Podravska banka d.d.
Koprivnica, Opatička 3
OIB: 97326283154
LEI: 529900LSO9YYPL05B152
Matična država članica: Republika Hrvatska
ISIN: HRPDBARA0008
TICKER: PDBA-R-A
Zagrebačka burza – Redovito tržište
Podravska banka d.d.
Godišnje izvješće i financijski izvještaji
za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Napomena: Izvještaj u PDF formatu je neslužbeni izvještaj. Službeni izvještaj je javno
dostupan u formatu European Single Electronic Format
SADRŽAJ
Stranica
Godišnje izvješće Uprave
I
Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje
financijskih izvještaja
1
Izvješće neovisnog revizora
2-11
Financijski izvještaji:
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
12
Izvještaj o financijskom položaju
13
Izvještaj o novčanim tijekovima
14
Izvještaj o promjenama glavnice
15
Bilješke uz financijske izvještaje
16-98
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
99-119
Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi
120-121
Uprava Podravske banke d.d. predstavlja poslovne rezultate Banke za 2022. godinu
U 2022. godini Podravska banka ostvarila je dobit prije oporezivanja u iznosu 16,1 milijun kuna
pri čemu je prihod iz poslovanja u odnosu na 2021. godinu veći za 21%. Iako je 2022. bila pod
utjecajem povišene inflacije, podizanja kamatnih stopa i geopolitičkih izazova izazvanih
invazijom Rusije na Ukrajinu, dobar ostvareni rezultat je posljedica poslovne strategije te dobre
kapitalne i likvidne pozicije Banke.
Banka je tijekom 2022. godine aktivno radila na unaprjeđenju digitalnih kanala te na pripremi
za prelazak na euro te je naglasak bio na kvalitetnom podupiranju klijenata, partnera i lokalne
zajednice. Nastavljen je, te u velikoj mjeri završen, proces digitalizacije što je rezultiralo rastom
u svim poslovnim segmentima. Također, nastavljene su edukacije kadrova i nova
zapošljavanja te su i dalje poduzimane mjere za optimizaciju troškova poslovanja.
Prethodna godina bila je obilježena inflatornim pritiscima, podizanjem kamatnih stopa koje se
značajno odrazilo na financijska tržišta te značajnim geopolitičkim pritiscima uz istovremenu
prilagodbu poslovanja Banke kao i cjelokupnog hrvatskog tržišta na prelazak na euro kao
službenu valutu u 2023. godini. U navedenim uvjetima Banka je iznimnu pozornost posvetila
upravljanju rizicima, kvalitetno upravljajući kreditnim portfeljem u skladu s poslovnim politikama
i važećim standardima te daljnjem ulaganju u digitalizaciju.
Po veličini aktive i ukupnog kapitala na kraju 2022. godine Banka zauzima 10. mjesto među
dvadeset banaka u Hrvatskoj. Ukupna aktiva Banke na kraju 2022. godine iznosi 4,6 milijarde
kuna što predstavlja porast preko 9% u odnosu na prethodnu godinu. U usporedbi s
prethodnom godinom, ukupni depoziti klijenata rasli su 11% i iznose 3,5 milijardi kuna. Ukupni
bruto krediti klijentima tijekom protekle godine porasli su 10% na 2,6 milijardi kuna, pri čemu
su krediti stanovništvu rasli 2%, dok su plasmani poslovnim subjektima rasli 19%.
Banka je i dalje snažno kapitalizirana te stopa regulatornog kapitala na kraju 2022. godine
iznosi visokih 19,3%. Regulatorni kapital krajem 2022. godine iznosi 512,4 milijuna kuna.
Kapitaliziranost i likvidnost zabilježile su rast te Banka uspješno prati sve potrebe klijenata.
Tijekom 2022. izdane su podređene obveznice u visini 6,8 milijuna eura čime je dodatno
učvršćena kapitalna pozicija Banke, dok je na 1. siječnja 2023. godine Banka temeljem
promjene poslovnog modela reklasificirala portfelj dužničkih vrijednosnih papira iz portfelja koji
se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u portfelj koji se vrednuje po
amortiziranom trošku čime je dodatno ojačana kapitalna pozicija Banke.
Prihodi iz redovnog poslovanja Banke iznose 161,3 milijuna kuna te u strukturi poslovnih
prihoda udio neto prihoda od kamata iznosi 60%, neto prihod od naknada i provizija 19%, dok
ostali prihodi sudjeluju s 21%. Neto kamatni prihodi Banke porasli su 9%, dok je neto prihod
od naknada i provizija porastao 20% u odnosu na prethodnu godinu. Dobit tekuće godine iznosi
12,2 milijuna kuna.
Na poslovni rezultat Banke u prošloj godini ponajviše su utjecala pozitivna makroekonomska
kretanja, rat u Ukrajini koji je izazvao geopolitičku i pojačao ekonomsku krizu u svijetu te visoka
inflacija koja je utjecala na snažan rast kamatnih stopa. Navedeno je rezultiralo relativno
pozitivnim makroekonomskim pokazateljima, ali i vrlo neizvjesnom i složenom ekonomskom i
političkom situacijom.
Prema zadnjim raspoloživim podacima, globalno gospodarstvo zabilježilo je u 2022. godini rast
od 3,4% što i dalje ukazuje na pozitivna kretanja, no u nižem obujmu u odnosu na 2021. godinu
kada je globalno gospodarstvo raslo po stopi od 6,2%.
Domaći BDP je u 2022. godini, prema posljednjoj projekciji Europske komisije, rastao za 6,3%
što je značajno više od procijenjenih 3,5% na razini EU i stavlja Hrvatsku na 4. mjesto po stopi
gospodarskog rasta unutar EU.
Nakon usvajanja nacionalnog plana zamjene hrvatske kune eurom, Hrvatska je tijekom 2022.
nastavila te uspješno finalizirala aktivnosti za uvođenje eura kao nacionalne valute. Navedeno
je predstavljalo značajan izazov u 2022. godine za sve gospodarske subjekte u Republici
Hrvatskoj, a ponajviše za banke kao glavni distributivni kanal nove valute. Banke su uspješno
prilagodile vlastite informacijske sustave i uskladile se s novom legislativom. Temeljem svega
navedenog, Hrvatskoj je tijekom 2022. godine kreditni rejting revidiran na višu razinu od strane
sve tri značajne rejting agencije.
Hrvatski bankarski sustav i dalje je stabilan, visoko kapitaliziran i likvidan. Prema nerevidiranim
podacima, prosječna stopa ukupnog regulatornog kapitala na 31.12.2022. iznosila je 20,64%,
što predstavlja jednu od najviših stopa kapitaliziranosti u Europi. Krajem godine na hrvatskom
je tržištu poslovalo ukupno dvadeset banka i jedna stambena štedionica pri čemu su tijekom
2022. godine pojedine stambene štedionice pripojene matičnim bankama, dok se u 2023.
godini očekuje daljnja konsolidacija tržišta pripajanjem Nove hrvatske banke d.d. Hrvatskoj
poštanskoj banci d.d.
Europska komisija procjenjuje rast hrvatskog BDP-a u 2023. godini na 1,2%, što je nešto više
od prosjeka predviđenog za euro područje koji bi trebao iznositi 0,9%, odnosno 0,8% na razini
EU. Značajan doprinos rastu zasigurno će imati činjenica da je s početkom 2023. godine
Hrvatska pristupila schengenskom prostoru i europodručju. Kao posljedica tih događaja moglo
bi uslijediti dodatno snižavanje troškova, prepreka trgovanju i rastu investicija. Očekuje se da
će rast gospodarstva ubrzavati tijekom godine uz popuštanje inflatornih pritisaka i oporavak
sentimenta potrošača. Procjenjuje se da će najveći doprinos rastu i dalje imati potrošnja
kućanstava uz visoku stopu zaposlenosti i nastavak pritiska na rast plaća, osobito u turističkom
sektoru. Očekuje se i umjereni rast investicija uslijed korištenja sredstava EU fondova i
državnih ulaganja. Negativni utjecaj na rast BDP-a mogli bi se očitovati u slabijoj inozemnoj
potražnji za robama i uslugama te rastućem uvozu.
HICP stopa inflacije prosječno je iznosila 10,7% u 2022. godini što je iznad prosjeka euro
područja (8,4%), ali još uvijek ispod većine zemalja središnje i istočne Europe. Najveći utjecaj
na rast inflacije imali su povećanje cijena u uslužnom sektoru, procesuiranoj hrani i
industrijskim proizvodima isključujući energiju.
Tijekom 2023. godine očekuje se snižavanje cijena nafte i hrane što bi trebalo imati utjecaj na
smanjenje inflacije koja bi u 2023. godini trebala iznositi oko 6,5% približavajući je tako
prosječnoj prognoziranoj inflaciji euro područja od 5,6%. Pristupanjem europodručju početkom
POSLOVNO OKRUŽENJE U 2022.
PREGLED SVJETSKOG GOSPODARSTVA U 2022. GODINI
Nakon što se gotovo vratilo na pretpandemijsku putanju rasta, svjetsko se gospodarstvo naglo
usporilo nakon početka ruske invazije na Ukrajinu. U mjesecima koji su slijedili negativni učinci
rata prelijevali su se na globalno gospodarstvo kroz izražen rast cijena energenata i drugih
sirovina, a najviše na europske zemlje gdje su ti učinci dodatno pojačani velikom neizvjesnošću
glede opskrbe energentima s ruskog tržišta. S druge strane, poteškoće u globalnim lancima
opskrbe nastavile su se smanjivati, unatoč povremenim zatvaranjima trgovinskih i proizvodnih
zona u Kini zbog primjene vrlo restriktivne epidemiološke politike.
Uz sve izraženije prelijevanje cijena energenata i drugih sirovina na finalna dobra i usluge,
nastavljen je snažan rast inflacije potrošačkih cijena, koja je u mnogim zemljama dosegnula
razine nezabilježene više desetljeća. Navedeno je potaknulo zaoštravanje monetarnih politika
te, uz smanjenu sklonost riziku, dovelo do osjetnog pogoršanja globalnih uvjeta financiranja.
Nakon blagog smanjenja u prvoj polovini 2022. američko se gospodarstvo u trećem
tromjesečju vratilo na uzlaznu putanju. Međutim, tromjesečna stopa rasta od 0,6% u trećem
tromjesečju uvelike se može pripisati snažnoj kontrakciji uvoza robe i usluga koja je uz
nastavak rasta izvoza dala najveći doprinos rastu BDP-a. S druge strane, investicijska
aktivnost privatnog sektora nastavila je slabjeti u uvjetima povećane neizvjesnosti i sve
nepovoljnijih uvjeta financiranja. Usporio se i rast osobne potrošnje pod utjecajem visoke
inflacije, pri čemu je potrošnja usmjerena na trajna dobra nastavila padati, dok se potrošnja u
segmentu usluga naglo oporavila nakon gotovo potpunog ukidanja epidemioloških mjera.
Istodobno je tržište rada ostalo izrazito snažno, uz smanjenje stope nezaposlenosti na 3,7%
radne snage u listopadu. Vrlo blag pozitivan doprinos gospodarskom rastu u trećem
tromjesečju dala je i državna potrošnja, premda se većina mjera potpore uvedenih tijekom
pandemije postupno ukinula. Godišnja je inflacija u SAD-u bila na vrhuncu u lipnju (9,1%),
nakon čega se do listopada smanjila na 7,7%. Pritom se temeljna inflacija do listopada
stabilizirala malo iznad 6%.
Unatoč povećanoj neizvjesnosti, poglavito što se tiče opskrbe energentima, te sve izraženijim
cjenovnim pritiscima, gospodarska aktivnost u europodručju nastavila je rasti i u trećem
tromjesečju, iako po vrlo skromnoj stopi od 0,2%. S jedne stane ukidanje većine
epidemioloških mjera od početka godine pridonijelo je oporavku uslužnog sektora, što se
posebno osjetilo u turističkoj djelatnosti tijekom ljetnih mjeseci. Istodobno je proizvođački
sektor poslovao pod sve većim pritiskom visokih troškova energije te i dalje prisutnih poteškoća
u lancima opskrbe, a pogotovo glede opskrbe plinom. Zbog strukturnih je razlika među
pojedinim zemljama članicama zabilježena neujednačena dinamika gospodarske aktivnosti u
proteklih nekoliko tromjesečja. Tako su zemlje s velikim udjelom usluga u BDP-u, poput Italije,
Španjolske i Nizozemske, ostvarile znatno bolje rezultate od, primjerice, Njemačke, koja od
početka godine uglavnom stagnira ili bilježi neznatan rast.
Inflacija je u europodručju od početka godine u snažnom porastu i u listopadu je dosegnula
godišnju razinu od 10,7%. Iako su najveći doprinos dale cijene energenata i hrane, godišnji
rast ostalih potrošačkih cijena također se ubrzao, dosegavši 5% u listopadu.
Prema posljednjoj dostupnoj procjeni MMF-a, globalna ekonomija zabilježila je rast od 3,4% u
2022. godini, uz rast od 2% u SAD-u, 3,5% u europodručju, 4,1% u Ujedinjenom Kraljevstvu,
3% u Kini i visokih 6,8% u Indiji. Iako je svjetsko gospodarstvo raslo po stopi od 3,4%,
navedeno predstavlja značajno usporavanje u odnosu na 2021. godinu kada je raslo po stopi
od 6,2%.
PREGLED HRVATSKOG GOSPODARSTVA U 2022. GODINI
Kao i u ostatku svijeta, hrvatsko gospodarstvo nastavilo se oporavljati tijekom 2022. godine,
uz snažan doprinos domaće potražnje i turističke potrošnje. Europska komisija procjenjuje rast
hrvatskog BDP-a u 2022. godini na 6,3% što je značajno više od procijenjenih 3,5% na razini
EU i stavlja Hrvatsku na 4. mjesto po stopi gospodarskog rasta unutar EU. Rastu realnog BDP-
a najviše je pridonio rast ukupnog izvoza, pri čemu je doprinos izvoza robe i izvoza usluga
bio gotovo podjednak. Pozitivan doprinos rastu dale su i sve sastavnice domaće potražnje, a
među njima se stopom rasta ističe potrošnja kućanstava.
Inflacija potrošačkih cijena u 2022. primjetno je ubrzala te je u skladu s tim ocijenjena stopa
inflacije u cijeloj 2022. znatno povećana na 10,7% (s 2,7% u 2021). Na izraženo ubrzavanje
inflacije djeluju različiti čimbenici. Visoke cijene energenata te prehrambenih i industrijskih
sirovina na svjetskom tržištu postupno su se prelijevale na domaće proizvođačke i potrošačke
cijene. Na ubrzavanje rasta cijena djelovali su i pritisci proizašli iz zastoja u globalnim lancima
nabave, unatoč njihovu recentnom popuštanju. Osim toga, ubrzavanju inflacije pridonijela je i
snažna potražnja za uslugama nakon ukidanja epidemioloških mjera, što se uvelike odnosi na
turističku potražnju nerezidenata, u uvjetima porasta ulaznih troškova, nedostatka kvalificirane
radne snage i rasta plaća u ugostiteljstvu. Nasuprot tome, ograničavanje cijena nekih
energenata i osnovnih prehrambenih proizvoda ublažilo je intenzitet ubrzanja inflacije.
Kretanja na tržištu rada zasad nisu znatnije reagirala na nepovoljna gospodarska kretanja. U
trećem tromjesečju ukupan je broj zaposlenih porastao za 0,5% u odnosu na prethodna tri
mjeseca, pri čemu je povećan broj zaposlenih u privatnom sektoru, dok se istodobno broj
zaposlenih u javnom sektoru smanjio. Rastu zaposlenosti pridonijelo je i zapošljavanje radnika
iz trećih zemalja (izvan Europske unije) te zapošljavanje umirovljenih osoba na nepuno radno
vrijeme.
Visoka i rastuća inflacija u okružju geopolitičke i ekonomske neizvjesnosti potaknula je velik
broj središnjih banaka na brže i snažnije pooštravanje monetarne politike od ranijih očekivanja.
U takvim su se okolnostima nastavili pogoršavati uvjeti financiranja na globalnim financijskim
tržištima, što se odrazilo na daljnji rast tržišnih prinosa na dužničke vrijednosne papire RH, a
počeli su rasti i troškovi financiranja poduzeća, dok se kod kreditiranja stanovništva još ne
primjećuje znatnija promjena financijskih uvjeta.
Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku
2022.
2021.
2020.
2019.
BDP (u mil. EUR, tekuće cijene)
49.593
1
58.207
50.451
54.784
BDP - realna godišnja stopa promjene (u %)
6,3
13,1
-8,6
3,4
BDP po stanovniku (u EUR)
12.868
1
15.006
12.464
13.476
Osobna potrošnja, % promjene
5,9
9,9
-5,1
4,0
Javna potrošnja, % promjene
2,2
3,0
4,3
3,1
Investicije, % promjene
5,6
4,7
-5,0
9,0
Izvoz robe i usluga, % promjene
25,4
36,4
-23,3
6,8
Uvoz robe i usluga, % promjene
26,1
17,6
-12,4
6,6
Industrijska proizvodnja, % promjene
2
1,6
6,7
-3,4
0,5
Stopa nezaposlenosti (ILO) (% aktivnog stanovništva)
6,9
7,6
7,5
6,6
Prosječna godišnja stopa inflacije - (HIPC)
10,7
2,7
0,0
0,8
Saldo proračuna opće države (% BDP)
2
-1,8
-2,6
-7,3
0,2
Tekući račun platne bilance (% BDP)
-1,4
1,8
-0,5
2,9
Inozemni dug (% BDP)
73,3
81,1
81,8
74,1
Izvor: HNB, 1) na 30.09.2022 2) Erste Group Research
Iako je Hrvatska pristupila europodručju početkom 2023. tijekom ciklusa pooštravanja
monetarne politike ESB-a, prilagodba stope obvezne pričuve i minimalno potrebnih deviznih
potraživanja instrumentariju ESB-a, snažno je povećala slobodna novčana sredstva banaka i
djelovala u smjeru ublažavanja i usporavanja daljnjeg pogoršavanja uvjeta financiranja na
domaćem tržištu. Godišnji se rast ukupnog financiranja poduzeća nastavio intenzivirati,
uglavnom zbog ubrzanog zaduživanja kod domaćih kreditnih institucija. Godišnji rast plasmana
stanovništvu ostao je stabilan tijekom druge polovine godine, pri čemu se glavnina kreditne
aktivnosti i nadalje odnosi na stambene kredite.
U rujnu 2022. godine Vlada RH donijela je dodatni paket protuinflacijskih mjera s nepovoljnim
učinkom na saldo opće države, ali je drugim rebalansom u listopadu manjak revidiran naniže.
Navedeno odražava ponajprije bolji od očekivanog priljev poreznih prihoda, što je u velikoj
mjeri posljedica utjecaja povoljnijih cikličkih kretanja i povećanja opće razine cijena.
Kada je riječ o javnom dugu, porast nominalnog BDP-a rezultirao je smanjenjem omjera javnog
duga i BDP-a u kolovozu na 70,4% sa 78,4%, koliko je iznosio na kraju 2021. godine.
Uslijed pristupanja schengenskom prostoru i eurozoni, Hrvatskoj je tijekom 2022. godine
kreditni rejting revidiran na višu razinu od strane sve tri agencije, uz stabilne izglede i Republika
Hrvatska trenutno ima sljedeći rejting:
• BBB+ sa stabilnim izgledima dodijeljen od strane agencije S&P,
• BBB+ sa stabilnim izgledima dodijeljen od strane agencije Fitch Ratings,
• Baa2 sa stabilnim izgledima, dodijeljen od strane agencije Moody’s.
OPIS POSLOVANJA BANKE
PROIZVODI I USLUGE
Sukladno zadanim ciljevima, u 2022. godini Banka nastavlja s intenzivnim komercijalnim
aktivnostima usmjerenim prema građanima te ostvaruje dobar poslovni rezultat vodeći se prije
svega kvalitetom usluge i zadovoljstvom klijenta u pružanju financijske podrške.
Okolnosti na koje se Banka zbog ranijih godina u pandemiji i uvođenih mjera restrikcije pristupa
klijenata poslovnicama Banke morala prilagoditi imale su pozitivan efekt na prilagodbu novim
tehnološkim mogućnostima koje su klijenti prepoznali kao prednost u obavljanju financijskih
usluga koje su im dostupne u svakom trenutku bez odlaska u Banku.
Niži troškovi pristupa uslugama, sigurnost korištenja, ušteda vremena jer se usluge
elektronskog bankarstva mogu koristiti bilo gdje i bilo kada, brzina obavljanja transakcija te
lakši i jednostavniji uvid u poslovanje klijenta prednosti su koje su klijenti prepoznali, a što je
posljedično dovelo do povećanja korisnika digitalnih kanala.
Prateći zahtjeve tržišta i interes klijenata u cilju zadržavanja postojećih klijenata te akviziciju
novih, Banka krajem 2022. godine obogaćuje uslugu mobilnog i internetskog bankarstva novim
redizajniranim uslugama.
2022. godinu svakako je obilježila i priprema za provođenje Nacionalnog plana zamjene
hrvatske kune eurom, prvenstveno kroz aktivnosti pripreme aplikativnog sustava za zamjenu
gotovog novca, konverziju depozita i kredita, prilagodbu bankomata te zaštitu potrošača.
Nekoliko mjeseci prije kraja godine Banka je dvojno iskazala cijene svojih usluga, obavijestila
klijente o svim bitnim promjenama vezanim uz uvođenje eura, osigurala sredstva za
predopskrbu eurom, te odradila veliki opseg raznovrsnih poslovnih aktivnosti u cilju
pravovremene prilagodbe bez dodatnih naknada za klijente.
Banka također pristupa Etičkom kodeksu koji je za cilj imao pouzdanu i transparentnu zamjenu
hrvatske kune eurom u izravnom odnosu s potrošačima.
U cilju jačanja kvalitete usluge organizirane su brojne interne i eksterne edukacije na kojima
su zaposlenici dobili nova znanja i vještine kako bi što kvalitetnije mogli odgovoriti na sve
izazove i biti na usluzi klijentima.
U odnosu na prethodnu godinu i u 2022. bilježimo rast depozita što govori o povjerenju
klijenata, iako je nastavljen višegodišnji trend prelijevanja oročenja u a vista depozite zbog
niskih kamatnih stopa.
Rast kreditnog portfelja građana nastavlja se i u 2022. godini. Uz gotovinske i stambene
kredite, osjetna je potražnja za kreditima za podmirenje obveza u drugim bankama te
financiranja projekata energetske učinkovitosti stambenih zgrada, što je prepoznato kao
dodatna mogućnost akvizicije klijenata.
Banka je i u 2022. godini sudjelovala u APN-ovom programu financiranja kupovine nekretnina
odnosno gradnje kuća putem subvencioniranih stambenih kredita, kao mjerom pomoći Vlade
Republike Hrvatske, kojom se hrvatskim državljanima olakšava stambeno zbrinjavanje kroz
otplatu dijela stambenog kredita.
U 2023. godini Banka planira nastaviti s rastom plasmana i “građanstvu“ i „trgovačkim
društvima“, prvenstveno u dijelu gotovinskog i stambenog kreditiranja te refinanciranja
kreditnih obveza u drugim bankama za ciljani segment klijenata, ali i ostalih oblika plasmana
(margin krediti, lombardni krediti temeljem zaloga financijskih instrumenata i depozita, turistički
krediti, itd.), bez preuzimanja povećanih rizika (u pogledu iznosa kredita, rokova otplate.
U segmentu kartičnog poslovanja, u završnoj je fazi migracija portfelja na novi tip kartice
tekućeg računa, Mastercard debit kartica. Tehnološko unaprjeđenje omogućava veću
prihvaćenost na prodajnim mjestima diljem svijeta, a njenim suvremenim dizajnom napravljen
je iskorak u odnosu na tradicionalnu percepciju kartice kao platnog sredstva. Dodatno, uz
provedenu integraciju sa sustavom EFTPOS koncentratora kojim je Banci omogućeno
povezivanje s trgovcima koji koriste singlePOS rješenja na blagajnama. Time je otvoren put
ugovaranju prihvata bančinih kartica kod velikih trgovaca uz puni obuhvat usluga poput
plaćanja na rate ili uz odgodu. Uz navedeno, Banka kontinuirano usmjerava svoje aktivnosti
na daljnjoj akviziciji novih korisnika singlePOS rješenja.
DEPOZITNO POSLOVANJE
Ukupni depoziti klijenata na dan 31. prosinca 2022. godine iznose 3,5 milijardu kuna i porasli
su u odnosu na prethodnu godinu za 11,4%. Prema sektorskoj strukturi depozita klijenata, na
dan 31. prosinca 2022. godine depoziti poslovnih subjekata iznose 1,0 milijardu kuna i porasli
su 3,7%, dok depoziti stanovništva iznose 2,5 milijardi kuna i bilježe rast od 14,9%.
Vrijednost imovine klijenata na skrbništvu na dan 31.12.2022. godine iznosi 847,1 milijuna
kuna.
Depoziti klijenata (u 000 kn)
31.12.2022.
31.12.2021.
promjena 2022./2021.
Stanovništvo
2.467.871
2.147.979
14,89%
Poslovni subjekti
1.009.314
973.381
3,69%
Ukupni depoziti
3.477.185
3.121.360
11,40%
Stanovništvo (u 000 kn)
31.12.2022.
31.12.2021.
promjena 2022./2021.
kune
1.225.618
1.004.251
22,04%
devize
1.242.253
1.143.728
8,61%
Ukupni depoziti
2.467.871
2.147.979
14,89%
Poslovni subjekti (u 000 kn)
31.12.2022.
31.12.2021.
promjena 2022./2021.
kune
786.853
687.791
14,40%
devize
222.461
285.590
-22,10%
Ukupni depoziti
1.009.314
973.381
3,69%
Prema valutnoj strukturi, u segmentu stanovništva povećao se udjel depozita u kunama na
50%, a udjela depozita u devizama se smanjio na 50%. Kod poslovnih subjekata udjel depozita
u kunama se povećao na 78% dok se udjel depozita u devizama smanjio na 22%.
KREDITNO POSLOVANJE
Ukupni bruto plasmani klijentima na dan 31. prosinca 2022. godine iznosili su 2,6 milijarde
kuna, 9,6% više nego prethodne godine. Ukoliko promatramo sektorsku strukturu, na dan 31.
prosinca 2022. godine, plasmani pravnim osobama iznose 1,32 milijardi kuna te bilježe rast
od 18,7%, dok plasmani stanovništvu iznose 1,28 milijardi kuna te bilježe rast od 1,7%.
Ukupni plasmani klijentima (u 000 kn)
31.12.2022.
31.12.2021.
promjena
2022./2021.
Ukupni bruto plasmani
2.595.309
2.367.067
9,64%
od toga stanovništvo
1.276.328
1.255.631
1,65%
od toga pravne osobe
1.318.981
1.111.436
18,67%
Ukupne rezerve po kreditima
-232.485
-204.854
13,49%
Ukupni neto plasmani
2.362.824
2.162.213
9,28%
1.004
1.144
688
286
1.226
1.242
789
222
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
u kunama u stranim valutama u kunama u stranim valutama
DEPOZITI KLIJENATA
31.12.2021. 31.12.2022.
STANOVNIŠTVO
POSLOVNI SUBJEKTI
u milijunima kuna
U strukturi ukupnih plasmana stanovništvu, najveći je udjel gotovinskih (35,4%) i stambenih
plasmana (29,4%). U strukturi plasmana poslovnim subjektima najveći je udjel plasmana
sektoru trgovine na veliko i malo (21,4%) te prema prerađivačkoj industriji (13,6%) i
poljoprivreda i šumarstvo (10,1%).
Tijekom protekle godine, nastavili smo s jačanjem standardnih proizvoda i usluga prema
poduzetnicima. Kako bismo zadovoljili potrebe klijenata te bili u korak s trendovima,
nastavljena je digitalizacija proizvoda. Posebna pažnja se pridala unaprjeđenju i novim
implementacijama aplikacija POBAklik Internet bankarstvo i POBAgo mobilno bankarstvo.
Nastavljena je i suradnja po programima koji su na raspolaganju poslovnim bankama, a kojima
Republika Hrvatska, preko provedbenih institucija (HBOR i HAMAG-BICRO) izdaje jamstva za
pokriće njihovih izloženosti prema Banci.
Dodatno, i dalje je na snazi ugovor o poslovnoj suradnji s Hrvatskom bankom za obnovu i
razvitak (HBOR) za jamstvene programe za velike poduzetnike i s Hrvatskom agencijom za
malo gospodarstvo, inovacije i investicije (HAMAG-BICRO) za mikro, male i srednje
poduzetnike kojima Banka može pokrivati nove plasmane poslovnim subjektima s državnim
jamstvima i do 100%, ovisno o pogođenosti industrije unutar koje djeluje poduzetnik.
Tijekom protekle godine u fokusu su bile nove akvizicije klijenta, ali i širenje suradnje s
postojećim klijentima Banke. Obzirom na specifičnu situaciju u 2022. godini vezanu uz rast
cijena energenata i sirovina, velika pažnja se stavila na utjecaj tih momenata na samo
poslovanje postojećih i novih klijenata, a sve s ciljem pravovremene reakcije i stvarnog
razumijevanja potreba poslovnih subjekata.
Nastavljena je suradnja s lokalnom upravom i samoupravom u provođenju kreditnih programa
u kojima je lokalna uprava i samouprava subvencionirala kamate na poduzetničke kredite.
Banka ima ugovorenu poslovnu suradnju sa županijama i gradovima koje subvencijama
potpomažu poduzetnike i jačaju njihov razvoj na županijskom području, prije svega
1.256
1.276
1.111
1.319
1.000
1.050
1.100
1.150
1.200
1.250
1.300
1.350
31.12.2021. 31.12.2022.
u milijunima kuna
PLASMANI KLIJENTIMA
Stanovništvo Poslovni subjekti
Koprivničko-križevačkom županijom, Bjelovarsko-bilogorskom županijom, Primorsko-
goranskom županijom, Zagrebačkom županijom, gradom Rijekom i gradom Zadrom.
Navedenim suradnjama Banka se disperzivno uključuje na tržišta novih poduzetnika –
klijenata na cijelom području Republike Hrvatske te potpomaže razvoj poduzetnika s dobrim,
profitabilnim i sigurnim projektima, a koje podržava i lokalna uprava.
Značajan dio proizvoda i usluga u 2022. godini plasiran je klijentima koji se bave
poljoprivrednim djelatnostima uz bespovratna sredstava iz EU fondova. Obzirom na općeniti
rast cijene energenata na tržištu, Banka je značajnije plasmane usmjerila i u financiranje
obnovljivih izvora energije. Banka prepoznaje potrebu intenzivnije brige za okoliš te sukladno
tome podupire financiranje klijenata koji su orijentirani na okolišno prihvatljive djelatnosti.
Temeljem provedene analize, krajem tekuće godine udio izloženosti klijenata koji se bave
ekološki prihvatljivim djelatnostima iznosi 12% u odnosu na ukupnu imovinu Banke.
U 2023. godini cilj je zadržati pozitivne trendove rasta poslovanja s poslovnim subjektima. Plan
je kroz proširenje suradnje s postojećim klijentima i kvalitetnim akvizicijama novih klijenata
dodatno učvrstiti status kvalitetnog bankarskog partnera na tržištu.
POSLOVANJE SEKTORA FINANCIJSKIH TRŽIŠTA
Sektor financijskih tržišta poslovao je u vrlo izazovnom okruženju visokih stopa inflacije i
rastućih kamatnih stopa. S obzirom na visoke stope inflacije, sve velike središnje banke
započele su s dizanjem referentnih kamatnih stopa. Američki FED je u tome bio najagresivniji
podigavši kamatne stope s razine 0%-0,25% na razinu od 4,25%-4,50%. Europska središnja
banka povisila je kamatnu stopu na prekonoćne depozite s -0,50% na 2% na kraju godine,
kamatnu stopa za glavne operacije refinanciranja povisila je s 0% na 2,50% na kraju godine,
a kamatnu stopa za mogućnost posudbe na kraju dana s 0,25 na 2,75%.
Viškovi kunske likvidnosti usmjeravani su u kratkoročne depozite, državne obveznice na tržištu
kapitala, domaće i strane vlasničke vrijednosne papire s naglaskom na izdanja s atraktivnim
dividendnim prinosima kao i domaća izdanja dužničkih vrijednosnih papira koja su se u
najvećoj mjeri odnosila na dug središnje države. Banka je bila aktivna na primarnom i
sekundarnim tržištu državnih obveznica Republike Hrvatske.
Zbog rasta prinosa na tržištu dužničkih vrijednosnih papira, formiran je portfelj dužničkih
vrijednosnih papira koji se vrednuju po amortiziranom trošku (ATR) s ciljem prikupljanja
kamatnih prihoda, prije svega kupnjom državnih obveznica i obveznica kreditnih institucija s
investicijskim rejtingom.
Vrijednost ukupnog portfelja dužničkih vrijednosnih papira na kraju je godine iznosila 841
milijuna HRK od čega se 202,8 milijuna HRK odnosilo na portfelj obveznica koji se vrednuje
po amortiziranom trošku. Dominantnu ulogu u portfelju i dalje imaju državne obveznice
Republike Hrvatske i korporativna izdanja izdavatelja iz Republike Hrvatske čiji je udio u
portfelju 51,9%. U valutnoj strukturi portfelja na kunski segment se odnosi 51,0%, na eurski
33,1% i 13,4% na dolarski.
Dodatno, tijekom 2022. godine promijenjen je poslovni model upravljanja portfeljom dužničkih
vrijednosnih papira te je 1. siječnja 2023. godine Banka reklasificirala cjelokupni portfelj
dužničkih vrijednosnih papira u poslovni model držanja radi prikupljanja novčanih tokova,
odnosno u portfelj koji se vrednuje po amortiziranom trošku.
U strukturi imovine dioničkog portfelja udio inozemnih dionica iznosi 44%, dok je prema
valutnoj strukturi udio dolarskog segmenta 29%, a udio euro segmenta 15%. Portfelj vlasničkih
vrijednosnih papira na 31. prosinca 2022. godine iznosio je 32,4 milijuna kuna što predstavlja
manje od 1% ukupne imovine Banke.
Premda je Sektor financijskih tržišta tijekom 2022. godine djelomično smanjio izloženost prema
vlasničkim vrijednosnim papirima, prihodi od dividendi povećani su za 30,8% u odnosu na
2021. godinu.
U 2022. godini naglasak je stavljen i na aktivno upravljanje otvorenom deviznom pozicijom
Banke koje je polučilo iznimno pozitivne efekte (dobit od obračunatih tečajnih razlika porasla
je 203,5%).
U 2023. godini, u pogledu viškova likvidnih sredstava, predviđeno je ulaganje u vrijednosne
papire, pretežito u državne obveznice Republike Hrvatske i obveznice odgovarajućeg
„rejtinga“.
