze von verschiedenen externen Finanzquellen und adaptiert diese, um die Laufzeit des Vertrags zu ber\u00fccksichtigen.
\n\u00a0
\n \nDie in die Bewertung der Leasingverbindlichkeit einbezogenen Leasingzahlungen umfassen
\nDer Ausweis des Nutzungsrechts am jeweiligen Leasinggegenstand erfolgt unter demselben Posten im Sachanlageverm\u00f6gen, unter dem der zugrunde liegende Verm\u00f6genswert im Falle eines Erwerbs ausgewiesen worden w\u00e4re.
\n \nDie Nutzungsrechte aus Leasingvertr\u00e4gen werden linear \u00fcber die betriebliche Nutzungsdauer der Verm\u00f6genswerte oder die k\u00fcrzere Vertragslaufzeit einschlie\u00dflich etwaiger Verl\u00e4ngerungsoptionen abgeschrieben. Der planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung werden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:
\nNutzungsrechte Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude | \n 2 \u2013 8 Jahre | \n
Nutzungsrechte andere Anlagen und Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 2 \u2013 6 Jahre | \n
Die Nutzungsdauern sind gegen\u00fcber dem Vorjahr unver\u00e4ndert.
\nDie Leasingverbindlichkeit wird zum fortgef\u00fchrten Buchwert unter Anwendung der Effektivzins-methode bewertet. Sie wird neu bewertet, wenn sich die k\u00fcnftigen Leasingzahlungen aufgrund einer Index- oder (Zins-)Satz\u00e4nderung ver\u00e4ndern, wenn die Zahlung aus einer Restwertgarantie angepasst wird und wenn sich die Einsch\u00e4tzung \u00fcber die Aus\u00fcbung einer Kauf-, Verl\u00e4ngerungs- oder K\u00fcndigungsoption \u00e4ndert.
\nBei einer solchen Neubewertung der Leasingverbindlichkeit wird eine entsprechende Anpassung des Buchwerts des Nutzungsrechts vorgenommen bzw. wird diese erfolgswirksam vorgenommen, wenn sich die Laufzeit oder der Umfang des Leasingverh\u00e4ltnisses reduziert (unter Ber\u00fccksichtigung der Reduktion der Leasingverbindlichkeit) oder sich der Buchwert des Nutzungsrechts auf null verringert hat.
\nDie Frequentis-Gruppe hat entschieden, Nutzungsrechte und Leasingverbindlichkeiten f\u00fcr Leasing\u00adverh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, sowie f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse nicht anzusetzen. Es wurde auch von der M\u00f6glichkeit Gebrauch gemacht immaterielle Verm\u00f6genswerte vom Anwendungsbereich von IFRS 16 auszunehmen. Die Frequentis-Gruppe erfasst die mit diesen Leasingverh\u00e4ltnissen in Zusammenhang stehenden Leasingzahlungen \u00fcber die Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses linear als Aufwand.
\nLeasingzahlungen werden in Zahlungen f\u00fcr Zinsen und Tilgung getrennt und der Tilgungsanteil im Geldfluss aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit und die Zinszahlungen im Geldfluss aus der betrieblichen T\u00e4tigkeit ausgewiesen.
\n \n \nDie Frequentis-Gruppe schlie\u00dft Leasingvertr\u00e4ge als Leasinggeber im Rahmen eines unwesentlichen Untermietvertrags sowie f\u00fcr die Vermietung von Sprachvermittlungssystemen ab.
\n \n \n Leasingverh\u00e4ltnisse, bei denen der Konzern Leasinggeber ist, sind entsprechend der Vorgaben des Standards als Finanzierungs- oder Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse zu klassifizieren. Wenn die Bedingungen des Leasingverh\u00e4ltnisses im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen auf den Leasingnehmer \u00fcbertragen, wird der Vertrag als Finanzierungsleasing klassifiziert. Alle anderen Leasingverh\u00e4ltnisse werden als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse klassifiziert. In der Frequentis-Gruppe gibt es nur Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse. \n \nVerm\u00f6genswerte, welche im Rahmen eines Operating-Leasingverh\u00e4ltnisses vermietet werden, werden in den Sachanlagen erfasst und \u00fcber die betriebsgew\u00f6hnliche Nutzugsdauer abgeschrieben. Mietertr\u00e4ge aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen werden linear \u00fcber die Laufzeit des jeweiligen Leasingverh\u00e4ltnisses erfasst. Enth\u00e4lt ein Vertrag sowohl Leasing- als auch Nicht-Leasing-komponenten, wendet der Konzern zur Verteilung der Verg\u00fctung auf die einzelnen Komponenten die entsprechenden Regelungen des IFRS 15 an.
\n \n \n \n Bei der Beurteilung der Laufzeiten von Leasingverh\u00e4ltnissen insbesondere im Immobilienbereich werden etwaige Verl\u00e4ngerungsoptionen oder K\u00fcndigungsoptionen ber\u00fccksichtigt, wenn deren Aus\u00fcbung hinreichend sicher ist. \n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24260_2022": { "value": "\n \n \n Ein finanzieller Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit wird beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert zuz\u00fcglich Transaktionskosten bewertet. Davon ausgenommen sind finanzielle Verm\u00f6genswerte, die als \u201eErfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert\u201c bewertet kategorisiert wurden. Hier erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert ohne Ber\u00fccksichtigung von Transaktionskosten. \n \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche \n \n \n Finanzierungskomponente werden beim erstmaligen Ansatz zum Transaktionspreis bewertet. \n Die erstmalige Erfassung von origin\u00e4ren Finanzinstrumenten erfolgt am Erf\u00fcllungstag, die von derivativen Finanzinstrumenten am Handelstag. Gewinne bzw. Verluste aus dem Abgang von Finanzinstrumenten werden ermittelt, indem der Buchwert mit dem Erl\u00f6s aus dem Verkauf verglichen wird. \n \n \n \n \n \n Bei der erstmaligen Erfassung wird ein finanzieller Verm\u00f6genswert wie folgt eingestuft und bewertet: \n \n \n \n \n \nFinanzielle Verm\u00f6genswerte werden nach der erstmaligen Erfassung nicht reklassifiziert, es sei denn, der Konzern \u00e4ndert sein Gesch\u00e4ftsmodell zur Steuerung der finanziellen Verm\u00f6genswerte. In diesem Fall werden alle betroffenen finanziellen Verm\u00f6genswerte am ersten Tag der Berichtsperiode reklassifiziert, die auf die \u00c4nderung des Gesch\u00e4ftsmodells folgt.
\n \nEin finanzieller Verm\u00f6genswert wird, wenn es sich um ein Schuldinstrument handelt, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern fallen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Kredite und sonstige Forderungen mit festen oder bestimmbaren Zahlungen in diese Kategorie. Diese Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden um Wertminderungs\u00adaufwendungen vermindert. Zinsertr\u00e4ge, Wechselkursgewinne und -verluste, Effekte aus der Ausbuchung sowie Wert\u00adminderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nEin Schuldinstrument wird zu FVOCI designiert, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und es nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein Instrument dieser Kategorie zugeordnet.
\nBeim erstmaligen Ansatz eines Eigenkapitalinstrumentes, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, kann der Konzern unwiderruflich w\u00e4hlen, Folge\u00e4nderungen im beizulegenden Zeitwert des Investments im sonstigen Ergebnis zu zeigen. Dieses Wahlrecht wird einzelfallbezogen f\u00fcr jedes Investment ausge\u00fcbt.
\n \n \nAlle finanziellen Verm\u00f6genswerte, die nicht zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zu FVOCI bewertet werden, werden zu FVTPL bewertet. Dies umfasst alle derivativen finanziellen Verm\u00f6gens\u00adwerte, welche nicht in eine Cash Flow Hedge Sicherungsbeziehung designiert wurden. Im Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein finanzieller Verm\u00f6genswert gehalten, der zu FVTPL designiert wurde.
\n \n \n \nFinanzielle Verbindlichkeiten werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) eingestuft und bewertet. Eine finanzielle Verbindlichkeit wird zu FVTPL eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft wird oder ein Derivat ist.
\nFinanzielle Verbindlichkeiten zu FVTPL werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und Nettogewinne oder -verluste, einschlie\u00dflich Zinsaufwendungen, werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \n \n \nAndere finanzielle Verbindlichkeiten werden bei der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungs\u00adkosten mittels der Effektivzinsmethode bewertet. Zinsaufwendungen, Fremdw\u00e4hrungs\u00adumrechnungs\u00addifferenzen sowie Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nDer Konzern h\u00e4lt derivative Finanzinstrumente in Form von Devisentermingesch\u00e4ften zur Absicherung von W\u00e4hrungsrisiken.
\n \n \nDerivate werden beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Rahmen der Folgebewertung werden Derivate mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Sich daraus ergebende \u00c4nderungen werden grunds\u00e4tzlich im Gewinn oder Verlust erfasst, es sei denn die Derivate wurden in eine Sicherungsbeziehung designiert, welche als Cash Flow Hedge klassifiziert wird.
\n \n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24259_2022": { "value": "\n \n Ein finanzieller Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit wird beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert zuz\u00fcglich Transaktionskosten bewertet. Davon ausgenommen sind finanzielle Verm\u00f6genswerte, die als \u201eErfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert\u201c bewertet kategorisiert wurden. Hier erfolgt der Erstansatz zum beizulegenden Zeitwert ohne Ber\u00fccksichtigung von Transaktionskosten. \n \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche \n \n \n Finanzierungskomponente werden beim erstmaligen Ansatz zum Transaktionspreis bewertet. \n Die erstmalige Erfassung von origin\u00e4ren Finanzinstrumenten erfolgt am Erf\u00fcllungstag, die von derivativen Finanzinstrumenten am Handelstag. Gewinne bzw. Verluste aus dem Abgang von Finanzinstrumenten werden ermittelt, indem der Buchwert mit dem Erl\u00f6s aus dem Verkauf verglichen wird. \n \n \n \n Bei der erstmaligen Erfassung wird ein finanzieller Verm\u00f6genswert wie folgt eingestuft und bewertet: \n \n \n \nFinanzielle Verm\u00f6genswerte werden nach der erstmaligen Erfassung nicht reklassifiziert, es sei denn, der Konzern \u00e4ndert sein Gesch\u00e4ftsmodell zur Steuerung der finanziellen Verm\u00f6genswerte. In diesem Fall werden alle betroffenen finanziellen Verm\u00f6genswerte am ersten Tag der Berichtsperiode reklassifiziert, die auf die \u00c4nderung des Gesch\u00e4ftsmodells folgt.
\n \nEin finanzieller Verm\u00f6genswert wird, wenn es sich um ein Schuldinstrument handelt, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern fallen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Kredite und sonstige Forderungen mit festen oder bestimmbaren Zahlungen in diese Kategorie. Diese Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden um Wertminderungs\u00adaufwendungen vermindert. Zinsertr\u00e4ge, Wechselkursgewinne und -verluste, Effekte aus der Ausbuchung sowie Wert\u00adminderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nEin Schuldinstrument wird zu FVOCI designiert, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und es nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein Instrument dieser Kategorie zugeordnet.
\nBeim erstmaligen Ansatz eines Eigenkapitalinstrumentes, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, kann der Konzern unwiderruflich w\u00e4hlen, Folge\u00e4nderungen im beizulegenden Zeitwert des Investments im sonstigen Ergebnis zu zeigen. Dieses Wahlrecht wird einzelfallbezogen f\u00fcr jedes Investment ausge\u00fcbt.
\n \n \nAlle finanziellen Verm\u00f6genswerte, die nicht zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zu FVOCI bewertet werden, werden zu FVTPL bewertet. Dies umfasst alle derivativen finanziellen Verm\u00f6gens\u00adwerte, welche nicht in eine Cash Flow Hedge Sicherungsbeziehung designiert wurden. Im Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein finanzieller Verm\u00f6genswert gehalten, der zu FVTPL designiert wurde.
\n \n \n \nFinanzielle Verbindlichkeiten werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) eingestuft und bewertet. Eine finanzielle Verbindlichkeit wird zu FVTPL eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft wird oder ein Derivat ist.
\nFinanzielle Verbindlichkeiten zu FVTPL werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und Nettogewinne oder -verluste, einschlie\u00dflich Zinsaufwendungen, werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \n \n \n \n \n \nAndere finanzielle Verbindlichkeiten werden bei der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungs\u00adkosten mittels der Effektivzinsmethode bewertet. Zinsaufwendungen, Fremdw\u00e4hrungs\u00adumrechnungs\u00addifferenzen sowie Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nDer Konzern h\u00e4lt derivative Finanzinstrumente in Form von Devisentermingesch\u00e4ften zur Absicherung von W\u00e4hrungsrisiken.
\n \n \nDerivate werden beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Rahmen der Folgebewertung werden Derivate mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Sich daraus ergebende \u00c4nderungen werden grunds\u00e4tzlich im Gewinn oder Verlust erfasst, es sei denn die Derivate wurden in eine Sicherungsbeziehung designiert, welche als Cash Flow Hedge klassifiziert wird.
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nIm Zusammenhang mit der Absicherung k\u00fcnftiger Zahlungsstr\u00f6me (\u201eCash Flow Hedge\u201c) aus einer erfassten Forderung oder Verbindlichkeit oder einer mit hoher Wahrscheinlichkeit zuk\u00fcnftig eintretenden Transaktion wird der effektive Teil der Ver\u00e4nderung der beizulegenden Zeitwerte im sonstigen Ergebnis und der ineffektive Teil sofort in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Betr\u00e4ge, die im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, werden in die Gewinn- und Verlustrechnung (Umsatzerl\u00f6se, sonstige Ertr\u00e4ge bzw. sonstige Aufwendungen) jener Periode transferiert, in der das gesicherte Grundgesch\u00e4ft die Gewinn- und Verlustrechnung beeinflusst.
\n \n \nZum Beginn der designierten Sicherungsbeziehungen dokumentiert der Konzern die Risiko\u00admanagement\u00adziele und -strategien, die er im Hinblick auf die Absicherung verfolgt. Der Konzern dokumentiert des Weiteren die wirtschaftliche Beziehung zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungs\u00adinstrument und ob erwartet wird, dass sich Ver\u00e4nderungen der Zahlungsstr\u00f6me des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und des Sicherungsinstruments kompensieren. Ein Designieren von Sicherungsinstrumenten erfolgte nur f\u00fcr Absicherungen von Zahlungsstr\u00f6men aus Projekten deren Ausf\u00fchrung vor dem 1. J\u00e4nner 2019 begonnen wurde.
\n \n \nUm eine quantitative Aussage \u00fcber die kompensierende Wirkung des Sicherungsinstruments treffen zu k\u00f6nnen, wird bei Abschluss des Derivats ein prospektiver Effektivit\u00e4tstest durchgef\u00fchrt. Sofern die Voraussetzungen zur Bilanzierung einer Sicherungsbeziehung erf\u00fcllt sind, wird das derivative Finanzinstrument als Sicherungsinstrument designiert. Die Wirksamkeit der Absicherung wird j\u00e4hrlich durch einen retrospektiven Effektivit\u00e4tstest auf Basis eines hypothetischen Derivats gepr\u00fcft.
\n \n \nNach IFRS 9 hat ein Unternehmen die M\u00f6glichkeit die Forward- und Spot-Komponenten eines Termin\u00adgesch\u00e4fts zu separieren und als Sicherungsinstrument nur die Ver\u00e4nderungen im Wert der Spot-Komponenten zu designieren. Dementsprechend hat die Frequentis-Gruppe dieses Wahlrecht in Anspruch genommen und das Forward-Element und das Kreditrisiko im Zusammenhang mit den Derivaten separiert und im Berichtsjahr erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Ver\u00e4nderung des designierten Teils (Spot-Komponente) wird im sonstigen Ergebnis erfasst.
\n \n \nSoweit eine solche dokumentierte Zuordnung f\u00fcr derivative Finanzinstrumente, die wirtschaftlich ein Fremdw\u00e4hrungsrisiko absichern, zu ausreichend konkretisierten zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men im Berichtsjahr nicht bestand, wurden die Auswirkungen aus der Bewertung erfolgswirksam erfasst.
\n \n \n \n \nForderungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Fremdw\u00e4hrungsforderungen werden mit dem am Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenmittelkurs bewertet.
\n \n \n \n \n \n \n\n Weist ein Verm\u00f6genswert beim Zugang noch keine Wertminderung auf, wird er bei der erstmaligen Beurteilung nach dem Konzept der 12-Monats-Kreditausf\u00e4lle beurteilt. Diese Beurteilung wird grunds\u00e4tzlich f\u00fcr folgende Bilanzstichtage beibehalten. Ist das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts am Abschlussstichtag seit dem erstmaligen Ansatz signifikant gestiegen, ist die Bewertung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste anzuwenden. Die \n \n Berechnung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste ist bei Forderungen aus Lieferung und Leistung sowie Vertragsverm\u00f6genswerten ohne wesentlicher Finanzierungs \n \n \u00ad \n \n \n komponente immer anzuwenden \n
\n \n \n \n \nBei der Feststellung, ob das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts seit der erstmaligen Erfassung signifikant gestiegen ist und bei der Sch\u00e4tzung von erwarteten Kreditverlusten ber\u00fccksichtigt die Frequentis-Gruppe angemessene und unterst\u00fctzbare Informationen, die mit wirtschaftlich vern\u00fcnftigen Anstrengungen relevant und verf\u00fcgbar sind. Dies umfasst sowohl quantitative als auch qualitative Informationen und Analysen, basierend auf der historischen Erfahrung der Frequentis-Gruppe und in die Zukunft gerichteten Informationen sowie einer fundierten Bonit\u00e4tsbeurteilung.
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\n \nEin finanzieller Verm\u00f6genswert wird, wenn es sich um ein Schuldinstrument handelt, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern fallen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Kredite und sonstige Forderungen mit festen oder bestimmbaren Zahlungen in diese Kategorie. Diese Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden um Wertminderungs\u00adaufwendungen vermindert. Zinsertr\u00e4ge, Wechselkursgewinne und -verluste, Effekte aus der Ausbuchung sowie Wert\u00adminderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nEin Schuldinstrument wird zu FVOCI designiert, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und es nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein Instrument dieser Kategorie zugeordnet.
\nBeim erstmaligen Ansatz eines Eigenkapitalinstrumentes, das nicht zu Handelszwecken gehalten wird, kann der Konzern unwiderruflich w\u00e4hlen, Folge\u00e4nderungen im beizulegenden Zeitwert des Investments im sonstigen Ergebnis zu zeigen. Dieses Wahlrecht wird einzelfallbezogen f\u00fcr jedes Investment ausge\u00fcbt.
\n \n \nAlle finanziellen Verm\u00f6genswerte, die nicht zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder zu FVOCI bewertet werden, werden zu FVTPL bewertet. Dies umfasst alle derivativen finanziellen Verm\u00f6gens\u00adwerte, welche nicht in eine Cash Flow Hedge Sicherungsbeziehung designiert wurden. Im Konzern wird in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 kein finanzieller Verm\u00f6genswert gehalten, der zu FVTPL designiert wurde.
\n \n \n \nFinanzielle Verbindlichkeiten werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) eingestuft und bewertet. Eine finanzielle Verbindlichkeit wird zu FVTPL eingestuft, wenn sie als zu Handelszwecken gehalten eingestuft wird oder ein Derivat ist.
\nFinanzielle Verbindlichkeiten zu FVTPL werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und Nettogewinne oder -verluste, einschlie\u00dflich Zinsaufwendungen, werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \n \n \n \nAndere finanzielle Verbindlichkeiten werden bei der Folgebewertung zu fortgef\u00fchrten Anschaffungs\u00adkosten mittels der Effektivzinsmethode bewertet. Zinsaufwendungen, Fremdw\u00e4hrungs\u00adumrechnungs\u00addifferenzen sowie Gewinne oder Verluste aus der Ausbuchung werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
\n \n \n \nDer Konzern h\u00e4lt derivative Finanzinstrumente in Form von Devisentermingesch\u00e4ften zur Absicherung von W\u00e4hrungsrisiken.
\n \n \nDerivate werden beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Im Rahmen der Folgebewertung werden Derivate mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Sich daraus ergebende \u00c4nderungen werden grunds\u00e4tzlich im Gewinn oder Verlust erfasst, es sei denn die Derivate wurden in eine Sicherungsbeziehung designiert, welche als Cash Flow Hedge klassifiziert wird.
\n \n \n \n \n \nIm Zusammenhang mit der Absicherung k\u00fcnftiger Zahlungsstr\u00f6me (\u201eCash Flow Hedge\u201c) aus einer erfassten Forderung oder Verbindlichkeit oder einer mit hoher Wahrscheinlichkeit zuk\u00fcnftig eintretenden Transaktion wird der effektive Teil der Ver\u00e4nderung der beizulegenden Zeitwerte im sonstigen Ergebnis und der ineffektive Teil sofort in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Betr\u00e4ge, die im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, werden in die Gewinn- und Verlustrechnung (Umsatzerl\u00f6se, sonstige Ertr\u00e4ge bzw. sonstige Aufwendungen) jener Periode transferiert, in der das gesicherte Grundgesch\u00e4ft die Gewinn- und Verlustrechnung beeinflusst.
\n \n \nZum Beginn der designierten Sicherungsbeziehungen dokumentiert der Konzern die Risiko\u00admanagement\u00adziele und -strategien, die er im Hinblick auf die Absicherung verfolgt. Der Konzern dokumentiert des Weiteren die wirtschaftliche Beziehung zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungs\u00adinstrument und ob erwartet wird, dass sich Ver\u00e4nderungen der Zahlungsstr\u00f6me des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und des Sicherungsinstruments kompensieren. Ein Designieren von Sicherungsinstrumenten erfolgte nur f\u00fcr Absicherungen von Zahlungsstr\u00f6men aus Projekten deren Ausf\u00fchrung vor dem 1. J\u00e4nner 2019 begonnen wurde.
\n \n \nUm eine quantitative Aussage \u00fcber die kompensierende Wirkung des Sicherungsinstruments treffen zu k\u00f6nnen, wird bei Abschluss des Derivats ein prospektiver Effektivit\u00e4tstest durchgef\u00fchrt. Sofern die Voraussetzungen zur Bilanzierung einer Sicherungsbeziehung erf\u00fcllt sind, wird das derivative Finanzinstrument als Sicherungsinstrument designiert. Die Wirksamkeit der Absicherung wird j\u00e4hrlich durch einen retrospektiven Effektivit\u00e4tstest auf Basis eines hypothetischen Derivats gepr\u00fcft.
\n \n \nNach IFRS 9 hat ein Unternehmen die M\u00f6glichkeit die Forward- und Spot-Komponenten eines Termin\u00adgesch\u00e4fts zu separieren und als Sicherungsinstrument nur die Ver\u00e4nderungen im Wert der Spot-Komponenten zu designieren. Dementsprechend hat die Frequentis-Gruppe dieses Wahlrecht in Anspruch genommen und das Forward-Element und das Kreditrisiko im Zusammenhang mit den Derivaten separiert und im Berichtsjahr erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Ver\u00e4nderung des designierten Teils (Spot-Komponente) wird im sonstigen Ergebnis erfasst.
\n \n \nSoweit eine solche dokumentierte Zuordnung f\u00fcr derivative Finanzinstrumente, die wirtschaftlich ein Fremdw\u00e4hrungsrisiko absichern, zu ausreichend konkretisierten zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men im Berichtsjahr nicht bestand, wurden die Auswirkungen aus der Bewertung erfolgswirksam erfasst.
\n \n \n \n \nForderungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Fremdw\u00e4hrungsforderungen werden mit dem am Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenmittelkurs bewertet.
\n \n \n \n\n Weist ein Verm\u00f6genswert beim Zugang noch keine Wertminderung auf, wird er bei der erstmaligen Beurteilung nach dem Konzept der 12-Monats-Kreditausf\u00e4lle beurteilt. Diese Beurteilung wird grunds\u00e4tzlich f\u00fcr folgende Bilanzstichtage beibehalten. Ist das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts am Abschlussstichtag seit dem erstmaligen Ansatz signifikant gestiegen, ist die Bewertung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste anzuwenden. Die \n \n Berechnung nach dem Konzept der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste ist bei Forderungen aus Lieferung und Leistung sowie Vertragsverm\u00f6genswerten ohne wesentlicher Finanzierungs \n \n \u00ad \n \n \n komponente immer anzuwenden \n
\n \n \nBei der Feststellung, ob das Kreditrisiko eines finanziellen Verm\u00f6genswerts seit der erstmaligen Erfassung signifikant gestiegen ist und bei der Sch\u00e4tzung von erwarteten Kreditverlusten ber\u00fccksichtigt die Frequentis-Gruppe angemessene und unterst\u00fctzbare Informationen, die mit wirtschaftlich vern\u00fcnftigen Anstrengungen relevant und verf\u00fcgbar sind. Dies umfasst sowohl quantitative als auch qualitative Informationen und Analysen, basierend auf der historischen Erfahrung der Frequentis-Gruppe und in die Zukunft gerichteten Informationen sowie einer fundierten Bonit\u00e4tsbeurteilung.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24312_2022": { "value": "\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche \n \n Finanzierungskomponente werden beim erstmaligen Ansatz zum Transaktionspreis bewertet. \n \nEin finanzieller Verm\u00f6genswert wird, wenn es sich um ein Schuldinstrument handelt, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden Bedingungen erf\u00fcllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde:
\nIm Konzern fallen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Kredite und sonstige Forderungen mit festen oder bestimmbaren Zahlungen in diese Kategorie. Diese Verm\u00f6genswerte werden zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden um Wertminderungs\u00adaufwendungen vermindert. Zinsertr\u00e4ge, Wechselkursgewinne und -verluste, Effekte aus der Ausbuchung sowie Wert\u00adminderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst.
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\n \n \nUm eine quantitative Aussage \u00fcber die kompensierende Wirkung des Sicherungsinstruments treffen zu k\u00f6nnen, wird bei Abschluss des Derivats ein prospektiver Effektivit\u00e4tstest durchgef\u00fchrt. Sofern die Voraussetzungen zur Bilanzierung einer Sicherungsbeziehung erf\u00fcllt sind, wird das derivative Finanzinstrument als Sicherungsinstrument designiert. Die Wirksamkeit der Absicherung wird j\u00e4hrlich durch einen retrospektiven Effektivit\u00e4tstest auf Basis eines hypothetischen Derivats gepr\u00fcft.
\n \n \nNach IFRS 9 hat ein Unternehmen die M\u00f6glichkeit die Forward- und Spot-Komponenten eines Termin\u00adgesch\u00e4fts zu separieren und als Sicherungsinstrument nur die Ver\u00e4nderungen im Wert der Spot-Komponenten zu designieren. Dementsprechend hat die Frequentis-Gruppe dieses Wahlrecht in Anspruch genommen und das Forward-Element und das Kreditrisiko im Zusammenhang mit den Derivaten separiert und im Berichtsjahr erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Ver\u00e4nderung des designierten Teils (Spot-Komponente) wird im sonstigen Ergebnis erfasst.
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\n \n \n \n \nForderungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Fremdw\u00e4hrungsforderungen werden mit dem am Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenmittelkurs bewertet.
\n \n \n \n \n \nDer Buchwert der derivativen finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten entspricht den beizulegenden Zeitwerten. Die Derivate, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert wurden, dienen wirtschaftlich dennoch der Absicherung von Kursschwankungen. Die beizulegenden Zeitwerte basieren auf dem Barwert der k\u00fcnftigen zu erwartenden Zahlungsstr\u00f6me, abgezinst mit dem vom Konzern gesch\u00e4tzten Zinssatz, zu dem vergleichbare Finanzinstrumente abgeschlossen werden k\u00f6nnen und werden der Hierarchiestufe 2 zugeordnet.
\n \n \n \nEs wird zwischen origin\u00e4ren und derivativen Finanzinstrumenten unterschieden. Zu den derivativen Instrumenten z\u00e4hlen vorwiegend Sicherungsgesch\u00e4fte zur Absicherung von W\u00e4hrungs\u00adkurs\u00ad\u00e4nderungen.
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\n \n \n \nIm Zusammenhang mit der Absicherung k\u00fcnftiger Zahlungsstr\u00f6me (\u201eCash Flow Hedge\u201c) aus einer erfassten Forderung oder Verbindlichkeit oder einer mit hoher Wahrscheinlichkeit zuk\u00fcnftig eintretenden Transaktion wird der effektive Teil der Ver\u00e4nderung der beizulegenden Zeitwerte im sonstigen Ergebnis und der ineffektive Teil sofort in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Betr\u00e4ge, die im sonstigen Ergebnis erfasst wurden, werden in die Gewinn- und Verlustrechnung (Umsatzerl\u00f6se, sonstige Ertr\u00e4ge bzw. sonstige Aufwendungen) jener Periode transferiert, in der das gesicherte Grundgesch\u00e4ft die Gewinn- und Verlustrechnung beeinflusst.
\n \n \nZum Beginn der designierten Sicherungsbeziehungen dokumentiert der Konzern die Risiko\u00admanagement\u00adziele und -strategien, die er im Hinblick auf die Absicherung verfolgt. Der Konzern dokumentiert des Weiteren die wirtschaftliche Beziehung zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungs\u00adinstrument und ob erwartet wird, dass sich Ver\u00e4nderungen der Zahlungsstr\u00f6me des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und des Sicherungsinstruments kompensieren. Ein Designieren von Sicherungsinstrumenten erfolgte nur f\u00fcr Absicherungen von Zahlungsstr\u00f6men aus Projekten deren Ausf\u00fchrung vor dem 1. J\u00e4nner 2019 begonnen wurde.
\n \n \nUm eine quantitative Aussage \u00fcber die kompensierende Wirkung des Sicherungsinstruments treffen zu k\u00f6nnen, wird bei Abschluss des Derivats ein prospektiver Effektivit\u00e4tstest durchgef\u00fchrt. Sofern die Voraussetzungen zur Bilanzierung einer Sicherungsbeziehung erf\u00fcllt sind, wird das derivative Finanzinstrument als Sicherungsinstrument designiert. Die Wirksamkeit der Absicherung wird j\u00e4hrlich durch einen retrospektiven Effektivit\u00e4tstest auf Basis eines hypothetischen Derivats gepr\u00fcft.
\n \n \nNach IFRS 9 hat ein Unternehmen die M\u00f6glichkeit die Forward- und Spot-Komponenten eines Termin\u00adgesch\u00e4fts zu separieren und als Sicherungsinstrument nur die Ver\u00e4nderungen im Wert der Spot-Komponenten zu designieren. Dementsprechend hat die Frequentis-Gruppe dieses Wahlrecht in Anspruch genommen und das Forward-Element und das Kreditrisiko im Zusammenhang mit den Derivaten separiert und im Berichtsjahr erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Die Ver\u00e4nderung des designierten Teils (Spot-Komponente) wird im sonstigen Ergebnis erfasst.
\n \n \nSoweit eine solche dokumentierte Zuordnung f\u00fcr derivative Finanzinstrumente, die wirtschaftlich ein Fremdw\u00e4hrungsrisiko absichern, zu ausreichend konkretisierten zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men im Berichtsjahr nicht bestand, wurden die Auswirkungen aus der Bewertung erfolgswirksam erfasst.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24285_2022": { "value": "\n Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zum niedrigeren Nettover\u00e4u\u00dferungswert. Die Wiederbeschaffungswerte der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe stellen die beste verf\u00fcgbare Bewertungsgrundlage f\u00fcr den Nettover\u00e4u\u00dferungswert dar. \n \n Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten oder zum niedrigeren realisierbaren Nettover\u00e4u\u00dferungswert. Der Nettover\u00e4u\u00dferungswert ist der im gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftsverkehr erzielbare Verkaufspreis, abz\u00fcglich der noch bis zur Fertigstellung anfallenden Kosten sowie der notwendigen Vertriebskosten. F\u00fcr die Ermittlung der Herstellungs-kosten werden direkt zurechenbare Kosten sowie fixe und variable Material- und Fertigungs-gemeinkosten herangezogen. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert, da die Kriterien nach IAS 23 nicht erf\u00fcllt sind. Die Ermittlung des Wareneinsatzes einer Periode erfolgt nach dem gleitenden Durchschnittspreisverfahren. \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24297_2022": { "value": "\nDie Frequentis-Gruppe bilanziert Kundenvertr\u00e4ge gem\u00e4\u00df IFRS 15 unter Anwendung des 5 Stufen\u00adModells. Zu Beginn des Modells steht die Identifizierung des Vertrags mit dem Kunden, gefolgt von der Identifizierung der separaten Leistungsverpflichtungen. Demnach sind eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Dienstleistungen sowie B\u00fcndel aus G\u00fctern und Dienstleistungen zu separieren. Im dritten Schritt wird der Transaktionspreis bestimmt. Als Transaktionspreis gilt der Betrag der Gegenleistung, auf den das liefernde Unternehmen im Austausch gegen die gelieferten G\u00fcter oder Dienstleistungen erwartungsgem\u00e4\u00df Anspruch hat. Anschlie\u00dfend wird der Transaktionspreis auf die identifizierten Leistungsverpflichtungen aufgeteilt. Im letzten Schritt ist die Umsatzrealisierung bei Erf\u00fcllung der Leistungsverpflichtung festzustellen. Die Umsatzrealisierung findet entweder \u00fcber einen bestimmten Zeitraum oder zu einem bestimmten Zeitpunkt statt.
\n \nF\u00fcr die \u00fcberwiegende Mehrheit der Vertr\u00e4ge der Frequentis-Gruppe mit Kunden erfolgt die Umsatz\u00adrealisierung zeitraum\u00adbezogen. Der zu realisierende Umsatz wird dabei aufgrund des Leistungs\u00adfortschritts bei den einzelnen Projekten unter Verwendung der Cost-to-Cost Methode ermittelt. Bei dieser Methode werden Ums\u00e4tze im Verh\u00e4ltnis der tats\u00e4chlich angefallenen Herstellungskosten zu den erwarteten Gesamtkosten erfasst. Auswirkungen aufgrund von \u00c4nderungen in den gesch\u00e4tzten Gesamtkosten werden in der Periode ihres Entstehens erfolgswirksam erfasst.
\n \n Bei gewissen Dienstleistungen (z.B. Beratungen oder Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen sowie bei Verkauf von Standard\n \u00ad \n \n produkten ohne kundenspezifischen Adaptierungen oder umfangreichen Arbeiten, um das Produkt beim Kunden in Betrieb nehmen zu k\u00f6nnen, wird eine zeitpunktbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt. Die Umsatzrealisierung erfolgt bei \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt oder vollst\u00e4ndiger Erbringung der Dienstleistung an den Kunden. \n \n In den Vertragsverm\u00f6genswerten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden sind keine wesentlichen Finanzierungskomponenten enthalten. \n \n \nBestimmte Kosten, die bei der Anbahnung und der Erf\u00fcllung eines Vertrags \u00fcber die Lieferung von G\u00fctern und Dienstleistungen an Kunden entstehen, werden als Vertragskosten (haupts\u00e4chlich Vertragsprovisionen) aktiviert und analog zum \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt von G\u00fctern und Dienstleistungen auf den Kunden amortisiert.
\n \nUnter den Vertragsverbindlichkeiten werden s\u00e4mtliche Verpflichtungen aus Kundenvertr\u00e4gen (G\u00fcter oder Dienstleistungen), f\u00fcr die die Frequentis-Gruppe bereits eine Gegenleistung erhalten (bzw. noch zu erhalten) hat, ausgewiesen. Dies betrifft vor allem Anzahlungen von Kunden sowie noch zu erbringende Leistungen f\u00fcr bereits abgerechnete Projekte.
\n \n \n \nDie nachfolgenden Ausf\u00fchrungen gelten f\u00fcr beide Segmente, da in beiden Segmenten nahezu ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen und aus Wartungs\u00advertr\u00e4gen erzielt werden. Nur vereinzelt werden Produkte, welche nicht kundenspezifisch angepasst werden, verkauft.
\nDie Umsatzrealisierung erfolgt nach Erf\u00fcllung der vertraglich vereinbarten Meilensteinen. Noch nicht verrechnete Betr\u00e4ge f\u00fcr welche die Leistung bereits erbracht wurde, werden als Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte bilanziert. Rechnungen haben grunds\u00e4tzlich eine F\u00e4lligkeit von drei\u00dfig Tagen.
\nUmsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen sowie Mehrkomponentenvertr\u00e4ge erf\u00fcllen die Voraussetzungen f\u00fcr eine zeitraumbezogene Umsatzrealisierung nach Leistungs\u00adfortschritt aufgrund der Tatsache, dass einerseits keine alternative Nutzungsm\u00f6glichkeit f\u00fcr den erstellten Verm\u00f6genswert besteht und andererseits, dass die Frequentis-Gruppe einen Anspruch auf die Bezahlung der erbrachten Leistungen (Kosten zuz\u00fcglich angemessener Marge) hat.
\nDie Umsatzrealisierung wird auf Basis der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode) ermittelt. Vertragsverm\u00f6genswerte werden erst angesetzt, wenn diese die dazugeh\u00f6rigen Anzahlungen von Kunden \u00fcbersteigen. Im Berichtsjahr kam es zu einer Erh\u00f6hung der Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden in H\u00f6he von TEUR\u00a012.122 (2021: Reduktion TEUR 67). Die Erh\u00f6hung resultiert aus dem Saldo von einer Vielzahl an neu angearbeiteten und abgerechneten Projekten.
\nIn Zusammenhang mit Wartungsvertr\u00e4gen wird die Leistungsverpflichtung grunds\u00e4tzlich bei gleichzeitiger Nutzung durch den Kunden erbracht. Die Umsatzrealisierung erfolgt zeitraumbezogen. Ausgenommen davon sind gewisse Dienstleistungen (z.B. Beratungen und Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen, bei welchen eine zeitpunkt\u00adbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt wird. Die Umsatzerl\u00f6se f\u00fcr diese Auftr\u00e4ge betrugen im Berichtsjahr TEUR 18.377 (2021:\u00a0TEUR\u00a014.612).
\n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24233_2022": { "value": "\nBestimmte Kosten, die bei der Anbahnung und der Erf\u00fcllung eines Vertrags \u00fcber die Lieferung von G\u00fctern und Dienstleistungen an Kunden entstehen, werden als Vertragskosten (haupts\u00e4chlich Vertragsprovisionen) aktiviert und analog zum \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt von G\u00fctern und Dienstleistungen auf den Kunden amortisiert.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24310_2022": { "value": "\n \n \nDie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen, Pensionen und Jubil\u00e4en wurden gem\u00e4\u00df IAS 19 \u201eEmployee Benefits\u201c aufgrund versicherungsmathematischer Gutachten nach dem laufenden Einmalpr\u00e4mien\u00adverfahren (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d) bewertet.
\nBei der Ermittlung der Abfertigungsverpflichtung wurde als Pensionsantrittsalter der fr\u00fchest\u00adm\u00f6gliche Zeitpunkt f\u00fcr die (vorzeitige) Alterspension gem\u00e4\u00df Pensionsreform 2018 zugrunde gelegt.
\nDie Pensionsr\u00fcckstellung wurde aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Aufgrund der Verpf\u00e4ndung der Pensionsversicherung an den Vorstand erf\u00fcllt diese die Definition von Planverm\u00f6gen (\u201ePlan Assets\u201c) und es wird eine Saldierung der Pensionsr\u00fcckstellung mit dem Wert der bereits angesparten Pensionsversicherung gem\u00e4\u00df IAS 19 durchgef\u00fchrt.
\nDie Effekte aus der Neubewertung werden f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen im sonstigen Ergebnis dargestellt. Ein etwaiger nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand wird sofort ergebniswirksam ausgewiesen. Der Zinsaufwand wird gemeinsam mit dem Dienstzeitaufwand im Personalaufwand erfasst.
\n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24248_2022": { "value": "\nDie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen, Pensionen und Jubil\u00e4en wurden gem\u00e4\u00df IAS 19 \u201eEmployee Benefits\u201c aufgrund versicherungsmathematischer Gutachten nach dem laufenden Einmalpr\u00e4mien\u00adverfahren (\u201eProjected Unit Credit Method\u201d) bewertet.
\nBei der Ermittlung der Abfertigungsverpflichtung wurde als Pensionsantrittsalter der fr\u00fchest\u00adm\u00f6gliche Zeitpunkt f\u00fcr die (vorzeitige) Alterspension gem\u00e4\u00df Pensionsreform 2018 zugrunde gelegt.
\nDie Pensionsr\u00fcckstellung wurde aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Aufgrund der Verpf\u00e4ndung der Pensionsversicherung an den Vorstand erf\u00fcllt diese die Definition von Planverm\u00f6gen (\u201ePlan Assets\u201c) und es wird eine Saldierung der Pensionsr\u00fcckstellung mit dem Wert der bereits angesparten Pensionsversicherung gem\u00e4\u00df IAS 19 durchgef\u00fchrt.
\nDie Effekte aus der Neubewertung werden f\u00fcr Abfertigungen und Pensionen im sonstigen Ergebnis dargestellt. Ein etwaiger nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand wird sofort ergebniswirksam ausgewiesen. Der Zinsaufwand wird gemeinsam mit dem Dienstzeitaufwand im Personalaufwand erfasst.
\n \n Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses werden aufgrund diverser Parameter wie Abzinsungs\n \u00ad\n prozentsatz und Gehaltssteigerungen ermittelt. Die \u00c4nderungen dieser Parameter k\u00f6nnen zu einer \u00c4nderung der bilanzierten Verpflichtung f\u00fchren. Die Sensitivit\u00e4ten f\u00fcr Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses sind im Kapitel 30. Langfristige R\u00fcckstellungen angegeben. \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24306_2022": { "value": "\n Die Frequentis AG hat im Rahmen eines langfristigen Aktienprogramms eine anteilsbasierte Verg\u00fctung an einen Vorstand gew\u00e4hrt, deren Bilanzierung nach IFRS 2 (Share-based Payment) erfolgt. Die Zuteilung erfolgt ausschlie\u00dflich in Aktien. Die Frequentis AG bewertet diese Instrumente daher mit dem beizulegenden Zeitwert der Aktien am Tag der Gew\u00e4hrung. Dabei werden die Aus\u00fcbungsbedingungen, unter denen die Instrumente gew\u00e4hrt werden, ber\u00fccksichtigt. Der Aufwand wird \u00fcber die erforderliche Dienstzeit verteilt. \n \n \nDie Bewertung dieser anteilsbasierten Verg\u00fctungen erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 2 mit dem beizulegenden Zeitwert am Tag der Gew\u00e4hrung. Der Aufwand wird \u00fcber die erforderliche Reifefrist verteilt. Da in den Vertr\u00e4gen festgelegt ist, dass die im Rahmen des LTIP zugeteilten Aktien nicht in bar abgegolten werden, sind die anteilsbasierten Verg\u00fctungen im Eigenkapital in einem Sonderposten ausgewiesen.
\n \n \n \n \n \nDie Bewertung des Long Term Incentive Plans (LTIP) welcher als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente eingestuft wird, wurde zum beizulegenden Zeitwert bewertet welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde.
\n \n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24294_2022": { "value": "\n \nR\u00fcckstellungen werden dann gebildet, wenn aus einem vergangenen Ereignis eine gegenw\u00e4rtige Verpflichtung (rechtlich oder faktisch) entstanden ist, der Abfluss von Ressourcen mit wirtschaftlichem Nutzen zur Erf\u00fcllung dieser Verpflichtung wahrscheinlich ist und eine zuverl\u00e4ssige Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflichtung m\u00f6glich ist. Die Bewertung der R\u00fcckstellung erfolgt zum voraussichtlichen Erf\u00fcllungsbetrag. Die R\u00fcckstellungen werden zu jedem Bilanzstichtag \u00fcberpr\u00fcft und der jeweiligen Neueinsch\u00e4tzung angepasst. Bei wesentlichen Zinseffekten werden langfristige R\u00fcckstellungen mit dem Barwert der erwarteten Ausgaben zur Erf\u00fcllung der Verpflichtung angesetzt.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24302_2022": { "value": "\nForschungsprojekte besch\u00e4ftigen sich mit eigenst\u00e4ndiger, planm\u00e4\u00dfiger Forschung mit der Absicht neue wissenschaftliche oder technische Erkenntnisse zu erlangen. Diese Projekte umfassen bei der Frequentis-Gruppe meist einen Zeithorizont von 3 bis 10 Jahren und haben ein ungewisses technisches und kommerzielles Ergebnis. Alle Forschungskosten werden als Aufwand erfasst (IAS\u00a038.54).
