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"esef-97439_2025": {
"value": "\n Die\n \u00d6sterreichische Post AG\n und ihre Tochterunternehmen sind Post-, Logistik- und\n Dienstleistungsunter- \u00a0nehmen in den Gesch\u00e4ftsbereichen Brief, Paket sowie Filial- und\n Finanzdienstleistungen. Zum Unternehmens- \u00a0gegenstand des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns z\u00e4hlen die Erbringung\n von Leistungen des Brief- und \u00a0Paketdienstes, Speziallogistik wie Expresszustellung und\n Wertlogistik, der Vertrieb von Telekomprodukten \u00a0und Handelswaren im Filialnetz und die Erbringung von\n Finanzdienstleistungen. Zudem umfasst das Dienst- \u00a0leistungsangebot unter anderem Fulfillment-Dienstleistungen,\n diverse Online-Services wie den E-Brief \u00a0und crossmediale L\u00f6sungen, Daten- und Outputmanagement sowie\n Dokumentenerfassung, -digitalisierung \u00a0und -veredelung. \u00a0\n ",
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"value": "\n 2. Rechnungslegungsgrundlagen und -methoden \u00a0\n
\n \n Grundlagen der Rechnungslegung\u00a0Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post\n AG f\u00fcr \u00a0\n
\n \n das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis\n zum 31. Dezember 2025 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International\n Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie \u00a0in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und\n den zus\u00e4tzlichen Anforderungen des \u00a7 245a \u00a0Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0\n
\n \n Der Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG besteht aus der\n Konzern-Gewinn- und Verlustrech- \u00a0\n
\n \n nung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernbilanz, dem\n Konzern-Cashflow-Statement, der \u00a0Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals und dem Konzernanhang. Die\n Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Darstellung\n des Konzern-Cashflows aus der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit erfolgt nach der indirekten Methode. \u00a0\n
\n \n Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Betr\u00e4ge sind,\n sofern nichts anderes angef\u00fchrt ist, \u00a0\n
\n \n in Millionen Euro (Mio EUR) angegeben. Bei der Summierung\n gerundeter Betr\u00e4ge und Prozentangaben k\u00f6nnen \u00a0durch die Verwendung automatisierter Rechenhilfen\n Rundungsdifferenzen auftreten. \u00a0\n
\n Methoden der Rechnungslegung\u00a0Den Jahresabschl\u00fcssen der in den Konzernabschluss einbezogenen\n \u00a0\n
\n \n Tochterunternehmen liegen einheitliche Bilanzierungs- und\n Bewertungsmethoden (zusammen die Rechnungs- \u00a0legungsmethoden) zugrunde. In der Anwendung der\n Rechnungslegungsmethoden hat der Vorstand Ermes- \u00a0sensentscheidungen zu treffen. Die wesentlichen\n Rechnungslegungsmethoden sind \u2013 soweit m\u00f6glich \u2013 direkt \u00a0bei den jeweils betroffenen Anhangangaben dargestellt. Angaben zu\n Ermessensentscheidungen und deren \u00a0Auswirkungen finden sich ebenfalls dort, wo sie thematisch relevant\n sind. Die nachfolgenden Abschnitte ent- \u00a0halten erg\u00e4nzende Methoden, die nicht positionsbezogen zugeordnet\n werden konnten. \u00a0\n
\n 2.1 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der\n \u00d6sterreichische Post AG, aufgestellt. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \u00d6sterreich und aus\n L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen Wirtschafts- \u00a0und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen einbezogenen\n Unternehmen ist die funktionale W\u00e4hrung die \u00a0jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
\n Fremdw\u00e4hrungstransaktionen Die Konzernunternehmen erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle\n \u00a0\n
\n in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs zum Transaktionszeitpunkt.\n Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten \u00a0erfolgt mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der\n Europ\u00e4ischen Zentralbank, wenn der \u00a0jeweilige Kurs nicht von der Europ\u00e4ischen Zentralbank ver\u00f6ffentlicht\n wird. Kursgewinne und -verluste werden \u00a0ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
\n Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebes\u00a0F\u00fcr die Umrechnung der Abschl\u00fcsse von \u00a0\n
\n Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist,\n werden die Bilanzposten, mit Ausnahme \u00a0des Eigenkapitals, mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen\n Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank \u00a0und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder\n Entstehungskurs umgerechnet. Aufwen- \u00a0dungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen\n Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umge- \u00a0rechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren W\u00e4hrungsschwankungen zu\n entsprechen. Die hieraus entstehenden \u00a0W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen werden ergebnisneutral direkt im\n Eigenkapital erfasst. \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die\n W\u00e4hrung eines Hochinflations- \u00a0\n
\n landes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in\n Hochinflationsl\u00e4ndern mit dem zum \u00a0Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen\n Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
\n 2.2 Hochinflation \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen\n W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei (t\u00fcrkische \u00a0Lira,TRY) wird der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen seit\n dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 unter Anwen- \u00a0dung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern einbezogen. \u00a0\n
\n Vor Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung erfolgen daher folgende Anpassungen: \u00a0\n
\n Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu Anschaffungskosten\n bzw. fortgef\u00fchrten Anschaf- \u00a0fungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand eines\n allgemeinen Preisindexes ab dem \u00a0Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. Monet\u00e4re Posten in der\n Bilanz werden nicht angepasst. \u00a0
\n Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine Anpassung anhand\n eines allgemeinen Preis- \u00a0indexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. \u00a0\n
\n Alle Posten der Gewinn- und Verlustrechnung und der\n Gesamtergebnisrechnung werden ab dem \u00a0Zeitpunkt, zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals im\n Abschluss erfasst wurden, \u00a0anhand eines allgemeinen Preisindexes angepasst. \u00a0\n
\n Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewiesenen Buchwert der\n einzelnen Verm\u00f6genswerte \u00a0und Schulden und deren Steuerbemessungsgrundlage werden gem\u00e4\u00df IAS 12\n Ertragsteuern bilanziert. \u00a0Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr\n die vorangegangene Periode. \u00a0\n
\n Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird\n in der Gewinn- und -Verlust- \u00a0\n
\n rechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in\n einer eigenen Position dargestellt. \u00a0Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses\n wird als Teil der Umrechnungsdiffe- \u00a0renz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt. Die Anpassung\n der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte \u00a0ist in den W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen enthalten. \u00a0\n
\n Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem\n Konzept historischer Anschaffungs- \u00a0\n
\n und Herstellungskosten. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen\n Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Ver- \u00a0braucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucherpreisindex zum\n 31. Dezember 2025 lag bei 3.513,87 \u00a0(31.12.2024: 2.684,55) \u00a0\n
Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte sich wie folgt dar: \u00a0
Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex T\u00fcrkei \u00a0
| in % | 2024 | 2025 |
| J\u00e4nner | 6,70 | 5,03 |
| Februar | 4,53 | 2,27 |
| M\u00e4rz | 3,16 | 2,46 |
| April | 3,18 | 3,00 |
| Mai | 3,37 | 1,53 |
| Juni | 1,64 | 1,37 |
| Juli | 3,23 | 2,06 |
| August | 2,47 | 2,04 |
| September | 2,97 | 3,23 |
| Oktober | 2,88 | 2,55 |
| November | 2,24 | 0,87 |
| Dezember | 1,03 | 0,89 |
\n 2. Rechnungslegungsgrundlagen und -methoden \u00a0\n
\n \n Grundlagen der Rechnungslegung\u00a0Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post\n AG f\u00fcr \u00a0\n
\n \n das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis\n zum 31. Dezember 2025 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International\n Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie \u00a0in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und\n den zus\u00e4tzlichen Anforderungen des \u00a7 245a \u00a0Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0\n
\n \n Der Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG besteht aus der\n Konzern-Gewinn- und Verlustrech- \u00a0\n
\n \n nung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernbilanz, dem\n Konzern-Cashflow-Statement, der \u00a0Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals und dem Konzernanhang. Die\n Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Darstellung\n des Konzern-Cashflows aus der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit erfolgt nach der indirekten Methode. \u00a0\n
\n \n Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Betr\u00e4ge sind,\n sofern nichts anderes angef\u00fchrt ist, \u00a0\n
\n \n in Millionen Euro (Mio EUR) angegeben. Bei der Summierung\n gerundeter Betr\u00e4ge und Prozentangaben k\u00f6nnen \u00a0durch die Verwendung automatisierter Rechenhilfen\n Rundungsdifferenzen auftreten. \u00a0\n
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\n 2.1 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der\n \u00d6sterreichische Post AG, aufgestellt. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \u00d6sterreich und aus\n L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen Wirtschafts- \u00a0und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen einbezogenen\n Unternehmen ist die funktionale W\u00e4hrung die \u00a0jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
\n Fremdw\u00e4hrungstransaktionen Die Konzernunternehmen erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle\n \u00a0\n
\n in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs zum Transaktionszeitpunkt.\n Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten \u00a0erfolgt mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der\n Europ\u00e4ischen Zentralbank, wenn der \u00a0jeweilige Kurs nicht von der Europ\u00e4ischen Zentralbank ver\u00f6ffentlicht\n wird. Kursgewinne und -verluste werden \u00a0ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
\n Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebes\u00a0F\u00fcr die Umrechnung der Abschl\u00fcsse von \u00a0\n
\n Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist,\n werden die Bilanzposten, mit Ausnahme \u00a0des Eigenkapitals, mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen\n Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank \u00a0und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder\n Entstehungskurs umgerechnet. Aufwen- \u00a0dungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen\n Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umge- \u00a0rechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren W\u00e4hrungsschwankungen zu\n entsprechen. Die hieraus entstehenden \u00a0W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen werden ergebnisneutral direkt im\n Eigenkapital erfasst. \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die\n W\u00e4hrung eines Hochinflations- \u00a0\n
\n landes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in\n Hochinflationsl\u00e4ndern mit dem zum \u00a0Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen\n Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
\n 2.2 Hochinflation \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen\n W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei (t\u00fcrkische \u00a0Lira,TRY) wird der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen seit\n dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 unter Anwen- \u00a0dung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern einbezogen. \u00a0\n
\n Vor Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung erfolgen daher folgende Anpassungen: \u00a0\n
\n Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu Anschaffungskosten\n bzw. fortgef\u00fchrten Anschaf- \u00a0fungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand eines\n allgemeinen Preisindexes ab dem \u00a0Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. Monet\u00e4re Posten in der\n Bilanz werden nicht angepasst. \u00a0
\n Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine Anpassung anhand\n eines allgemeinen Preis- \u00a0indexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. \u00a0\n
\n Alle Posten der Gewinn- und Verlustrechnung und der\n Gesamtergebnisrechnung werden ab dem \u00a0Zeitpunkt, zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals im\n Abschluss erfasst wurden, \u00a0anhand eines allgemeinen Preisindexes angepasst. \u00a0\n
\n Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewiesenen Buchwert der\n einzelnen Verm\u00f6genswerte \u00a0und Schulden und deren Steuerbemessungsgrundlage werden gem\u00e4\u00df IAS 12\n Ertragsteuern bilanziert. \u00a0Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr\n die vorangegangene Periode. \u00a0\n
\n Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird\n in der Gewinn- und -Verlust- \u00a0\n
\n rechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in\n einer eigenen Position dargestellt. \u00a0Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses\n wird als Teil der Umrechnungsdiffe- \u00a0renz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt. Die Anpassung\n der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte \u00a0ist in den W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen enthalten. \u00a0\n
\n Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem\n Konzept historischer Anschaffungs- \u00a0\n
\n und Herstellungskosten. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen\n Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Ver- \u00a0braucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucherpreisindex zum\n 31. Dezember 2025 lag bei 3.513,87 \u00a0(31.12.2024: 2.684,55) \u00a0\n
Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte sich wie folgt dar: \u00a0
Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex T\u00fcrkei \u00a0
| in % | 2024 | 2025 |
| J\u00e4nner | 6,70 | 5,03 |
| Februar | 4,53 | 2,27 |
| M\u00e4rz | 3,16 | 2,46 |
| April | 3,18 | 3,00 |
| Mai | 3,37 | 1,53 |
| Juni | 1,64 | 1,37 |
| Juli | 3,23 | 2,06 |
| August | 2,47 | 2,04 |
| September | 2,97 | 3,23 |
| Oktober | 2,88 | 2,55 |
| November | 2,24 | 0,87 |
| Dezember | 1,03 | 0,89 |
3. Neue und ge\u00e4nderte International Financial \u00a0
Reporting Standards (IFRS) \u00a0
3.1 Verpflichtend angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0
International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden folgende neue und ge\u00e4nderte Standards erstmals verpflichtend zur Anwendung \u00a0gebracht: \u00a0
| Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte Standards | Inkrafttreten EU\u00b9 |
| IAS 21 | Wechselkurs\u00e4nderungen: Mangel an Umtauschbarkeit einer W\u00e4hrung | 01.01.2025 |
1
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0
Aus der Anwendung der ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0
Konzernabschluss. \u00a0
5.1 Konsolidierungsgrunds\u00e4tze \u00a0
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem \u00a0Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit deren Wegfall. \u00a0
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeblicher Einfluss im \u00a0
Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der Equity-Methode in den Konzernab- \u00a0schluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien \u00a0des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat \u00a0der Vorstand Ermessensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abge- \u00a0stellt, sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen Entschei- \u00a0dungen mitzuwirken. \u00a0
Die Anschaffungskosten eines Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertragenen \u00a0
Gegenleistung. Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden werden zum \u00a0beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. \u00a0
Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch f\u00fcr die erst- \u00a0
malige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde \u00a0zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. \u00a0
Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und \u00a0
innerhalb des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig \u00a0angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt (wie die Erreichung \u00a0eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, \u00a0sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des zuvor gehaltenen \u00a0
Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende Gewinn oder Verlust wird in der \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entsprechenden Anteil \u00a0
am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00c4nderungen des Anteils des \u00a0Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigen- \u00a0kapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unterschiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungs- \u00a0nebenkosten werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Die in den folgenden Tabellen angegebenen Anteilsprozents\u00e4tze entsprechen dem durchgerechneten \u00a0
Beteiligungsanteil, der im Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen wird. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
BRIEF & WERBEPOST \u00a0
Briefpost, Werbepost und Medienpost\u00a0Die Leistungen umfassen die Annahme, Sortierung und Zustellung \u00a0von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien. Derartige Leistungsverpflichtungen sind \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Zusatzleistungen (wie z.B. Einschreiben) gelten als \u00a0nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung und werden gemeinsam mit der Postsendung als eine geb\u00fcndelte \u00a0Leistung bilanziert. \u00a0
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter anderem aus regel- \u00a0
m\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se \u00a0wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Zustellung von Briefsendun- \u00a0gen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost Method) bestimmt. \u00a0
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.h. zu Beginn der Leistungsverpflichtung)\u00a0l\u00f6st \u00a0
die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen sowie den Ansatz einer Forderung \u00a0aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen \u00a0und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0
Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauftragten \u00a0
Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) bzw. bei Gesch\u00e4ftskund*in- \u00a0nen im Nachhinein. Durch die Anpassung der Rechnungsfrequenz und Zahlungsbedingungen hat sich das \u00a0
durchschnittliche Zahlungsziel weiter verk\u00fcrzt und liegt nun \u00fcberwiegend unter einem Monat. Entsprechend \u00a0enthalten diese Forderungen keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0
F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen aus Absender- \u00a0
Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung als Abgrenzung in den Vertragsverbindlichkeiten \u00a0erfasst. Die Ermittlung der ausstehenden Leistung erfolgt auf Basis von Erfahrungswerten (im Fall von \u00a0Wertzeichen) bzw. durch \u00dcbermittlung historischer Daten im Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender- \u00a0Freistempelmaschinen). \u00a0
F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien an Gesch\u00e4fts- \u00a0
kund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, \u00a0die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen \u00a0werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. \u00a0Die Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumina basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. \u00a0Notwendige Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0
Business Solutions\u00a0Die Leistungen umfassen Outsourcing-Services zur Digitalisierung und Automatisie- \u00a0
rung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informationsmanagement. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung \u00a0der Eingangspost inklusive intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process \u00a0Automation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung von Sendungen. \u00a0
Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, meist innerhalb eines \u00a0
Monats. Die Umsatzerl\u00f6srealisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im \u00a0Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0
PAKET & LOGISTIK \u00a0
Die Leistungen umfassen die Abholung, Annahme, Sortierung und Zustellung von diversen Paket- und Post \u00a0Express-Sendungen. Derartige Leistungsverpflichtungen sind gem\u00e4\u00df IFRS 15 als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt \u00a0anzusehen. Zusatzleistungen (wie z.B. Cash on Delivery) gelten in der Regel als nicht eigenst\u00e4ndig abgrenz- \u00a0bare Leistung und werden gemeinsam mit der Paketsendung als eine geb\u00fcndelte Leistung bilanziert. \u00a0
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfolgung je Paket heran- \u00a0
gezogen. Die Umsatzerl\u00f6se werden ebenfalls nach der Cost-to-Cost-Methode erfasst. \u00a0
Die Fakturierung und Erl\u00f6serfassung erfolgt analog zum Segment Brief & Werbepost bei Annahme der \u00a0
Sendung. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistung wird ebenso eine Vertragsverbindlichkeit angesetzt. \u00a0
Volumenrabatte, die auf Basis der j\u00e4hrlichen Ums\u00e4tze mit Gesch\u00e4ftskund*innen vereinbart werden, \u00a0
gelten als variable Gegenleistungen gem\u00e4\u00df IFRS 15. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im \u00a0Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwar- \u00a0teten Volumina basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Die Anpassung erfolgt \u00a0in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0
FILIALE & BANK \u00a0
Filialdienstleistungen Die vom Filialnetz erbrachten Leistungen umfassen den Verkauf bzw. die Vermittlung \u00a0diverser Handelswaren sowie Post- und Telekomprodukte. \u00a0
Die Erl\u00f6se aus dem Verkauf von Handelswaren werden zeitpunktbezogen mit \u00dcbergabe der Ware an \u00a0
den*die Kund*in erfasst. Die Zahlung des Transaktionspreises ist sofort f\u00e4llig, sobald ein*e Kund*in eine \u00a0Handelsware erwirbt. \u00a0
Umsatzerl\u00f6se aus Vermittlungsleistungen, insbesondere bei Telekomvertr\u00e4gen und -produkten f\u00fcr \u00a0
den Partner A1 Telekom Austria AG werden zum Zeitpunkt der Erbringung der Vermittlungsleistung (z.B. bei \u00a0Unterzeichnung eines Telekomvertrages durch A1-Kund*innen bzw. der \u00dcbergabe eines Mobiltelefons an \u00a0den*die A1-Kund*in) in H\u00f6he der erhaltenen Provisionen (Netto-Methode) erfasst. \u00a0
Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen\u00a0Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisions- \u00a0
einkommen aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen \u00a0Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der Wertpapierverwaltung, \u00a0der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten P.S.K.-Anweisungen. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\u00a0Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil der Umsatzerl\u00f6se und \u00a0enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen. In der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u00a0\u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. \u00a0
Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbind- \u00a0lichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden \u00a0unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche \u00a0als integraler Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung mit einem \u201edavon\u201c \u00a0Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen aus den angebotenen Finanzdienst- \u00a0
leistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem \u00a0Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der \u00a0Auszahlung von sogenannten P.S.K.-Anweisungen. Die Geb\u00fchren und Provisionseinkommen aus den angebote- \u00a0nen Finanzdienstleistungen sind kein Bestandteil der Effektivverzinsung und es werden die Vorschriften des \u00a0IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunktbezogen realisiert. Geb\u00fchren und Provisionen aus zeitraumbezoge- \u00a0nen Leistungen werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale \u00a0Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsvereinbarungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u00a0Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen beinhalten \u00a0
den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen und werden in \u00a0der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0
Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagengesch\u00e4ft sowie die Negativzin- \u00a0
sen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwendungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0
Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwendungen im Zusammenhang mit den \u00a0
angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem \u00a0Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen \u00a0
Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.1.5 Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze verwiesen. \u00a0
Bewertungs- und Abgangsergebnis\u00a0Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in den sonstigen \u00a0
betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt und beinhaltet im \u00a0Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowie \u00a0Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von Krediten. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Angaben zu Steuergruppen\u00a0Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat die in \u00d6sterreich einger\u00e4umte M\u00f6glichkeit \u00a0\n
\n zur Bildung steuerlicher Unternehmensgruppen zwecks gemeinsamer Besteuerung in Anspruch genommen; es \u00a0\n besteht eine Unternehmensgruppe mit dem Gruppentr\u00e4ger \u00d6sterreichische Post AG. S\u00e4mtliche Gruppenmit- \u00a0glieder haben den Sitz im Inland. \u00a0
\n In der steuerlichen Unternehmensgruppe werden grunds\u00e4tzlich die Gruppenmitglieder vom Gruppen- \u00a0\n
\n tr\u00e4ger mit den auf sie entfallenden K\u00f6rperschaftsteuerbetr\u00e4gen mittels Steuerumlagen be- oder entlastet. \u00a0\n Dabei erfolgt die Verrechnung positiver und negativer Steuerumlagen in H\u00f6he von 23% des steuerlichen \u00a0Ergebnisses (Stand-alone-Methode). \u00a0
\n Angaben zu Ertragsteuern\u00a0Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente Steuern. Diese werden \u00a0\n
\n stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, ausgenommen in dem Umfang, in dem die \u00a0\n Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden \u00a0bzw. aus einem Unternehmenszusammenschluss stammen. \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist der Auffassung, dass m\u00f6gliche Zinsaufwendungen und Straf- \u00a0\n
\n zahlungen im Zusammenhang mit Ertragsteuerzahlungen nicht die Definition von Ertragsteuern nach IAS 12 \u00a0\n erf\u00fcllen. Etwaige Betr\u00e4ge werden somit allgemein nach den Bestimmungen des IAS 37 bilanziert. \u00a0
\n Ermittlung der laufenden Steuern\u00a0Laufende Steuern beinhalten die erwarteten Steuerzahlungen \u00a0\n
\n oder -gutschriften des laufenden Jahres sowie Anpassungen aus Vorjahren. Sie umfassen auch Quellensteuern \u00a0\n aus Aussch\u00fcttungen. \u00a0
\n Tats\u00e4chliche Steuerforderungen und -verbindlichkeiten werden gem\u00e4\u00df IAS 12.71 saldiert ausgewiesen, \u00a0\n
\n sofern sie gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde bestehen und ein rechtlich durchsetzbares Aufrechnungsrecht \u00a0\n vorliegt. \u00a0
\n Die im Rahmen der Einf\u00fchrung der globalen Mindestbesteuerung/Pillar II vorgesehenen Erg\u00e4nzungs- \u00a0\n
\n steuern (top-up-taxes) unterliegen den Regelungen des IAS 12. Es wird jedoch die verpflichtende Ausnahme- \u00a0\n bestimmung angewandt und keine diesbez\u00fcglichen Auswirkungen auf die latenten Steuern ermittelt. Die \u00a0\u00d6sterreichische Post AG muss keine Prim\u00e4rerg\u00e4nzungssteuer (PES \u2013 QDMTT) f\u00fcr Tochtergesellschaften in aus- \u00a0l\u00e4ndischen Steuerhoheitsgebieten zahlen, da diese entweder a) Safe-Harbor Regelungen unterliegen oder \u00a0b) eine nationale Erg\u00e4nzungssteuer (NES \u2013 IIR) vorsehen oder c) einen effektiven Steuersatz > 15% haben. Der \u00a0Steueraufwand aufgrund Pillar II wird \u2013 sofern ein Aufwand anf\u00e4llt \u2013 im laufenden Ertragssteueraufwand \u00a0ausgewiesen. \u00a0
Ermittlung der latenten Steuern\u00a0Latente Steuern werden nach der Balance-Sheet-Liability-Methode \u00a0
auf alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen den IFRS Konzernbuchwerten und steuerlichen Werten ermittelt. Ein \u00a0Ansatz latenter Steuern unterbleibt in folgenden F\u00e4llen: \u00a0
bei tempor\u00e4ren Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz von Verm\u00f6genswerten oder Schulden ohne \u00a0Unternehmenszusammenschluss, die weder das bilanzielle Ergebnis vor Steuern noch das zu ver- \u00a0steuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c). \u00a0Die EU-\u00c4nderung zu IAS 12 (g\u00fcltig ab 1. J\u00e4nner 2023) zur Behandlung latenter Steuern bei einzel- \u00a0nen Transaktionen wurde im Konzern bereits seit Einf\u00fchrung von IFRS 16 (Leasingverh\u00e4ltnisse) zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet. \u00a0
bei tempor\u00e4ren Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen,\u00a0Zweignieder- \u00a0lassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Vereinbarungen, sofern keine \u00a0kurzfristige Aufl\u00f6sung der Differenzen zu erwarten ist und das Mutterunternehmen die Kontrolle \u00a0\u00fcber den Zeitpunkt der Realisierung hat. \u00a0
bei zu versteuernden Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts. \u00a0
Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzposten sowie aus Verlust- \u00a0
vortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente Steuern vorhanden sind oder es b) bei \u00a0einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in absehbarer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung \u00a0steht und der Steueraufwand somit k\u00fcnftig realisierbar ist. Die absehbare Zeit ist nicht ein starrer Planungszeit- \u00a0raum, sondern es wird in Einklang mit der Guidance der ESMA (European Securities and Market Authority) eine \u00a0Einzelfallbetrachtung angewendet. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten zwei \u00a0Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von latenten Steuern Abstand \u00a0genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten latenten Steuern neu bewertet und gege- \u00a0benenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0
Aktive und passive latente Steuern werden saldiert, sofern sie gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde \u00a0
bestehen und ein rechtlich durchsetzbares Aufrechnungsrecht vorliegt. \u00a0
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen L\u00e4ndern zum \u00a0
Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die latenten Steueranspr\u00fcche \u00a0und -schulden realisiert werden. \u00a0
Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern angewendeten \u00a0
Steuers\u00e4tze: \u00a0
| Land | 2024 | 2025 |
| Aserbaidschan | 20% | 20% |
| Bosnien und Herzegowina | 10% | 10% |
| Bulgarien | 10% | 10% |
| Deutschland | 30% | 30% |
| Georgien | \u2013 | 15% |
| Kroatien | 10\u201318% | 10\u201318% |
| Montenegro | 9% | 9% |
| \u00d6sterreich | 23% | 23% |
| Serbien | 15% | 15% |
| Slowakei | 21\u201324% | 21\u201324% |
| Slowenien | 22% | 22% |
| T\u00fcrkei | 25% | 25% |
| Ungarn | 9% | 9% |
| Usbekistan | \u2013 | 15% |
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte\u00a0werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler \u00a0W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Firmenwerte \u00a0
vorliegen. Bei Durchf\u00fchrung eines Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag der ZGE auf Basis des Nut- \u00a0zungswerts (Value-in-Use) ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. \u00a0
F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost sowie Paket \u00a0
& Logistik) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mittels Discounted-Cashflow-Methode unter Verwen- \u00a0dung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) nach Steuern gem\u00e4\u00df dem Capital Asset \u00a0Pricing Model (CAPM) auf ihren Barwert abgezinst. Der Kapitalkostensatz wird unter anderem aus Marktdaten \u00a0vergleichbarer Unternehmen (Peer Group) abgeleitet. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum \u00a0basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie der Mittelfristplanung (2027\u20132029) \u00a0und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte sowie externe volkswirtschaftliche und branchen- \u00a0bezogene Rahmendaten. \u00a0
Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale & Bank) erfolgt \u00a0
grunds\u00e4tzlich mittels Ertragswertverfahren in Form des Dividend-Discount-Modells. Die erwarteten Aussch\u00fct- \u00a0tungen an die Eigent\u00fcmer*innen werden mit einem markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatz auf ihren Barwert \u00a0abgezinst, der unter anderem aus Peer-Group-Daten abgeleitet wird. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen Aussch\u00fcttun- \u00a0gen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie \u00a0der Mittelfristplanung (2027\u20132029) und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte, regulatorische \u00a0Anforderungen sowie externe volkswirtschaftliche und branchenbezogene Rahmendaten. \u00a0
F\u00fcr alle ZGEs wird der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch eine ewige Rente ber\u00fcck- \u00a0
sichtigt. Die Wachstumsrate in der ewigen Rente orientiert sich an den langfristigen Wachstums- und Inflations- \u00a0erwartungen der jeweiligen L\u00e4nder und Branchen und betr\u00e4gt im Regelfall 1,0% (2024: 1,0%), wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen umfassen Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, den verwendeten Abzinsungs- \u00a0satz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0
L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden durch Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Erfolgen Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4hrung, wird der erzielbare Betrag in dieser W\u00e4hrung ermittelt und zum \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Bei ZGEs mit Gesellschaften in unterschiedlichen W\u00e4hrungen wird eine \u00a0einheitliche W\u00e4hrung zur Ermittlung des erzielbaren Betrags herangezogen und ebenfalls zum Stichtagskurs \u00a0in Euro umgerechnet, sofern die einheitliche W\u00e4hrung eine Fremdw\u00e4hrung ist. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
Corporate Assets\u00a0nach IAS 36.100\ua880ff werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verursachungsge- \u00a0
recht den jeweiligen ZGE zugeordnet. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Corporate\u00a0Assets im \u00a0Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das \u00a0Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und entspre- \u00a0chend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00fcber drei bis zehn Jahre linear abgeschrieben. \u00a0Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer \u00fcber f\u00fcnf bis sieben Jahre \u00a0linear abgeschrieben. Markenrechte gelten als immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungs- \u00a0dauer und unterliegen daher keiner planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern einem j\u00e4hrlichen Wertminderungstest. \u00a0
Selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden angesetzt, wenn die Kriterien des IAS 38 \u00a0
erf\u00fcllt sind. Der Erstellungsprozess wird in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unterteilt. Der erst- \u00a0malige Ansatz erfolgt ab Erf\u00fcllung der Ansatzkriterien des IAS 38 in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungs- \u00a0kosten. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaffene Software. \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zahlungsmittelgenerierenden \u00a0
Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immate- \u00a0riellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige \u00a0Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest auf Ebene der ZGE durchgef\u00fchrt. Zur Methodik \u00a0der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf \u00a0Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planm\u00e4\u00dfige \u00a0\n Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der erwarteten wirtschaftlichen Nut- \u00a0zungsdauer. \u00a0
\n Es werden folgende konzerneinheitliche Nutzungsdauern zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Nutzungsdauer und Vertragslaufzeit | \n Jahre | \n
\n \n | Geb\u00e4ude | \n 10\u201350 | \n
\n \n | Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte | \n 5\u201315 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen | \n 5\u201310 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte | \n 2\u20135 | \n
\n \n | Fuhrpark | \n 4\u201310 | \n
\n \n | IT- und technische Ausstattung | \n 3\u20136 | \n
\n \n | Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 5\u201320 | \n
\n \n
\n
\n \n In Einzelf\u00e4llen k\u00f6nnen die Nutzungsdauern bei Nutzungsrechten die angegebene Bandbreite \u00fcbersteigen. \u00a0Wertminderung nach IAS 36\u00a0Sachanlagen werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) \u00a0
\n zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der ZGE vorliegen. \u00a0\n Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltig- \u00a0keitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE \u00a0sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien dienen der Erzielung von Mieteinnahmen und/oder Wertsteigerung \u00a0und k\u00f6nnen gesondert ver\u00e4u\u00dfert werden. Bei betrieblich genutzten Anteilen erfolgt die Aufteilung nach \u00a0Nutzungsfl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode mit linearer \u00a0Abschreibung \u00fcber 20 bis 50 Jahre. \u00a0
Die im Anhang angegebenen beizulegenden Zeitwerte wurden gem\u00e4\u00df IFRS 13 von Expert*innen der \u00a0
\u00d6sterreichische Post AG und externe Sachverst\u00e4ndige ermittelt \u2013 \u00fcberwiegend mittels einkommensbasierter \u00a0Verfahren (Ertragswert- oder Discounted-Cashflow-Verfahren). Dabei handelt es sich um Stufe-3-Bewertungen \u00a0im Sinne von IFRS 13 (Fair-Value-Hierarchie). Eingesetzte Inputfaktoren sind u.a. vermietbare Fl\u00e4che, Leer- \u00a0stand, Mietertr\u00e4ge und Zinss\u00e4tze. Die verwendeten Jahresmietertr\u00e4ge im Verh\u00e4ltnis zum Marktwert (Brutto- \u00a0anfangsrendite) belaufen sich auf 3,6% bis 14,9% (2024: 3,1% bis 14,5%) und die verwendeten Kapitalisierungs- \u00a0zinss\u00e4tze bzw. Liegenschaftszinss\u00e4tze auf 3,8% bis 7,3% (2024: 3,7% bis 8,7%). \u00a0
F\u00fcr unbebaute und in Entwicklung befindliche Immobilien werden auch marktbasierte Ans\u00e4tze (insbe- \u00a0
sondere Vergleichswertverfahren) herangezogen. Dabei handelt es sich um Stufe-2-Bewertungen im Sinne \u00a0von IFRS 13 (Fair-Value-Hierarchie). Eingesetzte Inputfaktoren sind u.a. Preisinformationen aus Vergleichstrans- \u00a0aktionen in aktiven M\u00e4rkten. \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden zahlungsmittelgene- \u00a0
rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Zu Vertragsbeginn wird beurteilt, ob ein Leasingverh\u00e4ltnis gem\u00e4\u00df IFRS\n 16 vorliegt. Nutzungsrechte an den \u00a0Leasinggegenst\u00e4nden werden zu Anschaffungskosten aktiviert und\n Verbindlichkeiten f\u00fcr die eingegangenen \u00a0Zahlungsverpflichtungen zu Barwerten passiviert. Nutzungsrechte\n werden in der Bilanz den Bilanzposten \u00a0zugeordnet, denen auch die zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte\n zugeordnet w\u00fcrden. Leasingverbindlichkeiten \u00a0werden unter den anderen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.\n \u00a0\n
\n Der Barwert der Leasingverbindlichkeiten beinhaltet folgende Leasingzahlungen: \u00a0\n
\n Feste Zahlungen abz\u00fcglich etwaiger zu erhaltender Leasinganreize\n \u00a0\n
\n Variable Zahlungen, die an einen Index oder Zinssatz gekoppelt sind\n \u00a0\n
\n Erwartete Restwertzahlungen aus Restwertgarantien des*der\n Leasingnehmers*in \u00a0
\n Aus\u00fcbungspreise von Kaufoptionen, wenn die Aus\u00fcbung durch den*die\n Leasingnehmer*in hin- \u00a0reichend sicher ist sowie \u00a0\n
\n Strafzahlungen f\u00fcr die K\u00fcndigung von Leasingverh\u00e4ltnissen, wenn in\n der Laufzeit ber\u00fccksichtigt \u00a0ist, dass der*die Leasingnehmer*in eine K\u00fcndigungsoption wahrnehmen\n wird \u00a0\n
\n Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem\n Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
\n Die Anschaffungskosten von Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0\n
\n Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich\n erhaltener Leasinganreize \u00a0
\n Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten\n Kosten sowie \u00a0
\n Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
\n Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten vorgenommen. \u00a0\n
\n Die Abschreibung wird linear \u00fcber die Vertragslaufzeit vorgenommen.\n Geht das Eigentum am Ende der Lauf- \u00a0zeit auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcber oder ist die Aus\u00fcbung einer\n Kaufoption wahrscheinlich, erfolgt \u00a0die Abschreibung bis zum Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern \u00a0sind im Punkt 17. Sachanlagen angef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Bei der Festlegung der Leasinglaufzeit werden alle relevanten\n Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus- \u00a0\n
\n \u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder zur Nicht-Aus\u00fcbung von\n K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren \u2013 insbesondere \u00a0bei Immobilienleasingvertr\u00e4gen. Diese werden konzernintern\n festgelegten Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Zahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse (maximal zw\u00f6lf Monate)\n und f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse, bei \u00a0\n
\n denen der zugrunde liegende Verm\u00f6genswert von geringem Wert ist,\n werden linear als Aufwand in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung erfasst. Das Wahlrecht gem\u00e4\u00df IFRS 16.4 zur\n Nichtanwendung auf Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\u00fcber immaterielle Verm\u00f6genswerte wird ebenfalls genutzt. \u00a0\n
\n Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge im Zusammenhang mit\n Leasingverbindlichkeiten, sind \u00a0\n
\n nicht Bestandteil der Leasingzahlungen und werden im Aufwand erfasst.\n \u00a0\n
\n Auf tempor\u00e4re Differenzen bei Nutzungsrechten und\n Leasingverbindlichkeiten werden latente Steuern \u00a0\n
\n gebildet. \u00a0\n
\n Wertminderung nach IAS 36\u00a0Nutzungsrechte aus Leasingverh\u00e4ltnissen werden zahlungsmittelgene-\n \u00a0\n
\n rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird\n gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor,\n wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf\n Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten\n Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und\n Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst.\n \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Als Leasinggeber*in bei einem Operating-Leasing-Verh\u00e4ltnis werden die Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten in den Sachanlagen ausgewiesen. Zur Wertminderung nach IAS 36 verweisen wir auf \u00a0Punkt 17. Sachanlagen. Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten werden zeitraumbezogen unter den sonstigen betrieb- \u00a0lichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
Als Leasinggeber*in bei einem Finanzierungsleasing-Verh\u00e4ltnis werden die Verm\u00f6genswerte zum \u00a0
Nettoinvestitionswert unter den sonstigen Forderungen ausgewiesen. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt und in der Folge \u00a0um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. vermindert. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr Nettoinvestitionen \u00a0
in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Wert- \u00a0haltigkeitstest durchgef\u00fchrt. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Seit 2009 bestehen aktienbasierte, performanceorientierte Verg\u00fctungsprogramme (Long-Term-Incentive-Pro- \u00a0\n gramme) f\u00fcr Vorstandsmitglieder und F\u00fchrungskr\u00e4fte mit dreij\u00e4hrigem Performancezeitraum und einmaligem \u00a0Eigeninvestment als Teilnahmebedingung. Der Performancezeitraum erstreckt sich jeweils vom 1. J\u00e4nner des \u00a0Jahres der Auflage der jeweiligen Tranche bis zum 31. Dezember des drittfolgenden Jahres. Die Anzahl der f\u00fcr \u00a0das Eigeninvestment erforderlichen Aktien ergibt sich aus einem definierten Prozentsatz des Bruttofixgehalts \u00a0f\u00fcr die Vorstandsmitglieder dividiert durch den Referenzkurs des vierten Quartals des jeweiligen Vorjahres \u00a0bzw. aus der gew\u00e4hlten Investmentkategorie f\u00fcr die F\u00fchrungskr\u00e4fte. \u00a0
\n Die Verg\u00fctung erfolgt \u00fcber Bonusaktien, die entweder in Aktien der \u00d6sterreichische Post AG oder in \u00a0\n
\n bar ausgezahlt werden. Die Entscheidung \u00fcber die Auszahlungsform f\u00fcr den Vorstand liegt beim Verg\u00fctungs- \u00a0\n ausschuss des Aufsichtsrats, f\u00fcr die F\u00fchrungskr\u00e4fte beim Vorstand. Aufgrund der bisherigen Praxis erfolgt die \u00a0Bilanzierung als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Barausgleich. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert der aktienbasierten Verg\u00fctungen wird mittels eines einkommensbasierten \u00a0\n
\n Modells (Barwerttechnik) ermittelt, das Performance-Indikatoren, bisher erbrachte Leistungen, erwartete \u00a0\n Zielerreichung (basierend auf der Unternehmensplanung), Mitarbeiterfluktuation, eine Aktienkursprognose \u00a0sowie eine Prognose der w\u00e4hrend des dreij\u00e4hrigen Zeitraums gezahlten Dividenden ber\u00fccksichtigt. Die ver- \u00a0wendeten Inputfaktoren entsprechen Stufe 3 der Fair-Value-Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS\ua88013. Bis zur Begleichung \u00a0der Schuld wird der beizulegende Zeitwert zu jedem Berichtsstichtag und am Erf\u00fcllungstag neu bestimmt \u00a0und unter den R\u00fcckstellungen ausgewiesen. \u00c4nderungen werden ergebniswirksam unter den Personalaufwen- \u00a0dungen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen\u00a0Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0\n umfassen beitrags- und leistungsorientierte Versorgungssysteme. \u00a0
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fcche von Angestell- \u00a0\n
\n ten gebildet, insbesondere bei Pensionsantritt oder arbeitgeberseitiger Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. \u00a0\n Die Anspruchsh\u00f6he richtet sich nach der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen \u00a0Bezug. Die Berechnung erfolgt versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien \u00a0(Projected Unit Credit Method). Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abfertigungszahlungen. \u00a0
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichische Post AG und \u00a0\n
\n inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0\n Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mit- \u00a0arbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus bestehen f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine \u00a0weiteren Verpflichtungen, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder\u00a0Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Verpflichtungen \u00a0\n
\n zur Auszahlung von Jubil\u00e4umsgeldern, bei Erreichen bestimmter Dienstzeiten \u2013 insbesondere gegen\u00fcber \u00a0\n Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Beamt*innen und Angestellte nach Dienstordnung erhalten \u00a0Jubil\u00e4umsgelder nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 4-fachen Monatsgehaltes. Ebenso kann ein 4-faches Monatsgehalt bei Ausscheiden des*der \u00a0Beamt*in nach 35 Dienstjahren und Vollendung des 65. Lebensjahres gew\u00e4hrt werden. Angestellte im Kollek- \u00a0tivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20, 25, 35 und 40 Dienstjahren gestaffelt zwischen einem \u00a0und 3,5 Monatsgeh\u00e4ltern. Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit \u00a0Method) ermittelt. \u00a0
\n Abfertigungspl\u00e4ne sowie die Verpflichtungen zur Auszahlung von Jubil\u00e4umsgeldern, die aufgrund \u00a0\n
\n ihrer untergeordneten Bedeutung f\u00fcr den Konzern nicht einzeln erl\u00e4utert werden, sind mit ihren parametri- \u00a0\n sierbaren Gr\u00f6\u00dfen entsprechend ihrer Konzerngewichtung in die tabellarische Darstellung eingeflossen. \u00a0
\n Versicherungsmathematische Parameter\u00a0F\u00fcr die Berechnung der Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeld- \u00a0\n
\n r\u00fcckstellungen verwendet der \u00d6sterreichische Post-Konzern regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcfte, unternehmensspezifische \u00a0\n Parameter gem\u00e4\u00df einheitlichen Konzernvorgaben, um die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung der versicherungsmathe- \u00a0matischen Parameter sicherzustellen. \u00a0
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abfertigungs- und Jubi- \u00a0\n
\n l\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n
\n \n | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 6,47% | \n 7,61% | \n 3,49% | \n 4,24% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung/Rentendynamik | \n 6,29% | \n 6,78% | \n 3,46% | \n 3,34% | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 2,53% | \n 2,19% | \n 1,67%\u201316,88% | \n 1,41%\u201315,83% | \n
\n \n
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den jeweiligen gesetz- \u00a0\n
\n lichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n
| Pensionsantrittsalter | 2024 | 2025 |
| Weibliche Angestellte | 59\u201365 | 59\u201365 |
| M\u00e4nnliche Angestellte | 60\u201365 | 60\u201365 |
| Beamt*innen | 65 | 65 |
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Duration) betr\u00e4gt f\u00fcr Abferti- \u00a0\n gungen 10 Jahre (2024: 11 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 12 Jahre (2024: 12 Jahre). \u00a0
\n F\u00fcr die Abzinsung wird entsprechend der Fristigkeit der Verpflichtungen ein Zinssatz aus der Mercer \u00a0\n
\n Pension Discount Yield Curve abgeleitet. \u00a0\n
\n Die biometrischen Annahmen basieren f\u00fcr \u00f6sterreichische Konzerngesellschaften auf den von der \u00a0\n
\n Aktuarvereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen \u201eSterbetafeln\u201c (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P). In anderen L\u00e4n- \u00a0\n dern werden \u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0
\n Gehaltssteigerungen werden aus zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und kollektivvertrag- \u00a0\n lichen Vorgaben, wie z.B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0
Fluktuationsraten richten sich nach Dienstalter und Erfahrungswerten der Vorjahre. \u00a0\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung beinhaltet im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, \u00a0\n die der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt zugeordnet sind, f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen sowie \u00a0f\u00fcr Verfahren zur Versetzung beamteter Mitarbeiter*innen in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n Die zugrundeliegenden Dienstverh\u00e4ltnisse gelten als belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, da bei diesen \u00a0\n keine Ausgewogenheit der Leistungsbeziehung besteht. \u00a0
\n F\u00fcr Mitarbeiter*innen der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt werden Vorsorgen f\u00fcr k\u00fcnftige \u00a0\n
\n Personalaufwendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeitenden (vor allem beamtete Mitarbeitenden) gebildet, die im \u00a0\n Rahmen des laufenden post-internen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndernden Marktbe- \u00a0dingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur mehr in einem untergeordne- \u00a0ten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen und somit der Organisationseinheit Post- \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet werden. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung wird als Barwert der bis zur Pensionierung anfallenden Personal- \u00a0\n
\n aufwendungen ermittelt \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie \u00a0\n einer Fluktuationsrate. Bei unk\u00fcndbaren Mitarbeitenden, die intern oder extern zu nicht kostendeckenden \u00a0Konditionen verleast werden, erfolgt die Berechnung auf Basis der prozentuellen Kostenunterdeckung unter \u00a0Einbeziehung k\u00fcnftiger Entwicklungen. Alle Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. In der Entwicklung der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt erfolgte eine saldierte Darstellung von Neubildung und Aufl\u00f6sung. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt wird seit 2024 versicherungsmathematisch unter Ber\u00fcck- \u00a0\n
\n sichtigung altersabh\u00e4ngiger Fluktuationsraten durch einen externen Experten berechnet. \u00a0\n
\n Vorsorgen f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen werden f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeitende (insbesondere \u00a0\n
\n Beamt*innen) gebildet, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht \u00a0\n kostendeckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Die R\u00fcckstellung entspricht dem Barwert der bis zur Pensio- \u00a0nierung erwarteten Kostenunterdeckung. Alle Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeitende, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen \u00a0\n
\n Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden Vorsorgen f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen gebildet. Die R\u00fcckstellung \u00a0\n entspricht dem Barwert der Aufwendungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten Verfahrensdauer. Alle Parameter \u00a0werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n Der Barwert der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Personalkostenunterdeckung und Mitarbeitende, die sich in einem \u00a0\n
\n Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden, wird unter Ber\u00fccksichtigung eines Abzinsungssatzes und \u00a0\n der erwarteten Gehaltssteigerung ermittelt. \u00a0
\n Die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung ist von bestimmten Annahmen abh\u00e4ngig. Folgende \n
\n Parameter beeinflussen die H\u00f6he der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt \u2013 ihre Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u00a0\n jeweils zu folgenden \u00c4nderungen (ceteris paribus): \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2024 | \n 2025 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00% | \n 3,25% | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 3,50% | \n 3,00% | \n \u20131,4 | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 4,30%\u20137,30% | \n 4,40%\u20137,70% | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 51,30%\u2013100,00% | \n 50,10%\u2013100,00% | \n \u20130,3 | \n
\n \n
\n
\n Folgende Parameter beeinflussen die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen f\u00fcr die sonstige Unterauslastung: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Sonstige Unterauslastung | \n 2024 | \n \n 2025 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 2,75%\u20133,25% | \n \n \n 3,00%\u20133,50% | \n \n \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 3,25%\u20133,50% | \n \n \n 2,50%\u20133,00% | \n \n \n
\n \n
\n
\n 26.1.6 RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost),\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Fremdkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Eigenkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL).\n \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei\n Zentralbanken, Forderungen an Kreditins- \u00a0\n
\n titute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige\n Forderungen aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und\n Geldmarktveranlagungen werden im \u00a0Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me abzielt. \u00a0Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, erfolgt die Bewertung\n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0(at amortised cost). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Wertpapiere werden im Rah- \u00a0\n
\n men eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das sowohl auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch auf deren Verkauf abzielt. Die Bewertung erfolgt daher\n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Anteile stellen Eigenkapital- \u00a0\n
\n instrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4\n ausge\u00fcbt wurde. Die Bewertung erfolgt daher \u00a0erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling).\n \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie\n erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0werden grunds\u00e4tzlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet.\n \u00a0\n
\n Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der\n Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung des IFRS 9.4.2.1 und ist\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0(FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n BEWERTUNG \u00a0\n
\n Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13\u00a0Die Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizu- \u00a0legenden Zeitwert erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 13 anhand der\n Fair-Value-Hierarchie: \u00a0\n
\n Stufe 1: Notierte Preise in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische\n Verm\u00f6genswerte oder Schulden, \u00a0
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden\n unmittelbar oder mittelbar \u00a0beobachtbar sind, \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Je nach Finanzinstrument und verf\u00fcgbaren Inputdaten kommen markt-\n oder einkommensbasierte \u00a0\n
\n Bewertungsans\u00e4tze zur Anwendung, wobei beobachtbarer Inputfaktoren\n h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt wird. \u00a0\n
\n Bewertung beim erstmaligen Ansatz\u00a0Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden \u00a0\n
\n grunds\u00e4tzlich zum Erf\u00fcllungstag erstmals erfasst und zum\n beizulegenden Zeitwert bewertet, der in der Regel \u00a0dem Transaktionspreis entspricht. Bei Bewertung zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten oder erfolgsneutral \u00a0zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) werden zus\u00e4tzlich direkt\n zurechenbare Transaktionskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden gem\u00e4\u00df IFRS 15\n angesetzt. \u00a0\n
\n Folgebewertung und Darstellung\u00a0Finanzinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden\n \u00a0\n
\n nach der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem\n Abgang, laufende Ertr\u00e4ge und Wert- \u00a0berichtigungen werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der \u00a0Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen nicht\n beherrschender Anteile wird in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, wobei die\n Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen \u00a0der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen\n Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst werden. \u00a0Fremdw\u00e4hrungsbewertungen, au\u00dfergew\u00f6hnliche Inflationsanpassungen und\n Aufzinsungen der Verbindlichkeit \u00a0sind im Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Fremdkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes \u00a0werden erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI\n R\u00fccklage erfasst, mit Ausnahme der Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung\n abgebildet wird. Laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen werden ebenfalls dort erfasst. Beim Abgang\n erfolgt eine Umgliederung der erfolgs- \u00a0neutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung.\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Eigenkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes, \u00a0ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im\n sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der \u00a0FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang erfolgt keine Umgliederung der\n erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, sondern eine Umgliederung von\n der FVOCI R\u00fccklage in die Gewinn- \u00a0r\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden im Finanzergebnis erfasst.\n \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete\n Finanzinstrumente werden zum Stichtag \u00a0\n
\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. \u00c4nderungen des\n Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge \u00a0werden unmittelbar im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in\n den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen f\u00fcr \u00a0den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu\n fortgef\u00fchrten Anschaffungs- \u00a0\n
\n kosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS\n 1.82 als gesonderte Posten in der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden\n die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei\n Kreditinstituten, Geldmarktveranlagun- \u00a0gen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen\n auf finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle \u00a0Risikopositionen wie Kreditzusagen oder B\u00fcrgschaften und Haftungen im\n Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he\n der erwarteten Kreditverluste \u00a0\n
\n gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die Methode richtet sich nach der Art des\n Verm\u00f6genswertes und dem Vorliegen \u00a0einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos. Folgende Posten sind nach dem Modell der erwarteten Kredit- verluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen inkl.\n Finanzanlagen \u00a0
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere zu FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie\n au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0\n
\n (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen)\u00a0F\u00fcr die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen\n Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden \u00a0drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen, f\u00fcr die \u00a0keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen\n Ansatz identifiziert wurde. Die \u00a0Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditverluste\n gebildet. F\u00fcr Wertpapiere \u00a0des Investment-Grade-Bereichs wird die sogenannte Low Credit Risk\n Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 \u00a0angewandt. Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit\n von einem niedrigen Ausfall- \u00a0risiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2.\n \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 2 weisen eine signi- \u00a0fikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf.\n Die Wertminderung wird in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste gebildet. Zur\n \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten \u00a0Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden quantitative und qualitative\n Kriterien herangezogen. Quan- \u00a0titative Kriterien sind aus einer Verschlechterung in der internen\n Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und\n umfassen das Setzen von \u00a0Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die\n Zuordnung als Verlassen- \u00a0schaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in\n in die Stufe 2 transferiert, \u00a0wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 3 gelten als ausge- \u00a0fallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des\n Effektivzinssatzes auf die fort- \u00a0gef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) erfasst. Der Transfer in\n die Stufe 3 erfolgt f\u00fcr die \u00a0gesamten Kund*innenforderungen bei Setzung des Ausfallkennzeichens\n gem\u00e4\u00df Capital Require- \u00a0ments Regulation (CRR) (unlikely to pay und/oder 90 Tage wesentlicher\n Zahlungsverzug). \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die erwarteten \u00a0
Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: \u00a0Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwen- \u00a0dung von Modellparametern ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. Die H\u00f6he der Wertberich- \u00a0tigung ergibt sich dabei aus dem Unterschied zwischen dem aktuellen Buchwert und den zu erwartenden \u00a0zuk\u00fcnftigen Cashflows. Die Cashflows werden auf Einzelinstrumentenbasis unter Ber\u00fccksichtigung folgender \u00a0Szenarien gesch\u00e4tzt und entsprechend ihrer potenziellen Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet: \u00a0
Vertragliche Cashflows \u00a0
Going Concern \u00a0
Gone Concern \u00a0
Im Szenario vertragliche Cashflows wird davon ausgegangen, dass der*die Kund*in hinsichtlich \u00a0
seiner*ihrer Finanzinstrumente alle vertraglichen Vereinbarungen erf\u00fcllt. Daher werden in diesem Szenario \u00a0alle vertraglichen Cashflows bis Ende der Laufzeit angesetzt. \u00a0
Das Going-Concern-Szenario baut auf dem Szenario der vertraglichen Cashflows auf, wobei die \u00a0
einzelnen angesetzten Cashflows selbst angepasst werden k\u00f6nnen. \u00a0
Im Gone-Concern-Szenario wird davon ausgegangen, dass keine weiteren Zahlungen des*der Kund*in \u00a0
zu erwarten sind und somit zur Abdeckung der offenen Forderungen, au\u00dfer eventueller Sicherheitenerl\u00f6se \u00a0bzw. Verkaufs- oder Ausgleichserl\u00f6se bei Treasury-Produkten, keine weiteren Eink\u00fcnfte erwartet werden. \u00a0
Die Recovery Cashflows sowie die Wahrscheinlichkeit der drei Szenarien werden auf Einzelinstrumenten- \u00a0
basis unter Beachtung von dokumentierten Benchmarks und Richtlinien gesch\u00e4tzt. Die Wertberichtigung \u00a0wird als Differenz aus dem Buchwert der Finanzinstrumente und dem wahrscheinlichkeitsgewichteten durch- \u00a0schnittlichen Barwert der R\u00fcckfl\u00fcsse der drei Szenarien errechnet. Die Diskontierung erfolgt mit dem Effek- \u00a0tivzinssatz des Instruments. \u00a0
Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditverlusts verwendet: \u00a0
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass \u00a0ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD \u00a0wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und\u00a0mindes- \u00a0tens j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrscheinlichkeiten \u00a0f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle berechnet. Die notwendigen \u00a0Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer \u00a0Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Para- \u00a0meter validiert. Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0
Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich der H\u00f6he des \u00a0Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktlandschaft beinhaltet f\u00fcr Hypo- \u00a0thekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko- \u00a0LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende \u00a0Historie zur LGD Modellierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze \u00a0f\u00fcr die LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0% (2024: 72,0%) \u00a0angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite wird eine \u00a0LGD in H\u00f6he von 49,1% (2024: 51,5%) f\u00fcr performing loans und 68,9% (2024: 70,9%) f\u00fcr non-perfor- \u00a0ming loans aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr Konsumkredite in Insolvenz (Rating 5D) \u00a0
wird ein LGD von 93,2% (2024: 100%) angesetzt. F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen \u00a0besicherten und einen unbesicherten Teil getrennt. Diese betragen 10,0% (2024: 10,0%) f\u00fcr den \u00a0besicherten und 42,0% (2024: 42,0%) f\u00fcr den unbesicherten Teil der Finanzierung. \u00a0Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeitpunkt des Aus- \u00a0falls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungscashflows und Buchwerte \u00a0zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem \u00a0bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen Teil zusammensetzen. \u00a0Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die \u00a0modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten \u00a0werden die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften \u00a0wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart individu- \u00a0ell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des ersten Ausfallkenn- \u00a0zeichens gestrichen. \u00a0
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4ch- \u00a0
tigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepass- \u00a0ten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden \u00a0die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgs- \u00a0wirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0
wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten Kreditverluste angewandt. \u00a0Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. \u00a0Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-) \u00a0F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden \u00a0zukunftsgerichtete Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen \u00a0gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00fcber die Laufzeit \u00a0
zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch wendet die \u00d6sterreichische Post \u00a0den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird \u00a0eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als Investment Grade angesehen. \u00a0
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Verm\u00f6genswerte, \u00a0
die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditver- \u00a0luste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos \u00a0wird ausgegangen, wenn eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in \u00a0seiner Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig > 90 Tage \u00a0
Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf die fortgef\u00fchr- \u00a0
ten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0
Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Guthaben bei Kredit- \u00a0
instituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss-Provisioning-Modell. Ausgehend \u00a0von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0wird der erwartete Kreditverlust somit als wahrscheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD \u00a0
\n wird in erster Linie auf emittentenspezifische Daten von Bloomberg\n zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch \u00a0auf globalere Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder\n Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der\n Forderungen praktische Erleichterungen \u00a0im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen\n aus Lieferungen und Leistungen die \u00a0Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix ermittelt.\n Die Ableitung der Verlustraten erfolgt \u00a0zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis\n angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderun- \u00a0gen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus\n einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit\n erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr\n Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sonstige \u00fcbrige \u00a0Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Werden die vertraglich vereinbarten Zahlungsstr\u00f6me neu \u00a0\n
\n verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, ob der bestehende\n Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. Kommt \u00a0es zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert anhand der\n modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. \u00a0Zudem wird bei der Modifizierung und an jedem Bilanzstichtag\n beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ist im\n Fall \u00a0\n
\n von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob\n es sich dabei um Forbearance- \u00a0Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4ndnisse\n gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr \u00a0laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu\n k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem \u00a0um Vertrags\u00e4nderungen wie z.B. Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen,\n Zinssatzreduktion oder Forderungsver- \u00a0zicht sowie interne Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt\n demnach vor, wenn alle der drei \u00a0folgenden Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine\n Erleichterung der R\u00fcckzahlungs- \u00a0bedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive\n Erleichterung dar, die anderen \u00a0Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht\n gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits\n eingetretenen Ausfall oder diente \u00a0der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite,\n Schuldverschreibungen sowie \u00a0\n
\n unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen\n sind Positionen, die im Handelsbe- \u00a0stand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei sowohl\n performing (gesund) als auch non- \u00a0performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status wird auf\n Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance ein- \u00a0gestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindestens zwei Jahre im\n Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende \u00a0dieser Bew\u00e4hrungsphase kann eine Deklassifizierung erfolgen.\n \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs)\u00a0Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Einbringlichkeit \u00fcber-\n \u00a0\n
\n wiegend nicht mehr gegeben ist, werden teilweise oder ganz ausgebucht\n \u2013 etwa bei Insolvenzverfahren mit \u00a0Erfolgsaussicht unter 50%, erfolglosen Exekutionsl\u00e4ufen, fehlendem\n Wohnsitz der Kund*innen oder nicht pf\u00e4nd- \u00a0barem Einkommen. Eine Ausbuchung erfolgt auch bei teilweisem oder\n vollst\u00e4ndigem Forderungsverzicht, z.B. \u00a0im Rahmen von Sanierungs- oder Zahlungspl\u00e4nen, Absch\u00f6pfungsverfahren,\n au\u00dfergerichtlichen Vergleichen oder \u00a0Abschlagszahlungen. \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Zur Absicherung von Zinsrisiken sowohl aus fix als auch aus variabel verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt grunds\u00e4tzlich nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht bei den \u00a0fix verzinsten Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten einem Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2\ua880a. Weiters wird \u00a0ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 auch ein Portfolio Fair Value Hedge im Rahmen des EU-Carve-out zu IAS 39 zur \u00a0Absicherung von Giroeinlagen auf der Passivseite verwendet. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des \u00a0Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten Referenzzinskurve \u00a0
ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungsinstrument wird die Fixverzinsung der \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirtschaftlichen \u00a0
Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. Die nicht-zinsbezogenen \u00a0Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und \u00a0Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. \u00a0Bei Fair Value Hedges werden gegenl\u00e4ufige Effekte dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaft- \u00a0licher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten \u00a0Risikokomponente identisch. \u00a0
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos Fair Value Hedges. \u00a0
Dabei werden mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, bilanzierte Ver- \u00a0m\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesi- \u00a0chert. Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 wird auch ein Portfolio Fair Value Hedge unter Anwendung des EU-Carve- \u00a0out zu IAS 39 verwendet. Dabei wird mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Portfolio Fair Value Hedge \u00a0designiert sind, ein Portfolio gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. \u00a0
Eine Fair Value Hedge Beziehung in Form eines Micro Hedge liegt dann vor, wenn ein gesichertes \u00a0
Grundgesch\u00e4ft (oder eine Gruppe von Grundgesch\u00e4ften) einem oder mehreren Sicherungsgesch\u00e4ften eindeutig \u00a0zugeordnet werden kann. Dabei kommt im Fall von Hypothekarkrediten sowie Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0Kund*innen der Bottom Layer Hedge als Spezialform des Micro Hedge zur Anwendung. Die Sicherungsquote \u00a0betr\u00e4gt 1:1. Im Detail wird wie folgt vorgegangen: \u00a0
Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein \u00a0Bodensatz (Bottom Layer) als Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der erwarteten sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit \u00a0der Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcck- \u00a0zahlungen, andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00a0\u00fcber dem definierten Basisbetrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung \u00a0der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte \u00a0Bottom Layer Schwelle. \u00a0
Zur Absicherung der Finanzanlagen wird jeweils ein Derivat (Sicherungsinstrument) einer Finanz- \u00a0anlage (Grundgesch\u00e4ft) zugeordnet, das bez\u00fcglich Nominale, Laufzeit und Fixzinssatz mit den Para- \u00a0metern der jeweiligen Finanzanlage deckungsgleich ist. \u00a0
Zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen werden die jeweiligen Festgelder nach \u00a0Laufzeiten gruppiert, wobei die Fixzinsen s\u00e4mtlicher Festgelder im jeweiligen Laufzeitband ident \u00a0sind. Analog zu den Hypothekarkrediten wird ein Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der \u00a0unter Ber\u00fccksichtigung vorzeitiger K\u00fcndigungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der \u00a0
Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Somit beeinflussen vorzeitige K\u00fcndigungen die \u00a0Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsgesch\u00e4fte nicht, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom \u00a0Layer Schwelle. \u00a0
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0
wertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften bei Hypothekarkrediten und Verbindlichkeiten \u00a0gegen\u00fcber Kund*innen \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen \u00a0der Sicherungsgesch\u00e4fte entsprechen. Bei Finanzanlagen wird der jeweilige Marktwert herangezogen. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit den konzerninternen Richt- \u00a0linien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch mit Hilfe \u00a0einer Regressionsanalyse. \u00a0
Beim Portfolio Fair Value Hedge nach den Regeln des EU-Carve-out zu IAS 39 wird ein Portfolio \u00a0
gesamthaft gegen Zinsrisiken abgesichert. Dabei werden Giroeinlagen auf der Passivseite entsprechend ihren \u00a0erwarteten Abhebungs- und F\u00e4lligkeitsterminen in Laufzeitb\u00e4ndern eingeteilt. Als Grundgesch\u00e4ft wird aus \u00a0dem Portfolio ein Betrag von Verbindlichkeiten bestimmt, die abgesichert werden sollen. Die Ermittlung des \u00a0m\u00f6glichen Absicherungsbetrages erfolgt ebenfalls unter Anwendung der Bodensatz-Methode (Bottom Layer \u00a0Approach). Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem designierten Portfolio \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt ebenfalls \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch \u00a0mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0
Die Sicherungsbeziehung kann im Fall von Hypothekarkrediten, Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*in- \u00a0
nen und dem Portfolio von Giroeinlagen auf der Passivseite dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der \u00a0Grundgesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Im Fall von Finanzanlagen k\u00f6nnen \u00c4nderungen in der wirtschaft- \u00a0lichen Beziehung bzw. in der Sicherungsquote zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht \u00a0mehr effektiv, ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde bei einer \u00a0Sicherungsbeziehung ein Rebalancing durchgef\u00fchrt (im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte kein Rebalancing). \u00a0
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehungen als auch die Risikomanagement- \u00a0
zielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt und dokumentiert. Die Doku- \u00a0mentation umfasst die Identifizierung der Sicherungsinstrumente, der gesicherten Grundgesch\u00e4fte und der Art \u00a0der abgesicherten Risiken. Ebenso wird die Art und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehungen \u00a0die Anforderungen an die Wirksamkeit der Absicherungen erf\u00fcllen, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird \u00a0nur dann bilanziert, wenn die Kriterien des IFRS 9 bzw. des IAS 39 betreffend Portfolio Hedges erf\u00fcllt sind. \u00a0
Sowohl die Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Sicherungsinstrumente als auch die \u00a0
gegenl\u00e4ufigen Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Grundgesch\u00e4fte, soweit diese auf die gesicher- \u00a0ten Risiken entfallen, werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen der \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fte werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen der Sicherungsinstrumente \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) \u00a0werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieblichen \u00a0Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0
Die als Sicherungsinstrument designierten Derivate werden ergebniswirksam zum beizulegenden \u00a0
Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus den Sicherungsinstrumenten werden unter den sonstigen finanziel- \u00a0len Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative Marktwerte werden unter den \u00a0sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte werden alle zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet und im Rahmen der \u00a0Sicherungsbeziehungen um die \u00c4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der gesicherten Risiken korrigiert \u00a0(sogenannte Basis Adjustments). Die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem \u00a0Portfolio wird als eigene Position in den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewie- \u00a0sen. Die Grundgesch\u00e4fte, die dem Portfolio zugeordnet sind, werden weiterhin im Rahmen ihrer zugeordneten \u00a0Kategorie bilanziert. \u00a0
Bei Beendigung von Fair Value Hedges werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der als \u00a0
Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte bzw. finanziellen Verbindlichkeiten \u00fcber die Rest- \u00a0laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. \u00a0Aufwendungen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Bei Beendigung von Portfolio Fair Value Hedges werden \u00a0die erfassten Anpassungen des Portfolios bis zum Ablauf des entsprechenden Zinsanpassungstermins voll- \u00a0st\u00e4ndig aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Darstellung der Finanzdienstleistungen im Konzern-Cashflow-Statement\u00a0In diesem werden Zahlungs- \u00a0str\u00f6me aus Einlagen-, Kredit-, Veranlagungs- und Emissionsgesch\u00e4ften im Cashflow aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0unter den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, Erhaltene Zinsen \u00a0aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt die Ver\u00e4nderung \u00a0
dieser Positionen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. \u00a0
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistun- \u00a0
gen umfassen Zinszahlungsstr\u00f6me aus Einlagen-, Kredit-, Veranlagungs- und Emissionsgesch\u00e4ften. \u00a0
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb dieser Gesch\u00e4fte wie Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren, \u00a0
werden in den \u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0
Gezahlte Zinsen, erhaltene Zinsen\u00a0Es wird das gem\u00e4\u00df IAS 7 bestehende Wahlrecht hinsichtlich der \u00a0
Klassifizierung von erhaltenen und gezahlten Zinsen dahingehend ausge\u00fcbt, dass erhaltene Zinsen als Cashflows \u00a0aus Investitionst\u00e4tigkeit und gezahlte Zinsen als Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tigkeit ausgewiesen werden. \u00a0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\u00a0und Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum \u00a0
Finanzmittelbestand. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, \u00a0Sichteinlagen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungsmittelbetr\u00e4ge \u00a0umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. Finanzinvestitionen mit \u00a0einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet vom Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als \u00a0Zahlungsmittel\u00e4quivalente\u00a0einzustufen. \u00a0
W\u00e4hrungsdifferenzen Cashflows von Tochterunternehmen mit nicht-Euro-W\u00e4hrung werden vereinfacht \u00a0
direkt in Euro ermittelt. W\u00e4hrungseffekte aus den Cashflows der Tochtergesellschaft Aras Kargo a.s., deren funk- \u00a0tionale W\u00e4hrung die t\u00fcrkische Lira ist, werden allerdings gesondert ermittelt und auf Ebene der einzelnen Posten \u00a0angepasst. Die Auswirkungen erscheinen im Konzern-Cashflow-Statement unter \u201eW\u00e4hrungsdifferenzen im Finanz \u00a0
-
mittelbestand\u201c. M\u00f6gliche W\u00e4hrungseffekte anderer nicht-Euro-Tochtergesellschaften gelten als unwesentlich. \u00a0
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"value": "\n 2.1 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der\n \u00d6sterreichische Post AG, aufgestellt. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \u00d6sterreich und aus\n L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen Wirtschafts- \u00a0und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen einbezogenen\n Unternehmen ist die funktionale W\u00e4hrung die \u00a0jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
\n Fremdw\u00e4hrungstransaktionen Die Konzernunternehmen erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle\n \u00a0\n
\n in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs zum Transaktionszeitpunkt.\n Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten \u00a0erfolgt mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der\n Europ\u00e4ischen Zentralbank, wenn der \u00a0jeweilige Kurs nicht von der Europ\u00e4ischen Zentralbank ver\u00f6ffentlicht\n wird. Kursgewinne und -verluste werden \u00a0ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
\n Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebes\u00a0F\u00fcr die Umrechnung der Abschl\u00fcsse von \u00a0\n
\n Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist,\n werden die Bilanzposten, mit Ausnahme \u00a0des Eigenkapitals, mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen\n Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank \u00a0und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder\n Entstehungskurs umgerechnet. Aufwen- \u00a0dungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen\n Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umge- \u00a0rechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren W\u00e4hrungsschwankungen zu\n entsprechen. Die hieraus entstehenden \u00a0W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen werden ergebnisneutral direkt im\n Eigenkapital erfasst. \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die\n W\u00e4hrung eines Hochinflations- \u00a0\n
\n landes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in\n Hochinflationsl\u00e4ndern mit dem zum \u00a0Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen\n Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
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"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97615_2025": {
"value": "\n 2.1 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der\n \u00d6sterreichische Post AG, aufgestellt. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \u00d6sterreich und aus\n L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen Wirtschafts- \u00a0und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen einbezogenen\n Unternehmen ist die funktionale W\u00e4hrung die \u00a0jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
\n Fremdw\u00e4hrungstransaktionen Die Konzernunternehmen erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle\n \u00a0\n
\n in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs zum Transaktionszeitpunkt.\n Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten \u00a0erfolgt mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der\n Europ\u00e4ischen Zentralbank, wenn der \u00a0jeweilige Kurs nicht von der Europ\u00e4ischen Zentralbank ver\u00f6ffentlicht\n wird. Kursgewinne und -verluste werden \u00a0ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
\n Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebes\u00a0F\u00fcr die Umrechnung der Abschl\u00fcsse von \u00a0\n
\n Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist,\n werden die Bilanzposten, mit Ausnahme \u00a0des Eigenkapitals, mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen\n Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank \u00a0und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder\n Entstehungskurs umgerechnet. Aufwen- \u00a0dungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen\n Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umge- \u00a0rechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren W\u00e4hrungsschwankungen zu\n entsprechen. Die hieraus entstehenden \u00a0W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen werden ergebnisneutral direkt im\n Eigenkapital erfasst. \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die\n W\u00e4hrung eines Hochinflations- \u00a0\n
\n landes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in\n Hochinflationsl\u00e4ndern mit dem zum \u00a0Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen\n Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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"esef-97951_2025": {
"value": "\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die\n W\u00e4hrung eines Hochinflations- \u00a0\n
\n landes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in\n Hochinflationsl\u00e4ndern mit dem zum \u00a0Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen\n Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
\n 2.2 Hochinflation \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen\n W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei (t\u00fcrkische \u00a0Lira,TRY) wird der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen seit\n dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 unter Anwen- \u00a0dung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern einbezogen. \u00a0\n
\n Vor Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung erfolgen daher folgende Anpassungen: \u00a0\n
\n Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu Anschaffungskosten\n bzw. fortgef\u00fchrten Anschaf- \u00a0fungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand eines\n allgemeinen Preisindexes ab dem \u00a0Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. Monet\u00e4re Posten in der\n Bilanz werden nicht angepasst. \u00a0
\n Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine Anpassung anhand\n eines allgemeinen Preis- \u00a0indexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. \u00a0\n
\n Alle Posten der Gewinn- und Verlustrechnung und der\n Gesamtergebnisrechnung werden ab dem \u00a0Zeitpunkt, zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals im\n Abschluss erfasst wurden, \u00a0anhand eines allgemeinen Preisindexes angepasst. \u00a0\n
\n Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewiesenen Buchwert der\n einzelnen Verm\u00f6genswerte \u00a0und Schulden und deren Steuerbemessungsgrundlage werden gem\u00e4\u00df IAS 12\n Ertragsteuern bilanziert. \u00a0Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr\n die vorangegangene Periode. \u00a0\n
\n Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird\n in der Gewinn- und -Verlust- \u00a0\n
\n rechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in\n einer eigenen Position dargestellt. \u00a0Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses\n wird als Teil der Umrechnungsdiffe- \u00a0renz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt. Die Anpassung\n der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte \u00a0ist in den W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen enthalten. \u00a0\n
\n Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem\n Konzept historischer Anschaffungs- \u00a0\n
\n und Herstellungskosten. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen\n Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Ver- \u00a0braucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucherpreisindex zum\n 31. Dezember 2025 lag bei 3.513,87 \u00a0(31.12.2024: 2.684,55) \u00a0\n
Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte sich wie folgt dar: \u00a0
Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex T\u00fcrkei \u00a0
| in % | 2024 | 2025 |
| J\u00e4nner | 6,70 | 5,03 |
| Februar | 4,53 | 2,27 |
| M\u00e4rz | 3,16 | 2,46 |
| April | 3,18 | 3,00 |
| Mai | 3,37 | 1,53 |
| Juni | 1,64 | 1,37 |
| Juli | 3,23 | 2,06 |
| August | 2,47 | 2,04 |
| September | 2,97 | 3,23 |
| Oktober | 2,88 | 2,55 |
| November | 2,24 | 0,87 |
| Dezember | 1,03 | 0,89 |
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge saldiert um die Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen im Wesentlichen \u00a0
einerseits die Inflations- und W\u00e4hrungseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 9,9 Mio EUR (2024: 5,1 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von \u00a0Finanzmittelbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he von 1,7 Mio EUR (2024: 2,1 Mio EUR). \u00a0
15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| ANSCHAFFUNGSKOSTEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 74,3 | 74,8 |
| Zugang aus Unternehmenserwerben | 0,0 | 0,2 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | 0,0 |
| Stand am 31. Dezember | 74,8 | 74,9 |
| WERTMINDERUNGEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 14,3 | 14,7 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | \u20130,1 |
| Stand am 31. Dezember | 14,7 | 14,6 |
| Buchwert am 1. J\u00e4nner | 60,0 | 60,0 |
| Buchwert am 31. Dezember | 60,0 | 60,3 |
\n Im Segment Paket & Logistik unter Sonstige sind die WACCs f\u00fcr die ZGE Aras Kargo und ZGE CEE \u00a0\n
\n enthalten. F\u00fcr die ZGE Aras Kargo kommen aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der T\u00fcrkei, \u00a0\n insbesondere aufgrund der zuk\u00fcnftig erwarteten Inflationsraten, periodenspezifische Abzinsungss\u00e4tze zur \u00a0Anwendung, welche zum Teil deutlich h\u00f6her ausfallen als der langfristige Abzinsungssatz. \u00a0
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97471_2025": {
"value": "3. Neue und ge\u00e4nderte International Financial \u00a0
Reporting Standards (IFRS) \u00a0
3.1 Verpflichtend angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0
International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden folgende neue und ge\u00e4nderte Standards erstmals verpflichtend zur Anwendung \u00a0gebracht: \u00a0
| Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte Standards | Inkrafttreten EU\u00b9 |
| IAS 21 | Wechselkurs\u00e4nderungen: Mangel an Umtauschbarkeit einer W\u00e4hrung | 01.01.2025 |
1
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0
Aus der Anwendung der ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0
Konzernabschluss. \u00a0
3.2 Ver\u00f6ffentlichte, aber noch nicht angewandte Standards \u00a0
und in der EU noch nicht in Kraft getretene Standards \u00a0
Folgende Standards und Interpretationen sind durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden bzw. befinden \u00a0sich im Anerkennungsprozess. Eine verpflichtende Anwendung ist jedoch erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen. Eine \u00a0vorzeitige Anwendung wurde bei den nachstehenden Standards nicht vorgenommen. \u00a0
| Noch nicht angewandte neue Standards | Endorsement EU | Inkrafttreten EU\u00b9 |
| IFRS 18 | Darstellung und Angaben im Abschluss | 16.02.2026 | 01.01.2027 |
| IFRS 19 | Tochterunternehmen ohne \u00f6ffentliche Rechenschaftspflicht: Angaben | offen | 01.01.2027 |
| Noch nicht angewandte ge\u00e4nderte Standards | Endorsement EU | Inkrafttreten EU\u00b9 |
| Diverse | J\u00e4hrliche Verbesserungen der IFRS Account Standards, Volume 11 | 09.07.2025 | 01.01.2026 |
| IFRS 7/IFRS 9 | Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten | 27.05.2025 | 01.01.2026 |
| IFRS 7/IFRS 9 | Vertr\u00e4ge \u00fcber naturabh\u00e4ngige Stromversorgung | 30.06.2025 | 01.01.2026 |
| IFRS 19 | Tochterunternehmen ohne \u00f6ffentliche Rechenschaftspflicht: Angaben | offen | 01.01.2027 |
| IAS 21 | Wechselkurs\u00e4nderungen: Umrechnung in eine hochinflation\u00e4re Darstellungsw\u00e4hrung | offen | 01.01.2027 |
1
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0
Die Zielsetzung von IFRS 18 besteht darin, neue Anforderungen an die Darstellung und Offenlegung von \u00a0
Informationen in Abschl\u00fcssen festzulegen und damit IAS 1 \u201eDarstellung des Abschlusses\u201c zu ersetzen. Der \u00a0Konzern wird den neuen Standard erstmals zu seinem verpflichtenden Anwendungszeitpunkt ab 1. J\u00e4nner 2027 \u00a0anwenden. Da eine r\u00fcckwirkende Anwendung zu erfolgen hat, werden auch die Vergleichsinformationen f\u00fcr \u00a0das Jahr 2026 angepasst werden. Obwohl die Anwendung von IFRS 18 keine Auswirkungen auf das Perioden- \u00a0ergebnis des Konzerns haben wird, werden sich insbesondere Auswirkungen auf die Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung durch die Zuordnung von Ertrags- und Aufwandsposten in die neuen Kategorien gem\u00e4\u00df IFRS 18 \u00a0und damit auf die Berechnung des operativen Ergebnisses ergeben. Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0wird als spezifische Hauptgesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit gem\u00e4\u00df IFRS 18 eingestuft. Da die Ertr\u00e4ge- und Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistung bereits jetzt als operativ dargestellt werden, ist daraus keine wesentliche Auswirkung auf \u00a0das neue operative Ergebnis erwarten. Dar\u00fcber hinaus werden sich \u00c4nderungen durch den k\u00fcnftigen Ausweis \u00a0der neuen Kategorie Investitionen ergeben, unter anderem durch die Umgliederung der Zinsertr\u00e4ge, die aktuell \u00a0im Finanzergebnis dargestellt werden, sowie des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten \u00a0Finanzanlagen. \u00a0
Im Konzern-Cashflow-Statement wird k\u00fcnftig das operative Ergebnis den Ausgangspunkt f\u00fcr die Berech- \u00a0
nung des Cashflows aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit bilden. Erhaltene Zinsen bzw. gezahlte Zinsen werden bereits \u00a0jetzt schon, wie zuk\u00fcnftig vom IFRS 18 gefordert, im Cashflow aus der Investitionst\u00e4tigkeit bzw. Cashflow aus \u00a0der Finanzierungst\u00e4tigkeit ausgewiesen. \u00a0
Der Konzern ist derzeit noch dabei, die gesamten k\u00fcnftigen Auswirkungen, insbesondere die strukturel- \u00a0
len Ver\u00e4nderungen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und der damit verbundenen systemtechnischen \u00a0Umgliederungen, zu erarbeiten. \u00a0
Alle anderen noch nicht angewandten neuen bzw. ge\u00e4nderten Standards haben voraussichtlich keine \u00a0
wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0
\n 4. Zukunftsbezogene Annahmen \u00a0\n
\n und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf historischen Erfahrun- \u00a0 gen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den \u00a0gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen \u00a0naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0
\n 4.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4chtliches Risiko \u00a0 besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6genswerten und Schulden kom- \u00a0men kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten | \n Verweis | \n
\n \n | Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, Sachanlagen und | | \n
\n \n | als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | \n Punkt 15.\u201319. | \n
\n \n | Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertungvariabler Kaufpreisbestandteile, | | \n
\n \n | Bewertung von Erwerbsverpflichtungen) | \n Punkt 5.1 und 5.3; Punkt\u00a021. | \n
\n \n | Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen | \n Punkt 19. | \n
\n \n | Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 25.2 | \n
\n \n | Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 25.3 | \n
\n \n | Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen | \n Punkt 25.3 | \n
\n \n | R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen | \n Punkt 25.4 | \n
\n \n | Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen | \n Punkt 25.4 | \n
\n \n | Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten | \n Punkt 26.1.1 und 26.1.2 | \n
\n \n | Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung) | \n Punkt 26.1 | \n
\n \n | Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern | \n Punkt 13. | \n
\n \n | Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung | \n Punkt 7.1 | \n
\n \n
\n
\n Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, welche zukunfts- \u00a0\n
\n bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert werden. \u00a0\n
\n 4.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n
Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6sterreichische Post- \u00a0 Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell negativ auf die \u00a0Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und \u00a0gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risikomanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie \u00a0soziale und Governance-Risiken (ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und \u00a0Risiken sind zukunftsbezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicher- \u00a0heiten und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logistikinfra- \u00a0struktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswirkungen insbesondere \u00a0auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf die Nutzungsdauer von Verm\u00f6gens- \u00a0werten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0
\n Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabezogenen Chan- \u00a0\n
cenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unternehmens- und Nachhaltigkeits- \u00a0 strategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der \u00a0klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante \u00a0
klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die \u00a0Investitionsausgaben, da darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen \u00a0f\u00e4llt. Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien etwaige \u00a0klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2025 ergab sich daraus kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0
Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 eine Planung von Treibhausgas- \u00a0
emissionen f\u00fcr die Jahre 2026\u20132029 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen \u00a0Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur Treibhausgasreduktion verdeutlichen soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar \u00a0zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0
Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter anderem die Treib- \u00a0
hausgasemissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) zum Ziel haben. Auch werden laufend weitere \u00a0Ma\u00dfnahmen evaluiert, die potenzielle Auswirkungen des Klimawandels reduzieren sollen (beispielsweise \u00a0Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschattung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren), \u00a0insbesondere auch bei Standorten mit erh\u00f6hten Tagestemperaturen wie etwa in der T\u00fcrkei (beispielswiese \u00a0Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen), sowie um neu erlassene Gesetze oder Verordnungen umzuset- \u00a0zen. Da die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehrj\u00e4hrigen \u00a0Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt wird, ergeben sich f\u00fcr das \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmaleffekte sowie keine wesentlichen klimati- \u00a0schen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf \u00a0die erwarteten Nutzungsdauern zum 31. Dezember 2025. \u00a0
Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwaigen Klimaver\u00e4n- \u00a0
derungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS 37 zum 31. Dezember 2025 begr\u00fcnden. \u00a0
Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken sowohl im Kredit- \u00a0
risiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko insbesondere f\u00fcr Immobilien- \u00a0sicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer treibhausgasarmen Wirtschaft und Gesellschaft \u00a0einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide \u00a0Aspekte auf Basis der EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken \u00a0aus heutiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht als wesentlich zu \u00a0erachten sind. Zur Steuerung wurde ein umfangreiches Set an KPIs implementiert (z.B. Green Asset Ratio, Finan- \u00a0zierte Emissionen pro m2 bei Wohnkrediten, Prozentsatz der taxonomief\u00e4higen Finanzierungen, Erh\u00f6hung der \u00a0durchschnittlichen Energieeffizienzklasse bei Wohnfinanzierungen). Ziel ist die kontinuierliche Verbesserung der \u00a0KPIs. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der Energieeffizienznachweis \u00a0erhoben, um insbesondere transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Zudem findet ein \u00a0Gefahrenzonenrating durch einen externen Anbieter statt. Sollte dabei ein sehr hohes physisches Gef\u00e4hrdungs- \u00a0potenzial beobachtet werden, wird eine Pr\u00fcfung durch das operative Kreditrisikomanagement durchgef\u00fchrt. \u00a0
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderungen wurden \u00a0
keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klimabedingte Ma\u00dfnahmen bzw. \u00a0Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. Es ergaben sich daher keine klimabeding- \u00a0ten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0
Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2025 keine wesentlichen klimabezogenen Risiken auf den \u00a0
Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und \u00a0im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz \u00a0in den variablen Gehaltsbestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a0
4.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0
Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen bzw. geopoli- \u00a0tischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden weiterhin insbesondere die konjunkturelle Entwicklung sowie das Zins- und \u00a0Inflationsumfeld analysiert und in den relevanten Bewertungs- und Sch\u00e4tzungsprozessen ber\u00fccksichtigt. Im \u00a0Wesentlichen davon betroffen sind die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, der Ansatz und die \u00a0Bewertung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an Arbeitneh- \u00a0mer*innen. \u00a0
Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem aktuellen Infla- \u00a0
tions- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00fcber die durchschnittlich \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das aktuelle Inflationsumfeld sowie die \u00a0zuk\u00fcnftige konjunkturelle Entwicklung in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025. \u00a0
Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der Ermittlung der im \u00a0
Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien in den ma\u00df- \u00a0geblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen sind im \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen des gesch\u00e4tzten Aus- \u00a0fallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen identifiziert worden. Es ergaben sich \u00a0daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0
Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden trotz des weiterhin \u00a0
instabilen makro\u00f6konomischen Umfelds keine signifikanten Auswirkungen auf die ma\u00dfgeblichen Risikopara- \u00a0meter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0festgestellt. Die laufenden Modellvalidierungen zeigen insbesondere bei Konsumkrediten und Wohnimmobilien- \u00a0finanzierungen keine Hinweise auf eine Untersch\u00e4tzung der Ausfallsrisiken. Um den andauernden makro- \u00a0\u00f6konomischen Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen Rechnung zu tragen, wurde der in den Vorjahren \u00a0gebildete zus\u00e4tzliche Wertberichtigungsbedarf f\u00fcr zuk\u00fcnftige makro\u00f6konomische Unsicherheiten nahezu \u00a0unver\u00e4ndert beibehalten. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten in Bezug auf die Entwicklung \u00a0der Arbeitslosenquote abgedeckt. \u00a0
Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss der t\u00fcrkischen \u00a0
Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen sind in den Punkten 2.2 Hochinflation, \u00a015. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte, 17. Sachanlagen, 18. Als Finanzinvestition \u00a0gehaltene Immobilien sowie 19. Leasingverh\u00e4ltnisse ersichtlich. \u00a0
Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen wirtschaftli- \u00a0
chen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. Daraus ergaben sich zum \u00a031. Dezember 2025 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in den Punkten 25.2 R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder und 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0
Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum 31. Dezember 2025 \u00a0
keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert werden konnten. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97470_2025": {
"value": "3. Neue und ge\u00e4nderte International Financial \u00a0
Reporting Standards (IFRS) \u00a0
3.1 Verpflichtend angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0
International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden folgende neue und ge\u00e4nderte Standards erstmals verpflichtend zur Anwendung \u00a0gebracht: \u00a0
| Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte Standards | Inkrafttreten EU\u00b9 |
| IAS 21 | Wechselkurs\u00e4nderungen: Mangel an Umtauschbarkeit einer W\u00e4hrung | 01.01.2025 |
1
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0
Aus der Anwendung der ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0
Konzernabschluss. \u00a0
3.2 Ver\u00f6ffentlichte, aber noch nicht angewandte Standards \u00a0
und in der EU noch nicht in Kraft getretene Standards \u00a0
Folgende Standards und Interpretationen sind durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden bzw. befinden \u00a0sich im Anerkennungsprozess. Eine verpflichtende Anwendung ist jedoch erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen. Eine \u00a0vorzeitige Anwendung wurde bei den nachstehenden Standards nicht vorgenommen. \u00a0
| Noch nicht angewandte neue Standards | Endorsement EU | Inkrafttreten EU\u00b9 |
| IFRS 18 | Darstellung und Angaben im Abschluss | 16.02.2026 | 01.01.2027 |
| IFRS 19 | Tochterunternehmen ohne \u00f6ffentliche Rechenschaftspflicht: Angaben | offen | 01.01.2027 |
| Noch nicht angewandte ge\u00e4nderte Standards | Endorsement EU | Inkrafttreten EU\u00b9 |
| Diverse | J\u00e4hrliche Verbesserungen der IFRS Account Standards, Volume 11 | 09.07.2025 | 01.01.2026 |
| IFRS 7/IFRS 9 | Klassifizierung und Bewertung von Finanzinstrumenten | 27.05.2025 | 01.01.2026 |
| IFRS 7/IFRS 9 | Vertr\u00e4ge \u00fcber naturabh\u00e4ngige Stromversorgung | 30.06.2025 | 01.01.2026 |
| IFRS 19 | Tochterunternehmen ohne \u00f6ffentliche Rechenschaftspflicht: Angaben | offen | 01.01.2027 |
| IAS 21 | Wechselkurs\u00e4nderungen: Umrechnung in eine hochinflation\u00e4re Darstellungsw\u00e4hrung | offen | 01.01.2027 |
1
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0
Die Zielsetzung von IFRS 18 besteht darin, neue Anforderungen an die Darstellung und Offenlegung von \u00a0
Informationen in Abschl\u00fcssen festzulegen und damit IAS 1 \u201eDarstellung des Abschlusses\u201c zu ersetzen. Der \u00a0Konzern wird den neuen Standard erstmals zu seinem verpflichtenden Anwendungszeitpunkt ab 1. J\u00e4nner 2027 \u00a0anwenden. Da eine r\u00fcckwirkende Anwendung zu erfolgen hat, werden auch die Vergleichsinformationen f\u00fcr \u00a0das Jahr 2026 angepasst werden. Obwohl die Anwendung von IFRS 18 keine Auswirkungen auf das Perioden- \u00a0ergebnis des Konzerns haben wird, werden sich insbesondere Auswirkungen auf die Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung durch die Zuordnung von Ertrags- und Aufwandsposten in die neuen Kategorien gem\u00e4\u00df IFRS 18 \u00a0und damit auf die Berechnung des operativen Ergebnisses ergeben. Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0wird als spezifische Hauptgesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit gem\u00e4\u00df IFRS 18 eingestuft. Da die Ertr\u00e4ge- und Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistung bereits jetzt als operativ dargestellt werden, ist daraus keine wesentliche Auswirkung auf \u00a0das neue operative Ergebnis erwarten. Dar\u00fcber hinaus werden sich \u00c4nderungen durch den k\u00fcnftigen Ausweis \u00a0der neuen Kategorie Investitionen ergeben, unter anderem durch die Umgliederung der Zinsertr\u00e4ge, die aktuell \u00a0im Finanzergebnis dargestellt werden, sowie des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten \u00a0Finanzanlagen. \u00a0
Im Konzern-Cashflow-Statement wird k\u00fcnftig das operative Ergebnis den Ausgangspunkt f\u00fcr die Berech- \u00a0
nung des Cashflows aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit bilden. Erhaltene Zinsen bzw. gezahlte Zinsen werden bereits \u00a0jetzt schon, wie zuk\u00fcnftig vom IFRS 18 gefordert, im Cashflow aus der Investitionst\u00e4tigkeit bzw. Cashflow aus \u00a0der Finanzierungst\u00e4tigkeit ausgewiesen. \u00a0
Der Konzern ist derzeit noch dabei, die gesamten k\u00fcnftigen Auswirkungen, insbesondere die strukturel- \u00a0
len Ver\u00e4nderungen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und der damit verbundenen systemtechnischen \u00a0Umgliederungen, zu erarbeiten. \u00a0
Alle anderen noch nicht angewandten neuen bzw. ge\u00e4nderten Standards haben voraussichtlich keine \u00a0
wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97455_2025": {
"value": "\n 4. Zukunftsbezogene Annahmen \u00a0\n
\n und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf historischen Erfahrun- \u00a0 gen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den \u00a0gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen \u00a0naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0
\n 4.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4chtliches Risiko \u00a0 besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6genswerten und Schulden kom- \u00a0men kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten | \n Verweis | \n
\n \n | Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, Sachanlagen und | | \n
\n \n | als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | \n Punkt 15.\u201319. | \n
\n \n | Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertungvariabler Kaufpreisbestandteile, | | \n
\n \n | Bewertung von Erwerbsverpflichtungen) | \n Punkt 5.1 und 5.3; Punkt\u00a021. | \n
\n \n | Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen | \n Punkt 19. | \n
\n \n | Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 25.2 | \n
\n \n | Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 25.3 | \n
\n \n | Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen | \n Punkt 25.3 | \n
\n \n | R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen | \n Punkt 25.4 | \n
\n \n | Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen | \n Punkt 25.4 | \n
\n \n | Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten | \n Punkt 26.1.1 und 26.1.2 | \n
\n \n | Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung) | \n Punkt 26.1 | \n
\n \n | Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern | \n Punkt 13. | \n
\n \n | Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung | \n Punkt 7.1 | \n
\n \n
\n
\n Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, welche zukunfts- \u00a0\n
\n bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert werden. \u00a0\n
\n 4.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n
Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6sterreichische Post- \u00a0 Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell negativ auf die \u00a0Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und \u00a0gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risikomanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie \u00a0soziale und Governance-Risiken (ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und \u00a0Risiken sind zukunftsbezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicher- \u00a0heiten und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logistikinfra- \u00a0struktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswirkungen insbesondere \u00a0auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf die Nutzungsdauer von Verm\u00f6gens- \u00a0werten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0
\n Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabezogenen Chan- \u00a0\n
cenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unternehmens- und Nachhaltigkeits- \u00a0 strategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der \u00a0klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante \u00a0
klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die \u00a0Investitionsausgaben, da darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen \u00a0f\u00e4llt. Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien etwaige \u00a0klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2025 ergab sich daraus kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0
Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 eine Planung von Treibhausgas- \u00a0
emissionen f\u00fcr die Jahre 2026\u20132029 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen \u00a0Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur Treibhausgasreduktion verdeutlichen soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar \u00a0zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0
Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter anderem die Treib- \u00a0
hausgasemissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) zum Ziel haben. Auch werden laufend weitere \u00a0Ma\u00dfnahmen evaluiert, die potenzielle Auswirkungen des Klimawandels reduzieren sollen (beispielsweise \u00a0Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschattung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren), \u00a0insbesondere auch bei Standorten mit erh\u00f6hten Tagestemperaturen wie etwa in der T\u00fcrkei (beispielswiese \u00a0Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen), sowie um neu erlassene Gesetze oder Verordnungen umzuset- \u00a0zen. Da die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehrj\u00e4hrigen \u00a0Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt wird, ergeben sich f\u00fcr das \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmaleffekte sowie keine wesentlichen klimati- \u00a0schen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf \u00a0die erwarteten Nutzungsdauern zum 31. Dezember 2025. \u00a0
Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwaigen Klimaver\u00e4n- \u00a0
derungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS 37 zum 31. Dezember 2025 begr\u00fcnden. \u00a0
Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken sowohl im Kredit- \u00a0
risiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko insbesondere f\u00fcr Immobilien- \u00a0sicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer treibhausgasarmen Wirtschaft und Gesellschaft \u00a0einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide \u00a0Aspekte auf Basis der EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken \u00a0aus heutiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht als wesentlich zu \u00a0erachten sind. Zur Steuerung wurde ein umfangreiches Set an KPIs implementiert (z.B. Green Asset Ratio, Finan- \u00a0zierte Emissionen pro m2 bei Wohnkrediten, Prozentsatz der taxonomief\u00e4higen Finanzierungen, Erh\u00f6hung der \u00a0durchschnittlichen Energieeffizienzklasse bei Wohnfinanzierungen). Ziel ist die kontinuierliche Verbesserung der \u00a0KPIs. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der Energieeffizienznachweis \u00a0erhoben, um insbesondere transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Zudem findet ein \u00a0Gefahrenzonenrating durch einen externen Anbieter statt. Sollte dabei ein sehr hohes physisches Gef\u00e4hrdungs- \u00a0potenzial beobachtet werden, wird eine Pr\u00fcfung durch das operative Kreditrisikomanagement durchgef\u00fchrt. \u00a0
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderungen wurden \u00a0
keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klimabedingte Ma\u00dfnahmen bzw. \u00a0Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. Es ergaben sich daher keine klimabeding- \u00a0ten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0
Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2025 keine wesentlichen klimabezogenen Risiken auf den \u00a0
Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und \u00a0im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz \u00a0in den variablen Gehaltsbestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a0
4.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0
Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen bzw. geopoli- \u00a0tischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden weiterhin insbesondere die konjunkturelle Entwicklung sowie das Zins- und \u00a0Inflationsumfeld analysiert und in den relevanten Bewertungs- und Sch\u00e4tzungsprozessen ber\u00fccksichtigt. Im \u00a0Wesentlichen davon betroffen sind die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, der Ansatz und die \u00a0Bewertung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an Arbeitneh- \u00a0mer*innen. \u00a0
Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem aktuellen Infla- \u00a0
tions- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00fcber die durchschnittlich \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das aktuelle Inflationsumfeld sowie die \u00a0zuk\u00fcnftige konjunkturelle Entwicklung in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025. \u00a0
Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der Ermittlung der im \u00a0
Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien in den ma\u00df- \u00a0geblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen sind im \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen des gesch\u00e4tzten Aus- \u00a0fallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen identifiziert worden. Es ergaben sich \u00a0daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0
Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden trotz des weiterhin \u00a0
instabilen makro\u00f6konomischen Umfelds keine signifikanten Auswirkungen auf die ma\u00dfgeblichen Risikopara- \u00a0meter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0festgestellt. Die laufenden Modellvalidierungen zeigen insbesondere bei Konsumkrediten und Wohnimmobilien- \u00a0finanzierungen keine Hinweise auf eine Untersch\u00e4tzung der Ausfallsrisiken. Um den andauernden makro- \u00a0\u00f6konomischen Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen Rechnung zu tragen, wurde der in den Vorjahren \u00a0gebildete zus\u00e4tzliche Wertberichtigungsbedarf f\u00fcr zuk\u00fcnftige makro\u00f6konomische Unsicherheiten nahezu \u00a0unver\u00e4ndert beibehalten. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten in Bezug auf die Entwicklung \u00a0der Arbeitslosenquote abgedeckt. \u00a0
Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss der t\u00fcrkischen \u00a0
Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen sind in den Punkten 2.2 Hochinflation, \u00a015. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte, 17. Sachanlagen, 18. Als Finanzinvestition \u00a0gehaltene Immobilien sowie 19. Leasingverh\u00e4ltnisse ersichtlich. \u00a0
Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen wirtschaftli- \u00a0
chen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. Daraus ergaben sich zum \u00a031. Dezember 2025 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in den Punkten 25.2 R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder und 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0
Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum 31. Dezember 2025 \u00a0
keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert werden konnten. \u00a0
",
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"esef-97453_2025": {
"value": "\n 4. Zukunftsbezogene Annahmen \u00a0\n
\n und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf historischen Erfahrun- \u00a0 gen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den \u00a0gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen \u00a0naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0
\n 4.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4chtliches Risiko \u00a0 besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6genswerten und Schulden kom- \u00a0men kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten | \n Verweis | \n
\n \n | Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, Sachanlagen und | | \n
\n \n | als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | \n Punkt 15.\u201319. | \n
\n \n | Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertungvariabler Kaufpreisbestandteile, | | \n
\n \n | Bewertung von Erwerbsverpflichtungen) | \n Punkt 5.1 und 5.3; Punkt\u00a021. | \n
\n \n | Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen | \n Punkt 19. | \n
\n \n | Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 25.2 | \n
\n \n | Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 25.3 | \n
\n \n | Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen | \n Punkt 25.3 | \n
\n \n | R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen | \n Punkt 25.4 | \n
\n \n | Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen | \n Punkt 25.4 | \n
\n \n | Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten | \n Punkt 26.1.1 und 26.1.2 | \n
\n \n | Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung) | \n Punkt 26.1 | \n
\n \n | Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern | \n Punkt 13. | \n
\n \n | Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung | \n Punkt 7.1 | \n
\n \n
\n
\n Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, welche zukunfts- \u00a0\n
\n bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert werden. \u00a0\n
\n 4.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n
Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6sterreichische Post- \u00a0 Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell negativ auf die \u00a0Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und \u00a0gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risikomanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie \u00a0soziale und Governance-Risiken (ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und \u00a0Risiken sind zukunftsbezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicher- \u00a0heiten und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logistikinfra- \u00a0struktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswirkungen insbesondere \u00a0auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf die Nutzungsdauer von Verm\u00f6gens- \u00a0werten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0
\n Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabezogenen Chan- \u00a0\n
cenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unternehmens- und Nachhaltigkeits- \u00a0 strategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der \u00a0klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante \u00a0
klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die \u00a0Investitionsausgaben, da darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen \u00a0f\u00e4llt. Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien etwaige \u00a0klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2025 ergab sich daraus kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0
Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 eine Planung von Treibhausgas- \u00a0
emissionen f\u00fcr die Jahre 2026\u20132029 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen \u00a0Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur Treibhausgasreduktion verdeutlichen soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar \u00a0zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0
Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter anderem die Treib- \u00a0
hausgasemissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) zum Ziel haben. Auch werden laufend weitere \u00a0Ma\u00dfnahmen evaluiert, die potenzielle Auswirkungen des Klimawandels reduzieren sollen (beispielsweise \u00a0Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschattung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren), \u00a0insbesondere auch bei Standorten mit erh\u00f6hten Tagestemperaturen wie etwa in der T\u00fcrkei (beispielswiese \u00a0Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen), sowie um neu erlassene Gesetze oder Verordnungen umzuset- \u00a0zen. Da die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehrj\u00e4hrigen \u00a0Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt wird, ergeben sich f\u00fcr das \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmaleffekte sowie keine wesentlichen klimati- \u00a0schen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf \u00a0die erwarteten Nutzungsdauern zum 31. Dezember 2025. \u00a0
Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwaigen Klimaver\u00e4n- \u00a0
derungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS 37 zum 31. Dezember 2025 begr\u00fcnden. \u00a0
Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken sowohl im Kredit- \u00a0
risiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko insbesondere f\u00fcr Immobilien- \u00a0sicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer treibhausgasarmen Wirtschaft und Gesellschaft \u00a0einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide \u00a0Aspekte auf Basis der EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken \u00a0aus heutiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht als wesentlich zu \u00a0erachten sind. Zur Steuerung wurde ein umfangreiches Set an KPIs implementiert (z.B. Green Asset Ratio, Finan- \u00a0zierte Emissionen pro m2 bei Wohnkrediten, Prozentsatz der taxonomief\u00e4higen Finanzierungen, Erh\u00f6hung der \u00a0durchschnittlichen Energieeffizienzklasse bei Wohnfinanzierungen). Ziel ist die kontinuierliche Verbesserung der \u00a0KPIs. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der Energieeffizienznachweis \u00a0erhoben, um insbesondere transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Zudem findet ein \u00a0Gefahrenzonenrating durch einen externen Anbieter statt. Sollte dabei ein sehr hohes physisches Gef\u00e4hrdungs- \u00a0potenzial beobachtet werden, wird eine Pr\u00fcfung durch das operative Kreditrisikomanagement durchgef\u00fchrt. \u00a0
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderungen wurden \u00a0
keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klimabedingte Ma\u00dfnahmen bzw. \u00a0Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. Es ergaben sich daher keine klimabeding- \u00a0ten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0
Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2025 keine wesentlichen klimabezogenen Risiken auf den \u00a0
Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und \u00a0im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz \u00a0in den variablen Gehaltsbestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a0
4.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0
Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen bzw. geopoli- \u00a0tischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden weiterhin insbesondere die konjunkturelle Entwicklung sowie das Zins- und \u00a0Inflationsumfeld analysiert und in den relevanten Bewertungs- und Sch\u00e4tzungsprozessen ber\u00fccksichtigt. Im \u00a0Wesentlichen davon betroffen sind die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, der Ansatz und die \u00a0Bewertung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an Arbeitneh- \u00a0mer*innen. \u00a0
Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem aktuellen Infla- \u00a0
tions- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00fcber die durchschnittlich \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das aktuelle Inflationsumfeld sowie die \u00a0zuk\u00fcnftige konjunkturelle Entwicklung in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025. \u00a0
Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der Ermittlung der im \u00a0
Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien in den ma\u00df- \u00a0geblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen sind im \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen des gesch\u00e4tzten Aus- \u00a0fallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen identifiziert worden. Es ergaben sich \u00a0daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0
Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden trotz des weiterhin \u00a0
instabilen makro\u00f6konomischen Umfelds keine signifikanten Auswirkungen auf die ma\u00dfgeblichen Risikopara- \u00a0meter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0festgestellt. Die laufenden Modellvalidierungen zeigen insbesondere bei Konsumkrediten und Wohnimmobilien- \u00a0finanzierungen keine Hinweise auf eine Untersch\u00e4tzung der Ausfallsrisiken. Um den andauernden makro- \u00a0\u00f6konomischen Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen Rechnung zu tragen, wurde der in den Vorjahren \u00a0gebildete zus\u00e4tzliche Wertberichtigungsbedarf f\u00fcr zuk\u00fcnftige makro\u00f6konomische Unsicherheiten nahezu \u00a0unver\u00e4ndert beibehalten. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten in Bezug auf die Entwicklung \u00a0der Arbeitslosenquote abgedeckt. \u00a0
Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss der t\u00fcrkischen \u00a0
Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen sind in den Punkten 2.2 Hochinflation, \u00a015. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte, 17. Sachanlagen, 18. Als Finanzinvestition \u00a0gehaltene Immobilien sowie 19. Leasingverh\u00e4ltnisse ersichtlich. \u00a0
Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen wirtschaftli- \u00a0
chen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. Daraus ergaben sich zum \u00a031. Dezember 2025 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in den Punkten 25.2 R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder und 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0
Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum 31. Dezember 2025 \u00a0
keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert werden konnten. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "de",
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"esef-97452_2025": {
"value": "\n 4. Zukunftsbezogene Annahmen \u00a0\n \n und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf historischen Erfahrun- \u00a0 gen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den \u00a0gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen \u00a0naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0\n 4.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4chtliches Risiko \u00a0 besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6genswerten und Schulden kom- \u00a0men kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n \n \n \n \n \n \n \n Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten\n Verweis\n \n \n Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, Sachanlagen und\n \n \n als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien\n Punkt 15.\u201319.\n \n \n Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertungvariabler Kaufpreisbestandteile,\n \n \n Bewertung von Erwerbsverpflichtungen)\n Punkt 5.1 und 5.3; Punkt\u00a021.\n \n \n Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen\n Punkt 19.\n \n \n Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter)\n Punkt 25.2\n \n \n Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter)\n Punkt 25.3\n \n \n Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen\n Punkt 25.3\n \n \n R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen\n Punkt 25.4\n \n \n Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen\n Punkt 25.4\n \n \n Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten\n Punkt 26.1.1 und 26.1.2\n \n \n Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung)\n Punkt 26.1\n \n \n Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern\n Punkt 13.\n \n \n Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung\n Punkt 7.1\n \n \n \n \n Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, welche zukunfts- \u00a0\n \n bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert werden. \u00a0\n \n 4.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6sterreichische Post- \u00a0 Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell negativ auf die \u00a0Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und \u00a0gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risikomanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie \u00a0soziale und Governance-Risiken (ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und \u00a0Risiken sind zukunftsbezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicher- \u00a0heiten und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logistikinfra- \u00a0struktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswirkungen insbesondere \u00a0auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf die Nutzungsdauer von Verm\u00f6gens- \u00a0werten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0\n Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabezogenen Chan- \u00a0\n cenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unternehmens- und Nachhaltigkeits- \u00a0 strategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der \u00a0klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante \u00a0klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die \u00a0Investitionsausgaben, da darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen \u00a0f\u00e4llt. Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien etwaige \u00a0klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2025 ergab sich daraus kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 eine Planung von Treibhausgas- \u00a0emissionen f\u00fcr die Jahre 2026\u20132029 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen \u00a0Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur Treibhausgasreduktion verdeutlichen soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar \u00a0zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter anderem die Treib- \u00a0hausgasemissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) zum Ziel haben. Auch werden laufend weitere \u00a0Ma\u00dfnahmen evaluiert, die potenzielle Auswirkungen des Klimawandels reduzieren sollen (beispielsweise \u00a0Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschattung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren), \u00a0insbesondere auch bei Standorten mit erh\u00f6hten Tagestemperaturen wie etwa in der T\u00fcrkei (beispielswiese \u00a0Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen), sowie um neu erlassene Gesetze oder Verordnungen umzuset- \u00a0zen. Da die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehrj\u00e4hrigen \u00a0Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt wird, ergeben sich f\u00fcr das \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmaleffekte sowie keine wesentlichen klimati- \u00a0schen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf \u00a0die erwarteten Nutzungsdauern zum 31. Dezember 2025. \u00a0Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwaigen Klimaver\u00e4n- \u00a0derungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS 37 zum 31. Dezember 2025 begr\u00fcnden. \u00a0Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken sowohl im Kredit- \u00a0risiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko insbesondere f\u00fcr Immobilien- \u00a0sicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer treibhausgasarmen Wirtschaft und Gesellschaft \u00a0einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide \u00a0Aspekte auf Basis der EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken \u00a0aus heutiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht als wesentlich zu \u00a0erachten sind. Zur Steuerung wurde ein umfangreiches Set an KPIs implementiert (z.B. Green Asset Ratio, Finan- \u00a0zierte Emissionen pro m2 bei Wohnkrediten, Prozentsatz der taxonomief\u00e4higen Finanzierungen, Erh\u00f6hung der \u00a0durchschnittlichen Energieeffizienzklasse bei Wohnfinanzierungen). Ziel ist die kontinuierliche Verbesserung der \u00a0KPIs. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der Energieeffizienznachweis \u00a0erhoben, um insbesondere transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Zudem findet ein \u00a0Gefahrenzonenrating durch einen externen Anbieter statt. Sollte dabei ein sehr hohes physisches Gef\u00e4hrdungs- \u00a0potenzial beobachtet werden, wird eine Pr\u00fcfung durch das operative Kreditrisikomanagement durchgef\u00fchrt. \u00a0Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderungen wurden \u00a0keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klimabedingte Ma\u00dfnahmen bzw. \u00a0Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. Es ergaben sich daher keine klimabeding- \u00a0ten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2025 keine wesentlichen klimabezogenen Risiken auf den \u00a0Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und \u00a0im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fccksichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz \u00a0in den variablen Gehaltsbestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a04.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen bzw. geopoli- \u00a0tischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden weiterhin insbesondere die konjunkturelle Entwicklung sowie das Zins- und \u00a0Inflationsumfeld analysiert und in den relevanten Bewertungs- und Sch\u00e4tzungsprozessen ber\u00fccksichtigt. Im \u00a0Wesentlichen davon betroffen sind die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, der Ansatz und die \u00a0Bewertung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an Arbeitneh- \u00a0mer*innen. \u00a0Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem aktuellen Infla- \u00a0tions- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00fcber die durchschnittlich \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das aktuelle Inflationsumfeld sowie die \u00a0zuk\u00fcnftige konjunkturelle Entwicklung in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025. \u00a0Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der Ermittlung der im \u00a0Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien in den ma\u00df- \u00a0geblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen sind im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2025 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen des gesch\u00e4tzten Aus- \u00a0fallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen identifiziert worden. Es ergaben sich \u00a0daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden trotz des weiterhin \u00a0instabilen makro\u00f6konomischen Umfelds keine signifikanten Auswirkungen auf die ma\u00dfgeblichen Risikopara- \u00a0meter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0festgestellt. Die laufenden Modellvalidierungen zeigen insbesondere bei Konsumkrediten und Wohnimmobilien- \u00a0finanzierungen keine Hinweise auf eine Untersch\u00e4tzung der Ausfallsrisiken. Um den andauernden makro- \u00a0\u00f6konomischen Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen Rechnung zu tragen, wurde der in den Vorjahren \u00a0gebildete zus\u00e4tzliche Wertberichtigungsbedarf f\u00fcr zuk\u00fcnftige makro\u00f6konomische Unsicherheiten nahezu \u00a0unver\u00e4ndert beibehalten. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten in Bezug auf die Entwicklung \u00a0der Arbeitslosenquote abgedeckt. \u00a0Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss der t\u00fcrkischen \u00a0Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen sind in den Punkten 2.2 Hochinflation, \u00a015. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte, 17. Sachanlagen, 18. Als Finanzinvestition \u00a0gehaltene Immobilien sowie 19. Leasingverh\u00e4ltnisse ersichtlich. \u00a0Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen wirtschaftli- \u00a0chen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. Daraus ergaben sich zum \u00a031. Dezember 2025 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in den Punkten 25.2 R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder und 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum 31. Dezember 2025 \u00a0keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert werden konnten. \u00a0",
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"esef-97513_2025": {
"value": "Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2025 keine wesentlichen klimabezogenen Risiken auf den \u00a0
Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit.",
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"esef-97570_2025": {
"value": "5. Konsolidierungskreis \u00a0
5.2 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0
In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 15 inl\u00e4ndische (31. Dezember 2024: 16) und \u00a018 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2024: 16) Tochterunternehmen einbezogen. Weiters werden zwei ausl\u00e4ndische \u00a0(31. Dezember 2024: zwei ausl\u00e4ndische) Unternehmen nach der Equity-Methode bilanziert. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n 31.12.2024\n | \n \n 31.12.2025\n | \n
\n \n | \n Name und Sitz des Unternehmens\n | \n \n Anteil in %\n | \n \n Einbezug\u00b9\n | \n \n Anteil in %\n | \n \n Einbezug\u00b9\n | \n
\n \n | \n ACL advanced commerce labs GmbH, Graz\n | \n \n 70,00\n | \n \n VK\n | \n \n 70,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n adverserve Holding GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve GmbH (vormals adverserve digital advertising\n Services\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n Gesellschaft m.b.H.), Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve digital advertising Services d.o.o., Zagreb\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Agile Actors GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri2,3\n | \n \n 80,00\n | \n \n EQ\n | \n \n 80,00\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a.s.,\n Istanbul\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC),\n Taschkent\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. (vormals\n Starex Global Yurtici\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul\n | \n \n 60,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n | \n
\n \n | \n Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n | \n
\n \n | \n bank99 AG,Wien\n | \n \n 90,00\n | \n \n VK\n | \n \n 90,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n City Express d.o.o., Belgrad\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One d.o.o., Sarajevo\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Hungary Kft., Budapest\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Montenegro d.o.o., Podgorica\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Slovenia d.o.o., Komenda\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Slovakia s.r.o., Ivanka pri Dunaji\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n feibra GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n M&BM Express OOD, Sofia\n | \n \n 76,00\n | \n \n VK\n | \n \n 76,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Overseas Trade Co Ltd d.o.o., Hrvatski Leskovac\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n
\n \n | \n Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Interne Services und Finanzierungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Business Solutions GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post & Co Vermietungs OG, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Wertlogistik GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Scanpoint Slovakia s.r.o., Nitra\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Slovak Parcel Service s.r.o., Ivanka pri Dunaji\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Starex Global Domestic and International Transportation\n Company Ltd., Tiflis\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku\n | \n \n 60,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n ADELHEID/AEP\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n ADELHEID GmbH, Alzenau2,3\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n AEP GmbH, Alzenau2,3\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n EURODIS GmbH, Weinheim\n | \n \n 37,60\n | \n \n NK-SA\n | \n \n 37,60\n | \n \n NK-SA\n | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus\n Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013 Equity-Bilanzierung,\n NK-SA \u2013 Sonstige mangels Beherrschung bzw. ma\u00dfgeblichem \u00a0\n Einfluss nicht konsolidierte Anteile \u00a0\n
\n 2 Das\u00a0Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen\n entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der jeweiligen\n Unternehmensgruppe \u00a0
\n 3 Kein\u00a0beherrschender Einfuss aufgrund vertraglicher Gestaltung bzw.\n rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 5.3 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen mit nicht beherr- \u00a0\n schenden Anteilen stattgefunden: \u00a0
\n\n\n | \n | \nAnteil am Kapital | \n | \n
\n\n| Name der Gesellschaft | \nvon | \nauf Transaktionszeitpunkt | \nErl\u00e4uterung | \n
\n\n| BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| \u00d6sterreichische Post AG, Wien \u2013 Spaltung zur Aufnahme eines | \n | \n | \n | \nSpaltung | \n
\n\n| Verm\u00f6gensteils der feibra GmbH, Wien | \n100,00% | \n100,00% | \n30.04.2025 | \nzur Aufnahme | \n
\n\n| PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Starex Global Domestic and International Transportation Company Ltd., | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Tiflis1 | \n0,00% | \n80,00% | \n05.03.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent1 | \n0,00% | \n80,00% | \n04.06.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. (vormals Starex Global | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul1 | \n60,00% | \n80,00% | \n23.07.2025 | \nSukzessiver Erwerb | \n
\n\n| CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien | \n100,00% | \n0,00% | \n31.10.2025 | \nLiquidation | \n
\n\n
\n 1\n
Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt seit 23.07.2025 100% an Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0 (vormals Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul. Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul h\u00e4lt 100% an Starex Global Domestic and International \u00a0Transportation Company Ltd., Tiflis und 100% an Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent. \u00a0
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Starex Global Domestic and International Transportation Company Ltd. und Aras Global FE LLC \u00a0\n
\n Mit Closing am 5. M\u00e4rz 2025 beziehungsweise am 4. Juni 2025 hat Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., \u00a0\n Istanbul jeweils 100% an den oben genannten Gesellschaften erworben. Aras Kargo a.s. beabsichtigt mit dieser \u00a0Akquisition ihre Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit auf die L\u00e4nder Georgien und Usbekistan auszuweiten. \u00a0
\n Die erworbenen Gesellschaften werden seit dem Closing im Wege der Vollkonsolidierung in den \u00a0\n
\n Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Die Auswirkungen dieser Transaktionen auf den \u00a0\n Konzernumsatz und das Konzern-Periodenergebnis sind von untergeordneter Bedeutung. \u00a0
\n Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0\n
Mit 23. Juli 2025 hat Aras Kargo, Istanbul die restlichen 25% der Anteile an der bereits seit 2023 vollkonsoli- \u00a0 dierten Gesellschaft erworben. Der erfolgsneutral erfasste Erwerb, f\u00fcr den umgerechnet 2,1 Mio EUR geleistet \u00a0wurden, f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden Anteile von 0,7 Mio EUR in das Eigenkapital der \u00a0Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens. In Summe ergaben sich aus dem Erwerb keine wesentlichen Effekte \u00a0auf den Konzernabschluss. \u00a0
\n ZU ERWARTENDE KONSOLIDIERUNGSKREIS\u00c4NDERUNGEN IN 2026 \u00a0\n
\n euShipments.com AD \u00a0\n
Am 28. November 2025 erfolgte das Signing \u00fcber den Erwerb von 70% der Anteile am bulgarischen E-Com- \u00a0 merce-Dienstleister euShipments.com AD, Ruse. euShipments.com AD mit den Tochtergesellschaften InOut \u00a0Trade EOOD, Ruse, Helpship SRL, Oradea, Rum\u00e4nien, Swiss Point Data a.s., Senec, Slowakei und Pick&Pack d.o.o., \u00a0Zagreb, Kroatien ist ein f\u00fchrender integrierter Cross-Border- und Fulfillment-Anbieter in S\u00fcdost- und Ost- \u00a0europa. Die Gesellschaften unterst\u00fctzen Versandkund*innen entlang der gesamten Wertsch\u00f6pfungskette \u2013 \u00a0vom E-Fulfillment \u00fcber nationale und internationale E-Commerce-Transportdienste bis hin zu Value Added \u00a0Services wie Retourenmanagement, Zahlungsabwicklung, IOSS-L\u00f6sungen (Import-One-Stop-Shop) und mehr. \u00a0Das Closing wird bis zum Ende des 1. Quartals 2026 erwartet. \u00a0
Die Gesellschaft und ihre Tochtergesellschaften werden zuk\u00fcnftig im Wege der Vollkonsolidierung \u00a0
in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Der Erwerb zu einem Kaufpreis von \u00a0ca. 55 Mio EUR wird im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung die Bilanzsumme des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0um ca. 0,5% erh\u00f6hen. Der Jahresumsatz dieser Gesellschaften entspricht ca. 1,5% des Konzernumsatzes. \u00a0
\u00dcber den Anteilserwerb hinaus vereinbarten die Vertragsparteien wechselseitige Optionen auf den \u00a0
Erwerb bzw. Verkauf der restlichen 30% der Anteile mit mehreren Aus\u00fcbungsfenstern\u00a0bis l\u00e4ngstens Juli 2030. \u00a0Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Gesellschaft. \u00a0
Delivery Solutions Zrt. \u00a0
Am 19. Dezember 2025 erfolgte das Signing \u00fcber den Erwerb von 100% an Delivery Solutions Zrt., Budapest \u00a0einem ungarischen Paketdienstleister, der unter der Marke SAME-DAY Hungary bekannt ist. Damit st\u00e4rkt die \u00a0\u00d6sterreichische Post ihre Markposition in Ungarn. Unter anderem verdoppelt sich dadurch die Anzahl der \u00a0Paketstationen in Ungarn. Die Gesellschaft wird zuk\u00fcnftig im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzern- \u00a0abschluss der \u00d6sterreichische Post einbezogen. Aus dem Erwerb werden keine wesentlichen Auswirkungen auf \u00a0den Konzernabschluss erwartet. \u00a0
24. Nicht beherrschende Anteile \u00a0
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile nach Gesell- \u00a0schaften dargestellt: \u00a0
| | Nicht beherrschende Anteile | | Anteil in % |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | 21,2 | 17,3 | 20,00 | 20,00 |
| bank99 AG,Wien | 20,7 | 22,9 | 10,00 | 10,00 |
| Andere | 1,8 | 1,3 | n.a. | n.a. |
| Nicht beherrschende Anteile | 43,7 | 41,6 | | |
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, nicht \u00a0
beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aras Kargo a.s. | bank99 AG |
| Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | 20,0% | 10,0% |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte | 132,8 | 34,6 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 4.079,1 |
| Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | 117,9 | 8,3 |
| Langfristige Schulden | \u201334,8 | \u20139,4 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | \u20133.820,3 |
| Kurzfristige Schulden | \u2013111,8 | \u201385,3 |
| Nettoverm\u00f6gen | 104,1 | 207,0 |
| Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | 21,2 | 20,7 |
| Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | 514,0 | 158,9 |
| Periodenergebnis | 39,2 | \u20134,4 |
| Sonstiges Ergebnis | 14,7 | 0,0 |
| Gesamtergebnis | 53,8 | \u20134,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | 7,8 | \u20130,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | 2,9 | 0,0 |
| Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | 68,8 | \u2013225,5 |
| Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | 0,7 | \u20135,4 |
| Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \u201343,4 | 43,9 |
| W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \u20133,6 | 0,0 |
| Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \u201313,5 | 0,0 |
| Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | 9,1 | \u2013187,0 |
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | \n 20,0% | \n 10,0% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 142,1 | \n 28,6 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 4.170,4 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 92,6 | \n 23,0 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201345,5 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.906,3 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u2013101,2 | \n \u201378,0 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen | \n 88,0 | \n 229,5 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 17,3 | \n 22,9 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 476,5 | \n 143,3 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 6,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,9 | \n 0,1 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n \u20132,6 | \n 1,5 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 1,3 | \n 0,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 50,3 | \n \u201386,6 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u201318,1 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201334,5 | \n 19,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20137,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20137,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | \n \u201317,7 | \n \u201368,3 | \n
\n \n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Dividenden \u00a0\n
\n in H\u00f6he von 2,9 Mio EUR (2024: 4,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
27.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0
Aus-/Einzahlungen aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen Der Cashflow aus dem \u00a0Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen setzt sich wie folgt zusammen: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| UNTERNEHMENSERWERBE | | |
| AUSZAHLUNGEN F\u00dcR UNTERNEHMENSERWERBE | | |
| Erwerbszeitpunkt aktuelles Gesch\u00e4ftsjahr (Kaufpreise) | 0,0 | \u20130,2 |
| \u00dcbernommene Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | 0,0 | 0,0 |
| 0,0 | \u20130,2 |
5. Konsolidierungskreis \u00a0
5.2 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0
In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 15 inl\u00e4ndische (31. Dezember 2024: 16) und \u00a018 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2024: 16) Tochterunternehmen einbezogen. Weiters werden zwei ausl\u00e4ndische \u00a0(31. Dezember 2024: zwei ausl\u00e4ndische) Unternehmen nach der Equity-Methode bilanziert. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n 31.12.2024\n | \n \n 31.12.2025\n | \n
\n \n | \n Name und Sitz des Unternehmens\n | \n \n Anteil in %\n | \n \n Einbezug\u00b9\n | \n \n Anteil in %\n | \n \n Einbezug\u00b9\n | \n
\n \n | \n ACL advanced commerce labs GmbH, Graz\n | \n \n 70,00\n | \n \n VK\n | \n \n 70,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n adverserve Holding GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve GmbH (vormals adverserve digital advertising\n Services\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n Gesellschaft m.b.H.), Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve digital advertising Services d.o.o., Zagreb\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Agile Actors GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri2,3\n | \n \n 80,00\n | \n \n EQ\n | \n \n 80,00\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a.s.,\n Istanbul\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC),\n Taschkent\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. (vormals\n Starex Global Yurtici\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul\n | \n \n 60,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n | \n
\n \n | \n Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n | \n
\n \n | \n bank99 AG,Wien\n | \n \n 90,00\n | \n \n VK\n | \n \n 90,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n City Express d.o.o., Belgrad\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One d.o.o., Sarajevo\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Hungary Kft., Budapest\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Montenegro d.o.o., Podgorica\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Slovenia d.o.o., Komenda\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Slovakia s.r.o., Ivanka pri Dunaji\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n feibra GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n M&BM Express OOD, Sofia\n | \n \n 76,00\n | \n \n VK\n | \n \n 76,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Overseas Trade Co Ltd d.o.o., Hrvatski Leskovac\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n
\n \n | \n Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Interne Services und Finanzierungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Business Solutions GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post & Co Vermietungs OG, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Wertlogistik GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Scanpoint Slovakia s.r.o., Nitra\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Slovak Parcel Service s.r.o., Ivanka pri Dunaji\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Starex Global Domestic and International Transportation\n Company Ltd., Tiflis\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku\n | \n \n 60,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n ADELHEID/AEP\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n ADELHEID GmbH, Alzenau2,3\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n AEP GmbH, Alzenau2,3\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n EURODIS GmbH, Weinheim\n | \n \n 37,60\n | \n \n NK-SA\n | \n \n 37,60\n | \n \n NK-SA\n | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus\n Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013 Equity-Bilanzierung,\n NK-SA \u2013 Sonstige mangels Beherrschung bzw. ma\u00dfgeblichem \u00a0\n Einfluss nicht konsolidierte Anteile \u00a0\n
\n 2 Das\u00a0Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen\n entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der jeweiligen\n Unternehmensgruppe \u00a0
\n 3 Kein\u00a0beherrschender Einfuss aufgrund vertraglicher Gestaltung bzw.\n rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 5.3 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen mit nicht beherr- \u00a0\n schenden Anteilen stattgefunden: \u00a0
\n\n\n | \n | \nAnteil am Kapital | \n | \n
\n\n| Name der Gesellschaft | \nvon | \nauf Transaktionszeitpunkt | \nErl\u00e4uterung | \n
\n\n| BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| \u00d6sterreichische Post AG, Wien \u2013 Spaltung zur Aufnahme eines | \n | \n | \n | \nSpaltung | \n
\n\n| Verm\u00f6gensteils der feibra GmbH, Wien | \n100,00% | \n100,00% | \n30.04.2025 | \nzur Aufnahme | \n
\n\n| PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Starex Global Domestic and International Transportation Company Ltd., | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Tiflis1 | \n0,00% | \n80,00% | \n05.03.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent1 | \n0,00% | \n80,00% | \n04.06.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. (vormals Starex Global | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul1 | \n60,00% | \n80,00% | \n23.07.2025 | \nSukzessiver Erwerb | \n
\n\n| CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien | \n100,00% | \n0,00% | \n31.10.2025 | \nLiquidation | \n
\n\n
\n 1\n
Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt seit 23.07.2025 100% an Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0 (vormals Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul. Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul h\u00e4lt 100% an Starex Global Domestic and International \u00a0Transportation Company Ltd., Tiflis und 100% an Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent. \u00a0
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Starex Global Domestic and International Transportation Company Ltd. und Aras Global FE LLC \u00a0\n
\n Mit Closing am 5. M\u00e4rz 2025 beziehungsweise am 4. Juni 2025 hat Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., \u00a0\n Istanbul jeweils 100% an den oben genannten Gesellschaften erworben. Aras Kargo a.s. beabsichtigt mit dieser \u00a0Akquisition ihre Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit auf die L\u00e4nder Georgien und Usbekistan auszuweiten. \u00a0
\n Die erworbenen Gesellschaften werden seit dem Closing im Wege der Vollkonsolidierung in den \u00a0\n
\n Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Die Auswirkungen dieser Transaktionen auf den \u00a0\n Konzernumsatz und das Konzern-Periodenergebnis sind von untergeordneter Bedeutung. \u00a0
\n Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0\n
Mit 23. Juli 2025 hat Aras Kargo, Istanbul die restlichen 25% der Anteile an der bereits seit 2023 vollkonsoli- \u00a0 dierten Gesellschaft erworben. Der erfolgsneutral erfasste Erwerb, f\u00fcr den umgerechnet 2,1 Mio EUR geleistet \u00a0wurden, f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden Anteile von 0,7 Mio EUR in das Eigenkapital der \u00a0Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens. In Summe ergaben sich aus dem Erwerb keine wesentlichen Effekte \u00a0auf den Konzernabschluss. \u00a0
\n ZU ERWARTENDE KONSOLIDIERUNGSKREIS\u00c4NDERUNGEN IN 2026 \u00a0\n
\n euShipments.com AD \u00a0\n
Am 28. November 2025 erfolgte das Signing \u00fcber den Erwerb von 70% der Anteile am bulgarischen E-Com- \u00a0 merce-Dienstleister euShipments.com AD, Ruse. euShipments.com AD mit den Tochtergesellschaften InOut \u00a0Trade EOOD, Ruse, Helpship SRL, Oradea, Rum\u00e4nien, Swiss Point Data a.s., Senec, Slowakei und Pick&Pack d.o.o., \u00a0Zagreb, Kroatien ist ein f\u00fchrender integrierter Cross-Border- und Fulfillment-Anbieter in S\u00fcdost- und Ost- \u00a0europa. Die Gesellschaften unterst\u00fctzen Versandkund*innen entlang der gesamten Wertsch\u00f6pfungskette \u2013 \u00a0vom E-Fulfillment \u00fcber nationale und internationale E-Commerce-Transportdienste bis hin zu Value Added \u00a0Services wie Retourenmanagement, Zahlungsabwicklung, IOSS-L\u00f6sungen (Import-One-Stop-Shop) und mehr. \u00a0Das Closing wird bis zum Ende des 1. Quartals 2026 erwartet. \u00a0
Die Gesellschaft und ihre Tochtergesellschaften werden zuk\u00fcnftig im Wege der Vollkonsolidierung \u00a0
in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Der Erwerb zu einem Kaufpreis von \u00a0ca. 55 Mio EUR wird im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung die Bilanzsumme des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0um ca. 0,5% erh\u00f6hen. Der Jahresumsatz dieser Gesellschaften entspricht ca. 1,5% des Konzernumsatzes. \u00a0
\u00dcber den Anteilserwerb hinaus vereinbarten die Vertragsparteien wechselseitige Optionen auf den \u00a0
Erwerb bzw. Verkauf der restlichen 30% der Anteile mit mehreren Aus\u00fcbungsfenstern\u00a0bis l\u00e4ngstens Juli 2030. \u00a0Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Gesellschaft. \u00a0
Delivery Solutions Zrt. \u00a0
Am 19. Dezember 2025 erfolgte das Signing \u00fcber den Erwerb von 100% an Delivery Solutions Zrt., Budapest \u00a0einem ungarischen Paketdienstleister, der unter der Marke SAME-DAY Hungary bekannt ist. Damit st\u00e4rkt die \u00a0\u00d6sterreichische Post ihre Markposition in Ungarn. Unter anderem verdoppelt sich dadurch die Anzahl der \u00a0Paketstationen in Ungarn. Die Gesellschaft wird zuk\u00fcnftig im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzern- \u00a0abschluss der \u00d6sterreichische Post einbezogen. Aus dem Erwerb werden keine wesentlichen Auswirkungen auf \u00a0den Konzernabschluss erwartet. \u00a0
20. Nach der Equity-Methode \u00a0
bilanzierte Finanzanlagen \u00a0
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | Anteil in % | 2024 | Anteil in % | 2025 |
| ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | | | | |
| ADELHEID GmbH, Alzenau | 51,52 | 8,5 | 51,52 | 10,3 |
| Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | 80,00 | 20,4 | 80,00 | 20,3 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | | 28,9 | | 30,6 |
ADELHEID GmbH\u00a0Die ADELHEID GmbH ist 100% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alzenau, Deutsch- \u00a0
land, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die Anteile an der ADELHEID \u00a0GmbH, Alzenau, 51,5% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimm- \u00a0rechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate \u00a0Governance bei 66,6%. \u00a0
Agile Actors Hellas Single Member S.A.\u00a0Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance hat der \u00a0
den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Einsch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner | 28,3 | 28,9 |
| Anteiliges Jahresergebnis laufend | 3,1 | 4,4 |
| Aussch\u00fcttungen | \u20132,5 | \u20132,6 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | 28,9 | 30,6 |
Der Anteil am Gesamtperiodenergebnis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unterneh- \u00a0
men betr\u00e4gt 4,4 Mio EUR (2024: 3,1 Mio EUR). Davon wurden keine Betr\u00e4ge im sonstigen Ergebnis erfasst. \u00a0
\u00d6sterreichische Post-Konzern bis zum 31. Dezember 2025 nicht die M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten \u00a0des griechischen IT-Dienstleisters zu lenken. Der 80% Anteil wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss einbezogen. \u00a0
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 in
24. Nicht beherrschende Anteile \u00a0
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile nach Gesell- \u00a0schaften dargestellt: \u00a0
| | Nicht beherrschende Anteile | | Anteil in % |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | 21,2 | 17,3 | 20,00 | 20,00 |
| bank99 AG,Wien | 20,7 | 22,9 | 10,00 | 10,00 |
| Andere | 1,8 | 1,3 | n.a. | n.a. |
| Nicht beherrschende Anteile | 43,7 | 41,6 | | |
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, nicht \u00a0
beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aras Kargo a.s. | bank99 AG |
| Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | 20,0% | 10,0% |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte | 132,8 | 34,6 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 4.079,1 |
| Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | 117,9 | 8,3 |
| Langfristige Schulden | \u201334,8 | \u20139,4 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | \u20133.820,3 |
| Kurzfristige Schulden | \u2013111,8 | \u201385,3 |
| Nettoverm\u00f6gen | 104,1 | 207,0 |
| Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | 21,2 | 20,7 |
| Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | 514,0 | 158,9 |
| Periodenergebnis | 39,2 | \u20134,4 |
| Sonstiges Ergebnis | 14,7 | 0,0 |
| Gesamtergebnis | 53,8 | \u20134,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | 7,8 | \u20130,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | 2,9 | 0,0 |
| Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | 68,8 | \u2013225,5 |
| Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | 0,7 | \u20135,4 |
| Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \u201343,4 | 43,9 |
| W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \u20133,6 | 0,0 |
| Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \u201313,5 | 0,0 |
| Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | 9,1 | \u2013187,0 |
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | \n 20,0% | \n 10,0% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 142,1 | \n 28,6 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 4.170,4 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 92,6 | \n 23,0 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201345,5 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.906,3 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u2013101,2 | \n \u201378,0 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen | \n 88,0 | \n 229,5 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 17,3 | \n 22,9 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 476,5 | \n 143,3 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 6,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,9 | \n 0,1 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n \u20132,6 | \n 1,5 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 1,3 | \n 0,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 50,3 | \n \u201386,6 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u201318,1 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201334,5 | \n 19,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20137,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20137,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | \n \u201317,7 | \n \u201368,3 | \n
\n \n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Dividenden \u00a0\n
\n in H\u00f6he von 2,9 Mio EUR (2024: 4,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
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},
"esef-97560_2025": {
"value": "5. Konsolidierungskreis \u00a0
5.2 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0
In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 15 inl\u00e4ndische (31. Dezember 2024: 16) und \u00a018 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2024: 16) Tochterunternehmen einbezogen. Weiters werden zwei ausl\u00e4ndische \u00a0(31. Dezember 2024: zwei ausl\u00e4ndische) Unternehmen nach der Equity-Methode bilanziert. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n 31.12.2024\n | \n \n 31.12.2025\n | \n
\n \n | \n Name und Sitz des Unternehmens\n | \n \n Anteil in %\n | \n \n Einbezug\u00b9\n | \n \n Anteil in %\n | \n \n Einbezug\u00b9\n | \n
\n \n | \n ACL advanced commerce labs GmbH, Graz\n | \n \n 70,00\n | \n \n VK\n | \n \n 70,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n adverserve Holding GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve GmbH (vormals adverserve digital advertising\n Services\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n Gesellschaft m.b.H.), Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n adverserve digital advertising Services d.o.o., Zagreb\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Agile Actors GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri2,3\n | \n \n 80,00\n | \n \n EQ\n | \n \n 80,00\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a.s.,\n Istanbul\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC),\n Taschkent\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. (vormals\n Starex Global Yurtici\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul\n | \n \n 60,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n | \n
\n \n | \n Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n | \n
\n \n | \n bank99 AG,Wien\n | \n \n 90,00\n | \n \n VK\n | \n \n 90,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n City Express d.o.o., Belgrad\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One d.o.o., Sarajevo\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Hungary Kft., Budapest\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Montenegro d.o.o., Podgorica\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Slovenia d.o.o., Komenda\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Express One Slovakia s.r.o., Ivanka pri Dunaji\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n feibra GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n M&BM Express OOD, Sofia\n | \n \n 76,00\n | \n \n VK\n | \n \n 76,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Overseas Trade Co Ltd d.o.o., Hrvatski Leskovac\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n
\n \n | \n Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Interne Services und Finanzierungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Business Solutions GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post & Co Vermietungs OG, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Post Wertlogistik GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH, Wien\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Scanpoint Slovakia s.r.o., Nitra\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Slovak Parcel Service s.r.o., Ivanka pri Dunaji\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n \n 100,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Starex Global Domestic and International Transportation\n Company Ltd., Tiflis\n | \n \n 0,00\n | \n \n n.a.\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku\n | \n \n 60,00\n | \n \n VK\n | \n \n 80,00\n | \n \n VK\n | \n
\n \n | \n ADELHEID/AEP\n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n ADELHEID GmbH, Alzenau2,3\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n AEP GmbH, Alzenau2,3\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n \n 51,52\n | \n \n EQ\n | \n
\n \n | \n EURODIS GmbH, Weinheim\n | \n \n 37,60\n | \n \n NK-SA\n | \n \n 37,60\n | \n \n NK-SA\n | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus\n Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013 Equity-Bilanzierung,\n NK-SA \u2013 Sonstige mangels Beherrschung bzw. ma\u00dfgeblichem \u00a0\n Einfluss nicht konsolidierte Anteile \u00a0\n
\n 2 Das\u00a0Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen\n entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der jeweiligen\n Unternehmensgruppe \u00a0
\n 3 Kein\u00a0beherrschender Einfuss aufgrund vertraglicher Gestaltung bzw.\n rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 5.3 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen mit nicht beherr- \u00a0\n schenden Anteilen stattgefunden: \u00a0
\n\n\n | \n | \nAnteil am Kapital | \n | \n
\n\n| Name der Gesellschaft | \nvon | \nauf Transaktionszeitpunkt | \nErl\u00e4uterung | \n
\n\n| BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| \u00d6sterreichische Post AG, Wien \u2013 Spaltung zur Aufnahme eines | \n | \n | \n | \nSpaltung | \n
\n\n| Verm\u00f6gensteils der feibra GmbH, Wien | \n100,00% | \n100,00% | \n30.04.2025 | \nzur Aufnahme | \n
\n\n| PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Starex Global Domestic and International Transportation Company Ltd., | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Tiflis1 | \n0,00% | \n80,00% | \n05.03.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent1 | \n0,00% | \n80,00% | \n04.06.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. (vormals Starex Global | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul1 | \n60,00% | \n80,00% | \n23.07.2025 | \nSukzessiver Erwerb | \n
\n\n| CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien | \n100,00% | \n0,00% | \n31.10.2025 | \nLiquidation | \n
\n\n
\n 1\n
Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt seit 23.07.2025 100% an Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0 (vormals Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul. Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul h\u00e4lt 100% an Starex Global Domestic and International \u00a0Transportation Company Ltd., Tiflis und 100% an Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent. \u00a0
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Starex Global Domestic and International Transportation Company Ltd. und Aras Global FE LLC \u00a0\n
\n Mit Closing am 5. M\u00e4rz 2025 beziehungsweise am 4. Juni 2025 hat Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., \u00a0\n Istanbul jeweils 100% an den oben genannten Gesellschaften erworben. Aras Kargo a.s. beabsichtigt mit dieser \u00a0Akquisition ihre Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit auf die L\u00e4nder Georgien und Usbekistan auszuweiten. \u00a0
\n Die erworbenen Gesellschaften werden seit dem Closing im Wege der Vollkonsolidierung in den \u00a0\n
\n Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Die Auswirkungen dieser Transaktionen auf den \u00a0\n Konzernumsatz und das Konzern-Periodenergebnis sind von untergeordneter Bedeutung. \u00a0
\n Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0\n
Mit 23. Juli 2025 hat Aras Kargo, Istanbul die restlichen 25% der Anteile an der bereits seit 2023 vollkonsoli- \u00a0 dierten Gesellschaft erworben. Der erfolgsneutral erfasste Erwerb, f\u00fcr den umgerechnet 2,1 Mio EUR geleistet \u00a0wurden, f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden Anteile von 0,7 Mio EUR in das Eigenkapital der \u00a0Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens. In Summe ergaben sich aus dem Erwerb keine wesentlichen Effekte \u00a0auf den Konzernabschluss. \u00a0
\n ZU ERWARTENDE KONSOLIDIERUNGSKREIS\u00c4NDERUNGEN IN 2026 \u00a0\n
\n euShipments.com AD \u00a0\n
Am 28. November 2025 erfolgte das Signing \u00fcber den Erwerb von 70% der Anteile am bulgarischen E-Com- \u00a0 merce-Dienstleister euShipments.com AD, Ruse. euShipments.com AD mit den Tochtergesellschaften InOut \u00a0Trade EOOD, Ruse, Helpship SRL, Oradea, Rum\u00e4nien, Swiss Point Data a.s., Senec, Slowakei und Pick&Pack d.o.o., \u00a0Zagreb, Kroatien ist ein f\u00fchrender integrierter Cross-Border- und Fulfillment-Anbieter in S\u00fcdost- und Ost- \u00a0europa. Die Gesellschaften unterst\u00fctzen Versandkund*innen entlang der gesamten Wertsch\u00f6pfungskette \u2013 \u00a0vom E-Fulfillment \u00fcber nationale und internationale E-Commerce-Transportdienste bis hin zu Value Added \u00a0Services wie Retourenmanagement, Zahlungsabwicklung, IOSS-L\u00f6sungen (Import-One-Stop-Shop) und mehr. \u00a0Das Closing wird bis zum Ende des 1. Quartals 2026 erwartet. \u00a0
Die Gesellschaft und ihre Tochtergesellschaften werden zuk\u00fcnftig im Wege der Vollkonsolidierung \u00a0
in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Der Erwerb zu einem Kaufpreis von \u00a0ca. 55 Mio EUR wird im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung die Bilanzsumme des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0um ca. 0,5% erh\u00f6hen. Der Jahresumsatz dieser Gesellschaften entspricht ca. 1,5% des Konzernumsatzes. \u00a0
\u00dcber den Anteilserwerb hinaus vereinbarten die Vertragsparteien wechselseitige Optionen auf den \u00a0
Erwerb bzw. Verkauf der restlichen 30% der Anteile mit mehreren Aus\u00fcbungsfenstern\u00a0bis l\u00e4ngstens Juli 2030. \u00a0Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Gesellschaft. \u00a0
Delivery Solutions Zrt. \u00a0
Am 19. Dezember 2025 erfolgte das Signing \u00fcber den Erwerb von 100% an Delivery Solutions Zrt., Budapest \u00a0einem ungarischen Paketdienstleister, der unter der Marke SAME-DAY Hungary bekannt ist. Damit st\u00e4rkt die \u00a0\u00d6sterreichische Post ihre Markposition in Ungarn. Unter anderem verdoppelt sich dadurch die Anzahl der \u00a0Paketstationen in Ungarn. Die Gesellschaft wird zuk\u00fcnftig im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzern- \u00a0abschluss der \u00d6sterreichische Post einbezogen. Aus dem Erwerb werden keine wesentlichen Auswirkungen auf \u00a0den Konzernabschluss erwartet. \u00a0
20. Nach der Equity-Methode \u00a0
bilanzierte Finanzanlagen \u00a0
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | Anteil in % | 2024 | Anteil in % | 2025 |
| ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | | | | |
| ADELHEID GmbH, Alzenau | 51,52 | 8,5 | 51,52 | 10,3 |
| Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | 80,00 | 20,4 | 80,00 | 20,3 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | | 28,9 | | 30,6 |
ADELHEID GmbH\u00a0Die ADELHEID GmbH ist 100% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alzenau, Deutsch- \u00a0
land, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die Anteile an der ADELHEID \u00a0GmbH, Alzenau, 51,5% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimm- \u00a0rechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate \u00a0Governance bei 66,6%. \u00a0
Agile Actors Hellas Single Member S.A.\u00a0Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance hat der \u00a0
den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Einsch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner | 28,3 | 28,9 |
| Anteiliges Jahresergebnis laufend | 3,1 | 4,4 |
| Aussch\u00fcttungen | \u20132,5 | \u20132,6 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | 28,9 | 30,6 |
Der Anteil am Gesamtperiodenergebnis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unterneh- \u00a0
men betr\u00e4gt 4,4 Mio EUR (2024: 3,1 Mio EUR). Davon wurden keine Betr\u00e4ge im sonstigen Ergebnis erfasst. \u00a0
\u00d6sterreichische Post-Konzern bis zum 31. Dezember 2025 nicht die M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten \u00a0des griechischen IT-Dienstleisters zu lenken. Der 80% Anteil wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss einbezogen. \u00a0
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 in
24. Nicht beherrschende Anteile \u00a0
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile nach Gesell- \u00a0schaften dargestellt: \u00a0
| | Nicht beherrschende Anteile | | Anteil in % |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | 21,2 | 17,3 | 20,00 | 20,00 |
| bank99 AG,Wien | 20,7 | 22,9 | 10,00 | 10,00 |
| Andere | 1,8 | 1,3 | n.a. | n.a. |
| Nicht beherrschende Anteile | 43,7 | 41,6 | | |
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, nicht \u00a0
beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aras Kargo a.s. | bank99 AG |
| Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | 20,0% | 10,0% |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte | 132,8 | 34,6 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 4.079,1 |
| Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | 117,9 | 8,3 |
| Langfristige Schulden | \u201334,8 | \u20139,4 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | \u20133.820,3 |
| Kurzfristige Schulden | \u2013111,8 | \u201385,3 |
| Nettoverm\u00f6gen | 104,1 | 207,0 |
| Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | 21,2 | 20,7 |
| Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | 514,0 | 158,9 |
| Periodenergebnis | 39,2 | \u20134,4 |
| Sonstiges Ergebnis | 14,7 | 0,0 |
| Gesamtergebnis | 53,8 | \u20134,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | 7,8 | \u20130,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | 2,9 | 0,0 |
| Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | 68,8 | \u2013225,5 |
| Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | 0,7 | \u20135,4 |
| Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \u201343,4 | 43,9 |
| W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \u20133,6 | 0,0 |
| Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \u201313,5 | 0,0 |
| Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | 9,1 | \u2013187,0 |
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | \n 20,0% | \n 10,0% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 142,1 | \n 28,6 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 4.170,4 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 92,6 | \n 23,0 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201345,5 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.906,3 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u2013101,2 | \n \u201378,0 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen | \n 88,0 | \n 229,5 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 17,3 | \n 22,9 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 476,5 | \n 143,3 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 6,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,9 | \n 0,1 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n \u20132,6 | \n 1,5 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 1,3 | \n 0,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 50,3 | \n \u201386,6 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u201318,1 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201334,5 | \n 19,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20137,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20137,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | \n \u201317,7 | \n \u201368,3 | \n
\n \n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Dividenden \u00a0\n
\n in H\u00f6he von 2,9 Mio EUR (2024: 4,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
\n 27.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden \u00a0\n
\n Unternehmen und Personen \u00a0\n
\n Die Republik \u00d6sterreich h\u00e4lt \u00fcber die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (kurz \u00d6BAG) 52,8% der Aktien der \u00a0\n \u00d6sterreichische Post AG. Damit z\u00e4hlen die Republik \u00d6sterreich und die unter ihrem beherrschenden oder ma\u00df- \u00a0geblichen Einfluss stehenden Unternehmen zu den nahestehenden Unternehmen und Personen des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post Konzerns. Weiters geh\u00f6ren alle Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziier- \u00a0ten Unternehmen zu den nahestehenden Unternehmen der \u00d6sterreichische Post AG. Die nahestehenden \u00a0Personen umfassen die Mitglieder der Leitungsorgane Aufsichtsrat und Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0sowie deren nahe Familienangeh\u00f6rige. \u00a0
\n Salden und Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle zwischen der \u00d6sterreichische Post AG und ihren Tochterunternehmen \u00a0\n
\n wurden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und werden grunds\u00e4tzlich nicht erl\u00e4utert. Die zum Bilanzstichtag \u00a0\n mit den konzernfremden nahestehenden Unternehmen und Personen bestehenden offenen Posten werden in \u00a0den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. \u00a0
\n Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen nur innerhalb des Leis- \u00a0\n
\n tungsspektrums des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns und werden zu fremd\u00fcblichen Konditionen erbracht bzw. \u00a0\n bezogen. Im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr hat die \u00d6sterreichische Post AG ein Darlehen mit einer Laufzeit von \u00a0f\u00fcnf Jahren zu markt\u00fcblichen Konditionen von der bank99 AG bezogen. Das konzerninterne Darlehen hat ein \u00a0Volumen in H\u00f6he von 44,0 Mio EUR. \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunternehmen, assozi- \u00a0\n
\n ierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,1 | \n 222,2 | \n 222,3 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 4,2 | \n 24,2 | \n 28,4 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 2,5 | \n 26,2 | \n 28,7 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 1,8 | \n 1,1 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n\n\n | \n | \nAndere | \n | \n
\n\n | \nAssoziierte | \nnahestehende | \n | \n
\n\n| Mio EUR | \nUnternehmen | \nUnternehmen | \nGesamt | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n0,0 | \n197,1 | \n197,1 | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n6,7 | \n20,3 | \n27,1 | \n
\n\n| Ausstehende Forderungen | \n1,0 | \n20,5 | \n21,4 | \n
\n\n| Ausstehende Verbindlichkeiten | \n2,7 | \n1,4 | \n4,1 | \n
\n\n
\n Die betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen in den Jahren 2024 und 2025 im Wesentlichen Leistungen der BBG \u00a0\n
\n Bundesbeschaffung GmbH. Hier besteht eine Vereinbarung im Namen und auf Rechnung des Bundes zur \u00a0\n Auslieferung von Postsendungen von Bundeseinrichtungen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden Dienstleistungen in \u00a0H\u00f6he von 152,7 Mio EUR (2024: 179,5 Mio EUR) f\u00fcr die vertraglich festgelegten Bundeseinrichtungen erbracht. \u00a0Bei den betrieblichen Aufwendungen handelt es sich \u00fcberwiegend um IT- und Telefonie-Dienstleistungen der \u00a0A1 Telekom Austria AG in H\u00f6he von 7,3 Mio EUR (2024: 11,8 Mio EUR) sowie um bezogene Energie\u00a0vom OMV- \u00a0Konzern in H\u00f6he von 4,9 Mio EUR (2024: 4,8 Mio EUR). \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr Ver- \u00a0\n
\n g\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aufsichtsr\u00e4te | Vorst\u00e4nde | Gesamt |
| Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | 0,4 | 4,1 | 4,5 |
| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | 0,0 | 3,5 | 3,5 |
| 0,4 | 7,9 | 8,3 |
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0
| Mio EUR | Aufsichtsr\u00e4te | Vorst\u00e4nde | Gesamt |
| Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | 0,4 | 3,7 | 4,1 |
| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | 0,0 | 0,2 | 0,2 |
| Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | 0,0 | 2,2 | 2,2 |
| 0,4 | 6,1 | 6,5 |
5.1 Konsolidierungsgrunds\u00e4tze \u00a0
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem \u00a0Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit deren Wegfall. \u00a0
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeblicher Einfluss im \u00a0
Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der Equity-Methode in den Konzernab- \u00a0schluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien \u00a0des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat \u00a0der Vorstand Ermessensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abge- \u00a0stellt, sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen Entschei- \u00a0dungen mitzuwirken. \u00a0
Die Anschaffungskosten eines Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertragenen \u00a0
Gegenleistung. Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden werden zum \u00a0beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. \u00a0
Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch f\u00fcr die erst- \u00a0
malige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde \u00a0zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. \u00a0
Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und \u00a0
innerhalb des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig \u00a0angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt (wie die Erreichung \u00a0eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, \u00a0sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des zuvor gehaltenen \u00a0
Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende Gewinn oder Verlust wird in der \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entsprechenden Anteil \u00a0
am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00c4nderungen des Anteils des \u00a0Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigen- \u00a0kapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unterschiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungs- \u00a0nebenkosten werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Die in den folgenden Tabellen angegebenen Anteilsprozents\u00e4tze entsprechen dem durchgerechneten \u00a0
Beteiligungsanteil, der im Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen wird. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt und in der Folge \u00a0um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. vermindert. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr Nettoinvestitionen \u00a0
in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Wert- \u00a0haltigkeitstest durchgef\u00fchrt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97661_2025": {
"value": "5.1 Konsolidierungsgrunds\u00e4tze \u00a0
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem \u00a0Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit deren Wegfall. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "de",
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},
"esef-97581_2025": {
"value": "5.1 Konsolidierungsgrunds\u00e4tze \u00a0
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem \u00a0Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit deren Wegfall. \u00a0
Die Anschaffungskosten eines Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertragenen \u00a0
Gegenleistung. Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden werden zum \u00a0beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. \u00a0
Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch f\u00fcr die erst- \u00a0
malige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde \u00a0zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. \u00a0
Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und \u00a0
innerhalb des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig \u00a0angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt (wie die Erreichung \u00a0eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, \u00a0sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des zuvor gehaltenen \u00a0
Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende Gewinn oder Verlust wird in der \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entsprechenden Anteil \u00a0
am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00c4nderungen des Anteils des \u00a0Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigen- \u00a0kapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unterschiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungs- \u00a0nebenkosten werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Die in den folgenden Tabellen angegebenen Anteilsprozents\u00e4tze entsprechen dem durchgerechneten \u00a0
Beteiligungsanteil, der im Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen wird. \u00a0
15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) erfolgen \u00a0\n
nach den unten beschriebenen Grunds\u00e4tzen.\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n
\n analysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n analyse das EBIT um 10% reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen \u00a0Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomi- \u00a0schen bzw. geopolitischen Entwicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivi- \u00a0t\u00e4tsanalyse vorgenommen, bei der das EBIT um 20% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte\u00a0werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler \u00a0W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Firmenwerte \u00a0
vorliegen. Bei Durchf\u00fchrung eines Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag der ZGE auf Basis des Nut- \u00a0zungswerts (Value-in-Use) ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. \u00a0
F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost sowie Paket \u00a0
& Logistik) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mittels Discounted-Cashflow-Methode unter Verwen- \u00a0dung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) nach Steuern gem\u00e4\u00df dem Capital Asset \u00a0Pricing Model (CAPM) auf ihren Barwert abgezinst. Der Kapitalkostensatz wird unter anderem aus Marktdaten \u00a0vergleichbarer Unternehmen (Peer Group) abgeleitet. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum \u00a0basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie der Mittelfristplanung (2027\u20132029) \u00a0und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte sowie externe volkswirtschaftliche und branchen- \u00a0bezogene Rahmendaten. \u00a0
Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale & Bank) erfolgt \u00a0
grunds\u00e4tzlich mittels Ertragswertverfahren in Form des Dividend-Discount-Modells. Die erwarteten Aussch\u00fct- \u00a0tungen an die Eigent\u00fcmer*innen werden mit einem markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatz auf ihren Barwert \u00a0abgezinst, der unter anderem aus Peer-Group-Daten abgeleitet wird. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen Aussch\u00fcttun- \u00a0gen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie \u00a0der Mittelfristplanung (2027\u20132029) und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte, regulatorische \u00a0Anforderungen sowie externe volkswirtschaftliche und branchenbezogene Rahmendaten. \u00a0
F\u00fcr alle ZGEs wird der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch eine ewige Rente ber\u00fcck- \u00a0
sichtigt. Die Wachstumsrate in der ewigen Rente orientiert sich an den langfristigen Wachstums- und Inflations- \u00a0erwartungen der jeweiligen L\u00e4nder und Branchen und betr\u00e4gt im Regelfall 1,0% (2024: 1,0%), wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen umfassen Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, den verwendeten Abzinsungs- \u00a0satz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0
L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden durch Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Erfolgen Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4hrung, wird der erzielbare Betrag in dieser W\u00e4hrung ermittelt und zum \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Bei ZGEs mit Gesellschaften in unterschiedlichen W\u00e4hrungen wird eine \u00a0einheitliche W\u00e4hrung zur Ermittlung des erzielbaren Betrags herangezogen und ebenfalls zum Stichtagskurs \u00a0in Euro umgerechnet, sofern die einheitliche W\u00e4hrung eine Fremdw\u00e4hrung ist. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
Corporate Assets\u00a0nach IAS 36.100\ua880ff werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verursachungsge- \u00a0
recht den jeweiligen ZGE zugeordnet. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Corporate\u00a0Assets im \u00a0Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das \u00a0Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zahlungsmittelgenerierenden \u00a0
Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immate- \u00a0riellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige \u00a0Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest auf Ebene der ZGE durchgef\u00fchrt. Zur Methodik \u00a0der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf \u00a0Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Sachanlagen werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) \u00a0\n zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der ZGE vorliegen. \u00a0\n Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltig- \u00a0keitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE \u00a0sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden zahlungsmittelgene- \u00a0
rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Wertminderung nach IAS 36\u00a0Nutzungsrechte aus Leasingverh\u00e4ltnissen werden zahlungsmittelgene-\n \u00a0\n
\n rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird\n gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor,\n wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf\n Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten\n Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und\n Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst.\n \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97580_2025": {
"value": "5.1 Konsolidierungsgrunds\u00e4tze \u00a0
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem \u00a0Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit deren Wegfall. \u00a0
Die Anschaffungskosten eines Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertragenen \u00a0
Gegenleistung. Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden werden zum \u00a0beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. \u00a0
Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch f\u00fcr die erst- \u00a0
malige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde \u00a0zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. \u00a0
Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und \u00a0
innerhalb des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig \u00a0angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt (wie die Erreichung \u00a0eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, \u00a0sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des zuvor gehaltenen \u00a0
Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende Gewinn oder Verlust wird in der \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entsprechenden Anteil \u00a0
am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00c4nderungen des Anteils des \u00a0Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Verlust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigen- \u00a0kapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unterschiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungs- \u00a0nebenkosten werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0
Die in den folgenden Tabellen angegebenen Anteilsprozents\u00e4tze entsprechen dem durchgerechneten \u00a0
Beteiligungsanteil, der im Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen wird. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97630_2025": {
"value": "5.1 Konsolidierungsgrunds\u00e4tze \u00a0
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeblicher Einfluss im \u00a0
Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der Equity-Methode in den Konzernab- \u00a0schluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien \u00a0des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat \u00a0der Vorstand Ermessensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abge- \u00a0stellt, sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen Entschei- \u00a0dungen mitzuwirken. \u00a0
20. Nach der Equity-Methode \u00a0
bilanzierte Finanzanlagen \u00a0
den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen.S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 in
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt und in der Folge \u00a0um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. vermindert. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr Nettoinvestitionen \u00a0
in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Wert- \u00a0haltigkeitstest durchgef\u00fchrt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97631_2025": {
"value": "Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeblicher Einfluss im \u00a0
Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der Equity-Methode in den Konzernab- \u00a0schluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien \u00a0des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat \u00a0der Vorstand Ermessensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abge- \u00a0stellt, sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen Entschei- \u00a0dungen mitzuwirken. \u00a0
20. Nach der Equity-Methode \u00a0
bilanzierte Finanzanlagen \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt und in der Folge \u00a0um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. vermindert. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr Nettoinvestitionen \u00a0
in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Wert- \u00a0haltigkeitstest durchgef\u00fchrt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97632_2025": {
"value": "Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeblicher Einfluss im \u00a0
Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der Equity-Methode in den Konzernab- \u00a0schluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien \u00a0des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat \u00a0der Vorstand Ermessensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abge- \u00a0stellt, sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen Entschei- \u00a0dungen mitzuwirken. \u00a0
20. Nach der Equity-Methode \u00a0
bilanzierte Finanzanlagen \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt und in der Folge \u00a0um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. vermindert. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr Nettoinvestitionen \u00a0
in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Wert- \u00a0haltigkeitstest durchgef\u00fchrt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97541_2025": {
"value": "\n 5.3 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen mit nicht beherr- \u00a0\n schenden Anteilen stattgefunden: \u00a0
\n\n\n | \n | \nAnteil am Kapital | \n | \n
\n\n| Name der Gesellschaft | \nvon | \nauf Transaktionszeitpunkt | \nErl\u00e4uterung | \n
\n\n| BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| \u00d6sterreichische Post AG, Wien \u2013 Spaltung zur Aufnahme eines | \n | \n | \n | \nSpaltung | \n
\n\n| Verm\u00f6gensteils der feibra GmbH, Wien | \n100,00% | \n100,00% | \n30.04.2025 | \nzur Aufnahme | \n
\n\n| PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Starex Global Domestic and International Transportation Company Ltd., | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Tiflis1 | \n0,00% | \n80,00% | \n05.03.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent1 | \n0,00% | \n80,00% | \n04.06.2025 | \nAkquisition | \n
\n\n| Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. (vormals Starex Global | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul1 | \n60,00% | \n80,00% | \n23.07.2025 | \nSukzessiver Erwerb | \n
\n\n| CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n\n| Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien | \n100,00% | \n0,00% | \n31.10.2025 | \nLiquidation | \n
\n\n
\n 1\n
Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt seit 23.07.2025 100% an Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0 (vormals Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s.), Istanbul. Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul h\u00e4lt 100% an Starex Global Domestic and International \u00a0Transportation Company Ltd., Tiflis und 100% an Aras Global FE LLC (vormals Starex Global DIT FE LLC), Taschkent. \u00a0
\n Aras Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s. \u00a0\n
Mit 23. Juli 2025 hat Aras Kargo, Istanbul die restlichen 25% der Anteile an der bereits seit 2023 vollkonsoli- \u00a0 dierten Gesellschaft erworben. Der erfolgsneutral erfasste Erwerb, f\u00fcr den umgerechnet 2,1 Mio EUR geleistet \u00a0wurden, f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden Anteile von 0,7 Mio EUR in das Eigenkapital der \u00a0Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens. In Summe ergaben sich aus dem Erwerb keine wesentlichen Effekte \u00a0auf den Konzernabschluss. \u00a0
11.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Mieten und Pachten | 40,8 | 41,3 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 9,0 | 12,8 |
| Weiterverrechnete Aufwendungen | 4,4 | 5,3 |
| Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | 4,4 | 4,9 |
| Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | 10,8 | 11,7 |
| Personalbereitstellung und -verwaltung | 1,1 | 1,0 |
| Andere | 33,6 | 42,7 |
| 104,1 | 119,7 |
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl\u00a0an einzelnen \u00a0
unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
24. Nicht beherrschende Anteile \u00a0
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile nach Gesell- \u00a0schaften dargestellt: \u00a0
| | Nicht beherrschende Anteile | | Anteil in % |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | 21,2 | 17,3 | 20,00 | 20,00 |
| bank99 AG,Wien | 20,7 | 22,9 | 10,00 | 10,00 |
| Andere | 1,8 | 1,3 | n.a. | n.a. |
| Nicht beherrschende Anteile | 43,7 | 41,6 | | |
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, nicht \u00a0
beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aras Kargo a.s. | bank99 AG |
| Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | 20,0% | 10,0% |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte | 132,8 | 34,6 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 4.079,1 |
| Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | 117,9 | 8,3 |
| Langfristige Schulden | \u201334,8 | \u20139,4 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | \u20133.820,3 |
| Kurzfristige Schulden | \u2013111,8 | \u201385,3 |
| Nettoverm\u00f6gen | 104,1 | 207,0 |
| Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | 21,2 | 20,7 |
| Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | 514,0 | 158,9 |
| Periodenergebnis | 39,2 | \u20134,4 |
| Sonstiges Ergebnis | 14,7 | 0,0 |
| Gesamtergebnis | 53,8 | \u20134,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | 7,8 | \u20130,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | 2,9 | 0,0 |
| Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | 68,8 | \u2013225,5 |
| Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | 0,7 | \u20135,4 |
| Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \u201343,4 | 43,9 |
| W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \u20133,6 | 0,0 |
| Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \u201313,5 | 0,0 |
| Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | 9,1 | \u2013187,0 |
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | \n 20,0% | \n 10,0% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 142,1 | \n 28,6 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 4.170,4 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 92,6 | \n 23,0 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201345,5 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.906,3 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u2013101,2 | \n \u201378,0 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen | \n 88,0 | \n 229,5 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 17,3 | \n 22,9 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 476,5 | \n 143,3 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 6,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,9 | \n 0,1 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n \u20132,6 | \n 1,5 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 1,3 | \n 0,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 50,3 | \n \u201386,6 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u201318,1 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201334,5 | \n 19,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20137,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20137,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | \n \u201317,7 | \n \u201368,3 | \n
\n \n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Dividenden \u00a0\n
\n in H\u00f6he von 2,9 Mio EUR (2024: 4,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
\n 26.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0\n
\n DIE NICHT ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, finanziellen Ver- \u00a0\n m\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der Stufen der Fair-Value-Hierarchie \u00a0des IFRS 13 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 wie folgt dar: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 1.667,8 | \n 0,0 | \n 1.667,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 369,2 | \n 0,0 | \n 369,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 1.390,6 | \n 1.390,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,8 | \n 3.765,4 | \n 0,0 | \n 3.765,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 64,4 | \n 0,0 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 79,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 79,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 1.669,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.669,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 374,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 374,7 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 1.392,0 | \n 1.392,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 3.758,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.758,9 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 90,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 90,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 80,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 80,7 | \n
\n \n
\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten Finanziellen Ver- \u00a0\n
\n bindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. F\u00fcr weitere Informationen \u00a0verweisen wir auf Punkt 21. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0Forderungen und Verbindlichkeiten. \u00a0
\n Die Bewertung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen und der verbrieften Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n erfolgt mittels Barwertverfahren unter Ber\u00fccksichtigung aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
\n Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum beizulegenden \u00a0\n
\n Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit dieser Posten unterstellt, dass die \u00a0\n Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0
",
"dimensions": {
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"language": "de",
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},
"esef-97492_2025": {
"value": "6. Segmentberichterstattung \u00a0
Allgemeine Information Die Segmentberichterstattung erfolgt, analog zu der divisionalen Struktur des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns, nach den Berichtssegmenten Brief & Werbepost, Paket & Logistik, Filiale & \u00a0Bank sowie Corporate und entspricht der Berichterstattung an den Vorstand (als Chief Operating Decision \u00a0Maker nach IFRS 8). Die Identifikation der berichtspflichtigen Segmente erfolgt auf der Grundlage der Unter- \u00a0schiede zwischen den Produkten und Dienstleistungen. Im Rahmen der Identifikation der Berichtssegmente \u00a0wurden keine operativen Segmente zusammengefasst. \u00a0
Die Aufwendungen f\u00fcr gemeinsam im Verbund genutzte Prozesse des Logistiknetzwerks sowie die daf\u00fcr \u00a0
ben\u00f6tigten, gemeinsam genutzten Verm\u00f6genswerte werden verursachungsgerecht auf die Segmente umgelegt. \u00a0Die Darstellung erfolgt \u00fcber die Positionen Interne Leistungsverrechnung bzw. Umlage Konzernaufwendungen. \u00a0
Brief & Werbepost\u00a0Das Produkt- und Dienstleistungsportfolio der Division Brief & Werbepost umfasst \u00a0
Brief- und Dokumentensendungen, adressierte und unadressierte Werbesendungen und Zeitungen sowie \u00a0Online-Services wie den E-Brief und Gesch\u00e4ftsprozesse wie Inputmanagement, Dokumentenlogistik und Out- \u00a0putmanagement. Zudem wird das Produktportfolio um crossmediale L\u00f6sungen und digitale Werbel\u00f6sungen \u00a0erg\u00e4nzt. Vervollst\u00e4ndigt wird das Angebot durch physische und digitale Zusatzleistungen in der Kund*innen- \u00a0kommunikation sowie die Optimierung in der Dokumentenbearbeitung. Der Division kommt f\u00fcr ihr Produkt- und \u00a0Dienstleistungsportfolio Ergebnisverantwortung \u00fcber die gesamte Leistungserstellung, inklusive Vertrieb, \u00a0Annahme, Sortierung und Zustellung, zu. \u00a0
Die Division Brief & Werbepost tr\u00e4gt zudem Mehraufwendungen, die sich aus den besonderen laufen- \u00a0
den gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichische Post AG ergeben (insbesondere aus den Verpflichtungen \u00a0als Universaldienstbetreiber in \u00d6sterreich sowie aus der spezifischen Besch\u00e4ftigungssituation beamteter \u00a0Mitarbeiter*innen). \u00a0
