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"esef-43326_2023": {
"value": "\n Die \n \u00d6sterreichische Post AG\n und ihre Tochterunternehmen sind Post-, Logistik- und Dienst- \u00a0 leistungsunternehmen in den Gesch\u00e4ftsbereichen Brief, Paket sowie Filial- und Finanzdienst- \u00a0leistungen. Zum Unternehmensgegenstand des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns z\u00e4hlen die \u00a0Erbringung von Leistungen des Brief- und Paketdienstes, Speziallogistik wie Expresszustellung \u00a0und Wertlogistik, der Vertrieb von Telekomprodukten und Handelswaren im Filialnetz und \u00a0die Erbringung von Finanzdienstleistungen. Zudem umfasst das Dienstleistungsangebot unter \u00a0anderem Fulfillment-Dienstleistungen, diverse Online-Services wie den E-Brief und cross- \u00a0mediale L\u00f6sungen, Daten- und Outputmanagement sowie Dokumentenerfassung, -digitalisie- \u00a0rung und -veredelung. \u00a0\n
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"esef-42717_2023": {
"value": "\n \u00d6sterreichische Post AG\n",
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"esef-43325_2023": {
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"esef-43321_2023": {
"value": " Wien \n , \u00d6sterreich\n",
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"esef-43324_2023": {
"value": "\n Rochusplatz 1, 1030 Wien\n",
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"esef-42716_2023": {
"value": "\n 2. Grundlagen der Rechnungslegung \u00a0\n
\n Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0 2023 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis zum 31. Dezember 2023 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International Financial Reporting Standards \u00a0(IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und den zus\u00e4tz- \u00a0lichen Anforderungen des \u00a7 245a Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG besteht aus der Konzern-Gewinn- \u00a0\n
\n und Verlustrechnung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernbilanz, dem Konzern- \u00a0 Cashflow-Statement, der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals und dem Konzernanhang. \u00a0Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. \u00a0Die Darstellung des Konzern-Cashflows aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt nach der indirek- \u00a0ten Methode. \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes \u00a0\n
\n angef\u00fchrt ist, in Millionen Euro (Mio EUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge \u00a0 und Prozentangaben k\u00f6nnen durch die Verwendung automatisierter Rechenhilfen Rundungs- \u00a0differenzen auftreten. \u00a0\n
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"value": "\n 2. Grundlagen der Rechnungslegung \u00a0\n
\n Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0 2023 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis zum 31. Dezember 2023 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International Financial Reporting Standards \u00a0(IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und den zus\u00e4tz- \u00a0lichen Anforderungen des \u00a7 245a Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG besteht aus der Konzern-Gewinn- \u00a0\n
\n und Verlustrechnung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernbilanz, dem Konzern- \u00a0 Cashflow-Statement, der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals und dem Konzernanhang. \u00a0Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. \u00a0Die Darstellung des Konzern-Cashflows aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt nach der indirek- \u00a0ten Methode. \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes \u00a0\n
\n angef\u00fchrt ist, in Millionen Euro (Mio EUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge \u00a0 und Prozentangaben k\u00f6nnen durch die Verwendung automatisierter Rechenhilfen Rundungs- \u00a0differenzen auftreten. \u00a0\n
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"esef-43433_2023": {
"value": "\n 3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
\n Den Jahresabschl\u00fcssen der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen liegen \u00a0 einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (zusammen die Rechnungslegungsmetho- \u00a0den) zugrunde. In der Anwendung der Rechnungslegungsmethoden hat der Vorstand Ermessens- \u00a0entscheidungen zu treffen. Die zusammenfassende Darstellung der wesentlichen Rechnungs- \u00a0legungsmethoden enth\u00e4lt dazu Angaben \u00fcber die Anwendung und Auswirkungen der getroffenen \u00a0Ermessensentscheidungen. \u00a0\n
\n 3.1 Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode bilanzierte \u00a0 Finanzanlagen \u00a0\n
\n 3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. \u00a0Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit \u00a0deren Wegfall. \u00a0\n
\n Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgebli- \u00a0\n
\n cher Einfluss im Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der \u00a0 Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von \u00a0ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vor- \u00a0liegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermes- \u00a0sensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, \u00a0sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
\n 3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
\n Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertra- \u00a0 genen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6genswerte und \u00a0bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernom- \u00a0menen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. Imma- \u00a0terielle Verm\u00f6genswerte werden dabei je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcgbarkeit \u00a0der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*innen- \u00a0beziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorientierten \u00a0Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden werden \u00a0in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0\n
\n Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden \u00a0\n
\n auch f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren \u00a0 Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informa- \u00a0tionen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb \u00a0des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der \u00a0vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeit- \u00a0punkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
\n Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0\n
\n zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0 Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
\n Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0\n
\n chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0 \u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0 werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
\n 3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0\n
\n Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt \u00a0 und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. \u00a0vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen Anschaf- \u00a0fungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z.\ua880B. Darlehen) erfasst, sofern diese \u00a0nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unternehmen \u00a0oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0\n
\n Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0 Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
\n 3.2 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der \u00d6sterreichische Post AG, auf- \u00a0 gestellt. Die funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \n \u00d6sterreich\n und aus L\u00e4ndern \u00a0der Europ\u00e4ischen Wirtschafts- und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen einbezogenen \u00a0Unternehmen ist die funktionale W\u00e4hrung die jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
\n Fremdw\u00e4hrungstransaktionen Die Konzernunternehmen erfassen in ihren Abschl\u00fcs- \u00a0\n
\n sen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs zum Transaktionszeitpunkt. Die \u00a0 Folgebewertung monet\u00e4rer Posten erfolgt mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenrefe- \u00a0renzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank. Kursgewinne und -verluste werden ergebniswirksam \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs F\u00fcr die Umrechnung\u00a0der \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, werden die \u00a0 Bilanzposten, mit Ausnahme des Eigenkapitals, mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisen- \u00a0referenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank und die Eigenkapitalposten mit dem historischen \u00a0Anschaffungs- oder Entstehungskurs umgerechnet. Aufwendungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem \u00a0durchschnittlichen Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umgerechnet, um IAS 21 auch \u00a0bei st\u00e4rkeren W\u00e4hrungsschwankungen zu entsprechen. Die hieraus entstehenden W\u00e4hrungsum- \u00a0rechnungsdifferenzen werden ergebnisneutral direkt im Eigenkapital erfasst. \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0\n
\n Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0 inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
3.3 Hochinflation \u00a0\n
Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei \u00a0 (t\u00fcrkische Lira, TRY) musste der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen erstmals seit \u00a0dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflations- \u00a0l\u00e4ndern einbezogen werden. Vor Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung erfolgen daher folgende \u00a0Anpassungen: \u00a0\n
Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu Anschaffungskosten bzw. fortge- \u00a0 f\u00fchrten Anschaffungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand \u00a0eines allgemeinen Preisindexes ab dem Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. \u00a0Monet\u00e4re Posten in der Bilanz werden nicht angepasst. \u00a0\n
Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine Anpassung anhand eines all- \u00a0 gemeinen Preisindexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. \u00a0\n
Alle Posten der Gewinn und -Verlustrechnung und der Gesamtergebnisrechnung \u00a0 werden ab dem Zeitpunkt, zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals \u00a0im Abschluss erfasst wurden, anhand eines allgemeinen Preisindexes angepasst. \u00a0\n
Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewiesenen Buchwert der einzelnen \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden und deren Steuerbemessungsgrundlage werden \u00a0gem\u00e4\u00df IAS 12 Ertragsteuern bilanziert. \u00a0\n
Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr die voran- \u00a0 gegangene Periode. \u00a0\n
Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird in der Gewinn- \u00a0\n
und -Verlustrechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in einer eigenen \u00a0 Position dargestellt. Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses \u00a0wird als Teil der Umrechnungsdifferenz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt. Die \u00a0Anpassung der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte ist in den W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen \u00a0enthalten. \u00a0\n
Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem Konzept histori- \u00a0\n
scher Anschaffungs- und Herstellungskosten. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen \u00a0 Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Verbraucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucher- \u00a0preisindex zum 31. Dezember 2023 lag bei 1.859,38 (31. Dezember 2022: 1.128,45). \u00a0\n
Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte \u00a0\n
sich wie folgt dar: \u00a0\n
Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex T\u00fcrkei \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | in % | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | J\u00e4nner | \n 11,10 | \n 6,65 | \n
\n \n | Februar | \n 4,81 | \n 3,15 | \n
\n \n | M\u00e4rz | \n 5,46 | \n 2,29 | \n
\n \n | April | \n 7,25 | \n 2,39 | \n
\n \n | Mai | \n 2,98 | \n 0,04 | \n
\n \n | Juni | \n 4,95 | \n 3,92 | \n
\n \n | Juli | \n 2,37 | \n 9,49 | \n
\n \n | August | \n 1,46 | \n 9,09 | \n
\n \n | September | \n 3,08 | \n 4,75 | \n
\n \n | Oktober | \n 3,54 | \n 3,43 | \n
\n \n | November | \n 2,88 | \n 3,28 | \n
\n \n | Dezember | \n 1,18 | \n 2,93 | \n
\n \n
\n
\n 3.4 Darstellung der Erbringung von Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n innerhalb des Konzernabschlusses \u00a0\n
\n Im Sinne einer transparenten Darstellung des Konzernabschlusses werden die spezifischen \u00a0 Posten aus dem Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft gesondert in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung, der Konzernbilanz sowie dem Konzern-Cashflow-Statement dargestellt. \u00a0\n
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0 werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar aus dem \u00a0Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus der \u00a0Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.\ua880B. Pensionen, Arbeitslosen- \u00a0geldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0\n
\n gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0 genswerten und Schulden ausgewiesen (z.\ua880B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.4.2 ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Das Ergebnis aus Finanzdienstleistungen setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil \u00a0\n
\n der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
\n Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranla- \u00a0\n
\n gungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
\n Provisionsertrag Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen \u00a0\n
\n aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesent- \u00a0 lichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der \u00a0Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten \u00a0P.S.K.-Anweisungen. Geb\u00fchren und Provisionen, die integraler Bestandteil der Effektivverzin- \u00a0sung eines Finanzinstruments sind, fallen in den Anwendungsbereich des IFRS 9. F\u00fcr Geb\u00fchren \u00a0und Provisionen, die kein wesentlicher Bestandteil der Effektivverzinsung sind, werden die \u00a0Vorschriften des IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunktbezogen realisiert. Geb\u00fchren und \u00a0Provisionen aus zeitraumbezogenen Leistungen werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum \u00a0\n
\n abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsverein- \u00a0 barungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleis- \u00a0 tungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0\n
\n Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagen- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
\n Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
\n dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden in \u00a0\n
\n den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.16.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in den \u00a0\n
\n sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt \u00a0 und beinhaltet im Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) sowie Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von \u00a0Krediten. \u00a0\n
\n 3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0\n
\n Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0 gesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in den \u00a0Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, Erhaltene \u00a0Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n zeigt die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der \u00a0 Finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, \u00a0Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesent- \u00a0lichen alle Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Konto- \u00a0korrentkrediten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsberei- \u00a0ches, sowie die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden \u00a0sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmit- \u00a0tel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch \u00a0Punkt 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
\n Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus \u00a0\n
\n Finanzdienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0 gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
\n Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0\n
\n z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0 die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
\n 3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n Briefpost, Werbepost und Medienpost Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Annahme, \u00a0 Sortierung und Zustellung von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien. \u00a0Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. \u00a0Insgesamt zeichnen sich die bestehenden Vertr\u00e4ge bzw. die zu erbringenden Dienstleistungen \u00a0in diesem Gesch\u00e4ftsbereich durch einen sehr hohen Grad an Uniformit\u00e4t und sehr kurze Durch- \u00a0laufzeiten in der Leistungserbringung aus. Als Universaldienstleister ist die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG grunds\u00e4tzlich zur Annahme und Zustellung jeder Sendung verpflichtet. Zusatzleistun- \u00a0gen (wie z.\ua880B. Einschreiben) werden in der Regel als im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig \u00a0abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt mit der Postsendung als einzige Leistungs- \u00a0verpflichtung bilanziert. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die Zustellung an den*die \u00a0Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter ande- \u00a0\n
\n rem aus regelm\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu reali- \u00a0 sierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten \u00a0Kosten der Zustellung von Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
\n Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.\ua880h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0\n
\n verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0 sowie den Ansatz einer Forderung aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsver- \u00a0pflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0\n
\n Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauf- \u00a0\n
\n tragten Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) \u00a0 bzw. bei Gesch\u00e4ftskund*innen im Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von \u00a0einem bis zwei Monaten. Entsprechend enthalten Forderungen in der \u00d6sterreichischen Post im \u00a0Regelfall keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0\n
\n F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen aus \u00a0\n
\n Absender-Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung als Abgrenzung in den \u00a0 Vertragsverbindlichkeiten erfasst. Die Ermittlung der ausstehenden Leistung erfolgt auf Basis \u00a0von Erfahrungswerten (im Fall von Wertzeichen) bzw. durch \u00dcbermittlung historischer Daten im \u00a0Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender-Freistempelmaschinen). \u00a0\n
\n F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und\u00a0Printmedien an \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu\u00a0klassi- \u00a0fizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten \u00a0Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwarteten \u00a0Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Notwendige \u00a0Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
\n Business Solutions Leistungen im Bereich Business Solutions umfassen Outsourcing- \u00a0\n
\n Services zur Digitalisierung und Automatisierung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informa- \u00a0 tionsmanagement. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung der Eingangspost inklu- \u00a0sive intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process \u00a0Automation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung \u00a0von Sendungen. \u00a0\n
\n Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, wobei \u00a0\n
\n der Zeitraum der Leistungserstellung grunds\u00e4tzlich unter einem Monat liegt. Die Umsatzerl\u00f6s- \u00a0 realisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im Nachhinein bei \u00a0einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Abholung, Annahme, Sortierung und Zustellung \u00a0 von diversen Paket- und Post Express-Sendungen. Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsver- \u00a0pflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Ein hoher Grad an Standardisierung, \u00a0Sendungsverfolgung und sehr kurze Durchlaufzeiten charakterisieren die Leistungserbringung \u00a0dieses Gesch\u00e4ftsbereichs. Zusatzleistungen (wie z.\ua880B. Cash on Delivery) werden in der Regel als \u00a0im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt \u00a0mit der Paketsendung als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. Im Innenverh\u00e4ltnis bedient \u00a0sich die \u00d6sterreichische Post AG diverser Subunternehmen und Fr\u00e4chter*innen, die Teile des \u00a0Zustellprozesses \u00fcbernehmen. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die Zustellung an \u00a0den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Postbetreiber*innen \u00a0bzw. Paketdienstleister*innen. \u00a0\n
\n Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfolgung \u00a0\n
\n je Paket herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation \u00a0 von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Paketzustellung (Cost-to-cost Method) \u00a0bestimmt. \u00a0\n
\n Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.\ua880h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0\n
\n verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0 sowie den Ansatz einer Forderung aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsver- \u00a0pflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0\n
\n F\u00fcr den Verkauf von Paketen an Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte \u00a0\n
\n basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen \u00a0 im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he \u00a0des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die \u00a0Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag \u00a0aktualisiert. Die Anpassung erfolgt in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
\n FILIALE & BANK \u00a0\n
\n Filialdienstleistungen Die vom Filialnetz erbrachten Leistungen umfassen den Verkauf bzw. \u00a0 die Vermittlung diverser Handelswaren sowie Post- und Telekomprodukte. \u00a0\n
\n Die Erl\u00f6se aus dem Verkauf von Handelswaren werden zeitpunktbezogen mit \u00dcbergabe \u00a0\n
\n der Ware an den*die Kund*in erfasst. Die Zahlung des Transaktionspreises ist sofort f\u00e4llig, \u00a0 sobald ein*e Kund*in eine Handelsware erwirbt. \u00a0\n
\n Des Weiteren erbringt der \u00d6sterreichische Post-Konzern Vermittlungsleistungen, ins- \u00a0\n
\n besondere bei Telekomvertr\u00e4gen und -produkten f\u00fcr den Partner A1 Telekom Austria AG. \u00a0 Entsprechend werden diese Umsatzerl\u00f6se zum Zeitpunkt der Erbringung der Vermittlungsleis- \u00a0tung (z.\ua880B. bei Unterzeichnung eines Telekomvertrages durch A1-Kund*innen bzw. der \u00dcber- \u00a0gabe eines Mobiltelefons an den*die A1-Kund*in) in H\u00f6he der erhaltenen Provisionen (Netto- \u00a0Methode) erfasst. \u00a0\n
\n Finanzdienstleistungen Zu den Erl\u00f6sen aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen aus Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen verweisen wir auf Punkt 3.4.2 Ergebnis aus Finanzdienstleistungen. \u00a0\n
\n 3.6 Ertragsteuern \u00a0\n
\n Angaben zu Steuergruppen Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat die in \u00d6sterreich einger\u00e4umte \u00a0 M\u00f6glichkeit zur Bildung steuerlicher Unternehmensgruppen zwecks gemeinsamer Besteuerung \u00a0in Anspruch genommen; es bestehen zwei Unternehmensgruppen mit den Gruppentr\u00e4gern \u00d6ster- \u00a0reichische Post AG sowie Post 001 Finanzierungs GmbH. S\u00e4mtliche Gruppenmitglieder haben den \u00a0Sitz im Inland. \u00a0\n
\n In den steuerlichen Unternehmensgruppen werden grunds\u00e4tzlich die Gruppenmitglieder \u00a0\n
\n vom Gruppentr\u00e4ger mit den auf sie entfallenden K\u00f6rperschaftssteuerbetr\u00e4gen mittels Steuer- \u00a0 umlagen be- oder entlastet. Dabei erfolgt die Verrechnung positiver und negativer Steuerum- \u00a0lagen in H\u00f6he von 24\ua880% des steuerlichen Ergebnisses (Stand-alone-Methode). \u00a0\n
\n Angaben zu Ertragsteuern Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente Steu- \u00a0\n
\n ern. Diese werden stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, ausge- \u00a0 nommen in dem Umfang, in dem die Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen \u00a0Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden bzw. aus einem Unternehmenszusam- \u00a0menschluss stammen. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist der Auffassung, dass m\u00f6gliche Zinsaufwendun- \u00a0\n
\n gen und Strafzahlungen im Zusammenhang mit Ertragsteuerzahlungen nicht die Definition \u00a0 von Ertragsteuern nach IAS 12 erf\u00fcllen. Etwaige Betr\u00e4ge werden somit allgemein nach den \u00a0Bestimmungen des IAS 37 bilanziert. \u00a0\n
\n Ermittlung der laufenden Steuern Laufende Steuern beinhalten die erwarteten Steuer- \u00a0\n
\n zahlungen oder -gutschriften des laufenden Jahres sowie die im laufenden Jahr erfolgten \u00a0 Anpassungen der erwarteten Steuernachzahlungen oder -gutschriften der Vorjahre. Der aus- \u00a0gewiesene Betrag stellt die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung dar und beinhaltet auch Quellensteuern \u00a0aus Aussch\u00fcttungen. \u00a0\n
\n Tats\u00e4chliche Steuerforderungen und -verbindlichkeiten k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4n- \u00a0\n
\n den saldiert ausgewiesen werden. Dies ist im \u00d6sterreichischen Post-Konzern dann der Fall, \u00a0 wenn sich die Steuern auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde erho- \u00a0ben werden und das Unternehmen ein einklagbares Recht zur gegenseitigen Aufrechnung von \u00a0Steuerforderungen und -verbindlichkeiten hat. \u00a0\n
\n Ermittlung der latenten Steuern Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach der \u00a0\n
\n Balance-Sheet-Liability-Methode f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Buchwert \u00a0 laut IFRS-Konzernabschluss und den korrespondierenden steuerlichen Werten. Vom Ansatz \u00a0von latenten Steuern wird jedoch in folgenden F\u00e4llen Abstand genommen: \u00a0\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen, die aus dem erstmaligen Ansatz eines Verm\u00f6genswertes \u00a0 oder einer Schuld entstehen, dem kein Unternehmenszusammenschluss zugrunde \u00a0liegt und zum Zeitpunkt des Gesch\u00e4ftsvorfalls weder das bilanzielle Ergebnis vor \u00a0Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen \u00a0werden (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c), wobei als Ausnahme die in der EU \u00a0zum 01. J\u00e4nner 2023 in Kraft tretende \u00c4nderung an IAS 12 (zu latenten Steuern in \u00a0Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzelnen Transaktion) im Rah- \u00a0men der Auslegung bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet wurde \u00a0\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen, Zweig- \u00a0 niederlassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Verein- \u00a0barungen, sofern das Mutterunternehmen in der Lage ist, den Verlauf der Auf- \u00a0l\u00f6sung der tempor\u00e4ren Differenzen zu steuern und es wahrscheinlich ist, dass sich \u00a0die tempor\u00e4re Differenz in absehbarer Zeit nicht aufl\u00f6sen wird \u00a0\n
\n Zu versteuernde Differenzen in Zusammenhang mit dem erstmaligen Ansatz eines \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes \u00a0\n
\n Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzpos- \u00a0\n
\n ten sowie aus Verlustvortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente \u00a0 Steuern vorhanden sind oder es b) bei einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in abseh- \u00a0barer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung steht und der Steueraufwand somit \u00a0k\u00fcnftig realisierbar ist. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten \u00a0zwei Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von laten- \u00a0ten Steuern Abstand genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten \u00a0latenten Steuern neu bewertet und gegebenenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar \u00a0ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0\n
\n Aktive und passive latente Steuern k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4nden saldiert ausge- \u00a0\n
\n wiesen werden. Die obigen Angaben unter \u201eErmittlung der laufenden Steuern\u201c gelten analog bei \u00a0 den latenten Steuern. \u00a0\n
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen \u00a0\n
L\u00e4ndern zum Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die \u00a0 latenten Steueranspr\u00fcche und -schulden realisiert werden. \u00a0\n
Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern ange- \u00a0\n
wendeten Steuers\u00e4tze: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Land | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Bosnien und Herzegowina | \n 10\ua880% | \n 10\ua880% | \n
\n \n | Bulgarien | \n 10\ua880% | \n 10\ua880% | \n
\n \n | Deutschland | \n 33\ua880% | \n 30\ua880% | \n
\n \n | Kroatien | \n 18\ua880% | \n 18\ua880% | \n
\n \n | Montenegro | \n 9\ua880% | \n 9\ua880% | \n
\n \n | \u00d6sterreich | \n 23\u201324\ua880% | \n 23\ua880% | \n
\n \n | Serbien | \n 15\ua880% | \n 15\ua880% | \n
\n \n | Slowakei | \n 21\ua880% | \n 21\ua880% | \n
\n \n | Slowenien | \n 19\ua880% | \n 19\ua880% | \n
\n \n | Ungarn | \n 9\ua880% | \n 9\ua880% | \n
\n \n | T\u00fcrkei | \n 20\ua880% | \n 25\ua880% | \n
\n \n | Aserbaidschan | \n n.\ua880a. | \n 20\ua880% | \n
\n \n
\n
3.7 Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13 \u00a0\n
Die Ermittlung von beizulegenden Zeitwerten erfolgt im \u00d6sterreichischen Post-Konzern nach \u00a0 den Grunds\u00e4tzen des IFRS 13. \u00a0\n
Daf\u00fcr werden die beizulegenden Zeitwerte basierend auf den in den Bewertungstechni- \u00a0\n
ken verwendeten Inputfaktoren in folgende Stufen der Bemessungshierachie eingeordnet: \u00a0\n
Stufe 1: in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte \u00a0 Preise, \u00a0\n
Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden unmittelbar \u00a0 oder mittelbar beobachtbar sind, \u00a0\n
Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
Abh\u00e4ngig vom Verm\u00f6genswert und von den zur Verf\u00fcgung stehenden Inputdaten kom- \u00a0\n
men im \u00d6sterreichischen Post-Konzern sowohl marktbasierte als auch kosten- und einkommens- \u00a0 basierte Ans\u00e4tze zur Anwendung. Dabei wird der Verwendung beobachtbarer Inputfaktoren \u00a0h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt. \u00a0\n
3.8 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Buchwerte \u00a0 von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00a0und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, \u00a0wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimm- \u00a0ter Nutzungsdauer sowie bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig \u00a0davon, ob derartige Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0\n
genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0 Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskos- \u00a0ten und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorien- \u00a0tierter Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen \u00a0\n
\n Kapitalkosten (Weighted Average Cost of Capital, WACC) unter Anwendung des Capital Asset \u00a0 Pricing Model (CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken wer- \u00a0den entsprechende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in \u00a0Fremdw\u00e4hrung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie- \u00a0\u00dfend mit dem Stichtagskurs in Euro umgerechnet. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter den Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte sind im \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post-Konzern jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0 oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen \u00a0funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0\n
\n Die Werthaltigkeitstests erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use- \u00a0\n
\n Konzept. Dabei wird der erzielbare Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf \u00a0 Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0\n
\n F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost, \u00a0\n
\n Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discounted- \u00a0 Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Kapitalkos- \u00a0tensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Marktdaten von Vergleichsunternehmen \u00a0(Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf \u00a0der vom Management genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2024 und der Mittel- \u00a0fristplanung f\u00fcr einen Zeitraum von weiteren drei Jahren (2025\u20132027). Den Cashflow-Prognosen \u00a0liegen sowohl die unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die \u00a0unternehmensextern erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezoge- \u00a0nen Rahmendaten zu Grunde. \u00a0\n
\n Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale\u00a0& \u00a0\n
\n Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0 dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen \u00a0Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf der vom \u00a0Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen sowohl \u00a0die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unternehmens- \u00a0extern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rahmen- \u00a0daten zu Grunde. \u00a0\n
\n F\u00fcr alle ZGEs gilt, dass der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch den \u00a0\n
\n Ansatz einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt wird. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente \u00a0 angesetzte Wachstumsrate werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen \u00a0der L\u00e4nder bzw. Branchen, in denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Im Regelfall wird eine Wachstumsrate von 1,0\ua880% (2022: 1,0\ua880%) angesetzt, wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grund- \u00a0s\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Manage- \u00a0ments \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzin- \u00a0sungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0\n
\n Corporate Assets Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthal- \u00a0\n
\n tigkeitstests verursachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmens- \u00a0zentrale vor. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten \u00a0Corporate Assets. \u00a0\n
3.9 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungskosten \u00a0 angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer von \u00a0drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei Marken- \u00a0rechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da ein Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbe- \u00a0stimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem Wert- \u00a0minderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0\n
die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0 sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
3.10 Sachanlagen \u00a0\n
Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um plan- \u00a0 m\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der erwarteten \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu den Einsch\u00e4t- \u00a0zungen des Vorjahres unver\u00e4ndert. Es werden folgende konzerneinheitliche Nutzungsdauern zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Nutzungsdauer | \n Jahre | \n
\n \n | Geb\u00e4ude | \n 10\u201350 | \n
\n \n | Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte | \n 5\u201315 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen | \n 5\u201310 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte | \n 2\u20134 | \n
\n \n | Fuhrpark | \n 4\u201310 | \n
\n \n | IT- und technische Ausstattung | \n 3\u20136 | \n
\n \n | Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 5\u201320 | \n
\n \n
\n
In Einzelf\u00e4llen liegen auch Nutzungsrechte vor, bei denen die Nutzungsdauern die in der \u00a0\n
Tabelle angegebenen Bandbreiten \u00fcbersteigen. \u00a0\n
3.11 Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
3.11.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0\n
Zu Vertragsbeginn wird beurteilt, ob der Vertrag ein Leasingverh\u00e4ltnis gem\u00e4\u00df IFRS 16 begr\u00fcndet. \u00a0F\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse werden Nutzungsrechte an den Leasinggegenst\u00e4nden zu Anschaf- \u00a0fungskosten aktiviert und Verbindlichkeiten f\u00fcr die eingegangenen Zahlungsverpflichtungen zu \u00a0Barwerten passiviert. Nutzungsrechte sind in der Bilanz den gleichen Bilanzposten zugeordnet, \u00a0denen auch die den Leasingverh\u00e4ltnissen zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte zugeordnet \u00a0werden w\u00fcrden. Leasingverbindlichkeiten werden unter den anderen finanziellen Verbindlich- \u00a0keiten ausgewiesen. \u00a0\n Der Barwert der Leasingverbindlichkeiten beinhaltet folgende Leasingzahlungen: \u00a0\n
\n Feste Zahlungen abz\u00fcglich etwaiger zu erhaltender Leasinganreize \u00a0\n
\n Variable Zahlungen, die an einen Index oder Zinssatz gekoppelt sind \u00a0\n
\n Erwartete Restwertzahlungen aus Restwertgarantien des*der Leasingnehmers*in \u00a0\n
\n Aus\u00fcbungspreise von Kaufoptionen, wenn die Aus\u00fcbung durch den*die Leasing- \u00a0nehmer*in hinreichend sicher ist sowie \u00a0\n
\n Strafzahlungen f\u00fcr die K\u00fcndigung von Leasingverh\u00e4ltnissen, wenn in der Laufzeit \u00a0 ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in eine K\u00fcndigungsoption wahr- \u00a0nehmen wird \u00a0\n
\n Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0Die Anschaffungskosten von Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0\n
\n Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich erhaltener \u00a0 Leasinganreize \u00a0\n
\n Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten Kosten sowie \u00a0\n
\n Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
\n Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0\n
\n vorgenommen. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear \u00fcber den Zeitraum des Ver- \u00a0 tragsverh\u00e4ltnisses vorgenommen. Wenn das Eigentum zum Ende der Laufzeit des Leasingver- \u00a0h\u00e4ltnisses auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcbergeht oder ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die \u00a0Leasingnehmer*in wahrscheinlich eine Kaufoption wahrnehmen wird, erfolgt die Abschreibung \u00a0bis zum Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.10 Sachanlagen angef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Bei der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden s\u00e4mtliche Tatsachen \u00a0\n
\n und Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht-Aus- \u00a0 \u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren. Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind im \u00d6ster- \u00a0reichischen Post-Konzern insbesondere bei Leasingvertr\u00e4gen \u00fcber Immobilien enthalten. Im \u00a0Zusammenhang mit der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden die Immobilien- \u00a0leasingvertr\u00e4ge der konzernintern festgelegten Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Zahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse (weniger als zw\u00f6lf Monate) und Leasing- \u00a0\n
\n verh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, werden linear als Auf- \u00a0 wand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Ebenso wird das Wahlrecht gem\u00e4\u00df IFRS 16.4 \u00a0angewandt, wonach die Vorschriften des IFRS 16 nicht auf Leasingverh\u00e4ltnisse \u00fcber immateri- \u00a0elle Verm\u00f6genswerte angewandt werden. \u00a0\n
\n Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die sich aus Verbindlichkeiten im \u00a0\n
\n Zusammenhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen ergeben, sind nicht Bestandteil der Leasingzahlun- \u00a0 gen und werden im Aufwand erfasst. \u00a0\n
\n Auf tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit Nutzungsrechten und Leasingver- \u00a0\n
\n bindlichkeiten werden latente Steuern gebildet. \u00a0\n
\n 3.11.2 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGGEBER*IN \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist in einer Vielzahl von Bestandsverh\u00e4ltnissen betreffend \u00a0 Immobilien Leasinggeber*in. Als Leasinggeber*in bei einem Operating-Leasing-Verh\u00e4ltnis \u00a0werden die Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten in den Sachanlagen aus- \u00a0gewiesen. Die Erfassung der Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten erfolgt zeitraumbezogen unter \u00a0den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen. Als Leasinggeber*in bei einem Finanzierungsleasing- \u00a0Verh\u00e4ltnis wird der Verm\u00f6genswert unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0und sonstigen Forderungen in H\u00f6he des Nettoinvestitionswertes erfasst. \u00a0\n
\n 3.12 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) \u00a0\n
\n Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen jene Immobilien, die zur Erzielung von \u00a0 Mieteinnahmen und/oder zum Zweck von Wertsteigerungen gehalten werden und geson- \u00a0dert ver\u00e4u\u00dfert werden k\u00f6nnten. Bei einem betrieblich genutzten Anteil erfolgt die Aufteilung \u00a0auf Basis der jeweils genutzten Fl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung der als Finanzinvesti- \u00a0tion gehaltenen Immobilien erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode. Die planm\u00e4\u00dfigen \u00a0Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 20 bis 50 Jah- \u00a0ren unver\u00e4ndert zum Vorjahr vorgenommen. \u00a0\n
\n Die im Anhang angegebenen beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0\n
\n tenen Immobilien wurden von Expert*innen der \u00d6sterreichische Post AG sowie von externen \u00a0 Sachverst\u00e4ndigen nach den Vorgaben des IFRS 13 ermittelt. Die Bewertung erfolgt vorrangig auf \u00a0Basis von einkommensbasierten Ans\u00e4tzen (insbesondere Barwerttechniken). Im Regelfall wird \u00a0das Ertragswertverfahren und bei komplexeren Objekten das Discounted-Cashflow-Verfahren \u00a0angewendet. Dabei handelt es sich um Stufe-3-Bewertungen im Sinne von IFRS 13 (Fair-Value- \u00a0Hierarchie). Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbesondere objektbezogene Daten, wie \u00a0vermietbare Fl\u00e4che, Leerstand, Mietertr\u00e4ge und Zinss\u00e4tze. Die verwendeten Jahresmietertr\u00e4ge \u00a0im Verh\u00e4ltnis zum Marktwert (Bruttoanfangsrendite) belaufen sich auf 3,3\ua880% bis 13,8\ua880% (2022: \u00a03,3\ua880% bis 13,0\ua880%) und die verwendeten Kapitalisierungszinss\u00e4tze bzw. Liegenschaftszinss\u00e4tze auf \u00a03,4\ua880% bis 7,6\ua880% (2022: 3,3\ua880% bis 7,1\ua880%). \u00a0\n
\n F\u00fcr unbebaute und in Entwicklung befindliche Grundst\u00fccke werden auch marktbasierte \u00a0\n
\n Ans\u00e4tze (insbesondere Vergleichswertverfahren) herangezogen. Dabei handelt es sich um Stufe- \u00a0 2-Bewertungen im Sinne von IFRS 13. Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbesondere \u00a0Preisinformationen aus Vergleichstransaktionen in aktiven M\u00e4rkten. \u00a0\n
\n 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte Versorgungs- \u00a0systeme. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fc- \u00a0\n
\n che von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abferti- \u00a0 gungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im Wesent- \u00a0lichen Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichischen Post AG sowie inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen \u00a0bei Erreichen des Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses \u00a0durch den Dienstgeber. Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei \u00a0Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungs- \u00a0mathematischen Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit \u00a0Credit Method). \u00a0\n
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post AG und inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember \u00a0 2002 begonnen hat. Diese Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung \u00a0entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht \u00a0f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer \u00a0R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen zum \u00a0\n