\nEntwicklungsprojekte umfassen Aufwendungen, die dazu dienen, theoretische Erkenntnisse technisch und kommerziell umzusetzen. Sofern die Voraussetzungen zur Aktivierung als immaterielle Verm\u00f6genswerte nach IAS\u00a038.21 erf\u00fcllt sind, werden die direkt zuordenbaren Entwicklungskosten aktiviert, ist dies nicht der Fall, werden auch Entwicklungskosten als laufender Aufwand erfasst. Im abgeschlossenen Wirtschaftsjahr, wie auch im Vorjahr, war die technische Machbarkeit der Hardware- und Softwareentwicklungsvorhaben einerseits noch nicht einsch\u00e4tzbar oder aufgrund der engen Verzahnung der Forschungs- und Entwicklungsphasen nicht eindeutig abgrenzbar und andererseits gelingt die Best\u00e4tigung der technologischen Realisierbarkeit und Verwertbarkeit generell erst kurz vor Marktreife in Projekten. Daher waren die Aktivierungs\u00advoraussetzungen in den Gesch\u00e4ftsjahren 2022 und 2021 nicht erf\u00fcllt.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24266_2022": { "value": "\nDem Konzern gew\u00e4hrte Aufwandszusch\u00fcsse werden bei Erf\u00fcllung der Ansatzvoraussetzungen sofort erfasst und entsprechend dem zeitlichen Anfall der Aufwendungen ergebniswirksam realisiert. Zuwendungen zu Verm\u00f6genswerten, das hei\u00dft Zuwendungen, die an die Hauptbedingung gekn\u00fcpft sind, dass ein Unternehmen langfristige Verm\u00f6genswerte kauft, herstellt oder auf andere Weise erwirbt, werden vom jeweiligen Verm\u00f6genswert abgezogen und daher mit den bezuschussten Verm\u00f6genswerten saldiert dargestellt (Nettodarstellung).
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24272_2022": { "value": "\n Tats\u00e4chliche Steuern sind die erwartete Steuerschuld oder Steuerforderung auf das f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr zu versteuernde Einkommen, und zwar auf der Grundlage von Steuers\u00e4tzen, die am Abschlussstichtag gelten oder in K\u00fcrze gelten werden, sowie alle Anpassungen der Steuerschuld f\u00fcr fr\u00fchere Jahre. \n \n Die im Gesch\u00e4ftsjahr bei den ausl\u00e4ndischen Konzernunternehmen g\u00fcltigen Ertragsteuers\u00e4tze liegen zwischen 16% und 32% (2021: zwischen 16% und 33%). \n \n Der Steueraufwand umfasst tats\u00e4chliche und latente Steuern. Tats\u00e4chliche und latente Steuern werden im Gewinn oder Verlust erfasst, ausgenommen in dem Umfang, in dem sie mit einem Unternehmenszusammenschluss oder mit einem direkt im Eigenkapital oder im sonstigen Ergebnis erfassten Posten verbunden sind. \n \nIn \u00dcbereinstimmung mit IAS 12 werden die tempor\u00e4ren Bewertungs- und Bilanzierungsdifferenzen zwischen den steuerlichen Wertans\u00e4tzen und den IFRS-Bilanzwerten in die latente Steuer\u00adabgrenzung einbezogen.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24237_2022": { "value": "\nLatente Steuern werden nicht erfasst f\u00fcr:
\nLatente Steueranspr\u00fcche und Steuerschulden werden saldiert, wenn ein einklagbarer entsprechender Rechtsanspruch auf Aufrechnung besteht und wenn die latenten Steuerforderungen und -verbindlichkeiten sich auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde f\u00fcr dasselbe Steuersubjekt erhoben werden.
\nBei der Beurteilung der Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern trifft der Vorstand eine Einsch\u00e4tzung hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit, dass diese Posten in Zukunft tats\u00e4chlich realisierbar sind. Die Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern setzt ausreichend steuerpflichtiges Einkommen in jenen Perioden voraus, in denen die tempor\u00e4ren Unterschiede abzugsf\u00e4hig werden. Der Vorstand zieht die geplante Aufl\u00f6sung von passiven latenten Steuern und das gesch\u00e4tzte k\u00fcnftige steuerpflichtige Einkommen f\u00fcr diese Beurteilung heran.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24101_2022": { "value": "\nBei der Aufstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den allgemein anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nach IFRS werden Einsch\u00e4tzungen vorgenommen und Annahmen getroffen, welche die H\u00f6he und den Ausweis der bilanzierten Verm\u00f6genswerte und Verbind\u00adlich\u00adkeiten, die offengelegten Eventualverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten am Bilanz\u00adstichtag sowie die bilanzierten Ertr\u00e4ge und Aufwendungen w\u00e4hrend der Berichtsperiode beeinflussen. Die tats\u00e4chlichen Werte k\u00f6nnen letztendlich von diesen Einsch\u00e4tzungen bzw. Annahmen abweichen. Sch\u00e4tzungen und Annahmen werden laufend \u00fcberpr\u00fcft und \u00dcberarbeitungen prospektiv erfasst.
\nDie Frequentis-Gruppe hat bei der Aufstellung des Konzernabschlusses folgende Ermessens-entscheidungen getroffen:
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Die Frequentis-Gruppe h\u00e4lt an zwei assoziierten Unternehmen weniger als 20% der Anteile und der Stimmrechte, hat jedoch ihren Einfluss aufgrund der Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4fts\u00adleitung der Beteiligungsunternehmen als ma\u00dfgeblich eingestuft (siehe Kapitel 19. Anteile an assoziierten Unternehmen).
\n\u00a0
\n \n \n Bei der Beurteilung der Laufzeiten von Leasingverh\u00e4ltnissen insbesondere im Immobilienbereich werden etwaige Verl\u00e4ngerungsoptionen oder K\u00fcndigungsoptionen ber\u00fccksichtigt, wenn deren Aus\u00fcbung hinreichend sicher ist. \n \n \nDer Konzernabschluss beinhaltet folgende Posten, deren Wertansatz ma\u00dfgeblich von den zugrunde\u00adliegenden Annahmen und Einsch\u00e4tzungen abh\u00e4ngig ist:
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nutzungsdauer von langfristigen Verm\u00f6genswerten: Sachanlagen und entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und planm\u00e4\u00dfig linear \u00fcber die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei der Ermittlung der Nutzungsdauer werden Faktoren wie Abnutzung, Alterung, technische Standards und Vertragsdauer ber\u00fccksichtigt.
\n \nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n Gesch\u00e4tzte Wertminderungen des Firmenwerts: Die Frequentis-Gruppe untersucht j\u00e4hrlich, ob eine Wertminderung des Firmenwerts vorliegt. Der erzielbare Betrag von zahlungs\n \u00ad\n mittelgenerierenden Einheiten wird basierend auf der Berechnung des Nutzungswerts ermittelt. Diesen Wertermittlungen liegen entsprechende Planrechnungen zugrunde, welche naturgem\u00e4\u00df auf Sch\u00e4tzungen und Annahmen aufbauen. Hinsichtlich der bei der \u00dcberpr\u00fcfung der Werthaltigkeit des Firmenwerts angesetzten Pr\u00e4missen und angestellten Sensitivit\u00e4tsberechnungen wird auf die Ausf\u00fchrungen unter Kapitel 18. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte verwiesen. \n \n
\n \nc)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Die zeitraumbezogene Realisierung der Umsatzerl\u00f6se erfolgt nach Leistungsfortschritt mithilfe der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode). Die Abrechnung zeitraumbezogen realisierter Auftr\u00e4ge basiert auf Einsch\u00e4tzungen von Auftragskosten, erzielbaren Auftragserl\u00f6sen und Auftragsrisiken. Diese Sch\u00e4tzungen werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und angepasst. Obwohl die Einsch\u00e4tzungen unter Einbeziehung aller Informationen zum Bilanzstichtag getroffen werden, sind \u00c4nderungen m\u00f6glich, welche sowohl den realisierten Umsatz als auch die H\u00f6he der Vertragsverm\u00f6genswerte beeinflussen k\u00f6nnen. \n
\n \nDie Evaluierung ob zwei oder mehrere Vertr\u00e4ge mit Kunden zu einer Leistungsverpflichtung zu kombinieren sind bzw. ob ein Vertrag mit einem Kunden in mehrere Leistungs-verpflichtungen aufgeteilt werden muss, erfordert Sch\u00e4tzungen, die sich auf die Realisierung der Umsatzerl\u00f6se bzw. auf den Gewinn auswirken k\u00f6nnen. Variable Gegen\u00adleistungen werden auf den h\u00f6chstwahrscheinlichen Betrag gesch\u00e4tzt, auf den Anspruch besteht. Die Sch\u00e4tzungen basieren dabei insbesondere auf Erwartungen sowie historischen, aktuellen und prognostizierten Informationen, die zum Bilanzstichtag verf\u00fcgbar sind.
\n \nd)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Ansatz von Drohverlustr\u00fcckstellungen unterliegt Einsch\u00e4tzungen in Bezug auf die zu erwartenden Auftragskosten und Auftragsergebnisse. Die Auftragsprognosen erfolgen hierbei unter Ber\u00fccksichtigung historischer Erfahrungswerte und aktueller Informationen, die zum Bilanzstichtag vorlagen. \n
\n\u00a0
\ne)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n \n Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses werden aufgrund diverser Parameter wie Abzinsungs\n \u00ad\n prozentsatz und Gehaltssteigerungen ermittelt. Die \u00c4nderungen dieser Parameter k\u00f6nnen zu einer \u00c4nderung der bilanzierten Verpflichtung f\u00fchren. Die Sensitivit\u00e4ten f\u00fcr Verpflichtungen aus Leistungen an Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses sind im Kapitel 30. Langfristige R\u00fcckstellungen angegeben. \n \n
\n\u00a0
\nf)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Ansatz aktiver latenter Steuern erfordert, dass zuk\u00fcnftig hinreichend zu versteuerndes Einkommen generiert wird, welches gegen Steuergutschriften und Verlustvortr\u00e4ge verrechnet werden kann. Die Beurteilung der Aktivierbarkeit latenter Steuern unterliegt einer Sch\u00e4tzung diverser Faktoren. Steuersachverhalte unterliegen hinsichtlich ihrer Beurteilung durch die Steuerbeh\u00f6rden Unsicherheiten und es ist daher nicht auszuschlie\u00dfen, dass diese in Einzelf\u00e4llen zu anderen Ergebnissen als die Frequentis-Gruppe kommen. \n
\n \ng)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Im Zusammenhang mit dem Erwerb von Anteilen an der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH wurde neben dem Basiskaufpreis auch eine Earn-Out Zahlung vereinbart, die vom Erreichen bestimmter Ergebnisziele, dem Stand des Working Capitals zum 31. Dezember 2024 sowie der Net Cash/Debt-Position zum 31. Dezember 2024 (alle Gr\u00f6\u00dfen nach nationalen Rechnungslegungsstandards) abh\u00e4ngig ist und die in Form von Zu- und Abschl\u00e4gen zum vereinbarten Target Value ber\u00fccksichtigt werden. Im Zuge der Bewertung der Earn-Out Verbindlichkeit zum 31.\n \u00a0\n Dezember 2022 wurden Annahmen \u00fcber die Entwicklung dieser Positionen getroffen. N\u00e4here Erl\u00e4uterungen sind im Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten angef\u00fchrt. Sollte sich die tats\u00e4chliche Entwicklung wesentlich von den getroffenen Annahmen unterscheiden, k\u00f6nnen daraus Ergebniseffekte resultieren, da die Folgebewertung der Verbindlichkeit erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert erfolgt. \n
\n\u00a0
\nh)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Ansatz der Verbindlichkeiten Put Option Nicht beherrschender Anteile entspricht dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanzverschuldung der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l.. Der Unternehmenswert der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt und basiert bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH auf den durchschnittlichen Umsatz- und EBIT Werten der letzten zwei Jahresabschl\u00fcsse und bei der Regola S.r.l. dem EBIT der letzten 12 Monate, welche der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen sind. Im Zuge der Bewertung wurden Annahmen \u00fcber die Entwicklung dieser Positionen getroffen. N\u00e4here Erl\u00e4uterungen sind im Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten angef\u00fchrt. Wesentliche \u00c4nderungen zu den getroffenen Annahmen haben keinen Ergebniseffekt, da die Ver\u00e4nderung ergebnisneutral im Eigenkapital bilanziert wird. \n
\n\u00a0
\ni)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Wertminderung Einlagen Commerzialbank Mattersburg im Burgenland AG: Seit dem 31.12.2020 sind alle Anspr\u00fcche gegen\u00fcber der Commerzialbank Mattersburg zu 100% wertberichtigt, da auf Basis der Informationen zum Insolvenzverfahren nicht von einer wirtschaftlich relevanten Quote ausgegangen werden kann. Die von Frequentis im Jahr 2020 eingebrachten Klagen befinden sich aufgrund des komplexen Sachverhalts in einem Stadium, das derzeit keinen bilanzierungsf\u00e4higen Anspruch rechtfertigt. In Abh\u00e4ngigkeit vom weiteren Verlauf der Verfahren k\u00f6nnen sich allenfalls positive Ergebniseffekte ergeben, wenn Frequentis eine Quote zuflie\u00dfen sollte oder in den anh\u00e4ngigen Verfahren ein Schadenersatz zuerkannt wird. \n
\n\u00a0
\nj)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Klimawandel und die damit in Zusammenhang stehende Erw\u00e4rmung wird zu einer Reihe von Ver\u00e4nderungen f\u00fchren. Die weltweite Zunahme der Temperaturen und von Extrem\n \u00ad\n wetter\n \u00ad\n ereignissen wie St\u00fcrmen, Starkregen inkl. \u00dcberschwemmungen oder D\u00fcrre- und Hitzeperioden beeintr\u00e4chtigen die Lebensgrundlage vieler Menschen. Durch steigende Meeresspiegel sind die K\u00fcstenregionen zus\u00e4tzlich gef\u00e4hrdet. Zahlreiche St\u00e4dte in S\u00fcd- und S\u00fcdostasien sowie Australien liegen direkt an den K\u00fcsten. Frequentis hat einige Gesellschaften in diesen Regionen. \n
\n\u00a0
\n \nFrequentis k\u00f6nnte durch den Klimawandel indirekt beeinflusst werden \u2013\u00a0am Beschaffungs\u00admarkt durch die Unterbrechung oder Verz\u00f6gerung von Lieferketten und im Absatzbereich durch die Beeintr\u00e4chtigung aufgrund der Zunahme von sozialen und zivilen Konflikten. Als Anbieter von Kommunikations- & Informationssystemen f\u00fcr Kontrollzentralen mit sicherheitskritischen Aufgaben ist das Gesch\u00e4ftsmodell aus heutiger Sicht durch die Auswirkungen des Klimawandels nicht beeintr\u00e4chtigt \u2013 mittelfristig k\u00f6nnen die Auswirkungen noch nicht abgesch\u00e4tzt werden. Auf den Konzernabschluss 2022 hatte der Klimawandel keine signifikanten Auswirkungen.
\n \n \nk)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \n Der Krieg in der Ukraine f\u00fchrte indirekt zu gestiegenen Preisen, vor allem f\u00fcr Strom, Gas und Treibstoffe. Als Folge stiegen auch die Preise f\u00fcr andere Produkte des t\u00e4glichen Bedarfs, sodass in Summe die Inflation weltweit in fast allen L\u00e4ndern stark anzog und weit \u00fcber dem Durchschnitt der letzten Jahre lag. Dies f\u00fchrte zu notwendigen Preisanpassungen f\u00fcr bestehende und neue Kundenprojekte. Der Inflationsausgleich f\u00fcr die MitarbeiterInnen im Zuge der j\u00e4hrlichen Anpassungen der Kollektivvertr\u00e4ge oder anderer Gehalts-vereinbarungen schlagen sich Zug um Zug im Jahr 2022 und auch im Jahr 2023 in den Personalkosten der Frequentis-Gruppe nieder. Die f\u00fcr die Zukunft erwarteten Auswirkungen wurden bei der Bewertung der Projekte sowie bei der Bewertung lang\n \u00ad\n fristiger Personalverpflichtungen ber\u00fccksichtigt und sind in den Positionen Vertrags\n \u00ad\n verm\u00f6genswerte, Vertragsverbindlichkeiten sowie in den langfristigen R\u00fcckstellungen entsprechend enthalten. \n
\n\u00a0
\n \n \nDie Lieferkettenengp\u00e4sse haben Frequentis in gewissem Ausma\u00df getroffen, punktuell waren starke Preiserh\u00f6hungen und Lieferverz\u00f6gerungen bei Zuk\u00e4ufen zu verzeichnen. Der Anstieg bei den Vorr\u00e4ten erfolgte vor allem durch die Aufstockung bei Bauteilen um trotz Abk\u00fcndigungen seitens der Produzenten oder Lieferengp\u00e4ssen einen ausreichenden Sicherheitsbestand zu haben um den langj\u00e4hrigen Liefer- und Wartungsverpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen.
\n \n\u00a0
\n \nDie Auswirkungen des Krieges in der Ukraine auf den Umsatz von Frequentis waren nicht relevant, da der Umsatz f\u00fcr die Ukraine, Russland und Wei\u00dfrussland in Summe im Jahr 2022 bei weniger als TEUR 100 lag und diese Forderungen auch zur G\u00e4nze bereits abgeschrieben oder vor Beginn des Krieges bereits beglichen wurden.
\n \nOperative Segmente
\nDas Segment Air Traffic Management (ATM) bedient in erster Linie die Kundengruppe der zivilen Flugsicherungen sowie milit\u00e4rischen Flugsicherungen und Homeland Security Organisationen. Die Frequentis-Gruppe unterst\u00fctzt ihre Kunden bei ihrer Hauptaufgabe, der Sicherung des Luftraums und der effizienten und sicheren Kontrolle und Steuerung der Luftfahrzeuge. Die Produktl\u00f6sungen f\u00fcr die Control Center L\u00f6sung im ATM Segment reichen von Voice Communication, Networks, (Remote) Digital Tower, ATC Tower, Surveillance, AIM (Aeronautical Information Management), AMHS (Aeronautical Message Handling Systems) bis ATM/UTM Integration (Unmanned Traffic Management). F\u00fcr die milit\u00e4rische Anwendung wird das Portfolio mit Anwendungen zu Secure Communications und Situational Awareness erg\u00e4nzt.
\nDas Segment Public Safety & Transport (PST) besteht aus dem Public Safety Bereich (Polizei, Feuerwehr und Rettungsorganisationen), Public Transport (Eisenbahnkunden) und Maritime (K\u00fcstenwache, Hafenbetreiber und Organisationen zur \u00dcberwachung der Binnenschifffahrt). Im PST Segment liefert die Frequentis-Gruppe L\u00f6sungen f\u00fcr Kontrollzentralen der Blaulichtorganisationen sowie Search & Rescue, Coastal Surveillance, Operations Communications und Incident & Crisis Management. Aus dem Unternehmenserwerb 2022, welcher dem PST Segment zugeordnet wurde, resultieren seit dem Erwerb Umsatzerl\u00f6se in H\u00f6he von TEUR 10.005 sowie ein EBIT von TEUR 953.
\nAngaben zu den operativen Segmenten
\nDie verantwortliche Unternehmensinstanz der Frequentis-Gruppe ist der Konzernvorstand. Die Bilanzierungsgrunds\u00e4tze der einzelnen Segmente entsprechen jenen der Frequentis-Gruppe. F\u00fcr die interne Berichterstattung wird das IFRS Betriebsergebnis (EBIT) herangezogen und entspricht auch dem Segmentergebnis im Sinne von IFRS 8.23. Innenums\u00e4tze zwischen den Segmenten liegen nicht vor. Bei den Betr\u00e4gen in der Spalte \u00dcberleitung/Konsolidierungen werden \u00fcberwiegend Transaktionen erfasst, die nicht eindeutig einem Segment zugeordnet werden k\u00f6nnen, sondern f\u00fcr beide Segmente get\u00e4tigt wurden.
\n \n\u00a0 | \n Air Traffic Management | \n Public Safety & Transport | \n \u00dcberleitung/ Konsolidierungen | \n Summe | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 257.772 | \n 127.675 | \n 523 | \n 385.970 | \n
Ver\u00e4nderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | \n -318 | \n 84 | \n 256 | \n 22 | \n
Aktivierte Eigenleistungen | \n 2.268 | \n 0 | \n 306 | \n 2.574 | \n
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 8.470 | \n 1.355 | \n 689 | \n 10.514 | \n
Gesamtertr\u00e4ge (Betriebsleistung) | \n 268.192 | \n 129.114 | \n 1.774 | \n 399.080 | \n
EBIT | \n 10.214 | \n 14.919 | \n -142 | \n 24.991 | \n
Wertminderungen | \n -3.106 | \n 0 | \n 0 | \n -3.106 | \n
\u00a0
\n \n \n \n\u00a0 | \n Air Traffic Management | \n Public Safety & Transport | \n \u00dcberleitung/ Konsolidierungen | \n Summe | \n ||
Umsatzerl\u00f6se | \n 219.756 | \n 113.639 | \n 131 | \n 333.526 | \n ||
Ver\u00e4nderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | \n -316 | \n 67 | \n 48 | \n -202 | \n ||
Aktivierte Eigenleistungen | \n 38 | \n 0 | \n 53 | \n 92 | \n ||
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 7.211 | \n 1.253 | \n 987 | \n 9.451 | \n ||
Gewinn aus Unternehmenserwerb | \n 1.951 | \n 0 | \n 0 | \n 1.951 | \n ||
Gesamtertr\u00e4ge (Betriebsleistung) | \n 228.640 | \n 114.960 | \n 1.219 | \n 344.818 | \n ||
EBIT | \n 12.464 | \n 16.635 | \n -131 | \n 28.968 | \n ||
Wertminderungen | \n -1.730 | \n 0 | \n 0 | \n -1.730 | \n ||
| \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n |
Das Segmentverm\u00f6gen und die Segmentschulden werden hier nicht angegeben, weil das interne Berichtswesen keine Unterteilung des Verm\u00f6gens auf die beiden Segmente enth\u00e4lt.
\nDie Frequentis-Gruppe hatte weder 2022 noch 2021 mit einem einzelnen Kunden einen Umsatz von mehr als 10% des Gesamtumsatzes erzielt.
\nHinsichtlich der Umsatzkategorien wurden 41% (2021: 44%) des Konzernumsatzes vor allem mit neuen Produkten bei Bestandskunden und bestehenden Produkten bei neuen Kunden erzielt, 56% (2021: 53%) mit IBB (Installed Base Business \u2013 Folgegesch\u00e4ft zu installierten Systemen und L\u00f6sungen) und 3% (2021: 3%) mit Sonstigem Umsatz (gro\u00dfteils Consulting). Rund die H\u00e4lfte des Installed Base Business wurde mit Wartungsauftr\u00e4gen erzielt.
\nIn der regionalen Verteilung der Auftragseing\u00e4nge nach Endnutzern zeigt sich folgendes Bild:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Europa | \n 63,3% | \n 69,6% | \n
Asien | \n 18,0% | \n 12,3% | \n
Amerikas | \n 11,6% | \n 13,7% | \n
Australien/Pazifik | \n 6,3% | \n 3,3% | \n
Afrika | \n 0,7% | \n 1,1% | \n
Der Auftragsstand per 31.12.2022 in H\u00f6he von TEUR 522.033 (2021: TEUR 467.930) verteilt sich mit TEUR\u00a0329.709 (2021: TEUR 297.567) auf das Segment ATM und mit TEUR 192.323 (2021:\u00a0TEUR\u00a0170.363) auf das Segment PST.
\nRegionale Verteilung des langfristigen Verm\u00f6gens
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00d6sterreich | \n 37.253 | \n 38.689 | \n
Europa (ohne \u00d6sterreich) | \n 23.730 | \n 20.502 | \n
Australien/Pazifik | \n 7.916 | \n 6.977 | \n
Amerikas | \n 6.391 | \n 3.873 | \n
Asien | \n 440 | \n 481 | \n
\u00a0 | \n 75.730 | \n 70.522 | \n
Das langfristige Verm\u00f6gen besteht aus den Sachanlagen, Immateriellen Verm\u00f6genswerten, den Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie den Anteilen an assoziierten Unternehmen.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24201_2022": { "value": "\n\u00a0 | \n Air Traffic Management | \n Public Safety & Transport | \n \u00dcberleitung/ Konsolidierungen | \n Summe | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 257.772 | \n 127.675 | \n 523 | \n 385.970 | \n
Ver\u00e4nderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | \n -318 | \n 84 | \n 256 | \n 22 | \n
Aktivierte Eigenleistungen | \n 2.268 | \n 0 | \n 306 | \n 2.574 | \n
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 8.470 | \n 1.355 | \n 689 | \n 10.514 | \n
Gesamtertr\u00e4ge (Betriebsleistung) | \n 268.192 | \n 129.114 | \n 1.774 | \n 399.080 | \n
EBIT | \n 10.214 | \n 14.919 | \n -142 | \n 24.991 | \n
Wertminderungen | \n -3.106 | \n 0 | \n 0 | \n -3.106 | \n
\u00a0
\n \n\u00a0 | \n Air Traffic Management | \n Public Safety & Transport | \n \u00dcberleitung/ Konsolidierungen | \n Summe | \n ||
Umsatzerl\u00f6se | \n 219.756 | \n 113.639 | \n 131 | \n 333.526 | \n ||
Ver\u00e4nderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | \n -316 | \n 67 | \n 48 | \n -202 | \n ||
Aktivierte Eigenleistungen | \n 38 | \n 0 | \n 53 | \n 92 | \n ||
Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 7.211 | \n 1.253 | \n 987 | \n 9.451 | \n ||
Gewinn aus Unternehmenserwerb | \n 1.951 | \n 0 | \n 0 | \n 1.951 | \n ||
Gesamtertr\u00e4ge (Betriebsleistung) | \n 228.640 | \n 114.960 | \n 1.219 | \n 344.818 | \n ||
EBIT | \n 12.464 | \n 16.635 | \n -131 | \n 28.968 | \n ||
Wertminderungen | \n -1.730 | \n 0 | \n 0 | \n -1.730 | \n ||
| \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n |
Die nachfolgenden Ausf\u00fchrungen gelten f\u00fcr beide Segmente, da in beiden Segmenten nahezu ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen und aus Wartungs\u00advertr\u00e4gen erzielt werden. Nur vereinzelt werden Produkte, welche nicht kundenspezifisch angepasst werden, verkauft.
\nDie Umsatzrealisierung erfolgt nach Erf\u00fcllung der vertraglich vereinbarten Meilensteinen. Noch nicht verrechnete Betr\u00e4ge f\u00fcr welche die Leistung bereits erbracht wurde, werden als Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte bilanziert. Rechnungen haben grunds\u00e4tzlich eine F\u00e4lligkeit von drei\u00dfig Tagen.
\nUmsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen sowie Mehrkomponentenvertr\u00e4ge erf\u00fcllen die Voraussetzungen f\u00fcr eine zeitraumbezogene Umsatzrealisierung nach Leistungs\u00adfortschritt aufgrund der Tatsache, dass einerseits keine alternative Nutzungsm\u00f6glichkeit f\u00fcr den erstellten Verm\u00f6genswert besteht und andererseits, dass die Frequentis-Gruppe einen Anspruch auf die Bezahlung der erbrachten Leistungen (Kosten zuz\u00fcglich angemessener Marge) hat.
\nDie Umsatzrealisierung wird auf Basis der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode) ermittelt. Vertragsverm\u00f6genswerte werden erst angesetzt, wenn diese die dazugeh\u00f6rigen Anzahlungen von Kunden \u00fcbersteigen. Im Berichtsjahr kam es zu einer Erh\u00f6hung der Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden in H\u00f6he von TEUR\u00a012.122 (2021: Reduktion TEUR 67). Die Erh\u00f6hung resultiert aus dem Saldo von einer Vielzahl an neu angearbeiteten und abgerechneten Projekten.
\nIn Zusammenhang mit Wartungsvertr\u00e4gen wird die Leistungsverpflichtung grunds\u00e4tzlich bei gleichzeitiger Nutzung durch den Kunden erbracht. Die Umsatzrealisierung erfolgt zeitraumbezogen. Ausgenommen davon sind gewisse Dienstleistungen (z.B. Beratungen und Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen, bei welchen eine zeitpunkt\u00adbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt wird. Die Umsatzerl\u00f6se f\u00fcr diese Auftr\u00e4ge betrugen im Berichtsjahr TEUR 18.377 (2021:\u00a0TEUR\u00a014.612).
\n \n \n \n \nDie Gesellschaft bewertet erhaltene und geleistete Anzahlungen in fremder W\u00e4hrung gem\u00e4\u00df IFRIC 22 nicht mit dem Stichtagskurs sondern mit dem Transaktionskurs.
\nS\u00e4mtliche nachfolgend dargestellten Umsatzerl\u00f6se sind Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kunden gem\u00e4\u00df
IFRS 15.
Hinsichtlich der Umsatzkategorien kam es im Berichtszeitraum zu folgender Verteilung des Umsatzes:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Neuprodukt- und/oder Neukundengesch\u00e4ft | \n 157.693 | \n 145.126 | \n
IBB (Installed Base Business \u2013 Folgegesch\u00e4ft | \n 217.628 | \n 177.370 | \n
Sonstiger Umsatz | \n 10.649 | \n 11.031 | \n
\u00a0 | \n 385.970 | \n 333.526 | \n
In der regionalen Verteilung der Ums\u00e4tze nach Endnutzern zeigt sich folgendes Bild:
\n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Europa | \n 252.747 | \n 226.207 | \n
Amerikas | \n 60.691 | \n 49.840 | \n
Asien | \n 45.034 | \n 31.489 | \n
Australien/Pazifik | \n 19.418 | \n 15.142 | \n
Afrika | \n 6.393 | \n 8.295 | \n
Kleinauftr\u00e4ge (nicht aufgeteilt) | \n 1.687 | \n 2.554 | \n
\u00a0 | \n 385.970 | \n 333.526 | \n
Der Posten Kleinauftr\u00e4ge betrifft Umsatzerl\u00f6se aus Kundenvertr\u00e4gen, welche aber nicht den einzelnen Kategorien in der oben dargestellten Tabelle zugeordnet wurden.
\n \n\n \n Der Transaktionspreis, der auf nicht erf\u00fcllte oder nicht zur G\u00e4nze erf\u00fcllte Leistungsverpflichtungen entf\u00e4llt, betr\u00e4gt EUR 522,0 Mio. (31.Dezember 2021: EUR 467,9 \n \u00a0\n \n Mio.) und entspricht dem Auftragsstand der Frequentis-Gruppe zum Bilanzstichtag. Diese werden voraussichtlich im Ausma\u00df von rund EUR \n \u00a0\n \n 275,7 Mio. im Jahr 2023 als Umsatzerl\u00f6se realisiert bzw. im Jahr 2024 und in den Folgejahren mit EUR \n \u00a0\n \n 246,3 Mio. erl\u00f6swirksam werden. Der erwartete Zeitpunkt der Umsatzerl\u00f6s-realisierung basiert auf den erwarteten Leistungsfortschritten \n .
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-25281_2022": { "value": "\n \nDie nachfolgenden Ausf\u00fchrungen gelten f\u00fcr beide Segmente, da in beiden Segmenten nahezu ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen und aus Wartungs\u00advertr\u00e4gen erzielt werden. Nur vereinzelt werden Produkte, welche nicht kundenspezifisch angepasst werden, verkauft.
\nDie Umsatzrealisierung erfolgt nach Erf\u00fcllung der vertraglich vereinbarten Meilensteinen. Noch nicht verrechnete Betr\u00e4ge f\u00fcr welche die Leistung bereits erbracht wurde, werden als Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte bilanziert. Rechnungen haben grunds\u00e4tzlich eine F\u00e4lligkeit von drei\u00dfig Tagen.
\nUmsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen sowie Mehrkomponentenvertr\u00e4ge erf\u00fcllen die Voraussetzungen f\u00fcr eine zeitraumbezogene Umsatzrealisierung nach Leistungs\u00adfortschritt aufgrund der Tatsache, dass einerseits keine alternative Nutzungsm\u00f6glichkeit f\u00fcr den erstellten Verm\u00f6genswert besteht und andererseits, dass die Frequentis-Gruppe einen Anspruch auf die Bezahlung der erbrachten Leistungen (Kosten zuz\u00fcglich angemessener Marge) hat.
\nDie Umsatzrealisierung wird auf Basis der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode) ermittelt. Vertragsverm\u00f6genswerte werden erst angesetzt, wenn diese die dazugeh\u00f6rigen Anzahlungen von Kunden \u00fcbersteigen. Im Berichtsjahr kam es zu einer Erh\u00f6hung der Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden in H\u00f6he von TEUR\u00a012.122 (2021: Reduktion TEUR 67). Die Erh\u00f6hung resultiert aus dem Saldo von einer Vielzahl an neu angearbeiteten und abgerechneten Projekten.
\nIn Zusammenhang mit Wartungsvertr\u00e4gen wird die Leistungsverpflichtung grunds\u00e4tzlich bei gleichzeitiger Nutzung durch den Kunden erbracht. Die Umsatzrealisierung erfolgt zeitraumbezogen. Ausgenommen davon sind gewisse Dienstleistungen (z.B. Beratungen und Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen, bei welchen eine zeitpunkt\u00adbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt wird. Die Umsatzerl\u00f6se f\u00fcr diese Auftr\u00e4ge betrugen im Berichtsjahr TEUR 18.377 (2021:\u00a0TEUR\u00a014.612).
\n \n \nDie Gesellschaft bewertet erhaltene und geleistete Anzahlungen in fremder W\u00e4hrung gem\u00e4\u00df IFRIC 22 nicht mit dem Stichtagskurs sondern mit dem Transaktionskurs.
\nS\u00e4mtliche nachfolgend dargestellten Umsatzerl\u00f6se sind Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kunden gem\u00e4\u00df
IFRS 15.
Hinsichtlich der Umsatzkategorien kam es im Berichtszeitraum zu folgender Verteilung des Umsatzes:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Neuprodukt- und/oder Neukundengesch\u00e4ft | \n 157.693 | \n 145.126 | \n
IBB (Installed Base Business \u2013 Folgegesch\u00e4ft | \n 217.628 | \n 177.370 | \n
Sonstiger Umsatz | \n 10.649 | \n 11.031 | \n
\u00a0 | \n 385.970 | \n 333.526 | \n
In der regionalen Verteilung der Ums\u00e4tze nach Endnutzern zeigt sich folgendes Bild:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Europa | \n 252.747 | \n 226.207 | \n
Amerikas | \n 60.691 | \n 49.840 | \n
Asien | \n 45.034 | \n 31.489 | \n
Australien/Pazifik | \n 19.418 | \n 15.142 | \n
Afrika | \n 6.393 | \n 8.295 | \n
Kleinauftr\u00e4ge (nicht aufgeteilt) | \n 1.687 | \n 2.554 | \n
\u00a0 | \n 385.970 | \n 333.526 | \n
Der Posten Kleinauftr\u00e4ge betrifft Umsatzerl\u00f6se aus Kundenvertr\u00e4gen, welche aber nicht den einzelnen Kategorien in der oben dargestellten Tabelle zugeordnet wurden.
\n \n Der Transaktionspreis, der auf nicht erf\u00fcllte oder nicht zur G\u00e4nze erf\u00fcllte Leistungsverpflichtungen entf\u00e4llt, betr\u00e4gt EUR 522,0 Mio. (31.Dezember 2021: EUR 467,9 \n \n Mio.) und entspricht dem Auftragsstand der Frequentis-Gruppe zum Bilanzstichtag. Diese werden voraussichtlich im Ausma\u00df von rund EUR \n \n 275,7 Mio. im Jahr 2023 als Umsatzerl\u00f6se realisiert bzw. im Jahr 2024 und in den Folgejahren mit EUR \n \n 246,3 Mio. erl\u00f6swirksam werden. Der erwartete Zeitpunkt der Umsatzerl\u00f6s-realisierung basiert auf den erwarteten Leistungsfortschritten \n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden, brutto | \n 85.364 | \n 70.658 | \n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n -19 | \n -15 | \n
Summe Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden | \n 85.345 | \n 70.643 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Anzahlungen | \n -34.870 | \n -32.290 | \n
\u00a0 | \n 50.475 | \n 38.353 | \n
Die Vertragsverm\u00f6genswerte resultieren im Wesentlichen aus bereits vom Unternehmen erbrachten aber noch nicht abgerechneten Leistungen. Die Vertragsverm\u00f6genswerte werden zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umgegliedert, wenn der Zahlungsanspruch unbedingt ist. Dies ist im Wesentlichen dann der Fall, wenn der Konzern die Leistungen erbracht hat und diese verrechnet.
\nVon den zum 01.01. erfassten Vertragsverm\u00f6genswerten in H\u00f6he von TEUR 38.353 (2021: TEUR\u00a038.420) ist ein Betrag in H\u00f6he von TEUR 32.055 (2021: TEUR 30.731) in der Berichtsperiode zur Abrechnung gelangt.
\n \nVon den Vertragsverm\u00f6genswerten zum 31.12. in H\u00f6he von TEUR 50.475 (2021: TEUR 38.353) wird auf Basis der erwarteten Projektfortschritte und vertraglichen Regelungen plangem\u00e4\u00df ein Anteil von TEUR 41.161 (2021:\u00a0TEUR 36.492) im Folgejahr zur Verrechnung an die Kunden gelangen. Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte mit einem Buchwert von TEUR 9.314 (2021: TEUR 1.861) werden voraussichtlich erst danach zur Abrechnung gelangen. Da die Realisierung der Vertrags\u00adverm\u00f6gens\u00adwerte innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\n\n Hinsichtlich der aktivierten Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden wird von keinen relevanten Ausfallsrisiken ausgegangen. Die Wertberichtigung der Vertragsverm\u00f6genswerte betrug im Berichtsjahr TEUR\n \u00a0\n 19 (2021: TEUR 15). Gerade bei Auftr\u00e4gen, bei denen der Konzern in Vorleistung geht, wird die Bonit\u00e4t der Vertragspartner sorgsam \u00fcberpr\u00fcft. Diese Auftr\u00e4ge betreffen vor allem Leistungen f\u00fcr Beh\u00f6rden bzw. internationale Gro\u00dfunternehmen. \n
\n \n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Ver\u00e4nderung der noch anfallenden Auftragskosten um -10% eine Erh\u00f6hung der Vertragsverm\u00f6genswerte um TEUR 6.516 (2021:\u00a0TEUR\u00a05.986) und bei einer Ver\u00e4nderung der noch anfallenden Auftragskosten um +10% eine Reduktion der Vertrags\u00adverm\u00f6gens\u00adwerte um TEUR 5.966 (2021: TEUR 5.521) ergeben \n \n \nIn den Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden werden erhaltene Gegenleistungen ausgewiesen, wenn die Verpflichtungen G\u00fcter oder Dienstleistungen auf einen Kunden zu \u00fcbertragen noch nicht erf\u00fcllt waren. Dies betrifft vor allem Vorauszahlungen, welche teilweise mittels Anzahlungsgarantie besichert sind. Zus\u00e4tzlich werden Leistungen teilweise durch Bankgarantien abgesichert. Dingliche Besicherungen bestanden sowohl zu den Stichtagen als auch im Jahresverlauf nicht.
\nDie Aufgliederung der Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden stellt sich wie folgt dar:
\n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 TEUR | \n
Erhaltene Anzahlungen aus Kundenprojekten | \n 80.029 | \n 83.106 | \n
Erhaltene Anzahlungen, welche mit Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden saldiert wurden | \n -32.048 | \n -29.075 | \n
\u00a0 | \n 47.981 | \n 54.031 | \n
Sonstige Vertragsverbindlichkeiten | \n 13.382 | \n 6.332 | \n
Sonstige Vertragsverbindlichkeiten, welche mit Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden saldiert wurden | \n -2.822 | \n -3.215 | \n
\u00a0 | \n 10.560 | \n 3.117 | \n
Erl\u00f6sabgrenzungen f\u00fcr Wartungsvertr\u00e4ge | \n 8.798 | \n 7.500 | \n
Verbindlichkeiten f\u00fcr noch anfallende Leistungen f\u00fcr endabgerechnete Kundenauftr\u00e4ge (kurzfristig) | \n 691 | \n 708 | \n
Verbindlichkeiten f\u00fcr noch anfallende Leistungen f\u00fcr endabgerechnete Kundenauftr\u00e4ge (langfristig) | \n 5 | \n 32 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Summe Vertragsverbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kunden | \n 68.035 | \n 65.388 | \n
In den Sonstigen Vertragsverbindlichkeiten sind vertragliche Anspr\u00fcche auf Anzahlungen enthalten.
\nVon den Vertragsverbindlichkeiten haben TEUR 3.018 (2021: TEUR 908) eine Laufzeit von mehr als 12 Monaten. Da die Realisierung der Vertragskosten innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24304_2022": { "value": "\nDie nachfolgenden Ausf\u00fchrungen gelten f\u00fcr beide Segmente, da in beiden Segmenten nahezu ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen und aus Wartungs\u00advertr\u00e4gen erzielt werden. Nur vereinzelt werden Produkte, welche nicht kundenspezifisch angepasst werden, verkauft.
\nDie Umsatzrealisierung erfolgt nach Erf\u00fcllung der vertraglich vereinbarten Meilensteinen. Noch nicht verrechnete Betr\u00e4ge f\u00fcr welche die Leistung bereits erbracht wurde, werden als Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte bilanziert. Rechnungen haben grunds\u00e4tzlich eine F\u00e4lligkeit von drei\u00dfig Tagen.
\nUmsatzerl\u00f6se aus kundenspezifischen Fertigungsauftr\u00e4gen sowie Mehrkomponentenvertr\u00e4ge erf\u00fcllen die Voraussetzungen f\u00fcr eine zeitraumbezogene Umsatzrealisierung nach Leistungs\u00adfortschritt aufgrund der Tatsache, dass einerseits keine alternative Nutzungsm\u00f6glichkeit f\u00fcr den erstellten Verm\u00f6genswert besteht und andererseits, dass die Frequentis-Gruppe einen Anspruch auf die Bezahlung der erbrachten Leistungen (Kosten zuz\u00fcglich angemessener Marge) hat.
\nDie Umsatzrealisierung wird auf Basis der inputorientierten Methode (Cost-to-Cost Methode) ermittelt. Vertragsverm\u00f6genswerte werden erst angesetzt, wenn diese die dazugeh\u00f6rigen Anzahlungen von Kunden \u00fcbersteigen. Im Berichtsjahr kam es zu einer Erh\u00f6hung der Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden in H\u00f6he von TEUR\u00a012.122 (2021: Reduktion TEUR 67). Die Erh\u00f6hung resultiert aus dem Saldo von einer Vielzahl an neu angearbeiteten und abgerechneten Projekten.
\nIn Zusammenhang mit Wartungsvertr\u00e4gen wird die Leistungsverpflichtung grunds\u00e4tzlich bei gleichzeitiger Nutzung durch den Kunden erbracht. Die Umsatzrealisierung erfolgt zeitraumbezogen. Ausgenommen davon sind gewisse Dienstleistungen (z.B. Beratungen und Reparaturen) mit kurzer Durchlauf- bzw. Ausf\u00fchrungszeit oder bei Ersatzteil- und Kleinmaterialbestellungen, bei welchen eine zeitpunkt\u00adbezogene Umsatzrealisierung durchgef\u00fchrt wird. Die Umsatzerl\u00f6se f\u00fcr diese Auftr\u00e4ge betrugen im Berichtsjahr TEUR 18.377 (2021:\u00a0TEUR\u00a014.612).