Paket & Logistik\u00a0Die Division Paket & Logistik bietet f\u00fcr den Versand von Paketen sowie von Paket \u00a0
Express Sendungen L\u00f6sungen aus einer Hand \u00fcber die gesamte Wertsch\u00f6pfungskette an. Die Division tr\u00e4gt f\u00fcr \u00a0den gesamten Prozess der Leistungserstellung, inklusive der konzernintern wie extern zugekauften Logistik- \u00a0leistungen, die Ergebnisverantwortung. Das Portfolio in \u00d6sterreich umfasst neben den klassischen Paketpro- \u00a0dukten, der Express- und der Lebensmittelzustellung auch vielf\u00e4ltige Mehrwertdienstleistungen. Hier werden \u00a0ma\u00dfgeschneiderte Fulfillment-L\u00f6sungen wie Lagerung, Kommissionierung, Retouren-Management, Geld- \u00a0und Werttransporte, Webshop-Logistik sowie Webshop-Infrastruktur angeboten. International ist die Division \u00a0Paket & Logistik \u00fcber ihre Tochterunternehmen in CEE und der T\u00fcrkei und daran angrenzenden L\u00e4ndern \u00a0vertreten. \u00dcber das assoziierte Unternehmen ADELHEID/AEP wird zudem station\u00e4re Logistik im Zusammenhang \u00a0mit Pharmaprodukten in Deutschland angeboten. \u00a0
\n Filiale & Bank\u00a0Die Division Filiale & Bank umfasst neben dem Filialgesch\u00e4ft die bank99 AG \u2013 die Bank \u00a0\n
\n der Post \u2013 mit welcher Finanzdienstleistungen in ganz \u00d6sterreich angeboten werden. Das Gesch\u00e4ftsmodell \u00a0\n der bank99 AG beruht dabei insbesondere auf der Nutzung der Postfilialen. Das Produktangebot der Division \u00a0umfasst Post- und Telekomprodukte, Handelswaren sowie Finanzdienstleistungen einer Retail-Bank und \u00a0Dienstleistungen im Bereich des Zahlungsverkehrs. \u00a0
\n Corporate Der Division Corporate obliegen vor allem Dienstleistungen im Bereich der Konzernver- \u00a0\n
\n waltung, die Entwicklung neuer Gesch\u00e4ftsmodelle, die Vermietung nicht betriebsnotwendiger Immobilien \u00a0\n sowie die Entwicklung von Immobilienprojekten. Nicht-operative Dienstleistungen, wie sie typischerweise f\u00fcr \u00a0Zwecke der Konzernverwaltung und Steuerung eines Konzerns erbracht werden, umfassen unter anderem \u00a0die Verwaltung der Konzernimmobilien, die Erbringung von IT-Dienstleistungen sowie die Administration des \u00a0Post Arbeitsmarkts. \u00a0
\n \u00dcberleitung Konzern\u00a0In der Spalte \u00dcberleitung Konzern wird die Eliminierung der Beziehungen zwi- \u00a0\n
\n schen den Segmenten vorgenommen. Das betrifft insbesondere die interne Leistungsverrechnung und Umlage \u00a0\n Konzernaufwendungen. Weiters dient die Spalte der \u00dcberleitung von Segmentgr\u00f6\u00dfen auf Konzerngr\u00f6\u00dfen. \u00a0
\n Informationen \u00fcber den Gewinn oder Verlust \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.239,8 | \n 1.712,5 | \n 201,5 | \n 2,6 | \n \u201333,4 | \n 3.123,1 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 5,4 | \n 3,1 | \n 207,0 | \n 0,0 | \n \u2013215,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se gesamt | \n 1.245,3 | \n 1.715,6 | \n 408,6 | \n 2,6 | \n \u2013249,0 | \n 3.123,1 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.227,6 | \n 1.692,2 | \n 200,7 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3.123,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 158,9 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 158,0 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 5,0 | \n 38,6 | \n 9,0 | \n 346,2 | \n \u2013294,7 | \n 104,1 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen (Segmente) | \n \u2013105,6 | \n \u2013500,0 | \n \u201351,7 | \n \u201312,7 | \n \u2013250,7 | \n \u2013920,6 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung/Kostenumlage | \n \u2013795,9 | \n \u2013726,8 | \n \u20135,8 | \n \u20133,4 | \n 1.531,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bezogene Leistungen gesamt | \n \u2013901,5 | \n \u20131.226,8 | \n \u201357,5 | \n \u201316,1 | \n 1.281,2 | \n \u2013920,6 | \n
\n \n | Personalaufwand | \n \u201362,9 | \n \u2013255,2 | \n \u2013153,8 | \n \u2013229,0 | \n \u2013704,5 | \n \u20131.405,5 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Aufwendungen | \n \u2013121,1 | \n \u2013132,9 | \n \u2013150,8 | \n \u2013122,6 | \n 90,1 | \n \u2013437,2 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20135,7 | \n \u201344,0 | \n \u201315,7 | \n \u201326,4 | \n \u2013123,7 | \n \u2013215,5 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20134,5 | \n \u20131,2 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | Wertaufholungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | EBIT | \n 159,1 | \n 103,3 | \n \u201311,8 | \n \u201343,0 | \n \u20130,3 | \n 207,3 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u201310,5 | \n
\n \n | Ergebnis vor Ertragsteuern | \n | \n | \n | \n | \n | \n 196,7 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 5,7 | \n 84,6 | \n 21,6 | \n 17,8 | \n 107,6 | \n 237,3 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.155,2 | \n 1.719,9 | \n 183,8 | \n 2,8 | \n \u201318,4 | \n 3.043,3 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 5,5 | \n 18,0 | \n 207,0 | \n 0,0 | \n \u2013230,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se gesamt | \n 1.160,7 | \n 1.737,9 | \n 390,8 | \n 2,8 | \n \u2013248,9 | \n 3.043,3 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.145,8 | \n 1.711,9 | \n 182,9 | \n 2,8 | \n 0,0 | \n 3.043,3 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 143,3 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 142,3 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 9,7 | \n 33,4 | \n 14,8 | \n 356,6 | \n \u2013294,8 | \n 119,7 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen (Segmente) | \n \u201384,2 | \n \u2013492,8 | \n \u201347,0 | \n \u201315,1 | \n \u2013268,4 | \n \u2013907,5 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung/Kostenumlage | \n \u2013806,0 | \n \u2013764,0 | \n \u20135,1 | \n \u20132,9 | \n 1.578,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bezogene Leistungen gesamt | \n \u2013890,3 | \n \u20131.256,8 | \n \u201352,2 | \n \u201318,0 | \n 1.309,8 | \n \u2013907,5 | \n
\n \n | Personalaufwand | \n \u201357,3 | \n \u2013265,1 | \n \u2013149,3 | \n \u2013204,7 | \n \u2013714,7 | \n \u20131.391,1 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Aufwendungen | \n \u201389,0 | \n \u2013127,3 | \n \u2013141,5 | \n \u2013140,0 | \n 76,4 | \n \u2013421,4 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 4,4 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20134,1 | \n \u201347,0 | \n \u201315,5 | \n \u201319,9 | \n \u2013129,8 | \n \u2013216,4 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | EBIT | \n 129,7 | \n 81,5 | \n 6,9 | \n \u201320,7 | \n \u20130,6 | \n 196,9 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u201315,9 | \n
\n \n | Ergebnis vor Ertragsteuern | \n | \n | \n | \n | \n | \n 181,0 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 2,5 | \n 87,6 | \n 14,6 | \n 13,9 | \n 94,5 | \n 213,2 | \n
\n \n
\n
\n Grunds\u00e4tzlich orientiert sich die interne Leistungsverrechnung/Umlage Konzernaufwendungen an \u00a0\n
\n Marktpreisen. Der effektive Marktpreis ist aber oft nicht bzw. nicht eindeutig bestimmbar, da nicht durchg\u00e4n- \u00a0\n gig f\u00fcr alle Leistungen vergleichbare Leistungen am Markt vorliegen. Sind keine vergleichbaren Leistungen \u00a0bestimmbar, werden die Verrechnungspreise durch den Ansatz von Grenzkosten inklusive Ansatz eines \u00a0Gewinnaufschlags angesetzt. \u00dcberall dort, wo keine Marktpreise oder Grenzkosten ermittelt werden konnten, \u00a0werden die Verrechnungspreise in Abh\u00e4ngigkeit vom Prozessaufwand (Prozesszeiten) ermittelt. Basierend \u00a0auf diesen im Rahmen der Planung festgelegten Tarifen und den tats\u00e4chlich geleisteten Mengen werden alle \u00a0Kosten der operativen Einheiten auf die Segmente umgelegt. Allf\u00e4llige monatliche \u00dcber- und Unterdeckun- \u00a0gen der gemeinsam im Verbund genutzten Prozesse des Logistiknetzwerks werden an die Segmente anhand \u00a0des Planschl\u00fcssels aller ihnen bereitgestellten Leistungen umgelegt. Damit sind alle entstandenen Kosten \u00a0monatlich ausgeglichen. \u00a0
\n Die Abgeltung von Mehraufwendungen, die sich aus den besonderen gesetzlichen Verpflichtungen \u00a0\n
\n der \u00d6sterreichischen Post ergeben, erfolgt kostenorientiert. \u00a0\n
\n Die Bilanzierung von Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgt nicht vollst\u00e4ndig nach den Rech- \u00a0\n
\n nungslegungsgrunds\u00e4tzen, die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Anwendung finden. So werden insbesondere \u00a0\n die Grunds\u00e4tze zur Umsatzrealisierung nach IFRS 15 vereinfacht angewandt und Inner-Konzern-Leasingtrans- \u00a0aktionen nicht vollst\u00e4ndig nach IFRS 16 abgebildet. \u00a0
Informationen \u00fcber geografische Gebiete \u00a0
Die Umsatzerl\u00f6se werden nach dem Standort der leistungserbringenden Gesellschaft gezeigt und betreffen \u00a0ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se mit Unternehmen au\u00dferhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns. In der T\u00fcrkei \u00a0wurde ein Umsatzr\u00fcckgang verzeichnet, bedingt durch schwierige Marktbedingungen, einem starken Wett- \u00a0bewerb und Kapazit\u00e4tseinschr\u00e4nkungen aufgrund eines St\u00f6rfalls in der IT-Infrastruktur im vierten Quartal 2025. \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| | | Andere | |
| Mio EUR | \u00d6sterreich | T\u00fcrkei+\u00b9 | L\u00e4nder | Konzern |
| Umsatzerl\u00f6se | 2.362,9 | 516,7 | 243,5 | 3.123,1 |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | | | | |
| Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | 1.428,0 | 139,2 | 63,4 | 1.630,7 |
1
T\u00fcrkei+ umfasst die L\u00e4nder T\u00fcrkei und Aserbaidschan \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0
| | | Andere | |
| Mio EUR | \u00d6sterreich | T\u00fcrkei+\u00b9 | L\u00e4nder | Konzern |
| Umsatzerl\u00f6se | 2.318,5 | 485,9 | 239,0 | 3.043,3 |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | | | | |
| Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | 1.378,4 | 150,0 | 74,0 | 1.602,4 |
1
T\u00fcrkei+ umfasst die L\u00e4nder T\u00fcrkei, Aserbaidschan, Georgien und Usbekistan
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"dimensions": {
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"language": "de",
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"esef-97657_2025": {
"value": "6. Segmentberichterstattung \u00a0
Allgemeine Information Die Segmentberichterstattung erfolgt, analog zu der divisionalen Struktur des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns, nach den Berichtssegmenten Brief & Werbepost, Paket & Logistik, Filiale & \u00a0Bank sowie Corporate und entspricht der Berichterstattung an den Vorstand (als Chief Operating Decision \u00a0Maker nach IFRS 8). Die Identifikation der berichtspflichtigen Segmente erfolgt auf der Grundlage der Unter- \u00a0schiede zwischen den Produkten und Dienstleistungen. Im Rahmen der Identifikation der Berichtssegmente \u00a0wurden keine operativen Segmente zusammengefasst. \u00a0
Die Aufwendungen f\u00fcr gemeinsam im Verbund genutzte Prozesse des Logistiknetzwerks sowie die daf\u00fcr \u00a0
ben\u00f6tigten, gemeinsam genutzten Verm\u00f6genswerte werden verursachungsgerecht auf die Segmente umgelegt. \u00a0Die Darstellung erfolgt \u00fcber die Positionen Interne Leistungsverrechnung bzw. Umlage Konzernaufwendungen. \u00a0
\n Grunds\u00e4tzlich orientiert sich die interne Leistungsverrechnung/Umlage Konzernaufwendungen an \u00a0\n
\n Marktpreisen. Der effektive Marktpreis ist aber oft nicht bzw. nicht eindeutig bestimmbar, da nicht durchg\u00e4n- \u00a0\n gig f\u00fcr alle Leistungen vergleichbare Leistungen am Markt vorliegen. Sind keine vergleichbaren Leistungen \u00a0bestimmbar, werden die Verrechnungspreise durch den Ansatz von Grenzkosten inklusive Ansatz eines \u00a0Gewinnaufschlags angesetzt. \u00dcberall dort, wo keine Marktpreise oder Grenzkosten ermittelt werden konnten, \u00a0werden die Verrechnungspreise in Abh\u00e4ngigkeit vom Prozessaufwand (Prozesszeiten) ermittelt. Basierend \u00a0auf diesen im Rahmen der Planung festgelegten Tarifen und den tats\u00e4chlich geleisteten Mengen werden alle \u00a0Kosten der operativen Einheiten auf die Segmente umgelegt. Allf\u00e4llige monatliche \u00dcber- und Unterdeckun- \u00a0gen der gemeinsam im Verbund genutzten Prozesse des Logistiknetzwerks werden an die Segmente anhand \u00a0des Planschl\u00fcssels aller ihnen bereitgestellten Leistungen umgelegt. Damit sind alle entstandenen Kosten \u00a0monatlich ausgeglichen. \u00a0
\n Die Abgeltung von Mehraufwendungen, die sich aus den besonderen gesetzlichen Verpflichtungen \u00a0\n
\n der \u00d6sterreichischen Post ergeben, erfolgt kostenorientiert. \u00a0\n
\n Die Bilanzierung von Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgt nicht vollst\u00e4ndig nach den Rech- \u00a0\n
\n nungslegungsgrunds\u00e4tzen, die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Anwendung finden. So werden insbesondere \u00a0\n die Grunds\u00e4tze zur Umsatzrealisierung nach IFRS 15 vereinfacht angewandt und Inner-Konzern-Leasingtrans- \u00a0aktionen nicht vollst\u00e4ndig nach IFRS 16 abgebildet. \u00a0
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-97565_2025": {
"value": "6. Segmentberichterstattung \u00a0
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.239,8 | \n 1.712,5 | \n 201,5 | \n 2,6 | \n \u201333,4 | \n 3.123,1 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 5,4 | \n 3,1 | \n 207,0 | \n 0,0 | \n \u2013215,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se gesamt | \n 1.245,3 | \n 1.715,6 | \n 408,6 | \n 2,6 | \n \u2013249,0 | \n 3.123,1 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.227,6 | \n 1.692,2 | \n 200,7 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3.123,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 158,9 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 158,0 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 5,0 | \n 38,6 | \n 9,0 | \n 346,2 | \n \u2013294,7 | \n 104,1 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen (Segmente) | \n \u2013105,6 | \n \u2013500,0 | \n \u201351,7 | \n \u201312,7 | \n \u2013250,7 | \n \u2013920,6 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung/Kostenumlage | \n \u2013795,9 | \n \u2013726,8 | \n \u20135,8 | \n \u20133,4 | \n 1.531,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bezogene Leistungen gesamt | \n \u2013901,5 | \n \u20131.226,8 | \n \u201357,5 | \n \u201316,1 | \n 1.281,2 | \n \u2013920,6 | \n
\n \n | Personalaufwand | \n \u201362,9 | \n \u2013255,2 | \n \u2013153,8 | \n \u2013229,0 | \n \u2013704,5 | \n \u20131.405,5 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Aufwendungen | \n \u2013121,1 | \n \u2013132,9 | \n \u2013150,8 | \n \u2013122,6 | \n 90,1 | \n \u2013437,2 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20135,7 | \n \u201344,0 | \n \u201315,7 | \n \u201326,4 | \n \u2013123,7 | \n \u2013215,5 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20134,5 | \n \u20131,2 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | Wertaufholungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | EBIT | \n 159,1 | \n 103,3 | \n \u201311,8 | \n \u201343,0 | \n \u20130,3 | \n 207,3 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u201310,5 | \n
\n \n | Ergebnis vor Ertragsteuern | \n | \n | \n | \n | \n | \n 196,7 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 5,7 | \n 84,6 | \n 21,6 | \n 17,8 | \n 107,6 | \n 237,3 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.155,2 | \n 1.719,9 | \n 183,8 | \n 2,8 | \n \u201318,4 | \n 3.043,3 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 5,5 | \n 18,0 | \n 207,0 | \n 0,0 | \n \u2013230,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se gesamt | \n 1.160,7 | \n 1.737,9 | \n 390,8 | \n 2,8 | \n \u2013248,9 | \n 3.043,3 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.145,8 | \n 1.711,9 | \n 182,9 | \n 2,8 | \n 0,0 | \n 3.043,3 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 143,3 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 142,3 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 9,7 | \n 33,4 | \n 14,8 | \n 356,6 | \n \u2013294,8 | \n 119,7 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen (Segmente) | \n \u201384,2 | \n \u2013492,8 | \n \u201347,0 | \n \u201315,1 | \n \u2013268,4 | \n \u2013907,5 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung/Kostenumlage | \n \u2013806,0 | \n \u2013764,0 | \n \u20135,1 | \n \u20132,9 | \n 1.578,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bezogene Leistungen gesamt | \n \u2013890,3 | \n \u20131.256,8 | \n \u201352,2 | \n \u201318,0 | \n 1.309,8 | \n \u2013907,5 | \n
\n \n | Personalaufwand | \n \u201357,3 | \n \u2013265,1 | \n \u2013149,3 | \n \u2013204,7 | \n \u2013714,7 | \n \u20131.391,1 | \n
\n \n | Sonstige betriebliche Aufwendungen | \n \u201389,0 | \n \u2013127,3 | \n \u2013141,5 | \n \u2013140,0 | \n 76,4 | \n \u2013421,4 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 4,4 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20134,1 | \n \u201347,0 | \n \u201315,5 | \n \u201319,9 | \n \u2013129,8 | \n \u2013216,4 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | EBIT | \n 129,7 | \n 81,5 | \n 6,9 | \n \u201320,7 | \n \u20130,6 | \n 196,9 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u201315,9 | \n
\n \n | Ergebnis vor Ertragsteuern | \n | \n | \n | \n | \n | \n 181,0 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 2,5 | \n 87,6 | \n 14,6 | \n 13,9 | \n 94,5 | \n 213,2 | \n
\n \n
\n
Informationen \u00fcber geografische Gebiete \u00a0
Die Umsatzerl\u00f6se werden nach dem Standort der leistungserbringenden Gesellschaft gezeigt und betreffen \u00a0ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se mit Unternehmen au\u00dferhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns. In der T\u00fcrkei \u00a0wurde ein Umsatzr\u00fcckgang verzeichnet, bedingt durch schwierige Marktbedingungen, einem starken Wett- \u00a0bewerb und Kapazit\u00e4tseinschr\u00e4nkungen aufgrund eines St\u00f6rfalls in der IT-Infrastruktur im vierten Quartal 2025. \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| | | Andere | |
| Mio EUR | \u00d6sterreich | T\u00fcrkei+\u00b9 | L\u00e4nder | Konzern |
| Umsatzerl\u00f6se | 2.362,9 | 516,7 | 243,5 | 3.123,1 |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | | | | |
| Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | 1.428,0 | 139,2 | 63,4 | 1.630,7 |
1
T\u00fcrkei+ umfasst die L\u00e4nder T\u00fcrkei und Aserbaidschan \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0
| | | Andere | |
| Mio EUR | \u00d6sterreich | T\u00fcrkei+\u00b9 | L\u00e4nder | Konzern |
| Umsatzerl\u00f6se | 2.318,5 | 485,9 | 239,0 | 3.043,3 |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | | | | |
| Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | 1.378,4 | 150,0 | 74,0 | 1.602,4 |
1
T\u00fcrkei+ umfasst die L\u00e4nder T\u00fcrkei, Aserbaidschan, Georgien und Usbekistan
7. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0
7.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0
In der folgenden Tabelle sind die Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df IFRS 15 nach Art der Produkte \u00a0bzw. Dienstleistungen oder Regionen f\u00fcr jedes berichtspflichtige Segment aufgeschl\u00fcsselt: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Briefpost | 721,7 | 667,0 |
| Business Solutions | 47,7 | 46,2 |
| Werbepost | 317,4 | 299,0 |
| Medienpost | 140,8 | 133,6 |
| Brief & Werbepost | 1.227,6 | 1.145,8 |
| Paket \u00d6sterreich | 928,7 | 982,6 |
| Paket T\u00fcrkei+1 | 516,7 | 485,9 |
| Paket CEE/SEE | 213,6 | 211,6 |
| Logistics Solutions/Konsolidierung | 33,2 | 31,7 |
| Paket & Logistik | 1.692,2 | 1.711,9 |
| Filialdienstleistungen | 42,7 | 40,5 |
| Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen | 47,4 | 39,7 |
| Filiale & Bank | 90,1 | 80,2 |
| Umsatzerl\u00f6se Sonstige | 2,6 | 2,8 |
| Corporate | 2,6 | 2,8 |
| Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen | 3.012,5 | 2.940,7 |
| davon ausgewiesen unter den Umsatzerl\u00f6sen | 3.012,5 | 2.940,7 |
1
T\u00fcrkei+ umfasst die L\u00e4nder T\u00fcrkei, Aserbaidschan, Georgien und Usbekistan \u00a0
\n 7.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus\n Lieferungen und Leistungen sowie der Vertrags- \u00a0\n verm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2024 \u00a0und 31. Dezember 2025. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 31.12.2024\n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\n | \n \n 384,7\n | \n \n 348,4\n | \n
\n \n | \n Vertragsverm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,3\n | \n \n 0,7\n | \n
\n \n | \n Vertragsverbindlichkeiten\n | \n \n 27,4\n | \n \n 21,3\n | \n
\n \n
\n
\n Die zum 31. Dezember 2025 erfassten Vertragsverbindlichkeiten\n betreffen erhaltene Vorauszahlungen \u00a0\n
\n f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief-\n und Paketzustellung, mit Postwertzei- \u00a0\n chen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem\n Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2025 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten\n wurden 26,7 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 30,5 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
\n Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121\ua880a\n angewandt, wonach keine weiteren Angaben zur \u00a0\n Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2025 noch\n nicht erbrachten Leistungsverpflich- \u00a0tungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von einem Jahr\n oder weniger haben, erfolgen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-98007_2025": {
"value": "7. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0
7.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0
In der folgenden Tabelle sind die Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df IFRS 15 nach Art der Produkte \u00a0bzw. Dienstleistungen oder Regionen f\u00fcr jedes berichtspflichtige Segment aufgeschl\u00fcsselt: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Briefpost | 721,7 | 667,0 |
| Business Solutions | 47,7 | 46,2 |
| Werbepost | 317,4 | 299,0 |
| Medienpost | 140,8 | 133,6 |
| Brief & Werbepost | 1.227,6 | 1.145,8 |
| Paket \u00d6sterreich | 928,7 | 982,6 |
| Paket T\u00fcrkei+1 | 516,7 | 485,9 |
| Paket CEE/SEE | 213,6 | 211,6 |
| Logistics Solutions/Konsolidierung | 33,2 | 31,7 |
| Paket & Logistik | 1.692,2 | 1.711,9 |
| Filialdienstleistungen | 42,7 | 40,5 |
| Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen | 47,4 | 39,7 |
| Filiale & Bank | 90,1 | 80,2 |
| Umsatzerl\u00f6se Sonstige | 2,6 | 2,8 |
| Corporate | 2,6 | 2,8 |
| Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen | 3.012,5 | 2.940,7 |
| davon ausgewiesen unter den Umsatzerl\u00f6sen | 3.012,5 | 2.940,7 |
1
T\u00fcrkei+ umfasst die L\u00e4nder T\u00fcrkei, Aserbaidschan, Georgien und Usbekistan \u00a0
\n 7.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus\n Lieferungen und Leistungen sowie der Vertrags- \u00a0\n verm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2024 \u00a0und 31. Dezember 2025. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 31.12.2024\n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\n | \n \n 384,7\n | \n \n 348,4\n | \n
\n \n | \n Vertragsverm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,3\n | \n \n 0,7\n | \n
\n \n | \n Vertragsverbindlichkeiten\n | \n \n 27,4\n | \n \n 21,3\n | \n
\n \n
\n
\n Die zum 31. Dezember 2025 erfassten Vertragsverbindlichkeiten\n betreffen erhaltene Vorauszahlungen \u00a0\n
\n f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief-\n und Paketzustellung, mit Postwertzei- \u00a0\n chen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem\n Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2025 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten\n wurden 26,7 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 30,5 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
\n Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121\ua880a\n angewandt, wonach keine weiteren Angaben zur \u00a0\n Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2025 noch\n nicht erbrachten Leistungsverpflich- \u00a0tungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von einem Jahr\n oder weniger haben, erfolgen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97650_2025": {
"value": "7. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
BRIEF & WERBEPOST \u00a0
Briefpost, Werbepost und Medienpost\u00a0Die Leistungen umfassen die Annahme, Sortierung und Zustellung \u00a0von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien. Derartige Leistungsverpflichtungen sind \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Zusatzleistungen (wie z.B. Einschreiben) gelten als \u00a0nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung und werden gemeinsam mit der Postsendung als eine geb\u00fcndelte \u00a0Leistung bilanziert. \u00a0
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter anderem aus regel- \u00a0
m\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se \u00a0wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Zustellung von Briefsendun- \u00a0gen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost Method) bestimmt. \u00a0
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.h. zu Beginn der Leistungsverpflichtung)\u00a0l\u00f6st \u00a0
die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen sowie den Ansatz einer Forderung \u00a0aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen \u00a0und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0
Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauftragten \u00a0
Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) bzw. bei Gesch\u00e4ftskund*in- \u00a0nen im Nachhinein. Durch die Anpassung der Rechnungsfrequenz und Zahlungsbedingungen hat sich das \u00a0
durchschnittliche Zahlungsziel weiter verk\u00fcrzt und liegt nun \u00fcberwiegend unter einem Monat. Entsprechend \u00a0enthalten diese Forderungen keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0
F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen aus Absender- \u00a0
Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung als Abgrenzung in den Vertragsverbindlichkeiten \u00a0erfasst. Die Ermittlung der ausstehenden Leistung erfolgt auf Basis von Erfahrungswerten (im Fall von \u00a0Wertzeichen) bzw. durch \u00dcbermittlung historischer Daten im Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender- \u00a0Freistempelmaschinen). \u00a0
F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien an Gesch\u00e4fts- \u00a0
kund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, \u00a0die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen \u00a0werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. \u00a0Die Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumina basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. \u00a0Notwendige Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0
Business Solutions\u00a0Die Leistungen umfassen Outsourcing-Services zur Digitalisierung und Automatisie- \u00a0
rung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informationsmanagement. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung \u00a0der Eingangspost inklusive intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process \u00a0Automation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung von Sendungen. \u00a0
Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, meist innerhalb eines \u00a0
Monats. Die Umsatzerl\u00f6srealisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im \u00a0Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0
PAKET & LOGISTIK \u00a0
Die Leistungen umfassen die Abholung, Annahme, Sortierung und Zustellung von diversen Paket- und Post \u00a0Express-Sendungen. Derartige Leistungsverpflichtungen sind gem\u00e4\u00df IFRS 15 als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt \u00a0anzusehen. Zusatzleistungen (wie z.B. Cash on Delivery) gelten in der Regel als nicht eigenst\u00e4ndig abgrenz- \u00a0bare Leistung und werden gemeinsam mit der Paketsendung als eine geb\u00fcndelte Leistung bilanziert. \u00a0
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfolgung je Paket heran- \u00a0
gezogen. Die Umsatzerl\u00f6se werden ebenfalls nach der Cost-to-Cost-Methode erfasst. \u00a0
Die Fakturierung und Erl\u00f6serfassung erfolgt analog zum Segment Brief & Werbepost bei Annahme der \u00a0
Sendung. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistung wird ebenso eine Vertragsverbindlichkeit angesetzt. \u00a0
Volumenrabatte, die auf Basis der j\u00e4hrlichen Ums\u00e4tze mit Gesch\u00e4ftskund*innen vereinbart werden, \u00a0
gelten als variable Gegenleistungen gem\u00e4\u00df IFRS 15. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im \u00a0Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwar- \u00a0teten Volumina basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Die Anpassung erfolgt \u00a0in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0
FILIALE & BANK \u00a0
Filialdienstleistungen Die vom Filialnetz erbrachten Leistungen umfassen den Verkauf bzw. die Vermittlung \u00a0diverser Handelswaren sowie Post- und Telekomprodukte. \u00a0
Die Erl\u00f6se aus dem Verkauf von Handelswaren werden zeitpunktbezogen mit \u00dcbergabe der Ware an \u00a0
den*die Kund*in erfasst. Die Zahlung des Transaktionspreises ist sofort f\u00e4llig, sobald ein*e Kund*in eine \u00a0Handelsware erwirbt. \u00a0
Umsatzerl\u00f6se aus Vermittlungsleistungen, insbesondere bei Telekomvertr\u00e4gen und -produkten f\u00fcr \u00a0
den Partner A1 Telekom Austria AG werden zum Zeitpunkt der Erbringung der Vermittlungsleistung (z.B. bei \u00a0Unterzeichnung eines Telekomvertrages durch A1-Kund*innen bzw. der \u00dcbergabe eines Mobiltelefons an \u00a0den*die A1-Kund*in) in H\u00f6he der erhaltenen Provisionen (Netto-Methode) erfasst. \u00a0
Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen\u00a0Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisions- \u00a0
einkommen aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen \u00a0Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der Wertpapierverwaltung, \u00a0der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten P.S.K.-Anweisungen. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121\ua880a\n angewandt, wonach keine weiteren Angaben zur \u00a0\n Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2025 noch\n nicht erbrachten Leistungsverpflich- \u00a0tungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von einem Jahr\n oder weniger haben, erfolgen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97597_2025": {
"value": "BRIEF & WERBEPOST \u00a0
Briefpost, Werbepost und Medienpost\u00a0Die Leistungen umfassen die Annahme, Sortierung und Zustellung \u00a0von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien. Derartige Leistungsverpflichtungen sind \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Zusatzleistungen (wie z.B. Einschreiben) gelten als \u00a0nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung und werden gemeinsam mit der Postsendung als eine geb\u00fcndelte \u00a0Leistung bilanziert. \u00a0
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter anderem aus regel- \u00a0
m\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se \u00a0wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Zustellung von Briefsendun- \u00a0gen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost Method) bestimmt. \u00a0
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.h. zu Beginn der Leistungsverpflichtung)\u00a0l\u00f6st \u00a0
die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen sowie den Ansatz einer Forderung \u00a0aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen \u00a0und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0
Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauftragten \u00a0
Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) bzw. bei Gesch\u00e4ftskund*in- \u00a0nen im Nachhinein. Durch die Anpassung der Rechnungsfrequenz und Zahlungsbedingungen hat sich das \u00a0
durchschnittliche Zahlungsziel weiter verk\u00fcrzt und liegt nun \u00fcberwiegend unter einem Monat. Entsprechend \u00a0enthalten diese Forderungen keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0
F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen aus Absender- \u00a0
Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung als Abgrenzung in den Vertragsverbindlichkeiten \u00a0erfasst. Die Ermittlung der ausstehenden Leistung erfolgt auf Basis von Erfahrungswerten (im Fall von \u00a0Wertzeichen) bzw. durch \u00dcbermittlung historischer Daten im Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender- \u00a0Freistempelmaschinen). \u00a0
F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien an Gesch\u00e4fts- \u00a0
kund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, \u00a0die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen \u00a0werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. \u00a0Die Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumina basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. \u00a0Notwendige Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0
Business Solutions\u00a0Die Leistungen umfassen Outsourcing-Services zur Digitalisierung und Automatisie- \u00a0
rung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informationsmanagement. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung \u00a0der Eingangspost inklusive intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process \u00a0Automation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung von Sendungen. \u00a0
Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, meist innerhalb eines \u00a0
Monats. Die Umsatzerl\u00f6srealisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im \u00a0Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0
PAKET & LOGISTIK \u00a0
Die Leistungen umfassen die Abholung, Annahme, Sortierung und Zustellung von diversen Paket- und Post \u00a0Express-Sendungen. Derartige Leistungsverpflichtungen sind gem\u00e4\u00df IFRS 15 als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt \u00a0anzusehen. Zusatzleistungen (wie z.B. Cash on Delivery) gelten in der Regel als nicht eigenst\u00e4ndig abgrenz- \u00a0bare Leistung und werden gemeinsam mit der Paketsendung als eine geb\u00fcndelte Leistung bilanziert. \u00a0
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfolgung je Paket heran- \u00a0
gezogen. Die Umsatzerl\u00f6se werden ebenfalls nach der Cost-to-Cost-Methode erfasst. \u00a0
Die Fakturierung und Erl\u00f6serfassung erfolgt analog zum Segment Brief & Werbepost bei Annahme der \u00a0
Sendung. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistung wird ebenso eine Vertragsverbindlichkeit angesetzt. \u00a0
Volumenrabatte, die auf Basis der j\u00e4hrlichen Ums\u00e4tze mit Gesch\u00e4ftskund*innen vereinbart werden, \u00a0
gelten als variable Gegenleistungen gem\u00e4\u00df IFRS 15. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im \u00a0Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwar- \u00a0teten Volumina basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Die Anpassung erfolgt \u00a0in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97572_2025": {
"value": "\n 7.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus\n Lieferungen und Leistungen sowie der Vertrags- \u00a0\n verm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2024 \u00a0und 31. Dezember 2025. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 31.12.2024\n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\n | \n \n 384,7\n | \n \n 348,4\n | \n
\n \n | \n Vertragsverm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,3\n | \n \n 0,7\n | \n
\n \n | \n Vertragsverbindlichkeiten\n | \n \n 27,4\n | \n \n 21,3\n | \n
\n \n
\n
\n Die zum 31. Dezember 2025 erfassten Vertragsverbindlichkeiten\n betreffen erhaltene Vorauszahlungen \u00a0\n
\n f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief-\n und Paketzustellung, mit Postwertzei- \u00a0\n chen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem\n Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2025 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten\n wurden 26,7 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 30,5 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
\n Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121\ua880a\n angewandt, wonach keine weiteren Angaben zur \u00a0\n Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2025 noch\n nicht erbrachten Leistungsverpflich- \u00a0tungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von einem Jahr\n oder weniger haben, erfolgen. \u00a0
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97573_2025": {
"value": "\n 7.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus\n Lieferungen und Leistungen sowie der Vertrags- \u00a0\n verm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2024 \u00a0und 31. Dezember 2025. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 31.12.2024\n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\n | \n \n 384,7\n | \n \n 348,4\n | \n
\n \n | \n Vertragsverm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,3\n | \n \n 0,7\n | \n
\n \n | \n Vertragsverbindlichkeiten\n | \n \n 27,4\n | \n \n 21,3\n | \n
\n \n
\n
\n Die zum 31. Dezember 2025 erfassten Vertragsverbindlichkeiten\n betreffen erhaltene Vorauszahlungen \u00a0\n
\n f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief-\n und Paketzustellung, mit Postwertzei- \u00a0\n chen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem\n Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2025 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten\n wurden 26,7 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 30,5 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
\n Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121\ua880a\n angewandt, wonach keine weiteren Angaben zur \u00a0\n Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2025 noch\n nicht erbrachten Leistungsverpflich- \u00a0tungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von einem Jahr\n oder weniger haben, erfolgen. \u00a0
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Forderungen umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen\u00fcber Bund und \u00a0\n
\n Finanzamt in H\u00f6he von 14,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 13,5 Mio EUR) sowie aktive Rechnungsabgrenzungen \u00a0\n in H\u00f6he von 62,4 Mio EUR (31. Dezember 2024: 45,0 Mio EUR). \u00a0
\n Zur Darstellung der Wertberichtigungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen \u00a0\n
\n Forderungen wird auf Punkt 26.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und Risikomanagement \u2013 \u00a0\n Logistik verwiesen. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
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"value": "\n 7.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus\n Lieferungen und Leistungen sowie der Vertrags- \u00a0\n verm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen\n gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2024 \u00a0und 31. Dezember 2025. \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 31.12.2024\n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\n | \n \n 384,7\n | \n \n 348,4\n | \n
\n \n | \n Vertragsverm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,3\n | \n \n 0,7\n | \n
\n \n | \n Vertragsverbindlichkeiten\n | \n \n 27,4\n | \n \n 21,3\n | \n
\n \n
\n
\n Die zum 31. Dezember 2025 erfassten Vertragsverbindlichkeiten\n betreffen erhaltene Vorauszahlungen \u00a0\n
\n f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief-\n und Paketzustellung, mit Postwertzei- \u00a0\n chen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem\n Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2025 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten\n wurden 26,7 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 30,5 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121\ua880a\n angewandt, wonach keine weiteren Angaben zur \u00a0\n Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2025 noch\n nicht erbrachten Leistungsverpflich- \u00a0tungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von einem Jahr\n oder weniger haben, erfolgen. \u00a0
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"esef-97525_2025": {
"value": "\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen in\n H\u00f6he von \u00a0\n
\n 60,8 Mio EUR (2024: 58,8 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 7,9 Mio\n EUR (2024: 23,8 Mio EUR), Wertpapieren \u00a0\n
in H\u00f6he von 30,1 Mio EUR (2024: 15,6 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des \u00a0Hedge Accountings in H\u00f6he von 2,4 Mio EUR (2024: 12,1 Mio EUR). \u00a0
Der Zinsaufwand umfasst im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0
30,5 Mio EUR (2024: 43,7 Mio EUR). Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand ent- \u00a0
halten (2024: 0,0 Mio EUR). \u00a0
Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 22,4 Mio EUR (2024: 23,0 Mio EUR) das \u00a0
Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 12,6 Mio EUR (2024: 19,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleis- \u00a0tungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (2024: 4,3 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge saldiert um die Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen im Wesentlichen \u00a0
einerseits die Inflations- und W\u00e4hrungseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 9,9 Mio EUR (2024: 5,1 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von \u00a0Finanzmittelbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he von 1,7 Mio EUR (2024: 2,1 Mio EUR). \u00a0
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und\n -aufwendungen f\u00fcr finanzielle Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam\n zum beizulegenden Zeitwert bewerteten \u00a0Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n ZINSERTR\u00c4GE\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,0\n | \n \n 1,0\n | \n
\n \n | \n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n | \n \n 9,9\n | \n \n 5,9\n | \n
\n \n | \n \n 109,4\n | \n \n 107,2\n | \n
\n \n | \n ZINSAUFWENDUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n | \n \n \u201315,6\n | \n \n \u201318,3\n | \n
\n \n | \n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n | \n \n \u20139,1\n | \n \n \u201310,3\n | \n
\n \n | \n \n \u201369,9\n | \n \n \u201361,7\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen in\n H\u00f6he von \u00a0\n
\n 60,8 Mio EUR (2024: 58,8 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 7,9 Mio\n EUR (2024: 23,8 Mio EUR), Wertpapieren \u00a0\n
in H\u00f6he von 30,1 Mio EUR (2024: 15,6 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des \u00a0Hedge Accountings in H\u00f6he von 2,4 Mio EUR (2024: 12,1 Mio EUR). \u00a0
Der Zinsaufwand umfasst im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0
30,5 Mio EUR (2024: 43,7 Mio EUR). Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand ent- \u00a0
halten (2024: 0,0 Mio EUR). \u00a0
Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 22,4 Mio EUR (2024: 23,0 Mio EUR) das \u00a0
Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 12,6 Mio EUR (2024: 19,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleis- \u00a0tungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (2024: 4,3 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0
",
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"value": "\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen in\n H\u00f6he von \u00a0\n
\n 60,8 Mio EUR (2024: 58,8 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 7,9 Mio\n EUR (2024: 23,8 Mio EUR), Wertpapieren \u00a0\n
in H\u00f6he von 30,1 Mio EUR (2024: 15,6 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des \u00a0Hedge Accountings in H\u00f6he von 2,4 Mio EUR (2024: 12,1 Mio EUR). \u00a0
Der Zinsaufwand umfasst im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0
30,5 Mio EUR (2024: 43,7 Mio EUR). Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand ent- \u00a0
halten (2024: 0,0 Mio EUR). \u00a0
Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 22,4 Mio EUR (2024: 23,0 Mio EUR) das \u00a0
Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 12,6 Mio EUR (2024: 19,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleis- \u00a0tungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (2024: 4,3 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Aufwen- \u00a0
dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6hen von 10,3 Mio EUR (2024: 9,1 Mio EUR).\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 6,4 | \n 2,3 | \n 8,7 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,9 | \n 1,8 | \n 8,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20137,0 | \n \u20133,2 | \n \u201310,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,7 | \n 1,1 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201313,0 | \n \u20137,6 | \n \u201320,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,3 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2024 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,6 | \n 2,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,8 | \n 1,6 | \n 8,4 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20135,0 | \n \u20132,1 | \n \u20137,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 0,2 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201311,0 | \n \u20137,7 | \n \u201318,7 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,7 | \n 0,0 | \n \u20133,7 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2025 | \n 110,2 | \n 51,2 | \n 161,4 | \n
\n \n
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste entstehen aus den unter den Rechnungsle- \u00a0\n
\n gungsgrunds\u00e4tzen beschriebenen Parameteranpassungen von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und \u00a0\n Fluktuationsraten. Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigun- \u00a0gen f\u00fcr Abfertigungen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste \u00a0sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. Effekte aus \u00a0Zinssatz- und Gehalts\u00e4nderungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der \u00a0Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen enthalten. \u00a0
\n Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und\n -aufwendungen f\u00fcr finanzielle Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam\n zum beizulegenden Zeitwert bewerteten \u00a0Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n ZINSERTR\u00c4GE\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,0\n | \n \n 1,0\n | \n
\n \n | \n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n | \n \n 9,9\n | \n \n 5,9\n | \n
\n \n | \n \n 109,4\n | \n \n 107,2\n | \n
\n \n | \n ZINSAUFWENDUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n | \n \n \u201315,6\n | \n \n \u201318,3\n | \n
\n \n | \n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n | \n \n \u20139,1\n | \n \n \u201310,3\n | \n
\n \n | \n \n \u201369,9\n | \n \n \u201361,7\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen in\n H\u00f6he von \u00a0\n
\n 60,8 Mio EUR (2024: 58,8 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 7,9 Mio\n EUR (2024: 23,8 Mio EUR), Wertpapieren \u00a0\n
in H\u00f6he von 30,1 Mio EUR (2024: 15,6 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des \u00a0Hedge Accountings in H\u00f6he von 2,4 Mio EUR (2024: 12,1 Mio EUR). \u00a0
Der Zinsaufwand umfasst im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0
30,5 Mio EUR (2024: 43,7 Mio EUR). Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand ent- \u00a0
halten (2024: 0,0 Mio EUR). \u00a0
Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 22,4 Mio EUR (2024: 23,0 Mio EUR) das \u00a0
Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 12,6 Mio EUR (2024: 19,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleis- \u00a0tungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (2024: 4,3 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge saldiert um die Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen im Wesentlichen \u00a0
einerseits die Inflations- und W\u00e4hrungseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 9,9 Mio EUR (2024: 5,1 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von \u00a0Finanzmittelbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he von 1,7 Mio EUR (2024: 2,1 Mio EUR). \u00a0
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Aufwen- \u00a0
dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6hen von 10,3 Mio EUR (2024: 9,1 Mio EUR). F\u00fcr weitere Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 21. Forderungen und \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten. \u00a0
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie \u00a0
erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4gen aus der \u00a0Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt \u00a0f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 6,4 | \n 2,3 | \n 8,7 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,9 | \n 1,8 | \n 8,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20137,0 | \n \u20133,2 | \n \u201310,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,7 | \n 1,1 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201313,0 | \n \u20137,6 | \n \u201320,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,3 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2024 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,6 | \n 2,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,8 | \n 1,6 | \n 8,4 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20135,0 | \n \u20132,1 | \n \u20137,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 0,2 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201311,0 | \n \u20137,7 | \n \u201318,7 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,7 | \n 0,0 | \n \u20133,7 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2025 | \n 110,2 | \n 51,2 | \n 161,4 | \n
\n \n
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste entstehen aus den unter den Rechnungsle- \u00a0\n
\n gungsgrunds\u00e4tzen beschriebenen Parameteranpassungen von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und \u00a0\n Fluktuationsraten. Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigun- \u00a0gen f\u00fcr Abfertigungen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste \u00a0sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. Effekte aus \u00a0Zinssatz- und Gehalts\u00e4nderungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der \u00a0Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen enthalten. \u00a0
\n Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und\n -aufwendungen f\u00fcr finanzielle Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam\n zum beizulegenden Zeitwert bewerteten \u00a0Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n ZINSERTR\u00c4GE\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,0\n | \n \n 1,0\n | \n
\n \n | \n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n | \n \n 9,9\n | \n \n 5,9\n | \n
\n \n | \n \n 109,4\n | \n \n 107,2\n | \n
\n \n | \n ZINSAUFWENDUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n | \n \n \u201315,6\n | \n \n \u201318,3\n | \n
\n \n | \n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n | \n \n \u20139,1\n | \n \n \u201310,3\n | \n
\n \n | \n \n \u201369,9\n | \n \n \u201361,7\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen in\n H\u00f6he von \u00a0\n
\n 60,8 Mio EUR (2024: 58,8 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 7,9 Mio\n EUR (2024: 23,8 Mio EUR), Wertpapieren \u00a0\n
in H\u00f6he von 30,1 Mio EUR (2024: 15,6 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des \u00a0Hedge Accountings in H\u00f6he von 2,4 Mio EUR (2024: 12,1 Mio EUR). \u00a0
Der Zinsaufwand umfasst im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0
30,5 Mio EUR (2024: 43,7 Mio EUR). Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand ent- \u00a0
halten (2024: 0,0 Mio EUR). \u00a0
Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 22,4 Mio EUR (2024: 23,0 Mio EUR) das \u00a0
Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 12,6 Mio EUR (2024: 19,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleis- \u00a0tungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (2024: 4,3 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und\n -aufwendungen f\u00fcr finanzielle Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam\n zum beizulegenden Zeitwert bewerteten \u00a0Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n ZINSERTR\u00c4GE\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,0\n | \n \n 1,0\n | \n
\n \n | \n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n | \n \n 9,9\n | \n \n 5,9\n | \n
\n \n | \n \n 109,4\n | \n \n 107,2\n | \n
\n \n | \n ZINSAUFWENDUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n | \n \n \u201315,6\n | \n \n \u201318,3\n | \n
\n \n | \n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n | \n \n \u20139,1\n | \n \n \u201310,3\n | \n
\n \n | \n \n \u201369,9\n | \n \n \u201361,7\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Aufwen- \u00a0
dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6hen von 10,3 Mio EUR (2024: 9,1 Mio EUR).\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 6,4 | \n 2,3 | \n 8,7 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,9 | \n 1,8 | \n 8,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20137,0 | \n \u20133,2 | \n \u201310,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,7 | \n 1,1 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201313,0 | \n \u20137,6 | \n \u201320,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,3 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2024 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,6 | \n 2,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,8 | \n 1,6 | \n 8,4 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20135,0 | \n \u20132,1 | \n \u20137,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 0,2 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201311,0 | \n \u20137,7 | \n \u201318,7 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,7 | \n 0,0 | \n \u20133,7 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2025 | \n 110,2 | \n 51,2 | \n 161,4 | \n
\n \n
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste entstehen aus den unter den Rechnungsle- \u00a0\n
\n gungsgrunds\u00e4tzen beschriebenen Parameteranpassungen von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und \u00a0\n Fluktuationsraten. Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigun- \u00a0gen f\u00fcr Abfertigungen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste \u00a0sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. Effekte aus \u00a0Zinssatz- und Gehalts\u00e4nderungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der \u00a0Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen enthalten. \u00a0
\n Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und\n -aufwendungen f\u00fcr finanzielle Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam\n zum beizulegenden Zeitwert bewerteten \u00a0Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n ZINSERTR\u00c4GE\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,0\n | \n \n 1,0\n | \n
\n \n | \n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n | \n \n 9,9\n | \n \n 5,9\n | \n
\n \n | \n \n 109,4\n | \n \n 107,2\n | \n
\n \n | \n ZINSAUFWENDUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n | \n \n \u201315,6\n | \n \n \u201318,3\n | \n
\n \n | \n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n | \n \n \u20139,1\n | \n \n \u201310,3\n | \n
\n \n | \n \n \u201369,9\n | \n \n \u201361,7\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge saldiert um die Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen im Wesentlichen \u00a0
einerseits die Inflations- und W\u00e4hrungseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 9,9 Mio EUR (2024: 5,1 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von \u00a0Finanzmittelbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he von 1,7 Mio EUR (2024: 2,1 Mio EUR). \u00a0
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Aufwen- \u00a0
dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6hen von 10,3 Mio EUR (2024: 9,1 Mio EUR). F\u00fcr weitere Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 21. Forderungen und \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten. \u00a0
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie \u00a0
erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4gen aus der \u00a0Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt \u00a0f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 6,4 | \n 2,3 | \n 8,7 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,9 | \n 1,8 | \n 8,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20137,0 | \n \u20133,2 | \n \u201310,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,7 | \n 1,1 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201313,0 | \n \u20137,6 | \n \u201320,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,3 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2024 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,6 | \n 2,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,8 | \n 1,6 | \n 8,4 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20135,0 | \n \u20132,1 | \n \u20137,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 0,2 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201311,0 | \n \u20137,7 | \n \u201318,7 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,7 | \n 0,0 | \n \u20133,7 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2025 | \n 110,2 | \n 51,2 | \n 161,4 | \n
\n \n
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste entstehen aus den unter den Rechnungsle- \u00a0\n
\n gungsgrunds\u00e4tzen beschriebenen Parameteranpassungen von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und \u00a0\n Fluktuationsraten. Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigun- \u00a0gen f\u00fcr Abfertigungen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste \u00a0sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. Effekte aus \u00a0Zinssatz- und Gehalts\u00e4nderungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der \u00a0Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen enthalten. \u00a0
\n Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und\n -aufwendungen f\u00fcr finanzielle Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam\n zum beizulegenden Zeitwert bewerteten \u00a0Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n ZINSERTR\u00c4GE\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,0\n | \n \n 1,0\n | \n
\n \n | \n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n | \n \n 9,9\n | \n \n 5,9\n | \n
\n \n | \n \n 109,4\n | \n \n 107,2\n | \n
\n \n | \n ZINSAUFWENDUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n | \n \n \u201315,6\n | \n \n \u201318,3\n | \n
\n \n | \n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n | \n \n \u20139,1\n | \n \n \u201310,3\n | \n
\n \n | \n \n \u201369,9\n | \n \n \u201361,7\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n 9. Materialaufwand und Aufwand \u00a0\n
\n f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n MATERIAL\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Treib- und Brennstoffe\n | \n \n 33,1\n | \n \n 28,0\n | \n
\n \n | \n Handelswaren\n | \n \n 7,3\n | \n \n 6,4\n | \n
\n \n | \n Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen\n | \n \n 29,8\n | \n \n 28,5\n | \n
\n \n | \n Andere\n | \n \n 5,2\n | \n \n 4,1\n | \n
\n \n | \n \n 75,4\n | \n \n 67,1\n | \n
\n \n | \n BEZOGENE LEISTUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Internationale Postbetreiber*innen\n | \n \n 50,3\n | \n \n 51,3\n | \n
\n \n | \n Verteiler adressiert und unadressiert\n | \n \n 13,7\n | \n \n 11,0\n | \n
\n \n | \n Energie\n | \n \n 24,4\n | \n \n 28,4\n | \n
\n \n | \n Transporte\n | \n \n 476,4\n | \n \n 489,6\n | \n
\n \n | \n Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte\n | \n \n 54,8\n | \n \n 45,6\n | \n
\n \n | \n Provisionen Verkaufsnetze\n | \n \n 171,0\n | \n \n 160,0\n | \n
\n \n | \n Andere\n | \n \n 54,5\n | \n \n 54,4\n | \n
\n \n | \n \n 845,2\n | \n \n 840,4\n | \n
\n \n | \n \n 920,6\n | \n \n 907,5\n | \n
\n \n
\n
\n 10. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n L\u00f6hne und Geh\u00e4lter\n | \n \n 1.087,5\n | \n \n 1.057,6\n | \n
\n \n | \n Abfertigungen\n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n | \n Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge\n | \n \n 258,8\n | \n \n 271,5\n | \n
\n \n | \n Andere Personalaufwendungen\n | \n \n 42,9\n | \n \n 46,3\n | \n
\n \n | \n \n 1.405,5\n | \n \n 1.391,1\n | \n
\n \n
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt:\n \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Vorst\u00e4nde\n | \n \n 0,1\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Leitende Angestellte\n | \n \n 0,3\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Andere Arbeitnehmer*innen\n | \n \n 15,9\n | \n \n 15,7\n | \n
\n \n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die\n Mitarbeitervorsorgekasse (MVK) \u00a0\n
\n betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he\n von 8,9 Mio EUR (2024: 8,0 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
11. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
\n 11.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 98,8 | \n 109,7 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 88,1 | \n 91,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 32,6 | \n 32,0 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 10,3 | \n 5,5 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 27,0 | \n 23,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 13,9 | \n 13,6 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 19,5 | \n 20,2 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 18,2 | \n 19,3 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 25,5 | \n 26,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 13,5 | \n 15,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 10,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | Telefon | \n 5,1 | \n 5,1 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 4,2 | \n 4,2 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 9,9 | \n 6,1 | \n
\n \n | Andere | \n 60,8 | \n 45,4 | \n
\n \n | \n 437,2 | \n 421,4 | \n
\n \n
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in H\u00f6he \u00a0\n
\n von 5,2 Mio EUR (2024: 9,0 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (2024: 0,9 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzelnen \u00a0\n
\n unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge saldiert um die Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen im Wesentlichen \u00a0
einerseits die Inflations- und W\u00e4hrungseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 9,9 Mio EUR (2024: 5,1 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von \u00a0Finanzmittelbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he von 1,7 Mio EUR (2024: 2,1 Mio EUR). \u00a0
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Aufwen- \u00a0
dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6hen von 10,3 Mio EUR (2024: 9,1 Mio EUR). F\u00fcr weitere Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 21. Forderungen und \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten. \u00a0
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie \u00a0
erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4gen aus der \u00a0Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt \u00a0f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie\n folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Zinsertrag nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet\n | \n \n 12,1\n | \n \n 2,4\n | \n
\n \n | \n Zinsertrag\n | \n \n 110,6\n | \n \n 102,6\n | \n
\n \n | \n Provisionsertrag\n | \n \n 47,4\n | \n \n 39,7\n | \n
\n \n | \n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 158,0\n | \n \n 142,3\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwand\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Provisionsaufwand\n | \n \n \u20136,1\n | \n \n \u20135,7\n | \n
\n \n | \n Aufwand F\u00fcr Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201351,4\n | \n \n \u201338,8\n | \n
\n \n | \n Zinsergebnis (= Zinsertrag \u2013 Zinsaufwand)\n | \n \n 65,4\n | \n \n 69,5\n | \n
\n \n | \n Provisionsergebnis (= Provisionsertrag \u2013\n Provisionsaufwand)\n | \n \n 41,2\n | \n \n 34,0\n | \n
\n \n | \n Zins- und Provisionsergebnis\n | \n \n 106,6\n | \n \n 103,6\n | \n
\n \n | \n Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten\n | \n \n 0,9\n | \n \n 0,8\n | \n
\n \n | \n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\n | \n \n \u20139,0\n | \n \n \u20135,2\n | \n
\n \n | \n Ergebnis aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,6\n | \n \n 99,2\n | \n
\n \n
\n
\n 9. Materialaufwand und Aufwand \u00a0\n
\n f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n MATERIAL\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Treib- und Brennstoffe\n | \n \n 33,1\n | \n \n 28,0\n | \n
\n \n | \n Handelswaren\n | \n \n 7,3\n | \n \n 6,4\n | \n
\n \n | \n Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen\n | \n \n 29,8\n | \n \n 28,5\n | \n
\n \n | \n Andere\n | \n \n 5,2\n | \n \n 4,1\n | \n
\n \n | \n \n 75,4\n | \n \n 67,1\n | \n
\n \n | \n BEZOGENE LEISTUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Internationale Postbetreiber*innen\n | \n \n 50,3\n | \n \n 51,3\n | \n
\n \n | \n Verteiler adressiert und unadressiert\n | \n \n 13,7\n | \n \n 11,0\n | \n
\n \n | \n Energie\n | \n \n 24,4\n | \n \n 28,4\n | \n
\n \n | \n Transporte\n | \n \n 476,4\n | \n \n 489,6\n | \n
\n \n | \n Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte\n | \n \n 54,8\n | \n \n 45,6\n | \n
\n \n | \n Provisionen Verkaufsnetze\n | \n \n 171,0\n | \n \n 160,0\n | \n
\n \n | \n Andere\n | \n \n 54,5\n | \n \n 54,4\n | \n
\n \n | \n \n 845,2\n | \n \n 840,4\n | \n
\n \n | \n \n 920,6\n | \n \n 907,5\n | \n
\n \n
\n
\n 10. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n L\u00f6hne und Geh\u00e4lter\n | \n \n 1.087,5\n | \n \n 1.057,6\n | \n
\n \n | \n Abfertigungen\n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n | \n Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge\n | \n \n 258,8\n | \n \n 271,5\n | \n
\n \n | \n Andere Personalaufwendungen\n | \n \n 42,9\n | \n \n 46,3\n | \n
\n \n | \n \n 1.405,5\n | \n \n 1.391,1\n | \n
\n \n
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt:\n \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Vorst\u00e4nde\n | \n \n 0,1\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Leitende Angestellte\n | \n \n 0,3\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Andere Arbeitnehmer*innen\n | \n \n 15,9\n | \n \n 15,7\n | \n
\n \n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die\n Mitarbeitervorsorgekasse (MVK) \u00a0\n
\n betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he\n von 8,9 Mio EUR (2024: 8,0 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
11. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
\n 11.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 98,8 | \n 109,7 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 88,1 | \n 91,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 32,6 | \n 32,0 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 10,3 | \n 5,5 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 27,0 | \n 23,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 13,9 | \n 13,6 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 19,5 | \n 20,2 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 18,2 | \n 19,3 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 25,5 | \n 26,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 13,5 | \n 15,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 10,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | Telefon | \n 5,1 | \n 5,1 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 4,2 | \n 4,2 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 9,9 | \n 6,1 | \n
\n \n | Andere | \n 60,8 | \n 45,4 | \n
\n \n | \n 437,2 | \n 421,4 | \n
\n \n
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in H\u00f6he \u00a0\n
\n von 5,2 Mio EUR (2024: 9,0 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (2024: 0,9 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzelnen \u00a0\n
\n unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge saldiert um die Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen im Wesentlichen \u00a0
einerseits die Inflations- und W\u00e4hrungseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 9,9 Mio EUR (2024: 5,1 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von \u00a0Finanzmittelbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he von 1,7 Mio EUR (2024: 2,1 Mio EUR). \u00a0
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Aufwen- \u00a0
dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6hen von 10,3 Mio EUR (2024: 9,1 Mio EUR). F\u00fcr weitere Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 21. Forderungen und \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten. \u00a0
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie \u00a0
erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4gen aus der \u00a0Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt \u00a0f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 8. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\u00a0Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil der Umsatzerl\u00f6se und \u00a0enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen. In der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u00a0\u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. \u00a0
Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbind- \u00a0lichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden \u00a0unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche \u00a0als integraler Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung mit einem \u201edavon\u201c \u00a0Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen aus den angebotenen Finanzdienst- \u00a0
leistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem \u00a0Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der \u00a0Auszahlung von sogenannten P.S.K.-Anweisungen. Die Geb\u00fchren und Provisionseinkommen aus den angebote- \u00a0nen Finanzdienstleistungen sind kein Bestandteil der Effektivverzinsung und es werden die Vorschriften des \u00a0IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunktbezogen realisiert. Geb\u00fchren und Provisionen aus zeitraumbezoge- \u00a0nen Leistungen werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale \u00a0Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsvereinbarungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u00a0Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen beinhalten \u00a0
den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen und werden in \u00a0der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0
Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagengesch\u00e4ft sowie die Negativzin- \u00a0
sen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwendungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0
Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwendungen im Zusammenhang mit den \u00a0
angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem \u00a0Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen \u00a0
Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.1.5 Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze verwiesen. \u00a0
Bewertungs- und Abgangsergebnis\u00a0Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in den sonstigen \u00a0
betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt und beinhaltet im \u00a0Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowie \u00a0Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von Krediten. \u00a0
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 26.1.6 RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost),\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Fremdkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Eigenkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL).\n \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei\n Zentralbanken, Forderungen an Kreditins- \u00a0\n
\n titute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige\n Forderungen aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und\n Geldmarktveranlagungen werden im \u00a0Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me abzielt. \u00a0Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, erfolgt die Bewertung\n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0(at amortised cost). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Wertpapiere werden im Rah- \u00a0\n
\n men eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das sowohl auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch auf deren Verkauf abzielt. Die Bewertung erfolgt daher\n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Anteile stellen Eigenkapital- \u00a0\n
\n instrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4\n ausge\u00fcbt wurde. Die Bewertung erfolgt daher \u00a0erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling).\n \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie\n erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0werden grunds\u00e4tzlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet.\n \u00a0\n
\n Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der\n Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung des IFRS 9.4.2.1 und ist\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0(FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n BEWERTUNG \u00a0\n
\n Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13\u00a0Die Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizu- \u00a0legenden Zeitwert erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 13 anhand der\n Fair-Value-Hierarchie: \u00a0\n
\n Stufe 1: Notierte Preise in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische\n Verm\u00f6genswerte oder Schulden, \u00a0
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden\n unmittelbar oder mittelbar \u00a0beobachtbar sind, \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Je nach Finanzinstrument und verf\u00fcgbaren Inputdaten kommen markt-\n oder einkommensbasierte \u00a0\n
\n Bewertungsans\u00e4tze zur Anwendung, wobei beobachtbarer Inputfaktoren\n h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt wird. \u00a0\n
\n Bewertung beim erstmaligen Ansatz\u00a0Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden \u00a0\n
\n grunds\u00e4tzlich zum Erf\u00fcllungstag erstmals erfasst und zum\n beizulegenden Zeitwert bewertet, der in der Regel \u00a0dem Transaktionspreis entspricht. Bei Bewertung zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten oder erfolgsneutral \u00a0zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) werden zus\u00e4tzlich direkt\n zurechenbare Transaktionskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden gem\u00e4\u00df IFRS 15\n angesetzt. \u00a0\n
\n Folgebewertung und Darstellung\u00a0Finanzinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden\n \u00a0\n
\n nach der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem\n Abgang, laufende Ertr\u00e4ge und Wert- \u00a0berichtigungen werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der \u00a0Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen nicht\n beherrschender Anteile wird in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, wobei die\n Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen \u00a0der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen\n Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst werden. \u00a0Fremdw\u00e4hrungsbewertungen, au\u00dfergew\u00f6hnliche Inflationsanpassungen und\n Aufzinsungen der Verbindlichkeit \u00a0sind im Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Fremdkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes \u00a0werden erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI\n R\u00fccklage erfasst, mit Ausnahme der Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung\n abgebildet wird. Laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen werden ebenfalls dort erfasst. Beim Abgang\n erfolgt eine Umgliederung der erfolgs- \u00a0neutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung.\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Eigenkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes, \u00a0ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im\n sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der \u00a0FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang erfolgt keine Umgliederung der\n erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, sondern eine Umgliederung von\n der FVOCI R\u00fccklage in die Gewinn- \u00a0r\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden im Finanzergebnis erfasst.\n \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete\n Finanzinstrumente werden zum Stichtag \u00a0\n
\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. \u00c4nderungen des\n Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge \u00a0werden unmittelbar im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in\n den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen f\u00fcr \u00a0den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu\n fortgef\u00fchrten Anschaffungs- \u00a0\n
\n kosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS\n 1.82 als gesonderte Posten in der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden\n die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei\n Kreditinstituten, Geldmarktveranlagun- \u00a0gen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen\n auf finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle \u00a0Risikopositionen wie Kreditzusagen oder B\u00fcrgschaften und Haftungen im\n Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he\n der erwarteten Kreditverluste \u00a0\n
\n gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die Methode richtet sich nach der Art des\n Verm\u00f6genswertes und dem Vorliegen \u00a0einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos. Folgende Posten sind nach dem Modell der erwarteten Kredit- verluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen inkl.\n Finanzanlagen \u00a0
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere zu FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie\n au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0\n
\n (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen)\u00a0F\u00fcr die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen\n Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden \u00a0drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen, f\u00fcr die \u00a0keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen\n Ansatz identifiziert wurde. Die \u00a0Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditverluste\n gebildet. F\u00fcr Wertpapiere \u00a0des Investment-Grade-Bereichs wird die sogenannte Low Credit Risk\n Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 \u00a0angewandt. Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit\n von einem niedrigen Ausfall- \u00a0risiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2.\n \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 2 weisen eine signi- \u00a0fikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf.\n Die Wertminderung wird in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste gebildet. Zur\n \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten \u00a0Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden quantitative und qualitative\n Kriterien herangezogen. Quan- \u00a0titative Kriterien sind aus einer Verschlechterung in der internen\n Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und\n umfassen das Setzen von \u00a0Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die\n Zuordnung als Verlassen- \u00a0schaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in\n in die Stufe 2 transferiert, \u00a0wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 3 gelten als ausge- \u00a0fallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des\n Effektivzinssatzes auf die fort- \u00a0gef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) erfasst. Der Transfer in\n die Stufe 3 erfolgt f\u00fcr die \u00a0gesamten Kund*innenforderungen bei Setzung des Ausfallkennzeichens\n gem\u00e4\u00df Capital Require- \u00a0ments Regulation (CRR) (unlikely to pay und/oder 90 Tage wesentlicher\n Zahlungsverzug). \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die erwarteten \u00a0
Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: \u00a0Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwen- \u00a0dung von Modellparametern ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. Die H\u00f6he der Wertberich- \u00a0tigung ergibt sich dabei aus dem Unterschied zwischen dem aktuellen Buchwert und den zu erwartenden \u00a0zuk\u00fcnftigen Cashflows. Die Cashflows werden auf Einzelinstrumentenbasis unter Ber\u00fccksichtigung folgender \u00a0Szenarien gesch\u00e4tzt und entsprechend ihrer potenziellen Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet: \u00a0
Vertragliche Cashflows \u00a0
Going Concern \u00a0
Gone Concern \u00a0
Im Szenario vertragliche Cashflows wird davon ausgegangen, dass der*die Kund*in hinsichtlich \u00a0
seiner*ihrer Finanzinstrumente alle vertraglichen Vereinbarungen erf\u00fcllt. Daher werden in diesem Szenario \u00a0alle vertraglichen Cashflows bis Ende der Laufzeit angesetzt. \u00a0
Das Going-Concern-Szenario baut auf dem Szenario der vertraglichen Cashflows auf, wobei die \u00a0
einzelnen angesetzten Cashflows selbst angepasst werden k\u00f6nnen. \u00a0
Im Gone-Concern-Szenario wird davon ausgegangen, dass keine weiteren Zahlungen des*der Kund*in \u00a0
zu erwarten sind und somit zur Abdeckung der offenen Forderungen, au\u00dfer eventueller Sicherheitenerl\u00f6se \u00a0bzw. Verkaufs- oder Ausgleichserl\u00f6se bei Treasury-Produkten, keine weiteren Eink\u00fcnfte erwartet werden. \u00a0
Die Recovery Cashflows sowie die Wahrscheinlichkeit der drei Szenarien werden auf Einzelinstrumenten- \u00a0
basis unter Beachtung von dokumentierten Benchmarks und Richtlinien gesch\u00e4tzt. Die Wertberichtigung \u00a0wird als Differenz aus dem Buchwert der Finanzinstrumente und dem wahrscheinlichkeitsgewichteten durch- \u00a0schnittlichen Barwert der R\u00fcckfl\u00fcsse der drei Szenarien errechnet. Die Diskontierung erfolgt mit dem Effek- \u00a0tivzinssatz des Instruments. \u00a0
Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditverlusts verwendet: \u00a0
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass \u00a0ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD \u00a0wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und\u00a0mindes- \u00a0tens j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrscheinlichkeiten \u00a0f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle berechnet. Die notwendigen \u00a0Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer \u00a0Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Para- \u00a0meter validiert. Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0
Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich der H\u00f6he des \u00a0Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktlandschaft beinhaltet f\u00fcr Hypo- \u00a0thekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko- \u00a0LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende \u00a0Historie zur LGD Modellierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze \u00a0f\u00fcr die LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0% (2024: 72,0%) \u00a0angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite wird eine \u00a0LGD in H\u00f6he von 49,1% (2024: 51,5%) f\u00fcr performing loans und 68,9% (2024: 70,9%) f\u00fcr non-perfor- \u00a0ming loans aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr Konsumkredite in Insolvenz (Rating 5D) \u00a0
wird ein LGD von 93,2% (2024: 100%) angesetzt. F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen \u00a0besicherten und einen unbesicherten Teil getrennt. Diese betragen 10,0% (2024: 10,0%) f\u00fcr den \u00a0besicherten und 42,0% (2024: 42,0%) f\u00fcr den unbesicherten Teil der Finanzierung. \u00a0Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeitpunkt des Aus- \u00a0falls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungscashflows und Buchwerte \u00a0zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem \u00a0bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen Teil zusammensetzen. \u00a0Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die \u00a0modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten \u00a0werden die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften \u00a0wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart individu- \u00a0ell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des ersten Ausfallkenn- \u00a0zeichens gestrichen. \u00a0
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4ch- \u00a0
tigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepass- \u00a0ten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden \u00a0die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgs- \u00a0wirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0
wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten Kreditverluste angewandt. \u00a0Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. \u00a0Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-) \u00a0F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden \u00a0zukunftsgerichtete Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen \u00a0gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00fcber die Laufzeit \u00a0
zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch wendet die \u00d6sterreichische Post \u00a0den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird \u00a0eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als Investment Grade angesehen. \u00a0
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Verm\u00f6genswerte, \u00a0
die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditver- \u00a0luste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos \u00a0wird ausgegangen, wenn eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in \u00a0seiner Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig > 90 Tage \u00a0
Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf die fortgef\u00fchr- \u00a0
ten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0
Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Guthaben bei Kredit- \u00a0
instituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss-Provisioning-Modell. Ausgehend \u00a0von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0wird der erwartete Kreditverlust somit als wahrscheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD \u00a0
\n wird in erster Linie auf emittentenspezifische Daten von Bloomberg\n zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch \u00a0auf globalere Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder\n Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der\n Forderungen praktische Erleichterungen \u00a0im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen\n aus Lieferungen und Leistungen die \u00a0Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix ermittelt.\n Die Ableitung der Verlustraten erfolgt \u00a0zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis\n angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderun- \u00a0gen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus\n einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit\n erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr\n Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sonstige \u00fcbrige \u00a0Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Werden die vertraglich vereinbarten Zahlungsstr\u00f6me neu \u00a0\n
\n verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, ob der bestehende\n Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. Kommt \u00a0es zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert anhand der\n modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. \u00a0Zudem wird bei der Modifizierung und an jedem Bilanzstichtag\n beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ist im\n Fall \u00a0\n
\n von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob\n es sich dabei um Forbearance- \u00a0Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4ndnisse\n gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr \u00a0laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu\n k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem \u00a0um Vertrags\u00e4nderungen wie z.B. Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen,\n Zinssatzreduktion oder Forderungsver- \u00a0zicht sowie interne Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt\n demnach vor, wenn alle der drei \u00a0folgenden Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine\n Erleichterung der R\u00fcckzahlungs- \u00a0bedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive\n Erleichterung dar, die anderen \u00a0Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht\n gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits\n eingetretenen Ausfall oder diente \u00a0der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite,\n Schuldverschreibungen sowie \u00a0\n
\n unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen\n sind Positionen, die im Handelsbe- \u00a0stand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei sowohl\n performing (gesund) als auch non- \u00a0performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status wird auf\n Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance ein- \u00a0gestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindestens zwei Jahre im\n Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende \u00a0dieser Bew\u00e4hrungsphase kann eine Deklassifizierung erfolgen.\n \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs)\u00a0Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Einbringlichkeit \u00fcber-\n \u00a0\n
\n wiegend nicht mehr gegeben ist, werden teilweise oder ganz ausgebucht\n \u2013 etwa bei Insolvenzverfahren mit \u00a0Erfolgsaussicht unter 50%, erfolglosen Exekutionsl\u00e4ufen, fehlendem\n Wohnsitz der Kund*innen oder nicht pf\u00e4nd- \u00a0barem Einkommen. Eine Ausbuchung erfolgt auch bei teilweisem oder\n vollst\u00e4ndigem Forderungsverzicht, z.B. \u00a0im Rahmen von Sanierungs- oder Zahlungspl\u00e4nen, Absch\u00f6pfungsverfahren,\n au\u00dfergerichtlichen Vergleichen oder \u00a0Abschlagszahlungen. \u00a0\n
\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Zur Absicherung von Zinsrisiken sowohl aus fix als auch aus variabel verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt grunds\u00e4tzlich nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht bei den \u00a0fix verzinsten Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten einem Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2\ua880a. Weiters wird \u00a0ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 auch ein Portfolio Fair Value Hedge im Rahmen des EU-Carve-out zu IAS 39 zur \u00a0Absicherung von Giroeinlagen auf der Passivseite verwendet. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des \u00a0Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten Referenzzinskurve \u00a0
ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungsinstrument wird die Fixverzinsung der \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirtschaftlichen \u00a0
Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. Die nicht-zinsbezogenen \u00a0Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und \u00a0Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. \u00a0Bei Fair Value Hedges werden gegenl\u00e4ufige Effekte dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaft- \u00a0licher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten \u00a0Risikokomponente identisch. \u00a0
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos Fair Value Hedges. \u00a0
Dabei werden mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, bilanzierte Ver- \u00a0m\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesi- \u00a0chert. Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 wird auch ein Portfolio Fair Value Hedge unter Anwendung des EU-Carve- \u00a0out zu IAS 39 verwendet. Dabei wird mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Portfolio Fair Value Hedge \u00a0designiert sind, ein Portfolio gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. \u00a0
Eine Fair Value Hedge Beziehung in Form eines Micro Hedge liegt dann vor, wenn ein gesichertes \u00a0
Grundgesch\u00e4ft (oder eine Gruppe von Grundgesch\u00e4ften) einem oder mehreren Sicherungsgesch\u00e4ften eindeutig \u00a0zugeordnet werden kann. Dabei kommt im Fall von Hypothekarkrediten sowie Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0Kund*innen der Bottom Layer Hedge als Spezialform des Micro Hedge zur Anwendung. Die Sicherungsquote \u00a0betr\u00e4gt 1:1. Im Detail wird wie folgt vorgegangen: \u00a0
Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein \u00a0Bodensatz (Bottom Layer) als Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der erwarteten sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit \u00a0der Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcck- \u00a0zahlungen, andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00a0\u00fcber dem definierten Basisbetrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung \u00a0der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte \u00a0Bottom Layer Schwelle. \u00a0
Zur Absicherung der Finanzanlagen wird jeweils ein Derivat (Sicherungsinstrument) einer Finanz- \u00a0anlage (Grundgesch\u00e4ft) zugeordnet, das bez\u00fcglich Nominale, Laufzeit und Fixzinssatz mit den Para- \u00a0metern der jeweiligen Finanzanlage deckungsgleich ist. \u00a0
Zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen werden die jeweiligen Festgelder nach \u00a0Laufzeiten gruppiert, wobei die Fixzinsen s\u00e4mtlicher Festgelder im jeweiligen Laufzeitband ident \u00a0sind. Analog zu den Hypothekarkrediten wird ein Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der \u00a0unter Ber\u00fccksichtigung vorzeitiger K\u00fcndigungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der \u00a0
Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Somit beeinflussen vorzeitige K\u00fcndigungen die \u00a0Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsgesch\u00e4fte nicht, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom \u00a0Layer Schwelle. \u00a0
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0
wertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften bei Hypothekarkrediten und Verbindlichkeiten \u00a0gegen\u00fcber Kund*innen \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen \u00a0der Sicherungsgesch\u00e4fte entsprechen. Bei Finanzanlagen wird der jeweilige Marktwert herangezogen. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit den konzerninternen Richt- \u00a0linien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch mit Hilfe \u00a0einer Regressionsanalyse. \u00a0
Beim Portfolio Fair Value Hedge nach den Regeln des EU-Carve-out zu IAS 39 wird ein Portfolio \u00a0
gesamthaft gegen Zinsrisiken abgesichert. Dabei werden Giroeinlagen auf der Passivseite entsprechend ihren \u00a0erwarteten Abhebungs- und F\u00e4lligkeitsterminen in Laufzeitb\u00e4ndern eingeteilt. Als Grundgesch\u00e4ft wird aus \u00a0dem Portfolio ein Betrag von Verbindlichkeiten bestimmt, die abgesichert werden sollen. Die Ermittlung des \u00a0m\u00f6glichen Absicherungsbetrages erfolgt ebenfalls unter Anwendung der Bodensatz-Methode (Bottom Layer \u00a0Approach). Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem designierten Portfolio \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt ebenfalls \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch \u00a0mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0
Die Sicherungsbeziehung kann im Fall von Hypothekarkrediten, Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*in- \u00a0
nen und dem Portfolio von Giroeinlagen auf der Passivseite dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der \u00a0Grundgesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Im Fall von Finanzanlagen k\u00f6nnen \u00c4nderungen in der wirtschaft- \u00a0lichen Beziehung bzw. in der Sicherungsquote zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht \u00a0mehr effektiv, ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde bei einer \u00a0Sicherungsbeziehung ein Rebalancing durchgef\u00fchrt (im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte kein Rebalancing). \u00a0
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehungen als auch die Risikomanagement- \u00a0
zielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt und dokumentiert. Die Doku- \u00a0mentation umfasst die Identifizierung der Sicherungsinstrumente, der gesicherten Grundgesch\u00e4fte und der Art \u00a0der abgesicherten Risiken. Ebenso wird die Art und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehungen \u00a0die Anforderungen an die Wirksamkeit der Absicherungen erf\u00fcllen, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird \u00a0nur dann bilanziert, wenn die Kriterien des IFRS 9 bzw. des IAS 39 betreffend Portfolio Hedges erf\u00fcllt sind. \u00a0
Sowohl die Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Sicherungsinstrumente als auch die \u00a0
gegenl\u00e4ufigen Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Grundgesch\u00e4fte, soweit diese auf die gesicher- \u00a0ten Risiken entfallen, werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen der \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fte werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen der Sicherungsinstrumente \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) \u00a0werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieblichen \u00a0Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0
Die als Sicherungsinstrument designierten Derivate werden ergebniswirksam zum beizulegenden \u00a0
Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus den Sicherungsinstrumenten werden unter den sonstigen finanziel- \u00a0len Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative Marktwerte werden unter den \u00a0sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte werden alle zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet und im Rahmen der \u00a0Sicherungsbeziehungen um die \u00c4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der gesicherten Risiken korrigiert \u00a0(sogenannte Basis Adjustments). Die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem \u00a0Portfolio wird als eigene Position in den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewie- \u00a0sen. Die Grundgesch\u00e4fte, die dem Portfolio zugeordnet sind, werden weiterhin im Rahmen ihrer zugeordneten \u00a0Kategorie bilanziert. \u00a0
Bei Beendigung von Fair Value Hedges werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der als \u00a0
Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte bzw. finanziellen Verbindlichkeiten \u00fcber die Rest- \u00a0laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. \u00a0Aufwendungen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Bei Beendigung von Portfolio Fair Value Hedges werden \u00a0die erfassten Anpassungen des Portfolios bis zum Ablauf des entsprechenden Zinsanpassungstermins voll- \u00a0st\u00e4ndig aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97629_2025": {
"value": "Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\u00a0Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil der Umsatzerl\u00f6se und \u00a0enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen. In der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u00a0\u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. \u00a0
Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbind- \u00a0lichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden \u00a0unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche \u00a0als integraler Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung mit einem \u201edavon\u201c \u00a0Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u00a0Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen beinhalten \u00a0
den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen und werden in \u00a0der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0
Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagengesch\u00e4ft sowie die Negativzin- \u00a0
sen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwendungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0
\n Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem\n Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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"esef-97609_2025": {
"value": "Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen\u00a0Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil der Umsatzerl\u00f6se und \u00a0enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen. In der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u00a0\u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. \u00a0
Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbind- \u00a0lichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden \u00a0unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche \u00a0als integraler Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung mit einem \u201edavon\u201c \u00a0Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u00a0Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen beinhalten \u00a0
den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen und werden in \u00a0der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0
Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagengesch\u00e4ft sowie die Negativzin- \u00a0
sen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwendungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0
\n Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem\n Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97607_2025": {
"value": "Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen aus den angebotenen Finanzdienst- \u00a0
leistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem \u00a0Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der \u00a0Auszahlung von sogenannten P.S.K.-Anweisungen. Die Geb\u00fchren und Provisionseinkommen aus den angebote- \u00a0nen Finanzdienstleistungen sind kein Bestandteil der Effektivverzinsung und es werden die Vorschriften des \u00a0IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunktbezogen realisiert. Geb\u00fchren und Provisionen aus zeitraumbezoge- \u00a0nen Leistungen werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale \u00a0Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsvereinbarungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0
Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwendungen im Zusammenhang mit den \u00a0
angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem \u00a0Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97604_2025": {
"value": "Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u00a0Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen beinhalten \u00a0
den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen und werden in \u00a0der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0
Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagengesch\u00e4ft sowie die Negativzin- \u00a0
sen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwendungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0
Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwendungen im Zusammenhang mit den \u00a0
angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem \u00a0Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen \u00a0
Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.1.5 Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze verwiesen. \u00a0
Bewertungs- und Abgangsergebnis\u00a0Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in den sonstigen \u00a0
betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt und beinhaltet im \u00a0Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowie \u00a0Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von Krediten. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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"esef-97608_2025": {
"value": "Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u00a0Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen beinhalten \u00a0
den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen und werden in \u00a0der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0
Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagengesch\u00e4ft sowie die Negativzin- \u00a0
sen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwendungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0
\n Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem\n Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97623_2025": {
"value": "Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen \u00a0
Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.1.5 Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze verwiesen. \u00a0
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie \u00a0
erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4gen aus der \u00a0Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt \u00a0f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0
\n WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen\n auf finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle \u00a0Risikopositionen wie Kreditzusagen oder B\u00fcrgschaften und Haftungen im\n Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he\n der erwarteten Kreditverluste \u00a0\n
\n gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die Methode richtet sich nach der Art des\n Verm\u00f6genswertes und dem Vorliegen \u00a0einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos. Folgende Posten sind nach dem Modell der erwarteten Kredit- verluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen inkl.\n Finanzanlagen \u00a0
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere zu FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie\n au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0\n
\n (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen)\u00a0F\u00fcr die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen\n Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden \u00a0drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen, f\u00fcr die \u00a0keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen\n Ansatz identifiziert wurde. Die \u00a0Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditverluste\n gebildet. F\u00fcr Wertpapiere \u00a0des Investment-Grade-Bereichs wird die sogenannte Low Credit Risk\n Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 \u00a0angewandt. Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit\n von einem niedrigen Ausfall- \u00a0risiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2.\n \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 2 weisen eine signi- \u00a0fikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf.\n Die Wertminderung wird in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste gebildet. Zur\n \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten \u00a0Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden quantitative und qualitative\n Kriterien herangezogen. Quan- \u00a0titative Kriterien sind aus einer Verschlechterung in der internen\n Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und\n umfassen das Setzen von \u00a0Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die\n Zuordnung als Verlassen- \u00a0schaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in\n in die Stufe 2 transferiert, \u00a0wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 3 gelten als ausge- \u00a0fallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des\n Effektivzinssatzes auf die fort- \u00a0gef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) erfasst. Der Transfer in\n die Stufe 3 erfolgt f\u00fcr die \u00a0gesamten Kund*innenforderungen bei Setzung des Ausfallkennzeichens\n gem\u00e4\u00df Capital Require- \u00a0ments Regulation (CRR) (unlikely to pay und/oder 90 Tage wesentlicher\n Zahlungsverzug). \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die erwarteten \u00a0
Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: \u00a0Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwen- \u00a0dung von Modellparametern ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. Die H\u00f6he der Wertberich- \u00a0tigung ergibt sich dabei aus dem Unterschied zwischen dem aktuellen Buchwert und den zu erwartenden \u00a0zuk\u00fcnftigen Cashflows. Die Cashflows werden auf Einzelinstrumentenbasis unter Ber\u00fccksichtigung folgender \u00a0Szenarien gesch\u00e4tzt und entsprechend ihrer potenziellen Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet: \u00a0
Vertragliche Cashflows \u00a0
Going Concern \u00a0
Gone Concern \u00a0
Im Szenario vertragliche Cashflows wird davon ausgegangen, dass der*die Kund*in hinsichtlich \u00a0
seiner*ihrer Finanzinstrumente alle vertraglichen Vereinbarungen erf\u00fcllt. Daher werden in diesem Szenario \u00a0alle vertraglichen Cashflows bis Ende der Laufzeit angesetzt. \u00a0
Das Going-Concern-Szenario baut auf dem Szenario der vertraglichen Cashflows auf, wobei die \u00a0
einzelnen angesetzten Cashflows selbst angepasst werden k\u00f6nnen. \u00a0
Im Gone-Concern-Szenario wird davon ausgegangen, dass keine weiteren Zahlungen des*der Kund*in \u00a0
zu erwarten sind und somit zur Abdeckung der offenen Forderungen, au\u00dfer eventueller Sicherheitenerl\u00f6se \u00a0bzw. Verkaufs- oder Ausgleichserl\u00f6se bei Treasury-Produkten, keine weiteren Eink\u00fcnfte erwartet werden. \u00a0
Die Recovery Cashflows sowie die Wahrscheinlichkeit der drei Szenarien werden auf Einzelinstrumenten- \u00a0
basis unter Beachtung von dokumentierten Benchmarks und Richtlinien gesch\u00e4tzt. Die Wertberichtigung \u00a0wird als Differenz aus dem Buchwert der Finanzinstrumente und dem wahrscheinlichkeitsgewichteten durch- \u00a0schnittlichen Barwert der R\u00fcckfl\u00fcsse der drei Szenarien errechnet. Die Diskontierung erfolgt mit dem Effek- \u00a0tivzinssatz des Instruments. \u00a0
Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditverlusts verwendet: \u00a0
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass \u00a0ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD \u00a0wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und\u00a0mindes- \u00a0tens j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrscheinlichkeiten \u00a0f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle berechnet. Die notwendigen \u00a0Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer \u00a0Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Para- \u00a0meter validiert. Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0
Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich der H\u00f6he des \u00a0Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktlandschaft beinhaltet f\u00fcr Hypo- \u00a0thekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko- \u00a0LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende \u00a0Historie zur LGD Modellierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze \u00a0f\u00fcr die LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0% (2024: 72,0%) \u00a0angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite wird eine \u00a0LGD in H\u00f6he von 49,1% (2024: 51,5%) f\u00fcr performing loans und 68,9% (2024: 70,9%) f\u00fcr non-perfor- \u00a0ming loans aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr Konsumkredite in Insolvenz (Rating 5D) \u00a0
wird ein LGD von 93,2% (2024: 100%) angesetzt. F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen \u00a0besicherten und einen unbesicherten Teil getrennt. Diese betragen 10,0% (2024: 10,0%) f\u00fcr den \u00a0besicherten und 42,0% (2024: 42,0%) f\u00fcr den unbesicherten Teil der Finanzierung. \u00a0Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeitpunkt des Aus- \u00a0falls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungscashflows und Buchwerte \u00a0zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem \u00a0bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen Teil zusammensetzen. \u00a0Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die \u00a0modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten \u00a0werden die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften \u00a0wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart individu- \u00a0ell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des ersten Ausfallkenn- \u00a0zeichens gestrichen. \u00a0
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4ch- \u00a0
tigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepass- \u00a0ten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden \u00a0die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgs- \u00a0wirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0
wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten Kreditverluste angewandt. \u00a0Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. \u00a0Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-) \u00a0F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden \u00a0zukunftsgerichtete Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen \u00a0gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00fcber die Laufzeit \u00a0
zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch wendet die \u00d6sterreichische Post \u00a0den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird \u00a0eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als Investment Grade angesehen. \u00a0
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Verm\u00f6genswerte, \u00a0
die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditver- \u00a0luste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos \u00a0wird ausgegangen, wenn eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in \u00a0seiner Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig > 90 Tage \u00a0
Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf die fortgef\u00fchr- \u00a0
ten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0
Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Guthaben bei Kredit- \u00a0
instituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss-Provisioning-Modell. Ausgehend \u00a0von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0wird der erwartete Kreditverlust somit als wahrscheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD \u00a0
\n wird in erster Linie auf emittentenspezifische Daten von Bloomberg\n zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch \u00a0auf globalere Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder\n Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der\n Forderungen praktische Erleichterungen \u00a0im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen\n aus Lieferungen und Leistungen die \u00a0Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix ermittelt.\n Die Ableitung der Verlustraten erfolgt \u00a0zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis\n angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderun- \u00a0gen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus\n einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit\n erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr\n Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sonstige \u00fcbrige \u00a0Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Werden die vertraglich vereinbarten Zahlungsstr\u00f6me neu \u00a0\n
\n verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, ob der bestehende\n Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. Kommt \u00a0es zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert anhand der\n modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. \u00a0Zudem wird bei der Modifizierung und an jedem Bilanzstichtag\n beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ist im\n Fall \u00a0\n
\n von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob\n es sich dabei um Forbearance- \u00a0Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4ndnisse\n gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr \u00a0laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu\n k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem \u00a0um Vertrags\u00e4nderungen wie z.B. Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen,\n Zinssatzreduktion oder Forderungsver- \u00a0zicht sowie interne Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt\n demnach vor, wenn alle der drei \u00a0folgenden Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine\n Erleichterung der R\u00fcckzahlungs- \u00a0bedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive\n Erleichterung dar, die anderen \u00a0Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht\n gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits\n eingetretenen Ausfall oder diente \u00a0der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite,\n Schuldverschreibungen sowie \u00a0\n
\n unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen\n sind Positionen, die im Handelsbe- \u00a0stand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei sowohl\n performing (gesund) als auch non- \u00a0performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status wird auf\n Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance ein- \u00a0gestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindestens zwei Jahre im\n Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende \u00a0dieser Bew\u00e4hrungsphase kann eine Deklassifizierung erfolgen.\n \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs)\u00a0Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Einbringlichkeit \u00fcber-\n \u00a0\n
\n wiegend nicht mehr gegeben ist, werden teilweise oder ganz ausgebucht\n \u2013 etwa bei Insolvenzverfahren mit \u00a0Erfolgsaussicht unter 50%, erfolglosen Exekutionsl\u00e4ufen, fehlendem\n Wohnsitz der Kund*innen oder nicht pf\u00e4nd- \u00a0barem Einkommen. Eine Ausbuchung erfolgt auch bei teilweisem oder\n vollst\u00e4ndigem Forderungsverzicht, z.B. \u00a0im Rahmen von Sanierungs- oder Zahlungspl\u00e4nen, Absch\u00f6pfungsverfahren,\n au\u00dfergerichtlichen Vergleichen oder \u00a0Abschlagszahlungen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
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"esef-97622_2025": {
"value": "Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen \u00a0
Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.1.5 Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze verwiesen. \u00a0
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie \u00a0
erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4gen aus der \u00a0Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt \u00a0f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0
15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) erfolgen \u00a0\n
nach den unten beschriebenen Grunds\u00e4tzen.RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zahlungsmittelgenerierenden \u00a0
Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immate- \u00a0riellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige \u00a0Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest auf Ebene der ZGE durchgef\u00fchrt. Zur Methodik \u00a0der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf \u00a0Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Sachanlagen werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) \u00a0\n zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der ZGE vorliegen. \u00a0\n Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltig- \u00a0keitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE \u00a0sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden zahlungsmittelgene- \u00a0
rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Wertminderung nach IAS 36\u00a0Nutzungsrechte aus Leasingverh\u00e4ltnissen werden zahlungsmittelgene-\n \u00a0\n
\n rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird\n gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor,\n wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf\n Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten\n Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und\n Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst.\n \u00a0\n
\n WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen\n auf finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle \u00a0Risikopositionen wie Kreditzusagen oder B\u00fcrgschaften und Haftungen im\n Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he\n der erwarteten Kreditverluste \u00a0\n
\n gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die Methode richtet sich nach der Art des\n Verm\u00f6genswertes und dem Vorliegen \u00a0einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos. Folgende Posten sind nach dem Modell der erwarteten Kredit- verluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen inkl.\n Finanzanlagen \u00a0
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere zu FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie\n au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0\n
\n (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen)\u00a0F\u00fcr die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen\n Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden \u00a0drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen, f\u00fcr die \u00a0keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen\n Ansatz identifiziert wurde. Die \u00a0Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditverluste\n gebildet. F\u00fcr Wertpapiere \u00a0des Investment-Grade-Bereichs wird die sogenannte Low Credit Risk\n Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 \u00a0angewandt. Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit\n von einem niedrigen Ausfall- \u00a0risiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2.\n \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 2 weisen eine signi- \u00a0fikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf.\n Die Wertminderung wird in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste gebildet. Zur\n \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten \u00a0Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden quantitative und qualitative\n Kriterien herangezogen. Quan- \u00a0titative Kriterien sind aus einer Verschlechterung in der internen\n Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und\n umfassen das Setzen von \u00a0Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die\n Zuordnung als Verlassen- \u00a0schaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in\n in die Stufe 2 transferiert, \u00a0wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 3 gelten als ausge- \u00a0fallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des\n Effektivzinssatzes auf die fort- \u00a0gef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) erfasst. Der Transfer in\n die Stufe 3 erfolgt f\u00fcr die \u00a0gesamten Kund*innenforderungen bei Setzung des Ausfallkennzeichens\n gem\u00e4\u00df Capital Require- \u00a0ments Regulation (CRR) (unlikely to pay und/oder 90 Tage wesentlicher\n Zahlungsverzug). \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die erwarteten \u00a0
Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: \u00a0Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwen- \u00a0dung von Modellparametern ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. Die H\u00f6he der Wertberich- \u00a0tigung ergibt sich dabei aus dem Unterschied zwischen dem aktuellen Buchwert und den zu erwartenden \u00a0zuk\u00fcnftigen Cashflows. Die Cashflows werden auf Einzelinstrumentenbasis unter Ber\u00fccksichtigung folgender \u00a0Szenarien gesch\u00e4tzt und entsprechend ihrer potenziellen Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet: \u00a0
Vertragliche Cashflows \u00a0
Going Concern \u00a0
Gone Concern \u00a0
Im Szenario vertragliche Cashflows wird davon ausgegangen, dass der*die Kund*in hinsichtlich \u00a0
seiner*ihrer Finanzinstrumente alle vertraglichen Vereinbarungen erf\u00fcllt. Daher werden in diesem Szenario \u00a0alle vertraglichen Cashflows bis Ende der Laufzeit angesetzt. \u00a0
Das Going-Concern-Szenario baut auf dem Szenario der vertraglichen Cashflows auf, wobei die \u00a0
einzelnen angesetzten Cashflows selbst angepasst werden k\u00f6nnen. \u00a0
Im Gone-Concern-Szenario wird davon ausgegangen, dass keine weiteren Zahlungen des*der Kund*in \u00a0
zu erwarten sind und somit zur Abdeckung der offenen Forderungen, au\u00dfer eventueller Sicherheitenerl\u00f6se \u00a0bzw. Verkaufs- oder Ausgleichserl\u00f6se bei Treasury-Produkten, keine weiteren Eink\u00fcnfte erwartet werden. \u00a0
Die Recovery Cashflows sowie die Wahrscheinlichkeit der drei Szenarien werden auf Einzelinstrumenten- \u00a0
basis unter Beachtung von dokumentierten Benchmarks und Richtlinien gesch\u00e4tzt. Die Wertberichtigung \u00a0wird als Differenz aus dem Buchwert der Finanzinstrumente und dem wahrscheinlichkeitsgewichteten durch- \u00a0schnittlichen Barwert der R\u00fcckfl\u00fcsse der drei Szenarien errechnet. Die Diskontierung erfolgt mit dem Effek- \u00a0tivzinssatz des Instruments. \u00a0
Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditverlusts verwendet: \u00a0
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass \u00a0ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD \u00a0wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und\u00a0mindes- \u00a0tens j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrscheinlichkeiten \u00a0f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle berechnet. Die notwendigen \u00a0Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer \u00a0Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Para- \u00a0meter validiert. Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0
Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich der H\u00f6he des \u00a0Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktlandschaft beinhaltet f\u00fcr Hypo- \u00a0thekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko- \u00a0LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende \u00a0Historie zur LGD Modellierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze \u00a0f\u00fcr die LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0% (2024: 72,0%) \u00a0angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite wird eine \u00a0LGD in H\u00f6he von 49,1% (2024: 51,5%) f\u00fcr performing loans und 68,9% (2024: 70,9%) f\u00fcr non-perfor- \u00a0ming loans aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr Konsumkredite in Insolvenz (Rating 5D) \u00a0
wird ein LGD von 93,2% (2024: 100%) angesetzt. F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen \u00a0besicherten und einen unbesicherten Teil getrennt. Diese betragen 10,0% (2024: 10,0%) f\u00fcr den \u00a0besicherten und 42,0% (2024: 42,0%) f\u00fcr den unbesicherten Teil der Finanzierung. \u00a0Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeitpunkt des Aus- \u00a0falls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungscashflows und Buchwerte \u00a0zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem \u00a0bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen Teil zusammensetzen. \u00a0Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die \u00a0modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten \u00a0werden die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften \u00a0wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart individu- \u00a0ell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des ersten Ausfallkenn- \u00a0zeichens gestrichen. \u00a0
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4ch- \u00a0
tigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepass- \u00a0ten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden \u00a0die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgs- \u00a0wirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0
wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten Kreditverluste angewandt. \u00a0Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. \u00a0Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-) \u00a0F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden \u00a0zukunftsgerichtete Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen \u00a0gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00fcber die Laufzeit \u00a0
zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch wendet die \u00d6sterreichische Post \u00a0den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird \u00a0eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als Investment Grade angesehen. \u00a0
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Verm\u00f6genswerte, \u00a0
die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditver- \u00a0luste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos \u00a0wird ausgegangen, wenn eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in \u00a0seiner Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig > 90 Tage \u00a0
Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf die fortgef\u00fchr- \u00a0
ten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0
Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Guthaben bei Kredit- \u00a0
instituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss-Provisioning-Modell. Ausgehend \u00a0von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0wird der erwartete Kreditverlust somit als wahrscheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD \u00a0
\n wird in erster Linie auf emittentenspezifische Daten von Bloomberg\n zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch \u00a0auf globalere Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder\n Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der\n Forderungen praktische Erleichterungen \u00a0im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen\n aus Lieferungen und Leistungen die \u00a0Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix ermittelt.\n Die Ableitung der Verlustraten erfolgt \u00a0zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis\n angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderun- \u00a0gen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus\n einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit\n erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr\n Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sonstige \u00fcbrige \u00a0Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Werden die vertraglich vereinbarten Zahlungsstr\u00f6me neu \u00a0\n
\n verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, ob der bestehende\n Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. Kommt \u00a0es zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert anhand der\n modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. \u00a0Zudem wird bei der Modifizierung und an jedem Bilanzstichtag\n beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ist im\n Fall \u00a0\n
\n von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob\n es sich dabei um Forbearance- \u00a0Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4ndnisse\n gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr \u00a0laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu\n k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem \u00a0um Vertrags\u00e4nderungen wie z.B. Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen,\n Zinssatzreduktion oder Forderungsver- \u00a0zicht sowie interne Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt\n demnach vor, wenn alle der drei \u00a0folgenden Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine\n Erleichterung der R\u00fcckzahlungs- \u00a0bedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive\n Erleichterung dar, die anderen \u00a0Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht\n gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits\n eingetretenen Ausfall oder diente \u00a0der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite,\n Schuldverschreibungen sowie \u00a0\n
\n unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen\n sind Positionen, die im Handelsbe- \u00a0stand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei sowohl\n performing (gesund) als auch non- \u00a0performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status wird auf\n Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance ein- \u00a0gestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindestens zwei Jahre im\n Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende \u00a0dieser Bew\u00e4hrungsphase kann eine Deklassifizierung erfolgen.\n \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs)\u00a0Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Einbringlichkeit \u00fcber-\n \u00a0\n
\n wiegend nicht mehr gegeben ist, werden teilweise oder ganz ausgebucht\n \u2013 etwa bei Insolvenzverfahren mit \u00a0Erfolgsaussicht unter 50%, erfolglosen Exekutionsl\u00e4ufen, fehlendem\n Wohnsitz der Kund*innen oder nicht pf\u00e4nd- \u00a0barem Einkommen. Eine Ausbuchung erfolgt auch bei teilweisem oder\n vollst\u00e4ndigem Forderungsverzicht, z.B. \u00a0im Rahmen von Sanierungs- oder Zahlungspl\u00e4nen, Absch\u00f6pfungsverfahren,\n au\u00dfergerichtlichen Vergleichen oder \u00a0Abschlagszahlungen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97555_2025": {
"value": "\n 9. Materialaufwand und Aufwand \u00a0\n
\n f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n MATERIAL\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Treib- und Brennstoffe\n | \n \n 33,1\n | \n \n 28,0\n | \n
\n \n | \n Handelswaren\n | \n \n 7,3\n | \n \n 6,4\n | \n
\n \n | \n Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen\n | \n \n 29,8\n | \n \n 28,5\n | \n
\n \n | \n Andere\n | \n \n 5,2\n | \n \n 4,1\n | \n
\n \n | \n \n 75,4\n | \n \n 67,1\n | \n
\n \n | \n BEZOGENE LEISTUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Internationale Postbetreiber*innen\n | \n \n 50,3\n | \n \n 51,3\n | \n
\n \n | \n Verteiler adressiert und unadressiert\n | \n \n 13,7\n | \n \n 11,0\n | \n
\n \n | \n Energie\n | \n \n 24,4\n | \n \n 28,4\n | \n
\n \n | \n Transporte\n | \n \n 476,4\n | \n \n 489,6\n | \n
\n \n | \n Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte\n | \n \n 54,8\n | \n \n 45,6\n | \n
\n \n | \n Provisionen Verkaufsnetze\n | \n \n 171,0\n | \n \n 160,0\n | \n
\n \n | \n Andere\n | \n \n 54,5\n | \n \n 54,4\n | \n
\n \n | \n \n 845,2\n | \n \n 840,4\n | \n
\n \n | \n \n 920,6\n | \n \n 907,5\n | \n
\n \n
\n
\n 10. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n L\u00f6hne und Geh\u00e4lter\n | \n \n 1.087,5\n | \n \n 1.057,6\n | \n
\n \n | \n Abfertigungen\n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n | \n Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge\n | \n \n 258,8\n | \n \n 271,5\n | \n
\n \n | \n Andere Personalaufwendungen\n | \n \n 42,9\n | \n \n 46,3\n | \n
\n \n | \n \n 1.405,5\n | \n \n 1.391,1\n | \n
\n \n
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt:\n \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Vorst\u00e4nde\n | \n \n 0,1\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Leitende Angestellte\n | \n \n 0,3\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Andere Arbeitnehmer*innen\n | \n \n 15,9\n | \n \n 15,7\n | \n
\n \n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die\n Mitarbeitervorsorgekasse (MVK) \u00a0\n
\n betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he\n von 8,9 Mio EUR (2024: 8,0 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
11. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
11.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Mieten und Pachten | 40,8 | 41,3 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 9,0 | 12,8 |
| Weiterverrechnete Aufwendungen | 4,4 | 5,3 |
| Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | 4,4 | 4,9 |
| Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | 10,8 | 11,7 |
| Personalbereitstellung und -verwaltung | 1,1 | 1,0 |
| Andere | 33,6 | 42,7 |
| 104,1 | 119,7 |
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete Verm\u00f6gens- \u00a0
werte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als Operating-Leasingverh\u00e4lt- \u00a0nisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 19. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0
Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivierung von selbst \u00a0
geschaffener Software. \u00a0
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl\u00a0an einzelnen \u00a0
unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0
\n 11.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 98,8 | \n 109,7 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 88,1 | \n 91,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 32,6 | \n 32,0 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 10,3 | \n 5,5 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 27,0 | \n 23,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 13,9 | \n 13,6 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 19,5 | \n 20,2 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 18,2 | \n 19,3 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 25,5 | \n 26,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 13,5 | \n 15,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 10,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | Telefon | \n 5,1 | \n 5,1 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 4,2 | \n 4,2 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 9,9 | \n 6,1 | \n
\n \n | Andere | \n 60,8 | \n 45,4 | \n
\n \n | \n 437,2 | \n 421,4 | \n
\n \n
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in H\u00f6he \u00a0\n
\n von 5,2 Mio EUR (2024: 9,0 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (2024: 0,9 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzelnen \u00a0\n
\n unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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}
},
"esef-97491_2025": {
"value": "\n 10. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n L\u00f6hne und Geh\u00e4lter\n | \n \n 1.087,5\n | \n \n 1.057,6\n | \n
\n \n | \n Abfertigungen\n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n | \n Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge\n | \n \n 258,8\n | \n \n 271,5\n | \n
\n \n | \n Andere Personalaufwendungen\n | \n \n 42,9\n | \n \n 46,3\n | \n
\n \n | \n \n 1.405,5\n | \n \n 1.391,1\n | \n
\n \n
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt:\n \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n 2025 \u00a0 | \n
\n \n | \n Vorst\u00e4nde\n | \n \n 0,1\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Leitende Angestellte\n | \n \n 0,3\n | \n \n 0,1\n | \n
\n \n | \n Andere Arbeitnehmer*innen\n | \n \n 15,9\n | \n \n 15,7\n | \n
\n \n | \n \n 16,2\n | \n \n 15,8\n | \n
\n \n
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die\n Mitarbeitervorsorgekasse (MVK) \u00a0\n
\n betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he\n von 8,9 Mio EUR (2024: 8,0 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
\n In den gesetzlich vorgeschriebenen Abgaben und Beitr\u00e4ge sind unter\n anderem Pensionsdeckungs- \u00a0\n
\n beitr\u00e4ge f\u00fcr Beamt*innen an die Republik \u00d6sterreich enthalten. Es\n bestehen keine Pensionszusagen gegen\u00fcber \u00a0\n Beamt*innen und Angestellten, da deren Pensionsleistungen\n grunds\u00e4tzlich durch die Republik \u00d6sterreich \u00a0
erbracht werden. Aufgrund gesetzlicher Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern jedoch ver- \u00a0pflichtet, Pensionsdeckungsbeitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge\u00a0f\u00fcr Beamt*innen \u00a0umfassen (einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Beitr\u00e4ge) je nach Alter und Beitrags- \u00a0grundlage maximal 23,5% der Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen. F\u00fcr Angestellte ergeben sich die Beitr\u00e4ge \u00a0aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. F\u00fcr Erl\u00e4uterungen zu den Rechnungslegungsmethoden betreffend \u00a0Personalr\u00fcckstellungen wird auf Punkt 25. R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0
\n 25. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 3,3 | \n 114,2 | \n 117,4 | \n 4,0 | \n 106,3 | \n 110,2 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder | \n 8,4 | \n 47,9 | \n 56,4 | \n 8,2 | \n 42,9 | \n 51,2 | \n
\n \n | Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen | \n 128,0 | \n 131,7 | \n 259,7 | \n 114,2 | \n 107,6 | \n 221,8 | \n
\n \n | Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 157,3 | \n 0,8 | \n 158,0 | \n 129,4 | \n 0,3 | \n 129,7 | \n
\n \n | \n 296,9 | \n 294,6 | \n 591,5 | \n 255,8 | \n 257,1 | \n 512,9 | \n
\n \n
\n
\n 25.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2025 nehmen die Vorstandsmitglieder Walter Oblin und Peter Umundum an den Verg\u00fc- \u00a0\n tungsprogrammen 14 bis 16, das Vorstandsmitglied Barbara Potisk-Eibensteiner am Verg\u00fctungsprogramm 16 \u00a0und das ehemalige Vorstandsmitglied Georg P\u00f6lzl an den Verg\u00fctungsprogrammen 14 und 15 teil. \u00a0
\n Die f\u00fcr die bestehenden aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 betragen f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 36.221 Aktien, f\u00fcr das ehemalige \u00a0\n Vorstandsmitglied 18.556 Aktien und f\u00fcr die teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte 249.336 Aktien. Das Eigeninvest- \u00a0ment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfolgenden Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums von drei \u00a0Jahren ununterbrochen zu halten. \u00a0
\n Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe und h\u00e4ngt \u00a0\n
\n vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance Indikatoren (Earnings per Share, Free Cashflow, \u00a0\n Total Shareholder Return und ESG-Ziele) f\u00fcr die einzelnen Tranchen ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen Teilziele gleich \u00a0gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber einen dreij\u00e4hrigen Performancezeitraum ermittelt. Die Gesamt- \u00a0bonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen Parametern, der Kursentwicklung der Aktie \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die \u00a0Gesamtbonifikation der Mitglieder des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vor- \u00a0st\u00e4nde haben eine Obergrenze von 200% jener Bonifikation, die bei 100% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Obergrenze zwischen 125% und 153% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0
\n Die Anzahl der Bonusaktien bei einer Zielerreichung von 100% (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0\n
\n jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Anzahl Bonusaktien je Tranche | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 1.009 | \n 0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 254.641 | \n 14.118 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 315.572 | \n 310.492 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 285.488 | \n 280.150 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0 | \n 316.638 | \n
\n \n | \n 856.710 | \n 921.398 | \n
\n \n
\n
\n Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Ausma\u00df der bis- \u00a0\n
\n herigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. Der beizulegende Zeitwert \u00a0\n der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG | | \n | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 10,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 8,4 | \n 12,6 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 4,7 | \n 9,4 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | \n 23,1 | \n 25,9 | \n
\n \n
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgte die Auszahlung der Tranche 13 in H\u00f6he von 9,8 Mio EUR zur G\u00e4nze in \u00a0\n
\n bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende erfolgte die Auszahlung der Tranche zw\u00f6lf in \u00a0\n drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2025. \u00a0
\n Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen verteilt \u00a0\n
\n sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | GESAMTAUFWAND | | \n | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 2,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 4,8 | \n 4,1 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 4,7 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | \n 12,1 | \n 12,6 | \n
\n \n
\n
\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 6,4 | \n 2,3 | \n 8,7 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,9 | \n 1,8 | \n 8,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20137,0 | \n \u20133,2 | \n \u201310,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,7 | \n 1,1 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201313,0 | \n \u20137,6 | \n \u201320,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,3 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2024 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,6 | \n 2,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,8 | \n 1,6 | \n 8,4 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20135,0 | \n \u20132,1 | \n \u20137,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 0,2 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201311,0 | \n \u20137,7 | \n \u201318,7 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,7 | \n 0,0 | \n \u20133,7 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2025 | \n 110,2 | \n 51,2 | \n 161,4 | \n
\n \n
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste entstehen aus den unter den Rechnungsle- \u00a0\n
\n gungsgrunds\u00e4tzen beschriebenen Parameteranpassungen von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und \u00a0\n Fluktuationsraten. Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigun- \u00a0gen f\u00fcr Abfertigungen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste \u00a0sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. Effekte aus \u00a0Zinssatz- und Gehalts\u00e4nderungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der \u00a0Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen enthalten. \u00a0
\n Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Die Ver\u00e4nderung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung betrifft im wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcnd- \u00a0
bare Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Postarbeitsmarkt zugeordnet sind und Vorsorgen f\u00fcr \u00a0beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstun- \u00a0f\u00e4higkeit befinden. \u00a0
Die Neubildung ist im Wesentlichen auf eine Dotierung in H\u00f6he von 18,5 Mio EUR f\u00fcr Vorsorgen f\u00fcr \u00a0
beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstun- \u00a0f\u00e4higkeit befinden, zur\u00fcckzuf\u00fchren. Dies resultiert aufgrund des Anstiegs der Einsch\u00e4tzung der\u00a0Verfahrens- \u00a0dauern f\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen und des Anstiegs der Anzahl an ber\u00fccksichtigten Mitarbeiter*innen. \u00a0
Die Verwendung in H\u00f6he von 25,9 Mio EUR ist im Wesentlichen auf die laufenden Zahlungen f\u00fcr die \u00a0
der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt zugeordneten Mitarbeiter*innen zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0
Die Aufl\u00f6sung in H\u00f6he von 20,3 Mio EUR betrifft im Wesentlichen vorzeitige Beendigungen von Ver- \u00a0
fahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit und Austritte aus dem Post-Arbeitsmarkt. \u00a0
Die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgs- \u00a0
beteiligungen und Leistungspr\u00e4mien sowie Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) \u00a0bundesbedienstete Mitarbeiter*innen. \u00a0
Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien umfasst zum 31. Dezember 2025 \u00a0
77,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 81,1\u00a0Mio EUR) und resultiert einerseits aus Zuweisungen in H\u00f6he von \u00a060,0 Mio EUR (2024: 68,2 Mio EUR) und andererseits aus Auszahlungen in H\u00f6he von 53,9 Mio EUR \u00a0(2024: 48,0 Mio EUR) und Aufl\u00f6sungen in H\u00f6he von 10,3 Mio EUR (2024: 9,4 Mio EUR) entsprechend der \u00a0Zielerreichungsgrade. \u00a0
Weiters enthalten die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen Vorsorgen aus der Anrechnung \u00a0
von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen zum 31. Dezember 2025 in H\u00f6he von \u00a010,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 16,8 Mio EUR). \u00a0
Die Umsetzung der Novelle f\u00fchrt zu einer Anpassung der R\u00fcckstellung betreffend der aus der Neu- \u00a0
ermittlung des Besoldungsdienstalters resultierenden Nachzahlungen. Die R\u00fcckstellung basiert auf folgenden \u00a0Grundlagen: \u00a0
Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof (EuGH) nach Vorlage durch den \u00a0
\u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte \u00a0Methodik zur Beseitigung der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten nicht nur die der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische \u00a0Nationalrat reagiert und bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs aufgegriffen und umfassend \u00a0beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstverst\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0besch\u00e4ftigten Beamt*innen umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Euro- \u00a0p\u00e4ischen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am 8. Mai 2019 eine Ent- \u00a0scheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde \u00a0eine weitere Novellierung des Beamtendienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr \u00a0jeden (ehemals) bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten vor dem \u00a018. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Mit Urteil vom 20. April 2023 hat der Europ\u00e4ische \u00a0Gerichtshof neuerlich erkannt, dass die nationalen Regelungen zur besoldungsrechtlichen Einstufung der \u00a0Beamt*innen im Widerspruch zur Richtlinie 2000/78/EG des Rates stehen. Mit einer Novellierung der Besol- \u00a0dungsreform 2019 im November 2023 hat der Gesetzgeber eine Neuregelung der Vordienstzeitenanrechnung \u00a0f\u00fcr alle Beamt*innen, die von der Besoldungsreform 2019 betroffen waren, beschlossen. Im Zuge der Umset- \u00a0zung der Reform 2023 wurde jedoch erkannt, dass es im Ergebnis zu Ungleichbehandlungen kommen konnte. \u00a0Daher hat der Gesetzgeber mit dem Budgetbegleitgesetz 2025 eine \u00c4nderung eingef\u00fchrt, mit der\u00a0diese poten- \u00a0ziellen Ungleichbehandlungen bei der Berechnung des Besoldungsdienstalters vermieden werden sollen. \u00a0
\n 27.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden \u00a0\n
\n Unternehmen und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunternehmen, assozi- \u00a0\n
\n ierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,1 | \n 222,2 | \n 222,3 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 4,2 | \n 24,2 | \n 28,4 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 2,5 | \n 26,2 | \n 28,7 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 1,8 | \n 1,1 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n\n\n | \n | \nAndere | \n | \n
\n\n | \nAssoziierte | \nnahestehende | \n | \n
\n\n| Mio EUR | \nUnternehmen | \nUnternehmen | \nGesamt | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n0,0 | \n197,1 | \n197,1 | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n6,7 | \n20,3 | \n27,1 | \n
\n\n| Ausstehende Forderungen | \n1,0 | \n20,5 | \n21,4 | \n
\n\n| Ausstehende Verbindlichkeiten | \n2,7 | \n1,4 | \n4,1 | \n
\n\n
Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug im Gesch\u00e4ftsjahr: \u00a0
| 2024 | 2025 |
| Arbeiter*innen | 7.131 | 6.956 |
| Angestellte | 18.614 | 19.660 |
| Beamt*innen | 3.581 | 3.171 |
| Lehrlinge | 245 | 249 |
| Anzahl nach K\u00f6pfen | 29.571 | 30.036 |
| Entsprechende Vollzeitkraft\u00e4quivalente | 27.802 | 28.081 |
11. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
11.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Mieten und Pachten | 40,8 | 41,3 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 9,0 | 12,8 |
| Weiterverrechnete Aufwendungen | 4,4 | 5,3 |
| Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | 4,4 | 4,9 |
| Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | 10,8 | 11,7 |
| Personalbereitstellung und -verwaltung | 1,1 | 1,0 |
| Andere | 33,6 | 42,7 |
| 104,1 | 119,7 |
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete Verm\u00f6gens- \u00a0
werte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als Operating-Leasingverh\u00e4lt- \u00a0nisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 19. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0
Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivierung von selbst \u00a0
geschaffener Software. \u00a0
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl\u00a0an einzelnen \u00a0
unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0
\n 11.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 98,8 | \n 109,7 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 88,1 | \n 91,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 32,6 | \n 32,0 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 10,3 | \n 5,5 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 27,0 | \n 23,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 13,9 | \n 13,6 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 19,5 | \n 20,2 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 18,2 | \n 19,3 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 25,5 | \n 26,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 13,5 | \n 15,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 10,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | Telefon | \n 5,1 | \n 5,1 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 4,2 | \n 4,2 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 9,9 | \n 6,1 | \n
\n \n | Andere | \n 60,8 | \n 45,4 | \n
\n \n | \n 437,2 | \n 421,4 | \n
\n \n
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in H\u00f6he \u00a0\n
\n von 5,2 Mio EUR (2024: 9,0 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (2024: 0,9 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzelnen \u00a0\n
\n unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97553_2025": {
"value": "11. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
11.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Mieten und Pachten | 40,8 | 41,3 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 9,0 | 12,8 |
| Weiterverrechnete Aufwendungen | 4,4 | 5,3 |
| Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | 4,4 | 4,9 |
| Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | 10,8 | 11,7 |
| Personalbereitstellung und -verwaltung | 1,1 | 1,0 |
| Andere | 33,6 | 42,7 |
| 104,1 | 119,7 |
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete Verm\u00f6gens- \u00a0
werte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als Operating-Leasingverh\u00e4lt- \u00a0nisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 19. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0
Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivierung von selbst \u00a0
geschaffener Software. \u00a0
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl\u00a0an einzelnen \u00a0
unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-97551_2025": {
"value": "11. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen
\n 11.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 98,8 | \n 109,7 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 88,1 | \n 91,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 32,6 | \n 32,0 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 10,3 | \n 5,5 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 27,0 | \n 23,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 13,9 | \n 13,6 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 19,5 | \n 20,2 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 18,2 | \n 19,3 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 25,5 | \n 26,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 13,5 | \n 15,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 10,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | Telefon | \n 5,1 | \n 5,1 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 4,2 | \n 4,2 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 9,9 | \n 6,1 | \n
\n \n | Andere | \n 60,8 | \n 45,4 | \n
\n \n | \n 437,2 | \n 421,4 | \n
\n \n
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in H\u00f6he \u00a0\n
\n von 5,2 Mio EUR (2024: 9,0 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (2024: 0,9 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzelnen \u00a0\n
\n unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97535_2025": {
"value": "11.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete Verm\u00f6gens- \u00a0
werte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als Operating-Leasingverh\u00e4lt- \u00a0nisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 19. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundeliegender Verm\u00f6gens- \u00a0\n werte dargestellt. \u00a0
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 65,9 | \n 0,1 | \n 16,5 | \n 82,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20136,5 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n \u20137,8 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201367,1 | \n \u20130,5 | \n \u20135,8 | \n \u201373,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 2,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,6 | \n 0,0 | \n 7,8 | \n 71,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,2 | \n \u20131,0 | \n \u20130,3 | \n \u20139,5 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201373,6 | \n \u20130,4 | \n \u20137,5 | \n \u201381,5 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,6 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20134,1 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 347,3 | \n 0,3 | \n 17,7 | \n 365,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Zug\u00e4nge an Nutzungsrechten von Grundst\u00fccken und Bauten w\u00e4hrend des Gesch\u00e4ftsjahres 2025 \u00a0\n
\n betreffen im Wesentlichen neu angemietete Geb\u00e4ude. \u00a0\n
\n Die Umgliederung zu Grundst\u00fccke und Bauten im Vorjahr betrifft im Wesentlichen ein angemietetes \u00a0\n
\n Logistikzentrum in Ober\u00f6sterreich, welches im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 auch eigengenutzt wurde. \u00a0\n
\n Die Leasingverbindlichkeiten werden in der Konzernbilanz als Teil der Anderen finanziellen Verbind- \u00a0\n
\n lichkeiten (siehe Punkt 22.2) ausgewiesen. Zur Angabe der F\u00e4lligkeitsanalyse der Leasingverbindlichkeiten auf \u00a0\n Basis der verbleibenden Restlaufzeiten siehe Punkt 26.2.2 Darstellung der Risikoarten. \u00a0
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n Im Konzern-Cashflow-Statement sind Zahlungsmittelabfl\u00fcsse f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse in H\u00f6he von\n \u00a0\n
\n insgesamt 93,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 84,0 Mio EUR) enthalten.\n \u00a0\n
\n Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht- \u00a0\n
\n Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts brachte\n folgendes Ergebnis: Eine \u00c4nderung \u00a0der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses um jeweils +/\u22121 Jahr h\u00e4tte bei\n Gleichbleiben aller anderen Faktoren \u00a0folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der erfassten Nutzungsrechte bzw.\n Leasingverbindlichkeiten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \n Laufzeit\n | \n
\n \n | \n Mio EUR\n | \n \n +1 Jahr\n | \n \n \u22121 Jahr\n | \n
\n \n | \n Nutzungsrechte/Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 77,6\n | \n \n \u201363,5\n | \n
\n \n
\n
\n 19.2 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasinggeber*in \u00a0\n
\n Finanzierungsleasing Eine ehemals genutzte angemietete Immobilie wird nicht mehr ben\u00f6tigt.\n Aufgrund \u00a0\n
\n der Vertragslaufzeit wird die Immobilie seither untervermietet. Die\n Untervermietung erstreckt sich \u00fcber die \u00a0gesamte Restmietdauer und ist als Finanzierungsleasingverh\u00e4ltnis\n einzustufen. \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2025 werden unter Forderungen aus Lieferungen und\n Leistungen und sonstigen For- \u00a0\n
\n derungen vor Ber\u00fccksichtigung von Wertminderungen Leasingforderungen\n in H\u00f6he von insgesamt 5,2 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2024: 2,8 Mio EUR) ausgewiesen, wovon 3,4 Mio EUR (31.\n Dezember 2024: 1,3 Mio EUR) eine \u00a0Laufzeit von mehr als einem Jahr haben. Der Anstieg der\n Leasingforderungen von 2,8 Mio EUR auf 5,2 Mio EUR \u00a0ist im Wesentlichen auf Mietindexierungen sowie auf eine neue\n Einsch\u00e4tzung der verbleibenden Laufzeit des \u00a0Finanzierungsleasingverh\u00e4ltnisses zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Bis zu einem Jahr | 1,6 | 1,8 |
| L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren | 1,2 | 1,8 |
| L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren | 0,1 | 1,7 |
| Gesamtbetrag der nicht diskontierten Leasingforderungen | 2,8 | 5,2 |
| Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung, in dem die Ineffektivit\u00e4t erfasst wurde | 2,8 | 5,2 |
Operating Leasingverh\u00e4ltnisse\u00a0Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung unter Mieten \u00a0
und Pachten ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 betragen \u00a030,9 Mio EUR (2024: 29,2 Mio EUR). Bei den zugrundeliegenden Mietverh\u00e4ltnissen handelt es sich \u00fcber- \u00a0wiegend um k\u00fcndbare Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse mit Indexierung der Mieten und um Sub-Leasingver- \u00a0h\u00e4ltnisse als Operating Leasing. \u00a0
Die daraus j\u00e4hrlich f\u00e4lligen nicht diskontierten Leasingzahlungen ergeben zum Bilanzstichtag \u00a0
folgendes Bild: \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Bis zu einem Jahr | 28,6 | 43,4 |
| L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren | 25,7 | 37,8 |
| L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren | 22,6 | 30,6 |
| L\u00e4nger als drei Jahre und bis zu vier Jahren | 20,7 | 24,8 |
| L\u00e4nger als vier Jahre und bis zu f\u00fcnf Jahren | 20,0 | 22,0 |
| L\u00e4nger als f\u00fcnf Jahre | 48,7 | 51,2 |
| 166,4 | 209,8 |
F\u00fcr befristete Leasingvertr\u00e4ge wurden die Leasingzahlungen entsprechend der jeweiligen Vertrags- \u00a0
laufzeit ermittelt. Bei unbefristeten Leasingvertr\u00e4gen wurden die Vertragslaufzeiten anhand historischer Daten \u00a0berechnet und auf die zuk\u00fcnftigen Leasingzahlungen angewendet. \u00a0
Die Anschaffungskosten bzw. Buchwerte von Grundst\u00fccken und Bauten, die unter den Sachanlagen \u00a0
ausgewiesen werden und f\u00fcr die ein Operating-Leasingverh\u00e4ltnis besteht, betragen zum 31. Dezember 2025 \u00a075,3 Mio EUR (31. Dezember 2024: 77,9 Mio EUR) bzw. 13,0 Mio EUR (31. Dezember 2024: 13,9 Mio EUR). Die \u00a0kumulierten Abschreibungen betragen im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 62,3 Mio EUR (2024: 64,0 Mio EUR). \u00a0
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n 11.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in H\u00f6he \u00a0\n
\n von 5,2 Mio EUR (2024: 9,0 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (2024: 0,9 Mio EUR). \u00a0\n
15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| ANSCHAFFUNGSKOSTEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 74,3 | 74,8 |
| Zugang aus Unternehmenserwerben | 0,0 | 0,2 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | 0,0 |
| Stand am 31. Dezember | 74,8 | 74,9 |
| WERTMINDERUNGEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 14,3 | 14,7 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | \u20130,1 |
| Stand am 31. Dezember | 14,7 | 14,6 |
| Buchwert am 1. J\u00e4nner | 60,0 | 60,0 |
| Buchwert am 31. Dezember | 60,0 | 60,3 |
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n
\n analysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n analyse das EBIT um 10% reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen \u00a0Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomi- \u00a0schen bzw. geopolitischen Entwicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivi- \u00a0t\u00e4tsanalyse vorgenommen, bei der das EBIT um 20% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0
\n Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei der folgenden ZGE f\u00fcr 2025 \u00a0\n
\n zus\u00e4tzliche Wertminderungen ergeben: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n EBIT | \n | \n | \n WACC | \n
\n \n | \n \n \u201310% | \n \u201320\ua880% | \n +1%-Punkt | \n +2%-Punkt | \n
\n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | CEE | \n 0,0 | \n 5,4 | \n 0,0 | \n 12,6 | \n 0,0 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n
\n
Der Werthaltigkeitstest der ZGE CEE erfolgte nach den unten beschriebenen Rechnungslegungs- \u00a0
grunds\u00e4tzen und beinhaltet einen Risikoabschlag, der die bestehenden Unsicherheiten insbesondere hinsicht- \u00a0lich der zuk\u00fcnftigen Umsatz- und Kostenstruktur widerspiegelt. Aus dem Werthaltigkeitstest resultierte keine \u00a0Wertminderung des Firmenwerts. Auch bei einer Reduktion des EBIT um bis zu 2,5% oder einer Erh\u00f6hung des \u00a0Abzinsungssatzes um bis zu 0,2 Prozentpunkte im Vergleich zu den zugrunde gelegten Basisannahmen w\u00fcrde \u00a0weiterhin keine Wertminderung entstehen. \u00a0
Die im Rahmen der erweiterten Sensitivit\u00e4tsanalyse festgestellte potenzielle Wertminderung \u00fcber- \u00a0
steigt den Firmenwert von 7,8 Mio EUR. Eine den Firmenwert \u00fcbersteigende potenzielle Wertminderung w\u00e4re \u00a0gesondert auf Ebene der zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte (Assets) zu beurteilen. \u00a0
\n 17. Sachanlagen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | Anzahlungen\u00a0und | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Anlagen in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 1.591,2 | \n 348,9 | \n 573,0 | \n 20,6 | \n 2.533,6 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 85,4 | \n 10,0 | \n 94,0 | \n 28,0 | \n 217,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201323,8 | \n \u20137,8 | \n \u201337,6 | \n \u20130,1 | \n \u201369,3 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 10,3 | \n 2,0 | \n 3,3 | \n \u201315,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (18.) | \n 19,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,1 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 9,1 | \n 4,0 | \n 6,9 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n | \n 1.691,3 | \n 357,0 | \n 639,6 | \n 32,9 | \n 2.720,8 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 666,4 | \n 194,0 | \n 316,9 | \n 0,0 | \n 1.177,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 95,7 | \n 24,7 | \n 68,0 | \n 0,0 | \n 188,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 1,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201310,5 | \n \u20136,8 | \n \u201334,5 | \n 0,0 | \n \u201351,8 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (18.) | \n 7,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 2,6 | \n 1,3 | \n 2,8 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n | \n 763,0 | \n 213,0 | \n 352,8 | \n 0,0 | \n 1.328,8 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 924,7 | \n 154,8 | \n 256,1 | \n 20,6 | \n 1.356,3 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n | \n 928,3 | \n 144,1 | \n 286,8 | \n 32,9 | \n 1.392,0 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | Anzahlungen\u00a0und | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Anlagen in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 1.691,3 | \n 357,0 | \n 639,6 | \n 32,9 | \n 2.720,8 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n (5.) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 82,1 | \n 4,6 | \n 81,1 | \n 26,8 | \n 194,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201329,1 | \n \u201315,4 | \n \u201346,9 | \n 0,0 | \n \u201391,3 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 11,3 | \n 0,2 | \n 16,8 | \n \u201328,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (18.) | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten | | \n \u20132,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20138,2 | \n \u20130,8 | \n \u20131,9 | \n \u20130,5 | \n \u201311,4 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n | \n 1.743,3 | \n 345,7 | \n 688,8 | \n 30,9 | \n 2.808,6 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 763,0 | \n 213,0 | \n 352,8 | \n 0,0 | \n 1.328,8 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 105,9 | \n 23,3 | \n 68,9 | \n 0,0 | \n 198,1 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201319,6 | \n \u201314,2 | \n \u201342,7 | \n 0,0 | \n \u201376,5 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (18.) | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten | | \n \u20132,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20134,1 | \n \u20130,3 | \n \u20130,8 | \n 0,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n | \n 841,3 | \n 220,9 | \n 378,3 | \n 0,0 | \n 1.440,5 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 928,3 | \n 144,1 | \n 286,8 | \n 32,9 | \n 1.392,0 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n | \n 901,9 | \n 124,8 | \n 310,5 | \n 30,9 | \n 1.368,1 | \n
\n \n
\n
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundeliegender Verm\u00f6gens- \u00a0\n werte dargestellt. \u00a0
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 65,9 | \n 0,1 | \n 16,5 | \n 82,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20136,5 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n \u20137,8 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201367,1 | \n \u20130,5 | \n \u20135,8 | \n \u201373,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 2,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,6 | \n 0,0 | \n 7,8 | \n 71,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,2 | \n \u20131,0 | \n \u20130,3 | \n \u20139,5 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201373,6 | \n \u20130,4 | \n \u20137,5 | \n \u201381,5 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,6 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20134,1 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 347,3 | \n 0,3 | \n 17,7 | \n 365,3 | \n
\n \n
\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
\n \n an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,9 Mio EUR (2024: 6,6 Mio EUR). \u00a0
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 26.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n 26.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten nach den \u00a0\n Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten die Anteile \u00a0
an der Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf Basis des \u00a0bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorientierten Verfah- \u00a0
rens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me auf den Bewertungs- \u00a0stichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven \u00a0und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte. Zur Ermittlung des Fair Values wird\u00a0weiters eine \u00a0Anpassung im Zusammenhang mit dem Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenom- \u00a0men. Die CVA-Bewertungsanpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected \u00a0Positive Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der Ber\u00fccksichtigung \u00a0
von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 der Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der Equity- \u00a0
Methode bilanzierten Finanzanlagen betrifft die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actors Single \u00a0Member S.A.. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig vom EBIT 2025. Die Berechnung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts wurde der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanung unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. \u00a0
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value Hierarchie \u00a0
zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine \u00a0Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0
\n 26.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0\n
\n DIE NICHT ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, finanziellen Ver- \u00a0\n m\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der Stufen der Fair-Value-Hierarchie \u00a0des IFRS 13 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 wie folgt dar: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 1.667,8 | \n 0,0 | \n 1.667,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 369,2 | \n 0,0 | \n 369,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 1.390,6 | \n 1.390,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,8 | \n 3.765,4 | \n 0,0 | \n 3.765,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 64,4 | \n 0,0 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 79,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 79,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 1.669,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.669,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 374,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 374,7 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 1.392,0 | \n 1.392,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 3.758,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.758,9 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 90,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 90,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 80,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 80,7 | \n
\n \n
\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der in dieser Tabelle ange- \u00a0\n
\n f\u00fchrten Finanziellen Verm\u00f6genswerte erfolgt mittels Barwertverfahren unter Ber\u00fccksichtigung der Bonit\u00e4tsris- \u00a0\n ken sowie aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten Finanziellen Ver- \u00a0\n
\n bindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. F\u00fcr weitere Informationen \u00a0verweisen wir auf Punkt 21. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0Forderungen und Verbindlichkeiten. \u00a0
\n Die Bewertung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen und der verbrieften Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n erfolgt mittels Barwertverfahren unter Ber\u00fccksichtigung aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
\n Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum beizulegenden \u00a0\n
\n Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit dieser Posten unterstellt, dass die \u00a0\n Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0
\n 26.1.4 SALDIERTE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
\n Aufrechnungen im Sinne des IAS 32 finden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern im Wesentlichen nur mit inter- \u00a0\n nationalen Postbetreiber*innen statt, wobei die aufrechenbaren und entsprechend saldiert ausgewiesenen \u00a0Betr\u00e4ge unwesentlich sind. \u00a0
\n 26.1.5 ANGABEN ZUR GESAMTERGEBNISRECHNUNG \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Nettogewinne und -verluste aus \u00a0\n Finanzinstrumenten exklusive Zinsen und Dividenden f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre 2024 und 2025: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 2024 | \n 2025 | \n \n
\n \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n
\n \n | \n und | \n | \n | \n und | \n | \n | \n
\n \n | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n
\n \n | Mio EUR | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n
\n \n | ERFOLGSWIRKSAM ZUM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVTPL) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERPFLICHTEND | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u201319,6 | \n 0,0 | \n \u201319,6 | \n 22,4 | \n 0,0 | \n 22,4 | \n
\n \n | \n \u201319,6 | \n 0,0 | \n \u201319,6 | \n 22,4 | \n 0,0 | \n 22,4 | \n
\n \n | ERFOLGSNEUTRAL ZUM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVOCI) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | EIGENKAPITALINSTRUMENTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n
\n \n | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n \u201326,5 | \n 0,0 | \n \u201326,5 | \n
\n \n | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n \u201326,5 | \n 0,0 | \n \u201326,5 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u201319,7 | \n 0,0 | \n \u201319,7 | \n 13,6 | \n 0,0 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n \u201319,7 | \n 0,0 | \n \u201319,7 | \n 13,6 | \n 0,0 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n \u201326,3 | \n 0,4 | \n \u201325,9 | \n 9,4 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n
\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und\n -aufwendungen f\u00fcr finanzielle Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam\n zum beizulegenden Zeitwert bewerteten \u00a0Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n ZINSERTR\u00c4GE\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n 98,5\n | \n \n 100,2\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 1,0\n | \n \n 1,0\n | \n
\n \n | \n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n | \n \n 9,9\n | \n \n 5,9\n | \n
\n \n | \n \n 109,4\n | \n \n 107,2\n | \n
\n \n | \n ZINSAUFWENDUNGEN\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet\n | \n | \n | \n
\n \n | \n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n | \n \n \u201345,2\n | \n \n \u201333,1\n | \n
\n \n | \n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n | \n \n \u201315,6\n | \n \n \u201318,3\n | \n
\n \n | \n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n | \n \n \u20139,1\n | \n \n \u201310,3\n | \n
\n \n | \n \n \u201369,9\n | \n \n \u201361,7\n | \n
\n \n
\n
\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Die Zinsderivate wurden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0\n Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge, aufgeteilt nach ihren Restlaufzeiten, sowie die Marktwerte \u00a0\n
\n der Sicherungsinstrumente zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0\n
\n Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Nominale | \n | \n Marktwert | \n
\n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n | \n >\ua8801 Jahr | \n Nominale | \n Positiver | \n Negativer | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Gesamt | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 69,0 | \n 700,5 | \n 769,5 | \n 27,6 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 69,9 | \n 102,5 | \n 172,4 | \n 0,0 | \n 5,8 | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 130,0 | \n 342,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 472,0 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 80,0 | \n 120,0 | \n 0,0 | \n 200,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n
\n
\n Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Nominale | \n | \n Marktwert | \n
\n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n | >\ua8801 Jahr | \n Nominale | \n Positiver | \n Negativer | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Gesamt | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,0 | \n 53,0 | \n 65,0 | \n 2,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 150,0 | \n 596,0 | \n 746,0 | \n 33,7 | \n 3,7 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 95,0 | \n 172,5 | \n 267,5 | \n 2,8 | \n 3,9 | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Verbindlichkeiten | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 58,0 | \n 454,0 | \n 35,0 | \n 0,0 | \n 547,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 80,0 | \n 150,0 | \n 0,0 | \n 230,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n
\n
\n Positive Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten werden unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0\n
\n aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Negative Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten werden unter den \u00a0\n finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0
\n Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten Grundgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Buchwert und Basis Adjustments aus Grundgesch\u00e4ften \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2024 | \n \n \n 31.12.2025 | \n \n \n \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Basis Ad- | | \n
\n \n | \n | \n | \n Anpassung Basis | \n | \n | \n justments von | Anpassung Basis | \n
\n \n | \n | \n Im Buchwert | \n Adjustment | \n | \n Im Buchwert | \n beendeten | \n Adjustment | \n
\n \n | \n Buchwert | enthaltene Basis | \n Portfolio Fair | Buchwert | enthaltene Basis | \n \n Sicherungs- | \n Portfolio Fair | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n Value Hedge | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n beziehungen | \n Value Hedge | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n n.a. | \n 74,8 | \n \u20132,3 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite \u2013 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 1.287,9 | \n \u201310,8 | \n n.a. | \n 1.105,2 | \n \u201330,0 | \n \u20130,5 | \n n.a. | \n
\n \n | Finanzanlagen \u2013 Fair Value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge | \n 179,8 | \n 5,4 | \n n.a. | \n 271,8 | \n \u20130,2 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 525,6 | \n 1,0 | \n n.a. | \n 581,6 | \n \u20130,3 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n n.a. | \n n.a. | \n \u20130,1 | \n n.a. | \n n.a. | \n n.a. | \n \u20130,4 | \n
\n \n
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung: \u00a0\n
\n Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| Ergebnis | Ergebnis | Ergebnis |
| abgesicherte | Sicherungs- | Sicherungs- |
| Mio EUR | Grundgesch\u00e4fte | instrumente | beziehung |
| AKTIVA | | | |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite \u2013 Fair Value Hedge | 15,2 | \u201315,2 | 0,0 |
| Finanzanlagen \u2013 Fair Value Hedge | 5,4 | \u20134,8 | 0,6 |
| PASSIVA | | | |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | | |
| Fair Value Hedge | \u20131,0 | 1,0 | 0,0 |
| Portfolio Fair Value Hedge | 0,1 | \u20130,1 | 0,0 |
\n Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n \n
| Ergebnis | Ergebnis | Ergebnis |
| abgesicherte | Sicherungs- | Sicherungs- |
| Mio EUR | Grundgesch\u00e4fte | instrumente | beziehung |
| AKTIVA | | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | \u20132,3 | 2,3 | 0,0 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite \u2013 Fair Value Hedge | \u201319,7 | 19,7 | 0,0 |
| Finanzanlagen \u2013 Fair Value Hedge | \u20135,6 | 6,0 | 0,4 |
| PASSIVA | | | |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | | |
| Fair Value Hedge | 1,3 | \u20131,3 | 0,0 |
| Portfolio Fair Value Hedge | 0,3 | \u20130,3 | 0,0 |
Ineffektivit\u00e4ten werden im Fall eines positiven \u00dcberhangs im betrieblichen Ertrag, im Fall eines negativen \u00a0
\u00dcberhangs unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0
26.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0
Risiken und Risikomanagement \u00a0
Die Angabe der mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken erfolgt getrennt nach den Bereichen Logistik \u00a0und bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, da im Rahmen der bankbetrieblichen Dienstleistungen zus\u00e4tzliche \u00a0(unter anderem aufsichtsrechtliche) Anforderungen und Darstellungen ber\u00fccksichtigt werden. \u00a0
Der Bereich Logistik umfasst dabei die gesamte Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der \u00d6sterreichischen Post ohne \u00a0
die bankbetrieblichen Dienstleistungen. Der Bereich bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit stellt im Wesentlichen \u00a0Dienstleistungen dar, welche durch die bank99 erbracht werden und einen Teil der Finanzdienstleistungen \u00a0abbilden. Sonstige Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner sowie Verbindlichkeiten aus den \u00a0P.S.K.-Anweisungen werden im Rahmen der nachstehenden Angaben im Bereich Logistik dargestellt. \u00a0
26.2.1 RISIKOMANAGEMENT \u00a0
Ziel des Finanz- und Risikomanagements des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns ist die Sicherung des Unterneh- \u00a0menserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Dabei wird beim Management der Finanzpositionen grund- \u00a0s\u00e4tzlich ein strategischer Portfolio-Ansatz unter Bedachtnahme auf eine konservative Risikopolitik verfolgt. \u00a0
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern erfolgt eine laufende \u00dcberwachung eventuell auftretender Risiko- \u00a0
konzentrationen. Diese k\u00f6nnen bei Finanzinstrumenten mit \u00e4hnlichen Merkmalen und \u00e4hnlichen Bedingungen \u00a0auftreten, z.B. in Bezug auf Fristigkeiten und Kontrahenten-Struktur, hinsichtlich der Umsetzung der Veran- \u00a0lagungsstrategie oder bei Gruppen verbundener Kund*innen oder Gro\u00dfkrediten. Konzentrationsrisiken werden \u00a0unter anderem durch die Veranlagung von Termingeldern bei verschiedenen Banken, Diversifikation der Emit- \u00a0tenten im Wertpapierportfolio, Streuung der F\u00e4lligkeitsprofile oder durch Setzung von Limiten vermieden. \u00a0
Das Risikomanagement unterliegt einem vom Vorstand beschlossenen Regelwerk, das Ziele, Grund- \u00a0
s\u00e4tze, Aufgaben und Kompetenzen festlegt. Dar\u00fcber hinaus formuliert dieses Regelwerk standardisierte Abl\u00e4ufe, \u00a0um Revisionssicherheit zu gew\u00e4hrleisten. Zudem werden durch die Organisation der T\u00e4tigkeitsabl\u00e4ufe (wie \u00a0z.B. Trennung von Handel und Buchf\u00fchrung von Finanztransaktionen, Sicherung von elektronischen Daten) orga- \u00a0nisatorische Risiken im Finanzbereich so weit wie m\u00f6glich ausgeschaltet. Im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit werden dar\u00fcber hinaus zus\u00e4tzliche Anforderungen an das Risikomanagement ber\u00fccksichtigt. \u00a0Daf\u00fcr wurde ein eigenes Risikomanagementsystem eingerichtet, welches die sich aus der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergebenden Risiken entsprechend steuert und \u00fcberwacht, sowie einen mehrstufigen Pro- \u00a0zess aufweist, in dem eine aufbau- und ablauforganisatorische Trennung von miteinander unvereinbaren Funk- \u00a0tionen sichergestellt ist. Die klare Trennung zwischen Markt und Marktfolge ist dabei bis auf Vorstandsebene \u00a0sichergestellt. Es wird das Ziel verfolgt, die Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen, aktiv zu managen und zu begren- \u00a0zen, um die Schaffung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapitalausstattung \u00a0zu gew\u00e4hrleisten. Eine wesentliche Erg\u00e4nzung des laufenden Risikomanagements stellen dabei Stresstests \u00a0dar, die die Verwundbarkeiten aufzeigen und wesentliche Implikationen zur Begrenzung und Steuerung der \u00a0ma\u00dfgeblichen Risiken liefern. \u00a0
Die aktuelle Risikosituation wird laufend in einem standardisierten Berichtswesen dargelegt. Weiters \u00a0
bestehen im \u00d6sterreichischen Post-Konzern klare, schriftlich festgelegte Strategien und operative Richtlinien \u00a0f\u00fcr die Behandlung aller finanziellen Risiken. \u00a0
26.2.2 DARSTELLUNG DER RISIKOARTEN \u00a0
Logistik \u00a0
Aus den im \u00d6sterreichischen Post-Konzern eingesetzten Finanzinstrumenten ergeben sich folgende Risiken: \u00a0
Ausfallrisiken \u00a0
Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0
Marktrisiken \u00a0
Ausfallrisiken \u00a0
Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertragspartner*innen ihren Ver- \u00a0pflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransaktionen nicht nachkommen. Die in der \u00a0Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten Betr\u00e4ge stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- \u00a0und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finanziellen Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese \u00a0Risiken durch Wertberichtigungen erfasst. \u00a0
Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die Mehrzahl der \u00a0
Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafteten F\u00e4llen Bankgarantien hinter- \u00a0legt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht ein Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber \u00a0Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0
Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emittenten mit einem \u00a0
Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. Anteile an Investmentfonds \u00a0werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesellschaften gehalten. Besonderes Augenmerk \u00a0gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicherheit der abgeschlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkt- \u00a0transaktionen bestehen festgelegte Handelslimits. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallriskoklassen innerhalb \u00a0
des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2024 sowie 31. Dezember 2025 wie folgt dar: \u00a0
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | Allgemeiner Ansatz | Vereinfachter Ansatz |
| Bruttobuchwert | | | | | |
| Mio EUR | gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 387,6 | \u2013 | \u2013 | \u2013 | 382,6 | 4,9 |
| Sonstige Forderungen | 51,5 | 44,2 | 0,5 | 3,9 | 2,8 | \u2013 |
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | Allgemeiner Ansatz | Vereinfachter Ansatz |
| Bruttobuchwert | | | | | |
| Mio EUR | gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 351,0 | \u2013 | \u2013 | \u2013 | 347,7 | 3,2 |
| Sonstige Forderungen | 64,5 | 55,8 | 0,4 | 3,1 | 5,2 | \u2013 |
Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonsti- \u00a0
gen Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlich- \u00a0keitsgr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 320,1 | \n 61,2 | \n 1,3 | \n 4,9 | \n 387,6 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,2% | \n 27,8% | \n 47,3% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 2,3 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 327,4 | \n 17,3 | \n 3,1 | \n 3,2 | \n 351,0 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,4% | \n 8,3% | \n 62,0% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 2,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Sonstige Forderungen\u00a0Zum 31. Dezember 2025 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr Sonstige \u00a0\n
\n Forderungen in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2024: 1,2 Mio EUR). Die erwarteten Kreditverluste f\u00fcr \u00a0\n Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner sind in den erwarteten \u00a0Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im \u00a0Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n \u20130,8 | \n 1,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n 0,1 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n \u20130,6 | \n 3,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00a0\n
\n \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9. \u00a0\n Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2025 erfasste Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0
\n Guthaben bei Kreditinstituten\u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach dem allge- \u00a0\n
\n meinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit \u00a0\n der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2025 gebildeten Wertberichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0
\n Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns jeder- \u00a0\n zeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4tsplan, der laufend Soll-Ist-Analysen \u00a0unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo \u00a0optimiert. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten auf Basis der \u00a0\n
\n verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 672,5 | \n 708,9 | \n 144,2 | \n 444,1 | \n 120,6 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 387,1 | \n 423,5 | \n 85,1 | \n 217,8 | \n 120,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 275,0 | \n 275,0 | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 1,8 | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 170,9 | \n 182,7 | \n 162,7 | \n 20,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 1.120,2 | \n 1.168,4 | \n 583,7 | \n 464,1 | \n 120,6 | \n
\n \n
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \n \n \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n \n \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 713,3 | \n 169,6 | \n 433,1 | \n 110,6 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 414,7 | \n 91,6 | \n 212,4 | \n 110,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 282,0 | \n 282,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 2,7 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 172,1 | \n 188,9 | \n 93,7 | \n 14,5 | \n 80,7 | \n
\n \n | \n 1.122,4 | \n 1.186,8 | \n 547,9 | \n 447,5 | \n 191,4 | \n \n
\n \n
\n
\n Marktrisiken \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. Im \u00d6sterreichischen \u00a0\n Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die \u00a0Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage haben k\u00f6nnen. \u00a0
Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus der Wert\u00e4nderung \u00a0
von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen \u00a0ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwertrisiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zah- \u00a0lungsstromrisiko bei variabel verzinsten Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen \u00a0und Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen \u00a0Bereich nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie bei \u00a0Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0
Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolioansatz. Gesteuert \u00a0
werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanzportfolio unter Bedachtnahme auf \u00a0die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps \u00a0und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzportfolio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0
Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u22121 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfolio-Zusammenset- \u00a0
zung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter keine wesentliche Auswirkung auf das sonstige Finanzergebnis. \u00a0
W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus Marktver\u00e4n- \u00a0
derungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0
Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, nachdem Liefe- \u00a0
rungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch die Veranlagung in Wertpapiere \u00a0und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehun- \u00a0gen mit internationalen Postbetreibern, die auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u00a0\u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durch- \u00a0schnitt der f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u22125%. Eine \u00c4nderung des SZR/EUR Kurses \u00a0um +/\u22121% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2025 w\u00fcrde zu einem Bewertungsergebnis von \u00a0+/\u22121,3 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0
Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der Aras Kargo a.s. \u00a0
besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert verliert. Zur Absicherung gegen \u00a0den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devi- \u00a0sentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum 31. Dezember 2025 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0
Bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0
Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt im Wesentlichen durch die bank99 AG und umfasst prim\u00e4r \u00a0Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs, die Entgegennahme von Kund*innengeldern, Kontodienstleistungen, \u00a0Vertrieb von eigenen und fremden Kredit-, Versicherungs-, und Anlageprodukten, Vergabe von Konsum- und \u00a0Hypothekarkrediten sowie Wertpapierveranlagungen. Dabei werden sowohl Fixzinskredite als auch variabel \u00a0verzinste Kredite vergeben, es werden jedoch keine Fremdw\u00e4hrungskredite angeboten. Die Wertpapierveran- \u00a0lagung erfolgt ausschlie\u00dflich in Eigenverantwortung der Kund*innen, Bankmitarbeiter*innen f\u00fchren dabei \u00a0keinerlei Beratung durch. \u00a0
Risikopolitik, -Strategie & -Appetit, Reporting\u00a0Die Risikostrategie im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit definiert die elementaren risikopolitischen Grunds\u00e4tze, deren Ziele die Schaffung eines \u00a0konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung sind. Sie wurde \u00a0auf Basis der vom Vorstand formulierten und verabschiedeten Gesamtbankstrategie erstellt und bedingt alle \u00a0risikoseitigen Elemente und Ausf\u00fchrungen zur Operationalisierung derselben. \u00a0
Einen wesentlichen Teil der Risikostrategie bildet der Risikoappetit bzw. das Risk Appetite Statement \u00a0
(RAS). Hierin treffen mittels Festlegung des Risikoappetits der Vorstand und der Aufsichtsrat eine bewusste Ent- \u00a0scheidung dar\u00fcber, welches das maximal tolerierbare Risiko darstellt. Der Risikoappetit kann in vielfacher \u00a0Weise zum Ausdruck gebracht werden. Neben rein qualitativen Vorgaben kann der Risikoappetit vor allem auch \u00a0\u00fcber die Festlegung quantitativer Vorgaben (z.B. Strenge der Risikomessung, Globallimite, Festlegung von \u00a0Puffern f\u00fcr bestimmte Stressszenarien) erfolgen. Insbesondere erfolgt dies, indem im Rahmen des RAS unmit- \u00a0telbar die H\u00f6he bestimmter operativer und strategischer Limite zur Risikobegrenzung und -steuerung fest- \u00a0gelegt werden. Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert wird, \u00a0
kommt f\u00fcr alle Indikatoren ein Ampelsystem zur Anwendung. Je nach Art und Status des Limits sind verschie- \u00a0dene Eskalationsprozesse definiert. Die Limite flie\u00dfen auch in die Berichterstattung ein. \u00a0
Die Risikoberichterstattung erfolgt standardisiert sowie regelm\u00e4\u00dfig und stellt sicher, dass alle relevan- \u00a0
ten Gremien und Entscheidungstr\u00e4ger \u00fcber einen angemessenen Informationsstand zu den wesentlichen \u00a0Positionen verf\u00fcgen, so dass das Risiko dieser Positionen zeitnah beurteilt werden kann. \u00a0
Risikomanagementprozess Aufbauend auf der Risikostrategie sind folgende Prozessschritte definiert: \u00a0
Risikoidentifikation & Materialit\u00e4tsbeurteilung \u00a0
Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP & ILAAP) \u00a0
Risikosteuerung \u00a0
Risiko\u00fcberwachung & Reporting \u00a0
Die Risikoidentifikation ist der erste Schritt im Risikomanagementprozess. Im Rahmen des Risikoiden- \u00a0
tifikations- und Materialit\u00e4tsbeurteilungsprozesses werden alle wesentlichen Risiken, denen der Konzern \u00a0im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt ist, identifiziert, bewertet und dokumentiert. \u00a0Auf Basis dieser Beurteilung wird das Risikoprofil (Risikotaxonomie, Wesentlichkeit) abgeleitet. Die Risiken \u00a0entstehen haupts\u00e4chlich aus der gesch\u00e4ftspolitischen Ausrichtung und den damit einhergehend eingegan- \u00a0genen Gesch\u00e4ften. Zudem k\u00f6nnen aufsichtsrechtliche Vorgaben die Auseinandersetzung mit Risiken und ihre \u00a0Steuerung ma\u00dfgeblich beeinflussen. Der Prozess der Risikoidentifikation und Materialit\u00e4tsbeurteilung wird \u00a0mindestens j\u00e4hrlich oder bei wesentlichen ad-hoc-Entwicklungen (signifikante Ver\u00e4nderungen der makro- \u00a0\u00f6konomischen Rahmenbedingungen und/oder geplante strukturelle \u00c4nderungen der Gesamtbankstrategie \u00a0sowie des Bankenaufsichtsrechts) durchgef\u00fchrt und im Risikokomitee vorgestellt und diskutiert. \u00a0
Der interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP) und der \u00a0
interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process, ILAAP) bilden gemein- \u00a0sam einen integralen Bestandteil der Risikosteuerung. \u00a0
Interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (ICAAP)\u00a0Im Rahmen des ICAAP Prozesses wird die ad\u00e4quate \u00a0
Kapitalausstattung unter Ber\u00fccksichtigung der materiellen Risiken aus zwei unterschiedlichen Perspektiven \u00a0(normativ & \u00f6konomisch) evaluiert. \u00a0
In der normativen Perspektive bewertet die bank99 ihre F\u00e4higkeit, alle kapitalbezogenen quantitati- \u00a0
ven regulatorischen Anforderungen \u00fcber einen mehrj\u00e4hrigen Zeithorizont zu erf\u00fcllen. Dabei umfasst die \u00a0normative Perspektive in der bank99 drei unterschiedliche Szenariorechnungen. Ausgehend von einem Basis- \u00a0szenario werden 2 adverse Szenarien im Rahmen von Stresstests taxiert. Dieses Vorgehen stellt sicher, dass \u00a0die Kapitalad\u00e4quanz auf im Falle von stark adversen, aber dennoch plausiblen, Szenarien gegeben ist. \u00a0
Im Rahmen\u00a0der \u00f6konomischen Perspektive wird sichergestellt, dass s\u00e4mtliche wesentlichen Risiken \u00a0
gem. Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung mit \u00f6konomischem Kapital gedeckt sind. Das wesentliche Steuerungsinstru- \u00a0ment der \u00f6konomischen Perspektive ist die Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (RTFA). Im Rahmen der RTFA wird das der \u00a0bank99 zur Verf\u00fcgung stehende \u00f6konomische Kapital den Risikopotenzialen (materielle Risiken gem. Risikomate- \u00a0rialit\u00e4tsbeurteilung) gegen\u00fcbergestellt. Die bank99 verwendet ihre eigene Definition des \u00f6konomischen Kapitals \u00a0und hat eigene (und sogleich markt\u00fcbliche) Verfahren zur Berechnung der Risikopotenziale implementiert. \u00a0
Interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (ILAAP)\u00a0Die interne Liquidit\u00e4tsrisiko\u00fcberwachung erfolgt im \u00a0
Risikomanagement und beinhaltet zun\u00e4chst die Identifizierung der Liquidit\u00e4tsrisiken innerhalb der Risikoiden- \u00a0tifikation. Darauf aufbauend wird mithilfe des Liquidit\u00e4tsrisikomodells (Liquidit\u00e4tsablaufbilanzen) die Ver- \u00a0f\u00fcgbarkeit einer ausreichenden Counterbalancing Capacity zur Schlie\u00dfung m\u00f6glicher Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse in \u00a0unterschiedlichen Szenarien (Normalszenario, Institutsszenario, Marktszenario, kombiniertes Szenario) \u00a0sichergestellt. Kommt es im Rahmen der Risiko\u00fcberwachung zu Limitverletzungen (bzw. zum Eintritt auf die \u00a0Limite ausgerichteter Fr\u00fchwarnindikatoren) oder wesentlichen Abweichungen von Zielvorgaben, wird der \u00a0Liquidit\u00e4tsnotfallplan ausgel\u00f6st. Dieser regelt das Vorgehen sowie die Entscheidungskompetenz im Fall eines \u00a0Liquidit\u00e4tsnotfalls und enth\u00e4lt Vorgaben f\u00fcr geeignete Ma\u00dfnahmen. \u00a0
Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von m\u00f6glichen adversen Ereignissen und helfen so, Risiken \u00a0
zu \u00fcberwachen und die relative Bedeutung von Risikoarten und -faktoren richtig einzuordnen. In der Regel ist \u00a0
ihr \u00fcbergeordnetes Ziel, den Verbrauch des Eigenkapitals im Stressfall zu messen, bzw. den zuk\u00fcnftigen Umfang \u00a0von Risikodeckungspotenzial und Risikokapitalbedarf zu quantifizieren. Durch ihre vorausschauende Pers- \u00a0pektive dienen sie als Fr\u00fchwarnindikatoren und zur proaktiven Steuerung von Risiken. Die Stresstests sind so \u00a0konzipiert, dass sie extreme, aber plausible Ereignisse abbilden und so die Beurteilung der Angemessenheit \u00a0der Eigenkapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung in Krisenf\u00e4llen erm\u00f6glichen. \u00a0
Sanierungs und Abwicklungsplanung\u00a0Auf Basis des Bundesgesetzes \u00fcber die Sanierung und \u00a0
Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG) wurde ein Sanierungsplan erstellt, in \u00a0welchem geeignete Handlungsoptionen bzw. Ma\u00dfnahmen dargestellt werden, um die finanzielle Stabilit\u00e4t \u00a0wiederherzustellen, wenn eine erhebliche Verschlechterung der Finanzlage eintritt. Der Sanierungsplan wird \u00a0zumindest einmal j\u00e4hrlich aktualisiert und durch den Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen. \u00a0
Folgende Risiken werden im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als wesentlich erachtet: \u00a0
Kreditrisiko \u00a0
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
Marktrisiko \u00a0
Operationelles Risiko \u00a0
Sonstige Risiken \u00a0
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0
Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung \u00a0
Gesch\u00e4ftsrisiko \u00a0
Reputationsrisiko \u00a0
Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung \u00a0
Modellrisiko \u00a0
Oursourcing Risiko \u00a0
Kreditrisiko \u00a0
Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Ausfalls \u00a0vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegenpartei besteht. \u00a0
Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder einer Bonit\u00e4tsver- \u00a0
schlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko bezeichnet und stellt im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches Risiko dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl \u00a0bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog \u00a0dazu das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emit- \u00a0tenten von Wertpapieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0keit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settlement conditions, insbesondere \u00a0DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), weshalb grunds\u00e4tzlich kein Settlement Risiko vorliegt. \u00a0Auch das Konzentrationsrisiko wird im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrach- \u00a0tet. Darunter versteht man das Risiko m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechsel- \u00a0wirkungen gleichartiger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, wie beispiels- \u00a0weise das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe verbundener Kund*innen, an \u00a0Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen mit denselben Leistungen und Waren sowie aus \u00a0dem Gebrauch von kreditrisikomindernden Techniken und insbesondere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0
Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftsaktivit\u00e4ten wird im \u00a0
Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00a0\u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen und au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von \u00a0Krediten, die Bewertung von Sicherheiten sowie die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei \u00a0organisatorischen und inhaltlichen Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. \u00a0Im Rahmen der internen Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt f\u00fcr Kredit- und Girokonten auch unterst\u00fctzend die Abfrage \u00a0bei externen Dienstleister*innen zu Zahlungs- und Bonit\u00e4tsinformationen der entsprechenden Antragsstel- \u00a0ler*innen sowie bei den Hypothekenkrediten eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. Zudem wird ein \u00a0
\n Capital Requirements Regulation (CRR) und Capital Requirements\n Directive IV (CRD IV) konformes Ausfall- \u00a0management angewendet. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der\n Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird auf Basis \u00a0\n
\n eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based\n Approach (IRB-Ansatz) angelehnt ist. \u00a0Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus dem\n Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem\n Portfolio unterschieden. Als gesundes \u00a0\n
\n Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem\n Rating in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei \u00a0Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges Portfolio\n bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den \u00a0Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kennzeichen werden ebenfalls\n als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. \u00a0Alle Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 5 sind notleidend (Non-performing\n Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird \u00a0dabei nach der allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR\n definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
\n es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre\n Verbindlichkeiten in voller H\u00f6he \u00a0begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten\n zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0
\n eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90\n Tage \u00fcberf\u00e4llig ist. \u00a0\n
\n Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein\n Schuldner*innenausfall als gegeben, wenn \u00a0\n
\n im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten:\n \u00a0\n
\n 30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter\n Beobachtung oder \u00a0
\n neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter\n Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein\n Ausfall immer auf Schuldner*innen- \u00a0\n
\n ebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen\n eines*r Schuldner*in gleichzeitig in\u00a0den \u00a0Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines\n Gemeinschaftsproduktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen \u00a0oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0\n
\n Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen,\n Ver\u00e4u\u00dferungen von Sicherheiten, Restruk- \u00a0\n
\n turierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen\n (\u00dcberf\u00e4lligkeit) werden durch das Opera- \u00a0tive Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird auch das\n Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft \u00a0erfolgt das automatisch. \u00a0\n
\n Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und\n laufend \u00fcberwacht. Ein Ausfall wird \u00a0\n
\n durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet.\n Eine Gesundung und damit die R\u00fcckglie- \u00a0derung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, wenn kein\n zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr \u00a0g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, welche ab dem Zeitpunkt\n startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr \u00a0g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0\n
\n Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten\n hypothekarischen Sicherheiten zu \u00a0\n
\n ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein\n entsprechend geeignetes Tool bewertet. \u00a0Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfenbesichtigung\n durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden \u00a0120% des Kreditbetrages eingetragen. Nach sp\u00e4testens drei Jahren\n erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der \u00a0Markt starken Schwankungen ausgesetzt oder liegen Hinweise vor, dass\n die Immobilie erheblich an Wert \u00a0verloren hat, erfolgt ebenso eine \u00dcberpr\u00fcfung der letzten\n Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio\u00a0Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Positionen aus\n Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko \u00a0im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als auch\n au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen \u00a0von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpassungen auf den Buchwert\n (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls \u00a0im Bruttobuchwert ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio wie \u00a0
folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen kann zusammen- \u00a0\n
\n fassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien \u00a0\n
\n und Ausfallsrisikoklassen zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.658,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.658,2 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 265,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 265,8 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.959,5 | \n 24,7 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 1.984,5 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 25,2 | \n 37,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 62,2 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 24,4 | \n \u20130,7 | \n 23,6 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.909,5 | \n 61,8 | \n 24,4 | \n \u20130,5 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien \u00a0\n
\n und Ausfallsrisikoklassen zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.592,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.592,3 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 446,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 446,4 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.914,6 | \n 27,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 1.941,7 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 24,6 | \n 43,6 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 68,0 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 28,6 | \n \u20130,8 | \n 27,8 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 0,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.978,1 | \n 71,0 | \n 28,6 | \n \u20130,8 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypothekarkrediten \u00a0\n
\n sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
\n Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 98,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | |
| Hypothekarkredite | 1.622,3 | 1.661,9 |
| Zwischensumme | 1.622,3 | 1.760,6 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 16,5 | 6,5 |
| Zwischensumme | 16,5 | 6,5 |
| Gesamt | 1.638,9 | 1.767,1 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Portfolios am \u00a0\n
\n Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungsquote bildet den Anteil \u00a0\n der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden \u00a0Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent \u00a0des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0
\n Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | Stand zum 1. J\u00e4nner | \n 17,5 | \n 23,6 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 13,9 | \n 13,8 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n \u20130,7 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,2 | \n \u20137,0 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20136,0 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Stand zum 31. Dezember | \n 23,6 | \n 27,8 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he von 3,4 Mio EUR \u00a0\n
\n (31. Dezember 2024: 2,2 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. Dabei handelt es sich im Wesent- \u00a0\n lichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevanten sowie notlei- \u00a0\n
\n denden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.944,9 | \n 1.620,4 | \n 3,9 | \n 1,2 | \n 1,9 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,2 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,9 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 14,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.972,0 | \n 1.622,3 | \n 23,6 | \n 2,0 | \n 17,0 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n Sicherheiten | Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 4.039,1 | \n 1.757,2 | \n 5,1 | \n 0,8 | \n 3,5 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n \n \n 4,7 | \n 0,1 | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,8 | \n 1,5 | \n 2,4 | \n 1,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 14,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.068,0 | \n 1.760,6 | \n 27,8 | \n 3,6 | \n 19,4 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung des kreditrisiko- \u00a0
relevanten Portfolios: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 3,5 | 5,5 | 12,9 | \u20132,2 | 19,7 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,6 | 2,1 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,5 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,7 | 1,2 | 0,4 |
| Neubewertung | 0,4 | 3,3 | 4,2 | \u20130,9 | 7,0 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 | 0,0 | \u20130,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,2 | 2,2 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,1 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,5 | \u20131,0 | 0,5 | \u20131,3 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 2,9 | 3,4 | \u20130,9 | 4,6 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20133,7 | 0,2 | \u20133,5 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 4,2 | 7,3 | 19,3 | \u20132,3 | 28,4 |
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberichtigungen: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 0,9 | 0,4 | 0,3 | \u20130,1 | 1,6 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20130,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Neubewertung | 0,1 | 0,3 | \u20130,2 | 0,0 | 0,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
| Umgliederung | 0,1 | \u20130,2 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| Ausbuchung | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 |
| Neubewertung | 0,0 | 0,8 | 0,1 | 0,0 | 0,9 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 1,1 | 1,2 | 0,3 | \u20130,1 | 2,6 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | 2,3 | 4,8 | 10,9 | \u20132,1 | 15,8 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,4 | 1,9 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,6 | 1,1 | 0,3 |
| Neubewertung | 0,5 | 3,1 | 3,1 | \u20130,7 | 5,9 |
| Stand am 31. Dezember 2024 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,4 | \u20130,7 | 0,5 | \u20130,9 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 1,9 | 1,9 | \u20130,9 | 2,2 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20132,8 | 0,2 | \u20132,6 |
| Stand am 31. Dezember 2025 | 2,7 | 5,9 | 15,6 | \u20132,3 | 21,9 |
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder zuk\u00fcnftigen finanziellen \u00a0Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder fristgerecht nachgekommen werden kann, \u00a0ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0
Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs Treasury, wohin- \u00a0
gegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strategische Risikomanagement \u00a0erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf \u00a0liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4ts- \u00a0steuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Commit- \u00a0tee, ALCO. Im Rahmen dessen werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen \u00a0das Zahlungsunf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0
Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der Strategie und \u00a0
eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben gew\u00e4hrleistet. Diese sind \u00a0neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und \u00a0strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte \u00a0im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kennzahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte \u00a0Liquidit\u00e4tsgap der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuf- \u00a0fers negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbedarf durch \u00a0das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0
Auf dieser Grundlage ergeben sich folgende Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und strukturelle Liquidi- \u00a0
t\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Liquidit\u00e4tspuffer | 1.947,1 | 1.816,3 |
| Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss | 298,3 | 210,8 |
| Liquidit\u00e4tsdeckungsquote | 652,8% | 861,6% |
Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve | 511,8 | 46,5 |
| Zahlungsmittel | 101,4 | 501,7 |
| Anrechenbare Finanzanlagen | 1.334,0 | 1.268,0 |
| Liquidit\u00e4tspuffer | 1.947,1 | 1.816,3 |
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Verf\u00fcgbare stabile Finanzierung | 3.749,0 | 3.883,0 |
| Erforderliche stabile Finanzierung | 1.440,2 | 1.695,8 |
| Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote | 260,3% | 229,0% |
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
Marktrisiko \u00a0
Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Marktpreisen und von \u00a0diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den stillen Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit entstehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko \u00a0sowie durch das Credit-Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind \u00a0aufgrund des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0
Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch\u00a0Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Bankbuch erfolgt \u00a0
sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (barwertige Sicht \u2013 Economic Value of \u00a0Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der Nettozinsertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest \u00a0Income, NII). \u00a0
Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung Treasury. Die \u00a0
\u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungsbereich des Strategischen \u00a0Risikomanagements. \u00a0
F\u00fcr die barwertige Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) erfolgt die Begrenzung des \u00a0
Risikos im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP) mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatzes zum \u00a0Konfidenzniveau von 95% und 99,9%. Der VaR beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen \u00a0Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem \u00a0historisch beobachteten Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 ergibt sich folgender VaR: \u00a0
Value at Risk \u2013 EVE \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| VaR EVE | \u201338,7 | \u201339,4 |
Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 sind in der \u00a0
folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u2013 EVE \u00a0
| | EVE |
| EBA Szenario | 2024 | 2025 |
| Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \u201310,10% | \u201310,47% |
| Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \u20134,21% | \u20136,93% |
| Steepener-Schock | 3,67% | 1,02% |
| Flattener-Schock | \u201311,56% | \u20136,87% |
| Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \u201313,00% | \u20138,45% |
| Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | 3,58% | 0,95% |
Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko (NII) erfolgt anhand einer dynamischen \u00a0
Simulation gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 unter der Annahme einer konstanten Bilanz. Die NII-Simulation wird in \u00a0zwei Szenarien durchgef\u00fchrt (+/\u2212200 bps). Die Ergebnisse der zwei Szenarien stellen sich wie folgt dar: \u00a0
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 \u2013 NII \u00a0
| | NII |
| EBA Szenario | 2024 | 2025 |
| Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \u20135,86% | \u20133,27% |
| Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \u20133,99% | \u20134,47% |
Credit-Spread Risiko\u00a0Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nderung des Markt- \u00a0
werts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der Bonit\u00e4t des Emittenten, die am Markt \u00a0wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft ausschlie\u00dflich das Anleihenportfolio, dessen Wert von \u00a0einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten beeinflusst werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, \u00a0werden nur Anleihen von bonit\u00e4tsstarken Kunden gekauft. \u00a0
Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration-Ansatz. Dieser stellt \u00a0
ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung des Credit-Spreads dar. Die Limi- \u00a0tierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterlegung im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse \u00a0als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0
Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0
Credit Spread Risiko \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Credit Spread Risiko | 12,1 | 14,7 |
Operationelles Risiko \u00a0
Unter dem Operationellen Risiko wird die Gefahr von Verlusten infolge der Unangemessenheit oder des Versa- \u00a0gens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder externen Ereignissen sowie die damit in Verbindung \u00a0stehenden Rechtsrisiken verstanden. Umfasst sind beispielsweise willentliches und fahrl\u00e4ssiges Fehlverhalten, \u00a0Interessenkonflikte, Verluste als Folge unzul\u00e4nglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Cyberattacken, \u00a0Systemausf\u00e4lle, etc. Zudem weist das Gesch\u00e4ftsmodell eine Reihe von Auslagerungen bestimmter T\u00e4tigkeiten \u00a0auf. Das sich daraus ergebende Risiko wird ebenso unter dem operationellen Risiko subsumiert. \u00a0
Operationelle Risiken treten im Rahmen der gesamten bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit auf und \u00a0
k\u00f6nnen im Gegensatz zu anderen Risiken, wie z.B. Markt- oder Kreditrisiken nicht anhand bestimmter, abge- \u00a0grenzter Portfolien ermittelt und gesteuert werden. Die operationellen Risiken k\u00f6nnen mittels eines ad\u00e4quat \u00a0ausgestalteten und den Marktstandards entsprechenden internen Kontrollsystems (IKS) zwar minimiert, \u00a0jedoch nicht g\u00e4nzlich ausgeschlossen werden. Dementsprechend wird das operationelle Risiko im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als wesentlich bewertet und durch das Non-Financial Risk Management \u00a0in enger Abstimmung mit dem Strategischen Risikomanagement und dem*der Auslagerungsbeauftragten \u00fcber- \u00a0wacht und gesteuert. \u00a0
Das operationelle Risiko wird nach den Prinzipien Prevent \u2013 Detect \u2013 Mitigate gesteuert, sprich opera- \u00a0
tionelle Risiken soweit m\u00f6glich vermeiden, so fr\u00fch als m\u00f6glich erkennen und messen sowie gezielt steuern und \u00a0mindern. Dabei werden unter anderem folgende Werkzeuge eingesetzt: \u00a0
\n Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen erhebt das Strategische\n \u00a0Risikomanagement in enger Zusammenarbeit mit dem Non-Financial Risk\n Management und den \u00a0jeweiligen Fachabteilungen die potenziell vorhandenen Risiken und\n beurteilt deren Wesentlichkeit. \u00a0Als wesentlich wird ein Risiko dann beurteilt, wenn sowohl dessen\n Eintrittswahrscheinlichkeit als \u00a0auch das Verlustpotential aus diesem Risiko als hinreichend gro\u00df\n betrachtet werden. \u00a0
\n Risk and Control Self Assessment:\u00a0Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen aktualisiert das Non-\n \u00a0Financial Risk Management Prozessrisiken und Kontrollen in den\n jeweiligen Fachabteilungen. Ziel ist \u00a0es, das Bewusstsein f\u00fcr operationelle Risiken in den Abteilungen zu\n verbessern und eine systema- \u00a0tische Bestandsaufnahme m\u00f6glicher oder vorhandener Risiken zur\n Prozessverbesserung zu schaffen \u00a0und die Effektivit\u00e4t der Kontrollen zu bewerten. Das Self Assessment\n wird systemunterst\u00fctzt durch \u00a0ADONIS durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Key Risk Indikatoren:\u00a0Key Risk Indikatoren stellen Fr\u00fchwarnsysteme dar, welche fr\u00fchzeitig\n auf \u00a0latente operationelle Risiken hinweisen. Hierbei werden\n unterschiedliche Bereiche mit einem hohen \u00a0Potential durch definierte Kennzahlen regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht.\n \u00a0\n
\n Auch die Auswertung der Verlusthistorie aus der Schadensfalldatenbank\n durch das Non-Financial Risk \u00a0\n
\n Management liefert Hinweise zur Identifikation potenziell neuer\n operationeller Risiken. \u00a0\n
\n Zur Quantifizierung des unerwarteten Verlustes aus operationellem\n Risiko wird der Standardansatz \u00a0\n
\n nach Art.313 CRR verwendet. \u00a0\n
\n Sonstige Risiken \u00a0\n
\n Unter den sonstigen Risiken, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant eingestuft \u00a0wurden, sind das \u00a0\n
\n Makro\u00f6konomisches Risiko:\u00a0Die durch makro\u00f6konomische Risikofaktoren bedingten Verlustpoten-\n \u00a0ziale \u2013 insbesondere Ver\u00e4nderungen des realen BIP-Wachstums, der\n Arbeitslosenquote oder der \u00a0Inflationsrate \u2013 werden mithilfe standardisierter Stresstests\n analysiert und quantifiziert. \u00a0Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die\n Entwicklungen der f\u00fcr das \u00a0Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren\n (Arbeitslosenquote, BIP-Wachstum, \u00a0etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability\n Committee (ALCO) besprochen. \u00a0Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 4. Zukunftsbezogene Annahmen und\n Sch\u00e4tzungsunsicherhei- \u00a0ten enthalten. \u00a0\n
\n Risiko von Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung:\u00a0Risiko des Kreditinstituts, f\u00fcr Zwecke der \u00a0Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden;\n \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsrisiko: Negative Effekte auf das Eigenkapital und die Ertr\u00e4ge, die aus\n gesch\u00e4fts- \u00a0politischen Entscheidungen, Ver\u00e4nderungen, fehlerhaftem\n unternehmerischem Agieren im \u00a0wirtschaftlichen Umfeld und mangelnder Entscheidungsfindung\n resultieren; \u00a0
\n Reputationsrisiko: Potenzieller nachteiliger Effekt, der durch eine negative Meinung\n oder Reputa- \u00a0tion \u00fcber die Bank in Hinblick auf Kompetenz, Vertrauen, Integrit\u00e4t\n etc. entsteht; \u00a0
\n Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung (Leverage Risk):\u00a0Risiko, das aus einer faktischen oder \u00a0m\u00f6glichen Verschuldung des eigenen Instituts f\u00fcr dessen Stabilit\u00e4t\n entsteht; \u00a0
\n Modellrisiko: M\u00f6gliche Verluste aus den Konsequenzen von Entscheidungen, die auf\n den Ergebnissen \u00a0von internen Ans\u00e4tzen basieren und die auf Fehler in der Entwicklung,\n Umsetzung und Anwendung \u00a0solcher Ans\u00e4tze zur\u00fcckgehen. \u00a0\n
\n Outsourcing Risiko:\u00a0Unter Outsourcing Risiko wird das Risiko von Verlusten, die aus der\n Beauftra- \u00a0gung Dritter zur Bereitstellung von Systemen oder der Erbringung von\n Dienstleistungen resultieren \u00a0verstanden. \u00a0\n
\n Zur Steuerung der sonstigen Risiken sind vor allem organisatorische\n und prozessuale Ma\u00dfnahmen imple- \u00a0\n
\n mentiert. Im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse wird f\u00fcr diese\n Risiken ein konservativer Puffer vorgesehen. \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0
Im bankbetrieblichen Kontext k\u00f6nnen Nachhaltigkeitsrisiken als Ereignisse oder Bedingungen aus den Berei- \u00a0chen Umwelt (z.B. Ver\u00e4nderung der klimatischen Bedingungen), Soziales oder Unternehmensf\u00fchrung definiert \u00a0werden, deren Eintreten tats\u00e4chlich oder potenziell erhebliche negative Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation eines Unternehmens/Bank haben k\u00f6nnen. \u00a0
Nachhaltigkeitsrisiken wurden vollumf\u00e4nglich in allen Stufen des Risikomanagementprozesses integ- \u00a0
riert. Dabei werden, dem FMA-Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken folgend, diese nicht als eine \u00a0eigenst\u00e4ndige Risikokategorie ber\u00fccksichtigt, sondern in bereits bestehende Risikokategorien abgebildet \u00a0(z.B. Kreditrisiko, operationelles Risiko). \u00a0
Zur Steuerung von Nachhaltigkeitsrisiken wurde ein umfangreiches Set an KPIs implementiert \u00a0
(z.B. Finanzierte Emissionen pro m2 bei Wohnkrediten, Prozentsatz der taxonomief\u00e4higen Finanzierungen, Erh\u00f6- \u00a0hung der durchschnittlichen Energieeffizienzklasse bei Wohnfinanzierungen), welches in monatlichem Turnus \u00a0an den Vorstand berichtet wird. Ziel ist die sukzessive Verbesserung der KPIs. \u00a0
Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 4. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0
enthalten. \u00a0
Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann auf den Posten \u00a0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00fcbergeleitet werden: \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Finanzmittelbestand | 730,6 | 737,9 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 652,1 | 583,8 |
| Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken | 652,1 | 583,8 |
| Forderungen an Kreditinstitute \u2013 davon Zahlungsverkehr | 0,0 | 0,0 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | 78,5 | 154,1 |
\n 12. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 16,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,6 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n 1,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n 10,4 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n | \n 28,3 | \n 23,6 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | | \n \u20139,6 | \n \u201312,2 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | | \n \u20136,0 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | | \n \u20139,8 | \n \u201310,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20139,1 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | | \n \u20133,1 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Andere | \n | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | \n | \n \u201338,8 | \n \u201339,5 | \n
\n \n | \n | \n \u201310,5 | \n \u201315,9 | \n
\n \n
\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorientierten Verfah- \u00a0
rens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me auf den Bewertungs- \u00a0stichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven \u00a0und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte. Zur Ermittlung des Fair Values wird\u00a0weiters eine \u00a0Anpassung im Zusammenhang mit dem Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenom- \u00a0men. Die CVA-Bewertungsanpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected \u00a0Positive Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0
\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Die Zinsderivate wurden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0\n Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge, aufgeteilt nach ihren Restlaufzeiten, sowie die Marktwerte \u00a0\n
\n der Sicherungsinstrumente zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0\n
\n Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Nominale | \n | \n Marktwert | \n
\n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n | \n >\ua8801 Jahr | \n Nominale | \n Positiver | \n Negativer | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Gesamt | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 69,0 | \n 700,5 | \n 769,5 | \n 27,6 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 69,9 | \n 102,5 | \n 172,4 | \n 0,0 | \n 5,8 | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 130,0 | \n 342,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 472,0 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 80,0 | \n 120,0 | \n 0,0 | \n 200,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n
\n
\n Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Nominale | \n | \n Marktwert | \n
\n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n | >\ua8801 Jahr | \n Nominale | \n Positiver | \n Negativer | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Gesamt | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,0 | \n 53,0 | \n 65,0 | \n 2,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 150,0 | \n 596,0 | \n 746,0 | \n 33,7 | \n 3,7 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 95,0 | \n 172,5 | \n 267,5 | \n 2,8 | \n 3,9 | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Verbindlichkeiten | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 58,0 | \n 454,0 | \n 35,0 | \n 0,0 | \n 547,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 80,0 | \n 150,0 | \n 0,0 | \n 230,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n
\n
\n Positive Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten werden unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0\n
\n aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Negative Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten werden unter den \u00a0\n finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0
\n Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten Grundgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Buchwert und Basis Adjustments aus Grundgesch\u00e4ften \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2024 | \n \n \n 31.12.2025 | \n \n \n \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Basis Ad- | | \n
\n \n | \n | \n | \n Anpassung Basis | \n | \n | \n justments von | Anpassung Basis | \n
\n \n | \n | \n Im Buchwert | \n Adjustment | \n | \n Im Buchwert | \n beendeten | \n Adjustment | \n
\n \n | \n Buchwert | enthaltene Basis | \n Portfolio Fair | Buchwert | enthaltene Basis | \n \n Sicherungs- | \n Portfolio Fair | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n Value Hedge | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n beziehungen | \n Value Hedge | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n n.a. | \n 74,8 | \n \u20132,3 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite \u2013 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 1.287,9 | \n \u201310,8 | \n n.a. | \n 1.105,2 | \n \u201330,0 | \n \u20130,5 | \n n.a. | \n
\n \n | Finanzanlagen \u2013 Fair Value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge | \n 179,8 | \n 5,4 | \n n.a. | \n 271,8 | \n \u20130,2 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 525,6 | \n 1,0 | \n n.a. | \n 581,6 | \n \u20130,3 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n n.a. | \n n.a. | \n \u20130,1 | \n n.a. | \n n.a. | \n n.a. | \n \u20130,4 | \n
\n \n
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung: \u00a0\n
\n Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| Ergebnis | Ergebnis | Ergebnis |
| abgesicherte | Sicherungs- | Sicherungs- |
| Mio EUR | Grundgesch\u00e4fte | instrumente | beziehung |
| AKTIVA | | | |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite \u2013 Fair Value Hedge | 15,2 | \u201315,2 | 0,0 |
| Finanzanlagen \u2013 Fair Value Hedge | 5,4 | \u20134,8 | 0,6 |
| PASSIVA | | | |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | | |
| Fair Value Hedge | \u20131,0 | 1,0 | 0,0 |
| Portfolio Fair Value Hedge | 0,1 | \u20130,1 | 0,0 |
\n Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n \n
| Ergebnis | Ergebnis | Ergebnis |
| abgesicherte | Sicherungs- | Sicherungs- |
| Mio EUR | Grundgesch\u00e4fte | instrumente | beziehung |
| AKTIVA | | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | \u20132,3 | 2,3 | 0,0 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite \u2013 Fair Value Hedge | \u201319,7 | 19,7 | 0,0 |
| Finanzanlagen \u2013 Fair Value Hedge | \u20135,6 | 6,0 | 0,4 |
| PASSIVA | | | |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | | |
| Fair Value Hedge | 1,3 | \u20131,3 | 0,0 |
| Portfolio Fair Value Hedge | 0,3 | \u20130,3 | 0,0 |
Ineffektivit\u00e4ten werden im Fall eines positiven \u00dcberhangs im betrieblichen Ertrag, im Fall eines negativen \u00a0
\u00dcberhangs unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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"esef-97517_2025": {
"value": "13. Ertragsteuern \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Laufender Steueraufwand | 50,9 | 42,7 |
| Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre | 0,3 | 7,8 |
| Latenter Steueraufwand/-ertrag | \u20130,3 | \u20133,5 |
| 50,8 | 47,0 |
Steuer\u00fcberleitungsrechnung Die Konzernsteuerquote ist als das Verh\u00e4ltnis von erfasstem Ertragsteuer- \u00a0
aufwand zum Ergebnis vor Ertragsteuern definiert und betr\u00e4gt im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 26,0% (2024 25,8%). \u00a0
Die Steuer\u00fcberleitungsrechnung im \u00d6sterreichischen Post-Konzern basiert auf dem gesetzlich gel- \u00a0
tenden Steuersatz des Mutterunternehmens in \u00d6sterreich in H\u00f6he von 23%. Abweichungen der gesetzlichen \u00a0Steuers\u00e4tze bei Tochterunternehmen werden in einer eigenen \u00dcberleitungsposition dargestellt. \u00a0
Die \u00dcberleitung der rechnerischen Ertragsteuern zum erfassten Ertragsteueraufwand stellt sich \u00a0
wie folgt dar: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 196,7 | 181,0 |
| Rechnerische Ertragsteuer | 45,3 | 41,6 |
| STEUERMINDERUNG AUFGRUND VON | | |
| Teilwertabschreibung Tochterunternehmen | \u20131,9 | \u20133,4 |
| Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Gewinne (nach der Equity-Methode) | \u20130,7 | \u20131,0 |
| Anpassung nicht steuerwirksame Strafen | \u20131,6 | 0,0 |
| Steuerliche Neubewertung Sachanlageverm\u00f6gen/Hochinflation Local Gaap/Tax\u00b9 | \u20131,5 | 0,0 |
| \u00dcbrige steuermindernde Posten | \u20134,3 | \u20134,0 |
| \u201310,0 | \u20138,4 |
| STEUERMEHRUNG AUFGRUND VON | | |
| Anpassung an ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze | 0,4 | 0,8 |
| Zuschreibung Tochterunternehmen | 1,0 | 0,7 |
| Anpassung Earn-Out Bewertung\u00b2 | 4,5 | 0,1 |
| Anpassung Hochinflation | 5,5 | 6,0 |
| \u00dcbrige steuermehrende Posten | 2,8 | 3,0 |
| 14,2 | 10,6 |
| Ertragsteueraufwand der Periode | 49,5 | 43,8 |
| Anpassung Quellensteuer | 1,0 | 0,6 |
| Anpassung tats\u00e4chlicher Ertragsteuern aus Vorjahren | 0,3 | 7,8 |
| Anpassung latenter Steueraufwand/-ertrag aus Vorjahren | \u20130,7 | \u20135,5 |
| Ver\u00e4nderung nicht gebildeter aktiver latenter Steuern | 0,7 | 0,4 |
| Erfasster Ertragsteueraufwand | 50,8 | 47,0 |
1
in der T\u00fcrkei \u00a0
2 siehe\u00a0Punkt 21. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0
Angaben zu latenten Steueranspr\u00fcchen und latenten Steuerschulden \u00a0
Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen \u00a0Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen latenten Steuern aus: \u00a0
| | Aktive latente Steuern | Passive latente Steuern |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | 0,0 | 0,0 | \u20130,4 | \u20130,4 |
| Kund*innenbeziehungen | 0,2 | 0,2 | \u20132,2 | \u20131,3 |
| Markenrechte | 0,0 | 0,0 | \u20138,2 | \u20137,8 |
| Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 0,0 | \u20131,2 | \u20131,0 |
| Sachanlagen | 5,8 | 3,4 | \u20137,6 | \u20136,2 |
| Nutzungsrechte | 0,0 | 0,0 | \u201387,1 | \u201381,8 |
| Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen) | 3,4 | 5,6 | 0,0 | 0,0 |
| Andere Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | \u20130,5 | \u20130,6 |
| Vorr\u00e4te | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Forderungen | 3,8 | 2,4 | \u20130,1 | 0,0 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 0,0 | \u20135,3 | \u20131,2 |
| Vertragsverm\u00f6genswerte | 0,0 | 0,0 | \u20130,2 | \u20130,2 |
| R\u00fcckstellungen | 28,0 | 27,5 | \u20130,1 | \u20130,1 |
| Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten | 2,8 | 3,1 | \u20131,0 | \u20130,6 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 5,2 | 1,2 | 0,0 | 0,0 |
| Leasingverbindlichkeiten | 87,1 | 82,7 | 0,0 | \u20130,1 |
| Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | 0,8 | 1,0 | 0,0 | 0,0 |
| 137,4 | 127,2 | \u2013114,0 | \u2013101,5 |
| Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge | \u20130,2 | \u20130,1 | 0,0 | 0,0 |
| Saldierung | \u2013113,2 | \u201397,4 | 113,2 | 97,4 |
| Latente Steuern \u2013 Bilanzansatz | 24,0 | 29,6 | \u20130,8 | \u20134,1 |
Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergebniswirksame und \u00a0
ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Aktive (+)/Passive (\u2013) latente Steuern zum 1. J\u00e4nner | 22,2 | 23,2 |
| Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam | 0,3 | 3,5 |
| Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis | | |
| davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente | 0,0 | \u20130,1 |
| davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen | 1,1 | \u20131,4 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen und sonstige \u00c4nderungen | \u20130,3 | 0,3 |
| Aktive (+)/Passive (\u2013) latente Steuern zum 31. Dezember | 23,2 | 25,6 |
\n Folgende tempor\u00e4re Differenzen wurden nicht erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, dass k\u00fcnftig \u00a0\n
\n ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird. Die zeitliche Verteilung der Vortragsf\u00e4higkeit stellt \u00a0\n sich wie folgt dar: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | NICHT ERFASSTE TEMPOR\u00c4RE DIFFERENZEN AUS: | | \n | \n
\n \n | Verlustvortr\u00e4gen | \n 65,7 | \n 69,4 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit <2 Jahre | \n 1,0 | \n 1,9 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit 3\u20134 Jahre | \n 4,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit 5\u20136 Jahre | \n 8,2 | \n 6,9 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit unbegrenzt | \n 52,5 | \n 49,4 | \n
\n \n | Sonstigen tempor\u00e4ren Differenzen | \n 1,2 | \n 0,9 | \n
\n \n | \n 66,9 | \n 70,3 | \n
\n \n
\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 74,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 68,8 Mio EUR), die im Zusam- \u00a0\n
\n menhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis-Differences\u201c) stehen, wurden nicht \u00a0\n angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in absehbarer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0
Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern angewendeten \u00a0
Steuers\u00e4tze: \u00a0
| Land | 2024 | 2025 |
| Aserbaidschan | 20% | 20% |
| Bosnien und Herzegowina | 10% | 10% |
| Bulgarien | 10% | 10% |
| Deutschland | 30% | 30% |
| Georgien | \u2013 | 15% |
| Kroatien | 10\u201318% | 10\u201318% |
| Montenegro | 9% | 9% |
| \u00d6sterreich | 23% | 23% |
| Serbien | 15% | 15% |
| Slowakei | 21\u201324% | 21\u201324% |
| Slowenien | 22% | 22% |
| T\u00fcrkei | 25% | 25% |
| Ungarn | 9% | 9% |
| Usbekistan | \u2013 | 15% |
13. Ertragsteuern \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Laufender Steueraufwand | 50,9 | 42,7 |
| Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre | 0,3 | 7,8 |
| Latenter Steueraufwand/-ertrag | \u20130,3 | \u20133,5 |
| 50,8 | 47,0 |
Steuer\u00fcberleitungsrechnung Die Konzernsteuerquote ist als das Verh\u00e4ltnis von erfasstem Ertragsteuer- \u00a0
aufwand zum Ergebnis vor Ertragsteuern definiert und betr\u00e4gt im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 26,0% (2024 25,8%). \u00a0
Die Steuer\u00fcberleitungsrechnung im \u00d6sterreichischen Post-Konzern basiert auf dem gesetzlich gel- \u00a0
tenden Steuersatz des Mutterunternehmens in \u00d6sterreich in H\u00f6he von 23%. Abweichungen der gesetzlichen \u00a0Steuers\u00e4tze bei Tochterunternehmen werden in einer eigenen \u00dcberleitungsposition dargestellt. \u00a0
Die \u00dcberleitung der rechnerischen Ertragsteuern zum erfassten Ertragsteueraufwand stellt sich \u00a0
wie folgt dar: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 196,7 | 181,0 |
| Rechnerische Ertragsteuer | 45,3 | 41,6 |
| STEUERMINDERUNG AUFGRUND VON | | |
| Teilwertabschreibung Tochterunternehmen | \u20131,9 | \u20133,4 |
| Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Gewinne (nach der Equity-Methode) | \u20130,7 | \u20131,0 |
| Anpassung nicht steuerwirksame Strafen | \u20131,6 | 0,0 |
| Steuerliche Neubewertung Sachanlageverm\u00f6gen/Hochinflation Local Gaap/Tax\u00b9 | \u20131,5 | 0,0 |
| \u00dcbrige steuermindernde Posten | \u20134,3 | \u20134,0 |
| \u201310,0 | \u20138,4 |
| STEUERMEHRUNG AUFGRUND VON | | |
| Anpassung an ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze | 0,4 | 0,8 |
| Zuschreibung Tochterunternehmen | 1,0 | 0,7 |
| Anpassung Earn-Out Bewertung\u00b2 | 4,5 | 0,1 |
| Anpassung Hochinflation | 5,5 | 6,0 |
| \u00dcbrige steuermehrende Posten | 2,8 | 3,0 |
| 14,2 | 10,6 |
| Ertragsteueraufwand der Periode | 49,5 | 43,8 |
| Anpassung Quellensteuer | 1,0 | 0,6 |
| Anpassung tats\u00e4chlicher Ertragsteuern aus Vorjahren | 0,3 | 7,8 |
| Anpassung latenter Steueraufwand/-ertrag aus Vorjahren | \u20130,7 | \u20135,5 |
| Ver\u00e4nderung nicht gebildeter aktiver latenter Steuern | 0,7 | 0,4 |
| Erfasster Ertragsteueraufwand | 50,8 | 47,0 |
1
in der T\u00fcrkei \u00a0
2 siehe\u00a0Punkt 21. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0
Angaben zu latenten Steueranspr\u00fcchen und latenten Steuerschulden \u00a0
Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen \u00a0Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen latenten Steuern aus: \u00a0
| | Aktive latente Steuern | Passive latente Steuern |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | 0,0 | 0,0 | \u20130,4 | \u20130,4 |
| Kund*innenbeziehungen | 0,2 | 0,2 | \u20132,2 | \u20131,3 |
| Markenrechte | 0,0 | 0,0 | \u20138,2 | \u20137,8 |
| Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 0,0 | \u20131,2 | \u20131,0 |
| Sachanlagen | 5,8 | 3,4 | \u20137,6 | \u20136,2 |
| Nutzungsrechte | 0,0 | 0,0 | \u201387,1 | \u201381,8 |
| Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen) | 3,4 | 5,6 | 0,0 | 0,0 |
| Andere Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | \u20130,5 | \u20130,6 |
| Vorr\u00e4te | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Forderungen | 3,8 | 2,4 | \u20130,1 | 0,0 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 0,0 | \u20135,3 | \u20131,2 |
| Vertragsverm\u00f6genswerte | 0,0 | 0,0 | \u20130,2 | \u20130,2 |
| R\u00fcckstellungen | 28,0 | 27,5 | \u20130,1 | \u20130,1 |
| Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten | 2,8 | 3,1 | \u20131,0 | \u20130,6 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 5,2 | 1,2 | 0,0 | 0,0 |
| Leasingverbindlichkeiten | 87,1 | 82,7 | 0,0 | \u20130,1 |
| Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | 0,8 | 1,0 | 0,0 | 0,0 |
| 137,4 | 127,2 | \u2013114,0 | \u2013101,5 |
| Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge | \u20130,2 | \u20130,1 | 0,0 | 0,0 |
| Saldierung | \u2013113,2 | \u201397,4 | 113,2 | 97,4 |
| Latente Steuern \u2013 Bilanzansatz | 24,0 | 29,6 | \u20130,8 | \u20134,1 |
Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergebniswirksame und \u00a0
ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Aktive (+)/Passive (\u2013) latente Steuern zum 1. J\u00e4nner | 22,2 | 23,2 |
| Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam | 0,3 | 3,5 |
| Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis | | |
| davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente | 0,0 | \u20130,1 |
| davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen | 1,1 | \u20131,4 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen und sonstige \u00c4nderungen | \u20130,3 | 0,3 |
| Aktive (+)/Passive (\u2013) latente Steuern zum 31. Dezember | 23,2 | 25,6 |
\n Folgende tempor\u00e4re Differenzen wurden nicht erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, dass k\u00fcnftig \u00a0\n
\n ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird. Die zeitliche Verteilung der Vortragsf\u00e4higkeit stellt \u00a0\n sich wie folgt dar: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | NICHT ERFASSTE TEMPOR\u00c4RE DIFFERENZEN AUS: | | \n | \n
\n \n | Verlustvortr\u00e4gen | \n 65,7 | \n 69,4 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit <2 Jahre | \n 1,0 | \n 1,9 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit 3\u20134 Jahre | \n 4,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit 5\u20136 Jahre | \n 8,2 | \n 6,9 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit unbegrenzt | \n 52,5 | \n 49,4 | \n
\n \n | Sonstigen tempor\u00e4ren Differenzen | \n 1,2 | \n 0,9 | \n
\n \n | \n 66,9 | \n 70,3 | \n
\n \n
\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 74,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 68,8 Mio EUR), die im Zusam- \u00a0\n
\n menhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis-Differences\u201c) stehen, wurden nicht \u00a0\n angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in absehbarer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0
Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern angewendeten \u00a0
Steuers\u00e4tze: \u00a0
| Land | 2024 | 2025 |
| Aserbaidschan | 20% | 20% |
| Bosnien und Herzegowina | 10% | 10% |
| Bulgarien | 10% | 10% |
| Deutschland | 30% | 30% |
| Georgien | \u2013 | 15% |
| Kroatien | 10\u201318% | 10\u201318% |
| Montenegro | 9% | 9% |
| \u00d6sterreich | 23% | 23% |
| Serbien | 15% | 15% |
| Slowakei | 21\u201324% | 21\u201324% |
| Slowenien | 22% | 22% |
| T\u00fcrkei | 25% | 25% |
| Ungarn | 9% | 9% |
| Usbekistan | \u2013 | 15% |
13. Ertragsteuern \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Laufender Steueraufwand | 50,9 | 42,7 |
| Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre | 0,3 | 7,8 |
| Latenter Steueraufwand/-ertrag | \u20130,3 | \u20133,5 |
| 50,8 | 47,0 |
Angaben zu latenten Steueranspr\u00fcchen und latenten Steuerschulden \u00a0
Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen \u00a0Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen latenten Steuern aus: \u00a0
| | Aktive latente Steuern | Passive latente Steuern |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | 0,0 | 0,0 | \u20130,4 | \u20130,4 |
| Kund*innenbeziehungen | 0,2 | 0,2 | \u20132,2 | \u20131,3 |
| Markenrechte | 0,0 | 0,0 | \u20138,2 | \u20137,8 |
| Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 0,0 | \u20131,2 | \u20131,0 |
| Sachanlagen | 5,8 | 3,4 | \u20137,6 | \u20136,2 |
| Nutzungsrechte | 0,0 | 0,0 | \u201387,1 | \u201381,8 |
| Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen) | 3,4 | 5,6 | 0,0 | 0,0 |
| Andere Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | \u20130,5 | \u20130,6 |
| Vorr\u00e4te | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Forderungen | 3,8 | 2,4 | \u20130,1 | 0,0 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 0,0 | \u20135,3 | \u20131,2 |
| Vertragsverm\u00f6genswerte | 0,0 | 0,0 | \u20130,2 | \u20130,2 |
| R\u00fcckstellungen | 28,0 | 27,5 | \u20130,1 | \u20130,1 |
| Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten | 2,8 | 3,1 | \u20131,0 | \u20130,6 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 5,2 | 1,2 | 0,0 | 0,0 |
| Leasingverbindlichkeiten | 87,1 | 82,7 | 0,0 | \u20130,1 |
| Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | 0,8 | 1,0 | 0,0 | 0,0 |
| 137,4 | 127,2 | \u2013114,0 | \u2013101,5 |
| Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge | \u20130,2 | \u20130,1 | 0,0 | 0,0 |
| Saldierung | \u2013113,2 | \u201397,4 | 113,2 | 97,4 |
| Latente Steuern \u2013 Bilanzansatz | 24,0 | 29,6 | \u20130,8 | \u20134,1 |
Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergebniswirksame und \u00a0
ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Aktive (+)/Passive (\u2013) latente Steuern zum 1. J\u00e4nner | 22,2 | 23,2 |
| Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam | 0,3 | 3,5 |
| Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis | | |
| davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente | 0,0 | \u20130,1 |
| davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen | 1,1 | \u20131,4 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen und sonstige \u00c4nderungen | \u20130,3 | 0,3 |
| Aktive (+)/Passive (\u2013) latente Steuern zum 31. Dezember | 23,2 | 25,6 |
13. Ertragsteuern \u00a0
\n Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 74,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 68,8 Mio EUR), die im Zusam- \u00a0\n
\n menhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis-Differences\u201c) stehen, wurden nicht \u00a0\n angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in absehbarer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Angaben zu Steuergruppen\u00a0Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat die in \u00d6sterreich einger\u00e4umte M\u00f6glichkeit \u00a0\n
\n zur Bildung steuerlicher Unternehmensgruppen zwecks gemeinsamer Besteuerung in Anspruch genommen; es \u00a0\n besteht eine Unternehmensgruppe mit dem Gruppentr\u00e4ger \u00d6sterreichische Post AG. S\u00e4mtliche Gruppenmit- \u00a0glieder haben den Sitz im Inland. \u00a0
\n In der steuerlichen Unternehmensgruppe werden grunds\u00e4tzlich die Gruppenmitglieder vom Gruppen- \u00a0\n
\n tr\u00e4ger mit den auf sie entfallenden K\u00f6rperschaftsteuerbetr\u00e4gen mittels Steuerumlagen be- oder entlastet. \u00a0\n Dabei erfolgt die Verrechnung positiver und negativer Steuerumlagen in H\u00f6he von 23% des steuerlichen \u00a0Ergebnisses (Stand-alone-Methode). \u00a0
\n Angaben zu Ertragsteuern\u00a0Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente Steuern. Diese werden \u00a0\n
\n stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, ausgenommen in dem Umfang, in dem die \u00a0\n Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden \u00a0bzw. aus einem Unternehmenszusammenschluss stammen. \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist der Auffassung, dass m\u00f6gliche Zinsaufwendungen und Straf- \u00a0\n
\n zahlungen im Zusammenhang mit Ertragsteuerzahlungen nicht die Definition von Ertragsteuern nach IAS 12 \u00a0\n erf\u00fcllen. Etwaige Betr\u00e4ge werden somit allgemein nach den Bestimmungen des IAS 37 bilanziert. \u00a0
\n Ermittlung der laufenden Steuern\u00a0Laufende Steuern beinhalten die erwarteten Steuerzahlungen \u00a0\n
\n oder -gutschriften des laufenden Jahres sowie Anpassungen aus Vorjahren. Sie umfassen auch Quellensteuern \u00a0\n aus Aussch\u00fcttungen. \u00a0
\n Tats\u00e4chliche Steuerforderungen und -verbindlichkeiten werden gem\u00e4\u00df IAS 12.71 saldiert ausgewiesen, \u00a0\n
\n sofern sie gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde bestehen und ein rechtlich durchsetzbares Aufrechnungsrecht \u00a0\n vorliegt. \u00a0
\n Die im Rahmen der Einf\u00fchrung der globalen Mindestbesteuerung/Pillar II vorgesehenen Erg\u00e4nzungs- \u00a0\n
\n steuern (top-up-taxes) unterliegen den Regelungen des IAS 12. Es wird jedoch die verpflichtende Ausnahme- \u00a0\n bestimmung angewandt und keine diesbez\u00fcglichen Auswirkungen auf die latenten Steuern ermittelt. Die \u00a0\u00d6sterreichische Post AG muss keine Prim\u00e4rerg\u00e4nzungssteuer (PES \u2013 QDMTT) f\u00fcr Tochtergesellschaften in aus- \u00a0l\u00e4ndischen Steuerhoheitsgebieten zahlen, da diese entweder a) Safe-Harbor Regelungen unterliegen oder \u00a0b) eine nationale Erg\u00e4nzungssteuer (NES \u2013 IIR) vorsehen oder c) einen effektiven Steuersatz > 15% haben. Der \u00a0Steueraufwand aufgrund Pillar II wird \u2013 sofern ein Aufwand anf\u00e4llt \u2013 im laufenden Ertragssteueraufwand \u00a0ausgewiesen. \u00a0
Ermittlung der latenten Steuern\u00a0Latente Steuern werden nach der Balance-Sheet-Liability-Methode \u00a0
auf alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen den IFRS Konzernbuchwerten und steuerlichen Werten ermittelt. Ein \u00a0Ansatz latenter Steuern unterbleibt in folgenden F\u00e4llen: \u00a0
bei tempor\u00e4ren Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz von Verm\u00f6genswerten oder Schulden ohne \u00a0Unternehmenszusammenschluss, die weder das bilanzielle Ergebnis vor Steuern noch das zu ver- \u00a0steuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c). \u00a0Die EU-\u00c4nderung zu IAS 12 (g\u00fcltig ab 1. J\u00e4nner 2023) zur Behandlung latenter Steuern bei einzel- \u00a0nen Transaktionen wurde im Konzern bereits seit Einf\u00fchrung von IFRS 16 (Leasingverh\u00e4ltnisse) zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet. \u00a0
bei tempor\u00e4ren Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen,\u00a0Zweignieder- \u00a0lassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Vereinbarungen, sofern keine \u00a0kurzfristige Aufl\u00f6sung der Differenzen zu erwarten ist und das Mutterunternehmen die Kontrolle \u00a0\u00fcber den Zeitpunkt der Realisierung hat. \u00a0
bei zu versteuernden Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts. \u00a0
Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzposten sowie aus Verlust- \u00a0
vortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente Steuern vorhanden sind oder es b) bei \u00a0einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in absehbarer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung \u00a0steht und der Steueraufwand somit k\u00fcnftig realisierbar ist. Die absehbare Zeit ist nicht ein starrer Planungszeit- \u00a0raum, sondern es wird in Einklang mit der Guidance der ESMA (European Securities and Market Authority) eine \u00a0Einzelfallbetrachtung angewendet. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten zwei \u00a0Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von latenten Steuern Abstand \u00a0genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten latenten Steuern neu bewertet und gege- \u00a0benenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0
Aktive und passive latente Steuern werden saldiert, sofern sie gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde \u00a0
bestehen und ein rechtlich durchsetzbares Aufrechnungsrecht vorliegt. \u00a0
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen L\u00e4ndern zum \u00a0
Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die latenten Steueranspr\u00fcche \u00a0und -schulden realisiert werden. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97590_2025": {
"value": "13. Ertragsteuern \u00a0
Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen \u00a0Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen latenten Steuern aus: \u00a0
\n Angaben zu Ertragsteuern\u00a0Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente Steuern. Diese werden \u00a0\n
\n stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, ausgenommen in dem Umfang, in dem die \u00a0\n Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden \u00a0bzw. aus einem Unternehmenszusammenschluss stammen. \u00a0
Ermittlung der latenten Steuern\u00a0Latente Steuern werden nach der Balance-Sheet-Liability-Methode \u00a0
auf alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen den IFRS Konzernbuchwerten und steuerlichen Werten ermittelt. Ein \u00a0Ansatz latenter Steuern unterbleibt in folgenden F\u00e4llen: \u00a0
bei tempor\u00e4ren Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz von Verm\u00f6genswerten oder Schulden ohne \u00a0Unternehmenszusammenschluss, die weder das bilanzielle Ergebnis vor Steuern noch das zu ver- \u00a0steuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c). \u00a0Die EU-\u00c4nderung zu IAS 12 (g\u00fcltig ab 1. J\u00e4nner 2023) zur Behandlung latenter Steuern bei einzel- \u00a0nen Transaktionen wurde im Konzern bereits seit Einf\u00fchrung von IFRS 16 (Leasingverh\u00e4ltnisse) zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet. \u00a0
bei tempor\u00e4ren Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen,\u00a0Zweignieder- \u00a0lassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Vereinbarungen, sofern keine \u00a0kurzfristige Aufl\u00f6sung der Differenzen zu erwarten ist und das Mutterunternehmen die Kontrolle \u00a0\u00fcber den Zeitpunkt der Realisierung hat. \u00a0
bei zu versteuernden Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerts. \u00a0
Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzposten sowie aus Verlust- \u00a0
vortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente Steuern vorhanden sind oder es b) bei \u00a0einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in absehbarer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung \u00a0steht und der Steueraufwand somit k\u00fcnftig realisierbar ist. Die absehbare Zeit ist nicht ein starrer Planungszeit- \u00a0raum, sondern es wird in Einklang mit der Guidance der ESMA (European Securities and Market Authority) eine \u00a0Einzelfallbetrachtung angewendet. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten zwei \u00a0Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von latenten Steuern Abstand \u00a0genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten latenten Steuern neu bewertet und gege- \u00a0benenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0
Aktive und passive latente Steuern werden saldiert, sofern sie gegen\u00fcber derselben Steuerbeh\u00f6rde \u00a0
bestehen und ein rechtlich durchsetzbares Aufrechnungsrecht vorliegt. \u00a0
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen L\u00e4ndern zum \u00a0
Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die latenten Steueranspr\u00fcche \u00a0und -schulden realisiert werden. \u00a0
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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},
"esef-97489_2025": {
"value": "14. Ergebnis je Aktie \u00a0
Das Ergebnis je Aktie wird ermittelt, indem der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische Post AG entfal- \u00a0lende Anteil am Periodenergebnis durch den gewichteten Durchschnitt der im Gesch\u00e4ftsjahr im Umlauf befind- \u00a0lichen Aktien dividiert wird. W\u00e4hrend einer Periode neu ausgegebene oder zur\u00fcckgekaufte Aktien werden \u00a0zeitanteilig f\u00fcr den Zeitraum, in dem sie sich im Umlauf befinden, ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des \u00a0verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie wird die durchschnittliche Aktienanzahl sowie der auf die Aktion\u00e4r*innen \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis um verw\u00e4ssernde Effekte bereinigt. \u00a0Nachdem sich derzeit jedoch keine Verw\u00e4sserungseffekte ergeben, entspricht das verw\u00e4sserte Ergebnis je \u00a0Aktie dem unverw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie. \u00a0
| | 2024 | 2025 |
| Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens zurechenbares Periodenergebnis | (Mio EUR) | 137,9 | 132,2 |
| Bereinigtes Periodenergebnis zur Ermittlung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie | (Mio EUR) | 137,9 | 132,2 |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung des | | | |
| unverw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien | (St\u00fcck) | 67.552.638 | 67.552.638 |
| Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung des | | | |
| verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien | (St\u00fcck) | 67.552.638 | 67.552.638 |
| Unverw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie | (EUR) | 2,04 | 1,96 |
| Verw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie | (EUR) | 2,04 | 1,96 |
14. Ergebnis je Aktie \u00a0
Das Ergebnis je Aktie wird ermittelt, indem der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische Post AG entfal- \u00a0lende Anteil am Periodenergebnis durch den gewichteten Durchschnitt der im Gesch\u00e4ftsjahr im Umlauf befind- \u00a0lichen Aktien dividiert wird. W\u00e4hrend einer Periode neu ausgegebene oder zur\u00fcckgekaufte Aktien werden \u00a0zeitanteilig f\u00fcr den Zeitraum, in dem sie sich im Umlauf befinden, ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des \u00a0verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie wird die durchschnittliche Aktienanzahl sowie der auf die Aktion\u00e4r*innen \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis um verw\u00e4ssernde Effekte bereinigt. \u00a0Nachdem sich derzeit jedoch keine Verw\u00e4sserungseffekte ergeben, entspricht das verw\u00e4sserte Ergebnis je \u00a0Aktie dem unverw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97466_2025": {
"value": "15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| ANSCHAFFUNGSKOSTEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 74,3 | 74,8 |
| Zugang aus Unternehmenserwerben | 0,0 | 0,2 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | 0,0 |
| Stand am 31. Dezember | 74,8 | 74,9 |
| WERTMINDERUNGEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 14,3 | 14,7 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | \u20130,1 |
| Stand am 31. Dezember | 14,7 | 14,6 |
| Buchwert am 1. J\u00e4nner | 60,0 | 60,0 |
| Buchwert am 31. Dezember | 60,0 | 60,3 |
15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| ANSCHAFFUNGSKOSTEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 74,3 | 74,8 |
| Zugang aus Unternehmenserwerben | 0,0 | 0,2 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | 0,0 |
| Stand am 31. Dezember | 74,8 | 74,9 |
| WERTMINDERUNGEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 14,3 | 14,7 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | \u20130,1 |
| Stand am 31. Dezember | 14,7 | 14,6 |
| Buchwert am 1. J\u00e4nner | 60,0 | 60,0 |
| Buchwert am 31. Dezember | 60,0 | 60,3 |
\n Die folgende Tabelle zeigt die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 12,0 | \n 12,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n 8,9 | \n 9,1 | \n
\n \n | \n 20,9 | \n 21,1 | \n
\n \n | \n 60,0 | \n 60,3 | \n
\n \n
\n
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) erfolgen \u00a0\n
\n nach den unten beschriebenen Grunds\u00e4tzen. Die dabei f\u00fcr die einzelnen wesentlichen ZGE angesetzten \n langfristigen Abzinsungss\u00e4tze stellen sich wie folgt dar: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | \n WACC | \n WACC | \n
\n \n | \n nach Steuern | \n nach Steuern | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 7,3% | \n 7,7% | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 7,3% | \n 7,7% | \n
\n \n | Sonstige | \n 8,7%\u201313,9% | \n 9,5%\u201315,0% | \n
\n \n
\n
\n Im Segment Paket & Logistik unter Sonstige sind die WACCs f\u00fcr die ZGE Aras Kargo und ZGE CEE \u00a0\n
\n enthalten. F\u00fcr die ZGE Aras Kargo kommen aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der T\u00fcrkei, \u00a0\n insbesondere aufgrund der zuk\u00fcnftig erwarteten Inflationsraten, periodenspezifische Abzinsungss\u00e4tze zur \u00a0Anwendung, welche zum Teil deutlich h\u00f6her ausfallen als der langfristige Abzinsungssatz. \u00a0
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n
\n analysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n analyse das EBIT um 10% reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen \u00a0Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomi- \u00a0schen bzw. geopolitischen Entwicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivi- \u00a0t\u00e4tsanalyse vorgenommen, bei der das EBIT um 20% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0
\n Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei der folgenden ZGE f\u00fcr 2025 \u00a0\n
\n zus\u00e4tzliche Wertminderungen ergeben: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n EBIT | \n | \n | \n WACC | \n
\n \n | \n \n \u201310% | \n \u201320\ua880% | \n +1%-Punkt | \n +2%-Punkt | \n
\n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | CEE | \n 0,0 | \n 5,4 | \n 0,0 | \n 12,6 | \n 0,0 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n
\n
Der Werthaltigkeitstest der ZGE CEE erfolgte nach den unten beschriebenen Rechnungslegungs- \u00a0
grunds\u00e4tzen und beinhaltet einen Risikoabschlag, der die bestehenden Unsicherheiten insbesondere hinsicht- \u00a0lich der zuk\u00fcnftigen Umsatz- und Kostenstruktur widerspiegelt. Aus dem Werthaltigkeitstest resultierte keine \u00a0Wertminderung des Firmenwerts. Auch bei einer Reduktion des EBIT um bis zu 2,5% oder einer Erh\u00f6hung des \u00a0Abzinsungssatzes um bis zu 0,2 Prozentpunkte im Vergleich zu den zugrunde gelegten Basisannahmen w\u00fcrde \u00a0weiterhin keine Wertminderung entstehen. \u00a0
Die im Rahmen der erweiterten Sensitivit\u00e4tsanalyse festgestellte potenzielle Wertminderung \u00fcber- \u00a0
steigt den Firmenwert von 7,8 Mio EUR. Eine den Firmenwert \u00fcbersteigende potenzielle Wertminderung w\u00e4re \u00a0gesondert auf Ebene der zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte (Assets) zu beurteilen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97523_2025": {
"value": "15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| ANSCHAFFUNGSKOSTEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 74,3 | 74,8 |
| Zugang aus Unternehmenserwerben | 0,0 | 0,2 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | 0,0 |
| Stand am 31. Dezember | 74,8 | 74,9 |
| WERTMINDERUNGEN | | |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 14,3 | 14,7 |
| W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | 0,4 | \u20130,1 |
| Stand am 31. Dezember | 14,7 | 14,6 |
| Buchwert am 1. J\u00e4nner | 60,0 | 60,0 |
| Buchwert am 31. Dezember | 60,0 | 60,3 |
\n Die folgende Tabelle zeigt die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 12,0 | \n 12,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n 8,9 | \n 9,1 | \n
\n \n | \n 20,9 | \n 21,1 | \n
\n \n | \n 60,0 | \n 60,3 | \n
\n \n
\n
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) erfolgen \u00a0\n
\n nach den unten beschriebenen Grunds\u00e4tzen. Die dabei f\u00fcr die einzelnen wesentlichen ZGE angesetzten \n langfristigen Abzinsungss\u00e4tze stellen sich wie folgt dar: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | \n WACC | \n WACC | \n
\n \n | \n nach Steuern | \n nach Steuern | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 7,3% | \n 7,7% | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 7,3% | \n 7,7% | \n
\n \n | Sonstige | \n 8,7%\u201313,9% | \n 9,5%\u201315,0% | \n
\n \n
\n
\n Im Segment Paket & Logistik unter Sonstige sind die WACCs f\u00fcr die ZGE Aras Kargo und ZGE CEE \u00a0\n
\n enthalten. F\u00fcr die ZGE Aras Kargo kommen aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der T\u00fcrkei, \u00a0\n insbesondere aufgrund der zuk\u00fcnftig erwarteten Inflationsraten, periodenspezifische Abzinsungss\u00e4tze zur \u00a0Anwendung, welche zum Teil deutlich h\u00f6her ausfallen als der langfristige Abzinsungssatz. \u00a0
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n
\n analysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n analyse das EBIT um 10% reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen \u00a0Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomi- \u00a0schen bzw. geopolitischen Entwicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivi- \u00a0t\u00e4tsanalyse vorgenommen, bei der das EBIT um 20% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0
\n Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei der folgenden ZGE f\u00fcr 2025 \u00a0\n
\n zus\u00e4tzliche Wertminderungen ergeben: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n EBIT | \n | \n | \n WACC | \n
\n \n | \n \n \u201310% | \n \u201320\ua880% | \n +1%-Punkt | \n +2%-Punkt | \n
\n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | CEE | \n 0,0 | \n 5,4 | \n 0,0 | \n 12,6 | \n 0,0 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n
\n
Der Werthaltigkeitstest der ZGE CEE erfolgte nach den unten beschriebenen Rechnungslegungs- \u00a0
grunds\u00e4tzen und beinhaltet einen Risikoabschlag, der die bestehenden Unsicherheiten insbesondere hinsicht- \u00a0lich der zuk\u00fcnftigen Umsatz- und Kostenstruktur widerspiegelt. Aus dem Werthaltigkeitstest resultierte keine \u00a0Wertminderung des Firmenwerts. Auch bei einer Reduktion des EBIT um bis zu 2,5% oder einer Erh\u00f6hung des \u00a0Abzinsungssatzes um bis zu 0,2 Prozentpunkte im Vergleich zu den zugrunde gelegten Basisannahmen w\u00fcrde \u00a0weiterhin keine Wertminderung entstehen. \u00a0
Die im Rahmen der erweiterten Sensitivit\u00e4tsanalyse festgestellte potenzielle Wertminderung \u00fcber- \u00a0
steigt den Firmenwert von 7,8 Mio EUR. Eine den Firmenwert \u00fcbersteigende potenzielle Wertminderung w\u00e4re \u00a0gesondert auf Ebene der zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte (Assets) zu beurteilen. \u00a0
\n 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,6 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20132,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 5,0 | \n 7,2 | \n 4,8 | \n 17,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,8 | \n 0,0 | \n 15,0 | \n 18,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n \u20132,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 4,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20132,8 | \n \u20132,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,1 | \n \u20131,6 | \n \u20131,6 | \n \u20134,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 35,0 | \n 34,8 | \n 193,1 | \n 262,9 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n 16,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20131,5 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 29,0 | \n 3,5 | \n 133,8 | \n 166,3 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 6,0 | \n 31,2 | \n 59,4 | \n 96,6 | \n
\n \n
\n
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer mit \u00a0
einem Buchwert in H\u00f6he von 31,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 32,8 Mio EUR), welche zur G\u00e4nze der ZGE Aras \u00a0Kargo zugeordnet sind. \u00a0
Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus selbst geschaf- \u00a0
fener Software in H\u00f6he von 11,3 Mio EUR (2024: 6,9 Mio EUR). \u00a0
Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wertschwankungen \u00a0
im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97624_2025": {
"value": "15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) erfolgen \u00a0\n
nach den unten beschriebenen Grunds\u00e4tzen.Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Firmenwerte \u00a0
vorliegen. Bei Durchf\u00fchrung eines Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag der ZGE auf Basis des Nut- \u00a0zungswerts (Value-in-Use) ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. \u00a0
F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost sowie Paket \u00a0
& Logistik) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mittels Discounted-Cashflow-Methode unter Verwen- \u00a0dung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) nach Steuern gem\u00e4\u00df dem Capital Asset \u00a0Pricing Model (CAPM) auf ihren Barwert abgezinst. Der Kapitalkostensatz wird unter anderem aus Marktdaten \u00a0vergleichbarer Unternehmen (Peer Group) abgeleitet. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum \u00a0basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie der Mittelfristplanung (2027\u20132029) \u00a0und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte sowie externe volkswirtschaftliche und branchen- \u00a0bezogene Rahmendaten. \u00a0
Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale & Bank) erfolgt \u00a0
grunds\u00e4tzlich mittels Ertragswertverfahren in Form des Dividend-Discount-Modells. Die erwarteten Aussch\u00fct- \u00a0tungen an die Eigent\u00fcmer*innen werden mit einem markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatz auf ihren Barwert \u00a0abgezinst, der unter anderem aus Peer-Group-Daten abgeleitet wird. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen Aussch\u00fcttun- \u00a0gen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie \u00a0der Mittelfristplanung (2027\u20132029) und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte, regulatorische \u00a0Anforderungen sowie externe volkswirtschaftliche und branchenbezogene Rahmendaten. \u00a0
F\u00fcr alle ZGEs wird der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch eine ewige Rente ber\u00fcck- \u00a0
sichtigt. Die Wachstumsrate in der ewigen Rente orientiert sich an den langfristigen Wachstums- und Inflations- \u00a0erwartungen der jeweiligen L\u00e4nder und Branchen und betr\u00e4gt im Regelfall 1,0% (2024: 1,0%), wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen umfassen Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, den verwendeten Abzinsungs- \u00a0satz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0
L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden durch Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Erfolgen Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4hrung, wird der erzielbare Betrag in dieser W\u00e4hrung ermittelt und zum \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Bei ZGEs mit Gesellschaften in unterschiedlichen W\u00e4hrungen wird eine \u00a0einheitliche W\u00e4hrung zur Ermittlung des erzielbaren Betrags herangezogen und ebenfalls zum Stichtagskurs \u00a0in Euro umgerechnet, sofern die einheitliche W\u00e4hrung eine Fremdw\u00e4hrung ist. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
Corporate Assets\u00a0nach IAS 36.100\ua880ff werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verursachungsge- \u00a0
recht den jeweiligen ZGE zugeordnet. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Corporate\u00a0Assets im \u00a0Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das \u00a0Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zahlungsmittelgenerierenden \u00a0
Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immate- \u00a0riellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige \u00a0Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest auf Ebene der ZGE durchgef\u00fchrt. Zur Methodik \u00a0der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf \u00a0Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Sachanlagen werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) \u00a0\n zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der ZGE vorliegen. \u00a0\n Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltig- \u00a0keitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE \u00a0sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden zahlungsmittelgene- \u00a0
rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Wertminderung nach IAS 36\u00a0Nutzungsrechte aus Leasingverh\u00e4ltnissen werden zahlungsmittelgene-\n \u00a0\n
\n rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird\n gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor,\n wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf\n Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten\n Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und\n Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst.\n \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97618_2025": {
"value": "15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) erfolgen \u00a0\n
nach den unten beschriebenen Grunds\u00e4tzen.\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n
\n analysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0\n analyse das EBIT um 10% reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen \u00a0Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomi- \u00a0schen bzw. geopolitischen Entwicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivi- \u00a0t\u00e4tsanalyse vorgenommen, bei der das EBIT um 20% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte\u00a0werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler \u00a0W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Firmenwerte \u00a0
vorliegen. Bei Durchf\u00fchrung eines Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag der ZGE auf Basis des Nut- \u00a0zungswerts (Value-in-Use) ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. \u00a0
F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost sowie Paket \u00a0
& Logistik) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mittels Discounted-Cashflow-Methode unter Verwen- \u00a0dung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) nach Steuern gem\u00e4\u00df dem Capital Asset \u00a0Pricing Model (CAPM) auf ihren Barwert abgezinst. Der Kapitalkostensatz wird unter anderem aus Marktdaten \u00a0vergleichbarer Unternehmen (Peer Group) abgeleitet. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum \u00a0basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie der Mittelfristplanung (2027\u20132029) \u00a0und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte sowie externe volkswirtschaftliche und branchen- \u00a0bezogene Rahmendaten. \u00a0
Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale & Bank) erfolgt \u00a0
grunds\u00e4tzlich mittels Ertragswertverfahren in Form des Dividend-Discount-Modells. Die erwarteten Aussch\u00fct- \u00a0tungen an die Eigent\u00fcmer*innen werden mit einem markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatz auf ihren Barwert \u00a0abgezinst, der unter anderem aus Peer-Group-Daten abgeleitet wird. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen Aussch\u00fcttun- \u00a0gen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie \u00a0der Mittelfristplanung (2027\u20132029) und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte, regulatorische \u00a0Anforderungen sowie externe volkswirtschaftliche und branchenbezogene Rahmendaten. \u00a0
F\u00fcr alle ZGEs wird der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch eine ewige Rente ber\u00fcck- \u00a0
sichtigt. Die Wachstumsrate in der ewigen Rente orientiert sich an den langfristigen Wachstums- und Inflations- \u00a0erwartungen der jeweiligen L\u00e4nder und Branchen und betr\u00e4gt im Regelfall 1,0% (2024: 1,0%), wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen umfassen Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, den verwendeten Abzinsungs- \u00a0satz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0
L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden durch Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Erfolgen Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4hrung, wird der erzielbare Betrag in dieser W\u00e4hrung ermittelt und zum \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Bei ZGEs mit Gesellschaften in unterschiedlichen W\u00e4hrungen wird eine \u00a0einheitliche W\u00e4hrung zur Ermittlung des erzielbaren Betrags herangezogen und ebenfalls zum Stichtagskurs \u00a0in Euro umgerechnet, sofern die einheitliche W\u00e4hrung eine Fremdw\u00e4hrung ist. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
Corporate Assets\u00a0nach IAS 36.100\ua880ff werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verursachungsge- \u00a0
recht den jeweiligen ZGE zugeordnet. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Corporate\u00a0Assets im \u00a0Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das \u00a0Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zahlungsmittelgenerierenden \u00a0
Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immate- \u00a0riellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige \u00a0Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest auf Ebene der ZGE durchgef\u00fchrt. Zur Methodik \u00a0der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf \u00a0Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Sachanlagen werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) \u00a0\n zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der ZGE vorliegen. \u00a0\n Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltig- \u00a0keitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE \u00a0sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden zahlungsmittelgene- \u00a0
rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Wertminderung nach IAS 36\u00a0Nutzungsrechte aus Leasingverh\u00e4ltnissen werden zahlungsmittelgene-\n \u00a0\n
\n rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird\n gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor,\n wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf\n Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten\n Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und\n Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst.\n \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
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"esef-97627_2025": {
"value": "15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte\u00a0werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler \u00a0W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Firmenwerte \u00a0
vorliegen. Bei Durchf\u00fchrung eines Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag der ZGE auf Basis des Nut- \u00a0zungswerts (Value-in-Use) ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. \u00a0
F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost sowie Paket \u00a0
& Logistik) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mittels Discounted-Cashflow-Methode unter Verwen- \u00a0dung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) nach Steuern gem\u00e4\u00df dem Capital Asset \u00a0Pricing Model (CAPM) auf ihren Barwert abgezinst. Der Kapitalkostensatz wird unter anderem aus Marktdaten \u00a0vergleichbarer Unternehmen (Peer Group) abgeleitet. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum \u00a0basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie der Mittelfristplanung (2027\u20132029) \u00a0und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte sowie externe volkswirtschaftliche und branchen- \u00a0bezogene Rahmendaten. \u00a0
Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale & Bank) erfolgt \u00a0
grunds\u00e4tzlich mittels Ertragswertverfahren in Form des Dividend-Discount-Modells. Die erwarteten Aussch\u00fct- \u00a0tungen an die Eigent\u00fcmer*innen werden mit einem markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatz auf ihren Barwert \u00a0abgezinst, der unter anderem aus Peer-Group-Daten abgeleitet wird. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen Aussch\u00fcttun- \u00a0gen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management genehmigten Jahresplanung 2026 sowie \u00a0der Mittelfristplanung (2027\u20132029) und ber\u00fccksichtigen unternehmensinterne Erfahrungswerte, regulatorische \u00a0Anforderungen sowie externe volkswirtschaftliche und branchenbezogene Rahmendaten. \u00a0
F\u00fcr alle ZGEs wird der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch eine ewige Rente ber\u00fcck- \u00a0
sichtigt. Die Wachstumsrate in der ewigen Rente orientiert sich an den langfristigen Wachstums- und Inflations- \u00a0erwartungen der jeweiligen L\u00e4nder und Branchen und betr\u00e4gt im Regelfall 1,0% (2024: 1,0%), wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen umfassen Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, den verwendeten Abzinsungs- \u00a0satz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0
L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden durch Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Erfolgen Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4hrung, wird der erzielbare Betrag in dieser W\u00e4hrung ermittelt und zum \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Bei ZGEs mit Gesellschaften in unterschiedlichen W\u00e4hrungen wird eine \u00a0einheitliche W\u00e4hrung zur Ermittlung des erzielbaren Betrags herangezogen und ebenfalls zum Stichtagskurs \u00a0in Euro umgerechnet, sofern die einheitliche W\u00e4hrung eine Fremdw\u00e4hrung ist. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
Corporate Assets\u00a0nach IAS 36.100\ua880ff werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verursachungsge- \u00a0
recht den jeweiligen ZGE zugeordnet. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Corporate\u00a0Assets im \u00a0Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das \u00a0Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0
\n 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und entspre- \u00a0chend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00fcber drei bis zehn Jahre linear abgeschrieben. \u00a0Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer \u00fcber f\u00fcnf bis sieben Jahre \u00a0linear abgeschrieben. Markenrechte gelten als immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungs- \u00a0dauer und unterliegen daher keiner planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern einem j\u00e4hrlichen Wertminderungstest. \u00a0
Selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden angesetzt, wenn die Kriterien des IAS 38 \u00a0
erf\u00fcllt sind. Der Erstellungsprozess wird in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unterteilt. Der erst- \u00a0malige Ansatz erfolgt ab Erf\u00fcllung der Ansatzkriterien des IAS 38 in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungs- \u00a0kosten. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaffene Software. \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zahlungsmittelgenerierenden \u00a0
Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immate- \u00a0riellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige \u00a0Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest auf Ebene der ZGE durchgef\u00fchrt. Zur Methodik \u00a0der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf \u00a0Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Sachanlagen werden zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) \u00a0\n zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der ZGE vorliegen. \u00a0\n Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltig- \u00a0keitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE \u00a0sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden zahlungsmittelgene- \u00a0
rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Wertminderung nach IAS 36\u00a0Nutzungsrechte aus Leasingverh\u00e4ltnissen werden zahlungsmittelgene-\n \u00a0\n
\n rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird\n gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor,\n wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf\n Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten\n Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und\n Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst.\n \u00a0\n
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"esef-97628_2025": {
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recht den jeweiligen ZGE zugeordnet. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Corporate\u00a0Assets im \u00a0Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das \u00a0Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0
\n 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und entspre- \u00a0chend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00fcber drei bis zehn Jahre linear abgeschrieben. \u00a0Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer \u00fcber f\u00fcnf bis sieben Jahre \u00a0linear abgeschrieben. Markenrechte gelten als immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungs- \u00a0dauer und unterliegen daher keiner planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern einem j\u00e4hrlichen Wertminderungstest. \u00a0
Selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden angesetzt, wenn die Kriterien des IAS 38 \u00a0
erf\u00fcllt sind. Der Erstellungsprozess wird in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unterteilt. Der erst- \u00a0malige Ansatz erfolgt ab Erf\u00fcllung der Ansatzkriterien des IAS 38 in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungs- \u00a0kosten. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaffene Software. \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zahlungsmittelgenerierenden \u00a0
Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immate- \u00a0riellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige \u00a0Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest auf Ebene der ZGE durchgef\u00fchrt. Zur Methodik \u00a0der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, in dem die Bewertung auf \u00a0Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Wertminderung nach IAS 36\u00a0Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden zahlungsmittelgene- \u00a0
rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0
Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0
Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Wertminderung nach IAS 36\u00a0Nutzungsrechte aus Leasingverh\u00e4ltnissen werden zahlungsmittelgene-\n \u00a0\n
\n rierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Zu jedem Bilanzstichtag wird\n gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine \u00a0Wertminderung der ZGE vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor,\n wird ein Werthaltigkeitstest durchge- \u00a0f\u00fchrt. Zur Methodik der Werthaltigkeitspr\u00fcfung verweisen wir auf\n Punkt 15. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, \u00a0in dem die Bewertung auf Ebene der ZGE sowie die verwendeten\n Bewertungsans\u00e4tze detailliert dargestellt\u00a0sind. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und\n Verlustrechnung unter den \u00a0\n
\n Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst.\n \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
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"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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"esef-97562_2025": {
"value": "\n 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,6 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20132,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 5,0 | \n 7,2 | \n 4,8 | \n 17,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,8 | \n 0,0 | \n 15,0 | \n 18,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n \u20132,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 4,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20132,8 | \n \u20132,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,1 | \n \u20131,6 | \n \u20131,6 | \n \u20134,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 35,0 | \n 34,8 | \n 193,1 | \n 262,9 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n 16,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20131,5 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 29,0 | \n 3,5 | \n 133,8 | \n 166,3 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 6,0 | \n 31,2 | \n 59,4 | \n 96,6 | \n
\n \n
\n
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer mit \u00a0
einem Buchwert in H\u00f6he von 31,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 32,8 Mio EUR), welche zur G\u00e4nze der ZGE Aras \u00a0Kargo zugeordnet sind. \u00a0
Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus selbst geschaf- \u00a0
fener Software in H\u00f6he von 11,3 Mio EUR (2024: 6,9 Mio EUR). \u00a0
Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wertschwankungen \u00a0
im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0
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\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,6 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20132,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 5,0 | \n 7,2 | \n 4,8 | \n 17,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,8 | \n 0,0 | \n 15,0 | \n 18,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n \u20132,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 4,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20132,8 | \n \u20132,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,1 | \n \u20131,6 | \n \u20131,6 | \n \u20134,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 35,0 | \n 34,8 | \n 193,1 | \n 262,9 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n 16,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20131,5 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 29,0 | \n 3,5 | \n 133,8 | \n 166,3 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 6,0 | \n 31,2 | \n 59,4 | \n 96,6 | \n
\n \n
\n
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer mit \u00a0
einem Buchwert in H\u00f6he von 31,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 32,8 Mio EUR), welche zur G\u00e4nze der ZGE Aras \u00a0Kargo zugeordnet sind. \u00a0
Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus selbst geschaf- \u00a0
fener Software in H\u00f6he von 11,3 Mio EUR (2024: 6,9 Mio EUR). \u00a0
Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wertschwankungen \u00a0
im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0
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\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,6 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20132,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 5,0 | \n 7,2 | \n 4,8 | \n 17,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,8 | \n 0,0 | \n 15,0 | \n 18,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n \u20132,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 4,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n immaterielle | | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | Verm\u00f6genswerte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 36,2 | \n 36,3 | \n 179,0 | \n 251,4 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20132,8 | \n \u20132,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,1 | \n \u20131,6 | \n \u20131,6 | \n \u20134,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 35,0 | \n 34,8 | \n 193,1 | \n 262,9 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 26,2 | \n 3,5 | \n 122,8 | \n 152,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n 16,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20131,5 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 29,0 | \n 3,5 | \n 133,8 | \n 166,3 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 9,9 | \n 32,8 | \n 56,2 | \n 98,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 6,0 | \n 31,2 | \n 59,4 | \n 96,6 | \n
\n \n
\n
\n 17. Sachanlagen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | Anzahlungen\u00a0und | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Anlagen in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 1.591,2 | \n 348,9 | \n 573,0 | \n 20,6 | \n 2.533,6 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 85,4 | \n 10,0 | \n 94,0 | \n 28,0 | \n 217,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201323,8 | \n \u20137,8 | \n \u201337,6 | \n \u20130,1 | \n \u201369,3 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 10,3 | \n 2,0 | \n 3,3 | \n \u201315,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (18.) | \n 19,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,1 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 9,1 | \n 4,0 | \n 6,9 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n | \n 1.691,3 | \n 357,0 | \n 639,6 | \n 32,9 | \n 2.720,8 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 666,4 | \n 194,0 | \n 316,9 | \n 0,0 | \n 1.177,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 95,7 | \n 24,7 | \n 68,0 | \n 0,0 | \n 188,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 1,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201310,5 | \n \u20136,8 | \n \u201334,5 | \n 0,0 | \n \u201351,8 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (18.) | \n 7,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 2,6 | \n 1,3 | \n 2,8 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n | \n 763,0 | \n 213,0 | \n 352,8 | \n 0,0 | \n 1.328,8 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 924,7 | \n 154,8 | \n 256,1 | \n 20,6 | \n 1.356,3 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n | \n 928,3 | \n 144,1 | \n 286,8 | \n 32,9 | \n 1.392,0 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | Anzahlungen\u00a0und | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Anlagen in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 1.691,3 | \n 357,0 | \n 639,6 | \n 32,9 | \n 2.720,8 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n (5.) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 82,1 | \n 4,6 | \n 81,1 | \n 26,8 | \n 194,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201329,1 | \n \u201315,4 | \n \u201346,9 | \n 0,0 | \n \u201391,3 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 11,3 | \n 0,2 | \n 16,8 | \n \u201328,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (18.) | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten | | \n \u20132,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20138,2 | \n \u20130,8 | \n \u20131,9 | \n \u20130,5 | \n \u201311,4 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n | \n 1.743,3 | \n 345,7 | \n 688,8 | \n 30,9 | \n 2.808,6 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 763,0 | \n 213,0 | \n 352,8 | \n 0,0 | \n 1.328,8 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 105,9 | \n 23,3 | \n 68,9 | \n 0,0 | \n 198,1 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201319,6 | \n \u201314,2 | \n \u201342,7 | \n 0,0 | \n \u201376,5 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (18.) | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten | | \n \u20132,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20134,1 | \n \u20130,3 | \n \u20130,8 | \n 0,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n | \n 841,3 | \n 220,9 | \n 378,3 | \n 0,0 | \n 1.440,5 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 928,3 | \n 144,1 | \n 286,8 | \n 32,9 | \n 1.392,0 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n | \n 901,9 | \n 124,8 | \n 310,5 | \n 30,9 | \n 1.368,1 | \n
\n \n
\n
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundeliegender Verm\u00f6gens- \u00a0\n werte dargestellt. \u00a0
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 65,9 | \n 0,1 | \n 16,5 | \n 82,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20136,5 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n \u20137,8 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201367,1 | \n \u20130,5 | \n \u20135,8 | \n \u201373,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 2,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,6 | \n 0,0 | \n 7,8 | \n 71,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,2 | \n \u20131,0 | \n \u20130,3 | \n \u20139,5 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201373,6 | \n \u20130,4 | \n \u20137,5 | \n \u201381,5 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,6 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20134,1 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 347,3 | \n 0,3 | \n 17,7 | \n 365,3 | \n
\n \n
\n
\n In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Mio EUR\n | \n \n 2024\n | \n \n 2025\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige\n Verm\u00f6genswerte\n | \n \n 0,2\n | \n \n 1,3\n | \n
\n \n | \n Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen\n | \n \n 0,4\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Sonstige betriebliche Aufwendungen\n | \n \n 0,6\n | \n \n 1,5\n | \n
\n \n | \n Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 73,4\n | \n \n 81,5\n | \n
\n \n | \n Wertminderungen auf Nutzungsrechte\n | \n \n 1,2\n | \n \n 0,2\n | \n
\n \n | \n Wertaufholungen auf Nutzenrechte\n | \n \n \u20130,4\n | \n \n \u20130,9\n | \n
\n \n | \n Abschreibungen\n | \n \n 74,2\n | \n \n 80,8\n | \n
\n \n | \n Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n | \n Finanzaufwendungen\n | \n \n 9,6\n | \n \n 12,2\n | \n
\n \n
\n
\n 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden angesetzt, wenn die Kriterien des IAS 38 \u00a0
erf\u00fcllt sind. Der Erstellungsprozess wird in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unterteilt. Der erst- \u00a0malige Ansatz erfolgt ab Erf\u00fcllung der Ansatzkriterien des IAS 38 in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungs- \u00a0kosten. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaffene Software. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97591_2025": {
"value": "\n 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und entspre- \u00a0chend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00fcber drei bis zehn Jahre linear abgeschrieben. \u00a0Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer \u00fcber f\u00fcnf bis sieben Jahre \u00a0linear abgeschrieben. Markenrechte gelten als immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungs- \u00a0dauer und unterliegen daher keiner planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern einem j\u00e4hrlichen Wertminderungstest. \u00a0
\n 17. Sachanlagen \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planm\u00e4\u00dfige \u00a0\n Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der erwarteten wirtschaftlichen Nut- \u00a0zungsdauer. \u00a0
\n Es werden folgende konzerneinheitliche Nutzungsdauern zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Nutzungsdauer und Vertragslaufzeit | \n Jahre | \n
\n \n | Geb\u00e4ude | \n 10\u201350 | \n
\n \n | Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte | \n 5\u201315 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen | \n 5\u201310 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte | \n 2\u20135 | \n
\n \n | Fuhrpark | \n 4\u201310 | \n
\n \n | IT- und technische Ausstattung | \n 3\u20136 | \n
\n \n | Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 5\u201320 | \n
\n \n
\n
\n 18. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
\n (Investment Property) \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien dienen der Erzielung von Mieteinnahmen und/oder Wertsteigerung \u00a0und k\u00f6nnen gesondert ver\u00e4u\u00dfert werden. Bei betrieblich genutzten Anteilen erfolgt die Aufteilung nach \u00a0Nutzungsfl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode mit linearer \u00a0Abschreibung \u00fcber 20 bis 50 Jahre. \u00a0
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n Die Anschaffungskosten von Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0\n
\n Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich\n erhaltener Leasinganreize \u00a0
\n Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten\n Kosten sowie \u00a0
\n Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
\n Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten vorgenommen. \u00a0\n
\n Die Abschreibung wird linear \u00fcber die Vertragslaufzeit vorgenommen.\n Geht das Eigentum am Ende der Lauf- \u00a0zeit auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcber oder ist die Aus\u00fcbung einer\n Kaufoption wahrscheinlich, erfolgt \u00a0die Abschreibung bis zum Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern \u00a0sind im Punkt 17. Sachanlagen angef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Bei der Festlegung der Leasinglaufzeit werden alle relevanten\n Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus- \u00a0\n
\n \u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder zur Nicht-Aus\u00fcbung von\n K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren \u2013 insbesondere \u00a0bei Immobilienleasingvertr\u00e4gen. Diese werden konzernintern\n festgelegten Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs)\u00a0Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Einbringlichkeit \u00fcber-\n \u00a0\n
\n wiegend nicht mehr gegeben ist, werden teilweise oder ganz ausgebucht\n \u2013 etwa bei Insolvenzverfahren mit \u00a0Erfolgsaussicht unter 50%, erfolglosen Exekutionsl\u00e4ufen, fehlendem\n Wohnsitz der Kund*innen oder nicht pf\u00e4nd- \u00a0barem Einkommen. Eine Ausbuchung erfolgt auch bei teilweisem oder\n vollst\u00e4ndigem Forderungsverzicht, z.B. \u00a0im Rahmen von Sanierungs- oder Zahlungspl\u00e4nen, Absch\u00f6pfungsverfahren,\n au\u00dfergerichtlichen Vergleichen oder \u00a0Abschlagszahlungen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97645_2025": {
"value": "\n 16. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und entspre- \u00a0chend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00fcber drei bis zehn Jahre linear abgeschrieben. \u00a0Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer \u00fcber f\u00fcnf bis sieben Jahre \u00a0linear abgeschrieben. Markenrechte gelten als immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbestimmter Nutzungs- \u00a0dauer und unterliegen daher keiner planm\u00e4\u00dfigen Abschreibung, sondern einem j\u00e4hrlichen Wertminderungstest. \u00a0
Selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden angesetzt, wenn die Kriterien des IAS 38 \u00a0
erf\u00fcllt sind. Der Erstellungsprozess wird in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unterteilt. Der erst- \u00a0malige Ansatz erfolgt ab Erf\u00fcllung der Ansatzkriterien des IAS 38 in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungs- \u00a0kosten. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaffene Software. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97556_2025": {
"value": "\n 17. Sachanlagen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | Anzahlungen\u00a0und | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Anlagen in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 1.591,2 | \n 348,9 | \n 573,0 | \n 20,6 | \n 2.533,6 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 85,4 | \n 10,0 | \n 94,0 | \n 28,0 | \n 217,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201323,8 | \n \u20137,8 | \n \u201337,6 | \n \u20130,1 | \n \u201369,3 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 10,3 | \n 2,0 | \n 3,3 | \n \u201315,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (18.) | \n 19,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,1 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 9,1 | \n 4,0 | \n 6,9 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n | \n 1.691,3 | \n 357,0 | \n 639,6 | \n 32,9 | \n 2.720,8 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 666,4 | \n 194,0 | \n 316,9 | \n 0,0 | \n 1.177,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 95,7 | \n 24,7 | \n 68,0 | \n 0,0 | \n 188,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 1,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201310,5 | \n \u20136,8 | \n \u201334,5 | \n 0,0 | \n \u201351,8 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (18.) | \n 7,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 2,6 | \n 1,3 | \n 2,8 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n | \n 763,0 | \n 213,0 | \n 352,8 | \n 0,0 | \n 1.328,8 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n | \n 924,7 | \n 154,8 | \n 256,1 | \n 20,6 | \n 1.356,3 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n | \n 928,3 | \n 144,1 | \n 286,8 | \n 32,9 | \n 1.392,0 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | Anzahlungen\u00a0und | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Anlagen in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 1.691,3 | \n 357,0 | \n 639,6 | \n 32,9 | \n 2.720,8 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n (5.) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 82,1 | \n 4,6 | \n 81,1 | \n 26,8 | \n 194,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201329,1 | \n \u201315,4 | \n \u201346,9 | \n 0,0 | \n \u201391,3 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 11,3 | \n 0,2 | \n 16,8 | \n \u201328,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (18.) | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten | | \n \u20132,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20138,2 | \n \u20130,8 | \n \u20131,9 | \n \u20130,5 | \n \u201311,4 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n | \n 1.743,3 | \n 345,7 | \n 688,8 | \n 30,9 | \n 2.808,6 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/ | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 763,0 | \n 213,0 | \n 352,8 | \n 0,0 | \n 1.328,8 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 105,9 | \n 23,3 | \n 68,9 | \n 0,0 | \n 198,1 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201319,6 | \n \u201314,2 | \n \u201342,7 | \n 0,0 | \n \u201376,5 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (18.) | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten | | \n \u20132,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20134,1 | \n \u20130,3 | \n \u20130,8 | \n 0,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n | \n 841,3 | \n 220,9 | \n 378,3 | \n 0,0 | \n 1.440,5 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n | \n 928,3 | \n 144,1 | \n 286,8 | \n 32,9 | \n 1.392,0 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n | \n 901,9 | \n 124,8 | \n 310,5 | \n 30,9 | \n 1.368,1 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr Sachanlagen bestanden zum Stichtag 31. Dezember 2025 Erwerbsverpflichtungen in H\u00f6he von rund \u00a0\n
\n 83,8 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wertschwankungen \u00a0\n
\n im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
\n Es werden folgende konzerneinheitliche Nutzungsdauern zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Nutzungsdauer und Vertragslaufzeit | \n Jahre | \n
\n \n | Geb\u00e4ude | \n 10\u201350 | \n
\n \n | Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte | \n 5\u201315 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen | \n 5\u201310 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte | \n 2\u20135 | \n
\n \n | Fuhrpark | \n 4\u201310 | \n
\n \n | IT- und technische Ausstattung | \n 3\u20136 | \n
\n \n | Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 5\u201320 | \n
\n \n
\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundeliegender Verm\u00f6gens- \u00a0\n werte dargestellt. \u00a0
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 65,9 | \n 0,1 | \n 16,5 | \n 82,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20136,5 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n \u20137,8 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201367,1 | \n \u20130,5 | \n \u20135,8 | \n \u201373,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 2,9 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2024 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen und | \n Gesch\u00e4fts- | | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 369,3 | \n 0,9 | \n 18,6 | \n 388,7 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,6 | \n 0,0 | \n 7,8 | \n 71,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,2 | \n \u20131,0 | \n \u20130,3 | \n \u20139,5 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201373,6 | \n \u20130,4 | \n \u20137,5 | \n \u201381,5 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Wertaufholung | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,6 | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n \u20134,1 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember 2025 | \n 347,3 | \n 0,3 | \n 17,7 | \n 365,3 | \n
\n \n
\n
\n 17. Sachanlagen \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planm\u00e4\u00dfige \u00a0\n Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der erwarteten wirtschaftlichen Nut- \u00a0zungsdauer. \u00a0
In Einzelf\u00e4llen k\u00f6nnen die Nutzungsdauern bei Nutzungsrechten die angegebene Bandbreite \u00fcbersteigen. \u00a0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97529_2025": {
"value": "\n 18. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
\n (Investment Property) \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner | \n | \n 286,7 | \n 265,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u20133,1 | \n \u20133,9 | \n
\n \n | Umgliederung Sachanlagen | \n (17.) | \n \u201319,1 | \n 1,7 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | | \n 0,6 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember | \n | \n 265,5 | \n 263,1 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | | \n | \n | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner | \n | \n 192,2 | \n 190,3 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n | \n 2,6 | \n 1,6 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 4,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u20131,4 | \n \u20133,2 | \n
\n \n | Umgliederung Sachanlagen | \n (17.) | \n \u20137,6 | \n 1,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember | \n | \n 190,3 | \n 190,4 | \n
\n \n | Buchwert am 1. J\u00e4nner | \n | \n 94,6 | \n 75,2 | \n
\n \n | Buchwert am 31. Dezember | \n | \n 75,2 | \n 72,7 | \n
\n \n
\n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Beizulegender Zeitwert | 335,3 | 364,9 |
| Mieteinnahmen | 17,8 | 18,7 |
| Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr vermietete Immobilien | 4,8 | 4,3 |
| Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr nicht vermietete Immobilien | 1,3 | 0,9 |
Die Umgliederung im Vorjahr betrifft im Wesentlichen ein angemietetes Logistikzentrum in Ober\u00f6ster- \u00a0
reich, welches im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 gr\u00f6\u00dftenteils eigengenutzt wurde. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97633_2025": {
"value": "\n 18. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
\n (Investment Property) \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien dienen der Erzielung von Mieteinnahmen und/oder Wertsteigerung \u00a0und k\u00f6nnen gesondert ver\u00e4u\u00dfert werden. Bei betrieblich genutzten Anteilen erfolgt die Aufteilung nach \u00a0Nutzungsfl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode mit linearer \u00a0Abschreibung \u00fcber 20 bis 50 Jahre. \u00a0
Die im Anhang angegebenen beizulegenden Zeitwerte wurden gem\u00e4\u00df IFRS 13 von Expert*innen der \u00a0
\u00d6sterreichische Post AG und externe Sachverst\u00e4ndige ermittelt \u2013 \u00fcberwiegend mittels einkommensbasierter \u00a0Verfahren (Ertragswert- oder Discounted-Cashflow-Verfahren). Dabei handelt es sich um Stufe-3-Bewertungen \u00a0im Sinne von IFRS 13 (Fair-Value-Hierarchie). Eingesetzte Inputfaktoren sind u.a. vermietbare Fl\u00e4che, Leer- \u00a0stand, Mietertr\u00e4ge und Zinss\u00e4tze. Die verwendeten Jahresmietertr\u00e4ge im Verh\u00e4ltnis zum Marktwert (Brutto- \u00a0anfangsrendite) belaufen sich auf 3,6% bis 14,9% (2024: 3,1% bis 14,5%) und die verwendeten Kapitalisierungs- \u00a0zinss\u00e4tze bzw. Liegenschaftszinss\u00e4tze auf 3,8% bis 7,3% (2024: 3,7% bis 8,7%). \u00a0
F\u00fcr unbebaute und in Entwicklung befindliche Immobilien werden auch marktbasierte Ans\u00e4tze (insbe- \u00a0
sondere Vergleichswertverfahren) herangezogen. Dabei handelt es sich um Stufe-2-Bewertungen im Sinne \u00a0von IFRS 13 (Fair-Value-Hierarchie). Eingesetzte Inputfaktoren sind u.a. Preisinformationen aus Vergleichstrans- \u00a0aktionen in aktiven M\u00e4rkten. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97636_2025": {
"value": "\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Zu Vertragsbeginn wird beurteilt, ob ein Leasingverh\u00e4ltnis gem\u00e4\u00df IFRS\n 16 vorliegt. Nutzungsrechte an den \u00a0Leasinggegenst\u00e4nden werden zu Anschaffungskosten aktiviert und\n Verbindlichkeiten f\u00fcr die eingegangenen \u00a0Zahlungsverpflichtungen zu Barwerten passiviert. Nutzungsrechte\n werden in der Bilanz den Bilanzposten \u00a0zugeordnet, denen auch die zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte\n zugeordnet w\u00fcrden. Leasingverbindlichkeiten \u00a0werden unter den anderen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.\n \u00a0\n
\n Der Barwert der Leasingverbindlichkeiten beinhaltet folgende Leasingzahlungen: \u00a0\n
\n Feste Zahlungen abz\u00fcglich etwaiger zu erhaltender Leasinganreize\n \u00a0\n
\n Variable Zahlungen, die an einen Index oder Zinssatz gekoppelt sind\n \u00a0\n
\n Erwartete Restwertzahlungen aus Restwertgarantien des*der\n Leasingnehmers*in \u00a0
\n Aus\u00fcbungspreise von Kaufoptionen, wenn die Aus\u00fcbung durch den*die\n Leasingnehmer*in hin- \u00a0reichend sicher ist sowie \u00a0\n
\n Strafzahlungen f\u00fcr die K\u00fcndigung von Leasingverh\u00e4ltnissen, wenn in\n der Laufzeit ber\u00fccksichtigt \u00a0ist, dass der*die Leasingnehmer*in eine K\u00fcndigungsoption wahrnehmen\n wird \u00a0\n
\n Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem\n Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
\n Die Anschaffungskosten von Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0\n
\n Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich\n erhaltener Leasinganreize \u00a0
\n Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten\n Kosten sowie \u00a0
\n Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
\n Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten vorgenommen. \u00a0\n
\n Die Abschreibung wird linear \u00fcber die Vertragslaufzeit vorgenommen.\n Geht das Eigentum am Ende der Lauf- \u00a0zeit auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcber oder ist die Aus\u00fcbung einer\n Kaufoption wahrscheinlich, erfolgt \u00a0die Abschreibung bis zum Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern \u00a0sind im Punkt 17. Sachanlagen angef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Bei der Festlegung der Leasinglaufzeit werden alle relevanten\n Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus- \u00a0\n
\n \u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder zur Nicht-Aus\u00fcbung von\n K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren \u2013 insbesondere \u00a0bei Immobilienleasingvertr\u00e4gen. Diese werden konzernintern\n festgelegten Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Zahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse (maximal zw\u00f6lf Monate)\n und f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse, bei \u00a0\n
\n denen der zugrunde liegende Verm\u00f6genswert von geringem Wert ist,\n werden linear als Aufwand in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung erfasst. Das Wahlrecht gem\u00e4\u00df IFRS 16.4 zur\n Nichtanwendung auf Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\u00fcber immaterielle Verm\u00f6genswerte wird ebenfalls genutzt. \u00a0\n
\n Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge im Zusammenhang mit\n Leasingverbindlichkeiten, sind \u00a0\n
\n nicht Bestandteil der Leasingzahlungen und werden im Aufwand erfasst.\n \u00a0\n
\n Auf tempor\u00e4re Differenzen bei Nutzungsrechten und\n Leasingverbindlichkeiten werden latente Steuern \u00a0\n
\n gebildet. \u00a0\n
\n 19.2 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasinggeber*in \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Als Leasinggeber*in bei einem Operating-Leasing-Verh\u00e4ltnis werden die Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten in den Sachanlagen ausgewiesen. Zur Wertminderung nach IAS 36 verweisen wir auf \u00a0Punkt 17. Sachanlagen. Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten werden zeitraumbezogen unter den sonstigen betrieb- \u00a0lichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0
Als Leasinggeber*in bei einem Finanzierungsleasing-Verh\u00e4ltnis werden die Verm\u00f6genswerte zum \u00a0
Nettoinvestitionswert unter den sonstigen Forderungen ausgewiesen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97662_2025": {
"value": "\n Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge im Zusammenhang mit\n Leasingverbindlichkeiten, sind \u00a0\n
\n nicht Bestandteil der Leasingzahlungen und werden im Aufwand erfasst.\n \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97458_2025": {
"value": "20. Nach der Equity-Methode \u00a0
bilanzierte Finanzanlagen \u00a0
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | Anteil in % | 2024 | Anteil in % | 2025 |
| ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | | | | |
| ADELHEID GmbH, Alzenau | 51,52 | 8,5 | 51,52 | 10,3 |
| Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | 80,00 | 20,4 | 80,00 | 20,3 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | | 28,9 | | 30,6 |
ADELHEID GmbH\u00a0Die ADELHEID GmbH ist 100% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alzenau, Deutsch- \u00a0
land, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die Anteile an der ADELHEID \u00a0GmbH, Alzenau, 51,5% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimm- \u00a0rechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate \u00a0Governance bei 66,6%. \u00a0
Agile Actors Hellas Single Member S.A.\u00a0Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance hat der \u00a0
den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Einsch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner | 28,3 | 28,9 |
| Anteiliges Jahresergebnis laufend | 3,1 | 4,4 |
| Aussch\u00fcttungen | \u20132,5 | \u20132,6 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | 28,9 | 30,6 |
Der Anteil am Gesamtperiodenergebnis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unterneh- \u00a0
men betr\u00e4gt 4,4 Mio EUR (2024: 3,1 Mio EUR). Davon wurden keine Betr\u00e4ge im sonstigen Ergebnis erfasst. \u00a0
\u00d6sterreichische Post-Konzern bis zum 31. Dezember 2025 nicht die M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten \u00a0des griechischen IT-Dienstleisters zu lenken. Der 80% Anteil wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss einbezogen. \u00a0
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 in
\n 27.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden \u00a0\n
\n Unternehmen und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunternehmen, assozi- \u00a0\n
\n ierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,1 | \n 222,2 | \n 222,3 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 4,2 | \n 24,2 | \n 28,4 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 2,5 | \n 26,2 | \n 28,7 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 1,8 | \n 1,1 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n\n\n | \n | \nAndere | \n | \n
\n\n | \nAssoziierte | \nnahestehende | \n | \n
\n\n| Mio EUR | \nUnternehmen | \nUnternehmen | \nGesamt | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n0,0 | \n197,1 | \n197,1 | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n6,7 | \n20,3 | \n27,1 | \n
\n\n| Ausstehende Forderungen | \n1,0 | \n20,5 | \n21,4 | \n
\n\n| Ausstehende Verbindlichkeiten | \n2,7 | \n1,4 | \n4,1 | \n
\n\n
\n Die betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen in den Jahren 2024 und 2025 im Wesentlichen Leistungen der BBG \u00a0\n
\n Bundesbeschaffung GmbH. Hier besteht eine Vereinbarung im Namen und auf Rechnung des Bundes zur \u00a0\n Auslieferung von Postsendungen von Bundeseinrichtungen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurden Dienstleistungen in \u00a0H\u00f6he von 152,7 Mio EUR (2024: 179,5 Mio EUR) f\u00fcr die vertraglich festgelegten Bundeseinrichtungen erbracht. \u00a0Bei den betrieblichen Aufwendungen handelt es sich \u00fcberwiegend um IT- und Telefonie-Dienstleistungen der \u00a0A1 Telekom Austria AG in H\u00f6he von 7,3 Mio EUR (2024: 11,8 Mio EUR) sowie um bezogene Energie\u00a0vom OMV- \u00a0Konzern in H\u00f6he von 4,9 Mio EUR (2024: 4,8 Mio EUR). \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97530_2025": {
"value": "20. Nach der Equity-Methode \u00a0
bilanzierte Finanzanlagen \u00a0
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | Anteil in % | 2024 | Anteil in % | 2025 |
| ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | | | | |
| ADELHEID GmbH, Alzenau | 51,52 | 8,5 | 51,52 | 10,3 |
| Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | 80,00 | 20,4 | 80,00 | 20,3 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | | 28,9 | | 30,6 |
ADELHEID GmbH\u00a0Die ADELHEID GmbH ist 100% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alzenau, Deutsch- \u00a0
land, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die Anteile an der ADELHEID \u00a0GmbH, Alzenau, 51,5% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimm- \u00a0rechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate \u00a0Governance bei 66,6%. \u00a0
Agile Actors Hellas Single Member S.A.\u00a0Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance hat der \u00a0
den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Einsch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner | 28,3 | 28,9 |
| Anteiliges Jahresergebnis laufend | 3,1 | 4,4 |
| Aussch\u00fcttungen | \u20132,5 | \u20132,6 |
| Nettobuchwert zum 31. Dezember | 28,9 | 30,6 |
Der Anteil am Gesamtperiodenergebnis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unterneh- \u00a0
men betr\u00e4gt 4,4 Mio EUR (2024: 3,1 Mio EUR). Davon wurden keine Betr\u00e4ge im sonstigen Ergebnis erfasst. \u00a0
\u00d6sterreichische Post-Konzern bis zum 31. Dezember 2025 nicht die M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten \u00a0des griechischen IT-Dienstleisters zu lenken. Der 80% Anteil wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss einbezogen. \u00a0
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 in
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97554_2025": {
"value": "\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Forderungen umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen\u00fcber Bund und \u00a0\n