PLATNI PROMET
Uspješno i sigurno funkcioniranje platnog prometa je iznimno važno za cjelokupni financijski
sustav svake zemlje, a njegova je temeljna funkcija omogućavanje učinkovite uporabe novca
kao sredstva plaćanja te izvršavanje bezgotovinskih platnih transakcija odnosno prijenos
sredstava od platitelja primatelju plaćanja. Pružanje usluge platnog prometa u Republici
Hrvatskoj uređeno je nizom zakona i obuhvaća formalne aranžmane temeljene na ugovorima
i zakonodavstvu, sa standardiziranim pravilima i ugovornim odnosima za slanje, kliring i namiru
obveza i instrumenata između sudionika, uz tehničku potporu za namiru transakcija. Digitalno
doba u kojem živimo ubrzano mijenja životne potrebe klijenata Banke, pa tako i navike
plaćanja. Stoga je Banka u 2022. godini implementirala nove usluge digitalnog i elektroničkog
bankarstva, usluge POBAklik i POBAgo.
Nacionalnim projektom zamjene kune eurom od 1. siječnja 2023., kad euro postaje zakonsko
sredstvo plaćanja, Republika Hrvatska ulazi u krug država s više od 340 milijuna ljudi kojima
je euro zajednička valuta. 2022. godina bit će zapamćena kao godina ogromnih tehnoloških
dorada i usklađenja postojećih procesa poslovanja u gotovinskom i bezgotovinskom platnom
prometu prema standardima EU. Tijekom nacionalnog projekta, Banka je kontinuirano davala
sve potrebne informacije i pomoć klijentima, potrošačima i poslovnim subjektima, da što lakše
uvedu u svoje poslovanje novo nacionalno sredstvo plaćanja. Banka se sukladno planiranim
količinama i rokovima isporuke euronovčanica i eurokovanica, dobro opskrbila te organizirala
i provela pravovremenu predopskrbu euro gotovinom potrošače i poslovne subjekte za
poslovanje u prvim danima nakon uvođenja eura. Takvim pristupom, osigurano je povjerenje
klijenta Banke i omogućeno redovno poslovanje prvih radnih dana 2023. godine.
Banka je ovaj veliki projekt uspješno završila, uz istovremeno obavljanje redovnih poslovnih
zadataka i pri tome ostvarila zavidne rezultate u platnom prometu.
Ostvareno je povećanje iznosa ukupnog platnog prometa Banke u 2022. godini od 10% u
odnosu na 2021. godinu čime vrijednost izvršenih platnih transakcija iznosi preko 22 milijarde
kuna. Broj bezgotovinskih transakcija izvršen kroz platne sustave povećan je za 4,9%;
nacionalni platni promet bilježi porast od 5%, a prekogranični i međunarodni je povećan za
3%. Značajno je povećan broj platnih transakcija izvršenih swiftom, za 12%, kao i vrijednost
tih transakcija, za 61%.
O zadovoljstvu klijenata, ažurnim i točno izvršenim platnim uslugama, najbolje govori podatak
da je Banka uz povećanje obujma, ostvarila i porast u dijelu plaćenih naknada platnog prometa
od 12%.
Banka je u 2022. nastavila poslove kupnje i prodaje vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira,
na domaćem i inozemnom tržištu za vlastiti portfelj. Koristila je usluge namire i pohrane
Euroclear Bank Brussels pa vrijednost izvršenih namira kupnje ili prodaje iznosi preko 538
milijuna kuna. Banka je također aktivni sudionik tržišta kapitala te je preko SKDD-a obavljen
platni promet u vrijednosti od 270 milijuna kuna. Prema planovima i uvjetima na tržištu kapitala,
Banka je ulagala u inozemne i domaće fondove, te je izvršena namira u vrijednosti preko 134
milijuna kuna.
Ulaskom u platni promet EU, Podravska banka će u narednim godinama nastaviti razvoj i
unapređenje usluga klijentima. Posljednjih godina pružatelji platnih usluga EU područja, razvili
su novi, brzi, on line 24 sata/365 dana u godini, način izvršenja platnih naloga, pod nazivom
instant plaćanje tako da se Banka nalazi pred novim izazovom, razvojem ove platne usluge.
Gospodarsko povezivanje građana, poduzetnika unutar EU, traži od Banke ovaj siguran
prijenosa novčanih sredstava s računa platitelja na račun primatelja. Uvođenjem instant
plaćanja prijenos novca s računa na račun izvršava se u svega nekoliko sekundi, na način da
sredstva trenutno postaju dostupna primatelju unutar SEPA platnog sustava EU.
POSLOVNA MREŽA I DIREKTNI KANALI
Krajem 2022. godine prodajnu mrežu čine ukupno 22 poslovnice rasprostranjene na području
gotovo cijele Republike Hrvatske. Osim razgranate prodajne poslovne mreže, bankarske
usluge klijentima su dostupne i putem ostalih kanala distribucije - POBAklik usluge
internetskog i POBAgo usluge mobilnog bankarstva, bankomata, dnevno-noćnih trezora te
EFTPOS terminala. Korisnicima usluga dostupne su poslovne informacije i putem Info centra.
Omogućen je prihvat Maestro, Mastercard, VISA i Diners kartica na bankomatima. Osim
vlastite mreže bankomata, Banka nudi svojim klijentima besplatnu uslugu podizanja gotovine
na preko 1.000 bankomata MB NET mreže širom čitave Hrvatske. Dodatno, instalirano je 422
EFTPOS terminala i prijavljeno 1.759 singlePOS EFTPOS terminala. Broj transakcija na
EFTPOS terminalima tijekom 2022. godine iznosio je 463 tisuća, odnosno prosječno 1.097
transakcija po EFTPOS terminalu. Broj transakcija na singlePOS EFTPOS terminalima
blagajnama tijekom 2022. godine iznosio je 299 tisuća, odnosno 170 transakcija po
prijavljenom terminalu.
Broj transakcija platnim karticama je također u porastu. Krajem 2022. godine, u odnosu na
godinu ranije, broj transakcija karticama porastao preko 10%.
Porast bilježi i ukupan broj korisnika elektroničkih usluga koje je krajem 2022. godine koristilo
5,5% klijenata više nego prethodne godine. Najveće povećanje bilježi usluga mobilnog
bankarstva (POBAgo) koju koristi gotovo 10% korisnika više u odnosu na godinu ranije, dok je
broj korisnika usluge internetskog bankarstva (POBAklik usluge) stabilan, uz primjetan lagani
rast uslijed trenda migracije postojećih korisnika u korist usluge mobilnog bankarstva.
2.764.567
3.032.699
3.173.888
3.520.702
3.892.462
192.316
245.468
219.131
222.323
231.241
2018. 2019. 2020. 2021. 2022.
BROJ TRANSAKCIJA KARTICAMA
debitne kartice kreditne kartice
U budućnosti će potrebe i preferencije klijenata obuhvaćati integrirane kanale distribucije.
Upravo iz tog razloga, u sklopu projekta digitalizacije kao strateške odrednice, Banka će
nastaviti unaprjeđivati svoje kanale komunikacije i praćenja klijenata putem poslovnica,
interneta, samoposlužnih uređaja, telefona i mobitela.
ORGANIZACIJA I OSOBLJE
Banka je na dan 31.12.2022. godine imala 235 zaposlenika što je za 3% više u odnosu na
prethodnu godinu. Tijekom 2022. godine zaposleno je 30 osoba, uglavnom specijalista iz
područja rizika i komercijale, dok se istovremeno bilježi i značajan odlazak 27 radnika.
Prosječna dob zaposlenika na 31.12.2022. iznosi 46 godina, a u strukturi zaposlenika od
ukupnog broja zaposlenih, 70% čini ženska populacija, dok 52,0% od ukupno zaposlenih ima
više i visoko obrazovanje. U izravnom radu s klijentima angažirano je više od 50,0% zaposlenih
Banke.
Optimiziranje poslovnih procesa provodi se kontinuirano implementiranjem novih aplikativnih
rješenja što, uz razvoj digitalizacije i reorganizaciju poslovanja, rezultira stalnim unaprjeđenjem
poslovnih procesa, povećanjem efikasnosti rada i poslovanja. Veliku pažnju se daje stručnom
usavršavanju zaposlenika kroz razne oblike internih i eksternih edukacija, koje je kroz godinu
pohađalo gotovo dvije trećine zaposlenika.
U 2022. godini Banka je kadrovski i organizacijski ojačala upravljanje svim rizicima kojima je
Banka izložena u svom poslovanju, prvenstveno jačanjem aktivnosti za ranu naplatu dospjelih,
a nepodmirenih potraživanja Banke te upravljanju rizičnim plasmanima Banke, formirajući novi
Sektor naplate, a sve u cilju minimiziranja kreditnog rizika kao najznačajnijeg rizika Banke.
8.502
9.228
9.825
10.188
10.217
4.236
5.750
8.342
12.279
13.482
31.12.2018. 31.12.2019. 31.12.2020. 31.12.2021. 31.12.2022.
BROJ KORISNIKA ELEKTRONIČKIH USLUGA
POBAklik POBAgo
U 2023. godini Banka će i dalje ulagati u stručno usavršavanje zaposlenika, a po potrebi i
zapošljavati kompetentne i stručne osobe, prvenstveno iz domene upravljanja rizicima,
upravljanja ljudskim resursima te specijaliste iz domene poslovanja s klijentima sukladno
razvoju Poslovne mreže.
KAPITAL
Kapital Banke na kraju poslovne 2022. godine iznosi 426,2 milijuna kuna i sudjeluje s 9,3% u
ukupnim izvorima financiranja Banke.
U odnosu na prethodnu godinu, ukupni kapital manji je za 70,3 milijuna kuna, odnosno 14,2%
u odnosu na prethodnu godinu. Smanjenje kapitala prvenstveno je posljedica povećanja
negativnih efekata usklađenja fer vrijednosti vrijednosnih papira koji se vrednuju po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit za 84,3 milijuna kuna. Dobit prethodne godine
raspoređena je, temeljem odluke Skupštine Banke u rezerve, te su time zakonske rezerve
Banke povećane za 15,2 miljuna kuna u odnosu na prethodnu godinu. Povećanje zadržane
dobiti za 1,8 milijuna kuna rezultat je realizacije prodaje vlasničkih vrijednosnih papira tijekom
poslovne godine.
Temeljni kapital iznosi 267,5 milijuna kuna, a sastoji se od 668.749 redovnih dionica koje glase
na ime, svaka nominalne vrijednosti 400,00 kuna. Na dan 31. prosinca 2022. godine Banka
ima ukupno 3.324 trezorskih dionica knjiženih po trošku nabave.
U 2022. godini u dioničkoj strukturi nisu zabilježene značajnije promjene. Kao i prethodne
godine, grupa dioničara, stranih fizičkih i pravnih osoba koja zajednički djeluje, drži 82,97%
dionica Banke. Tijekom 2022. Banka nije stjecala vlastite dionice tijekom 2022. godine.
Banka od lipnja 2022. godine primjenjuje privremeni tretman nerealiziranih dobitaka i gubitaka
koji se mjere kroz ostalu sveobuhvatnu dobit temeljem Uredbe (EU) 2020/873 pri izračunu
redovnog osnovnog kapitala.
Uz primjenu privremenog tretmana, regulatorni kapital na kraju 2022. godine iznosi 512,4
milijuna kuna, od čega se 394,1 milijuna odnosi na osnovni kapital, a 118,3 milijuna kuna na
dopunski kapital. Stopa regulatornog kapitala na kraju 2022. godine iznosi 19,3%.
Bez primjene privremenog tretmana, regulatorni kapital na kraju 2022. godine iznosi 483,1
milijuna kuna, od čega se 364,8 milijuna odnosi na osnovni kapital, a 118,3 milijuna kuna na
dopunski kapital, a stopa regulatornog kapitala iznosi 18,2%.
U dopunski kapital uključen je neamortizirani dio tri izdanja podređenih obveznica izdanih u
ukupnom nominalnom iznosu 121,8 milijuna kuna.
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Banka je u tekućoj poslovnoj godini ostvarila dobit prije oporezivanja u iznosu od 16,1 milijuna
kuna, dok neto dobit tekuće godine iznosi 12,2 milijuna kuna.
Ukupni prihodi iz poslovanja su povećani za 21,0% u odnosu na prethodnu godinu, uz
istovremeno značajnije povećanje troškova umanjenja vrijednosti i rezerviranja kao i
povećanje ostalih troškova poslovanja.
Neto kamatni prihodi iznose 97,1 milijuna kuna i veći su 7,7 milijuna kuna, odnosno za 8,6% u
odnosu na prethodnu godinu. Kamatni prihodi veći su za 7,7% u odnosu na 2021. godinu, dok
su kamatni troškovi ostali na razini prethodne poslovne godine.
U strukturi kamatnih prihoda, 51,5% se odnosi na kamatne prihode od stanovništva, 34,1% na
korporativne klijente, dok se preostali dio odnosi na prihode od ostalih klijenata. U kamatnim
troškovima najveći dio se odnosi na građane koji sudjeluju s 44,5%, na troškove banaka se
odnosi 42,2%, a preostalih 12,6% se odnosi na kamatne troškove ostalih klijenata.
Neto prihodi od naknada i provizija iznose 31,1 milijuna kuna što je 5,1 milijuna kuna više nego
2021. godine te predstavlja povećanje za 19,7% u odnosu na prethodnu poslovnu godinu.
Tijekom 2022. godine ostvareno je 4,6 milijuna kuna više prihoda od naknada i provizija u
odnosu na 2021. godinu, a troškovi naknada i provizija su istovremeno smanjeni za 0,5 milijuna
kuna.
Ostali neto prihodi iz poslovanja veći su za 15,2 milijuna kuna u odnosu na prethodnu godinu,
ponajviše uslijed realizacije prodaje dijela imovine Banke. Uslijed negativnih kretanja na tržištu
kapitala u 2022. godini, izostali su pozitivni efekti od realizacije i usklađenja vrijednosnih papira
koji se vode po fer vrijednosti.
U strukturi poslovnih prihoda Banke udio neto prihoda od kamata je 60,2%, neto prihoda od
naknada i provizija 19,3%, a udio ostalih prihoda iznosi 20,5%
Ukupni administrativni troškovi poslovanja, koji uključuju materijalne troškove i usluge te
troškove zaposlenika, porasli su za 9,2% u odnosu na 2021. godinu, a uslijed značajnijih
ulaganja, prvenstveno u software, kao i u hardware te utjecaju najmova koji se vode po MSFI
16, troškovi amortizacije su porasli za 10,8%. Tijekom 2022. godine, Hrvatska agencija za
osiguranje depozita naplatila je za dva tromjesečna razdoblja troškove premije osiguranja
depozita u iznosu 3,6 milijuna kuna, dok u prethodnoj godini Banka nije imala ove troškove.
Tijekom 2022. godine značajnije su porasli troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja, koji su
veći za 22,7 milijuna kuna u odnosu na prethodnu godinu, a najvećim dijelom se odnose na
troškove po kreditima poslovnim subjektima.
Ostvareni poslovni rezultati Podravske banke na kraju 2022. godine u skladu su s planiranim
veličinama u gotovo svim segmentima poslovanja.
RUKOVODSTVO I ORGANIZACIJA UPRAVLJANJA
IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
U skladu s odredbama članka 272.p. Zakona o trgovačkim društvima, Uprava i Nadzorni odbor
izjavljuju da Podravska banka d.d. primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koje su
zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza d.d.
Banka primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja s obrazloženjima uz određena
odstupanja unutar Upitnika o usklađenosti i Upitnika o praksama upravljanja, gdje je to
prikladno.
Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i o upravljanju rizicima te podaci o imateljima dionica
Banke sadržani su u Bilješkama uz financijske izvještaje. Pravila o imenovanju i opozivu
imenovanja članova Uprave sadržana su u Statutu Banke.
Dioničari Banke svoja prava ostvaruju u Glavnoj skupštini Banke, koja odlučuje o pitanjima
određena zakonom i statutom Banke. Glavnu skupštinu saziva Uprava Banke, a mora se
sazvati kada to zatraži Nadzorni odbor, Uprava Banke ili dioničari, u skladu sa zakonom.
Dioničar koji osobno ili putem punomoćnika želi sudjelovati u radu Glavne skupštine, mora se
pisanim putem prijaviti za sudjelovanje najkasnije petog dana prije održavanja Glavne
skupštine. Svaka redovna dionica Banke, nominalnog iznosa 400,00 kuna, daje pravo na jedan
glas.
Sukladno odredbama Statuta, Uprava Banke sastoji se od dva do pet članova, a odluku o
konačnom broju članova Uprave donosi Nadzorni odbor. Predsjednika i članove Uprave uz
prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke, imenuje Nadzorni odbor na mandat do pet
godina uz mogućnost ponovnog imenovanja.
Nadzorni odbor može opozvati svoju odluku o imenovanju predsjednika ili člana Uprave kada
za to postoji važan razlog sukladno važećem zakonu, a predsjednik i članovi Uprave, u
pisanom obliku mogu dati ostavku.
Ovlasti i odgovornosti Uprave Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom
o kreditnim institucijama, Statutom Banke, a posebnom odlukom utvrđena je podjela
nadležnosti između pojedinih članova Uprave. Uprava Banke vodi poslove Banke i upravlja
njenom imovinom, pri čemu je dužna i ovlaštena poduzimati sve radnje i donositi sve odluke
potrebne za uspješno vođenje poslova Banke.
Članovi Uprave Banke moraju udovoljavati uvjetima za obnašanje funkcije člana Uprave
propisanim Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te
relevantnim podzakonskim aktima i internim aktima Banke.
Članovi Uprave moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebno za
neovisno i samostalno vođenje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i
značajnih rizika, odnosno kolektivnu primjerenost koja se izvodi iz ocjene primjerenosti
pojedinog člana Uprave Banke za obnašanje funkcije predsjednika odnosno člana Uprave
Banke.
Članovi Uprave Banke su u radnom odnosu u Banci u punom radnom vremenu.
Sukladno odluci Nadzornog odbora Uprava Banke tijekom 2022. godine ima tri člana,
predsjednika i dva člana Uprave, imenovana na mandat od tri godine.
Članovi Uprave Banke na datum ovog Izvješća:
Daniel Unger, predsjednik Uprave (do 19.04.2022. član Uprave)
Goran Varat, član Uprave (do 19.04.2022. predsjednik Uprave)
Renata Vinković, član Uprave
Odlukom Glavne Skupštine od 21. siječnja 2020. i njenom izmjenom od 29. lipnja 2021.
godine, Uprava Banke ovlaštena je, da ovisno o financijskom stanju Banke, stječe vlastite
dionice na organiziranom tržištu vrijednosnih papira ili neposrednim stjecanjem mimo
organiziranog tržišta vrijednosnih papira, odnosno naplatnim putem izravnom kupnjom.
Nadzorni odbor ima devet članova koje bira i opoziva Glavna skupština. Dva člana Nadzornog
odbora su neovisna. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja
ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje
kreditnih institucija i koja je dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obavljanje
funkcije člana nadzornog odbora.
Članovi Nadzornog odbora moraju udovoljavati uvjetima za obnašanje funkcije člana
Nadzornog odbora propisanim Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim
institucijama te relevantnim podzakonskim aktima i internim aktima Banke.
Članovi Nadzornog odbora moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo
potrebno za neovisno i samostalno nadziranje poslova Banke, a posebno za razumijevanje
poslova i značajnih rizika, odnosno kolektivnu primjerenost koja se izvodi iz ocjene
primjerenosti pojedinog člana Nadzornog odbora za obnašanje funkcije člana Nadzornog
odbora.
Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su zakonskim i podzakonskim propisima te Statutom
Banke i drugim internim aktima.
Tijekom 2022. godine održano je pet redovnih sjednica Nadzornog odbora, a osim toga
Nadzorni odbor je odlučivao i pisanim putem, uvijek kada je bez odgode trebalo donijeti
pojedine odluke, uglavnom na davanje suglasnosti Nadzornog odbora na izloženosti Banke
prema pojedinim klijentima sukladno zakonskoj regulativi. Na svakoj sjednici su bili prisutni svi
članovi Nadzornog odbora Banke.
Nadzorni odbor ima osnovan Revizijski odbor i Odbor za rizike, a poslove Odbora za primitke
i Odbora za imenovanja izvršava Nadzorni odbor
Djelokrug i način rada navedenih odbora uređen je pravilnicima o radu pojedinog odbora, u
skladu s relevantnim zakonskim propisima. Članovi navedenih odbora se imenuju iz reda
Nadzornog odbora.
Odbor za rizike čine:
1. Sigilfredo Montinari – predsjednik Odbora
2. Dolly Predović – član Odbora
3. Dario Montinari – član Odbora
4. Miljan Todorović – član Odbora
5. Ezio Simonelli – član Odbora
Revizijski odbor čine:
1. Dolly Predović – predsjednica Odbora
2. Michele Calcaterra Borri – član Odbora
3. Sigilfredo Montinari – član Odbora
4. Dario Montinari – član Odbora
5. Miljan Todorović – član Odbora
Tijekom 2022. godine Revizijski odbor i Odbor za rizike održali su četiri sjednice uz prisutnost
svih članova odbora i na kojima su raspravljali u okviru svojih ovlaštenja i odgovornosti
sukladno internim aktima Banke.
Politika raznolikosti koja se primjenjuje u vezi s članovima upravljačkih i nadzornih tijela
utvrđena je i provodi se u skladu s usvojenim internim aktima, Politikom o ciljanoj strukturi
Uprave Banke i Politikom o ciljanoj strukturi Nadzornog odbora
Pravila o izmjenama i dopunama Statuta Banke sadržana su u samom Statutu. Odluku o
izmjenama i dopunama donosi Glavna Skupština Banke sukladno zakonu i Statutu, glasovima
koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj Skupštini
pri donošenju odluke.
Izmjene i dopune Statuta predlažu Nadzorni odbor, Uprava te dioničari Banke. U cilju zaštite
interesa svih investitora, dioničara, klijenata, zaposlenika i ostalih koji imaju interes, u Banci
su uspostavljeni visoki standardi korporativnog upravljanja.
Sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima ova Izjava o primjeni Kodeksa
korporativnog upravljanja je sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2022. godinu.
Popunjeni Upitnik o usklađenosti izdavatelja dionica koji sadrži sve odgovore i potrebna
razjašnjenja javno je objavljen i dostupan na internetskim stranicama Banke i Zagrebačke
burze.
RUKOVODSTVO BANKE I ORGANIZACIJSKA STRUKTURA
Poslovanje Banke nadzire Nadzorni odbor, dok Uprava vodi poslovanje.
NADZORNI ODBOR
Miljan Todorović, predsjednik
Sigilfredo Montinari, zamjenik predsjednika
Michele Calcaterra Borri, član
Maurizio Dallocchio, član
Filippo Disertori, član
Antonio Moniaci, član
Dario Montinari, član
Dolly Predović, član
Ezio Simonelli, član
UPRAVA BANKE
Daniel Unger, Predsjednik Uprave
Goran Varat, Član Uprave
Renata Vinković, Član Uprave
GLAVNI IZVRŠNI DIREKTOR
Moreno Marson
SLUŽBE/IZVRŠNI DIREKTORI
Služba unutarnje revizije – Krunoslav Vnučec
Služba za kontrolu rizika – Hrvoje Miloš
Služba za usklađenost poslovanja – Krunoslav Grošić
Služba pravnih poslova – Vlatka Đipalo-Dergez
Služba administracije– Božana Kovačević
SEKTORI/IZVRŠNI DIREKTORI
Sektor financijskih tržišta – Daniel Varga
Sektor razvoja i investicijskog bankarstva – Maja Bešević Vlajo
Sektor poslova s poslovnim subjektima – Ivan Jelčić
Sektor poslova s građanima – Dijana Vladislavić
Sektor upravljanja rizicima – Vedrana Cicvarić
Sektor naplate – Smilja Briški
Sektor računovodstva – Snježana Pobi
Sektor operacija i podrške – Snježana Pobi
Sektor ICT- a – Saša Lončarić
POSLOVNA MREŽA
KOMERCIJALNI CENTAR ZAGREB
Zagreb, Green Gold – Ulica grada Vukovara 269f,
tel. 072 655 450, fax. 072 655 459
Zagreb, Trg Petra Preradovića 3,
tel. 072 655 400, fax. 072 655 409
KOMERCIJALNI CENTAR KOPRIVNICA
Koprivnica, Opatička 1a,
tel. 072 655 000, fax. 072 655 239
Koprivnica, Trg Eugena Kumičića 11,
tel. 072 655 330, fax. 072 655 339
Koprivnica, Ivana Meštrovića bb,
tel. 072 655 340, fax. 072 655 349
Gola, Trg kardinala A. Stepinca 6b,
tel. 072 655 352, fax. 072 655 353
Đelekovec, P. Kvakana 2,
tel. 072 655 354, fax. 072 655 355
Legrad, Trg Svetog Trojstva 44,
tel. 072 655 356, fax. 072 655 357
Križevci, I. Z. Dijankovečkog 2,
tel. 072 655 360, fax. 072 655 369
KOMERCIJALNI CENTAR BJELOVAR
Bjelovar, Trg Eugena Kvaternika 12,
tel. 072 655 800, fax. 072 655 809
Grubišno Polje, 77. samostalnog bataljuna ZNG 1,
tel. 072 655 820, fax. 072 655 829
Veliki Grđevac, Kralja Tomislava 26,
tel. 072 655 840, fax. 072 655 849
Đurđevac, Stjepana Radića 16,
tel. 072 655 370, fax. 072 655 379
KOMERCIJALNI CENTAR POŽEGA
Požega, Republike Hrvatske 1b,
tel. 072 655 700, fax. 072 655 709
Pleternica, Ivana Šveara 4,
tel. 072 655 770, fax. 072 655 779
Kutjevo, Kralja Tomislava 2,
tel. 072 655 780, fax. 072 655 789
Osijek, Kapucinska 38,
tel. 072 655 790, fax. 072 655 799
KOMERCIJALNI CENTAR RIJEKA
Rijeka, Ivana Zajca 18,
tel. 072 655 660, fax. 072 655 669
KOMERCIJALNI CENTAR VARAŽDIN
Varaždin, Trg slobode 2,
tel. 072 655 600, fax. 072 655 609
Ludbreg, Petra Zrinskog 32,
tel. 072 655 620, fax. 072 655 629
KOMERCIJALNI CENTAR SPLIT
Split, Ulica slobode 33,
tel. 072 655 630, fax. 072 655 639
KOMERCIJALNI CENTAR ZADAR
Zadar, Stjepana Radića 2f,
tel. 072 655 650, fax. 072 655 659
KONTAKT
INFO CENTAR: 072 20 20 20
WEB:www.poba.hr
EMAIL: info@poba.hr
Odgovomosti
Uprave
i
Nadzomog
odbora
za
pripremu
i
odobravanje
godiönjih financijskih
izvjestaja
Odgovornost
Uprave
PODRAVSKE
BANKE
d.d.
(Banka) je
pripremiti
financijske
izvjeStaje
koji
daju
istinit
i
vjeran
prikaz
financijskog
p0102aja
Banke
te
njezinog
rezultata
poslovanja
i
noveanih
tokova,
u
skladu
s
Medunarodnim
standardima
financijskog
izvjeStavanja
koji
su
utvrdeni
od
Europske
komisije
i
objavljeni
u
slu2benom
listu
Europske
unije
(MSF!)
te
vodenje
odgovarajuéih
raeunovodstvenihevidencija
potrebnih
za
pripremanje
financijskih
izvjestaja
u
bilo
koje vrijeme.
Uprava
jma
opéu
odgovomost
za
poduzimanje
rasp0102ivih
mjera
u
cilju
oeuvanja
imovine
Banke
te
spreeavanja
i
otkrivanja prijevara
i
drugih
nepravilnosti.
Uprava
je
odgovorna
za
odabir
prikladnih
ratunovodstvenih
politika koje
su
u
skladu
s
MSFI-ima
koje
ée
dosljedno
primjenjivati;
donoSenje
razumnih
i
razboritih
prosudbi
i
procjena;
te pripremanje
financijskih
Izvjeåtaja
temeljem
principa
neograniéenog
vremena
poslovanja,
osim
ako
je
pretpostavka
da
ée
Banka
nastaviti
s
poslovanjem
neprimjerena.
Uprava
Banke
utvrduje
godiSnje izvjeåée
zajedno
s
financijskim
izvjeStajima
i
prosljeduje
ih
Nadzomom
odboru
na
suglasnost,
Davanjem
suglasnosti
Nadzornog odbora
na
godiSnja
i
financijska
izvjeSéa,
navedena
izvjeåéa
su
utvrdena od
strane
Uprave
i
Nadzornog
odbora
i
upuéuju
se
Glavnoj
skupStini
ne
znanje.
Financijski
izvjeStaji
Banke
na
stranicama
od
12 do 98
odobreni
su
od
strane
Uprave
30.
o±ujka
2023.
godine
u
svrhu
njihove
predaje
Nadzornom
odboru,
Sto
je
potvrdeno potpisom
u
nastavku.
Financijske
izvjeStaje
odobrila
je
Uprava
Banke
na
dan
30.
oiujka
2023.
godine,
te
ih
potpisuju:
Daniel
Unger
Predsjednik
Uprave
Koprivnica,
30.
02ujka
2023.
godine
Podravska
banka
d.d.
Goran
Varat
Clan
Uprave
Renata
Vinkovié
Clanica
Uprave
Tel: +385 1 2395 741
Fax: +385 1 2303 691
E-mail: bdo-croatia@bdo.hr
BDO Croatia d.o.o.
10000 Zagreb
Radnička cesta 180
Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149
OIB 76394522236
2
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
Dioničarima Podravske banke d.d., Koprivnica
Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja
Mišljenje
Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Podravske banke d.d., Opatička 3, Koprivnica
(dalje u tekstu „Banka“), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2022.,
izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima i izvještaj o promjenama kapitala za
tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih
računovodstvenih politika (dalje u tekstu: „godišnji financijski izvještaji“).
Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski
položaj Banke na 31. prosinca 2022., njezinu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu
godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske
komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI).
Osnova za Mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše
odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u
odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od
Banke u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući
Međunarodne standarde neovisnosti koje je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za
računovođe („IESBA“, „IESBA Kodeks“) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA
Kodeksom.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće
važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate
najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim
učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena
angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih
financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno
mišljenje o tim pitanjima.
Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u našem
Izvješću neovisnog revizora.
BDO Croatia d.o.o.
3
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Umanjenje vrijednosti zajmova klijentima
Na dan 31. prosinca 2022., bruto zajmovi klijentima u financijskim izvještajima iznosili su 2.595,3
milijuna kuna, pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti 232,5 milijuna kuna, a trošak
umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka 41,0 milijuna kuna (31. prosinca 2021.:
bruto zajmovi klijentima: 2.367,1 milijuna kuna, rezervacije za umanjenje vrijednosti: 204,9
milijuna kuna, trošak umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka: 8,3 milijuna kuna).
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo adresirali ključno revizijsko
pitanje
Usredotočili smo se na ovo područje s obzirom
da su iznosi iskazani u financijskim izvještajima
značajni, kao i zbog prirode prosudbi i
pretpostavki koje je Uprava morala donijeti.
Umanjenje vrijednosti predstavlja najbolju
procjenu Uprave o rizicima od neispunjavanja
obveza i očekivanih kreditnih gubitaka unutar
portfelja zajmovi klijentima na izvještajni
datum.
MSFI zahtijevaju od Uprave da donosi prosudbe
o budućnosti te su razne stavke u financijskim
izvještajima podložne neizvjesnosti procjene.
Procjene potrebne za umanjenje vrijednosti
zajmova klijentima predstavljaju značajne
procjene.
Glavni izvori neizvjesnosti procjena povezanih
s umanjenjem vrijednosti zajmova klijentima
su identifikacija kredita koji se pogoršavaju,
ocjena značajnog povećanja kreditnog rizika,
predviđanja budućih novčanih tokova,
procjena priljeva od realizacije kolaterala i
utvrđivanje očekivanog kreditnog gubitka za
kredite i predujmove klijentima koji su sami po
sebi neizvjesni.
Umanjenje vrijednosti mjeri se ili kao 12-
mjesečni očekivani kreditni gubitak ili kao
cjeloživotni očekivani kreditni gubitak, ovisno
o tome je li došlo do značajnog povećanja
kreditnog rizika od početnog priznavanja.
Kao reakciju na rizik povezan s umanjenjem
vrijednosti kredita i predujmova komitentima,
područje određeno kao ključno revizijsko
pitanje, oblikovali smo revizorske postupke
koje su nam omogućile da pribavimo revizijske
dokaze koji su dostatni i primjereni da
osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Naše revizorske procedure vezane za ovo
područje, između ostalog, uključivale su:
• pregled metodologije Banke za izračun
očekivanog kreditnog gubitka i procjenu
usklađenosti s relevantnim zahtjevima
Međunarodnog standarda financijskog
izvještavanja 9: Financijski instrumenti
(„MSFI 9“),
• razumijevanje procesa utvrđivanja
umanjenja vrijednosti zajmova klijentima,
IT aplikacija koje se koriste, pretpostavki za
podatke korištene u modelu očekivanih
kreditnih gubitaka,
• ocjenu dizajna, implementacije i
operativne učinkovitosti kontrola u
upravljanju kreditnim rizikom i poslovnim
procesima kreditiranja te testiranje
ključnih kontrola vezanih za odobravanje,
evidentiranje i praćenje zajmova,
• testiranje dizajna, implementacije i
operativne učinkovitosti ključnih kontrola,
kao i kontrola vezanih za identifikaciju
događaja koji uzrokuju umanjenje
vrijednosti, primjerenost klasifikacije
između prihodujućih i neprihodujućih
zajmova i njihovu segmentaciju u
homogene grupe, izračun dana kašnjenja,
procjenu vrijednosti kolaterala i izračun
rezervacija za umanjenje vrijednosti,
BDO Croatia d.o.o.
4
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo adresirali ključno revizijsko
pitanje
Za pojedinačno značajne klijente odnosno
izloženosti pravnim i fizičkim osobama koje su
pojedinačno veće od 300 tisuća kuna i kod kojih
je nastupilo neispunjenje obveza
(neprihodujuće izloženosti), procjena
umanjenja vrijednosti temelji se na
poznavanju svakog dužnika, te često na
procjeni fer vrijednosti pripadajućeg
kolaterala.
Pripadajuća rezervacija za umanjenje
vrijednosti određuje se na pojedinačnoj osnovi
temeljem sadašnje vrijednosti diskontiranih
budućih novčanih tokova.
Umanjenje vrijednosti prihodujućih izloženosti
stanovništvu i pravnim osobama,
neprihodujućih izloženosti stanovništvu te
neprihodujućih izloženosti pravnim i fizičkim
osobama pojedinačno manjim od 300 tisuća
kuna određuju se primjenom modela (zajedno
„skupno umanjenje vrijednosti“).