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F\u00f6rdererl\u00f6se f\u00fcr Forschungs- und Entwicklungskosten | \n 4.238 | \n 3.872 | \n
Erl\u00f6se Forschungspr\u00e4mien | \n 2.618 | \n 1.862 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 1.339 | \n 1.374 | \n
Ver\u00e4nderung Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 402 | \n 850 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 216 | \n 0 | \n
Erl\u00f6se aus Operating Leasing Vertr\u00e4gen | \n 182 | \n 26 | \n
Ertr\u00e4ge aus Anlagenverkauf | \n 19 | \n 3 | \n
\u00dcbrige sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 1.500 | \n 1.464 | \n
\u00a0 | \n 10.514 | \n 9.451 | \n
F\u00f6rdererl\u00f6se und Forschungspr\u00e4mien werden dann ergebniswirksam erfasst, wenn die F\u00f6rder\u00adbedingungen erf\u00fcllt sind und die Pr\u00e4mien entweder bereits bezahlt sind oder aber eine angemessene Sicherheit dar\u00fcber besteht, dass die Zuwendung gew\u00e4hrt wird.
\nBei der Verbindlichkeit im Zusammenhang mit der Earn-Out Zahlung f\u00fcr den Erwerb der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH im Jahr 2020 kam es zu einer Reduktion in H\u00f6he von TEUR 402 (2021: TEUR 850). N\u00e4here Erl\u00e4uterungen siehe Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten.
\nDie \u00fcbrigen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen haupts\u00e4chlich Versicherungsentsch\u00e4digungen sowie Erl\u00f6se aus der Aufl\u00f6sung von Wertberichtigungen oder R\u00fcckstellungen.
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F\u00f6rdererl\u00f6se f\u00fcr Forschungs- und Entwicklungskosten | \n 4.238 | \n 3.872 | \n
Erl\u00f6se Forschungspr\u00e4mien | \n 2.618 | \n 1.862 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 1.339 | \n 1.374 | \n
Ver\u00e4nderung Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 402 | \n 850 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 216 | \n 0 | \n
Erl\u00f6se aus Operating Leasing Vertr\u00e4gen | \n 182 | \n 26 | \n
Ertr\u00e4ge aus Anlagenverkauf | \n 19 | \n 3 | \n
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\u00a0 | \n 10.514 | \n 9.451 | \n
F\u00f6rdererl\u00f6se und Forschungspr\u00e4mien werden dann ergebniswirksam erfasst, wenn die F\u00f6rder\u00adbedingungen erf\u00fcllt sind und die Pr\u00e4mien entweder bereits bezahlt sind oder aber eine angemessene Sicherheit dar\u00fcber besteht, dass die Zuwendung gew\u00e4hrt wird.
\nBei der Verbindlichkeit im Zusammenhang mit der Earn-Out Zahlung f\u00fcr den Erwerb der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH im Jahr 2020 kam es zu einer Reduktion in H\u00f6he von TEUR 402 (2021: TEUR 850). N\u00e4here Erl\u00e4uterungen siehe Kapitel 32. Sonstige Verbindlichkeiten.
\nDie \u00fcbrigen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen haupts\u00e4chlich Versicherungsentsch\u00e4digungen sowie Erl\u00f6se aus der Aufl\u00f6sung von Wertberichtigungen oder R\u00fcckstellungen.
\n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Reisekosten | \n 10.687 | \n 5.377 | \n
Sonstiger Beratungsaufwand | \n 5.775 | \n 4.449 | \n
Fremdpersonal | \n 4.514 | \n 3.103 | \n
Werbekosten | \n 3.849 | \n 2.131 | \n
Lizenzaufwand (Laufzeit bis 1 Jahr) | \n 2.907 | \n 1.395 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 2.694 | \n 1.455 | \n
Versicherungsaufwand | \n 2.527 | \n 2.327 | \n
Rechts- und Steuerberatungsaufwand | \n 2.526 | \n 3.605 | \n
Instandhaltung | \n 2.290 | \n 2.212 | \n
Energieaufwand | \n 2.014 | \n 1.172 | \n
Transportkosten | \n 1.891 | \n 1.232 | \n
Betriebsaufwand (Geb\u00e4ude) | \n 1.472 | \n 1.201 | \n
Telefon- und Kommunikationsaufwand | \n 1.264 | \n 1.102 | \n
KFZ-Kosten | \n 1.159 | \n 916 | \n
Personalbeschaffungskosten | \n 1.072 | \n 920 | \n
Reinigungsaufwand | \n 1.015 | \n 863 | \n
Sonstige Steuern und Abgaben | \n 736 | \n 755 | \n
Kurzfristiger Mietaufwand und Mietaufwand geringwertiger Verm\u00f6genswerte | \n 677 | \n 573 | \n
Wertberichtigung von Forderungen und Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 313 | \n 908 | \n
\u00dcbersetzungskosten | \n 202 | \n 244 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 94 | \n 1.955 | \n
Verluste aus dem Abgang von Anlagen | \n 30 | \n 16 | \n
\u00dcbrige | \n 618 | \n 2.568 | \n
\u00a0 | \n 50.326 | \n 40.479 | \n
Aufgrund der mittlerweile uneingeschr\u00e4nkten Reisem\u00f6glichkeiten sind die Reisekosten im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.310 gestiegen. Sie befinden sich aber weiterhin unter dem Niveau von 2019 (TEUR 11.861).
\nDer Anstieg der sonstigen Aufwendungen ist mit TEUR 4.091 auf die im Laufe der Jahre 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\nIn den Wertberichtigungen sind TEUR 292 (2021: TEUR 916) f\u00fcr Forderungen und TEUR 5 \u00a0(2021:\u00a0TEUR\u00a0-8) f\u00fcr Vertragsverm\u00f6genswerte enthalten. Aufgrund des unwesentlichen Betrags wird auf einen gesonderten Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung verzichtet.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
F\u00f6rdererl\u00f6se f\u00fcr Forschungs- und Entwicklungskosten | \n 4.238 | \n 3.872 | \n
Erl\u00f6se Forschungspr\u00e4mien | \n 2.618 | \n 1.862 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 1.339 | \n 1.374 | \n
Ver\u00e4nderung Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 402 | \n 850 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 216 | \n 0 | \n
Erl\u00f6se aus Operating Leasing Vertr\u00e4gen | \n 182 | \n 26 | \n
Ertr\u00e4ge aus Anlagenverkauf | \n 19 | \n 3 | \n
\u00dcbrige sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 1.500 | \n 1.464 | \n
\u00a0 | \n 10.514 | \n 9.451 | \n
| \n 2022 | \n 2021 | \n
Materialaufwand | \n 41.338 | \n 28.905 | \n
Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen | \n 57.912 | \n 46.791 | \n
\u00a0 | \n 99.250 | \n 75.696 | \n
Die Erh\u00f6hung des Materialaufwands ist mit TEUR 7.778 und die Erh\u00f6hung der Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen ist mit TEUR 1.759 auf die 2022 und 2021 unterj\u00e4hrig dazugekommenen neuen Gesellschaften im Konsolidierungskreis zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\n \n \n \n
| \n 2022 | \n 2021 | \n
Geh\u00e4lter | \n 162.237 | \n 145.364 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 2.215 | \n 2.808 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Altersvorsorge | \n 2.471 | \n 1.676 | \n
Sozialabgaben | \n 31.547 | \n 28.520 | \n
Sonstige freiwillige Sozialaufwendungen | \n 5.402 | \n 3.769 | \n
\u00a0 | \n 203.872 | \n 182.137 | \n
Der Personalstand zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres betrug 2.116 (2021: 2.043) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE \u2013 Full Time Equivalent). Der Durchschnitt lag bei 2.081 (2021: 1.937) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE). Die Berechnung des Personalstands wurde im Berichtsjahr von Headcount auf FTE umgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.
\n \nDer Anstieg des Personalaufwands ist mit TEUR 8.775 auf die im Laufe des Jahres 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren. Der restliche Anstieg ist haupts\u00e4chlich auf individuelle und kollektivvertragliche Gehaltserh\u00f6hungen, die Erh\u00f6hung der Abgrenzung f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube sowie dem Anstieg der Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Reisekosten | \n 10.687 | \n 5.377 | \n
Sonstiger Beratungsaufwand | \n 5.775 | \n 4.449 | \n
Fremdpersonal | \n 4.514 | \n 3.103 | \n
Werbekosten | \n 3.849 | \n 2.131 | \n
Lizenzaufwand (Laufzeit bis 1 Jahr) | \n 2.907 | \n 1.395 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 2.694 | \n 1.455 | \n
Versicherungsaufwand | \n 2.527 | \n 2.327 | \n
Rechts- und Steuerberatungsaufwand | \n 2.526 | \n 3.605 | \n
Instandhaltung | \n 2.290 | \n 2.212 | \n
Energieaufwand | \n 2.014 | \n 1.172 | \n
Transportkosten | \n 1.891 | \n 1.232 | \n
Betriebsaufwand (Geb\u00e4ude) | \n 1.472 | \n 1.201 | \n
Telefon- und Kommunikationsaufwand | \n 1.264 | \n 1.102 | \n
KFZ-Kosten | \n 1.159 | \n 916 | \n
Personalbeschaffungskosten | \n 1.072 | \n 920 | \n
Reinigungsaufwand | \n 1.015 | \n 863 | \n
Sonstige Steuern und Abgaben | \n 736 | \n 755 | \n
Kurzfristiger Mietaufwand und Mietaufwand geringwertiger Verm\u00f6genswerte | \n 677 | \n 573 | \n
Wertberichtigung von Forderungen und Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 313 | \n 908 | \n
\u00dcbersetzungskosten | \n 202 | \n 244 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 94 | \n 1.955 | \n
Verluste aus dem Abgang von Anlagen | \n 30 | \n 16 | \n
\u00dcbrige | \n 618 | \n 2.568 | \n
\u00a0 | \n 50.326 | \n 40.479 | \n
Aufgrund der mittlerweile uneingeschr\u00e4nkten Reisem\u00f6glichkeiten sind die Reisekosten im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.310 gestiegen. Sie befinden sich aber weiterhin unter dem Niveau von 2019 (TEUR 11.861).
\nDer Anstieg der sonstigen Aufwendungen ist mit TEUR 4.091 auf die im Laufe der Jahre 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\nIn den Wertberichtigungen sind TEUR 292 (2021: TEUR 916) f\u00fcr Forderungen und TEUR 5 \u00a0(2021:\u00a0TEUR\u00a0-8) f\u00fcr Vertragsverm\u00f6genswerte enthalten. Aufgrund des unwesentlichen Betrags wird auf einen gesonderten Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung verzichtet.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Abschreibungen Nutzungsrechte | \n 9.066 | \n 8.231 | \n
Abschreibungen Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 7.632 | \n 7.042 | \n
Abschreibung geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter | \n 837 | \n 535 | \n
\u00a0 | \n 17.535 | \n 15.808 | \n
Verm\u00f6genswerte mit Anschaffungs- oder Herstellkosten von bis zu EUR 800 (H\u00f6he l\u00e4nderspezifisch unterschiedlich) werden als geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter eingestuft und aufgrund untergeordneter Bedeutung im Jahr der Anschaffung ergebniswirksam erfasst.
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| \n 2022 | \n 2021 | \n
Materialaufwand | \n 41.338 | \n 28.905 | \n
Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen | \n 57.912 | \n 46.791 | \n
\u00a0 | \n 99.250 | \n 75.696 | \n
Die Erh\u00f6hung des Materialaufwands ist mit TEUR 7.778 und die Erh\u00f6hung der Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen ist mit TEUR 1.759 auf die 2022 und 2021 unterj\u00e4hrig dazugekommenen neuen Gesellschaften im Konsolidierungskreis zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\n \n \n \n
| \n 2022 | \n 2021 | \n
Geh\u00e4lter | \n 162.237 | \n 145.364 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 2.215 | \n 2.808 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Altersvorsorge | \n 2.471 | \n 1.676 | \n
Sozialabgaben | \n 31.547 | \n 28.520 | \n
Sonstige freiwillige Sozialaufwendungen | \n 5.402 | \n 3.769 | \n
\u00a0 | \n 203.872 | \n 182.137 | \n
Der Personalstand zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres betrug 2.116 (2021: 2.043) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE \u2013 Full Time Equivalent). Der Durchschnitt lag bei 2.081 (2021: 1.937) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE). Die Berechnung des Personalstands wurde im Berichtsjahr von Headcount auf FTE umgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.
\n \nDer Anstieg des Personalaufwands ist mit TEUR 8.775 auf die im Laufe des Jahres 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren. Der restliche Anstieg ist haupts\u00e4chlich auf individuelle und kollektivvertragliche Gehaltserh\u00f6hungen, die Erh\u00f6hung der Abgrenzung f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube sowie dem Anstieg der Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Reisekosten | \n 10.687 | \n 5.377 | \n
Sonstiger Beratungsaufwand | \n 5.775 | \n 4.449 | \n
Fremdpersonal | \n 4.514 | \n 3.103 | \n
Werbekosten | \n 3.849 | \n 2.131 | \n
Lizenzaufwand (Laufzeit bis 1 Jahr) | \n 2.907 | \n 1.395 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 2.694 | \n 1.455 | \n
Versicherungsaufwand | \n 2.527 | \n 2.327 | \n
Rechts- und Steuerberatungsaufwand | \n 2.526 | \n 3.605 | \n
Instandhaltung | \n 2.290 | \n 2.212 | \n
Energieaufwand | \n 2.014 | \n 1.172 | \n
Transportkosten | \n 1.891 | \n 1.232 | \n
Betriebsaufwand (Geb\u00e4ude) | \n 1.472 | \n 1.201 | \n
Telefon- und Kommunikationsaufwand | \n 1.264 | \n 1.102 | \n
KFZ-Kosten | \n 1.159 | \n 916 | \n
Personalbeschaffungskosten | \n 1.072 | \n 920 | \n
Reinigungsaufwand | \n 1.015 | \n 863 | \n
Sonstige Steuern und Abgaben | \n 736 | \n 755 | \n
Kurzfristiger Mietaufwand und Mietaufwand geringwertiger Verm\u00f6genswerte | \n 677 | \n 573 | \n
Wertberichtigung von Forderungen und Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 313 | \n 908 | \n
\u00dcbersetzungskosten | \n 202 | \n 244 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 94 | \n 1.955 | \n
Verluste aus dem Abgang von Anlagen | \n 30 | \n 16 | \n
\u00dcbrige | \n 618 | \n 2.568 | \n
\u00a0 | \n 50.326 | \n 40.479 | \n
Aufgrund der mittlerweile uneingeschr\u00e4nkten Reisem\u00f6glichkeiten sind die Reisekosten im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.310 gestiegen. Sie befinden sich aber weiterhin unter dem Niveau von 2019 (TEUR 11.861).
\nDer Anstieg der sonstigen Aufwendungen ist mit TEUR 4.091 auf die im Laufe der Jahre 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\nIn den Wertberichtigungen sind TEUR 292 (2021: TEUR 916) f\u00fcr Forderungen und TEUR 5 \u00a0(2021:\u00a0TEUR\u00a0-8) f\u00fcr Vertragsverm\u00f6genswerte enthalten. Aufgrund des unwesentlichen Betrags wird auf einen gesonderten Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung verzichtet.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Abschreibungen Nutzungsrechte | \n 9.066 | \n 8.231 | \n
Abschreibungen Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 7.632 | \n 7.042 | \n
Abschreibung geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter | \n 837 | \n 535 | \n
\u00a0 | \n 17.535 | \n 15.808 | \n
Verm\u00f6genswerte mit Anschaffungs- oder Herstellkosten von bis zu EUR 800 (H\u00f6he l\u00e4nderspezifisch unterschiedlich) werden als geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter eingestuft und aufgrund untergeordneter Bedeutung im Jahr der Anschaffung ergebniswirksam erfasst.
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| \n 2022 | \n 2021 | \n
Materialaufwand | \n 41.338 | \n 28.905 | \n
Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen | \n 57.912 | \n 46.791 | \n
\u00a0 | \n 99.250 | \n 75.696 | \n
Die Erh\u00f6hung des Materialaufwands ist mit TEUR 7.778 und die Erh\u00f6hung der Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen ist mit TEUR 1.759 auf die 2022 und 2021 unterj\u00e4hrig dazugekommenen neuen Gesellschaften im Konsolidierungskreis zur\u00fcckzuf\u00fchren.
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| \n 2022 | \n 2021 | \n
Geh\u00e4lter | \n 162.237 | \n 145.364 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 2.215 | \n 2.808 | \n
Aufwendungen f\u00fcr Altersvorsorge | \n 2.471 | \n 1.676 | \n
Sozialabgaben | \n 31.547 | \n 28.520 | \n
Sonstige freiwillige Sozialaufwendungen | \n 5.402 | \n 3.769 | \n
\u00a0 | \n 203.872 | \n 182.137 | \n
Der Personalstand zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres betrug 2.116 (2021: 2.043) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE \u2013 Full Time Equivalent). Der Durchschnitt lag bei 2.081 (2021: 1.937) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE). Die Berechnung des Personalstands wurde im Berichtsjahr von Headcount auf FTE umgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.
\n \nDer Anstieg des Personalaufwands ist mit TEUR 8.775 auf die im Laufe des Jahres 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren. Der restliche Anstieg ist haupts\u00e4chlich auf individuelle und kollektivvertragliche Gehaltserh\u00f6hungen, die Erh\u00f6hung der Abgrenzung f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube sowie dem Anstieg der Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 14.529 | \n 16.110 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
Aufrechnung Deckungskapital Pensionsversicherung | \n -2.365 | \n -3.427 | \n
\u00a0 | \n 1.991 | \n 2.619 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeld | \n 302 | \n 389 | \n
Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 441 | \n 874 | \n
Summe langfristige R\u00fcckstellungen | \n 17.263 | \n 19.992 | \n
Aufgrund der Verpf\u00e4ndung der Lebensversicherungen zur Deckung der Pensionsr\u00fcckstellungen wurden die entsprechenden Deckungskapitalien mit den Pensionsr\u00fcckstellungen verrechnet.
\nDiese Position umfasst haupts\u00e4chlich gesetzliche und kollektivvertragliche Anspr\u00fcche von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in \u00d6sterreich auf einmalige Abfertigungszahlungen. Diese k\u00f6nnen aufgrund Arbeitgeber\u00adk\u00fcndigung, einvernehmlicher L\u00f6sung des Dienstverh\u00e4ltnisses sowie Pensionierung oder Tod des Arbeitnehmers entstehen. Die H\u00f6he der Abfertigung bemisst sich nach der Anzahl der im Unternehmen geleisteten Dienstjahre und des zum Zeitpunkt des Ausscheidens g\u00fcltigen Bezuges.
\nDie entsprechenden Abfertigungszahlungen werden in den Jahren 2023 bis 2047 schlagend werden.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Abfertigungen wurde unter Anwendung nachfolgender Faktoren vorgenommen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinssatz | \n 4,14% | \n 1,0% | \n
Lohn- und Gehaltstrend | \n 4,6% | \n 3,3% | \n
Durchschnittliche Laufzeit der Leistungsorientierten Verpflichtung | \n 9,88 Jahre | \n 11,2 Jahre | \n
Die nachfolgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung des Anfangsbestands auf den Endbestand der Abfertigungsverpflichtungen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen | \n 16.110 | \n 15.395 | \n
W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 3 | \n 2 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 816 | \n 0 | \n
Dienstzeitaufwand (CSC) | \n 839 | \n 704 | \n
Zinsaufwand (IC) | \n 173 | \n 152 | \n
Tats\u00e4chliche Auszahlungen | \n -659 | \n -425 | \n
Erfasster versicherungsmathematischer Verlust (+)/Gewinn (-) | \n -2.753 | \n 282 | \n
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen | \n 14.529 | \n 16.110 | \n
Die Abfertigungsr\u00fcckstellung betrifft haupts\u00e4chlich Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter \u00f6sterreichischer Konzerngesellschaften, die vor dem 31. Dezember 2002 eingetreten sind, da mit 1.\u00a0J\u00e4nner 2003 aufgrund einer Gesetzes\u00e4nderung generell in \u00d6sterreich von einer leistungs-orientierten Abfertigung auf eine beitragsorientierte Abfertigung umgestellt wurde. Diese neue Regelung gilt somit f\u00fcr Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die nach dem 31. Dezember 2002 ein neues Dienstverh\u00e4ltnis begonnen haben. F\u00fcr diese Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter wird vom Unternehmen ein monatlicher Betrag an eine externe Mitarbeitervorsorgekasse geleistet, welche die Auszahlung der Abfertigung zu gew\u00e4hrleisten hat, sodass seitens des Konzerns keine Abfertigungs\u00adverpflichtungen entstehen. Die diesbez\u00fcglichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr TEUR 1.018 (2021: TEUR 934).
\n \n \n \nZus\u00e4tzlich kam es im Berichtsjahr zu freiwilligen Abfertigungen in H\u00f6he von TEUR 185 (2021: TEUR\u00a01.015).
\nDie im Sonstigen Ergebnis erfassten versicherungsmathematischen Gewinne/Verluste von Abfertigungsr\u00fcckstellungen gliedern sich wie folgt auf:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00c4nderungen von demografischen Annahmen | \n 0 | \n 0 | \n
\u00c4nderungen von finanziellen Annahmen | \n -2.990 | \n 500 | \n
Sonstige \u00c4nderungen | \n 237 | \n -218 | \n
Gesamt | \n -2.753 | \n 282 | \n
Bei den Abfertigungsanspr\u00fcchen liegt das Risiko im Wesentlichen in der Entwicklung der Inflation und den Gehaltssteigerungen.
\nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Abfertigungsverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\nZinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n DBO 31.12.2022 \u00a0TEUR | \n
4,14% | \n 5,1% | \n 15.195 | \n
3,99% | \n 4,6% | \n 14.734 | \n
4,14% | \n 4,6% | \n 14.529 | \n
4,29% | \n 4,6% | \n 14.328 | \n
4,14% | \n 4,1% | \n 13.901 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n DBO 31.12.2021 \u00a0TEUR | \n
1,0% | \n 3,8% | \n 16.990 | \n
0,85% | \n 3,3% | \n 16.376 | \n
1,0% | \n 3,3% | \n 16.110 | \n
1,15% | \n 3,3% | \n 15.851 | \n
1,0% | \n 2,8% | \n 15.287 | \n
Grunds\u00e4tzlich werden Pensionsleistungen f\u00fcr Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter durch die staatlichen Sozialversicherungs\u00adtr\u00e4ger erbracht. Der Konzern ist gesetzlich verpflichtet, Beitr\u00e4ge f\u00fcr Pensionen und Gesundheits\u00advorsorge f\u00fcr aktive Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu leisten. Zus\u00e4tzlich bestehen die nachfolgend erl\u00e4uterten leistungsorientierten Verpflichtungen.
\nBei den Pensionsverpflichtungen handelt es sich um leistungsorientierte Anspr\u00fcche aus Einzelzusagen gegen\u00fcber den aktiven Vorstandsmitgliedern und zwei ehemaligen Mitgliedern des Vorstands der Frequentis AG. Die Beg\u00fcnstigten erhalten eine lebenslange monatliche Alterspension bzw. Hinterbliebenenpension, die aus den Beitr\u00e4gen in eine R\u00fcckdeckungsversicherung resultieren.
\nZus\u00e4tzlich gibt es bei der Frequentis Orthogon GmbH leistungsorientierte Anspr\u00fcche aus Einzelzusagen gegen\u00fcber 4 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Die Beg\u00fcnstigten erhalten eine lebenslange fixe Alterspension, welche nur zu einem Teil durch eine R\u00fcckdeckungsversicherung gedeckt ist.
\nDas angesetzte Planverm\u00f6gen besteht aus R\u00fcckdeckungsversicherungen der Frequentis AG, die an die anspruchsberechtigten Personen verpf\u00e4ndet sind. Da die R\u00fcckdeckungsversicherungen der Frequentis Orthogon GmbH nicht an die anspruchsberechtigten Personen verpf\u00e4ndet sind, wird diese als sonstiger langfristige finanzielle Verm\u00f6genswert in der Bilanz ausgewiesen.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Pensionen wurde unter Anwendung nachfolgender Faktoren vorgenommen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinssatz | \n 4,2% | \n 1,3% | \n
Pensionsalter | \n 60/65 Jahre | \n 60/65 Jahre | \n
Durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung | \n 11,75 Jahre | \n 14,17 Jahre | \n
\u00a0
\n \n \nEntwicklung der Pensionsr\u00fcckstellung und des Planverm\u00f6gens:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) am 01.01. | \n 6.046 | \n 3.260 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten | \n -3.427 | \n -2.696 | \n
+ R\u00fcckstellung/-Guthaben 01.01. | \n 2.619 | \n \u00a0564 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) 01.01. | \n 6.046 | \n 3.260 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 0 | \n 2.720 | \n
Dienstzeitaufwand | \n 228 | \n 204 | \n
Zinsaufwand | \n 78 | \n 47 | \n
Pensionszahlungen | \n -137 | \n -109 | \n
Erfasste versicherungsmathematische Verluste (+)/Gewinne (-) | \n -1.859 | \n -76 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) 31.12. | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten 01.01. | \n 3.427 | \n 2.696 | \n
Umgliederung | \n -573 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 0 | \n 537 | \n
Ertrag Planverm\u00f6gen | \n 37 | \n 41 | \n
Geleistete Zahlungen | \n 175 | \n 222 | \n
Erhaltene Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen | \n -108 | \n -88 | \n
Erfasste versicherungsmathematische Verluste (-)/Gewinne (+) | \n 43 | \n 19 | \n
Anpassungen f\u00fcr Beschr\u00e4nkungen auf dem Nettoverm\u00f6genswert | \n -636 | \n 0 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten 31.12. | \n 2.365 | \n 3.427 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellung am 31.12. | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten | \n -2.365 | \n -3.427 | \n
+ R\u00fcckstellung/-Guthaben 31.12. | \n 1.991 | \n 2.619 | \n
Im Jahr 2022 erfolgte die Umgliederung von TEUR 573 aus dem Planverm\u00f6gen zu den sonstigen langfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerten und betraf die Frequentis Orthogon GmbH.
\nZus\u00e4tzlich kam es im Berichtsjahr zu freiwilligen und gesetzlichen beitragsorientierten Pensionsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 2.218 (2021: TEUR\u00a01.453).
\nEs wird erwartet, dass im Jahr 2023 TEUR 221 (2022: TEUR 222) in die Pensionsversicherung einbezahlt werden.
\nDie im Sonstigen Ergebnis erfassten versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste gliedern sich im Berichtsjahr wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00c4nderungen von demografischen Annahmen | \n 0 | \n 0 | \n
\u00c4nderungen von finanziellen Annahmen | \n -1.858 | \n -112 | \n
Sonstige \u00c4nderungen | \n -1 | \n 36 | \n
Sonstige \u00c4nderungen Planverm\u00f6gen | \n -43 | \n -19 | \n
Gesamt | \n -1.902 | \n -95 | \n
F\u00fcr die Frequentis-Gruppe liegt das Risiko bei den Pensionsanspr\u00fcchen im Wesentlichen in der Entwicklung der Lebenserwartung und Inflation, da es sich bei den Leistungen aus Pensionen um lebenslange Rentenleistungen handelt. Das bei der Frequentis-Gruppe verbleibendende Risiko liegt darin, dass die Entwicklung des Planverm\u00f6gens nicht die geplante Mindestverzinsung oder den Kapitalerhalt abdeckt.
\nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Pensionsverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2022 TEUR | \n
4,05% | \n 4.445 | \n
4,20% | \n 4.356 | \n
4,35% | \n 4.269 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2021 TEUR | \n
1,15% | \n 6.196 | \n
1,30% | \n 6.046 | \n
1,45% | \n 5.901 | \n
Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen betrifft langfristige Anspr\u00fcche von Dienst\u00adnehmerinnen und Dienstnehmern der Frequentis Comsoft GmbH aufgrund von betrieblicher \u00dcbung. Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern wird bei Erreichen einer bestimmten Unternehmenszugeh\u00f6rigkeit eine einmalige Pr\u00e4mie zwischen TEUR 1 und TEUR 3 gew\u00e4hrt.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeld wurde unter Anwendung eines Zinssatzes von 4,14% (2021: 1,0%) und einer durchschnittlichen Laufzeit von 7,2 Jahren (2021:\u00a07,1\u00a0Jahren) vorgenommen.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen (DBO) | \n 389 | \n 369 | \n
Dienstzeitaufwand (CSC) | \n 41 | \n 42 | \n
Zinsenaufwand (IC) | \n 4 | \n 4 | \n
Tats\u00e4chliche Auszahlungen | \n -47 | \n -23 | \n
Erfasster versicherungsmathematischer Verlust (+)/Gewinn (-) | \n -85 | \n -3 | \n
Barwert der Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen (DBO) | \n \u00a0302 | \n \u00a0389 | \n
Bei den Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcchen liegt das Risiko im Wesentlichen in der Entwicklung der Inflation.
\n \nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\n \nZinssatz | \n DBO 31.12.2022 TEUR | \n
3,99% | \n 305 | \n
4,14% | \n 302 | \n
4,29% | \n 300 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2021 TEUR | \n
0,85% | \n 393 | \n
1,00% | \n 389 | \n
1,15% | \n 385 | \n
Die sonstigen langfristigen R\u00fcckstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n Stand 31.12.2021 | \n W\u00e4hrungs-differenz TEUR | \n Aufzinsung TEUR | \n Verbrauch | \n Aufl\u00f6sung | \n Dotierung | \n Umgliederung Verbindlichkeiten TEUR | \n Stand 31.12.2022 | \n
Vorsorgen f\u00fcr dienstzeitabh\u00e4ngige Urlaubs\u00adr\u00fcckstellungen | \n 99 | \n -1 | \n 8 | \n -11 | \n -38 | \n 47 | \n -1 | \n 103 | \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte | \n 529 | \n 0 | \n 0 | \n -318 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 211 | \n
Sonstige | \n 246 | \n -1 | \n 1 | \n -172 | \n 0 | \n 53 | \n 0 | \n 127 | \n
\u00a0 | \n \u00a0874 | \n -2 | \n 9 | \n -501 | \n -38 | \n 100 | \n -1 | \n 441 | \n
F\u00fcr zwei im Ausland ans\u00e4ssige Tochtergesellschaften wird eine langfristige Urlaubsr\u00fcckstellung aufgrund eines zus\u00e4tzlichen Urlaubsanspruchs abh\u00e4ngig von der Dienstzugeh\u00f6rigkeit gebildet. Die Abgrenzungen der kurzfristigen Urlaubsanspr\u00fcche werden in den sonstigen Verbindlichkeiten erfasst.
\n \nDie Zinsen f\u00fcr die Vorsorgen f\u00fcr die dienstzeitabh\u00e4ngige Urlaubsr\u00fcckstellung werden im Personalaufwand ausgewiesen wohingegen, die Zinsen f\u00fcr die R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte sowie die Sonstigen R\u00fcckstellungen im Zinsaufwand verbucht wurden.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24164_2022": { "value": "\nDer Personalstand zum Ende des Gesch\u00e4ftsjahres betrug 2.116 (2021: 2.043) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE \u2013 Full Time Equivalent). Der Durchschnitt lag bei 2.081 (2021: 1.937) Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (FTE). Die Berechnung des Personalstands wurde im Berichtsjahr von Headcount auf FTE umgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.
\n \nDie Frequentis-Gruppe besch\u00e4ftigte 2022 durchschnittlich 2.081\u00a0Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (2021: 1.937\u00a0 arbeitnehmerinnen und arbeitnehmer.. Alle Angaben sind erstmals in Vollzeitkr\u00e4ften und die Werte f\u00fcr das Jahr 2021 wurden entsprechend angepasst.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24197_2022": { "value": "\n \n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Reisekosten | \n 10.687 | \n 5.377 | \n
Sonstiger Beratungsaufwand | \n 5.775 | \n 4.449 | \n
Fremdpersonal | \n 4.514 | \n 3.103 | \n
Werbekosten | \n 3.849 | \n 2.131 | \n
Lizenzaufwand (Laufzeit bis 1 Jahr) | \n 2.907 | \n 1.395 | \n
Kurs- und W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 2.694 | \n 1.455 | \n
Versicherungsaufwand | \n 2.527 | \n 2.327 | \n
Rechts- und Steuerberatungsaufwand | \n 2.526 | \n 3.605 | \n
Instandhaltung | \n 2.290 | \n 2.212 | \n
Energieaufwand | \n 2.014 | \n 1.172 | \n
Transportkosten | \n 1.891 | \n 1.232 | \n
Betriebsaufwand (Geb\u00e4ude) | \n 1.472 | \n 1.201 | \n
Telefon- und Kommunikationsaufwand | \n 1.264 | \n 1.102 | \n
KFZ-Kosten | \n 1.159 | \n 916 | \n
Personalbeschaffungskosten | \n 1.072 | \n 920 | \n
Reinigungsaufwand | \n 1.015 | \n 863 | \n
Sonstige Steuern und Abgaben | \n 736 | \n 755 | \n
Kurzfristiger Mietaufwand und Mietaufwand geringwertiger Verm\u00f6genswerte | \n 677 | \n 573 | \n
Wertberichtigung von Forderungen und Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 313 | \n 908 | \n
\u00dcbersetzungskosten | \n 202 | \n 244 | \n
Wert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte von Devisentermingesch\u00e4ften | \n 94 | \n 1.955 | \n
Verluste aus dem Abgang von Anlagen | \n 30 | \n 16 | \n
\u00dcbrige | \n 618 | \n 2.568 | \n
\u00a0 | \n 50.326 | \n 40.479 | \n
Aufgrund der mittlerweile uneingeschr\u00e4nkten Reisem\u00f6glichkeiten sind die Reisekosten im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.310 gestiegen. Sie befinden sich aber weiterhin unter dem Niveau von 2019 (TEUR 11.861).
\nDer Anstieg der sonstigen Aufwendungen ist mit TEUR 4.091 auf die im Laufe der Jahre 2021 und 2022 neu erworbenen Gesellschaften zur\u00fcckzuf\u00fchren.
\nIn den Wertberichtigungen sind TEUR 292 (2021: TEUR 916) f\u00fcr Forderungen und TEUR 5 \u00a0(2021:\u00a0TEUR\u00a0-8) f\u00fcr Vertragsverm\u00f6genswerte enthalten. Aufgrund des unwesentlichen Betrags wird auf einen gesonderten Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung verzichtet.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Abschreibungen Nutzungsrechte | \n 9.066 | \n 8.231 | \n
Abschreibungen Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 7.632 | \n 7.042 | \n
Abschreibung geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter | \n 837 | \n 535 | \n
\u00a0 | \n 17.535 | \n 15.808 | \n
Verm\u00f6genswerte mit Anschaffungs- oder Herstellkosten von bis zu EUR 800 (H\u00f6he l\u00e4nderspezifisch unterschiedlich) werden als geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter eingestuft und aufgrund untergeordneter Bedeutung im Jahr der Anschaffung ergebniswirksam erfasst.
\n \n \n \n \nin TEUR | \n Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude sowie Bauten auf fremden Grund | \n Technische Anlagen und Maschinen | \n Technische Anlagen, die Gegenstand eines Operating-Leasing-verh\u00e4ltnisses sind | \n Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4fts\u00adausstattung | \n Anzahlungen und | \n Anzahlungen und Anlagen in Bau, die Gegenstand eines Operating-Leasing-verh\u00e4ltnisses sind | \n Summe | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 38.976 | \n 904 | \n 0 | \n 6.498 | \n 227 | \n 0 | \n 46.605 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 314 | \n 0 | \n 0 | \n 41 | \n 9 | \n 0 | \n 364 | \n
Umgliederungen | \n 113 | \n 0 | \n 0 | \n 123 | \n -236 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 1.748 | \n 68 | \n 0 | \n 581 | \n 0 | \n 0 | \n 2.397 | \n
Zugang | \n 5.364 | \n 32 | \n 0 | \n 4.576 | \n 383 | \n 0 | \n 10.355 | \n
Abgang | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n -44 | \n 0 | \n 0 | \n -44 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -7.851 | \n -218 | \n 0 | \n -3.891 | \n 0 | \n 0 | \n -11.960 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 65.526 | \n 4.405 | \n 0 | \n 32.249 | \n 383 | \n 0 | \n 102.563 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -26.862 | \n -3.619 | \n 0 | \n -24.365 | \n 0 | \n 0 | \n -54.846 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 205 | \n 0 | \n 0 | \n 43 | \n 18 | \n 0 | \n 266 | \n
Umgliederungen | \n 42 | \n 0 | \n 0 | \n 256 | \n -298 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 382 | \n 0 | \n 0 | \n 64 | \n 0 | \n 0 | \n 446 | \n
Zugang | \n 9.614 | \n 142 | \n 1.420 | \n 5.787 | \n 884 | \n 801 | \n 18.648 | \n
Abgang | \n -117 | \n 0 | \n 0 | \n -32 | \n 0 | \n 0 | \n -149 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -8.752 | \n -207 | \n -20 | \n -4.651 | \n 0 | \n 0 | \n -13.630 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 40.038 | \n 721 | \n 1.400 | \n 9.351 | \n 987 | \n 801 | \n 53.298 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 75.207 | \n 4.537 | \n 1.420 | \n 36.599 | \n 987 | \n 801 | \n 119.551 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -35.169 | \n -3.816 | \n -20 | \n -27.248 | \n 0 | \n 0 | \n -66.253 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 40.038 | \n 721 | \n 1.400 | \n 9.351 | \n 987 | \n 801 | \n 53.298 | \n
in TEUR | \n Software und Lizenzen | \n Anzahlungen | \n Summe | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 9.009 | \n 11 | \n 9.020 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 200 | \n 0 | \n 200 | \n
Umgliederung von Anzahlungen | \n 5 | \n -5 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 10.909 | \n 0 | \n 10.909 | \n
Zug\u00e4nge | \n 1.418 | \n 23 | \n 1.441 | \n
Abg\u00e4nge | \n -2 | \n -4 | \n -6 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -3.847 | \n 0 | \n -3.847 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 35.406 | \n 25 | \n 35.431 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -17.714 | \n 0 | \n -17.714 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n -6 | \n 0 | \n -6 | \n
Umgliederung von Anzahlungen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 3.088 | \n 0 | \n 3.088 | \n
Zug\u00e4nge | \n 620 | \n 94 | \n 715 | \n
Abg\u00e4nge | \n -1 | \n 0 | \n -1 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -3.905 | \n 0 | \n -3.905 | \n
Erfolgswirksam erfasste Wertminderungen | \n -3.106 | \n 0 | \n -3.106 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 14.382 | \n 119 | \n 14.501 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 39.031 | \n 119 | \n 39.151 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -24.649 | \n 0 | \n -24.649 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 14.382 | \n 119 | \n 14.501 | \n
\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Abschreibungen Nutzungsrechte | \n 9.066 | \n 8.231 | \n
Abschreibungen Sachanlagen und immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 7.632 | \n 7.042 | \n
Abschreibung geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter | \n 837 | \n 535 | \n
\u00a0 | \n 17.535 | \n 15.808 | \n
Verm\u00f6genswerte mit Anschaffungs- oder Herstellkosten von bis zu EUR 800 (H\u00f6he l\u00e4nderspezifisch unterschiedlich) werden als geringwertige Wirtschaftsg\u00fcter eingestuft und aufgrund untergeordneter Bedeutung im Jahr der Anschaffung ergebniswirksam erfasst.
\n \n \n \nIm Laufe des Jahres 2022 hat die Frequentis-Gruppe Vertr\u00e4ge \u00fcber den Kauf von Sachanlagen, die im Jahr 2023 geliefert und fakturiert werden, im Wert von TEUR 673 (2021: TEUR 740) geschlossen.
\nHinsichtlich der aktivierten Nutzungsrechte, welche aus der Anwendung des IFRS 16 resultieren und in obiger Tabelle enthalten sind, wird auf Kapitel 36. Leasing verwiesen.
\nin TEUR | \n Software und Lizenzen | \n Anzahlungen | \n Summe | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 9.009 | \n 11 | \n 9.020 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 200 | \n 0 | \n 200 | \n
Umgliederung von Anzahlungen | \n 5 | \n -5 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 10.909 | \n 0 | \n 10.909 | \n
Zug\u00e4nge | \n 1.418 | \n 23 | \n 1.441 | \n
Abg\u00e4nge | \n -2 | \n -4 | \n -6 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -3.847 | \n 0 | \n -3.847 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 35.406 | \n 25 | \n 35.431 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -17.714 | \n 0 | \n -17.714 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 17.692 | \n 25 | \n 17.717 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n -6 | \n 0 | \n -6 | \n
Umgliederung von Anzahlungen | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 3.088 | \n 0 | \n 3.088 | \n
Zug\u00e4nge | \n 620 | \n 94 | \n 715 | \n
Abg\u00e4nge | \n -1 | \n 0 | \n -1 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -3.905 | \n 0 | \n -3.905 | \n
Erfolgswirksam erfasste Wertminderungen | \n -3.106 | \n 0 | \n -3.106 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 14.382 | \n 119 | \n 14.501 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 39.031 | \n 119 | \n 39.151 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -24.649 | \n 0 | \n -24.649 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 14.382 | \n 119 | \n 14.501 | \n
Nach dem aufgrund der COVID-19 Pandemie bedingten Fokus auf Softwareentwicklung f\u00fcr Kundenauftr\u00e4ge und tempor\u00e4ren Einsparungen bei Entwicklungsvorhaben in den Gesch\u00e4ftsjahren 2020 und 2021 wendete die Frequentis-Gruppe f\u00fcr eigene, nicht von Kunden beauftragte, Forschungs- und Entwicklungsaktivit\u00e4ten EUR\u00a026,8\u00a0Mio. (2021:\u00a0EUR\u00a015,0 Mio.) auf, welche aufwandswirksam erfasst wurden.
\n \n \nIm Laufe des Jahres 2022 hat die Frequentis-Gruppe Vertr\u00e4ge \u00fcber den Kauf von immateriellen Verm\u00f6genswerten, die im Jahr 2023 geliefert und fakturiert werden, im Wert von TEUR 12
(2021: TEUR 14) geschlossen.
In den Abschreibungen auf immaterielle Verm\u00f6genswerte waren Wertminderungen in H\u00f6he von TEUR 3.106 enthalten. Die Wertminderungen betrafen erforderliche Wertanpassungen von im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierten Produkt- und Schutzrechte f\u00fcr vier Produktfamilien bei zwei Unternehmen (ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und Frequentis Comsoft GmbH). Dies war erforderlich aufgrund der negativen Entwicklungen in diesen Produkt\u00adsparten. Die Produktrechte wurden in beiden F\u00e4llten auf EUR 0 abgeschrieben.
\nZum Bilanzstichtag kann von keinen Szenarien ausgegangen werden, die eine geringere Wertminderung bedingt h\u00e4tten.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n 209 | \n 79 | \n
\u00a0 | \n \u00a0209 | \n \u00a0 79 | \n
Die Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge betreffen ausschlie\u00dflich Zinsen aus Verm\u00f6genswerten, welche zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Zinsertr\u00e4ge werden nach der Effektivzins\u00admethode erfasst.
\n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24148_2022": { "value": "\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge | \n 209 | \n 79 | \n
\u00a0 | \n \u00a0209 | \n \u00a0 79 | \n
Die Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge betreffen ausschlie\u00dflich Zinsen aus Verm\u00f6genswerten, welche zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Zinsertr\u00e4ge werden nach der Effektivzins\u00admethode erfasst.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24256_2022": { "value": "\nDie Zinsen und \u00e4hnliche Ertr\u00e4ge betreffen ausschlie\u00dflich Zinsen aus Verm\u00f6genswerten, welche zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bilanziert werden. Zinsertr\u00e4ge werden nach der Effektivzins\u00admethode erfasst.