\n Finanzamt in H\u00f6he von 14,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 13,5 Mio EUR) sowie aktive Rechnungsabgrenzungen \u00a0\n in H\u00f6he von 62,4 Mio EUR (31. Dezember 2024: 45,0 Mio EUR). \u00a0
\n Zur Darstellung der Wertberichtigungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen \u00a0\n
\n Forderungen wird auf Punkt 26.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und Risikomanagement \u2013 \u00a0\n Logistik verwiesen. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 26.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n 26.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten nach den \u00a0\n Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Forderungen umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen\u00fcber Bund und \u00a0\n
\n Finanzamt in H\u00f6he von 14,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 13,5 Mio EUR) sowie aktive Rechnungsabgrenzungen \u00a0\n in H\u00f6he von 62,4 Mio EUR (31. Dezember 2024: 45,0 Mio EUR). \u00a0
\n Zur Darstellung der Wertberichtigungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen \u00a0\n
\n Forderungen wird auf Punkt 26.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und Risikomanagement \u2013 \u00a0\n Logistik verwiesen. \u00a0
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
\n \n an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,9 Mio EUR (2024: 6,6 Mio EUR). \u00a0
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Forderungen umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen\u00fcber Bund und \u00a0\n
\n Finanzamt in H\u00f6he von 14,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 13,5 Mio EUR) sowie aktive Rechnungsabgrenzungen \u00a0\n in H\u00f6he von 62,4 Mio EUR (31. Dezember 2024: 45,0 Mio EUR). \u00a0
\n Zur Darstellung der Wertberichtigungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen \u00a0\n
\n Forderungen wird auf Punkt 26.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und Risikomanagement \u2013 \u00a0\n Logistik verwiesen. \u00a0
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
\n \n an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,9 Mio EUR (2024: 6,6 Mio EUR). \u00a0
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Forderungen umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen\u00fcber Bund und \u00a0\n
\n Finanzamt in H\u00f6he von 14,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 13,5 Mio EUR) sowie aktive Rechnungsabgrenzungen \u00a0\n in H\u00f6he von 62,4 Mio EUR (31. Dezember 2024: 45,0 Mio EUR). \u00a0
\n Zur Darstellung der Wertberichtigungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen \u00a0\n
\n Forderungen wird auf Punkt 26.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und Risikomanagement \u2013 \u00a0\n Logistik verwiesen. \u00a0
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
\n \n an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,9 Mio EUR (2024: 6,6 Mio EUR). \u00a0
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
\n \n an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,9 Mio EUR (2024: 6,6 Mio EUR). \u00a0
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97515_2025": {
"value": "\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97547_2025": {
"value": "\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
",
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"esef-97548_2025": {
"value": "\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
\n \n an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,9 Mio EUR (2024: 6,6 Mio EUR). \u00a0
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97456_2025": {
"value": "\n 21. Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0\n
\n Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n 31.12.2024 | \n | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n Restlaufzeit Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FORDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 101,1 | \n 7,7 | \n 108,8 | \n 130,1 | \n 10,3 | \n 140,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 488,3 | \n 7,7 | \n 495,9 | \n 479,4 | \n 10,3 | \n 489,7 | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | UND SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 275,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 1,8 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 3,3 | \n 3,0 | \n 6,4 | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 0,0 | \n 67,7 | \n 0,2 | \n 67,7 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 185,9 | \n 17,0 | \n 202,8 | \n 241,5 | \n 16,1 | \n 257,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 533,7 | \n 20,0 | \n 553,7 | \n 529,8 | \n 83,9 | \n 613,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Forderungen umfassen im Wesentlichen Forderungen gegen\u00fcber Bund und \u00a0\n
\n Finanzamt in H\u00f6he von 14,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 13,5 Mio EUR) sowie aktive Rechnungsabgrenzungen \u00a0\n in H\u00f6he von 62,4 Mio EUR (31. Dezember 2024: 45,0 Mio EUR). \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen umfas- \u00a0\n
\n sen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4uterungen folgen in \u00a0\n Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0
\n Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen resultieren aus \u00a0\n
\n Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. Mit 12. Mai 2025 wurde eine \u00a0\n Erg\u00e4nzung zum Shareholders\u2018 Agreement vereinbart, in welcher im Wesentlichen die Aus\u00fcbungsfenster der \u00a0wechselseitigen Optionen um 10 Jahre verschoben wurden. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren \u00a02035 oder 2036 die Verpflichtung (Put-Option) bzw. im Jahr 2037 das Recht (Call-Option) zum Erwerb der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis der Optionen ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Aras Kargo a.s. und den anteili- \u00a0gen Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften, die jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden \u00a0(EBITDA Multiple). Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen mit \u00a0einem Buchwert in H\u00f6he von 67,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 67,7 Mio EUR) wurden unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0
\n der Vertragserg\u00e4nzung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse und der Anwendung des aktuellen \u00a0\n EUR/TRY Wechselkurses berechnet und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst. \u00a0
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0\n
\n beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n ergibt sich hieraus ein Ergebnis von untergeordneter Bedeutung (2024: minus 18,9 Mio EUR). Darin enthalten \u00a0sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen \u00a0Ergebnisse in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR (2024: minus 15,0 Mio EUR) und Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der\u00a0Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he \u00a0vonminus 0,4 Mio EUR (2024: minus 3,9 Mio EUR), siehe Punkt 12. Finanzergebnis. Bei der Berechnung wurde \u00a0die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchestm\u00f6glichen Zeitpunkt (2035) ausge\u00fcbt wird. Sollte \u00a0die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen\u00a0auf die H\u00f6he der \u00a0ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
\n Bei Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0\n
\n Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210% | \n +10% | \n \u221210% | \n +10% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20137,1 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n \u20136,2 | \n
\n \n
\n
\n Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0\n
\n Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 70,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: \u00a0\n 32,6 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 40,0 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2024: 47,0 Mio EUR). \u00a0
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat Haftungen aus Patronatserkl\u00e4rungen von 11,3 Mio EUR (2024: \u00a0\n
\n 11,9 Mio EUR) \u00fcbernommen. \u00a0\n
\n Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse \u00a0\n
des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in H\u00f6he von 37,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 18,6 Mio EUR) betreffen.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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},
"esef-97497_2025": {
"value": "\n Der beizulegende Zeitwert berechnet mit einem aktuellen WACC als Diskontierungszinssatz betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 80,7 Mio EUR (31. Dezember 2024: 64,4 Mio EUR). \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten die Anteile \u00a0
an der Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf Basis des \u00a0bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorientierten Verfah- \u00a0
rens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me auf den Bewertungs- \u00a0stichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven \u00a0und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte. Zur Ermittlung des Fair Values wird\u00a0weiters eine \u00a0Anpassung im Zusammenhang mit dem Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenom- \u00a0men. Die CVA-Bewertungsanpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected \u00a0Positive Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der Ber\u00fccksichtigung \u00a0
von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 der Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der Equity- \u00a0
Methode bilanzierten Finanzanlagen betrifft die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actors Single \u00a0Member S.A.. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig vom EBIT 2025. Die Berechnung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts wurde der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanung unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. \u00a0
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value Hierarchie \u00a0
zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine \u00a0Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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},
"esef-97538_2025": {
"value": "\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 26.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0\n
\n DIE NICHT ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, finanziellen Ver- \u00a0\n m\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der Stufen der Fair-Value-Hierarchie \u00a0des IFRS 13 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 wie folgt dar: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 1.667,8 | \n 0,0 | \n 1.667,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 369,2 | \n 0,0 | \n 369,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 1.390,6 | \n 1.390,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,8 | \n 3.765,4 | \n 0,0 | \n 3.765,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 64,4 | \n 0,0 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 79,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 79,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 1.669,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.669,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 374,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 374,7 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 1.392,0 | \n 1.392,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 3.758,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.758,9 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 90,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 90,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 80,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 80,7 | \n
\n \n
\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der in dieser Tabelle ange- \u00a0\n
\n f\u00fchrten Finanziellen Verm\u00f6genswerte erfolgt mittels Barwertverfahren unter Ber\u00fccksichtigung der Bonit\u00e4tsris- \u00a0\n ken sowie aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten Finanziellen Ver- \u00a0\n
\n bindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. F\u00fcr weitere Informationen \u00a0verweisen wir auf Punkt 21. Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige \u00a0Forderungen und Verbindlichkeiten. \u00a0
\n Die Bewertung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen und der verbrieften Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n erfolgt mittels Barwertverfahren unter Ber\u00fccksichtigung aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
\n Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum beizulegenden \u00a0\n
\n Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit dieser Posten unterstellt, dass die \u00a0\n Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio\u00a0Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Positionen aus\n Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko \u00a0im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als auch\n au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen \u00a0von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpassungen auf den Buchwert\n (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls \u00a0im Bruttobuchwert ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio wie \u00a0
folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypothekarkrediten \u00a0\n
\n sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
\n Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 98,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | |
| Hypothekarkredite | 1.622,3 | 1.661,9 |
| Zwischensumme | 1.622,3 | 1.760,6 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 16,5 | 6,5 |
| Zwischensumme | 16,5 | 6,5 |
| Gesamt | 1.638,9 | 1.767,1 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Portfolios am \u00a0\n
\n Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungsquote bildet den Anteil \u00a0\n der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden \u00a0Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent \u00a0des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0
\n Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | Stand zum 1. J\u00e4nner | \n 17,5 | \n 23,6 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 13,9 | \n 13,8 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n \u20130,7 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,2 | \n \u20137,0 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20136,0 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Stand zum 31. Dezember | \n 23,6 | \n 27,8 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he von 3,4 Mio EUR \u00a0\n
\n (31. Dezember 2024: 2,2 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. Dabei handelt es sich im Wesent- \u00a0\n lichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen\u00a0Die zahlungswirksame \u00a0
Ver\u00e4nderung der Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen stellt sich im \u00a0Detail wie folgt dar: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | \u201375,8 |
| Forderungen an Kund*innen | \u2013167,0 | \u201354,4 |
| Finanzanlagen | \u2013742,0 | 8,0 |
| Sonstige | 0,6 | 1,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \u2013908,3 | \u2013120,8 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \u20132,8 | 13,2 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | 679,5 | 1,2 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 0,0 | 84,8 |
| Sonstige | \u20135,9 | 7,2 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 670,7 | 106,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \u2013237,6 | \u201314,3 |
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypothekarkrediten \u00a0\n
\n sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
\n Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 98,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | |
| Hypothekarkredite | 1.622,3 | 1.661,9 |
| Zwischensumme | 1.622,3 | 1.760,6 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 16,5 | 6,5 |
| Zwischensumme | 16,5 | 6,5 |
| Gesamt | 1.638,9 | 1.767,1 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen\u00a0Die zahlungswirksame \u00a0
Ver\u00e4nderung der Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen stellt sich im \u00a0Detail wie folgt dar: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | \u201375,8 |
| Forderungen an Kund*innen | \u2013167,0 | \u201354,4 |
| Finanzanlagen | \u2013742,0 | 8,0 |
| Sonstige | 0,6 | 1,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \u2013908,3 | \u2013120,8 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \u20132,8 | 13,2 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | 679,5 | 1,2 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 0,0 | 84,8 |
| Sonstige | \u20135,9 | 7,2 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 670,7 | 106,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \u2013237,6 | \u201314,3 |
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann auf den Posten \u00a0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00fcbergeleitet werden: \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Finanzmittelbestand | 730,6 | 737,9 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 652,1 | 583,8 |
| Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken | 652,1 | 583,8 |
| Forderungen an Kreditinstitute \u2013 davon Zahlungsverkehr | 0,0 | 0,0 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | 78,5 | 154,1 |
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 22.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,8 | \n 7,3 | \n 0,4 | \n 7,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Gesamt | \n 40,4 | \n 6,8 | \n 47,3 | \n 50,4 | \n 7,1 | \n 57,5 | \n
\n \n | ANDERE FINANZIELLE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 59,0 | \n 226,4 | \n 285,4 | \n 77,8 | \n 220,8 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 71,8 | \n 315,3 | \n 387,1 | \n 74,9 | \n 292,1 | \n 367,0 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | Gesamt | \n 130,8 | \n 543,0 | \n 673,7 | \n 153,1 | \n 512,9 | \n 666,0 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
\n \n an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,9 Mio EUR (2024: 6,6 Mio EUR). \u00a0
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 26. Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen\u00a0Die zahlungswirksame \u00a0
Ver\u00e4nderung der Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen stellt sich im \u00a0Detail wie folgt dar: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | \u201375,8 |
| Forderungen an Kund*innen | \u2013167,0 | \u201354,4 |
| Finanzanlagen | \u2013742,0 | 8,0 |
| Sonstige | 0,6 | 1,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \u2013908,3 | \u2013120,8 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \u20132,8 | 13,2 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | 679,5 | 1,2 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 0,0 | 84,8 |
| Sonstige | \u20135,9 | 7,2 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 670,7 | 106,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \u2013237,6 | \u201314,3 |
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen\u00a0Die zahlungswirksame \u00a0
Ver\u00e4nderung der Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen stellt sich im \u00a0Detail wie folgt dar: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | \u201375,8 |
| Forderungen an Kund*innen | \u2013167,0 | \u201354,4 |
| Finanzanlagen | \u2013742,0 | 8,0 |
| Sonstige | 0,6 | 1,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \u2013908,3 | \u2013120,8 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \u20132,8 | 13,2 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | 679,5 | 1,2 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 0,0 | 84,8 |
| Sonstige | \u20135,9 | 7,2 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 670,7 | 106,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \u2013237,6 | \u201314,3 |
\n 22. Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio\u00a0Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Positionen aus\n Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko \u00a0im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als auch\n au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen \u00a0von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpassungen auf den Buchwert\n (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls \u00a0im Bruttobuchwert ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio wie \u00a0
folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0werden grunds\u00e4tzlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet.\n \u00a0\n
\n Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der\n Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung des IFRS 9.4.2.1 und ist\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0(FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n BEWERTUNG \u00a0\n
\n Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13\u00a0Die Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizu- \u00a0legenden Zeitwert erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 13 anhand der\n Fair-Value-Hierarchie: \u00a0\n
\n Stufe 1: Notierte Preise in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische\n Verm\u00f6genswerte oder Schulden, \u00a0
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden\n unmittelbar oder mittelbar \u00a0beobachtbar sind, \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Je nach Finanzinstrument und verf\u00fcgbaren Inputdaten kommen markt-\n oder einkommensbasierte \u00a0\n
\n Bewertungsans\u00e4tze zur Anwendung, wobei beobachtbarer Inputfaktoren\n h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt wird. \u00a0\n
\n Bewertung beim erstmaligen Ansatz\u00a0Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden \u00a0\n
\n grunds\u00e4tzlich zum Erf\u00fcllungstag erstmals erfasst und zum\n beizulegenden Zeitwert bewertet, der in der Regel \u00a0dem Transaktionspreis entspricht. Bei Bewertung zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten oder erfolgsneutral \u00a0zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) werden zus\u00e4tzlich direkt\n zurechenbare Transaktionskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden gem\u00e4\u00df IFRS 15\n angesetzt. \u00a0\n
\n Folgebewertung und Darstellung\u00a0Finanzinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden\n \u00a0\n
\n nach der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem\n Abgang, laufende Ertr\u00e4ge und Wert- \u00a0berichtigungen werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der \u00a0Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen nicht\n beherrschender Anteile wird in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, wobei die\n Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen \u00a0der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen\n Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst werden. \u00a0Fremdw\u00e4hrungsbewertungen, au\u00dfergew\u00f6hnliche Inflationsanpassungen und\n Aufzinsungen der Verbindlichkeit \u00a0sind im Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Fremdkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes \u00a0werden erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI\n R\u00fccklage erfasst, mit Ausnahme der Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung\n abgebildet wird. Laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen werden ebenfalls dort erfasst. Beim Abgang\n erfolgt eine Umgliederung der erfolgs- \u00a0neutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung.\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Eigenkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes, \u00a0ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im\n sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der \u00a0FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang erfolgt keine Umgliederung der\n erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, sondern eine Umgliederung von\n der FVOCI R\u00fccklage in die Gewinn- \u00a0r\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden im Finanzergebnis erfasst.\n \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete\n Finanzinstrumente werden zum Stichtag \u00a0\n
\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. \u00c4nderungen des\n Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge \u00a0werden unmittelbar im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in\n den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen f\u00fcr \u00a0den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu\n fortgef\u00fchrten Anschaffungs- \u00a0\n
\n kosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS\n 1.82 als gesonderte Posten in der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden\n die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei\n Kreditinstituten, Geldmarktveranlagun- \u00a0gen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
",
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"esef-97665_2025": {
"value": "\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost),\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Fremdkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Eigenkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL).\n \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei\n Zentralbanken, Forderungen an Kreditins- \u00a0\n
\n titute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige\n Forderungen aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und\n Geldmarktveranlagungen werden im \u00a0Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me abzielt. \u00a0Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, erfolgt die Bewertung\n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0(at amortised cost). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Wertpapiere werden im Rah- \u00a0\n
\n men eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das sowohl auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch auf deren Verkauf abzielt. Die Bewertung erfolgt daher\n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Anteile stellen Eigenkapital- \u00a0\n
\n instrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4\n ausge\u00fcbt wurde. Die Bewertung erfolgt daher \u00a0erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling).\n \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie\n erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n BEWERTUNG \u00a0\n
\n Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13\u00a0Die Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizu- \u00a0legenden Zeitwert erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 13 anhand der\n Fair-Value-Hierarchie: \u00a0\n
\n Stufe 1: Notierte Preise in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische\n Verm\u00f6genswerte oder Schulden, \u00a0
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden\n unmittelbar oder mittelbar \u00a0beobachtbar sind, \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Je nach Finanzinstrument und verf\u00fcgbaren Inputdaten kommen markt-\n oder einkommensbasierte \u00a0\n
\n Bewertungsans\u00e4tze zur Anwendung, wobei beobachtbarer Inputfaktoren\n h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt wird. \u00a0\n
\n Bewertung beim erstmaligen Ansatz\u00a0Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden \u00a0\n
\n grunds\u00e4tzlich zum Erf\u00fcllungstag erstmals erfasst und zum\n beizulegenden Zeitwert bewertet, der in der Regel \u00a0dem Transaktionspreis entspricht. Bei Bewertung zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten oder erfolgsneutral \u00a0zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) werden zus\u00e4tzlich direkt\n zurechenbare Transaktionskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden gem\u00e4\u00df IFRS 15\n angesetzt. \u00a0\n
\n Folgebewertung und Darstellung\u00a0Finanzinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden\n \u00a0\n
\n nach der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem\n Abgang, laufende Ertr\u00e4ge und Wert- \u00a0berichtigungen werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der \u00a0Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen nicht\n beherrschender Anteile wird in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, wobei die\n Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen \u00a0der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen\n Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst werden. \u00a0Fremdw\u00e4hrungsbewertungen, au\u00dfergew\u00f6hnliche Inflationsanpassungen und\n Aufzinsungen der Verbindlichkeit \u00a0sind im Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Fremdkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes \u00a0werden erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI\n R\u00fccklage erfasst, mit Ausnahme der Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung\n abgebildet wird. Laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen werden ebenfalls dort erfasst. Beim Abgang\n erfolgt eine Umgliederung der erfolgs- \u00a0neutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung.\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Eigenkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes, \u00a0ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im\n sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der \u00a0FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang erfolgt keine Umgliederung der\n erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, sondern eine Umgliederung von\n der FVOCI R\u00fccklage in die Gewinn- \u00a0r\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden im Finanzergebnis erfasst.\n \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete\n Finanzinstrumente werden zum Stichtag \u00a0\n
\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. \u00c4nderungen des\n Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge \u00a0werden unmittelbar im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in\n den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen f\u00fcr \u00a0den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu\n fortgef\u00fchrten Anschaffungs- \u00a0\n
\n kosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS\n 1.82 als gesonderte Posten in der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden\n die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei\n Kreditinstituten, Geldmarktveranlagun- \u00a0gen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen\n auf finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle \u00a0Risikopositionen wie Kreditzusagen oder B\u00fcrgschaften und Haftungen im\n Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he\n der erwarteten Kreditverluste \u00a0\n
\n gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die Methode richtet sich nach der Art des\n Verm\u00f6genswertes und dem Vorliegen \u00a0einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos. Folgende Posten sind nach dem Modell der erwarteten Kredit- verluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen inkl.\n Finanzanlagen \u00a0
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere zu FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie\n au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0\n
\n (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen)\u00a0F\u00fcr die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen\n Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden \u00a0drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen, f\u00fcr die \u00a0keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen\n Ansatz identifiziert wurde. Die \u00a0Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditverluste\n gebildet. F\u00fcr Wertpapiere \u00a0des Investment-Grade-Bereichs wird die sogenannte Low Credit Risk\n Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 \u00a0angewandt. Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit\n von einem niedrigen Ausfall- \u00a0risiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2.\n \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 2 weisen eine signi- \u00a0fikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf.\n Die Wertminderung wird in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste gebildet. Zur\n \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten \u00a0Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden quantitative und qualitative\n Kriterien herangezogen. Quan- \u00a0titative Kriterien sind aus einer Verschlechterung in der internen\n Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und\n umfassen das Setzen von \u00a0Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die\n Zuordnung als Verlassen- \u00a0schaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in\n in die Stufe 2 transferiert, \u00a0wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 3 gelten als ausge- \u00a0fallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des\n Effektivzinssatzes auf die fort- \u00a0gef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) erfasst. Der Transfer in\n die Stufe 3 erfolgt f\u00fcr die \u00a0gesamten Kund*innenforderungen bei Setzung des Ausfallkennzeichens\n gem\u00e4\u00df Capital Require- \u00a0ments Regulation (CRR) (unlikely to pay und/oder 90 Tage wesentlicher\n Zahlungsverzug). \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die erwarteten \u00a0
Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: \u00a0Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwen- \u00a0dung von Modellparametern ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. Die H\u00f6he der Wertberich- \u00a0tigung ergibt sich dabei aus dem Unterschied zwischen dem aktuellen Buchwert und den zu erwartenden \u00a0zuk\u00fcnftigen Cashflows. Die Cashflows werden auf Einzelinstrumentenbasis unter Ber\u00fccksichtigung folgender \u00a0Szenarien gesch\u00e4tzt und entsprechend ihrer potenziellen Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet: \u00a0
Vertragliche Cashflows \u00a0
Going Concern \u00a0
Gone Concern \u00a0
Im Szenario vertragliche Cashflows wird davon ausgegangen, dass der*die Kund*in hinsichtlich \u00a0
seiner*ihrer Finanzinstrumente alle vertraglichen Vereinbarungen erf\u00fcllt. Daher werden in diesem Szenario \u00a0alle vertraglichen Cashflows bis Ende der Laufzeit angesetzt. \u00a0
Das Going-Concern-Szenario baut auf dem Szenario der vertraglichen Cashflows auf, wobei die \u00a0
einzelnen angesetzten Cashflows selbst angepasst werden k\u00f6nnen. \u00a0
Im Gone-Concern-Szenario wird davon ausgegangen, dass keine weiteren Zahlungen des*der Kund*in \u00a0
zu erwarten sind und somit zur Abdeckung der offenen Forderungen, au\u00dfer eventueller Sicherheitenerl\u00f6se \u00a0bzw. Verkaufs- oder Ausgleichserl\u00f6se bei Treasury-Produkten, keine weiteren Eink\u00fcnfte erwartet werden. \u00a0
Die Recovery Cashflows sowie die Wahrscheinlichkeit der drei Szenarien werden auf Einzelinstrumenten- \u00a0
basis unter Beachtung von dokumentierten Benchmarks und Richtlinien gesch\u00e4tzt. Die Wertberichtigung \u00a0wird als Differenz aus dem Buchwert der Finanzinstrumente und dem wahrscheinlichkeitsgewichteten durch- \u00a0schnittlichen Barwert der R\u00fcckfl\u00fcsse der drei Szenarien errechnet. Die Diskontierung erfolgt mit dem Effek- \u00a0tivzinssatz des Instruments. \u00a0
Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditverlusts verwendet: \u00a0
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass \u00a0ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD \u00a0wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und\u00a0mindes- \u00a0tens j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrscheinlichkeiten \u00a0f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle berechnet. Die notwendigen \u00a0Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer \u00a0Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Para- \u00a0meter validiert. Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0
Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich der H\u00f6he des \u00a0Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktlandschaft beinhaltet f\u00fcr Hypo- \u00a0thekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko- \u00a0LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende \u00a0Historie zur LGD Modellierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze \u00a0f\u00fcr die LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0% (2024: 72,0%) \u00a0angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite wird eine \u00a0LGD in H\u00f6he von 49,1% (2024: 51,5%) f\u00fcr performing loans und 68,9% (2024: 70,9%) f\u00fcr non-perfor- \u00a0ming loans aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr Konsumkredite in Insolvenz (Rating 5D) \u00a0
wird ein LGD von 93,2% (2024: 100%) angesetzt. F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen \u00a0besicherten und einen unbesicherten Teil getrennt. Diese betragen 10,0% (2024: 10,0%) f\u00fcr den \u00a0besicherten und 42,0% (2024: 42,0%) f\u00fcr den unbesicherten Teil der Finanzierung. \u00a0Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeitpunkt des Aus- \u00a0falls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungscashflows und Buchwerte \u00a0zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem \u00a0bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen Teil zusammensetzen. \u00a0Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die \u00a0modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten \u00a0werden die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften \u00a0wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart individu- \u00a0ell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des ersten Ausfallkenn- \u00a0zeichens gestrichen. \u00a0
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4ch- \u00a0
tigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepass- \u00a0ten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden \u00a0die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgs- \u00a0wirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0
wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten Kreditverluste angewandt. \u00a0Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. \u00a0Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-) \u00a0F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden \u00a0zukunftsgerichtete Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen \u00a0gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00fcber die Laufzeit \u00a0
zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch wendet die \u00d6sterreichische Post \u00a0den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird \u00a0eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als Investment Grade angesehen. \u00a0
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Verm\u00f6genswerte, \u00a0
die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditver- \u00a0luste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos \u00a0wird ausgegangen, wenn eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in \u00a0seiner Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig > 90 Tage \u00a0
Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf die fortgef\u00fchr- \u00a0
ten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0
Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Guthaben bei Kredit- \u00a0
instituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss-Provisioning-Modell. Ausgehend \u00a0von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0wird der erwartete Kreditverlust somit als wahrscheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD \u00a0
\n wird in erster Linie auf emittentenspezifische Daten von Bloomberg\n zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch \u00a0auf globalere Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder\n Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der\n Forderungen praktische Erleichterungen \u00a0im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen\n aus Lieferungen und Leistungen die \u00a0Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix ermittelt.\n Die Ableitung der Verlustraten erfolgt \u00a0zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis\n angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderun- \u00a0gen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus\n einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit\n erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr\n Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sonstige \u00fcbrige \u00a0Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Werden die vertraglich vereinbarten Zahlungsstr\u00f6me neu \u00a0\n
\n verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, ob der bestehende\n Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. Kommt \u00a0es zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert anhand der\n modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. \u00a0Zudem wird bei der Modifizierung und an jedem Bilanzstichtag\n beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ist im\n Fall \u00a0\n
\n von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob\n es sich dabei um Forbearance- \u00a0Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4ndnisse\n gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr \u00a0laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu\n k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem \u00a0um Vertrags\u00e4nderungen wie z.B. Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen,\n Zinssatzreduktion oder Forderungsver- \u00a0zicht sowie interne Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt\n demnach vor, wenn alle der drei \u00a0folgenden Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine\n Erleichterung der R\u00fcckzahlungs- \u00a0bedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive\n Erleichterung dar, die anderen \u00a0Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht\n gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits\n eingetretenen Ausfall oder diente \u00a0der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
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"esef-97537_2025": {
"value": "\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | >3 Monate | \u00a0Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 547,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 25,5 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 30,5 | \n 98,0 | \n 1.838,3 | \n 1.936,3 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 3,6 | \n 1.622,8 | \n 1.626,4 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 13,8 | \n 0,4 | \n 4,6 | \n 18,8 | \n 94,4 | \n 215,5 | \n 309,9 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 29,9 | \n 233,2 | \n 263,1 | \n 1.039,4 | \n 119,5 | \n 1.158,9 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 5,2 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n 27,7 | \n 27,7 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 687,3 | \n 34,8 | \n 243,1 | \n 965,2 | \n 1.137,4 | \n 1.985,6 3.122,9 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 57,7 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 72,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,1 | \n 0,0 | \n 35,1 | \n 3.769,7 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.849,9 | \n 288,0 | \n 596,7 | \n 3.734,6 | \n 35,2 | \n 0,0 | \n 35,2 | \n 3.769,8 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 13,8 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 35,5 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n 21,7 | \n 22,8 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.920,2 | \n 303,1 | \n 597,8 3.821,1 | \n 38,3 | \n 18,6 | \n 56,8 | \n 3.878,0 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | | \n >3 Monate\u00a0 | Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | GENSWERTE AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 46,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,0 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 27,0 | \n 0,7 | \n 4,3 | \n 32,0 | \n 99,2 | \n 1.869,8 | \n 1.969,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 6,3 | \n 1.642,2 | \n 1.648,5 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,6 | \n 0,3 | \n 4,1 | \n 14,9 | \n 92,9 | \n 227,5 | \n 320,5 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 145,3 | \n 268,5 | \n 413,8 | \n 837,3 | \n 175,1 | \n 1.012,4 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 10,3 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 1,7 | \n 2,3 | \n 36,3 | \n 38,7 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Gesamt | \n 619,5 | \n 146,0 | \n 274,5 1.040,0 | \n 938,8 | \n 2.155,9 3.094,8 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBIND- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | LICHKEITEN AUS FINANZ- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kreditinstituten | \n 53,6 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 2.850,7 | \n 188,0 | \n 657,5 | \n 3.696,2 | \n 64,2 | \n 0,0 | \n 64,2 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 22,8 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n 5,5 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.924,2 | \n 220,4 | \n 660,4 3.805,0 | \n 152,7 | \n 2,3 | \n 155,0 | \n 3.959,9 | \n
\n \n
\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 26.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0\n
\n DIE NICHT ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, finanziellen Ver- \u00a0\n m\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der Stufen der Fair-Value-Hierarchie \u00a0des IFRS 13 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 wie folgt dar: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 1.667,8 | \n 0,0 | \n 1.667,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 369,2 | \n 0,0 | \n 369,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 1.390,6 | \n 1.390,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,8 | \n 3.765,4 | \n 0,0 | \n 3.765,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,7 | \n 64,4 | \n 0,0 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 79,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 79,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 1.669,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.669,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 374,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 374,7 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 1.392,0 | \n 1.392,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 3.758,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.758,9 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 90,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 90,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 80,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 80,7 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio\u00a0Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Positionen aus\n Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko \u00a0im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als auch\n au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen \u00a0von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpassungen auf den Buchwert\n (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls \u00a0im Bruttobuchwert ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio wie \u00a0
folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes PortfolioKreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypothekarkrediten \u00a0\n
\n sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
\n Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 98,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | |
| Hypothekarkredite | 1.622,3 | 1.661,9 |
| Zwischensumme | 1.622,3 | 1.760,6 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 16,5 | 6,5 |
| Zwischensumme | 16,5 | 6,5 |
| Gesamt | 1.638,9 | 1.767,1 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97475_2025": {
"value": "\n 22.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2025 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen in H\u00f6he von \u00a0\n
\n 7,9 Mio EUR (31. Dezember 2024: 21,7 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes PortfolioKreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypothekarkrediten \u00a0\n
\n sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
\n Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 98,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | |
| Hypothekarkredite | 1.622,3 | 1.661,9 |
| Zwischensumme | 1.622,3 | 1.760,6 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 16,5 | 6,5 |
| Zwischensumme | 16,5 | 6,5 |
| Gesamt | 1.638,9 | 1.767,1 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97579_2025": {
"value": "\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen werden die Bilanz- \u00a0\n posten des Finanzdienstleistungsgesch\u00e4fts dargestellt. Insbesondere werden jene Posten ausgewiesen, die \u00a0unmittelbar aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft resultieren bzw. sich aus der Abwicklung \u00a0der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.B. Pensionen, Arbeitslosengeldern und \u00e4hnlichen \u00a0Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. Ebenso werden in diesen Posten Zahlungs- \u00a0mittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben bei Zentralbanken ausgewiesen. Die Darstellung der Posten \u00a0erfolgt gereiht nach ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung sind unter Finanzinstrumente im Punkt 26.1.5 \u00a0Rechnungslegungsgrunds\u00e4tze dargestellt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97634_2025": {
"value": "\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. \u00a0\n In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile von 1,7% \u00a0
an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener \u00a0B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der \u00a0Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97567_2025": {
"value": "\n 23. Eigenkapital \u00a0\n
\n Eigenkapitalbestandteile Das Grundkapital der \u00d6sterreichische Post AG betr\u00e4gt 337,8 Mio EUR und ist zur \u00a0\n G\u00e4nze eingezahlt. Das Grundkapital ist in 67.552.638 auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien mit einem Nominalwert \u00a0von jeweils 5 EUR unterteilt. \u00a0
\n Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 9. April 2025 wurde der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0\n
\n zur Schaffung eines neuen genehmigten Kapitals erm\u00e4chtigt und die Satzung der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0\n wurde entsprechend angepasst. Mit Zustimmung des Aufsichtsrates kann das Grundkapital somit w\u00e4hrend einer \u00a0Geltungsdauer von f\u00fcnf Jahren bis 8. April 2030 im Ausma\u00df von bis zu 16.888.160,00 EUR durch Ausgabe von \u00a0bis zu 3.377.632 St\u00fcck neuen auf Inhaber lautenden Stammaktien (St\u00fcckaktien), in bestimmten F\u00e4llen auch \u00a0unter Ausschluss des Bezugsrechtes der Aktion\u00e4r*innen, erh\u00f6ht werden. Weiters wurde in der Hauptversamm- \u00a0lung die bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals der Gesellschaft um bis zu 16.888.160,00 EUR zur Ausgabe von \u00a0bis zu 3.377.632 St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Zwecke der Gew\u00e4hrung von Umtausch- und \u00a0Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger*innen von Finanzinstrumenten beschlossen. \u00a0
\n Der Vorstand wurde erm\u00e4chtigt, gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs 1 Z4 und 8 sowie Abs 1a und 1b AktG, auf den*die Inha- \u00a0\n
\n ber*in oder auf Namen lautende St\u00fcckaktien der Gesellschaft im Ausma\u00df von bis zu 10% des Grundkapitals \u00a0\n der Gesellschaft w\u00e4hrend einer Geltungsdauer vom 1. November 2024 bis 31. Oktober 2026 insbesondere von \u00a0der \u00d6sterreichischen Beteiligungs AG zu einem niedrigeren Gegenwert von 10,00 EUR je Aktie und einem \u00a0h\u00f6chsten Gegenwert von 60,00 EUR je Aktie zu erwerben. \u00a0
Die Anzahl der im Umlauf befindlichen dividendenberechtigten Aktien hat sich im Gesch\u00e4ftsjahr wie \u00a0
folgt entwickelt: \u00a0
| St\u00fcck |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | 67.552.638 |
| Stand am 31. Dezember 2025 | 67.552.638 |
| Gewichteter Durchschnitt der Aktien im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 | 67.552.638 |
Hauptaktion\u00e4rin der \u00d6sterreichische Post AG auf Basis der im Umlauf befindlichen Aktien ist mit einem \u00a0
Anteil von 52,8% die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (\u00d6BAG), Wien. \u00a0
Die Kapitalr\u00fccklagen resultieren aus Einzahlungen und Einlagen durch die Aktion\u00e4r*innen. Die in der \u00a0
Entwicklung des Eigenkapitals des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns dargestellten Kapitalr\u00fccklagen entsprechen \u00a0jenen des Einzelabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0
Die anderen R\u00fccklagen beinhalten die IAS 19 R\u00fccklage, die R\u00fccklage aus der Marktbewertung von \u00a0
Finanzinstrumenten (FVOCI R\u00fccklage) sowie die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage. Die IAS 19 R\u00fccklage stammt \u00a0aus Anpassungen und \u00c4nderungen von versicherungsmathematischen Annahmen, deren Effekte im Sonstigen \u00a0Ergebnis erfasst werden. Die R\u00fccklage aus der Marktbewertung von Finanzinstrumenten umfasst Zeitwert\u00e4nde- \u00a0rungen von erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten Finanzinstrumenten. Gewinne \u00a0und Verluste aus \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwertes werden ergebnisneutral und nach Steuern in der \u00a0R\u00fccklage erfasst. Die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklagen enthalten alle Kursdifferenzen, die aus der Umrech- \u00a0nung der in ausl\u00e4ndischer W\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcsse von Tochterunternehmen entstanden sind, \u00a0sowie den Effekt der Inflationsanpassung von Tochterunternehmen dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung \u00a0eines Hochinflationslandes ist. Die Ver\u00e4nderung der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage des laufenden Gesch\u00e4fts- \u00a0jahres resultiert im Wesentlichen aus der Umrechnung sowie den Hochinflationsanpassungen des in t\u00fcrkischer \u00a0Lira aufgestellten Jahresabschlusses der Aras Kargo. \u00a0
Das Periodenergebnis des Gesch\u00e4ftsjahres 2025 betr\u00e4gt 134,0 Mio EUR (2024: 145,9 Mio EUR). Das \u00a0
den Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens zurechenbare Periodenergebnis betr\u00e4gt 132,2 Mio EUR (2024: \u00a0137,9 Mio EUR). Die Basis f\u00fcr die Gewinnverteilung ist entsprechend dem \u00f6sterreichischen Aktiengesetz der \u00a0Jahresabschluss der \u00d6sterreichische Post AG zum 31. Dezember 2025. Der darin ausgewiesene aussch\u00fcttungs- \u00a0f\u00e4hige Bilanzgewinn betr\u00e4gt 320,5 Mio EUR (2024: 308,3 Mio EUR). \u00a0
F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 ist gem\u00e4\u00df Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands eine Aussch\u00fcttung \u00a0
von insgesamt 123,6 Mio EUR (Basisdividende von 1,83 EUR je Aktie) (2024: 123,6 Mio EUR, Basisdividende von \u00a01,83 EUR je Aktie) vorgesehen. \u00a0
Kapitalmanagement Das Kapitalmanagement des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns zielt auf eine f\u00fcr \u00a0
die Einhaltung der Wachstums- und Akquisitionsziele sowie f\u00fcr die nachhaltige Steigerung des Unternehmens- \u00a0werts angemessene Kapitalstruktur ab. \u00a0
Im Rahmen seiner Dividendenpolitik beabsichtigt der \u00d6sterreichische Post-Konzern f\u00fcr die kommenden \u00a0
Jahre unter der Voraussetzung, dass sich die Gesch\u00e4ftsentwicklung weiterhin erfolgreich fortsetzt und keine \u00a0au\u00dfergew\u00f6hnlichen Umst\u00e4nde auftreten, zumindest 75% des Nettoergebnisses an die Aktion\u00e4r*innen auszu- \u00a0sch\u00fctten. Auf Basis der laufend aktualisierten Ergebnisplanung werden sowohl die gesellschaftsrechtlichen \u00a0Mindestkapitalisierungsvoraussetzungen, die geplante Aussch\u00fcttung leisten zu k\u00f6nnen als auch die daf\u00fcr n\u00f6tige \u00a0Liquidit\u00e4t \u00fcberwacht und erforderlichenfalls zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen getroffen. \u00a0
Bei einer Bilanzsumme von 6.559,3 Mio EUR zum 31. Dezember 2025 (31. Dezember 2024: 6.491,9 Mio EUR) \u00a0
betr\u00e4gt die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2025 11,7% (31. Dezember 2024: 11,7%). \u00a0
Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatorischen Eigen- \u00a0
mittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements \u00a0Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel \u00a0zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0
Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Eingezahltes Kapital | 100,9 | 100,9 |
| Offene R\u00fccklagen | 219,8 | 240,8 |
| Einbehaltene Gewinne | \u2013104,5 | \u2013109,0 |
| Jahresverlust | \u20135,6 | 0,0 |
| Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten | \u201320,5 | \u201317,4 |
| Kernkapital (Tier 1) | 190,1 | 215,3 |
| Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital | 3,4 | 3,1 |
| Erg\u00e4nzungskapital (Tier 2) | 3,4 | 3,1 |
| Gesamte anrechenbare Eigenmittel | 193,5 | 218,4 |
Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Kreditrisiko | 903,8 | 807,7 |
| Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA) | 16,2 | 13,8 |
| Operationelles Risiko | 153,0 | 178,6 |
| Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage) | 1.073,0 | 1.000,0 |
| Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko | 17,7% | 21,5% |
| Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko | 18,0% | 21,8% |
Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich geforderten. Dar\u00fcber \u00a0
hinaus wurde in 2025 ein Erg\u00e4nzungskapital in H\u00f6he von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) angesetzt. Dabei \u00a0handelt es sich um den Ansatz einer zus\u00e4tzlichen Wertberichtigung (Management Overlay), welche als Erg\u00e4n- \u00a0zungskapital iSd Artikels 62 lit. c CRR eingestuft wurde. \u00a0
Mit 10. M\u00e4rz 2025 hat sich die \u00d6sterreichische Post AG gegen\u00fcber der bank99 AG mittels einer Patro- \u00a0
natserkl\u00e4rung verpflichtet, die Gesellschaft im Falle eines drohenden Versto\u00dfes gegen die Erf\u00fcllung der regula- \u00a0torischen Eigenmittelanforderungen mit zus\u00e4tzlichen Eigenmitteln von bis zu 41,0 Mio EUR auszustatten. Zum \u00a031. Dezember 2024 belief sich die Verpflichtung auf 6,0 Mio EUR im Rahmen der Patronatserkl\u00e4rung aus 2021. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97563_2025": {
"value": "\n 23. Eigenkapital \u00a0\n
Die Kapitalr\u00fccklagen resultieren aus Einzahlungen und Einlagen durch die Aktion\u00e4r*innen. Die in der \u00a0
Entwicklung des Eigenkapitals des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns dargestellten Kapitalr\u00fccklagen entsprechen \u00a0jenen des Einzelabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0
Die anderen R\u00fccklagen beinhalten die IAS 19 R\u00fccklage, die R\u00fccklage aus der Marktbewertung von \u00a0
Finanzinstrumenten (FVOCI R\u00fccklage) sowie die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage. Die IAS 19 R\u00fccklage stammt \u00a0aus Anpassungen und \u00c4nderungen von versicherungsmathematischen Annahmen, deren Effekte im Sonstigen \u00a0Ergebnis erfasst werden. Die R\u00fccklage aus der Marktbewertung von Finanzinstrumenten umfasst Zeitwert\u00e4nde- \u00a0rungen von erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten Finanzinstrumenten. Gewinne \u00a0und Verluste aus \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwertes werden ergebnisneutral und nach Steuern in der \u00a0R\u00fccklage erfasst. Die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklagen enthalten alle Kursdifferenzen, die aus der Umrech- \u00a0nung der in ausl\u00e4ndischer W\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcsse von Tochterunternehmen entstanden sind, \u00a0sowie den Effekt der Inflationsanpassung von Tochterunternehmen dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung \u00a0eines Hochinflationslandes ist. Die Ver\u00e4nderung der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage des laufenden Gesch\u00e4fts- \u00a0jahres resultiert im Wesentlichen aus der Umrechnung sowie den Hochinflationsanpassungen des in t\u00fcrkischer \u00a0Lira aufgestellten Jahresabschlusses der Aras Kargo. \u00a0
Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatorischen Eigen- \u00a0
mittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements \u00a0Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel \u00a0zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0
Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Eingezahltes Kapital | 100,9 | 100,9 |
| Offene R\u00fccklagen | 219,8 | 240,8 |
| Einbehaltene Gewinne | \u2013104,5 | \u2013109,0 |
| Jahresverlust | \u20135,6 | 0,0 |
| Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten | \u201320,5 | \u201317,4 |
| Kernkapital (Tier 1) | 190,1 | 215,3 |
| Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital | 3,4 | 3,1 |
| Erg\u00e4nzungskapital (Tier 2) | 3,4 | 3,1 |
| Gesamte anrechenbare Eigenmittel | 193,5 | 218,4 |
\n Eigenkapitalbestandteile Das Grundkapital der \u00d6sterreichische Post AG betr\u00e4gt 337,8 Mio EUR und ist zur \u00a0\n G\u00e4nze eingezahlt. Das Grundkapital ist in 67.552.638 auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien mit einem Nominalwert \u00a0von jeweils 5 EUR unterteilt. \u00a0
\n Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 9. April 2025 wurde der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0\n
\n zur Schaffung eines neuen genehmigten Kapitals erm\u00e4chtigt und die Satzung der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0\n wurde entsprechend angepasst. Mit Zustimmung des Aufsichtsrates kann das Grundkapital somit w\u00e4hrend einer \u00a0Geltungsdauer von f\u00fcnf Jahren bis 8. April 2030 im Ausma\u00df von bis zu 16.888.160,00 EUR durch Ausgabe von \u00a0bis zu 3.377.632 St\u00fcck neuen auf Inhaber lautenden Stammaktien (St\u00fcckaktien), in bestimmten F\u00e4llen auch \u00a0unter Ausschluss des Bezugsrechtes der Aktion\u00e4r*innen, erh\u00f6ht werden. Weiters wurde in der Hauptversamm- \u00a0lung die bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals der Gesellschaft um bis zu 16.888.160,00 EUR zur Ausgabe von \u00a0bis zu 3.377.632 St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Zwecke der Gew\u00e4hrung von Umtausch- und \u00a0Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger*innen von Finanzinstrumenten beschlossen. \u00a0
\n Der Vorstand wurde erm\u00e4chtigt, gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs 1 Z4 und 8 sowie Abs 1a und 1b AktG, auf den*die Inha- \u00a0\n
\n ber*in oder auf Namen lautende St\u00fcckaktien der Gesellschaft im Ausma\u00df von bis zu 10% des Grundkapitals \u00a0\n der Gesellschaft w\u00e4hrend einer Geltungsdauer vom 1. November 2024 bis 31. Oktober 2026 insbesondere von \u00a0der \u00d6sterreichischen Beteiligungs AG zu einem niedrigeren Gegenwert von 10,00 EUR je Aktie und einem \u00a0h\u00f6chsten Gegenwert von 60,00 EUR je Aktie zu erwerben. \u00a0
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"value": "\u00d6sterreichische Beteiligungs AG",
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"esef-97488_2025": {
"value": "F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2025 ist gem\u00e4\u00df Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands eine Aussch\u00fcttung \u00a0
von insgesamt 123,6 Mio EUR (Basisdividende von 1,83 EUR je Aktie) (2024: 123,6 Mio EUR, Basisdividende von \u00a01,83 EUR je Aktie) vorgesehen. \u00a0
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"esef-97544_2025": {
"value": "Kapitalmanagement Das Kapitalmanagement des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns zielt auf eine f\u00fcr \u00a0
die Einhaltung der Wachstums- und Akquisitionsziele sowie f\u00fcr die nachhaltige Steigerung des Unternehmens- \u00a0werts angemessene Kapitalstruktur ab. \u00a0
Im Rahmen seiner Dividendenpolitik beabsichtigt der \u00d6sterreichische Post-Konzern f\u00fcr die kommenden \u00a0
Jahre unter der Voraussetzung, dass sich die Gesch\u00e4ftsentwicklung weiterhin erfolgreich fortsetzt und keine \u00a0au\u00dfergew\u00f6hnlichen Umst\u00e4nde auftreten, zumindest 75% des Nettoergebnisses an die Aktion\u00e4r*innen auszu- \u00a0sch\u00fctten. Auf Basis der laufend aktualisierten Ergebnisplanung werden sowohl die gesellschaftsrechtlichen \u00a0Mindestkapitalisierungsvoraussetzungen, die geplante Aussch\u00fcttung leisten zu k\u00f6nnen als auch die daf\u00fcr n\u00f6tige \u00a0Liquidit\u00e4t \u00fcberwacht und erforderlichenfalls zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen getroffen. \u00a0
Bei einer Bilanzsumme von 6.559,3 Mio EUR zum 31. Dezember 2025 (31. Dezember 2024: 6.491,9 Mio EUR) \u00a0
betr\u00e4gt die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2025 11,7% (31. Dezember 2024: 11,7%). \u00a0
Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatorischen Eigen- \u00a0
mittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements \u00a0Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel \u00a0zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0
Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Eingezahltes Kapital | 100,9 | 100,9 |
| Offene R\u00fccklagen | 219,8 | 240,8 |
| Einbehaltene Gewinne | \u2013104,5 | \u2013109,0 |
| Jahresverlust | \u20135,6 | 0,0 |
| Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten | \u201320,5 | \u201317,4 |
| Kernkapital (Tier 1) | 190,1 | 215,3 |
| Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital | 3,4 | 3,1 |
| Erg\u00e4nzungskapital (Tier 2) | 3,4 | 3,1 |
| Gesamte anrechenbare Eigenmittel | 193,5 | 218,4 |
Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Kreditrisiko | 903,8 | 807,7 |
| Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA) | 16,2 | 13,8 |
| Operationelles Risiko | 153,0 | 178,6 |
| Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage) | 1.073,0 | 1.000,0 |
| Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko | 17,7% | 21,5% |
| Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko | 18,0% | 21,8% |
Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich geforderten. Dar\u00fcber \u00a0
hinaus wurde in 2025 ein Erg\u00e4nzungskapital in H\u00f6he von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) angesetzt. Dabei \u00a0handelt es sich um den Ansatz einer zus\u00e4tzlichen Wertberichtigung (Management Overlay), welche als Erg\u00e4n- \u00a0zungskapital iSd Artikels 62 lit. c CRR eingestuft wurde. \u00a0
Mit 10. M\u00e4rz 2025 hat sich die \u00d6sterreichische Post AG gegen\u00fcber der bank99 AG mittels einer Patro- \u00a0
natserkl\u00e4rung verpflichtet, die Gesellschaft im Falle eines drohenden Versto\u00dfes gegen die Erf\u00fcllung der regula- \u00a0torischen Eigenmittelanforderungen mit zus\u00e4tzlichen Eigenmitteln von bis zu 41,0 Mio EUR auszustatten. Zum \u00a031. Dezember 2024 belief sich die Verpflichtung auf 6,0 Mio EUR im Rahmen der Patronatserkl\u00e4rung aus 2021. \u00a0
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"esef-97478_2025": {
"value": "Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatorischen Eigen- \u00a0
mittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements \u00a0Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel \u00a0zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0
Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Kreditrisiko | 903,8 | 807,7 |
| Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA) | 16,2 | 13,8 |
| Operationelles Risiko | 153,0 | 178,6 |
| Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage) | 1.073,0 | 1.000,0 |
| Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko | 17,7% | 21,5% |
| Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko | 18,0% | 21,8% |
Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich geforderten. Dar\u00fcber \u00a0
hinaus wurde in 2025 ein Erg\u00e4nzungskapital in H\u00f6he von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) angesetzt. Dabei \u00a0handelt es sich um den Ansatz einer zus\u00e4tzlichen Wertberichtigung (Management Overlay), welche als Erg\u00e4n- \u00a0zungskapital iSd Artikels 62 lit. c CRR eingestuft wurde. \u00a0
Mit 10. M\u00e4rz 2025 hat sich die \u00d6sterreichische Post AG gegen\u00fcber der bank99 AG mittels einer Patro- \u00a0
natserkl\u00e4rung verpflichtet, die Gesellschaft im Falle eines drohenden Versto\u00dfes gegen die Erf\u00fcllung der regula- \u00a0torischen Eigenmittelanforderungen mit zus\u00e4tzlichen Eigenmitteln von bis zu 41,0 Mio EUR auszustatten. Zum \u00a031. Dezember 2024 belief sich die Verpflichtung auf 6,0 Mio EUR im Rahmen der Patronatserkl\u00e4rung aus 2021. \u00a0
Ausfallrisiken \u00a0
Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertragspartner*innen ihren Ver- \u00a0pflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransaktionen nicht nachkommen. Die in der \u00a0Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten Betr\u00e4ge stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- \u00a0und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finanziellen Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese \u00a0Risiken durch Wertberichtigungen erfasst. \u00a0
Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die Mehrzahl der \u00a0
Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafteten F\u00e4llen Bankgarantien hinter- \u00a0legt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht ein Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber \u00a0Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0
Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emittenten mit einem \u00a0
Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. Anteile an Investmentfonds \u00a0werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesellschaften gehalten. Besonderes Augenmerk \u00a0gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicherheit der abgeschlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkt- \u00a0transaktionen bestehen festgelegte Handelslimits. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallriskoklassen innerhalb \u00a0
des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2024 sowie 31. Dezember 2025 wie folgt dar: \u00a0
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | Allgemeiner Ansatz | Vereinfachter Ansatz |
| Bruttobuchwert | | | | | |
| Mio EUR | gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 387,6 | \u2013 | \u2013 | \u2013 | 382,6 | 4,9 |
| Sonstige Forderungen | 51,5 | 44,2 | 0,5 | 3,9 | 2,8 | \u2013 |
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | Allgemeiner Ansatz | Vereinfachter Ansatz |
| Bruttobuchwert | | | | | |
| Mio EUR | gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 351,0 | \u2013 | \u2013 | \u2013 | 347,7 | 3,2 |
| Sonstige Forderungen | 64,5 | 55,8 | 0,4 | 3,1 | 5,2 | \u2013 |
Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonsti- \u00a0
gen Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlich- \u00a0keitsgr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 320,1 | \n 61,2 | \n 1,3 | \n 4,9 | \n 387,6 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,2% | \n 27,8% | \n 47,3% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 2,3 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 327,4 | \n 17,3 | \n 3,1 | \n 3,2 | \n 351,0 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,4% | \n 8,3% | \n 62,0% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 2,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Sonstige Forderungen\u00a0Zum 31. Dezember 2025 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr Sonstige \u00a0\n
\n Forderungen in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2024: 1,2 Mio EUR). Die erwarteten Kreditverluste f\u00fcr \u00a0\n Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner sind in den erwarteten \u00a0Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im \u00a0Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n \u20130,8 | \n 1,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n 0,1 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n \u20130,6 | \n 3,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00a0\n
\n \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9. \u00a0\n Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2025 erfasste Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0
\n Guthaben bei Kreditinstituten\u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach dem allge- \u00a0\n
\n meinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit \u00a0\n der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2025 gebildeten Wertberichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0
Kreditrisiko \u00a0
Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Ausfalls \u00a0vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegenpartei besteht. \u00a0
Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder einer Bonit\u00e4tsver- \u00a0
schlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko bezeichnet und stellt im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches Risiko dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl \u00a0bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog \u00a0dazu das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emit- \u00a0tenten von Wertpapieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0keit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settlement conditions, insbesondere \u00a0DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), weshalb grunds\u00e4tzlich kein Settlement Risiko vorliegt. \u00a0Auch das Konzentrationsrisiko wird im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrach- \u00a0tet. Darunter versteht man das Risiko m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechsel- \u00a0wirkungen gleichartiger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, wie beispiels- \u00a0weise das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe verbundener Kund*innen, an \u00a0Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen mit denselben Leistungen und Waren sowie aus \u00a0dem Gebrauch von kreditrisikomindernden Techniken und insbesondere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0
Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftsaktivit\u00e4ten wird im \u00a0
Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00a0\u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen und au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von \u00a0Krediten, die Bewertung von Sicherheiten sowie die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei \u00a0organisatorischen und inhaltlichen Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. \u00a0Im Rahmen der internen Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt f\u00fcr Kredit- und Girokonten auch unterst\u00fctzend die Abfrage \u00a0bei externen Dienstleister*innen zu Zahlungs- und Bonit\u00e4tsinformationen der entsprechenden Antragsstel- \u00a0ler*innen sowie bei den Hypothekenkrediten eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. Zudem wird ein \u00a0
\n Capital Requirements Regulation (CRR) und Capital Requirements\n Directive IV (CRD IV) konformes Ausfall- \u00a0management angewendet. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der\n Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird auf Basis \u00a0\n
\n eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based\n Approach (IRB-Ansatz) angelehnt ist. \u00a0Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus dem\n Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem\n Portfolio unterschieden. Als gesundes \u00a0\n
\n Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem\n Rating in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei \u00a0Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges Portfolio\n bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den \u00a0Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kennzeichen werden ebenfalls\n als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. \u00a0Alle Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 5 sind notleidend (Non-performing\n Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird \u00a0dabei nach der allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR\n definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
\n es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre\n Verbindlichkeiten in voller H\u00f6he \u00a0begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten\n zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0
\n eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90\n Tage \u00fcberf\u00e4llig ist. \u00a0\n
\n Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein\n Schuldner*innenausfall als gegeben, wenn \u00a0\n
\n im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten:\n \u00a0\n
\n 30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter\n Beobachtung oder \u00a0
\n neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter\n Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein\n Ausfall immer auf Schuldner*innen- \u00a0\n
\n ebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen\n eines*r Schuldner*in gleichzeitig in\u00a0den \u00a0Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines\n Gemeinschaftsproduktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen \u00a0oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0\n
\n Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen,\n Ver\u00e4u\u00dferungen von Sicherheiten, Restruk- \u00a0\n
\n turierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen\n (\u00dcberf\u00e4lligkeit) werden durch das Opera- \u00a0tive Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird auch das\n Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft \u00a0erfolgt das automatisch. \u00a0\n
\n Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und\n laufend \u00fcberwacht. Ein Ausfall wird \u00a0\n
\n durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet.\n Eine Gesundung und damit die R\u00fcckglie- \u00a0derung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, wenn kein\n zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr \u00a0g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, welche ab dem Zeitpunkt\n startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr \u00a0g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0\n
\n Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten\n hypothekarischen Sicherheiten zu \u00a0\n
\n ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein\n entsprechend geeignetes Tool bewertet. \u00a0Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfenbesichtigung\n durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden \u00a0120% des Kreditbetrages eingetragen. Nach sp\u00e4testens drei Jahren\n erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der \u00a0Markt starken Schwankungen ausgesetzt oder liegen Hinweise vor, dass\n die Immobilie erheblich an Wert \u00a0verloren hat, erfolgt ebenso eine \u00dcberpr\u00fcfung der letzten\n Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio\u00a0Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Positionen aus\n Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko \u00a0im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als auch\n au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen \u00a0von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpassungen auf den Buchwert\n (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls \u00a0im Bruttobuchwert ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio wie \u00a0
folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen kann zusammen- \u00a0\n
\n fassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien \u00a0\n
\n und Ausfallsrisikoklassen zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.658,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.658,2 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 265,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 265,8 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.959,5 | \n 24,7 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 1.984,5 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 25,2 | \n 37,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 62,2 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 24,4 | \n \u20130,7 | \n 23,6 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.909,5 | \n 61,8 | \n 24,4 | \n \u20130,5 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien \u00a0\n
\n und Ausfallsrisikoklassen zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.592,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.592,3 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 446,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 446,4 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.914,6 | \n 27,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 1.941,7 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 24,6 | \n 43,6 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 68,0 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 28,6 | \n \u20130,8 | \n 27,8 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 0,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.978,1 | \n 71,0 | \n 28,6 | \n \u20130,8 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypothekarkrediten \u00a0\n
\n sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
\n Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 98,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | |
| Hypothekarkredite | 1.622,3 | 1.661,9 |
| Zwischensumme | 1.622,3 | 1.760,6 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 16,5 | 6,5 |
| Zwischensumme | 16,5 | 6,5 |
| Gesamt | 1.638,9 | 1.767,1 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Portfolios am \u00a0\n
\n Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungsquote bildet den Anteil \u00a0\n der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden \u00a0Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent \u00a0des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0
\n Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | Stand zum 1. J\u00e4nner | \n 17,5 | \n 23,6 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 13,9 | \n 13,8 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n \u20130,7 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,2 | \n \u20137,0 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20136,0 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Stand zum 31. Dezember | \n 23,6 | \n 27,8 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he von 3,4 Mio EUR \u00a0\n
\n (31. Dezember 2024: 2,2 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. Dabei handelt es sich im Wesent- \u00a0\n lichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevanten sowie notlei- \u00a0\n
\n denden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.944,9 | \n 1.620,4 | \n 3,9 | \n 1,2 | \n 1,9 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,2 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,9 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 14,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.972,0 | \n 1.622,3 | \n 23,6 | \n 2,0 | \n 17,0 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n Sicherheiten | Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 4.039,1 | \n 1.757,2 | \n 5,1 | \n 0,8 | \n 3,5 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n \n \n 4,7 | \n 0,1 | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,8 | \n 1,5 | \n 2,4 | \n 1,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 14,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.068,0 | \n 1.760,6 | \n 27,8 | \n 3,6 | \n 19,4 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung des kreditrisiko- \u00a0
relevanten Portfolios: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 3,5 | 5,5 | 12,9 | \u20132,2 | 19,7 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,6 | 2,1 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,5 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,7 | 1,2 | 0,4 |
| Neubewertung | 0,4 | 3,3 | 4,2 | \u20130,9 | 7,0 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 | 0,0 | \u20130,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,2 | 2,2 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,1 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,5 | \u20131,0 | 0,5 | \u20131,3 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 2,9 | 3,4 | \u20130,9 | 4,6 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20133,7 | 0,2 | \u20133,5 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 4,2 | 7,3 | 19,3 | \u20132,3 | 28,4 |
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberichtigungen: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 0,9 | 0,4 | 0,3 | \u20130,1 | 1,6 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20130,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Neubewertung | 0,1 | 0,3 | \u20130,2 | 0,0 | 0,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
| Umgliederung | 0,1 | \u20130,2 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| Ausbuchung | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 |
| Neubewertung | 0,0 | 0,8 | 0,1 | 0,0 | 0,9 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 1,1 | 1,2 | 0,3 | \u20130,1 | 2,6 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | 2,3 | 4,8 | 10,9 | \u20132,1 | 15,8 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,4 | 1,9 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,6 | 1,1 | 0,3 |
| Neubewertung | 0,5 | 3,1 | 3,1 | \u20130,7 | 5,9 |
| Stand am 31. Dezember 2024 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,4 | \u20130,7 | 0,5 | \u20130,9 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 1,9 | 1,9 | \u20130,9 | 2,2 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20132,8 | 0,2 | \u20132,6 |
| Stand am 31. Dezember 2025 | 2,7 | 5,9 | 15,6 | \u20132,3 | 21,9 |
Credit-Spread Risiko\u00a0Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nderung des Markt- \u00a0
werts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der Bonit\u00e4t des Emittenten, die am Markt \u00a0wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft ausschlie\u00dflich das Anleihenportfolio, dessen Wert von \u00a0einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten beeinflusst werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, \u00a0werden nur Anleihen von bonit\u00e4tsstarken Kunden gekauft. \u00a0
Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration-Ansatz. Dieser stellt \u00a0
ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung des Credit-Spreads dar. Die Limi- \u00a0tierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterlegung im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse \u00a0als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0
Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0
Credit Spread Risiko \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Credit Spread Risiko | 12,1 | 14,7 |
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0
Im bankbetrieblichen Kontext k\u00f6nnen Nachhaltigkeitsrisiken als Ereignisse oder Bedingungen aus den Berei- \u00a0chen Umwelt (z.B. Ver\u00e4nderung der klimatischen Bedingungen), Soziales oder Unternehmensf\u00fchrung definiert \u00a0werden, deren Eintreten tats\u00e4chlich oder potenziell erhebliche negative Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation eines Unternehmens/Bank haben k\u00f6nnen. \u00a0
Nachhaltigkeitsrisiken wurden vollumf\u00e4nglich in allen Stufen des Risikomanagementprozesses integ- \u00a0
riert. Dabei werden, dem FMA-Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken folgend, diese nicht als eine \u00a0eigenst\u00e4ndige Risikokategorie ber\u00fccksichtigt, sondern in bereits bestehende Risikokategorien abgebildet \u00a0(z.B. Kreditrisiko, operationelles Risiko). \u00a0
Zur Steuerung von Nachhaltigkeitsrisiken wurde ein umfangreiches Set an KPIs implementiert \u00a0
(z.B. Finanzierte Emissionen pro m2 bei Wohnkrediten, Prozentsatz der taxonomief\u00e4higen Finanzierungen, Erh\u00f6- \u00a0hung der durchschnittlichen Energieeffizienzklasse bei Wohnfinanzierungen), welches in monatlichem Turnus \u00a0an den Vorstand berichtet wird. Ziel ist die sukzessive Verbesserung der KPIs. \u00a0
Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 4. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0
enthalten. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97531_2025": {
"value": "24. Nicht beherrschende Anteile \u00a0
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile nach Gesell- \u00a0schaften dargestellt: \u00a0
| | Nicht beherrschende Anteile | | Anteil in % |
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | 21,2 | 17,3 | 20,00 | 20,00 |
| bank99 AG,Wien | 20,7 | 22,9 | 10,00 | 10,00 |
| Andere | 1,8 | 1,3 | n.a. | n.a. |
| Nicht beherrschende Anteile | 43,7 | 41,6 | | |
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, nicht \u00a0
beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aras Kargo a.s. | bank99 AG |
| Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | 20,0% | 10,0% |
| Langfristige Verm\u00f6genswerte | 132,8 | 34,6 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 4.079,1 |
| Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | 117,9 | 8,3 |
| Langfristige Schulden | \u201334,8 | \u20139,4 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | \u20133.820,3 |
| Kurzfristige Schulden | \u2013111,8 | \u201385,3 |
| Nettoverm\u00f6gen | 104,1 | 207,0 |
| Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | 21,2 | 20,7 |
| Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | 514,0 | 158,9 |
| Periodenergebnis | 39,2 | \u20134,4 |
| Sonstiges Ergebnis | 14,7 | 0,0 |
| Gesamtergebnis | 53,8 | \u20134,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | 7,8 | \u20130,4 |
| Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | 2,9 | 0,0 |
| Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | 68,8 | \u2013225,5 |
| Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | 0,7 | \u20135,4 |
| Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \u201343,4 | 43,9 |
| W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \u20133,6 | 0,0 |
| Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \u201313,5 | 0,0 |
| Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | 9,1 | \u2013187,0 |
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | Prozentsatz nicht beherrschender Anteile | \n 20,0% | \n 10,0% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 142,1 | \n 28,6 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 4.170,4 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 92,6 | \n 23,0 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201345,5 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.906,3 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u2013101,2 | \n \u201378,0 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen | \n 88,0 | \n 229,5 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 17,3 | \n 22,9 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 476,5 | \n 143,3 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 6,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,9 | \n 0,1 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n \u20132,6 | \n 1,5 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 1,3 | \n 0,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 50,3 | \n \u201386,6 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u201318,1 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201334,5 | \n 19,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20137,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20137,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands | \n \u201317,7 | \n \u201368,3 | \n
\n \n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 Dividenden \u00a0\n
\n in H\u00f6he von 2,9 Mio EUR (2024: 4,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97557_2025": {
"value": "\n 25. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 3,3 | \n 114,2 | \n 117,4 | \n 4,0 | \n 106,3 | \n 110,2 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder | \n 8,4 | \n 47,9 | \n 56,4 | \n 8,2 | \n 42,9 | \n 51,2 | \n
\n \n | Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen | \n 128,0 | \n 131,7 | \n 259,7 | \n 114,2 | \n 107,6 | \n 221,8 | \n
\n \n | Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 157,3 | \n 0,8 | \n 158,0 | \n 129,4 | \n 0,3 | \n 129,7 | \n
\n \n | \n 296,9 | \n 294,6 | \n 591,5 | \n 255,8 | \n 257,1 | \n 512,9 | \n
\n \n
\n
\n 25.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2025 nehmen die Vorstandsmitglieder Walter Oblin und Peter Umundum an den Verg\u00fc- \u00a0\n tungsprogrammen 14 bis 16, das Vorstandsmitglied Barbara Potisk-Eibensteiner am Verg\u00fctungsprogramm 16 \u00a0und das ehemalige Vorstandsmitglied Georg P\u00f6lzl an den Verg\u00fctungsprogrammen 14 und 15 teil. \u00a0
\n Die f\u00fcr die bestehenden aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 betragen f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 36.221 Aktien, f\u00fcr das ehemalige \u00a0\n Vorstandsmitglied 18.556 Aktien und f\u00fcr die teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte 249.336 Aktien. Das Eigeninvest- \u00a0ment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfolgenden Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums von drei \u00a0Jahren ununterbrochen zu halten. \u00a0
\n Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe und h\u00e4ngt \u00a0\n
\n vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance Indikatoren (Earnings per Share, Free Cashflow, \u00a0\n Total Shareholder Return und ESG-Ziele) f\u00fcr die einzelnen Tranchen ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen Teilziele gleich \u00a0gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber einen dreij\u00e4hrigen Performancezeitraum ermittelt. Die Gesamt- \u00a0bonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen Parametern, der Kursentwicklung der Aktie \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die \u00a0Gesamtbonifikation der Mitglieder des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vor- \u00a0st\u00e4nde haben eine Obergrenze von 200% jener Bonifikation, die bei 100% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Obergrenze zwischen 125% und 153% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0
\n Die Anzahl der Bonusaktien bei einer Zielerreichung von 100% (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0\n
\n jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Anzahl Bonusaktien je Tranche | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 1.009 | \n 0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 254.641 | \n 14.118 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 315.572 | \n 310.492 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 285.488 | \n 280.150 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0 | \n 316.638 | \n
\n \n | \n 856.710 | \n 921.398 | \n
\n \n
\n
\n Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Ausma\u00df der bis- \u00a0\n
\n herigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. Der beizulegende Zeitwert \u00a0\n der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG | | \n | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 10,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 8,4 | \n 12,6 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 4,7 | \n 9,4 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | \n 23,1 | \n 25,9 | \n
\n \n
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgte die Auszahlung der Tranche 13 in H\u00f6he von 9,8 Mio EUR zur G\u00e4nze in \u00a0\n
\n bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende erfolgte die Auszahlung der Tranche zw\u00f6lf in \u00a0\n drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2025. \u00a0
\n Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen verteilt \u00a0\n
\n sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | GESAMTAUFWAND | | \n | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 2,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 4,8 | \n 4,1 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 4,7 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | \n 12,1 | \n 12,6 | \n
\n \n
\n
\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 6,4 | \n 2,3 | \n 8,7 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,9 | \n 1,8 | \n 8,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20137,0 | \n \u20133,2 | \n \u201310,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,7 | \n 1,1 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201313,0 | \n \u20137,6 | \n \u201320,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,3 | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2024 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 117,4 | \n 56,4 | \n 173,8 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,6 | \n 2,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 6,8 | \n 1,6 | \n 8,4 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u20135,0 | \n \u20132,1 | \n \u20137,2 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 0,2 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201311,0 | \n \u20137,7 | \n \u201318,7 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20133,7 | \n 0,0 | \n \u20133,7 | \n
\n \n | Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2025 | \n 110,2 | \n 51,2 | \n 161,4 | \n
\n \n
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste entstehen aus den unter den Rechnungsle- \u00a0\n
\n gungsgrunds\u00e4tzen beschriebenen Parameteranpassungen von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und \u00a0\n Fluktuationsraten. Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigun- \u00a0gen f\u00fcr Abfertigungen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste \u00a0sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. Effekte aus \u00a0Zinssatz- und Gehalts\u00e4nderungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der \u00a0Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen enthalten. \u00a0
\n Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Versicherungsmathematische Parameter\u00a0F\u00fcr die Berechnung der Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeld- \u00a0\n
\n r\u00fcckstellungen verwendet der \u00d6sterreichische Post-Konzern regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcfte, unternehmensspezifische \u00a0\n Parameter gem\u00e4\u00df einheitlichen Konzernvorgaben, um die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung der versicherungsmathe- \u00a0matischen Parameter sicherzustellen. \u00a0
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abfertigungs- und Jubi- \u00a0\n
\n l\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n
\n \n | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 6,47% | \n 7,61% | \n 3,49% | \n 4,24% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung/Rentendynamik | \n 6,29% | \n 6,78% | \n 3,46% | \n 3,34% | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 2,53% | \n 2,19% | \n 1,67%\u201316,88% | \n 1,41%\u201315,83% | \n
\n \n
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den jeweiligen gesetz- \u00a0\n
\n lichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n
| Pensionsantrittsalter | 2024 | 2025 |
| Weibliche Angestellte | 59\u201365 | 59\u201365 |
| M\u00e4nnliche Angestellte | 60\u201365 | 60\u201365 |
| Beamt*innen | 65 | 65 |
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Duration) betr\u00e4gt f\u00fcr Abferti- \u00a0\n gungen 10 Jahre (2024: 11 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 12 Jahre (2024: 12 Jahre). \u00a0
\n F\u00fcr die Abzinsung wird entsprechend der Fristigkeit der Verpflichtungen ein Zinssatz aus der Mercer \u00a0\n
\n Pension Discount Yield Curve abgeleitet. \u00a0\n
\n Die biometrischen Annahmen basieren f\u00fcr \u00f6sterreichische Konzerngesellschaften auf den von der \u00a0\n
\n Aktuarvereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen \u201eSterbetafeln\u201c (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P). In anderen L\u00e4n- \u00a0\n dern werden \u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0
Die verwendeten versicherungsmathematischen Parameter wurden zudem einer Sensitivit\u00e4tsanalyse \u00a0\n unterzogen. Eine \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes, der Gehaltssteigerung sowie der Fluktuationsraten um \u00a0\n +/\u22121 Prozentpunkt h\u00e4tte bei gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der in \u00a0der Tabelle angef\u00fchrten R\u00fcckstellungen: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n Fluktuationsrate | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u22121%-Punkt | \n +1%-Punkt | \n \u22121%-Punkt | \n +1%-Punkt | \n \u22121%-Punkt | \n +1%-Punkt | \n
\n \n | Abfertigungen | \n 10,3 | \n \u20139,0 | \n \u20138,7 | \n 9,8 | \n \u20130,5 | \n 5,0 | \n
\n \n | Jubil\u00e4umsgelder | \n 2,6 | \n \u20132,4 | \n \u20131,9 | \n 2,1 | \n 2,8 | \n \u20132,6 | \n
\n \n
\n
\n 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 145,3 | \n 94,5 | \n 239,9 | \n
\n \n | Neubildung | \n 25,6 | \n 78,3 | \n 103,9 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201320,3 | \n \u201348,4 | \n \u201368,7 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u20138,5 | \n \u20139,6 | \n \u201318,1 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 145,5 | \n 114,1 | \n 259,7 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 145,5 | \n 114,1 | \n 259,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Neubildung | \n 20,9 | \n 62,1 | \n 83,0 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201325,9 | \n \u201356,9 | \n \u201382,8 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201320,3 | \n \u201319,0 | \n \u201339,2 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20133,0 | \n \u20133,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 123,8 | \n 98,0 | \n 221,8 | \n
\n \n
\n
Die Ver\u00e4nderung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung betrifft im wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcnd- \u00a0
bare Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Postarbeitsmarkt zugeordnet sind und Vorsorgen f\u00fcr \u00a0beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstun- \u00a0f\u00e4higkeit befinden. \u00a0
Die Neubildung ist im Wesentlichen auf eine Dotierung in H\u00f6he von 18,5 Mio EUR f\u00fcr Vorsorgen f\u00fcr \u00a0
beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstun- \u00a0f\u00e4higkeit befinden, zur\u00fcckzuf\u00fchren. Dies resultiert aufgrund des Anstiegs der Einsch\u00e4tzung der\u00a0Verfahrens- \u00a0dauern f\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen und des Anstiegs der Anzahl an ber\u00fccksichtigten Mitarbeiter*innen. \u00a0
Die Verwendung in H\u00f6he von 25,9 Mio EUR ist im Wesentlichen auf die laufenden Zahlungen f\u00fcr die \u00a0
der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt zugeordneten Mitarbeiter*innen zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0
Die Aufl\u00f6sung in H\u00f6he von 20,3 Mio EUR betrifft im Wesentlichen vorzeitige Beendigungen von Ver- \u00a0
fahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit und Austritte aus dem Post-Arbeitsmarkt. \u00a0
Die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgs- \u00a0
beteiligungen und Leistungspr\u00e4mien sowie Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) \u00a0bundesbedienstete Mitarbeiter*innen. \u00a0
Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien umfasst zum 31. Dezember 2025 \u00a0
77,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 81,1\u00a0Mio EUR) und resultiert einerseits aus Zuweisungen in H\u00f6he von \u00a060,0 Mio EUR (2024: 68,2 Mio EUR) und andererseits aus Auszahlungen in H\u00f6he von 53,9 Mio EUR \u00a0(2024: 48,0 Mio EUR) und Aufl\u00f6sungen in H\u00f6he von 10,3 Mio EUR (2024: 9,4 Mio EUR) entsprechend der \u00a0Zielerreichungsgrade. \u00a0
Weiters enthalten die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen Vorsorgen aus der Anrechnung \u00a0
von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen zum 31. Dezember 2025 in H\u00f6he von \u00a010,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 16,8 Mio EUR). \u00a0
Die Umsetzung der Novelle f\u00fchrt zu einer Anpassung der R\u00fcckstellung betreffend der aus der Neu- \u00a0
ermittlung des Besoldungsdienstalters resultierenden Nachzahlungen. Die R\u00fcckstellung basiert auf folgenden \u00a0Grundlagen: \u00a0
Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof (EuGH) nach Vorlage durch den \u00a0
\u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte \u00a0Methodik zur Beseitigung der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten nicht nur die der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische \u00a0Nationalrat reagiert und bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs aufgegriffen und umfassend \u00a0beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstverst\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0besch\u00e4ftigten Beamt*innen umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Euro- \u00a0p\u00e4ischen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am 8. Mai 2019 eine Ent- \u00a0scheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde \u00a0eine weitere Novellierung des Beamtendienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr \u00a0jeden (ehemals) bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten vor dem \u00a018. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Mit Urteil vom 20. April 2023 hat der Europ\u00e4ische \u00a0Gerichtshof neuerlich erkannt, dass die nationalen Regelungen zur besoldungsrechtlichen Einstufung der \u00a0Beamt*innen im Widerspruch zur Richtlinie 2000/78/EG des Rates stehen. Mit einer Novellierung der Besol- \u00a0dungsreform 2019 im November 2023 hat der Gesetzgeber eine Neuregelung der Vordienstzeitenanrechnung \u00a0f\u00fcr alle Beamt*innen, die von der Besoldungsreform 2019 betroffen waren, beschlossen. Im Zuge der Umset- \u00a0zung der Reform 2023 wurde jedoch erkannt, dass es im Ergebnis zu Ungleichbehandlungen kommen konnte. \u00a0Daher hat der Gesetzgeber mit dem Budgetbegleitgesetz 2025 eine \u00c4nderung eingef\u00fchrt, mit der\u00a0diese poten- \u00a0ziellen Ungleichbehandlungen bei der Berechnung des Besoldungsdienstalters vermieden werden sollen. \u00a0
\n Vorsorgen f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen werden f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeitende (insbesondere \u00a0\n
\n Beamt*innen) gebildet, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht \u00a0\n kostendeckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Die R\u00fcckstellung entspricht dem Barwert der bis zur Pensio- \u00a0nierung erwarteten Kostenunterdeckung. Alle Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeitende, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen \u00a0\n
\n Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden Vorsorgen f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen gebildet. Die R\u00fcckstellung \u00a0\n entspricht dem Barwert der Aufwendungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten Verfahrensdauer. Alle Parameter \u00a0werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n Der Barwert der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Personalkostenunterdeckung und Mitarbeitende, die sich in einem \u00a0\n
\n Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden, wird unter Ber\u00fccksichtigung eines Abzinsungssatzes und \u00a0\n der erwarteten Gehaltssteigerung ermittelt. \u00a0
\n Die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung ist von bestimmten Annahmen abh\u00e4ngig. Folgende \n
\n Parameter beeinflussen die H\u00f6he der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt \u2013 ihre Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u00a0\n jeweils zu folgenden \u00c4nderungen (ceteris paribus): \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2024 | \n 2025 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00% | \n 3,25% | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 3,50% | \n 3,00% | \n \u20131,4 | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 4,30%\u20137,30% | \n 4,40%\u20137,70% | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 51,30%\u2013100,00% | \n 50,10%\u2013100,00% | \n \u20130,3 | \n
\n \n
\n
\n Folgende Parameter beeinflussen die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen f\u00fcr die sonstige Unterauslastung: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Sonstige Unterauslastung | \n 2024 | \n \n 2025 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 2,75%\u20133,25% | \n \n \n 3,00%\u20133,50% | \n \n \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 3,25%\u20133,50% | \n \n \n 2,50%\u20133,00% | \n \n \n
\n \n
\n
\n Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter ergab folgende \u00a0\n
\n Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des Unterauslastungsgrades um jeweils \u00a0\n +/\u221210 Prozentpunkte und einer \u00c4nderung der Fluktuationsrate, des Rechnungszinssatzes oder der Gehalts- \u00a0steigerungen um jeweils +/\u22121 Prozentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Unterauslastungsgrad | \n Fluktuationsrate | \n \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210%-Punkte | \n +10%-Punkte | \n \u22121%-Punkte | \n +1%-Punkte | \n \u22121%-Punkt | \n +1%-Punkt | \n \u22121%-Punkt | \n +1%-Punkt | \n
\n \n | Unterauslastung | \n \u201314,9 | \n 13,8 | \n 4,8 | \n \u20134,7 | \n 4,6 | \n \u20134,3 | \n \u20134,4 | \n 4,6 | \n
\n \n
\n
\n 25.4 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 168,4 | 158,0 |
| Neubildung | 25,6 | 7,2 |
| Verwendung | \u201317,4 | \u201321,7 |
| Aufl\u00f6sung | \u201318,1 | \u201312,4 |
| W\u00e4hrungsumrechnung | \u20130,5 | \u20131,5 |
| Stand am 31. Dezember | 158,0 | 129,7 |
\n Die sonstigen R\u00fcckstellungen enthalten insbesondere Aufwendungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen in \u00a0\n