Povijesno iskustvo, identifikacija izloženosti sa
značajnim pogoršanjem kreditne kvalitete,
informacije koje se odnose na budućnost te
procjene Uprave uključeni su u pretpostavke
modela. Banka kontinuirano prilagođava
parametre modela što također zahtjeva našu
pojačanu pozornost tijekom revizije.
Povezane objave u pripadajućim godišnjim
financijskim izvještajima
Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2
godišnjih financijskih izvještaja u kojoj su
objavljene računovodstvene politike, bilješku
6 Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja
te bilješku 14 Zajmovi klijentima.
• provjeru, na temelju uzorka, da li se
dosljedno primjenjuju definicija
neispunjavanja obveza i provjeru
ispravnosti alokacije u pojedine faze
kreditnog rizika u skladu sa relevantnim
politikama,
• ocjenu cjelokupnog modela za izračun
očekivanih kreditnih gubitaka, uključujući
izračun glavnih rizičnih parametara i
makroekonomskih čimbenika (vjerojatnost
neispunjavanja obveza (PD), gubitka u
slučaju neispunjavanja obveza (LGD) i
izloženosti kod defaulta (EAD)),
• testirali smo adekvatnost pojedinačnih
umanjenja vrijednosti, na temelju uzorka
pojedinačnih zajmova, sa fokusom na
izloženosti s potencijalno najvećim
utjecajem na godišnje financijske
izvještaje zbog njihove veličine i rizičnosti
te manjih izloženosti koje smo na temelju
naše interne procjene ocijenili kao visoko
rizične,
• obavili smo dokazno testiranje nad
odabranim uzorkom kako bismo ocijenili
ispravnost klasifikacije zajmova klijentima,
• u određenim slučajevima koristili smo
vlastitu prosudbu kako bismo odredili
parametre za izračun gubitaka od
umanjenja vrijednosti zajmova klijentima
te svoje izračune usporedili sa umanjenjem
vrijednosti koje je izračunala Banka,
• ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u
financijskim izvještajima.
BDO Croatia d.o.o.
5
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Vrednovanje ulaganja u nekretnine
Na dan 31. prosinca 2022. ulaganje u nekretnine Banke iznosi 21,4 milijuna kuna (31. prosinca
2021.: 35,2 milijuna kuna).
Banka je tijekom 2022. godine obavila procjenu i vrednovanje navedene imovine. Na temelju
procjena vrijednosti neovisnih kvalificiranih procjenitelja umanjila je vrijednost predmetne
imovine, točnije kao rezultat promjena u ključnim pretpostavkama navedenih procjena u odnosu
na prethodno razdoblje priznala smanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine u iznosu od 1,4
milijuna kuna (31. prosinca 2021.: smanjenje 0,6 milijuna kuna).
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje
Banka ima značajnu preuzetu imovinu koja se
odnosi na imovinu koju je Banka preuzela u
zamjenu za nenaplaćena potraživanja po
zajmovima i predujmovima klijenata.
Ulaganja u nekretnine u okviru izvještaja o
financijskom položaju dijelom se odnosi na
imovinu preuzetu u zamjenu za nenaplaćena
potraživanja, a dio se odnosi na vlastite
nekretnine koje se ne koriste za potrebe
Banke, a dane su u najam s ciljem
ostvarivanja dodatnih prihoda.
Navedenu imovinu Banka vrednuje prema
MRS-u 40, modelom fer vrijednosti kroz
račun dobiti ili gubitka. Fer vrijednost
određuje se na temelju procjena vrijednosti
neovisnih kvalificiranih procjenitelja. Uprava
je dužna kontinuirano preispitivati
vjerodostojnost procjena na temelju kojih
vrednuje predmetnu imovinu u svojim
knjigama s obzirom da iste zahtijevaju
značajnu prosudbu (poput procjene budućeg
prihoda od zakupa nekretnine, primijenjenoj
diskontnoj stopi i odgovarajućih korekcijskih
faktora).
Procjenu vrijednosti ulaganja u nekretnine
smatramo ključnim revizijskim pitanjem zbog
značajnosti ukupne vrijednosti navedene
stavke te korištenja značajnih prosudbi
prilikom određivanja inputa korištenih u
procjeni vrijednosti.
Povezane objave u pripadajućim godišnjim
financijskim izvještajima
Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2
godišnjih financijskih izvještaja u kojoj su
objavljene računovodstvene politike te na
bilješku 16 Ulaganje u nekretnine.
Naši revizijski postupci za vrednovanje ulaganja
u nekretnine uključivali su sljedeće:
• ocijenili smo razumnost i adekvatnost
primijenjene metodologije vrednovanja,
• procijenili smo stručnost i neovisnost
ovlaštenih procjenitelja,
• na određenom uzorku, na temelju javno
dostupnih informacija o tržištu nekretnina i
temeljem utvrđenih ostvarenih cijena za
usporedive nekretnine ocijenili smo
adekvatnost ključnih pretpostavki korištenih
prilikom procjene vrijednosti nekretnina,
• testirali smo adekvatnost projiciranih
novčanih tokova u smislu determiniranja
procijenjene vrijednosti nekretnina
prihodovnom metodom s ugovorima o
popratnim najmovima,
• usporedili smo metodologiju korištenu
prilikom izrade procjena sa metodologijom
drugih procjenitelja kod izrade procjena za
slične nekretnine,
• razmotrili smo adekvatnost objavljivanja u
financijskim izvještajima i jesu li u skladu sa
MRS-om 40.
BDO Croatia d.o.o.
6
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju informacije iskazane u
Godišnjem izvješću Banke, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog
revizora o njima.
U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale
informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim
financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno
pogrešno prikazane.
Vezano za Izvješće Uprave za Banku te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja,
također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o
računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje:
• je li Izvješće Uprave za Banku pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o
računovodstvu;
• jesu li specifične informacije u Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koje su
zahtijevane sukladno članku 22., stavku 1., točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu
(„relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja“), pripremljene
sukladno odredbama članka 22. Zakona o računovodstvu;
• uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja objave u skladu s člankom
22., stavkom 1., točkama 2.,5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu.
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije godišnjih financijskih
izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:
• Informacije sadržane u Izvješću Uprave za Banku te relevantnim dijelovima Izjave o primjeni
kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski
izvještaji, usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s godišnjim financijskim izvještajima
Banke prikazanim na stranicama 12 do 98 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u
odjeljku Mišljenje gore;
• Izvješće Uprave za Banku i relevantni dijelovi Izjave o primjeni kodeksa korporativnog
upravljanja, pripremljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21., 22. i
24. Zakona o računovodstvu;
• Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su
zahtijevane člankom 22., stavkom 1., točkama 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu.
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Banke te okruženja u kojem ona posluje, a koje
smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne
iskaze u Godišnjem izvješću. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
BDO Croatia d.o.o.
7
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Odgovornosti Uprave Banke i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske
izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja koji
daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su
potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje tih financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog
prikaza uslijed prijevare ili pogreške.U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je
odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski
neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski
neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Banke ili namjerava likvidirati Banku ili prekinuti
poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja
kojeg je ustanovila Banka.
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez
značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje
uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija
obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji.
Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno
može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi
tih godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo
profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih
izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju
na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za
naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je
veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume,
krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali
revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja
mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke.
• Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih
procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Banke.
BDO Croatia d.o.o.
8
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)
• Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj
neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Banke i, temeljeno na pribavljenim revizijskim
dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili
okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s poslovanjem
po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od
nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane
objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da
modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim
sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu
uzrokovati da Banka prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom
poslovanju.
• Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja,
uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na
kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim
djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa
značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s
relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima
i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je
primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona
pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i
stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim
ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim
okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može
očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog
priopćavanja.
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima
Dana 6. lipnja 2022. imenovala nas je Glavna Skupština Banke da obavimo reviziju godišnjih
financijskih izvještaja za 2022. godinu.
Na datum ovog Izvješća neovisnog revizora neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonske revizije
godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2019., 2021. i 2022. godinu, što ukupno iznosi 3 godine. U
reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2022. godinu odredili smo značajnosti za godišnje
financijske izvještaje kao cjelinu, kako slijedi:
• za godišnje financijske izvještaje: 8,5 milijuna kuna
što predstavlja približno 2% neto imovine Banke na dan 31. prosinca 2022.
Odabrali smo neto imovinu kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu
prema kojem korisnici najčešće ocjenjuju uspješnost poslovanja Banke, a ujedno se radi i o
općeprihvaćenom mjerilu.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Banke sastavljenim
sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
BDO Croatia d.o.o.
9
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima (nastavak)
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke za
2022. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Banci pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u
poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije
postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih
informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo
u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Banku.
Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja
banaka (NN 42/18 i 122/20), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 99 do 119
(„Obrasci“). Financijske informacije iznijete u Obrascima u skladu su sa informacijama iznijetim u
godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 12 do 98 na koje smo iskazali mišljenje
kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore.
Na temelju obveze proizašle iz Zakona o kreditnim institucijama (NN 159/13, 19/15, 102/15,15/18,
70/19, 47/20 i 146/20) Banka je prikazala tražene informacije na stranicama 120 do 121 koja sadrži
sve informacije propisane člankom 164. stavak 1. Prikazane informacije su izvedene iz financijskih
izvještaja Banke prikazanih na stranicama 12 do 98 na koje smo izrazili mišljenje kao što je iznijeto
u odjeljku Mišljenje gore.
Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u
Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih
izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka
5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva
Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format
za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u).
Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji
pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji
su sadržani u elektroničkoj datoteci Godišnji financijski izvještaj Podravske banke 2022, u svim
materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje
Uprava Banke odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-
u.
Osim toga, Uprava Banke odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri
osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima
izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.
Uprava Banke također je odgovorna za:
• javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL formatu
i
• odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF
formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.
BDO Croatia d.o.o.
10
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK)
Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u (nastavak)
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu
li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo
ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za
angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja
različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija.
Obavljeni postupci
Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje
je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu
(materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.
U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:
• pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,
• stekli smo razumijevanje internih kontrola Banke relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o
ESEF-u,
• identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog
prijevare ili pogreške; i
• na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za
dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.
Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:
• financijski izvještaji izrađeni u važećem XHTML formatu,
• podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni
i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
− korišten je XBRL jezik za označavanje,
− korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim
računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u
skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,
− oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš
zaključak.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 12
u tisućama kuna
Bilješka
2022.
2021.
Prihodi od kamata i slični prihodi
3
Rashodi od kamata i slični rashodi
3
(11.053 )
(11.062 )
Neto prihod od kamata
Prihodi od naknada i provizija
4
Rashodi od naknada i provizija
4
(17.757 )
(18.236 )
Neto prihod od naknada i provizija
Ostali neto prihodi iz poslovanja
5
Prihod iz redovnog poslovanja
Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja
6
(42.528 )
(19.830 )
Administrativni troškovi poslovanja
7
(90.318 )
(82.739 )
Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine
8
(12.364 )
(11.160 )
Dobit prije oporezivanja
Porez na dobit
9
(3.899 )
(4.282 )
Neto dobit tekuće godine
Ostala sveobuhvatna dobit
Neto smanjenje fer vrijednosti financijske imovine po
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
15.2.
(79.319 )
(5.661 )
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu
9
(153 )
Ostali sveobuhvatni gubitak koji se u budućnosti
reklasificira u dobit ili gubitak
(79.472 )
(4.642 )
Neto povećanje /(smanjenje) fer vrijednosti financijske
imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
15.2.
(4.090 )
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu
9
(706 )
Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) koja/i se u
budućnosti ne reklasificira u dobit ili gubitak
(3.036 )
Ostali sveobuhvatni gubitak
(82.508 )
(166 )
Ukupna sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja
(70.341 )
Zarada po dionici namijenjena dioničarima
10
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 16 do 98 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 13
u tisućama kuna
Bilješka
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
IMOVINA
Gotovina i računi kod banaka
11
Sredstva kod Hrvatske narodne banke
12
Plasmani kod drugih banaka
13
Zajmovi klijentima
14
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak
15.1.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
15.2.
Financijska imovina koja se drži do dospijeća
15.3.
Ulaganja u nekretnine
16
Nematerijalna imovina
17
Nekretnine i oprema
18
Imovina s pravom korištenja
18.1.
Imovina namijenjena prodaji
19
Odgođena porezna imovina
9
Ostala imovina
20
UKUPNO IMOVINA
OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL
Obveze
Obveze prema bankama
21
Obveze prema klijentima
22
Ostala pozajmljena sredstva
23
Ostale obveze
24
Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove
25
Izdani podređeni instrumenti
26
UKUPNO OBVEZE
Dionički kapital
Dionički kapital
27
Premija na izdane dionice
Trezorske dionice
(1.184 )
(1.184 )
Rezerve
28
Dobit tekuće godine
Zadržana dobit
Ukupno dionički kapital
UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 16 do 98 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.
Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 14
u tisućama kuna
Bilješka
2022.
2021.
Dobit tekuće godine prije poreza
9
Usklađena za:
Amortizacija
8
Neto prihod od prodaje dugotrajne materijalne imovine
5
(20.696 )
(38 )
Neto prihod od prodaje preuzete imovine
5
(269 )
(771 )
Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih
rezerviranja
6
Prihod od dividendi
5
(1.252 )
(957 )
Neto neralizirani gubitak / (dobit) od financijske
imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
5
Neto (pozitivne) / negativne tečajne razlike od izdanih
hibridnih instrumenata
5
(275 )
Dobit prije promjena imovine iz redovnog
poslovanja
Promjene imovine iz redovnog poslovanja
Neto smanjenje / (povećanje) sredstava kod Hrvatske
narodne banke
(17.648 )
Neto povećanje zajmova klijentima
(241.404 )
(240.074 )
Neto smanjenje / (povećanje) plasmana bankama
(6.032 )
Neto (povećanje) / smanjenje ostale imovine
(1.997 )
Neto (povećanje) / smanjenje ostalih obveza
(5.021 )
Neto (povećanej) / smanjenje obveza prema ostalim
bankama
(12.286 )
Povećanje depozita klijenata
Plaćeni porez na dobit
(3.332 )
(5.261 )
Neto novčani tok iz redovnog poslovanja
Tok novca iz ulagateljskih aktivnosti
Kupovina nekretnina i opreme
18
(1.876 )
(1.660 )
Kupovina nematerijalne imovine
17
(13.142 )
(9.350 )
Prodaja nekretnina i opreme
Neto smanjenje / (povećanje) financijske imovine po
fer vrijednosto kroz dobit ili gubitak
Neto smanjenje / (povećanje) financijske imovine po
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
(56.843 )
Primici od dividendi
Povećanje ulaganja koja se drže do dospijeća
(173.929 )
Neto (povećanje) / smanjenje preuzete imovine
(29.593 )
Neto novčani tok iz ulagateljskih aktivnosti
(21.508 )
(48.594 )
Tok novca iz financijskih aktivnosti
Izdaci od posuđenih sredstava
(19.768 )
(70.931 )
Primici / (Izdaci) po izdanim obveznicama
(27.083 )
Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti
(98.014 )
Neto novčani primici / (izdaci)
(26.747 )
Novac na početku razdoblja
11
Novac na kraju razdoblja
11
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 16 do 98 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.
Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 15
u tisućama
kuna
Dionički
kapital
Premija
na
izdane
dionice
Trezorske
dionice
Kapitaln
a dobit
Rezerve
Zadržana
dobit /
(gubitak)
Dobit
tekuće
godine
Ukupno
Stanje 31.
prosinca
2020. godine
(1.184 )
(4.179 )
Dobit tekuće
godine
Promjena
rezervi fer
vrijednosti
(166 )
(166 )
Prodaja
vlasničnih
instrumenata
po FVOSD
(1.259 )
Raspored
dobiti 2020.
godine
(11.819 )
Stanje 31.
prosinca
2021. godine
(1.184 )
(4.179 )
Dobit tekuće
godine
Promjena
rezervi fer
vrijednosti
(82.508 )
(82.508 )
Prodaja
vlasničnih
instrumenata
po FVOSD
(1.766 )
Raspored
dobiti 2021.
godine
(15.234 )
Stanje 31.
prosinca
2022. godine
(1.184 )
(4.179 )
Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 16 do 98 sastavni su dio ovih financijskih
izvještaja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 16
1. Opći podaci
Osnova za pripremu
Osnove računovodstva
Godišnji financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI).
Poslovanje Banke podliježe Zakonu o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke
određuje Hrvatska narodna banka (“HNB”) koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u
Hrvatskoj.
Osnove mjerenja
Financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, imovinu i
obveze namijenjene trgovanju, ostalu financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka, financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te ulaganje u nekretnine, osim
onih za koje ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska
imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.
Financijski izvještaji informativnog su karaktera: nisu namijenjeni za potrebe određenih korisnika ili
razmatranje određenih transakcija. Prema tome, korisnici se prilikom donošenja odluke ne bi smjeli oslanjati
isključivo na financijske izvještaje.
Funkcionalna valuta i izvještajna valuta
Ovi financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), što je funkcionalna i izvještajna valuta.
Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije drugačije navedeno).
Funkcionalna valuta i izvještajna valuta
Ovi financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), što je funkcionalna i izvještajna valuta.
Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije drugačije navedeno).
Funkcionalna valuta i izvještajna valuta
Ovi financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (HRK), što je funkcionalna i izvještajna valuta.
Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije drugačije navedeno).
Tečaj kune na dan 31. prosinca 2022. iznosio je 7,534500 kune za 1 euro i 7,064035 kuna za 1 američki
dolar (31. prosinca 2021. godine tečaj kune iznosio je 7,517174 kune za 1 euro i 6,643548 kuna za 1 američki
dolar).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 17
1. Opći podaci (nastavak)
Osnova za pripremu (nastavak)
Korištenje procjena i prosudbi
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtjeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i iskazane iznose imovine i obveza, te objavu
potencijalnih i preuzetih obveza na datum izvještavanja, kao i iznose prihoda, rashoda i ostale sveobuhvatne
dobiti tijekom izvještajnog razdoblja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procjena.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Učinci promjena računovodstvenih
procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena, ukoliko promjena utječe samo na to
razdoblje, ili u razdoblju promjene i budućim razdobljima ukoliko promjena utječe na tekuće i buduća
razdoblja.
Informacije o prosudbama rukovodstva, koje se odnose na primjenu MSFI-ja i koje imaju značajan utjecaj na
financijske izvještaje i informacije o procjenama sa znatnim rizikom mogućeg značajnog usklađenja u idućoj
godini, objavljene su u bilješci 2.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 18
2. Temeljne računovodstvene politike
Usvajanje novih i izmjenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI“) i
tumačenja
Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor
za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija:
- Izmjena MSFI-ja 1 „Prva primjena Međunarodnih standarda financisjkog izvještavanja“ – Godišnja
dorada MSFI-ja za razdoblje od 2018.-2020. godine vezana uz prvu primjenu MSFI-jeva podružnica
(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
- Izmjena MSFI-ja 3 „Poslovna spajanja“ – Ažuriranje konceptualnog okvira financijskog izvještavanja,
usvojeno u Europskoj uniji 28. lipnja 2021. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na
dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
- Izmjena MSFI-ja 9 „Financijski instrumenti“ - Godišnja dorada MSFI-jeva za razdoblje od 2018.-
2020. godine vezana uz naknade za prestanak priznavanja financijskih obveza kroz „10%-tni“ test
(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
- Izmjena MSFI-ja 16 „Najmovi“ – Godišnja dorada MSFI-jeva za razdoblje od 2018.-2020. godine
vezana isključivo za ilustrativne potrebe
- Izmjena MRS-a 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ - Zabrana umanjenja troška stjecanja za
priljeve ostvarene prije stavljanja imovine u namjeravanu uporabu, usvojeno u Europskoj uniji 28.
lipnja 2021. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
- Izmjena MRS-a 37 „Rezerviranja, nepredvidive obveze i nepredvidiva imovina“ - Tumačenje
troškova ispunjenja vezanih uz štetne ugovore, usvojeno u Europskoj uniji 28. lipnja 2021. godine
(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
- Izmjena MRS-a 41 „Poljoprivreda“ - Godišnja dorada MSFI-jeva za razdoblje od 2018.-2020. godine
vezana uz oporezivanje fer vrijednosti biološke imovine ili poljoprivrednih proizvoda
Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim
izvještajima Banke.
Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još
nisu na snazi
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene
postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji:
- Izmjena MSFI-ja 17 „Ugovori o osiguranju“ - Prva primjena MSFI-ja 17 i MSFI-ja 9 – Usporedni
podaci, usvojeno u Europskoj uniji 8. rujna 2022. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja
započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 19
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
Usvajanje novih i izmjenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI“) i
tumačenja (nastavak)
- Izmjena MRS-a 1 „Prezentiranje financijskih izvješća“ i MSFI-jevog Menadžerskog izvještaja 2-
Usporedne informacije, usvojeno u Europskoj uniji 8. rujna 2022. godine (na snazi za godišnja
razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)
- Izmjena MRS-a 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške“-
Definicija računovodstvenih procjena, usvojeno u Europskoj uniji 2. ožujka 2022. godine (na snazi
za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)
- Izmjena MRS-a 12 „Porezi na dobit“- Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza
proizlađe iz jedne transakcije, usvojeno u Europskoj uniji 11. kolovoza 2022. godine (na snazi za
godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)
Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj
uniji
MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za
Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih
standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana 31. prosinca 2022. još nije donijela odluku (datumi
stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS):
− Izmjena MSFI-ja 16 „Najmovi“- Obveza po najmu kod prodaje s povratnim najmom, na snazi za
godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024.
− Izmjena MRS-a „Prezentiranje financijskih izvješća“- Klasifikacija obveza na kratkoročne i
dugoročne, klasifikacija odgođenih obveza na kratkoročne i dugoročne i dugoročne obveze vezane
kovenantama, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2024.
Banka očekuje da usvajanje sljedećih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do
značajnih promjena u financijskim izvještajima Banke u razdoblju prve primjene standarda.
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika
Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Banke naveden je u nastavku.
Osnove računovodstva
Banka vodi svoje poslovne knjige u kunama sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(MSFI).
Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi
Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim
kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi
diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka
upotrebe.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 20
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi (nastavak)
Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim
troškovima odobrenja, priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od
kamata.
Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, umanjuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata
se nakon toga priznaju vanbilančno na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih
novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade.
Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja.
Prihodi od naknada i provizija
Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada za odobravanje garancija i naknada za druge
usluge Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća
plaćanja.
Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se
vrlo vjerojatno realizirati, razgraničava se i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa.
Prihod iz poslovanja
Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihode od
kupoprodaje stranih valuta, prihode od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja financijske imovine po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, prihode od kupoprodaje i promjene fer vrijednosti financijske
imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, neto prihode od svođenje stranih valuta na srednji tečaj,
dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja.
Strana sredstva plaćanja
Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u hrvatske kune po službenom
tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u
hrvatske kune po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji
proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose.
Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom
vezane za stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli, Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo primjenom
valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja financijskog
instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrađene u obvezu istu opciju ima
druga strana.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 21
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Strana sredstva plaćanja (nastavak)
Zbog specifičnih okolnosti na tržištu u Republici Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se izračunati,
budući da terminski tečajevi za hrvatsku kunu za razdoblja dulja od 9 mjeseci nisu dostupni. Stoga Banka
procjenjuje vrijednost svoje imovine i svojih obveza na koje se primjenjuje spomenuta klauzula ili po srednjem
tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan izvještavanja, ili primjenom ugovornog valutnog tečaja
opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.
Trošak zaposlenika
Pravo na godišnji odmor priznaje se u razdoblju njegova nastanka. Banka priznaje obvezu za akumulirane
naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja.
Doprinosi za zaposlenike
Prema domaćem zakonodavstvu, Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i
zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na stalne zaposlenike, a prema njoj poslodavac je dužan
plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće:
2022.
2021.
Doprinos za mirovinsko osiguranje
20%
20%
Doprinos za zdravstveno osiguranje
16,5%
16,5%
Banka također ima obvezu odbiti navedene doprinose od bruto plaće zaposlenika.
Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Banka u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih
mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi
fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Banka nema dodatni mirovinski plan te
stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Također, Banka nema obvezu
osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 22
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Porez na dobit
Trošak poreza na dobit sadrži tekući i odgođeni porez na dobit. Porez na dobit obračunava se na oporezivu
dobit po trenutačno važećoj stopi. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, s izuzetkom poreza
na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u ostaloj sveobuhvatnoj dobit ili kapitalu, tada se i porez
priznaje u ostalu sveobuhvatnu dobit, odnosno izravno u kapitalu. Banka plaća porez na dobit od 18% na
oporezivu dobit, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit.
Tekući porez na dobit
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu koristeći
porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja
porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos obveze za porez ili predujmova predstavlja najbolju procjenu
očekivanog iznosa poreza koji se treba platiti ili primiti, koji reflektira neizvjesnosti vezane uz porez na dobit,
ukoliko postoje.
Odgođeni porez na dobit
Odgođeni porezi izračunavaju se korištenjem metode bilančnih obveza. Odgođeni porezi odražavaju neto
porezne učinke privremenih razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u svrhu financijskog
izvješćivanja i iznosa korištenih za potrebe izračuna poreza na dobit. Odgođena porezna imovina i obveze
vrednuju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u
godinama u kojima se očekuje da će se te privremene razlike povratiti ili namiriti.
Odgođena porezna imovina i obveze iskazuju se bez obzira kada se očekuje da će se privremene razlike
poništiti. Odgođena porezna imovina priznaje se u trenutku kad je vjerojatno da će biti ostvarena dostatna
oporeziva dobit na koju se može primijeniti odgođena porezna imovina. Na dan izvještavanja Banka ponovno
procjenjuje neiskazanu odgođenu poreznu imovinu i primjerenost knjigovodstvenog iznosa porezne imovine.
Novac i novčani ekvivalenti
U svrhu izrade izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva s
dospijećem manjim od 90 dana, a uključuju novac i tekuće račune kod drugih banaka te plasmane kod drugih
banaka.
Financijski instrumenti
Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u izvještaju o financijskom položaju uključuju novac i
novčane ekvivalente, utržive vrijednosnice, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i
investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim
računovodstvenim politikama.
Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u izvještaju o financijskom položaju samo i jedino
onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 23
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Klasifikacija
Klasifikacija financijskog instrumenta određuje se namjerom upravljanja (poslovni model) financijskim
instrumentom, a s druge strane, obilježjima pripadajućih ugovornih novčanih tokova.
Ulaganja u financijske instrumente klasificiraju se u tri poslovna modela:
• Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca
Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate ugovornih tijekova novca
i mjeri se po amortizacijskom trošku uz uvjet da novčani tijekovi te imovina predstavljaju plaćanje isključivo
glavnice i kamate („SPPI test“).
• Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca i prodaje financijske imovine
Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate ugovornih tijekova novca
i prodaje imovine te se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, također uz uvjet prolaska SPPI
testa.
• Ostali poslovni modeli koji ne zadovoljavaju kriterije prvih dvaju modela
Ovaj model podrazumijeva financijsku imovinu koja se ne stječe s namjerom držanja u jednom od prethodna
dva poslovna modela i mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. FV RDG opcija i FV OSD opcija
su također dopuštene MSFI-jem 9 (ova druga se primjenjuje za vlasničke vrijednosnice).
Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog
sredstva i obilježjima pripadajućih novčanih tokova.
Financijska imovina razvrstava se u portfelj „financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka", „financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit“ i
„financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku“. Financijske obveze se razvrstavaju kao
„financijske obveze po amortiziranom trošku“. Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu
mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvještajima, kao što je dalje u tekstu
objašnjeno.
Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u izvještaju o financijskom položaju na
dan namirenja. Datum namire je datum kada je financijska imovina isporučena ili prenesena od strane Banke.
Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju
sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u izvještaju o
financijskom položaju počevši od datuma trgovanja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 24
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Klasifikacija (nastavak)
Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti
uvećano, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak, za transakcijske troškove
koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze.
Prestanak priznavanja financijske imovine zbog značajnih promjena ugovornih uvjeta
Banka prestaje priznavati financijsku imovinu, npr. kredite komitentima, kad su ugovorni uvjeti značajno
izmijenjeni toliko da se radi o novom kreditu. Razlika se priznaje kao dobit ili gubitak od prestanka
priznavanja, u mjeri u kojoj prethodno nije bilo priznato umanjenje vrijednosti. Iznova priznati krediti
klasificirani su u rizičnu skupinu A1 za potrebe mjerenja očekivanih kreditnih gubitaka, osim ako novi kredit
nije klasificiran u „POCI“ kategoriju. Prilikom procjene da li prestati priznavati kredit, osim kvantitativnih
čimbenika Banka razmatra i sljedeće: da li se promijenila valuta kredita, uvođenje ugovornih odredbi
vlasničkog ulaganja, promjena protustrane te da li je izmjena takva da instrument više ne zadovoljava SPPI
kriterije.
Izmjene financijske imovine koje ne rezultiraju značajno drugačijim novčanim tijekovima
Nema prestanka priznavanja ako izmjene ne rezultiraju značajno drugačijim novčanim tijekovima. Banka
priznaje dobit ili gubitak od izmjene ugovornih uvjeta u ovisnosti o izmijenjenim novčanim tijekovima
diskontiranim originalnom efektivnom kamatnom stopom, u mjeri u kojoj umanjenje vrijednosti prethodno nije
bilo priznato.
Prestanak priznavanja financijske imovine iz razloga koji nisu značajne promjene ugovornih uvjeta
Financijska imovina (ili jedan njen dio, ili grupa financijske imovine) se prestaje priznavati kad isteknu prava
na primitak novčanih tijekova od imovine ili kad su novčani tijekovi preneseni te pritom
(i) Banka prenese gotovo sve rizike i koristi od vlasništva, ili
(ii) Banka nije ni prenijela niti zadržala gotovo sve rizike i koristi od vlasništva ili nije zadržala
kontrolu.
Banka smatra da je prijenos kontrole nastupio samo kad primatelj imovine ima praktičnu mogućnost prodati
imovinu u njenoj cijelosti nepovezanoj trećoj strani te kad to može izvršiti jednostrano bez nametanja dodatnih
ograničenja na transfer. Kad Banka nije ni prenijela ni zadržala gotovo sve rizike i koristi te kad je zadržala
kontrolu nad imovinom, nastavlja priznavati imovinu u mjeri u kojoj je nastavljeno sudjelovanje Banke u
imovini.
Kolaterali (npr. dionice i obveznice) koje je Banka dala u uobičajenim repo ugovorima i u transakcijama
pozajmica temeljenim na vrijednosnicama ne prestaju se priznavati. Po osnovi unaprijed utvrđene cijene
reotkupa Banka zadržava gotovo sve rizike i koristi, stoga uvjeti za prestanak priznavanja nisu zadovoljeni.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 25
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Prijeboj financijskih instrumenata
Financijska imovina i obveze prebijaju se, te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu,
samo u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire
na neto principu ili se realizacija imovine i podmirenje obveza odvija istovremeno. Prihodi i rashodi se
iskazuju u neto iznosu samo ako je to dopušteno računovodstvenim standardima, ili za dobitke i gubitke
nastale iz skupa sličnih transakcija, kao što su aktivnosti trgovanja Banke.
Otpisi
Financijska imovina se otpisuje djelomično ili u cijelosti, samo kada je Banka prestala ishoditi naplatu. Ako
je iznos kojeg je potrebno otpisati veći od kumuliranog iznosa rezervacije za umanjenje vrijednosti, prvo se
za razliku uvećava rezervacija, a potom se otpis provodi umanjenjem bruto potraživanja na teret rezervacije.
Sve naknadne naplate priznaju se kao prihod u izvještaju o dobiti ili gubitku.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je imovina koja ne ispunjava
uvjet da pripadajući novčani tokovi čine samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice,
odnosno to je imovina koja ne zadovoljava kriterije ostalih dviju kategorija financijske imovine.
Financijsku imovinu koja je uključena u ovaj portfelj čine financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja, a
kupljeni su radi stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu
postoji obrazac ostvarenja kratkoročne dobiti.
Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po fer vrijednosti koja se
temelji na kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Financijska imovina mjeri se po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su ispunjena oba uvjeta:
• financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih
novčanih tokova i prodajom financijske imovine te
• na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su
samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Unutar ovog portfelja razlikujemo ulaganja u dužničke vrijednosne papire i ulaganja u vlasničke vrijednosne
papire.
Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
za ulaganja u dužničke vrijednosne papire imovina se evidentira po njenoj fer vrijednosti uvećanoj za
transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske imovine.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 26
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
Naknadno mjerenje provodi se po fer vrijednosti, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti.
U računu dobiti i gubitka priznaju se kamate i dividende, a umanjenje vrijednosti i tečajne razlike priznaju se
u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
U slučaju prestanka priznavanja financijskog instrumenta iznosi priznati kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ne
priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Financijska imovina po amortiziranom trošku
Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba uvjeta:
• financijska se imovina drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi
prikupljanja ugovornih novčanih tokova i
• na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su
samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku imovina se evidentira po
njenoj fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske
imovine.
Naknadno mjerenje provodi se po amortiziranom trošku, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u računu
dobiti i gubitka. U računu dobiti i gubitka također se priznaju i kamate, umanjenje vrijednosti te tečajne razlike.
U ovaj portfelj Banka klasificira prvenstveno zajmove i predujmove odobrene klijentima i ostala potraživanja.
Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom
metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi prema trećim
stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade
klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno
sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih
usklađuje i prihod od kamata.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
U području umanjenja vrijednosti, Banka je utvrdila metodologiju za izračunavanje očekivanih kreditnih
gubitaka (skraćeno ECL) i modeliranja rizičnih parametara, koji obuhvaćaju sve parametre potrebne za
projiciranje očekivanja o budućim čimbenicima.
Metodologijom umanjenja vrijednosti Banka definira povećanje kreditnog rizika temeljem promjene u
kreditnoj sposobnosti, urednosti u podmirivanju obveza dužnika te kvaliteti instrumenata osiguranja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 27
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku, uključujući i izvanbilančne izloženosti iz preuzetih
obveza za kreditiranje i ugovora o financijskim garancijama, kao i financijsku imovinu koja se mjeri po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, osim vlasničkih instrumenata, što zajedno predstavlja
potraživanja za koje se primjenjuju uvjeti za umanjenje vrijednosti, Banka u svrhu procjene visine ispravaka
vrijednosti i rezerviranja za očekivane kreditne gubitke na temelju procjene razine očekivanih kreditnih
gubitaka, na izvještajne datume razvrstava u sljedeće kategorije:
U rizičnu skupinu A1 – sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan
porast kreditnog rizika (od trenutka početnog priznavanja). Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za
očekivane kreditne gubitke, određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju
dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja
obveza u sljedećih 12 mjeseci.