\n \nIn den Zinsen sind Zinsaufwendungen in H\u00f6he von TEUR 412 (2021: TEUR 215) im Zusammenhang mit IFRS 16 enthalten. Alle Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode erfasst.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24170_2022": { "value": "\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n 738 | \n 607 | \n
\u00a0 | \n \u00a0738 | \n \u00a0607 | \n
In den Zinsen sind Zinsaufwendungen in H\u00f6he von TEUR 412 (2021: TEUR 215) im Zusammenhang mit IFRS 16 enthalten. Alle Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode erfasst.
\n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24146_2022": { "value": "\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinsen und \u00e4hnliche Aufwendungen | \n 738 | \n 607 | \n
\u00a0 | \n \u00a0738 | \n \u00a0607 | \n
In den Zinsen sind Zinsaufwendungen in H\u00f6he von TEUR 412 (2021: TEUR 215) im Zusammenhang mit IFRS 16 enthalten. Alle Zinsaufwendungen werden nach der Effektivzinsmethode erfasst.
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Wertminderung Beteiligung Altitude Angel Ltd. | \n 0 | \n -863 | \n
Sonstiges | \n 0 | \n 6 | \n
\u00a0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n - 857 | \n
Bei der 4,56% Beteiligung an dem Start-Up Unternehmen Altitude Angel Ltd. mit Sitz in Reading (Gro\u00dfbritannien) kam es im Vorjahr aufgrund der f\u00fcr Frequentis nicht nachweisbaren Werthaltigkeit zu einer Wertminderung von TEUR 863.
\n \nIn den Abschreibungen auf immaterielle Verm\u00f6genswerte waren Wertminderungen in H\u00f6he von TEUR 3.106 enthalten. Die Wertminderungen betrafen erforderliche Wertanpassungen von im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierten Produkt- und Schutzrechte f\u00fcr vier Produktfamilien bei zwei Unternehmen (ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und Frequentis Comsoft GmbH). Dies war erforderlich aufgrund der negativen Entwicklungen in diesen Produkt\u00adsparten. Die Produktrechte wurden in beiden F\u00e4llten auf EUR 0 abgeschrieben.
\nZum Bilanzstichtag kann von keinen Szenarien ausgegangen werden, die eine geringere Wertminderung bedingt h\u00e4tten.
\n\n \n Zum Zweck der \u00dcberpr\u00fcfung auf Wertminderung ist den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (CGU) des Konzerns ein Firmenwert wie folgt zugeordnet worden: \n
\n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 0 | \n 0 | \n
Frequentis Comsoft GmbH | \n 909 | \n 909 | \n
Frequentis Orthogon GmbH | \n 2.263 | \n 2.263 | \n
Regola S.r.l. | \n 2.412 | \n 0 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 197 | \n 208 | \n
team Technology Management GmbH | \n 53 | \n 53 | \n
\u00a0 | \n 5.834 | \n 3.433 | \n
Die Werthaltigkeit der Firmenwerte wurde im Rahmen der Bilanzierung \u00fcberpr\u00fcft, indem der erzielbare Betrag aus den entsprechenden Gesellschaften durch diskontierte Cash Flows auf Basis eines dreij\u00e4hrigen Detailplanungszeitraums und einer daraus abgeleiteten ewigen Rente gesch\u00e4tzt wurde.
\nDem Wertminderungstest gem\u00e4\u00df IAS 36 liegen detaillierte Ergebnis-, Bilanz- und Investitions\u00adplanungen f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre f\u00fcr alle Konzerneinheiten zugrunde, die im Rahmen des unternehmensweiten Budgetplanungsprozesses j\u00e4hrlich unter Ber\u00fccksichtigung der aktuellen Gesch\u00e4ftslage erstellt werden. F\u00fcr \u00fcber die Budgetplanung hinausgehende Zeitr\u00e4ume wird eine langfristige Wachstumsrate von 1% (2021: 1%) bestimmt und zur Prognose der k\u00fcnftigen Cash Flows angewendet.
\nF\u00fcr die Abzinsung der zuk\u00fcnftig prognostizierten Cash Flows wurden Diskontierungss\u00e4tze unter Ber\u00fccksichtigung der markt\u00fcblichen und l\u00e4nderspezifischen Risiken angewendet.
\n \n \nWertminderungstest 2022 | \n ATRiCS | \n Frequentis Comsoft GmbH | \n Frequentis Orthogon GmbH | \n Regola | \n Systems Interface Ltd. | \n team Technology Management GmbH | \n
Zinssatz | \n 13,91% | \n 12,4% | \n 13,70% | \n 16,63% | \n 10,27% | \n 11,44% | \n
Erzielbarer Betrag in TEUR | \n negativ | \n 9.221 | \n 10.862 | \n 8.501 | \n 644 | \n 7.966 | \n
Buchwert CGU einschlie\u00dflich Firmenwert in TEUR | \n 2.213 | \n 8.874 | \n 8.533 | \n 6.244 | \n -63 | \n 2.007 | \n
\u00a0
\n \n \nWertminderungstest 2021 | \n ATRiCS | \n Frequentis | \n Frequentis Orthogon GmbH | \n Systems | \n team | \n
Zinssatz | \n 10,85% | \n 11,70% | \n 10,72% | \n 11,13% | \n 9,16% | \n
Erzielbarer Betrag in TEUR | \n 3.706 | \n 31.107 | \n 10.599 | \n 340 | \n 23.655 | \n
Buchwert CGU einschlie\u00dflich Firmenwert in TEUR | \n 7.098 | \n 16.075 | \n 10.093 | \n -482 | \n 1.816 | \n
Bei der Systems Interface Ltd. wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 eine Wertminderung des Firmenwerts durchgef\u00fchrt. Da sich die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit 2022 stabilisiert hat und auch die zuk\u00fcnftigen Cash Flows eine stabile Entwicklung aufweisen, war im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine zus\u00e4tzliche Wertminderung erforderlich. Aufgrund des negativen Working Capitals ergibt sich bei der Systems Interface Ltd. ein negativer Buchwert der CGU iHv TEUR -63.
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2021 ergab der Wertminderungstest der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH einen Wertminderungsbedarf. Die schwierige Auftragssituation, die sich bereits 2021 abzeichnete und durch die COVID-19 Pandemie in 2022 noch zus\u00e4tzlich verst\u00e4rkt wurde, erforderte eine Reduzierung der prognostizierten Cash Flows.
\nDer Wertminderungstest ergab bei der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 einen Wertminderungsbedarf des Firmenwerts in H\u00f6he von TEUR\u00a01.730. Aufgrund der anhaltenden schwierigen Situation des Airportgesch\u00e4fts musste im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 die Wert\u00adminderung auf die im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierten Produktrechte ausgedehnt werden (siehe Erl\u00e4uterung 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte).
\nDie Regola S.r.l wurde mit dem Closing im J\u00e4nner 2022 in den Konzernabschluss der Frequentis einbezogen. Im Zuge dessen wurde eine Kaufpreisallokation durchgef\u00fchrt, bis zum Bilanzstichtag gab es keine wesentlichen Ver\u00e4nderungen der Planannahmen. Zum Bilanzstichtag w\u00fcrde bei der Regola S.r.l. eine Senkung der Zahlungsstr\u00f6me von 24,9% bzw. einer Erh\u00f6hung der Abzinsungss\u00e4tze um 4,2% der Buchwert der CGU einschlie\u00dflich Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\n \n \nBei Frequentis Comsoft GmbH w\u00fcrde bei einer Senkung der Zahlungsstr\u00f6me von 3,1% bzw. einer Erh\u00f6hung der Abzinsungss\u00e4tze um 0,3% der Buchwert der CGU einschlie\u00dflich Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\nBei Frequentis Orthogon GmbH w\u00fcrde bei einer Reduzierung der Zahlungsstr\u00f6me um 19,6% bzw einer Erh\u00f6hung des Abzinsungssatzes um 2,39% der Buchwert der CGU inklusive Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\n \n \nAus Sicht des Vorstands liegen f\u00fcr die team Technology Management GmbH keine realistischen Szenarien zum Bilanzstichtag vor, bei denen sich ein Wertminderungsbedarf f\u00fcr die aktivierten Firmenwerte ergeben w\u00fcrde.
\nDiskontsatz: Der verwendete Diskontsatz ist der gewichtete durchschnittliche Kapitalkostensatz (WACC). Der Diskontsatz spiegelt nicht die Risiken wider, f\u00fcr die die gesch\u00e4tzten Cash Flows angepasst wurden. Der Diskontsatz ist ein Zinssatz nach Steuern, der auf dem Zinssatz von 30-j\u00e4hrigen Staatsanleihen basiert, unter Ber\u00fccksichtigung der markt\u00fcblichen und l\u00e4nderspezifischen Risiken. Dieser wurde in einem WACC vor Steuern umgerechnet.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24163_2022": { "value": "\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Laufende Ertragsteuern | \n 6.396 | \n 6.608 | \n
Periodenfremde Steuern | \n 75 | \n -33 | \n
Nicht anrechenbare Quellensteuern | \n 62 | \n 67 | \n
Ver\u00e4nderung Latente Steueranspr\u00fcche/-schulden | \n -674 | \n 516 | \n
\u00a0 | \n 5.859 | \n 7.158 | \n
Folgende Tabelle stellt die \u00dcberleitung vom erwarteten auf den effektiven Steuersatz dar:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Ergebnis vor Steuern | \n 24.737 | \n 27.925 | \n
Theoretischer Steuerertrag/-aufwand auf Basis eines Steuersatzes von 25% | \n 6.184 | \n 6.981 | \n
Steuersatzdifferenzen | \n -171 | \n 317 | \n
Steuerliche Hinzurechnungen | \n 444 | \n 379 | \n
Steuerliche K\u00fcrzungen | \n -777 | \n -451 | \n
Steuersatz\u00e4nderungen | \n -485 | \n -158 | \n
Steuerfreie Ergebnisse von assoziierten Unternehmen | \n -69 | \n -86 | \n
Wertminderung Firmenwert | \n 0 | \n 433 | \n
Gewinne aus Unternehmenserwerben | \n 0 | \n -488 | \n
Steuerliche Verluste, f\u00fcr die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde | \n 699 | \n 207 | \n
Verwertete steuerliche Verluste, f\u00fcr die kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde | \n -103 | \n -10 | \n
Periodenfremde Steuern | \n 75 | \n -33 | \n
Nicht anrechenbare Quellensteuern | \n 62 | \n 67 | \n
Ist-Gesamtsteueraufwand | \n 5.859 | \n 7.158 | \n
Effektiver Steuersatz | \n 23,7% | \n 25,6% | \n
In den steuerlichen Hinzurechnungen sind nicht abzugsf\u00e4hige Aufwendungen wie z.B. Repr\u00e4sentationskosten enthalten. Die steuerlichen K\u00fcrzungen umfassen vor allem die Forschungsf\u00f6rderungspr\u00e4mie.
\nDer Effekt der Steuersatz\u00e4nderung ist 2022 auf die Herabsetzung des in \u00d6sterreich geltenden K\u00f6rperschaftsteuersatzes von 25% auf 24% f\u00fcr das Jahr 2023 und auf 23% f\u00fcr die Jahre ab 2024 zur\u00fcckzuf\u00fchren. Zum 31. Dezember 2022 wurden die latenten Steuern mit 23% beziehungsweise mit 24% berechnet, je nach dem, wann sich die wesentlichen tempor\u00e4ren Differenzen voraussichtlich umkehren werden.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24128_2022": { "value": "\nDie bilanzierten aktiven und passiven latenten Steuern betreffen folgende Bilanzposten:
\n\u00a0 | \n Aktivwert | \n Passivwert | \n Aktivwert | \n Passivwert | \n
Sachanlagen | \n 116 | \n -10.605 | \n 13 | \n -9.750 | \n
Immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 202 | \n -3.563 | \n 97 | \n -4.108 | \n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n 17 | \n \u00a0 | \n 55 | \n \u00a0 | \n
Finanzanlageverm\u00f6gen | \n 173 | \n -4 | \n 221 | \n \u00a0 | \n
Vorr\u00e4te | \n 81 | \n -570 | \n 55 | \n -477 | \n
Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen | \n 94 | \n -6.800 | \n 209 | \n -4.118 | \n
Vertragskosten | \n \u00a0 | \n -72 | \n \u00a0 | \n -170 | \n
Forderungen aus Lieferungen und | \n 93 | \n -3.606 | \n 88 | \n -1.633 | \n
R\u00fcckstellungen | \n 2.276 | \n -897 | \n 3.837 | \n -1.807 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n 10.129 | \n -139 | \n 10.080 | \n -137 | \n
Vertragsverbindlichkeiten aus | \n 4.331 | \n -204 | \n 1.881 | \n -3 | \n
Latente Steuer aus W\u00e4hrungsdifferenzen Schuldenkonsolidierung | \n 112 | \n -112 | \n 96 | \n -95 | \n
Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n 3.293 | \n \u00a0 | \n 1.349 | \n \u00a0 | \n
Summe | \n 20.916 | \n -26.572 | \n 17.981 | \n -22.298 | \n
Saldierung | \n -17.131 | \n 17.131 | \n -16.132 | \n 16.132 | \n
Latente Steuern | \n 3.785 | \n -9.441 | \n 1.849 | \n -6.166 | \n
Latente Steuerverbindlichkeiten, die durch tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit Beteiligungen an Tochterunternehmen entstehen, werden nicht angesetzt, wenn der Zeitpunkt der Umkehrung der tempor\u00e4ren Differenzen von der Frequentis-Gruppe bestimmt werden kann und es wahrscheinlich ist, dass sich die tempor\u00e4ren Differenzen in absehbarer Zeit aufgrund dieses Einflusses nicht umkehren werden. Die Summe derartiger tempor\u00e4rer Differenzen, f\u00fcr die keine latenten Steuerschulden bilanziert werden, betr\u00e4gt TEUR\u00a03.768 (2021: TEUR 3.914).
\nZum Bilanzstichtag bestehen in der Frequentis-Gruppe Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 16.379 (2021:\u00a0TEUR\u00a06.869). F\u00fcr Verlustvortr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 12.539 (2021: TEUR 4.694) wurden latente Steuern angesetzt, da es hier wahrscheinlich ist, dass k\u00fcnftig ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird, gegen das die Frequentis-Gruppe die latenten Steueranspr\u00fcche verwenden kann. F\u00fcr einen Verlustvortrag in H\u00f6he von TEUR 1.408 (2021: TEUR 1.256) besteht eine zeitliche Beschr\u00e4nkung der Nutzbarkeit von 20 Jahren. Bez\u00fcglich den restlichen Verlustvortr\u00e4gen bestehen keine zeitlichen Beschr\u00e4nkungen der Nutzbarkeit.
\nDer Betrag der nach \u00f6sterreichischem Steuerrecht abzugsf\u00e4higen tempor\u00e4ren Siebentel\u00adabschreibungen bel\u00e4uft sich auf TEUR 632 (2021: TEUR 787). Es wurden f\u00fcr diesen Betrag aktive latente Steuern in H\u00f6he von TEUR 147 (2021: TEUR 197) angesetzt.
\nEs bestehen zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen ertragsteuerlichen Unsicherheiten.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24135_2022": { "value": "\nDas unverw\u00e4sserte Ergebnis je Aktie errechnet sich durch Division des den Aktion\u00e4ren der Frequentis AG zurechenbaren Periodenergebnisses durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Berichtszeitraum im Umlauf gewesenen Aktien. Im Gesch\u00e4ftsjahr lag die durchschnittliche gewichtete Anzahl bei 13.268.833 (2021:\u00a013.269.358).
\nDas verw\u00e4sserte Ergebnis je Aktie errechnet sich durch Division des den Aktion\u00e4ren der Frequentis AG zurechenbaren Periodenergebnisses durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl der im Berichtszeitraum im Umlauf gewesenen Aktien jeweils angepasst um den verw\u00e4ssernden Effekt der anteilsbasierten Verg\u00fctung in H\u00f6he von 51.370 Aktien. Die durchschnittliche gewichtete Anzahl der Aktien und Optionen lag bei 13.317.764 (2021:\u00a013.307.220).
\nin TEUR | \n Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude sowie Bauten auf fremden Grund | \n Technische Anlagen und Maschinen | \n Technische Anlagen, die Gegenstand eines Operating-Leasing-verh\u00e4ltnisses sind | \n Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4fts\u00adausstattung | \n Anzahlungen und | \n Anzahlungen und Anlagen in Bau, die Gegenstand eines Operating-Leasing-verh\u00e4ltnisses sind | \n Summe | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 38.976 | \n 904 | \n 0 | \n 6.498 | \n 227 | \n 0 | \n 46.605 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 314 | \n 0 | \n 0 | \n 41 | \n 9 | \n 0 | \n 364 | \n
Umgliederungen | \n 113 | \n 0 | \n 0 | \n 123 | \n -236 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 1.748 | \n 68 | \n 0 | \n 581 | \n 0 | \n 0 | \n 2.397 | \n
Zugang | \n 5.364 | \n 32 | \n 0 | \n 4.576 | \n 383 | \n 0 | \n 10.355 | \n
Abgang | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n -44 | \n 0 | \n 0 | \n -44 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -7.851 | \n -218 | \n 0 | \n -3.891 | \n 0 | \n 0 | \n -11.960 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 65.526 | \n 4.405 | \n 0 | \n 32.249 | \n 383 | \n 0 | \n 102.563 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -26.862 | \n -3.619 | \n 0 | \n -24.365 | \n 0 | \n 0 | \n -54.846 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 38.664 | \n 786 | \n 0 | \n 7.884 | \n 383 | \n 0 | \n 47.717 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 205 | \n 0 | \n 0 | \n 43 | \n 18 | \n 0 | \n 266 | \n
Umgliederungen | \n 42 | \n 0 | \n 0 | \n 256 | \n -298 | \n 0 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 382 | \n 0 | \n 0 | \n 64 | \n 0 | \n 0 | \n 446 | \n
Zugang | \n 9.614 | \n 142 | \n 1.420 | \n 5.787 | \n 884 | \n 801 | \n 18.648 | \n
Abgang | \n -117 | \n 0 | \n 0 | \n -32 | \n 0 | \n 0 | \n -149 | \n
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n -8.752 | \n -207 | \n -20 | \n -4.651 | \n 0 | \n 0 | \n -13.630 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 40.038 | \n 721 | \n 1.400 | \n 9.351 | \n 987 | \n 801 | \n 53.298 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 75.207 | \n 4.537 | \n 1.420 | \n 36.599 | \n 987 | \n 801 | \n 119.551 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n -35.169 | \n -3.816 | \n -20 | \n -27.248 | \n 0 | \n 0 | \n -66.253 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 40.038 | \n 721 | \n 1.400 | \n 9.351 | \n 987 | \n 801 | \n 53.298 | \n
Nach dem aufgrund der COVID-19 Pandemie bedingten Fokus auf Softwareentwicklung f\u00fcr Kundenauftr\u00e4ge und tempor\u00e4ren Einsparungen bei Entwicklungsvorhaben in den Gesch\u00e4ftsjahren 2020 und 2021 wendete die Frequentis-Gruppe f\u00fcr eigene, nicht von Kunden beauftragte, Forschungs- und Entwicklungsaktivit\u00e4ten EUR\u00a026,8\u00a0Mio. (2021:\u00a0EUR\u00a015,0 Mio.) auf, welche aufwandswirksam erfasst wurden.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24160_2022": { "value": "\nin TEUR | \n Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n
Buchwert zum 31.12.2020 | \n 2.886 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n 14 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 2.263 | \n
Zug\u00e4nge | \n 0 | \n
Abg\u00e4nge | \n 0 | \n
Wertminderungen | \n -1.730 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 3.433 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 6.235 | \n
Kumulierte Wertminderungen | \n -2.802 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 3.433 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert zum 31.12.2021 | \n 3.433 | \n
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenz | \n -11 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 2.412 | \n
Zug\u00e4nge | \n 0 | \n
Abg\u00e4nge | \n 0 | \n
Wertminderungen | \n 0 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 5.834 | \n
Anschaffungs-/Herstellungskosten | \n 8.636 | \n
Kumulierte Wertminderungen | \n -2.802 | \n
Buchwert zum 31.12.2022 | \n 5.834 | \n
\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 0 | \n 0 | \n
Frequentis Comsoft GmbH | \n 909 | \n 909 | \n
Frequentis Orthogon GmbH | \n 2.263 | \n 2.263 | \n
Regola S.r.l. | \n 2.412 | \n 0 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 197 | \n 208 | \n
team Technology Management GmbH | \n 53 | \n 53 | \n
\u00a0 | \n 5.834 | \n 3.433 | \n
Die Werthaltigkeit der Firmenwerte wurde im Rahmen der Bilanzierung \u00fcberpr\u00fcft, indem der erzielbare Betrag aus den entsprechenden Gesellschaften durch diskontierte Cash Flows auf Basis eines dreij\u00e4hrigen Detailplanungszeitraums und einer daraus abgeleiteten ewigen Rente gesch\u00e4tzt wurde.
\nDem Wertminderungstest gem\u00e4\u00df IAS 36 liegen detaillierte Ergebnis-, Bilanz- und Investitions\u00adplanungen f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre f\u00fcr alle Konzerneinheiten zugrunde, die im Rahmen des unternehmensweiten Budgetplanungsprozesses j\u00e4hrlich unter Ber\u00fccksichtigung der aktuellen Gesch\u00e4ftslage erstellt werden. F\u00fcr \u00fcber die Budgetplanung hinausgehende Zeitr\u00e4ume wird eine langfristige Wachstumsrate von 1% (2021: 1%) bestimmt und zur Prognose der k\u00fcnftigen Cash Flows angewendet.
\nF\u00fcr die Abzinsung der zuk\u00fcnftig prognostizierten Cash Flows wurden Diskontierungss\u00e4tze unter Ber\u00fccksichtigung der markt\u00fcblichen und l\u00e4nderspezifischen Risiken angewendet.
\n \n \nWertminderungstest 2022 | \n ATRiCS | \n Frequentis Comsoft GmbH | \n Frequentis Orthogon GmbH | \n Regola | \n Systems Interface Ltd. | \n team Technology Management GmbH | \n
Zinssatz | \n 13,91% | \n 12,4% | \n 13,70% | \n 16,63% | \n 10,27% | \n 11,44% | \n
Erzielbarer Betrag in TEUR | \n negativ | \n 9.221 | \n 10.862 | \n 8.501 | \n 644 | \n 7.966 | \n
Buchwert CGU einschlie\u00dflich Firmenwert in TEUR | \n 2.213 | \n 8.874 | \n 8.533 | \n 6.244 | \n -63 | \n 2.007 | \n
\u00a0
\n \n \nWertminderungstest 2021 | \n ATRiCS | \n Frequentis | \n Frequentis Orthogon GmbH | \n Systems | \n team | \n
Zinssatz | \n 10,85% | \n 11,70% | \n 10,72% | \n 11,13% | \n 9,16% | \n
Erzielbarer Betrag in TEUR | \n 3.706 | \n 31.107 | \n 10.599 | \n 340 | \n 23.655 | \n
Buchwert CGU einschlie\u00dflich Firmenwert in TEUR | \n 7.098 | \n 16.075 | \n 10.093 | \n -482 | \n 1.816 | \n
Bei der Systems Interface Ltd. wurde im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 eine Wertminderung des Firmenwerts durchgef\u00fchrt. Da sich die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit 2022 stabilisiert hat und auch die zuk\u00fcnftigen Cash Flows eine stabile Entwicklung aufweisen, war im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine zus\u00e4tzliche Wertminderung erforderlich. Aufgrund des negativen Working Capitals ergibt sich bei der Systems Interface Ltd. ein negativer Buchwert der CGU iHv TEUR -63.
\nIm Gesch\u00e4ftsjahr 2021 ergab der Wertminderungstest der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH einen Wertminderungsbedarf. Die schwierige Auftragssituation, die sich bereits 2021 abzeichnete und durch die COVID-19 Pandemie in 2022 noch zus\u00e4tzlich verst\u00e4rkt wurde, erforderte eine Reduzierung der prognostizierten Cash Flows.
\nDer Wertminderungstest ergab bei der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 einen Wertminderungsbedarf des Firmenwerts in H\u00f6he von TEUR\u00a01.730. Aufgrund der anhaltenden schwierigen Situation des Airportgesch\u00e4fts musste im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 die Wert\u00adminderung auf die im Zuge der Kaufpreisallokation aktivierten Produktrechte ausgedehnt werden (siehe Erl\u00e4uterung 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte).
\nDie Regola S.r.l wurde mit dem Closing im J\u00e4nner 2022 in den Konzernabschluss der Frequentis einbezogen. Im Zuge dessen wurde eine Kaufpreisallokation durchgef\u00fchrt, bis zum Bilanzstichtag gab es keine wesentlichen Ver\u00e4nderungen der Planannahmen. Zum Bilanzstichtag w\u00fcrde bei der Regola S.r.l. eine Senkung der Zahlungsstr\u00f6me von 24,9% bzw. einer Erh\u00f6hung der Abzinsungss\u00e4tze um 4,2% der Buchwert der CGU einschlie\u00dflich Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\n \nBei Frequentis Comsoft GmbH w\u00fcrde bei einer Senkung der Zahlungsstr\u00f6me von 3,1% bzw. einer Erh\u00f6hung der Abzinsungss\u00e4tze um 0,3% der Buchwert der CGU einschlie\u00dflich Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\nBei Frequentis Orthogon GmbH w\u00fcrde bei einer Reduzierung der Zahlungsstr\u00f6me um 19,6% bzw einer Erh\u00f6hung des Abzinsungssatzes um 2,39% der Buchwert der CGU inklusive Firmenwert dem erzielbaren Betrag entsprechen.
\n \n \nAus Sicht des Vorstands liegen f\u00fcr die team Technology Management GmbH keine realistischen Szenarien zum Bilanzstichtag vor, bei denen sich ein Wertminderungsbedarf f\u00fcr die aktivierten Firmenwerte ergeben w\u00fcrde.
\nDiskontsatz: Der verwendete Diskontsatz ist der gewichtete durchschnittliche Kapitalkostensatz (WACC). Der Diskontsatz spiegelt nicht die Risiken wider, f\u00fcr die die gesch\u00e4tzten Cash Flows angepasst wurden. Der Diskontsatz ist ein Zinssatz nach Steuern, der auf dem Zinssatz von 30-j\u00e4hrigen Staatsanleihen basiert, unter Ber\u00fccksichtigung der markt\u00fcblichen und l\u00e4nderspezifischen Risiken. Dieser wurde in einem WACC vor Steuern umgerechnet.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24104_2022": { "value": "\nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022) sowie dem anteiligen Ergebnis seit Erwerb (September bis Dezember 2022):
\nAviamaps Oy | \n 31.12.2022 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 5 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 87 | \n
Langfristige Schulden | \n 0 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 27 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 65 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (25%) | \n 16 | \n
Firmenwert | \n 124 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 140 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 89 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 61 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 61 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (25%) | \n 15 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (25%) | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (25%) | \n 15 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 28% der Anteile und der Stimmrechte an der GroupEAD Europe S.L., Madrid. Der Buchwert der Beteiligung stellt sich wie folgt dar (auf Basis des letztverf\u00fcgbaren Jahresabschlusses 2021 und den bereits erhaltenen Dividenden f\u00fcr 2022):
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung GroupEAD Europe S.L. | \n 491 | \n 491 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn Vorjahr | \n 58 | \n 124 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende f\u00fcr das Vorjahr | \n -58 | \n -124 | \n
\u00a0 | \n Vorl\u00e4ufiger anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 56 | \n 56 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende des Berichtsjahres | \n -56 | \n -56 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung GroupEAD Europe S.L. | \n \u00a0491 | \n 491 | \n
Die GroupEAD Europe S.L. agiert im Auftrag der EUROCONTROL als operativer Betreiber des von der Frequentis-Gruppe entwickelten EAD Systems. Der technische Betrieb des Systems wird durch die Frequentis-Gruppe besorgt. Die enge Beziehung zwischen dem technischen und dem operativen Betreiber wirkt sich positiv auf die Servicequalit\u00e4t und auf die Kundenbeziehung aus. Daneben stehen die Erfahrungen und die operationelle Expertise der GroupEAD Europe S.L. auch der Frequentis-Gruppe zur Verf\u00fcgung und k\u00f6nnen sowohl f\u00fcr die Weiterentwicklung des EAD Systems als auch f\u00fcr die Entwicklung anderer AIM-Systeme f\u00fcr den internationalen Markt genutzt werden.
\n \nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2021):
\nGroupEAD Europe S.L. | \n 31.12.2021 | \n 31.12.2020 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 301 | \n 264 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 2.779 | \n 2.870 | \n
Langfristige Schulden | \n 0 | \n 0 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 1.119 | \n 940 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 1.961 | \n 2.194 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (28%) | \n 549 | \n 614 | \n
Im Folgejahr ausgesch\u00fcttete Dividende | \n -58 | \n -124 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 491 | \n 491 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 7.127 | \n 7.159 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 409 | \n 642 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 409 | \n 642 | \n
Gesamtergebnis (28%) | \n 114 | \n 180 | \n
Im Vorjahr ber\u00fccksichtigtes Ergebnis (28%) | \n -56 | \n -56 | \n
Vorab ber\u00fccksichtigter Anteil des Ergebnisses des Folgejahres | \n 56 | \n 56 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 114 | \n 180 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 20% der Anteile und der Stimmrechte an der Mission Embedded GmbH, Wien, und die Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung Mission Embedded GmbH | \n 362 | \n 246 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 116 | \n 116 | \n
\u00a0 | \n Versicherungsmathematische Verluste gem. IAS 19 | \n 4 | \n 0 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Mission Embedded GmbH | \n \u00a0482 | \n 362 | \n
Die Mission Embedded GmbH entstand aus der Ausgliederung der Abteilung \u201eMission Embedded\u201c im Jahr 2014, um durch mehr Eigenst\u00e4ndigkeit die positive Entwicklung der Frequentis-Expertise im Bereich Hardware und hardwarenaher Software f\u00fcr sicherheitskritische Anwendungen voranzutreiben.
\nDie nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022):
\nMission Embedded GmbH | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 412 | \n 307 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 6.577 | \n 4.820 | \n
Langfristige Schulden | \n 275 | \n 256 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 4.302 | \n 3.061 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 2.412 | \n 1.809 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (20%) | \n 482 | \n 362 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 482 | \n 362 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 8.766 | \n 8.354 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 580 | \n 581 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 22 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 602 | \n 581 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (20%) | \n 116 | \n 116 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (20%) | \n 4 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (20%) | \n 120 | \n 116 | \n
Im Jahr 2020 beteiligte sich die Frequentis-Gruppe mit 15% an der Nemergent Solutions S.L. mit Firmensitz in Bilbao, Spanien. Die Beteiligung erfolgte \u00fcber die BlueCall Systems GmbH (eine 100% Tochter der Frequentis AG).
\nNemergent Solutions S.L. ist im Bereich Mission Critical Services (3GPP), etwa MCPTT (Mission Critical Push-To-Talk) \u00fcber LTE aktiv. Die Frequentis-Gruppe hatte bereits davor gemeinsame Projekte im Bereich Public Transport und Public Safety, wo Nemergent Solutions mit Technologie f\u00fcr Application Services und mobile Endger\u00e4te f\u00fcr Einsatzkr\u00e4fte mitgewirkt hat. Diese Zusammenarbeit wurde weiter ausgebaut und vertieft, da der Mobilfunkstandard LTE neue M\u00f6glichkeiten in sicherheitskritischer Breitbandkommunikation bringt.
\nDer Konzern hat seinen Einfluss trotz der 15%igen Beteiligung aufgrund der bedeutsamen Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4ftsleitung des assoziierten Unternehmens als ma\u00dfgeblichen Einfluss eingestuft.
\nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung Nemergent Solutions S.L | \n 731 | \n 707 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 16 | \n 39 | \n
\u00a0 | \n abz\u00fcglich ausgesch\u00fcttete Dividende des Berichtsjahres | \n 0 | \n -15 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung Nemergent Solutions S.L. | \n \u00a0747 | \n \u00a0731 | \n
Die nachfolgende Tabelle zeigt die zusammenfassenden Finanzinformationen der Gesellschaft zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022):
\nNemergent Solutions S.L. | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.359 | \n 521 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.034 | \n 1.606 | \n
Langfristige Schulden | \n 543 | \n 450 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 249 | \n 182 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 1.601 | \n 1.495 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen (15%) | \n 240 | \n 224 | \n
Firmenwert | \n 507 | \n 507 | \n
Buchwert des Anteils am assoziierten Unternehmen | \n 747 | \n 731 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.036 | \n 1.226 | \n
Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (100%) | \n 106 | \n 265 | \n
Sonstiges Ergebnis (100%) | \n 0 | \n 0 | \n
Gesamtergebnis (100%) | \n 106 | \n 265 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gewinn aus den fortzuf\u00fchrenden Gesch\u00e4ftsbereichen (15%) | \n 16 | \n 39 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis (15%) | \n 0 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis (15%) | \n 16 | \n 39 | \n
Der Konzern h\u00e4lt 40% der Anteile und der Stimmrechte an der AIRNAV Technology Services Inc. mit Sitz auf den Philippinen (Iloilo). Die Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung AIRNAV Technology Services Inc. | \n 49 | \n 40 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 2 | \n 9 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AIRNAV Technology Services Inc. | \n \u00a0 51 | \n 49 | \n
Das Unternehmen wurde 2017 gegr\u00fcndet und ist im Bereich ATM f\u00fcr Test-, Installations- und Wartungsleistungen sowie Trainings vor Ort (vor allem im asiatischen und arabischen Markt) bei internationalen Kundenprojekten t\u00e4tig.
\nPer 20. Februar 2023 wurden die Anteile an der AIRNAV Technology Services Inc. von 40% auf 65% erh\u00f6ht und somit Kontrolle erworben. Eine diesbez\u00fcglich im Berichtsjahr bereits geleistete Zahlung in H\u00f6he von TEUR 35 wird in der Position Anzahlungen langfristige Verm\u00f6genswerte ausgewiesen.
\nDer Konzern h\u00e4lt 18% der Anteile und der Stimmrechte an der AIRlabs Austria GmbH, Graz. Aufgrund der bedeutsamen Zugeh\u00f6rigkeit zur Gesch\u00e4ftsleitung des assoziierten Unternehmens hat die Frequentis-Gruppe dies als ma\u00dfgeblichen Einfluss eingestuft.
\nDie Entwicklung der Beteiligung stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 TEUR | \n
31.12. Vorjahr | \n Beteiligung AIRlabs Austria GmbH | \n 24 | \n 26 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n -2 | \n -2 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AIRlabs Austria GmbH | \n \u00a0 22 | \n \u00a0 24 | \n
Im Sommer 2019 erteilte das Bundesministerium f\u00fcr Verkehr, Innovation und Technologie dem Konsortium AIRlabs rund um die FH JOANNEUM in Graz, \u00d6sterreich, den Zuschlag f\u00fcr das Innovationslabor AIRlabs Austria GmbH, welches im Dezember 2019 gegr\u00fcndet und im J\u00e4nner 2020 in das Firmenbuch eingetragen wurde. Das Unternehmen besch\u00e4ftigt sich mit dem Aufbau und Betrieb von Testgebieten und Testinfrastrukturen f\u00fcr Drohnen in \u00d6sterreich und die damit zusammenh\u00e4ngende Forschung, Entwicklung und Zulassung.
\nDa es sich bei der AIRNAV Technology Services Inc. und der AIRlabs Austria GmbH um nicht wesentliche assoziierte Unternehmen handelt, zeigt die nachstehende Tabelle in aggregierter Form die wesentlichen Finanzinformationen der Gesellschaften:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 147 | \n 108 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 1.037 | \n 923 | \n
Langfristige Schulden | \n 78 | \n 73 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 860 | \n 705 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 246 | \n 253 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen | \n 72 | \n 73 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.081 | \n 928 | \n
Jahresergebnis | \n -4 | \n 9 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Jahresergebnis | \n 0 | \n 7 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis | \n 0 | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 0 | \n 7 | \n
Die Entwicklung der im Rahmen des Erwerbs der Regola S.r.l. \u00fcbernommenen Beteiligungen an AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und an Nowtech S.r.l. stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n \u00a0 | \n 2022 TEUR | \n
05.01. | \n Erwerb Regola S.r.l. | \n 152 | \n
\u00a0 | \n Anteiliger Gewinn des Berichtsjahres | \n 13 | \n
31.12. Berichtsjahr | \n Beteiligung AMANTEA Ltd., Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l. | \n \u00a0165 | \n
Da es sich bei diesen Gesellschaften um nicht wesentliche assoziierte Unternehmen handelt, zeigt die nachstehende Tabelle in aggregierter Form die wesentlichen Finanzinformationen der Gesellschaften Lift S.r.l. und Nowtech S.r.l. zum letzten Bilanzstichtag (31. Dezember 2022). Aufgrund zeitlich nicht verf\u00fcgbarer Finanzinformationen der AMANTEA Ltd. zum 31. Dezember 2022 sind diesbez\u00fcglich keine Daten in der nachstehenden Tabelle enthalten:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 327 | \n
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 532 | \n
Langfristige Schulden | \n 203 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 410 | \n
Nettoverm\u00f6gen (100%) | \n 246 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Nettoverm\u00f6gen | \n 49 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 432 | \n
Jahresergebnis | \n 54 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Jahresergebnis | \n 13 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Sonstigen Ergebnis | \n 0 | \n
Anteil der Frequentis-Gruppe am Gesamtergebnis | \n 13 | \n
Insgesamt wurden von den Jahresergebnissen der nach der Equity Methode bilanzierten Anteile ein anteiliges Ergebnis aus assoziierten Unternehmen in H\u00f6he von TEUR 275 (2021: TEUR 342) erfasst. Es gab weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr nicht erfasste Verluste.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24114_2022": { "value": "\n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Termingelder | \n 10.000 | \n 10.000 | \n
Wertberichtigungen | \n -10.000 | \n -10.000 | \n
\u00a0 | \n 0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Kurzfristige Termingelder | \n 18.000 | \n 10.199 | \n
Wertberichtigungen | \n -8.000 | \n -8.000 | \n
\u00a0 | \n 10.000 | \n 2.199 | \n
\u00a0
\n \n \n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 94.198 | \n 116.616 | \n
Wertberichtigungen | \n -12.818 | \n -12.818 | \n
\u00a0 | \n 81.380 | \n 103.798 | \n
Die Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente beinhalten Veranlagungen und Guthaben bei Kreditinstituten, die alle kurzfristig sind und eine urspr\u00fcngliche Laufzeit von bis zu drei Monaten haben. Der Buchwert dieser Verm\u00f6genswerte entspricht ihrem beizulegenden Zeitwert. S\u00e4mtliche Bestandteile der liquiden Mittel stehen zur freien Verf\u00fcgung des Konzerns.
\nDie Wertberichtigungen betreffen zur G\u00e4nze Termingelder und ein t\u00e4glich f\u00e4lliges Guthaben bei der Commerzialbank Mattersburg, welche 2020 bis auf den von der gesetzlichen Einlagensicherung erfassten und bezahlten Betrag von TEUR 100 wertberichtigt werden mussten.
\nGem\u00e4\u00df IFRS 9 und basierend auf einem Expected-Credit-Loss-Modell (ECL-Modell) wurde eine Risiko\u00advorsorge auf Basis der zu diesem Zeitpunkt bestehenden Erwartungen potenzieller Ausf\u00e4lle bei der Veranlagung berechnet. Bei einem anderen Kreditinstitut wurde aufgrund eines schlechteren Ratings und einem h\u00f6heren Saldo zum 31. Dezember 2022 eine Ausfallwahrscheinlichkeit von 0,04% berechnet und eine Wertberichtigung in H\u00f6he von TEUR 9 berechnet. Aufgrund des unwesentlichen Betrages wurde auf eine entsprechende Erfassung im Berichtsjahr verzichtet.
\n \nF\u00fcr die restlichen Bankguthaben ergab sich aufgrund des guten Ratings und der Kurzfristigkeit der Guthaben (t\u00e4glich f\u00e4llig) kein Wertminderungsbedarf.
\n \nVon den Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten inklusive Termingelder von TEUR 91.380 zum 31. Dezember 2022 waren mehr als 75% auf elf systemrelevante Gro\u00dfbanken in \u00d6sterreich und Deutschland verteilt. Weniger als 25% lagen bei rund 25 anderen Banken in Europa, Australien, Asien und den Amerikas.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24129_2022": { "value": "\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Langfristige Termingelder | \n 10.000 | \n 10.000 | \n
Wertberichtigungen | \n -10.000 | \n -10.000 | \n
\u00a0 | \n 0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Kurzfristige Termingelder | \n 18.000 | \n 10.199 | \n
Wertberichtigungen | \n -8.000 | \n -8.000 | \n
\u00a0 | \n 10.000 | \n 2.199 | \n
\u00a0
\n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 94.198 | \n 116.616 | \n
Wertberichtigungen | \n -12.818 | \n -12.818 | \n
\u00a0 | \n 81.380 | \n 103.798 | \n
Von den Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten inklusive Termingelder von TEUR 91.380 zum 31. Dezember 2022 waren mehr als 75% auf elf systemrelevante Gro\u00dfbanken in \u00d6sterreich und Deutschland verteilt. Weniger als 25% lagen bei rund 25 anderen Banken in Europa, Australien, Asien und den Amerikas.
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\nGem\u00e4\u00df IFRS 9 und basierend auf einem Expected-Credit-Loss-Modell (ECL-Modell) wurde eine Risiko\u00advorsorge auf Basis der zu diesem Zeitpunkt bestehenden Erwartungen potenzieller Ausf\u00e4lle bei der Veranlagung berechnet. Bei einem anderen Kreditinstitut wurde aufgrund eines schlechteren Ratings und einem h\u00f6heren Saldo zum 31. Dezember 2022 eine Ausfallwahrscheinlichkeit von 0,04% berechnet und eine Wertberichtigung in H\u00f6he von TEUR 9 berechnet. Aufgrund des unwesentlichen Betrages wurde auf eine entsprechende Erfassung im Berichtsjahr verzichtet.
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Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | \n 15.407 | \n 9.264 | \n
Unfertige Erzeugnisse | \n 948 | \n 672 | \n
Fertige Erzeugnisse | \n 2.277 | \n 2.411 | \n
Waren | \n 2.370 | \n 2.801 | \n
Geleistete Anzahlungen | \n 724 | \n 1.929 | \n
\u00a0 | \n 21.726 | \n 17.077 | \n
Der Anstieg der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte vor allem durch die Aufstockung bei elektronischen Bauteilen um trotz Abk\u00fcndigungen seitens der Produzenten oder Lieferengp\u00e4ssen einen ausreichenden Sicherheitsbestand zu haben um den langj\u00e4hrigen Liefer- und Wartungs-verpflichtungen nachkommen zu k\u00f6nnen.
\nDie unfertigen Erzeugnisse betreffen haupts\u00e4chlich zum Stichtag noch in Bearbeitung befindliche Baugruppen.
\nBei den fertigen Erzeugnissen handelt es sich um Baugruppen, welche Bestandteile von Gesamt\u00adl\u00f6sungen f\u00fcr Kunden sind und nur in Ausnahmef\u00e4llen als einziger Bestandteil eines Vertrags mit einem Kunden fakturiert werden. Der Bestand resultiert aus der Optimierung von Fertigungs\u00adlosen (g\u00fcnstigere St\u00fcckkosten aufgrund eines gro\u00dfen Fertigungsloses) und Einkaufslosen sowie der F\u00fchrung eines Sicherheitsbestands f\u00fcr Wartungsverpflichtungen.
\n \nUnter den Waren sind materielle Verm\u00f6genswerte ausgewiesen, welche \u00fcberwiegend in zuk\u00fcnftigen Kundenprojekten verwendet werden.
\nDie Wertminderung der Vorr\u00e4te betrug im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR 346 (2021: TEUR 299). Wertauf\u00adholungen wurden in H\u00f6he von TEUR 445 (2021: TEUR 55) vorgenommen.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24220_2022": { "value": "\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, brutto | \n 78.322 | \n 70.981 | \n
Einzelwertberichtigungen | \n -931 | \n -1.144 | \n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n -403 | \n -404 | \n
Forderungen gegen\u00fcber verbundenen Unternehmen | \n 2 | \n 2 | \n
Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto | \n 76.990 | \n 69.435 | \n
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31. Dezember 2022 betreffen TEUR 1.707 die neu erworbene Gesellschaft.