\n Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzuge- \u00a0 h\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen und \u00a0den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he \u00a0eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monatsge- \u00a0haltes. Ebenso k\u00f6nnen Jubil\u00e4umsgelder in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes gew\u00e4hrt werden, \u00a0wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausscheidet \u00a0\n
und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0 Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfer- \u00a0tigungen versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projec- \u00a0ted Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung und \u00a0\n
zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen Parame- \u00a0 ter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische Post-Kon- \u00a0zern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter zugrunde \u00a0gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0\n
gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Abfertigungen | \n | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n
\n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,91\ua880% | \n 5,62\ua880% | \n 4,24\ua880% | \n 3,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung/Rentendynamik | \n 5,65\ua880% | \n 6,46\ua880% | \n 5,21\ua880%\u20135,46\ua880% | \n 4,45\ua880%\u20134,96\ua880% | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 2,00\ua880% | \n 2,09\ua880% | \n 1,33\ua880%\u201317,49\ua880% | \n 1,43\ua880%\u201317,47\ua880% | \n
\n \n
\n
Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0\n
jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Pensionsantrittsalter | \n 2022 | \n 2022 | \n
\n \n | Weibliche Angestellte | \n 53\u201365 | \n 55\u201365 | \n
\n \n | M\u00e4nnliche Angestellte | \n 56\u201365 | \n 56\u201365 | \n
\n \n | Beamt*innen | \n 65 | \n 65 | \n
\n \n
\n
Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0\n
tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 12 Jahre (2022: 11 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 11 Jahre \u00a0 (2022: 10 Jahre). \u00a0\n
Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0\n
f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0 ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0\n
Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0 vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0\n
Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0\n
zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0 betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z.\ua880\ua880B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0\n
Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0\n
Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0\n
\n Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0\n
\n zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0 im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
\n Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0\n
\n ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
\n 3.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
\n Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit Mit- \u00a0 arbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bisherige \u00a0T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS 37 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden und um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern \u00a0nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0\n
\n von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0 Rahmen des laufenden post-internen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00a0\u00e4ndernden Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr \u00a0oder nur mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt wer- \u00a0den k\u00f6nnen. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne \u00a0des IAS\u00a037. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pen- \u00a0sionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen unter Ansatz eines \u00a0durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung eines Fluktuations- \u00a0abschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glichkeit im Unterneh- \u00a0men zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als auch an externe \u00a0Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter Ansatz der pro- \u00a0zentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00a0\u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0\n
\n wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0 dem Bund abgeschlossenen und mit Ende 2022 ausgelaufenen Rahmenvereinbarung. Dabei \u00a0werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr \u00a0einen bestimmten festgelegten Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0\n
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0\n
\n Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0 sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwen- \u00a0\n
\n dungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, \u00a0 die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kostendeckend \u00a0\u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende \u00a0Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert \u00a0der bis zur Pensionierung anfallenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. \u00a0S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, der \u00a0\n
erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0 dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post \u00a0\n
Arbeitsmarkt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu \u00a0 folgenden \u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2022 | \n 2023 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,00\ua880% | \n 3,25\ua880% | \n 3,6 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,75\ua880% | \n 5,00\ua880% | \n \u20133,4 | \n
\n \n | Fluktuationsabschlag | \n 6,80\ua880% | \n 2,70\ua880% | \n 4,6 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 67,70\ua880% | \n 36,8\u2013100\ua880% | \n 2,2 | \n
\n \n
\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0\n
ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden sowie bei \u00a0 der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fcgungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Sonstige Unterauslastung | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00\ua880%\u20134,00\ua880% | \n 3,00\ua880%\u20133,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,00\ua880%\u20137,25\ua880% | \n 4,25\ua880%\u20135,25\ua880% | \n
\n \n
\n
3.15 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
Im Jahr 2009 hat der Aufsichtsrat der \u00d6sterreichische Post AG die Einf\u00fchrung eines aktien- \u00a0 basierten Verg\u00fctungsprogrammes genehmigt. In den Gesch\u00e4ftsjahren 2010 bis 2023 wurden \u00a0jeweils entsprechende Verg\u00fctungsprogramme f\u00fcr Vorstandsmitglieder und F\u00fchrungskr\u00e4fte \u00a0realisiert (Long-Term-Incentive-Programme). Bei diesen Programmen handelt es sich um ein \u00a0aktienbasiertes und performanceorientiertes Entlohnungsmodell, dessen Tranchen sich \u00fcber \u00a0eine dreij\u00e4hrige Laufzeit (Performancezeitraum) erstrecken und ein einmaliges Eigeninvestment \u00a0als grunds\u00e4tzliche Teilnahmebedingung vorsehen. Der Performancezeitraum erstreckt sich \u00a0jeweils vom 1. J\u00e4nner des Jahres der Auflage der jeweiligen Tranche bis zum 31. Dezember des \u00a0drittfolgenden Jahres. Die f\u00fcr das Eigeninvestment n\u00f6tige Anzahl an Aktien der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG bei Programmbeginn ergibt sich f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands als definierter \u00a0Prozentsatz des Bruttofixgehalts, dividiert durch den Referenzkurs des vierten Quartals des \u00a0jeweiligen Vorjahres. Das Eigeninvestment der F\u00fchrungskr\u00e4fte orientiert sich an der gew\u00e4hlten \u00a0Investmentkategorie gem\u00e4\u00df Teilnahmebedingungen. \u00a0\n
Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien, wobei die Auszahlung \u00a0\n
entweder in Form von Aktien der \u00d6sterreichische Post AG oder in bar erfolgt. Die Entscheidung \u00a0 \u00fcber die Form der Auszahlung der Bonusaktien f\u00fcr das Programm f\u00fcr den Vorstand liegt in \u00a0der Diskretion des Verg\u00fctungsausschusses des Aufsichtsrats, die f\u00fcr das Programm f\u00fcr die \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte in der Diskretion des Vorstands. Nach der vergangenen betrieblichen Praxis ist \u00a0jedoch von einer Auszahlung in bar auszugehen, weshalb die Bilanzierung als anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen mit Barausgleich erfolgt. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der aktienbasierten Verg\u00fctungen wird mittels eines Modells \u00a0\n
ermittelt, in dem die Performance-Indikatoren und der Umfang der bisher von den Mitarbei- \u00a0 ter*innen erbrachten Leistungen ber\u00fccksichtigt werden. Im Sinne des IFRS 13 handelt es \u00a0sich hierbei um einen einkommensbasierten Ansatz (Barwerttechnik), bei dem die erwartete \u00a0\n
\n Zielerreichung (Basis Unternehmensplanung), die Mitarbeiterfluktuation und eine Absch\u00e4tzung \u00a0 des zuk\u00fcnftigen Aktienkurses Verwendung finden. Im Sinne der Fair-Value-Hierarchie sind die \u00a0verwendeten Daten als Stufe-3-Inputfaktoren einzustufen. Bis zur Begleichung der Schuld wird \u00a0der beizulegende Zeitwert zu jedem Berichtsstichtag und am Erf\u00fcllungstag neu bestimmt und \u00a0unter den R\u00fcckstellungen ausgewiesen. Alle \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts werden \u00a0ergebniswirksam unter den Personalaufwendungen erfasst. \u00a0\n
\n 3.16 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n 3.16.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle Verm\u00f6- \u00a0 genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken, Forderun- \u00a0\n
\n gen an Kreditinstitute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige Forderungen \u00a0 aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forde- \u00a0rungen, Geldmarktveranlagungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente werden \u00a0im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der \u00a0vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, werden \u00a0diese finanziellen Verm\u00f6genswerte als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) \u00a0bewertet klassifiziert. \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Wertpapiere \u00a0\n
\n werden im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung sowohl in der Verein- \u00a0 nahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werte liegt. Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Anteile stellen \u00a0\n
\n Eigenkapitalinstrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 ausge\u00fcbt wurde. \u00a0 Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0\n
\n zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Finanzielle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu \u00a0\n
\n fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0 nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung \u00a0des IFRS 9.4.2.1 und ist erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n 3.16.2 BEWERTUNG \u00a0\n
\n BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungstag, sprich \u00a0 zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig erfasst. Zu \u00a0diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0wert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regelfall mit dem \u00a0Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert bzw. einer \u00a0finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb dieses \u00a0Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz von \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatzreali- \u00a0 sation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
\n FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter Anwendung \u00a0 der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang werden ebenso \u00a0wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Ver- \u00a0lustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnliche \u00a0Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im Finanz- \u00a0ergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0 des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende \u00a0Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliede- \u00a0rung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0 beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fcck- \u00a0lage in die Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0\n
\n den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0 des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen \u00a0f\u00fcr den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchr- \u00a0\n
\n ten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 \u00a0 als gesonderte Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels \u00a0Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten Wertberichtigungsaufwendungen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausge- \u00a0wiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit ebenfalls nicht separat in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n 3.16.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finanzielle Ver- \u00a0 m\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen stellen \u00a0Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im Fall von \u00a0Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0\n
\n Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der Art \u00a0 des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kredit- \u00a0risikos. Es sind dabei folgende Posten nach dem Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0 inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle Risi- \u00a0\n
\n kopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstma- \u00a0ligen Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz \u00a0auf. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditver- \u00a0luste gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos \u00a0werden quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien \u00a0sind aus einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen \u00a0das Setzen von Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess \u00a0sowie die Zuordnung als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen \u00a0eines*einer Kund*in in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in \u00a0um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden \u00a0\n
\n die erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finan- \u00a0 ziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von \u00a0\n
\n der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter \u00a0 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern \u00a0ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0\n
\n Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kredit- \u00a0\n
\n verlusts verwendet: \u00a0\n
\n Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0\n
\n Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahr- \u00a0 scheinlichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Rating- \u00a0modelle berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen \u00a0auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern \u00a0bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. \u00a0Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen \u00a0finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings \u00a0zur\u00fcckgegriffen. \u00a0\n
\n Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsicht- \u00a0 lich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produkt- \u00a0landschaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den \u00a0Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Model- \u00a0lierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die \u00a0LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0\ua880% ange- \u00a0nommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite \u00a0wird eine LGD in H\u00f6he von 53,84\ua880% aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten Teil \u00a0getrennt. Diese betragen 10,0\ua880% f\u00fcr den besicherten und 42,0\ua880% f\u00fcr den unbesicherten \u00a0Teil der Finanzierung. \u00a0\n
\n Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum \u00a0 Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden \u00a0Tilgungscashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos \u00a0herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dfer- \u00a0bilanziellen Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber \u00a0keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus \u00a0der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden \u00a0die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen \u00a0Gesch\u00e4ften wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je \u00a0nach Produktart individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Kon- \u00a0ten bei Setzung des ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang \u00a0\n
\n eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert \u00a0 waren (Purchased or Orginated Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwar- \u00a0teten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher \u00a0wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der \u00a0erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cashflow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als \u00a0Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
\n Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Lauf- \u00a0zeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen \u00a0auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete \u00a0Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen \u00a0Betrachtung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kredit- \u00a0verluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und aus- \u00a0l\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00a0\n
\n \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr \u00a0Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) \u00a0als Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\n \u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
\n Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0\n
\n Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
\n Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0\n
\n die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0\n
\n Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0\n
\n haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0 Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen praktische \u00a0Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen aus \u00a0Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte \u00a0und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem Buchwert von mehr \u00a0als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung unterzogen und auf \u00a0die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sons- \u00a0tige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten Zah- \u00a0\n
\n lungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, \u00a0 ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhandlung bzw. \u00a0Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt der Modifizie- \u00a0rung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
\n tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z.\ua880B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht gew\u00e4hrt \u00a0worden w\u00e4re. \u00a0\n
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschreibun- \u00a0\n
\n gen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0 Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Ein- \u00a0\n
\n bringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise oder \u00a0 g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein Insol- \u00a0venzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50\ua880% liegt, wenn zumindest zwei \u00a0Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen ermit- \u00a0telt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen verf\u00fcgen \u00a0oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit der \u00a0Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschreibungen \u00a0teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten ausstehen- \u00a0den Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanierungs- oder \u00a0Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insolvenz, bei einem \u00a0au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
\n 3.16.4 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen Post-Kon- \u00a0zerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem Fair \u00a0Value Hedge iSd\u00a0IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
\n Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, werden \u00a0\n
\n bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der Konzern-Gewinn \u00a0und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts werden \u00a0dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen, allen- \u00a0falls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) werden \u00a0im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieb- \u00a0lichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0\n
Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0\n
genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden unter \u00a0 den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative \u00a0Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0\n
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0\n
managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0 und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, \u00a0wenn die Kriterien des IFRS 9 erf\u00fcllt sind. \u00a0\n
Bei Beendigung der Sicherungsbeziehung werden die erfassten Anpassungen (Basis \u00a0\n
Adjustment) der als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Rest- \u00a0 laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den \u00a0Ertr\u00e4gen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0\n
4. \u00c4nderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
4.1 Verpflichtend und vorzeitig angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0\n
International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden folgende neue und ge\u00e4nderte Standards erstmals verpflichtend \u00a0 zur Anwendung gebracht: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Verpflichtend angewandte neue Standards | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IFRS 17 | \n Versicherungsvertr\u00e4ge (inklusive \u00c4nderungen des IFRS 17) | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IFRS 17 | \n Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 \u2013 Vergleichsinformationen | \n 01.01.2023 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte Standards | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IAS 1/IFRS-Leitlinien- | \n | \n | \n
\n \n | dokument 2 | \n Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IAS 8 | \n Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | \n Ertragsteuern \u2013 Latente Steuern in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden | \n | \n
\n \n | IAS 12 | \n aus einer einzelnen Transaktion | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IAS 12 | \n Ertragsteuern \u2013 Globale Mindestbesteuerung \u2013 Pillar II | \n 01.01.2023 | \n
\n \n
\n
1\n
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
Da keine Versicherungsvertr\u00e4ge gehalten werden, findet IFRS 17 auf den \u00d6sterreichi- \u00a0\n
schen Post-Konzern keine Anwendung. Die neuen Standards haben daher keine Auswirkungen \u00a0 auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
Im Zusammenhang mit den \u00c4nderungen von IAS 1 und dem IFRS-Leitliniendokument 2 \u00a0\n
wurden die Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechend \u00fcberarbeitet. \u00a0\n
Die \u00c4nderung an IAS 12 in Zusammenhang mit der verpflichtend anzuwendenden Aus- \u00a0\n
nahmeregelung zum erstmaligen Ansatz von latenten Steuern wurde bereits im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0 2022 vorzeitig angewandt. Aus der Anwendung des ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine \u00a0Auswirkungen auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
Die im Rahmen der Einf\u00fchrung der globalen Mindestbesteuerung/Pillar II vorgesehe- \u00a0\n
nen Erg\u00e4nzungssteuern (top-up-taxes) unterliegen den Regelungen des IAS 12. Es wird jedoch \u00a0 die verpflichtende Ausnahmebestimmung angewandt und f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine \u00a0diesbez\u00fcglichen Auswirkungen auf die latenten Steuern ermittelt. Nach derzeitigem Erkennt- \u00a0nisstand ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern von der globalen Mindestbesteuerung\u00a0nicht bzw. \u00a0kaum betroffen. Je nach k\u00fcnftiger Steuergesetzgebung k\u00f6nnten geringf\u00fcgige Steuern in Ungarn \u00a0(niedriger lokaler nomineller Steuersatz) bzw. in der T\u00fcrkei (m\u00f6gliche steuerliche Sonderbestim- \u00a0mungen aufgrund der Inflation) anfallen. Ersten Evaluierungen zufolge rechnen wir mit einem \u00a0unwesentlichen Pillar II-bedingten Steueraufwand. Damit sind keine wesentlichen Einfl\u00fcsse auf \u00a0die Konzernsteuerquote zu erwarten. \u00a0\n
Die \u00fcbrigen ge\u00e4nderten Standards haben keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0\n
Konzernabschluss. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
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"esef-43351_2023": {
"value": "\n 3.1 Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode bilanzierte \u00a0 Finanzanlagen \u00a0\n
\n 3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. \u00a0Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit \u00a0deren Wegfall. \u00a0\n
\n Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgebli- \u00a0\n
\n cher Einfluss im Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der \u00a0 Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von \u00a0ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vor- \u00a0liegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermes- \u00a0sensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, \u00a0sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
\n 3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
\n Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertra- \u00a0 genen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6genswerte und \u00a0bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernom- \u00a0menen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. Imma- \u00a0terielle Verm\u00f6genswerte werden dabei je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcgbarkeit \u00a0der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*innen- \u00a0beziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorientierten \u00a0Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden werden \u00a0in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0\n
\n Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden \u00a0\n
\n auch f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren \u00a0 Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informa- \u00a0tionen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb \u00a0des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der \u00a0vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeit- \u00a0punkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
\n Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0\n
\n zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0 Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
\n Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0\n
\n chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0 \u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0 werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
\n 3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0\n
\n Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt \u00a0 und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. \u00a0vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen Anschaf- \u00a0fungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z.\ua880B. Darlehen) erfasst, sofern diese \u00a0nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unternehmen \u00a0oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0\n
\n Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0 Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "de",
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},
"esef-43560_2023": {
"value": "\n 3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. \u00a0Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit \u00a0deren Wegfall. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
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"esef-43480_2023": {
"value": "\n 3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. \u00a0Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit \u00a0deren Wegfall. \u00a0\n
\n 3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
\n Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertra- \u00a0 genen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6genswerte und \u00a0bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernom- \u00a0menen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. Imma- \u00a0terielle Verm\u00f6genswerte werden dabei je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcgbarkeit \u00a0der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*innen- \u00a0beziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorientierten \u00a0Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden werden \u00a0in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0\n
\n Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden \u00a0\n
\n auch f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren \u00a0 Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informa- \u00a0tionen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb \u00a0des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der \u00a0vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeit- \u00a0punkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
\n Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0\n
\n zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0 Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
\n Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0\n
\n chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0 \u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0 werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
3.8 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Buchwerte \u00a0 von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00a0und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, \u00a0wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimm- \u00a0ter Nutzungsdauer sowie bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig \u00a0davon, ob derartige Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0\n
genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0 Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskos- \u00a0ten und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorien- \u00a0tierter Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen \u00a0\n
\n Kapitalkosten (Weighted Average Cost of Capital, WACC) unter Anwendung des Capital Asset \u00a0 Pricing Model (CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken wer- \u00a0den entsprechende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in \u00a0Fremdw\u00e4hrung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie- \u00a0\u00dfend mit dem Stichtagskurs in Euro umgerechnet. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter den Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte sind im \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post-Konzern jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0 oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen \u00a0funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0\n
\n Die Werthaltigkeitstests erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use- \u00a0\n
\n Konzept. Dabei wird der erzielbare Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf \u00a0 Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0\n
\n F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost, \u00a0\n
\n Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discounted- \u00a0 Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Kapitalkos- \u00a0tensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Marktdaten von Vergleichsunternehmen \u00a0(Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf \u00a0der vom Management genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2024 und der Mittel- \u00a0fristplanung f\u00fcr einen Zeitraum von weiteren drei Jahren (2025\u20132027). Den Cashflow-Prognosen \u00a0liegen sowohl die unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die \u00a0unternehmensextern erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezoge- \u00a0nen Rahmendaten zu Grunde. \u00a0\n
\n Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale\u00a0& \u00a0\n
\n Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0 dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen \u00a0Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf der vom \u00a0Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen sowohl \u00a0die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unternehmens- \u00a0extern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rahmen- \u00a0daten zu Grunde. \u00a0\n
\n F\u00fcr alle ZGEs gilt, dass der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch den \u00a0\n
\n Ansatz einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt wird. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente \u00a0 angesetzte Wachstumsrate werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen \u00a0der L\u00e4nder bzw. Branchen, in denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Im Regelfall wird eine Wachstumsrate von 1,0\ua880% (2022: 1,0\ua880%) angesetzt, wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grund- \u00a0s\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Manage- \u00a0ments \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzin- \u00a0sungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0\n
\n Corporate Assets Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthal- \u00a0\n
\n tigkeitstests verursachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmens- \u00a0zentrale vor. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten \u00a0Corporate Assets. \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df \u00a0\n
IAS 36) erfolgen nach den unter Punkt 3.8 beschriebenen Grunds\u00e4tzen. Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert \u00a0\n
Sensitivit\u00e4tsanalysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei \u00a0wurde in der ersten Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um 10\ua880% reduziert und in der zweiten Sen- \u00a0sitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell \u00a0bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomischen bzw. geopolitischen Ent- \u00a0wicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vor- \u00a0genommen, bei der das EBIT um 20\ua880% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden.",
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"esef-43479_2023": {
"value": "\n 3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. \u00a0Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und endet mit \u00a0deren Wegfall. \u00a0\n
\n 3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
\n Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00fcbertra- \u00a0 genen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6genswerte und \u00a0bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernom- \u00a0menen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcbernommen. Imma- \u00a0terielle Verm\u00f6genswerte werden dabei je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcgbarkeit \u00a0der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*innen- \u00a0beziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorientierten \u00a0Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden werden \u00a0in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0\n
\n Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden \u00a0\n
\n auch f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren \u00a0 Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informa- \u00a0tionen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb \u00a0des Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der \u00a0vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeit- \u00a0punkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
\n Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0\n
\n zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0 Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
\n Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0\n
\n chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0 \u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0 werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
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},
"esef-43529_2023": {
"value": "\n 3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
\n Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgebli- \u00a0\n
\n cher Einfluss im Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der \u00a0 Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von \u00a0ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vor- \u00a0liegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermes- \u00a0sensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, \u00a0sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
\n 3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0\n
\n Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt \u00a0 und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. \u00a0vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen Anschaf- \u00a0fungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z.\ua880B. Darlehen) erfasst, sofern diese \u00a0nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unternehmen \u00a0oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0\n
\n Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0 Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode \u00a0\n
gem\u00e4\u00df IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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},
"esef-43530_2023": {
"value": "\n Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgebli- \u00a0\n
\n cher Einfluss im Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der \u00a0 Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von \u00a0ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vor- \u00a0liegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermes- \u00a0sensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, \u00a0sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
\n 3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0\n
\n Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt \u00a0 und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. \u00a0vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen Anschaf- \u00a0fungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z.\ua880B. Darlehen) erfasst, sofern diese \u00a0nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unternehmen \u00a0oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0\n
\n Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0 Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
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"esef-43531_2023": {
"value": "\n Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgebli- \u00a0\n
\n cher Einfluss im Sinne des IAS 28 ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen), werden nach der \u00a0 Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von \u00a0ma\u00dfgeblichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vor- \u00a0liegen von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermes- \u00a0sensentscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, \u00a0sondern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht, an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
\n 3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0\n
\n Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten angesetzt \u00a0 und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht bzw. \u00a0vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen Anschaf- \u00a0fungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z.\ua880B. Darlehen) erfasst, sofern diese \u00a0nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unternehmen \u00a0oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0\n
\n Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0 Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43516_2023": {
"value": "\n 3.2 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der \u00d6sterreichische Post AG, auf- \u00a0 gestellt. Die funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \n \u00d6sterreich\n und aus L\u00e4ndern \u00a0der Europ\u00e4ischen Wirtschafts- und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen einbezogenen \u00a0Unternehmen ist die funktionale W\u00e4hrung die jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
\n Fremdw\u00e4hrungstransaktionen Die Konzernunternehmen erfassen in ihren Abschl\u00fcs- \u00a0\n
\n sen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs zum Transaktionszeitpunkt. Die \u00a0 Folgebewertung monet\u00e4rer Posten erfolgt mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenrefe- \u00a0renzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank. Kursgewinne und -verluste werden ergebniswirksam \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs F\u00fcr die Umrechnung\u00a0der \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, werden die \u00a0 Bilanzposten, mit Ausnahme des Eigenkapitals, mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisen- \u00a0referenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank und die Eigenkapitalposten mit dem historischen \u00a0Anschaffungs- oder Entstehungskurs umgerechnet. Aufwendungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem \u00a0durchschnittlichen Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umgerechnet, um IAS 21 auch \u00a0bei st\u00e4rkeren W\u00e4hrungsschwankungen zu entsprechen. Die hieraus entstehenden W\u00e4hrungsum- \u00a0rechnungsdifferenzen werden ergebnisneutral direkt im Eigenkapital erfasst. \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0\n
\n Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0 inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "de",
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"esef-43514_2023": {
"value": "\n 3.2 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
\n Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der \u00d6sterreichische Post AG, auf- \u00a0 gestellt. Die funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \n \u00d6sterreich\n und aus L\u00e4ndern \u00a0der Europ\u00e4ischen Wirtschafts- und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen einbezogenen \u00a0Unternehmen ist die funktionale W\u00e4hrung die jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
\n Fremdw\u00e4hrungstransaktionen Die Konzernunternehmen erfassen in ihren Abschl\u00fcs- \u00a0\n
\n sen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs zum Transaktionszeitpunkt. Die \u00a0 Folgebewertung monet\u00e4rer Posten erfolgt mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenrefe- \u00a0renzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank. Kursgewinne und -verluste werden ergebniswirksam \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs F\u00fcr die Umrechnung\u00a0der \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, werden die \u00a0 Bilanzposten, mit Ausnahme des Eigenkapitals, mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisen- \u00a0referenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank und die Eigenkapitalposten mit dem historischen \u00a0Anschaffungs- oder Entstehungskurs umgerechnet. Aufwendungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem \u00a0durchschnittlichen Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umgerechnet, um IAS 21 auch \u00a0bei st\u00e4rkeren W\u00e4hrungsschwankungen zu entsprechen. Die hieraus entstehenden W\u00e4hrungsum- \u00a0rechnungsdifferenzen werden ergebnisneutral direkt im Eigenkapital erfasst. \u00a0\n
\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0\n
\n Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0 inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
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"esef-43323_2023": {
"value": "\n \u00d6sterreich\n",
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"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "de",
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"esef-43406_2023": {