U rizičnu skupinu A2 (povećana razina kreditnog rizika) – sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti
kod kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji
objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke,
određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.
U rizične skupine B i C (utvrđeno umanjenje vrijednosti) - sukladno internim aktima raspoređuju se izloženosti
u statusu neispunjavanja obveza tj. izloženosti kod kojih su utvrđeni objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti.
Banka restrukturirane izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i
izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija.
Razina umanjenja vrijednosti po pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B i C utvrđuje se
kao pozitivna razlika između bruto knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti
procijenjenih dužnikovih budućih novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope,
uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima.
Za izloženosti skupine B i C (Stupanj 3) kod portfelja malih kredita očekivani kreditni gubici utvrđuju se prema
danima kašnjenja, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima.
Banka utvrđuje potrebno umanjenje vrijednosti temeljeno na izračunu očekivanih kreditnih gubitaka pri čemu
odabrani pristup i vremenski horizont u budućnosti na koji se izračunati kreditni gubici odnose ovise o statusu
i tipu izloženosti. Kalkulacija očekivanih kreditnih gubitaka temeljni se na izračunu rizičnih parametara. Isti su
modelirani temeljem povijesnih podataka te uzimajući u obzir buduće događaje na temelju makroekonomskih
scenarija.
Očekivani kreditni gubici izračunavaju se kao umnožak PD-a (vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja
obveza), gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD-a) i izloženosti u trenutku natupa
događaja gubitka (EAD)
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 28
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Za potrebe procjene vrijednosti PD parametra Banka je sve segmente kreditnih klijenata rasporedila u rejting
klase te je svakoj rejting klasi koja se smatra PD-homogenom skupinom, na odgovarajući način dodijelila
jednogodišnja vrijednost PD-a kao i pripadnu višegodišnju ročnu struktura PD-jeva koja je prilagođena
očekivanim vrijednostima relevantnih makroekonomskih faktora.
Gubitak po nastanku defaulta (LGD) predstavlja internu procjenu razine gubitka vezanog uz kreditnu
izloženost u slučaju nastupa statusa neispunjavanja obaveza. Banka je procijenila vrijednost LGD parametra
putem tzv. „work-out“ metode procjene koja se temeljila na analizi povijesnih slučajeva post-defaultne
naplate. Dobivene vrijednosti LGD-a su grupirane su po homogenim skupinama i osiguranim i neosiguranim
plasmanima, i te se za svaku od njih primjenjuje reprezentativna vrijednost LGD parametra.
Izloženosti u trenutku nastupa događaja gubitka (EAD – Exposure at Default) predstavlja ukupan iznos
izloženosti za koji je potrebno kreirati umanjenje vrijednosti.
Banka pri procjeni rezerviranja za izvanbilančne stavke primjenjuje konverzijski faktor 1.
U procjenjivanju novčanih tokova, rukovodstvo donosi prosudbe o financijskoj situaciji dužnika i neto utrživoj
vrijednosti bilo kojeg temeljnog kolaterala.
Mjerenje fer vrijednosti
Fer vrijednost je cijena koja bi bila ostvarena na datum mjerenja prodajom stavke imovine ili koja bi bila
plaćena za prijenos obveze u redovnoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu kojem Banka
ima pristup na taj datum.
Kada je to moguće, Banka mjeri fer vrijednost instrumenta koristeći kotiranu cijenu na glavnom tržištu kojem
Banka ima pristup (mark-to-market). Smatra se da financijski instrument kotira na aktivnom tržištu ako su
kotirane cijene lako i redovito dostupne na cjenovnom servisu, od posrednika, brokera ili agencija koje
određuju cijene ili od regulatorne agencije, te da takve cijene predstavljaju stvarne i redovne tržišne
transakcije po uobičajenim tržišnim uvjetima.
Ako tržište za financijski instrument nije aktivno, u slučaju neuvrštenih vrijednosnica, odnosno ako, iz bilo
kojeg razloga, fer vrijednost nije moguće pouzdano mjeriti na temelju tržišnih cijena, Banka utvrđuje fer
vrijednost primjenom neke od tehnika vrednovanja (osim za određene vlasničke i dužničke vrijednosne
papire koji nisu izlistani na burzi) koje u najvećoj mogućoj mjeri koriste relevantne i prepoznatljive parametre,
a u najmanjoj mjeri parametre koji su tržišno neprepoznatljivi.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 29
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Mjerenje fer vrijednosti (nastavak)
Odabrane tehnike procjene uključuju sve čimbenike koje bi tržišni sudionici koristili za vrednovanje
transakcije. Tehnike procjene uključuju: metodu usporedivih kompanija, metodu knjigovodstvene vrijednost
te metodu diskontiranih novčanih tokova pri čemu su metoda usporedivih kompanija i metoda
knjigovodstvene vrijednosti primarne metode vrednovanja.
Pretpostavke i ulazni podaci koji se koriste u tehnikama vrednovanja uključuju bezrizične i referentne
kamatne stope, kreditne marže, cijene obveznica i dionica, devizne tečajeve, cijene dioničkih indeksa, te
volatilnosti i korelacije.
Modeli vrednovanja se pregledavaju tijekom njihovog razvoja i povremeno kako bi se osigurala dosljednost
u održavanju ciljeva vrednovanja.Korištenje tržišnih parametara omogućuje ograničenja diskrecijske prirode
procjena te osigurava da se fer vrijednost može potvrditi.
Dužničke vrijednosnice za koje ne postoji aktivno tržište vrednuju se po amortiziranom trošku metodom
efektivne kamatne stope.
Fer vrijednost depozita po viđenju nije manja od iznosa koji se treba isplatiti po viđenju, diskontiran od prvog
datuma kada se može tražiti isplata.
Hijerarhija fer vrijednosti
Mjerenja fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. razinu ulaznih
podataka prema njihovom stupnju dostupnosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje
su kako slijedi:
• ulazni podaci 1. razine su (neprilagođene) kotirane cijene na aktivnim tržištima za istovrsnu
imovinu ili obveze koje su subjektu dostupne na datum mjerenja,
• ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji ne uključuju kotirane cijene koje su uključene
u razinu 1. i dostupne za predmetnu imovinu ili obvezu, bilo neposredno, bilo posredno i
• ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini ili obvezi koji nisu dostupni.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 30
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja
Banka povremeno preuzima imovinu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u ovršnom postupku. Preuzeta
imovina klasificira se u izvještaju o financijskom položaju kao ostala imovina namijenjena prodaji. Banka
stječe pravo vlasništva nad imovinom temeljem Rješenja o dosudi. Imovina se u poslovnim knjigama Banke
knjiži po trošku stjecanja, odnosno neto nadoknadivoj vrijednosti ovisno o tome što je manje. Godišnje se
ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika
između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa u razdoblju u kojem je utvrđeno
kroz račun dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje. Fer
vrijednost imovine utvrđuje se temeljem neovisne procjene tržišne vrijednosti nekretnine od strane
ovlaštenog procjenitelja ili temeljem sklopljenog predugovora o prodaji nekretnine.
Banka ne provodi amortizaciju dugotrajne materijalne imovine klasificirane kao imovina namijenjena prodaji.
Gubitak od umanjenja koji nastaje prilikom naknadnog mjerenja dugotrajne imovine Banka priznaje u računu
dobiti i gubitka. Naknadni dobici od povećanja fer vrijednosti prethodno umanjene imovine priznaju se u
računu dobiti i gubitka u trenutku prodaje. Banka prestaje priznavati imovinu namijenjenu prodaji u slučaju
da takvu imovinu proda. Dobitak ili gubitak od prodaje imovine namijenjene prodaji priznaje se u računu dobiti
i gubitka.
Ulaganja u nekretnine
Ulaganja u nekretnine, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili povećanja
tržišne vrijednosti imovine, uključujući imovinu u izgradnji za te namjene. Ulaganja u nekretnine mjere se kod
prvog knjiženja po trošku koji uključuje troškove transakcije. Nakon prvog knjiženja, investicijske nekretnine
se vrednuju po fer vrijednosti. Dobici i gubici uslijed promjena fer vrijednosti investicijskih nekretnina se
uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. Svaki udjel Banke u nekretnini koji Banka izdaje u
sklopu poslovnog najma radi ostvarivanja prihoda od zakupnina ili povećanja vrijednosti obračunava se kao
ulaganje u nekretninu (investicijska nekretnina) i mjeri primjenom modela fer vrijednosti. Dobici i gubici
proizašli iz promjena fer vrijednosti investicijske nekretnine se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem
su nastali.
Investicijska nekretnina se prestaje priznavati, tj. isknjižuje se prodajom ili trajnim povlačenjem iz uporabe,
kao i kad se od njenog otuđenja ne očekuju buduće ekonomske koristi. Svaka dobit, odnosno svaki gubitak
nastao isknjiženjem nekretnine, a utvrđuje se kao razlika između neto priljeva ostvarenih prodajom i neto
knjigovodstvene vrijednosti predmetne nekretnine, uključuje se u dobit i gubitak razdoblja u kojem se
nekretnina prestala priznavati.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 31
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Imovina namijenjena prodaji
Imovina i skupine za prodaju tj. otuđenje razvrstavaju se u imovinu namijenjenu prodaji ako će njihov
knjigovodstveni iznos povratiti prvenstveno prodajom a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra
ispunjenim samo kad je predmetna imovina, odnosno skupina namijenjena prodaji trenutno dostupna za
prodaju u postojećem stanju isključivo pod uvjetima koji su uobičajeni za prodaju ove vrste imovine, odnosno
skupine za prodaju i ako je prodaja vrlo vjerojatna. Uprava Banke mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji,
za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma
klasifikacije u tu skupinu.
Poslovi ponovne kupnje i prodaje
Vrijednosnice prodane u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržane su u financijskim
izvještajima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema klijentima. Vrijednosnice kupljene
uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika
između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do
dospijeća.
Nekretnine i oprema
Nekretnine i oprema iskazani su prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajno
umanjenje vrijednosti. Kad je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana
amortizacija eliminiraju se iz računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog
isknjižavanja uključuju se u račun dobiti i gubitka. Početni trošak nabave nekretnina i opreme obuhvaća
njihovu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative poreze te sve izravne troškove potrebne
za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je namijenjena. Troškovi nastali nakon što je
započela upotreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi popravaka i održavanja, terete račun dobiti i
gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Imovinu u pripremi čini dio nekretnina i opreme u pripremi i iskazuje
se prema trošku nabave. To obuhvaća trošak izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne
amortizira sve dok nije završena i prenesena u upotrebu te dok se ne svrsta u odgovarajuću grupu nekretnina
i opreme. Amortizacija nekretnina i opreme obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem vijeka
njihove upotrebe. Vijek upotrebe imovine prikazan je kako slijedi:
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 32
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Nekretnine i oprema (nastavak)
2022.
2021.
Zgrade
40
40
Namještaj
5
5
Računala
4
4
Motorna vozila
5
5
Oprema i ostala imovina
2 - 10
2 - 10
Zemljište se ne amortizira. Ostatak vrijednosti imovine, vijek upotrebe i metode amortizacije preispituju se
barem na kraju svakog razdoblja izvješćivanja i po potrebi mijenjaju. Knjigovodstveni iznosi nekretnina i
opreme preispituju se kad događaji ili promijenjene okolnosti upućuju da knjigovodstveni iznosi nisu
nadoknadivi.
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nematerijalna imovina se priznaje ako je
vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini biti u korist Banke i ako se
pouzdano može procijeniti trošak te imovine. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna imovina se vrednuje
po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje vrijednosti. Amortizacija
nematerijalne imovine obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem procjene očekivanog vijeka
upotrebe. Razdoblje i metoda am
ortizacije ocjenjuju se u svakom razdoblju izvješćivanja.
Nematerijalna imovina amortizira se kroz razdoblje od 5 do 15 godina (software). Barem jednom, po
završetku svake godine potrebno je izvršiti kontrolu razdoblja amortizacije i metoda amortizacije. Promjene
u očekivanom korisnom vijeku trajanja ili očekivanom predlošku potrošnje budućih ekonomskih koristi
imovine ogledaju se u promjeni razdoblja amortizacije ili promjeni metode amortizacije te se obrađuju kao
promjene knjigovodstvenih procjena.
Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina se procjenjuju radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u
slučajevima kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći
nadoknaditi. U slučajevima gdje knjigovodstvena vrijednost premašuje nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak
u računu dobiti i gubitka po stavkama nekretnina i opreme i nematerijalne imovine koja je proknjižena po
trošku stjecanja. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je iznos neto prodajne cijene imovine ili
njegova upotrebna vrijednost.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 33
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Imovina s pravom korištenja
Prilikom sklapanja ugovora, Banka procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu, odnosno sadrži li pojedini ugovor
elemente najma. Imovinu s pravom korištenja čini imovina u najmu, za koju je prema ugovoru o najmu
ustupljeno pravo direktnog korištenja i kontrole nad njenom upotrebom tijekom određenog vremenskog
razdoblja u zamjenu za naknadu.
Izuzeće su kratkoročni ugovori o najmu kod kojih je razdoblje najma kraće od 12 mjeseci ili se radi o najmu
imovine male vrijednosti (do 5.000 USD, npr. najam laptopa, printera, telefonskih uređaja, brojača novca,
manjeg uredskog namještaja i sl.). Sva plaćanja povezana s takvim najmovima u poslovnim knjigama
najmoprimca priznaju se kao rashod tijekom trajanja najma.
U poslovnim knjigama imovina s pravom korištenja evidentira se kao imovina u najmu ovisno o predmetu
najma (npr. građevinski objekti, oprema, automobili i sl.).
Imovina s pravom korištenja početno se mjeri po trošku koji uključuje:
- iznos početne obveze s osnove najma,
- sva plaćanja s osnove najma koja su izvršena na ili prije prvog dana trajanja najma, umanjena za
eventualno primljena plaćanja u vezi s najmom,
- sve početne direktne troškove koji su nastali kod najmoprimca (npr. naknade posrednicima, pravni,
administrativni troškovi obrade ugovora i sl.).
Nakon početnog iskazivanja imovina s pravom korištenja naknadno se mjeri primjenom modela troška,
odnosno amortizira se do isteka razdoblja najma ili do kraja njenog korisnog vijeka upotrebe, ovisno o tome
koji od ta dva datuma je ranije, i umanjuje za akumuliranu amortizaciju.
Obveze po osnovi najma imovine
Obveze po osnovi najma imovine početno se mjere po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u vezi s najmom
koja nisu izvršena na prvi dan trajanja najma, uvećano za fiksna plaćanja u vezi s najmom. U mjesečni iznos
rate koja se diskontira ne uključuje se iznos PDV-a.
Plaćanja je potrebno diskontirati po kamatnoj stopi sadržanoj u najmu. U slučaju da kamatna stopa nije
sadržana u ugovoru o najmu, i nije je lako utvrditi, diskontiranje treba provesti po inkrementalnoj kamatnoj
stopi zaduživanja.
Inkrementalna stopa zaduživanja najmoprimca odnosi se na stopu koju bi najmoprimac morao platiti da u
sličnom roku i uz slične garancije posudi sredstva koja su mu potrebna za nabavu imovine slične vrijednosti
kao imovine s pravom korištenja u sličnom ekonomskom okruženju.
Obveza po osnovi najma naknadno se mjeri na način da se:
- povećava knjigovodstvena vrijednost obveze za iznos kamate na obvezu po osnovi najma,
- umanji knjigovodstvena vrijednost obveze za izvršena plaćanja s osnove najma (bez PDV-a),
- ponovno mjeri i usklađuje knjigovodstvena vrijednost kako bi odrazila eventualne ponovne procjene,
modifikacije najma ili revidiranje fiksnih plaćanja po osnovi najma.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 34
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak)
Obveze po osnovi najma imovine (nastavak)
Banka imovinu s pravom korištenja u izvješću o financijskom položaju prikazuje na poziciji Imovina s pravom
korištenja (Bilješka 18.1), a obveze po osnovi najma unutar pozicije Ostale obveze (Bilješka 24 - Obveze za
korištenje imovine).
Goodwill
Godišnje se ispituje na umanjenja vrijednosti zbog eventualnih gubitaka. Testiranje na umanjenje se provodi
upotrebom metode troška kapitala - CAPM modelom koji obuhvaća opće i specifične rizike. Radi testiranja
na umanjenje, goodwill se raspoređuje na svaku organizacijsku jedinicu nastalu pripojenjem, a koja generira
prihode (od koje se očekuju koristi u budućem razdoblju). Organizacijske jedinice koje generiraju prihode, a
na koje je raspoređen goodwill testiraju se na umanjenja vrijednosti najmanje jednom godišnje ili češće ako
postoje naznake o mogućem gubitku njene vrijednosti.
U slučajevima kada je nadoknadivi iznos niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao
umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu
i zatim razmjerno na ostale organizacijske jedinice imovine koje stvaraju novac. Svaki gubitak uslijed
svođenja na fer vrijednost iskazuju se kroz dobit ili gubitak. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla
se ne poništava u idućim razdobljima. Prilikom otuđenja jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos
goodwilla ulazi u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje.
Rezervacija za potencijalne obveze
Rezervacije se iskazuju kad Banka ima trenutačnu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je rezultat prošlih
događaja, kada je vjerojatnost da će odljev sredstava vezanih uz ekonomske koristi biti potreban kako bi se
podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze.
Poslovi koji se vode u ime i za račun drugih
Banka upravlja znatnim iznosima imovine trećih osoba i za tu uslugu naplaćuje naknadu. Ova sredstva nisu
iskazana u izvještaju o financijskom položaju Banke (vidi bilješku 29).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 35
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe
Prosudbe
Banka procjenjuje i prosuđuje o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve
računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se pregledavaju i temelje se na povijesnom iskustvu i
ostalim čimbenicima poput očekivanog tijeka budućih događaja koji se mogu razumno pretpostaviti u
postojećim okolnostima, ali unatoč tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti. U postupku primjene
računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju
procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima.
Procjena neizvjesnosti
Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum
izvještavanja koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i
obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku.
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja
Banka najmanje tromjesečno procjenjuje zajmove i potraživanja (bilješka 14) kako bi ocijenila postoji li
objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Banka je svojim internim aktima propisala indikatore za utvrđivanje
povećanog kreditnog rizika dužnika koji se koriste za prijelaz izloženosti iz rizične podskupine A1 u rizičnu
podskupinu A2.
Banka je također internim aktima propisala kriterije za utvrđivanje statusa neispunjavanja obaveza.
Prilikom određivanja da li je potrebno iskazati gubitak od umanjenja vrijednosti, Banka procjenjuje postoje li
objektivni dokazi koji upućuju na postojanje smanjenja procijenjenog budućeg novčanog tijeka određenog
prije samog utvrđivanja smanjenja kod pojedinog kredita u tom portfelju. Metodologija i pretpostavke
korištene u procjeni iznosa i vremenskog trenutka budućih novčanih tijekova redovno se pregledavaju kako
bi se smanjile razlike između procijenjenih i stvarnih gubitaka.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 36
2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak)
2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak)
Rezerviranja za sudske sporove
Rezerviranja (bilješka 25) se priznaju kada Banka ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedica
događaja iz prošlosti, kad je vjerojatan odljev resursa s ekonomskim koristima kako bi obveza bila podmirena
i kad je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti. Uprava održava rezerviranja na razini koju smatra
dostatnom za pokriće procijenjenih gubitaka, a dostatnost utvrđuje na temelju pregleda pojedinačnih stavki
potraživanja, postojećih pravnih okolnosti i drugih relevantnih čimbenika.
Rezerviranja za zaposlenike
Rezerviranja za zaposlenike temelje se na Politici primitaka radnika Banke i pripadajućem pravilniku koji
zajedno definiraju osnovna načela i pravila vezano na primitke radnika. Navedeni akti propisuju opće zahtjeve
vezano na primitke primjenjive na sve radnike te posebne (specifične) zahtjeve koji se primjenjuju na
određene identificirane radnike, kao i komponente, vrste i omjere fiksnih i varijabilnih primitaka. U varijabilne
primitke spadaju bonusi, individualne nagrade, stimulativni dio nagrada za kolektivni rezultat i ostale slične
isplate koje se mogu isplaćivati u novcu ili financijskim instrumentima. Ove obveze prema zaposlenicima se
priznaju u razdoblju u kojem su pružene odgovarajuće usluge i u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen.
Porez na dobit
Banka je obveznik poreza na dobit u Republici Hrvatskoj. Banka priznaje obveze za očekivana moguća
porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama hoće li nastati dodatna porezna
obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog,
nastale razlike utjecat će na rezervacije za porez na dobit i odgođeni porez u razdoblju u kojem je nastala
navedena odredba. Obračuni koji potkrjepljuju poreznu prijavu, mogu biti predmet pregleda i odobrenja
lokalnih poreznih vlasti.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 37
3. Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi
u tisućama kuna
2022.
2021.
Prihodi od kamata
Poduzeća
36.879
35.307
Građani
55.661
53.070
Vrijednosnice
8.815
6.846
Banke
403
105
Javni sektor i ostali sektori
6.375
5.113
108.133
100.441
Troškovi kamata
Poduzeća
(711)
(991)
Građani
(4.916)
(5.468)
Banke
(4.745)
(4.325)
Javni sektor i ostali sektori
(681)
(278)
(11.053)
(11.062)
Neto prihod od kamata
97.080
89.379
Prihodi od kamata obuhvaćaju razgraničene naknade po plasmanima u ukupnom iznosu 5.168 tisuća kuna
(u 2021. godini: 4.904 tisuća kuna), koji se priznaju sukladno metodi efektivne kamatne stope.
u tisućama kuna
2022.
2021.
Kamatni prihodi od:
Djelomično nadoknadivih zajmova
2.044
5.368
Potpuno nenadoknadivih zajmova
557
579
2.601
5.947
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 38
4. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
u tisućama kuna
2022.
2021.
Prihodi od naknada i provizija
Naknade i provizije na usluge platnog prometa
17.359
15.593
Naknade i provizije na kartične usluge
21.846
19.293
Naknade i provizije iz kreditnog poslovanja
3.367
3.794
Naknade i provizije od trgovanja vrijednosnim papirima
1.188
1.163
Ostali prihodi od naknada i provizija
5.146
4.421
48.906
44.264
Rashodi od naknada i provizija
Naknade za poslovanje s gotovinom
(3.704)
(3.320)
Naknade za usluge platnog prometa
(2.723)
(2.800)
Naknade za međubankovne usluge
(465)
(366)
Naknade za kartične usluge
(6.691)
(6.591)
Ostali rashodi od naknada i provizija
(4.174)
(5.159)
(17.757)
(18.236)
Neto prihod od naknada i provizija
31.149
26.028
Ostali prihodi od naknada najvećim se dijelom odnose na naknade naplaćene na šalterima banke po
izvršenim uplatama u iznosu 3.022 tisuća kuna (u 2021. godini: 2.638 tisuća kuna).
5. Ostali neto prihodi iz poslovanja
u tisućama kuna
2022.
2021.
Neto realizirana dobit od prodaje vrijednosnica iz portfelja financijska
imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
343
3.528
Prihodi od kupoprodaje stranih valuta
6.792
5.721
Prihodi od najamnina
2.279
2.679
Prihodi od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
(5.285)
270
Neto prihod od prodaje nekretnina i opreme
20.696
38
Prihodi od dividende
1.252
957
Povrat sudskih pristojbi
1.892
898
Neto dobit od prodaje preuzete imovine
269
771
Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama
3
9
Svođenje stranih valuta na srednji tečaj
3.146
921
Ostali prihodi
1.660
2.046
33.047
17.838
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 39
6. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja
u tisućama kuna
2022.
2021.
Rezerviranja po zajmovima i predujmovima klijentima i
bankama (bilješka 11, 12, 13, 14d)
(40.954)
(8.274)
Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnica u portfelju po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bilješka 15.2.)
569
(761)
Ukidanje/(umanjenje) vrijednosti vlasničkih vrijednosnica
(bilješka 15.2.)
(11)
13
Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnica u portfelju koji se
drži do dospijeća (Bilješka 15.3)
(52)
-
Umanjenje ostale imovine (bilješka 20)
125
(460)
Umanjenje vrijednosti preuzete imovine (bilješka 20)
(60)
(334)
Umanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine (bilješka 16)
(1.421)
(569)
Ukidanje/(umanjenje) po garancijama i potencijalnim obvezama
(bilješka 25)
(724)
(1.691)
Rezerviranja za sudske sporove (bilješka 25)
-
(7.754)
(42.528)
(19.830)
7. Administrativni troškovi poslovanja
u tisućama kuna
2022.
2021.
Troškovi zaposlenika
48.343
46.262
Materijalni troškovi i usluge
31.549
29.224
Najamnine
4.916
4.795
Troškovi premija za osiguranje štednih uloga
3.568
-
Porezi i doprinosi iz prihoda
1.519
1.496
Ostali troškovi
423
962
90.318
82.739
Ostali troškovi uključuju troškove propagande, sponzorstva, donacija te ostale troškove.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 40
7. Administrativni troškovi poslovanja (nastavak)
Troškovi zaposlenika
u tisućama kuna
2022.
2021.
Neto plaće
28.067
26.756
Troškovi mirovinskog osiguranja
7.181
6.765
Troškovi zdravstvenog osiguranja
6.549
6.222
Porez i prirez
4.443
4.187
Rezerviranja za zaposlenike
(327)
(33)
Ostali troškovi zaposlenika
2.430
2.365
48.343
46.262
Na dan 31. prosinca 2022. godine u Banci je zaposleno 235 djelatnika (2021.: 228 djelatnika).
8. Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine
u tisućama kuna
2022.
2021.
Amortizacija nekretnina i opreme (bilješka 18)
4.448
4.558
Amortizacija ulaganja na tuđim nekretninama (bilješka 18)
-
1
Amortizacija imovine s pravom korištenja (bilješka 18.1.)
4.160
3.645
Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 17)
3.756
2.956
12.364
11.160
9. Porez na dobit
Porez na dobit obračunava se po stopi od 18% na oporezivu dobit (u 2021. godini: 18%).
Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje
da su porezne obveze primjereno rezervirane u priloženim financijskim izvještajima.
Porezni trošak sadrži:
u tisućama kuna
2022.
2021.
Tekući porezni trošak
5.737
3.363
Trošak odgođenog poreza
(1.451)
1.195
Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na
kapitalu
(387)
(276)
Porezni trošak
3.899
4.282
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 41
9. Porez na dobit (nastavak)
Usklađivanje računovodstvenog i poreznog dobitka je:
u tisućama kuna
2022.
2021.
Dobit prije oporezivanja
16.066
19.516
Zakonska porezna stopa
18%
18%
Očekivani porez
2.892
3.513
Privremene razlike
Nerealizirani gubitak od financijske imovine
5.894
-
Razgraničene naknade za odobravanje kredita
420
33
Rezerviranja za sudske troškove – kamate
-
2.257
Rezerviranja za isplate zaposlenicima
(349)
(104)
Realiziran gubitak - prodaja preuzete imovine (ulaganja)
(148)
(9.911)
Smanjenje vrijednosti preuzete imovine
2.241
1.086
Gubitak od financijske imovine
-
(1)
Neto privremene razlike
8.058
(6.640)
Trajne razlike
Porezni učinak neoporezivog prihoda
(465)
(691)
Primljene dividende
(465)
(691)
Porezni učinak porezno nepriznatih troškova
8.213
6.500
Reprezentacija i prijevoz
387
307
Amortizacija iznad propisanog iznosa
111
111
Efekti imovine u operativnom najmu
346
78
Otpis potraživanja
5.205
4.457
Zadržana dobit od prodaje vlasničkih VP
2.154
1.535
Ostalo
10
12
Neto trajne razlike
7.748
5.809
Oporeziva dobit
31.872
18.685
Porezna osnovica
31.872
18.685
Stopa poreza na dobit
18%
18%
Obveza poreza na dobit
5.737
3.364
Tekući porezni trošak
5.737
3.364
(Prihod) / Trošak odgođenog poreza
(1.451)
1.195
Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na
kapitalu
(387)
(276)
Ukupni porezni trošak
3.899
4.283
Efektivna porezna stopa
35,71%
17,24%
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 42
9. Porez na dobit (nastavak)
Promjene odgođene porezne imovine i porezne obveze mogu se prikazati kako slijedi:
2022.
u tisućama kuna
Početno
stanje
Na teret dobiti
ili gubitka
Priznato u ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti
Završno
stanje
Gubitak od financijske imovine
535
-
-
535
Gubitak od ostalih ulaganja
1.074
377
-
1.451
Razgraničene naknade za
odobrenje kredita
1.146
76
-
1.222
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
505
-
901
1.406
Umanjenje financijske imovine
363
1.061
-
1.424
Rezerviranja za sudske sporove -
kamate
446
-
-
446
Rezerviranja za isplate
zaposlenicima
200
(63)
-
137
4.269
1.451
901
6.621
2021.
u tisućama kuna
Početno
stanje
Na teret dobiti
ili gubitka
Priznato u ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti
Završno
stanje
Gubitak od financijske imovine
535
-
-
535
Gubitak od ostalih ulaganja
2.663
(1.588)
-
1.075
Razgraničene naknade za
odobrenje kredita
1.140
6
-
1.146
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
192
-
313
505
Umanjenje financijske imovine
363
-
-
363
Rezerviranja za sudske sporove -
kamate
39
406
-
445
Rezerviranja za isplate
zaposlenicima
218
(19)
-
200
5.150
(1.195)
313
4.269
Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze priznate su po stopi 18% (2021. po stopi 18%).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 43
10. Zarada po dionici
Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja
pripada vlasnicima redovnih dionica nakon oduzimanja iznosa koji se odnose na povlaštene dividende.
2022.
2021.
Dobit tekuće godine (u tisućama kuna)
12.167
15.234
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica u godini
668.749
668.749
Zarada po dionici (u kunama) – osnovna i razrijeđena
18,19
22,78
11. Gotovina i računi kod banaka
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke
966.895
642.534
Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih
banaka
46.117
23.528
Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih
banaka
34.636
19.507
Novac u blagajni
84.770
48.853
Ostale stavke
1
10.025
1.132.419
744.447
Ispravci za umanjenje vrijednosti
(548)
(333)
1.131.871
744.114
Promjene po rezerviranjima za očekivane kreditne gubitke
2022.
2021.
u tisućama kuna
Stanje na dan 1. siječnja
333
599
Povećanje/( smanjenje)
205
(244)
Tečajne razlike
10
(22)
Stanje na dan 31. prosinca
548
333
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 44
11. Gotovina i računi kod banaka (nastavak)
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom toku mogu se pokazati kako slijedi:
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke
966.895
642.535
Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih
banaka (bilješka 13)
46.117
23.528
Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih
banaka
34.636
19.507
Novac u blagajni
84.770
48.853
Ostale stavke
1
10.025
1.132.419
744.448
12. Sredstva kod Hrvatske narodne banke
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Obvezna pričuva
-
177.927
-
177.927
Ispravci za umanjenje vrijednosti
-
(53)
-
177.874
Obvezna pričuva predstavlja iznos likvidne imovine koju su banke bile dužne dijelom deponirati kod Hrvatske
narodne banke prethodnih godina sve do kraja 2022. godine, odnosno do početka primjene uredbe o
minimalnim pričuvama od 2023. godine. Obvezna pričuva se obračunavla svake druge srijede u mjesecu na
određena prosječna stanja izvora sredstva iz prethodnog mjeseca, posebno za kunske i devizne izvore
sredstava. Tijekom cijele 2021. godine primjenjivala se stopa obvezne pričuve u visini 9%. Od ukupnog
iznosa obračunate devizne obvezne pričuve, 75% se uključuje u obračunati kunski dio. Banka je dužna
izdvojiti na poseban račun obvezne pričuve kod HNB-a 70% ukupno obračunate kunske obvezne pričuve.
Tijekom 2022. godine stupila je na snagu odluka o izmjeni odluke o obveznoj pričuvi, kojom je propisano
ukidanje ove odluke s 31.12.2022. godine i postupno smanjenje stope sve do 0%, te banke od 14. prosinca
2023. godine više na izdvajaju sredstva obvezne pričuve na poseban račun kod Hrvatske narodne banke.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 45
12. Sredstva kod Hrvatske narodne banke (nastavak)
Promjene po rezerviranjima za očekivane kreditne gubitke
2022.
2021.
u tisućama kuna
Stanje na dan 1. siječnja
53
48
Povećanje
(53)
5
Stanje na dan 31. prosinca
-
53
13. Plasmani kod drugih banaka
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Oročeni depoziti
-
-
Obratni repo krediti
5.220
6.031
5.220
6.031
Ispravci za umanjenje vrijednosti
(17)
(19)
5.203
6.012
Obratni repo krediti u iznosu 5.220 tisuća kuna u 2022. godini odnose se na jedan ugovor sklopljen s
domaćim komitentom, a kao podloga repo transakcije primljene su korporativne obveznice domaćih
izdavatelja ISIN HRMRULO277E9 nominalne vrijednosti EUR 700.000 i vlasničke vrijednosnice domaćeg
izdavatelja ISIN HRJDOSRA0001 nominalne vrijednosti HRK 78.0000.
Obratni repo krediti u iznosu 6.031 tisuća kuna u 2021. godini odnose se na jedan ugovor sklopljen s
domaćim komitentom, a kao podloga repo transakcije primljene su korporativne obveznice domaćih
izdavatelja ISIN HRSMBKO268E1 nominalne vrijednosti EUR 800.000 i vlasničke vrijednosnice domaćeg
izdavatelja ISIN HRAUHRRA0009 nominalne vrijednosti HRK 100.000.
Promjene po rezerviranjima za očekivane kreditne gubitke
2022.
2021.
u tisućama kuna
Stanje na dan 1. siječnja
19
4
Povećanje/(smanjenje)
14
15
Tečajne razlike
(16)
-
Stanje na dan 31. prosinca
17
19
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 46
13. Plasmani kod drugih banaka (nastavak)
Zemljopisna analiza
Zemljopisna analiza uključuje oročene depozite i tekuće račune (bilješka 11) otvorene kod stranih banaka.