\nIn den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind langfristige Posten in H\u00f6he von TEUR 729 (31.12.2021: TEUR 789) enthalten, welche aber aufgrund der Regelung des IAS 1.68 als kurzfristig auszuweisen sind.
\nForderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht verzinslich und haben in der Regel eine F\u00e4lligkeit von 30 Tagen.
\n \nDa es sich bei den Kunden der Frequentis-Gruppe gro\u00dfteils um Beh\u00f6rden, staatsnahe Betriebe und bei den Generalunternehmern meist um internationale Gro\u00dfunternehmen handelt, ist das Forderungs\u00adausfalls\u00adrisiko als gering einzustufen. Ein Teil des Risikomanagements bei der Frequentis-Gruppe ist es, Gesch\u00e4ftsbeziehungen nur mit als kreditw\u00fcrdig eingestuften Dritten einzugehen. Kunden werden systematisch hinsichtlich ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit bewertet und nur bei Vorliegen entsprechender Bonit\u00e4t beliefert bzw. werden identifizierte Risiken mit ad\u00e4quaten Ma\u00dfnahmen adressiert.
\nWird im Zuge der Angebotslegung doch ein h\u00f6heres Risiko identifiziert, so dienen Kredit\u00adversicherungen, Anzahlungen des Kunden oder Absicherungen mittels Akkreditiv zur Reduzierung des Ausfallsrisikos.
\nAllen erkennbaren und erwarteten Risiken wird durch angemessene Wertberichtigung der Forderungen Rechnung getragen. Bei konkreten Ausf\u00e4llen werden die Forderungen ausgebucht.
\n \n \nDie Frequentis-Gruppe verwendet eine Wertberichtigungsmatrix, um die ECLs von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zu bewerten. Die Verlustquoten werden anhand einer \u201eRoll-Rate\"-Methode berechnet, die auf der Wahrscheinlichkeit basiert, dass eine Forderung die aufeinander\u00adfolgenden Stufen der \u00dcberf\u00e4lligkeit bis zur Ausbuchung durchl\u00e4uft. Die Rollraten werden f\u00fcr alle Forderungen insgesamt durchgef\u00fchrt. Die Verlustquoten basieren auf den tats\u00e4chlichen Zahlungs- und Kreditausfallserfahrungen der letzten zehn Jahre.
\n \n \nDie Entwicklung der Wertberichtigungen zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Stand 31. Dezember des Vorjahres | \n 1.548 | \n 738 | \n
W\u00e4hrungsdifferenzen | \n -14 | \n 23 | \n
Ver\u00e4nderung Wertberichtigung gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n -1 | \n 109 | \n
Zuf\u00fchrung | \n 293 | \n 806 | \n
Verbrauch | \n -195 | \n 0 | \n
Aufl\u00f6sung | \n -297 | \n -128 | \n
Stand 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres | \n 1.334 | \n 1.548 | \n
Zum 31. Dezember 2022 stellt sich die Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen folgenderma\u00dfen dar:
\n\u00a0 | \n Gewichtete durchschnittliche Loss Rate 2022 | \n Gewichtete durchschnittliche Loss Rate 2021 | \n 2022 | \n 2021 TEUR | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 76.988 | \n 69.422 | \n
Davon: weder \u00fcberf\u00e4llig noch wertgemindert | \n 0,05% | \n 0,04% | \n 54.574 | \n 55.099 | \n
Davon: \u00fcberf\u00e4llig, aber nicht wertgemindert: | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
bis zu 30 Tage | \n 0,16% | \n 0,15% | \n 17.170 | \n 9.491 | \n
30 bis 60 Tage | \n 0,70% | \n 0,64% | \n 2.187 | \n 1.603 | \n
60 bis 90 Tage | \n 0,61% | \n 1,60% | \n 999 | \n 298 | \n
90 bis 180 Tage | \n 4,29% | \n 1,79% | \n 827 | \n 1.729 | \n
180 bis 210 Tage | \n 7,24% | \n 8,64% | \n 93 | \n 7 | \n
> 210 Tage | \n 19,33% | \n 20,69% | \n 1.138 | \n 1.195 | \n
Aus Wesentlichkeitsgr\u00fcnden werden die Forderungen gegen\u00fcber verbundenen Unternehmen in H\u00f6he von TEUR 2 (2021 Forderungen verbundene und beteiligte Unternehmen: TEUR 13) bei der Berechnung der Altersstruktur nicht ber\u00fccksichtigt.
\nAus den Erfahrungen des Konzerns mit \u00f6ffentlichen Auftraggebern sind Abweichungen im Zahlungs\u00adverhalten vom F\u00e4lligkeitsdatum h\u00e4ufig zu beobachten und regelm\u00e4\u00dfig auf beh\u00f6rdeninterne Freigabe\u00adprozesse bzw. beh\u00f6rdeninterne Budgetzuweisungen (vor allem um den Jahreswechsel) zur\u00fcck\u00adzuf\u00fchren. Die Vergangenheit zeigt, dass derartige Zahlungsverz\u00f6gerungen allein noch keinen Hinweis auf erh\u00f6htes Ausfallsrisiko liefern.
\nDa die Kunden im Wesentlichen dem \u00f6ffentlichen Sektor oder internationalen Gro\u00dfkonzernen angeh\u00f6ren, kam es durch die COVID-19 Pandemie sowie aufgrund des Ukraine Kriegs zu keinen wesentlichen Forderungsausf\u00e4llen im Berichtsjahr. Trotz der Vereinbarung von l\u00e4ngeren Zahlungszielen mit manchen Kunden geht die Frequentis-Gruppe aufgrund der Kundenstruktur von keinem erh\u00f6hten Forderungsausfallsrisiko aus. Da aber im Jahr 2023 und den Folgejahren mit erh\u00f6hten Insolvenzen zu rechnen ist, hat die Frequentis-Gruppe einen Skalarfaktor von 1,5 festgelegt und bei der Berechnung der Wertberichtigung nach IFRS 9 ber\u00fccksichtigt. Dieser spiegelt die tats\u00e4chlichen und prognostizierten Insolvenzquoten aufgrund der COVID-19 Pandemie und des Ukraine Kriegs wider. Wenn einem Kunden eine vor\u00fcbergehende Nachfrist (die bis zu 60 Tage betragen kann) gew\u00e4hrt wurde, gilt das Engagement weiterhin als \u00fcberf\u00e4llig, basierend auf dem urspr\u00fcnglichen F\u00e4lligkeitsdatum.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24124_2022": { "value": "\nDa es sich bei den Kunden der Frequentis-Gruppe gro\u00dfteils um Beh\u00f6rden, staatsnahe Betriebe und bei den Generalunternehmern meist um internationale Gro\u00dfunternehmen handelt, ist das Forderungs\u00adausfalls\u00adrisiko als gering einzustufen. Ein Teil des Risikomanagements bei der Frequentis-Gruppe ist es, Gesch\u00e4ftsbeziehungen nur mit als kreditw\u00fcrdig eingestuften Dritten einzugehen. Kunden werden systematisch hinsichtlich ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit bewertet und nur bei Vorliegen entsprechender Bonit\u00e4t beliefert bzw. werden identifizierte Risiken mit ad\u00e4quaten Ma\u00dfnahmen adressiert.
\nWird im Zuge der Angebotslegung doch ein h\u00f6heres Risiko identifiziert, so dienen Kredit\u00adversicherungen, Anzahlungen des Kunden oder Absicherungen mittels Akkreditiv zur Reduzierung des Ausfallsrisikos.
\nAllen erkennbaren und erwarteten Risiken wird durch angemessene Wertberichtigung der Forderungen Rechnung getragen. Bei konkreten Ausf\u00e4llen werden die Forderungen ausgebucht.
\n \nDie Frequentis-Gruppe verwendet eine Wertberichtigungsmatrix, um die ECLs von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zu bewerten. Die Verlustquoten werden anhand einer \u201eRoll-Rate\"-Methode berechnet, die auf der Wahrscheinlichkeit basiert, dass eine Forderung die aufeinander\u00adfolgenden Stufen der \u00dcberf\u00e4lligkeit bis zur Ausbuchung durchl\u00e4uft. Die Rollraten werden f\u00fcr alle Forderungen insgesamt durchgef\u00fchrt. Die Verlustquoten basieren auf den tats\u00e4chlichen Zahlungs- und Kreditausfallserfahrungen der letzten zehn Jahre.
\n \n Hinsichtlich der aktivierten Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden wird von keinen relevanten Ausfallsrisiken ausgegangen. Die Wertberichtigung der Vertragsverm\u00f6genswerte betrug im Berichtsjahr TEUR\n \u00a0\n 19 (2021: TEUR 15). Gerade bei Auftr\u00e4gen, bei denen der Konzern in Vorleistung geht, wird die Bonit\u00e4t der Vertragspartner sorgsam \u00fcberpr\u00fcft. Diese Auftr\u00e4ge betreffen vor allem Leistungen f\u00fcr Beh\u00f6rden bzw. internationale Gro\u00dfunternehmen. \n \n \n \nDas Kreditrisiko ist das Risiko eines finanziellen Verlusts, wenn ein Kunde oder Vertragspartner eines Finanzinstruments seine vertraglichen Pflichten nicht erf\u00fcllt. Kreditrisiken bestehen haupts\u00e4chlich f\u00fcr Kundenforderungen (2022: TEUR 76.990; 2021: TEUR 69.435) , Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte (2022: TEUR 50.475; 2021: TEUR 38.353), sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte (2022: TEUR\u00a02.759; 2021: TEUR 672), Termingelder (2022: TEUR 10.000; 2021: TEUR 2.199) sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (2022: TEUR\u00a081.380; 2021: TEUR 103.798).
\n \n \n \nDie Kreditrisiken, ihre Entstehung sowie die Zielsetzungen, Richtlinien und Abl\u00e4ufe zur laufenden \u00dcberwachung der Risiken und auch die Methoden zur Bewertung der Kreditrisiken blieben im Gesch\u00e4ftsjahr unver\u00e4ndert.
\n \nIm Angebotsprozess ist festgelegt, dass jeder neue Kunde einzeln auf seine Kreditw\u00fcrdigkeit hin analysiert wird, bevor die Standardzahlungs- und -lieferbedingungen des Konzerns angeboten werden. Die Pr\u00fcfung umfasst externe Ratings, sofern vorhanden, Jahresabschl\u00fcsse und Informationen von Auskunfteien.
\n \n \n \nDie bisher getroffenen Ma\u00dfnahmen zur Beurteilung der Kreditw\u00fcrdigkeit mussten aufgrund der COVID-19 Pandemie nicht versch\u00e4rft werden.
\n \n \nDas Zahlungsausfallrisiko von Kunden wird durch verpflichtende Bonit\u00e4tspr\u00fcfungen und durch Ma\u00dfnahmen zur Besicherung von Zahlungen reduziert. Hinsichtlich der Ermittlung etwaiger Wertminderungen auf Basis des Expected Credit Loss Modells wird auf Kapitel 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Kapitel 23 Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden verwiesen.
\nDie gesch\u00e4tzte Wertberichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente wurde auf Grundlage erwarteter Verluste innerhalb von zw\u00f6lf Monaten berechnet und spiegelt die Laufzeiten wider. Die Frequentis-Gruppe nimmt an, dass ihre Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente auf Grundlage der externen Ratings der Banken und Finanzinstitute ein geringes Ausfallrisiko aufweisen.
\nEs besteht mit Ausnahme von Veranlagungen bzw. Guthaben bei einer Bank in H\u00f6he von TEUR 14.769 (31.12.2021: TEUR 15.499) weder bei einzelnen Kreditunternehmen, Kunden, Vertragspartnern noch bei einzelnen Finanzinstrumenten eine wesentliche Konzentration oder ein wesentliches Kreditrisiko. Der Insolvenz der Commerzialbank Mattersburg im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 wurde insofern Rechnung getragen, als das Kontrahentenrisikomanagement weiter ausgebaut wurde indem Kernbanken definiert wurden. Jede Kernbank muss systemrelevant sein und f\u00fcr jede Bank wurde basierend auf dem Bankenrating ein Bankenlimit f\u00fcr das Gesamtengagement festgelegt.
\n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24195_2022": { "value": "\n \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden, brutto | \n 85.364 | \n 70.658 | \n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n -19 | \n -15 | \n
Summe Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden | \n 85.345 | \n 70.643 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Anzahlungen | \n -34.870 | \n -32.290 | \n
\u00a0 | \n 50.475 | \n 38.353 | \n
Die Vertragsverm\u00f6genswerte resultieren im Wesentlichen aus bereits vom Unternehmen erbrachten aber noch nicht abgerechneten Leistungen. Die Vertragsverm\u00f6genswerte werden zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umgegliedert, wenn der Zahlungsanspruch unbedingt ist. Dies ist im Wesentlichen dann der Fall, wenn der Konzern die Leistungen erbracht hat und diese verrechnet.
\nVon den zum 01.01. erfassten Vertragsverm\u00f6genswerten in H\u00f6he von TEUR 38.353 (2021: TEUR\u00a038.420) ist ein Betrag in H\u00f6he von TEUR 32.055 (2021: TEUR 30.731) in der Berichtsperiode zur Abrechnung gelangt.
\n \n \nVon den Vertragsverm\u00f6genswerten zum 31.12. in H\u00f6he von TEUR 50.475 (2021: TEUR 38.353) wird auf Basis der erwarteten Projektfortschritte und vertraglichen Regelungen plangem\u00e4\u00df ein Anteil von TEUR 41.161 (2021:\u00a0TEUR 36.492) im Folgejahr zur Verrechnung an die Kunden gelangen. Vertrags\u00adverm\u00f6genswerte mit einem Buchwert von TEUR 9.314 (2021: TEUR 1.861) werden voraussichtlich erst danach zur Abrechnung gelangen. Da die Realisierung der Vertrags\u00adverm\u00f6gens\u00adwerte innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\n\n Hinsichtlich der aktivierten Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden wird von keinen relevanten Ausfallsrisiken ausgegangen. Die Wertberichtigung der Vertragsverm\u00f6genswerte betrug im Berichtsjahr TEUR\n \u00a0\n 19 (2021: TEUR 15). Gerade bei Auftr\u00e4gen, bei denen der Konzern in Vorleistung geht, wird die Bonit\u00e4t der Vertragspartner sorgsam \u00fcberpr\u00fcft. Diese Auftr\u00e4ge betreffen vor allem Leistungen f\u00fcr Beh\u00f6rden bzw. internationale Gro\u00dfunternehmen. \n
\n \n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Ver\u00e4nderung der noch anfallenden Auftragskosten um -10% eine Erh\u00f6hung der Vertragsverm\u00f6genswerte um TEUR 6.516 (2021:\u00a0TEUR\u00a05.986) und bei einer Ver\u00e4nderung der noch anfallenden Auftragskosten um +10% eine Reduktion der Vertrags\u00adverm\u00f6gens\u00adwerte um TEUR 5.966 (2021: TEUR 5.521) ergeben \n \nBei der Frequentis-Gruppe betrafen die Vertragskosten vor allem Verkaufsprovisionen. Diese Vertragskosten wurden aktiviert und analog zum \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt von G\u00fctern und Dienstleistungen auf den Kunden amortisiert.
\n \n \nDie aktivierten Vertragskosten entwickelten sich wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 TEUR | \n
Stand 01.01. | \n 3.711 | \n 3.028 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n 0 | \n 133 | \n
im Berichtsjahr aktivierte Vertragskosten | \n 3.480 | \n 2.446 | \n
im Berichtsjahr erfolgswirksam erfasste Amortisation | \n -3.146 | \n -1.896 | \n
erfasste Wertminderungen | \n -21 | \n 0 | \n
Stand 31.12. | \n 4.024 | \n 3.711 | \n
Es wird erwartet, dass von den Vertragskosten TEUR 3.148 (2021: TEUR 2.501) innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate amortisiert werden. Da die Realisierung der Vertragskosten innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\nDer Konzern wendet den praktischen Behelf an, Vertragskosten nicht zu aktivieren, wenn der Abschreibungszeitraum k\u00fcrzer als ein Jahr ist.
\nDer Aufwand aus der Amortisation der aktivierten Vertragskosten ist in der Position Materialaufwand und Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen enthalten.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24191_2022": { "value": "\n \nBei der Frequentis-Gruppe betrafen die Vertragskosten vor allem Verkaufsprovisionen. Diese Vertragskosten wurden aktiviert und analog zum \u00dcbergang der Verf\u00fcgungsgewalt von G\u00fctern und Dienstleistungen auf den Kunden amortisiert.
\n \n \nDie aktivierten Vertragskosten entwickelten sich wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 TEUR | \n
Stand 01.01. | \n 3.711 | \n 3.028 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n 0 | \n 133 | \n
im Berichtsjahr aktivierte Vertragskosten | \n 3.480 | \n 2.446 | \n
im Berichtsjahr erfolgswirksam erfasste Amortisation | \n -3.146 | \n -1.896 | \n
erfasste Wertminderungen | \n -21 | \n 0 | \n
Stand 31.12. | \n 4.024 | \n 3.711 | \n
Es wird erwartet, dass von den Vertragskosten TEUR 3.148 (2021: TEUR 2.501) innerhalb der n\u00e4chsten 12 Monate amortisiert werden. Da die Realisierung der Vertragskosten innerhalb eines normalen Gesch\u00e4ftszyklus erwartet wird, sind diese insgesamt als kurzfristig eingestuft.
\nDer Konzern wendet den praktischen Behelf an, Vertragskosten nicht zu aktivieren, wenn der Abschreibungszeitraum k\u00fcrzer als ein Jahr ist.
\nDer Aufwand aus der Amortisation der aktivierten Vertragskosten ist in der Position Materialaufwand und Aufwendungen f\u00fcr bezogene Leistungen enthalten.
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Forderungen aus F\u00f6rdererl\u00f6sen | \n 1.860 | \n 435 | \n
Positive Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 661 | \n 92 | \n
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 238 | \n 145 | \n
Finanzielle sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 2.759 | \n \u00a0672 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Rechnungsabgrenzungen | \n 5.869 | \n 4.462 | \n
Forderungen gegen\u00fcber dem Finanzamt (ausgenommen Einkommensteuern) | \n 1.508 | \n 1.281 | \n
Forderungen aufgrund Forschungspr\u00e4mien | \n 3.569 | \n 1.167 | \n
Forderungen aufgrund Investitionspr\u00e4mie | \n 152 | \n 247 | \n
Sonstige Verm\u00f6genswerte | \n 262 | \n 232 | \n
Nicht finanzielle sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 11.360 | \n 7.389 | \n
\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Forderungen aus F\u00f6rdererl\u00f6sen | \n 1.860 | \n 435 | \n
Positive Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 661 | \n 92 | \n
Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 238 | \n 145 | \n
Finanzielle sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 2.759 | \n \u00a0672 | \n
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Rechnungsabgrenzungen | \n 5.869 | \n 4.462 | \n
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Forderungen aufgrund Forschungspr\u00e4mien | \n 3.569 | \n 1.167 | \n
Forderungen aufgrund Investitionspr\u00e4mie | \n 152 | \n 247 | \n
Sonstige Verm\u00f6genswerte | \n 262 | \n 232 | \n
Nicht finanzielle sonstige kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 11.360 | \n 7.389 | \n
In der ordentlichen Hauptversammlung vom 8. April 2019 wurde der Vorstand erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 7. April 2024 um bis zu EUR\u00a06 Mio. durch Ausgabe von bis zu 6 Mio. neuen, auf den Inhaber lautenden St\u00fcckaktien, gegen Bareinlage oder Sacheinlage, einmal oder in mehreren Tranchen zu erh\u00f6hen. Der Vorstand wurde zudem erm\u00e4chtigt, hierbei mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der Aktion\u00e4re ganz oder teilweise auszuschlie\u00dfen, sowie mit Zustimmung des Aufsichtsrats die n\u00e4heren Ausgabe\u00adbedingungen (insbesondere Ausgabebetrag, Gegenstand der Sacheinlage, Inhalt der Aktienrechte, Ausschluss der Bezugsrechte etc.) festzulegen (genehmigtes Kapital).
\n \nKapitalerh\u00f6hung 2021
\nDie am 2. M\u00e4rz 2021 vom Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom 27. M\u00e4rz 2021 beschlossene Barkapitalerh\u00f6hung unter Ausschluss des Bezugsrechts der derzeitigen Aktion\u00e4re im Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms wurde im Mai 2021 erfolgreich abgeschlossen. Die Frequentis AG erh\u00f6hte dadurch ihr Grundkapital von TEUR 13.200 um TEUR 80 auf TEUR 13.280 durch Ausgabe von 80.000 neuen Inhaberst\u00fcckaktien gegen Bareinlage unter Ausschluss des Bezugs\u00adrechts der derzeitigen Aktion\u00e4re. Die Gesamtzahl der ausstehenden Aktien per 31. Dezember 2021 betrug 13.280.000 Aktien.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24213_2022": { "value": "\n \nKapitalerh\u00f6hung 2021
\nDie am 2. M\u00e4rz 2021 vom Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats vom 27. M\u00e4rz 2021 beschlossene Barkapitalerh\u00f6hung unter Ausschluss des Bezugsrechts der derzeitigen Aktion\u00e4re im Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms wurde im Mai 2021 erfolgreich abgeschlossen. Die Frequentis AG erh\u00f6hte dadurch ihr Grundkapital von TEUR 13.200 um TEUR 80 auf TEUR 13.280 durch Ausgabe von 80.000 neuen Inhaberst\u00fcckaktien gegen Bareinlage unter Ausschluss des Bezugs\u00adrechts der derzeitigen Aktion\u00e4re. Die Gesamtzahl der ausstehenden Aktien per 31. Dezember 2021 betrug 13.280.000 Aktien.
\n \n \nIn der folgenden Tabelle sind die Aufwendungen und Ertr\u00e4ge sowie die darauf entfallende Steuerbelastung der im sonstigen Ergebnis erfassten Posten dargestellt:
\n \nPosition | \n Wert vor Ertragsteuern 2022 TEUR | \n Ertragsteuern 2022 TEUR | \n Wert nach Ertragsteuern 2022 TEUR | \n Wert vor Ertragsteuern 2021 TEUR | \n Ertragsteuern 2021 TEUR | \n Wert nach Ertragsteuern 2021 TEUR | \n
Unterschiedsbetrag aus der W\u00e4hrungsumrechnung | \n 284 | \n 0 | \n 284 | \n 1.117 | \n 0 | \n 1.117 | \n
Bewertung von Cash Flow Hedges | \n 297 | \n -76 | \n 221 | \n -298 | \n 74 | \n -224 | \n
Neubewertung der Nettoschuld (Verm\u00f6genswert) aus Leistungen an Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen nach Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses | \n 4.020 | \n -1.176 | \n 2.844 | \n -169 | \n 23 | \n -146 | \n
Nach der Equity Methode bilanzierte Beteiligungen \u2013 | \n 4 | \n 0 | \n 4 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 3.353 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0747 | \n
\u00a0
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24222_2022": { "value": "\nIn der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung der Frequentis AG am 20. September 2019 wurde der Vorstand w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von 30 Monaten zum Erwerb eigener Aktien gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs.\u00a01 Ziffer 4 und 8 AktG sowohl \u00fcber die B\u00f6rse als auch au\u00dferb\u00f6rslich im Ausma\u00df von bis zu 10% des Grundkapitals, auch unter Ausschluss der allgemeinen Ver\u00e4u\u00dferungsm\u00f6glichkeit der Aktion\u00e4rInnen, die mit einem solchen Erwerb einhergehen kann, erm\u00e4chtigt. Des Weiteren wurde der Vorstand erm\u00e4chtigt, das Grundkapital durch Einziehung eigener Aktien ohne weiteren Hauptversammlungs-beschluss herabzusetzen.
\nEbenfalls in der au\u00dferordentlichen Hauptversammlung der Frequentis AG am 20. September 2019 wurde der Vorstand gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs.\u00a01b AktG f\u00fcr die Dauer von f\u00fcnf Jahren ab Beschlussfassung, sohin bis einschlie\u00dflich 19. September 2024, erm\u00e4chtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats und ohne weiteren Beschluss der Hauptversammlung eigene Aktien nach erfolgtem R\u00fcckerwerb auch auf eine andere Art und Weise als durch Ver\u00e4u\u00dferung \u00fcber die B\u00f6rse oder durch ein \u00f6ffentliches Angebot zu ver\u00e4u\u00dfern oder zu verwenden, insbesondere eigene Aktien
\na)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zur Ausgabe an ArbeitnehmerInnen, leitende Angestellte und/oder Mitglieder des Vorstands/der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens, einschlie\u00dflich zur Bedienung von Aktien\u00fcbertragungsprogrammen, insbesondere von Aktienoptionen, Long Term Incentive Pl\u00e4nen oder sonstigen Beteiligungsprogrammen,
\nb)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zur Bedienung von allenfalls ausgegebenen Wandelschuldverschreibungen,
\nc)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 als Gegenleistung beim Erwerb von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften im In- oder Ausland, und
\nd)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 zu jedem sonstigen gesetzlich zul\u00e4ssigen Zweck zu verwenden,
\nund hierbei die allgemeine Kaufm\u00f6glichkeit der Aktion\u00e4rInnen auszuschlie\u00dfen, wobei die Erm\u00e4chtigung ganz oder teilweise und auch in mehreren Teilen und zur Verfolgung mehrerer Zwecke ausge\u00fcbt werden kann.
\n \n Im Mai 2021 hat die Frequentis AG insgesamt 15.500 St\u00fcck eigene Aktien mit einem Gesamtwert von TEUR 384 zur\u00fcckgekauft. Im Mai 2022 wurde nach Zustimmung des Aufsichtsrats durch den Vorstand beschlossen, dem Vorstandsvorsitzenden f\u00fcr die Erreichung der LTIP 2019 Ziele 6.590 St\u00fcck an eigenen Aktien der Gesellschaft zu \u00fcbertragen und dabei die allgemeine Kaufm\u00f6glichkeit der Aktion\u00e4rInnen der Gesellschaft auszuschlie\u00dfen. Mit 31. Dezember 2022 verf\u00fcgt die Frequentis AG \u00fcber 8.910 (31. Dezember 2021: 15.500) eigene Anteile. Das entspricht einem Anteil von 0,0671% am Grundkapital. \n \nDie Anzahl der insgesamt ausgegebenen Aktien betrug 13.280.000 (2021: 13.280.000).
\n \nDie Aktion\u00e4rsstruktur der Frequentis AG per Ende 2022 war wie folgt:
\n \nJohannes Bardach h\u00e4lt rund 68% (rund 8% direkt und rund 60% indirekt \u00fcber die Frequentis Group Holding GmbH), die B&C Holding \u00d6sterreich GmbH h\u00e4lt mehr als 10%, rund 22% entfallen auf den Streubesitz. Diese Aktion\u00e4rsstruktur ist gegen\u00fcber dem Vorjahr weitgehend unver\u00e4ndert.
\nDie Ver\u00e4nderung des Eigenkapitals kann aus der Aufstellung der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals entnommen werden.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24134_2022": { "value": "\nIn der Hauptversammlung der Frequentis AG vom 2. Juni 2022 wurde beschlossen, f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 eine Dividende von EUR 0,20 je gewinnberechtigter St\u00fcckaktie auszusch\u00fctten. Die Auszahlung der Dividende erfolgte abz\u00fcglich der gesetzlichen Kapitalertragsteuer von 27,5% im Juni\u00a02022.
\nIm Jahr 2022 wurde f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 auf die ausgegebenen Aktien eine Dividende in H\u00f6he von TEUR\u00a02.654 (oder 0,20 je Aktie) ausgezahlt (2021 f\u00fcr das Jahr 2020: TEUR 1.990 oder 0,15 je Aktie).
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24214_2022": { "value": "\nDie Frequentis AG hat 2019, 2020, 2021 und 2022 jeweils einen Long Term Incentive Plan (LTIP 2019, LTIP 2020, LTIP 2021 und LTIP 2022) mit dem Vorstandsvorsitzenden Norbert Haslacher abgeschlossen.
\n \nDie Bewertung dieser anteilsbasierten Verg\u00fctungen erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 2 mit dem beizulegenden Zeitwert am Tag der Gew\u00e4hrung. Der Aufwand wird \u00fcber die erforderliche Reifefrist verteilt. Da in den Vertr\u00e4gen festgelegt ist, dass die im Rahmen des LTIP zugeteilten Aktien nicht in bar abgegolten werden, sind die anteilsbasierten Verg\u00fctungen im Eigenkapital in einem Sonderposten ausgewiesen.
\n \nDer Teilnehmer des Plans muss kein Eigeninvestment in Frequentis-Aktien t\u00e4tigen. Ab dem Tag der Zuteilung kann der Beg\u00fcnstigte pro Kalenderjahr maximal ein Drittel der unter den LTIPs erworbenen Aktien ver\u00e4u\u00dfern. In jedem Fall aber wird der Beg\u00fcnstigte nur eine solche Anzahl der im Rahmen der bestehenden LTIPs bzw. allf\u00e4lliger sp\u00e4terer Long Term Incentive Pl\u00e4nen erworbenen Aktien ver\u00e4u\u00dfern, dass er zu jeder Zeit mindestens 7.000 St\u00fcck unter einem Long Term Incentive Plan erworbene Aktien der Gesellschaft h\u00e4lt (\u201eMindestbestand\").
\nAls Leistungszeitraum f\u00fcr das Erreichen der Ziele wurden drei Jahre festgelegt. Die Zielwerte f\u00fcr die Schl\u00fcsselindikatoren wurden vom Aufsichtsrat festgelegt. Am Anspruchstag (fr\u00fchestens drei Jahre nach der Gew\u00e4hrung) werden bei voller Zielerreichung maximal 14.000 Aktien f\u00fcr den LTIP 2019 bzw. jeweils 17.000 Aktien f\u00fcr den LTIP 2020 und LTIP 2021 und maximal 18.000 Aktien f\u00fcr den LTIP 2022 (brutto \u2013 vor Abzug von Steuern und Geb\u00fchren), maximal aber 200% des j\u00e4hrlichen Brutto\u00adgrund\u00adgehalts in Form von Aktien zugeteilt. Die Abgeltung erfolgt durch \u00dcbertragung der entsprechenden Aktienzahl des Nettobetrags in das entsprechende Wertpapierdepot.
\nDer Anspruch auf die maximale Anzahl von Aktien entsteht bei einem Zielerreichungsgrad von 100%. Geringere Zielerreichungsgrade f\u00fchren zu einer aliquoten K\u00fcrzung des Anspruchs. Ein Ziel\u00aderreichungsgrad von weniger als 50% f\u00fchrt zu keiner Zuteilung von Aktien.
\nF\u00fcr die Zuteilung von Aktien der Gesellschaft sind Ziele zu erf\u00fcllen, wobei die Zielerreichung f\u00fcr alle gew\u00e4hrten LTIPs \u00fcber den Leistungszeitraum von drei Jahren gemessen wird.
\nDie folgende Tabelle fasst die wesentlichen Bedingungen der im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr gew\u00e4hrten anteilsbasierten Verg\u00fctungen zusammen (LTIP 2019 wurde im Berichtsjahr beendet):
\n\u00a0 | \n LTIP 2022 | \n LTIP 2021 | \n LTIP 2020 | \n LTIP 2019 | \n
Programmbeginn | \n 01.01.2022 | \n 01.01.2021 | \n 01.01.2020 | \n 01.01.2019 | \n
Zeitpunkt Genehmigung Hauptversammlung | \n 02.06.2022 | \n 20.05.2021 | \n 14.05.2020 | \n 20.09.2019 | \n
Zeitpunkt der Gew\u00e4hrung | \n 02.06.2022 | \n 15.06.2021 | \n 14.05.2020 | \n 30.09.2019 | \n
Ende Erdienungszeitraum | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
Anspruchstag | \n 30.04.2025 | \n 30.04.2024 | \n 30.04.2023 | \n 30.04.2022 | \n
Erwartete Zielerreichung | \n 97% | \n 126% | \n 130% | \n 103% | \n
Erwartete Aktien | \n 17.370 | \n 17.000 | \n 17.000 | \n 14.000 | \n
Maximale Aktien | \n 18.000 | \n 17.000 | \n 17.000 | \n 14.000 | \n
Zugeteilte Bonusaktien | \n keine | \n keine | \n keine | \n keine | \n
\u00a0
\n \nDie vereinbarten Ziele werden an folgenden Kennzahlen gemessen:
\n \nLTIP 2022 | \n LTIP 2021 | \n LTIP 2020 | \n LTIP 2019 | \n
Total Shareholder Return (TSR) | \n Total Shareholder Return (TSR) | \n Total Shareholder Return (TSR) | \n Total Shareholder Return (TSR) | \n
Umsatzwachstum | \n Betriebsleistungssteigerung durch Key Accounts | \n Auftragsstand | \n organisches Betriebsleistungswachstum | \n
Ertragssteigerung | \n Wachstum \u00fcber New Business Development | \n Wachstum in den Regionen | \n EBIT-Marge | \n
Mitarbeiterzufriedenheit | \n \u00a0 | \n Wachstum \u00fcber Akquisitionen | \n Ertrags-Marge | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n Entwicklung von Key Accounts | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n nicht refinanzierter F&E-Aufwand in Prozent zur Gesamtleistung | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n Mitarbeiterzufriedenheit | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n Kundenzufriedenheit | \n
Im Mai 2022 wurden die Ziele unter dem LTIP 2019 \u00fcber den Leistungszeitraum vom 1. J\u00e4nner 2019 bis 31. Dezember 2021 evaluiert und festgestellt, dass diese zu 100% erreicht sind und dem Vorstandsvorsitzenden daher 14.000 St\u00fcck (Brutto St\u00fcckzahl vor Steuern) an eigenen Aktien der Gesellschaft zu \u00fcbertragen sind. Unter Ber\u00fccksichtigung der einzubehaltenden Steuer kam es in diesem Zusammenhang zu einer \u00dcbertragung von 6.590 St\u00fcck eigene Aktien.
\nF\u00fcr den zuk\u00fcnftig erwarteten Aufwand der LTIPs besteht zum Bilanzstichtag f\u00fcr den bereits erdienten Anteil eine Erfassung im Eigenkapital, welche auf Basis von beizulegenden Zeitwerten am Gew\u00e4hrungstag errechnet wurde. Die Ermittlung des insgesamt erwarteten Aufwands aus den LTIP-Verpflichtungen errechnet sich nach dem Zeitwert der Aktien zum Kurswert der Aktie zum Zeitpunkt der Vereinbarung multipliziert mit der Anzahl der ausgelobten Aktien und dem erwarteten Zielerreichungsgrad. In der Konzern-Gesamtergebnisrechnung wurden im Berichtsjahr f\u00fcr die LTIPs\u00a0TEUR 427 (2021: TEUR 399) inklusive Lohnnebenkosten im Personalaufwand und im Eigenkapital erfasst.
\nF\u00fcr die LTIPs wurde davon ausgegangen, dass sowohl die marktorientierten Ziele als auch die nicht marktorientierten Ziele erf\u00fcllt sein werden, weshalb der Effekt der marktorientierten Ziele im Rahmen der Ermittlung des Erwartungswerts des Zielerreichungsgrads und nicht im Zeitwert der Aktien zu ber\u00fccksichtigen ist.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24187_2022": { "value": "\nDie nicht beherrschenden Anteile betreffen folgende Tochtergesellschaften:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH, Freiburg | \n 132 | \n 1.725 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH, Aachen | \n 0 | \n 0 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH, Wien | \n 135 | \n 95 | \n
Regola S.r.l., Turin | \n 0 | \n 0 | \n
Secure Service Provision GmbH, Leipzig | \n 472 | \n 407 | \n
Systems Interface Ltd., Bordon | \n -432 | \n -603 | \n
team Technology Management GmbH, Wien | \n 1.766 | \n 1.793 | \n
TEAM Technology Management GmbH, Gr\u00e4felfing | \n 151 | \n 19 | \n
\u00a0 | \n 2.224 | \n 3.436 | \n
Aufgrund einer vorhandenen Put Option f\u00fcr die nicht beherrschenden Gesellschafter der ELARA Leitstellentechnik sowie der Regola wird der entsprechende Anteil in den finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
\nAuch bei der Systems Interface Ltd. besteht eine Put Option f\u00fcr die nicht beherrschenden Gesellschafter. Diese ist aber aufgrund der vertraglichen Regelungen nicht aus\u00fcbbar und die Aus\u00fcbbarkeit wird auch k\u00fcnftig nicht erwartet.
\nBei der team Technology Management GmbH kam es im Berichtsjahr zu einer anteiligen Aussch\u00fcttung von TEUR 588 an die Gesellschafter von nicht beherrschenden Anteilen, bei der Secure Service Provision GmbH betrug diese TEUR 57 und bei der ELARA Leitstellentechnik betrug diese TEUR 308.
\nDie folgende Tabelle zeigt Angaben zur Bilanz vollkonsolidierter Tochterunternehmen mit wesentlichen nicht beherrschenden Anteilen sowie den Buchwert der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile (Werte vor konzerninternen Eliminierungen in TEUR):
\nAngaben zur Bilanz zum 31.12.2022 | \n Langfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte*) | \n Kurzfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte | \n Langfristige Schulden | \n Kurzfristige Schulden | \n Netto-\u00ad | \n Buchwert nicht beherrschende Anteile | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 385 | \n \u00a0 1.106 | \n 179 | \n \u00a0 1.043 | \n 269 | \n \u00a0 132 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 393 | \n 1.410 | \n 142 | \n 498 | \n 1.163 | \n 0 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 4 | \n 3.628 | \n 2 | \n 3.181 | \n 449 | \n 135 | \n
Regola S.r.l. | \n 3.344 | \n 3.853 | \n 1.484 | \n 1.837 | \n 3.876 | \n 0 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 194 | \n 2.407 | \n 85 | \n 155 | \n 2.361 | \n 472 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 34 | \n 1.835 | \n 1.317 | \n 1.434 | \n -882 | \n -432 | \n
team Technology Management GmbH | \n 979 | \n 5.033 | \n 728 | \n 1.576 | \n 3.707 | \n 1.766 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 12 | \n 491 | \n 1 | \n 298 | \n 204 | \n 151 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.224 | \n
*) \u00a0exklusive Gesch\u00e4fts- und Firmenwerte
\n\u00a0
\n \nAngaben zur Bilanz zum 31.12.2021 | \n Langfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte*) | \n Kurzfristige Verm\u00f6gens\u00adwerte | \n Langfristige Schulden | \n Kurzfristige Schulden | \n Netto-\u00ad | \n Buchwert nicht beherrschende Anteile | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 3.017 | \n \u00a0 2.026 | \n \u00a0 936 | \n \u00a0 586 | \n 3.521 | \n \u00a0 1.725 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 468 | \n 1.295 | \n 242 | \n 560 | \n 961 | \n 0 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 30 | \n 1.463 | \n 0 | \n 1.177 | \n 316 | \n 95 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 154 | \n 2.227 | \n 38 | \n 311 | \n 2.032 | \n 407 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 41 | \n 2.611 | \n 1.417 | \n 2.465 | \n -1.230 | \n -603 | \n
team Technology Management GmbH | \n 1.089 | \n 5.410 | \n 841 | \n 1.897 | \n 3.761 | \n 1.793 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 31 | \n 132 | \n 5 | \n 132 | \n 26 | \n 19 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 3.436 | \n
*) \u00a0exklusive Gesch\u00e4fts- und Firmenwerte
\nDie folgende Tabelle zeigt Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung sowie zur Gesamtergebnis\u00adrechnung vollkonsolidierter Tochterunternehmen mit wesentlichen nicht beherrschenden Anteilen (in TEUR):
\n\u00a0 | \n Werte vor konzerninternen Eliminierungen | \n den nicht beherrschenden Anteilen zugewiesene Ergebnisbeitr\u00e4ge | \n |||||
2022 | \n Betriebs\u00ad\u2011 leistung | \n Perioden- ergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n Perioden\u00adergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 1.265 | \n -3.253 | \n 0 | \n -3.253 | \n -1.594 | \n 0 | \n -1.594 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 4.274 | \n 831 | \n 0 | \n 831 | \n 407 | \n 0 | \n 407 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 5.737 | \n 133 | \n 0 | \n 133 | \n 40 | \n 0 | \n 40 | \n
Regola S.r.l. | \n 10.115 | \n 712 | \n 162 | \n 874 | \n 349 | \n 79 | \n 428 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 3.362 | \n 614 | \n 0 | \n 614 | \n 123 | \n 0 | \n 123 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 4.207 | \n 295 | \n 0 | \n 295 | \n 144 | \n 27 | \n 171 | \n
team Technology Management GmbH | \n 9.924 | \n 1.130 | \n 16 | \n 1.146 | \n 554 | \n 8 | \n 562 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 1.148 | \n 178 | \n 0 | \n 178 | \n 132 | \n 0 | \n 132 | \n
Gesamt | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0155 | \n \u00a0113 | \n \u00a0269 | \n
\u00a0
\n\u00a0 | \n Werte vor konzerninternen Eliminierungen | \n den nicht beherrschenden Anteilen zugewiesene Ergebnisbeitr\u00e4ge | \n |||||
2021 | \n Betriebs- leistung | \n Perioden- ergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n Perioden\u00adergebnis | \n Sonstiges Ergebnis | \n Gesamt\u00adergebnis | \n
ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH | \n 1.885 | \n -951 | \n 0 | \n -951 | \n -466 | \n 0 | \n -466 | \n
ELARA Leitstellentechnik GmbH | \n 3.308 | \n 631 | \n 0 | \n 631 | \n 309 | \n 0 | \n 309 | \n
Frequentis DFS Aerosense GmbH | \n 1.192 | \n 17 | \n 0 | \n 17 | \n 5 | \n 0 | \n 5 | \n
Secure Service Provision GmbH | \n 3.234 | \n 571 | \n 0 | \n 571 | \n 114 | \n 0 | \n 114 | \n
Systems Interface Ltd. | \n 3.680 | \n 111 | \n 0 | \n 111 | \n 54 | \n -41 | \n 13 | \n
team Technology Management GmbH | \n 10.427 | \n 1.773 | \n 9 | \n 1.782 | \n 869 | \n 4 | \n 873 | \n
TEAM Technology Management GmbH | \n 278 | \n -119 | \n 0 | \n -119 | \n -88 | \n 0 | \n -88 | \n
Gesamt | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0797 | \n -\u00a0 37 | \n \u00a0760 | \n
\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 14.529 | \n 16.110 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
Aufrechnung Deckungskapital Pensionsversicherung | \n -2.365 | \n -3.427 | \n
\u00a0 | \n 1.991 | \n 2.619 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeld | \n 302 | \n 389 | \n
Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 441 | \n 874 | \n
Summe langfristige R\u00fcckstellungen | \n 17.263 | \n 19.992 | \n
Aufgrund der Verpf\u00e4ndung der Lebensversicherungen zur Deckung der Pensionsr\u00fcckstellungen wurden die entsprechenden Deckungskapitalien mit den Pensionsr\u00fcckstellungen verrechnet.
\nDiese Position umfasst haupts\u00e4chlich gesetzliche und kollektivvertragliche Anspr\u00fcche von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in \u00d6sterreich auf einmalige Abfertigungszahlungen. Diese k\u00f6nnen aufgrund Arbeitgeber\u00adk\u00fcndigung, einvernehmlicher L\u00f6sung des Dienstverh\u00e4ltnisses sowie Pensionierung oder Tod des Arbeitnehmers entstehen. Die H\u00f6he der Abfertigung bemisst sich nach der Anzahl der im Unternehmen geleisteten Dienstjahre und des zum Zeitpunkt des Ausscheidens g\u00fcltigen Bezuges.