"value": "\n Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0\n
\n Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0 inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
3.3 Hochinflation \u00a0\n
Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei \u00a0 (t\u00fcrkische Lira, TRY) musste der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen erstmals seit \u00a0dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflations- \u00a0l\u00e4ndern einbezogen werden. Vor Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung erfolgen daher folgende \u00a0Anpassungen: \u00a0\n
Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu Anschaffungskosten bzw. fortge- \u00a0 f\u00fchrten Anschaffungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand \u00a0eines allgemeinen Preisindexes ab dem Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. \u00a0Monet\u00e4re Posten in der Bilanz werden nicht angepasst. \u00a0\n
Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine Anpassung anhand eines all- \u00a0 gemeinen Preisindexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. \u00a0\n
Alle Posten der Gewinn und -Verlustrechnung und der Gesamtergebnisrechnung \u00a0 werden ab dem Zeitpunkt, zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals \u00a0im Abschluss erfasst wurden, anhand eines allgemeinen Preisindexes angepasst. \u00a0\n
Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewiesenen Buchwert der einzelnen \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden und deren Steuerbemessungsgrundlage werden \u00a0gem\u00e4\u00df IAS 12 Ertragsteuern bilanziert. \u00a0\n
Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr die voran- \u00a0 gegangene Periode. \u00a0\n
Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird in der Gewinn- \u00a0\n
und -Verlustrechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in einer eigenen \u00a0 Position dargestellt. Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses \u00a0wird als Teil der Umrechnungsdifferenz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt. Die \u00a0Anpassung der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte ist in den W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen \u00a0enthalten. \u00a0\n
Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem Konzept histori- \u00a0\n
scher Anschaffungs- und Herstellungskosten. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen \u00a0 Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Verbraucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucher- \u00a0preisindex zum 31. Dezember 2023 lag bei 1.859,38 (31. Dezember 2022: 1.128,45). \u00a0\n
Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte \u00a0\n
sich wie folgt dar: \u00a0\n
Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex T\u00fcrkei \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | in % | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | J\u00e4nner | \n 11,10 | \n 6,65 | \n
\n \n | Februar | \n 4,81 | \n 3,15 | \n
\n \n | M\u00e4rz | \n 5,46 | \n 2,29 | \n
\n \n | April | \n 7,25 | \n 2,39 | \n
\n \n | Mai | \n 2,98 | \n 0,04 | \n
\n \n | Juni | \n 4,95 | \n 3,92 | \n
\n \n | Juli | \n 2,37 | \n 9,49 | \n
\n \n | August | \n 1,46 | \n 9,09 | \n
\n \n | September | \n 3,08 | \n 4,75 | \n
\n \n | Oktober | \n 3,54 | \n 3,43 | \n
\n \n | November | \n 2,88 | \n 3,28 | \n
\n \n | Dezember | \n 1,18 | \n 2,93 | \n
\n \n
\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits die \u00a0 Inflationseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschen- \u00a0den Anteilen in H\u00f6he von minus 11,5 Mio EUR (2022: 10,9 Mio EUR) und andererseits die \u00a0Bewertung von Finanzmittelbest\u00e4nde und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he \u00a0von 2,5 Mio EUR (2022: 4,1 Mio EUR). \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 76,9 | \n 76,7 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 76,7 | \n 74,3 | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 14,9 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 16,9 | \n 14,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER | \n 62,0 | \n 59,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER | \n 59,8 | \n 60,0 | \n
\n \n
\n
Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0\n
Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Aras Kargo | \n 1,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Express One | \n 0,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | M&BM Express | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Weber Escal | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n
\n
\n 3.4 Darstellung der Erbringung von Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n innerhalb des Konzernabschlusses \u00a0\n
\n Im Sinne einer transparenten Darstellung des Konzernabschlusses werden die spezifischen \u00a0 Posten aus dem Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft gesondert in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung, der Konzernbilanz sowie dem Konzern-Cashflow-Statement dargestellt. \u00a0\n
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0 werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar aus dem \u00a0Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus der \u00a0Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.\ua880B. Pensionen, Arbeitslosen- \u00a0geldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0\n
\n gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0 genswerten und Schulden ausgewiesen (z.\ua880B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.4.2 ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Das Ergebnis aus Finanzdienstleistungen setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil \u00a0\n
\n der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
\n Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranla- \u00a0\n
\n gungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
\n Provisionsertrag Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen \u00a0\n
\n aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesent- \u00a0 lichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der \u00a0Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten \u00a0P.S.K.-Anweisungen. Geb\u00fchren und Provisionen, die integraler Bestandteil der Effektivverzin- \u00a0sung eines Finanzinstruments sind, fallen in den Anwendungsbereich des IFRS 9. F\u00fcr Geb\u00fchren \u00a0und Provisionen, die kein wesentlicher Bestandteil der Effektivverzinsung sind, werden die \u00a0Vorschriften des IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunktbezogen realisiert. Geb\u00fchren und \u00a0Provisionen aus zeitraumbezogenen Leistungen werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum \u00a0\n
\n abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsverein- \u00a0 barungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleis- \u00a0 tungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0\n
\n Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagen- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
\n Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
\n dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden in \u00a0\n
\n den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.16.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in den \u00a0\n
\n sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt \u00a0 und beinhaltet im Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) sowie Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von \u00a0Krediten. \u00a0\n
\n 3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0\n
\n Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0 gesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in den \u00a0Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, Erhaltene \u00a0Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n zeigt die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der \u00a0 Finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, \u00a0Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesent- \u00a0lichen alle Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Konto- \u00a0korrentkrediten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsberei- \u00a0ches, sowie die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden \u00a0sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmit- \u00a0tel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch \u00a0Punkt 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
\n Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus \u00a0\n
\n Finanzdienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0 gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
\n Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0\n
\n z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0 die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
\n 3.16 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n 3.16.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle Verm\u00f6- \u00a0 genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken, Forderun- \u00a0\n
\n gen an Kreditinstitute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige Forderungen \u00a0 aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forde- \u00a0rungen, Geldmarktveranlagungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente werden \u00a0im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der \u00a0vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, werden \u00a0diese finanziellen Verm\u00f6genswerte als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) \u00a0bewertet klassifiziert. \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Wertpapiere \u00a0\n
\n werden im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung sowohl in der Verein- \u00a0 nahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werte liegt. Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Anteile stellen \u00a0\n
\n Eigenkapitalinstrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 ausge\u00fcbt wurde. \u00a0 Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0\n
\n zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Finanzielle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu \u00a0\n
\n fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0 nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung \u00a0des IFRS 9.4.2.1 und ist erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n 3.16.2 BEWERTUNG \u00a0\n
\n BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungstag, sprich \u00a0 zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig erfasst. Zu \u00a0diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0wert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regelfall mit dem \u00a0Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert bzw. einer \u00a0finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb dieses \u00a0Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz von \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatzreali- \u00a0 sation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
\n FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter Anwendung \u00a0 der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang werden ebenso \u00a0wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Ver- \u00a0lustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnliche \u00a0Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im Finanz- \u00a0ergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0 des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende \u00a0Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliede- \u00a0rung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0 beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fcck- \u00a0lage in die Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0\n
\n den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0 des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen \u00a0f\u00fcr den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchr- \u00a0\n
\n ten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 \u00a0 als gesonderte Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels \u00a0Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten Wertberichtigungsaufwendungen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausge- \u00a0wiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit ebenfalls nicht separat in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n 3.16.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finanzielle Ver- \u00a0 m\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen stellen \u00a0Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im Fall von \u00a0Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0\n
\n Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der Art \u00a0 des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kredit- \u00a0risikos. Es sind dabei folgende Posten nach dem Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0 inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle Risi- \u00a0\n
\n kopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstma- \u00a0ligen Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz \u00a0auf. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditver- \u00a0luste gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos \u00a0werden quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien \u00a0sind aus einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen \u00a0das Setzen von Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess \u00a0sowie die Zuordnung als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen \u00a0eines*einer Kund*in in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in \u00a0um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden \u00a0\n
\n die erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finan- \u00a0 ziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von \u00a0\n
\n der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter \u00a0 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern \u00a0ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0\n
\n Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kredit- \u00a0\n
\n verlusts verwendet: \u00a0\n
\n Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0\n
\n Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahr- \u00a0 scheinlichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Rating- \u00a0modelle berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen \u00a0auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern \u00a0bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. \u00a0Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen \u00a0finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings \u00a0zur\u00fcckgegriffen. \u00a0\n
\n Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsicht- \u00a0 lich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produkt- \u00a0landschaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den \u00a0Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Model- \u00a0lierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die \u00a0LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0\ua880% ange- \u00a0nommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite \u00a0wird eine LGD in H\u00f6he von 53,84\ua880% aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten Teil \u00a0getrennt. Diese betragen 10,0\ua880% f\u00fcr den besicherten und 42,0\ua880% f\u00fcr den unbesicherten \u00a0Teil der Finanzierung. \u00a0\n
\n Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum \u00a0 Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden \u00a0Tilgungscashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos \u00a0herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dfer- \u00a0bilanziellen Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber \u00a0keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus \u00a0der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden \u00a0die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen \u00a0Gesch\u00e4ften wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je \u00a0nach Produktart individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Kon- \u00a0ten bei Setzung des ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang \u00a0\n
\n eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert \u00a0 waren (Purchased or Orginated Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwar- \u00a0teten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher \u00a0wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der \u00a0erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cashflow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als \u00a0Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
\n Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Lauf- \u00a0zeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen \u00a0auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete \u00a0Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen \u00a0Betrachtung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kredit- \u00a0verluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und aus- \u00a0l\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00a0\n
\n \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr \u00a0Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) \u00a0als Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\n \u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
\n Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0\n
\n Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
\n Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0\n
\n die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0\n
\n Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0\n
\n haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0 Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen praktische \u00a0Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen aus \u00a0Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte \u00a0und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem Buchwert von mehr \u00a0als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung unterzogen und auf \u00a0die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sons- \u00a0tige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten Zah- \u00a0\n
\n lungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, \u00a0 ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhandlung bzw. \u00a0Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt der Modifizie- \u00a0rung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
\n tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z.\ua880B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht gew\u00e4hrt \u00a0worden w\u00e4re. \u00a0\n
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschreibun- \u00a0\n
\n gen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0 Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Ein- \u00a0\n
\n bringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise oder \u00a0 g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein Insol- \u00a0venzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50\ua880% liegt, wenn zumindest zwei \u00a0Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen ermit- \u00a0telt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen verf\u00fcgen \u00a0oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit der \u00a0Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschreibungen \u00a0teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten ausstehen- \u00a0den Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanierungs- oder \u00a0Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insolvenz, bei einem \u00a0au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
\n 3.16.4 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen Post-Kon- \u00a0zerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem Fair \u00a0Value Hedge iSd\u00a0IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
\n Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, werden \u00a0\n
\n bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der Konzern-Gewinn \u00a0und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts werden \u00a0dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen, allen- \u00a0falls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) werden \u00a0im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieb- \u00a0lichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0\n
Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0\n
genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden unter \u00a0 den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative \u00a0Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0\n
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0\n
managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0 und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, \u00a0wenn die Kriterien des IFRS 9 erf\u00fcllt sind. \u00a0\n
Bei Beendigung der Sicherungsbeziehung werden die erfassten Anpassungen (Basis \u00a0\n
Adjustment) der als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Rest- \u00a0 laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den \u00a0Ertr\u00e4gen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43513_2023": {
"value": "\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0 werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar aus dem \u00a0Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus der \u00a0Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.\ua880B. Pensionen, Arbeitslosen- \u00a0geldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0\n
\n gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0 genswerten und Schulden ausgewiesen (z.\ua880B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.16.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Finanzielle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu \u00a0\n
\n fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0 nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung \u00a0des IFRS 9.4.2.1 und ist erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n 3.16.2 BEWERTUNG \u00a0\n
\n BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungstag, sprich \u00a0 zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig erfasst. Zu \u00a0diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0wert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regelfall mit dem \u00a0Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert bzw. einer \u00a0finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb dieses \u00a0Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz von \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatzreali- \u00a0 sation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
\n FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter Anwendung \u00a0 der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang werden ebenso \u00a0wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Ver- \u00a0lustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnliche \u00a0Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im Finanz- \u00a0ergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0 des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende \u00a0Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliede- \u00a0rung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0 beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fcck- \u00a0lage in die Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0\n
\n den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0 des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen \u00a0f\u00fcr den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchr- \u00a0\n
\n ten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 \u00a0 als gesonderte Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels \u00a0Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten Wertberichtigungsaufwendungen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausge- \u00a0wiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit ebenfalls nicht separat in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n 3.16.4 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen Post-Kon- \u00a0zerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem Fair \u00a0Value Hedge iSd\u00a0IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
\n Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, werden \u00a0\n
\n bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der Konzern-Gewinn \u00a0und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts werden \u00a0dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen, allen- \u00a0falls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) werden \u00a0im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieb- \u00a0lichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0\n
Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0\n
genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden unter \u00a0 den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative \u00a0Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0\n
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0\n
managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0 und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, \u00a0wenn die Kriterien des IFRS 9 erf\u00fcllt sind. \u00a0\n
Bei Beendigung der Sicherungsbeziehung werden die erfassten Anpassungen (Basis \u00a0\n
Adjustment) der als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Rest- \u00a0 laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den \u00a0Ertr\u00e4gen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0\n
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"esef-43563_2023": {
"value": "\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0 werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar aus dem \u00a0Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus der \u00a0Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.\ua880B. Pensionen, Arbeitslosen- \u00a0geldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0\n
\n gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0 genswerten und Schulden ausgewiesen (z.\ua880B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.16.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Finanzielle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu \u00a0\n
\n fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0 nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung \u00a0des IFRS 9.4.2.1 und ist erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n 3.16.2 BEWERTUNG \u00a0\n
\n BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungstag, sprich \u00a0 zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig erfasst. Zu \u00a0diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0wert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regelfall mit dem \u00a0Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert bzw. einer \u00a0finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb dieses \u00a0Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz von \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatzreali- \u00a0 sation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
\n FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter Anwendung \u00a0 der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang werden ebenso \u00a0wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Ver- \u00a0lustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnliche \u00a0Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im Finanz- \u00a0ergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0 des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende \u00a0Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliede- \u00a0rung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0 beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fcck- \u00a0lage in die Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0\n
\n den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0 des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen \u00a0f\u00fcr den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchr- \u00a0\n
\n ten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 \u00a0 als gesonderte Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels \u00a0Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten Wertberichtigungsaufwendungen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausge- \u00a0wiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit ebenfalls nicht separat in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
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"esef-43564_2023": {
"value": "\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0 werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar aus dem \u00a0Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus der \u00a0Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.\ua880B. Pensionen, Arbeitslosen- \u00a0geldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0\n
\n gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0 genswerten und Schulden ausgewiesen (z.\ua880B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.16.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle Verm\u00f6- \u00a0 genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken, Forderun- \u00a0\n
\n gen an Kreditinstitute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige Forderungen \u00a0 aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forde- \u00a0rungen, Geldmarktveranlagungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente werden \u00a0im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der \u00a0vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, werden \u00a0diese finanziellen Verm\u00f6genswerte als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) \u00a0bewertet klassifiziert. \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Wertpapiere \u00a0\n
\n werden im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung sowohl in der Verein- \u00a0 nahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werte liegt. Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Anteile stellen \u00a0\n
\n Eigenkapitalinstrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 ausge\u00fcbt wurde. \u00a0 Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0\n
\n zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n 3.16.2 BEWERTUNG \u00a0\n
\n BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungstag, sprich \u00a0 zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig erfasst. Zu \u00a0diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0wert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regelfall mit dem \u00a0Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert bzw. einer \u00a0finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb dieses \u00a0Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz von \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatzreali- \u00a0 sation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
\n FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter Anwendung \u00a0 der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang werden ebenso \u00a0wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Ver- \u00a0lustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnliche \u00a0Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im Finanz- \u00a0ergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0 des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende \u00a0Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliede- \u00a0rung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0 beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fcck- \u00a0lage in die Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0\n
\n den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0 des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen \u00a0f\u00fcr den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchr- \u00a0\n
\n ten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 \u00a0 als gesonderte Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels \u00a0Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten Wertberichtigungsaufwendungen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausge- \u00a0wiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit ebenfalls nicht separat in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n 3.16.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finanzielle Ver- \u00a0 m\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen stellen \u00a0Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im Fall von \u00a0Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0\n
\n Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der Art \u00a0 des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kredit- \u00a0risikos. Es sind dabei folgende Posten nach dem Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0 inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle Risi- \u00a0\n
\n kopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstma- \u00a0ligen Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz \u00a0auf. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditver- \u00a0luste gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos \u00a0werden quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien \u00a0sind aus einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen \u00a0das Setzen von Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess \u00a0sowie die Zuordnung als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen \u00a0eines*einer Kund*in in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in \u00a0um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden \u00a0\n
\n die erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finan- \u00a0 ziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von \u00a0\n
\n der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter \u00a0 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern \u00a0ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0\n
\n Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kredit- \u00a0\n
\n verlusts verwendet: \u00a0\n
\n Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0\n
\n Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahr- \u00a0 scheinlichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Rating- \u00a0modelle berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen \u00a0auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern \u00a0bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. \u00a0Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen \u00a0finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings \u00a0zur\u00fcckgegriffen. \u00a0\n
\n Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsicht- \u00a0 lich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produkt- \u00a0landschaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den \u00a0Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Model- \u00a0lierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die \u00a0LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0\ua880% ange- \u00a0nommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite \u00a0wird eine LGD in H\u00f6he von 53,84\ua880% aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten Teil \u00a0getrennt. Diese betragen 10,0\ua880% f\u00fcr den besicherten und 42,0\ua880% f\u00fcr den unbesicherten \u00a0Teil der Finanzierung. \u00a0\n
\n Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum \u00a0 Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden \u00a0Tilgungscashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos \u00a0herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dfer- \u00a0bilanziellen Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber \u00a0keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus \u00a0der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden \u00a0die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen \u00a0Gesch\u00e4ften wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je \u00a0nach Produktart individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Kon- \u00a0ten bei Setzung des ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang \u00a0\n
\n eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert \u00a0 waren (Purchased or Orginated Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwar- \u00a0teten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher \u00a0wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der \u00a0erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cashflow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als \u00a0Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
\n Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Lauf- \u00a0zeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen \u00a0auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete \u00a0Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen \u00a0Betrachtung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kredit- \u00a0verluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und aus- \u00a0l\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00a0\n
\n \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr \u00a0Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) \u00a0als Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\n \u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
\n Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0\n
\n Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
\n Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0\n
\n die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0\n
\n Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0\n
\n haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0 Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen praktische \u00a0Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen aus \u00a0Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte \u00a0und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem Buchwert von mehr \u00a0als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung unterzogen und auf \u00a0die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sons- \u00a0tige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten Zah- \u00a0\n
\n lungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, \u00a0 ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhandlung bzw. \u00a0Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt der Modifizie- \u00a0rung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
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"esef-43509_2023": {
"value": "\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0 werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar aus dem \u00a0Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus der \u00a0Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.\ua880B. Pensionen, Arbeitslosen- \u00a0geldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0\n
\n gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0 genswerten und Schulden ausgewiesen (z.\ua880B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.16.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle Verm\u00f6- \u00a0 genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken, Forderun- \u00a0\n
\n gen an Kreditinstitute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige Forderungen \u00a0 aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forde- \u00a0rungen, Geldmarktveranlagungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente werden \u00a0im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der \u00a0vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, werden \u00a0diese finanziellen Verm\u00f6genswerte als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) \u00a0bewertet klassifiziert. \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Wertpapiere \u00a0\n
\n werden im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung sowohl in der Verein- \u00a0 nahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werte liegt. Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Anteile stellen \u00a0\n
\n Eigenkapitalinstrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 ausge\u00fcbt wurde. \u00a0 Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0\n
\n zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n 3.16.2 BEWERTUNG \u00a0\n
\n BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungstag, sprich \u00a0 zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig erfasst. Zu \u00a0diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0wert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regelfall mit dem \u00a0Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten oder erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert bzw. einer \u00a0finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb dieses \u00a0Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz von \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatzreali- \u00a0 sation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
\n FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter Anwendung \u00a0 der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang werden ebenso \u00a0wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Ver- \u00a0lustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnliche \u00a0Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im Finanz- \u00a0ergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0 des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende \u00a0Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliede- \u00a0rung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0 beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fcck- \u00a0lage in die Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0\n
\n den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0 des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen \u00a0f\u00fcr den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
\n Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchr- \u00a0\n
\n ten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wertberichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 \u00a0 als gesonderte Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Mangels \u00a0Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten Wertberichtigungsaufwendungen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Wertpapiere aus dem Logistikbereich \u00a0betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausge- \u00a0wiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten \u00a0Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit ebenfalls nicht separat in der \u00a0Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
\n 3.16.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finanzielle Ver- \u00a0 m\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen stellen \u00a0Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im Fall von \u00a0Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0\n
\n Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der Art \u00a0 des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kredit- \u00a0risikos. Es sind dabei folgende Posten nach dem Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0 inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle Risi- \u00a0\n
\n kopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstma- \u00a0ligen Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz \u00a0auf. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditver- \u00a0luste gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos \u00a0werden quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien \u00a0sind aus einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen \u00a0das Setzen von Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess \u00a0sowie die Zuordnung als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen \u00a0eines*einer Kund*in in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in \u00a0um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden \u00a0\n
\n die erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finan- \u00a0 ziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von \u00a0\n
\n der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter \u00a0 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern \u00a0ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0\n
\n Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kredit- \u00a0\n
\n verlusts verwendet: \u00a0\n
\n Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0\n
\n Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahr- \u00a0 scheinlichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Rating- \u00a0modelle berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen \u00a0auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern \u00a0bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. \u00a0Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen \u00a0finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings \u00a0zur\u00fcckgegriffen. \u00a0\n