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Austrija
15.088
827
Belgija
12.822
9.527
Sjedinjene Američke Države
8.107
7.581
Kanada
5.601
2.175
Crna Gora
2.935
1.963
Švedska
625
752
Italija
515
570
Slovenija
424
133
46.117
23.528
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 47
14. Zajmovi klijentima
a) Analiza po vrsti klijenta
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Stanovništvo
- u kunama, uključujući zajmove uz valutnu klauzulu
1.240.605
1.218.440
- u stranim valutama
35.723
37.191
1.276.328
1.255.631
Pravni subjekti
- u kunama, uključujući zajmove uz valutnu klauzulu
1.202.264
995.226
- u stranim valutama
116.716
116.210
1.318.980
1.111.436
Bruto zajmovi klijentima
2.595.308
2.367.067
Ispravci za umanjenje vrijednosti
(232.485)
(204.854)
Ukupno neto zajmovi klijentima
2.362.823
2.162.213
b) Analiza po sektorima
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Stanovništvo
1.276.328
1.255.631
Trgovina na veliko i malo
282.384
243.579
Prerađivačka industrija
179.410
194.883
Graditeljstvo
133.182
105.976
Poljoprivreda i šumarstvo
101.455
120.456
Hoteli i restorani
94.526
68.205
Poslovanje nekretninama
89.238
86.869
Opskrba električnom energijom, plinom i vodom
35.983
24.025
Proizvodnja hrane i pića
35.673
47.289
Prijevoz, skladištenje i veze
34.509
15.765
Ostali sektori
332.620
204.389
2.595.308
2.367.067
Ispravci za umanjenje vrijednosti
(232.485)
(204.854)
2.362.823
2.162.213
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 48
14. Zajmovi klijentima (nastavak)
c) Promjene glavnice u potpunosti nadoknadivih, djelomično i potpuno nenadoknadivih zajmova
2022.
u tisućama kuna
Stupanj 1
Stupanj 2
Stupanj 3
Stanje na dan 1. siječnja
1.977.829
75.508
313.730
Prijenos u Stupanj 1
(27.641)
17.058
10.583
Prijenos u Stupanj 2
20.208
(27.006)
6.797
Prijenos u Stupanj 3
833
54.639
(55.472)
Naplata
(170.419)
(13.137)
(17.340)
Otplata + otpisi
(541.112)
(9.078)
(47.003)
Nova imovina
931.648
8.009
86.675
Stanje na dan 31. prosinca
2.191.346
105.993
297.970
2021.
u tisućama kuna
Stupanj 1
Stupanj 2
Stupanj 3
Stanje na dan 1. siječnja
1.733.229
49.863
370.288
Prijenos iz Stupnja 1
9.193
(7.216)
(1.977)
Prijenos iz Stupnja 2
(44.309)
45.401
(1.093)
Prijenos iz Stupnja 3
(16.009)
(5.791)
21.800
Naplata
(139.739)
(13.006)
(15.454)
Otplata + otpisi
(509.522)
(4.965)
(62.505)
Nova imovina
944.986
11.222
2.671
Stanje na dan 31. prosinca
1.977.829
75.508
313.730
Tijekom 2022. godine reprogramirano je 28.684 tisuću kuna zajmova klijenata (u 2021. godini: 20.131 tisuća
kuna).
Banka je tijekom 2021. godine kupila portfelj prihodujućih kredita stanovništva od druge banke u Republici
Hrvatskoj, Navedeni portfelj priznat je u imovinu Banke u prosincu 2021. godine u iznosu od 17.419 tisuća
kuna. Portfelj uključuje redovne prihodujuće kredite stanovništvu koji zadovoljavaju kriterije SPPI testa te su
sukladno tome uključeni u model koji se drži radi prikupljanja novčanih tokova.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 49
14. Zajmovi klijentima (nastavak)
d) Rezerviranja za gubitke
2022.
2021.
u tisućama kuna
Stanje na dan 1. siječnja
204.854
224.117
Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti
151.862
77.138
Naplaćeni iznosi
(111.411)
(68.602)
Tečajne razlike
343
(17)
Otpisani iznosi
(13.163)
(27.782)
Stanje na dan 31. prosinca
232.485
204.854
Banka upravlja svojom izloženošću prema kreditnom riziku primjenom mnogih kontrolnih mjera: redovita
procjena utemeljena na prihvaćenim kreditnim kriterijima, razvrstavanje sektorskog rizika kako bi se izbjegla
koncentracija u jednoj vrsti poslovnog područja. Također, Banka pribavlja prihvatljive instrumente osiguranja
kako bi smanjila razinu kreditnog rizika.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 50
15.1. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Ulaganja u investicijske fondove
32.341
171.325
32.341
171.325
Promjene ulaganja tijekom godine:
a) Udjeli u investicijskim fondovima
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
171.325
183.533
Povećanje
7.912
48.017
Smanjenje
(141.611)
(60.491)
Promjena fer vrijednosti / realizacija
(5.285)
266
Stanje 31. prosinca
32.341
171.325
b) Vlasničke vrijednosnice
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
-
-
Povećanje
-
-
Smanjenje
-
(4)
Realizacija
-
4
Stanje 31. prosinca
-
-
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 51
15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Trezorski zapisi Republike Hrvatske
10.312
-
Obveznice
628.764
730.971
Vlasničke vrijednosnice
42.405
48.788
681.481
779.759
Ispravci financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
(10.032)
(10.021)
671.449
769.738
Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:
a) Trezorski zapisi Republike Hrvatske
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
-
Kupnja
11.841
-
Naplate
(1.469)
-
Promjena fer vrijednosti
(63)
-
Ispravak za umanjenje vrijednosti
3
-
Stanje 31. prosinca
10.312
-
b) Obveznice
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
730.971
677.343
Kupnja
241.939
567.552
Prodaja
(265.229)
(511.790)
Realizirani dobitak
343
3.528
Promjena fer vrijednosti
(78.688)
(5.696)
Otpisi
-
(727)
Ispravak za umanjenje vrijednosti
(572)
761
Stanje 31. prosinca
628.764
730.971
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 52
15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
Tablica u nastavku prikazuje detalje obvezničkog portfelja Banke:
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Obveznice domaćih izdavatelja
- Ministarstvo financija Republike Hrvatske
361.384
369.162
- lokalna uprava
2.036
2.500
- financijske institucije
19.578
23.705
- nefinancijske institucije
91.374
94.600
474.372
489.967
Obveznice stranih izdavatelja
- strane države
110.754
119.372
- financijske institucije
19.906
80.413
- nefinancijske institucije
23.732
41.219
154.392
241.004
628.764
730.971
Ulaganja u vlasničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi:
c) Vlasničke vrijednosnice
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Vrijednosnice koje kotiraju na burzi
39.097
40.798
Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi
3.308
7.990
42.405
48.788
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica
(10.032)
(10.021)
Ukupno
32.373
38.767
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 53
15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine:
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
38.767
36.779
Kupnja
29.213
40.170
Prodaja
(31.506)
(43.378)
Promjena fer vrijednosti
(5.856)
3.924
Realizacija
1.766
1.259
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica
(11)
13
Stanje 31. prosinca
32.373
38.767
Tablica u nastavku prikazuje detalje vlasničkog portfelja:
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja
- financijske institucije
1.610
1.630
- nefinancijske institucije
21.504
25.366
23.114
26.996
Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja
- financijske institucije
6.480
6.787
- nefinancijske institucije
12.811
15.005
19.291
21.792
42.405
48.788
Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica
(10.032)
(10.021)
32.373
38.767
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 54
15.2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak)
d) Rezerve fer vrijednosti vezane uz financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Vrste vrijednosnice:
Dužničke vrijednosnice
(80.168)
(848)
Vlasničke vrijednosnice
(7.816)
(1.960)
Obračunani odgođeni porez (bilješka 9)
1.407
505
Ukupno rezerve fer vrijednosti
(86.577)
(2.303)
Promjene rezervi fer vrijednosti
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
(2.303)
(878)
Promjena fer vrijednost dužničkih vrijednosnica
(78.751)
(5.696)
Promjena fer vrijednost vlasničkih vrijednosnica
(5.856)
3.924
Promjene rezerviranja za očekivane kreditne
gubitke po FV OSD financijskoj imovini
(569)
761
Otpisi
-
(727)
Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu (bilješka 9)
901
313
Stanje 31. prosinca
(86.578)
(2.303)
Kretanje umanjenja vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
10.021
10.034
Povećanje
105
104
Smanjenje
(94)
(117)
Stanje 31. prosinca
10.032
10.021
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 55
15.3. Financijska imovina koja se drži do dospijeća
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Trezorski zapisi stranih država
7.047
-
Obveznice Republike Hrvatske
61.561
-
Obveznice stranih država
47.633
-
Obveznice domaćih banaka
18.911
-
Obveznice stranih banaka
38.777
-
Bruto vrijednost imovine
173.929
-
Ispravci za umanjenje vrijednosti
(52)
-
Ukupno neto vrijednost imovine
173.877
-
Promjene imovine koja se drži do dospijeća
a) Trezorski zapisi
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
-
-
Kupnja
10.743
-
Naplata
(3.696)
-
Promjena vrijednosti
(2)
-
Stanje 31. prosinca
7.045
-
b) Obveznice
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje 1. siječnja
-
-
Kupnja
174.961
-
Naplata
(8.079)
-
Promjena vrijednosti
(50)
-
Stanje 31. prosinca
166.832
-
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 56
16. Ulaganja u nekretnine
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Ulaganja u nekretnine
12.160
22.155
Ulaganje u nekretnine-preuzeta imovina
15.647
16.033
27.807
38.188
Promjena fer vrijednosti
(6.443)
(3.010)
21.364
35.178
Kretanje promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje na dan 1. siječnja
3.010
11.139
Smanjenje fer vrijednosti
1.421
569
Prodaja
1.366
(8.698)
Rekasifikacija u materijalnu imovinu
646
-
Stanje na dan 31. prosinca
6.443
3.010
Ulaganja u nekretnine odnose se na preuzetu imovinu u zamjenu za nenaplativa potraživanja i vlastite
nekretnine koje se ne koriste za potrebe Banke i koje su dane u najam bez ograničavajućih klauzula s ciljem
ostvarivanja dodatnih prihoda od imovine i ušteda u troškovima održavanja imovine. Operativni troškovi
vezani uz imovinu u najmu terete najmoprimce. Naknadnim mjerenjem imovine u 2022. godini evidentirano
je smanjenje vrijednosti imovine u ukupnom iznosu 1.421 tisuća kuna (u 2021. godini: smanjenje 569 tisuća
kuna).
Ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Fer vrijednost takve
imovine procjenjuje se jednom godišnje te se navedena vrednovanja smatraju razinom 3 hijerahije fer
vrijednosti.
Za procjenu fer vrijednosti imovine Banka angažira neovisne i ovlaštene procjenitelje koji imaju iskustvo u
procjeni slične imovine, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz iznos
procijenjene vrijednosti nekretnine. Procjenitelji izrađuju procjembeni elaborat sukladno Zakonu o procjeni
vrijednosti nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina
(NN 105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim metodama.
Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 57
17. Nematerijalna imovina
u tisućama kuna
Software
Goodwill
Imovina u
pripremi
Ukupno
nematerijalna
imovina
Nabavna ili procijenjena vrijednost
Stanje 1. siječnja 2021. godine
50.608
16.867
119
67.594
Povećanja
5.749
-
3.615
9.364
Prijenos iz imovine u pripremi
115
-
(115)
-
Otuđivanje i rashodovanje
(25)
-
-
(25)
Stanje 31. prosinca 2021. godine
56.447
16.867
3.619
76.933
Povećanja
7.891
-
5.251
13.142
Prijenos iz imovine u pripremi
8.458
-
(8.458)
-
Otuđivanje i rashodovanje
-
-
-
-
Stanje 31. prosinca 2022. godine
72.796
16.867
412
90.075
Ispravak vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2021. godine
24.971
-
-
24.971
Trošak za godinu
2.956
-
-
2.956
Otuđivanje i rashodovanje
(12)
-
-
(12)
Stanje 31. prosinca 2021. godine
27.915
-
-
27.915
Trošak za godinu
3.756
-
-
3.756
Otuđivanje i rashodovanje
-
-
-
-
Stanje 31. prosinca 2022. godine
31.671
-
-
31.671
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2021. godine
28.531
16.867
3.619
49.017
Stanje 31. prosinca 2022. godine
41.125
16.867
412
58.404
Goodwill je alociran na jedinicu stvaranja novca stečenu pripajanjem Požeške banke d.d. Nadoknadivi iznos
jedinica koje stvaraju novac utvrđuje se temeljem izračuna profitabilnosti. Za spomenute izračune korištena
su predviđanja novčanog toka koja se temelje na financijskim projekcijama za pet godina. Diskontna stopa
za utvrđivanje vrijednosti u upotrebi je 10,8% (2021.: 5,8%) te korištena dugoročna stopa rasta od 0,0%
(2021.: 0,0%).
Planirana bruto marža određena je na temelju prošlog iskustva i očekivanih poslovnih rezultata u budućem
razdoblju. Korištena diskontna stopa odražava specifične rizike koji se odnose na relevantni poslovni
segment.
Banka provodi testiranje otpornosti na stres pojedinih ulaznih podataka korištenih u utvrđivanju vrijednosti u
upotrebi pri čemu postoje tri scenarija. Specifični scenarij u kojem je diskontna stopa jednaka korištenoj, dok
je očekivana profitabilnost niža za 30% uslijed umanjenja prihoda od kamata i naknada i istovremenog
uvećanja troškova po istoj osnovi po stopi od 30%, sistemski scenarij u kojem je uslijed pogoršanja kreditnog
rejtinga Republike Hrvatske diskontna stopa povećana na razinu od 4,3% te kombinirani scenarij koji
istovremeno uključuje pretpostavke smanjenja profitabilnosti za 30% i pogoršanja makroekonomskih
pokazatelja i kreditnog rejtinga države pri čemu se diskontna stopa povećava na razinu od 4,3%.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 58
17. Nematerijalna imovina (nastavak)
Rezultat testiranja je dan u nastavku:
Stanje 31.12.2022.
Specifični
scenarij
Sistemski
scenarij
Kombinirani
scenarij
Trošak ulaganja
43.465
43.465
43.465
43.465
Ukupna sadašnja vrijednost
97.617
67.383.
87.391
39.107
Umanjenje vrijednosti
(4.358)
Stanje 31.12.2021.
Specifični
scenarij
Sistemski
scenarij
Kombinirani
scenarij
Trošak ulaganja
43.465
43.465
43.465
43.465
Ukupna sadašnja vrijednost
131.539
94.025
108.874
43.424
Umanjenje vrijednosti
(41)
Rezultat provedenog stres testa je pozitivan kod specifičnog i sistemskog scenarija, dok je kod kombiniranog
scenarija korištena pretpostavka obrnutog testiranja s ciljem postizanja negativnog rezultata. Provedeno
testiranje je pokazalo da je nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac veći od njene knjigovodstvene
vrijednosti i nema potrebe za umanjenjem vrijednosti.
Goodwill iskazan u poslovnim knjigama Banke nastao je pri stjecanju Požeške banke, koja je 1. srpnja 2006.
godine pripojena Podravskoj banci d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 59
18. Nekretnine i oprema
u tisućama kuna
Nabavna ili
procijenjena
vrijednost
Zemljište i
zgrade
Namještaj i
oprema
Motorna
vozila
Računalna
oprema
Ulaganja na
tuđoj imovini
Imovina u
pripremi
Ukupno
Stanje 1. siječnja
2021.
89.478
39.769
1.807
26.751
7.972
11
165.788
Povećanja
367
430
-
864
-
-
1.661
Otuđivanje i
rashodovanje
-
(1.181)
(853)
(4.507)
(1.128)
-
(7.669)
Stanje 31.
prosinca 2021.
godine
89.845
39.018
954
23.108
6.844
11
159.780
Povećanja
547
1.048
-
268
-
12
1.875
Prijenos iz imovine
u pripremi
-
16
-
-
-
(16)
-
Reklasifikacija
imovine
2.903
-
-
-
-
-
2.903
Otuđivanje i
rashodovanje
(58.369)
(4.056)
-
(1.346)
-
-
(63.771)
Stanje 31.
prosinca 2022.
godine
34.926
36.026
954
22.030
6.844
7
100.787
Ispravak
vrijednosti
Stanje 1. siječnja
2021.
50.442
37.469
1.203
19.723
7.969
-
116.806
Trošak za godinu
1.544
636
191
2.187
1
-
4.559
Otuđivanje i
rashodovanje
-
(1.171)
(854)
(4.504)
(1.126)
-
(7.655)
Stanje 31.
prosinca 2021.
godine
51.986
36.934
540
17.406
6.844
-
113.710
Trošak za godinu
1.213
702
191
2.342
-
-
4.448
Otuđivanje i
rashodovanje
(42.323)
(4.056)
-
(1.346)
-
-
(47.725)
Stanje 31.
prosinca 2022.
godine
10.876
33.580
731
18.402
6.844
-
70.433
Neto
knjigovodstvena
vrijednost
Stanje 31.
prosinca 2021.
37.859
2.084
414
5.702
-
11
46.070
Stanje 31.
prosinca 2022.
24.050
2.446
223
3.628
-
7
30.354
Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite ili druga primljena sredstva u 2022. i
2021. godini.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 60
18.1. Imovina s pravom korištenja
u tisućama kuna
Zemljište i
zgrade
Motorna
vozila
Računalna
oprema
Ukupno
Nabavna ili procijenjena vrijednost
Stanje 1. siječnja 2021. godine
14.659
2.111
4.079
20.849
Novi najmovi i promjene uvjeta
3.628
407
-
4.035
Ukidanje najmova i promjene uvjeta
(1.477)
(70)
-
(1.547)
Stanje 31. prosinca 2021. godine
16.810
2.448
4.079
23.337
Novi najmovi i promjene uvjeta
47.561
775
-
48.336
Ukidanje najmova i promjene uvjeta
(23.108)
(611)
-
(23.719)
Stanje 31. prosinca 2022. godine
41.263
2.612
4.079
47.954
Ispravak vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2021. godine
4.984
722
248
5.954
Trošak za godinu
2.580
556
510
3.646
Ukidanje najmova i promjene uvjeta
(49)
(23)
-
(72)
Stanje 31. prosinca 2021. godine
7.515
1.255
758
9.528
Trošak za godinu
3.015
635
510
4.160
Ukidanje najmova i promjene uvjeta
(334)
(44)
-
(378)
Stanje 31. prosinca 2022. godine
10.196
1.846
1.268
13.310
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2021. godine
9.295
1.193
3.321
13.809
Stanje 31. prosinca 2022. godine
31.067
766
2.811
34.644
Standard MSFI 16 zahtijeva da najmoprimac u svojim poslovnim knjigama prizna imovinu s pravom korištenja
i obvezu po osnovi najma.
Imovinu s pravom korištenja čini imovina u najmu, za koju je prema ugovoru o najmu ustupljeno pravo
direktnog korištenja i kontrole nad njenom upotrebom tijekom određenog vremenskog razdoblja u zamjenu
za naknadu. Izuzeće su kratkoročni ugovori o najmu kod kojih je razdoblje najma kraće od 12 mjeseci ili se
radi o najmu imovine male vrijednosti.
U poslovnim knjigama imovina s pravom korištenja evidentira se kao imovina u najmu ovisno o predmetu
najma (npr. građevinski objekti, oprema, automobili i sl.).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 61
19. Imovina namijenjena prodaji
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Imovina namijenjena prodaji
262
262
262
262
Ispravci za umanjenje vrijednosti
-
-
262
262
Kretanje umanjenja vrijednosti imovine namijenjene prodaji
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje na dan 1. siječnja
-
-
Umanjenje vrijednosti
-
-
Prodaja
-
-
Stanje na dan 31. prosinca
-
-
Portfelj imovine namijenjene prodaji odnosi se na preuzetu imovinu u zamjenu za nenaplativa potraživanja.
Tijekom 2022. godine Banka nije stjecala novu niti prodavala imovinu namijenjenu prodaji, i tijekom 2022. i
2021. godine nije došlo do promjene vrijednosti portfelja imovine namijenjene prodaji.
Imovina je izložena prodaji putem vanjskih agencija za prodaju nekretnina s kojima Banka ima sklopljene
Ugovore o posredovanju. Očekivani rok prodaje je godina dana. U 2021. godini Banka je realizirala 998
tisuća kuna imovine namijenjene prodaji.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 62
20. Ostala imovina
u tisućama kuna
31. prosinca 2022.
31. prosinca 2021.
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja
41.097
13.734
Obračunane naknade i provizije
4.756
4.324
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
1.959
1.767
Ostali predujmovi
1.106
625
Potraživanja za porez na dobit
-
2.209
Ostala imovina
3.066
2.663
51.984
25.322
Ispravci za umanjenje vrijednosti
(5.490)
(5.788)
46.494
19.534
Nekretnine i oprema preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja ne koristi se za potrebe Banke. U
poslovnim knjigama Banke priznaju se u skladu s MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i
prestanak poslovanja. Na na dan 31. prosinca 2021. godine neto vrijednost preuzete imovine iznosi 39.268
tisuća kuna (u 2021. godini: 11.818 tisuća kuna). Tijekom 2022. godine Banka je preuzela značajnu vrijednost
imovine u zamjenu za nenaplaćena potraživanja od jednog trgovačkog društva.
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja vrednuje se po trošku stjecanja, odnosno neto
nadoknadivoj vrijednosti ovisno o tome što je manje. Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu
imovinu. Za procjenu fer vrijednosti imovine Banka angažira neovisne i ovlaštene procjenitelje koji imaju
iskustvo u procjeni slične imovine, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz
iznos procijenjene vrijednosti nekretnine. Procjenitelji izrađuju procjembeni elaborat sukladno Zakonu o
procjeni vrijednosti nekretnina, te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina, po
zakonu propisanim i primjerenim metodama.Naknadnim mjerenjem preuzete imovine u zamjenu za
nenaplativa potraživanja, u 2022. godini evidentirano je umanjenje vrijednosti preuzete imovine u ukupnom
iznosu 60 tisuća kuna (u 2021. godini: umanjanje vrijednosti od 334 tisuća kuna).
Promjene u ispravcima vrijednosti za moguće gubitke u ostaloj imovini bile su kako slijedi:
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje na dan 1. siječnja
5.788
6.392
Umanjenje vrijednosti ostale imovine
1.712
1.582
Naplaćeni iznosi
(1.848)
(1.106)
Tečajne razlike
11
(16)
Otpisani iznosi
(86)
(185)
Umanjenje vrijednosti preuzete imovine
60
334
Prodaja preuzete imovine
(148)
(995)
Rashodovanje preuzete imovine
-
(218)
Stanje na dan 31. prosinca
5.489
5.788
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 63
21. Obveze prema bankama
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Depoziti po viđenju, u stranim valutama
28.784
15.912
Depoziti po viđenju, u kunama
5
5
28.789
15.917
Obveze prema bankama u 2022. i 2021. godini odnose se na primljene depozite po viđenju od stranih
banaka.
22. Obveze prema klijentima
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Stanovništvo
Depoziti po viđenju
- u kunama
1.091.051
833.819
- u stranim valutama
811.011
708.750
Oročeni depoziti
- u kunama
134.567
170.432
- u stranim valutama
431.242
434.978
Ukupno stanovništvo
2.467.871
2.147.979
Pravne osobe
Depoziti po viđenju
- u kunama
704.612
621.842
- u stranim valutama
207.135
223.339
Oročeni depoziti
- u kunama
82.242
65.949
- u stranim valutama
15.325
62.252
Ukupno pravne osobe
1.009.314
973.382
Sveukupno depoziti klijenata
3.477.185
3.121.361
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 64
23. Ostala pozajmljena sredstva
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Pozajmice od HBOR-a
105.190
117.988
Repo krediti od HNB-a, u kunama
283.163
313.679
Ostali krediti od banaka
23.546
-
411.899
431.667
Pozajmice od HBOR-a namijenjene su odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBOR-
ovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede.
Repo krediti odnose se na primljene kredite za koje je Banka založila vrijednosne papire s obvezom reotkupa
istih na određeni budući datum. U 2022. godini Banka ima tri dugoročna repo kredita s Hrvatskom narodnom
bankom uz kamatne stope 1,20% i 0,25% godišnje U 2021. godini Banka ima četiri dugoročna repo kredita
s Hrvatskom narodnom bankom uz kamatne stope 1,20% i 0,25% godišnje.. Za sve repo ugovore u 2022. i
2021. godini Banka je dala u zalog obveznice Ministarstva financija Republike Hrvatske i obveznicu
Erste&Steiermarkische bank d.d.
Na 31. prosinca 2022. godine Banka ima ugovoren jedan kredit sa stranom bankom uz kamatnu stopu 1,10%
godišnje (u 2021. godini nema sklopljenih ugovora o ostalim kreditima od banaka).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 65
24. Ostale obveze
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Obveze po osnovi najma
35.522
14.366
Obveze u obračunu po danim kreditima
30.962
20.241
Obveze prema dobavljačima
7.155
3.317
Obveze prema zaposlenicima
3.905
3.492
Obveze u postupku plaćanja
3.649
1.423
Obveze u obračunu po primljenim sredstvima
2.903
353
Tekuća obveza poreza na dobit
2.678
272
Obračunana premija za osiguranje štednih uloga
1.873
-
Rezerviranja za otpremnine i slična davanja zaposlenicima
1.108
1.435
Obračunane naknade i provizije
505
683
Ostale devizne obveze
253
252
Obveze za dividendu
102
104
Ostale obveze
2.347
1.948
92.962
47.886
25. Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove
a) Analiza
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Rezerviranja za okvirne kredite
4.631
4.899
Rezerviranja za garancije
2.475
1.493
Rezerviranja za sudske sporove
8.376
8.376
Rezerviranja za nepokrivene akreditive
4
-
Rezerviranja za ostale potencijalne obveze
33
27
15.519
14.795
b) Promjene rezerviranja
u tisućama kuna
2022.
2021.
Stanje na dan 1. siječnja
14.796
5.350
Povećanje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku
15.882
13.885
Smanjenje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku
(15.159)
(12.205)
Tečajne razlike
1
12
Povećanje tijekom godine za rezerviranja za sudske sporove
-
7.754
Stanje na dan 31. prosinca
15.520
14.796
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 66
26. Izdani podređeni instrumenti
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Izdane podređene obveznice
123.111
71.206
123.111
71.206
Dana 29. svibnja 2018. godine Banka je provela upis podređenih obveznica oznake PDBA-O-255E, ISIN:
HRPDBAO255E4 u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije 9.407 tisuća eura u
denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje i polugodišnjom isplatom, te
jednokratnim dospijećem glavnice 29. svibnja 2025. godine.
Podređene obveznice PDBA-O-255E izdane su javnom ponudom, bez objavljivanja prospekta, uz
istovremeni prijevremeni otkup cijelog ili dijela izdanja obveznica PDBA-O-188A i PDBA-O-21CA. Po
okončanju i završetku javne ponude prijevremeno su otkupljene te poništene hibridne obveznice oznake
PDBA-O-188A, ISIN: HRPDBAO188A5 u iznosu 6.127 tisuća eura i podređene obveznice oznake PDBA-O-
21CA, ISIN: HRPDBAO21CA3 u iznosu 3.280 tisuća eura.
Dana 26. listopada 2021. godine izdana je nova serija podređenih obveznica oznake PDBA-O-29AE, ISIN:
HRPDBAO29AE2 u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije 8.501 tisuća eura u
denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje uz polugodišnju isplatu, te jednokratnim
dospijećem glavnice 26. listopada 2029. godine. Novo izdanje provedeno je uz istovremeni prijevremeni
otkup i zamjenu postojećih obveznica PDBA-O-255E u visini upisanog iznosa novoizdanih obveznica PDBA-
O-29AE (8.501 tisuća eura).
Banka je 15. veljače 2022. godine provela upis nove serije podređenih obveznica oznake PDBA-O-312E,
ISIN: HRPDBAO312E3, koje su izdane u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije
6.765.005,00 eura u denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje i polugodišnjom
isplatom te jednokratnim dospijećem glavnice 15. veljače 2031. godine. Podređene obveznice izdane su
javnom ponudom, bez objavljivanja prospekta.
Stanje izdanih podređenih obveznica na dan 31.12.2022. godine uključuje ISIN HRPDBAO255E4 nominalne
protuvrijednosti 909 tisuća eura, ISIN HRPDBAO29AE2 nominalne protuvrijednosti 8.563 tisuća eura i ISIN
HRPDBAO312E3 nominalne protuvrijednosti 6.867 tisuća eura.
Stanje izdanih podređenih obveznica na dan 31.12.2021. godine uključuje ISIN HRPDBAO255E4 nominalne
protuvrijednosti 909 tisuća eura i ISIN HRPDBAO29AE2 nominalne protuvrijednosti 8.563 tisuća eura.
U dopunski kapital Banke uključuje se neamortizirani iznos izdanih podređenih obveznica.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 67
27. Dionički kapital
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Ukupan broj izdanih dionica na kraju 2022. godine iznosi
668.749 redovnih dionica (2021. godine 668.749 dionica) nominalne vrijednosti od 400,00 kuna po dionici.
Banka ima 3.324 komada trezoriranih dionica na dan 31. prosinca 2022. godine (u 2021. godini 3.324
komada), knjiženih po trošku nabave.
Najznačajniji dioničari Banke na dan 31. prosinca su kako slijedi:
2022.
2021.
u tisućama kuna
Broj
dionica
Redovne
dionice %
Broj
dionica
Redovne
dionice %
Antonia Gorgoni
66.278
9,91
66.278
9,91
Mario Gorgoni
65.870
9,85
31.873
4,77
Assicurazioni Generali s.p.a.
63.791
9,54
63.791
9,54
Cerere s.p.a
63.735
9,53
63.735
9,53
Miljan Todorović
55.731
8,33
55.731
8,33
Paolo Gorgoni
52.104
7,79
-
-
Sigilfredo Montinari
38.529
5,76
38.529
5,76
Dario Montinari
38.526
5,76
38.526
5,76
Andrea Montinari
38.515
5,76
38.515
5,76
Piero Montinari
38.515
5,76
38.515
5,76
Ginevra Semeraro
27.494
4,11
-
-
Lorenzo Gorgoni
-
-
66.002
9,87
Giovanni Semeraro
-
-
27.494
4,11
Ostali dioničari (pojedinačno manje od 3%)
119.661
17,90
139.760
20,90
668.749
100,00
668.749
100,00
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 68
28. Rezerve
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Zakonske rezerve
204.439
189.205
Rezerve za vlastite dionice
16.830
16.830
Rezerve za opće bankovne rizike
5.104
5.104
Neraspodjeljive rezerve
226.373
211.139
Kapitalni gubitak od kupoprodaje vlastitih dionica
(4.179)
(4.179)
Rezerve fer vrijednosti
(86.577)
(2.303)
Raspodjeljive rezerve
(90.756)
(6.482)
135.617
204.657
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, dio neto dobiti Banke obvezno se prenosi u neraspodjeljive
zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezervi ne dosegne 5% dioničkog kapitala Banke ili statutom
određenog većeg iznosa. Rezerve za opće bankovne rizike izdvojene su prema regulativi Hrvatske narodne
banke iz neto dobiti ostvarene u 2006. godini. Rezerve za opće bankovne rizike mogu se alocirati po isteku
razdoblja od tri uzastopne godine u kojima Banka ostvari rast izloženosti po stopi nižoj od 15% godišnje.
Ostale rezerve mogu se raspodijeliti samo po odobrenju Glavne skupština dioničara.
Raspodjeljive i neraspodjeljive rezerve Banke utvrđene su i iskazane u ovim financijskim izvještajima u skladu
s hrvatskim propisima i odlukama Hrvatske narodne banke.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 69
29. Sredstva kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba i usluge skrbi nad vrijednosnicama
Banka upravlja sredstvima u ime i za račun trećih osoba. Sredstva kojima se upravlja iskazuju se odvojeno
od imovine Banke. Prihodi i rashodi od tih sredstava pripadaju trećim osobama te u redovnom poslovanju
Banka nema nikakvih obveza u vezi s tim transakcijama. Za svoje usluge Banka naplaćuje naknadu.
Sredstva i izvori po zajmovima u ime i za račun mogu se prikazati kako slijedi:
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Sredstva
Krediti stanovništvu
8.981
9.062
Krediti pravnim osobama
712
706
Novčana sredstva
520
524
Ukupno sredstva
10.213
10.292
Izvori
Financijske institucije
7.565
7.547
Javni sektor
854
950
Pravne osobe
1.794
1.795
Ukupno izvori
10.213
10.292
Banka pruža i usluge skrbništva nad vrijednosnim papirima u ime i za račun trećih osoba. Vrijednost
financijskih instrumenata o kojima skrbi u ime i za račun može se prikazati kako slijedi:
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Vrijednost financijskih instrumenata
847.072
911.291
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 70
30. Potencijalne i preuzete obveze
a) Pravni sporovi
Na dan 31. prosinca 2022. protiv Banke se vodi određeni broj sudskih sporova. Prema procjeni Uprave, za
troškove koji bi mogli nastati po sudskim sporovima koji se vode protiv Banke izdvojena su rezerviranja u
iznosu 8.376 tisuća kuna (2021.: 8.376 tisuća kuna).
b) Preuzete obveze po garancijama, akreditivima i neiskorištenim kreditima
Ukupni iznosi preostalih garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih zajmova na kraju godine iznosio je:
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Preuzete obveze - neiskorišteni krediti
257.705
250.206
Preuzete obveze - neiskorišteni okvirni krediti po transakcijskim
računima
162.207
167.653
Garancije
92.080
77.713
Devizni akreditivi
178
-
512.170
495.572
Primarna uloga potencijalnih i preuzetih obveza je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama
klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u
slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi.
c) Operativni najmovi
Buduća minimalna plaćanja za operativni najam su kako slijedi:
u tisućama kuna
31. prosinca
2022.
31. prosinca
2021.
Do 1 godine
77
66
Ukupno
77
66
Ugovori o najmu su obnovljivi na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni. Banka sklapa ugovore o najmovima
za poslovne prostore, vozila i opremu.
Primjenom standarda MSFI 16 od 2019. godini vrijednost preuzetih obveza po operativnim najmovima
značajno se smanjila jer su dugoročni najmovi i najmovi imovine veće vrijednosti od 5.000 USD u poslovnim
knjigama evidentirani kao imovina s pravom korištenja i obveze po osnovi najma (bilješka 18.1).
Na dan 31. prosinca 2022. i 31. prosinca 2021. godine obveze iskazane po operativnim najmovina odnose
se na najam poslovnog prostora za smještaj bankomata. Ugovori za ovu vrstu najma svrstani su u najmove
imovine male vrijednosti, dok su ostali ugovori o najmu sastavni dio bilješke 18.1. – Imovina s
pravom korištenja (primjena standarda MSFI 16). Sva plaćanja povezana s takvim najmovima male
vrijednosti u poslovnim knjigama Banke priznaju se kao rashod tijekom trajanja najma.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 71
31. Transakcije s povezanim osobama
Stranke se smatraju povezanima, ako jedna stranka ima sposobnost kontrole druge stranke ili ako ima
značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Transakcije s povezanim
strankama su dio redovnog poslovanja. Te transakcije se obavljaju po tržišnim uvjetima i uz primjenu tržišnih
kamatnih stopa. Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je
usmjerena na suštinu odnosa, a ne samo na pravni oblik. Banka ne čini grupu povezanih osoba i nema
ovisna društva.
a) Transakcije s ključnim rukovodstvom i povezanim osobama prikazane su u tablici u nastavku:
u tisućama kuna
Ključno rukovodstvo i s
njima povezane osobe
Nadzorni odbor
2022.