\nDie entsprechenden Abfertigungszahlungen werden in den Jahren 2023 bis 2047 schlagend werden.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Abfertigungen wurde unter Anwendung nachfolgender Faktoren vorgenommen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinssatz | \n 4,14% | \n 1,0% | \n
Lohn- und Gehaltstrend | \n 4,6% | \n 3,3% | \n
Durchschnittliche Laufzeit der Leistungsorientierten Verpflichtung | \n 9,88 Jahre | \n 11,2 Jahre | \n
Die nachfolgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung des Anfangsbestands auf den Endbestand der Abfertigungsverpflichtungen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen | \n 16.110 | \n 15.395 | \n
W\u00e4hrungsdifferenzen | \n 3 | \n 2 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 816 | \n 0 | \n
Dienstzeitaufwand (CSC) | \n 839 | \n 704 | \n
Zinsaufwand (IC) | \n 173 | \n 152 | \n
Tats\u00e4chliche Auszahlungen | \n -659 | \n -425 | \n
Erfasster versicherungsmathematischer Verlust (+)/Gewinn (-) | \n -2.753 | \n 282 | \n
Barwert der Abfertigungsverpflichtungen | \n 14.529 | \n 16.110 | \n
Die Abfertigungsr\u00fcckstellung betrifft haupts\u00e4chlich Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter \u00f6sterreichischer Konzerngesellschaften, die vor dem 31. Dezember 2002 eingetreten sind, da mit 1.\u00a0J\u00e4nner 2003 aufgrund einer Gesetzes\u00e4nderung generell in \u00d6sterreich von einer leistungs-orientierten Abfertigung auf eine beitragsorientierte Abfertigung umgestellt wurde. Diese neue Regelung gilt somit f\u00fcr Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die nach dem 31. Dezember 2002 ein neues Dienstverh\u00e4ltnis begonnen haben. F\u00fcr diese Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter wird vom Unternehmen ein monatlicher Betrag an eine externe Mitarbeitervorsorgekasse geleistet, welche die Auszahlung der Abfertigung zu gew\u00e4hrleisten hat, sodass seitens des Konzerns keine Abfertigungs\u00adverpflichtungen entstehen. Die diesbez\u00fcglichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr TEUR 1.018 (2021: TEUR 934).
\n \nZus\u00e4tzlich kam es im Berichtsjahr zu freiwilligen Abfertigungen in H\u00f6he von TEUR 185 (2021: TEUR\u00a01.015).
\nDie im Sonstigen Ergebnis erfassten versicherungsmathematischen Gewinne/Verluste von Abfertigungsr\u00fcckstellungen gliedern sich wie folgt auf:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00c4nderungen von demografischen Annahmen | \n 0 | \n 0 | \n
\u00c4nderungen von finanziellen Annahmen | \n -2.990 | \n 500 | \n
Sonstige \u00c4nderungen | \n 237 | \n -218 | \n
Gesamt | \n -2.753 | \n 282 | \n
Bei den Abfertigungsanspr\u00fcchen liegt das Risiko im Wesentlichen in der Entwicklung der Inflation und den Gehaltssteigerungen.
\nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Abfertigungsverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\nZinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n DBO 31.12.2022 \u00a0TEUR | \n
4,14% | \n 5,1% | \n 15.195 | \n
3,99% | \n 4,6% | \n 14.734 | \n
4,14% | \n 4,6% | \n 14.529 | \n
4,29% | \n 4,6% | \n 14.328 | \n
4,14% | \n 4,1% | \n 13.901 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n DBO 31.12.2021 \u00a0TEUR | \n
1,0% | \n 3,8% | \n 16.990 | \n
0,85% | \n 3,3% | \n 16.376 | \n
1,0% | \n 3,3% | \n 16.110 | \n
1,15% | \n 3,3% | \n 15.851 | \n
1,0% | \n 2,8% | \n 15.287 | \n
Grunds\u00e4tzlich werden Pensionsleistungen f\u00fcr Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter durch die staatlichen Sozialversicherungs\u00adtr\u00e4ger erbracht. Der Konzern ist gesetzlich verpflichtet, Beitr\u00e4ge f\u00fcr Pensionen und Gesundheits\u00advorsorge f\u00fcr aktive Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu leisten. Zus\u00e4tzlich bestehen die nachfolgend erl\u00e4uterten leistungsorientierten Verpflichtungen.
\nBei den Pensionsverpflichtungen handelt es sich um leistungsorientierte Anspr\u00fcche aus Einzelzusagen gegen\u00fcber den aktiven Vorstandsmitgliedern und zwei ehemaligen Mitgliedern des Vorstands der Frequentis AG. Die Beg\u00fcnstigten erhalten eine lebenslange monatliche Alterspension bzw. Hinterbliebenenpension, die aus den Beitr\u00e4gen in eine R\u00fcckdeckungsversicherung resultieren.
\nZus\u00e4tzlich gibt es bei der Frequentis Orthogon GmbH leistungsorientierte Anspr\u00fcche aus Einzelzusagen gegen\u00fcber 4 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Die Beg\u00fcnstigten erhalten eine lebenslange fixe Alterspension, welche nur zu einem Teil durch eine R\u00fcckdeckungsversicherung gedeckt ist.
\nDas angesetzte Planverm\u00f6gen besteht aus R\u00fcckdeckungsversicherungen der Frequentis AG, die an die anspruchsberechtigten Personen verpf\u00e4ndet sind. Da die R\u00fcckdeckungsversicherungen der Frequentis Orthogon GmbH nicht an die anspruchsberechtigten Personen verpf\u00e4ndet sind, wird diese als sonstiger langfristige finanzielle Verm\u00f6genswert in der Bilanz ausgewiesen.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Pensionen wurde unter Anwendung nachfolgender Faktoren vorgenommen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Zinssatz | \n 4,2% | \n 1,3% | \n
Pensionsalter | \n 60/65 Jahre | \n 60/65 Jahre | \n
Durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung | \n 11,75 Jahre | \n 14,17 Jahre | \n
\u00a0
\n \n \nEntwicklung der Pensionsr\u00fcckstellung und des Planverm\u00f6gens:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) am 01.01. | \n 6.046 | \n 3.260 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten | \n -3.427 | \n -2.696 | \n
+ R\u00fcckstellung/-Guthaben 01.01. | \n 2.619 | \n \u00a0564 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) 01.01. | \n 6.046 | \n 3.260 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 0 | \n 2.720 | \n
Dienstzeitaufwand | \n 228 | \n 204 | \n
Zinsaufwand | \n 78 | \n 47 | \n
Pensionszahlungen | \n -137 | \n -109 | \n
Erfasste versicherungsmathematische Verluste (+)/Gewinne (-) | \n -1.859 | \n -76 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) 31.12. | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten 01.01. | \n 3.427 | \n 2.696 | \n
Umgliederung | \n -573 | \n 0 | \n
Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n 0 | \n 537 | \n
Ertrag Planverm\u00f6gen | \n 37 | \n 41 | \n
Geleistete Zahlungen | \n 175 | \n 222 | \n
Erhaltene Zahlungen aus dem Planverm\u00f6gen | \n -108 | \n -88 | \n
Erfasste versicherungsmathematische Verluste (-)/Gewinne (+) | \n 43 | \n 19 | \n
Anpassungen f\u00fcr Beschr\u00e4nkungen auf dem Nettoverm\u00f6genswert | \n -636 | \n 0 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten 31.12. | \n 2.365 | \n 3.427 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellung am 31.12. | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Barwert der Pensionsverpflichtungen (DBO) | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
Planverm\u00f6gen zu Marktwerten | \n -2.365 | \n -3.427 | \n
+ R\u00fcckstellung/-Guthaben 31.12. | \n 1.991 | \n 2.619 | \n
Im Jahr 2022 erfolgte die Umgliederung von TEUR 573 aus dem Planverm\u00f6gen zu den sonstigen langfristigen finanziellen Verm\u00f6genswerten und betraf die Frequentis Orthogon GmbH.
\nZus\u00e4tzlich kam es im Berichtsjahr zu freiwilligen und gesetzlichen beitragsorientierten Pensionsverpflichtungen in H\u00f6he von TEUR 2.218 (2021: TEUR\u00a01.453).
\nEs wird erwartet, dass im Jahr 2023 TEUR 221 (2022: TEUR 222) in die Pensionsversicherung einbezahlt werden.
\nDie im Sonstigen Ergebnis erfassten versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste gliedern sich im Berichtsjahr wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
\u00c4nderungen von demografischen Annahmen | \n 0 | \n 0 | \n
\u00c4nderungen von finanziellen Annahmen | \n -1.858 | \n -112 | \n
Sonstige \u00c4nderungen | \n -1 | \n 36 | \n
Sonstige \u00c4nderungen Planverm\u00f6gen | \n -43 | \n -19 | \n
Gesamt | \n -1.902 | \n -95 | \n
F\u00fcr die Frequentis-Gruppe liegt das Risiko bei den Pensionsanspr\u00fcchen im Wesentlichen in der Entwicklung der Lebenserwartung und Inflation, da es sich bei den Leistungen aus Pensionen um lebenslange Rentenleistungen handelt. Das bei der Frequentis-Gruppe verbleibendende Risiko liegt darin, dass die Entwicklung des Planverm\u00f6gens nicht die geplante Mindestverzinsung oder den Kapitalerhalt abdeckt.
\nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Pensionsverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2022 TEUR | \n
4,05% | \n 4.445 | \n
4,20% | \n 4.356 | \n
4,35% | \n 4.269 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2021 TEUR | \n
1,15% | \n 6.196 | \n
1,30% | \n 6.046 | \n
1,45% | \n 5.901 | \n
Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen betrifft langfristige Anspr\u00fcche von Dienst\u00adnehmerinnen und Dienstnehmern der Frequentis Comsoft GmbH aufgrund von betrieblicher \u00dcbung. Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern wird bei Erreichen einer bestimmten Unternehmenszugeh\u00f6rigkeit eine einmalige Pr\u00e4mie zwischen TEUR 1 und TEUR 3 gew\u00e4hrt.
\nDie Ermittlung der Versorgungsverpflichtungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeld wurde unter Anwendung eines Zinssatzes von 4,14% (2021: 1,0%) und einer durchschnittlichen Laufzeit von 7,2 Jahren (2021:\u00a07,1\u00a0Jahren) vorgenommen.
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Barwert der Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen (DBO) | \n 389 | \n 369 | \n
Dienstzeitaufwand (CSC) | \n 41 | \n 42 | \n
Zinsenaufwand (IC) | \n 4 | \n 4 | \n
Tats\u00e4chliche Auszahlungen | \n -47 | \n -23 | \n
Erfasster versicherungsmathematischer Verlust (+)/Gewinn (-) | \n -85 | \n -3 | \n
Barwert der Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen (DBO) | \n \u00a0302 | \n \u00a0389 | \n
Bei den Jubil\u00e4umsgeldanspr\u00fcchen liegt das Risiko im Wesentlichen in der Entwicklung der Inflation.
\n \n \n \nIn der nachfolgenden Sensitivit\u00e4tsanalyse f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldverpflichtungen wurden die Auswirkungen resultierend aus \u00c4nderungen wesentlicher versicherungsmathematischer Einflussfaktoren ver\u00e4ndert, w\u00e4hrend die \u00fcbrigen Einflussgr\u00f6\u00dfen konstant gehalten wurden.
\n \n \nZinssatz | \n DBO 31.12.2022 TEUR | \n
3,99% | \n 305 | \n
4,14% | \n 302 | \n
4,29% | \n 300 | \n
\u00a0
\nZinssatz | \n DBO 31.12.2021 TEUR | \n
0,85% | \n 393 | \n
1,00% | \n 389 | \n
1,15% | \n 385 | \n
Die sonstigen langfristigen R\u00fcckstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n Stand 31.12.2021 | \n W\u00e4hrungs-differenz TEUR | \n Aufzinsung TEUR | \n Verbrauch | \n Aufl\u00f6sung | \n Dotierung | \n Umgliederung Verbindlichkeiten TEUR | \n Stand 31.12.2022 | \n
Vorsorgen f\u00fcr dienstzeitabh\u00e4ngige Urlaubs\u00adr\u00fcckstellungen | \n 99 | \n -1 | \n 8 | \n -11 | \n -38 | \n 47 | \n -1 | \n 103 | \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte | \n 529 | \n 0 | \n 0 | \n -318 | \n 0 | \n 0 | \n 0 | \n 211 | \n
Sonstige | \n 246 | \n -1 | \n 1 | \n -172 | \n 0 | \n 53 | \n 0 | \n 127 | \n
\u00a0 | \n \u00a0874 | \n -2 | \n 9 | \n -501 | \n -38 | \n 100 | \n -1 | \n 441 | \n
F\u00fcr zwei im Ausland ans\u00e4ssige Tochtergesellschaften wird eine langfristige Urlaubsr\u00fcckstellung aufgrund eines zus\u00e4tzlichen Urlaubsanspruchs abh\u00e4ngig von der Dienstzugeh\u00f6rigkeit gebildet. Die Abgrenzungen der kurzfristigen Urlaubsanspr\u00fcche werden in den sonstigen Verbindlichkeiten erfasst.
\n \nDie R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte enth\u00e4lt Vorsorgen, die aufgrund des \u00dcbersteigens der k\u00fcnftigen Aufwendungen \u00fcber die k\u00fcnftigen Ertr\u00e4ge, zu bilden sind. Mit einer Inanspruchnahme in den n\u00e4chsten zw\u00f6lf Monaten ist nicht zu rechnen.
\n \nDie Zinsen f\u00fcr die Vorsorgen f\u00fcr die dienstzeitabh\u00e4ngige Urlaubsr\u00fcckstellung werden im Personalaufwand ausgewiesen wohingegen, die Zinsen f\u00fcr die R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte sowie die Sonstigen R\u00fcckstellungen im Zinsaufwand verbucht wurden.
\n \n \n \nDie sonstigen kurzfristigen R\u00fcckstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n Stand 31.12.2021 | \n W\u00e4hrungs\u00addifferenz | \n Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n Verbrauch | \n Aufl\u00f6sung | \n Dotierung | \n Stand 31.12.2022 | \n
Pr\u00e4mien | \n 11.221 | \n 13 | \n 91 | \n -11.326 | \n 0 | \n 11.207 | \n 11.207 | \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte | \n 2.977 | \n 91 | \n 0 | \n -3.068 | \n 0 | \n 1.220 | \n 1.220 | \n
Prozesskosten | \n 1.744 | \n 0 | \n 0 | \n -119 | \n -598 | \n 0 | \n 1.027 | \n
Sonstige | \n 1.473 | \n 0 | \n 34 | \n -955 | \n -303 | \n 1.211 | \n 1.460 | \n
\u00a0 | \n 17.415 | \n \u00a0104 | \n \u00a0125 | \n -15.468 | \n - 901 | \n 13.638 | \n 14.914 | \n
Die Pr\u00e4mienr\u00fcckstellung enth\u00e4lt die noch anfallenden Auszahlungen von Pr\u00e4mien und variablen Geh\u00e4ltern an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.
\nDie R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte enth\u00e4lt Projektkosten, f\u00fcr die aufgrund des \u00dcberschusses k\u00fcnftiger Aufwendungen \u00fcber k\u00fcnftige Ertr\u00e4ge, Vorsorgen zu bilden sind.
\nDie Prozesskostenr\u00fcckstellung betrifft die eingebrachten Klagen im Zusammenhang mit der Commerzialbank Mattersburg.
\nEs wird damit gerechnet, dass die kurzfristigen R\u00fcckstellungen auch tats\u00e4chlich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 zur Auszahlung kommen.
\n \n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Ver\u00e4nderung der Restkosten um \n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 14.529 | \n 16.110 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Pensionen | \n 4.356 | \n 6.046 | \n
Aufrechnung Deckungskapital Pensionsversicherung | \n -2.365 | \n -3.427 | \n
\u00a0 | \n 1.991 | \n 2.619 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeld | \n 302 | \n 389 | \n
Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 441 | \n 874 | \n
Summe langfristige R\u00fcckstellungen | \n 17.263 | \n 19.992 | \n
Die sonstigen kurzfristigen R\u00fcckstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n Stand 31.12.2021 | \n W\u00e4hrungs\u00addifferenz | \n Zugang aus Erwerb von Unternehmen | \n Verbrauch | \n Aufl\u00f6sung | \n Dotierung | \n Stand 31.12.2022 | \n
Pr\u00e4mien | \n 11.221 | \n 13 | \n 91 | \n -11.326 | \n 0 | \n 11.207 | \n 11.207 | \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte | \n 2.977 | \n 91 | \n 0 | \n -3.068 | \n 0 | \n 1.220 | \n 1.220 | \n
Prozesskosten | \n 1.744 | \n 0 | \n 0 | \n -119 | \n -598 | \n 0 | \n 1.027 | \n
Sonstige | \n 1.473 | \n 0 | \n 34 | \n -955 | \n -303 | \n 1.211 | \n 1.460 | \n
\u00a0 | \n 17.415 | \n \u00a0104 | \n \u00a0125 | \n -15.468 | \n - 901 | \n 13.638 | \n 14.914 | \n
Die Pr\u00e4mienr\u00fcckstellung enth\u00e4lt die noch anfallenden Auszahlungen von Pr\u00e4mien und variablen Geh\u00e4ltern an Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.
\nDie R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte enth\u00e4lt Projektkosten, f\u00fcr die aufgrund des \u00dcberschusses k\u00fcnftiger Aufwendungen \u00fcber k\u00fcnftige Ertr\u00e4ge, Vorsorgen zu bilden sind.
\nDie Prozesskostenr\u00fcckstellung betrifft die eingebrachten Klagen im Zusammenhang mit der Commerzialbank Mattersburg.
\nEs wird damit gerechnet, dass die kurzfristigen R\u00fcckstellungen auch tats\u00e4chlich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 zur Auszahlung kommen.
\n \n\n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Ver\u00e4nderung der Restkosten um \n
\n -10% eine Reduktion der R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte um TEUR 543 (2021: TEUR 1.104) und bei einer Ver\u00e4nderung der Restkosten um +10% eine Erh\u00f6hung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Projekte um TEUR 582 (2021: TEUR 1.469) ergeben\n \n .
Die Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 3.262 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 426 | \n 449 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 0 | \n 402 | \n \u00a0 | \n
Darlehen FFG (\u00f6sterreichische Forschungsf\u00f6rderungsgesellschaft) | \n 284 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 267 | \n 7 | \n \u00a0 | \n
Summe langfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 4.239 | \n \u00a0858 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 2.786 | \n 2.036 | \n \u00a0 | \n
Negative Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 1.591 | \n 1.562 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 250 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 30 | \n 30 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 1.430 | \n 1.368 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 6.087 | \n 4.996 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube | \n 4.642 | \n 3.919 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber dem Finanzamt (ausgenommen Einkommensteuern) | \n 1.968 | \n 2.694 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Zahlungen im Zusammenhang mit F\u00f6rderungen | \n 762 | \n 1.065 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Krankenkassen | \n 702 | \n 370 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr \u00dcberstunden | \n 635 | \n 710 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr Beratungskosten | \n 595 | \n 702 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 957 | \n 673 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | \n 10.261 | \n 10.133 | \n \u00a0 | \n
Die langfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2020 erworbenen ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und basiert auf den jeweiligen Jahresabschl\u00fcssen gem\u00e4\u00df dHGB und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles sowie des Net Cash/Debt zum 31.Dezember 2024 und der Abweichung vom Target Working Capital zum 31.\u00a0Dezember 2024.
\nZum Stichtag erfolgte eine neue Bewertung der Verpflichtung. Aufgrund der schwierigen Auftragssituation, die sich bereits 2021 abzeichnete und durch die COVID-19 Pandemie in 2022 noch zus\u00e4tzlich verst\u00e4rkt wurde, kam es zu einer Reduktion der Verbindlichkeit auf null. Die Entwicklung des beizulegenden Zeitwerts der Earn-Out Zahlung, welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde, stellt sich wie folgt dar:
\nEarn-Out | \n Einsch\u00e4tzung 31.12.2022 TEUR | \n Einsch\u00e4tzung TEUR | \n
Target Value | \n 3.570 | \n 3.570 | \n
+/- erfolgsabh\u00e4ngige Anpassung (Erreichen eines EBIT-Zieles) | \n -3.570 | \n -3.570 | \n
+/- Net Cash/Debt zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 402 | \n
+/- Abweichungen vom Target Working Capital zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 0 | \n
Earn-Out Anspruch | \n \u00a0\u00a0 0 | \n \u00a0402 | \n
Die kurzfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2022 erworbenen Regola S.r.l. und basiert auf dem lokalen Jahresabschluss und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles zum 31.Dezember 2022.
\n \n \nBei der langfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option der Minderheitengesellschafter der Regola S.r.l. ihren von ihnen gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteilen auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option kann fr\u00fchestens ab 30. Juni 2027 ausge\u00fcbt werden.
\n \n \nBei der kurzfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option des Minderheitengesellschafters der ELARA Leitstellentechnik GmbH seinen von ihm gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteil auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option konnte ab 14.\u00a0November 2022 ausge\u00fcbt werden.
\n \n \n \nDie relevanten Eigenkapitalwerte entsprechen dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanz-verschuldung der Regola S.r.l. sowie der ELARA Leitstellentechnik GmbH. Der Unternehmenswert wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt. Basis dieser Multiple-Bewertung ist das EBIT f\u00fcr die letzten 12 der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Monate (f\u00fcr Regola S.r.l.) sowie die durchschnittlichen Umsatz- und EBIT-Werte aus den Jahresabschl\u00fcssen f\u00fcr die letzten zwei der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Gesch\u00e4ftsjahre (f\u00fcr ELARA Leitstellentechnik GmbH).
\n \n \n \n \nIm Zusammenhang mit dieser Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung kam es im Berichtsjahr zu einer Reduktion des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von TEUR 402 (2021: TEUR 850), welche in der Position Sonstige Ertr\u00e4ge ausgewiesen wird.
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24194_2022": { "value": "\n \n \nDie Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 3.262 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 426 | \n 449 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 0 | \n 402 | \n \u00a0 | \n
Darlehen FFG (\u00f6sterreichische Forschungsf\u00f6rderungsgesellschaft) | \n 284 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 267 | \n 7 | \n \u00a0 | \n
Summe langfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 4.239 | \n \u00a0858 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 2.786 | \n 2.036 | \n \u00a0 | \n
Negative Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 1.591 | \n 1.562 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 250 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 30 | \n 30 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 1.430 | \n 1.368 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 6.087 | \n 4.996 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube | \n 4.642 | \n 3.919 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber dem Finanzamt (ausgenommen Einkommensteuern) | \n 1.968 | \n 2.694 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Zahlungen im Zusammenhang mit F\u00f6rderungen | \n 762 | \n 1.065 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Krankenkassen | \n 702 | \n 370 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr \u00dcberstunden | \n 635 | \n 710 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr Beratungskosten | \n 595 | \n 702 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 957 | \n 673 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | \n 10.261 | \n 10.133 | \n \u00a0 | \n
Die langfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2020 erworbenen ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und basiert auf den jeweiligen Jahresabschl\u00fcssen gem\u00e4\u00df dHGB und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles sowie des Net Cash/Debt zum 31.Dezember 2024 und der Abweichung vom Target Working Capital zum 31.\u00a0Dezember 2024.
\nZum Stichtag erfolgte eine neue Bewertung der Verpflichtung. Aufgrund der schwierigen Auftragssituation, die sich bereits 2021 abzeichnete und durch die COVID-19 Pandemie in 2022 noch zus\u00e4tzlich verst\u00e4rkt wurde, kam es zu einer Reduktion der Verbindlichkeit auf null. Die Entwicklung des beizulegenden Zeitwerts der Earn-Out Zahlung, welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde, stellt sich wie folgt dar:
\nEarn-Out | \n Einsch\u00e4tzung 31.12.2022 TEUR | \n Einsch\u00e4tzung TEUR | \n
Target Value | \n 3.570 | \n 3.570 | \n
+/- erfolgsabh\u00e4ngige Anpassung (Erreichen eines EBIT-Zieles) | \n -3.570 | \n -3.570 | \n
+/- Net Cash/Debt zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 402 | \n
+/- Abweichungen vom Target Working Capital zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 0 | \n
Earn-Out Anspruch | \n \u00a0\u00a0 0 | \n \u00a0402 | \n
Im Zusammenhang mit dieser Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung kam es im Berichtsjahr zu einer Reduktion des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von TEUR 402 (2021: TEUR 850), welche in der Position Sonstige Ertr\u00e4ge ausgewiesen wird.
\n \n \n \n \nDie kurzfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2022 erworbenen Regola S.r.l. und basiert auf dem lokalen Jahresabschluss und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles zum 31.Dezember 2022.
\n \n \nBei der langfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option der Minderheitengesellschafter der Regola S.r.l. ihren von ihnen gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteilen auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option kann fr\u00fchestens ab 30. Juni 2027 ausge\u00fcbt werden.
\n \n \nBei der kurzfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option des Minderheitengesellschafters der ELARA Leitstellentechnik GmbH seinen von ihm gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteil auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option konnte ab 14.\u00a0November 2022 ausge\u00fcbt werden.
\n \n \n \nDie relevanten Eigenkapitalwerte entsprechen dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanz-verschuldung der Regola S.r.l. sowie der ELARA Leitstellentechnik GmbH. Der Unternehmenswert wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt. Basis dieser Multiple-Bewertung ist das EBIT f\u00fcr die letzten 12 der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Monate (f\u00fcr Regola S.r.l.) sowie die durchschnittlichen Umsatz- und EBIT-Werte aus den Jahresabschl\u00fcssen f\u00fcr die letzten zwei der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Gesch\u00e4ftsjahre (f\u00fcr ELARA Leitstellentechnik GmbH).
\n \n \n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24196_2022": { "value": "\n \nDie Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 3.262 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 426 | \n 449 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 0 | \n 402 | \n \u00a0 | \n
Darlehen FFG (\u00f6sterreichische Forschungsf\u00f6rderungsgesellschaft) | \n 284 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 267 | \n 7 | \n \u00a0 | \n
Summe langfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 4.239 | \n \u00a0858 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 2.786 | \n 2.036 | \n \u00a0 | \n
Negative Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 1.591 | \n 1.562 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 250 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 30 | \n 30 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 1.430 | \n 1.368 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 6.087 | \n 4.996 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube | \n 4.642 | \n 3.919 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber dem Finanzamt (ausgenommen Einkommensteuern) | \n 1.968 | \n 2.694 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Zahlungen im Zusammenhang mit F\u00f6rderungen | \n 762 | \n 1.065 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Krankenkassen | \n 702 | \n 370 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr \u00dcberstunden | \n 635 | \n 710 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr Beratungskosten | \n 595 | \n 702 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 957 | \n 673 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | \n 10.261 | \n 10.133 | \n \u00a0 | \n
Die langfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2020 erworbenen ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und basiert auf den jeweiligen Jahresabschl\u00fcssen gem\u00e4\u00df dHGB und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles sowie des Net Cash/Debt zum 31.Dezember 2024 und der Abweichung vom Target Working Capital zum 31.\u00a0Dezember 2024.
\nZum Stichtag erfolgte eine neue Bewertung der Verpflichtung. Aufgrund der schwierigen Auftragssituation, die sich bereits 2021 abzeichnete und durch die COVID-19 Pandemie in 2022 noch zus\u00e4tzlich verst\u00e4rkt wurde, kam es zu einer Reduktion der Verbindlichkeit auf null. Die Entwicklung des beizulegenden Zeitwerts der Earn-Out Zahlung, welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde, stellt sich wie folgt dar:
\nEarn-Out | \n Einsch\u00e4tzung 31.12.2022 TEUR | \n Einsch\u00e4tzung TEUR | \n
Target Value | \n 3.570 | \n 3.570 | \n
+/- erfolgsabh\u00e4ngige Anpassung (Erreichen eines EBIT-Zieles) | \n -3.570 | \n -3.570 | \n
+/- Net Cash/Debt zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 402 | \n
+/- Abweichungen vom Target Working Capital zum 31.12.2024 | \n 0 | \n 0 | \n
Earn-Out Anspruch | \n \u00a0\u00a0 0 | \n \u00a0402 | \n
Im Zusammenhang mit dieser Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung kam es im Berichtsjahr zu einer Reduktion des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von TEUR 402 (2021: TEUR 850), welche in der Position Sonstige Ertr\u00e4ge ausgewiesen wird.
\n \nBei der langfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option der Minderheitengesellschafter der Regola S.r.l. ihren von ihnen gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteilen auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option kann fr\u00fchestens ab 30. Juni 2027 ausge\u00fcbt werden.
\n \n \nDie relevanten Eigenkapitalwerte entsprechen dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanz-verschuldung der Regola S.r.l. sowie der ELARA Leitstellentechnik GmbH. Der Unternehmenswert wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt. Basis dieser Multiple-Bewertung ist das EBIT f\u00fcr die letzten 12 der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Monate (f\u00fcr Regola S.r.l.) sowie die durchschnittlichen Umsatz- und EBIT-Werte aus den Jahresabschl\u00fcssen f\u00fcr die letzten zwei der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Gesch\u00e4ftsjahre (f\u00fcr ELARA Leitstellentechnik GmbH).
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24193_2022": { "value": "\nDie Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 3.262 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 426 | \n 449 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 0 | \n 402 | \n \u00a0 | \n
Darlehen FFG (\u00f6sterreichische Forschungsf\u00f6rderungsgesellschaft) | \n 284 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 267 | \n 7 | \n \u00a0 | \n
Summe langfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 4.239 | \n \u00a0858 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschende Anteile \u00a0 | \n 2.786 | \n 2.036 | \n \u00a0 | \n
Negative Marktwerte der Cash Flow Hedges und MTM Bewertung | \n 1.591 | \n 1.562 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung | \n 250 | \n 0 | \n \u00a0 | \n
Darlehen von anderen Gesellschaftern | \n 30 | \n 30 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 1.430 | \n 1.368 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten | \n 6.087 | \n 4.996 | \n \u00a0 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr noch nicht konsumierte Urlaube | \n 4.642 | \n 3.919 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber dem Finanzamt (ausgenommen Einkommensteuern) | \n 1.968 | \n 2.694 | \n \u00a0 | \n
Erhaltene Zahlungen im Zusammenhang mit F\u00f6rderungen | \n 762 | \n 1.065 | \n \u00a0 | \n
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Krankenkassen | \n 702 | \n 370 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr \u00dcberstunden | \n 635 | \n 710 | \n \u00a0 | \n
Abgrenzungen f\u00fcr Beratungskosten | \n 595 | \n 702 | \n \u00a0 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 957 | \n 673 | \n \u00a0 | \n
Summe kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | \n 10.261 | \n 10.133 | \n \u00a0 | \n
Die kurzfristige finanzielle Verbindlichkeit Earn-Out Zahlung ist eine Komponente des vertraglich vereinbarten Kaufpreises der 2022 erworbenen Regola S.r.l. und basiert auf dem lokalen Jahresabschluss und ist abh\u00e4ngig vom Erreichen eines EBIT-Zieles zum 31.Dezember 2022.
\n \nBei der kurzfristigen Verbindlichkeit Put Option Nicht beherrschender Anteile handelt es sich um eine Option des Minderheitengesellschafters der ELARA Leitstellentechnik GmbH seinen von ihm gehaltenen Gesch\u00e4ftsanteil auf Frequentis zu \u00fcbertragen. Frequentis ist in diesem Fall unwiderruflich verpflichtet, den Gesch\u00e4ftsanteil zu \u00fcbernehmen. Die Put Option konnte ab 14.\u00a0November 2022 ausge\u00fcbt werden.
\n \nDie relevanten Eigenkapitalwerte entsprechen dem Unternehmenswert abz\u00fcglich Nettofinanz-verschuldung der Regola S.r.l. sowie der ELARA Leitstellentechnik GmbH. Der Unternehmenswert wird im Wege einer Multiple-Bewertung bestimmt. Basis dieser Multiple-Bewertung ist das EBIT f\u00fcr die letzten 12 der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Monate (f\u00fcr Regola S.r.l.) sowie die durchschnittlichen Umsatz- und EBIT-Werte aus den Jahresabschl\u00fcssen f\u00fcr die letzten zwei der Optionsaus\u00fcbung unmittelbar vorausgegangenen Gesch\u00e4ftsjahre (f\u00fcr ELARA Leitstellentechnik GmbH).
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24115_2022": { "value": "\nIn der Konzerngeldflussrechnung (\u201eCash Flow-Statement\u201c) werden die Zahlungsstr\u00f6me getrennt nach Mittelzufl\u00fcssen und Mittelabfl\u00fcssen aus der operativen T\u00e4tigkeit, aus der Investitions- und aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit erl\u00e4utert. Der operative Cash Flow wird nach der indirekten Methode ermittelt. Das Ergebnis vor Steuern wird daher um die nicht zahlungswirksamen Aufwendungen (vor allem Abschreibungen) und Ertr\u00e4ge erh\u00f6ht beziehungsweise vermindert. Unter Ber\u00fccksichtigung der Ver\u00e4nderungen des Nettoumlaufverm\u00f6gens ergibt sich der Cash Flow aus betrieblicher T\u00e4tigkeit. Zahlungsstr\u00f6me aus Devisentermingesch\u00e4ften werden im Cash Flow aus betrieblicher T\u00e4tigkeit ausgewiesen.
\nDie Reduktion des Cash Flows aus betrieblicher T\u00e4tigkeit von TEUR 48.753 auf TEUR 14.112 resultiert haupts\u00e4chlich aus dem Anstieg der Vertragsverm\u00f6genswerte in H\u00f6he von TEUR 12.122 im Vergleich zur Reduktion der Vertragsverm\u00f6genswerte im Jahr 2021 in H\u00f6he von TEUR 8.565 sowie der Ver\u00e4nderung der Sonstigen Forderungen (Anstieg 2022 in H\u00f6he von TEUR 6.298 im Vergleich zur Reduktion im Jahr 2021 in H\u00f6he von TEUR 3.402).
\nDie Investitionst\u00e4tigkeit umfasst haupts\u00e4chlich Ein- und Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gens\u00adwerte und Sachanlagen sowie Auszahlungen f\u00fcr Unternehmenserwerbe.
\nIn der Finanzierungst\u00e4tigkeit sind Dividendenzahlungen, Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten und Leasingverbindlichkeiten enthalten.
\nDie Ver\u00e4nderung von Finanzverbindlichkeiten, deren Ein- und Auszahlungen in der Kapitalflussrechnung im Cash Flow aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit gezeigt werden, stellt sich wie folgt dar:
\n\u00a0 | \n Buchwert 01.01.2022 TEUR | \n Zugang Konsolidierungs- kreis TEUR | \n Wechselkurs\u00ad\u00e4nderung TEUR | \n Zahlungs-wirksamer Cash Flow TEUR | \n Zugang IFRS 16 TEUR | \n Abgang IFRS 16 TEUR | \n Umgliederung Fristigkeiten TEUR | \n Buchwert 31.12.2022 TEUR | \n
Langfristige Schulden | \n 4.269 | \n 0 | \n -26 | \n -3.228 | \n 0 | \n 0 | \n -87 | \n 928 | \n
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 29.785 | \n 175 | \n 80 | \n 0 | \n 5.834 | \n 0 | \n -5.111 | \n 30.763 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 1.085 | \n 0 | \n 0 | \n -973 | \n 0 | \n 0 | \n 87 | \n 199 | \n
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 7.794 | \n 65 | \n 31 | \n -8.686 | \n 4.224 | \n -117 | \n 5.111 | \n 8.422 | \n
Summe der Schulden aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n 42.933 | \n 240 | \n 85 | \n -12.887 | \n 10.058 | \n -117 | \n 0 | \n 40.312 | \n
\u00a0
\n \n\u00a0 | \n Buchwert 01.01.2021 TEUR | \n Zugang Konsolidierungs- kreis TEUR | \n Wechselkurs\u00ad\u00e4nderung TEUR | \n Zahlungs-wirksamer Cash Flow TEUR | \n Zugang IFRS 16 TEUR | \n Abgang IFRS 16 TEUR | \n Umgliederung Fristigkeiten TEUR | \n Buchwert 31.12.2021 TEUR | \n
Langfristige Schulden | \n 5.387 | \n 0 | \n 37 | \n -70 | \n 0 | \n 0 | \n -1.085 | \n 4.269 | \n
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 31.811 | \n 90 | \n 242 | \n 0 | \n 4.996 | \n 0 | \n -7.354 | \n 29.785 | \n
Kurzfristige Schulden | \n 1.315 | \n 0 | \n 14 | \n -1.329 | \n 0 | \n 0 | \n 1.085 | \n 1.085 | \n
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | \n 7.292 | \n 457 | \n 90 | \n -8.228 | \n 857 | \n -28 | \n 7.354 | \n 7.794 | \n
Summe der Schulden aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n 45.805 | \n 547 | \n 383 | \n -9.627 | \n 5.853 | \n -28 | \n 0 | \n 42.933 | \n
Die Position Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente stimmt mit dem Finanzmittelfonds gem\u00e4\u00df Geldflussrechnung \u00fcberein. Es handelt sich hierbei um Kassenbest\u00e4nde, Schecks und t\u00e4glich f\u00e4llige Bankguthaben, welche eine urspr\u00fcngliche Laufzeit von bis zu drei Monaten haben.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24150_2022": { "value": "\nDie Gesellschaft unterliegt hinsichtlich ihrer finanziellen Verm\u00f6genswerte, Verbindlichkeiten und geplanter Transaktionen diversen Marktrisiken, die das Zins- und W\u00e4hrungsumrechnungsrisiko und das Kredit- und Liquidit\u00e4tsrisiko beinhalten. Die Gesellschaft setzt derivative Sicherungsinstrumente im W\u00e4hrungsbereich ein. Risiken aus W\u00e4hrungsschwankungen werden dadurch begrenzt, dass Valuten in den ben\u00f6tigten Fremdw\u00e4hrungen und in der erforderlichen Menge in Abh\u00e4ngigkeit vom geplanten k\u00fcnftigen Bedarf in Form von Devisentermingesch\u00e4ften gekauft werden. Diese Grunds\u00e4tze sind in den Treasury-Richtlinien festgehalten und wurden vom Management genehmigt.
\nDer Vorstand der Frequentis AG hat die Verantwortung f\u00fcr die Einrichtung des Risikomanagements der Gesellschaft sowie f\u00fcr die Aufsicht \u00fcber das Risikomanagement. Er ist auch f\u00fcr die Entwicklung und laufende Kontrolle der Richtlinien zur Begrenzung von Risiken verantwortlich.
\nDiese Richtlinien dienen der Identifikation und Analyse der Risiken, denen die Gesellschaft unterliegt, der Setzung von angemessenen Risikogrenzen und Einf\u00fchrung von Kontrollen sowie der laufenden \u00dcberwachung der Risiken und Einhaltung der Grenzen. Die Richtlinien und Abl\u00e4ufe des Risikomanagements werden regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft, um \u00c4nderungen der Marktbedingungen und \u00c4nderungen in den Aktivit\u00e4ten der Gesellschaft abbilden zu k\u00f6nnen. Die Gesellschaft ist bestrebt, ein sowohl konstruktives als auch diszipliniertes Kontrollumfeld zu schaffen, in dem sich alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ihrer Rolle und Verantwortung bewusst sind.
\nGem\u00e4\u00df IFRS 9 weist die Frequentis-Gruppe alle Finanzaktiva und \u2013passiva sowie Derivate in der Bilanz als Verm\u00f6genswerte und Schuldposten aus und bewertet sie zum beizulegenden Zeitwert oder zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten.
\n \nDas Liquidit\u00e4tsrisiko ist das Risiko, dass die Gesellschaft ihre finanziellen Verpflichtungen zur F\u00e4lligkeit nicht erf\u00fcllen oder ihre Investitionen nicht realisieren kann. Die Zielsetzung des Risiko\u00admanagements der Gesellschaft ist, ausreichend Liquidit\u00e4t zu schaffen, um unter normalen wie auch angespannten Bedingungen f\u00e4llige Verbindlichkeiten begleichen zu k\u00f6nnen. Des Weiteren sollen alle laut Liquidit\u00e4tsplan notwendigen Ma\u00dfnahmen zur Sicherung dieses Liquidit\u00e4tsstands getroffen werden. Das Liquidit\u00e4tsrisiko wird durch die monatlich und j\u00e4hrlich kumulierte Differenz zwischen Ein- und Auszahlungen (dynamisches Liquidit\u00e4tsrisiko) sowie durch die Struktur der Bilanz (strukturelles Liquidit\u00e4tsrisiko) ausgedr\u00fcckt.
\n \nMittels Liquidit\u00e4tsplanung wird die Analyse des dynamischen Liquidit\u00e4tsrisikos durchgef\u00fchrt. Das monatliche Liquidit\u00e4tserfordernis auf Basis der Liquidit\u00e4tsplanung wird der vorhandenen Finanzierung oder den verf\u00fcgbaren liquiden finanziellen Verm\u00f6genswerten gegen\u00fcbergestellt. Die Differenz ist entweder fehlende Liquidit\u00e4t, welche noch finanziert werden muss, oder \u00fcbersch\u00fcssige Liquidit\u00e4t, welche gegebenenfalls investiert werden muss. Die Liquidit\u00e4tsplanung bildet die Grundlage f\u00fcr Entscheidungen betreffend Strategie und Ma\u00dfnahmen zur Sicherung der Liquidit\u00e4t. Der Liquidit\u00e4tsplan wird regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und entsprechende Veranlagungen werden in Auftrag gegeben.
\n \nDie Treasury Abteilung der Gesellschaft agiert als ein internes Finanzdienstleistungszentrum, indem es m\u00f6gliche Synergien bei der Finanzierung der Tochtergesellschaften optimal nutzt. Das vorrangige Ziel dabei ist die kosteng\u00fcnstige Sicherstellung (Bereitstellung) von Liquidit\u00e4t. Dadurch wird die Steuerung kurzfristiger Finanzinvestitionen und Kredite zu optimalen Zinss\u00e4tzen und einem minimalen Verwaltungsaufwand gew\u00e4hrleistet. Der operative Cash Flow schafft grunds\u00e4tzlich die notwendige Liquidit\u00e4t. Die externen Quellen f\u00fcr etwaige notwendige Finanzierungen sind der Kapital- und Kreditmarkt. Um jederzeit die Zahlungsf\u00e4higkeit sowie die finanzielle Flexibilit\u00e4t der Frequentis-Gruppe sicherzustellen, wird eine Liquidit\u00e4tsreserve in Form von Zahlungsmitteln und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten sowie Kreditlinien vorgehalten.
\n \nSowohl f\u00fcr die Frequentis-Gruppe als auch f\u00fcr ihre Kunden ist ein funktionierendes Bankwesen von elementarer Bedeutung. Die Frequentis-Gruppe ben\u00f6tigt den Zugang zu Fremdkapital, um ihre Projektvorleistungen bis zur Abrechnung vorfinanzieren zu k\u00f6nnen. Die Finanz- und Liquidit\u00e4ts\u00adposition wird daher laufend \u00fcberwacht, kontrolliert und bewertet, um Liquidit\u00e4tsrisiken entsprechend zu reduzieren. Die Frequentis-Gruppe steuert Liquidit\u00e4tsrisiken durch sorgf\u00e4ltige Steuerung und Planung des Liquidit\u00e4tsbedarfs. Auf Basis von Cash Flow Prognosen werden ad\u00e4quate Ma\u00dfnahmen definiert und das Halten von angemessenen finanziellen R\u00fccklagen f\u00fcr den Betriebsbedarf sichergestellt sowie Kreditlinien \u00fcberpr\u00fcft.
\n \nAus der nachfolgenden Tabelle sind die vertraglich vereinbarten (undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der origin\u00e4ren finanziellen Verbindlichkeiten sowie der derivativen Finanz-instrumente ersichtlich. Die variablen Zinszahlungen aus Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem 31.\u00a0Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 g\u00fcltigen Zinss\u00e4tze ermittelt. Fremdw\u00e4hrungsbetr\u00e4ge wurden jeweils mit dem Stichtagskurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Es wird nicht erwartet, dass die Cash Flows der in der F\u00e4lligkeits-analyse enthaltenen Finanzverbindlichkeiten wesentlich fr\u00fcher oder zu wesentlich anderen Betr\u00e4gen anfallen k\u00f6nnten.