\n Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsicht- \u00a0 lich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produkt- \u00a0landschaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den \u00a0Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Model- \u00a0lierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die \u00a0LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0\ua880% ange- \u00a0nommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite \u00a0wird eine LGD in H\u00f6he von 53,84\ua880% aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten Teil \u00a0getrennt. Diese betragen 10,0\ua880% f\u00fcr den besicherten und 42,0\ua880% f\u00fcr den unbesicherten \u00a0Teil der Finanzierung. \u00a0\n
\n Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum \u00a0 Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden \u00a0Tilgungscashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos \u00a0herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dfer- \u00a0bilanziellen Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber \u00a0keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus \u00a0der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden \u00a0die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen \u00a0Gesch\u00e4ften wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je \u00a0nach Produktart individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Kon- \u00a0ten bei Setzung des ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang \u00a0\n
\n eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert \u00a0 waren (Purchased or Orginated Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwar- \u00a0teten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher \u00a0wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der \u00a0erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cashflow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als \u00a0Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
\n Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Lauf- \u00a0zeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen \u00a0auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete \u00a0Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen \u00a0Betrachtung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kredit- \u00a0verluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und aus- \u00a0l\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00a0\n
\n \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr \u00a0Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) \u00a0als Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\n \u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
\n Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0\n
\n Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
\n Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0\n
\n die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0\n
\n Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0\n
\n haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0 Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen praktische \u00a0Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen aus \u00a0Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte \u00a0und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem Buchwert von mehr \u00a0als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung unterzogen und auf \u00a0die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sons- \u00a0tige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten Zah- \u00a0\n
\n lungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, \u00a0 ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhandlung bzw. \u00a0Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt der Modifizie- \u00a0rung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
\n tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z.\ua880B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht gew\u00e4hrt \u00a0worden w\u00e4re. \u00a0\n
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschreibun- \u00a0\n
\n gen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0 Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Ein- \u00a0\n
\n bringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise oder \u00a0 g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein Insol- \u00a0venzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50\ua880% liegt, wenn zumindest zwei \u00a0Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen ermit- \u00a0telt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen verf\u00fcgen \u00a0oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit der \u00a0Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschreibungen \u00a0teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten ausstehen- \u00a0den Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanierungs- oder \u00a0Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insolvenz, bei einem \u00a0au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
\n 3.16.4 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen Post-Kon- \u00a0zerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem Fair \u00a0Value Hedge iSd\u00a0IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
\n Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, werden \u00a0\n
\n bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der Konzern-Gewinn \u00a0und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts werden \u00a0dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen, allen- \u00a0falls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) werden \u00a0im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieb- \u00a0lichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0\n
Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0\n
genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden unter \u00a0 den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative \u00a0Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0\n
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0\n
managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0 und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, \u00a0wenn die Kriterien des IFRS 9 erf\u00fcllt sind. \u00a0\n
Bei Beendigung der Sicherungsbeziehung werden die erfassten Anpassungen (Basis \u00a0\n
Adjustment) der als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Rest- \u00a0 laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den \u00a0Ertr\u00e4gen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43478_2023": {
"value": "\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
\n AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0 werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar aus dem \u00a0Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus der \u00a0Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z.\ua880B. Pensionen, Arbeitslosen- \u00a0geldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0\n
\n gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0 genswerten und Schulden ausgewiesen (z.\ua880B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-43508_2023": {
"value": "\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil \u00a0\n
\n der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
\n Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranla- \u00a0\n
\n gungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleis- \u00a0 tungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0\n
\n Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagen- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "de",
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"esef-43528_2023": {
"value": "\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind Teil \u00a0\n
\n der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
\n Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veranla- \u00a0\n
\n gungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleis- \u00a0 tungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0\n
\n Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagen- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-43506_2023": {
"value": "\n Provisionsertrag Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen \u00a0\n
\n aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesent- \u00a0 lichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der \u00a0Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten \u00a0P.S.K.-Anweisungen. Geb\u00fchren und Provisionen, die integraler Bestandteil der Effektivverzin- \u00a0sung eines Finanzinstruments sind, fallen in den Anwendungsbereich des IFRS 9. F\u00fcr Geb\u00fchren \u00a0und Provisionen, die kein wesentlicher Bestandteil der Effektivverzinsung sind, werden die \u00a0Vorschriften des IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunktbezogen realisiert. Geb\u00fchren und \u00a0Provisionen aus zeitraumbezogenen Leistungen werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum \u00a0\n
\n abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsverein- \u00a0 barungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0\n
\n Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
\n dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-43507_2023": {
"value": "\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleis- \u00a0 tungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0\n
\n Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagen- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-43503_2023": {
"value": "\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanzdienstleis- \u00a0 tungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten dargestellt. \u00a0\n
\n Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einlagen- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
\n Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
\n dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden in \u00a0\n
\n den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.16.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in den \u00a0\n
\n sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt \u00a0 und beinhaltet im Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) sowie Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von \u00a0Krediten. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43522_2023": {
"value": "\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden in \u00a0\n
\n den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.16.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
\n 3.16.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finanzielle Ver- \u00a0 m\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen stellen \u00a0Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im Fall von \u00a0Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0\n
\n Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der Art \u00a0 des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kredit- \u00a0risikos. Es sind dabei folgende Posten nach dem Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0 inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle Risi- \u00a0\n
\n kopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstma- \u00a0ligen Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz \u00a0auf. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditver- \u00a0luste gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos \u00a0werden quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien \u00a0sind aus einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen \u00a0das Setzen von Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess \u00a0sowie die Zuordnung als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen \u00a0eines*einer Kund*in in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in \u00a0um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden \u00a0\n
\n die erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finan- \u00a0 ziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von \u00a0\n
\n der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter \u00a0 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern \u00a0ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0\n
\n Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kredit- \u00a0\n
\n verlusts verwendet: \u00a0\n
\n Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0\n
\n Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahr- \u00a0 scheinlichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Rating- \u00a0modelle berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen \u00a0auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern \u00a0bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. \u00a0Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen \u00a0finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings \u00a0zur\u00fcckgegriffen. \u00a0\n
\n Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsicht- \u00a0 lich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produkt- \u00a0landschaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den \u00a0Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Model- \u00a0lierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die \u00a0LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0\ua880% ange- \u00a0nommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite \u00a0wird eine LGD in H\u00f6he von 53,84\ua880% aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten Teil \u00a0getrennt. Diese betragen 10,0\ua880% f\u00fcr den besicherten und 42,0\ua880% f\u00fcr den unbesicherten \u00a0Teil der Finanzierung. \u00a0\n
\n Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum \u00a0 Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden \u00a0Tilgungscashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos \u00a0herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dfer- \u00a0bilanziellen Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber \u00a0keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus \u00a0der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden \u00a0die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen \u00a0Gesch\u00e4ften wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je \u00a0nach Produktart individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Kon- \u00a0ten bei Setzung des ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang \u00a0\n
\n eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert \u00a0 waren (Purchased or Orginated Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwar- \u00a0teten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher \u00a0wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der \u00a0erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cashflow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als \u00a0Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
\n Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Lauf- \u00a0zeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen \u00a0auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete \u00a0Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen \u00a0Betrachtung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kredit- \u00a0verluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und aus- \u00a0l\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00a0\n
\n \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr \u00a0Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) \u00a0als Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\n \u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
\n Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0\n
\n Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
\n Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0\n
\n die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0\n
\n Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0\n
\n haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0 Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen praktische \u00a0Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen aus \u00a0Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte \u00a0und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem Buchwert von mehr \u00a0als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung unterzogen und auf \u00a0die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sons- \u00a0tige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten Zah- \u00a0\n
\n lungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, \u00a0 ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhandlung bzw. \u00a0Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt der Modifizie- \u00a0rung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
\n tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z.\ua880B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht gew\u00e4hrt \u00a0worden w\u00e4re. \u00a0\n
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschreibun- \u00a0\n
\n gen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0 Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Ein- \u00a0\n
\n bringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise oder \u00a0 g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein Insol- \u00a0venzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50\ua880% liegt, wenn zumindest zwei \u00a0Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen ermit- \u00a0telt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen verf\u00fcgen \u00a0oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit der \u00a0Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschreibungen \u00a0teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten ausstehen- \u00a0den Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanierungs- oder \u00a0Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insolvenz, bei einem \u00a0au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0\n
instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendun- \u00a0 gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43521_2023": {
"value": "\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden in \u00a0\n
\n den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.16.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
3.8 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Buchwerte \u00a0 von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00a0und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, \u00a0wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimm- \u00a0ter Nutzungsdauer sowie bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig \u00a0davon, ob derartige Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0\n
genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0 Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskos- \u00a0ten und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorien- \u00a0tierter Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen \u00a0\n
\n Kapitalkosten (Weighted Average Cost of Capital, WACC) unter Anwendung des Capital Asset \u00a0 Pricing Model (CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken wer- \u00a0den entsprechende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in \u00a0Fremdw\u00e4hrung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie- \u00a0\u00dfend mit dem Stichtagskurs in Euro umgerechnet. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter den Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n 3.16.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finanzielle Ver- \u00a0 m\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen stellen \u00a0Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im Fall von \u00a0Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0\n
\n Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der Art \u00a0 des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kredit- \u00a0risikos. Es sind dabei folgende Posten nach dem Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
\n Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0 inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
\n Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0\n
\n Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle Risi- \u00a0\n
\n kopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
\n Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstma- \u00a0ligen Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0\n
\n Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz \u00a0auf. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditver- \u00a0luste gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos \u00a0werden quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien \u00a0sind aus einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualita- \u00a0tive Kriterien werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen \u00a0das Setzen von Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess \u00a0sowie die Zuordnung als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen \u00a0eines*einer Kund*in in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in \u00a0um mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
\n Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden \u00a0\n
\n die erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finan- \u00a0 ziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von \u00a0\n
\n der Signifikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter \u00a0 0,3 Mio EUR werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern \u00a0ermittelt. Bei einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0\n
\n Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kredit- \u00a0\n
\n verlusts verwendet: \u00a0\n
\n Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0\n
\n Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahr- \u00a0 scheinlichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Rating- \u00a0modelle berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen \u00a0auf historischen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern \u00a0bezogen werden. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. \u00a0Steht keine ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung, wird auf Expertensch\u00e4tzungen \u00a0zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung \u00a0der erwarteten Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen \u00a0finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings \u00a0zur\u00fcckgegriffen. \u00a0\n
\n Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsicht- \u00a0 lich der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produkt- \u00a0landschaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den \u00a0Risikomodellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Model- \u00a0lierung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die \u00a0LGD je nach Produktgruppe. F\u00fcr Girokonten wird eine LGD in H\u00f6he von 72,0\ua880% ange- \u00a0nommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. F\u00fcr Konsumkredite \u00a0wird eine LGD in H\u00f6he von 53,84\ua880% aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet. F\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten Teil \u00a0getrennt. Diese betragen 10,0\ua880% f\u00fcr den besicherten und 42,0\ua880% f\u00fcr den unbesicherten \u00a0Teil der Finanzierung. \u00a0\n
\n Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum \u00a0 Zeitpunkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden \u00a0Tilgungscashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos \u00a0herangezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dfer- \u00a0bilanziellen Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber \u00a0keine vordefinierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus \u00a0der Liquidit\u00e4tsablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden \u00a0die Tilgungspl\u00e4ne und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen \u00a0Gesch\u00e4ften wird zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je \u00a0nach Produktart individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Kon- \u00a0ten bei Setzung des ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
\n F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die bereits beim Zugang \u00a0\n
\n eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert \u00a0 waren (Purchased or Orginated Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwar- \u00a0teten Kreditverluste zun\u00e4chst im bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher \u00a0wird zu Beginn keine Wertberichtigung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der \u00a0erwarteten Kreditverluste basierend auf laufenden Cashflow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als \u00a0Aufwand oder Ertrag in den Wertberichtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
\n Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Lauf- \u00a0zeit erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen \u00a0auf Basis historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete \u00a0Informationen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forde- \u00a0rungen mit einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen \u00a0Betrachtung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kredit- \u00a0verluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und aus- \u00a0l\u00e4ndische Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he des \u00a0\n
\n \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz an. F\u00fcr \u00a0Leasingforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) \u00a0als Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\n \u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen Ver- \u00a0\n
\n m\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
\n Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0\n
\n Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
\n Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0\n
\n die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0\n
\n Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0\n
\n haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0 Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. F\u00fcr \u00a0Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen praktische \u00a0Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forderungen aus \u00a0Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminderungsmatrix \u00a0ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer Erfahrungswerte \u00a0und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem Buchwert von mehr \u00a0als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung unterzogen und auf \u00a0die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. Die Ermittlung der \u00a0erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche einerseits und sons- \u00a0tige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
\n Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten Zah- \u00a0\n
\n lungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcberpr\u00fcft, \u00a0 ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhandlung bzw. \u00a0Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt der Modifizie- \u00a0rung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko des Finanz- \u00a0instruments signifikant erh\u00f6ht hat. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
\n tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z.\ua880B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
\n Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung nicht gew\u00e4hrt \u00a0worden w\u00e4re. \u00a0\n
\n Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
\n Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschreibun- \u00a0\n
\n gen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0 Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Ein- \u00a0\n
\n bringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise oder \u00a0 g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein Insol- \u00a0venzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50\ua880% liegt, wenn zumindest zwei \u00a0Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen ermit- \u00a0telt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen verf\u00fcgen \u00a0oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit der \u00a0Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschreibungen \u00a0teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten ausstehen- \u00a0den Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanierungs- oder \u00a0Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insolvenz, bei einem \u00a0au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0\n
instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendun- \u00a0 gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 36) erfolgen nach den unter Punkt 3.8 beschriebenen Grunds\u00e4tzen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43494_2023": {
"value": "\n 3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0\n
\n Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0 gesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in den \u00a0Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, Erhaltene \u00a0Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n zeigt die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der \u00a0 Finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, \u00a0Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesent- \u00a0lichen alle Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Konto- \u00a0korrentkrediten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsberei- \u00a0ches, sowie die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden \u00a0sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmit- \u00a0tel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch \u00a0Punkt 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
\n Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus \u00a0\n
\n Finanzdienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0 gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
\n Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0\n
\n z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0 die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
\n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, Sichteinla- \u00a0 gen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungsmittel- \u00a0betr\u00e4ge umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. \u00a0Finanzinvestitionen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet vom \u00a0Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als Zahlungsmittel\u00e4quivalente einzustufen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
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"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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}
},
"esef-43481_2023": {
"value": "\n 3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0\n
\n Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0 gesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit in den \u00a0Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, Erhaltene \u00a0Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n zeigt die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der \u00a0 Finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, \u00a0Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesent- \u00a0lichen alle Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Konto- \u00a0korrentkrediten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsberei- \u00a0ches, sowie die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden \u00a0sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmit- \u00a0tel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch \u00a0Punkt 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
\n Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus \u00a0\n
\n Finanzdienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0 gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
\n Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0\n
\n z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0 die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
\n 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0\n
\n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, Sichteinla- \u00a0 gen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungsmittel- \u00a0betr\u00e4ge umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. \u00a0Finanzinvestitionen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet vom \u00a0Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als Zahlungsmittel\u00e4quivalente einzustufen. \u00a0\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen Im Rahmen der Erstellung des Konzern-Cashflow-Statements \u00a0\n
\n wird der Cashflow von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, ver- \u00a0 einfachend direkt in Euro ermittelt. W\u00e4hrungseffekte im Zusammenhang mit den Cashflows der \u00a0t\u00fcrkischen Tochtergesellschaft Aras Kargo a.s., deren funktionale W\u00e4hrung die t\u00fcrkische Lira \u00a0ist, werden allerdings gesondert ermittelt und auf Ebene der einzelnen Posten angepasst. Die \u00a0Auswirkungen auf den Finanzmittelbestand der Gesellschaft werden im Konzern-Cashflow- \u00a0Statement in der Position W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand dargestellt. M\u00f6gliche \u00a0W\u00e4hrungseffekte der verbleibenden nicht Euro Tochtergesellschaften werden als unwesentlich \u00a0eingestuft. \u00a0\n
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4nde- \u00a0\n
rung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausge- \u00a0wiesen werden. \u00a0\n
",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "de",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"esef-43549_2023": {
"value": "\n 3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n Briefpost, Werbepost und Medienpost Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Annahme, \u00a0 Sortierung und Zustellung von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien. \u00a0Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. \u00a0Insgesamt zeichnen sich die bestehenden Vertr\u00e4ge bzw. die zu erbringenden Dienstleistungen \u00a0in diesem Gesch\u00e4ftsbereich durch einen sehr hohen Grad an Uniformit\u00e4t und sehr kurze Durch- \u00a0laufzeiten in der Leistungserbringung aus. Als Universaldienstleister ist die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG grunds\u00e4tzlich zur Annahme und Zustellung jeder Sendung verpflichtet. Zusatzleistun- \u00a0gen (wie z.\ua880B. Einschreiben) werden in der Regel als im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig \u00a0abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt mit der Postsendung als einzige Leistungs- \u00a0verpflichtung bilanziert. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die Zustellung an den*die \u00a0Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter ande- \u00a0\n
\n rem aus regelm\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu reali- \u00a0 sierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten \u00a0Kosten der Zustellung von Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
\n Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.\ua880h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0\n
\n verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0 sowie den Ansatz einer Forderung aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsver- \u00a0pflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0\n
\n Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauf- \u00a0\n
\n tragten Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) \u00a0 bzw. bei Gesch\u00e4ftskund*innen im Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von \u00a0einem bis zwei Monaten. Entsprechend enthalten Forderungen in der \u00d6sterreichischen Post im \u00a0Regelfall keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0\n
\n F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen aus \u00a0\n
\n Absender-Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung als Abgrenzung in den \u00a0 Vertragsverbindlichkeiten erfasst. Die Ermittlung der ausstehenden Leistung erfolgt auf Basis \u00a0von Erfahrungswerten (im Fall von Wertzeichen) bzw. durch \u00dcbermittlung historischer Daten im \u00a0Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender-Freistempelmaschinen). \u00a0\n
\n F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und\u00a0Printmedien an \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu\u00a0klassi- \u00a0fizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten \u00a0Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwarteten \u00a0Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Notwendige \u00a0Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
\n Business Solutions Leistungen im Bereich Business Solutions umfassen Outsourcing- \u00a0\n
\n Services zur Digitalisierung und Automatisierung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informa- \u00a0 tionsmanagement. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung der Eingangspost inklu- \u00a0sive intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process \u00a0Automation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung \u00a0von Sendungen. \u00a0\n
\n Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, wobei \u00a0\n
\n der Zeitraum der Leistungserstellung grunds\u00e4tzlich unter einem Monat liegt. Die Umsatzerl\u00f6s- \u00a0 realisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im Nachhinein bei \u00a0einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Abholung, Annahme, Sortierung und Zustellung \u00a0 von diversen Paket- und Post Express-Sendungen. Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsver- \u00a0pflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Ein hoher Grad an Standardisierung, \u00a0Sendungsverfolgung und sehr kurze Durchlaufzeiten charakterisieren die Leistungserbringung \u00a0dieses Gesch\u00e4ftsbereichs. Zusatzleistungen (wie z.\ua880B. Cash on Delivery) werden in der Regel als \u00a0im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt \u00a0mit der Paketsendung als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. Im Innenverh\u00e4ltnis bedient \u00a0sich die \u00d6sterreichische Post AG diverser Subunternehmen und Fr\u00e4chter*innen, die Teile des \u00a0Zustellprozesses \u00fcbernehmen. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die Zustellung an \u00a0den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Postbetreiber*innen \u00a0bzw. Paketdienstleister*innen. \u00a0\n
\n Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfolgung \u00a0\n
\n je Paket herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation \u00a0 von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Paketzustellung (Cost-to-cost Method) \u00a0bestimmt. \u00a0\n
\n Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.\ua880h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0\n
\n verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0 sowie den Ansatz einer Forderung aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsver- \u00a0pflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0\n
\n F\u00fcr den Verkauf von Paketen an Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte \u00a0\n
\n basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen \u00a0 im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he \u00a0des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die \u00a0Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag \u00a0aktualisiert. Die Anpassung erfolgt in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
\n FILIALE & BANK \u00a0\n
\n Filialdienstleistungen Die vom Filialnetz erbrachten Leistungen umfassen den Verkauf bzw. \u00a0 die Vermittlung diverser Handelswaren sowie Post- und Telekomprodukte. \u00a0\n
\n Die Erl\u00f6se aus dem Verkauf von Handelswaren werden zeitpunktbezogen mit \u00dcbergabe \u00a0\n
\n der Ware an den*die Kund*in erfasst. Die Zahlung des Transaktionspreises ist sofort f\u00e4llig, \u00a0 sobald ein*e Kund*in eine Handelsware erwirbt. \u00a0\n
\n Des Weiteren erbringt der \u00d6sterreichische Post-Konzern Vermittlungsleistungen, ins- \u00a0\n
\n besondere bei Telekomvertr\u00e4gen und -produkten f\u00fcr den Partner A1 Telekom Austria AG. \u00a0 Entsprechend werden diese Umsatzerl\u00f6se zum Zeitpunkt der Erbringung der Vermittlungsleis- \u00a0tung (z.\ua880B. bei Unterzeichnung eines Telekomvertrages durch A1-Kund*innen bzw. der \u00dcber- \u00a0gabe eines Mobiltelefons an den*die A1-Kund*in) in H\u00f6he der erhaltenen Provisionen (Netto- \u00a0Methode) erfasst. \u00a0\n
\n Finanzdienstleistungen Zu den Erl\u00f6sen aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen aus Finanz- \u00a0\n
\n dienstleistungen verweisen wir auf Punkt 3.4.2 Ergebnis aus Finanzdienstleistungen. \u00a0\n
8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0\n
mit Kund*innen \u00a0\n
Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0\n
weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2023 noch \u00a0\n
nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0 einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"esef-43496_2023": {
"value": "\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n Briefpost, Werbepost und Medienpost Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Annahme, \u00a0 Sortierung und Zustellung von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien. \u00a0Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. \u00a0Insgesamt zeichnen sich die bestehenden Vertr\u00e4ge bzw. die zu erbringenden Dienstleistungen \u00a0in diesem Gesch\u00e4ftsbereich durch einen sehr hohen Grad an Uniformit\u00e4t und sehr kurze Durch- \u00a0laufzeiten in der Leistungserbringung aus. Als Universaldienstleister ist die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG grunds\u00e4tzlich zur Annahme und Zustellung jeder Sendung verpflichtet. Zusatzleistun- \u00a0gen (wie z.\ua880B. Einschreiben) werden in der Regel als im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig \u00a0abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt mit der Postsendung als einzige Leistungs- \u00a0verpflichtung bilanziert. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die Zustellung an den*die \u00a0Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
\n Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter ande- \u00a0\n
\n rem aus regelm\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu reali- \u00a0 sierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten \u00a0Kosten der Zustellung von Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
\n Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.\ua880h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0\n
\n verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0 sowie den Ansatz einer Forderung aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsver- \u00a0pflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0\n
\n Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauf- \u00a0\n
\n tragten Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) \u00a0 bzw. bei Gesch\u00e4ftskund*innen im Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von \u00a0einem bis zwei Monaten. Entsprechend enthalten Forderungen in der \u00d6sterreichischen Post im \u00a0Regelfall keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0\n
\n F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen aus \u00a0\n
\n Absender-Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung als Abgrenzung in den \u00a0 Vertragsverbindlichkeiten erfasst. Die Ermittlung der ausstehenden Leistung erfolgt auf Basis \u00a0von Erfahrungswerten (im Fall von Wertzeichen) bzw. durch \u00dcbermittlung historischer Daten im \u00a0Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender-Freistempelmaschinen). \u00a0\n
\n F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und\u00a0Printmedien an \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu\u00a0klassi- \u00a0fizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten \u00a0Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwarteten \u00a0Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Notwendige \u00a0Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
\n Business Solutions Leistungen im Bereich Business Solutions umfassen Outsourcing- \u00a0\n
\n Services zur Digitalisierung und Automatisierung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informa- \u00a0 tionsmanagement. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung der Eingangspost inklu- \u00a0sive intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process \u00a0Automation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung \u00a0von Sendungen. \u00a0\n
\n Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, wobei \u00a0\n