2021.
2022.
2021.
Zajmovi
Stanje zajmova na početku godine
1.011
1.023
43.534
22.797
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine
503
(12)
(23.031)
20.737
Stanje zajmova na kraju godine
1.514
1.011
20.503
43.534
Ostvareni kamatni prihod
44
29
1.444
1.220
Primljeni depoziti
Stanje depozita na početku godine
6.025
5.063
18.498
1.664
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine
699
962
(15.261)
16.834
Stanje depozita na kraju godine
6.724
6.025
3.237
18.498
Ostvareni kamatni rashod
4
4
27
13
Naknade managementu
u tisućama kuna
2022.
2021.
Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja
14.641
15.814
Uprava Banke se sastoji od 3 člana. Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja odnose se na ukupne troškove
plaća i plaće u naravi za članove Uprave i savjetnike, prokuriste Banke i naknade članovima Nadzornog
odbora. U 2022. i 2021. godini nisu predviđeni troškovi za bonuse managementu. Naknade članovima
Nadzornog odbora u 2022. godini iznose 4.997 tisuća kuna (u 2021. godini: 5.444 tisuća kuna).
Broj dionica koje drže članovi Uprave banke i Nadzornog odbora
31.12.2022.
31.12.2021.
Uprava banke
10.727
10.727
Nadzorni odbor
132.786
132.786
Ukupno:
143.513
143.513
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 72
31. Transakcije s povezanim osobama (nastavak)
b) Transakcije s povezanim društvima prikazane su u tablici u nastavku:
u tisućama kuna
2022.
2021.
Računi kod banaka
Stanje na početku godine
1.963
3.256
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine
972
(1.293)
Stanje na kraju godine
2.935
1.963
Obveze prema bankama i obveze po izdanim
podređenim instrumentima
Stanje na početku godine
16.035
15.239
Povećanje / (smanjenje) tijekom godine
12.197
796
Stanje na kraju godine
28.232
16.035
u tisućama kuna
2022.
2021.
Prihodi od kamata
-
-
Prihodi od naknada
127
149
Ukupno prihod
127
149
Rashodi od kamata
1.242
602
Rashodi od naknada
58
10
Ukupno rashod
1.300
612
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 73
32. Politika upravljanja financijskim rizicima
Ova bilješka prikazuje pojedinosti o izloženosti Banke financijskim rizicima i opisuje postupke koje koristi
Uprava i poslovodstvo za kontrolu rizika.
Poslovne aktivnosti izložene su različitim vrstama financijskih rizika, a navedene aktivnosti uključuju analizu,
procjenu, prihvaćanje i upravljanje određenom razinom rizika ili kombinacijom rizika. Preuzimanje rizika
temeljna je odlika financijskog poslovanja, a rizici su neizbježna posljedica takvog poslovanja. Cilj Banke je
postići primjerenu ravnotežu između rizika i povrata te maksimalno smanjiti potencijalne negativne učinke na
financijsko poslovanje.
Politike za upravljanje rizicima osmišljene su na način da utvrđuju i analiziraju navedene rizike kako bi se
postavila primjerena ograničenja i kontrole te da prate rizike i pridržavanje ograničenja putem pouzdanih i
ažurnih informacijskih sustava. Banka redovno pregledava svoje politike i sustave upravljanja rizicima kako
bi se iskazale promjene na tržištima, proizvodima i najbolja praksa. Najznačajnije vrste financijskih rizika
kojima je Banka izložena čine kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik i operativni rizik. Tržišni rizik obuhvaća
valutni rizik, kamatni rizik i rizik od promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira. Limiti
se primjenjuju na sve vrste rizika. Izrađeni su modeli i metodologija upravljanja operativnim rizikom.
Na razini Banke uspostavljen je cjeloviti sustav upravljanja rizicima, uvođenjem politika i procedura,
postavljanjem limita za Banci prihvatljive razine rizika i praćenjem njihove implementacije.
Strategija upravljanja rizikom usklađena je s poslovnom strategijom Banke; obje se utvrđuju i usklađuju na
godišnjoj razini. Apetit za rizik se ažurira godišnje te na taj način odražava zaključke strategije upravljanja
rizikom i poslovne strategije Banke.
Kreditni rizik
Banka je izložena kreditnom riziku, koji se može definirati kao rizik prilikom kojeg stranka nepodmirenjem
obveza može uzrokovati financijski gubitak za Banku. Značajne promjene u gospodarstvu ili u statusu
određenog industrijskog segmenta koji predstavlja koncentraciju kreditnog rizika u portfelju mogle bi dovesti
do gubitaka za koje nisu napravljena rezerviranja na dan izvješćivanja. Banka vrlo oprezno upravlja
izloženošću kreditnom riziku. Izloženost kreditnom riziku prvenstveno nastaje na temelju kredita i
predujmova, dužničkih i ostalih vrijednosnica koje nose krediti rizik. Kreditni rizik također postoji u
izvanbilančnim financijskim aranžmanima kao što su preuzete obveze za kredite i druga izdana jamstva.
Upravljanje kreditnim rizikom je u nadležnosti Sektora za upravljanje rizicima, a kontrola rizika u nadležnosti
Službe za kontrolu rizika.
Kreditnim rizikom upravlja se sukladno politikama, procedurama i ostalim internim aktima. Kreditna politika
određuje pravac i smjer razmišljanja pri obavljanju kreditnih poslova, u slučaju da kreditni prijedlog odstupa
od kreditne politike konačnu odluku o kreditnom prijedlogu donosi Uprava Banke.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 74
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Kreditna politika određuje strukturu plasmana u određenom razdoblju. Plasmani se strukturiraju po
komitentima i grupama komitenata, po proizvodima i grupama proizvoda, te po sektorima i granama
djelatnosti. Obzirom da se u odobravanju kredita provodi princip minimalno "dva para očiju" nije moguće da
netko samostalno odobri kredit mimo propisanih procedura.
U okviru kreditne politike definirane su i prezentirane politike i procedure u kreditiranju pravnih osoba i
građana. Kreditni rizik se kontinuirano prati i izvješćuje kako bi se postigla pravovremena identifikacija
umanjenja vrijednosti u kreditnom portfelju. Banka primjenjuje razborite metode i modele u procesu procjene
kreditnog rizika.
Kako bi što kvalitetnije upravljala kreditnim rizikom, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost klijenata, a kako
bi umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja.
Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana, naknadno praćenje i procjenu
nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih umanjenja vrijednosti i
rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima i izvanbilančnim obvezama.
Prilikom ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se:
(1) kreditna sposobnosti dužnika,
(2) urednosti u podmirivanju obveza dužnika prema Banci i drugim vjerovnicima i
(3) kvaliteta instrumenata osiguranja po pojedinoj izloženosti
Za potrebe utvrđivanja kreditne sposobnosti izrađen je Rejting model za poslovne subjekte – dvostruko
knjigovodstvo (DEB) i jednostruko knjigovodstvo (SEB) i Rejting model za fizičke osobe (PI). Rejting za
poslovne subjekte ima ocjene od 1 do 10 za Stage 1 i 2. Rejting za fizičke osobe ima ocjene od 1 do 8 za
Stage 1 i 2.
Rejtinzi se sastoje od sljedećih komponenti:
(1) interno ponašanje – behavioralni skoring,
(2) aplikacijsko - financijski skoring kod građana, odnosno financijski skoring kod pravnih subjekata
Svakom rejtingu dodjeljuje se PD - Vjerojatnost neispunjavanja financijskih obaveza. Jednogodišnji PD se
dodjeljuje za stage 1, a cjeloživotni PD za stage 2 (kumulativni PD). Gubitak po nastanku statusa
neispunjavanja financijskih obaveza - LGD utvrđen je prema segmentima rejting modela i kolateraliziranosti.
Banka je uspostavila proces praćenja kvalitete kreditnog portfelja kako bi pravovremeno identificirala
potencijalne promjene kreditne sposobnosti klijenata, uključujući i povremene procjene kolaterala.
Potencijalne promjene kreditne sposobnosti su predmet redovite revizije plasmana. Svrha procesa praćenja
kreditne kvalitete portfelja je omogućiti Banci procjenu potencijalnog gubitka kao rezultata rizika kojemu je
izložena te poduzimanje korektivnih mjera. U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera
postoje li elementi pogoršanja financijskog položaja klijenta, izloženost valutnom riziku ili rizik uslijed
smanjenja vrijednosti instrumenta osiguranja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 75
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Ovisno o procjeni prethodno navedenih kriterija Banka sve plasmane dijeli u sljedeće kategorije:
a. rizična skupina A, koja se sastoji od rizičnih podskupina A1 i A2,
b. rizična skupina B, koja se sastoji od rizičnih podskupina B1, B2 i B3 i
c. rizična skupina C.
Banka u rizičnu podskupina A1 (stupanj 1) raspoređuje kreditne izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan
porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za
kreditne gubitke, određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio
cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza
u sljedećih 12 mjeseci.
Krediti klijentima svrstani u rizičnu skupinu A1 su plasmani kod kojih kašnjenje u podmirivanju obveza nije
dulje od 30 dana i nije utvrđeno značajno povećanje kreditnog rizika nakon početnog priznavanja.
Banka u rizičnu podskupinu A2 (stupanj 2) raspoređuje kreditne izloženosti od kojih je utvrđen značajan
porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja
vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke određuju na temelju
cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.
Indikatori za utvrđivanje značajnog povećanja kreditnog rizika dužnika su: kašnjenje dužnika u podmirivanju
obveza prema Banci u trajanju duljem od 30 dana, a da ne prelazi 90 dana, blokada dužnika u neprekidnom
trajanju duljem od 30 dana u posljednjih godinu dana, identifikacija bazirana na internoj procjeni (interna
watch lista), značajno pogoršanje kreditnog rejtinga dužnika u odnosu na kreditni rejting u trenutku početnog
priznavanja (za više od četiri rejting klase) te određena razina internog scoringa.
Usporavanje gospodarske aktivnosti, inflatorna kretanja te porast tržišnih kamatnih stopa utjecali su je na
procjene nadoknadivosti kreditne izloženosti i izračun pripadajućih rezervacija za kreditne gubitke. Iznos
rezervacija za kreditne gubitke utvrđuje se parametrima vjerojatnost ulaska u status neispunjavanja obveza
(PD) i gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) uz očekivani razvoj makroekonomskih
scenarija.
Banka je ažurirala makroekonomske scenarije, uzimajući u obzir uz osnovni scenarij, nepovoljan scenarij i
pozitivan scenarij pri čemu su primijenjeni faktori ponderiranja. Banka u rizične skupine B (stupanj 3 -
utvrđeno umanjenje vrijednosti) raspoređuje kreditne izloženosti u statusu neispunjavanja financijskih
obveza. To su izloženosti kod kojih je nastupio status neispunjavanja obaveza sukladno Odluci o internom
sustavu klasifikacije u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka kod plasmana i izvanbilančnih
obveza.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 76
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Status neispunjenja obveza ispituje se na temelju:
• Kriterija urednosti plaćanja: dužnik više od 90 dana nije ispunio svoju dospjelu obvezu sa značajnim
iznosom dospjelog duga,
• Kriterija vjerojatnosti: analiza vjerojatnosti da dužnik neće moći podmiriti svoje kreditne obveze u
cijelosti (kriterij “slabe vjerojatnosti podmirenja”, engl. unlikely to pay (UTP)), procjenjuje se da nije
vjerojatno da će dužnik podmiriti obveze po plasmanu u cijelosti bez potrebe za aktiviranjem
kolaterale, bez obzira na postojanje bilo kakvog iznosa u kašnjenju,
• Prisilno restrukturiranje i restrukturirana izloženost klasificirana kao neuredni plasmani,
• Nova izloženost dužnika mora se kvalificirati kao neuredna ako je dužnikova prethodna neuredna
izloženost prodana ili otpisana.
Banka restrukturirane izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i
izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija. Razina umanjenja vrijednosti po
pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B utvrđuje se kao pozitivna razlika između bruto
knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih dužnikovih budućih
novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope, uvažavajući minimalne razine
umanjenja propisane Odlukom. Plasmani rizične skupine B ovisno o postotku ispravka vrijednosti plasmana
klasificiraju se u rizičnu podskupinu B-1 (plasmani za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa
potraživanja), B-2 (plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% do 70% iznosa potraživanja) i B-3
(plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% iznosa potraživanja).
U rizičnu skupinu C (stupanj 3) raspoređuju se plasmani sa 100% ispravak vrijednosti.
„Forborne“ i restrukturirani krediti
Banka ponekad radi ustupke ili mijenja originalne uvjete kredita kao odgovor na dužnikove financijske
poteškoće (tzv. „forbearance“ aktivnosti) kako bi maksimizirala mogućnost naplate i minimizirala rizik
„default“- a, radije nego da uđe u posjed ili da na drugi način prisilno naplati postojeći kolateral. Na razini
Banke kredit se klasificira kao „forborne“ kad su ustupci i modifikacije proizašli iz dužnikovih financijskih
poteškoća te kreditor ne bi pristao na njih da je dužnik imao adekvatan financijski kapacitet. „Forbearance“
aktivnosti mogu uključivati ustupke kao što su refinanciranje, moratorij, prolongat ročnosti, reprogram
otplatnog plana za kamatni dug, smanjenje kamatne stope, itd. Ako bilo koji od navedenih ustupaka vodi ka
gubitku za Banku, ovaj plasman se procjenjuje i njime se upravlja kao neprihodujućim te se stoga isti
klasificira kao Razina 3 za potrebe kalkulacije očekivanih kreditnih gubitaka, izuzev plasmana kod kojih je
razlika NPV (eng. net present value,odnosno neto sadašnja vrijednost plasmana) nakon restrukturiranja
manja od 1%, a koji se klasificiraju u rizičnu skupinu A2. Restrukturirane izloženosti koje će vjerojatno
rezultirati umanjivanjem financijske obveze dužnika zbog značajnog otpusta ili odgode plaćanja glavnice i/ili,
kamata a koje su prije restrukturiranja bile raspoređene u rizičnu skupinu A raspoređuju se najmanje u rizičnu
podskupinu B1 ako je razlika NPV nakon restrukturiranja veća od 1%.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 77
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti
Likvidnosni rizik pojavljuje se u financiranju aktivnosti i u upravljanju pozicijama. Obuhvaća rizik
nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućim dospijećima i kamatama, te rizik nemogućnosti
likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i uz odgovarajući vremenski rok.
Banka ima pristup raznim izvorima financiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja instrumenata
uključujući različite vrste depozita, uzetih zajmova, obveznice, dionički kapital i rezerve. Kontinuirano se prati
rizik likvidnosti utvrđivanjem i nadziranjem promjena u financiranju, a u svrhu postizanja poslovnih ciljeva koji
su postavljeni u skladu s cjelokupnom poslovnom strategijom Banke. Banka posjeduje portfelj visoko likvidne
imovine za potrebe upravljanja likvidnosnim rizikom.
Efikasno upravljanje rizikom likvidnosti, kroz procjenu neophodnih novčanih tokova kako u redovnom
poslovanju, tako i u slučaju izvanrednih okolnosti, omogućava Banci pravovremeno ispunjavanje obaveza
koje dospijevaju, a koje su pod utjecajem internih (poslovne odluke Banke) i eksternih događaja, ali i
ponašanja ostalih sudionika na financijskom tržištu.
Banka identificira tri osnovna oblika rizika likvidnosti:
- rizik neusklađene likvidnosti (koji nastaje zbog neusklađenosti stavaka aktive i pasive Banke)
- rizik pojačane likvidnosti (koji nastaje zbog potrebe održavanja viših iznosa likvidnih sredstava koja
bi mogla trebati u budućnosti) i
- tržišni rizik likvidnosti (koji nastaje zbog potencijalne slabije likvidnosti financijskog tržišta, što ima
za posljedicu nemogućnost prodaje ili pribavljanja likvidne imovine).
Banka prilagođava svoje poslovne aktivnosti vezane uz likvidnosni rizik, a u skladu sa zakonskim odredbama
i internim politikama za održavanje rezervi likvidnosti, usklađenosti aktive i pasive, provođenja kontrole
propisanih eksternih i internih limita i ciljanim pokazateljima likvidnosti te planovima za nepredviđene
događaje. Sektor financijskih tržišta svakodnevno upravlja rezervama likvidnosti te vodi računa o uspješnom
ispunjenju svih potreba klijenata.
Pokazatelji koncentracije pokazuju koncentraciju depozita (udio 100 najvećih deponenata fizičkih i pravnih
osoba u ukupnim depozitima) o čijem stanju se redovito izvješćuje Uprava Banke u sklopu redovnog
izvještavanja.
Uz navedene propisane zahtjeve regulatora, Banka je obvezna pratiti i strukturne pokazatelje razine
likvidnosnog rizika i pokazatelja koncentracije, koji su propisani internim aktima.
Strukturni pokazatelji razine likvidnosnog rizika pokazuju odnose određenih stavki imovine i obveza poput:
omjer ukupnih danih kredita i ukupnih primljenih depozita, omjer ukupnih danih kredita i ukupne imovine,
omjer likvidne imovine i ukupno primljenih depozita, omjer ukupno primljenih kredita i ukupnih obveza.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 78
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti (nastavak)
Banka je propisala i uspostavila primjerene kontrolne aktivnosti i raspodjelila dužnosti, osigurala prikladne
unutarnje kontrole i prikladne administrativne i računovodstvene postupke koji se provode u sklopu
svakodnevnih aktivnosti Banke.
Upravljanje likvidnosnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu, Sektor financijski tržišta, Sektor za
upravljanje rizicima, Službu za kontrolu rizika i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom.
Tržišni rizik
Većina financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi
buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost financijskih instrumenata. Tržišni rizici predstavljaju
potencijalne učinke koje vanjski utjecaji imaju na vrijednost imovine, obveza i izvanbilančne pozicije Banke.
Pod promjenom tržišnih cijena podrazumijevaju se: promjene kamatnih stopa, tečajeva, cijena financijskih
instrumenata, indeksa ili ostalih tržišnih faktora koji utječu na vrijednost financijskih instrumenata. Kod
instrumenata koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sve promjene na tržištu
izravno utječu na rezerve fer vrijednosti. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovorom na promjene
uvjeta na tržištu.
Limiti se određuju sukladno poslovnoj strategiji, a sukladno odredbama višeg poslovodstva o politici rizika.
Banka je uspostavila jasno definirane nadležnosti i odgovornosti u procesu upravljanja tržišnim rizikom.
Upravljanje tržišnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu i Sektor za upravljanje rizicima te
operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije podrške poslovanju i
funkcije pozadinskih poslova riznice, kao i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom.
Upravi Banke i višem managementu, dnevno se dostavljaju osnovni podaci o stanju kunske i devizne
likvidnosti s naglaskom na najznačajnije promjene u trendu kretanja kamatnih stopa i deviznog tečaja.
Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima odgovorna je za dnevno neovisno praćenje i
kontrolu iskorištenosti limita kojima su izloženi poslovi riznice. Upravi Banke se dostavljaju periodični izvještaji
od strane Sektora financijskih tržišta s podacima o izloženosti valutnom riziku. Služba za kontrolu rizika
dostavlja Upravi Banke pregled o ukupnoj izloženosti valutnom riziku u redovitim i tromjesečnim izvještajima
o rizicima.
U sklopu upravljanja tržišnim rizikom, poduzimaju se razne strategije zaštite od rizika. Banka primjenjuje
"value-at-risk" metodologiju (VAR) na otvorenu deviznu poziciju u svrhu procjene maksimalnog iznosa
potencijalnih gubitaka, na temelju određenog broja pretpostavki za razne promjene u tržišnim uvjetima.
Metodologija određuje "maksimalni" iznos potencijalnih gubitaka uz interval pouzdanosti od 99% na bazi 260
dana, uz naglasak da navedeni pristup ne sprječava nastanak gubitaka izvan navedenih granica u slučaju
značajnijih tržišnih kretanja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 79
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Valutni rizik
Valutni rizik je rizik od gubitaka uzrokovanih nepovoljnim kretanjima tečaja, a proizlazi iz kreditnih, depozitnih
i investicijskih aktivnosti. Banka upravlja rizikom promjene tečaja odgovarajuće strane valute na financijski
položaj i novčane tijekove. Valutni rizik prati se na razini ukupne bilance, a prema zakonskim odredbama
vezanim uz otvorenu deviznu poziciju te prema internim limitima na dnevnoj osnovi.
Kretanje devizne pozicije prati se dnevno temeljem izvještaja o otvorenim deviznim pozicijama prema
zahtjevima HNB-a. Za potrebe analize izloženosti valutnom riziku, Služba za kontrolu rizika redovito priprema
izvještaje za Upravu. Otvorenost ukupne devizne pozicije valutnom riziku održava se u propisanim
postotcima. Služba za kontrolu rizika kontrolira izloženost valutnom riziku i izvještava Upravu tromjesečno.
Kamatni rizik
Rizik kamatnih stopa predstavlja osjetljivost financijskog položaja na kretanja kamatnih stopa. Rizik kamatnih
stopa pojavljuje se u slučaju neusklađenosti ročnosti kamatno osjetljive imovine i izvora financiranja.
Operacije Banke su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna aktiva i
obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u različitim iznosima. U slučaju
varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze podložni su i baznom riziku koji predstavlja razliku u načinu
određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Aktivnosti vezane uz upravljanje rizikom aktive i pasive obavljaju se u kontekstu osjetljivosti na promjene
kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku prati se i mjeri kroz analizu raskoraka u osjetljivosti na promjene
kamatnih stopa, neto prihodom od kamata i ekonomskom vrijednošću kapitala. U slučaju kada su kamatne
stope na tržištu u skladu s poslovnom strategijom Banke, aktivnosti vezane za upravljanje rizikom usmjerene
su optimiziranju neto prihoda od kamata i ekonomske vrijednosti kapitala.
Uprava Banke i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom provodi kontrolu i nadzor kamatnog rizika uz
sudjelovanje svih organizacijskih jedinica koje operativno primjenjuju propisane kamatne stope.
Sustav upravljanja rizikom kamatne stope iz knjige Banke uspostavljen je sukladno potrebama Banke u
odnosu na veličinu, obujam i složenost poslovnih procesa, i kao takav ima funkciju identifikacije, mjerenja,
praćenja i kontrole svih značajnih izvora rizika kamatne stope. Upravljanje kamatnim rizikom organizacijski
je ustrojeno kroz Upravu, Sektor za upravljanje rizicima, Sektor financijski tržišta i Odbor za upravljanje
aktivom i pasivom uz sudjelovanje svih organizacijskih jedinica koje preuzimaju kamatni rizik a kontrola
kamatnog rizika kroz Službu za kontrolu rizika.
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
Rizik promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata jest rizik negativnog utjecaja na
fer vrijednost ulaganja.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 80
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Derivatna financijska imovina i obveze
Banka se služi derivatnom financijskom imovinom i obvezama prije svega kako bi ispunila potrebe i uvjete
klijenata. Derivatna financijska imovina i obveze kojima se Banka koristi sastoje se od jednosmjerne valutne
klauzule.
Operativni rizik
Operativni rizik je rizik gubitka koji nastaje zbog pogrešaka, prekršaja, prekida ili šteta uzrokovanih internim
procesima, osobama, sustavima ili eksterno uzrokovanim događajima. Navedena definicija obuhvaća pravni
rizik, ali ne i strateški rizik odnosno reputacijski rizik.
Upravljanje operativnim rizikom je u nadležnosti Direkcije za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim
rizicima, što uključuje prikupljanje podataka, izradu izvještaja i analizu postojećih i potencijalnih događaja
operativnih rizika i uzroka operativnog rizika te osiguravanje podataka na osnovi kojih je moguće efikasno
upravljati operativnim rizikom.
Događaji operativnog rizika sakupljaju se u jedinstvenu bazu podataka o operativnom riziku.
Prema Basel II smjernicama i direktivama Europske unije postoje 3 metode mjerenja operativnog rizika, a to
su:
- pristup osnovnog pokazatelja (BIA)
- standardizirani pristup (SA)
- napredni pristup mjerenja (AMA)
Banka se odlučila za primjenu pristupa osnovnog pokazatelja (BIA).
Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima prati izloženost operativnom riziku prema
definiranim internim aktima i standardima, prikuplja podatke vezano uz operativni rizik (događaji operativnog
rizika, ključni pokazatelji rizika, analize osjetljivosti), daje prijedloge smanjenja i/ili izbjegavanja operativnog
rizika, prati i izvještava o rizičnom profilu sa aspekta operativnih rizika, sudjeluje pri implementaciji novih
proizvoda i značajnih poslovnih promjena, obavlja edukaciju zaposlenika o operativnom riziku te redovito
izvještava Upravu Banke, Komisiju za upravljanje operativnim rizicima i više rukovodstvo o izloženostima
operativnom riziku.
Ciljevi i osnovna načela preuzimanja i upravljanja operativnim rizikom te sklonost Banke za preuzimanje
operativnog rizika su propisani Politikom upravljanja operativnim rizikom i ostalim internim aktima.
U cilju zaštite od operativnog rizika Banka je izradila mapu rizika i uspostavila sustav praćenja operativnog
rizika. S obzirom na prirodu operativnog rizika, kontrola se provodi usporedbom gubitaka sa utvrđenom
ocjenom rizika. Ocjena rizika je definirana internom metodologijom ili kroz gubitke od operativnog rizika. Na
kontinuiranoj osnovi se prate ključni pokazatelji rizika.
Na izloženost operativnom riziku, u 2022. godini utjecao je i projekt uvođenja EUR-a kao nove službene
valute u Hrvatskoj koji je imao za cilj pravodobno usklađenje Banke s Nacionalnim planom zamjene hrvatske
kune eurom, Zakonom o uvođenu eura kao službene valute u RH kao i prilagodbe drugim zakonskim
propisima.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 81
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Operativni rizik (nastavak)
Banka je tokom cijele 2022. godine intenzivno radila i usmjerila veliki dio resursa na projekt uvođenja eura
kao nove službene valute. Projektni tim Banke u suradnji sa vanjskim dobavljačem bio je usmjeren na sve
potrebne aktivnosti u cilju ispunjenja rokova, neprekidnost i cjelovitost poslovanja po prelasku na euro kao
službenu valutu sa 1. siječnja 2023. godine.
Upravljanje kapitalom
Kreditne institucije u Republici Hrvatskoj provode izračun i izvještavanje o bonitetnim zahtjevima u skladu s
Provedbenom urebom Komisije (EU) br. 575/2013 (“CRR”), Direktivnom 2013/36/EU (“CRD IV”), tehničkim
standardima i drugim relevantnim propisima propisanim od strane Europskog nadzornog tijela za bankarstvo
(European Banking Authority – „EBA“) i Hrvatske narodne banke. Banka je uspješno upravljala kapitalom za
pokriće rizika u poslovanju te ispunjava sve kapitalne zahtjeve koje postavlja Hrvatska narodna banka i
European Banking Authority. Na dan 31. prosinca 2022. godine stopa adekvatnosti ukupnog kapitala iznosi
19,31%, a stopa osnovnog i redovnog osnovnog kapitala iznosi 14,85%.
Ovakvom razinom stope adekvatnosti kapitala Banka je udovoljila limitima propisanih člankom 92. Uredbe
(EU) br. 575/2013 Europskog Parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. godine o bonitetnim zahtjevima za
kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (Službeni list EU L 176/2013),
a prema kojem institucija mora ispunjavati sljedeće kapitalne zahtjeve:
(a) stopa redovnog osnovnog kapitala od 4,5%;
(b) stopa osnovnog kapitala od 6%;
(c) stopa ukupnog kapitala od 8%.
Kapitalom Banke je pokriven zaštitni sloj za očuvanje kapitala, a koji prema članku 117. Zakona o kreditnim
institucijama (NN, br. 159/2013.) iznosi 2,5 posto i zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik po stopi od 1,5%
temeljen na Odluci o primjeni zaštitnog sloja za strukturni sistemski rizik (NN, br. 61/2014.).
U stavke redovnog osnovnog kapitala Banka je uključila dionički kapital, plaćenu premiju na dionice,
zadržanu dobit proteklih godina, akumuliranu ostalu sveobuhvatnu dobit te ostale i rezerve za opće bankovne
rizike. U odbitne stavke uključeni su nematerijalna imovina, vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za
bonitetno vrednovanje, akumulirana ostala sveobuhvatna dobit i otkupljene vlastite dionice.
U stavke dopunskog kapitala uključeno je izdanje dužničkih vrijednosnih papira banke i to podređenih
obveznica u iznosu 118.309 tisuća kuna (u 2021. godini: 68.545 tisuća kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 82
32. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak)
Upravljanje kapitalom (nastavak)
Na dan 30. lipnja 2022. Banka je počela koristiti privremeni tretman nerealiziranih dobitaka i gubitaka koji se
mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit uvedenu zbog pandemije bolesti COVID-19. Radi se
o odbitnoj stavci koja umanjuje osnovni kapital. U 2022. godini mjera dopušta umanjenje nerealiziranog
gubitka vrijednosnih papira za 40% kod izloženosti prema središnjim državama, prema jedinicama područne
(regionalne) ili lokalne samouprave i prema subjektima javnog sektora.
u tisućama kuna
2022.
2021.
REGULATORNI KAPITAL – privremeni tretman
Osnovni kapital
394.075
-
Redovni osnovni kapital
394.075
-
Dopunski kapital
118.309
-
Ukupno regulatorni kapital
512.385
-
Stopa adekvatnosti ukupnog kapitala
19,31%
-
Minimalna stopa adekvatnosti kapitala
8,00%
-
u tisućama kuna
2022.
2021.
REGULATORNI KAPITAL – redovni izračun
Osnovni kapital
364.811
435.976
Redovni osnovni kapital
364.811
435.976
Dopunski kapital
118.309
68.545
Ukupno regulatorni kapital
483.120
504.521
Stopa adekvatnosti ukupnog kapitala
18,21%
19,15%
Minimalna stopa adekvatnosti kapitala
8,00%
8,00%
33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza
Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena
za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim
tržišnim uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom
vrednovanja.
Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine,
odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici.
Mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih
pokazatelja prema njihovom stupnju dostupnosti, tj. zapaženosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer
vrijednosti, koje su kako slijedi:
Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu,
odnosno identične obveze i subjektu su dostupni na datum mjerenja.
Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju iz 1. razine i zapažene su za predmetnu
imovinu, odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno.
Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu zapaženi.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 83
33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)
U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost,
razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti:
2022.
Razina 1
Razina 2
Razina 3
Ukupno
u tisućama kuna
Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Vlasničke vrijednosnice
32.341
-
-
32.341
Ukupno
32.341
-
-
32.341
2022.
Razina 1
Razina 2
Razina 3
Ukupno
u tisućama kuna
Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
Vlasničke vrijednosnice
29.064
-
3.309
32.373
Dužničke vrijednosnice
632.214
-
6.862
639.076
Ukupno
661.278
-
10.171
671.449
2021.
Razina 1
Razina 2
Razina 3
Ukupno
u tisućama kuna
Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Vlasničke vrijednosnice
171.325
-
-
171.325
Ukupno
171.325
-
-
171.325
2021.
Razina 1
Razina 2
Razina 3
Ukupno
u tisućama kuna
Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
Vlasničke vrijednosnice
32.185
-
6.583
38.768
Dužničke vrijednosnice
692.343
-
38.627
730.970
Ukupno
724.528
-
45.210
769.738
U razini 3. se nalaze vlasnički vrijednosni papiri društava HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno
društvo, S.W.I.F.T Belgium, Franck d.d., VISA Inc.-class C, Atlas banka a.d Podgorica i Proficio d.d. koji se
vrednuju prema modelu ili trošku nabave. Prilikom procjene vlasničkih vrijednosnih papira po modelu Banka
koristiti tehnike procjene određivanja fer vrijednosti metodom usporedivih kompanija i metodom
knjigovodstvene vrijednosti koje su primarne metode vrednovanja.
U razini 3. se nalaze dužnički vrijednosni papiri društva ICF Progres i Rakušina d.d. Zagreb. Dugoročni
dužnički vrijednosni papiri koji kotiraju na neaktivnom tržištu vrednuju se primjenom metode efektivne
kamatne stope.
Tijekom godine nije bilo promjene razina za vlasničke i dužničke vrijednosne papire.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 84
33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)
Mjerenje fer vrijednosti
a) Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska
imovina i
financijske obveze
Fer vrijednost na dan
(u tisućama kuna)
Razina fer
vrijednosti
Metoda vrednovanja i
glavni ulazni podaci
Značajni
ulazni
podaci koji
nisu vidljivi
na tržišu
31.12.2022.
31.12.2021.
Vlasnički vrijednosni
papiri
32.341
171.325
Razina 1
Vrednovanje prema
tržišnim cijenama sa
tržišta
Nije
primjenjivo
Ukupno vlasnički
vrijednosni papiri:
32.341
171.325
b) Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Financijska
imovina i
financijske
obveze
Fer vrijednost na dan
(u tisućama kuna)
Razina fer
vrijednosti
Metoda vrednovanja i
glavni ulazni podaci
Značajni
ulazni
podaci
koji nisu
vidljivi na
tržišu
31.12.2022.
31.12.2021.
Vlasnički
vrijednosni papiri
29.064
32.185
Razina 1
Vrednovanje prema
tržišnim cijenama sa tržišta
Nije
primjenjivo
Vlasnički
vrijednosni papiri
3.309
6.583
Razina 3
Vrednovanje sukladno
tehnikama procjene
vrijednosti ili vrednovanje
po nabavnoj cijeni radi toga
što nije materijalno
ulaganje
Nije
primjenjivo
Ukupno
vlasnički
vrijednosni
papiri:
32.373
38.768
Dužnički
vrijednosni papiri
632.214
692.343
Razina 1
Vrednovanje prema
tržišnim cijenama sa tržišta
Nije
primjenjivo
Dužnički
vrijednosni papiri
-
-
Razina 2
Vrednovanje prema sličnoj
imovini ( usklađivanje
trezorskih i komercijalnih
zapisa prema cijenama sa
zadnje aukcije trezorskih
zapisa)
Nije
primjenjivo
Dužnički
vrijednosni papiri
6.862
38.627
Razina 3
Vrednovanje metodom
diskontiranih novčanih
tokova'
Nije
primjenjivo
Ukupno
dužnički
vrijednosni
papiri:
639.076
730.970
Ukupno
vrijednosni
papiri:
671.449
769.738
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 85
33. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak)
Kretanje financijske imovine u 3. razini
2022.
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
u tisućama kuna
Početno stanje
45.210
Ukupni dobici i gubici
288
Kupljena imovina
5.841
Prodana i dospjela imovina
(41.168)
Završno stanje
10.171
2021.