\n H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (2024: 99,6 Mio EUR). Diese Ersatzleistungen betreffen R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4- \u00a0\n gen aus der Gehaltsabrechnung von Beamt*innen und basieren auf folgender Grundlage: Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin hat im Zeitraum vom 1. Mai 1996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihr zugewie- \u00a0senen Beamt*innen Beitr\u00e4ge aus der Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des \u00a0Jahres 2015 bestand daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultierend wurden der \u00d6sterrei- \u00a0chische Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanzgericht (BFG) \u00a0zugesprochen. Im Gegenzug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge bestehen f\u00fcr die \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen, die auf Basis von Zahlungsaufforderungen \u00a0des Bundeskanzleramts r\u00fcckgestellt sind. Aufgrund der Datenlage bestehen \u00fcber die H\u00f6he der Ersatzleistun- \u00a0gen Auffassungsunterschiede zwischen dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG. Weiters wurde \u00a0f\u00fcr Prozesskosten, Rechts-, Pr\u00fcfungs- und Beratungsaufwand, Schadensf\u00e4lle sowie potenzielle Verwaltungs- \u00a0strafverfahren und Schadensersatzverfahren vorgesorgt. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellungen aus Verwaltungsstrafverfahren sowie zivilrechtlichen Schadenersatzverfahren \u00a0\n
\n wurden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung erfasst und stellen sich im Zeitverlauf wie folgt dar: \u00a0\n
\n Die Datenschutzbeh\u00f6rde (DSB) hat in den letzten Gesch\u00e4ftsjahren seit 2019 Verwaltungsstrafverfahren \u00a0\n
\n gegen die \u00d6sterreichische Post AG wegen der Rechtswidrigkeit der Verarbeitung von (als personenbezogen \u00a0\n und sensibel qualifizierten) Daten und der Verletzung von Betroffenenrechten im Sinne der DSGVO eingeleitet. \u00a0Das BVwG hat mit Erkenntnis vom 27.12.2024 den Strafbescheid der DSB in Hinblick auf den Vorwurf der Ver- \u00a0arbeitung der Parteiaffinit\u00e4ten und der Paketfrequenzen dem Grunde nach best\u00e4tigt. Die Strafe hat das BVwG \u00a0auf 16,0 Mio EUR zzgl Kosten iHv 1,6 Mio EUR sohin in Summe 17,6 Mio EUR festgelegt. Die Strafe wurde im \u00a0J\u00e4nner 2025 beglichen, was zu einem Verbrauch der R\u00fcckstellung in H\u00f6he von 17,6 Mio EUR f\u00fchrte. Weiters \u00a0hat die Post im Jahr 2025 au\u00dferordentliche Rechtsmittel an den VfGH und VwGH erhoben. Ersteres wurde \u00a0zwischenzeitlich abgewiesen. \u00a0
\n Zus\u00e4tzlich ist die \u00d6sterreichische Post AG Anspruchsgegner in einer Reihe von Verfahren. Im Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
\n jahr 2025 wurden einige offene Zivilverfahren beendet und somit sind keine wesentlichen R\u00fcckstellungen mehr \u00a0\n erforderlich. \u00a0
\n Aus dem Themenumfeld Missbrauch der marktbeherrschenden Stellung wurden die R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n aus den\u00a0Vorjahren in H\u00f6he von 6,0 Mio EUR zur G\u00e4nze aufgel\u00f6st, da keine potenziellen Risiken mehr bestehen. \u00a0\n
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"value": "\n 25. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n \n
\n \n | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n Restlaufzeit | Restlaufzeit | | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 3,3 | \n 114,2 | \n 117,4 | \n 4,0 | \n 106,3 | \n 110,2 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder | \n 8,4 | \n 47,9 | \n 56,4 | \n 8,2 | \n 42,9 | \n 51,2 | \n
\n \n | Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen | \n 128,0 | \n 131,7 | \n 259,7 | \n 114,2 | \n 107,6 | \n 221,8 | \n
\n \n | Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 157,3 | \n 0,8 | \n 158,0 | \n 129,4 | \n 0,3 | \n 129,7 | \n
\n \n | \n 296,9 | \n 294,6 | \n 591,5 | \n 255,8 | \n 257,1 | \n 512,9 | \n
\n \n
\n
\n 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 145,3 | \n 94,5 | \n 239,9 | \n
\n \n | Neubildung | \n 25,6 | \n 78,3 | \n 103,9 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201320,3 | \n \u201348,4 | \n \u201368,7 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u20138,5 | \n \u20139,6 | \n \u201318,1 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 145,5 | \n 114,1 | \n 259,7 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 145,5 | \n 114,1 | \n 259,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,0 | \n 0,7 | \n 0,7 | \n
\n \n | Neubildung | \n 20,9 | \n 62,1 | \n 83,0 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201325,9 | \n \u201356,9 | \n \u201382,8 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201320,3 | \n \u201319,0 | \n \u201339,2 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20133,0 | \n \u20133,0 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 123,8 | \n 98,0 | \n 221,8 | \n
\n \n
\n
Die Ver\u00e4nderung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung betrifft im wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcnd- \u00a0
bare Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Postarbeitsmarkt zugeordnet sind und Vorsorgen f\u00fcr \u00a0beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstun- \u00a0f\u00e4higkeit befinden. \u00a0
Die Neubildung ist im Wesentlichen auf eine Dotierung in H\u00f6he von 18,5 Mio EUR f\u00fcr Vorsorgen f\u00fcr \u00a0
beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstun- \u00a0f\u00e4higkeit befinden, zur\u00fcckzuf\u00fchren. Dies resultiert aufgrund des Anstiegs der Einsch\u00e4tzung der\u00a0Verfahrens- \u00a0dauern f\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen und des Anstiegs der Anzahl an ber\u00fccksichtigten Mitarbeiter*innen. \u00a0
Die Verwendung in H\u00f6he von 25,9 Mio EUR ist im Wesentlichen auf die laufenden Zahlungen f\u00fcr die \u00a0
der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt zugeordneten Mitarbeiter*innen zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0
Die Aufl\u00f6sung in H\u00f6he von 20,3 Mio EUR betrifft im Wesentlichen vorzeitige Beendigungen von Ver- \u00a0
fahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit und Austritte aus dem Post-Arbeitsmarkt. \u00a0
Die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgs- \u00a0
beteiligungen und Leistungspr\u00e4mien sowie Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) \u00a0bundesbedienstete Mitarbeiter*innen. \u00a0
Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien umfasst zum 31. Dezember 2025 \u00a0
77,6 Mio EUR (31. Dezember 2024: 81,1\u00a0Mio EUR) und resultiert einerseits aus Zuweisungen in H\u00f6he von \u00a060,0 Mio EUR (2024: 68,2 Mio EUR) und andererseits aus Auszahlungen in H\u00f6he von 53,9 Mio EUR \u00a0(2024: 48,0 Mio EUR) und Aufl\u00f6sungen in H\u00f6he von 10,3 Mio EUR (2024: 9,4 Mio EUR) entsprechend der \u00a0Zielerreichungsgrade. \u00a0
Weiters enthalten die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen Vorsorgen aus der Anrechnung \u00a0
von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen zum 31. Dezember 2025 in H\u00f6he von \u00a010,2 Mio EUR (31. Dezember 2024: 16,8 Mio EUR). \u00a0
Die Umsetzung der Novelle f\u00fchrt zu einer Anpassung der R\u00fcckstellung betreffend der aus der Neu- \u00a0
ermittlung des Besoldungsdienstalters resultierenden Nachzahlungen. Die R\u00fcckstellung basiert auf folgenden \u00a0Grundlagen: \u00a0
Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof (EuGH) nach Vorlage durch den \u00a0
\u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte \u00a0Methodik zur Beseitigung der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten nicht nur die der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische \u00a0Nationalrat reagiert und bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs aufgegriffen und umfassend \u00a0beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstverst\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0besch\u00e4ftigten Beamt*innen umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Euro- \u00a0p\u00e4ischen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am 8. Mai 2019 eine Ent- \u00a0scheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde \u00a0eine weitere Novellierung des Beamtendienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr \u00a0jeden (ehemals) bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten vor dem \u00a018. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Mit Urteil vom 20. April 2023 hat der Europ\u00e4ische \u00a0Gerichtshof neuerlich erkannt, dass die nationalen Regelungen zur besoldungsrechtlichen Einstufung der \u00a0Beamt*innen im Widerspruch zur Richtlinie 2000/78/EG des Rates stehen. Mit einer Novellierung der Besol- \u00a0dungsreform 2019 im November 2023 hat der Gesetzgeber eine Neuregelung der Vordienstzeitenanrechnung \u00a0f\u00fcr alle Beamt*innen, die von der Besoldungsreform 2019 betroffen waren, beschlossen. Im Zuge der Umset- \u00a0zung der Reform 2023 wurde jedoch erkannt, dass es im Ergebnis zu Ungleichbehandlungen kommen konnte. \u00a0Daher hat der Gesetzgeber mit dem Budgetbegleitgesetz 2025 eine \u00c4nderung eingef\u00fchrt, mit der\u00a0diese poten- \u00a0ziellen Ungleichbehandlungen bei der Berechnung des Besoldungsdienstalters vermieden werden sollen. \u00a0
\n Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter ergab folgende \u00a0\n
\n Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des Unterauslastungsgrades um jeweils \u00a0\n +/\u221210 Prozentpunkte und einer \u00c4nderung der Fluktuationsrate, des Rechnungszinssatzes oder der Gehalts- \u00a0steigerungen um jeweils +/\u22121 Prozentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Unterauslastungsgrad | \n Fluktuationsrate | \n \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210%-Punkte | \n +10%-Punkte | \n \u22121%-Punkte | \n +1%-Punkte | \n \u22121%-Punkt | \n +1%-Punkt | \n \u22121%-Punkt | \n +1%-Punkt | \n
\n \n | Unterauslastung | \n \u201314,9 | \n 13,8 | \n 4,8 | \n \u20134,7 | \n 4,6 | \n \u20134,3 | \n \u20134,4 | \n 4,6 | \n
\n \n
\n
\n 25.4 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Stand am 1. J\u00e4nner | 168,4 | 158,0 |
| Neubildung | 25,6 | 7,2 |
| Verwendung | \u201317,4 | \u201321,7 |
| Aufl\u00f6sung | \u201318,1 | \u201312,4 |
| W\u00e4hrungsumrechnung | \u20130,5 | \u20131,5 |
| Stand am 31. Dezember | 158,0 | 129,7 |
\n Die sonstigen R\u00fcckstellungen enthalten insbesondere Aufwendungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen in \u00a0\n
\n H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (2024: 99,6 Mio EUR). Diese Ersatzleistungen betreffen R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4- \u00a0\n gen aus der Gehaltsabrechnung von Beamt*innen und basieren auf folgender Grundlage: Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin hat im Zeitraum vom 1. Mai 1996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihr zugewie- \u00a0senen Beamt*innen Beitr\u00e4ge aus der Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des \u00a0Jahres 2015 bestand daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultierend wurden der \u00d6sterrei- \u00a0chische Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanzgericht (BFG) \u00a0zugesprochen. Im Gegenzug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge bestehen f\u00fcr die \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen, die auf Basis von Zahlungsaufforderungen \u00a0des Bundeskanzleramts r\u00fcckgestellt sind. Aufgrund der Datenlage bestehen \u00fcber die H\u00f6he der Ersatzleistun- \u00a0gen Auffassungsunterschiede zwischen dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG. Weiters wurde \u00a0f\u00fcr Prozesskosten, Rechts-, Pr\u00fcfungs- und Beratungsaufwand, Schadensf\u00e4lle sowie potenzielle Verwaltungs- \u00a0strafverfahren und Schadensersatzverfahren vorgesorgt. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellungen aus Verwaltungsstrafverfahren sowie zivilrechtlichen Schadenersatzverfahren \u00a0\n
\n wurden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung erfasst und stellen sich im Zeitverlauf wie folgt dar: \u00a0\n
\n Die Datenschutzbeh\u00f6rde (DSB) hat in den letzten Gesch\u00e4ftsjahren seit 2019 Verwaltungsstrafverfahren \u00a0\n
\n gegen die \u00d6sterreichische Post AG wegen der Rechtswidrigkeit der Verarbeitung von (als personenbezogen \u00a0\n und sensibel qualifizierten) Daten und der Verletzung von Betroffenenrechten im Sinne der DSGVO eingeleitet. \u00a0Das BVwG hat mit Erkenntnis vom 27.12.2024 den Strafbescheid der DSB in Hinblick auf den Vorwurf der Ver- \u00a0arbeitung der Parteiaffinit\u00e4ten und der Paketfrequenzen dem Grunde nach best\u00e4tigt. Die Strafe hat das BVwG \u00a0auf 16,0 Mio EUR zzgl Kosten iHv 1,6 Mio EUR sohin in Summe 17,6 Mio EUR festgelegt. Die Strafe wurde im \u00a0J\u00e4nner 2025 beglichen, was zu einem Verbrauch der R\u00fcckstellung in H\u00f6he von 17,6 Mio EUR f\u00fchrte. Weiters \u00a0hat die Post im Jahr 2025 au\u00dferordentliche Rechtsmittel an den VfGH und VwGH erhoben. Ersteres wurde \u00a0zwischenzeitlich abgewiesen. \u00a0
\n Zus\u00e4tzlich ist die \u00d6sterreichische Post AG Anspruchsgegner in einer Reihe von Verfahren. Im Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
\n jahr 2025 wurden einige offene Zivilverfahren beendet und somit sind keine wesentlichen R\u00fcckstellungen mehr \u00a0\n erforderlich. \u00a0
\n Aus dem Themenumfeld Missbrauch der marktbeherrschenden Stellung wurden die R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n aus den\u00a0Vorjahren in H\u00f6he von 6,0 Mio EUR zur G\u00e4nze aufgel\u00f6st, da keine potenziellen Risiken mehr bestehen. \u00a0\n
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"dimensions": {
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"esef-97568_2025": {
"value": "\n 25.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2025 nehmen die Vorstandsmitglieder Walter Oblin und Peter Umundum an den Verg\u00fc- \u00a0\n tungsprogrammen 14 bis 16, das Vorstandsmitglied Barbara Potisk-Eibensteiner am Verg\u00fctungsprogramm 16 \u00a0und das ehemalige Vorstandsmitglied Georg P\u00f6lzl an den Verg\u00fctungsprogrammen 14 und 15 teil. \u00a0
\n Die f\u00fcr die bestehenden aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 betragen f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 36.221 Aktien, f\u00fcr das ehemalige \u00a0\n Vorstandsmitglied 18.556 Aktien und f\u00fcr die teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte 249.336 Aktien. Das Eigeninvest- \u00a0ment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfolgenden Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums von drei \u00a0Jahren ununterbrochen zu halten. \u00a0
\n Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe und h\u00e4ngt \u00a0\n
\n vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance Indikatoren (Earnings per Share, Free Cashflow, \u00a0\n Total Shareholder Return und ESG-Ziele) f\u00fcr die einzelnen Tranchen ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen Teilziele gleich \u00a0gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber einen dreij\u00e4hrigen Performancezeitraum ermittelt. Die Gesamt- \u00a0bonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen Parametern, der Kursentwicklung der Aktie \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die \u00a0Gesamtbonifikation der Mitglieder des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vor- \u00a0st\u00e4nde haben eine Obergrenze von 200% jener Bonifikation, die bei 100% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Obergrenze zwischen 125% und 153% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0
\n Die Anzahl der Bonusaktien bei einer Zielerreichung von 100% (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0\n
\n jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Anzahl Bonusaktien je Tranche | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 1.009 | \n 0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 254.641 | \n 14.118 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 315.572 | \n 310.492 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 285.488 | \n 280.150 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0 | \n 316.638 | \n
\n \n | \n 856.710 | \n 921.398 | \n
\n \n
\n
\n Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Ausma\u00df der bis- \u00a0\n
\n herigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. Der beizulegende Zeitwert \u00a0\n der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2024 | \n 31.12.2025 | \n
\n \n | BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG | | \n | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 10,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 8,4 | \n 12,6 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 4,7 | \n 9,4 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | \n 23,1 | \n 25,9 | \n
\n \n
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 erfolgte die Auszahlung der Tranche 13 in H\u00f6he von 9,8 Mio EUR zur G\u00e4nze in \u00a0\n
\n bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende erfolgte die Auszahlung der Tranche zw\u00f6lf in \u00a0\n drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2025. \u00a0
\n Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte Verg\u00fctungen verteilt \u00a0\n
\n sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | GESAMTAUFWAND | | \n | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 2,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 4,8 | \n 4,1 | \n
\n \n | Tranche 15 | \n 4,7 | \n 4,7 | \n
\n \n | Tranche 16 | \n 0,0 | \n 3,7 | \n
\n \n | \n 12,1 | \n 12,6 | \n
\n \n
\n
\n 27.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden \u00a0\n
\n Unternehmen und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr Ver- \u00a0\n
\n g\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aufsichtsr\u00e4te | Vorst\u00e4nde | Gesamt |
| Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | 0,4 | 4,1 | 4,5 |
| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | 0,0 | 3,5 | 3,5 |
| 0,4 | 7,9 | 8,3 |
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0
| Mio EUR | Aufsichtsr\u00e4te | Vorst\u00e4nde | Gesamt |
| Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | 0,4 | 3,7 | 4,1 |
| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | 0,0 | 0,2 | 0,2 |
| Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | 0,0 | 2,2 | 2,2 |
| 0,4 | 6,1 | 6,5 |
\n 25.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe und h\u00e4ngt \u00a0\n
\n vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance Indikatoren (Earnings per Share, Free Cashflow, \u00a0\n Total Shareholder Return und ESG-Ziele) f\u00fcr die einzelnen Tranchen ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen Teilziele gleich \u00a0gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber einen dreij\u00e4hrigen Performancezeitraum ermittelt. Die Gesamt- \u00a0bonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen Parametern, der Kursentwicklung der Aktie \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die \u00a0Gesamtbonifikation der Mitglieder des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vor- \u00a0st\u00e4nde haben eine Obergrenze von 200% jener Bonifikation, die bei 100% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Obergrenze zwischen 125% und 153% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Seit 2009 bestehen aktienbasierte, performanceorientierte Verg\u00fctungsprogramme (Long-Term-Incentive-Pro- \u00a0\n gramme) f\u00fcr Vorstandsmitglieder und F\u00fchrungskr\u00e4fte mit dreij\u00e4hrigem Performancezeitraum und einmaligem \u00a0Eigeninvestment als Teilnahmebedingung. Der Performancezeitraum erstreckt sich jeweils vom 1. J\u00e4nner des \u00a0Jahres der Auflage der jeweiligen Tranche bis zum 31. Dezember des drittfolgenden Jahres. Die Anzahl der f\u00fcr \u00a0das Eigeninvestment erforderlichen Aktien ergibt sich aus einem definierten Prozentsatz des Bruttofixgehalts \u00a0f\u00fcr die Vorstandsmitglieder dividiert durch den Referenzkurs des vierten Quartals des jeweiligen Vorjahres \u00a0bzw. aus der gew\u00e4hlten Investmentkategorie f\u00fcr die F\u00fchrungskr\u00e4fte. \u00a0
\n Die Verg\u00fctung erfolgt \u00fcber Bonusaktien, die entweder in Aktien der \u00d6sterreichische Post AG oder in \u00a0\n
\n bar ausgezahlt werden. Die Entscheidung \u00fcber die Auszahlungsform f\u00fcr den Vorstand liegt beim Verg\u00fctungs- \u00a0\n ausschuss des Aufsichtsrats, f\u00fcr die F\u00fchrungskr\u00e4fte beim Vorstand. Aufgrund der bisherigen Praxis erfolgt die \u00a0Bilanzierung als anteilsbasierte Verg\u00fctung mit Barausgleich. \u00a0
\n Der beizulegende Zeitwert der aktienbasierten Verg\u00fctungen wird mittels eines einkommensbasierten \u00a0\n
\n Modells (Barwerttechnik) ermittelt, das Performance-Indikatoren, bisher erbrachte Leistungen, erwartete \u00a0\n Zielerreichung (basierend auf der Unternehmensplanung), Mitarbeiterfluktuation, eine Aktienkursprognose \u00a0sowie eine Prognose der w\u00e4hrend des dreij\u00e4hrigen Zeitraums gezahlten Dividenden ber\u00fccksichtigt. Die ver- \u00a0wendeten Inputfaktoren entsprechen Stufe 3 der Fair-Value-Hierarchie gem\u00e4\u00df IFRS\ua88013. Bis zur Begleichung \u00a0der Schuld wird der beizulegende Zeitwert zu jedem Berichtsstichtag und am Erf\u00fcllungstag neu bestimmt \u00a0und unter den R\u00fcckstellungen ausgewiesen. \u00c4nderungen werden ergebniswirksam unter den Personalaufwen- \u00a0dungen erfasst. \u00a0
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"esef-97647_2025": {
"value": "\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen\u00a0Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0\n umfassen beitrags- und leistungsorientierte Versorgungssysteme. \u00a0
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fcche von Angestell- \u00a0\n
\n ten gebildet, insbesondere bei Pensionsantritt oder arbeitgeberseitiger Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. \u00a0\n Die Anspruchsh\u00f6he richtet sich nach der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen \u00a0Bezug. Die Berechnung erfolgt versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien \u00a0(Projected Unit Credit Method). Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abfertigungszahlungen. \u00a0
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichische Post AG und \u00a0\n
\n inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0\n Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mit- \u00a0arbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus bestehen f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine \u00a0weiteren Verpflichtungen, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder\u00a0Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Verpflichtungen \u00a0\n
\n zur Auszahlung von Jubil\u00e4umsgeldern, bei Erreichen bestimmter Dienstzeiten \u2013 insbesondere gegen\u00fcber \u00a0\n Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Beamt*innen und Angestellte nach Dienstordnung erhalten \u00a0Jubil\u00e4umsgelder nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 4-fachen Monatsgehaltes. Ebenso kann ein 4-faches Monatsgehalt bei Ausscheiden des*der \u00a0Beamt*in nach 35 Dienstjahren und Vollendung des 65. Lebensjahres gew\u00e4hrt werden. Angestellte im Kollek- \u00a0tivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20, 25, 35 und 40 Dienstjahren gestaffelt zwischen einem \u00a0und 3,5 Monatsgeh\u00e4ltern. Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit \u00a0Method) ermittelt. \u00a0
\n Abfertigungspl\u00e4ne sowie die Verpflichtungen zur Auszahlung von Jubil\u00e4umsgeldern, die aufgrund \u00a0\n
\n ihrer untergeordneten Bedeutung f\u00fcr den Konzern nicht einzeln erl\u00e4utert werden, sind mit ihren parametri- \u00a0\n sierbaren Gr\u00f6\u00dfen entsprechend ihrer Konzerngewichtung in die tabellarische Darstellung eingeflossen. \u00a0
\n Gehaltssteigerungen werden aus zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und kollektivvertrag- \u00a0\n lichen Vorgaben, wie z.B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0
Fluktuationsraten richten sich nach Dienstalter und Erfahrungswerten der Vorjahre. \u00a0\n 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung beinhaltet im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, \u00a0\n die der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt zugeordnet sind, f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen sowie \u00a0f\u00fcr Verfahren zur Versetzung beamteter Mitarbeiter*innen in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n Die zugrundeliegenden Dienstverh\u00e4ltnisse gelten als belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, da bei diesen \u00a0\n keine Ausgewogenheit der Leistungsbeziehung besteht. \u00a0
\n F\u00fcr Mitarbeiter*innen der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt werden Vorsorgen f\u00fcr k\u00fcnftige \u00a0\n
\n Personalaufwendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeitenden (vor allem beamtete Mitarbeitenden) gebildet, die im \u00a0\n Rahmen des laufenden post-internen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndernden Marktbe- \u00a0dingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur mehr in einem untergeordne- \u00a0ten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen und somit der Organisationseinheit Post- \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet werden. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung wird als Barwert der bis zur Pensionierung anfallenden Personal- \u00a0\n
\n aufwendungen ermittelt \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie \u00a0\n einer Fluktuationsrate. Bei unk\u00fcndbaren Mitarbeitenden, die intern oder extern zu nicht kostendeckenden \u00a0Konditionen verleast werden, erfolgt die Berechnung auf Basis der prozentuellen Kostenunterdeckung unter \u00a0Einbeziehung k\u00fcnftiger Entwicklungen. Alle Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. In der Entwicklung der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt erfolgte eine saldierte Darstellung von Neubildung und Aufl\u00f6sung. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt wird seit 2024 versicherungsmathematisch unter Ber\u00fcck- \u00a0\n
\n sichtigung altersabh\u00e4ngiger Fluktuationsraten durch einen externen Experten berechnet. \u00a0\n
\n Vorsorgen f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen werden f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeitende (insbesondere \u00a0\n
\n Beamt*innen) gebildet, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht \u00a0\n kostendeckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Die R\u00fcckstellung entspricht dem Barwert der bis zur Pensio- \u00a0nierung erwarteten Kostenunterdeckung. Alle Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeitende, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen \u00a0\n
\n Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden Vorsorgen f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen gebildet. Die R\u00fcckstellung \u00a0\n entspricht dem Barwert der Aufwendungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten Verfahrensdauer. Alle Parameter \u00a0werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n Der Barwert der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Personalkostenunterdeckung und Mitarbeitende, die sich in einem \u00a0\n
\n Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden, wird unter Ber\u00fccksichtigung eines Abzinsungssatzes und \u00a0\n der erwarteten Gehaltssteigerung ermittelt. \u00a0
\n Die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung ist von bestimmten Annahmen abh\u00e4ngig. Folgende \n
\n Parameter beeinflussen die H\u00f6he der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt \u2013 ihre Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u00a0\n jeweils zu folgenden \u00c4nderungen (ceteris paribus): \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2024 | \n 2025 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00% | \n 3,25% | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 3,50% | \n 3,00% | \n \u20131,4 | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 4,30%\u20137,30% | \n 4,40%\u20137,70% | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 51,30%\u2013100,00% | \n 50,10%\u2013100,00% | \n \u20130,3 | \n
\n \n
\n
\n 25.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen\u00a0Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0\n umfassen beitrags- und leistungsorientierte Versorgungssysteme. \u00a0
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fcche von Angestell- \u00a0\n
\n ten gebildet, insbesondere bei Pensionsantritt oder arbeitgeberseitiger Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. \u00a0\n Die Anspruchsh\u00f6he richtet sich nach der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen \u00a0Bezug. Die Berechnung erfolgt versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien \u00a0(Projected Unit Credit Method). Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abfertigungszahlungen. \u00a0
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichische Post AG und \u00a0\n
\n inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0\n Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mit- \u00a0arbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus bestehen f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine \u00a0weiteren Verpflichtungen, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder\u00a0Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen Verpflichtungen \u00a0\n
\n zur Auszahlung von Jubil\u00e4umsgeldern, bei Erreichen bestimmter Dienstzeiten \u2013 insbesondere gegen\u00fcber \u00a0\n Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Beamt*innen und Angestellte nach Dienstordnung erhalten \u00a0Jubil\u00e4umsgelder nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 4-fachen Monatsgehaltes. Ebenso kann ein 4-faches Monatsgehalt bei Ausscheiden des*der \u00a0Beamt*in nach 35 Dienstjahren und Vollendung des 65. Lebensjahres gew\u00e4hrt werden. Angestellte im Kollek- \u00a0tivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20, 25, 35 und 40 Dienstjahren gestaffelt zwischen einem \u00a0und 3,5 Monatsgeh\u00e4ltern. Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit \u00a0Method) ermittelt. \u00a0
\n Abfertigungspl\u00e4ne sowie die Verpflichtungen zur Auszahlung von Jubil\u00e4umsgeldern, die aufgrund \u00a0\n
\n ihrer untergeordneten Bedeutung f\u00fcr den Konzern nicht einzeln erl\u00e4utert werden, sind mit ihren parametri- \u00a0\n sierbaren Gr\u00f6\u00dfen entsprechend ihrer Konzerngewichtung in die tabellarische Darstellung eingeflossen. \u00a0
\n Versicherungsmathematische Parameter\u00a0F\u00fcr die Berechnung der Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeld- \u00a0\n
\n r\u00fcckstellungen verwendet der \u00d6sterreichische Post-Konzern regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberpr\u00fcfte, unternehmensspezifische \u00a0\n Parameter gem\u00e4\u00df einheitlichen Konzernvorgaben, um die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung der versicherungsmathe- \u00a0matischen Parameter sicherzustellen. \u00a0
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abfertigungs- und Jubi- \u00a0\n
\n l\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n
\n \n | \n 2024 | \n 2025 | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 6,47% | \n 7,61% | \n 3,49% | \n 4,24% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung/Rentendynamik | \n 6,29% | \n 6,78% | \n 3,46% | \n 3,34% | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 2,53% | \n 2,19% | \n 1,67%\u201316,88% | \n 1,41%\u201315,83% | \n
\n \n
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den jeweiligen gesetz- \u00a0\n
\n lichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n
| Pensionsantrittsalter | 2024 | 2025 |
| Weibliche Angestellte | 59\u201365 | 59\u201365 |
| M\u00e4nnliche Angestellte | 60\u201365 | 60\u201365 |
| Beamt*innen | 65 | 65 |
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Duration) betr\u00e4gt f\u00fcr Abferti- \u00a0\n gungen 10 Jahre (2024: 11 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 12 Jahre (2024: 12 Jahre). \u00a0
\n F\u00fcr die Abzinsung wird entsprechend der Fristigkeit der Verpflichtungen ein Zinssatz aus der Mercer \u00a0\n
\n Pension Discount Yield Curve abgeleitet. \u00a0\n
\n Die biometrischen Annahmen basieren f\u00fcr \u00f6sterreichische Konzerngesellschaften auf den von der \u00a0\n
\n Aktuarvereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen \u201eSterbetafeln\u201c (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P). In anderen L\u00e4n- \u00a0\n dern werden \u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0
\n Gehaltssteigerungen werden aus zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und kollektivvertrag- \u00a0\n lichen Vorgaben, wie z.B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0
Fluktuationsraten richten sich nach Dienstalter und Erfahrungswerten der Vorjahre. \u00a0\n 25.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung beinhaltet im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, \u00a0\n die der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt zugeordnet sind, f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen sowie \u00a0f\u00fcr Verfahren zur Versetzung beamteter Mitarbeiter*innen in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n Die zugrundeliegenden Dienstverh\u00e4ltnisse gelten als belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, da bei diesen \u00a0\n keine Ausgewogenheit der Leistungsbeziehung besteht. \u00a0
\n F\u00fcr Mitarbeiter*innen der Organisationseinheit Post-Arbeitsmarkt werden Vorsorgen f\u00fcr k\u00fcnftige \u00a0\n
\n Personalaufwendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeitenden (vor allem beamtete Mitarbeitenden) gebildet, die im \u00a0\n Rahmen des laufenden post-internen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndernden Marktbe- \u00a0dingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur mehr in einem untergeordne- \u00a0ten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen und somit der Organisationseinheit Post- \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet werden. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung wird als Barwert der bis zur Pensionierung anfallenden Personal- \u00a0\n
\n aufwendungen ermittelt \u2013 unter Ber\u00fccksichtigung eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie \u00a0\n einer Fluktuationsrate. Bei unk\u00fcndbaren Mitarbeitenden, die intern oder extern zu nicht kostendeckenden \u00a0Konditionen verleast werden, erfolgt die Berechnung auf Basis der prozentuellen Kostenunterdeckung unter \u00a0Einbeziehung k\u00fcnftiger Entwicklungen. Alle Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. In der Entwicklung der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt erfolgte eine saldierte Darstellung von Neubildung und Aufl\u00f6sung. \u00a0
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt wird seit 2024 versicherungsmathematisch unter Ber\u00fcck- \u00a0\n
\n sichtigung altersabh\u00e4ngiger Fluktuationsraten durch einen externen Experten berechnet. \u00a0\n
\n Vorsorgen f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen werden f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeitende (insbesondere \u00a0\n
\n Beamt*innen) gebildet, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht \u00a0\n kostendeckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Die R\u00fcckstellung entspricht dem Barwert der bis zur Pensio- \u00a0nierung erwarteten Kostenunterdeckung. Alle Parameter werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeitende, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen \u00a0\n
\n Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden Vorsorgen f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen gebildet. Die R\u00fcckstellung \u00a0\n entspricht dem Barwert der Aufwendungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten Verfahrensdauer. Alle Parameter \u00a0werden regelm\u00e4\u00dfig evaluiert. \u00a0
\n Der Barwert der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Personalkostenunterdeckung und Mitarbeitende, die sich in einem \u00a0\n
\n Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden, wird unter Ber\u00fccksichtigung eines Abzinsungssatzes und \u00a0\n der erwarteten Gehaltssteigerung ermittelt. \u00a0
\n Die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung ist von bestimmten Annahmen abh\u00e4ngig. Folgende \n
\n Parameter beeinflussen die H\u00f6he der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt \u2013 ihre Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u00a0\n jeweils zu folgenden \u00c4nderungen (ceteris paribus): \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2024 | \n 2025 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00% | \n 3,25% | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 3,50% | \n 3,00% | \n \u20131,4 | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 4,30%\u20137,30% | \n 4,40%\u20137,70% | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 51,30%\u2013100,00% | \n 50,10%\u2013100,00% | \n \u20130,3 | \n
\n \n
\n
\n Folgende Parameter beeinflussen die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen f\u00fcr die sonstige Unterauslastung: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Sonstige Unterauslastung | \n 2024 | \n \n 2025 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 2,75%\u20133,25% | \n \n \n 3,00%\u20133,50% | \n \n \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 3,25%\u20133,50% | \n \n \n 2,50%\u20133,00% | \n \n \n
\n \n
\n
\n RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen\u00a0Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0\n umfassen beitrags- und leistungsorientierte Versorgungssysteme. \u00a0
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fcche von Angestell- \u00a0\n
\n ten gebildet, insbesondere bei Pensionsantritt oder arbeitgeberseitiger Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses. \u00a0\n Die Anspruchsh\u00f6he richtet sich nach der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen \u00a0Bezug. Die Berechnung erfolgt versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien \u00a0(Projected Unit Credit Method). Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abfertigungszahlungen. \u00a0
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichische Post AG und \u00a0\n
\n inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0\n Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mit- \u00a0arbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus bestehen f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine \u00a0weiteren Verpflichtungen, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97505_2025": {
"value": "\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 26.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n 26.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten nach den \u00a0\n Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten die Anteile \u00a0
an der Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf Basis des \u00a0bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorientierten Verfah- \u00a0
rens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me auf den Bewertungs- \u00a0stichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven \u00a0und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte. Zur Ermittlung des Fair Values wird\u00a0weiters eine \u00a0Anpassung im Zusammenhang mit dem Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenom- \u00a0men. Die CVA-Bewertungsanpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected \u00a0Positive Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der Ber\u00fccksichtigung \u00a0
von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 der Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der Equity- \u00a0
Methode bilanzierten Finanzanlagen betrifft die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actors Single \u00a0Member S.A.. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig vom EBIT 2025. Die Berechnung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts wurde der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanung unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. \u00a0
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value Hierarchie \u00a0
zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine \u00a0Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0
\n 26.1.5 ANGABEN ZUR GESAMTERGEBNISRECHNUNG \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Nettogewinne und -verluste aus \u00a0\n Finanzinstrumenten exklusive Zinsen und Dividenden f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre 2024 und 2025: \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n 2024 | \n 2025 | \n \n
\n \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n
\n \n | \n und | \n | \n | \n und | \n | \n | \n
\n \n | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n
\n \n | Mio EUR | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n
\n \n | ERFOLGSWIRKSAM ZUM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVTPL) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | VERPFLICHTEND | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u201319,6 | \n 0,0 | \n \u201319,6 | \n 22,4 | \n 0,0 | \n 22,4 | \n
\n \n | \n \u201319,6 | \n 0,0 | \n \u201319,6 | \n 22,4 | \n 0,0 | \n 22,4 | \n
\n \n | ERFOLGSNEUTRAL ZUM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVOCI) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | EIGENKAPITALINSTRUMENTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n
\n \n | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n \u201326,5 | \n 0,0 | \n \u201326,5 | \n
\n \n | \n 13,0 | \n 0,0 | \n 13,0 | \n \u201326,5 | \n 0,0 | \n \u201326,5 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u201319,7 | \n 0,0 | \n \u201319,7 | \n 13,6 | \n 0,0 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n \u201319,7 | \n 0,0 | \n \u201319,7 | \n 13,6 | \n 0,0 | \n 13,6 | \n
\n \n | \n \u201326,3 | \n 0,4 | \n \u201325,9 | \n 9,4 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n
\n
\n 26. Finanzinstrumente und damit verbundene Risiken \u00a0\n
\n und Risikomanagement \u00a0\n
\n 26.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n 26.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten nach den \u00a0\n Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.055,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 4.088,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 652,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 652,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.966,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.966,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.627,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.627,0 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 328,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 328,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 11,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.422,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.422,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 42,8 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n 33,1 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 9,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 40,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 47,3 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 40,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 0,0 | \n 7,3 | \n 7,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 437,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 437,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 384,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 384,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 50,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,2 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 78,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 78,5 | \n
\n \n | Summe | \n 4.610,9 | \n 0,5 | \n 6,8 | \n 33,1 | \n 40,4 | \n 4.651,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
31. Dezember 2024 \u00a0
Zu fort- \u00a0
gef\u00fchrten \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgs- \u00a0
Erfolgswirk- \u00a0
Anschaffungs- \u00a0
neutral zum \u00a0
neutral zum \u00a0
sam zum \u00a0
kosten \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
beizulegen- \u00a0
bewertet \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
den Zeitwert \u00a0
Summe zum \u00a0
(at amortised \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVOCI) \u00a0
(FVTPL) beizulegenden \u00a0
Gesamt \u00a0
Mio EUR \u00a0
cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend \u00a0
Zeitwert \u00a0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten aus \u00a0
Finanzdienstleistungen \u00a0
3.855,2 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
3.878,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
72,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
72,8 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0
3.769,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,7 \u00a0
Kund*inneneinlagen \u00a0
3.769,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
3.769,8 \u00a0
Portfolio Fair Value Hedge \u00a0
\u20130,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
\u20130,1 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
35,5 \u00a0
Negative Marktwerte aus Hedge Accounting \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
22,8 \u00a0
Sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
aus Verrechnungen \u00a0
12,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
12,7 \u00a0
Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
672,5 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
673,7 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\u00a0Kreditinstituten \u00a0
285,4 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
285,4 \u00a0
Leasingverbindlichkeiten \u00a0
387,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
387,1 \u00a0
Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
1,3 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0
Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0
440,1 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
446,5 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0
und Leistungen \u00a0
275,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
275,0 \u00a0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
1,8 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
1,8 \u00a0
Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der \u00a0
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
6,4 \u00a0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0
von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0
67,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
67,7 \u00a0
Andere sonstige Verbindlichkeiten1 \u00a0
95,6 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
95,6 \u00a0
Summe \u00a0
4.967,7 \u00a0
0,0 \u00a0
0,0 \u00a0
30,5 \u00a0
30,5 \u00a0
4.998,2 \u00a0
1
Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 4.094,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 4.134,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Guthaben bei Zentralbanken | \n 583,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 583,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 2.001,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.001,0 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.650,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.650,3 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 335,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 335,4 | \n
\n \n | Girokonten | \n 15,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 15,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 1.426,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,2 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 49,0 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n 40,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 8,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 50,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 57,5 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 50,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 50,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 0,0 | \n 7,5 | \n 7,5 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und sonstige Forderungen | \n 413,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 413,1 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 348,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 348,4 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 63,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 63,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 154,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 154,1 | \n
\n \n | Summe | \n 4.711,5 | \n 0,5 | \n 7,1 | \n 40,4 | \n 48,0 | \n 4.759,4 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | mit\u00a0Recycling | ohne\u00a0Recycling | verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.951,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 3.959,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 85,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.759,9 | \n
\n \n | Kund*inneneinlagen | \n 3.760,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.760,4 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,7 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 28,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n 8,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 666,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 298,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,6 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 367,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 453,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 456,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 282,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n 3,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 67,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten1 | \n 100,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 100,4 | \n
\n \n | Summe | \n 5.070,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n 12,1 | \n 5.082,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
26.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, \u00a0
DIE ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0
Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0
31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 33,1 | 0,0 | 33,1 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,6 | 0,2 | 7,3 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Andere Anteile | 0,0 | 6,6 | 0,2 | 6,8 |
| Summe | 0,5 | 39,7 | 0,2 | 40,4 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 22,8 | 0,0 | 22,8 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 6,4 | 6,4 |
| Summe | 0,0 | 24,1 | 6,4 | 30,5 |
31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Gesamt |
| FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | | | | |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Sonstige Forderungen | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 40,4 | 0,0 | 40,4 |
| Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,5 | 6,9 | 0,2 | 7,5 |
| Wertpapiere | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,4 |
| Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte | 0,0 | 6,9 | 0,2 | 7,1 |
| Summe | 0,5 | 47,3 | 0,2 | 48,0 |
| FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | | | | |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | 0,0 | 8,4 | 0,0 | 8,4 |
| Andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | | | | |
| und sonstige Verbindlichkeiten | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der | | | | |
| Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | 0,0 | 0,0 | 3,3 | 3,3 |
| Summe | 0,0 | 8,7 | 3,3 | 12,1 |
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten die Anteile \u00a0
an der Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf Basis des \u00a0bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorientierten Verfah- \u00a0
rens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungsstr\u00f6me auf den Bewertungs- \u00a0stichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven \u00a0und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6genswerte. Zur Ermittlung des Fair Values wird\u00a0weiters eine \u00a0Anpassung im Zusammenhang mit dem Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenom- \u00a0men. Die CVA-Bewertungsanpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected \u00a0Positive Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der Ber\u00fccksichtigung \u00a0
von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 der Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der Equity- \u00a0
Methode bilanzierten Finanzanlagen betrifft die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actors Single \u00a0Member S.A.. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig vom EBIT 2025. Die Berechnung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts wurde der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanung unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. \u00a0
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value Hierarchie \u00a0
zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine \u00a0Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97613_2025": {
"value": "\n KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost),\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Fremdkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Eigenkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL).\n \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei\n Zentralbanken, Forderungen an Kreditins- \u00a0\n
\n titute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige\n Forderungen aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und\n Geldmarktveranlagungen werden im \u00a0Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me abzielt. \u00a0Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, erfolgt die Bewertung\n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0(at amortised cost). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Wertpapiere werden im Rah- \u00a0\n
\n men eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das sowohl auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch auf deren Verkauf abzielt. Die Bewertung erfolgt daher\n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Anteile stellen Eigenkapital- \u00a0\n
\n instrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4\n ausge\u00fcbt wurde. Die Bewertung erfolgt daher \u00a0erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling).\n \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie\n erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0werden grunds\u00e4tzlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet.\n \u00a0\n
\n Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der\n Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung des IFRS 9.4.2.1 und ist\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0(FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
Folgebewertung und Darstellun\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete\n Finanzinstrumente werden zum Stichtag \u00a0\n
\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. \u00c4nderungen des\n Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge \u00a0werden unmittelbar im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in\n den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen f\u00fcr \u00a0den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97610_2025": {
"value": "\n KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte werden in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost),\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Fremdkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013\n Eigenkapitalinstrumente, \u00a0
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL).\n \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei\n Zentralbanken, Forderungen an Kreditins- \u00a0\n
\n titute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige\n Forderungen aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und\n Geldmarktveranlagungen werden im \u00a0Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me abzielt. \u00a0Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, erfolgt die Bewertung\n zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0(at amortised cost). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Wertpapiere werden im Rah- \u00a0\n
\n men eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, das sowohl auf die Vereinnahmung\n vertraglicher Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch auf deren Verkauf abzielt. Die Bewertung erfolgt daher\n erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen\n Anteile stellen Eigenkapital- \u00a0\n
\n instrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4\n ausge\u00fcbt wurde. Die Bewertung erfolgt daher \u00a0erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling).\n \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie\n erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n BEWERTUNG \u00a0\n
\n Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13\u00a0Die Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizu- \u00a0legenden Zeitwert erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 13 anhand der\n Fair-Value-Hierarchie: \u00a0\n
\n Stufe 1: Notierte Preise in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische\n Verm\u00f6genswerte oder Schulden, \u00a0
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden\n unmittelbar oder mittelbar \u00a0beobachtbar sind, \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Je nach Finanzinstrument und verf\u00fcgbaren Inputdaten kommen markt-\n oder einkommensbasierte \u00a0\n
\n Bewertungsans\u00e4tze zur Anwendung, wobei beobachtbarer Inputfaktoren\n h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt wird. \u00a0\n
\n Bewertung beim erstmaligen Ansatz\u00a0Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden \u00a0\n
\n grunds\u00e4tzlich zum Erf\u00fcllungstag erstmals erfasst und zum\n beizulegenden Zeitwert bewertet, der in der Regel \u00a0dem Transaktionspreis entspricht. Bei Bewertung zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten oder erfolgsneutral \u00a0zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) werden zus\u00e4tzlich direkt\n zurechenbare Transaktionskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden gem\u00e4\u00df IFRS 15\n angesetzt. \u00a0\n
\n Folgebewertung und Darstellung\u00a0Finanzinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden\n \u00a0\n
\n nach der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem\n Abgang, laufende Ertr\u00e4ge und Wert- \u00a0berichtigungen werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der \u00a0Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen nicht\n beherrschender Anteile wird in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, wobei die\n Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen \u00a0der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen\n Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst werden. \u00a0Fremdw\u00e4hrungsbewertungen, au\u00dfergew\u00f6hnliche Inflationsanpassungen und\n Aufzinsungen der Verbindlichkeit \u00a0sind im Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Fremdkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes \u00a0werden erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI\n R\u00fccklage erfasst, mit Ausnahme der Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung\n abgebildet wird. Laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen werden ebenfalls dort erfasst. Beim Abgang\n erfolgt eine Umgliederung der erfolgs- \u00a0neutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung.\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Eigenkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes, \u00a0ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im\n sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der \u00a0FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang erfolgt keine Umgliederung der\n erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, sondern eine Umgliederung von\n der FVOCI R\u00fccklage in die Gewinn- \u00a0r\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden im Finanzergebnis erfasst.\n \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete\n Finanzinstrumente werden zum Stichtag \u00a0\n
\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. \u00c4nderungen des\n Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge \u00a0werden unmittelbar im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in\n den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen f\u00fcr \u00a0den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu\n fortgef\u00fchrten Anschaffungs- \u00a0\n
\n kosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS\n 1.82 als gesonderte Posten in der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden\n die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei\n Kreditinstituten, Geldmarktveranlagun- \u00a0gen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen\n auf finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle \u00a0Risikopositionen wie Kreditzusagen oder B\u00fcrgschaften und Haftungen im\n Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he\n der erwarteten Kreditverluste \u00a0\n
\n gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die Methode richtet sich nach der Art des\n Verm\u00f6genswertes und dem Vorliegen \u00a0einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos. Folgende Posten sind nach dem Modell der erwarteten Kredit- verluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen\n \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen inkl.\n Finanzanlagen \u00a0
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere zu FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie\n au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0\n
\n (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen)\u00a0F\u00fcr die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen\n Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden \u00a0drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n Finanzdienstleistungen, f\u00fcr die \u00a0keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen\n Ansatz identifiziert wurde. Die \u00a0Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditverluste\n gebildet. F\u00fcr Wertpapiere \u00a0des Investment-Grade-Bereichs wird die sogenannte Low Credit Risk\n Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 \u00a0angewandt. Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit\n von einem niedrigen Ausfall- \u00a0risiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2.\n \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 2 weisen eine signi- \u00a0fikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf.\n Die Wertminderung wird in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste gebildet. Zur\n \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten \u00a0Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden quantitative und qualitative\n Kriterien herangezogen. Quan- \u00a0titative Kriterien sind aus einer Verschlechterung in der internen\n Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und\n umfassen das Setzen von \u00a0Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die\n Zuordnung als Verlassen- \u00a0schaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in\n in die Stufe 2 transferiert, \u00a0wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der\n Stufe 3 gelten als ausge- \u00a0fallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des\n Effektivzinssatzes auf die fort- \u00a0gef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) erfasst. Der Transfer in\n die Stufe 3 erfolgt f\u00fcr die \u00a0gesamten Kund*innenforderungen bei Setzung des Ausfallkennzeichens\n gem\u00e4\u00df Capital Require- \u00a0ments Regulation (CRR) (unlikely to pay und/oder 90 Tage wesentlicher\n Zahlungsverzug). \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die erwarteten \u00a0
Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: \u00a0Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwen- \u00a0dung von Modellparametern ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die \u00a0Ermittlung der erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. Die H\u00f6he der Wertberich- \u00a0tigung ergibt sich dabei aus dem Unterschied zwischen dem aktuellen Buchwert und den zu erwartenden \u00a0zuk\u00fcnftigen Cashflows. Die Cashflows werden auf Einzelinstrumentenbasis unter Ber\u00fccksichtigung folgender \u00a0Szenarien gesch\u00e4tzt und entsprechend ihrer potenziellen Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet: \u00a0
Vertragliche Cashflows \u00a0
Going Concern \u00a0
Gone Concern \u00a0
Im Szenario vertragliche Cashflows wird davon ausgegangen, dass der*die Kund*in hinsichtlich \u00a0
seiner*ihrer Finanzinstrumente alle vertraglichen Vereinbarungen erf\u00fcllt. Daher werden in diesem Szenario \u00a0alle vertraglichen Cashflows bis Ende der Laufzeit angesetzt. \u00a0
Das Going-Concern-Szenario baut auf dem Szenario der vertraglichen Cashflows auf, wobei die \u00a0
einzelnen angesetzten Cashflows selbst angepasst werden k\u00f6nnen. \u00a0
Im Gone-Concern-Szenario wird davon ausgegangen, dass keine weiteren Zahlungen des*der Kund*in \u00a0
zu erwarten sind und somit zur Abdeckung der offenen Forderungen, au\u00dfer eventueller Sicherheitenerl\u00f6se \u00a0bzw. Verkaufs- oder Ausgleichserl\u00f6se bei Treasury-Produkten, keine weiteren Eink\u00fcnfte erwartet werden. \u00a0
Die Recovery Cashflows sowie die Wahrscheinlichkeit der drei Szenarien werden auf Einzelinstrumenten- \u00a0
basis unter Beachtung von dokumentierten Benchmarks und Richtlinien gesch\u00e4tzt. Die Wertberichtigung \u00a0wird als Differenz aus dem Buchwert der Finanzinstrumente und dem wahrscheinlichkeitsgewichteten durch- \u00a0schnittlichen Barwert der R\u00fcckfl\u00fcsse der drei Szenarien errechnet. Die Diskontierung erfolgt mit dem Effek- \u00a0tivzinssatz des Instruments. \u00a0
Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditverlusts verwendet: \u00a0
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahrscheinlichkeit, dass \u00a0ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD \u00a0wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und\u00a0mindes- \u00a0tens j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrscheinlichkeiten \u00a0f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle berechnet. Die notwendigen \u00a0Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer \u00a0Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Para- \u00a0meter validiert. Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0
Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich der H\u00f6he des \u00a0Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktlandschaft beinhaltet f\u00fcr Hypo- \u00a0thekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko- \u00a0LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende \u00a0Historie zur LGD Modellierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze \u00a0f\u00fcr die LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0% (2024: 72,0%) \u00a0angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite wird eine \u00a0LGD in H\u00f6he von 49,1% (2024: 51,5%) f\u00fcr performing loans und 68,9% (2024: 70,9%) f\u00fcr non-perfor- \u00a0ming loans aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr Konsumkredite in Insolvenz (Rating 5D) \u00a0
wird ein LGD von 93,2% (2024: 100%) angesetzt. F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen \u00a0besicherten und einen unbesicherten Teil getrennt. Diese betragen 10,0% (2024: 10,0%) f\u00fcr den \u00a0besicherten und 42,0% (2024: 42,0%) f\u00fcr den unbesicherten Teil der Finanzierung. \u00a0Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeitpunkt des Aus- \u00a0falls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungscashflows und Buchwerte \u00a0zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem \u00a0bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen Teil zusammensetzen. \u00a0Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die \u00a0modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten \u00a0werden die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften \u00a0wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart individu- \u00a0ell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des ersten Ausfallkenn- \u00a0zeichens gestrichen. \u00a0
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4ch- \u00a0
tigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepass- \u00a0ten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden \u00a0die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgs- \u00a0wirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0
wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten Kreditverluste angewandt. \u00a0Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. \u00a0Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-) \u00a0F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden \u00a0zukunftsgerichtete Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen \u00a0gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00fcber die Laufzeit \u00a0
zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch wendet die \u00d6sterreichische Post \u00a0den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird \u00a0eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als Investment Grade angesehen. \u00a0
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Verm\u00f6genswerte, \u00a0
die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der erwarteten 12-Monats-Kreditver- \u00a0luste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in \u00a0H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos \u00a0wird ausgegangen, wenn eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in \u00a0seiner Bonit\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig > 90 Tage \u00a0
Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf die fortgef\u00fchr- \u00a0
ten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0
Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Guthaben bei Kredit- \u00a0
instituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss-Provisioning-Modell. Ausgehend \u00a0von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) \u00a0wird der erwartete Kreditverlust somit als wahrscheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD \u00a0
\n wird in erster Linie auf emittentenspezifische Daten von Bloomberg\n zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch \u00a0auf globalere Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder\n Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der\n Forderungen praktische Erleichterungen \u00a0im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen\n aus Lieferungen und Leistungen die \u00a0Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix ermittelt.\n Die Ableitung der Verlustraten erfolgt \u00a0zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis\n angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderun- \u00a0gen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus\n einer individuellen Betrachtung \u00a0unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit\n erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr\n Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sonstige \u00fcbrige \u00a0Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte\u00a0Werden die vertraglich vereinbarten Zahlungsstr\u00f6me neu \u00a0\n
\n verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, ob der bestehende\n Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. Kommt \u00a0es zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert anhand der\n modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. \u00a0Zudem wird bei der Modifizierung und an jedem Bilanzstichtag\n beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ist im\n Fall \u00a0\n
\n von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob\n es sich dabei um Forbearance- \u00a0Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4ndnisse\n gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr \u00a0laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen zu\n k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem \u00a0um Vertrags\u00e4nderungen wie z.B. Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen,\n Zinssatzreduktion oder Forderungsver- \u00a0zicht sowie interne Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt\n demnach vor, wenn alle der drei \u00a0folgenden Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine\n Erleichterung der R\u00fcckzahlungs- \u00a0bedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive\n Erleichterung dar, die anderen \u00a0Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht\n gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits\n eingetretenen Ausfall oder diente \u00a0der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite,\n Schuldverschreibungen sowie \u00a0\n
\n unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen\n sind Positionen, die im Handelsbe- \u00a0stand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei sowohl\n performing (gesund) als auch non- \u00a0performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status wird auf\n Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance ein- \u00a0gestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindestens zwei Jahre im\n Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende \u00a0dieser Bew\u00e4hrungsphase kann eine Deklassifizierung erfolgen.\n \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs)\u00a0Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Einbringlichkeit \u00fcber-\n \u00a0\n
\n wiegend nicht mehr gegeben ist, werden teilweise oder ganz ausgebucht\n \u2013 etwa bei Insolvenzverfahren mit \u00a0Erfolgsaussicht unter 50%, erfolglosen Exekutionsl\u00e4ufen, fehlendem\n Wohnsitz der Kund*innen oder nicht pf\u00e4nd- \u00a0barem Einkommen. Eine Ausbuchung erfolgt auch bei teilweisem oder\n vollst\u00e4ndigem Forderungsverzicht, z.B. \u00a0im Rahmen von Sanierungs- oder Zahlungspl\u00e4nen, Absch\u00f6pfungsverfahren,\n au\u00dfergerichtlichen Vergleichen oder \u00a0Abschlagszahlungen. \u00a0\n
\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Zur Absicherung von Zinsrisiken sowohl aus fix als auch aus variabel verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt grunds\u00e4tzlich nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht bei den \u00a0fix verzinsten Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten einem Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2\ua880a. Weiters wird \u00a0ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 auch ein Portfolio Fair Value Hedge im Rahmen des EU-Carve-out zu IAS 39 zur \u00a0Absicherung von Giroeinlagen auf der Passivseite verwendet. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des \u00a0Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten Referenzzinskurve \u00a0
ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungsinstrument wird die Fixverzinsung der \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirtschaftlichen \u00a0
Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. Die nicht-zinsbezogenen \u00a0Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und \u00a0Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. \u00a0Bei Fair Value Hedges werden gegenl\u00e4ufige Effekte dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaft- \u00a0licher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten \u00a0Risikokomponente identisch. \u00a0
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos Fair Value Hedges. \u00a0
Dabei werden mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, bilanzierte Ver- \u00a0m\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesi- \u00a0chert. Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 wird auch ein Portfolio Fair Value Hedge unter Anwendung des EU-Carve- \u00a0out zu IAS 39 verwendet. Dabei wird mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Portfolio Fair Value Hedge \u00a0designiert sind, ein Portfolio gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. \u00a0
Eine Fair Value Hedge Beziehung in Form eines Micro Hedge liegt dann vor, wenn ein gesichertes \u00a0
Grundgesch\u00e4ft (oder eine Gruppe von Grundgesch\u00e4ften) einem oder mehreren Sicherungsgesch\u00e4ften eindeutig \u00a0zugeordnet werden kann. Dabei kommt im Fall von Hypothekarkrediten sowie Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0Kund*innen der Bottom Layer Hedge als Spezialform des Micro Hedge zur Anwendung. Die Sicherungsquote \u00a0betr\u00e4gt 1:1. Im Detail wird wie folgt vorgegangen: \u00a0
Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein \u00a0Bodensatz (Bottom Layer) als Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der erwarteten sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit \u00a0der Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcck- \u00a0zahlungen, andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00a0\u00fcber dem definierten Basisbetrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung \u00a0der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte \u00a0Bottom Layer Schwelle. \u00a0
Zur Absicherung der Finanzanlagen wird jeweils ein Derivat (Sicherungsinstrument) einer Finanz- \u00a0anlage (Grundgesch\u00e4ft) zugeordnet, das bez\u00fcglich Nominale, Laufzeit und Fixzinssatz mit den Para- \u00a0metern der jeweiligen Finanzanlage deckungsgleich ist. \u00a0
Zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen werden die jeweiligen Festgelder nach \u00a0Laufzeiten gruppiert, wobei die Fixzinsen s\u00e4mtlicher Festgelder im jeweiligen Laufzeitband ident \u00a0sind. Analog zu den Hypothekarkrediten wird ein Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der \u00a0unter Ber\u00fccksichtigung vorzeitiger K\u00fcndigungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der \u00a0
Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Somit beeinflussen vorzeitige K\u00fcndigungen die \u00a0Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsgesch\u00e4fte nicht, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom \u00a0Layer Schwelle. \u00a0
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0
wertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften bei Hypothekarkrediten und Verbindlichkeiten \u00a0gegen\u00fcber Kund*innen \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen \u00a0der Sicherungsgesch\u00e4fte entsprechen. Bei Finanzanlagen wird der jeweilige Marktwert herangezogen. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit den konzerninternen Richt- \u00a0linien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch mit Hilfe \u00a0einer Regressionsanalyse. \u00a0
Beim Portfolio Fair Value Hedge nach den Regeln des EU-Carve-out zu IAS 39 wird ein Portfolio \u00a0
gesamthaft gegen Zinsrisiken abgesichert. Dabei werden Giroeinlagen auf der Passivseite entsprechend ihren \u00a0erwarteten Abhebungs- und F\u00e4lligkeitsterminen in Laufzeitb\u00e4ndern eingeteilt. Als Grundgesch\u00e4ft wird aus \u00a0dem Portfolio ein Betrag von Verbindlichkeiten bestimmt, die abgesichert werden sollen. Die Ermittlung des \u00a0m\u00f6glichen Absicherungsbetrages erfolgt ebenfalls unter Anwendung der Bodensatz-Methode (Bottom Layer \u00a0Approach). Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem designierten Portfolio \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt ebenfalls \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch \u00a0mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0
Die Sicherungsbeziehung kann im Fall von Hypothekarkrediten, Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*in- \u00a0
nen und dem Portfolio von Giroeinlagen auf der Passivseite dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der \u00a0Grundgesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Im Fall von Finanzanlagen k\u00f6nnen \u00c4nderungen in der wirtschaft- \u00a0lichen Beziehung bzw. in der Sicherungsquote zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht \u00a0mehr effektiv, ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde bei einer \u00a0Sicherungsbeziehung ein Rebalancing durchgef\u00fchrt (im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte kein Rebalancing). \u00a0
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehungen als auch die Risikomanagement- \u00a0
zielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt und dokumentiert. Die Doku- \u00a0mentation umfasst die Identifizierung der Sicherungsinstrumente, der gesicherten Grundgesch\u00e4fte und der Art \u00a0der abgesicherten Risiken. Ebenso wird die Art und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehungen \u00a0die Anforderungen an die Wirksamkeit der Absicherungen erf\u00fcllen, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird \u00a0nur dann bilanziert, wenn die Kriterien des IFRS 9 bzw. des IAS 39 betreffend Portfolio Hedges erf\u00fcllt sind. \u00a0
Sowohl die Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Sicherungsinstrumente als auch die \u00a0
gegenl\u00e4ufigen Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Grundgesch\u00e4fte, soweit diese auf die gesicher- \u00a0ten Risiken entfallen, werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen der \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fte werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen der Sicherungsinstrumente \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) \u00a0werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieblichen \u00a0Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0
Die als Sicherungsinstrument designierten Derivate werden ergebniswirksam zum beizulegenden \u00a0
Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus den Sicherungsinstrumenten werden unter den sonstigen finanziel- \u00a0len Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative Marktwerte werden unter den \u00a0sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte werden alle zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet und im Rahmen der \u00a0Sicherungsbeziehungen um die \u00c4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der gesicherten Risiken korrigiert \u00a0(sogenannte Basis Adjustments). Die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem \u00a0Portfolio wird als eigene Position in den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewie- \u00a0sen. Die Grundgesch\u00e4fte, die dem Portfolio zugeordnet sind, werden weiterhin im Rahmen ihrer zugeordneten \u00a0Kategorie bilanziert. \u00a0
Bei Beendigung von Fair Value Hedges werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der als \u00a0
Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte bzw. finanziellen Verbindlichkeiten \u00fcber die Rest- \u00a0laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. \u00a0Aufwendungen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Bei Beendigung von Portfolio Fair Value Hedges werden \u00a0die erfassten Anpassungen des Portfolios bis zum Ablauf des entsprechenden Zinsanpassungstermins voll- \u00a0st\u00e4ndig aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0
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"value": "\n KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0werden grunds\u00e4tzlich zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet.\n \u00a0\n
\n Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von nach der\n Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung des IFRS 9.4.2.1 und ist\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0(FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n BEWERTUNG \u00a0\n
\n Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13\u00a0Die Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizu- \u00a0legenden Zeitwert erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 13 anhand der\n Fair-Value-Hierarchie: \u00a0\n
\n Stufe 1: Notierte Preise in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische\n Verm\u00f6genswerte oder Schulden, \u00a0
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden\n unmittelbar oder mittelbar \u00a0beobachtbar sind, \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Je nach Finanzinstrument und verf\u00fcgbaren Inputdaten kommen markt-\n oder einkommensbasierte \u00a0\n
\n Bewertungsans\u00e4tze zur Anwendung, wobei beobachtbarer Inputfaktoren\n h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt wird. \u00a0\n
\n Bewertung beim erstmaligen Ansatz\u00a0Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden \u00a0\n
\n grunds\u00e4tzlich zum Erf\u00fcllungstag erstmals erfasst und zum\n beizulegenden Zeitwert bewertet, der in der Regel \u00a0dem Transaktionspreis entspricht. Bei Bewertung zu fortgef\u00fchrten\n Anschaffungskosten oder erfolgsneutral \u00a0zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) werden zus\u00e4tzlich direkt\n zurechenbare Transaktionskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden gem\u00e4\u00df IFRS 15\n angesetzt. \u00a0\n
\n Folgebewertung und Darstellung\u00a0Finanzinstrumente zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten werden\n \u00a0\n
\n nach der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem\n Abgang, laufende Ertr\u00e4ge und Wert- \u00a0berichtigungen werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der \u00a0Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen nicht\n beherrschender Anteile wird in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, wobei die\n Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen \u00a0der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen\n Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst werden. \u00a0Fremdw\u00e4hrungsbewertungen, au\u00dfergew\u00f6hnliche Inflationsanpassungen und\n Aufzinsungen der Verbindlichkeit \u00a0sind im Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Fremdkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes \u00a0werden erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI\n R\u00fccklage erfasst, mit Ausnahme der Fremd- \u00a0w\u00e4hrungsbewertung, die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung\n abgebildet wird. Laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen werden ebenfalls dort erfasst. Beim Abgang\n erfolgt eine Umgliederung der erfolgs- \u00a0neutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung.\n \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Eigenkapitalinstrumente werden jeweils \u00a0\n
\n zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die\n Ver\u00e4nderungen des beizulegenden Zeitwertes, \u00a0ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im\n sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der \u00a0FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang erfolgt keine Umgliederung der\n erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, sondern eine Umgliederung von\n der FVOCI R\u00fccklage in die Gewinn- \u00a0r\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden im Finanzergebnis erfasst.\n \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete\n Finanzinstrumente werden zum Stichtag \u00a0\n
\n erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. \u00c4nderungen des\n Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge \u00a0werden unmittelbar im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in\n den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen f\u00fcr \u00a0den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu\n fortgef\u00fchrten Anschaffungs- \u00a0\n
\n kosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS\n 1.82 als gesonderte Posten in der Konzern- \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden\n die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei\n Kreditinstituten, Geldmarktveranlagun- \u00a0gen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete\n Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und\n Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Zur Absicherung von Zinsrisiken sowohl aus fix als auch aus variabel verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt grunds\u00e4tzlich nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht bei den \u00a0fix verzinsten Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten einem Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2\ua880a. Weiters wird \u00a0ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 auch ein Portfolio Fair Value Hedge im Rahmen des EU-Carve-out zu IAS 39 zur \u00a0Absicherung von Giroeinlagen auf der Passivseite verwendet. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des \u00a0Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten Referenzzinskurve \u00a0
ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungsinstrument wird die Fixverzinsung der \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirtschaftlichen \u00a0
Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. Die nicht-zinsbezogenen \u00a0Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und \u00a0Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. \u00a0Bei Fair Value Hedges werden gegenl\u00e4ufige Effekte dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaft- \u00a0licher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten \u00a0Risikokomponente identisch. \u00a0
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos Fair Value Hedges. \u00a0
Dabei werden mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, bilanzierte Ver- \u00a0m\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesi- \u00a0chert. Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 wird auch ein Portfolio Fair Value Hedge unter Anwendung des EU-Carve- \u00a0out zu IAS 39 verwendet. Dabei wird mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Portfolio Fair Value Hedge \u00a0designiert sind, ein Portfolio gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. \u00a0
Eine Fair Value Hedge Beziehung in Form eines Micro Hedge liegt dann vor, wenn ein gesichertes \u00a0
Grundgesch\u00e4ft (oder eine Gruppe von Grundgesch\u00e4ften) einem oder mehreren Sicherungsgesch\u00e4ften eindeutig \u00a0zugeordnet werden kann. Dabei kommt im Fall von Hypothekarkrediten sowie Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0Kund*innen der Bottom Layer Hedge als Spezialform des Micro Hedge zur Anwendung. Die Sicherungsquote \u00a0betr\u00e4gt 1:1. Im Detail wird wie folgt vorgegangen: \u00a0
Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein \u00a0Bodensatz (Bottom Layer) als Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der erwarteten sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit \u00a0der Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcck- \u00a0zahlungen, andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00a0\u00fcber dem definierten Basisbetrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung \u00a0der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte \u00a0Bottom Layer Schwelle. \u00a0
Zur Absicherung der Finanzanlagen wird jeweils ein Derivat (Sicherungsinstrument) einer Finanz- \u00a0anlage (Grundgesch\u00e4ft) zugeordnet, das bez\u00fcglich Nominale, Laufzeit und Fixzinssatz mit den Para- \u00a0metern der jeweiligen Finanzanlage deckungsgleich ist. \u00a0
Zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen werden die jeweiligen Festgelder nach \u00a0Laufzeiten gruppiert, wobei die Fixzinsen s\u00e4mtlicher Festgelder im jeweiligen Laufzeitband ident \u00a0sind. Analog zu den Hypothekarkrediten wird ein Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der \u00a0unter Ber\u00fccksichtigung vorzeitiger K\u00fcndigungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der \u00a0
Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Somit beeinflussen vorzeitige K\u00fcndigungen die \u00a0Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsgesch\u00e4fte nicht, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom \u00a0Layer Schwelle. \u00a0
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0
wertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften bei Hypothekarkrediten und Verbindlichkeiten \u00a0gegen\u00fcber Kund*innen \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen \u00a0der Sicherungsgesch\u00e4fte entsprechen. Bei Finanzanlagen wird der jeweilige Marktwert herangezogen. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit den konzerninternen Richt- \u00a0linien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch mit Hilfe \u00a0einer Regressionsanalyse. \u00a0
Beim Portfolio Fair Value Hedge nach den Regeln des EU-Carve-out zu IAS 39 wird ein Portfolio \u00a0
gesamthaft gegen Zinsrisiken abgesichert. Dabei werden Giroeinlagen auf der Passivseite entsprechend ihren \u00a0erwarteten Abhebungs- und F\u00e4lligkeitsterminen in Laufzeitb\u00e4ndern eingeteilt. Als Grundgesch\u00e4ft wird aus \u00a0dem Portfolio ein Betrag von Verbindlichkeiten bestimmt, die abgesichert werden sollen. Die Ermittlung des \u00a0m\u00f6glichen Absicherungsbetrages erfolgt ebenfalls unter Anwendung der Bodensatz-Methode (Bottom Layer \u00a0Approach). Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem designierten Portfolio \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt ebenfalls \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch \u00a0mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0
Die Sicherungsbeziehung kann im Fall von Hypothekarkrediten, Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*in- \u00a0
nen und dem Portfolio von Giroeinlagen auf der Passivseite dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der \u00a0Grundgesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Im Fall von Finanzanlagen k\u00f6nnen \u00c4nderungen in der wirtschaft- \u00a0lichen Beziehung bzw. in der Sicherungsquote zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht \u00a0mehr effektiv, ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde bei einer \u00a0Sicherungsbeziehung ein Rebalancing durchgef\u00fchrt (im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte kein Rebalancing). \u00a0
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehungen als auch die Risikomanagement- \u00a0
zielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt und dokumentiert. Die Doku- \u00a0mentation umfasst die Identifizierung der Sicherungsinstrumente, der gesicherten Grundgesch\u00e4fte und der Art \u00a0der abgesicherten Risiken. Ebenso wird die Art und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehungen \u00a0die Anforderungen an die Wirksamkeit der Absicherungen erf\u00fcllen, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird \u00a0nur dann bilanziert, wenn die Kriterien des IFRS 9 bzw. des IAS 39 betreffend Portfolio Hedges erf\u00fcllt sind. \u00a0
Sowohl die Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Sicherungsinstrumente als auch die \u00a0
gegenl\u00e4ufigen Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Grundgesch\u00e4fte, soweit diese auf die gesicher- \u00a0ten Risiken entfallen, werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen der \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fte werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen der Sicherungsinstrumente \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) \u00a0werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieblichen \u00a0Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0
Die als Sicherungsinstrument designierten Derivate werden ergebniswirksam zum beizulegenden \u00a0
Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus den Sicherungsinstrumenten werden unter den sonstigen finanziel- \u00a0len Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative Marktwerte werden unter den \u00a0sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte werden alle zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet und im Rahmen der \u00a0Sicherungsbeziehungen um die \u00c4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der gesicherten Risiken korrigiert \u00a0(sogenannte Basis Adjustments). Die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem \u00a0Portfolio wird als eigene Position in den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewie- \u00a0sen. Die Grundgesch\u00e4fte, die dem Portfolio zugeordnet sind, werden weiterhin im Rahmen ihrer zugeordneten \u00a0Kategorie bilanziert. \u00a0
Bei Beendigung von Fair Value Hedges werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der als \u00a0
Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte bzw. finanziellen Verbindlichkeiten \u00fcber die Rest- \u00a0laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. \u00a0Aufwendungen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Bei Beendigung von Portfolio Fair Value Hedges werden \u00a0die erfassten Anpassungen des Portfolios bis zum Ablauf des entsprechenden Zinsanpassungstermins voll- \u00a0st\u00e4ndig aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97593_2025": {
"value": "\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie\n erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
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}
},
"esef-97606_2025": {
"value": "\n Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13\u00a0Die Bewertung von Finanzinstrumenten zum beizu- \u00a0legenden Zeitwert erfolgt gem\u00e4\u00df IFRS 13 anhand der\n Fair-Value-Hierarchie: \u00a0\n
\n Stufe 1: Notierte Preise in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische\n Verm\u00f6genswerte oder Schulden, \u00a0
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden\n unmittelbar oder mittelbar \u00a0beobachtbar sind, \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Je nach Finanzinstrument und verf\u00fcgbaren Inputdaten kommen markt-\n oder einkommensbasierte \u00a0\n
\n Bewertungsans\u00e4tze zur Anwendung, wobei beobachtbarer Inputfaktoren\n h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt wird. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "de",
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}
},
"esef-97585_2025": {
"value": "\n WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen\n auf finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr au\u00dferbilanzielle \u00a0Risikopositionen wie Kreditzusagen oder B\u00fcrgschaften und Haftungen im\n Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
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"esef-97611_2025": {
"value": "\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he\n der erwarteten Kreditverluste \u00a0\n
gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die Methode richtet sich nach der Art des\n Verm\u00f6genswertes und dem Vorliegen \u00a0einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
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},
"esef-97592_2025": {
"value": "\n Abschreibungen (Write-offs)\u00a0Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Einbringlichkeit \u00fcber-\n \u00a0\n
\n wiegend nicht mehr gegeben ist, werden teilweise oder ganz ausgebucht\n \u2013 etwa bei Insolvenzverfahren mit \u00a0Erfolgsaussicht unter 50%, erfolglosen Exekutionsl\u00e4ufen, fehlendem\n Wohnsitz der Kund*innen oder nicht pf\u00e4nd- \u00a0barem Einkommen. Eine Ausbuchung erfolgt auch bei teilweisem oder\n vollst\u00e4ndigem Forderungsverzicht, z.B. \u00a0im Rahmen von Sanierungs- oder Zahlungspl\u00e4nen, Absch\u00f6pfungsverfahren,\n au\u00dfergerichtlichen Vergleichen oder \u00a0Abschlagszahlungen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97472_2025": {
"value": "\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Die Zinsderivate wurden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0\n Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge, aufgeteilt nach ihren Restlaufzeiten, sowie die Marktwerte \u00a0\n
\n der Sicherungsinstrumente zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0\n
\n Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Nominale | \n | \n Marktwert | \n
\n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n | \n >\ua8801 Jahr | \n Nominale | \n Positiver | \n Negativer | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Gesamt | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 69,0 | \n 700,5 | \n 769,5 | \n 27,6 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 69,9 | \n 102,5 | \n 172,4 | \n 0,0 | \n 5,8 | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 130,0 | \n 342,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 472,0 | \n 5,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 80,0 | \n 120,0 | \n 0,0 | \n 200,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n
\n
\n Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Nominale | \n | \n Marktwert | \n
\n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n | >\ua8801 Jahr | \n Nominale | \n Positiver | \n Negativer | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Gesamt | \n Marktwert | \n Marktwert | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,0 | \n 53,0 | \n 65,0 | \n 2,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 150,0 | \n 596,0 | \n 746,0 | \n 33,7 | \n 3,7 | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 95,0 | \n 172,5 | \n 267,5 | \n 2,8 | \n 3,9 | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Verbindlichkeiten | | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | gegen\u00fcber Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 58,0 | \n 454,0 | \n 35,0 | \n 0,0 | \n 547,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n 0,0 | \n 80,0 | \n 150,0 | \n 0,0 | \n 230,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n
\n
\n Positive Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten werden unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0\n
\n aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Negative Marktwerte aus Sicherungsinstrumenten werden unter den \u00a0\n finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0
\n Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten Grundgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Buchwert und Basis Adjustments aus Grundgesch\u00e4ften \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2024 | \n \n \n 31.12.2025 | \n \n \n \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Basis Ad- | | \n
\n \n | \n | \n | \n Anpassung Basis | \n | \n | \n justments von | Anpassung Basis | \n
\n \n | \n | \n Im Buchwert | \n Adjustment | \n | \n Im Buchwert | \n beendeten | \n Adjustment | \n
\n \n | \n Buchwert | enthaltene Basis | \n Portfolio Fair | Buchwert | enthaltene Basis | \n \n Sicherungs- | \n Portfolio Fair | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n Value Hedge | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n beziehungen | \n Value Hedge | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n n.a. | \n 74,8 | \n \u20132,3 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite \u2013 | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 1.287,9 | \n \u201310,8 | \n n.a. | \n 1.105,2 | \n \u201330,0 | \n \u20130,5 | \n n.a. | \n
\n \n | Finanzanlagen \u2013 Fair Value | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge | \n 179,8 | \n 5,4 | \n n.a. | \n 271,8 | \n \u20130,2 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | PASSIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Fair Value Hedge | \n 525,6 | \n 1,0 | \n n.a. | \n 581,6 | \n \u20130,3 | \n n.a. | \n n.a. | \n
\n \n | Portfolio Fair Value Hedge | \n n.a. | \n n.a. | \n \u20130,1 | \n n.a. | \n n.a. | \n n.a. | \n \u20130,4 | \n
\n \n
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung: \u00a0\n
\n Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| Ergebnis | Ergebnis | Ergebnis |
| abgesicherte | Sicherungs- | Sicherungs- |
| Mio EUR | Grundgesch\u00e4fte | instrumente | beziehung |
| AKTIVA | | | |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite \u2013 Fair Value Hedge | 15,2 | \u201315,2 | 0,0 |
| Finanzanlagen \u2013 Fair Value Hedge | 5,4 | \u20134,8 | 0,6 |
| PASSIVA | | | |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | | |
| Fair Value Hedge | \u20131,0 | 1,0 | 0,0 |
| Portfolio Fair Value Hedge | 0,1 | \u20130,1 | 0,0 |
\n Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n \n
| Ergebnis | Ergebnis | Ergebnis |
| abgesicherte | Sicherungs- | Sicherungs- |
| Mio EUR | Grundgesch\u00e4fte | instrumente | beziehung |
| AKTIVA | | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | \u20132,3 | 2,3 | 0,0 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite \u2013 Fair Value Hedge | \u201319,7 | 19,7 | 0,0 |
| Finanzanlagen \u2013 Fair Value Hedge | \u20135,6 | 6,0 | 0,4 |
| PASSIVA | | | |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | | | |
| Fair Value Hedge | 1,3 | \u20131,3 | 0,0 |
| Portfolio Fair Value Hedge | 0,3 | \u20130,3 | 0,0 |
Ineffektivit\u00e4ten werden im Fall eines positiven \u00dcberhangs im betrieblichen Ertrag, im Fall eines negativen \u00a0
\u00dcberhangs unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97594_2025": {
"value": "\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Die Zinsderivate wurden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0\n Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Zur Absicherung von Zinsrisiken sowohl aus fix als auch aus variabel verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt grunds\u00e4tzlich nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht bei den \u00a0fix verzinsten Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten einem Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2\ua880a. Weiters wird \u00a0ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 auch ein Portfolio Fair Value Hedge im Rahmen des EU-Carve-out zu IAS 39 zur \u00a0Absicherung von Giroeinlagen auf der Passivseite verwendet. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des \u00a0Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten Referenzzinskurve \u00a0
ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungsinstrument wird die Fixverzinsung der \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirtschaftlichen \u00a0
Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. Die nicht-zinsbezogenen \u00a0Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und \u00a0Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. \u00a0Bei Fair Value Hedges werden gegenl\u00e4ufige Effekte dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaft- \u00a0licher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten \u00a0Risikokomponente identisch. \u00a0
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos Fair Value Hedges. \u00a0
Dabei werden mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, bilanzierte Ver- \u00a0m\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesi- \u00a0chert. Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 wird auch ein Portfolio Fair Value Hedge unter Anwendung des EU-Carve- \u00a0out zu IAS 39 verwendet. Dabei wird mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Portfolio Fair Value Hedge \u00a0designiert sind, ein Portfolio gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. \u00a0
Eine Fair Value Hedge Beziehung in Form eines Micro Hedge liegt dann vor, wenn ein gesichertes \u00a0
Grundgesch\u00e4ft (oder eine Gruppe von Grundgesch\u00e4ften) einem oder mehreren Sicherungsgesch\u00e4ften eindeutig \u00a0zugeordnet werden kann. Dabei kommt im Fall von Hypothekarkrediten sowie Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0Kund*innen der Bottom Layer Hedge als Spezialform des Micro Hedge zur Anwendung. Die Sicherungsquote \u00a0betr\u00e4gt 1:1. Im Detail wird wie folgt vorgegangen: \u00a0
Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein \u00a0Bodensatz (Bottom Layer) als Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der erwarteten sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit \u00a0der Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcck- \u00a0zahlungen, andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00a0\u00fcber dem definierten Basisbetrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung \u00a0der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte \u00a0Bottom Layer Schwelle. \u00a0
Zur Absicherung der Finanzanlagen wird jeweils ein Derivat (Sicherungsinstrument) einer Finanz- \u00a0anlage (Grundgesch\u00e4ft) zugeordnet, das bez\u00fcglich Nominale, Laufzeit und Fixzinssatz mit den Para- \u00a0metern der jeweiligen Finanzanlage deckungsgleich ist. \u00a0
Zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen werden die jeweiligen Festgelder nach \u00a0Laufzeiten gruppiert, wobei die Fixzinsen s\u00e4mtlicher Festgelder im jeweiligen Laufzeitband ident \u00a0sind. Analog zu den Hypothekarkrediten wird ein Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der \u00a0unter Ber\u00fccksichtigung vorzeitiger K\u00fcndigungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der \u00a0
Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Somit beeinflussen vorzeitige K\u00fcndigungen die \u00a0Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsgesch\u00e4fte nicht, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom \u00a0Layer Schwelle. \u00a0
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0
wertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften bei Hypothekarkrediten und Verbindlichkeiten \u00a0gegen\u00fcber Kund*innen \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen \u00a0der Sicherungsgesch\u00e4fte entsprechen. Bei Finanzanlagen wird der jeweilige Marktwert herangezogen. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit den konzerninternen Richt- \u00a0linien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch mit Hilfe \u00a0einer Regressionsanalyse. \u00a0
Beim Portfolio Fair Value Hedge nach den Regeln des EU-Carve-out zu IAS 39 wird ein Portfolio \u00a0
gesamthaft gegen Zinsrisiken abgesichert. Dabei werden Giroeinlagen auf der Passivseite entsprechend ihren \u00a0erwarteten Abhebungs- und F\u00e4lligkeitsterminen in Laufzeitb\u00e4ndern eingeteilt. Als Grundgesch\u00e4ft wird aus \u00a0dem Portfolio ein Betrag von Verbindlichkeiten bestimmt, die abgesichert werden sollen. Die Ermittlung des \u00a0m\u00f6glichen Absicherungsbetrages erfolgt ebenfalls unter Anwendung der Bodensatz-Methode (Bottom Layer \u00a0Approach). Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem designierten Portfolio \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt ebenfalls \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch \u00a0mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0
Die Sicherungsbeziehung kann im Fall von Hypothekarkrediten, Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*in- \u00a0