\n \n2022 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 417 | \n 216 | \n 212 | \n 0 | \n 428 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 39.185 | \n 9.063 | \n 22.914 | \n 9.971 | \n 41.948 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 16.258 | \n 16.258 | \n 0 | \n 0 | \n 16.258 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 8.735 | \n 4.496 | \n 4.241 | \n 0 | \n 8.738 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 64.595 | \n 30.033 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 67.372 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Gesamt | \n 66.186 | \n 51.338 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 88.676 | \n
\u00a0
\n \n2021 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 4.905 | \n 1.145 | \n 3.880 | \n 0 | \n 5.025 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 37.579 | \n 8.072 | \n 20.296 | \n 10.109 | \n 38.477 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 13.422 | \n 13.238 | \n 184 | \n 0 | \n 13.422 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 4.292 | \n 1.878 | \n 2.414 | \n 0 | \n 4.292 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 60.198 | \n 24.333 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 61.216 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Gesamt | \n 61.760 | \n 59.145 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 96.028 | \n
Das Kreditrisiko ist das Risiko eines finanziellen Verlusts, wenn ein Kunde oder Vertragspartner eines Finanzinstruments seine vertraglichen Pflichten nicht erf\u00fcllt. Kreditrisiken bestehen haupts\u00e4chlich f\u00fcr Kundenforderungen (2022: TEUR 76.990; 2021: TEUR 69.435) , Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte (2022: TEUR 50.475; 2021: TEUR 38.353), sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte (2022: TEUR\u00a02.759; 2021: TEUR 672), Termingelder (2022: TEUR 10.000; 2021: TEUR 2.199) sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (2022: TEUR\u00a081.380; 2021: TEUR 103.798).
\n \n \nDie Kreditrisiken, ihre Entstehung sowie die Zielsetzungen, Richtlinien und Abl\u00e4ufe zur laufenden \u00dcberwachung der Risiken und auch die Methoden zur Bewertung der Kreditrisiken blieben im Gesch\u00e4ftsjahr unver\u00e4ndert.
\n \n \nIm Angebotsprozess ist festgelegt, dass jeder neue Kunde einzeln auf seine Kreditw\u00fcrdigkeit hin analysiert wird, bevor die Standardzahlungs- und -lieferbedingungen des Konzerns angeboten werden. Die Pr\u00fcfung umfasst externe Ratings, sofern vorhanden, Jahresabschl\u00fcsse und Informationen von Auskunfteien.
\n \n \n \nDie bisher getroffenen Ma\u00dfnahmen zur Beurteilung der Kreditw\u00fcrdigkeit mussten aufgrund der COVID-19 Pandemie nicht versch\u00e4rft werden.
\n \n \nDas Zahlungsausfallrisiko von Kunden wird durch verpflichtende Bonit\u00e4tspr\u00fcfungen und durch Ma\u00dfnahmen zur Besicherung von Zahlungen reduziert. Hinsichtlich der Ermittlung etwaiger Wertminderungen auf Basis des Expected Credit Loss Modells wird auf Kapitel 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Kapitel 23 Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden verwiesen.
\nDie gesch\u00e4tzte Wertberichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente wurde auf Grundlage erwarteter Verluste innerhalb von zw\u00f6lf Monaten berechnet und spiegelt die Laufzeiten wider. Die Frequentis-Gruppe nimmt an, dass ihre Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente auf Grundlage der externen Ratings der Banken und Finanzinstitute ein geringes Ausfallrisiko aufweisen.
\nEs besteht mit Ausnahme von Veranlagungen bzw. Guthaben bei einer Bank in H\u00f6he von TEUR 14.769 (31.12.2021: TEUR 15.499) weder bei einzelnen Kreditunternehmen, Kunden, Vertragspartnern noch bei einzelnen Finanzinstrumenten eine wesentliche Konzentration oder ein wesentliches Kreditrisiko. Der Insolvenz der Commerzialbank Mattersburg im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 wurde insofern Rechnung getragen, als das Kontrahentenrisikomanagement weiter ausgebaut wurde indem Kernbanken definiert wurden. Jede Kernbank muss systemrelevant sein und f\u00fcr jede Bank wurde basierend auf dem Bankenrating ein Bankenlimit f\u00fcr das Gesamtengagement festgelegt.
\n \n \n \nDie Gesellschaft tr\u00e4gt ein Zinsrisiko aufgrund von Schwankungen der Zinss\u00e4tze auf dem Kapital\u00admarkt. Dementsprechend k\u00f6nnen \u00c4nderungen der Zinss\u00e4tze zu Schwankungen des beizulegenden Zeitwerts oder der k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men von finanziellen Verm\u00f6genswerten und Finanz\u00adverbindlichkeiten f\u00fchren.
\nDie in den Zahlungsmitteln ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten in H\u00f6he von TEUR 81.380 (31.12.2021: TEUR 103.798) sind zur G\u00e4nze variabel beziehungsweise nicht verzinst. Eine Reduktion der Zinss\u00e4tze w\u00fcrde zu keiner wesentlichen Ver\u00e4nderung f\u00fchren, da f\u00fcr den gr\u00f6\u00dften Teil der Guthaben bei Kreditinstituten keine Zinsen gutgeschrieben wurden und eine Reduktion nicht zu Negativzinsen f\u00fchren w\u00fcrde. Im Berichtsjahr wurden Negativ\u00adzinsen in H\u00f6he von TEUR 147 (2021:\u00a0TEUR 155) bezahlt, welche in den Sonstigen Aufwendungen ausgewiesen werden. Eine Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze um einen Prozentpunkt w\u00fcrde zu einem Anstieg der Zinsertr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 814 (2021: TEUR 1.038) f\u00fchren.
\nVon den finanziellen Verbindlichkeiten sind die Bank- und sonstigen Finanz\u00adverbind\u00adlichkeiten sowie die Leasingverbindlichkeiten wie im Vorjahr zur G\u00e4nze fix verzinst.
\nAufgrund des unwesentlichen Zinsrisikos wurde auf eine tabellarische Darstellung des Zinsrisikos verzichtet.
\n \n \n \nAus dem operativen Gesch\u00e4ft der Unternehmen der Frequentis-Gruppe entstehen Ein- und Aus\u00adzahlungen in Fremdw\u00e4hrung, denen nicht immer Zahlungen in der selben W\u00e4hrung mit gleichem Betrag und gleicher Fristigkeit gegen\u00fcberstehen. Insofern unterliegen die Konzernunternehmungen Wechselkursrisiken.
\nHinsichtlich der Absicherung der Wechselkursrisiken wird auf den nachfolgenden Abschnitt \u201eDerivative Finanzinstrumente\u201c verwiesen.
\n \n \nDie nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte finanzieller Verm\u00f6genswerte und finanzieller Verbindlichkeiten, einschlie\u00dflich ihrer Zuordnung in die jeweilige Kategorie. Sie enthalten keine Informationen zum beizulegenden Zeitwert f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte und finanzielle Schulden, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt (Werte in TEUR):
\n \n2022 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 661 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n
Summe | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n 171.353 | \n \u00a0 | \n 172.014 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 417 | \n 417 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 16.258 | \n 16.258 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 39.185 | \n 39.185 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 273 | \n 1.318 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.591 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 6.298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.437 | \n 8.735 | \n
Summe | \n 273 | \n 7.616 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 58.297 | \n 66.186 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n \u00a0 | \n 92 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 92 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 821 | \n \u00a0 | \n 821 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n
Summe | \n \u00a0 | \n 92 | \n 0 | \n 176.253 | \n \u00a0 | \n 176.345 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 4.905 | \n 4.905 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 13.422 | \n 13.422 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 37.579 | \n 37.579 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 716 | \n 846 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.562 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 2.438 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.854 | \n 4.292 | \n
Summe | \n 716 | \n 3.284 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 57.760 | \n 61.760 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverm\u00f6genswerte, sonstige Forderungen, Termingelder, Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverbindlichkeiten und sonstige Verbindlichkeiten werden aufgrund der im Wesentlichen kurzen Restlaufzeit zum Buchwert, der einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt, bewertet.
\n \n \nF\u00fcr die vorhandene Beteiligung Altitude Angel Ltd. liegt kein auf einem aktiven Markt notierter Preis vor. Aus diesem Grund erfolgt die Bewertung \u00fcber nicht am Markt beobachtbare Bewertungsparameter. Die Bewertung erfolgt unter Anwendung der Discounted Cash Flow Methode oder aufgrund von aktuellen Eigenkapitaltransaktionen um den Bilanzstichtag. Der beizulegende Zeitwert wird der Hierarchiestufe drei zugeordnet. Eine Ver\u00e4u\u00dferung der Beteiligung ist derzeit nicht vorgesehen.
\n \n \nDie Earn-Out Verbindlichkeiten aus dem Unternehmenserwerben der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst und der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet.
\n \n \nDie Verbindlichkeiten aus den Put Optionen der nicht beherrschenden Gesellschafter bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst, deren Ver\u00e4nderung wird in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 10 ergebnisneutral im Eigenkapital erfasst. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet. Da diesbez\u00fcglich keine Kategorie besteht, wurde der Betrag unter den Sonstigen Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert in obiger Tabelle ausgewiesen.
\n \n \n \nDie Bewertung des Long Term Incentive Plans (LTIP) welcher als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente eingestuft wird, wurde zum beizulegenden Zeitwert bewertet welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde.
\n \nUm s\u00e4mtliche Finanzinstrumente, die zu beizulegenden Zeitwerten bewertet werden, einer Bewertungs\u00ad\u00admethode zuzuordnen, wurden folgende Hierarchiestufen verwendet:
\n \nHierarchiestufe | \n Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert | \n
Level 2: Bewertung anhand von Marktpreisen f\u00fcr | \n Derivative Finanzinstrumente | \n
Level 3: Bewertung anhand von Modellen mit signifikanten Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind | \n Beteiligungen, Earn-Out Verbindlichkeit, Verbindlichkeit Put Option | \n
Es wird zwischen origin\u00e4ren und derivativen Finanzinstrumenten unterschieden. Zu den derivativen Instrumenten z\u00e4hlen vorwiegend Sicherungsgesch\u00e4fte zur Absicherung von W\u00e4hrungs\u00adkurs\u00ad\u00e4nderungen.
\n \nDie Nettogewinne und -verluste stellen sich wie folgt dar (Werte in TEUR):
\n \n2022 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 209 | \n -738 | \n
Bewertung | \n 122 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -313 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -950 | \n -187 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 122 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 297 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n 419 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
\u00a0
\n \n2021 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 79 | \n -607 | \n
Bewertung | \n -1.955 | \n -13 | \n \u00a0 | \n 6 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -908 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -264 | \n -220 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -1.955 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n -2.253 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
Fremdw\u00e4hrungsrisiken wird mit dem Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten begegnet, sofern nicht eine nat\u00fcrliche Absicherung (Natural Hedge) vorgenommen werden kann (z.B. mittels Zulieferauftr\u00e4gen in der gleichen Fremd\u00adw\u00e4hrung). Die gr\u00f6\u00dften Fremdw\u00e4hrungspositionen entstehen durch Kundenauftr\u00e4ge in AUD, CAD, CHF, GBP, HUF, QAR, SGD und USD.
\n \nEs werden zwecks wirtschaftlicher Absicherung des Kurs\u00e4nderungsrisikos Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Derivative Finanzinstrumente zu spekulativen Zwecken werden nicht vereinbart.
\nDie Frequentis-Gruppe hat die Zielsetzung, das jeweilige Fremdw\u00e4hrungsrisiko f\u00fcr zuk\u00fcnftige Zahlungen aus Kundenauftr\u00e4gen zum Zeitpunkt des Auftragseingangs \u00fcber die gesamte Projektlaufzeit durch Devisentermingesch\u00e4fte rollierend abzusichern und mittels laufendem W\u00e4hrungsmanagement zu \u00fcberwachen und zu steuern (Cash Flow Hedge). Das Sicherungsgesch\u00e4ft (Forwards, Swaps) wird f\u00fcr ein Jahr abgeschlossen und j\u00e4hrlich in der H\u00f6he der noch zu erwartenden Cash Flows verl\u00e4ngert (historische Prolongation). Zahlungen aus den abgesicherten Zahlungs\u00adstr\u00f6men werden voraussichtlich in den Jahren 2023 bis 2027 eintreten.
\nWert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Devisentermingesch\u00e4fte, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert sind, werden in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen oder sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.
\nWeder aufgrund der COVID-19 Pandemie noch aufgrund des Ukraine Krieges kam es in den Gesch\u00e4ftsjahren 2021 und 2022 zu Ausf\u00e4llen von geplanten Grundgesch\u00e4ften.
\nDer Buchwert der derivativen Finanzinstrumente entspricht dem aktuellen Marktwert, wobei der Marktwert durch den aktuellen Stichtagskurs der Fremdw\u00e4hrung zum 31. Dezember 2022 bestimmt und durch entsprechende Bankbest\u00e4tigungen nachgewiesen wurde.
\n \nDie nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der derivativen Finanzinstrumente:
\n \n2022 | \n Derivat | \n \u00a0 | \n Cash Flow Hedge | \n F\u00fcr MTM Bewertung | \n Summe | \n |||
Verkaufs-w\u00e4hrung | \n Verkaufs\u00ad | \n Kaufbetrag | \n Durch\u00adschnittlicher Sicherungs-kurs | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
AUD | \n -7.456 | \n 4.751 | \n 1,57 | \n 0 | \n 0 | \n -7.456 | \n 72 | \n 72 | \n
CHF | \n -104 | \n 107 | \n 0,98 | \n 0 | \n 0 | \n -104 | \n 0 | \n 0 | \n
GBP | \n -3.465 | \n 3.954 | \n 0,88 | \n -264 | \n 3 | \n -3.201 | \n 94 | \n 97 | \n
SGD | \n -227 | \n 157 | \n 1,44 | \n 0 | \n 0 | \n -227 | \n 0 | \n 0 | \n
USD | \n -25.810 | \n 24.022 | \n 1,07 | \n 0 | \n 0 | \n -25.810 | \n 491 | \n 491 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 32.991 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0\u00a0 3 | \n \u00a0 | \n \u00a0657 | \n 661 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
AUD | \n -533 | \n 323 | \n 1,65 | \n 0 | \n 0 | \n -533 | \n -12 | \n -12 | \n
CAD | \n -1.820 | \n 1.173 | \n 1,55 | \n 0 | \n 0 | \n -1.820 | \n -60 | \n -60 | \n
GBP | \n -6.668 | \n 7.101 | \n 0,94 | \n -5.672 | \n -273 | \n -996 | \n -59 | \n -332 | \n
HUF | \n -10.029 | \n 22 | \n 452,83 | \n 0 | \n 0 | \n -10.029 | \n 0 | \n 0 | \n
QAR | \n -5.174 | \n 1.301 | \n 3,98 | \n 0 | \n 0 | \n -5.174 | \n -24 | \n -24 | \n
SGD | \n -1.300 | \n 815 | \n 1,60 | \n 0 | \n 0 | \n -1.300 | \n -83 | \n -83 | \n
USD | \n -12.656 | \n 10.570 | \n 1,20 | \n 0 | \n 0 | \n -12.656 | \n -1.080 | \n -1.080 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 21.305 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n - 273 | \n \u00a0 | \n -1.318 | \n -1.591 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Derivat | \n \u00a0 | \n Cash Flow Hedge | \n F\u00fcr MTM Bewertung | \n Summe | \n |||
Verkaufs\u00adw\u00e4hrung | \n Verkaufs\u00adbetrag | \n Kaufbetrag | \n Durch-schnittlicher Sicherungs- | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
GBP | \n 349 | \n -401 | \n 0,87 | \n 0 | \n 0 | \n 349 | \n 8 | \n 8 | \n
SGD | \n 427 | \n -265 | \n 1,61 | \n 0 | \n 0 | \n 427 | \n 12 | \n 12 | \n
USD | \n -10.860 | \n 9.502 | \n 1,14 | \n 0 | \n 0 | \n -10.860 | \n 72 | \n 72 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 8.836 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 92 | \n 92 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
AUD | \n -2.351 | \n 1.439 | \n 1,63 | \n 0 | \n 0 | \n -2.351 | \n -49 | \n -49 | \n
CAD | \n -2.600 | \n 1.703 | \n 1,53 | \n 0 | \n 0 | \n -2.600 | \n -28 | \n -28 | \n
CHF | \n -345 | \n 318 | \n 1,09 | \n 0 | \n 0 | \n -345 | \n -17 | \n -17 | \n
GBP | \n -15.045 | \n 16.706 | \n 0,90 | \n -7.572 | \n -695 | \n -7.474 | \n -274 | \n -969 | \n
HKD | \n -700 | \n 77 | \n 9,11 | \n 0 | \n 0 | \n -700 | \n -2 | \n -2 | \n
NOK | \n -1.672 | \n 152 | \n 11,01 | \n 0 | \n 0 | \n -1.672 | \n -13 | \n -13 | \n
SGD | \n -5.030 | \n 3.120 | \n 1,61 | \n 0 | \n 0 | \n -5.030 | \n -128 | \n -128 | \n
USD | \n -13.385 | \n 11.296 | \n 1,18 | \n -327 | \n -21 | \n -13.058 | \n -335 | \n -356 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 34.811 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n - 716 | \n \u00a0 | \n - 846 | \n -1.562 | \n
Der Buchwert des Cash Flow Hedges sowie der Buchwert der MTM Bewertung sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 mit einem positiven Marktwert von TEUR\u00a0661 (2021: TEUR 92) in den sonstigen Forderungen und mit einem negativen Marktwert von TEUR\u00a01.591 (2021: TEUR 1.562) in den sonstigen Verbind\u00adlichkeiten ausgewiesen. Wenn das gesicherte Grundgesch\u00e4ft (Umsatz) realisiert wird, wird der im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag aus dem Sicherungsgesch\u00e4ft in den Umsatz umgebucht. Der Betrag, der in die Umsatzerl\u00f6se umgebucht wird, ist aus der nachfolgenden Entwicklung der Cash Flow Hedge Reserve ersichtlich.
\n \nGrunds\u00e4tzlich erfolgt im Rahmen der Widmung eines Derivates als Sicherungsinstrument eine prospektive Effektivit\u00e4tsmessung sowie zu jedem Bilanzstichtag eine \u00dcberpr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung und die Ermittlung einer m\u00f6glichen Ineffektivit\u00e4t. Die Messung der Ineffektivit\u00e4t erfolgt durch Vergleich der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts der designierten Sicherungsinstrumente seit Designation der Sicherungsbeziehung und der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgesch\u00e4fts in Bezug auf das gesicherte Risiko. Zur Ermittlung der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgesch\u00e4fts in Bezug auf das Risiko der Kurs\u00e4nderung wird ein hypothetisches Derivat gebildet.
\nIneffektivit\u00e4ten k\u00f6nnen auftreten, wenn das Kreditrisiko des Handelspartners stark von jenem der Frequentis-Gruppe abweicht. Dar\u00fcber hinaus kann es aufgrund von Verringerungen der gesicherten Ums\u00e4tze zu einer kurzfristigen \u00dcbersicherung kommen, welche zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren k\u00f6nnen. 2022 und 2021 sind keine Ineffektivt\u00e4ten aufgetreten.
\n \nDie Entwicklung der Cash Flow Hedge Reserve stellt sich wie folgt dar:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Stand 31. Dezember des Vorjahres | \n -346 | \n -123 | \n
Ergebnis aus der \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts | \n 194 | \n -300 | \n
darauf entfallende latente Steuern | \n -46 | \n 75 | \n
\u00dcbertragung in die Gewinn- und Verlustrechnung | \n 103 | \n 3 | \n
darauf entfallende latente Steuern | \n -25 | \n -1 | \n
Anpassungen aufgrund Steuersatz\u00e4nderungen | \n -5 | \n 0 | \n
Stand 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres | \n -125 | \n -346 | \n
Das Liquidit\u00e4tsrisiko ist das Risiko, dass die Gesellschaft ihre finanziellen Verpflichtungen zur F\u00e4lligkeit nicht erf\u00fcllen oder ihre Investitionen nicht realisieren kann. Die Zielsetzung des Risiko\u00admanagements der Gesellschaft ist, ausreichend Liquidit\u00e4t zu schaffen, um unter normalen wie auch angespannten Bedingungen f\u00e4llige Verbindlichkeiten begleichen zu k\u00f6nnen. Des Weiteren sollen alle laut Liquidit\u00e4tsplan notwendigen Ma\u00dfnahmen zur Sicherung dieses Liquidit\u00e4tsstands getroffen werden. Das Liquidit\u00e4tsrisiko wird durch die monatlich und j\u00e4hrlich kumulierte Differenz zwischen Ein- und Auszahlungen (dynamisches Liquidit\u00e4tsrisiko) sowie durch die Struktur der Bilanz (strukturelles Liquidit\u00e4tsrisiko) ausgedr\u00fcckt.
\n \n \nMittels Liquidit\u00e4tsplanung wird die Analyse des dynamischen Liquidit\u00e4tsrisikos durchgef\u00fchrt. Das monatliche Liquidit\u00e4tserfordernis auf Basis der Liquidit\u00e4tsplanung wird der vorhandenen Finanzierung oder den verf\u00fcgbaren liquiden finanziellen Verm\u00f6genswerten gegen\u00fcbergestellt. Die Differenz ist entweder fehlende Liquidit\u00e4t, welche noch finanziert werden muss, oder \u00fcbersch\u00fcssige Liquidit\u00e4t, welche gegebenenfalls investiert werden muss. Die Liquidit\u00e4tsplanung bildet die Grundlage f\u00fcr Entscheidungen betreffend Strategie und Ma\u00dfnahmen zur Sicherung der Liquidit\u00e4t. Der Liquidit\u00e4tsplan wird regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und entsprechende Veranlagungen werden in Auftrag gegeben.
\n \n \nDie Treasury Abteilung der Gesellschaft agiert als ein internes Finanzdienstleistungszentrum, indem es m\u00f6gliche Synergien bei der Finanzierung der Tochtergesellschaften optimal nutzt. Das vorrangige Ziel dabei ist die kosteng\u00fcnstige Sicherstellung (Bereitstellung) von Liquidit\u00e4t. Dadurch wird die Steuerung kurzfristiger Finanzinvestitionen und Kredite zu optimalen Zinss\u00e4tzen und einem minimalen Verwaltungsaufwand gew\u00e4hrleistet. Der operative Cash Flow schafft grunds\u00e4tzlich die notwendige Liquidit\u00e4t. Die externen Quellen f\u00fcr etwaige notwendige Finanzierungen sind der Kapital- und Kreditmarkt. Um jederzeit die Zahlungsf\u00e4higkeit sowie die finanzielle Flexibilit\u00e4t der Frequentis-Gruppe sicherzustellen, wird eine Liquidit\u00e4tsreserve in Form von Zahlungsmitteln und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten sowie Kreditlinien vorgehalten.
\n \n \nSowohl f\u00fcr die Frequentis-Gruppe als auch f\u00fcr ihre Kunden ist ein funktionierendes Bankwesen von elementarer Bedeutung. Die Frequentis-Gruppe ben\u00f6tigt den Zugang zu Fremdkapital, um ihre Projektvorleistungen bis zur Abrechnung vorfinanzieren zu k\u00f6nnen. Die Finanz- und Liquidit\u00e4ts\u00adposition wird daher laufend \u00fcberwacht, kontrolliert und bewertet, um Liquidit\u00e4tsrisiken entsprechend zu reduzieren. Die Frequentis-Gruppe steuert Liquidit\u00e4tsrisiken durch sorgf\u00e4ltige Steuerung und Planung des Liquidit\u00e4tsbedarfs. Auf Basis von Cash Flow Prognosen werden ad\u00e4quate Ma\u00dfnahmen definiert und das Halten von angemessenen finanziellen R\u00fccklagen f\u00fcr den Betriebsbedarf sichergestellt sowie Kreditlinien \u00fcberpr\u00fcft.
\n \nAus der nachfolgenden Tabelle sind die vertraglich vereinbarten (undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der origin\u00e4ren finanziellen Verbindlichkeiten sowie der derivativen Finanz-instrumente ersichtlich. Die variablen Zinszahlungen aus Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem 31.\u00a0Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 g\u00fcltigen Zinss\u00e4tze ermittelt. Fremdw\u00e4hrungsbetr\u00e4ge wurden jeweils mit dem Stichtagskurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Es wird nicht erwartet, dass die Cash Flows der in der F\u00e4lligkeits-analyse enthaltenen Finanzverbindlichkeiten wesentlich fr\u00fcher oder zu wesentlich anderen Betr\u00e4gen anfallen k\u00f6nnten.
\n \n \n \n2022 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 417 | \n 216 | \n 212 | \n 0 | \n 428 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 39.185 | \n 9.063 | \n 22.914 | \n 9.971 | \n 41.948 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 16.258 | \n 16.258 | \n 0 | \n 0 | \n 16.258 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 8.735 | \n 4.496 | \n 4.241 | \n 0 | \n 8.738 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 64.595 | \n 30.033 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 67.372 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Gesamt | \n 66.186 | \n 51.338 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 88.676 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 4.905 | \n 1.145 | \n 3.880 | \n 0 | \n 5.025 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 37.579 | \n 8.072 | \n 20.296 | \n 10.109 | \n 38.477 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 13.422 | \n 13.238 | \n 184 | \n 0 | \n 13.422 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 4.292 | \n 1.878 | \n 2.414 | \n 0 | \n 4.292 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 60.198 | \n 24.333 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 61.216 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Gesamt | \n 61.760 | \n 59.145 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 96.028 | \n
Das Kreditrisiko ist das Risiko eines finanziellen Verlusts, wenn ein Kunde oder Vertragspartner eines Finanzinstruments seine vertraglichen Pflichten nicht erf\u00fcllt. Kreditrisiken bestehen haupts\u00e4chlich f\u00fcr Kundenforderungen (2022: TEUR 76.990; 2021: TEUR 69.435) , Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte (2022: TEUR 50.475; 2021: TEUR 38.353), sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte (2022: TEUR\u00a02.759; 2021: TEUR 672), Termingelder (2022: TEUR 10.000; 2021: TEUR 2.199) sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (2022: TEUR\u00a081.380; 2021: TEUR 103.798).
\n \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24155_2022": { "value": "\n \nDas Liquidit\u00e4tsrisiko ist das Risiko, dass die Gesellschaft ihre finanziellen Verpflichtungen zur F\u00e4lligkeit nicht erf\u00fcllen oder ihre Investitionen nicht realisieren kann. Die Zielsetzung des Risiko\u00admanagements der Gesellschaft ist, ausreichend Liquidit\u00e4t zu schaffen, um unter normalen wie auch angespannten Bedingungen f\u00e4llige Verbindlichkeiten begleichen zu k\u00f6nnen. Des Weiteren sollen alle laut Liquidit\u00e4tsplan notwendigen Ma\u00dfnahmen zur Sicherung dieses Liquidit\u00e4tsstands getroffen werden. Das Liquidit\u00e4tsrisiko wird durch die monatlich und j\u00e4hrlich kumulierte Differenz zwischen Ein- und Auszahlungen (dynamisches Liquidit\u00e4tsrisiko) sowie durch die Struktur der Bilanz (strukturelles Liquidit\u00e4tsrisiko) ausgedr\u00fcckt.
\n \n \nMittels Liquidit\u00e4tsplanung wird die Analyse des dynamischen Liquidit\u00e4tsrisikos durchgef\u00fchrt. Das monatliche Liquidit\u00e4tserfordernis auf Basis der Liquidit\u00e4tsplanung wird der vorhandenen Finanzierung oder den verf\u00fcgbaren liquiden finanziellen Verm\u00f6genswerten gegen\u00fcbergestellt. Die Differenz ist entweder fehlende Liquidit\u00e4t, welche noch finanziert werden muss, oder \u00fcbersch\u00fcssige Liquidit\u00e4t, welche gegebenenfalls investiert werden muss. Die Liquidit\u00e4tsplanung bildet die Grundlage f\u00fcr Entscheidungen betreffend Strategie und Ma\u00dfnahmen zur Sicherung der Liquidit\u00e4t. Der Liquidit\u00e4tsplan wird regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcft und entsprechende Veranlagungen werden in Auftrag gegeben.
\n \n \nDie Treasury Abteilung der Gesellschaft agiert als ein internes Finanzdienstleistungszentrum, indem es m\u00f6gliche Synergien bei der Finanzierung der Tochtergesellschaften optimal nutzt. Das vorrangige Ziel dabei ist die kosteng\u00fcnstige Sicherstellung (Bereitstellung) von Liquidit\u00e4t. Dadurch wird die Steuerung kurzfristiger Finanzinvestitionen und Kredite zu optimalen Zinss\u00e4tzen und einem minimalen Verwaltungsaufwand gew\u00e4hrleistet. Der operative Cash Flow schafft grunds\u00e4tzlich die notwendige Liquidit\u00e4t. Die externen Quellen f\u00fcr etwaige notwendige Finanzierungen sind der Kapital- und Kreditmarkt. Um jederzeit die Zahlungsf\u00e4higkeit sowie die finanzielle Flexibilit\u00e4t der Frequentis-Gruppe sicherzustellen, wird eine Liquidit\u00e4tsreserve in Form von Zahlungsmitteln und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten sowie Kreditlinien vorgehalten.
\n \n \nSowohl f\u00fcr die Frequentis-Gruppe als auch f\u00fcr ihre Kunden ist ein funktionierendes Bankwesen von elementarer Bedeutung. Die Frequentis-Gruppe ben\u00f6tigt den Zugang zu Fremdkapital, um ihre Projektvorleistungen bis zur Abrechnung vorfinanzieren zu k\u00f6nnen. Die Finanz- und Liquidit\u00e4ts\u00adposition wird daher laufend \u00fcberwacht, kontrolliert und bewertet, um Liquidit\u00e4tsrisiken entsprechend zu reduzieren. Die Frequentis-Gruppe steuert Liquidit\u00e4tsrisiken durch sorgf\u00e4ltige Steuerung und Planung des Liquidit\u00e4tsbedarfs. Auf Basis von Cash Flow Prognosen werden ad\u00e4quate Ma\u00dfnahmen definiert und das Halten von angemessenen finanziellen R\u00fccklagen f\u00fcr den Betriebsbedarf sichergestellt sowie Kreditlinien \u00fcberpr\u00fcft.
\n \nAus der nachfolgenden Tabelle sind die vertraglich vereinbarten (undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der origin\u00e4ren finanziellen Verbindlichkeiten sowie der derivativen Finanz-instrumente ersichtlich. Die variablen Zinszahlungen aus Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem 31.\u00a0Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 g\u00fcltigen Zinss\u00e4tze ermittelt. Fremdw\u00e4hrungsbetr\u00e4ge wurden jeweils mit dem Stichtagskurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Es wird nicht erwartet, dass die Cash Flows der in der F\u00e4lligkeits-analyse enthaltenen Finanzverbindlichkeiten wesentlich fr\u00fcher oder zu wesentlich anderen Betr\u00e4gen anfallen k\u00f6nnten.
\n \n \n \n \n2022 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 417 | \n 216 | \n 212 | \n 0 | \n 428 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 39.185 | \n 9.063 | \n 22.914 | \n 9.971 | \n 41.948 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 16.258 | \n 16.258 | \n 0 | \n 0 | \n 16.258 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 8.735 | \n 4.496 | \n 4.241 | \n 0 | \n 8.738 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 64.595 | \n 30.033 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 67.372 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.591 | \n 21.305 | \n 0 | \n 0 | \n 21.305 | \n
Gesamt | \n 66.186 | \n 51.338 | \n 27.367 | \n 9.971 | \n 88.676 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 in TEUR | \n Buchwert | \n Vertragliche Zahlungsstr\u00f6me | \n |||
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 unter 1 Jahr | \n zwischen 1 und 5 Jahren | \n \u00fcber 5 Jahre | \n \u00a0 Gesamt | \n
Bank und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n 4.905 | \n 1.145 | \n 3.880 | \n 0 | \n 5.025 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n 37.579 | \n 8.072 | \n 20.296 | \n 10.109 | \n 38.477 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n 13.422 | \n 13.238 | \n 184 | \n 0 | \n 13.422 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n 4.292 | \n 1.878 | \n 2.414 | \n 0 | \n 4.292 | \n
Nicht derivative Schulden | \n 60.198 | \n 24.333 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 61.216 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Derivative finanzielle Schulden | \n 1.562 | \n 34.812 | \n 0 | \n 0 | \n 34.812 | \n
Gesamt | \n 61.760 | \n 59.145 | \n 26.774 | \n 10.109 | \n 96.028 | \n
Das Kreditrisiko ist das Risiko eines finanziellen Verlusts, wenn ein Kunde oder Vertragspartner eines Finanzinstruments seine vertraglichen Pflichten nicht erf\u00fcllt. Kreditrisiken bestehen haupts\u00e4chlich f\u00fcr Kundenforderungen (2022: TEUR 76.990; 2021: TEUR 69.435) , Vertragsverm\u00f6gens\u00adwerte (2022: TEUR 50.475; 2021: TEUR 38.353), sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte (2022: TEUR\u00a02.759; 2021: TEUR 672), Termingelder (2022: TEUR 10.000; 2021: TEUR 2.199) sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente (2022: TEUR\u00a081.380; 2021: TEUR 103.798).
\n \n \n \n \n \nDie Kreditrisiken, ihre Entstehung sowie die Zielsetzungen, Richtlinien und Abl\u00e4ufe zur laufenden \u00dcberwachung der Risiken und auch die Methoden zur Bewertung der Kreditrisiken blieben im Gesch\u00e4ftsjahr unver\u00e4ndert.
\n \n \nIm Angebotsprozess ist festgelegt, dass jeder neue Kunde einzeln auf seine Kreditw\u00fcrdigkeit hin analysiert wird, bevor die Standardzahlungs- und -lieferbedingungen des Konzerns angeboten werden. Die Pr\u00fcfung umfasst externe Ratings, sofern vorhanden, Jahresabschl\u00fcsse und Informationen von Auskunfteien.
\n \n \n \nDie bisher getroffenen Ma\u00dfnahmen zur Beurteilung der Kreditw\u00fcrdigkeit mussten aufgrund der COVID-19 Pandemie nicht versch\u00e4rft werden.
\n \nDas Zahlungsausfallrisiko von Kunden wird durch verpflichtende Bonit\u00e4tspr\u00fcfungen und durch Ma\u00dfnahmen zur Besicherung von Zahlungen reduziert. Hinsichtlich der Ermittlung etwaiger Wertminderungen auf Basis des Expected Credit Loss Modells wird auf Kapitel 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Kapitel 23 Vertragsverm\u00f6genswerte aus Vertr\u00e4gen mit Kunden verwiesen.
\nDie gesch\u00e4tzte Wertberichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente wurde auf Grundlage erwarteter Verluste innerhalb von zw\u00f6lf Monaten berechnet und spiegelt die Laufzeiten wider. Die Frequentis-Gruppe nimmt an, dass ihre Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente auf Grundlage der externen Ratings der Banken und Finanzinstitute ein geringes Ausfallrisiko aufweisen.
\nEs besteht mit Ausnahme von Veranlagungen bzw. Guthaben bei einer Bank in H\u00f6he von TEUR 14.769 (31.12.2021: TEUR 15.499) weder bei einzelnen Kreditunternehmen, Kunden, Vertragspartnern noch bei einzelnen Finanzinstrumenten eine wesentliche Konzentration oder ein wesentliches Kreditrisiko. Der Insolvenz der Commerzialbank Mattersburg im Gesch\u00e4ftsjahr 2020 wurde insofern Rechnung getragen, als das Kontrahentenrisikomanagement weiter ausgebaut wurde indem Kernbanken definiert wurden. Jede Kernbank muss systemrelevant sein und f\u00fcr jede Bank wurde basierend auf dem Bankenrating ein Bankenlimit f\u00fcr das Gesamtengagement festgelegt.
\n \nDie Gesellschaft tr\u00e4gt ein Zinsrisiko aufgrund von Schwankungen der Zinss\u00e4tze auf dem Kapital\u00admarkt. Dementsprechend k\u00f6nnen \u00c4nderungen der Zinss\u00e4tze zu Schwankungen des beizulegenden Zeitwerts oder der k\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6men von finanziellen Verm\u00f6genswerten und Finanz\u00adverbindlichkeiten f\u00fchren.
\nDie in den Zahlungsmitteln ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten in H\u00f6he von TEUR 81.380 (31.12.2021: TEUR 103.798) sind zur G\u00e4nze variabel beziehungsweise nicht verzinst. Eine Reduktion der Zinss\u00e4tze w\u00fcrde zu keiner wesentlichen Ver\u00e4nderung f\u00fchren, da f\u00fcr den gr\u00f6\u00dften Teil der Guthaben bei Kreditinstituten keine Zinsen gutgeschrieben wurden und eine Reduktion nicht zu Negativzinsen f\u00fchren w\u00fcrde. Im Berichtsjahr wurden Negativ\u00adzinsen in H\u00f6he von TEUR 147 (2021:\u00a0TEUR 155) bezahlt, welche in den Sonstigen Aufwendungen ausgewiesen werden. Eine Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze um einen Prozentpunkt w\u00fcrde zu einem Anstieg der Zinsertr\u00e4ge in H\u00f6he von TEUR 814 (2021: TEUR 1.038) f\u00fchren.
\nVon den finanziellen Verbindlichkeiten sind die Bank- und sonstigen Finanz\u00adverbind\u00adlichkeiten sowie die Leasingverbindlichkeiten wie im Vorjahr zur G\u00e4nze fix verzinst.
\nAufgrund des unwesentlichen Zinsrisikos wurde auf eine tabellarische Darstellung des Zinsrisikos verzichtet.
\n \n \n \nAus dem operativen Gesch\u00e4ft der Unternehmen der Frequentis-Gruppe entstehen Ein- und Aus\u00adzahlungen in Fremdw\u00e4hrung, denen nicht immer Zahlungen in der selben W\u00e4hrung mit gleichem Betrag und gleicher Fristigkeit gegen\u00fcberstehen. Insofern unterliegen die Konzernunternehmungen Wechselkursrisiken.
\nHinsichtlich der Absicherung der Wechselkursrisiken wird auf den nachfolgenden Abschnitt \u201eDerivative Finanzinstrumente\u201c verwiesen.
\n \n \n \nIn der Frequentis-Gruppe ist ein Internes Kontrollsystem (IKS) f\u00fcr den Rechnungslegungsprozess eingerichtet. Die Zuverl\u00e4ssigkeit des internen Kontrollsystems wird durch die Interne Revision gepr\u00fcft. Die Frequentis-Gruppe hat auf Basis von Best-Practice Standards mehrere Prozesse initiiert, um ihr Risikomanagement effektiv zu gestalten. Dieses verfolgt als grunds\u00e4tzliches Ziel, das Chancen- und Risikopotenzial ehestm\u00f6glich zu erkennen und geeignete Ma\u00dfnahmen zur Erhaltung der Ertragskraft sowie zur Sicherung des Fortbestandes der Unternehmensgruppe zu setzen. Das Risikobewusstsein, die Wachsamkeit innerhalb der Belegschaft sowie das fr\u00fchzeitige Erkennen von gesch\u00e4ftlichen Risiken sind durch eine fundierte Risk Management Policy gut ausgepr\u00e4gt und verankert.
\nDie Risiken werden im Konzernlagebericht im Kapitel Chancen- & Risikomanagement n\u00e4her erl\u00e4utert.
\n\u00a0
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24136_2022": { "value": "\nAus dem operativen Gesch\u00e4ft der Unternehmen der Frequentis-Gruppe entstehen Ein- und Aus\u00adzahlungen in Fremdw\u00e4hrung, denen nicht immer Zahlungen in der selben W\u00e4hrung mit gleichem Betrag und gleicher Fristigkeit gegen\u00fcberstehen. Insofern unterliegen die Konzernunternehmungen Wechselkursrisiken.
\nHinsichtlich der Absicherung der Wechselkursrisiken wird auf den nachfolgenden Abschnitt \u201eDerivative Finanzinstrumente\u201c verwiesen.
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\n \n \n2022 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 661 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n
Summe | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n 171.353 | \n \u00a0 | \n 172.014 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 417 | \n 417 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 16.258 | \n 16.258 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 39.185 | \n 39.185 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 273 | \n 1.318 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.591 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 6.298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.437 | \n 8.735 | \n
Summe | \n 273 | \n 7.616 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 58.297 | \n 66.186 | \n
\u00a0
\n \n \n \n \n2021 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n \u00a0 | \n 92 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 92 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 821 | \n \u00a0 | \n 821 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n
Summe | \n \u00a0 | \n 92 | \n 0 | \n 176.253 | \n \u00a0 | \n 176.345 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 4.905 | \n 4.905 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 13.422 | \n 13.422 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 37.579 | \n 37.579 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 716 | \n 846 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.562 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 2.438 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.854 | \n 4.292 | \n
Summe | \n 716 | \n 3.284 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 57.760 | \n 61.760 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverm\u00f6genswerte, sonstige Forderungen, Termingelder, Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverbindlichkeiten und sonstige Verbindlichkeiten werden aufgrund der im Wesentlichen kurzen Restlaufzeit zum Buchwert, der einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt, bewertet.
\n \nF\u00fcr die vorhandene Beteiligung Altitude Angel Ltd. liegt kein auf einem aktiven Markt notierter Preis vor. Aus diesem Grund erfolgt die Bewertung \u00fcber nicht am Markt beobachtbare Bewertungsparameter. Die Bewertung erfolgt unter Anwendung der Discounted Cash Flow Methode oder aufgrund von aktuellen Eigenkapitaltransaktionen um den Bilanzstichtag. Der beizulegende Zeitwert wird der Hierarchiestufe drei zugeordnet. Eine Ver\u00e4u\u00dferung der Beteiligung ist derzeit nicht vorgesehen.
\n \nDie Earn-Out Verbindlichkeiten aus dem Unternehmenserwerben der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst und der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet.
\n \nDie Verbindlichkeiten aus den Put Optionen der nicht beherrschenden Gesellschafter bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst, deren Ver\u00e4nderung wird in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 10 ergebnisneutral im Eigenkapital erfasst. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet. Da diesbez\u00fcglich keine Kategorie besteht, wurde der Betrag unter den Sonstigen Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert in obiger Tabelle ausgewiesen.
\n \nDer Buchwert der derivativen finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten entspricht den beizulegenden Zeitwerten. Die Derivate, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert wurden, dienen wirtschaftlich dennoch der Absicherung von Kursschwankungen. Die beizulegenden Zeitwerte basieren auf dem Barwert der k\u00fcnftigen zu erwartenden Zahlungsstr\u00f6me, abgezinst mit dem vom Konzern gesch\u00e4tzten Zinssatz, zu dem vergleichbare Finanzinstrumente abgeschlossen werden k\u00f6nnen und werden der Hierarchiestufe 2 zugeordnet.
\n \n \nDie Bewertung des Long Term Incentive Plans (LTIP) welcher als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente eingestuft wird, wurde zum beizulegenden Zeitwert bewertet welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde.
\n \n \n \n \nUm s\u00e4mtliche Finanzinstrumente, die zu beizulegenden Zeitwerten bewertet werden, einer Bewertungs\u00ad\u00admethode zuzuordnen, wurden folgende Hierarchiestufen verwendet:
\n \n \nHierarchiestufe | \n Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert | \n
Level 2: Bewertung anhand von Marktpreisen f\u00fcr | \n Derivative Finanzinstrumente | \n
Level 3: Bewertung anhand von Modellen mit signifikanten Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind | \n Beteiligungen, Earn-Out Verbindlichkeit, Verbindlichkeit Put Option | \n
Es wird zwischen origin\u00e4ren und derivativen Finanzinstrumenten unterschieden. Zu den derivativen Instrumenten z\u00e4hlen vorwiegend Sicherungsgesch\u00e4fte zur Absicherung von W\u00e4hrungs\u00adkurs\u00ad\u00e4nderungen.