\n der Zeitraum der Leistungserstellung grunds\u00e4tzlich unter einem Monat liegt. Die Umsatzerl\u00f6s- \u00a0 realisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im Nachhinein bei \u00a0einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Abholung, Annahme, Sortierung und Zustellung \u00a0 von diversen Paket- und Post Express-Sendungen. Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsver- \u00a0pflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Ein hoher Grad an Standardisierung, \u00a0Sendungsverfolgung und sehr kurze Durchlaufzeiten charakterisieren die Leistungserbringung \u00a0dieses Gesch\u00e4ftsbereichs. Zusatzleistungen (wie z.\ua880B. Cash on Delivery) werden in der Regel als \u00a0im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt \u00a0mit der Paketsendung als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. Im Innenverh\u00e4ltnis bedient \u00a0sich die \u00d6sterreichische Post AG diverser Subunternehmen und Fr\u00e4chter*innen, die Teile des \u00a0Zustellprozesses \u00fcbernehmen. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die Zustellung an \u00a0den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Postbetreiber*innen \u00a0bzw. Paketdienstleister*innen. \u00a0\n
\n Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfolgung \u00a0\n
\n je Paket herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation \u00a0 von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Paketzustellung (Cost-to-cost Method) \u00a0bestimmt. \u00a0\n
\n Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d.\ua880h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0\n
\n verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0 sowie den Ansatz einer Forderung aus. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsver- \u00a0pflichtung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0\n
\n F\u00fcr den Verkauf von Paketen an Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte \u00a0\n
\n basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen \u00a0 im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he \u00a0des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die \u00a0Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag \u00a0aktualisiert. Die Anpassung erfolgt in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
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"language": "de",
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"esef-43524_2023": {
"value": "\n 3.6 Ertragsteuern \u00a0\n
\n Angaben zu Steuergruppen Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat die in \u00d6sterreich einger\u00e4umte \u00a0 M\u00f6glichkeit zur Bildung steuerlicher Unternehmensgruppen zwecks gemeinsamer Besteuerung \u00a0in Anspruch genommen; es bestehen zwei Unternehmensgruppen mit den Gruppentr\u00e4gern \u00d6ster- \u00a0reichische Post AG sowie Post 001 Finanzierungs GmbH. S\u00e4mtliche Gruppenmitglieder haben den \u00a0Sitz im Inland. \u00a0\n
\n In den steuerlichen Unternehmensgruppen werden grunds\u00e4tzlich die Gruppenmitglieder \u00a0\n
\n vom Gruppentr\u00e4ger mit den auf sie entfallenden K\u00f6rperschaftssteuerbetr\u00e4gen mittels Steuer- \u00a0 umlagen be- oder entlastet. Dabei erfolgt die Verrechnung positiver und negativer Steuerum- \u00a0lagen in H\u00f6he von 24\ua880% des steuerlichen Ergebnisses (Stand-alone-Methode). \u00a0\n
\n Angaben zu Ertragsteuern Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente Steu- \u00a0\n
\n ern. Diese werden stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, ausge- \u00a0 nommen in dem Umfang, in dem die Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen \u00a0Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden bzw. aus einem Unternehmenszusam- \u00a0menschluss stammen. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist der Auffassung, dass m\u00f6gliche Zinsaufwendun- \u00a0\n
\n gen und Strafzahlungen im Zusammenhang mit Ertragsteuerzahlungen nicht die Definition \u00a0 von Ertragsteuern nach IAS 12 erf\u00fcllen. Etwaige Betr\u00e4ge werden somit allgemein nach den \u00a0Bestimmungen des IAS 37 bilanziert. \u00a0\n
\n Ermittlung der laufenden Steuern Laufende Steuern beinhalten die erwarteten Steuer- \u00a0\n
\n zahlungen oder -gutschriften des laufenden Jahres sowie die im laufenden Jahr erfolgten \u00a0 Anpassungen der erwarteten Steuernachzahlungen oder -gutschriften der Vorjahre. Der aus- \u00a0gewiesene Betrag stellt die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung dar und beinhaltet auch Quellensteuern \u00a0aus Aussch\u00fcttungen. \u00a0\n
\n Tats\u00e4chliche Steuerforderungen und -verbindlichkeiten k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4n- \u00a0\n
\n den saldiert ausgewiesen werden. Dies ist im \u00d6sterreichischen Post-Konzern dann der Fall, \u00a0 wenn sich die Steuern auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde erho- \u00a0ben werden und das Unternehmen ein einklagbares Recht zur gegenseitigen Aufrechnung von \u00a0Steuerforderungen und -verbindlichkeiten hat. \u00a0\n
\n Ermittlung der latenten Steuern Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach der \u00a0\n
\n Balance-Sheet-Liability-Methode f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Buchwert \u00a0 laut IFRS-Konzernabschluss und den korrespondierenden steuerlichen Werten. Vom Ansatz \u00a0von latenten Steuern wird jedoch in folgenden F\u00e4llen Abstand genommen: \u00a0\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen, die aus dem erstmaligen Ansatz eines Verm\u00f6genswertes \u00a0 oder einer Schuld entstehen, dem kein Unternehmenszusammenschluss zugrunde \u00a0liegt und zum Zeitpunkt des Gesch\u00e4ftsvorfalls weder das bilanzielle Ergebnis vor \u00a0Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen \u00a0werden (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c), wobei als Ausnahme die in der EU \u00a0zum 01. J\u00e4nner 2023 in Kraft tretende \u00c4nderung an IAS 12 (zu latenten Steuern in \u00a0Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzelnen Transaktion) im Rah- \u00a0men der Auslegung bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet wurde \u00a0\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen, Zweig- \u00a0 niederlassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Verein- \u00a0barungen, sofern das Mutterunternehmen in der Lage ist, den Verlauf der Auf- \u00a0l\u00f6sung der tempor\u00e4ren Differenzen zu steuern und es wahrscheinlich ist, dass sich \u00a0die tempor\u00e4re Differenz in absehbarer Zeit nicht aufl\u00f6sen wird \u00a0\n
\n Zu versteuernde Differenzen in Zusammenhang mit dem erstmaligen Ansatz eines \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes \u00a0\n
\n Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzpos- \u00a0\n
\n ten sowie aus Verlustvortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente \u00a0 Steuern vorhanden sind oder es b) bei einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in abseh- \u00a0barer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung steht und der Steueraufwand somit \u00a0k\u00fcnftig realisierbar ist. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten \u00a0zwei Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von laten- \u00a0ten Steuern Abstand genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten \u00a0latenten Steuern neu bewertet und gegebenenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar \u00a0ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0\n
\n Aktive und passive latente Steuern k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4nden saldiert ausge- \u00a0\n
\n wiesen werden. Die obigen Angaben unter \u201eErmittlung der laufenden Steuern\u201c gelten analog bei \u00a0 den latenten Steuern. \u00a0\n
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen \u00a0\n
L\u00e4ndern zum Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die \u00a0 latenten Steueranspr\u00fcche und -schulden realisiert werden. \u00a0\n
14. Ertragsteuern \u00a0\n
Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 49,3 Mio EUR (31. Dezember 2022: 55,3 Mio EUR), \u00a0\n
die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0 Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
",
"dimensions": {
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"language": "de",
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"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43489_2023": {
"value": "\n Angaben zu Ertragsteuern Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente Steu- \u00a0\n
\n ern. Diese werden stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, ausge- \u00a0 nommen in dem Umfang, in dem die Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen \u00a0Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden bzw. aus einem Unternehmenszusam- \u00a0menschluss stammen. \u00a0\n
\n Ermittlung der latenten Steuern Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach der \u00a0\n
\n Balance-Sheet-Liability-Methode f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Buchwert \u00a0 laut IFRS-Konzernabschluss und den korrespondierenden steuerlichen Werten. Vom Ansatz \u00a0von latenten Steuern wird jedoch in folgenden F\u00e4llen Abstand genommen: \u00a0\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen, die aus dem erstmaligen Ansatz eines Verm\u00f6genswertes \u00a0 oder einer Schuld entstehen, dem kein Unternehmenszusammenschluss zugrunde \u00a0liegt und zum Zeitpunkt des Gesch\u00e4ftsvorfalls weder das bilanzielle Ergebnis vor \u00a0Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen \u00a0werden (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c), wobei als Ausnahme die in der EU \u00a0zum 01. J\u00e4nner 2023 in Kraft tretende \u00c4nderung an IAS 12 (zu latenten Steuern in \u00a0Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzelnen Transaktion) im Rah- \u00a0men der Auslegung bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet wurde \u00a0\n
\n Tempor\u00e4re Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen, Zweig- \u00a0 niederlassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Verein- \u00a0barungen, sofern das Mutterunternehmen in der Lage ist, den Verlauf der Auf- \u00a0l\u00f6sung der tempor\u00e4ren Differenzen zu steuern und es wahrscheinlich ist, dass sich \u00a0die tempor\u00e4re Differenz in absehbarer Zeit nicht aufl\u00f6sen wird \u00a0\n
\n Zu versteuernde Differenzen in Zusammenhang mit dem erstmaligen Ansatz eines \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes \u00a0\n
\n Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzpos- \u00a0\n
\n ten sowie aus Verlustvortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente \u00a0 Steuern vorhanden sind oder es b) bei einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in abseh- \u00a0barer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung steht und der Steueraufwand somit \u00a0k\u00fcnftig realisierbar ist. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten \u00a0zwei Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von laten- \u00a0ten Steuern Abstand genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten \u00a0latenten Steuern neu bewertet und gegebenenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar \u00a0ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0\n
\n Aktive und passive latente Steuern k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4nden saldiert ausge- \u00a0\n
\n wiesen werden. Die obigen Angaben unter \u201eErmittlung der laufenden Steuern\u201c gelten analog bei \u00a0 den latenten Steuern. \u00a0\n
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen \u00a0\n
L\u00e4ndern zum Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die \u00a0 latenten Steueranspr\u00fcche und -schulden realisiert werden. \u00a0\n
14. Ertragsteuern \u00a0\n
Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 49,3 Mio EUR (31. Dezember 2022: 55,3 Mio EUR), \u00a0\n
die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0 Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
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"esef-43408_2023": {
"value": "Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern ange- \u00a0\n
wendeten Steuers\u00e4tze: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Land | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Bosnien und Herzegowina | \n 10\ua880% | \n 10\ua880% | \n
\n \n | Bulgarien | \n 10\ua880% | \n 10\ua880% | \n
\n \n | Deutschland | \n 33\ua880% | \n 30\ua880% | \n
\n \n | Kroatien | \n 18\ua880% | \n 18\ua880% | \n
\n \n | Montenegro | \n 9\ua880% | \n 9\ua880% | \n
\n \n | \u00d6sterreich | \n 23\u201324\ua880% | \n 23\ua880% | \n
\n \n | Serbien | \n 15\ua880% | \n 15\ua880% | \n
\n \n | Slowakei | \n 21\ua880% | \n 21\ua880% | \n
\n \n | Slowenien | \n 19\ua880% | \n 19\ua880% | \n
\n \n | Ungarn | \n 9\ua880% | \n 9\ua880% | \n
\n \n | T\u00fcrkei | \n 20\ua880% | \n 25\ua880% | \n
\n \n | Aserbaidschan | \n n.\ua880a. | \n 20\ua880% | \n
\n \n
\n
14. Ertragsteuern \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Laufender Steueraufwand | \n 24,6 | \n 41,0 | \n
\n \n | Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre | \n \u20130,5 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Latenter Steueraufwand/-ertrag | \n 11,4 | \n 8,2 | \n
\n \n | \n 35,6 | \n 48,5 | \n
\n \n
\n
Steuer\u00fcberleitungsrechnung Die Konzernsteuerquote ist als das Verh\u00e4ltnis von erfasstem \u00a0 Ertragsteueraufwand zum Ergebnis vor Ertragsteuern definiert und betr\u00e4gt im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02023 25,9\ua880% (2022 21,7\ua880%). \u00a0\n
Die Steuer\u00fcberleitungsrechnung im \u00d6sterreichischen Post-Konzern basiert auf dem \u00a0\n
gesetzlich geltenden Steuersatz des Mutterunternehmens in \u00d6sterreich in H\u00f6he von 24\ua880%. \u00a0 Abweichungen der gesetzlichen Steuers\u00e4tze bei Tochterunternehmen werden in einer eigenen \u00a0\u00dcberleitungsposition dargestellt. \u00a0\n
Die \u00dcberleitung der rechnerischen Ertragsteuern zum erfassten Ertragsteueraufwand \u00a0\n
stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ERGEBNIS VOR ERTRAGSTEUERN | \n 163,7 | \n 187,2 | \n
\n \n | RECHNERISCHE ERTRAGSTEUER | \n 40,9 | \n 44,9 | \n
\n \n | STEUERMINDERUNG AUFGRUND VON | \n | \n | \n
\n \n | Teilwertabschreibung Tochterunternehmen | \n \u20131,8 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Anpassung an ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze | \n \u20130,9 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Gewinne (nach der Equity-Methode) | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Steuerliche Neubewertung Sachanlageverm\u00f6gen/Hochinflation Local Gaap/Tax\u00b9 | \n \u201310,2 | \n \u20135,8 | \n
\n \n | \u00dcbrige steuermindernde Posten | \n \u20136,5 | \n \u20134,0 | \n
\n \n | \n \u201319,4 | \n \u201311,5 | \n
\n \n | STEUERMEHRUNG AUFGRUND VON | \n | \n | \n
\n \n | Wertminderung auf Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert | \n 0,5 | \n 0,2 | \n
\n \n | Konsolidierungskreis\u00e4nderungen | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Verluste (nach der Equity-Methode) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuschreibung Tochterunternehmen | \n 0,1 | \n 0,5 | \n
\n \n | Nicht steuerwirksame Strafen | \n 0,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | Anpassung Earn-Out-Bewertung\u00b2 | \n 0,4 | \n 0,9 | \n
\n \n | Anpassung Hochinflation | \n 5,3 | \n 7,4 | \n
\n \n | Effekte der \u00f6kosozialen Steuerreform | \n 1,9 | \n 0,2 | \n
\n \n | \u00dcbrige steuermehrende Posten | \n 4,9 | \n 3,0 | \n
\n \n | \n 13,2 | \n 13,6 | \n
\n \n | ERTRAGSTEUERAUFWAND DER PERIODE | \n 34,8 | \n 47,0 | \n
\n \n | Anpassung Quellensteuer | \n 1,4 | \n 0,5 | \n
\n \n | Anpassung tats\u00e4chlicher Ertragsteuern aus Vorjahren | \n \u20130,5 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Anpassung latenter Steueraufwand/-ertrag aus Vorjahren | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung nicht gebildeter aktiver latenter Steuern | \n \u20130,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | ERFASSTER ERTRAGSTEUERAUFWAND | \n 35,6 | \n 48,5 | \n
\n \n
\n
1\n
in der T\u00fcrkei \u00a0\n
2 siehe\u00a0Punkt 13 Finanzergebnis und Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
ANGABEN ZU LATENTEN STEUERANSPR\u00dcCHEN UND LATENTEN STEUERSCHULDEN \u00a0 Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen \u00a0steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen latenten \u00a0Steuern aus: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Aktive latente Steuern | \n Passive latente Steuern | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n 0,1 | \n 0,1 | \n \u20130,3 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Kund*innenbeziehungen | \n 0,4 | \n 0,3 | \n \u20132,6 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | Markenrechte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20135,2 | \n \u20136,4 | \n
\n \n | Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,1 | \n \u20132,3 | \n \u20131,4 | \n
\n \n | Sachanlagen | \n 8,9 | \n 6,5 | \n \u20132,9 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | Nutzungsrechte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201389,3 | \n \u201386,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen) | \n 3,6 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Vorr\u00e4te | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Forderungen | \n 0,7 | \n 1,2 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen | \n 24,1 | \n 24,5 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten | \n 2,3 | \n 3,9 | \n \u20130,6 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 89,2 | \n 87,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 130,0 | \n 128,7 | \n \u2013103,8 | \n \u2013106,4 | \n
\n \n | Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Saldierung | \n \u2013103,5 | \n \u2013106,0 | \n 103,5 | \n 106,0 | \n
\n \n | LATENTE STEUERN \u2013 BILANZANSATZ | \n 26,5 | \n 22,6 | \n \u20130,3 | \n \u20130,4 | \n
\n \n
\n
Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergebnis- \u00a0\n
wirksame und ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | AKTIVE (+)/\u00a0PASSIVE (\u2013) LATENTE STEUERN ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 46,5 | \n 26,2 | \n
\n \n | Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam | \n \u201311,4 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis | \n | \n | \n
\n \n | davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen | \n \u20133,7 | \n 3,5 | \n
\n \n | Anpassung Hochinflation | \n \u20134,7 | \n 0,6 | \n
\n \n | Wechselkurseffekte und sonstige \u00c4nderungen | \n \u20130,5 | \n 0,3 | \n
\n \n | AKTIVE (+)/\u00a0PASSIVE (\u2013) LATENTE STEUERN ZUM 31. DEZEMBER | \n 26,2 | \n 22,2 | \n
\n \n
\n
Folgende tempor\u00e4re Differenzen wurden nicht erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, \u00a0\n
dass k\u00fcnftig ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird. Die zeitliche Verteilung \u00a0 der Vortragsf\u00e4higkeit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | NICHT ERFASSTE TEMPOR\u00c4RE DIFFERENZEN AUS: | \n | \n | \n
\n \n | VERLUSTVORTR\u00c4GEN | \n 53,1 | \n 57,8 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit <2 Jahre | \n 0,2 | \n 1,6 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit 3\u20134 Jahre | \n 0,6 | \n 2,0 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit\u00a05\u20136 Jahre | \n 1,5 | \n 1,4 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit unbegrenzt | \n 50,8 | \n 52,7 | \n
\n \n | SONSTIGEN TEMPOR\u00c4REN DIFFERENZEN | \n 1,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | \n 54,1 | \n 58,6 | \n
\n \n
\n
Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 49,3 Mio EUR (31. Dezember 2022: 55,3 Mio EUR), \u00a0\n
die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0 Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43372_2023": {
"value": "Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern ange- \u00a0\n
wendeten Steuers\u00e4tze: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Land | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Bosnien und Herzegowina | \n 10\ua880% | \n 10\ua880% | \n
\n \n | Bulgarien | \n 10\ua880% | \n 10\ua880% | \n
\n \n | Deutschland | \n 33\ua880% | \n 30\ua880% | \n
\n \n | Kroatien | \n 18\ua880% | \n 18\ua880% | \n
\n \n | Montenegro | \n 9\ua880% | \n 9\ua880% | \n
\n \n | \u00d6sterreich | \n 23\u201324\ua880% | \n 23\ua880% | \n
\n \n | Serbien | \n 15\ua880% | \n 15\ua880% | \n
\n \n | Slowakei | \n 21\ua880% | \n 21\ua880% | \n
\n \n | Slowenien | \n 19\ua880% | \n 19\ua880% | \n
\n \n | Ungarn | \n 9\ua880% | \n 9\ua880% | \n
\n \n | T\u00fcrkei | \n 20\ua880% | \n 25\ua880% | \n
\n \n | Aserbaidschan | \n n.\ua880a. | \n 20\ua880% | \n
\n \n
\n
14. Ertragsteuern \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Laufender Steueraufwand | \n 24,6 | \n 41,0 | \n
\n \n | Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre | \n \u20130,5 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Latenter Steueraufwand/-ertrag | \n 11,4 | \n 8,2 | \n
\n \n | \n 35,6 | \n 48,5 | \n
\n \n
\n
Steuer\u00fcberleitungsrechnung Die Konzernsteuerquote ist als das Verh\u00e4ltnis von erfasstem \u00a0 Ertragsteueraufwand zum Ergebnis vor Ertragsteuern definiert und betr\u00e4gt im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02023 25,9\ua880% (2022 21,7\ua880%). \u00a0\n
Die Steuer\u00fcberleitungsrechnung im \u00d6sterreichischen Post-Konzern basiert auf dem \u00a0\n
gesetzlich geltenden Steuersatz des Mutterunternehmens in \u00d6sterreich in H\u00f6he von 24\ua880%. \u00a0 Abweichungen der gesetzlichen Steuers\u00e4tze bei Tochterunternehmen werden in einer eigenen \u00a0\u00dcberleitungsposition dargestellt. \u00a0\n
Die \u00dcberleitung der rechnerischen Ertragsteuern zum erfassten Ertragsteueraufwand \u00a0\n
stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ERGEBNIS VOR ERTRAGSTEUERN | \n 163,7 | \n 187,2 | \n
\n \n | RECHNERISCHE ERTRAGSTEUER | \n 40,9 | \n 44,9 | \n
\n \n | STEUERMINDERUNG AUFGRUND VON | \n | \n | \n
\n \n | Teilwertabschreibung Tochterunternehmen | \n \u20131,8 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Anpassung an ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze | \n \u20130,9 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Gewinne (nach der Equity-Methode) | \n 0,0 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Steuerliche Neubewertung Sachanlageverm\u00f6gen/Hochinflation Local Gaap/Tax\u00b9 | \n \u201310,2 | \n \u20135,8 | \n
\n \n | \u00dcbrige steuermindernde Posten | \n \u20136,5 | \n \u20134,0 | \n
\n \n | \n \u201319,4 | \n \u201311,5 | \n
\n \n | STEUERMEHRUNG AUFGRUND VON | \n | \n | \n
\n \n | Wertminderung auf Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert | \n 0,5 | \n 0,2 | \n
\n \n | Konsolidierungskreis\u00e4nderungen | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Verluste (nach der Equity-Methode) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuschreibung Tochterunternehmen | \n 0,1 | \n 0,5 | \n
\n \n | Nicht steuerwirksame Strafen | \n 0,0 | \n 1,2 | \n
\n \n | Anpassung Earn-Out-Bewertung\u00b2 | \n 0,4 | \n 0,9 | \n
\n \n | Anpassung Hochinflation | \n 5,3 | \n 7,4 | \n
\n \n | Effekte der \u00f6kosozialen Steuerreform | \n 1,9 | \n 0,2 | \n
\n \n | \u00dcbrige steuermehrende Posten | \n 4,9 | \n 3,0 | \n
\n \n | \n 13,2 | \n 13,6 | \n
\n \n | ERTRAGSTEUERAUFWAND DER PERIODE | \n 34,8 | \n 47,0 | \n
\n \n | Anpassung Quellensteuer | \n 1,4 | \n 0,5 | \n
\n \n | Anpassung tats\u00e4chlicher Ertragsteuern aus Vorjahren | \n \u20130,5 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Anpassung latenter Steueraufwand/-ertrag aus Vorjahren | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung nicht gebildeter aktiver latenter Steuern | \n \u20130,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | ERFASSTER ERTRAGSTEUERAUFWAND | \n 35,6 | \n 48,5 | \n
\n \n
\n
1\n
in der T\u00fcrkei \u00a0\n
2 siehe\u00a0Punkt 13 Finanzergebnis und Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
ANGABEN ZU LATENTEN STEUERANSPR\u00dcCHEN UND LATENTEN STEUERSCHULDEN \u00a0 Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen \u00a0steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen latenten \u00a0Steuern aus: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Aktive latente Steuern | \n Passive latente Steuern | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n 0,1 | \n 0,1 | \n \u20130,3 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Kund*innenbeziehungen | \n 0,4 | \n 0,3 | \n \u20132,6 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | Markenrechte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20135,2 | \n \u20136,4 | \n
\n \n | Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,1 | \n \u20132,3 | \n \u20131,4 | \n
\n \n | Sachanlagen | \n 8,9 | \n 6,5 | \n \u20132,9 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | Nutzungsrechte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201389,3 | \n \u201386,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen) | \n 3,6 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Vorr\u00e4te | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Forderungen | \n 0,7 | \n 1,2 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen | \n 24,1 | \n 24,5 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten | \n 2,3 | \n 3,9 | \n \u20130,6 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 89,2 | \n 87,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 130,0 | \n 128,7 | \n \u2013103,8 | \n \u2013106,4 | \n
\n \n | Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Saldierung | \n \u2013103,5 | \n \u2013106,0 | \n 103,5 | \n 106,0 | \n
\n \n | LATENTE STEUERN \u2013 BILANZANSATZ | \n 26,5 | \n 22,6 | \n \u20130,3 | \n \u20130,4 | \n
\n \n
\n
Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergebnis- \u00a0\n
wirksame und ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | AKTIVE (+)/\u00a0PASSIVE (\u2013) LATENTE STEUERN ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 46,5 | \n 26,2 | \n
\n \n | Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam | \n \u201311,4 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis | \n | \n | \n
\n \n | davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen | \n \u20133,7 | \n 3,5 | \n
\n \n | Anpassung Hochinflation | \n \u20134,7 | \n 0,6 | \n
\n \n | Wechselkurseffekte und sonstige \u00c4nderungen | \n \u20130,5 | \n 0,3 | \n
\n \n | AKTIVE (+)/\u00a0PASSIVE (\u2013) LATENTE STEUERN ZUM 31. DEZEMBER | \n 26,2 | \n 22,2 | \n
\n \n
\n
Folgende tempor\u00e4re Differenzen wurden nicht erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, \u00a0\n
dass k\u00fcnftig ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird. Die zeitliche Verteilung \u00a0 der Vortragsf\u00e4higkeit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | NICHT ERFASSTE TEMPOR\u00c4RE DIFFERENZEN AUS: | \n | \n | \n
\n \n | VERLUSTVORTR\u00c4GEN | \n 53,1 | \n 57,8 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit <2 Jahre | \n 0,2 | \n 1,6 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit 3\u20134 Jahre | \n 0,6 | \n 2,0 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit\u00a05\u20136 Jahre | \n 1,5 | \n 1,4 | \n
\n \n | davon Restlaufzeit unbegrenzt | \n 50,8 | \n 52,7 | \n
\n \n | SONSTIGEN TEMPOR\u00c4REN DIFFERENZEN | \n 1,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | \n 54,1 | \n 58,6 | \n
\n \n
\n
Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 49,3 Mio EUR (31. Dezember 2022: 55,3 Mio EUR), \u00a0\n
die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0 Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43505_2023": {
"value": "3.7 Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13 \u00a0\n
Die Ermittlung von beizulegenden Zeitwerten erfolgt im \u00d6sterreichischen Post-Konzern nach \u00a0 den Grunds\u00e4tzen des IFRS 13. \u00a0\n
Daf\u00fcr werden die beizulegenden Zeitwerte basierend auf den in den Bewertungstechni- \u00a0\n
ken verwendeten Inputfaktoren in folgende Stufen der Bemessungshierachie eingeordnet: \u00a0\n
Stufe 1: in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte \u00a0 Preise, \u00a0\n
Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden unmittelbar \u00a0 oder mittelbar beobachtbar sind, \u00a0\n
Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
Abh\u00e4ngig vom Verm\u00f6genswert und von den zur Verf\u00fcgung stehenden Inputdaten kom- \u00a0\n
men im \u00d6sterreichischen Post-Konzern sowohl marktbasierte als auch kosten- und einkommens- \u00a0 basierte Ans\u00e4tze zur Anwendung. Dabei wird der Verwendung beobachtbarer Inputfaktoren \u00a0h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43523_2023": {
"value": "3.8 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Buchwerte \u00a0 von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00a0und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, \u00a0wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimm- \u00a0ter Nutzungsdauer sowie bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig \u00a0davon, ob derartige Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0\n
genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0 Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskos- \u00a0ten und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorien- \u00a0tierter Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen \u00a0\n
\n Kapitalkosten (Weighted Average Cost of Capital, WACC) unter Anwendung des Capital Asset \u00a0 Pricing Model (CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken wer- \u00a0den entsprechende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in \u00a0Fremdw\u00e4hrung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie- \u00a0\u00dfend mit dem Stichtagskurs in Euro umgerechnet. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter den Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Corporate Assets Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthal- \u00a0\n
\n tigkeitstests verursachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmens- \u00a0zentrale vor. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten \u00a0Corporate Assets. \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 36) erfolgen nach den unter Punkt 3.8 beschriebenen Grunds\u00e4tzen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43526_2023": {
"value": "3.8 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Buchwerte \u00a0 von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00a0und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, \u00a0wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimm- \u00a0ter Nutzungsdauer sowie bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig \u00a0davon, ob derartige Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0\n
genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0 Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskos- \u00a0ten und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorien- \u00a0tierter Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen \u00a0\n
\n Kapitalkosten (Weighted Average Cost of Capital, WACC) unter Anwendung des Capital Asset \u00a0 Pricing Model (CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken wer- \u00a0den entsprechende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in \u00a0Fremdw\u00e4hrung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie- \u00a0\u00dfend mit dem Stichtagskurs in Euro umgerechnet. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter den Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte sind im \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post-Konzern jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0 oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen \u00a0funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0\n
\n Die Werthaltigkeitstests erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use- \u00a0\n
\n Konzept. Dabei wird der erzielbare Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf \u00a0 Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0\n
\n F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost, \u00a0\n
\n Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discounted- \u00a0 Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Kapitalkos- \u00a0tensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Marktdaten von Vergleichsunternehmen \u00a0(Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf \u00a0der vom Management genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2024 und der Mittel- \u00a0fristplanung f\u00fcr einen Zeitraum von weiteren drei Jahren (2025\u20132027). Den Cashflow-Prognosen \u00a0liegen sowohl die unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die \u00a0unternehmensextern erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezoge- \u00a0nen Rahmendaten zu Grunde. \u00a0\n
\n Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale\u00a0& \u00a0\n
\n Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0 dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen \u00a0Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf der vom \u00a0Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen sowohl \u00a0die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unternehmens- \u00a0extern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rahmen- \u00a0daten zu Grunde. \u00a0\n
\n F\u00fcr alle ZGEs gilt, dass der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch den \u00a0\n
\n Ansatz einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt wird. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente \u00a0 angesetzte Wachstumsrate werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen \u00a0der L\u00e4nder bzw. Branchen, in denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Im Regelfall wird eine Wachstumsrate von 1,0\ua880% (2022: 1,0\ua880%) angesetzt, wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grund- \u00a0s\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Manage- \u00a0ments \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzin- \u00a0sungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0\n
\n Corporate Assets Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthal- \u00a0\n
\n tigkeitstests verursachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmens- \u00a0zentrale vor. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten \u00a0Corporate Assets. \u00a0\n
3.9 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungskosten \u00a0 angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer von \u00a0drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei Marken- \u00a0rechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da ein Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbe- \u00a0stimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem Wert- \u00a0minderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0\n
die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0 sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43517_2023": {
"value": "Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Buchwerte \u00a0 von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00a0und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, \u00a0wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimm- \u00a0ter Nutzungsdauer sowie bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig \u00a0davon, ob derartige Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0\n
genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0 Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskos- \u00a0ten und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorien- \u00a0tierter Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen \u00a0\n
\n Kapitalkosten (Weighted Average Cost of Capital, WACC) unter Anwendung des Capital Asset \u00a0 Pricing Model (CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken wer- \u00a0den entsprechende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in \u00a0Fremdw\u00e4hrung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie- \u00a0\u00dfend mit dem Stichtagskurs in Euro umgerechnet. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter den Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte sind im \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post-Konzern jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. Gesch\u00e4fts- \u00a0 oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen \u00a0funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtagskurs umgerechnet. \u00a0\n
\n Die Werthaltigkeitstests erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use- \u00a0\n
\n Konzept. Dabei wird der erzielbare Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf \u00a0 Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0\n
\n F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief & Werbepost, \u00a0\n
\n Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discounted- \u00a0 Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Kapitalkos- \u00a0tensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Marktdaten von Vergleichsunternehmen \u00a0(Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf \u00a0der vom Management genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2024 und der Mittel- \u00a0fristplanung f\u00fcr einen Zeitraum von weiteren drei Jahren (2025\u20132027). Den Cashflow-Prognosen \u00a0liegen sowohl die unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die \u00a0unternehmensextern erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezoge- \u00a0nen Rahmendaten zu Grunde. \u00a0\n
\n Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Division Filiale\u00a0& \u00a0\n
\n Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0 dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Die erwarteten zuk\u00fcnftigen \u00a0Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf der vom \u00a0Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen sowohl \u00a0die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unternehmens- \u00a0extern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rahmen- \u00a0daten zu Grunde. \u00a0\n
\n F\u00fcr alle ZGEs gilt, dass der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum durch den \u00a0\n
\n Ansatz einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt wird. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente \u00a0 angesetzte Wachstumsrate werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen \u00a0der L\u00e4nder bzw. Branchen, in denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksich- \u00a0tigt. Im Regelfall wird eine Wachstumsrate von 1,0\ua880% (2022: 1,0\ua880%) angesetzt, wobei notwendige \u00a0Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grund- \u00a0s\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Manage- \u00a0ments \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzin- \u00a0sungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0\n
\n Corporate Assets Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthal- \u00a0\n
\n tigkeitstests verursachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmens- \u00a0zentrale vor. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten \u00a0Corporate Assets. \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df \u00a0\n
IAS 36) erfolgen nach den unter Punkt 3.8 beschriebenen Grunds\u00e4tzen. Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert \u00a0\n
Sensitivit\u00e4tsanalysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei \u00a0wurde in der ersten Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um 10\ua880% reduziert und in der zweiten Sen- \u00a0sitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell \u00a0bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomischen bzw. geopolitischen Ent- \u00a0wicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vor- \u00a0genommen, bei der das EBIT um 20\ua880% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "de",
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"esef-43527_2023": {
"value": "Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der Buchwerte \u00a0 von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen, Nutzungsrechten aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00a0und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, \u00a0wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimm- \u00a0ter Nutzungsdauer sowie bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig \u00a0davon, ob derartige Hinweise vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0\n
genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0 Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskos- \u00a0ten und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorien- \u00a0tierter Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen \u00a0\n
\n Kapitalkosten (Weighted Average Cost of Capital, WACC) unter Anwendung des Capital Asset \u00a0 Pricing Model (CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken wer- \u00a0den entsprechende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in \u00a0Fremdw\u00e4hrung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie- \u00a0\u00dfend mit dem Stichtagskurs in Euro umgerechnet. \u00a0\n
\n Wertminderungen bzw. Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter den Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Corporate Assets Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthal- \u00a0\n
\n tigkeitstests verursachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmens- \u00a0zentrale vor. Auch die Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten \u00a0Corporate Assets. \u00a0\n
3.9 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungskosten \u00a0 angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer von \u00a0drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei Marken- \u00a0rechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da ein Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbe- \u00a0stimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem Wert- \u00a0minderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0\n
die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0 sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "de",
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"esef-43544_2023": {
"value": "3.9 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungskosten \u00a0 angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer von \u00a0drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei Marken- \u00a0rechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da ein Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbe- \u00a0stimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem Wert- \u00a0minderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0\n
die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0 sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory",
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"esef-43554_2023": {
"value": "3.9 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0\n
die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0 sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-43490_2023": {
"value": "3.9 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungskosten \u00a0 angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer von \u00a0drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend ihrer \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei Marken- \u00a0rechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da ein Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit unbe- \u00a0stimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem Wert- \u00a0minderungstest unterzogen. \u00a0\n
3.10 Sachanlagen \u00a0\n
Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um plan- \u00a0m\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der erwarteten \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu den Einsch\u00e4t- \u00a0zungen des Vorjahres unver\u00e4ndert.3.11.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0\n
Die Anschaffungskosten von Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0\n
\n Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich erhaltener \u00a0 Leasinganreize \u00a0\n
\n Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten Kosten sowie \u00a0\n
\n Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
\n Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0\n
\n vorgenommen. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear \u00fcber den Zeitraum des Ver- \u00a0 tragsverh\u00e4ltnisses vorgenommen. Wenn das Eigentum zum Ende der Laufzeit des Leasingver- \u00a0h\u00e4ltnisses auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcbergeht oder ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die \u00a0Leasingnehmer*in wahrscheinlich eine Kaufoption wahrnehmen wird, erfolgt die Abschreibung \u00a0bis zum Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.10 Sachanlagen angef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Bei der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden s\u00e4mtliche Tatsachen \u00a0\n
\n und Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht-Aus- \u00a0 \u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren. Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind im \u00d6ster- \u00a0reichischen Post-Konzern insbesondere bei Leasingvertr\u00e4gen \u00fcber Immobilien enthalten. Im \u00a0Zusammenhang mit der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden die Immobilien- \u00a0leasingvertr\u00e4ge der konzernintern festgelegten Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n 3.12 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) \u00a0\n