nen und dem Portfolio von Giroeinlagen auf der Passivseite dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der \u00a0Grundgesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Im Fall von Finanzanlagen k\u00f6nnen \u00c4nderungen in der wirtschaft- \u00a0lichen Beziehung bzw. in der Sicherungsquote zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht \u00a0mehr effektiv, ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde bei einer \u00a0Sicherungsbeziehung ein Rebalancing durchgef\u00fchrt (im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte kein Rebalancing). \u00a0
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehungen als auch die Risikomanagement- \u00a0
zielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt und dokumentiert. Die Doku- \u00a0mentation umfasst die Identifizierung der Sicherungsinstrumente, der gesicherten Grundgesch\u00e4fte und der Art \u00a0der abgesicherten Risiken. Ebenso wird die Art und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehungen \u00a0die Anforderungen an die Wirksamkeit der Absicherungen erf\u00fcllen, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird \u00a0nur dann bilanziert, wenn die Kriterien des IFRS 9 bzw. des IAS 39 betreffend Portfolio Hedges erf\u00fcllt sind. \u00a0
Sowohl die Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Sicherungsinstrumente als auch die \u00a0
gegenl\u00e4ufigen Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Grundgesch\u00e4fte, soweit diese auf die gesicher- \u00a0ten Risiken entfallen, werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen der \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fte werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen der Sicherungsinstrumente \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) \u00a0werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieblichen \u00a0Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0
Die als Sicherungsinstrument designierten Derivate werden ergebniswirksam zum beizulegenden \u00a0
Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus den Sicherungsinstrumenten werden unter den sonstigen finanziel- \u00a0len Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative Marktwerte werden unter den \u00a0sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte werden alle zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet und im Rahmen der \u00a0Sicherungsbeziehungen um die \u00c4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der gesicherten Risiken korrigiert \u00a0(sogenannte Basis Adjustments). Die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem \u00a0Portfolio wird als eigene Position in den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewie- \u00a0sen. Die Grundgesch\u00e4fte, die dem Portfolio zugeordnet sind, werden weiterhin im Rahmen ihrer zugeordneten \u00a0Kategorie bilanziert. \u00a0
Bei Beendigung von Fair Value Hedges werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der als \u00a0
Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte bzw. finanziellen Verbindlichkeiten \u00fcber die Rest- \u00a0laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. \u00a0Aufwendungen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Bei Beendigung von Portfolio Fair Value Hedges werden \u00a0die erfassten Anpassungen des Portfolios bis zum Ablauf des entsprechenden Zinsanpassungstermins voll- \u00a0st\u00e4ndig aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97620_2025": {
"value": "\n 26.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE\u00a0ACCOUNTING) \u00a0\n
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Zur Absicherung von Zinsrisiken sowohl aus fix als auch aus variabel verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt grunds\u00e4tzlich nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht bei den \u00a0fix verzinsten Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten einem Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2\ua880a. Weiters wird \u00a0ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 auch ein Portfolio Fair Value Hedge im Rahmen des EU-Carve-out zu IAS 39 zur \u00a0Absicherung von Giroeinlagen auf der Passivseite verwendet. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des \u00a0Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten Referenzzinskurve \u00a0
ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungsinstrument wird die Fixverzinsung der \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirtschaftlichen \u00a0
Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. Die nicht-zinsbezogenen \u00a0Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Sicherungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und \u00a0Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. \u00a0Bei Fair Value Hedges werden gegenl\u00e4ufige Effekte dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaft- \u00a0licher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten \u00a0Risikokomponente identisch. \u00a0
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos Fair Value Hedges. \u00a0
Dabei werden mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, bilanzierte Ver- \u00a0m\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesi- \u00a0chert. Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 wird auch ein Portfolio Fair Value Hedge unter Anwendung des EU-Carve- \u00a0out zu IAS 39 verwendet. Dabei wird mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Portfolio Fair Value Hedge \u00a0designiert sind, ein Portfolio gegen das Risiko einer \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. \u00a0
Eine Fair Value Hedge Beziehung in Form eines Micro Hedge liegt dann vor, wenn ein gesichertes \u00a0
Grundgesch\u00e4ft (oder eine Gruppe von Grundgesch\u00e4ften) einem oder mehreren Sicherungsgesch\u00e4ften eindeutig \u00a0zugeordnet werden kann. Dabei kommt im Fall von Hypothekarkrediten sowie Verbindlichkeiten gegen\u00fcber \u00a0Kund*innen der Bottom Layer Hedge als Spezialform des Micro Hedge zur Anwendung. Die Sicherungsquote \u00a0betr\u00e4gt 1:1. Im Detail wird wie folgt vorgegangen: \u00a0
Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein \u00a0Bodensatz (Bottom Layer) als Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der erwarteten sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit \u00a0der Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcck- \u00a0zahlungen, andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00a0\u00fcber dem definierten Basisbetrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung \u00a0der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte \u00a0Bottom Layer Schwelle. \u00a0
Zur Absicherung der Finanzanlagen wird jeweils ein Derivat (Sicherungsinstrument) einer Finanz- \u00a0anlage (Grundgesch\u00e4ft) zugeordnet, das bez\u00fcglich Nominale, Laufzeit und Fixzinssatz mit den Para- \u00a0metern der jeweiligen Finanzanlage deckungsgleich ist. \u00a0
Zur Absicherung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen werden die jeweiligen Festgelder nach \u00a0Laufzeiten gruppiert, wobei die Fixzinsen s\u00e4mtlicher Festgelder im jeweiligen Laufzeitband ident \u00a0sind. Analog zu den Hypothekarkrediten wird ein Basisbetrag ins Hedge Accounting gewidmet, der \u00a0unter Ber\u00fccksichtigung vorzeitiger K\u00fcndigungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der \u00a0
Sicherungsinstrumente noch vorhanden sein wird. Somit beeinflussen vorzeitige K\u00fcndigungen die \u00a0Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsgesch\u00e4fte nicht, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom \u00a0Layer Schwelle. \u00a0
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0
wertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften bei Hypothekarkrediten und Verbindlichkeiten \u00a0gegen\u00fcber Kund*innen \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen \u00a0der Sicherungsgesch\u00e4fte entsprechen. Bei Finanzanlagen wird der jeweilige Marktwert herangezogen. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit den konzerninternen Richt- \u00a0linien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch mit Hilfe \u00a0einer Regressionsanalyse. \u00a0
Beim Portfolio Fair Value Hedge nach den Regeln des EU-Carve-out zu IAS 39 wird ein Portfolio \u00a0
gesamthaft gegen Zinsrisiken abgesichert. Dabei werden Giroeinlagen auf der Passivseite entsprechend ihren \u00a0erwarteten Abhebungs- und F\u00e4lligkeitsterminen in Laufzeitb\u00e4ndern eingeteilt. Als Grundgesch\u00e4ft wird aus \u00a0dem Portfolio ein Betrag von Verbindlichkeiten bestimmt, die abgesichert werden sollen. Die Ermittlung des \u00a0m\u00f6glichen Absicherungsbetrages erfolgt ebenfalls unter Anwendung der Bodensatz-Methode (Bottom Layer \u00a0Approach). Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem designierten Portfolio \u00fcber hypothetische Derivate ermittelt. Die \u00a0Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt ebenfalls \u00fcber die Dollar Off-Set-Methode als auch \u00a0mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0
Die Sicherungsbeziehung kann im Fall von Hypothekarkrediten, Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*in- \u00a0
nen und dem Portfolio von Giroeinlagen auf der Passivseite dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der \u00a0Grundgesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Im Fall von Finanzanlagen k\u00f6nnen \u00c4nderungen in der wirtschaft- \u00a0lichen Beziehung bzw. in der Sicherungsquote zu Ineffektivit\u00e4ten f\u00fchren. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht \u00a0mehr effektiv, ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 wurde bei einer \u00a0Sicherungsbeziehung ein Rebalancing durchgef\u00fchrt (im Gesch\u00e4ftsjahr 2024 erfolgte kein Rebalancing). \u00a0
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehungen als auch die Risikomanagement- \u00a0
zielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt und dokumentiert. Die Doku- \u00a0mentation umfasst die Identifizierung der Sicherungsinstrumente, der gesicherten Grundgesch\u00e4fte und der Art \u00a0der abgesicherten Risiken. Ebenso wird die Art und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehungen \u00a0die Anforderungen an die Wirksamkeit der Absicherungen erf\u00fcllen, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird \u00a0nur dann bilanziert, wenn die Kriterien des IFRS 9 bzw. des IAS 39 betreffend Portfolio Hedges erf\u00fcllt sind. \u00a0
Sowohl die Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Sicherungsinstrumente als auch die \u00a0
gegenl\u00e4ufigen Ver\u00e4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der Grundgesch\u00e4fte, soweit diese auf die gesicher- \u00a0ten Risiken entfallen, werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen der \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fte werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen der Sicherungsinstrumente \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) \u00a0werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieblichen \u00a0Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0
Die als Sicherungsinstrument designierten Derivate werden ergebniswirksam zum beizulegenden \u00a0
Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus den Sicherungsinstrumenten werden unter den sonstigen finanziel- \u00a0len Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative Marktwerte werden unter den \u00a0sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0abgesicherten Grundgesch\u00e4fte werden alle zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet und im Rahmen der \u00a0Sicherungsbeziehungen um die \u00c4nderungen der beizulegenden Zeitwerte der gesicherten Risiken korrigiert \u00a0(sogenannte Basis Adjustments). Die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus dem \u00a0Portfolio wird als eigene Position in den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewie- \u00a0sen. Die Grundgesch\u00e4fte, die dem Portfolio zugeordnet sind, werden weiterhin im Rahmen ihrer zugeordneten \u00a0Kategorie bilanziert. \u00a0
Bei Beendigung von Fair Value Hedges werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der als \u00a0
Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte bzw. finanziellen Verbindlichkeiten \u00fcber die Rest- \u00a0laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. \u00a0Aufwendungen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. Bei Beendigung von Portfolio Fair Value Hedges werden \u00a0die erfassten Anpassungen des Portfolios bis zum Ablauf des entsprechenden Zinsanpassungstermins voll- \u00a0st\u00e4ndig aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen bzw. Aufwendungen aus \u00a0Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0
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"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
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"esef-97509_2025": {
"value": "26.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0
Risiken und Risikomanagement \u00a0
Die Angabe der mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken erfolgt getrennt nach den Bereichen Logistik \u00a0und bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, da im Rahmen der bankbetrieblichen Dienstleistungen zus\u00e4tzliche \u00a0(unter anderem aufsichtsrechtliche) Anforderungen und Darstellungen ber\u00fccksichtigt werden. \u00a0
Der Bereich Logistik umfasst dabei die gesamte Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der \u00d6sterreichischen Post ohne \u00a0
die bankbetrieblichen Dienstleistungen. Der Bereich bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit stellt im Wesentlichen \u00a0Dienstleistungen dar, welche durch die bank99 erbracht werden und einen Teil der Finanzdienstleistungen \u00a0abbilden. Sonstige Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner sowie Verbindlichkeiten aus den \u00a0P.S.K.-Anweisungen werden im Rahmen der nachstehenden Angaben im Bereich Logistik dargestellt. \u00a0
26.2.1 RISIKOMANAGEMENT \u00a0
Ziel des Finanz- und Risikomanagements des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns ist die Sicherung des Unterneh- \u00a0menserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Dabei wird beim Management der Finanzpositionen grund- \u00a0s\u00e4tzlich ein strategischer Portfolio-Ansatz unter Bedachtnahme auf eine konservative Risikopolitik verfolgt. \u00a0
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern erfolgt eine laufende \u00dcberwachung eventuell auftretender Risiko- \u00a0
konzentrationen. Diese k\u00f6nnen bei Finanzinstrumenten mit \u00e4hnlichen Merkmalen und \u00e4hnlichen Bedingungen \u00a0auftreten, z.B. in Bezug auf Fristigkeiten und Kontrahenten-Struktur, hinsichtlich der Umsetzung der Veran- \u00a0lagungsstrategie oder bei Gruppen verbundener Kund*innen oder Gro\u00dfkrediten. Konzentrationsrisiken werden \u00a0unter anderem durch die Veranlagung von Termingeldern bei verschiedenen Banken, Diversifikation der Emit- \u00a0tenten im Wertpapierportfolio, Streuung der F\u00e4lligkeitsprofile oder durch Setzung von Limiten vermieden. \u00a0
Das Risikomanagement unterliegt einem vom Vorstand beschlossenen Regelwerk, das Ziele, Grund- \u00a0
s\u00e4tze, Aufgaben und Kompetenzen festlegt. Dar\u00fcber hinaus formuliert dieses Regelwerk standardisierte Abl\u00e4ufe, \u00a0um Revisionssicherheit zu gew\u00e4hrleisten. Zudem werden durch die Organisation der T\u00e4tigkeitsabl\u00e4ufe (wie \u00a0z.B. Trennung von Handel und Buchf\u00fchrung von Finanztransaktionen, Sicherung von elektronischen Daten) orga- \u00a0nisatorische Risiken im Finanzbereich so weit wie m\u00f6glich ausgeschaltet. Im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit werden dar\u00fcber hinaus zus\u00e4tzliche Anforderungen an das Risikomanagement ber\u00fccksichtigt. \u00a0Daf\u00fcr wurde ein eigenes Risikomanagementsystem eingerichtet, welches die sich aus der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergebenden Risiken entsprechend steuert und \u00fcberwacht, sowie einen mehrstufigen Pro- \u00a0zess aufweist, in dem eine aufbau- und ablauforganisatorische Trennung von miteinander unvereinbaren Funk- \u00a0tionen sichergestellt ist. Die klare Trennung zwischen Markt und Marktfolge ist dabei bis auf Vorstandsebene \u00a0sichergestellt. Es wird das Ziel verfolgt, die Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen, aktiv zu managen und zu begren- \u00a0zen, um die Schaffung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapitalausstattung \u00a0zu gew\u00e4hrleisten. Eine wesentliche Erg\u00e4nzung des laufenden Risikomanagements stellen dabei Stresstests \u00a0dar, die die Verwundbarkeiten aufzeigen und wesentliche Implikationen zur Begrenzung und Steuerung der \u00a0ma\u00dfgeblichen Risiken liefern. \u00a0
Die aktuelle Risikosituation wird laufend in einem standardisierten Berichtswesen dargelegt. Weiters \u00a0
bestehen im \u00d6sterreichischen Post-Konzern klare, schriftlich festgelegte Strategien und operative Richtlinien \u00a0f\u00fcr die Behandlung aller finanziellen Risiken. \u00a0
26.2.2 DARSTELLUNG DER RISIKOARTEN \u00a0
Logistik \u00a0
Aus den im \u00d6sterreichischen Post-Konzern eingesetzten Finanzinstrumenten ergeben sich folgende Risiken: \u00a0
Ausfallrisiken \u00a0
Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0
Marktrisiken \u00a0
Ausfallrisiken \u00a0
Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertragspartner*innen ihren Ver- \u00a0pflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransaktionen nicht nachkommen. Die in der \u00a0Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten Betr\u00e4ge stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- \u00a0und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finanziellen Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese \u00a0Risiken durch Wertberichtigungen erfasst. \u00a0
Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die Mehrzahl der \u00a0
Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafteten F\u00e4llen Bankgarantien hinter- \u00a0legt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht ein Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber \u00a0Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0
Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emittenten mit einem \u00a0
Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. Anteile an Investmentfonds \u00a0werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesellschaften gehalten. Besonderes Augenmerk \u00a0gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicherheit der abgeschlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkt- \u00a0transaktionen bestehen festgelegte Handelslimits. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallriskoklassen innerhalb \u00a0
des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2024 sowie 31. Dezember 2025 wie folgt dar: \u00a0
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | Allgemeiner Ansatz | Vereinfachter Ansatz |
| Bruttobuchwert | | | | | |
| Mio EUR | gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 387,6 | \u2013 | \u2013 | \u2013 | 382,6 | 4,9 |
| Sonstige Forderungen | 51,5 | 44,2 | 0,5 | 3,9 | 2,8 | \u2013 |
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | Allgemeiner Ansatz | Vereinfachter Ansatz |
| Bruttobuchwert | | | | | |
| Mio EUR | gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 351,0 | \u2013 | \u2013 | \u2013 | 347,7 | 3,2 |
| Sonstige Forderungen | 64,5 | 55,8 | 0,4 | 3,1 | 5,2 | \u2013 |
Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonsti- \u00a0
gen Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlich- \u00a0keitsgr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 320,1 | \n 61,2 | \n 1,3 | \n 4,9 | \n 387,6 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,2% | \n 27,8% | \n 47,3% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 2,3 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 327,4 | \n 17,3 | \n 3,1 | \n 3,2 | \n 351,0 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,4% | \n 8,3% | \n 62,0% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 2,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Sonstige Forderungen\u00a0Zum 31. Dezember 2025 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr Sonstige \u00a0\n
\n Forderungen in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2024: 1,2 Mio EUR). Die erwarteten Kreditverluste f\u00fcr \u00a0\n Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner sind in den erwarteten \u00a0Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im \u00a0Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n \u20130,8 | \n 1,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n 0,1 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n \u20130,6 | \n 3,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00a0\n
\n \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9. \u00a0\n Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2025 erfasste Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0
\n Guthaben bei Kreditinstituten\u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach dem allge- \u00a0\n
\n meinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit \u00a0\n der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2025 gebildeten Wertberichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0
\n Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns jeder- \u00a0\n zeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4tsplan, der laufend Soll-Ist-Analysen \u00a0unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo \u00a0optimiert. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten auf Basis der \u00a0\n
\n verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 672,5 | \n 708,9 | \n 144,2 | \n 444,1 | \n 120,6 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 387,1 | \n 423,5 | \n 85,1 | \n 217,8 | \n 120,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 275,0 | \n 275,0 | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 1,8 | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 170,9 | \n 182,7 | \n 162,7 | \n 20,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 1.120,2 | \n 1.168,4 | \n 583,7 | \n 464,1 | \n 120,6 | \n
\n \n
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \n \n \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n \n \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 713,3 | \n 169,6 | \n 433,1 | \n 110,6 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 414,7 | \n 91,6 | \n 212,4 | \n 110,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 282,0 | \n 282,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 2,7 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 172,1 | \n 188,9 | \n 93,7 | \n 14,5 | \n 80,7 | \n
\n \n | \n 1.122,4 | \n 1.186,8 | \n 547,9 | \n 447,5 | \n 191,4 | \n \n
\n \n
\n
\n Marktrisiken \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. Im \u00d6sterreichischen \u00a0\n Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die \u00a0Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage haben k\u00f6nnen. \u00a0
Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus der Wert\u00e4nderung \u00a0
von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen \u00a0ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwertrisiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zah- \u00a0lungsstromrisiko bei variabel verzinsten Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen \u00a0und Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen \u00a0Bereich nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie bei \u00a0Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0
Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolioansatz. Gesteuert \u00a0
werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanzportfolio unter Bedachtnahme auf \u00a0die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps \u00a0und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzportfolio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0
Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u22121 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfolio-Zusammenset- \u00a0
zung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter keine wesentliche Auswirkung auf das sonstige Finanzergebnis. \u00a0
W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus Marktver\u00e4n- \u00a0
derungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0
Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, nachdem Liefe- \u00a0
rungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch die Veranlagung in Wertpapiere \u00a0und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehun- \u00a0gen mit internationalen Postbetreibern, die auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u00a0\u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durch- \u00a0schnitt der f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u22125%. Eine \u00c4nderung des SZR/EUR Kurses \u00a0um +/\u22121% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2025 w\u00fcrde zu einem Bewertungsergebnis von \u00a0+/\u22121,3 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0
Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der Aras Kargo a.s. \u00a0
besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert verliert. Zur Absicherung gegen \u00a0den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devi- \u00a0sentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum 31. Dezember 2025 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0
Bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0
Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt im Wesentlichen durch die bank99 AG und umfasst prim\u00e4r \u00a0Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs, die Entgegennahme von Kund*innengeldern, Kontodienstleistungen, \u00a0Vertrieb von eigenen und fremden Kredit-, Versicherungs-, und Anlageprodukten, Vergabe von Konsum- und \u00a0Hypothekarkrediten sowie Wertpapierveranlagungen. Dabei werden sowohl Fixzinskredite als auch variabel \u00a0verzinste Kredite vergeben, es werden jedoch keine Fremdw\u00e4hrungskredite angeboten. Die Wertpapierveran- \u00a0lagung erfolgt ausschlie\u00dflich in Eigenverantwortung der Kund*innen, Bankmitarbeiter*innen f\u00fchren dabei \u00a0keinerlei Beratung durch. \u00a0
Risikopolitik, -Strategie & -Appetit, Reporting\u00a0Die Risikostrategie im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0
Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit definiert die elementaren risikopolitischen Grunds\u00e4tze, deren Ziele die Schaffung eines \u00a0konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung sind. Sie wurde \u00a0auf Basis der vom Vorstand formulierten und verabschiedeten Gesamtbankstrategie erstellt und bedingt alle \u00a0risikoseitigen Elemente und Ausf\u00fchrungen zur Operationalisierung derselben. \u00a0
Einen wesentlichen Teil der Risikostrategie bildet der Risikoappetit bzw. das Risk Appetite Statement \u00a0
(RAS). Hierin treffen mittels Festlegung des Risikoappetits der Vorstand und der Aufsichtsrat eine bewusste Ent- \u00a0scheidung dar\u00fcber, welches das maximal tolerierbare Risiko darstellt. Der Risikoappetit kann in vielfacher \u00a0Weise zum Ausdruck gebracht werden. Neben rein qualitativen Vorgaben kann der Risikoappetit vor allem auch \u00a0\u00fcber die Festlegung quantitativer Vorgaben (z.B. Strenge der Risikomessung, Globallimite, Festlegung von \u00a0Puffern f\u00fcr bestimmte Stressszenarien) erfolgen. Insbesondere erfolgt dies, indem im Rahmen des RAS unmit- \u00a0telbar die H\u00f6he bestimmter operativer und strategischer Limite zur Risikobegrenzung und -steuerung fest- \u00a0gelegt werden. Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert wird, \u00a0
kommt f\u00fcr alle Indikatoren ein Ampelsystem zur Anwendung. Je nach Art und Status des Limits sind verschie- \u00a0dene Eskalationsprozesse definiert. Die Limite flie\u00dfen auch in die Berichterstattung ein. \u00a0
Die Risikoberichterstattung erfolgt standardisiert sowie regelm\u00e4\u00dfig und stellt sicher, dass alle relevan- \u00a0
ten Gremien und Entscheidungstr\u00e4ger \u00fcber einen angemessenen Informationsstand zu den wesentlichen \u00a0Positionen verf\u00fcgen, so dass das Risiko dieser Positionen zeitnah beurteilt werden kann. \u00a0
Risikomanagementprozess Aufbauend auf der Risikostrategie sind folgende Prozessschritte definiert: \u00a0
Risikoidentifikation & Materialit\u00e4tsbeurteilung \u00a0
Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP & ILAAP) \u00a0
Risikosteuerung \u00a0
Risiko\u00fcberwachung & Reporting \u00a0
Die Risikoidentifikation ist der erste Schritt im Risikomanagementprozess. Im Rahmen des Risikoiden- \u00a0
tifikations- und Materialit\u00e4tsbeurteilungsprozesses werden alle wesentlichen Risiken, denen der Konzern \u00a0im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt ist, identifiziert, bewertet und dokumentiert. \u00a0Auf Basis dieser Beurteilung wird das Risikoprofil (Risikotaxonomie, Wesentlichkeit) abgeleitet. Die Risiken \u00a0entstehen haupts\u00e4chlich aus der gesch\u00e4ftspolitischen Ausrichtung und den damit einhergehend eingegan- \u00a0genen Gesch\u00e4ften. Zudem k\u00f6nnen aufsichtsrechtliche Vorgaben die Auseinandersetzung mit Risiken und ihre \u00a0Steuerung ma\u00dfgeblich beeinflussen. Der Prozess der Risikoidentifikation und Materialit\u00e4tsbeurteilung wird \u00a0mindestens j\u00e4hrlich oder bei wesentlichen ad-hoc-Entwicklungen (signifikante Ver\u00e4nderungen der makro- \u00a0\u00f6konomischen Rahmenbedingungen und/oder geplante strukturelle \u00c4nderungen der Gesamtbankstrategie \u00a0sowie des Bankenaufsichtsrechts) durchgef\u00fchrt und im Risikokomitee vorgestellt und diskutiert. \u00a0
Der interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP) und der \u00a0
interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process, ILAAP) bilden gemein- \u00a0sam einen integralen Bestandteil der Risikosteuerung. \u00a0
Interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (ICAAP)\u00a0Im Rahmen des ICAAP Prozesses wird die ad\u00e4quate \u00a0
Kapitalausstattung unter Ber\u00fccksichtigung der materiellen Risiken aus zwei unterschiedlichen Perspektiven \u00a0(normativ & \u00f6konomisch) evaluiert. \u00a0
In der normativen Perspektive bewertet die bank99 ihre F\u00e4higkeit, alle kapitalbezogenen quantitati- \u00a0
ven regulatorischen Anforderungen \u00fcber einen mehrj\u00e4hrigen Zeithorizont zu erf\u00fcllen. Dabei umfasst die \u00a0normative Perspektive in der bank99 drei unterschiedliche Szenariorechnungen. Ausgehend von einem Basis- \u00a0szenario werden 2 adverse Szenarien im Rahmen von Stresstests taxiert. Dieses Vorgehen stellt sicher, dass \u00a0die Kapitalad\u00e4quanz auf im Falle von stark adversen, aber dennoch plausiblen, Szenarien gegeben ist. \u00a0
Im Rahmen\u00a0der \u00f6konomischen Perspektive wird sichergestellt, dass s\u00e4mtliche wesentlichen Risiken \u00a0
gem. Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung mit \u00f6konomischem Kapital gedeckt sind. Das wesentliche Steuerungsinstru- \u00a0ment der \u00f6konomischen Perspektive ist die Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (RTFA). Im Rahmen der RTFA wird das der \u00a0bank99 zur Verf\u00fcgung stehende \u00f6konomische Kapital den Risikopotenzialen (materielle Risiken gem. Risikomate- \u00a0rialit\u00e4tsbeurteilung) gegen\u00fcbergestellt. Die bank99 verwendet ihre eigene Definition des \u00f6konomischen Kapitals \u00a0und hat eigene (und sogleich markt\u00fcbliche) Verfahren zur Berechnung der Risikopotenziale implementiert. \u00a0
Interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (ILAAP)\u00a0Die interne Liquidit\u00e4tsrisiko\u00fcberwachung erfolgt im \u00a0
Risikomanagement und beinhaltet zun\u00e4chst die Identifizierung der Liquidit\u00e4tsrisiken innerhalb der Risikoiden- \u00a0tifikation. Darauf aufbauend wird mithilfe des Liquidit\u00e4tsrisikomodells (Liquidit\u00e4tsablaufbilanzen) die Ver- \u00a0f\u00fcgbarkeit einer ausreichenden Counterbalancing Capacity zur Schlie\u00dfung m\u00f6glicher Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse in \u00a0unterschiedlichen Szenarien (Normalszenario, Institutsszenario, Marktszenario, kombiniertes Szenario) \u00a0sichergestellt. Kommt es im Rahmen der Risiko\u00fcberwachung zu Limitverletzungen (bzw. zum Eintritt auf die \u00a0Limite ausgerichteter Fr\u00fchwarnindikatoren) oder wesentlichen Abweichungen von Zielvorgaben, wird der \u00a0Liquidit\u00e4tsnotfallplan ausgel\u00f6st. Dieser regelt das Vorgehen sowie die Entscheidungskompetenz im Fall eines \u00a0Liquidit\u00e4tsnotfalls und enth\u00e4lt Vorgaben f\u00fcr geeignete Ma\u00dfnahmen. \u00a0
Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von m\u00f6glichen adversen Ereignissen und helfen so, Risiken \u00a0
zu \u00fcberwachen und die relative Bedeutung von Risikoarten und -faktoren richtig einzuordnen. In der Regel ist \u00a0
ihr \u00fcbergeordnetes Ziel, den Verbrauch des Eigenkapitals im Stressfall zu messen, bzw. den zuk\u00fcnftigen Umfang \u00a0von Risikodeckungspotenzial und Risikokapitalbedarf zu quantifizieren. Durch ihre vorausschauende Pers- \u00a0pektive dienen sie als Fr\u00fchwarnindikatoren und zur proaktiven Steuerung von Risiken. Die Stresstests sind so \u00a0konzipiert, dass sie extreme, aber plausible Ereignisse abbilden und so die Beurteilung der Angemessenheit \u00a0der Eigenkapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung in Krisenf\u00e4llen erm\u00f6glichen. \u00a0
Sanierungs und Abwicklungsplanung\u00a0Auf Basis des Bundesgesetzes \u00fcber die Sanierung und \u00a0
Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG) wurde ein Sanierungsplan erstellt, in \u00a0welchem geeignete Handlungsoptionen bzw. Ma\u00dfnahmen dargestellt werden, um die finanzielle Stabilit\u00e4t \u00a0wiederherzustellen, wenn eine erhebliche Verschlechterung der Finanzlage eintritt. Der Sanierungsplan wird \u00a0zumindest einmal j\u00e4hrlich aktualisiert und durch den Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen. \u00a0
Folgende Risiken werden im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als wesentlich erachtet: \u00a0
Kreditrisiko \u00a0
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
Marktrisiko \u00a0
Operationelles Risiko \u00a0
Sonstige Risiken \u00a0
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0
Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung \u00a0
Gesch\u00e4ftsrisiko \u00a0
Reputationsrisiko \u00a0
Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung \u00a0
Modellrisiko \u00a0
Oursourcing Risiko \u00a0
Kreditrisiko \u00a0
Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Ausfalls \u00a0vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegenpartei besteht. \u00a0
Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder einer Bonit\u00e4tsver- \u00a0
schlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko bezeichnet und stellt im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches Risiko dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl \u00a0bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog \u00a0dazu das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emit- \u00a0tenten von Wertpapieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0keit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settlement conditions, insbesondere \u00a0DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), weshalb grunds\u00e4tzlich kein Settlement Risiko vorliegt. \u00a0Auch das Konzentrationsrisiko wird im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrach- \u00a0tet. Darunter versteht man das Risiko m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechsel- \u00a0wirkungen gleichartiger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, wie beispiels- \u00a0weise das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe verbundener Kund*innen, an \u00a0Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen mit denselben Leistungen und Waren sowie aus \u00a0dem Gebrauch von kreditrisikomindernden Techniken und insbesondere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0
Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftsaktivit\u00e4ten wird im \u00a0
Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00a0\u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen und au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von \u00a0Krediten, die Bewertung von Sicherheiten sowie die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei \u00a0organisatorischen und inhaltlichen Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. \u00a0Im Rahmen der internen Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt f\u00fcr Kredit- und Girokonten auch unterst\u00fctzend die Abfrage \u00a0bei externen Dienstleister*innen zu Zahlungs- und Bonit\u00e4tsinformationen der entsprechenden Antragsstel- \u00a0ler*innen sowie bei den Hypothekenkrediten eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. Zudem wird ein \u00a0
\n Capital Requirements Regulation (CRR) und Capital Requirements\n Directive IV (CRD IV) konformes Ausfall- \u00a0management angewendet. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der\n Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird auf Basis \u00a0\n
\n eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based\n Approach (IRB-Ansatz) angelehnt ist. \u00a0Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus dem\n Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem\n Portfolio unterschieden. Als gesundes \u00a0\n
\n Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem\n Rating in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei \u00a0Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges Portfolio\n bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den \u00a0Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kennzeichen werden ebenfalls\n als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. \u00a0Alle Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 5 sind notleidend (Non-performing\n Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird \u00a0dabei nach der allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR\n definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
\n es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre\n Verbindlichkeiten in voller H\u00f6he \u00a0begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten\n zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0
\n eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90\n Tage \u00fcberf\u00e4llig ist. \u00a0\n
\n Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein\n Schuldner*innenausfall als gegeben, wenn \u00a0\n
\n im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten:\n \u00a0\n
\n 30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter\n Beobachtung oder \u00a0
\n neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter\n Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein\n Ausfall immer auf Schuldner*innen- \u00a0\n
\n ebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen\n eines*r Schuldner*in gleichzeitig in\u00a0den \u00a0Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines\n Gemeinschaftsproduktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen \u00a0oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0\n
\n Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen,\n Ver\u00e4u\u00dferungen von Sicherheiten, Restruk- \u00a0\n
\n turierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen\n (\u00dcberf\u00e4lligkeit) werden durch das Opera- \u00a0tive Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird auch das\n Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft \u00a0erfolgt das automatisch. \u00a0\n
\n Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und\n laufend \u00fcberwacht. Ein Ausfall wird \u00a0\n
\n durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet.\n Eine Gesundung und damit die R\u00fcckglie- \u00a0derung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, wenn kein\n zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr \u00a0g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, welche ab dem Zeitpunkt\n startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr \u00a0g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0\n
\n Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten\n hypothekarischen Sicherheiten zu \u00a0\n
\n ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein\n entsprechend geeignetes Tool bewertet. \u00a0Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfenbesichtigung\n durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden \u00a0120% des Kreditbetrages eingetragen. Nach sp\u00e4testens drei Jahren\n erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der \u00a0Markt starken Schwankungen ausgesetzt oder liegen Hinweise vor, dass\n die Immobilie erheblich an Wert \u00a0verloren hat, erfolgt ebenso eine \u00dcberpr\u00fcfung der letzten\n Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio\u00a0Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Positionen aus\n Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko \u00a0im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als auch\n au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen \u00a0von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpassungen auf den Buchwert\n (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls \u00a0im Bruttobuchwert ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio wie \u00a0
folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen kann zusammen- \u00a0\n
\n fassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien \u00a0\n
\n und Ausfallsrisikoklassen zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.658,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.658,2 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 265,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 265,8 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.959,5 | \n 24,7 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 1.984,5 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 25,2 | \n 37,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 62,2 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 24,4 | \n \u20130,7 | \n 23,6 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.909,5 | \n 61,8 | \n 24,4 | \n \u20130,5 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien \u00a0\n
\n und Ausfallsrisikoklassen zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.592,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.592,3 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 446,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 446,4 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.914,6 | \n 27,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 1.941,7 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 24,6 | \n 43,6 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 68,0 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 28,6 | \n \u20130,8 | \n 27,8 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 0,3 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.978,1 | \n 71,0 | \n 28,6 | \n \u20130,8 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypothekarkrediten \u00a0\n
\n sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
\n Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n \n
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 98,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | |
| Hypothekarkredite | 1.622,3 | 1.661,9 |
| Zwischensumme | 1.622,3 | 1.760,6 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 16,5 | 6,5 |
| Zwischensumme | 16,5 | 6,5 |
| Gesamt | 1.638,9 | 1.767,1 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Portfolios am \u00a0\n
\n Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungsquote bildet den Anteil \u00a0\n der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden \u00a0Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent \u00a0des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0
\n Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2024 | \n 2025 | \n
\n \n | Stand zum 1. J\u00e4nner | \n 17,5 | \n 23,6 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 13,9 | \n 13,8 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n \u20130,7 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,2 | \n \u20137,0 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20136,0 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Stand zum 31. Dezember | \n 23,6 | \n 27,8 | \n
\n \n
\n
\n Zum 31. Dezember 2025 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he von 3,4 Mio EUR \u00a0\n
\n (31. Dezember 2024: 2,2 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. Dabei handelt es sich im Wesent- \u00a0\n lichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0
\n Die folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevanten sowie notlei- \u00a0\n
\n denden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.944,9 | \n 1.620,4 | \n 3,9 | \n 1,2 | \n 1,9 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,2 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,9 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 14,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.972,0 | \n 1.622,3 | \n 23,6 | \n 2,0 | \n 17,0 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n Sicherheiten | Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 4.039,1 | \n 1.757,2 | \n 5,1 | \n 0,8 | \n 3,5 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n \n \n 4,7 | \n 0,1 | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,8 | \n 1,5 | \n 2,4 | \n 1,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 14,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.068,0 | \n 1.760,6 | \n 27,8 | \n 3,6 | \n 19,4 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung des kreditrisiko- \u00a0
relevanten Portfolios: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 3,5 | 5,5 | 12,9 | \u20132,2 | 19,7 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,6 | 2,1 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,5 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,7 | 1,2 | 0,4 |
| Neubewertung | 0,4 | 3,3 | 4,2 | \u20130,9 | 7,0 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 | 0,0 | \u20130,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,2 | 2,2 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,1 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,5 | \u20131,0 | 0,5 | \u20131,3 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 2,9 | 3,4 | \u20130,9 | 4,6 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20133,7 | 0,2 | \u20133,5 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 4,2 | 7,3 | 19,3 | \u20132,3 | 28,4 |
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberichtigungen: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 0,9 | 0,4 | 0,3 | \u20130,1 | 1,6 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20130,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Neubewertung | 0,1 | 0,3 | \u20130,2 | 0,0 | 0,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
| Umgliederung | 0,1 | \u20130,2 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| Ausbuchung | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 |
| Neubewertung | 0,0 | 0,8 | 0,1 | 0,0 | 0,9 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 1,1 | 1,2 | 0,3 | \u20130,1 | 2,6 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | 2,3 | 4,8 | 10,9 | \u20132,1 | 15,8 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,4 | 1,9 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,6 | 1,1 | 0,3 |
| Neubewertung | 0,5 | 3,1 | 3,1 | \u20130,7 | 5,9 |
| Stand am 31. Dezember 2024 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,4 | \u20130,7 | 0,5 | \u20130,9 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 1,9 | 1,9 | \u20130,9 | 2,2 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20132,8 | 0,2 | \u20132,6 |
| Stand am 31. Dezember 2025 | 2,7 | 5,9 | 15,6 | \u20132,3 | 21,9 |
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder zuk\u00fcnftigen finanziellen \u00a0Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder fristgerecht nachgekommen werden kann, \u00a0ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0
Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs Treasury, wohin- \u00a0
gegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strategische Risikomanagement \u00a0erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf \u00a0liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4ts- \u00a0steuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Commit- \u00a0tee, ALCO. Im Rahmen dessen werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen \u00a0das Zahlungsunf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0
Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der Strategie und \u00a0
eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben gew\u00e4hrleistet. Diese sind \u00a0neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und \u00a0strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte \u00a0im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kennzahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte \u00a0Liquidit\u00e4tsgap der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuf- \u00a0fers negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbedarf durch \u00a0das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0
Auf dieser Grundlage ergeben sich folgende Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und strukturelle Liquidi- \u00a0
t\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Liquidit\u00e4tspuffer | 1.947,1 | 1.816,3 |
| Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss | 298,3 | 210,8 |
| Liquidit\u00e4tsdeckungsquote | 652,8% | 861,6% |
Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve | 511,8 | 46,5 |
| Zahlungsmittel | 101,4 | 501,7 |
| Anrechenbare Finanzanlagen | 1.334,0 | 1.268,0 |
| Liquidit\u00e4tspuffer | 1.947,1 | 1.816,3 |
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Verf\u00fcgbare stabile Finanzierung | 3.749,0 | 3.883,0 |
| Erforderliche stabile Finanzierung | 1.440,2 | 1.695,8 |
| Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote | 260,3% | 229,0% |
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
Marktrisiko \u00a0
Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Marktpreisen und von \u00a0diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den stillen Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit entstehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko \u00a0sowie durch das Credit-Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind \u00a0aufgrund des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0
Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch\u00a0Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Bankbuch erfolgt \u00a0
sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (barwertige Sicht \u2013 Economic Value of \u00a0Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der Nettozinsertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest \u00a0Income, NII). \u00a0
Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung Treasury. Die \u00a0
\u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungsbereich des Strategischen \u00a0Risikomanagements. \u00a0
F\u00fcr die barwertige Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) erfolgt die Begrenzung des \u00a0
Risikos im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP) mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatzes zum \u00a0Konfidenzniveau von 95% und 99,9%. Der VaR beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen \u00a0Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem \u00a0historisch beobachteten Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 ergibt sich folgender VaR: \u00a0
Value at Risk \u2013 EVE \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| VaR EVE | \u201338,7 | \u201339,4 |
Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 sind in der \u00a0
folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u2013 EVE \u00a0
| | EVE |
| EBA Szenario | 2024 | 2025 |
| Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \u201310,10% | \u201310,47% |
| Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \u20134,21% | \u20136,93% |
| Steepener-Schock | 3,67% | 1,02% |
| Flattener-Schock | \u201311,56% | \u20136,87% |
| Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \u201313,00% | \u20138,45% |
| Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | 3,58% | 0,95% |
Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko (NII) erfolgt anhand einer dynamischen \u00a0
Simulation gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 unter der Annahme einer konstanten Bilanz. Die NII-Simulation wird in \u00a0zwei Szenarien durchgef\u00fchrt (+/\u2212200 bps). Die Ergebnisse der zwei Szenarien stellen sich wie folgt dar: \u00a0
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 \u2013 NII \u00a0
| | NII |
| EBA Szenario | 2024 | 2025 |
| Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \u20135,86% | \u20133,27% |
| Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \u20133,99% | \u20134,47% |
Credit-Spread Risiko\u00a0Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nderung des Markt- \u00a0
werts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der Bonit\u00e4t des Emittenten, die am Markt \u00a0wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft ausschlie\u00dflich das Anleihenportfolio, dessen Wert von \u00a0einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten beeinflusst werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, \u00a0werden nur Anleihen von bonit\u00e4tsstarken Kunden gekauft. \u00a0
Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration-Ansatz. Dieser stellt \u00a0
ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung des Credit-Spreads dar. Die Limi- \u00a0tierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterlegung im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse \u00a0als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0
Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025: \u00a0
Credit Spread Risiko \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Credit Spread Risiko | 12,1 | 14,7 |
Operationelles Risiko \u00a0
Unter dem Operationellen Risiko wird die Gefahr von Verlusten infolge der Unangemessenheit oder des Versa- \u00a0gens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder externen Ereignissen sowie die damit in Verbindung \u00a0stehenden Rechtsrisiken verstanden. Umfasst sind beispielsweise willentliches und fahrl\u00e4ssiges Fehlverhalten, \u00a0Interessenkonflikte, Verluste als Folge unzul\u00e4nglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Cyberattacken, \u00a0Systemausf\u00e4lle, etc. Zudem weist das Gesch\u00e4ftsmodell eine Reihe von Auslagerungen bestimmter T\u00e4tigkeiten \u00a0auf. Das sich daraus ergebende Risiko wird ebenso unter dem operationellen Risiko subsumiert. \u00a0
Operationelle Risiken treten im Rahmen der gesamten bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit auf und \u00a0
k\u00f6nnen im Gegensatz zu anderen Risiken, wie z.B. Markt- oder Kreditrisiken nicht anhand bestimmter, abge- \u00a0grenzter Portfolien ermittelt und gesteuert werden. Die operationellen Risiken k\u00f6nnen mittels eines ad\u00e4quat \u00a0ausgestalteten und den Marktstandards entsprechenden internen Kontrollsystems (IKS) zwar minimiert, \u00a0jedoch nicht g\u00e4nzlich ausgeschlossen werden. Dementsprechend wird das operationelle Risiko im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als wesentlich bewertet und durch das Non-Financial Risk Management \u00a0in enger Abstimmung mit dem Strategischen Risikomanagement und dem*der Auslagerungsbeauftragten \u00fcber- \u00a0wacht und gesteuert. \u00a0
Das operationelle Risiko wird nach den Prinzipien Prevent \u2013 Detect \u2013 Mitigate gesteuert, sprich opera- \u00a0
tionelle Risiken soweit m\u00f6glich vermeiden, so fr\u00fch als m\u00f6glich erkennen und messen sowie gezielt steuern und \u00a0mindern. Dabei werden unter anderem folgende Werkzeuge eingesetzt: \u00a0
\n Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen erhebt das Strategische\n \u00a0Risikomanagement in enger Zusammenarbeit mit dem Non-Financial Risk\n Management und den \u00a0jeweiligen Fachabteilungen die potenziell vorhandenen Risiken und\n beurteilt deren Wesentlichkeit. \u00a0Als wesentlich wird ein Risiko dann beurteilt, wenn sowohl dessen\n Eintrittswahrscheinlichkeit als \u00a0auch das Verlustpotential aus diesem Risiko als hinreichend gro\u00df\n betrachtet werden. \u00a0
\n Risk and Control Self Assessment:\u00a0Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen aktualisiert das Non-\n \u00a0Financial Risk Management Prozessrisiken und Kontrollen in den\n jeweiligen Fachabteilungen. Ziel ist \u00a0es, das Bewusstsein f\u00fcr operationelle Risiken in den Abteilungen zu\n verbessern und eine systema- \u00a0tische Bestandsaufnahme m\u00f6glicher oder vorhandener Risiken zur\n Prozessverbesserung zu schaffen \u00a0und die Effektivit\u00e4t der Kontrollen zu bewerten. Das Self Assessment\n wird systemunterst\u00fctzt durch \u00a0ADONIS durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Key Risk Indikatoren:\u00a0Key Risk Indikatoren stellen Fr\u00fchwarnsysteme dar, welche fr\u00fchzeitig\n auf \u00a0latente operationelle Risiken hinweisen. Hierbei werden\n unterschiedliche Bereiche mit einem hohen \u00a0Potential durch definierte Kennzahlen regelm\u00e4\u00dfig \u00fcberwacht.\n \u00a0\n
\n Auch die Auswertung der Verlusthistorie aus der Schadensfalldatenbank\n durch das Non-Financial Risk \u00a0\n
\n Management liefert Hinweise zur Identifikation potenziell neuer\n operationeller Risiken. \u00a0\n
\n Zur Quantifizierung des unerwarteten Verlustes aus operationellem\n Risiko wird der Standardansatz \u00a0\n
\n nach Art.313 CRR verwendet. \u00a0\n
\n Sonstige Risiken \u00a0\n
\n Unter den sonstigen Risiken, die im Rahmen der bankbetrieblichen\n Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant eingestuft \u00a0wurden, sind das \u00a0\n
\n Makro\u00f6konomisches Risiko:\u00a0Die durch makro\u00f6konomische Risikofaktoren bedingten Verlustpoten-\n \u00a0ziale \u2013 insbesondere Ver\u00e4nderungen des realen BIP-Wachstums, der\n Arbeitslosenquote oder der \u00a0Inflationsrate \u2013 werden mithilfe standardisierter Stresstests\n analysiert und quantifiziert. \u00a0Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die\n Entwicklungen der f\u00fcr das \u00a0Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren\n (Arbeitslosenquote, BIP-Wachstum, \u00a0etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability\n Committee (ALCO) besprochen. \u00a0Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 4. Zukunftsbezogene Annahmen und\n Sch\u00e4tzungsunsicherhei- \u00a0ten enthalten. \u00a0\n
\n Risiko von Geldw\u00e4sche und Terrorismusfinanzierung:\u00a0Risiko des Kreditinstituts, f\u00fcr Zwecke der \u00a0Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden;\n \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsrisiko: Negative Effekte auf das Eigenkapital und die Ertr\u00e4ge, die aus\n gesch\u00e4fts- \u00a0politischen Entscheidungen, Ver\u00e4nderungen, fehlerhaftem\n unternehmerischem Agieren im \u00a0wirtschaftlichen Umfeld und mangelnder Entscheidungsfindung\n resultieren; \u00a0
\n Reputationsrisiko: Potenzieller nachteiliger Effekt, der durch eine negative Meinung\n oder Reputa- \u00a0tion \u00fcber die Bank in Hinblick auf Kompetenz, Vertrauen, Integrit\u00e4t\n etc. entsteht; \u00a0
\n Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung (Leverage Risk):\u00a0Risiko, das aus einer faktischen oder \u00a0m\u00f6glichen Verschuldung des eigenen Instituts f\u00fcr dessen Stabilit\u00e4t\n entsteht; \u00a0
\n Modellrisiko: M\u00f6gliche Verluste aus den Konsequenzen von Entscheidungen, die auf\n den Ergebnissen \u00a0von internen Ans\u00e4tzen basieren und die auf Fehler in der Entwicklung,\n Umsetzung und Anwendung \u00a0solcher Ans\u00e4tze zur\u00fcckgehen. \u00a0\n
\n Outsourcing Risiko:\u00a0Unter Outsourcing Risiko wird das Risiko von Verlusten, die aus der\n Beauftra- \u00a0gung Dritter zur Bereitstellung von Systemen oder der Erbringung von\n Dienstleistungen resultieren \u00a0verstanden. \u00a0\n
\n Zur Steuerung der sonstigen Risiken sind vor allem organisatorische\n und prozessuale Ma\u00dfnahmen imple- \u00a0\n
\n mentiert. Im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse wird f\u00fcr diese\n Risiken ein konservativer Puffer vorgesehen. \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0
Im bankbetrieblichen Kontext k\u00f6nnen Nachhaltigkeitsrisiken als Ereignisse oder Bedingungen aus den Berei- \u00a0chen Umwelt (z.B. Ver\u00e4nderung der klimatischen Bedingungen), Soziales oder Unternehmensf\u00fchrung definiert \u00a0werden, deren Eintreten tats\u00e4chlich oder potenziell erhebliche negative Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage sowie auf die Reputation eines Unternehmens/Bank haben k\u00f6nnen. \u00a0
Nachhaltigkeitsrisiken wurden vollumf\u00e4nglich in allen Stufen des Risikomanagementprozesses integ- \u00a0
riert. Dabei werden, dem FMA-Leitfaden zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken folgend, diese nicht als eine \u00a0eigenst\u00e4ndige Risikokategorie ber\u00fccksichtigt, sondern in bereits bestehende Risikokategorien abgebildet \u00a0(z.B. Kreditrisiko, operationelles Risiko). \u00a0
Zur Steuerung von Nachhaltigkeitsrisiken wurde ein umfangreiches Set an KPIs implementiert \u00a0
(z.B. Finanzierte Emissionen pro m2 bei Wohnkrediten, Prozentsatz der taxonomief\u00e4higen Finanzierungen, Erh\u00f6- \u00a0hung der durchschnittlichen Energieeffizienzklasse bei Wohnfinanzierungen), welches in monatlichem Turnus \u00a0an den Vorstand berichtet wird. Ziel ist die sukzessive Verbesserung der KPIs. \u00a0
Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 4. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0
enthalten. \u00a0
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"dimensions": {
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"esef-97457_2025": {
"value": "\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 320,1 | \n 61,2 | \n 1,3 | \n 4,9 | \n 387,6 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,2% | \n 27,8% | \n 47,3% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 2,3 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 327,4 | \n 17,3 | \n 3,1 | \n 3,2 | \n 351,0 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,0% | \n 0,4% | \n 8,3% | \n 62,0% | \n 0,7% | \n
\n \n | Wertberichtigung | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 2,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Sonstige Forderungen\u00a0Zum 31. Dezember 2025 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr Sonstige \u00a0\n
\n Forderungen in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2024: 1,2 Mio EUR). Die erwarteten Kreditverluste f\u00fcr \u00a0\n Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner sind in den erwarteten \u00a0Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im \u00a0Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n \u20130,8 | \n 1,3 | \n 0,5 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2024 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n \u20130,3 | \n 3,2 | \n 2,9 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n \u20130,2 | \n \u20130,3 | \n 0,1 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2025 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n \u20130,6 | \n 3,0 | \n 2,4 | \n
\n \n
\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00a0\n
\n \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9. \u00a0\n Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2025 erfasste Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0
\n Guthaben bei Kreditinstituten\u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach dem allge- \u00a0\n
\n meinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit \u00a0\n der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2025 gebildeten Wertberichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0
Notleidendes Portfolio\n Die folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevanten sowie notlei- \u00a0\n
\n denden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.944,9 | \n 1.620,4 | \n 3,9 | \n 1,2 | \n 1,9 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,2 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,9 | \n 1,3 | \n 1,3 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 14,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.972,0 | \n 1.622,3 | \n 23,6 | \n 2,0 | \n 17,0 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie \u00a0\n und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n \n \n \n \n \n Sicherheiten | Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 4.039,1 | \n 1.757,2 | \n 5,1 | \n 0,8 | \n 3,5 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n \n \n 4,7 | \n 0,1 | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 4,8 | \n 1,5 | \n 2,4 | \n 1,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 19,5 | \n 1,9 | \n 14,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.068,0 | \n 1.760,6 | \n 27,8 | \n 3,6 | \n 19,4 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung des kreditrisiko- \u00a0
relevanten Portfolios: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 3,5 | 5,5 | 12,9 | \u20132,2 | 19,7 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,6 | 2,1 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,5 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,7 | 1,2 | 0,4 |
| Neubewertung | 0,4 | 3,3 | 4,2 | \u20130,9 | 7,0 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 | 0,0 | \u20130,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 4,2 | 7,1 | 18,4 | \u20132,2 | 27,5 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,2 | 2,2 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,1 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,5 | \u20131,0 | 0,5 | \u20131,3 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 2,9 | 3,4 | \u20130,9 | 4,6 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20133,7 | 0,2 | \u20133,5 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 4,2 | 7,3 | 19,3 | \u20132,3 | 28,4 |
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberichtigungen: \u00a0
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2024 | 0,9 | 0,4 | 0,3 | \u20130,1 | 1,6 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20130,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Neubewertung | 0,1 | 0,3 | \u20130,2 | 0,0 | 0,1 |
| Stand zum 31. Dezember 2024 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Hypothekarkredite\u00a02025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand zum 1. J\u00e4nner 2025 | 1,0 | 0,6 | 0,2 | \u20130,1 | 1,7 |
| Umgliederung | 0,1 | \u20130,2 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| Ausbuchung | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | \u20130,1 |
| Neubewertung | 0,0 | 0,8 | 0,1 | 0,0 | 0,9 |
| Stand zum 31. Dezember 2025 | 1,1 | 1,2 | 0,3 | \u20130,1 | 2,6 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2024 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | 2,3 | 4,8 | 10,9 | \u20132,1 | 15,8 |
| Umgliederung | \u20130,1 | \u20131,4 | 1,9 | \u20130,3 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 |
| Ausbuchung | \u20130,1 | \u20130,1 | \u20130,6 | 1,1 | 0,3 |
| Neubewertung | 0,5 | 3,1 | 3,1 | \u20130,7 | 5,9 |
| Stand am 31. Dezember 2024 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2025 \u00a0
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | Gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | 2,8 | 6,4 | 15,2 | \u20132,1 | 22,2 |
| Umgliederung | 0,0 | \u20132,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 |
| Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,0 |
| Ausbuchung | \u20130,3 | \u20130,4 | \u20130,7 | 0,5 | \u20130,9 |
| Neubewertung | \u20130,8 | 1,9 | 1,9 | \u20130,9 | 2,2 |
| Verbrauch | 0,0 | 0,0 | \u20132,8 | 0,2 | \u20132,6 |
| Stand am 31. Dezember 2025 | 2,7 | 5,9 | 15,6 | \u20132,3 | 21,9 |
\n Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns jeder- \u00a0\n zeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4tsplan, der laufend Soll-Ist-Analysen \u00a0unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo \u00a0optimiert. \u00a0
\n Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten auf Basis der \u00a0\n
\n verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 672,5 | \n 708,9 | \n 144,2 | \n 444,1 | \n 120,6 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 387,1 | \n 423,5 | \n 85,1 | \n 217,8 | \n 120,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 275,0 | \n 275,0 | \n 275,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,8 | \n 1,8 | \n 1,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 170,9 | \n 182,7 | \n 162,7 | \n 20,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 1.120,2 | \n 1.168,4 | \n 583,7 | \n 464,1 | \n 120,6 | \n
\n \n
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \n \n \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n \n \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 665,6 | \n 713,3 | \n 169,6 | \n 433,1 | \n 110,6 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 367,0 | \n 414,7 | \n 91,6 | \n 212,4 | \n 110,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 282,0 | \n 282,0 | \n 282,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 2,7 | \n 2,7 | \n 2,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 172,1 | \n 188,9 | \n 93,7 | \n 14,5 | \n 80,7 | \n
\n \n | \n 1.122,4 | \n 1.186,8 | \n 547,9 | \n 447,5 | \n 191,4 | \n \n
\n \n
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder zuk\u00fcnftigen finanziellen \u00a0Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder fristgerecht nachgekommen werden kann, \u00a0ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0
Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs Treasury, wohin- \u00a0
gegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strategische Risikomanagement \u00a0erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf \u00a0liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4ts- \u00a0steuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Commit- \u00a0tee, ALCO. Im Rahmen dessen werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen \u00a0das Zahlungsunf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0
Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der Strategie und \u00a0
eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben gew\u00e4hrleistet. Diese sind \u00a0neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und \u00a0strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte \u00a0im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kennzahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte \u00a0Liquidit\u00e4tsgap der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuf- \u00a0fers negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbedarf durch \u00a0das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0
Auf dieser Grundlage ergeben sich folgende Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und strukturelle Liquidi- \u00a0
t\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Liquidit\u00e4tspuffer | 1.947,1 | 1.816,3 |
| Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss | 298,3 | 210,8 |
| Liquidit\u00e4tsdeckungsquote | 652,8% | 861,6% |
Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve | 511,8 | 46,5 |
| Zahlungsmittel | 101,4 | 501,7 |
| Anrechenbare Finanzanlagen | 1.334,0 | 1.268,0 |
| Liquidit\u00e4tspuffer | 1.947,1 | 1.816,3 |
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Verf\u00fcgbare stabile Finanzierung | 3.749,0 | 3.883,0 |
| Erforderliche stabile Finanzierung | 1.440,2 | 1.695,8 |
| Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote | 260,3% | 229,0% |
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
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"esef-97539_2025": {
"value": "\n Marktrisiken \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. Im \u00d6sterreichischen \u00a0\n Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die \u00a0Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage haben k\u00f6nnen. \u00a0
Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus der Wert\u00e4nderung \u00a0
von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen \u00a0ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwertrisiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zah- \u00a0lungsstromrisiko bei variabel verzinsten Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen \u00a0und Verbindlichkeiten mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen \u00a0Bereich nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie bei \u00a0Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0
Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolioansatz. Gesteuert \u00a0
werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanzportfolio unter Bedachtnahme auf \u00a0die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps \u00a0und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzportfolio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0
Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u22121 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfolio-Zusammenset- \u00a0
zung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter keine wesentliche Auswirkung auf das sonstige Finanzergebnis. \u00a0
W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus Marktver\u00e4n- \u00a0
derungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0
Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, nachdem Liefe- \u00a0
rungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch die Veranlagung in Wertpapiere \u00a0und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehun- \u00a0gen mit internationalen Postbetreibern, die auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u00a0\u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durch- \u00a0schnitt der f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u22125%. Eine \u00c4nderung des SZR/EUR Kurses \u00a0um +/\u22121% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2025 w\u00fcrde zu einem Bewertungsergebnis von \u00a0+/\u22121,3 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0
Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der Aras Kargo a.s. \u00a0
besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert verliert. Zur Absicherung gegen \u00a0den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devi- \u00a0sentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum 31. Dezember 2025 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0
Marktrisiko \u00a0
Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Marktpreisen und von \u00a0diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den stillen Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der \u00a0bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit entstehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko \u00a0sowie durch das Credit-Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind \u00a0aufgrund des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0
Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch\u00a0Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Bankbuch erfolgt \u00a0
sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (barwertige Sicht \u2013 Economic Value of \u00a0Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der Nettozinsertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest \u00a0Income, NII). \u00a0
Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung Treasury. Die \u00a0
\u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungsbereich des Strategischen \u00a0Risikomanagements. \u00a0
F\u00fcr die barwertige Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) erfolgt die Begrenzung des \u00a0
Risikos im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP) mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatzes zum \u00a0Konfidenzniveau von 95% und 99,9%. Der VaR beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen \u00a0Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem \u00a0historisch beobachteten Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2024 und 31. Dezember 2025 ergibt sich folgender VaR: \u00a0
Value at Risk \u2013 EVE \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| VaR EVE | \u201338,7 | \u201339,4 |
Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 sind in der \u00a0
folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u2013 EVE \u00a0
| | EVE |
| EBA Szenario | 2024 | 2025 |
| Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \u201310,10% | \u201310,47% |
| Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \u20134,21% | \u20136,93% |
| Steepener-Schock | 3,67% | 1,02% |
| Flattener-Schock | \u201311,56% | \u20136,87% |
| Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \u201313,00% | \u20138,45% |
| Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | 3,58% | 0,95% |
Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko (NII) erfolgt anhand einer dynamischen \u00a0
Simulation gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 unter der Annahme einer konstanten Bilanz. Die NII-Simulation wird in \u00a0zwei Szenarien durchgef\u00fchrt (+/\u2212200 bps). Die Ergebnisse der zwei Szenarien stellen sich wie folgt dar: \u00a0
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 \u2013 NII \u00a0
| | NII |
| EBA Szenario | 2024 | 2025 |
| Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \u20135,86% | \u20133,27% |
| Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \u20133,99% | \u20134,47% |
\n Makro\u00f6konomisches Risiko:\u00a0Die durch makro\u00f6konomische Risikofaktoren bedingten Verlustpoten-\n \u00a0ziale \u2013 insbesondere Ver\u00e4nderungen des realen BIP-Wachstums, der\n Arbeitslosenquote oder der \u00a0Inflationsrate \u2013 werden mithilfe standardisierter Stresstests\n analysiert und quantifiziert. \u00a0Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die\n Entwicklungen der f\u00fcr das \u00a0Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren\n (Arbeitslosenquote, BIP-Wachstum, \u00a0etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability\n Committee (ALCO) besprochen. \u00a0Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 4. Zukunftsbezogene Annahmen und\n Sch\u00e4tzungsunsicherhei- \u00a0ten enthalten. \u00a0\n
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},
"esef-97490_2025": {
"value": "W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus Marktver\u00e4n- \u00a0
derungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0
Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, nachdem Liefe- \u00a0
rungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch die Veranlagung in Wertpapiere \u00a0und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehun- \u00a0gen mit internationalen Postbetreibern, die auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u00a0\u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durch- \u00a0schnitt der f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u22125%. Eine \u00c4nderung des SZR/EUR Kurses \u00a0um +/\u22121% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2025 w\u00fcrde zu einem Bewertungsergebnis von \u00a0+/\u22121,3 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0
Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der Aras Kargo a.s. \u00a0
besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert verliert. Zur Absicherung gegen \u00a0den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devi- \u00a0sentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum 31. Dezember 2025 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97476_2025": {
"value": "Kreditrisikorelevantes PortfolioKreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.627,0 | 1,7 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 328,7 | 22,2 | 350,9 |
| Girokonten | 11,2 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,0 | 0,3 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,6 | 27,4 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 23,1 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 3.967,7 | 27,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| Mio EUR | Nettobuchwert | Risikovorsorgen | Bruttobuchwert |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | |
| Hypothekarkredite | 1.650,3 | 2,6 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 335,4 | 21,9 | 357,3 |
| Girokonten | 15,2 | 3,7 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,2 | 0,2 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 4.039,7 | 28,4 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,9 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,8 | 0,0 | 8,8 |
| Kreditrisikorelevantes Portfolio | 4.048,4 | 28,4 | 4.076,8 |
Im Rahmen eines Management Overlays wurde in \u00dcbereinstimmung mit den Vorjahren eine zus\u00e4tzliche \u00a0
Risikovorsorge von 3,1 Mio EUR (2024: 3,4 Mio EUR) gebildet, um den andauernden makro\u00f6konomischen \u00a0Unsicherheiten Rechnung zu tragen. \u00a0
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich im Wesentlichen \u00a0\n
\n aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. Die au\u00dfer- \u00a0\n bilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 550,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 4,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.628,7 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 14,4 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 64,8 | \n 1.357,6 | \n 1.422,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,4 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 1.994,3 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.972,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.017,4 | \n 620,1 | \n 1.357,6 | \n 3.995,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | | \n \u00d6ffentlicher | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | Kreditinstitute | \n Sektor | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 151,8 | \n 1.274,6 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 2.029,3 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 2.038,1 | \n 764,1 | \n 1.274,6 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess aufgesetzt, \u00a0\n
\n bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen beginnt. Es ergibt sich daraus \u00a0\n folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n \n
| nicht | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | \u00fcberf\u00e4llig | 1\u201330 Tage | 31\u201390 Tage | >90 Tage | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.626,8 | 0,2 | 1,3 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 329,7 | 3,6 | 3,2 | 14,4 | 350,9 |
| Girokonten | 10,3 | 0,4 | 0,5 | 3,2 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.944,9 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.968,0 | 4,2 | 4,9 | 18,1 | 3.995,1 |
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | nicht | \n | \n | \n | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >90 Tage | \n gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 537,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 74,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.649,4 | \n 0,1 | \n 1,5 | \n 1,9 | \n 1.652,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,6 | \n 3,8 | \n 2,3 | \n 14,6 | \n 357,3 | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,2 | \n 0,8 | \n 1,0 | \n 3,0 | \n 18,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.426,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.039,1 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.068,0 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.047,9 | \n 4,7 | \n 4,8 | \n 19,5 | \n 4.076,8 | \n
\n \n
\n
Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden Tabellen dargestellt \u00a0
sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E unterteilt. Somit werden die Kund*innen \u00a0insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0
Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 548,3 | 2,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.611,8 | 14,8 | 2,1 | 0,0 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 287,0 | 46,3 | 17,7 | 0,0 | 350,9 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 9,5 | 1,0 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.105,7 | 263,4 | 53,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,7 |
| Zwischensumme | 1.658,2 | 265,8 | 1.961,5 | 62,1 | 23,6 | 0,8 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 1,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 1.658,2 | 265,8 | 1.984,5 | 62,2 | 23,6 | 0,8 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | | Kein | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Rating 1 | Rating 2 | Rating 3 | Rating 4 | Rating 5 | Rating | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,3 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 0,0 | 0,0 | 1.631,0 | 17,9 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 0,0 | 0,0 | 291,0 | 46,3 | 20,0 | 0,0 | 357,3 |
| Girokonten | 0,0 | 0,0 | 11,0 | 3,8 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.054,9 | 371,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Zwischensumme | 1.592,3 | 446,4 | 1.933,0 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 0,0 | 0,0 | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 0,0 | 0,0 | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 1.592,3 | 446,4 | 1.941,7 | 68,0 | 27,8 | 0,7 | 4.076,8 |
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 zeigt folgende \u00a0
Darstellung: \u00a0
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2024 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 550,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 550,7 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 4,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,3 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.611,9 | 14,3 | 2,1 | 0,4 | 1.628,7 |
| Konsumkredite | 288,0 | 45,4 | 18,4 | \u20130,9 | 350,9 |
| Girokonten | 8,4 | 2,1 | 3,8 | 0,0 | 14,4 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.422,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.422,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 |
| Zwischensumme | 3.886,4 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.972,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,4 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 21,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21,7 |
| Zwischensumme | 23,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,1 |
| Gesamt | 3.909,5 | 61,8 | 24,4 | \u20130,5 | 3.995,1 |
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2025 \u00a0
| | | | | Bruttobuchwert |
| Mio EUR | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | POCI | gesamt |
| KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | 537,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 537,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 74,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 74,8 |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.620,5 | 28,4 | 3,6 | 0,4 | 1.652,9 |
| Konsumkredite | 300,4 | 37,4 | 20,8 | \u20131,2 | 357,3 |
| Girokonten | 9,6 | 5,1 | 4,2 | 0,0 | 18,9 |
| Finanzanlagen | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 1.426,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1.426,4 |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 |
| Zwischensumme | 3.969,4 | 70,9 | 28,6 | \u20130,8 | 4.068,0 |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Zwischensumme | 8,7 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| Gesamt | 3.978,1 | 71,0 | 28,6 | \u20130,8 | 4.076,8 |
\n Notleidendes Portfolio\u00a0Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kategorisierten For- \u00a0\n
\n derungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2024 sowie zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | \n | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | \n Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 550,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 4,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.628,7 | \n 2,1 | \n 0,2 | \n 2,0 | \n 0,1% | \n 8,9% | \n 95,9% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 350,9 | \n 17,7 | \n 13,8 | \n 0,0 | \n 5,0% | \n 78,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 14,4 | \n 3,8 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 26,7% | \n 79,2% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.422,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.972,0 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.995,1 | \n 23,6 | \n 17,0 | \n 2,0 | \n 0,6% | \n 72,1% | \n 8,5% | \n
\n \n
\n
\n Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brutto- | | \n Wert- | \n | \n | \n NPE- | \n NPE- | \n
\n \n | \n buchwert | \n | \n berichtigung | Sicherheiten | \n NPE- | \n Deckungs- | \n Besiche- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Gesamt | \n NPL | \n NPL | \n NPL | \n Quote | \n quote | \n rungsquote | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 537,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 74,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.652,9 | \n 3,6 | \n 0,3 | \n 3,6 | \n 0,2% | \n 9,7% | \n 99,3% | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 357,3 | \n 20,0 | \n 15,7 | \n 0,0 | \n 5,6% | \n 78,3% | \n 0,0% | \n
\n \n | Girokonten | \n 18,9 | \n 4,2 | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 22,0% | \n 80,6% | \n 0,0% | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 1.426,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 4.068,0 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0% | \n 0,0% | \n 0,0% | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n 0,0\ua880% | \n
\n \n | Gesamt | \n 4.076,8 | \n 27,8 | \n 19,4 | \n 3,6 | \n 0,7\ua880% | \n 69,7\ua880% | \n 12,9\ua880% | \n
\n \n
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 15,1 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 15,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.769,7 | \n 3.786,3 | \n 2.849,9 | \n 293,2 | \n 607,4 | \n 35,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 22,8 | \n 22,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,1 | \n 3,1 | \n 18,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.820,3 | \n 3.836,9 | \n 2.862,6 | \n 308,3 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 21,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 23,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.820,3 | \n 3.860,0 | \n 2.862,6 | \n 331,4 | \n 608,5 | \n 38,9 | \n 18,6 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2025 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n mehr als | \n | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | | \n bis | \n 3 Monate | \n 1 Jahr bis | \n \u00fcber | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n 5 Jahre | \n 5 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 32,4 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 32,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.759,9 | \n 3.780,5 | \n 2.850,7 | \n 192,2 | \n 672,0 | \n 65,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbriefte Verbindlichkeiten | \n 85,7 | \n 99,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n 95,8 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Derivaten | \n 0,0 | \n 8,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n 3,2 | \n 2,3 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 8,4 | \n 19,9 | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 19,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n 3.906,3 | \n 3.940,6 | \n 2.870,6 | \n 224,5 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.a. | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n n.a. | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 7,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zwischensumme | \n n.a. | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 8,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamt | \n 3.906,3 | \n 3.949,4 | \n 2.870,6 | \n 233,3 | \n 678,5 | \n 164,6 | \n 2,3 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken aus noch nicht \u00a0
in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit auf den ersten m\u00f6glichen \u00a0Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97469_2025": {
"value": "27.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0
Aus-/Einzahlungen aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen Der Cashflow aus dem \u00a0Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen setzt sich wie folgt zusammen: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| UNTERNEHMENSERWERBE | | |
| AUSZAHLUNGEN F\u00dcR UNTERNEHMENSERWERBE | | |
| Erwerbszeitpunkt aktuelles Gesch\u00e4ftsjahr (Kaufpreise) | 0,0 | \u20130,2 |
| \u00dcbernommene Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | 0,0 | 0,0 |
| 0,0 | \u20130,2 |
Sonstige zahlungsunwirksame Vorg\u00e4nge\u00a0Die im Cashflow aus dem Ergebnis neutralisierten sonstigen \u00a0
zahlungsunwirksamen Vorg\u00e4nge setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Ergebnis aus Anlagenverk\u00e4ufen | \u20138,8 | \u201310,7 |
| Erfolgswirksame Bewertung von Wertpapieren und Anteilen zum beizulegenden Zeitwert | \u20135,2 | \u20131,0 |
| Zinsergebnis | \u201361,2 | \u201358,8 |
| Forderungsbewertungen | 8,5 | 1,9 |
| Erfolgsneutrale Ver\u00e4nderungen | 4,6 | 8,2 |
| Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen | 18,8 | 0,1 |
| Andere | \u20132,5 | \u20130,5 |
| \u201345,8 | \u201361,0 |
Die sonstigen zahlungsunwirksamen Vorg\u00e4nge Andere beinhalten im Wesentlichen ergebniswirksam \u00a0
erfasste W\u00e4hrungseffekte sowie Folgebewertungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen. \u00a0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen\u00a0Die zahlungswirksame \u00a0
Ver\u00e4nderung der Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen stellt sich im \u00a0Detail wie folgt dar: \u00a0
| Mio EUR | 2024 | 2025 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 0,0 | \u201375,8 |
| Forderungen an Kund*innen | \u2013167,0 | \u201354,4 |
| Finanzanlagen | \u2013742,0 | 8,0 |
| Sonstige | 0,6 | 1,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \u2013908,3 | \u2013120,8 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \u20132,8 | 13,2 |
| Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | 679,5 | 1,2 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 0,0 | 84,8 |
| Sonstige | \u20135,9 | 7,2 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | 670,7 | 106,5 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \u2013237,6 | \u201314,3 |
Gew\u00e4hrte Darlehen\u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2025 enthielt der Posten Gew\u00e4hrte Darlehen wie in der Vorpe- \u00a0
riode Ein- bzw. Auszahlungen von jeweils unter 1,0 Mio EUR (2024: 1,0 Mio EUR). \u00a0
Ver\u00e4nderung der kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0Der Posten Ver\u00e4nderung der kurzfristigen \u00a0
finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus kurzfristig revolvierenden Posten, die \u00a0gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, \u00a0die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewiesen werden. \u00a0
\u00dcberleitung der anderen finanziellen Verbindlichkeiten\u00a0Die \u00dcberleitung vom 1. J\u00e4nner auf den \u00a0
31. Dezember unter Ber\u00fccksichtigung des Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tigkeit stellt sich wie folgt dar: \u00a0
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Verbindlichkeiten | | Sonstige | Andere finanzielle |
| gegen\u00fcber | Leasing- | finanzielle | Verbindlichkeiten |
| Mio EUR | Kreditinstituten | verbindlichkeiten | Verpflichtungen | gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2024 | 228,3 | 389,6 | 1,4 | 619,3 |
| Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | 57,3 | \u201373,8 | 0,0 | \u201316,5 |
| Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge | \u20130,2 | 71,3 | \u20130,1 | 71,0 |
| Stand am 31. Dezember 2024 | 285,4 | 387,1 | 1,3 | 673,7 |
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0
| Verbindlichkeiten | | Sonstige | Andere finanzielle |
| gegen\u00fcber | Leasing- | finanzielle | Verbindlichkeiten |
| Mio EUR | Kreditinstituten | verbindlichkeiten | Verpflichtungen | gesamt |
| Stand am 1. J\u00e4nner 2025 | 285,4 | 387,1 | 1,3 | 673,7 |
| Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | 13,6 | \u201381,0 | 0,0 | \u201367,4 |
| Erwerb von Tochterunternehmen | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,1 |
| Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge | \u20130,4 | 60,9 | \u20130,9 | 59,6 |
| Stand am 31. Dezember 2025 | 298,6 | 367,0 | 0,4 | 666,0 |
Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann auf den Posten \u00a0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00fcbergeleitet werden: \u00a0
| Mio EUR | 31.12.2024 | 31.12.2025 |
| Finanzmittelbestand | 730,6 | 737,9 |
| Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | 652,1 | 583,8 |
| Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken | 652,1 | 583,8 |
| Forderungen an Kreditinstitute \u2013 davon Zahlungsverkehr | 0,0 | 0,0 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | 78,5 | 154,1 |
Wertminderungen werden aufgrund von Unwesentlichkeit nicht separat ausgewiesen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97643_2025": {
"value": "Ver\u00e4nderung der kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0Der Posten Ver\u00e4nderung der kurzfristigen \u00a0
finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus kurzfristig revolvierenden Posten, die \u00a0gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, \u00a0die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewiesen werden. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97582_2025": {
"value": "Ver\u00e4nderung der kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten\u00a0Der Posten Ver\u00e4nderung der kurzfristigen \u00a0
finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus kurzfristig revolvierenden Posten, die \u00a0gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, \u00a0die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewiesen werden. \u00a0
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Darstellung der Finanzdienstleistungen im Konzern-Cashflow-Statement\u00a0In diesem werden Zahlungs- \u00a0str\u00f6me aus Einlagen-, Kredit-, Veranlagungs- und Emissionsgesch\u00e4ften im Cashflow aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0unter den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, Erhaltene Zinsen \u00a0aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt die Ver\u00e4nderung \u00a0
dieser Positionen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. \u00a0
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistun- \u00a0
gen umfassen Zinszahlungsstr\u00f6me aus Einlagen-, Kredit-, Veranlagungs- und Emissionsgesch\u00e4ften. \u00a0
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb dieser Gesch\u00e4fte wie Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren, \u00a0
werden in den \u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0
Gezahlte Zinsen, erhaltene Zinsen\u00a0Es wird das gem\u00e4\u00df IAS 7 bestehende Wahlrecht hinsichtlich der \u00a0
Klassifizierung von erhaltenen und gezahlten Zinsen dahingehend ausge\u00fcbt, dass erhaltene Zinsen als Cashflows \u00a0aus Investitionst\u00e4tigkeit und gezahlte Zinsen als Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tigkeit ausgewiesen werden. \u00a0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\u00a0und Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum \u00a0
Finanzmittelbestand. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, \u00a0Sichteinlagen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungsmittelbetr\u00e4ge \u00a0umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. Finanzinvestitionen mit \u00a0einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet vom Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als \u00a0Zahlungsmittel\u00e4quivalente\u00a0einzustufen. \u00a0
W\u00e4hrungsdifferenzen Cashflows von Tochterunternehmen mit nicht-Euro-W\u00e4hrung werden vereinfacht \u00a0
direkt in Euro ermittelt. W\u00e4hrungseffekte aus den Cashflows der Tochtergesellschaft Aras Kargo a.s., deren funk- \u00a0tionale W\u00e4hrung die t\u00fcrkische Lira ist, werden allerdings gesondert ermittelt und auf Ebene der einzelnen Posten \u00a0angepasst. Die Auswirkungen erscheinen im Konzern-Cashflow-Statement unter \u201eW\u00e4hrungsdifferenzen im Finanz \u00a0
-
mittelbestand\u201c. M\u00f6gliche W\u00e4hrungseffekte anderer nicht-Euro-Tochtergesellschaften gelten als unwesentlich. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97595_2025": {
"value": "RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Darstellung der Finanzdienstleistungen im Konzern-Cashflow-Statement\u00a0In diesem werden Zahlungs- \u00a0str\u00f6me aus Einlagen-, Kredit-, Veranlagungs- und Emissionsgesch\u00e4ften im Cashflow aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0unter den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, Erhaltene Zinsen \u00a0aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt die Ver\u00e4nderung \u00a0
dieser Positionen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. \u00a0
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistun- \u00a0
gen umfassen Zinszahlungsstr\u00f6me aus Einlagen-, Kredit-, Veranlagungs- und Emissionsgesch\u00e4ften. \u00a0
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb dieser Gesch\u00e4fte wie Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren, \u00a0
werden in den \u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0
Gezahlte Zinsen, erhaltene Zinsen\u00a0Es wird das gem\u00e4\u00df IAS 7 bestehende Wahlrecht hinsichtlich der \u00a0
Klassifizierung von erhaltenen und gezahlten Zinsen dahingehend ausge\u00fcbt, dass erhaltene Zinsen als Cashflows \u00a0aus Investitionst\u00e4tigkeit und gezahlte Zinsen als Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tigkeit ausgewiesen werden. \u00a0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente\u00a0und Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum \u00a0
Finanzmittelbestand. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, \u00a0Sichteinlagen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungsmittelbetr\u00e4ge \u00a0umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. Finanzinvestitionen mit \u00a0einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet vom Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als \u00a0Zahlungsmittel\u00e4quivalente\u00a0einzustufen. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
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},
"esef-97668_2025": {
"value": "\n 27.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden \u00a0\n
\n Unternehmen und Personen \u00a0\n
\n Die Republik \u00d6sterreich h\u00e4lt \u00fcber die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (kurz \u00d6BAG) 52,8% der Aktien der \u00a0\n \u00d6sterreichische Post AG. Damit z\u00e4hlen die Republik \u00d6sterreich und die unter ihrem beherrschenden oder ma\u00df- \u00a0geblichen Einfluss stehenden Unternehmen zu den nahestehenden Unternehmen und Personen des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post Konzerns. Weiters geh\u00f6ren alle Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziier- \u00a0ten Unternehmen zu den nahestehenden Unternehmen der \u00d6sterreichische Post AG. Die nahestehenden \u00a0Personen umfassen die Mitglieder der Leitungsorgane Aufsichtsrat und Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG \u00a0sowie deren nahe Familienangeh\u00f6rige. \u00a0
\n Salden und Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle zwischen der \u00d6sterreichische Post AG und ihren Tochterunternehmen \u00a0\n
\n wurden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und werden grunds\u00e4tzlich nicht erl\u00e4utert. Die zum Bilanzstichtag \u00a0\n mit den konzernfremden nahestehenden Unternehmen und Personen bestehenden offenen Posten werden in \u00a0den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. \u00a0
\n Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen nur innerhalb des Leis- \u00a0\n
\n tungsspektrums des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns und werden zu fremd\u00fcblichen Konditionen erbracht bzw. \u00a0\n bezogen. Im laufenden Gesch\u00e4ftsjahr hat die \u00d6sterreichische Post AG ein Darlehen mit einer Laufzeit von \u00a0f\u00fcnf Jahren zu markt\u00fcblichen Konditionen von der bank99 AG bezogen. Das konzerninterne Darlehen hat ein \u00a0Volumen in H\u00f6he von 44,0 Mio EUR. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97533_2025": {
"value": "\n 27.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden \u00a0\n
\n Unternehmen und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunternehmen, assozi- \u00a0\n
\n ierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,1 | \n 222,2 | \n 222,3 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 4,2 | \n 24,2 | \n 28,4 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 2,5 | \n 26,2 | \n 28,7 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 1,8 | \n 1,1 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0\n
\n\n\n | \n | \nAndere | \n | \n
\n\n | \nAssoziierte | \nnahestehende | \n | \n
\n\n| Mio EUR | \nUnternehmen | \nUnternehmen | \nGesamt | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n0,0 | \n197,1 | \n197,1 | \n
\n\n| Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n6,7 | \n20,3 | \n27,1 | \n
\n\n| Ausstehende Forderungen | \n1,0 | \n20,5 | \n21,4 | \n
\n\n| Ausstehende Verbindlichkeiten | \n2,7 | \n1,4 | \n4,1 | \n
\n\n
\n 27.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden \u00a0\n
\n Unternehmen und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr Ver- \u00a0\n
\n g\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2024 \u00a0
| Mio EUR | Aufsichtsr\u00e4te | Vorst\u00e4nde | Gesamt |
| Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | 0,4 | 4,1 | 4,5 |
| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | 0,0 | 0,3 | 0,3 |
| Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | 0,0 | 3,5 | 3,5 |
| 0,4 | 7,9 | 8,3 |
Gesch\u00e4ftsjahr 2025 \u00a0
| Mio EUR | Aufsichtsr\u00e4te | Vorst\u00e4nde | Gesamt |
| Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | 0,4 | 3,7 | 4,1 |
| Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | 0,0 | 0,2 | 0,2 |
| Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | 0,0 | 2,2 | 2,2 |
| 0,4 | 6,1 | 6,5 |
Der Vorstand \u00a0
Walter Oblin \u00a0
Peter Umundum \u00a0
Barbara Potisk-Eibensteiner \u00a0
Generaldirektor \u00a0
Generaldirektor-Stellvertreter \u00a0
Mitglied des Vorstands \u00a0
Vorstandsvorsitzender (CEO) \u00a0
Vorstand Paket & Logistik (COO) \u00a0
Vorst\u00e4ndin Finanzen (CFO) \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97459_2025": {
"value": "27.3 Aufwendungen f\u00fcr Abschlusspr\u00fcfer \u00a0
F\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer BDO Assurance GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuerberatungsgesellschaft stellt \u00a0sich das Honorar f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre 2024 und 2025 wie folgt dar: \u00a0
Aufwendungen Abschlusspr\u00fcfer \u00a0
| in TEUR | 2024 | 2025 |
| Konzern- und Jahresabschlusspr\u00fcfungen zum 31.12. | 641,7 | 819,0 |
| Andere Best\u00e4tigungsleistungen | 89,2 | 70,5 |
| Sonstige Leistungen | 59,2 | 109,9 |
| 790,1 | 999,4 |
27.4 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \u00a0
Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die f\u00fcr die Bewertung am Bilanzstichtag\u00a031. Dezember 2025 von \u00a0Bedeutung sind, wie offene Rechtsf\u00e4lle oder Schadenersatzforderungen sowie andere Verpflichtungen oder \u00a0Drohverluste, die gem\u00e4\u00df IAS 10 zu erfassen sind, wurden im Konzernabschluss ber\u00fccksichtigt. \u00a0
Dar\u00fcber hinaus wird ab 1. J\u00e4nner 2026 die Agile Actors Hellas Single Member S.A. als vollkonsoli- \u00a0
diertes Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen. Der \u00d6sterreichische Post-Konzern h\u00e4lt bereits \u00a0seit Februar 2023 80% der Anteile an dem griechischen IT-Dienstleister. Diese wurden jedoch bis zum 31. Dezem- \u00a0ber 2025 aufgrund der vereinbarten Corporate Governance nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 in den \u00a0Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Seit 1. J\u00e4nner 2026 verf\u00fcgt der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern aufgrund der Bestimmungen im Shareholders\u2018 Agreement vom 22. Februar 2023 die Kontrolle \u00a0\u00fcber das Unternehmen. Die Erstkonsolidierung der Gesellschaft wird die Bilanzsumme des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns nur unwesentlich erh\u00f6hen. \u00a0
\u00dcber die restlichen 20% der Anteile, die weiterhin beim Alteigent\u00fcmer verbleiben werden, bestehen \u00a0
wechselseitige Optionen. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren 2028 und 2029 die Verpflichtung \u00a0(Put-Option) zum Erwerb von 10% beziehungsweise 20% der Anteile und in den gleichen Jahren auch das Recht \u00a0(Call-Option) zum Erwerb der restlichen 20% der Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnis- \u00a0sen der Gesellschaft (EBIT-Multiple). F\u00fcr die Verpflichtung zum Erwerb dieser Anteile wird eine entsprechende \u00a0Verbindlichkeit gegen das Eigenkapital (Gewinnr\u00fccklagen) erfasst. \u00a0
Am 26. J\u00e4nner 2026 erfolgte das Signing \u00fcber den Verkauf der AEP GmbH. Diese Gesellschaft ist \u00a0
Tochtergesellschaft der ADELHEID GmbH, welche nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 in den Konzernab- \u00a0schluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen wird. \u00a0
Der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG hat den Konzernabschluss zum\u00a031. Dezember 2025 am \u00a0
17. Februar 2026 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Aufsichtsrat\u00a0hat die Aufgabe, den Konzern- \u00a0abschluss zu pr\u00fcfen und zu kl\u00e4ren, ob er den Konzernabschluss billigt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-97460_2025": {
"value": "Der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG hat den Konzernabschluss zum\u00a031. Dezember 2025 am \u00a0
17. Februar 2026 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Aufsichtsrat\u00a0hat die Aufgabe, den Konzern- \u00a0abschluss zu pr\u00fcfen und zu kl\u00e4ren, ob er den Konzernabschluss billigt. \u00a0
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
}
}
}