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
u tisućama kuna
Početno stanje
25.730
Ukupni dobici i gubici
524
Kupljena imovina
38.627
Reklasificirano iz 3. razine
(19.671)
Završno stanje
45.210
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 86
34. Kamatni rizik
Sljedeće tabele prikazuju osjetljivost Banke na rizik kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2022. godine i 2021.
godine koja se temelji na poznatim datumima promjene cijena imovine i obveza na koje se primjenjuju
nepromjenjive i promjenjive stope, te pretpostavljenih datuma promjena cijena ostalih stavki.
Na dan 31. prosinca 2022.
godine
Do 1
mjeseca
Od 1 do 3
mjeseca
Od 3 mj. do 1
godine
Preko 1
godine
Beskamatno
Ukupno
u tisućama kuna
IMOVINA
Gotovina i računi kod banaka
80.496
-
-
-
1.051.375
1.131.871
Sredstva kod Hrvatske narodne
banke
-
-
-
-
-
-
Plasmani kod drugih banaka
-
-
5.203
-
-
5.203
Zajmovi klijentima
1.544.579
70.226
265.665
422.589
59.764
2.362.823
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak
-
-
-
-
32.341
32.341
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
2.056
7.655
67.398
561.967
32.373
671.449
Financijska imovina koja se drži
do dospijeća
7.344
179
4.776
161.578
-
173.877
UKUPNO IMOVINA
1.634.475
78.060
343.042
1.146.134
1.175.853
4.377.564
OBVEZE
Obveze prema bankama
15.489
-
-
-
13.300
28.789
Obveze prema klijentima
2.888.787
99.587
325.326
156.759
6.727
3.477.185
Ostala pozajmljena sredstva
805
3.441
68.962
338.692
-
411.899
Izdani podređeni instrumenti
-
770
496
121.845
-
123.111
UKUPNO OBVEZE
2.905.081
103.798
394.784
617.296
20.027
4.040.984
Neto kamatna izloženost
(1.270.606)
(25.738)
(51.742)
528.838
1.155.826
336.580
Na dan 31. prosinca 2021.
godine
Do 1
mjeseca
Od 1 do 3
mjeseca
Od 3 mj. do 1
godine
Preko 1
godine
Beskamatno
Ukupno
u tisućama kuna
IMOVINA
42.897
-
-
-
701.217
744.114
Gotovina i računi kod banaka
-
-
-
-
177.874
177.874
Sredstva kod Hrvatske narodne
banke
-
-
6.012
-
-
6.012
Plasmani kod drugih banaka
1.451.625
120.771
232.075
355.301
2.441
2.162.213
Zajmovi klijentima
-
-
-
-
171.325
171.325
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak
2.427
7.673
37.020
683.851
38.767
769.738
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
42.897
-
-
-
701.217
744.114
UKUPNO IMOVINA
1.496.949
128.444
275.107
1.039.152
1.091.624
4.031.276
OBVEZE
Obveze prema bankama
1.004
-
-
-
14.913
15.917
Obveze prema klijentima
2.460.930
91.817
342.553
218.085
7.976
3.121.361
Ostala pozajmljena sredstva
1.032
5.936
48.809
375.890
-
431.667
Izdani podređeni instrumenti
-
-
495
70.711
-
71.206
UKUPNO OBVEZE
2.462.966
97.753
391.857
664.686
22.889
3.640.151
Neto kamatna izloženost
(966.017)
30.691
(116.750)
374.466
1.068.735
391.125
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 87
34. Kamatni rizik (nastavak)
Ponderirane efektivne kamatne stope na dane kredite klijentima u 2022. godini bile su 4,27% (u 2021. godini
4,40%).
Ponderirane efektivne kamatne stope na depozite primljene od klijenata tijekom 2022. godine bile su 0,11%
(u 2021. godini 0,12%).
Tablica u privitku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenljivu kamatu na promjene
kamatnih stopa. Pretpostavke rasta uzete su od zabilježenog rasta ili pada kamatne stope tijekom 2022. i
2021. godine. Promjena kamatnih stopa ima direktan utjecaj na neto kamatne prihode. Ukoliko se primjene
isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni rashod u istom iznosu.
u tisućama kuna
Pretpostavljeni
rast
kamatne stope
Utjecaj na dobit
ili gubitak 2022.
godine
Utjecaj na dobit
ili gubitak 2021.
godine
Imovina
5% relativno
3.119
2.852
Obveze
5% relativno
(137)
(127)
Utjecaj na neto kamatne
prihode
2.982
2.725
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 88
35. Valutni rizik
Banka upravlja valutnim rizikom kroz niz mjera, uključujući i valutnu klauzulu, koja ima isti efekt kao
denominiranje imovine u kunama u druge valute.
Na dan 31. prosinca
2022. godine (u
tisućama kuna)
EUR
USD
Ostale
valute
Ukupno
strane
valute
Kune
Ukupno
IMOVINA
Gotovina i računi kod
banaka
154.099
15.811
39.282
209.192
922.679
1.131.871
Sredstva kod Hrvatske
narodne banke
-
-
-
-
-
-
Plasmani kod drugih
banaka
-
-
-
-
5.203
5.203
Zajmovi klijentima
990.995
801
-
991.796
1.371.027
2.362.823
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili
gubitak
23.040
-
-
23.040
9.301
32.341
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
174.017
105.617
6.906
286.540
384.909
671.449
Financijska imovina koja
se drži do dospijeća
129.057
7.045
9.361
145.463
28.414
173.877
Ulaganja u nekretnine
-
-
-
-
21.364
21.364
Nematerijalna imovina
-
-
-
-
58.404
58.404
Nekretnine i oprema
-
-
-
-
30.354
30.354
Imovina s pravom
korištenja
-
-
-
-
34.644
34.644
Dugotrajna imovina
namijenjena prodaji
-
-
-
-
262
262
Odgođena porezna
imovina
-
-
-
-
6.621
6.621
Ostala imovina
83
-
3
86
46.408
46.494
UKUPNO IMOVINA
1.471.291
129.274
55.552
1.656.117
2.919.590
4.575.707
OBVEZE I DIONIČKI
KAPITAL
OBVEZE
Obveze prema bankama
26.127
-
2.657
28.784
5
28.789
Obveze prema klijentima
1.284.914
130.015
52.165
1.467.094
2.010.091
3.477.185
Ostala pozajmljena
sredstva
47.451
-
-
47.451
364.448
411.899
Ostale obveze
-
43
18
61
92.901
92.962
Rezerviranja za
potencijalne obveze i
troškove
1.182
35
-
1.217
14.302
15.519
Izdani podređeni
instrumenti
123.111
-
-
123.111
-
123.111
UKUPNO OBVEZE
1.482.785
130.093
54.840
1.667.718
2.481.747
4.149.465
Kapital
Dionički kapital
-
-
-
-
267.500
267.500
Premija na izdane dionice
-
-
-
-
3.015
3.015
Trezorske dionice
-
-
-
-
(1.184)
(1.184)
Ostale rezerve
118
38
11
167
135.450
135.617
Dobit tekuće godine
-
-
-
-
12.167
12.167
Zadržana dobit (gubitak)
-
-
-
-
9.127
9.127
Ukupno dionički kapital
118
38
11
167
426.075
426.242
UKUPNO OBVEZE I
DIONIČKI KAPITAL
1.482.903
130.131
54.851
1.667.885
2.907.822
4.575.707
Neto tečajna izloženost
(11.612)
(857)
701
(11.768)
11.768
-
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 89
35. Valutni rizik (nastavak)
Na dan 31. prosinca
2021. godine (u
tisućama kuna)
EUR
USD
Ostale
valute
Ukupno
strane
valute
Kune
Ukupno
IMOVINA
Gotovina i računi kod
banaka
113.365
18.429
19.018
150.812
593.302
744.114
Sredstva kod Hrvatske
narodne banke
-
-
-
-
177.874
177.874
Plasmani kod drugih
banaka
-
-
-
-
6.012
6.012
Zajmovi klijentima
927.975
1.514
-
929.489
1.232.724
2.162.213
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili
gubitak
71.517
-
-
71.517
99.808
171.325
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
248.581
103.420
23.380
375.381
394.357
769.738
Ulaganja u nekretnine
-
-
-
-
35.178
35.178
Nematerijalna imovina
-
-
-
-
49.017
49.017
Nekretnine i oprema
-
-
-
-
46.070
46.070
Imovina s pravom
korištenja
-
-
-
-
13.809
13.809
Dugotrajna imovina
namijenjena prodaji
-
-
-
-
262
262
Odgođena porezna
imovina
-
-
-
-
4.269
4.269
Ostala imovina
-
-
-
-
19.518
19.534
UKUPNO IMOVINA
1.361.451
123.363
42.401
1.527.215
2.672.200
4.199.415
OBVEZE I DIONIČKI
KAPITAL
OBVEZE
Obveze prema bankama
13.255
-
2.657
15.912
5
15.917
Obveze prema klijentima
1.269.105
123.276
39.441
1.431.822
1.689.539
3.121.361
Ostala pozajmljena
sredstva
17.983
-
-
17.983
413.684
431.667
Ostale obveze
-
70
-
70
47.816
47.886
Rezerviranja za
potencijalne obveze i
troškove
541
24
-
565
14.230
14.795
Izdani podređeni
instrumenti
71.206
-
-
71.206
-
71.206
UKUPNO OBVEZE
1.372.090
123.370
42.098
1.537.558
2.165.274
3.702.832
Kapital
Dionički kapital
-
-
-
-
267.500
267.500
Premija na izdane dionice
-
-
-
-
3.015
3.015
Trezorske dionice
-
-
-
-
(1.184)
(1.184)
Ostale rezerve
141
68
39
248
204.409
204.657
Dobit tekuće godine
-
-
-
-
15.234
15.234
Zadržana dobit (gubitak)
-
-
-
-
7.361
7.361
Ukupno dionički kapital
141
68
39
248
496.335
496.583
UKUPNO OBVEZE I
DIONIČKI KAPITAL
1.372.231
123.438
42.137
1.537.806
2.661.609
4.199.415
Neto tečajna izloženost
(10.780)
(75)
264
(10.591)
10.591
-
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 90
35. Valutni rizik (nastavak)
Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više,
odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka pri čemu je prikazan sumarni iznos
pojednostavljenog povećanja svih valuta za 2%. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje
srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobitka i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti
samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovni za 2022. godinu, odnosno
prihodovni za 2022. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobitka i gubitka reflektira se kao prihod ili
rashod od tečajnih razlika.
Valuta na dan 31.
prosinca 2022.
godine
Pretpostavljeno
povećanje
srednjeg tečaja
HNB-a
Utjecaj na
dobit ili gubitak
Utjecaj na dobit
ili gubitak
Utjecaj na dobit
ili gubitak
u tisućama kuna
Imovina
Obveze
Neto
Imovina
2,00%
33.122
-
33.122
Obveze
2,00%
-
(33.358)
(33.358)
Neto imovina /
(obveze)
33.122
(33.358)
(236)
Valuta na dan 31.
prosinca 2021.
godine
Pretpostavljeno
povećanje
srednjeg tečaja
HNB-a
Utjecaj na
dobit ili gubitak
Utjecaj na dobit
ili gubitak
Utjecaj na dobit
ili gubitak
u tisućama kuna
Imovina
Obveze
Neto
Imovina
2,00%
30.544
-
30.544
Obveze
2,00%
-
(30.756)
(30.756)
Neto imovina /
(obveze)
30.544
(30.756)
(212)
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 91
36. Rizik likvidnosti
Na dan 31. prosinca 2022.
godine
Do 1
mjeseca
Od 1 do
3
mjeseca
Od 3 mj.
do 1 god.
Od 1 do 3
god.
Preko 3
god.
Ukupno
u tisućama kuna
IMOVINA
Gotovina i računi kod banaka
1.131.871
-
-
-
-
1.131.871
Sredstva kod Hrvatske narodne
banke
-
-
-
-
-
-
Plasmani kod drugih banaka
-
-
5.203
-
-
5.203
Zajmovi klijentima
210.341
100.616
405.569
599.223
1.047.074
2.362.823
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak
32.341
-
-
-
-
32.341
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
34.429
7.655
67.398
189.472
372.495
671.449
Financijska imovina koja se drži
do dospijeća
7.344
179
4.776
44.147
117.431
173.877
FINANCIJSKA IMOVINA
1.416.326
108.450
482.946
832.842
1.537.000
4.377.564
OBVEZE
Obveze prema bankama
28.789
-
-
-
-
28.789
Obveze prema klijentima
2.893.293
99.587
325.326
138.294
20.684
3.477.185
Ostala pozajmljena sredstva
805
3.441
68.962
281.355
57.336
411.899
Izdani podređeni instrumenti
-
770
496
6.824
115.021
123.111
FINANCIJSKE OBVEZE
2.922.887
103.798
394.784
426.473
193.041
4.040.984
KUMULATIVNI JAZ
(1.506.561)
4.652
88.162
406.369
1.343.959
336.580
Na dan 31. prosinca 2021.
godine
Do 1
mjeseca
Od 1 do
3
mjeseca
Od 3 mj.
do 1 god.
Od 1 do 3
god.
Preko 3
god.
Ukupno
u tisućama kuna
IMOVINA
Gotovina i računi kod banaka
744.114
-
-
-
-
744.114
Sredstva kod Hrvatske narodne
banke
177.874
-
-
-
-
177.874
Plasmani kod drugih banaka
-
-
6.012
-
-
6.012
Zajmovi klijentima
220.194
148.157
371.400
491.211
931.251
2.162.213
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak
171.325
-
-
-
-
171.325
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
41.194
7.673
37.020
204.185
479.666
769.738
FINANCIJSKA IMOVINA
1.354.701
155.830
414.432
695.396
1.410.917
4.031.276
OBVEZE
Obveze prema bankama
15.917
-
-
-
-
15.917
Obveze prema klijentima
2.467.542
91.817
342.696
198.968
20.338
3.121.361
Ostala pozajmljena sredstva
1.032
5.936
48.809
61.470
314.420
431.667
Izdani podređeni instrumenti
-
-
495
-
70.711
71.206
FINANCIJSKE OBVEZE
2.484.491
97.753
392.000
260.438
405.469
3.640.151
KUMULATIVNI JAZ
(1.129.790)
58.077
22.432
434.958
1.005.448
391.125
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 92
37. Kreditni rizik
a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i izvanbilančna
u tisućama kuna
Na dan 31. prosinca 2022. godine:
Bruto plasmani
Ispravci za
umanjenje
vrijednosti
Neto plasmani
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne
banke
-
-
-
Plasmani kod drugih banaka
5.220
(17)
5.203
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz dobit ili gubitak
32.341
0
32.341
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
681.481
(10.032)
671.449
Financijska imovina koja se drži do
dospijeća
173.929
(52)
173.877
Zajmovi klijentima
- Stupanj 1
2.191.345
(21.239)
2.170.106
- Stupanj 2
105.993
(7.223)
98.770
- Stupanj 3
297.970
(204.023)
93.947
Ukupno bilančna izloženost
3.488.279
(242.586)
3.245.693
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti
- Stupanj 1
500.613
(6.117)
494.496
- Stupanj 2
3.044
(118)
2.926
- Stupanj 3
8.512
(907)
7.605
Ukupno izvanbilančna izloženost
512.169
(7.142)
505.027
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)
4.000.448
(249.728)
3.750.720
u tisućama kuna
Na dan 31. prosinca 2021. godine:
Bruto plasmani
Ispravci za
umanjenje
vrijednosti
Neto plasmani
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne
banke
177.927
(53)
177.874
Plasmani kod drugih banaka
6.031
(19)
6.012
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz dobit ili gubitak
171.325
-
171.325
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
779.759
(10.021)
769.738
Zajmovi klijentima
- Stupanj 1
1.977.827
(19.199)
1.958.628
- Stupanj 2
75.509
(3.256)
72.253
- Stupanj 3
313.731
(182.399)
131.332
Ukupno bilančna izloženost
3.502.109
(214.947)
3.287.162
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti
- Stupanj 1
493.664
(6.205)
487.459
- Stupanj 2
1.345
(20)
1.325
- Stupanj 3
564
(194)
370
Ukupno izvanbilančna izloženost
495.573
(6.419)
489.154
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)
3.997.682
(221.366)
3.776.316
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 93
37. Kreditni rizik (nastavak)
b) Dospjela nenaplaćena potraživanja
Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene glavnice vezane
uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene kamate. Ostala dospjela potraživanja
iskazuju nenaplaćena ostala potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku.
u tisućama kuna
Na dan 31. prosinca
2022. godine
Dospjelo
do 30
dana
Dospjelo
31 - 90
dana
Dospjelo
91 – 180
dana
Dospjelo
181– 365
dana
Dospjelo
1 do 2
godine
Dospjelo
2 do 3
godine
Dospjelo
preko 3
godine
Zajmovi klijentima
Građani
4.514
963
1.040
2.126
5.961
4.086
25.771
Poduzeća
6.273
4.010
1.143
26.001
4.332
8.425
56.844
Javni sektor i ostali
sektori
165
22.127
-
14
-
1
7
Ostala dospjela
potraživanja
2.147
715
146
254
329
749
2.168
Ukupno dospjela
nenaplaćena
potraživanja
13.099
27.815
2.329
28.395
10.622
13.261
84.790
u tisućama kuna
Na dan 31. prosinca
2021. godine
Dospjelo
do 30
dana
Dospjelo
31 - 90
dana
Dospjelo
91 – 180
dana
Dospjelo
181– 365
dana
Dospjelo
1 do 2
godine
Dospjelo
2 do 3
godine
Dospjelo
preko 3
godine
Zajmovi klijentima
Građani
4.974
2.282
1.248
3.929
2.864
3.865
27.069
Poduzeća
2.465
1.466
1.338
927
7.573
8.836
91.341
Javni sektor i ostali
sektori
8.825
1
-
-
1
-
7
Ostala dospjela
potraživanja
1.859
941
237
168
317
221
2.592
Ukupno dospjela
nenaplaćena
potraživanja
18.123
4.690
2.823
5.024
10.755
12.922
121.009
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 94
37. Kreditni rizik (nastavak)
c) Pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja
u tisućama kuna
Na dan 31. prosinca 2022. godine
Depozit
Stambena
hipoteka
Poslovna
hipoteka
Ostali
instrumenti
Bez
instrumenata
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne
Banke
-
-
-
-
-
Plasmani kod drugih banaka
-
-
-
5.203
-
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak
-
-
-
-
32.341
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
-
-
-
-
671.449
Financijska imovina koja se drži do
dospijeća
-
-
-
-
173.877
Zajmovi klijentima
25.104
476.640
399.384
144.017
1.317.678
Ukupno bilančna izloženost
25.104
476.640
399.384
149.220
2.195.345
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti
4.291
13.875
67.425
11.866
414.712
Ukupno izvanbilančna
izloženost
4.291
13.875
67.425
11.866
414.712
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)
29.395
490.515
466.809
161.086
2.610.057
Na dan 31. prosinca 2021. godine
Depozit
Stambena
hipoteka
Poslovna
hipoteka
Ostali
instrumenti
Bez
instrumenata
A. Bilančna izloženost
Sredstva kod Hrvatske narodne
Banke
-
-
-
-
177.874
Plasmani kod drugih banaka
-
-
-
5.844
168
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak
-
-
-
-
171.325
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit
-
-
-
-
769.738
Zajmovi klijentima
36.234
433.387
329.965
153.059
1.209.568
Ukupno bilančna izloženost
36.234
433.387
329.965
158.903
2.328.673
B. Izvanbilančna izloženost
Klijenti
8.687
14.646
38.495
14.058
419.686
Ukupno izvanbilančna
izloženost
8.687
14.646
38.495
14.058
419.686
UKUPNA IZLOŽENOST (A+B)
44.921
448.033
368.460
172.961
2.748.359
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 95
37. Kreditni rizik (nastavak)
d) Udio rezervacija u zajmovima klijentima
2022.
u tisućama kuna
Zajmovi klijentima (%)
Udio rezervacija u zajmovima (%)
- Stupanj 1
84,43
0,97
- Stupanj 2
4,08
6,81
- Stupanj 3
11,48
68,47
Ukupno
100,00
2021.
u tisućama kuna
Zajmovi klijentima (%)
Udio rezervacija u zajmovima (%)
- Stupanj 1
83,56
0,97
- Stupanj 2
3,19
4,31
- Stupanj 3
13,25
58,14
Ukupno
100,00
38. Rizik promjene cijena
Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata obuhvaća osjetljivost portfelja
vrijednosnica po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i fer vrijednosnica po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit na promjenu cijena na tržištu s efektima na račun dobitka i gubitka kao i na
revalorizacijske rezerve u kapitalu Banke.
Pretpostavljena
promjena cijene
Utjecaj rasta cijene
na račun dobitka i
gubitka
Utjecaj rasta
cijene na
revalorizacijske
rezerve
u tisućama kuna
Na dan 31. prosinca 2022. godine
3%
6.188
20.444
Na dan 31. prosinca 2021. godine
3%
5.140
23.393
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 96
39. Koncentracija imovine i obveza
U imovini Banke značajna je koncentracija izloženosti prema Republici Hrvatskoj, kako slijedi:
2022.
2021.
u tisućama kuna
Žiro račun kod Hrvatske narodne banke
966.605
642.339
Obveznice Republike Hrvatske
422.927
369.162
Izdvojena sredstva kod Hrvatske narodne banke za
predopskrbu EUR-a
57.370
-
Odgođena porezna imovina/obveze
6.621
4.269
Ostala imovina
870
9.408
Obvezna pričuva i blagajnički zapisi kod Hrvatske narodne
banke
0
177.874
Ostale novčane rezerve
0
10.000
Primljeni depoziti
(40)
(40)
Ostale obveze
(2.173)
(62)
Tekuća porezna imovina/obveze
(2.589)
1.936
Repo-krediti od HNB-a
(283.163)
(313.679)
1.166.428
901.207
Indirektna izloženost Banke prema Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2021. po osnovi zajmova i ostalih
izloženosti je sljedeća:
2022.
2021.
u tisućama kuna
Zajmovi klijentima za koje garantira država
26.079
56.310
Ostali zajmovi
11.465
50.941
Imovina s pravom korištenja
4.245
1.932
Obveznice jedinica lokalne uprave
2.036
2.500
Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju
banaka
(1.873)
0
Ostale obveze
(7.793)
(2.154)
Uzeti zajmovi od Hrvatske banke za obnovu i razvoj
(105.190)
(117.988)
Primljeni depoziti
(149.667)
(121.604)
(220.698)
(130.063)
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 97
40. Događaji nakon datuma bilance
Promjeni poslovnog modela za dužničke vrijednosne papire od 1. siječnja 2023. godine
Banka je donijela odluku o promjeni poslovnog modela za dužničke vrijednosne papire koje drži radi
prikupljanja novčanih tokova i prodaje u poslovni model držanja radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova.
Odluka uključuje i reklasifikaciju portfelja dužničkih vrijednosnih papira koji su bili raspoređeni u poslovni
model držanja radi prikupljanja novčanih tokova i prodaje u poslovni model držanja radi prikupljanja novčanih
tokova, sukladno točki 4.4.1. u sklopu Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 9 (MSFI 9):
Financijski instrumenti. Kao datum računovodstvene reklasifikacije financijskih instrumenata određen je 1.
siječnja 2023. godine s obzirom da je isti prvi dan nakon izvještajnog razdoblja u kojem je došlo do promjene
poslovnog modela.
Posljedice promjene poslovnog modela, odnosno navedene reklasifikacije portfelja ogledaju se u smanjenju
dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit za 84,2 milijuna eura, (634,5
milijuna kuna), uvećanju dužničkih vrijednosnih papira po amortiziranom trošku za 93,0 milijuna eura (700,7
milijuna kuna), te povećanju akumulirane ostale sveobuhvatne dobiti, neto od odgođene porezne imovine, u
kapitalu i rezervama za 8,8 milijuna eura (66,2 milijuna kuna), što će biti vidljivo u sljedećem izvještajnom
razdoblju sa stanjem na dan 31. ožujka 2023. godine.
Projekt euro - post euro produkcija
Podravska banka d.d. je u svibnju 2021. godine pokrenula Projekt uvođenja eura, imenovanjem voditelja
projekta i nositelja bitnih aktivnosti provedbe nacionalnog plana. U suradnji s dobavljačima, provedena je
Gap analiza potrebnih dorada i rokovi isporuke rješenja, usuglašeni sa zahtjevima regulatora. Uprava Banke
je prihvatila Ponudu za izradu rješenja zamjene HRK eurom, rokove isporuke i način vođenja projekta
(formirani projektni timovi i voditelji, praćenje statusa projekta u odnosu na planirane rokove na mjesečnoj
razini, do dnevne razine tijekom prosinca 2022., obavještavanje Uprave Banke i uprava dobavljača). Banka
je prije rokova izvršila obvezu prikaza dvojnog iskazivanja u kolovozu 2022, uspješno provela opskrbu Banke
i predopskrbu klijenata gotovinom euro. Za dane prijelaza 30.,31.12. pa do 3.1.2023. imali smo neposredan
support dobavljača Asseco.
Banka je 1.1.2023. godine, odmah iza ponoći, pustila u rad bankomate s eurima, platne kartice, šalteri Banke
su otvoreni ujutro, a digitalni kanali u poslijepodnevnim satima. Djelatnici Banke proveli su potrebne obračune
za mjesec prosinac i radili na kontroli provedbe konverzije. Od prvog dana uvođenja eura, 2.1.2023. godine
Banka posluje normalno, pruža sve usluge i proizvode, redovno završava radni dan.
Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine
Podravska banka d.d. 98
Reklamacije klijenata vezano uz projekt euro Banka nije imala, a provedene kontrole Euro nadzora nisu
pronašle greške. Unutarnja revizija Banke provela je redovnu reviziju rezultata euro konverzije prema
smjernicama HNB i Izvješće proslijedila Upravi Banke.
U stabilizaciji projekta Banka je prvenstveno angažirana na usklađenju stanja gotovine kune/euri, zamjeni i
povlačenju kuna iz optjecaja te provjeri knjigovodstvenih stanja analitika i glavne knjige. IT prilagodba
izvještajnog sustava provodi se nadalje, kvartalni izvještaji su u fokusu provjere. Nisu prepoznati ozbiljniji
problemi koji bi mogli utjecati na pravodobno izvršenje regulatornih obveza.
Migracija na Target 2 konsolidiranu platformu planirana je za vikend 18.,19.3.2023. jer je prvi radni dan
20.3.2023. godine. Testirane su sve potrebne prilagodbe IT sustava za rad u novoj TARGET platformi. Banka
je uspješno provela pred-migracijsku aktivnost validacije podataka i spremna je za rad na T2K platformi.
41. Odobrenje financijskih izvještaja
Izdavanje financijskih izvještaja odobrila je Uprava Banke dana 30. ožujka 2023. i u njeno ime su ih potpisali:
Daniel Unger
Goran Varat
Renata Vinković
Predsjednik Uprave
Član Uprave
Članica Uprave
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 99
Na temelju članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (NN br. 78/2015., 134/2015. i 120/2016.) i članka
43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (NN br. 75/2008. i 54/2013.), Hrvatske narodna
banka donijela je Odluku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija (NN
42/2018, 122/2020 i 119/2021). Sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje u skladu s navedenom
odlukom.
Bilanca stanja na dan 31.12.2022.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 kuna)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Zadnji dan prethodne
poslovne godine
Tekuće razdoblje
Imovina
Novčana sredstva, novčana potraživanja od
središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2.
do 4.)
001
744.089
1.131.870
Novac u blagajni
002
48.853
84.770
Novčana potraživanja i obveze u središnjim
bankama
003
652.339
966.605
Ostali depoziti po viđenju
004
42.897
80.495
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja
(od 6. do 9.)
005
0
0
Izvedenice
006
0
0
Vlasnički instrumenti
007
0
0
Dužnički vrijednosni papiri
008
0
0
Krediti i predujmovi
009
0
0
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se
obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak (od 11. do 13.)
010
171.325
32.341
Vlasnički instrumenti
011
171.325
32.341
Dužnički vrijednosni papiri
012
0
0
Krediti i predujmovi
013
0
0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak (15. + 16.)
014
0
0
Dužnički vrijednosni papiri
015
0
0
Krediti i predujmovi
016
0
0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)
017
769.738
671.449
Vlasnički instrumenti
018
38.767
32.373
Dužnički vrijednosni papiri
019
730.971
639.076
Krediti i predujmovi
020
0
0
Financijska imovina po amortiziranom trošku
(22. + 23.)
021
2.349.630
2.546.022
Dužnički vrijednosni papiri
022
23.936
202.781
Krediti i predujmovi
023
2.325.694
2.343.241
Izvedenice – računovodstvo zaštite
024
0
0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti
portfelja od kamatnog rizika
025
0
0
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i
pridružena društva
026
0
0
Materijalna imovina
027
95.057
86.362
Nematerijalna imovina
028
49.017
58.404
Porezna imovina
029
6.525
6.757
Ostala imovina
030
1.955
2.973
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje
klasificirane kao namijenjene za prodaju
031
12.079
39.529
Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od
24. do 31.)
032
4.199.415
4.575.707
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 100
Bilanca stanja na dan 31.12.2021. (nastavak)
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 kuna)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Zadnji dan prethodne
poslovne godine
Tekuće razdoblje
Obveze
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od
34. do 38.)
033
0
0
Izvedenice
034
0
0
Kratke pozicije
035
0
0
Depoziti
036
0
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
037
0
0
Ostale financijske obveze
038
0
0
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak (od 40. do 42.)
039
0
0
Depoziti
040
0
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
041
0
0
Ostale financijske obveze
042
0
0
Financijske obveze mjerene po amortiziranom
trošku (od 44. do 46.)
043
3.656.709
4.078.192
Depoziti
044
3.568.945
3.917.873
Izdani dužnički vrijednosni papiri
045
71.206
123.111
Ostale financijske obveze
046
16.558
37.208
Izvedenice – računovodstvo zaštite
047
0
0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti
portfelja od kamatnog rizika
048
0
0
Rezerviranja
049
14.795
15.519
Porezne obveze
050
506
3.026
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev
051
0
0
Ostale obveze
052
30.822
52.728
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane
kao namijenjene za prodaju
053
0
0
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)
054
3.702.832
4.149.465
Kapital
Kapital
055
267.500
267.500
Premija na dionice
056
3.015
3.015
Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
057
0
0
Druge stavke kapitala
058
0
0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
059
-2.303
(86.577)
Zadržana dobit
060
7.361
9.127
Revalorizacijske rezerve
061
0
0
Ostale rezerve
062
206.960
222.194
( – ) Trezorske dionice
063
-1.184
(1.184)
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog
društva
064
15.234
12.167
( – ) Dividende tijekom poslovne godine
065
0
0
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]
066
0
0
Ukupno kapital (od 55. do 66.)
067
496.583
426.242
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)
068
4.199.415
4.575.707
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 101
Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 kuna)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne godine
Tekuće razdoblje
Kamatni prihodi
001
100.441
108.133
(Kamatni rashodi)
002
11.062
11.053
(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)
003
0
0
Prihodi od dividende
004
957
1.252
Prihodi od naknada i provizija
005
44.264
48.906
(Rashodi od naknada i provizija)
006
18.236
17.757
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i
financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak, neto
007
3.561
669
Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim
obvezama koje se drže radi trgovanja, neto
008
5.721
6.792
Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se
obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
009
270
(5.285)
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i
financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
010
0
0
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto
011
0
0
Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto
012
917
2.782
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva
kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto
013
0
0
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske
imovine, neto
014
(569)
(1.421)
Ostali prihodi iz poslovanja
015
6.055
27.041
(Ostali rashodi iz poslovanja)
016
6.546
5.662
Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. +
od 7. do 14. – 15.)
017
125.773
154.397
(Administrativni rashodi)
018
76.368
81.776
(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja
depozita)
019
113
3.681
(Amortizacija)
020
11.160
12.364
Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto
021
0
0
(Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja)
022
9.433
723
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po
financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak)
023
9.480
39.957
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti
ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)
024
0
0
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po
nefinancijskoj imovini)
025
0
0
Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku
026
0
0
Dio dobiti ili ( – ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke
pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela
027
0
0
Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje
klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao
poslovanje koje se neće nastaviti
028
(334)
(60)
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.)
029
18.885
15.836
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 102
Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021. (nastavak)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne godine
Tekuće razdoblje
(Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz
poslovanja koje će se nastaviti)
030
4.282
3.899
Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (29. – 30.)
031
14.603
11.937
Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se
neće nastaviti (33. – 34.)
032
631
230
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti
033
631
230
(Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se
neće nastaviti)
034
0
0
Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.)
035
15.234
12.167
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
036
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
037
15.234
12.167
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 103
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 kuna)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne godine
Tekuće
razdoblje
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit ili (-) gubitak tekuće godine
038
15.234
12.167
Ostala sveobuhvatna dobit (40. + 52.)
039
(166)
(82.508)
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 41. do
47. + 50. + 51.)
040
4.476
(3.036)
Materijalna imovina
041
0
0
Nematerijalna imovina
042
0
0
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod
pokroviteljstvom poslodavca
043
0
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
044
0
0
Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se
obračunava metodom udjela
045
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
046
5.182
(4.090)
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata
mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
047
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
048
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
049
0
0
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koji se mjere po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u
kreditnom riziku
050
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
051
(706)
1.054
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 53. do
60.)
052
(4.642)
(79.472)
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
053
0
0
Zamjena strane valute
054
0
0
Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti udjel]
055
0
0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
056
0
0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
057
(5.661)
(79.319)
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
058
0
0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri,
zajedničke pothvate i pridružena društva
059
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u
dobit ili ( – ) gubitak
060
1.019
(153)
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (38. + 39.; 62. + 63.)
061
15.068
(70.341)
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]
062
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
063
15.068
(70.341)
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 104
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano (u 000 kuna)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Isto razdoblje
prethodne godine
Na izvještajni datum
tekućeg razdoblja
Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi
Naplaćena kamata i slični primici
001
0
0
Naplaćene naknade i provizije
002
0
0
(Plaćena kamata i slični izdaci)
003
0
0
(Plaćene naknade i provizije)
004
0
0
(Plaćeni troškovi poslovanja)
005
0
0
Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer
vrijednosti u računu dobiti i gubitka
006
0
0
Ostali primici
007
0
0
(Ostali izdaci)
008
0
0
Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja
009
19.516
16.066
Usklađenja:
0
0
Umanjenja vrijednosti i rezerviranja
010
19.817
42.162
Amortizacija
011
11.160
12.364
Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine
i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
012
1.345
4.486
(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine
013
(38)
(20.763)
Ostale nenovčane stavke
014
(771)
(201)
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
Sredstva kod Hrvatske narodne banke
015
(17.648)
177.928
Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim
institucijama
016
3.546
73
Krediti i predujmovi ostalim komitentima
017
(338.830)
(330.515)
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
018
(64.398)
6.449
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se
drže radi trgovanja
019
0
0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se
aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka
020
0
0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se
obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
021
10.863
134.498
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se
vode po amortiziranom trošku
022
(1.221)
(179.636)
Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti
023
739
(372)
Depoziti od financijskih institucija
024
(12.282)
12.875
Transakcijski računi ostalih komitenata
025
453.598
415.863
Štedni depoziti ostalih komitenata
026
32.141
10.495
Oročeni depoziti ostalih komitenata
027
(126.940)
(67.395)
Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se
trguje
028
0
0
Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti
029
(7.748)
(3.281)
Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna
metoda]
030
101.513
103.195
Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna
metoda]
031
957
1.252
Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna
metoda]
032
(4.858)
(3.689)
(Plaćeni porez na dobit)
033
(5.261)
(3.332)
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do
33.)