\n \n \n \n\u00a0
\n \n \nDie Nettogewinne und -verluste stellen sich wie folgt dar (Werte in TEUR):
\n \n \n2022 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 209 | \n -738 | \n
Bewertung | \n 122 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -313 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -950 | \n -187 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 122 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 297 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n 419 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 79 | \n -607 | \n
Bewertung | \n -1.955 | \n -13 | \n \u00a0 | \n 6 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -908 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -264 | \n -220 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -1.955 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n -2.253 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
Die nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und beizulegenden Zeitwerte finanzieller Verm\u00f6genswerte und finanzieller Verbindlichkeiten, einschlie\u00dflich ihrer Zuordnung in die jeweilige Kategorie. Sie enthalten keine Informationen zum beizulegenden Zeitwert f\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte und finanzielle Schulden, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wenn der Buchwert einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt (Werte in TEUR):
\n \n \n2022 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n \u00a0 | \n 10.000 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n \u00a0 | \n 76.990 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 661 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n \u00a0 | \n 2.983 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n \u00a0 | \n 81.380 | \n
Summe | \n 3 | \n 658 | \n \u00a0 | \n 171.353 | \n \u00a0 | \n 172.014 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 417 | \n 417 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 16.258 | \n 16.258 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 39.185 | \n 39.185 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 273 | \n 1.318 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.591 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 6.298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.437 | \n 8.735 | \n
Summe | \n 273 | \n 7.616 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 58.297 | \n 66.186 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Zum beizulegenden Zeitwert bewertet | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n Buchwert Gesamt | \n |||
\u00a0 | \n Hedge Accounting | \n Verpflichtend erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Eigenkapitalinstrumente \u2013 Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Beteiligungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 0 | \n
Termingelder | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n \u00a0 | \n 2.199 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n \u00a0 | \n 69.435 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n \u00a0 | \n 92 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 92 | \n
Sonstige kurz- und langfristige Verm\u00f6genswerte | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 821 | \n \u00a0 | \n 821 | \n
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n \u00a0 | \n 103.798 | \n
Summe | \n \u00a0 | \n 92 | \n 0 | \n 176.253 | \n \u00a0 | \n 176.345 | \n
Finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Bank- und sonstige Finanzverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 4.905 | \n 4.905 | \n
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 13.422 | \n 13.422 | \n
Leasingverbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 37.579 | \n 37.579 | \n
Derivative Finanzinstrumente | \n 716 | \n 846 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.562 | \n
Sonstige Verbindlichkeiten | \n \u00a0 | \n 2.438 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 1.854 | \n 4.292 | \n
Summe | \n 716 | \n 3.284 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 57.760 | \n 61.760 | \n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverm\u00f6genswerte, sonstige Forderungen, Termingelder, Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverbindlichkeiten und sonstige Verbindlichkeiten werden aufgrund der im Wesentlichen kurzen Restlaufzeit zum Buchwert, der einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt, bewertet.
\n \n \nF\u00fcr die vorhandene Beteiligung Altitude Angel Ltd. liegt kein auf einem aktiven Markt notierter Preis vor. Aus diesem Grund erfolgt die Bewertung \u00fcber nicht am Markt beobachtbare Bewertungsparameter. Die Bewertung erfolgt unter Anwendung der Discounted Cash Flow Methode oder aufgrund von aktuellen Eigenkapitaltransaktionen um den Bilanzstichtag. Der beizulegende Zeitwert wird der Hierarchiestufe drei zugeordnet. Eine Ver\u00e4u\u00dferung der Beteiligung ist derzeit nicht vorgesehen.
\n \n \nDie Earn-Out Verbindlichkeiten aus dem Unternehmenserwerben der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst und der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet.
\n \n \nDie Verbindlichkeiten aus den Put Optionen der nicht beherrschenden Gesellschafter bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst, deren Ver\u00e4nderung wird in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 10 ergebnisneutral im Eigenkapital erfasst. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet. Da diesbez\u00fcglich keine Kategorie besteht, wurde der Betrag unter den Sonstigen Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert in obiger Tabelle ausgewiesen.
\n \n \n \n \n \n \nDer Buchwert der derivativen finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten entspricht den beizulegenden Zeitwerten. Die Derivate, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert wurden, dienen wirtschaftlich dennoch der Absicherung von Kursschwankungen. Die beizulegenden Zeitwerte basieren auf dem Barwert der k\u00fcnftigen zu erwartenden Zahlungsstr\u00f6me, abgezinst mit dem vom Konzern gesch\u00e4tzten Zinssatz, zu dem vergleichbare Finanzinstrumente abgeschlossen werden k\u00f6nnen und werden der Hierarchiestufe 2 zugeordnet.
\n \n \n \n \n \n \n \nDie Bewertung des Long Term Incentive Plans (LTIP) welcher als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente eingestuft wird, wurde zum beizulegenden Zeitwert bewertet welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde.
\n \n \n \n \n \n \n \nUm s\u00e4mtliche Finanzinstrumente, die zu beizulegenden Zeitwerten bewertet werden, einer Bewertungs\u00ad\u00admethode zuzuordnen, wurden folgende Hierarchiestufen verwendet:
\n \n \nHierarchiestufe | \n Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert | \n
Level 2: Bewertung anhand von Marktpreisen f\u00fcr | \n Derivative Finanzinstrumente | \n
Level 3: Bewertung anhand von Modellen mit signifikanten Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind | \n Beteiligungen, Earn-Out Verbindlichkeit, Verbindlichkeit Put Option | \n
Es wird zwischen origin\u00e4ren und derivativen Finanzinstrumenten unterschieden. Zu den derivativen Instrumenten z\u00e4hlen vorwiegend Sicherungsgesch\u00e4fte zur Absicherung von W\u00e4hrungs\u00adkurs\u00ad\u00e4nderungen.
\n \n \n \n\u00a0
\n \n \n \n \n \nDie Nettogewinne und -verluste stellen sich wie folgt dar (Werte in TEUR):
\n \n \n2022 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 209 | \n -738 | \n
Bewertung | \n 122 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -313 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -950 | \n -187 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 122 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 297 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n 419 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 79 | \n -607 | \n
Bewertung | \n -1.955 | \n -13 | \n \u00a0 | \n 6 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -908 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -264 | \n -220 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -1.955 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -298 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n -2.253 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
\n \n Die Wertberichtigungen und W\u00e4hrungsgewinne/-verluste werden in den Sonstigen Aufwendungen bzw. Sonstigen Ertr\u00e4gen ausgewiesen.\n \n
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24151_2022": { "value": "\n \n \n \nForderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverm\u00f6genswerte, sonstige Forderungen, Termingelder, Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Vertragsverbindlichkeiten und sonstige Verbindlichkeiten werden aufgrund der im Wesentlichen kurzen Restlaufzeit zum Buchwert, der einen angemessenen N\u00e4herungswert f\u00fcr den beizulegenden Zeitwert darstellt, bewertet.
\n \n \nF\u00fcr die vorhandene Beteiligung Altitude Angel Ltd. liegt kein auf einem aktiven Markt notierter Preis vor. Aus diesem Grund erfolgt die Bewertung \u00fcber nicht am Markt beobachtbare Bewertungsparameter. Die Bewertung erfolgt unter Anwendung der Discounted Cash Flow Methode oder aufgrund von aktuellen Eigenkapitaltransaktionen um den Bilanzstichtag. Der beizulegende Zeitwert wird der Hierarchiestufe drei zugeordnet. Eine Ver\u00e4u\u00dferung der Beteiligung ist derzeit nicht vorgesehen.
\n \n \nDie Earn-Out Verbindlichkeiten aus dem Unternehmenserwerben der ATRiCS Advanced Traffic Solutions GmbH und der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst und der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet.
\n \n \nDie Verbindlichkeiten aus den Put Optionen der nicht beherrschenden Gesellschafter bei der ELARA Leitstellentechnik GmbH sowie der Regola S.r.l. sind zum beizulegenden Zeitwert erfasst, deren Ver\u00e4nderung wird in \u00dcbereinstimmung mit IFRS 10 ergebnisneutral im Eigenkapital erfasst. Der beizulegende Zeitwert wurde der Hierarchiestufe 3 zugeordnet. Da diesbez\u00fcglich keine Kategorie besteht, wurde der Betrag unter den Sonstigen Verbindlichkeiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert in obiger Tabelle ausgewiesen.
\n \n \n \n \n \n \nDer Buchwert der derivativen finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten entspricht den beizulegenden Zeitwerten. Die Derivate, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert wurden, dienen wirtschaftlich dennoch der Absicherung von Kursschwankungen. Die beizulegenden Zeitwerte basieren auf dem Barwert der k\u00fcnftigen zu erwartenden Zahlungsstr\u00f6me, abgezinst mit dem vom Konzern gesch\u00e4tzten Zinssatz, zu dem vergleichbare Finanzinstrumente abgeschlossen werden k\u00f6nnen und werden der Hierarchiestufe 2 zugeordnet.
\n \n \n \n \n \n \n \nDie Bewertung des Long Term Incentive Plans (LTIP) welcher als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente eingestuft wird, wurde zum beizulegenden Zeitwert bewertet welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde.
\n \n \n \n \n \n \n \nUm s\u00e4mtliche Finanzinstrumente, die zu beizulegenden Zeitwerten bewertet werden, einer Bewertungs\u00ad\u00admethode zuzuordnen, wurden folgende Hierarchiestufen verwendet:
\n \n \nHierarchiestufe | \n Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert | \n
Level 2: Bewertung anhand von Marktpreisen f\u00fcr | \n Derivative Finanzinstrumente | \n
Level 3: Bewertung anhand von Modellen mit signifikanten Bewertungsparametern, die nicht am Markt beobachtbar sind | \n Beteiligungen, Earn-Out Verbindlichkeit, Verbindlichkeit Put Option | \n
Es wird zwischen origin\u00e4ren und derivativen Finanzinstrumenten unterschieden. Zu den derivativen Instrumenten z\u00e4hlen vorwiegend Sicherungsgesch\u00e4fte zur Absicherung von W\u00e4hrungs\u00adkurs\u00ad\u00e4nderungen.
\n \n \n \n\u00a0
\n \n \n \n \n \nDie Nettogewinne und -verluste stellen sich wie folgt dar (Werte in TEUR):
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Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 209 | \n -738 | \n
Bewertung | \n 122 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -313 | \n \u00a0 | \n
W\u00e4hrungsgewinne/ | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -950 | \n -187 | \n
Ver\u00e4u\u00dferungsgewinne | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 122 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
Im sonstigen Ergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n 297 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Nettogewinne/ | \n 419 | \n 0 | \n 0 | \n -1.054 | \n -925 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Derivative Finanz-instrumente | \n weitere erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Schulden | \n
Zinsergebnis | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n 79 | \n -607 | \n
Bewertung | \n -1.955 | \n -13 | \n \u00a0 | \n 6 | \n \u00a0 | \n
Wertberichtigung gem. IFRS\u00a09 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n -908 | \n \u00a0 | \n
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Im Konzernergebnis erfasste Nettogewinne/ | \n -1.955 | \n -13 | \n 0 | \n -1.087 | \n -827 | \n
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\n \n \n \n \n \nDie Bewertung des Long Term Incentive Plans (LTIP) welcher als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente eingestuft wird, wurde zum beizulegenden Zeitwert bewertet welcher der Hierarchiestufe 3 zugeordnet wurde.
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\n \n \nFremdw\u00e4hrungsrisiken wird mit dem Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten begegnet, sofern nicht eine nat\u00fcrliche Absicherung (Natural Hedge) vorgenommen werden kann (z.B. mittels Zulieferauftr\u00e4gen in der gleichen Fremd\u00adw\u00e4hrung). Die gr\u00f6\u00dften Fremdw\u00e4hrungspositionen entstehen durch Kundenauftr\u00e4ge in AUD, CAD, CHF, GBP, HUF, QAR, SGD und USD.
\n \n \n \nEs werden zwecks wirtschaftlicher Absicherung des Kurs\u00e4nderungsrisikos Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Derivative Finanzinstrumente zu spekulativen Zwecken werden nicht vereinbart.
\nDie Frequentis-Gruppe hat die Zielsetzung, das jeweilige Fremdw\u00e4hrungsrisiko f\u00fcr zuk\u00fcnftige Zahlungen aus Kundenauftr\u00e4gen zum Zeitpunkt des Auftragseingangs \u00fcber die gesamte Projektlaufzeit durch Devisentermingesch\u00e4fte rollierend abzusichern und mittels laufendem W\u00e4hrungsmanagement zu \u00fcberwachen und zu steuern (Cash Flow Hedge). Das Sicherungsgesch\u00e4ft (Forwards, Swaps) wird f\u00fcr ein Jahr abgeschlossen und j\u00e4hrlich in der H\u00f6he der noch zu erwartenden Cash Flows verl\u00e4ngert (historische Prolongation). Zahlungen aus den abgesicherten Zahlungs\u00adstr\u00f6men werden voraussichtlich in den Jahren 2023 bis 2027 eintreten.
\nWert\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Devisentermingesch\u00e4fte, welche nicht in eine Sicherungsbeziehung designiert sind, werden in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen oder sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.
\nWeder aufgrund der COVID-19 Pandemie noch aufgrund des Ukraine Krieges kam es in den Gesch\u00e4ftsjahren 2021 und 2022 zu Ausf\u00e4llen von geplanten Grundgesch\u00e4ften.
\nDer Buchwert der derivativen Finanzinstrumente entspricht dem aktuellen Marktwert, wobei der Marktwert durch den aktuellen Stichtagskurs der Fremdw\u00e4hrung zum 31. Dezember 2022 bestimmt und durch entsprechende Bankbest\u00e4tigungen nachgewiesen wurde.
\n \n \nDie nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der derivativen Finanzinstrumente:
\n \n \n2022 | \n Derivat | \n \u00a0 | \n Cash Flow Hedge | \n F\u00fcr MTM Bewertung | \n Summe | \n |||
Verkaufs-w\u00e4hrung | \n Verkaufs\u00ad | \n Kaufbetrag | \n Durch\u00adschnittlicher Sicherungs-kurs | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
AUD | \n -7.456 | \n 4.751 | \n 1,57 | \n 0 | \n 0 | \n -7.456 | \n 72 | \n 72 | \n
CHF | \n -104 | \n 107 | \n 0,98 | \n 0 | \n 0 | \n -104 | \n 0 | \n 0 | \n
GBP | \n -3.465 | \n 3.954 | \n 0,88 | \n -264 | \n 3 | \n -3.201 | \n 94 | \n 97 | \n
SGD | \n -227 | \n 157 | \n 1,44 | \n 0 | \n 0 | \n -227 | \n 0 | \n 0 | \n
USD | \n -25.810 | \n 24.022 | \n 1,07 | \n 0 | \n 0 | \n -25.810 | \n 491 | \n 491 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 32.991 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0\u00a0 3 | \n \u00a0 | \n \u00a0657 | \n 661 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
AUD | \n -533 | \n 323 | \n 1,65 | \n 0 | \n 0 | \n -533 | \n -12 | \n -12 | \n
CAD | \n -1.820 | \n 1.173 | \n 1,55 | \n 0 | \n 0 | \n -1.820 | \n -60 | \n -60 | \n
GBP | \n -6.668 | \n 7.101 | \n 0,94 | \n -5.672 | \n -273 | \n -996 | \n -59 | \n -332 | \n
HUF | \n -10.029 | \n 22 | \n 452,83 | \n 0 | \n 0 | \n -10.029 | \n 0 | \n 0 | \n
QAR | \n -5.174 | \n 1.301 | \n 3,98 | \n 0 | \n 0 | \n -5.174 | \n -24 | \n -24 | \n
SGD | \n -1.300 | \n 815 | \n 1,60 | \n 0 | \n 0 | \n -1.300 | \n -83 | \n -83 | \n
USD | \n -12.656 | \n 10.570 | \n 1,20 | \n 0 | \n 0 | \n -12.656 | \n -1.080 | \n -1.080 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 21.305 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n - 273 | \n \u00a0 | \n -1.318 | \n -1.591 | \n
\u00a0
\n \n \n2021 | \n Derivat | \n \u00a0 | \n Cash Flow Hedge | \n F\u00fcr MTM Bewertung | \n Summe | \n |||
Verkaufs\u00adw\u00e4hrung | \n Verkaufs\u00adbetrag | \n Kaufbetrag | \n Durch-schnittlicher Sicherungs- | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n FW-Betrag | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
GBP | \n 349 | \n -401 | \n 0,87 | \n 0 | \n 0 | \n 349 | \n 8 | \n 8 | \n
SGD | \n 427 | \n -265 | \n 1,61 | \n 0 | \n 0 | \n 427 | \n 12 | \n 12 | \n
USD | \n -10.860 | \n 9.502 | \n 1,14 | \n 0 | \n 0 | \n -10.860 | \n 72 | \n 72 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 8.836 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0\u00a0 0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 92 | \n 92 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
AUD | \n -2.351 | \n 1.439 | \n 1,63 | \n 0 | \n 0 | \n -2.351 | \n -49 | \n -49 | \n
CAD | \n -2.600 | \n 1.703 | \n 1,53 | \n 0 | \n 0 | \n -2.600 | \n -28 | \n -28 | \n
CHF | \n -345 | \n 318 | \n 1,09 | \n 0 | \n 0 | \n -345 | \n -17 | \n -17 | \n
GBP | \n -15.045 | \n 16.706 | \n 0,90 | \n -7.572 | \n -695 | \n -7.474 | \n -274 | \n -969 | \n
HKD | \n -700 | \n 77 | \n 9,11 | \n 0 | \n 0 | \n -700 | \n -2 | \n -2 | \n
NOK | \n -1.672 | \n 152 | \n 11,01 | \n 0 | \n 0 | \n -1.672 | \n -13 | \n -13 | \n
SGD | \n -5.030 | \n 3.120 | \n 1,61 | \n 0 | \n 0 | \n -5.030 | \n -128 | \n -128 | \n
USD | \n -13.385 | \n 11.296 | \n 1,18 | \n -327 | \n -21 | \n -13.058 | \n -335 | \n -356 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n 34.811 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n - 716 | \n \u00a0 | \n - 846 | \n -1.562 | \n
Der Buchwert des Cash Flow Hedges sowie der Buchwert der MTM Bewertung sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 mit einem positiven Marktwert von TEUR\u00a0661 (2021: TEUR 92) in den sonstigen Forderungen und mit einem negativen Marktwert von TEUR\u00a01.591 (2021: TEUR 1.562) in den sonstigen Verbind\u00adlichkeiten ausgewiesen. Wenn das gesicherte Grundgesch\u00e4ft (Umsatz) realisiert wird, wird der im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag aus dem Sicherungsgesch\u00e4ft in den Umsatz umgebucht. Der Betrag, der in die Umsatzerl\u00f6se umgebucht wird, ist aus der nachfolgenden Entwicklung der Cash Flow Hedge Reserve ersichtlich.
\n \n \nGrunds\u00e4tzlich erfolgt im Rahmen der Widmung eines Derivates als Sicherungsinstrument eine prospektive Effektivit\u00e4tsmessung sowie zu jedem Bilanzstichtag eine \u00dcberpr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung und die Ermittlung einer m\u00f6glichen Ineffektivit\u00e4t. Die Messung der Ineffektivit\u00e4t erfolgt durch Vergleich der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts der designierten Sicherungsinstrumente seit Designation der Sicherungsbeziehung und der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgesch\u00e4fts in Bezug auf das gesicherte Risiko. Zur Ermittlung der kumulierten \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgesch\u00e4fts in Bezug auf das Risiko der Kurs\u00e4nderung wird ein hypothetisches Derivat gebildet.
\nIneffektivit\u00e4ten k\u00f6nnen auftreten, wenn das Kreditrisiko des Handelspartners stark von jenem der Frequentis-Gruppe abweicht. Dar\u00fcber hinaus kann es aufgrund von Verringerungen der gesicherten Ums\u00e4tze zu einer kurzfristigen \u00dcbersicherung kommen, welche zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren k\u00f6nnen. 2022 und 2021 sind keine Ineffektivt\u00e4ten aufgetreten.
\n \n \nDie Entwicklung der Cash Flow Hedge Reserve stellt sich wie folgt dar:
\n \n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Stand 31. Dezember des Vorjahres | \n -346 | \n -123 | \n
Ergebnis aus der \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts | \n 194 | \n -300 | \n
darauf entfallende latente Steuern | \n -46 | \n 75 | \n
\u00dcbertragung in die Gewinn- und Verlustrechnung | \n 103 | \n 3 | \n
darauf entfallende latente Steuern | \n -25 | \n -1 | \n
Anpassungen aufgrund Steuersatz\u00e4nderungen | \n -5 | \n 0 | \n
Stand 31. Dezember des Gesch\u00e4ftsjahres | \n -125 | \n -346 | \n
\n \n Aufgrund der erfolgten Sensitivit\u00e4tsanalyse w\u00fcrde sich bei einer Erh\u00f6hung der Fremdw\u00e4hrungskurse zum Stichtag von +10% eine Ver\u00e4nderung des Marktwerts des Cash Flow Hedges von TEUR 599 und des Marktwerts der MTM Bewertung von TEUR 4.384 und bei einem R\u00fcckgang der Fremdw\u00e4hrungs\n \u00ad\n kurse zum Stichtag von -10% eine Ver\u00e4nderung des Marktwerts des Cash Flow Hedges von \n
\n TEUR\n \u00a0\n -738 und des Marktwerts der MTM Bewertung von TEUR -5.443 ergeben\n \n .
Die Frequentis-Gruppe hat mit einigen Vertragspartnern Leasingvertr\u00e4ge insbesondere \u00fcber die Anmietung von Geb\u00e4uden, Maschinen, Kraftfahrzeugen und IT Equipment abgeschlossen.
\nDie Mietvertr\u00e4ge f\u00fcr Geb\u00e4ude werden entweder als befristete Vertr\u00e4ge oder als unbefristete Vertr\u00e4ge mit kurzen K\u00fcndigungsm\u00f6glichkeiten f\u00fcr den Leasingnehmer und den Leasinggeber abgeschlossen. Insoweit es sich um B\u00fcros von kleineren Gesellschaften handelt, werden die Vertr\u00e4ge als kurzfristige Vertr\u00e4ge eingestuft, da die Beendigung dieser Vertr\u00e4ge zu keinen P\u00f6nalen f\u00fchrt und neue R\u00e4umlichkeiten leicht verf\u00fcgbar sind. Hinsichtlich des gemieteten B\u00fcrogeb\u00e4udes am Firmensitz besteht ein K\u00fcndigungsverzicht bis 2026. Zum 31.\u00a0Dezember 2021 wurde die Laufzeit bis 2029 angenommen und zum 31. Dezember 2022 wurde diese neu eingesch\u00e4tzt und die Laufzeit bis 2030 angepasst. Dies f\u00fchrte zu einer Erh\u00f6hung des Nutzungsrechts um TEUR 1.763.
\nIm Jahr 2020 wurde ein Leasingvertrag f\u00fcr eine Best\u00fcckungsmaschine mit unbestimmter Laufzeit abgeschlossen. Aufgrund des K\u00fcndigungsverzichts von 72 Monaten wurde das Nutzungsrecht entsprechend dieser Laufzeit angesetzt.
\nDie Mietvertr\u00e4ge \u00fcber Kraftfahrzeuge haben eine Laufzeit von rund 3 bis 6 Jahren, w\u00e4hrend IT Equipment meistens f\u00fcr f\u00fcnf Jahre gemietet wird. Diesbez\u00fcglich bestehen weder K\u00fcndigungs- noch Verl\u00e4ngerungsoptionen beziehungsweise werden deren Aus\u00fcbung nicht als so gut wie sicher eingestuft und daher bei der Ermittlung des Nutzungsrechts nicht ber\u00fccksichtigt.
\nDie Frequentis-Gruppe mietet auch IT Equipment und sonstiges Equipment. Diese Leasingvertr\u00e4ge werden als kurzfristige Mietvertr\u00e4ge oder Mietvertr\u00e4ge \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte klassifiziert, f\u00fcr welche die Ausnahmebestimmung in Anspruch genommen wird und welche daher im Konzernabschluss weder als Verm\u00f6genswert noch als Verbindlichkeit erfasst werden.
\nDie folgende Tabelle zeigt Details zu den bilanzierten Nutzungsrechten, welche in den Sachanlagen ausgewiesen werden:
\n2022 | \n Nutzungsrechte Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude TEUR | \n \u00a0 Nutzungsrechte Maschinen TEUR | \n Nutzungsrechte andere Anlagen und Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung TEUR | \n Gesamt TEUR | \n
Anschaffungskosten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2022 | \n 57.028 | \n 587 | \n 3.444 | \n 61.059 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n 164 | \n 0 | \n 1 | \n \u00a0165 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n 347 | \n 0 | \n 35 | \n \u00a0382 | \n
Zug\u00e4nge | \n 8.835 | \n 0 | \n 1.240 | \n 10.075 | \n
Abg\u00e4nge | \n -551 | \n 0 | \n -294 | \n - 845 | \n
Stand 31.12.2022 | \n 65.823 | \n \u00a0587 | \n 4.426 | \n 70.836 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2022 | \n -21.839 | \n -115 | \n -1.735 | \n -23.689 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n -2 | \n 0 | \n 2 | \n 0 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n -123 | \n 0 | \n -22 | \n -145 | \n
Zug\u00e4nge | \n -8.082 | \n -96 | \n -888 | \n -9.066 | \n
Abg\u00e4nge | \n 446 | \n 0 | \n 265 | \n 711 | \n
Stand 31.12.2022 | \n -29.600 | \n - 211 | \n -2.378 | \n -32.189 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 31.12.2022 | \n 36.223 | \n 376 | \n 2.048 | \n 38.647 | \n
\u00a0
\n2021 | \n Nutzungsrechte Grundst\u00fccke und Geb\u00e4ude TEUR | \n Nutzungsrechte Maschinen TEUR | \n Nutzungsrechte andere Anlagen und Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung TEUR | \n Gesamt TEUR | \n
Anschaffungskosten | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2021 | \n 49.363 | \n 587 | \n 2.707 | \n 52.657 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n 499 | \n 0 | \n 10 | \n \u00a0509 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n 2.670 | \n 0 | \n 198 | \n 2.868 | \n
Zug\u00e4nge | \n 5.003 | \n 0 | \n 850 | \n 5.853 | \n
Abg\u00e4nge | \n -507 | \n 0 | \n -321 | \n - 828 | \n
Stand 31.12.2021 | \n 57.028 | \n \u00a0587 | \n 3.444 | \n 61.059 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Kumulierte Wertberichtigungen | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 01.01.2021 | \n -12.775 | \n -19 | \n -1.112 | \n -13.906 | \n
W\u00e4hrungsumrechnung | \n -231 | \n 0 | \n -5 | \n -236 | \n
Zugang Konsolidierungskreis | \n -2.004 | \n 0 | \n -113 | \n -2.117 | \n
Zug\u00e4nge | \n -7.336 | \n -96 | \n -799 | \n -8.231 | \n
Abg\u00e4nge | \n 507 | \n 0 | \n 294 | \n \u00a0801 | \n
Stand 31.12.2021 | \n -21.839 | \n - 115 | \n -1.735 | \n -23.689 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Buchwert | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Stand 31.12.2021 | \n 35.189 | \n 472 | \n 1.709 | \n 37.370 | \n
Neben neuen Vertr\u00e4gen beinhalten die Zug\u00e4nge zu Nutzungsrechten auch Anpassungen aufgrund von Vertrags\u00e4nderungen, Vertragsverl\u00e4ngerungen, Neueinsch\u00e4tzungen von Vertragslaufzeiten sowie Indexanpassungen.
\nDie Leasingverbindlichkeiten ver\u00e4nderten sich von TEUR 37.579 (davon TEUR 29.785 langfristig und TEUR\u00a07.794 kurzfristig) zum 1. J\u00e4nner 2022 auf TEUR 39.185 (davon TEUR 30.763 langfristig und TEUR\u00a08.422 kurzfristig) zum 31. Dezember 2022.
\n \nFolgende Aufwendungen aus Leasingvertr\u00e4gen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Abschreibung der Nutzungsrechte | \n 9.066 | \n 8.231 | \n
Zinsaufwand aus Leasingverpflichtungen | \n 412 | \n 215 | \n
Mietzahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse | \n 614 | \n 540 | \n
Mietzahlungen f\u00fcr geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 64 | \n 33 | \n
Gesamt | \n 10.156 | \n 9.019 | \n
In der Kapitalflussrechnung erfasste Betr\u00e4ge aus Leasingverh\u00e4ltnissen:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Tilgung Leasingverbindlichkeiten | \n 8.686 | \n 8.228 | \n
Bezahlte Zinsen f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse | \n 412 | \n 215 | \n
Mietzahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse und geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 678 | \n 573 | \n
\u00a0 | \n 9.776 | \n 9.016 | \n
Die bezahlten Zinsen f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse sowie die Mietzahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasing\u00adverh\u00e4ltnisse und geringwertige Verm\u00f6genswerte werden im Nettogeldfluss aus der betrieblichen T\u00e4tigkeit ausgewiesen wohingegen die Tilgung der Leasingverbindlichkeiten im Nettogeldfluss aus der Finanzierungst\u00e4tigkeit ber\u00fccksichtigt werden.
\nIm Laufe des Jahres 2022 hat die Frequentis-Gruppe mehrere Vertr\u00e4ge \u00fcber Leasingverh\u00e4ltnisse, die in 2023 beginnen, abgeschlossen. Hierbei handelt es sich allerdings nur um unwesentliche KFZ- oder Mietvertr\u00e4ge.
\n \nDie Leasingzahlungen aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen, in denen die Frequentis-Gruppe als Leasinggeber agiert, beziehen sich einerseits auf unwesentliche Untermietvertr\u00e4ge sowie auf Operating-Leasing \u00fcber die Nutzung von Sprachvermittlungssystemen. Die Laufzeiten der jeweiligen Leasingverh\u00e4ltnisse betragen zwischen 1 und 4 Jahren. Es bestehen weder Verl\u00e4ngerungsoptionen noch Optionen, den Verm\u00f6genswert nach Ablauf der Leasingdauer zu kaufen.
\nF\u00e4lligkeiten der zuk\u00fcnftigen Zahlungen aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen:
\n\u00a0 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2021 | \n
In einem Jahr f\u00e4llig | \n 1.731 | \n 9 | \n
In zwei Jahren f\u00e4llig | \n 1.457 | \n 0 | \n
In drei Jahren f\u00e4llig | \n 11 | \n 0 | \n
In vier Jahren f\u00e4llig | \n 0 | \n 0 | \n
In f\u00fcnf Jahren f\u00e4llig | \n 0 | \n 0 | \n
In mehr als f\u00fcnf Jahren f\u00e4llig | \n 0 | \n 0 | \n
\u00a0 | \n 3.199 | \n \u00a0\u00a0 9 | \n
Die Frequentis Group Holding GmbH h\u00e4lt mit rund 60% die Mehrheit der Aktien der Frequentis AG.
\nMit der Frequentis Group Holding GmbH wurden im Berichtsjahr folgende Ums\u00e4tze get\u00e4tigt:
\n\u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 | \n
Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Ertr\u00e4ge | \n 19 | \n 24 | \n
Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen (Beratungsleistungen) | \n 590 | \n 558 | \n
Offene Forderungen zum 31. Dezember | \n 2 | \n 1 | \n
Offene Verbindlichkeiten zum 31. Dezember | \n 0 | \n 0 | \n
Alle Transaktionen werden zu fremd\u00fcblichen Konditionen get\u00e4tigt.
\n \nDie Frequentis-Gruppe unterh\u00e4lt mit den assoziierten Unternehmen Beziehungen im Rahmen der gew\u00f6hnlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. Dabei kauft und verkauft die Frequentis-Gruppe die Dienst\u00adleistungen zu \u00fcblichen Marktbedingungen.
\nMit den assoziierten Unternehmen wurden im Berichtsjahr folgende Ums\u00e4tze get\u00e4tigt:
\n\u00a0 | \n 2022 TEUR | \n 2021 | \n
Erbrachte Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Ertr\u00e4ge | \n 1.084 | \n 453 | \n
Empfangene Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aufwendungen | \n 2.813 | \n 2.305 | \n
Offene Forderungen zum 31. Dezember | \n 192 | \n 11 | \n
Offene Verbindlichkeiten zum 31. Dezember | \n 419 | \n 38 | \n
Erhaltene Anzahlungen zum 31. Dezember | \n 588 | \n 0 | \n
Eine Reihe von Mitgliedern des Managements in Schl\u00fcsselpositionen oder ihnen nahestehende Unternehmen und Personen nehmen Positionen in anderen Unternehmen ein, infolge derer sie die Beherrschung oder ma\u00dfgeblichen Einfluss auf die Finanz- und Gesch\u00e4ftspolitik dieser Unternehmen haben.
\n \nFolgende Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden im Berichtsjahr zu \u00fcblichen Marktbedingungen durchgef\u00fchrt:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Aufwendungen aus Beratungsleistungen | \n 283 | \n 488 | \n
Aufwendungen aus Projektunterst\u00fctzungsleistungen | \n 220 | \n 338 | \n
Aufwendungen aus Software Entwicklung und Engineering | \n 1.856 | \n 464 | \n
Zahlungen f\u00fcr Miete (Tilgung und Zinsen) und Betriebskosten | \n 3.954 | \n 3.801 | \n
Zinsaufwand f\u00fcr erhaltene Darlehen | \n 1 | \n \u00a0 | \n
Umsatzerl\u00f6se | \n 1.897 | \n 18 | \n
\u00a0 | \n \u00a0 | \n \u00a0 | \n
Forderungen zum 31.12. | \n 1.068 | \n 0 | \n
Verbindlichkeiten zum 31.12. | \n 105 | \n 104 | \n
Erhaltene Darlehen zum 31.12. | \n 30 | \n 30 | \n
Bei den Aufwendungen aus Software Entwicklung und Engineering sind zus\u00e4tzlich noch Unternehmen, die nicht nach IAS 24 nahestehende Personen oder Unternehmen w\u00e4ren, in H\u00f6he von TEUR 467 enthalten. Die diesbez\u00fcglichen Verbindlichkeiten betragen TEUR 46.
\nDie Zahlungen f\u00fcr Miete betreffen haupts\u00e4chlich die Miete f\u00fcr das B\u00fcrogeb\u00e4ude am Firmensitz in Wien.
\n\u00d6sterreichische Forschungsf\u00f6rderungsgesellschaft (FFG): Johannes Bardach ist Aufsichtsrats-mitglied in der FFG. Das Kerngesch\u00e4ft der FFG besteht in der Vergabe von F\u00f6rderungen und Darlehen f\u00fcr Forschungszwecke. Um die n\u00f6tige strategische Ausrichtung des Aufsichtsrats zu gew\u00e4hrleisten, werden entsprechend dem FFG-Gesetz auch Vertreter und Vertreterinnen von Unternehmen, die F\u00f6rderungen der FFG erhalten, als Aufsichtsr\u00e4te nominiert.
\nIm Berichtsjahr wurden Anzahlungen f\u00fcr zuk\u00fcnftige F\u00f6rdererl\u00f6se in H\u00f6he von TEUR 188 (2021:\u00a0TEUR\u00a0144) von der FFG ausbezahlt. Die von der FFG erhaltenen F\u00f6rdererl\u00f6se des Berichtsjahres betrugen TEUR 502 (2021:\u00a0237), wobei hier ein Anteil in H\u00f6he von TEUR 210 (2021:\u00a0TEUR 63) als Sonstige Forderung ausgewiesen ist. Zus\u00e4tzlich wurde im Berichtsjahr ein Darlehen im Zusammenhang mit einem Forschungsprojekt in H\u00f6he von TEUR 284 und einer Laufzeit von 5 Jahren von der FFG ausbezahlt.
\nDa der Aufsichtsrat der FFG nicht in die Vergabe von F\u00f6rderungen eingebunden ist, entstehen durch diese Praxis keine Interessenkonflikte.
\n \nDer Vorstand setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
\nDie Gesamtverg\u00fctungen (exkl. Lohnnebenkosten) der Vorst\u00e4nde betrugen im Berichtsjahr TEUR\u00a02.368 (TEUR\u00a02.737). Die Verg\u00fctung des Vorstands umfasst fixe (Jahresgrundgehalt, Pr\u00e4mien Pensionsr\u00fcckdeckungsversicherung und Sachbez\u00fcge) und variable Bestandteile (bestehend aus kurzfristig variablen Bestandteilen und langfristig variablen Bestandteilen (LTIP)). Die kurzfristig variablen Bestandteile sind erfolgsabh\u00e4ngig an das Erreichen von finanziellen Unternehmenszielen und von individuellen Zielen gekn\u00fcpft.
\n \n \n Die Frequentis AG hat 2019, 2020, 2021 und 2022 einen Long Term Incentive Plan (LTIP 2019 bzw. LTIP 2020, LTIP 2021 und LTIP 2022) mit dem Vorstandsvorsitzenden Herrn Norbert Haslacher abgeschlossen. Diesbez\u00fcglich wird auf Kapitel 28. Aktienbasierte Verg\u00fctung verwiesen.\n \n \nDen Mitgliedern des Vorstands wurden Anspr\u00fcche auf Versorgungsleistungen gew\u00e4hrt. Diese beinhalten neben einer Alterspension auch Pensionsleistungen f\u00fcr Hinterbliebene nach Ableben der Berechtigten. Die Alterspension wird in der Regel ab Erreichung eines bestimmten Lebensalters ausbezahlt, sofern das Arbeitsverh\u00e4ltnis zu diesem Zeitpunkt beendet ist. F\u00fcr die Vorstands\u00admitglieder wurden im Gesch\u00e4ftsjahr TEUR\u00a0383 (2021:\u00a0TEUR\u00a0391) in Form von Beitr\u00e4gen zu Pensionsversicherungen und der Bildung von Pensionsr\u00fcckstellungen aufgewendet. In diesem Betrag ist ein Dienstzeitaufwand in H\u00f6he von TEUR 167 (2021: TEUR 159), ein Zinsaufwand in H\u00f6he von TEUR 42 (2021: TEUR 32) sowie ein Aufwand f\u00fcr Pensionsversicherung in H\u00f6he von TEUR 175 (2021: TEUR 200) enthalten.
\nIm Falle der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses bestehen Abfertigungsanspr\u00fcche gem\u00e4\u00df den gesetzlichen Bestimmungen in \u00d6sterreich sowie aufgrund von vertraglichen Vereinbarungen. Die Aufl\u00f6sung der entsprechenden R\u00fcckstellung f\u00fcr Abfertigungsanspr\u00fcche betrug im Berichtsjahr TEUR\u00a062 (2021: Dotierung TEUR\u00a0259).
\nAn Mitglieder des Vorstands der Frequentis AG wurden keine Vorsch\u00fcsse oder Kredite gew\u00e4hrt.
\n \nAufsichtsrat
\nDer Aufsichtsrat der Frequentis AG besteht aus sechs Kapitalvertreterinnen und Kapitalvertretern sowie aus drei Arbeitnehmervertreterinnen und Arbeitnehmervertretern.
\nDie Aufsichtsratverg\u00fctungen betrugen im Berichtsjahr TEUR\u00a0167 (2021:\u00a0TEUR 148).
\nDem Aufsichtsratsvorsitzenden Herrn Johannes Bardach werden f\u00fcr die Aus\u00fcbung seiner T\u00e4tigkeit als Aufsichtsratsvorsitzender ein B\u00fcro und Sekretariats- und Assistentenunterst\u00fctzungsleistungen kostenfrei zur Verf\u00fcgung gestellt. F\u00fcr Sekretariats- und Assistentenunterst\u00fctzungsleistungen die nicht f\u00fcr die Aus\u00fcbung seiner T\u00e4tigkeit als Aufsichtsratsvorsitzender von Frequentis erbracht wurden, wurde ein Betrag von brutto TEUR 73 (2021: TEUR 52) in Rechnung gestellt. Per 31.\u00a0Dezember 2022 bestand hier eine diesbez\u00fcgliche offene Forderung in H\u00f6he von TEUR 0,3 (2021:\u00a0TEUR\u00a04).
\nAn Mitglieder des Aufsichtsrats der Frequentis AG wurden keine Vorsch\u00fcsse oder Kredite gew\u00e4hrt.
\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24139_2022": { "value": "\nPer 1. J\u00e4nner 2023 wurde Monika Haselbacher als weiteres Mitglied in den Vorstand berufen. Sie verst\u00e4rkt seitdem den Vorstand der Frequentis AG in der Funktion als Chief Operating Officer (COO) und wurde f\u00fcr die Dauer von 5 Jahren (1. J\u00e4nner 2023 bis 31. Dezember 2027) bestellt.
\nDer Vorstand setzt sich ab 1. J\u00e4nner 2023 wie folgt zusammen:
\nAm 20. Februar 2023 wurde der Kauf von 76,67% der Anteile an der FRAFOS GmbH mit Sitz in Berlin, Deutschland unterzeichnet. Die Anteile werden von der BlueCall Systems GmbH, einer 100%igen Tochtergesellschaft der Frequentis AG, erworben. Das Closing ist abh\u00e4ngig von einer Genehmigung durch das deutsche Bundesministerium f\u00fcr Wirtschaft und Klimaschutz und wird mit April 2023 erwartet.
\nDer Kaufpreis f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsanteile setzt sich aus einem Basiskaufpreis in H\u00f6he von TEUR 2.300, einer m\u00f6glichen Nachbesserung in H\u00f6he von TEUR 465 (abh\u00e4ngig vom Eingang gewisser offener Forderungen) und einer variablen erfolgsabh\u00e4ngigen Kaufpreiskomponente (Earn Out) zusammen.
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\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900N7I4DSM16GF659", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24190_2022": { "value": "\nDie finanzwirtschaftliche Steuerung der Frequentis-Gruppe zielt, au\u00dfer auf die nachhaltige Steigerung des Unternehmenswerts, auf die Einhaltung einer angemessenen Kapitalstruktur ab. Die Steuerung der Kapitalstruktur erfolgt vor allem auf Basis der Kennzahlen EBIT-Marge, Eigenkapital-Quote und Nettoverschuldung. Da die Frequentis-Gruppe derzeit \u00fcber einen \u00dcberschuss an liquiden Mitteln verf\u00fcgt, wird von einem Nettoguthaben und keiner Nettoverschuldung gesprochen. Dieses Nettoguthaben setzt sich aus den Zahlungsmitteln und Zahlungsmittel\u00e4quivalenten zuz\u00fcglich Termingelder abz\u00fcglich der Bank- und sonstigen Finanzverbindlichkeiten zusammen. In der Berichtsperiode entwickelten sich die Kennzahlen wie folgt:
\n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n \u00a0 | \n
EBIT-Marge (bezogen auf den Umsatz) | \n 6,5% | \n 8,7% | \n \u00a0 | \n
Eigenkapitalquote | \n 43,3% | \n 41,1% | \n \u00a0 | \n
Nettoguthaben in TEUR | \n 90.963 | \n 101.093 | \n \u00a0 | \n
\u00a0
\n \nDie Berechnung des EBIT erfolgt in der Frequentis-Gruppe wie folgt:
\n \n\u00a0 | \n 2022 | \n 2021 | \n
Ergebnis vor Steuern | \n 24.737 | \n 27.925 | \n
Finanzertr\u00e4ge | \n -209 | \n -79 | \n
Finanzierungsaufwendungen | \n 738 | \n 607 | \n
Nettover\u00e4nderung der Wertminderung auf finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0 | \n 857 | \n
Ertr\u00e4ge aus assoziierten Unternehmen | \n -275 | \n -342 | \n
EBIT | \n 24.991 | \n 28.968 | \n
Die Gesellschaft erf\u00fcllt die gesetzlichen und satzungsm\u00e4\u00dfigen Mindestkapitalanforderungen. Das gemanagte Kapital entspricht dem in der Konzernbilanz ausgewiesenen Eigenkapital.