\n Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen jene Immobilien, die zur Erzielung von \u00a0 Mieteinnahmen und/oder zum Zweck von Wertsteigerungen gehalten werden und geson- \u00a0dert ver\u00e4u\u00dfert werden k\u00f6nnten. Bei einem betrieblich genutzten Anteil erfolgt die Aufteilung \u00a0auf Basis der jeweils genutzten Fl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung der als Finanzinvesti- \u00a0tion gehaltenen Immobilien erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode. Die planm\u00e4\u00dfigen \u00a0Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 20 bis 50 Jah- \u00a0ren unver\u00e4ndert zum Vorjahr vorgenommen. \u00a0\n
\n Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Ein- \u00a0\n
\n bringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise oder \u00a0 g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein Insol- \u00a0venzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50\ua880% liegt, wenn zumindest zwei \u00a0Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen ermit- \u00a0telt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen verf\u00fcgen \u00a0oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit der \u00a0Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschreibungen \u00a0teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten ausstehen- \u00a0den Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanierungs- oder \u00a0Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insolvenz, bei einem \u00a0au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"esef-43451_2023": {
"value": "3.10 Sachanlagen \u00a0\n
Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um plan- \u00a0 m\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der erwarteten \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu den Einsch\u00e4t- \u00a0zungen des Vorjahres unver\u00e4ndert. Es werden folgende konzerneinheitliche Nutzungsdauern zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Nutzungsdauer | \n Jahre | \n
\n \n | Geb\u00e4ude | \n 10\u201350 | \n
\n \n | Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte | \n 5\u201315 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen | \n 5\u201310 | \n
\n \n | Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte | \n 2\u20134 | \n
\n \n | Fuhrpark | \n 4\u201310 | \n
\n \n | IT- und technische Ausstattung | \n 3\u20136 | \n
\n \n | Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung | \n 5\u201320 | \n
\n \n
\n
In Einzelf\u00e4llen liegen auch Nutzungsrechte vor, bei denen die Nutzungsdauern die in der \u00a0\n
Tabelle angegebenen Bandbreiten \u00fcbersteigen. \u00a0\n
3.11.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0\n
Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sindim Punkt 3.10 Sachanlagen angef\u00fchrt. \u00a018. Sachanlagen \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n Anzahlungen | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n und Anlagen | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 1.360,3 | \n 270,7 | \n 454,1 | \n 69,2 | \n 2.154,4 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n | \n 7,0 | \n 2,5 | \n 1,6 | \n 0,0 | \n 11,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 148,5 | \n 17,9 | \n 57,2 | \n 62,7 | \n 286,3 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201316,0 | \n \u20131,3 | \n \u201319,5 | \n \u20130,2 | \n \u201337,0 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 38,0 | \n 17,2 | \n 8,0 | \n \u201363,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (20.) | \n \u201317,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201317,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 0,3 | \n 2,7 | \n 1,5 | \n 0,0 | \n 4,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 1.521,0 | \n 309,7 | \n 502,9 | \n 68,4 | \n 2.402,0 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 550,0 | \n 152,0 | \n 245,9 | \n 0,0 | \n 947,9 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 2,4 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 79,9 | \n 25,7 | \n 54,7 | \n 0,0 | \n 160,3 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n \u20133,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20133,1 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u20137,2 | \n \u20130,7 | \n \u201318,0 | \n 0,0 | \n \u201326,0 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 0,0 | \n 0,2 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (20.) | \n \u201313,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201313,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20130,7 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 606,3 | \n 178,6 | \n 283,5 | \n 0,0 | \n 1.068,4 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 810,3 | \n 118,8 | \n 208,2 | \n 69,2 | \n 1.206,5 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 914,7 | \n 131,1 | \n 219,4 | \n 68,4 | \n 1.333,6 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n Anzahlungen | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n und Anlagen | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 1.521,0 | \n 309,7 | \n 502,9 | \n 68,4 | \n 2.402,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n (6.) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n | \n \u20131,0 | \n 0,0 | \n \u20131,5 | \n 0,0 | \n \u20132,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 91,7 | \n 26,5 | \n 93,9 | \n 15,7 | \n 227,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201335,1 | \n \u20138,6 | \n \u201324,2 | \n \u20130,9 | \n \u201368,8 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 39,8 | \n 21,0 | \n 1,7 | \n \u201362,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (20.) | \n \u201316,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201316,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20139,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 1.591,2 | \n 348,9 | \n 573,0 | \n 20,6 | \n 2.533,6 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 606,3 | \n 178,6 | \n 283,5 | \n 0,0 | \n 1.068,4 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 86,8 | \n 23,3 | \n 56,3 | \n 0,0 | \n 166,5 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201325,4 | \n \u20137,8 | \n \u201322,5 | \n 0,0 | \n \u201355,8 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (20.) | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20134,2 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20134,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 666,4 | \n 194,0 | \n 316,9 | \n 0,0 | \n 1.177,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 914,7 | \n 131,1 | \n 219,4 | \n 68,4 | \n 1.333,6 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 924,7 | \n 154,8 | \n 256,1 | \n 20,6 | \n 1.356,3 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr Sachanlagen bestanden zum Stichtag 31. Dezember 2023 Erwerbsverpflichtungen in H\u00f6he \u00a0 von rund 15,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 54,4 Mio EUR). \u00a0\n
Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0\n
Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundelie- \u00a0 gender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 323,8 | \n 2,8 | \n 4,7 | \n 331,3 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 133,0 | \n 0,0 | \n 5,3 | \n 138,2 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20137,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20137,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201355,4 | \n \u20130,7 | \n \u20133,3 | \n \u201359,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20132,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n
\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,4 | \n 0,0 | \n 6,1 | \n 69,6 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,5 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20138,6 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n \u201320,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201320,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201360,9 | \n \u20130,5 | \n \u20133,7 | \n \u201365,1 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20135,0 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n
\n
3.10 Sachanlagen \u00a0\n
Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um plan- \u00a0m\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der erwarteten \u00a0wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu den Einsch\u00e4t- \u00a0zungen des Vorjahres unver\u00e4ndert.In Einzelf\u00e4llen liegen auch Nutzungsrechte vor, bei denen die Nutzungsdauern die in der \u00a0\n
Tabelle angegebenen Bandbreiten \u00fcbersteigen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43535_2023": {
"value": "3.11 Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
3.11.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0\n
Zu Vertragsbeginn wird beurteilt, ob der Vertrag ein Leasingverh\u00e4ltnis gem\u00e4\u00df IFRS 16 begr\u00fcndet. \u00a0F\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse werden Nutzungsrechte an den Leasinggegenst\u00e4nden zu Anschaf- \u00a0fungskosten aktiviert und Verbindlichkeiten f\u00fcr die eingegangenen Zahlungsverpflichtungen zu \u00a0Barwerten passiviert. Nutzungsrechte sind in der Bilanz den gleichen Bilanzposten zugeordnet, \u00a0denen auch die den Leasingverh\u00e4ltnissen zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerte zugeordnet \u00a0werden w\u00fcrden. Leasingverbindlichkeiten werden unter den anderen finanziellen Verbindlich- \u00a0keiten ausgewiesen. \u00a0\n
\n Der Barwert der Leasingverbindlichkeiten beinhaltet folgende Leasingzahlungen: \u00a0\n
\n Feste Zahlungen abz\u00fcglich etwaiger zu erhaltender Leasinganreize \u00a0\n
\n Variable Zahlungen, die an einen Index oder Zinssatz gekoppelt sind \u00a0\n
\n Erwartete Restwertzahlungen aus Restwertgarantien des*der Leasingnehmers*in \u00a0\n
\n Aus\u00fcbungspreise von Kaufoptionen, wenn die Aus\u00fcbung durch den*die Leasing- \u00a0nehmer*in hinreichend sicher ist sowie \u00a0\n
\n Strafzahlungen f\u00fcr die K\u00fcndigung von Leasingverh\u00e4ltnissen, wenn in der Laufzeit \u00a0 ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in eine K\u00fcndigungsoption wahr- \u00a0nehmen wird \u00a0\n
\n Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0Die Anschaffungskosten von Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0\n
\n Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich erhaltener \u00a0 Leasinganreize \u00a0\n
\n Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten Kosten sowie \u00a0\n
\n Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
\n Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0\n
\n vorgenommen. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear \u00fcber den Zeitraum des Ver- \u00a0 tragsverh\u00e4ltnisses vorgenommen. Wenn das Eigentum zum Ende der Laufzeit des Leasingver- \u00a0h\u00e4ltnisses auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcbergeht oder ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die \u00a0Leasingnehmer*in wahrscheinlich eine Kaufoption wahrnehmen wird, erfolgt die Abschreibung \u00a0bis zum Ende der wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.10 Sachanlagen angef\u00fchrt. \u00a0\n
\n Bei der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden s\u00e4mtliche Tatsachen \u00a0\n
\n und Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht-Aus- \u00a0 \u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren. Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndigungsoptionen sind im \u00d6ster- \u00a0reichischen Post-Konzern insbesondere bei Leasingvertr\u00e4gen \u00fcber Immobilien enthalten. Im \u00a0Zusammenhang mit der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden die Immobilien- \u00a0leasingvertr\u00e4ge der konzernintern festgelegten Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Zahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse (weniger als zw\u00f6lf Monate) und Leasing- \u00a0\n
\n verh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, werden linear als Auf- \u00a0 wand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Ebenso wird das Wahlrecht gem\u00e4\u00df IFRS 16.4 \u00a0angewandt, wonach die Vorschriften des IFRS 16 nicht auf Leasingverh\u00e4ltnisse \u00fcber immateri- \u00a0elle Verm\u00f6genswerte angewandt werden. \u00a0\n
\n Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die sich aus Verbindlichkeiten im \u00a0\n
\n Zusammenhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen ergeben, sind nicht Bestandteil der Leasingzahlun- \u00a0 gen und werden im Aufwand erfasst. \u00a0\n
\n Auf tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit Nutzungsrechten und Leasingver- \u00a0\n
\n bindlichkeiten werden latente Steuern gebildet. \u00a0\n
\n 3.11.2 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGGEBER*IN \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist in einer Vielzahl von Bestandsverh\u00e4ltnissen betreffend \u00a0 Immobilien Leasinggeber*in. Als Leasinggeber*in bei einem Operating-Leasing-Verh\u00e4ltnis \u00a0werden die Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten in den Sachanlagen aus- \u00a0gewiesen. Die Erfassung der Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten erfolgt zeitraumbezogen unter \u00a0den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen. Als Leasinggeber*in bei einem Finanzierungsleasing- \u00a0Verh\u00e4ltnis wird der Verm\u00f6genswert unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0und sonstigen Forderungen in H\u00f6he des Nettoinvestitionswertes erfasst. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43561_2023": {
"value": "\n Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die sich aus Verbindlichkeiten im \u00a0\n
\n Zusammenhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen ergeben, sind nicht Bestandteil der Leasingzahlun- \u00a0 gen und werden im Aufwand erfasst. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43532_2023": {
"value": "\n 3.12 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) \u00a0\n
\n Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen jene Immobilien, die zur Erzielung von \u00a0 Mieteinnahmen und/oder zum Zweck von Wertsteigerungen gehalten werden und geson- \u00a0dert ver\u00e4u\u00dfert werden k\u00f6nnten. Bei einem betrieblich genutzten Anteil erfolgt die Aufteilung \u00a0auf Basis der jeweils genutzten Fl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung der als Finanzinvesti- \u00a0tion gehaltenen Immobilien erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode. Die planm\u00e4\u00dfigen \u00a0Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 20 bis 50 Jah- \u00a0ren unver\u00e4ndert zum Vorjahr vorgenommen. \u00a0\n
\n Die im Anhang angegebenen beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0\n
\n tenen Immobilien wurden von Expert*innen der \u00d6sterreichische Post AG sowie von externen \u00a0 Sachverst\u00e4ndigen nach den Vorgaben des IFRS 13 ermittelt. Die Bewertung erfolgt vorrangig auf \u00a0Basis von einkommensbasierten Ans\u00e4tzen (insbesondere Barwerttechniken). Im Regelfall wird \u00a0das Ertragswertverfahren und bei komplexeren Objekten das Discounted-Cashflow-Verfahren \u00a0angewendet. Dabei handelt es sich um Stufe-3-Bewertungen im Sinne von IFRS 13 (Fair-Value- \u00a0Hierarchie). Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbesondere objektbezogene Daten, wie \u00a0vermietbare Fl\u00e4che, Leerstand, Mietertr\u00e4ge und Zinss\u00e4tze. Die verwendeten Jahresmietertr\u00e4ge \u00a0im Verh\u00e4ltnis zum Marktwert (Bruttoanfangsrendite) belaufen sich auf 3,3\ua880% bis 13,8\ua880% (2022: \u00a03,3\ua880% bis 13,0\ua880%) und die verwendeten Kapitalisierungszinss\u00e4tze bzw. Liegenschaftszinss\u00e4tze auf \u00a03,4\ua880% bis 7,6\ua880% (2022: 3,3\ua880% bis 7,1\ua880%). \u00a0\n
\n F\u00fcr unbebaute und in Entwicklung befindliche Grundst\u00fccke werden auch marktbasierte \u00a0\n
\n Ans\u00e4tze (insbesondere Vergleichswertverfahren) herangezogen. Dabei handelt es sich um Stufe- \u00a0 2-Bewertungen im Sinne von IFRS 13. Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbesondere \u00a0Preisinformationen aus Vergleichstransaktionen in aktiven M\u00e4rkten. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43381_2023": {
"value": "\n 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte Versorgungs- \u00a0systeme. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fc- \u00a0\n
\n che von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abferti- \u00a0 gungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im Wesent- \u00a0lichen Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichischen Post AG sowie inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen \u00a0bei Erreichen des Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses \u00a0durch den Dienstgeber. Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei \u00a0Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungs- \u00a0mathematischen Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit \u00a0Credit Method). \u00a0\n
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post AG und inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember \u00a0 2002 begonnen hat. Diese Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung \u00a0entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht \u00a0f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer \u00a0R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen zum \u00a0\n
\n Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzuge- \u00a0 h\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen und \u00a0den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he \u00a0eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monatsge- \u00a0haltes. Ebenso k\u00f6nnen Jubil\u00e4umsgelder in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes gew\u00e4hrt werden, \u00a0wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausscheidet \u00a0\n
und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0 Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfer- \u00a0tigungen versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projec- \u00a0ted Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung und \u00a0\n
zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen Parame- \u00a0 ter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische Post-Kon- \u00a0zern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter zugrunde \u00a0gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0\n
gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Abfertigungen | \n | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n
\n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,91\ua880% | \n 5,62\ua880% | \n 4,24\ua880% | \n 3,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung/Rentendynamik | \n 5,65\ua880% | \n 6,46\ua880% | \n 5,21\ua880%\u20135,46\ua880% | \n 4,45\ua880%\u20134,96\ua880% | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 2,00\ua880% | \n 2,09\ua880% | \n 1,33\ua880%\u201317,49\ua880% | \n 1,43\ua880%\u201317,47\ua880% | \n
\n \n
\n
Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0\n
jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Pensionsantrittsalter | \n 2022 | \n 2022 | \n
\n \n | Weibliche Angestellte | \n 53\u201365 | \n 55\u201365 | \n
\n \n | M\u00e4nnliche Angestellte | \n 56\u201365 | \n 56\u201365 | \n
\n \n | Beamt*innen | \n 65 | \n 65 | \n
\n \n
\n
Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0\n
tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 12 Jahre (2022: 11 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 11 Jahre \u00a0 (2022: 10 Jahre). \u00a0\n
Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0\n
f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0 ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0\n
Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0 vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0\n
Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0\n
zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0 betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z.\ua880\ua880B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0\n
Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0\n
Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0\n
\n Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0\n
\n zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0 im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
\n Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0\n
\n ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
\n 3.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
\n Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit Mit- \u00a0 arbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bisherige \u00a0T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS 37 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden und um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern \u00a0nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0\n
\n von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0 Rahmen des laufenden post-internen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00a0\u00e4ndernden Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr \u00a0oder nur mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt wer- \u00a0den k\u00f6nnen. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne \u00a0des IAS\u00a037. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pen- \u00a0sionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen unter Ansatz eines \u00a0durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung eines Fluktuations- \u00a0abschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glichkeit im Unterneh- \u00a0men zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als auch an externe \u00a0Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter Ansatz der pro- \u00a0zentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00a0\u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0\n
\n wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0 dem Bund abgeschlossenen und mit Ende 2022 ausgelaufenen Rahmenvereinbarung. Dabei \u00a0werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr \u00a0einen bestimmten festgelegten Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0\n
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0\n
\n Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0 sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwen- \u00a0\n
\n dungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, \u00a0 die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kostendeckend \u00a0\u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende \u00a0Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert \u00a0der bis zur Pensionierung anfallenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. \u00a0S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, der \u00a0\n
erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0 dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post \u00a0\n
Arbeitsmarkt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu \u00a0 folgenden \u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2022 | \n 2023 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,00\ua880% | \n 3,25\ua880% | \n 3,6 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,75\ua880% | \n 5,00\ua880% | \n \u20133,4 | \n
\n \n | Fluktuationsabschlag | \n 6,80\ua880% | \n 2,70\ua880% | \n 4,6 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 67,70\ua880% | \n 36,8\u2013100\ua880% | \n 2,2 | \n
\n \n
\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0\n
ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden sowie bei \u00a0 der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fcgungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Sonstige Unterauslastung | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00\ua880%\u20134,00\ua880% | \n 3,00\ua880%\u20133,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,00\ua880%\u20137,25\ua880% | \n 4,25\ua880%\u20135,25\ua880% | \n
\n \n
\n
11. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n 881,9 | \n 935,4 | \n
\n \n | Abfertigungen | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n | Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge | \n 225,1 | \n 226,3 | \n
\n \n | Andere Personalaufwendungen | \n 21,4 | \n 38,6 | \n
\n \n | \n 1.144,2 | \n 1.215,4 | \n
\n \n
\n
Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Vorst\u00e4nde | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | Leitende Angestellte | \n \u20130,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere Arbeitnehmer*innen | \n 15,9 | \n 14,7 | \n
\n \n | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0\n
sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a0 7,0 Mio EUR (2022: 6,8 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
In den gesetzlich vorgeschriebenen Abgaben und Beitr\u00e4ge sind unter anderem Pen- \u00a0\n
sionsdeckungsbeitr\u00e4ge f\u00fcr Beamt*innen an die Republik \u00d6sterreich enthalten. Es bestehen \u00a0 keine Pensionszusagen gegen\u00fcber Beamt*innen und Angestellten, da deren Pensionsleis- \u00a0tungen grunds\u00e4tzlich durch die \n Republik \u00d6sterreich\n erbracht werden. Aufgrund gesetzlicher \u00a0Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern jedoch verpflichtet, Pensionsdeckungs- \u00a0beitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge f\u00fcr Beamt*innen umfassen \u00a0\n
(einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Beitr\u00e4ge) je nach Alter und Bei- \u00a0 tragsgrundlage maximal 24,8\ua880% der Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen. F\u00fcr Angestellte erge- \u00a0ben sich die Beitr\u00e4ge aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. \u00a0\n
26. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 4,4 | \n 112,7 | \n 117,1 | \n 3,9 | \n 117,9 | \n 121,8 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder | \n 7,4 | \n 53,6 | \n 61,0 | \n 8,7 | \n 54,0 | \n 62,7 | \n
\n \n | Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen | \n 113,2 | \n 161,6 | \n 274,8 | \n 105,6 | \n 134,3 | \n 239,9 | \n
\n \n | Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 172,5 | \n 2,1 | \n 174,6 | \n 166,9 | \n 1,5 | \n 168,4 | \n
\n \n | \n 297,6 | \n 329,9 | \n 627,5 | \n 285,1 | \n 307,7 | \n 592,8 | \n
\n \n
\n
26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2023 nehmen die Vorstandsmitglieder Georg P\u00f6lzl, Peter Umundum und \u00a0 Walter Oblin an den Verg\u00fctungsprogrammen zw\u00f6lf bis vierzehn teil. Die f\u00fcr die bestehenden \u00a0aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments betragen zum 31. Dezem- \u00a0ber 2023 f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 41.904 Aktien, f\u00fcr die teilnehmenden \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte 245.322 Aktien. Das Eigeninvestment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfol- \u00a0genden Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums ununterbrochen zu halten. \u00a0\n
Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0\n
und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0 per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr\u00a0die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglie- \u00a0der des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200\ua880% jener Bonifikation, die bei 100\ua880% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125\ua880% und 135\ua880% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0\n
Die aktuell erwartete Anzahl der Bonusaktien (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0\n
jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Anzahl Bonusaktien je Tranche | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Tranche 10 | \n 9.198 | \n 0 | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 276.724 | \n 5.621 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 262.635 | \n 250.799 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 281.074 | \n 256.775 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0 | \n 322.859 | \n
\n \n | \n 829.631 | \n 836.054 | \n
\n \n
\n
Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Aus- \u00a0\n
ma\u00df der bisherigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzel- \u00a0nen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG | \n | \n | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 10,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 6,5 | \n 10,6 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 3,4 | \n 7,5 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n
\n \n | \n 20,5 | \n 21,8 | \n
\n \n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte die Auszahlung f\u00fcr die Tranche elf in H\u00f6he von \u00a0\n
10,2 Mio EUR zur G\u00e4nze in bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende \u00a0 erfolgte die Auszahlung der Tranche zehn in drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2023. \u00a0\n
Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte Ver- \u00a0\n
g\u00fctungen verteilt sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | GESAMTAUFWAND | \n | \n | \n
\n \n | Tranche 10 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 3,7 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 3,2 | \n 4,0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 3,4 | \n 4,1 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n
\n \n | \n 10,2 | \n 11,5 | \n
\n \n
\n
26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 129,7 | \n 70,7 | \n 200,4 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,6 | \n 8,3 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 3,4 | \n 0,6 | \n 4,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u201314,4 | \n \u20137,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 2,6 | \n 0,6 | \n 3,2 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u20138,4 | \n \u20136,0 | \n \u201314,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,2 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 5,5 | \n 2,2 | \n 7,6 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n 12,7 | \n 0,8 | \n 13,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,5 | \n 3,0 | \n 6,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201316,9 | \n \u20136,6 | \n \u201323,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,7 | \n 0,0 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n
\n
Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.13 R\u00fcck- \u00a0 stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen von \u00a0Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungsma- \u00a0thematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0\n
werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfah- \u00a0 rungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0 sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Die verwendeten versicherungsmathematischen Parameter wurden zudem einer Sensi- \u00a0\n
tivit\u00e4tsanalyse unterzogen. Eine \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes, der Gehaltssteigerung \u00a0 sowie der Fluktuationsraten um +/\u2013\ua8801 Prozentpunkt h\u00e4tte bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Para- \u00a0meter folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der in der Tabelle angef\u00fchrten R\u00fcckstellungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n Fluktuationsrate | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Abfertigungen | \n 13,6 | \n \u201311,8 | \n \u201311,2 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n
\n \n | Jubil\u00e4umsgelder | \n 3,6 | \n \u20133,2 | \n \u20132,7 | \n 2,9 | \n 3,8 | \n \u20133,5 | \n
\n \n
\n
26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 202,2 | \n 102,7 | \n 304,9 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20131,9 | \n \u20130,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Neubildung | \n 12,1 | \n 67,8 | \n 79,9 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201322,5 | \n \u201352,5 | \n \u201375,0 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201317,4 | \n \u201316,9 | \n \u201334,3 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 2,1 | \n 0,0 | \n 2,1 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 174,6 | \n 100,1 | \n 274,8 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 174,6 | \n 100,1 | \n 274,8 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Neubildung | \n 8,1 | \n 64,1 | \n 72,2 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201321,1 | \n \u201349,8 | \n \u201370,8 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201319,6 | \n \u201318,5 | \n \u201338,1 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 4,2 | \n 0,0 | \n 4,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 145,3 | \n 94,5 | \n 239,9 | \n
\n \n
\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurde eine Aufl\u00f6sung in \u00a0\n
H\u00f6he von 19,6 Mio EUR vorgenommen. Diese ergaben sich im Wesentlichen aufgrund von Aus- \u00a0 tritten aus dem Post-Arbeitsmarkt sowie vorzeitigen Beendigungen von Verfahren zur Verset- \u00a0zung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n
Die Verwendung betrifft die laufenden Zahlungen an die r\u00fcckgestellten Mitarbei- \u00a0\n
ter*innen und lag geringf\u00fcgig unter dem Niveau des Vorjahres. Die Umgliederung in H\u00f6he von \u00a0 \u20130,9 Mio EUR betrifft die R\u00fcckstellung f\u00fcr Ressortwechsel. Nach der endg\u00fcltigen \u00dcbernahme \u00a0von Mitarbeiter*innen durch ein Bundesministerium sind die gebildeten Vorsorgen in die Ver- \u00a0bindlichkeiten umzugliedern. \u00a0\n
Die Neubildungen in H\u00f6he von 8,1 Mio EUR sind auf Antr\u00e4ge von Beamt*innen auf ein \u00a0\n
Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter \u00a0\n
ergab folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des \u00a0 Unterauslastungsgrades um jeweils +/\u2013\ua88010 Prozentpunkte und einer \u00c4nderung des Fluktua- \u00a0tionsabschlages, des Rechnungszinssatzes oder der Gehaltssteigerungen um jeweils +/\u2013\ua8801 Pro- \u00a0zentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Unterauslastungsgrad | \n Fluktuationsabschlag | \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880%-Punkte | \n +10\ua880%-Punkte | \n \u22121\ua880%-Punkte | \n +1\ua880%-Punkte | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Unterauslastung | \n \u201323,4 | \n 22,7 | \n 1,2 | \n \u20131,2 | \n 7,1 | \n \u20136,6 | \n \u20136,9 | \n 7,3 | \n
\n \n
\n
Sonstige personalbezogene R\u00fcckstellungen Die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellun- \u00a0 gen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien und \u00a0Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen. Die Neubildung betrifft \u00fcberwiegend mit 61,5 Mio EUR (2022:\u00a061,0 Mio EUR) die \u00a0Dotierung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien und die R\u00fcckstellung f\u00fcr die Anrech- \u00a0nung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen. Die Verwen- \u00a0dung betrifft \u00fcberwiegend Auszahlungen von Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2023 in H\u00f6he von 46,5 Mio EUR (2022: 49,4 Mio EUR), Auszahlungen im Zusam- \u00a0menhang mit der Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete MA sowie \u00a0Zahlungen aus den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierung. Die Aufl\u00f6sungen betreffen \u00fcberwie- \u00a0gend mit 13,6 Mio EUR (2022: 12,2 Mio EUR) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leis- \u00a0tungspr\u00e4mien sowie nicht ben\u00f6tigte Vorsorgen f\u00fcr R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0\n
Die in den sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen enthaltenen Vorsorgen aus \u00a0\n
der Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen \u00a0 umfasst zum 31. Dezember 2023 12,6 Mio EUR (31. Dezember 2022: 13,2 Mio EUR) und basiert \u00a0auf folgender Grundlage: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichts- \u00a0hof (EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) festge- \u00a0stellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung der Altersdiskrimi- \u00a0nierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unionsrecht widerspricht. Nachdem \u00a0die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten nicht nur die der \u00d6sterreichische\u00a0Post AG \u00a0zugeteilten Beamt*innen, sondern alle Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische \u00a0Nationalrat reagiert und bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungs- \u00a0systems des Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstverst\u00e4ndlich \u00a0auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen umgesetzt. In einem \u00a0neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4ischen Gerichtshof zur Anrech- \u00a0nung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am 8. Mai 2019 eine Entscheidung durch \u00a0den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine \u00a0weitere Novellierung des Beamtendienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, \u00a0nach der f\u00fcr jeden (ehemals) bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der \u00a0\n
Vordienstzeiten vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Mit Urteil vom \u00a0 20. April 2023 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof neuerlich erkannt, dass die nationalen Rege- \u00a0lungen zur besoldungsrechtlichen Einstufung der Beamt*innen im Widerspruch zur Richtlinie \u00a02000/78/EG des Rates stehen. Mit einer Novellierung der Besoldungsreform 2019 im November \u00a02023 hat der Gesetzgeber eine Neuregelung der Vordienstzeitenanrechnung f\u00fcr alle Beamt*in- \u00a0nen, die von der Besoldungsreform 2019 betroffen waren, beschlossen. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung die \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungsdienstalters resultierenden Nach- \u00a0zahlungen gebildet. \u00a0\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0\n
\n und Personen \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcckstel- \u00a0\n
lungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,4 | \n 4,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | \n 0,4 | \n 6,6 | \n 7,0 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,5 | \n 4,2 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,2 | \n 2,2 | \n
\n \n | \n 0,5 | \n 6,6 | \n 7,1 | \n
\n \n
\n
\n 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte Versorgungs- \u00a0systeme. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fc- \u00a0\n
\n che von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abferti- \u00a0 gungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im Wesent- \u00a0lichen Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichischen Post AG sowie inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen \u00a0bei Erreichen des Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses \u00a0durch den Dienstgeber. Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei \u00a0Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungs- \u00a0mathematischen Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit \u00a0Credit Method). \u00a0\n
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post AG und inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember \u00a0 2002 begonnen hat. Diese Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung \u00a0entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht \u00a0f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer \u00a0R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen zum \u00a0\n
\n Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzuge- \u00a0 h\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen und \u00a0den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he \u00a0eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monatsge- \u00a0haltes. Ebenso k\u00f6nnen Jubil\u00e4umsgelder in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes gew\u00e4hrt werden, \u00a0wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausscheidet \u00a0\n
und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0 Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfer- \u00a0tigungen versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projec- \u00a0ted Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung und \u00a0\n
zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen Parame- \u00a0 ter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische Post-Kon- \u00a0zern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter zugrunde \u00a0gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0\n
gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Abfertigungen | \n | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n
\n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,91\ua880% | \n 5,62\ua880% | \n 4,24\ua880% | \n 3,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung/Rentendynamik | \n 5,65\ua880% | \n 6,46\ua880% | \n 5,21\ua880%\u20135,46\ua880% | \n 4,45\ua880%\u20134,96\ua880% | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 2,00\ua880% | \n 2,09\ua880% | \n 1,33\ua880%\u201317,49\ua880% | \n 1,43\ua880%\u201317,47\ua880% | \n
\n \n
\n
Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0\n
jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Pensionsantrittsalter | \n 2022 | \n 2022 | \n
\n \n | Weibliche Angestellte | \n 53\u201365 | \n 55\u201365 | \n
\n \n | M\u00e4nnliche Angestellte | \n 56\u201365 | \n 56\u201365 | \n
\n \n | Beamt*innen | \n 65 | \n 65 | \n
\n \n
\n
Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0\n
tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 12 Jahre (2022: 11 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 11 Jahre \u00a0 (2022: 10 Jahre). \u00a0\n
Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0\n
f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0 ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0\n
Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0 vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0\n
Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0\n
zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0 betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z.\ua880\ua880B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0\n
Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0\n
Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0\n
\n Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0\n
\n zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0 im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
\n Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0\n
\n ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
\n 3.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
\n Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit Mit- \u00a0 arbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bisherige \u00a0T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS 37 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden und um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern \u00a0nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0\n
\n von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0 Rahmen des laufenden post-internen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00a0\u00e4ndernden Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr \u00a0oder nur mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt wer- \u00a0den k\u00f6nnen. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne \u00a0des IAS\u00a037. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pen- \u00a0sionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen unter Ansatz eines \u00a0durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung eines Fluktuations- \u00a0abschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glichkeit im Unterneh- \u00a0men zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als auch an externe \u00a0Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter Ansatz der pro- \u00a0zentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00a0\u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0\n
\n wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0 dem Bund abgeschlossenen und mit Ende 2022 ausgelaufenen Rahmenvereinbarung. Dabei \u00a0werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr \u00a0einen bestimmten festgelegten Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0\n
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0\n
\n Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0 sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwen- \u00a0\n
\n dungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, \u00a0 die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kostendeckend \u00a0\u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende \u00a0Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert \u00a0der bis zur Pensionierung anfallenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. \u00a0S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, der \u00a0\n
erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0 dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post \u00a0\n
Arbeitsmarkt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu \u00a0 folgenden \u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2022 | \n 2023 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,00\ua880% | \n 3,25\ua880% | \n 3,6 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,75\ua880% | \n 5,00\ua880% | \n \u20133,4 | \n
\n \n | Fluktuationsabschlag | \n 6,80\ua880% | \n 2,70\ua880% | \n 4,6 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 67,70\ua880% | \n 36,8\u2013100\ua880% | \n 2,2 | \n
\n \n
\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0\n
ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden sowie bei \u00a0 der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fcgungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Sonstige Unterauslastung | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00\ua880%\u20134,00\ua880% | \n 3,00\ua880%\u20133,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,00\ua880%\u20137,25\ua880% | \n 4,25\ua880%\u20135,25\ua880% | \n
\n \n
\n
\n 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte Versorgungs- \u00a0systeme. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fc- \u00a0\n
\n che von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abferti- \u00a0 gungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im Wesent- \u00a0lichen Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichischen Post AG sowie inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen \u00a0bei Erreichen des Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses \u00a0durch den Dienstgeber. Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei \u00a0Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungs- \u00a0mathematischen Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit \u00a0Credit Method). \u00a0\n
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post AG und inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember \u00a0 2002 begonnen hat. Diese Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung \u00a0entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht \u00a0f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer \u00a0R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen zum \u00a0\n
\n Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzuge- \u00a0 h\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen und \u00a0den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he \u00a0eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monatsge- \u00a0haltes. Ebenso k\u00f6nnen Jubil\u00e4umsgelder in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes gew\u00e4hrt werden, \u00a0wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausscheidet \u00a0\n
und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0 Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfer- \u00a0tigungen versicherungsmathematisch nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projec- \u00a0ted Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0\n
zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0 betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z.\ua880\ua880B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0\n
Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0\n
Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0\n
\n Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0\n
\n zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0 im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
\n Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0\n
\n ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
\n 3.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
\n Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit Mit- \u00a0 arbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bisherige \u00a0T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS 37 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden und um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern \u00a0nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0\n
\n von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0 Rahmen des laufenden post-internen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00a0\u00e4ndernden Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr \u00a0oder nur mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt wer- \u00a0den k\u00f6nnen. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne \u00a0des IAS\u00a037. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pen- \u00a0sionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen unter Ansatz eines \u00a0durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung eines Fluktuations- \u00a0abschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glichkeit im Unterneh- \u00a0men zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als auch an externe \u00a0Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter Ansatz der pro- \u00a0zentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00a0\u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0\n
\n wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0 dem Bund abgeschlossenen und mit Ende 2022 ausgelaufenen Rahmenvereinbarung. Dabei \u00a0werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr \u00a0einen bestimmten festgelegten Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0\n
\n F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0\n
\n Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0 sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0\n
\n Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwen- \u00a0\n
\n dungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, \u00a0 die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kostendeckend \u00a0\u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende \u00a0Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert \u00a0der bis zur Pensionierung anfallenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. \u00a0S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, der \u00a0\n
erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0 dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43562_2023": {
"value": "\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte Versorgungs- \u00a0systeme. \u00a0\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche Anspr\u00fc- \u00a0\n
\n che von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf Abferti- \u00a0 gungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im Wesent- \u00a0lichen Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichischen Post AG sowie inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen \u00a0bei Erreichen des Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses \u00a0durch den Dienstgeber. Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei \u00a0Abfertigungsanfall ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungs- \u00a0mathematischen Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit \u00a0Credit Method). \u00a0\n
\n Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte der \u00d6sterreichischen \u00a0\n
\n Post AG und inl\u00e4ndischer Tochterunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember \u00a0 2002 begonnen hat. Diese Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung \u00a0entsprechender Beitr\u00e4ge an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht \u00a0f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer \u00a0R\u00fcckstellung nicht erforderlich ist. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43452_2022": {
"value": "Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung und \u00a0\n
zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen Parame- \u00a0 ter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische Post-Kon- \u00a0zern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter zugrunde \u00a0gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0\n
gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Abfertigungen | \n | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n
\n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,91\ua880% | \n 5,62\ua880% | \n 4,24\ua880% | \n 3,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung/Rentendynamik | \n 5,65\ua880% | \n 6,46\ua880% | \n 5,21\ua880%\u20135,46\ua880% | \n 4,45\ua880%\u20134,96\ua880% | \n
\n \n | Fluktuationsrate | \n 2,00\ua880% | \n 2,09\ua880% | \n 1,33\ua880%\u201317,49\ua880% | \n 1,43\ua880%\u201317,47\ua880% | \n
\n \n
\n
Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0\n
jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Pensionsantrittsalter | \n 2022 | \n 2022 | \n
\n \n | Weibliche Angestellte | \n 53\u201365 | \n 55\u201365 | \n
\n \n | M\u00e4nnliche Angestellte | \n 56\u201365 | \n 56\u201365 | \n
\n \n | Beamt*innen | \n 65 | \n 65 | \n
\n \n
\n
Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0\n
tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 12 Jahre (2022: 11 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 11 Jahre \u00a0 (2022: 10 Jahre). \u00a0\n
Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0\n
f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0 ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0\n
Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0 vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post \u00a0\n
Arbeitsmarkt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu \u00a0 folgenden \u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n \u00c4nderung | \n
\n \n | Post-Arbeitsmarkt | \n 2022 | \n 2023 | \n Mio EUR | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 4,00\ua880% | \n 3,25\ua880% | \n 3,6 | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,75\ua880% | \n 5,00\ua880% | \n \u20133,4 | \n
\n \n | Fluktuationsabschlag | \n 6,80\ua880% | \n 2,70\ua880% | \n 4,6 | \n
\n \n | Unterauslastungsgrad | \n 67,70\ua880% | \n 36,8\u2013100\ua880% | \n 2,2 | \n
\n \n
\n
Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0\n
ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand befinden sowie bei \u00a0 der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fcgungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Sonstige Unterauslastung | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Rechnungszinssatz | \n 3,00\ua880%\u20134,00\ua880% | \n 3,00\ua880%\u20133,50\ua880% | \n
\n \n | Gehaltssteigerung | \n 5,00\ua880%\u20137,25\ua880% | \n 4,25\ua880%\u20135,25\ua880% | \n
\n \n
\n
26. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 4,4 | \n 112,7 | \n 117,1 | \n 3,9 | \n 117,9 | \n 121,8 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder | \n 7,4 | \n 53,6 | \n 61,0 | \n 8,7 | \n 54,0 | \n 62,7 | \n
\n \n | Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen | \n 113,2 | \n 161,6 | \n 274,8 | \n 105,6 | \n 134,3 | \n 239,9 | \n
\n \n | Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 172,5 | \n 2,1 | \n 174,6 | \n 166,9 | \n 1,5 | \n 168,4 | \n
\n \n | \n 297,6 | \n 329,9 | \n 627,5 | \n 285,1 | \n 307,7 | \n 592,8 | \n
\n \n
\n
26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2023 nehmen die Vorstandsmitglieder Georg P\u00f6lzl, Peter Umundum und \u00a0 Walter Oblin an den Verg\u00fctungsprogrammen zw\u00f6lf bis vierzehn teil. Die f\u00fcr die bestehenden \u00a0aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments betragen zum 31. Dezem- \u00a0ber 2023 f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 41.904 Aktien, f\u00fcr die teilnehmenden \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte 245.322 Aktien. Das Eigeninvestment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfol- \u00a0genden Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums ununterbrochen zu halten. \u00a0\n
Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0\n
und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0 per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr\u00a0die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglie- \u00a0der des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200\ua880% jener Bonifikation, die bei 100\ua880% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125\ua880% und 135\ua880% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0\n
Die aktuell erwartete Anzahl der Bonusaktien (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0\n
jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Anzahl Bonusaktien je Tranche | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Tranche 10 | \n 9.198 | \n 0 | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 276.724 | \n 5.621 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 262.635 | \n 250.799 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 281.074 | \n 256.775 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0 | \n 322.859 | \n
\n \n | \n 829.631 | \n 836.054 | \n
\n \n
\n
Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Aus- \u00a0\n
ma\u00df der bisherigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzel- \u00a0nen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG | \n | \n | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 10,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 6,5 | \n 10,6 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 3,4 | \n 7,5 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n
\n \n | \n 20,5 | \n 21,8 | \n
\n \n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte die Auszahlung f\u00fcr die Tranche elf in H\u00f6he von \u00a0\n
10,2 Mio EUR zur G\u00e4nze in bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende \u00a0 erfolgte die Auszahlung der Tranche zehn in drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2023. \u00a0\n
Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte Ver- \u00a0\n
g\u00fctungen verteilt sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | GESAMTAUFWAND | \n | \n | \n
\n \n | Tranche 10 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 3,7 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 3,2 | \n 4,0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 3,4 | \n 4,1 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n
\n \n | \n 10,2 | \n 11,5 | \n
\n \n
\n
26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 129,7 | \n 70,7 | \n 200,4 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,6 | \n 8,3 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 3,4 | \n 0,6 | \n 4,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u201314,4 | \n \u20137,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 2,6 | \n 0,6 | \n 3,2 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u20138,4 | \n \u20136,0 | \n \u201314,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,2 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 5,5 | \n 2,2 | \n 7,6 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n 12,7 | \n 0,8 | \n 13,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,5 | \n 3,0 | \n 6,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201316,9 | \n \u20136,6 | \n \u201323,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,7 | \n 0,0 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n
\n
Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.13 R\u00fcck- \u00a0 stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen von \u00a0Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungsma- \u00a0thematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0\n
werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfah- \u00a0 rungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0 sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Die verwendeten versicherungsmathematischen Parameter wurden zudem einer Sensi- \u00a0\n
tivit\u00e4tsanalyse unterzogen. Eine \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes, der Gehaltssteigerung \u00a0 sowie der Fluktuationsraten um +/\u2013\ua8801 Prozentpunkt h\u00e4tte bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Para- \u00a0meter folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der in der Tabelle angef\u00fchrten R\u00fcckstellungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerung | \n Fluktuationsrate | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Abfertigungen | \n 13,6 | \n \u201311,8 | \n \u201311,2 | \n 12,7 | \n 0,0 | \n 2,9 | \n
\n \n | Jubil\u00e4umsgelder | \n 3,6 | \n \u20133,2 | \n \u20132,7 | \n 2,9 | \n 3,8 | \n \u20133,5 | \n
\n \n
\n
26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 202,2 | \n 102,7 | \n 304,9 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20131,9 | \n \u20130,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Neubildung | \n 12,1 | \n 67,8 | \n 79,9 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201322,5 | \n \u201352,5 | \n \u201375,0 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201317,4 | \n \u201316,9 | \n \u201334,3 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 2,1 | \n 0,0 | \n 2,1 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 174,6 | \n 100,1 | \n 274,8 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 174,6 | \n 100,1 | \n 274,8 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Neubildung | \n 8,1 | \n 64,1 | \n 72,2 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201321,1 | \n \u201349,8 | \n \u201370,8 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201319,6 | \n \u201318,5 | \n \u201338,1 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 4,2 | \n 0,0 | \n 4,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 145,3 | \n 94,5 | \n 239,9 | \n
\n \n
\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurde eine Aufl\u00f6sung in \u00a0\n
H\u00f6he von 19,6 Mio EUR vorgenommen. Diese ergaben sich im Wesentlichen aufgrund von Aus- \u00a0 tritten aus dem Post-Arbeitsmarkt sowie vorzeitigen Beendigungen von Verfahren zur Verset- \u00a0zung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n
Die Verwendung betrifft die laufenden Zahlungen an die r\u00fcckgestellten Mitarbei- \u00a0\n
ter*innen und lag geringf\u00fcgig unter dem Niveau des Vorjahres. Die Umgliederung in H\u00f6he von \u00a0 \u20130,9 Mio EUR betrifft die R\u00fcckstellung f\u00fcr Ressortwechsel. Nach der endg\u00fcltigen \u00dcbernahme \u00a0von Mitarbeiter*innen durch ein Bundesministerium sind die gebildeten Vorsorgen in die Ver- \u00a0bindlichkeiten umzugliedern. \u00a0\n
Die Neubildungen in H\u00f6he von 8,1 Mio EUR sind auf Antr\u00e4ge von Beamt*innen auf ein \u00a0\n
Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter \u00a0\n
ergab folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des \u00a0 Unterauslastungsgrades um jeweils +/\u2013\ua88010 Prozentpunkte und einer \u00c4nderung des Fluktua- \u00a0tionsabschlages, des Rechnungszinssatzes oder der Gehaltssteigerungen um jeweils +/\u2013\ua8801 Pro- \u00a0zentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Unterauslastungsgrad | \n Fluktuationsabschlag | \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880%-Punkte | \n +10\ua880%-Punkte | \n \u22121\ua880%-Punkte | \n +1\ua880%-Punkte | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Unterauslastung | \n \u201323,4 | \n 22,7 | \n 1,2 | \n \u20131,2 | \n 7,1 | \n \u20136,6 | \n \u20136,9 | \n 7,3 | \n
\n \n
\n
Sonstige personalbezogene R\u00fcckstellungen Die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellun- \u00a0 gen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien und \u00a0Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen. Die Neubildung betrifft \u00fcberwiegend mit 61,5 Mio EUR (2022:\u00a061,0 Mio EUR) die \u00a0Dotierung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien und die R\u00fcckstellung f\u00fcr die Anrech- \u00a0nung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen. Die Verwen- \u00a0dung betrifft \u00fcberwiegend Auszahlungen von Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2023 in H\u00f6he von 46,5 Mio EUR (2022: 49,4 Mio EUR), Auszahlungen im Zusam- \u00a0menhang mit der Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete MA sowie \u00a0Zahlungen aus den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierung. Die Aufl\u00f6sungen betreffen \u00fcberwie- \u00a0gend mit 13,6 Mio EUR (2022: 12,2 Mio EUR) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leis- \u00a0tungspr\u00e4mien sowie nicht ben\u00f6tigte Vorsorgen f\u00fcr R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0\n
Die in den sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen enthaltenen Vorsorgen aus \u00a0\n
der Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen \u00a0 umfasst zum 31. Dezember 2023 12,6 Mio EUR (31. Dezember 2022: 13,2 Mio EUR) und basiert \u00a0auf folgender Grundlage: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichts- \u00a0hof (EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) festge- \u00a0stellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung der Altersdiskrimi- \u00a0nierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unionsrecht widerspricht. Nachdem \u00a0die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten nicht nur die der \u00d6sterreichische\u00a0Post AG \u00a0zugeteilten Beamt*innen, sondern alle Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische \u00a0Nationalrat reagiert und bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungs- \u00a0systems des Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstverst\u00e4ndlich \u00a0auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen umgesetzt. In einem \u00a0neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4ischen Gerichtshof zur Anrech- \u00a0nung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am 8. Mai 2019 eine Entscheidung durch \u00a0den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine \u00a0weitere Novellierung des Beamtendienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, \u00a0nach der f\u00fcr jeden (ehemals) bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der \u00a0\n
Vordienstzeiten vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Mit Urteil vom \u00a0 20. April 2023 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof neuerlich erkannt, dass die nationalen Rege- \u00a0lungen zur besoldungsrechtlichen Einstufung der Beamt*innen im Widerspruch zur Richtlinie \u00a02000/78/EG des Rates stehen. Mit einer Novellierung der Besoldungsreform 2019 im November \u00a02023 hat der Gesetzgeber eine Neuregelung der Vordienstzeitenanrechnung f\u00fcr alle Beamt*in- \u00a0nen, die von der Besoldungsreform 2019 betroffen waren, beschlossen. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung die \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungsdienstalters resultierenden Nach- \u00a0zahlungen gebildet. \u00a0\n
26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 182,6 | \n 174,6 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | Neubildung | \n 14,2 | \n 16,7 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201311,3 | \n \u201310,1 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u20139,4 | \n \u201310,9 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n \u20131,7 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 174,6 | \n 168,4 | \n
\n \n
\n
Die sonstigen R\u00fcckstellungen enthalten neben Vorsorgen f\u00fcr Prozesskosten, Rechts-, Pr\u00fcfungs- \u00a0 und Beratungsaufwand sowie Schadensf\u00e4lle, insbesondere Aufwendungen f\u00fcr etwaige Ersatz- \u00a0leistungen in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (2022: 99,6 Mio EUR). Diese Ersatzleistungen betreffen \u00a0R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung von Beamt*innen und basieren auf \u00a0folgender Grundlage: Die \u00d6sterreichische Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin hat im Zeitraum \u00a0vom 1. Mai\u00a01996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihr zugewiesenen Beamt*innen Beitr\u00e4ge aus der \u00a0Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des Jahres 2015 bestand \u00a0daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultierend wurden der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanz- \u00a0gericht (BFG) zugesprochen. Im Gegenzug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge \u00a0bestehen f\u00fcr die \u00d6sterreichische Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleis- \u00a0tungen, die auf Basis einer Zahlungsaufforderung des Bundeskanzleramts r\u00fcckgestellt wurden. \u00a0Aufgrund der Datenlage bestehen \u00fcber die H\u00f6he der Ersatzleistungen Auffassungsunterschiede \u00a0zwischen dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
Des Weiteren wurden f\u00fcr m\u00f6gliche Risiken aus Verwaltungsstrafverfahren sowie zivil- \u00a0\n
rechtlichen Schadenersatzverfahren im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstellungen \u00a0 erfasst, welche auf folgender Grundlage basieren: Die Datenschutzbeh\u00f6rde (DSB) hat in den \u00a0letzten Gesch\u00e4ftsjahren seit 2019 Verwaltungsstrafverfahren gegen die \u00d6sterreichische Post AG \u00a0wegen der Rechtswidrigkeit der Verarbeitung von (als personenbezogen und sensibel qualifi- \u00a0zierten) Daten und der Verletzung von Betroffenenrechten im Sinne der DSGVO eingeleitet. Bis \u00a0zum Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernabschlusses kamen diese Verfahren noch zu\u00a0keinem \u00a0finalen Abschluss. Zus\u00e4tzlich ist die \u00d6sterreichische Post AG beklagte Partei in einer Reihe von \u00a0zivilrechtlichen Schadenersatzverfahren. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurde der Gro\u00dfteil der offenen \u00a0Verfahren unter Anerkennung einer Zahlungsverpflichtung bereinigt, um die laufenden Verfah- \u00a0renskosten und gegebenenfalls drohende Schadenersatzbetr\u00e4ge m\u00f6glichst gering zu halten. Auf \u00a0weitere Angaben im Zusammenhang mit diesen R\u00fcckstellungen wurde in Einklang mit IAS\u00a037.92 \u00a0verzichtet, da diese Informationen Auswirkungen auf den Ausgang der noch laufenden Verfah- \u00a0ren haben oder m\u00f6gliche weitere Verfahren beeinflussen k\u00f6nnen. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
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},
"esef-43558_2023": {
"value": "3.15 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
Im Jahr 2009 hat der Aufsichtsrat der \u00d6sterreichische Post AG die Einf\u00fchrung eines aktien- \u00a0 basierten Verg\u00fctungsprogrammes genehmigt. In den Gesch\u00e4ftsjahren 2010 bis 2023 wurden \u00a0jeweils entsprechende Verg\u00fctungsprogramme f\u00fcr Vorstandsmitglieder und F\u00fchrungskr\u00e4fte \u00a0realisiert (Long-Term-Incentive-Programme). Bei diesen Programmen handelt es sich um ein \u00a0aktienbasiertes und performanceorientiertes Entlohnungsmodell, dessen Tranchen sich \u00fcber \u00a0eine dreij\u00e4hrige Laufzeit (Performancezeitraum) erstrecken und ein einmaliges Eigeninvestment \u00a0als grunds\u00e4tzliche Teilnahmebedingung vorsehen. Der Performancezeitraum erstreckt sich \u00a0jeweils vom 1. J\u00e4nner des Jahres der Auflage der jeweiligen Tranche bis zum 31. Dezember des \u00a0drittfolgenden Jahres. Die f\u00fcr das Eigeninvestment n\u00f6tige Anzahl an Aktien der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG bei Programmbeginn ergibt sich f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands als definierter \u00a0Prozentsatz des Bruttofixgehalts, dividiert durch den Referenzkurs des vierten Quartals des \u00a0jeweiligen Vorjahres. Das Eigeninvestment der F\u00fchrungskr\u00e4fte orientiert sich an der gew\u00e4hlten \u00a0Investmentkategorie gem\u00e4\u00df Teilnahmebedingungen. \u00a0\n
Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien, wobei die Auszahlung \u00a0\n
entweder in Form von Aktien der \u00d6sterreichische Post AG oder in bar erfolgt. Die Entscheidung \u00a0 \u00fcber die Form der Auszahlung der Bonusaktien f\u00fcr das Programm f\u00fcr den Vorstand liegt in \u00a0der Diskretion des Verg\u00fctungsausschusses des Aufsichtsrats, die f\u00fcr das Programm f\u00fcr die \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte in der Diskretion des Vorstands. Nach der vergangenen betrieblichen Praxis ist \u00a0jedoch von einer Auszahlung in bar auszugehen, weshalb die Bilanzierung als anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen mit Barausgleich erfolgt. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der aktienbasierten Verg\u00fctungen wird mittels eines Modells \u00a0\n
ermittelt, in dem die Performance-Indikatoren und der Umfang der bisher von den Mitarbei- \u00a0 ter*innen erbrachten Leistungen ber\u00fccksichtigt werden. Im Sinne des IFRS 13 handelt es \u00a0sich hierbei um einen einkommensbasierten Ansatz (Barwerttechnik), bei dem die erwartete \u00a0\n
\n Zielerreichung (Basis Unternehmensplanung), die Mitarbeiterfluktuation und eine Absch\u00e4tzung \u00a0 des zuk\u00fcnftigen Aktienkurses Verwendung finden. Im Sinne der Fair-Value-Hierarchie sind die \u00a0verwendeten Daten als Stufe-3-Inputfaktoren einzustufen. Bis zur Begleichung der Schuld wird \u00a0der beizulegende Zeitwert zu jedem Berichtsstichtag und am Erf\u00fcllungstag neu bestimmt und \u00a0unter den R\u00fcckstellungen ausgewiesen. Alle \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts werden \u00a0ergebniswirksam unter den Personalaufwendungen erfasst. \u00a0\n
26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0\n
und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0 per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr\u00a0die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglie- \u00a0der des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200\ua880% jener Bonifikation, die bei 100\ua880% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125\ua880% und 135\ua880% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"esef-43512_2023": {
"value": "\n 3.16.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle Verm\u00f6- \u00a0 genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
\n Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0\n \n Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken, Forderun- \u00a0\n
\n gen an Kreditinstitute, Forderungen an Kund*innen, Finanzanlagen sowie sonstige Forderungen \u00a0 aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forde- \u00a0rungen, Geldmarktveranlagungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente werden \u00a0im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der \u00a0vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Da auch das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist, werden \u00a0diese finanziellen Verm\u00f6genswerte als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) \u00a0bewertet klassifiziert. \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Wertpapiere \u00a0\n
\n werden im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung sowohl in der Verein- \u00a0 nahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0werte liegt. Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI). \u00a0\n
\n Die in den sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten enthaltenen Anteile stellen \u00a0\n
\n Eigenkapitalinstrumente dar, f\u00fcr welche die FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 ausge\u00fcbt wurde. \u00a0 Die Bewertung erfolgt daher erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI ohne Recycling). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0\n
\n zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Finanzielle Verbindlichkeiten werden grunds\u00e4tzlich zu \u00a0\n
\n fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltene Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0 nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen f\u00e4llt jedoch unter die Ausnahmeregelung \u00a0des IFRS 9.4.2.1 und ist erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) zu bewerten. \u00a0\n
\n FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
\n Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0\n
\n den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0 des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen \u00a0f\u00fcr den Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-43492_2023": {
"value": "\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0\n
\n zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"esef-43484_2023": {
"value": "\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0 des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende \u00a0Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliede- \u00a0rung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
\n werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0 beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fcck- \u00a0lage in die Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlust- \u00a0rechnung im Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
\n 3.16.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finanzielle Ver- \u00a0 m\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen stellen \u00a0Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im Fall von \u00a0Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43510_2023": {
"value": "Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der Art \u00a0des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kredit- \u00a0risikos.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43491_2023": {
"value": "\n Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren Ein- \u00a0\n
\n bringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise oder \u00a0 g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein Insol- \u00a0venzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50\ua880% liegt, wenn zumindest zwei \u00a0Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen ermit- \u00a0telt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen verf\u00fcgen \u00a0oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit der \u00a0Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschreibungen \u00a0teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten ausstehen- \u00a0den Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanierungs- oder \u00a0Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insolvenz, bei einem \u00a0au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43519_2023": {
"value": "\n 3.16.4 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen Post-Kon- \u00a0zerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem Fair \u00a0Value Hedge iSd\u00a0IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
\n Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, werden \u00a0\n
\n bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der Konzern-Gewinn \u00a0und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts werden \u00a0dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen, allen- \u00a0falls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) werden \u00a0im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieb- \u00a0lichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0\n
Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0\n
genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden unter \u00a0 den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative \u00a0Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0\n
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0\n
managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0 und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, \u00a0wenn die Kriterien des IFRS 9 erf\u00fcllt sind. \u00a0\n
Bei Beendigung der Sicherungsbeziehung werden die erfassten Anpassungen (Basis \u00a0\n
Adjustment) der als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Rest- \u00a0 laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den \u00a0Ertr\u00e4gen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0\n
29.1.6 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Zinsrisiken aus fix verzinsten Hypothekarkrediten \u00a0 mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate werden mit \u00f6sterreichischen Kredit- \u00a0instituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besiche- \u00a0rungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des Manage- \u00a0ments des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0\n
Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0 instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0\n
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0\n
schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0 Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden dadurch nur in \u00a0dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer \u00a0k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit \u00a0das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokomponente identisch. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen Bot- \u00a0\n
tom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, \u00a0 gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als Basis-Betrag \u00a0ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten sowie vorzeitigen \u00a0R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungsinstrumente noch vor- \u00a0handen sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen \u00a0sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag \u00a0liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungs- \u00a0beziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizu- \u00a0\n
legenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0 Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte ent- \u00a0sprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit \u00a0den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die \u00a0Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0\n
Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0\n
gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, \u00a0 ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43493_2023": {
"value": "\n 3.16.4 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
\n Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen Post-Kon- \u00a0zerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungsbezie- \u00a0hungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem Fair \u00a0Value Hedge iSd\u00a0IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
\n Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, werden \u00a0\n
\n bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeitwerts des \u00a0Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der Konzern-Gewinn \u00a0und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4fts werden \u00a0dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen, allen- \u00a0falls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der Absicherung) werden \u00a0im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) bzw. im sonstigen betrieb- \u00a0lichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0\n
Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0\n
genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden unter \u00a0 den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, negative \u00a0Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0\n
Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0\n
managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0 und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, \u00a0wenn die Kriterien des IFRS 9 erf\u00fcllt sind. \u00a0\n
Bei Beendigung der Sicherungsbeziehung werden die erfassten Anpassungen (Basis \u00a0\n
Adjustment) der als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Rest- \u00a0 laufzeit bis zur F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung in den \u00a0Ertr\u00e4gen aus Finanzdienstleistungen dargestellt. \u00a0\n
29.1.6 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Zinsrisiken aus fix verzinsten Hypothekarkrediten \u00a0 mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate werden mit \u00f6sterreichischen Kredit- \u00a0instituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besiche- \u00a0rungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des Manage- \u00a0ments des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0\n
Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0 instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0\n
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0\n
schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0 Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden dadurch nur in \u00a0dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer \u00a0k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit \u00a0das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokomponente identisch. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen Bot- \u00a0\n
tom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, \u00a0 gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als Basis-Betrag \u00a0ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten sowie vorzeitigen \u00a0R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungsinstrumente noch vor- \u00a0handen sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen \u00a0sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag \u00a0liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungs- \u00a0beziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizu- \u00a0\n
legenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0 Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte ent- \u00a0sprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit \u00a0den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die \u00a0Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0\n
Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0\n
gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, \u00a0 ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43361_2023": {
"value": "4. \u00c4nderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
4.1 Verpflichtend und vorzeitig angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0\n
International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden folgende neue und ge\u00e4nderte Standards erstmals verpflichtend \u00a0 zur Anwendung gebracht: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Verpflichtend angewandte neue Standards | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IFRS 17 | \n Versicherungsvertr\u00e4ge (inklusive \u00c4nderungen des IFRS 17) | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IFRS 17 | \n Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 \u2013 Vergleichsinformationen | \n 01.01.2023 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte Standards | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IAS 1/IFRS-Leitlinien- | \n | \n | \n
\n \n | dokument 2 | \n Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IAS 8 | \n Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | \n Ertragsteuern \u2013 Latente Steuern in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden | \n | \n
\n \n | IAS 12 | \n aus einer einzelnen Transaktion | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IAS 12 | \n Ertragsteuern \u2013 Globale Mindestbesteuerung \u2013 Pillar II | \n 01.01.2023 | \n
\n \n
\n
1\n
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
Da keine Versicherungsvertr\u00e4ge gehalten werden, findet IFRS 17 auf den \u00d6sterreichi- \u00a0\n
schen Post-Konzern keine Anwendung. Die neuen Standards haben daher keine Auswirkungen \u00a0 auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
Im Zusammenhang mit den \u00c4nderungen von IAS 1 und dem IFRS-Leitliniendokument 2 \u00a0\n
wurden die Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechend \u00fcberarbeitet. \u00a0\n
Die \u00c4nderung an IAS 12 in Zusammenhang mit der verpflichtend anzuwendenden Aus- \u00a0\n
nahmeregelung zum erstmaligen Ansatz von latenten Steuern wurde bereits im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0 2022 vorzeitig angewandt. Aus der Anwendung des ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine \u00a0Auswirkungen auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
Die im Rahmen der Einf\u00fchrung der globalen Mindestbesteuerung/Pillar II vorgesehe- \u00a0\n
nen Erg\u00e4nzungssteuern (top-up-taxes) unterliegen den Regelungen des IAS 12. Es wird jedoch \u00a0 die verpflichtende Ausnahmebestimmung angewandt und f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine \u00a0diesbez\u00fcglichen Auswirkungen auf die latenten Steuern ermittelt. Nach derzeitigem Erkennt- \u00a0nisstand ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern von der globalen Mindestbesteuerung\u00a0nicht bzw. \u00a0kaum betroffen. Je nach k\u00fcnftiger Steuergesetzgebung k\u00f6nnten geringf\u00fcgige Steuern in Ungarn \u00a0(niedriger lokaler nomineller Steuersatz) bzw. in der T\u00fcrkei (m\u00f6gliche steuerliche Sonderbestim- \u00a0mungen aufgrund der Inflation) anfallen. Ersten Evaluierungen zufolge rechnen wir mit einem \u00a0unwesentlichen Pillar II-bedingten Steueraufwand. Damit sind keine wesentlichen Einfl\u00fcsse auf \u00a0die Konzernsteuerquote zu erwarten. \u00a0\n
Die \u00fcbrigen ge\u00e4nderten Standards haben keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0\n
Konzernabschluss. \u00a0\n
4.2 Ver\u00f6ffentlichte, aber noch nicht angewandte Standards und in \u00a0 der EU noch nicht in Kraft getretene Standards \u00a0\n