034
75.200
328.522
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 105
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.21. (nastavak)
Naziv pozicije
AOPoz
naka
Isto razdoblje
prethodne godine
Na izvještajni datum
tekućeg razdoblja
Ulagačke aktivnosti
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju materijalne i
nematerijalne imovine
035
(3.983)
54.621
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u
podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate
036
0
0
Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih
papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do
dospijeća
037
0
0
Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti
038
0
0
Ostali primici / plaćanja iz ulagačkih aktivnosti
039
325
(27.309)
Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do
39.)
040
(3.658)
27.312
Financijske aktivnosti
Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz
financijskih aktivnosti
041
(70.931)
(19.768)
Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih
vrijednosnih papira
042
(27.358)
51.905
Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga
kapitala
043
0
0
Povećanje dioničkoga kapitala
044
0
0
(Isplaćena dividenda)
045
0
0
Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti
046
0
0
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do
46.)
047
(98.289)
32.137
Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih
ekvivalenata (34. + 40. + 47.)
048
(26.747)
387.971
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
049
771.195
744.448
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane
ekvivalente
050
0
0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49.
+ 50.)
051
744.448
1.132.419
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 106
Izvještaj o promjenama kapitala u razdoblju 01.01.2022. do 31.12.2022.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano ( u 000 kuna)
Opis pozicije
AOP
oznaka
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski udjel
Ukupno
Kapital
Premija
na
dionice
Izdani
vlasnički
instrumenti
osim
kapitala
Druge
stavke
kapitala
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Zadržana
dobit
Revalorizacijske
rezerve
Ostale
rezerve
( )
Trezorske
dionice
Dobit ili ( –
) gubitak
koji
pripada
vlasnicima
matičnog
društva
( )
Dividende
tijekom
poslovne
godine
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Ostale
stavke
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Početno stanje [prije prepravljanja]
001
267.500
3.015
0
0
(2.303)
7.361
0
206.960
(1.184)
15.234
0
0
0
496.583
Učinci ispravaka pogrešaka
002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Učinci promjena računovodstvenih
politika
003
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. +
2. + 3.)
004
267.500
3.015
0
0
(2.303)
7.361
0
206.960
(1.184)
15.234
0
0
0
496.583
Izdavanje redovnih dionica
005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje povlaštenih dionica
006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje drugih vlasničkih
instrumenata
007
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izvršavanje ili istek ostalih izdanih
vlasničkih instrumenata
008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pretvaranje potraživanja u vlasničke
instrumente
009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Redukcija kapitala
010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dividende
011
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kupnja trezorskih dionica
012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prodaja ili poništenje trezorskih
dionica
013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz kapitala u obveze
014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz obveza u kapital
015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prijenosi između komponenata
kapitala
016
0
0
0
0
0
0
0
15.234
0
(15.234)
0
0
0
0
Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala
kroz poslovna spajanja
017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Plaćanja temeljena na dionicama
018
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja
kapitala
019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće
godine
020
0
0
0
0
(84.274)
1.766
0
0
0
12.167
0
0
0
(70.341)
Završno stanje [tekuće razdoblje]
(od 4. do 20.)
021
267.500
3.015
0
0
(86.577)
9.127
0
222.194
(1.184)
12.167
0
0
0
426.242
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 107
Izvještaj o promjenama kapitala u razdoblju 01.01.2021. do 31.12.2021.
Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD
Nekonsolidirano ( u 000 kuna)
Opis pozicije
AOP
oznaka
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski udjel
Ukupno
Kapital
Premija
na
dionice
Izdani
vlasnički
instrumenti
osim
kapitala
Druge
stavke
kapitala
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Zadržana
dobit
Revalorizacijske
rezerve
Ostale
rezerve
( )
Trezorske
dionice
Dobit ili ( –
) gubitak
koji
pripada
vlasnicima
matičnog
društva
( )
Dividende
tijekom
poslovne
godine
Akumulirana
ostala
sveobuhvatna
dobit
Ostale
stavke
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Početno stanje [prije prepravljanja]
001
267.500
3.015
0
0
(878)
6.102
0
195.141
(1.184)
11.819
0
0
0
481.515
Učinci ispravaka pogrešaka
002
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Učinci promjena računovodstvenih
politika
003
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. +
2. + 3.)
004
267.500
3.015
0
0
(878)
6.102
0
195.141
(1.184)
11.819
0
0
0
481.515
Izdavanje redovnih dionica
005
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje povlaštenih dionica
006
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izdavanje drugih vlasničkih
instrumenata
007
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Izvršavanje ili istek ostalih izdanih
vlasničkih instrumenata
008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pretvaranje potraživanja u vlasničke
instrumente
009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Redukcija kapitala
010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dividende
011
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kupnja trezorskih dionica
012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prodaja ili poništenje trezorskih
dionica
013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz kapitala u obveze
014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reklasifikacija financijskih
instrumenata iz obveza u kapital
015
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Prijenosi između komponenata
kapitala
016
0
0
0
0
0
0
0
11.819
0
(11.819)
0
0
0
0
Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala
kroz poslovna spajanja
017
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Plaćanja temeljena na dionicama
018
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja
kapitala
019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće
godine
020
0
0
0
0
(1.425)
1.259
0
0
0
15.234
0
0
0
15.068
Završno stanje [tekuće razdoblje]
(od 4. do 20.)
021
267.500
3.015
0
0
(2.303)
7.361
0
206.960
(1.184)
15.234
0
0
0
496.583
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 108
Budući da su u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu s odlukom Hrvatske narodne banke ("HNB")
podaci klasificirani različito od onih u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu sa zakonskim zahtjevima
za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, dolje navedene tablice prikazuju usporedne podatke.
Usporedni prikaz bilance stanja
Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2022. godine
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
Imovina
Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih
banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.)
001
744.089
1.131.871
(1)
Novac u blagajni
002
48.853
84.771
(1)
Novčana potraživanja od središnjih banaka
003
652.339
966.605
0
Ostali depoziti po viđenju
004
42.897
80.495
0
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do
9.)
005
0
0
0
Izvedenice
006
0
0
0
Vlasnički instrumenti
007
0
0
0
Dužnički vrijednosni papiri
008
0
0
0
Krediti i predujmovi
009
0
0
0
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno
mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.)
010
171.325
32.341
0
Vlasnički instrumenti
011
171.325
32.341
0
Dužnički vrijednosni papiri
012
0
0
0
Krediti i predujmovi
013
0
0
0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
(15. + 16.)
014
0
0
0
Dužnički vrijednosni papiri
015
0
0
0
Krediti i predujmovi
016
0
0
0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)
017
769.738
671.449
0
Vlasnički instrumenti
018
38.767
32.373
0
Dužnički vrijednosni papiri
019
730.971
639.076
0
Krediti i predujmovi
020
0
0
0
Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.)
021
2.349.630
2.541.903
4.119
Dužnički vrijednosni papiri
022
23.936
202.781
0
Krediti i predujmovi
023
2.325.694
2.339.122
4.119
Izvedenice – računovodstvo zaštite
024
0
0
0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od
kamatnog rizika
025
0
0
0
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena
društva
026
0
0
0
Materijalna imovina
027
95.057
86.362
0
Nematerijalna imovina
028
49.017
58.404
0
Porezna imovina
029
6.525
6.621
136
Ostala imovina
030
1.955
46.494
(43.521)
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao
namijenjene za prodaju
031
12.079
262
39.267
Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.)
032
4.199.415
4.575.707
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 109
Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak)
Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2021. godine. (nastavak)
Naziv pozicije
Rbr.
bilješke
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
Obveze
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do
38.)
033
0
0
0
Izvedenice
034
0
0
0
Kratke pozicije
035
0
0
0
Depoziti
036
0
0
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
037
0
0
0
Ostale financijske obveze
038
0
0
0
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
(od 40. do 42.)
039
0
0
0
Depoziti
040
0
0
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
041
0
0
0
Ostale financijske obveze
042
0
0
0
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od
44. do 46.)
043
3.656.709
4.040.984
37.208
Depoziti
044
3.568.945
3.917.873
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
045
71.206
123.111
0
Ostale financijske obveze
046
16.558
0
37.208
Izvedenice – računovodstvo zaštite
047
0
0
0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja
od kamatnog rizika
048
0
0
0
Rezerviranja
049
14.795
15.519
0
Porezne obveze
050
506
0
3.026
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev
051
0
0
0
Ostale obveze
052
30.822
92.962
(40.234)
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao
namijenjene za prodaju
053
0
0
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)
054
3.702.832
4.149.465
0
Kapital
Kapital
055
267.500
267.500
0
Premija na dionice
056
3.015
3.015
0
Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
057
0
0
0
Druge stavke kapitala
058
0
0
0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
059
(2.303)
0
(86.577)
Zadržana dobit
060
7.361
9.127
0
Revalorizacijske rezerve
061
0
0
0
Ostale rezerve
062
206.960
135.617
86.577
( – ) Trezorske dionice
063
(1.184)
(1.184)
0
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva
064
15.234
12.167
0
( – ) Dividende tijekom poslovne godine
065
0
0
0
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]
066
0
0
0
Ukupno kapital (od 55. do 66.)
067
496.583
426.242
0
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)
068
4.199.415
4.575.707
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 110
Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2021. godine
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
Imovina
Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih
banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.)
001
744.089
921.988
(177.899)
Novac u blagajni
002
48.853
48.878
(25)
Novčana potraživanja od središnjih banaka
003
652.339
830.213
(177.874)
Ostali depoziti po viđenju
004
42.897
42.897
0
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do
9.)
005
0
0
0
Izvedenice
006
0
0
0
Vlasnički instrumenti
007
0
0
0
Dužnički vrijednosni papiri
008
0
0
0
Krediti i predujmovi
009
0
0
0
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno
mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.)
010
171.325
171.325
0
Vlasnički instrumenti
011
171.325
171.325
0
Dužnički vrijednosni papiri
012
0
0
0
Krediti i predujmovi
013
0
0
0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
(15. + 16.)
014
0
0
0
Dužnički vrijednosni papiri
015
0
0
0
Krediti i predujmovi
016
0
0
0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)
017
769.738
769.738
0
Vlasnički instrumenti
018
38.767
38.767
0
Dužnički vrijednosni papiri
019
730.971
730.971
0
Krediti i predujmovi
020
0
0
0
Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.)
021
2.349.630
2.168.225
181.405
Dužnički vrijednosni papiri
022
23.936
23.936
0
Krediti i predujmovi
023
2.325.694
2.144.289
181.405
Izvedenice – računovodstvo zaštite
024
0
0
0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od
kamatnog rizika
025
0
0
0
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena
društva
026
0
0
0
Materijalna imovina
027
95.057
95.057
0
Nematerijalna imovina
028
49.017
49.017
0
Porezna imovina
029
6.525
4.269
2.256
Ostala imovina
030
1.955
19.534
(17.579)
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao
namijenjene za prodaju
031
12.079
262
11.817
Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.)
032
4.199.415
4.199.415
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 111
Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak)
Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2021. godine. (nastavak)
Naziv pozicije
Rbr.
bilješke
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
Obveze
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do
38.)
033
0
0
0
Izvedenice
034
0
0
0
Kratke pozicije
035
0
0
0
Depoziti
036
0
0
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
037
0
0
0
Ostale financijske obveze
038
0
0
0
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
(od 40. do 42.)
039
0
0
0
Depoziti
040
0
0
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
041
0
0
0
Ostale financijske obveze
042
0
0
0
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od
44. do 46.)
043
3.656.709
3.640.151
16.558
Depoziti
044
3.568.945
3.568.945
0
Izdani dužnički vrijednosni papiri
045
71.206
71.206
0
Ostale financijske obveze
046
16.558
0
16.558
Izvedenice – računovodstvo zaštite
047
0
0
0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja
od kamatnog rizika
048
0
0
0
Rezerviranja
049
14.795
14.795
0
Porezne obveze
050
506
0
506
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev
051
0
0
0
Ostale obveze
052
30.822
47.886
(17.064)
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao
namijenjene za prodaju
053
0
0
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)
054
3.702.832
3.702.832
0
Kapital
Kapital
055
267.500
267.500
0
Premija na dionice
056
3.015
3.015
0
Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala
057
0
0
0
Druge stavke kapitala
058
0
0
0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
059
(2.303)
0
(2.303)
Zadržana dobit
060
7.361
7.361
0
Revalorizacijske rezerve
061
0
0
0
Ostale rezerve
062
206.960
204.657
2.303
( – ) Trezorske dionice
063
(1.184)
(1.184)
0
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva
064
15.234
15.234
0
( – ) Dividende tijekom poslovne godine
065
0
0
0
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]
066
0
0
0
Ukupno kapital (od 55. do 66.)
067
496.583
496.583
0
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)
068
4.199.415
4.199.415
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 112
Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak)
Razlike u pozicijama bilance Banke na dan 31. prosinca 2022. godine i 31. prosinca 2021. godine objavljene
u godišnjem financijskom izvješću u odnosu na bilancu stanja sastavljenu sukladno strukturi i sadržaju koje
propisuje odluka HNB-a odnose se na sljedeće pozicije i reklasifikacije:
Imovina
Razlika na poziciji Novac u blagajni odnosi se na potraživanja za čekove poslane na naplatu u inozemstvo
u iznosu 1 tisuću kuna (2021.: 25 tisuća kuna) koji se prema Odluci HNB-a uključuju u poziciju Ostala imovina.
Na poziciji Novčana potraživanja od središnjih banaka u 2022. godini nema razlike u odnosu na godišnji
izvještaj za 2022. godinu, dok se razlika u iznosu 177.874 tisuća kuna u 2021. godini odnosi na izdvojena
sredstva obvezne pričuve koja su u godišnjem izvještaju u zasebnoj poziciji Sredstva kod Hrvatske narodne
banke, a prema Odluci HNB-a ova potraživanja su uključena u poziciju Krediti i predujmovi po amortiziranom
trošku.
Razlika na poziciji Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku u iznosu 5.203 tisuće kuna odnosi se na
obratne repo kredite kod financijskih društava (2021.: 6.021 tisuća kuna) koji se prema Odluci HNB-a
uključuju u poziciju Krediti i predujmovi, a u godišnjem izvještaju u poziciju Plasmani kod drugih banaka.
Razlika u iznosu 4.119 tisuća kuna (2021.: 9.542 tisuće kuna) odnosi se na potraživanja po naknadama i
potraživanja za ostalu imovinu koje se u revidiranim izvješćima iskazuju u poziciji Ostala imovina, a prema
Odluci HNB-a se iskazuju u poziciji Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku.
Prema Odluci HNB-a u poziciju Materijalna imovina uključuju se ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu
(MRS 16) u iznosu 30.355 tisuće kuna (2021.: 46.070 tisuće kuna), materijalna imovina s pravom korištenja
(MSFI 16) u iznosu 34.644 tisuće kuna (2021.: 13.809 tisuće kuna) i ulaganja u nekretnine koja se vode po
MRS-u 40 u iznosu 31.364 tisuća kuna (2021.: 35.178 tisuća kuna), dok su u godišnjem izvještaju ova
ulaganja u zasebnim stavkama imovine: Materijalna imovina (za ulaganja po MRS 16), Imovina s pravom
korištenja (za imovinu po MSFI 16) i Ulaganja u nekretnine (za ulaganja po MRS 40).
Razlika na poziciji Porezna imovina se odnosi na tekuća porezna potraživanja u iznosu 136 tisuća kuna
(2021.: 2.256 tisuća kuna) koja su u godišnjem izvještaju iskazana u poziciji Ostala imovina.
Razlika imovine se odnosi na reklasifikaciju preuzete imovine u zamjenu za nenaplaćena potraživanja (koja
se ne vodi po MSFI 5 niti MRS 40) u iznosu 39.267 tisuća kuna (2021.: 11.818 tisuća kuna) koja je u
godišnjem izvještaju uključena u poziciju Ostala imovina dok je prema Odluci HNB-a uključena u poziciju
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju.
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 113
Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak)
Obveze i kapital
Prema odluci HNB-a u poziciju Depoziti po amortiziranom trošku se uključuju svi depoziti i primljeni krediti
od klijenata u iznosu 3.917.873 tisuća kuna (2021.: 3.568.945 tisuća kuna) dok su u godišnjem izvještaju
ove stavke iskazane u zasebnim pozicijama: depoziti u poziciji Obveze prema bankama u iznosu 28.789
tisuća kuna (2021.: 15.917 tisuća kuna) i u poziciji Obveze prema klijentima u iznosu 3.477.185 tisuća kuna
(2021.: 3.121.361 tisuća kuna) te primljeni krediti u poziciji Ostala pozajmljena sredstva u iznosu 411.899
tisuća kuna (2021.: 431.667 tisuća kuna).
Razlika na poziciji Ostale financijske obveze po amortiziranom trošku u ukupnom iznosu 37.208 tisuća kuna
(2021.: 16.558 tisuća kuna) se odnosi na obveze za imovinu s pravom korištenja u iznosu 35.522 tisuća kuna
(2021.: 14.366 tisuća kuna), na obveze po naknadama u iznosu 505 tisuća kuna (2021.: 683 tisuća kuna),
obveze za neisplaćene dividende u iznosu 72 tisuće kuna (2021.: 74 tisuće kuna) i ostale obveze u iznosu
1.109 tisuća kuna(2021.: 1.435 tisuća kuna). Ove obveze su u godišnjem izvještaju uključene u poziciju
Ostale obveze.
Razlika na poziciji Porezne obveze u iznosu 3.026 tisuća kuna (2021.: 506 tisuća kuna) se odnosi na
reklasifikaciju u godišnjem izvještaju u kojem su ove obveze uključene u poziciju Ostale obveze.
Prema Odluci HNB-a pozicija Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit u iznosu -86.577 tisuća kuna (2021.: -
2.303 tisuća kuna) je iskazana u posebnoj stavci kapitala dok je u godišnjem izvještaju ovaj iznos uključen u
poziciju Ostale rezerve.
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 114
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2022. godine
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
Kamatni prihodi
001
108.133
108.133
0
(Kamatni rashodi)
002
11.053
11.053
0
(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)
003
0
0
0
Prihodi od dividende
004
1.252
0
1.252
Prihodi od naknada i provizija
005
48.906
48.906
0
(Rashodi od naknada i provizija)
006
17.757
17.757
0
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i
financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak, neto
007
669
0
669
Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama
koje se drže radi trgovanja, neto
008
6.792
0
6.792
Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se
obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
009
(5.285)
0
(5.285)
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i
financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
010
0
0
0
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto
011
0
0
0
Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto
012
2.782
0
2.782
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva
kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto
013
0
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine,
neto
014
(1.421)
0
(1.421)
Ostali prihodi iz poslovanja
015
27.041
33.047
(6.006)
(Ostali rashodi iz poslovanja)
016
5.662
0
5.662
Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od
7. do 14. – 15.)
017
154.397
161.276
(6.879)
(Administrativni rashodi)
018
81.776
90.318
(8.542)
(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja
depozita)
019
3.681
0
3.681
(Amortizacija)
020
12.364
12.364
0
Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto
021
0
0
0
(Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja)
022
723
0
723
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po
financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
023
39.957
42.528
(2.571)
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u
društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)
024
0
0
0
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po
nefinancijskoj imovini)
025
0
0
0
Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku
026
0
0
0
Dio dobiti ili ( – ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate
i pridružena društva obračunat metodom udjela
027
0
0
0
Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje
klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao
poslovanje koje se neće nastaviti
028
(60)
0
(60)
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.)
029
15.836
16.066
(230)
(Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz
poslovanja koje će se nastaviti)
030
3.899
3.899
0
Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (29. – 30.)
031
11.937
12.167
(230)
Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti (33. – 34.)
032
230
0
230
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti
033
230
0
230
(Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće
nastaviti)
034
0
0
0
Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.)
035
12.167
12.167
0
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
036
0
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
037
12.167
12.167
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 115
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2022. godine
(nastavak)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit ili (-) gubitak tekuće godine
038
12.167
12.167
0
Ostala sveobuhvatna dobit (39. + 51.)
039
(82.508)
(82.508)
0
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 40.
do 46. + 49. + 50.)
040
(3.036)
(3.036)
0
Materijalna imovina
041
0
0
0
Nematerijalna imovina
042
0
0
0
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod
pokroviteljstvom poslodavca
043
0
0
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za
prodaju
044
0
0
0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se
obračunava metodom udjela
045
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po
fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
046
(4.090)
(4.090)
0
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih
instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
047
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
048
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
049
0
0
0
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u
kreditnom riziku
050
0
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti
reklasificirane
051
1.054
1.054
0
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 52.
do 59.)
052
(79.472)
(79.472)
0
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
053
0
0
0
Preračunavanje stranih valuta
054
0
0
0
Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]
055
0
0
0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
056
0
0
0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
057
(79.319)
(79.319)
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
058
0
0
0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva
kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva
059
0
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće
reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak
060
(153)
(153)
0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (37. + 38.; 61. +
62.)
061
(70.341)
(70.341)
0
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]
062
0
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
063
(70.341)
(70.341)
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 116
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2021. godine
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
Kamatni prihodi
001
100.441
100.441
0
(Kamatni rashodi)
002
11.062
11.062
0
(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)
003
0
0
0
Prihodi od dividende
004
957
0
957
Prihodi od naknada i provizija
005
44.264
44.264
0
(Rashodi od naknada i provizija)
006
18.236
18.236
0
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i
financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili
gubitak, neto
007
3.561
0
3.561
Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama
koje se drže radi trgovanja, neto
008
5.721
0
5.721
Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se
obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
009
270
0
270
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i
financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto
010
0
0
0
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto
011
0
0
0
Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto
012
917
0
917
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva
kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto
013
0
Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine,
neto
014
(569)
0
(569)
Ostali prihodi iz poslovanja
015
6.055
17.838
(11.783)
(Ostali rashodi iz poslovanja)
016
6.546
0
6.546
Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od
7. do 14. – 15.)
017
125.773
133.245
(7.472)
(Administrativni rashodi)
018
76.368
82.739
(6.371)
(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja
depozita)
019
113
0
113
(Amortizacija)
020
11.160
11.160
0
Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto
021
0
0
0
(Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja)
022
9.433
0
9.433
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po
financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)
023
9.480
19.830
(10.350)
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u
društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)
024
0
0
0
(Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po
nefinancijskoj imovini)
025
0
0
0
Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku
026
0
0
0
Dio dobiti ili ( – ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate
i pridružena društva obračunat metodom udjela
027
0
0
0
Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje
klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao
poslovanje koje se neće nastaviti
028
(334)
0
(334)
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.)
029
18.885
19.516
(631)
(Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz
poslovanja koje će se nastaviti)
030
4.282
4.282
0
Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se
nastaviti (29. – 30.)
031
14.603
15.234
(631)
Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti (33. – 34.)
032
631
0
631
Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće
nastaviti
033
631
0
631
(Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće
nastaviti)
034
0
0
0
Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.)
035
15.234
15.234
0
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]
036
0
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
037
15.234
15.234
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 117
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2021. godine
(nastavak)
Naziv pozicije
AOP
oznaka
Odluka
HNB-a
Godišnje
izvješće
RAZLIKA
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit ili (-) gubitak tekuće godine
038
15.234
15.234
0
Ostala sveobuhvatna dobit (39. + 51.)
039
(166)
(166)
0
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 40.
do 46. + 49. + 50.)
040
4.476
4.476
0
Materijalna imovina
041
0
0
0
Nematerijalna imovina
042
0
0
0
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod
pokroviteljstvom poslodavca
043
0
0
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
044
0
0
0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se
obračunava metodom udjela
045
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
046
5.182
5.182
0
Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih
instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
047
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]
048
0
0
0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer
vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]
049
0
0
0
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u
kreditnom riziku
050
0
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane
051
(706)
(706)
0
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 52.
do 59.)
052
(4.642)
(4.642)
0
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]
053
0
0
0
Preračunavanje stranih valuta
054
0
0
0
Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]
055
0
0
0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]
056
0
0
0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
057
(5.661)
(5.661)
0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju
058
0
0
0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri,
zajedničke pothvate i pridružena društva
059
0
0
0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati
u dobit ili ( – ) gubitak
060
1.019
1.019
0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (37. + 38.; 61. + 62.)
061
15.068
15.068
0
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]
062
0
0
0
Pripada vlasnicima matičnog društva
063
15.068
15.068
0
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 118
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Razlike u pozicijama računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za 2022. i 2021. godinu
objavljene u godišnjem financijskom izvješću u odnosu na račun dobiti i gubitka i izvještaj o ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti sukladno strukturi i sadržaju koje propisuje odluka HNB-a odnose se na sljedeće
pozicije i reklasifikacije:
Prema Odluci HNB-a prihodi od dividende iskazani su u zasebnoj pozciji, dok su u godišnjem izvještaju ovi
prihodi uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.
Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto obuhvaćaju neto realizirane dobitke po vrijednosnim papirima koji se
vrednuju po fer vrijednosti kroz OSD u iznosu 343 tisuće kuna (2021.: 3.528 tisuća kuna) koji su uključeni u
poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja u godišnjem izvještaju i troškove po ostalim obvezama u iznosu 327
tisuća kuna (2021.: 33 tisuće kuna) koji su uključeni u troškove zaposlenika unutar administrativnih troškova
poslovanja u godišnjem izvještaju.
Ukupni iznos prihoda od kupoprodaje stranih valuta u iznosu 6.792 tisuća kuna (2021.: 5.721 tisuća kuna)
je u godišnjem izvještaju uključen u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.
Ukupni iznos 5.285 tisuća kuna neto rashoda (2021.: 270 tisuća kuna neto prihoda) od usklađenja i
kupoprodaje vrijednosnih papira iz portfelja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključen je u poziciju
Ostali neto prihodi iz poslovanja u godišnjem izvještaju.
Sukladno Odluci HNB-a tečajne razlike u iznosu 2.782 tisuća kuna (2021.: 917 tisuća kuna) su iskazane u
zasebnoj poziciji, od čega se 364 tisuće kuna (2021.: 4 tisuće kuna) odnosi na negativne neto tečajne razlike
po ispravcima vrijednosti koje su uključene u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja u
godišnjem izvještaju i ostale pozitivne neto tečajne razlike u iznosu 3.146 tisuća kuna (2021.: 921 tisuća
kuna) koje su uključene u godišnjem izvještaju u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.
Neto gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine u iznosu 1.421 tisuća kuna (2021.: 569 tisuća
kuna) odnose se na troškove umanjenja vrijednosti ulaganja u nekretnine i uključeni su u poziciju Troškovi
umanjenja vrijednosti i rezerviranja u godišnjem izvještaju.
Pozicija Ostali rashodi iz poslovanja obuhvaća ostale nekamatne troškove kao što su troškovi otpremnina,
nadzornog odbora i doprinosa i sličnih troškova u iznosu 5.138 tisuća kuna (2021.: 6.204 tisuća kuna) koji
su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Administrativni troškovi te rashod od 524 tisuća kuna (2021.:
342 tisuća kuna) koji se odnosi na gubitak od prodaje preuzete imovine i neotpisanu vrijednosti rashodovane
materijalne imovine koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja.
Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
Podravska banka d.d. 119
Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)
Pozicija Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita u ukupnom iznosu 3.681
tisuća kuna obuhvaća troškove doprinosa za sanacijski fond u iznosu 113 tisuća kuna (2021.: 113 tisuća
kuna) i troškove premije za osiguranje štednih uloga u iznosu 3.568 tisuća kuna, a koji su u godišnjem
izvješću uključeni u poziciju Administrativni troškovi poslovanja. U 2021. godini Banka nema troškove premija
za osiguranje štednih uloga.
Prema Odluci HNB-a troškovi rezerviranja za potencijalne obveze iskazuju se u zasebnoj poziciji dok su u
godišnjem izvještaju iskazani u poziciji Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja.
Prihodi od naplate otpisanih potraživanja iz prethodnih godina u iznosu 3 tisuće kuna (2021.:9 tisuća kuna)
uključeni su, prema Odluci HNB-a, u poziciju (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po
financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, a u godišnjem izvještaju ovi
prihodi su uključeni u Ostale neto prihode iz poslovanja.
Sukladno Odluci HNB-a umanjenje vrijednosti preuzete imovine namijenjene prodaji u iznosu 60 tisuća kuna
(2021.: 334 tisuća kuna) iskazuje se u zasebnoj poziciji, a u godišnjem izvještaju ovo umanjenje je uključeno
u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja.
Prema Odluci HNB-a, u poziciju Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti
uključeni su izvanredni prihodi u iznosu 279 tisuća kuna (2021.: 719 tisuća kuna) koji su u godišnjem
izvještaju uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja te ostali nestandardni troškovi u iznosu 49
tisuća kuna (2021.: 88 tisuća kuna) koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Administrativni troškovi
poslovanja.
Usklađenje Izvještaja o novčanom tijeku i Izvještaja o promjenama kapitala
Odstupanja pozicija u izvještaju o novčanim tokovima u godišnjem financijskom izvještaju u odnosu na
izvještaj o novčanom tijeku sukladno odluci HNB-a uvjetovana su različitom metodologijom, a proizlaze iz
različite strukture i sadržaja, odnosno razlike u klasifikaciji pojedinih pozicija imovine, obveza i kapitala. Isto
se odnosi i na Izvještaj o promjenama kapitala.
Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi
Podravska banka d.d. 120
U skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, članak 164., Podravska Banka objavljuje slijedeće
informacije.
Banka obavlja bankovne i druge financijske usluge u Republici Hrvatskoj u skladu sa Zakonom, a osobito:
1. primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih srestava, a
za svoj račun
2. primanje depozita ili drugih povratnih sredstava
3. odobravanje kredita i zajmova, uključujući potrošačke kredite i zajmove te hipotekarne kredite i
zajmove ako je to dopušteno posebnim zakonom, i financiranje komercijalnih poslova, uključujući
izvozno financiranje na osnovi otkupa s diskontom i bez regresa dugoročnih nedospjelih potraživanja
osiguranih financijskim instrumentima (forfeiting )
4. otkup potraživanja s regresom ili bez njega (factoring)
5. financijski najam (leasing),
6. izdavanje garancija ili drugih jamstava
7. trgovanje za svoj račun ili za račun klijenta:
- instrumentima tržišta novca,
- prenosivim vrijednosnim papirima,
- stranim sredstvima plaćanja, uključujući mjenjačke poslove,
- financijskim ročnicama i opcijama,
- valutnim i kamatnim instrumentima,
8. platne usluge, i to:
1) usluge koje omogućuju polaganje gotovog novca na račun za plaćanje kao i svi postupci koji su
potrebni za vođenje računa za plaćanje;
2) usluge koje omogućuju podizanje gotovog novca s računa za plaćanje kao i svi postupci koji su
potrebni za vođenje računa za plaćanje;
3) usluge izvršenja platnih transakcija, uključujući prijenos novčanih sredstava na račun za plaćanje
kod korisnikovog pružatelja platnih usluga ili kod drugog pružatelja platnih usluga:
– izvršenje izravnih terećenja, uključujući jednokratna izravna terećenja,
– izvršenje platnih transakcija putem platnih kartica ili sličnog sredstva,
– izvršenje kreditnih transfera, uključujući trajne naloge;
4) usluge izvršenja platnih transakcija u kojima su novčana sredstva pokrivena kreditnom linijom za
korisnika platnih usluga:
– izvršenje izravnih terećenja, uključujući jednokratna izravna terećenja,
– izvršenje platnih transakcija putem platnih kartica ili sličnog sredstva,
– izvršenje kreditnih transfera, uključujući trajne naloge;
5) usluge izdavanja i/ili prihvaćanja platnih instrumenata;
6) usluge novčanih pošiljaka,
9. usluge vezane uz poslove kreditiranja, kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i davanje
informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizičkih osoba koje samostalno obavljaju djelatnost,
10. izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima ako se pružanje ovih usluga ne smatra
pružanjem platnih usluga u skladu s posebnim zakonom
11. iznajmljivanje sefova
Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi
Podravska banka d.d. 121
12. posredovanje pri sklapanju poslova na novčanom tržištu
13. savjetovanje pravnih osoba glede strukture kapitala, poslovne strategije i sličnih pitanja i pružanje
usluga koje se odnose na poslovna spajanja i stjecanje dionica i poslovnih udjela u drugim društvima
14. izdavanje elektroničkog novca
15. investicijske i pomoćne usluge i aktivnosti propisane posebnim zakonom kojim se uređuje tržište
kapitala i to:
- zaprimanje i prijenos naloga u svezi jednog ili više financijskih instrumenata
- izvršavanje naloga za račun klijenta
- trgovanje za vlastiti račun
- upravljanje portfeljem
- investicijsko savjetovanje
- usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa
- usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa
- pohrana i administriranje financijskih instrumenata za račun klijenata, uključujući i poslove skrbništva
i s tim povezane usluge kao na primjer upravljanje novčanim sredstvima, odnosno instrumentima
osiguranja
- davanje kredita ili zajma ulagatelju kako bi mu se omogućilo zaključenje transakcije s jednim ili više
financijskih instrumenata, ako je u transakciju uključeno društvo koje odobrava zajam ili kredit
- savjetovanje o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima, kao i savjetovanje i
usluge vezane uz spajanja i stjecanja udjela u društvima
- usluge deviznog poslovanja, ako su vezane uz pružanje investicijskih usluga
- investicijsko istraživanje i financijska analiza, kao i ostale preporuke koje se odnose na transakcije
s financijskim instrumentima
- usluge vezane uz usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu
otkupa
- investicijske usluge i aktivnosti te pomoćne usluge koje se odnose na temeljnu imovinu izvedenica
iz članka 3. st.1. točka 2. podtočka d), alineja 2, 3, 4 i 7 Zakona o tržištu kapitala kada su te
investicijske usluge i aktivnosti nadovezane na investicijske usluge ili pomoćne usluge,
16. obavljanje poslova vezanih uz prodaju polica osiguranja u skladu s propisima koji uređuju osiguranje
2022.
2021.
Ukupni prihodi
161.276
133.244
Dobit prije oporezivanja
16.066
19.516
Porez na dobit
(3.899)
(4.282)
Broj radnika na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu
(plaćeni sati rada) u godini
189
185
U 2022. i 2021. godini Banka nije primala javne subvencije.