Folgende Standards und Interpretationen sind durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden \u00a0 bzw. befinden sich im Anerkennungsprozess. Eine verpflichtende Anwendung ist jedoch erst f\u00fcr \u00a0die Zukunft vorgesehen. Eine vorzeitige Anwendung wurde bei den nachstehenden Standards \u00a0nicht vorgenommen. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Noch nicht angewandte ge\u00e4nderte Standards | \n Endorsement EU | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IAS 1 | \n Klassifizierung von Verbindlichkeiten als kurz- oder langfristig | \n 19.12.2023 | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IAS 1 | \n Langfristige Verbindlichkeiten mit Nebenbedingungen | \n 19.12.2023 | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IAS 7/IFRS 7 | \n Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen | \n offen | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IFRS 16 | \n Leasingverbindlichkeit in einer Sale- und Leaseback-Transaktion | \n 20.11.2023 | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IAS 21 | \n Bilanzierung bei fehlender Umtauschbarkeit einer W\u00e4hrung | \n offen | \n 01.01.2025 | \n
\n \n
\n
1\n
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
Die noch nicht angewandten ge\u00e4nderten Standards haben voraussichtlich keine wesent- \u00a0\n
lichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf histo- \u00a0 rischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger \u00a0Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten \u00a0Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen \u00a0abweichen. \u00a0\n
5.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4cht- \u00a0 liches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam \u00a0mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten | \n Verweis | \n
\n \n | Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, | \n | \n
\n \n | Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | \n Punkt 3.8; Punkt\u00a016 | \n
\n \n | Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertung variabler Kaufpreisbe- | \n | \n
\n \n | standteile, | \n | \n
\n \n | Bewertung von Erwerbsverpflichtungen) | \n Punkt 3.1; Punkt 6.2; Punkt\u00a027 | \n
\n \n | Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen | \n Punkt 3.11; Punkt\u00a019 | \n
\n \n | Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.13; Punkt\u00a026.2 | \n
\n \n | Bewertung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.14; Punkt\u00a026.3 | \n
\n \n | Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeitende | \n Punkt 26.3 | \n
\n \n | R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten | \n Punkt 29.1.2; Punkt\u00a029.1.3 | \n
\n \n | Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung) | \n Punkt 3.16 | \n
\n \n | Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern | \n Punkt 3.6 | \n
\n \n | Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung | \n Punkt 3.5 | \n
\n \n
\n
Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, \u00a0\n
welche zukunftsbezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert \u00a0 werden. \u00a0\n
5.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n
Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post-Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche \u00a0sich potenziell negativ auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken \u00a0k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risi- \u00a0komanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie soziale und Governance-Risiken \u00a0(ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und Risiken sind zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicherheiten \u00a0und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logis- \u00a0tikinfrastruktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf \u00a0die Nutzungsdauer von Verm\u00f6genswerten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder \u00a0Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0\n
Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klima- \u00a0\n
bezogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unter- \u00a0 nehmens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die \u00a0Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt. \u00a0Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien \u00a0etwaige klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten \u00a0Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2023 ergab sich daraus kein Bedarf \u00a0f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0\n
Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 eine Planung von \u00a0\n
CO\u2082e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2024\u20132027 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen \u00a0 der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur CO\u2082e Reduktion verdeutlichen \u00a0soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Chancen und Risiken \u00a0sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter ande- \u00a0\n
rem die CO\u2082-Emissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) sowie die Auswirkungen \u00a0\n
\n des Klimawandels (beispielsweise Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschat- \u00a0 tung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren) reduzieren sollen. In diesem Zusammenhang \u00a0werden laufend potenzielle Auswirkungen einer Klimaver\u00e4nderung bei Standorten mit erh\u00f6h- \u00a0ten Tagestemperaturen wie beispielsweise in der T\u00fcrkei analysiert und Ma\u00dfnahmen zur Anpas- \u00a0sung an diese evaluiert (beispielswiese Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen). Da \u00a0die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehr- \u00a0j\u00e4hrigen Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt \u00a0wird, ergeben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmal- \u00a0effekte sowie keine wesentlichen klimatischen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf \u00a0dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern zum \u00a031. Dezember 2023. \u00a0\n
\n Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwai- \u00a0\n
\n gen Klimaver\u00e4nderungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS\u00a037 zum 31. Dezember \u00a0 2023 begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0\n
\n sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko \u00a0 insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken \u00a0als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwick- \u00a0lung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und Gesellschaft einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quan- \u00a0tifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide Aspekte auf Basis der \u00a0EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken aus heu- \u00a0tiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht\u00a0als wesentlich \u00a0zu erachten sind. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der \u00a0Energieeffizienznachweis sowie die Daten der Energieeffizienzklassen erhoben, um physische \u00a0und transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Ebenso findet eine Gefahren- \u00a0zonenpr\u00fcfung im Rahmen der Sicherheitenbestellung statt. Sollte sich eine Sicherheit in der \u00a0roten Gefahrenzone gem\u00e4\u00df Fl\u00e4chenwidmungsplan befinden, wird die Finanzierung abgelehnt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0\n
\n gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0 bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ergaben sich daher keine klimabedingten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0\n
\n Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0\n
\n Risiken auf den Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz in den variablen Gehalts- \u00a0bestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a0\n
\n 5.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0\n
\n Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen \u00a0 bzw. geopolitischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. W\u00e4hrend sich aus dem anhaltenden Krieg in der Ukraine keine \u00a0direkten Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern ergeben, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02023 insbesondere die Entwicklung des Zins- und Inflationsniveaus untersucht. Dies betrifft im \u00a0Wesentlichen die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewer- \u00a0tung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen. \u00a0\n
\n Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem \u00a0\n
\n aktuellen Inflations- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00a0 \u00fcber die durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das \u00a0aktuelle Inflationsumfeld in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023. \u00a0\n
\n Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der \u00a0\n
\n Ermittlung der im Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0 tenen Immobilien in den ma\u00dfgeblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten \u00a0und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
\n sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen \u00a0 des gesch\u00e4tzten Ausfallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen \u00a0identifiziert worden. Es ergaben sich daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberich- \u00a0tigungen. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen konnten trotz \u00a0\n
\n des instabilen Umfelds keine signifikanten negativen Auswirkungen auf die wesentlichen Risiko- \u00a0 parameter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote\u00a0(Loss Given \u00a0Default, LGD) identifiziert werden. Da die Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen \u00a0weiterhin andauern und es erh\u00f6hte Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen gibt, wurde \u00a0die im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 angepasste Modellrechnung aktualisiert und die daraus abgeleitete \u00a0zus\u00e4tzliche Wertberichtigung erh\u00f6ht. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten \u00a0vor allem in Bezug auf die Entwicklung des Wirtschaftswachstums sowie der Arbeitslosenquote \u00a0abgedeckt. Die Auswirkungen daraus waren von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss \u00a0\n
\n der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung \u00a0 in Hochinflationsl\u00e4ndern einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen \u00a0sind in den Punkten 3.3 Hochinflation, 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 17 Immaterielle Ver- \u00a0m\u00f6genswerte, 18 Sachanlagen, 19 Leasingverh\u00e4ltnisse sowie 20 Als Finanzinvestition gehaltene \u00a0Immobilien ersichtlich. \u00a0\n
\n Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen \u00a0\n
\n wirtschaftlichen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. \u00a0 Daraus ergaben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in den Punkten 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder, \u00a03.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung, 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4ums- \u00a0gelder und 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0\n
\n Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert \u00a0 werden konnten. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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}
},
"esef-43360_2023": {
"value": "4. \u00c4nderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
4.1 Verpflichtend und vorzeitig angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0\n
International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden folgende neue und ge\u00e4nderte Standards erstmals verpflichtend \u00a0 zur Anwendung gebracht: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Verpflichtend angewandte neue Standards | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IFRS 17 | \n Versicherungsvertr\u00e4ge (inklusive \u00c4nderungen des IFRS 17) | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IFRS 17 | \n Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 \u2013 Vergleichsinformationen | \n 01.01.2023 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte Standards | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IAS 1/IFRS-Leitlinien- | \n | \n | \n
\n \n | dokument 2 | \n Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IAS 8 | \n Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | \n Ertragsteuern \u2013 Latente Steuern in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden | \n | \n
\n \n | IAS 12 | \n aus einer einzelnen Transaktion | \n 01.01.2023 | \n
\n \n | IAS 12 | \n Ertragsteuern \u2013 Globale Mindestbesteuerung \u2013 Pillar II | \n 01.01.2023 | \n
\n \n
\n
1\n
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
Da keine Versicherungsvertr\u00e4ge gehalten werden, findet IFRS 17 auf den \u00d6sterreichi- \u00a0\n
schen Post-Konzern keine Anwendung. Die neuen Standards haben daher keine Auswirkungen \u00a0 auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
Im Zusammenhang mit den \u00c4nderungen von IAS 1 und dem IFRS-Leitliniendokument 2 \u00a0\n
wurden die Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechend \u00fcberarbeitet. \u00a0\n
Die \u00c4nderung an IAS 12 in Zusammenhang mit der verpflichtend anzuwendenden Aus- \u00a0\n
nahmeregelung zum erstmaligen Ansatz von latenten Steuern wurde bereits im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0 2022 vorzeitig angewandt. Aus der Anwendung des ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine \u00a0Auswirkungen auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
Die im Rahmen der Einf\u00fchrung der globalen Mindestbesteuerung/Pillar II vorgesehe- \u00a0\n
nen Erg\u00e4nzungssteuern (top-up-taxes) unterliegen den Regelungen des IAS 12. Es wird jedoch \u00a0 die verpflichtende Ausnahmebestimmung angewandt und f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine \u00a0diesbez\u00fcglichen Auswirkungen auf die latenten Steuern ermittelt. Nach derzeitigem Erkennt- \u00a0nisstand ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern von der globalen Mindestbesteuerung\u00a0nicht bzw. \u00a0kaum betroffen. Je nach k\u00fcnftiger Steuergesetzgebung k\u00f6nnten geringf\u00fcgige Steuern in Ungarn \u00a0(niedriger lokaler nomineller Steuersatz) bzw. in der T\u00fcrkei (m\u00f6gliche steuerliche Sonderbestim- \u00a0mungen aufgrund der Inflation) anfallen. Ersten Evaluierungen zufolge rechnen wir mit einem \u00a0unwesentlichen Pillar II-bedingten Steueraufwand. Damit sind keine wesentlichen Einfl\u00fcsse auf \u00a0die Konzernsteuerquote zu erwarten. \u00a0\n
Die \u00fcbrigen ge\u00e4nderten Standards haben keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0\n
Konzernabschluss. \u00a0\n
4.2 Ver\u00f6ffentlichte, aber noch nicht angewandte Standards und in \u00a0 der EU noch nicht in Kraft getretene Standards \u00a0\n
Folgende Standards und Interpretationen sind durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden \u00a0 bzw. befinden sich im Anerkennungsprozess. Eine verpflichtende Anwendung ist jedoch erst f\u00fcr \u00a0die Zukunft vorgesehen. Eine vorzeitige Anwendung wurde bei den nachstehenden Standards \u00a0nicht vorgenommen. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Noch nicht angewandte ge\u00e4nderte Standards | \n Endorsement EU | \n Inkrafttreten EU\u00b9 | \n
\n \n | IAS 1 | \n Klassifizierung von Verbindlichkeiten als kurz- oder langfristig | \n 19.12.2023 | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IAS 1 | \n Langfristige Verbindlichkeiten mit Nebenbedingungen | \n 19.12.2023 | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IAS 7/IFRS 7 | \n Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen | \n offen | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IFRS 16 | \n Leasingverbindlichkeit in einer Sale- und Leaseback-Transaktion | \n 20.11.2023 | \n 01.01.2024 | \n
\n \n | IAS 21 | \n Bilanzierung bei fehlender Umtauschbarkeit einer W\u00e4hrung | \n offen | \n 01.01.2025 | \n
\n \n
\n
1\n
Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
Die noch nicht angewandten ge\u00e4nderten Standards haben voraussichtlich keine wesent- \u00a0\n
lichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43344_2023": {
"value": "5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf histo- \u00a0 rischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger \u00a0Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten \u00a0Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen \u00a0abweichen. \u00a0\n
5.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4cht- \u00a0 liches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam \u00a0mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten | \n Verweis | \n
\n \n | Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, | \n | \n
\n \n | Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | \n Punkt 3.8; Punkt\u00a016 | \n
\n \n | Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertung variabler Kaufpreisbe- | \n | \n
\n \n | standteile, | \n | \n
\n \n | Bewertung von Erwerbsverpflichtungen) | \n Punkt 3.1; Punkt 6.2; Punkt\u00a027 | \n
\n \n | Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen | \n Punkt 3.11; Punkt\u00a019 | \n
\n \n | Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.13; Punkt\u00a026.2 | \n
\n \n | Bewertung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.14; Punkt\u00a026.3 | \n
\n \n | Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeitende | \n Punkt 26.3 | \n
\n \n | R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten | \n Punkt 29.1.2; Punkt\u00a029.1.3 | \n
\n \n | Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung) | \n Punkt 3.16 | \n
\n \n | Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern | \n Punkt 3.6 | \n
\n \n | Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung | \n Punkt 3.5 | \n
\n \n
\n
Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, \u00a0\n
welche zukunftsbezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert \u00a0 werden. \u00a0\n
5.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n
Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post-Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche \u00a0sich potenziell negativ auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken \u00a0k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risi- \u00a0komanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie soziale und Governance-Risiken \u00a0(ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und Risiken sind zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicherheiten \u00a0und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logis- \u00a0tikinfrastruktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf \u00a0die Nutzungsdauer von Verm\u00f6genswerten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder \u00a0Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0\n
Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klima- \u00a0\n
bezogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unter- \u00a0 nehmens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die \u00a0Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt. \u00a0Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien \u00a0etwaige klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten \u00a0Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2023 ergab sich daraus kein Bedarf \u00a0f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0\n
Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 eine Planung von \u00a0\n
CO\u2082e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2024\u20132027 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen \u00a0 der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur CO\u2082e Reduktion verdeutlichen \u00a0soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Chancen und Risiken \u00a0sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter ande- \u00a0\n
rem die CO\u2082-Emissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) sowie die Auswirkungen \u00a0\n
\n des Klimawandels (beispielsweise Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschat- \u00a0 tung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren) reduzieren sollen. In diesem Zusammenhang \u00a0werden laufend potenzielle Auswirkungen einer Klimaver\u00e4nderung bei Standorten mit erh\u00f6h- \u00a0ten Tagestemperaturen wie beispielsweise in der T\u00fcrkei analysiert und Ma\u00dfnahmen zur Anpas- \u00a0sung an diese evaluiert (beispielswiese Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen). Da \u00a0die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehr- \u00a0j\u00e4hrigen Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt \u00a0wird, ergeben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmal- \u00a0effekte sowie keine wesentlichen klimatischen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf \u00a0dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern zum \u00a031. Dezember 2023. \u00a0\n
\n Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwai- \u00a0\n
\n gen Klimaver\u00e4nderungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS\u00a037 zum 31. Dezember \u00a0 2023 begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0\n
\n sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko \u00a0 insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken \u00a0als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwick- \u00a0lung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und Gesellschaft einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quan- \u00a0tifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide Aspekte auf Basis der \u00a0EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken aus heu- \u00a0tiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht\u00a0als wesentlich \u00a0zu erachten sind. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der \u00a0Energieeffizienznachweis sowie die Daten der Energieeffizienzklassen erhoben, um physische \u00a0und transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Ebenso findet eine Gefahren- \u00a0zonenpr\u00fcfung im Rahmen der Sicherheitenbestellung statt. Sollte sich eine Sicherheit in der \u00a0roten Gefahrenzone gem\u00e4\u00df Fl\u00e4chenwidmungsplan befinden, wird die Finanzierung abgelehnt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0\n
\n gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0 bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ergaben sich daher keine klimabedingten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0\n
\n Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0\n
\n Risiken auf den Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz in den variablen Gehalts- \u00a0bestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a0\n
\n 5.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0\n
\n Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen \u00a0 bzw. geopolitischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. W\u00e4hrend sich aus dem anhaltenden Krieg in der Ukraine keine \u00a0direkten Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern ergeben, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02023 insbesondere die Entwicklung des Zins- und Inflationsniveaus untersucht. Dies betrifft im \u00a0Wesentlichen die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewer- \u00a0tung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen. \u00a0\n
\n Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem \u00a0\n
\n aktuellen Inflations- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00a0 \u00fcber die durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das \u00a0aktuelle Inflationsumfeld in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023. \u00a0\n
\n Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der \u00a0\n
\n Ermittlung der im Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0 tenen Immobilien in den ma\u00dfgeblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten \u00a0und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
\n sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen \u00a0 des gesch\u00e4tzten Ausfallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen \u00a0identifiziert worden. Es ergaben sich daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberich- \u00a0tigungen. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen konnten trotz \u00a0\n
\n des instabilen Umfelds keine signifikanten negativen Auswirkungen auf die wesentlichen Risiko- \u00a0 parameter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote\u00a0(Loss Given \u00a0Default, LGD) identifiziert werden. Da die Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen \u00a0weiterhin andauern und es erh\u00f6hte Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen gibt, wurde \u00a0die im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 angepasste Modellrechnung aktualisiert und die daraus abgeleitete \u00a0zus\u00e4tzliche Wertberichtigung erh\u00f6ht. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten \u00a0vor allem in Bezug auf die Entwicklung des Wirtschaftswachstums sowie der Arbeitslosenquote \u00a0abgedeckt. Die Auswirkungen daraus waren von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss \u00a0\n
\n der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung \u00a0 in Hochinflationsl\u00e4ndern einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen \u00a0sind in den Punkten 3.3 Hochinflation, 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 17 Immaterielle Ver- \u00a0m\u00f6genswerte, 18 Sachanlagen, 19 Leasingverh\u00e4ltnisse sowie 20 Als Finanzinvestition gehaltene \u00a0Immobilien ersichtlich. \u00a0\n
\n Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen \u00a0\n
\n wirtschaftlichen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. \u00a0 Daraus ergaben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in den Punkten 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder, \u00a03.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung, 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4ums- \u00a0gelder und 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0\n
\n Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert \u00a0 werden konnten. \u00a0\n
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"esef-43340_2023": {
"value": "5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf histo- \u00a0 rischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger \u00a0Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten \u00a0Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen \u00a0abweichen. \u00a0\n
5.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4cht- \u00a0 liches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam \u00a0mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten | \n Verweis | \n
\n \n | Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, | \n | \n
\n \n | Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | \n Punkt 3.8; Punkt\u00a016 | \n
\n \n | Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertung variabler Kaufpreisbe- | \n | \n
\n \n | standteile, | \n | \n
\n \n | Bewertung von Erwerbsverpflichtungen) | \n Punkt 3.1; Punkt 6.2; Punkt\u00a027 | \n
\n \n | Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen | \n Punkt 3.11; Punkt\u00a019 | \n
\n \n | Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.13; Punkt\u00a026.2 | \n
\n \n | Bewertung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.14; Punkt\u00a026.3 | \n
\n \n | Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeitende | \n Punkt 26.3 | \n
\n \n | R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten | \n Punkt 29.1.2; Punkt\u00a029.1.3 | \n
\n \n | Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung) | \n Punkt 3.16 | \n
\n \n | Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern | \n Punkt 3.6 | \n
\n \n | Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung | \n Punkt 3.5 | \n
\n \n
\n
Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, \u00a0\n
welche zukunftsbezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert \u00a0 werden. \u00a0\n
5.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n
Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post-Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche \u00a0sich potenziell negativ auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken \u00a0k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risi- \u00a0komanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie soziale und Governance-Risiken \u00a0(ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und Risiken sind zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicherheiten \u00a0und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logis- \u00a0tikinfrastruktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf \u00a0die Nutzungsdauer von Verm\u00f6genswerten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder \u00a0Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0\n
Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klima- \u00a0\n
bezogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unter- \u00a0 nehmens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die \u00a0Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt. \u00a0Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien \u00a0etwaige klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten \u00a0Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2023 ergab sich daraus kein Bedarf \u00a0f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0\n
Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 eine Planung von \u00a0\n
CO\u2082e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2024\u20132027 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen \u00a0 der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur CO\u2082e Reduktion verdeutlichen \u00a0soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Chancen und Risiken \u00a0sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter ande- \u00a0\n
rem die CO\u2082-Emissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) sowie die Auswirkungen \u00a0\n
\n des Klimawandels (beispielsweise Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschat- \u00a0 tung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren) reduzieren sollen. In diesem Zusammenhang \u00a0werden laufend potenzielle Auswirkungen einer Klimaver\u00e4nderung bei Standorten mit erh\u00f6h- \u00a0ten Tagestemperaturen wie beispielsweise in der T\u00fcrkei analysiert und Ma\u00dfnahmen zur Anpas- \u00a0sung an diese evaluiert (beispielswiese Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen). Da \u00a0die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehr- \u00a0j\u00e4hrigen Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt \u00a0wird, ergeben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmal- \u00a0effekte sowie keine wesentlichen klimatischen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf \u00a0dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern zum \u00a031. Dezember 2023. \u00a0\n
\n Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwai- \u00a0\n
\n gen Klimaver\u00e4nderungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS\u00a037 zum 31. Dezember \u00a0 2023 begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0\n
\n sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko \u00a0 insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken \u00a0als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwick- \u00a0lung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und Gesellschaft einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quan- \u00a0tifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide Aspekte auf Basis der \u00a0EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken aus heu- \u00a0tiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht\u00a0als wesentlich \u00a0zu erachten sind. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der \u00a0Energieeffizienznachweis sowie die Daten der Energieeffizienzklassen erhoben, um physische \u00a0und transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Ebenso findet eine Gefahren- \u00a0zonenpr\u00fcfung im Rahmen der Sicherheitenbestellung statt. Sollte sich eine Sicherheit in der \u00a0roten Gefahrenzone gem\u00e4\u00df Fl\u00e4chenwidmungsplan befinden, wird die Finanzierung abgelehnt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0\n
\n gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0 bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ergaben sich daher keine klimabedingten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0\n
\n Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0\n
\n Risiken auf den Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz in den variablen Gehalts- \u00a0bestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a0\n
\n 5.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0\n
\n Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen \u00a0 bzw. geopolitischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. W\u00e4hrend sich aus dem anhaltenden Krieg in der Ukraine keine \u00a0direkten Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern ergeben, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02023 insbesondere die Entwicklung des Zins- und Inflationsniveaus untersucht. Dies betrifft im \u00a0Wesentlichen die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewer- \u00a0tung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen. \u00a0\n
\n Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem \u00a0\n
\n aktuellen Inflations- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00a0 \u00fcber die durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das \u00a0aktuelle Inflationsumfeld in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023. \u00a0\n
\n Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der \u00a0\n
\n Ermittlung der im Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0 tenen Immobilien in den ma\u00dfgeblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten \u00a0und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
\n sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen \u00a0 des gesch\u00e4tzten Ausfallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen \u00a0identifiziert worden. Es ergaben sich daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberich- \u00a0tigungen. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen konnten trotz \u00a0\n
\n des instabilen Umfelds keine signifikanten negativen Auswirkungen auf die wesentlichen Risiko- \u00a0 parameter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote\u00a0(Loss Given \u00a0Default, LGD) identifiziert werden. Da die Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen \u00a0weiterhin andauern und es erh\u00f6hte Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen gibt, wurde \u00a0die im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 angepasste Modellrechnung aktualisiert und die daraus abgeleitete \u00a0zus\u00e4tzliche Wertberichtigung erh\u00f6ht. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten \u00a0vor allem in Bezug auf die Entwicklung des Wirtschaftswachstums sowie der Arbeitslosenquote \u00a0abgedeckt. Die Auswirkungen daraus waren von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss \u00a0\n
\n der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung \u00a0 in Hochinflationsl\u00e4ndern einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen \u00a0sind in den Punkten 3.3 Hochinflation, 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 17 Immaterielle Ver- \u00a0m\u00f6genswerte, 18 Sachanlagen, 19 Leasingverh\u00e4ltnisse sowie 20 Als Finanzinvestition gehaltene \u00a0Immobilien ersichtlich. \u00a0\n
\n Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen \u00a0\n
\n wirtschaftlichen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. \u00a0 Daraus ergaben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in den Punkten 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder, \u00a03.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung, 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4ums- \u00a0gelder und 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0\n
\n Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert \u00a0 werden konnten. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43339_2023": {
"value": "5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und basieren auf histo- \u00a0 rischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hinsichtlich zuk\u00fcnftiger \u00a0Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. Die hieraus abgeleiteten \u00a0Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich eintretenden Betr\u00e4gen \u00a0abweichen. \u00a0\n
5.1 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungen \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein betr\u00e4cht- \u00a0 liches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung von Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind gemeinsam \u00a0mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten | \n Verweis | \n
\n \n | Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten, | \n | \n
\n \n | Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | \n Punkt 3.8; Punkt\u00a016 | \n
\n \n | Unternehmenszusammenschl\u00fcsse (Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte, Bewertung variabler Kaufpreisbe- | \n | \n
\n \n | standteile, | \n | \n
\n \n | Bewertung von Erwerbsverpflichtungen) | \n Punkt 3.1; Punkt 6.2; Punkt\u00a027 | \n
\n \n | Bestimmung der Laufzeit von Leasingverh\u00e4ltnissen | \n Punkt 3.11; Punkt\u00a019 | \n
\n \n | Bewertung von Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.13; Punkt\u00a026.2 | \n
\n \n | Bewertung der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung (Bestimmung der verwendeten Parameter) | \n Punkt 3.14; Punkt\u00a026.3 | \n
\n \n | Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeitende | \n Punkt 26.3 | \n
\n \n | R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Erfassung von R\u00fcckstellungen f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen | \n Punkt 26.4 | \n
\n \n | Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes von Finanzinstrumenten | \n Punkt 29.1.2; Punkt\u00a029.1.3 | \n
\n \n | Bewertung von Finanzinstrumenten (Wertberichtigung) | \n Punkt 3.16 | \n
\n \n | Ansatz und Folgebewertung von Ertragsteuern | \n Punkt 3.6 | \n
\n \n | Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung | \n Punkt 3.5 | \n
\n \n
\n
Dar\u00fcber hinaus ist der Konzern externen Ereignissen und Entwicklungen ausgesetzt, \u00a0\n
welche zukunftsbezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden erl\u00e4utert \u00a0 werden. \u00a0\n
5.2 Klimabezogene Aspekte \u00a0\n
Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00d6ster- \u00a0 reichische Post-Konzern klimabezogenen Unsicherheiten und Risiken ausgesetzt, welche \u00a0sich potenziell negativ auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken \u00a0k\u00f6nnen. Damit diese fr\u00fchzeitig erkannt und gesteuert werden, wird ein umfangreiches Risi- \u00a0komanagementsystem, das auch Klima- und Umwelt sowie soziale und Governance-Risiken \u00a0(ESG-Risiken) umfasst, betrieben. Aufgrund dieser Unsicherheiten und Risiken sind zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen zu treffen und Sch\u00e4tzungen vorzunehmen. Klimabezogene Unsicherheiten \u00a0und Risiken betreffen dabei prim\u00e4r die Aktivit\u00e4ten in Zusammenhang mit Transport und Logis- \u00a0tikinfrastruktur. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36 und IFRS 9, auf \u00a0die Nutzungsdauer von Verm\u00f6genswerten sowie auf den Ansatz von R\u00fcckstellungen und/oder \u00a0Eventualverbindlichkeiten untersucht. \u00a0\n
Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klima- \u00a0\n
bezogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unter- \u00a0 nehmens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die \u00a0Ma\u00dfnahmenumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken in die Finanzplanung des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0im Rahmen der Zahlungsstr\u00f6me vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt. \u00a0Dar\u00fcber hinaus werden durch das Heranziehen von aktuellen Markt- und L\u00e4nderrisikopr\u00e4mien \u00a0etwaige klimabedingte systematische Risikofaktoren in den durchschnittlich gewichteten \u00a0Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2023 ergab sich daraus kein Bedarf \u00a0f\u00fcr eine Wertminderung. \u00a0\n
Ebenso wurde im Zuge der Finanzplanung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 eine Planung von \u00a0\n
CO\u2082e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2024\u20132027 konzernweit durchgef\u00fchrt, welche die Auswirkungen \u00a0 der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen zur CO\u2082e Reduktion verdeutlichen \u00a0soll. Dies tr\u00e4gt unmittelbar zur effektiven Steuerung von klimabezogenen Chancen und Risiken \u00a0sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren wurden entsprechende Ma\u00dfnahmenpakete definiert, welche unter ande- \u00a0\n
rem die CO\u2082-Emissionsvermeidung (beispielsweise durch E-Fahrzeuge) sowie die Auswirkungen \u00a0\n
\n des Klimawandels (beispielsweise Schutz vor sommerlicher \u00dcbererw\u00e4rmung durch Verschat- \u00a0 tung oder Gr\u00fcnraumkonzepte in Logistikzentren) reduzieren sollen. In diesem Zusammenhang \u00a0werden laufend potenzielle Auswirkungen einer Klimaver\u00e4nderung bei Standorten mit erh\u00f6h- \u00a0ten Tagestemperaturen wie beispielsweise in der T\u00fcrkei analysiert und Ma\u00dfnahmen zur Anpas- \u00a0sung an diese evaluiert (beispielswiese Dienstpl\u00e4ne, Dienstkleidung und Klimaanlagen). Da \u00a0die gesetzten Ma\u00dfnahmen sowie die weitere Evaluierung zeitlich gestaffelt \u00fcber einen mehr- \u00a0j\u00e4hrigen Zeithorizont umgesetzt werden und auf die Nutzung erneuerbarer Energien gesetzt \u00a0wird, ergeben sich f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine wesentlichen Umstellungs- bzw. Einmal- \u00a0effekte sowie keine wesentlichen klimatischen Ergebnisschwankungen. Ebenso resultieren auf \u00a0dieser Grundlage keine wesentlichen Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern zum \u00a031. Dezember 2023. \u00a0\n
\n Es liegen auch keine Verpflichtungen aus rechtlichen Rahmenbedingungen oder etwai- \u00a0\n
\n gen Klimaver\u00e4nderungen vor, welche die Bildung einer Vorsorge iSd IAS\u00a037 zum 31. Dezember \u00a0 2023 begr\u00fcnden. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0\n
\n sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden, beim Kreditrisiko \u00a0 insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten. Klimarisiken lassen sich daf\u00fcr in physische Risiken \u00a0als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen sowie Transitionsrisiken als Folge der Entwick- \u00a0lung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und Gesellschaft einteilen. Zur Absch\u00e4tzung und Quan- \u00a0tifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im Hinblick auf beide Aspekte auf Basis der \u00a0EBA/EZB Klimastresstests durchgef\u00fchrt. Hierbei wurde identifiziert, dass Klimarisiken aus heu- \u00a0tiger Sicht f\u00fcr die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als relevant, jedoch nicht\u00a0als wesentlich \u00a0zu erachten sind. Des Weiteren wird im Rahmen der Neukreditvergabe bei Wohnbaukrediten der \u00a0Energieeffizienznachweis sowie die Daten der Energieeffizienzklassen erhoben, um physische \u00a0und transitorische Klimarisiken zu adressieren bzw. zu mitigieren. Ebenso findet eine Gefahren- \u00a0zonenpr\u00fcfung im Rahmen der Sicherheitenbestellung statt. Sollte sich eine Sicherheit in der \u00a0roten Gefahrenzone gem\u00e4\u00df Fl\u00e4chenwidmungsplan befinden, wird die Finanzierung abgelehnt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0\n
\n gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0 bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ergaben sich daher keine klimabedingten Auswirkungen auf die Wertberichtigungen. \u00a0\n
\n Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0\n
\n Risiken auf den Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswirkungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Dar\u00fcber hinaus sind Nachhaltigkeitsziele mit Klimarelevanz in den variablen Gehalts- \u00a0bestandteilen des Topmanagements integriert. \u00a0\n
\n 5.3 Makro\u00f6konomisches/Geopolitisches Umfeld \u00a0\n
\n Die aktuellen Entwicklungen und sich ergebenden Unsicherheiten aus dem makro\u00f6konomischen \u00a0 bzw. geopolitischen Umfeld werden laufend \u00fcberwacht und potenzielle Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss \u00fcberpr\u00fcft. W\u00e4hrend sich aus dem anhaltenden Krieg in der Ukraine keine \u00a0direkten Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern ergeben, wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02023 insbesondere die Entwicklung des Zins- und Inflationsniveaus untersucht. Dies betrifft im \u00a0Wesentlichen die Werthaltigkeit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewer- \u00a0tung von Verm\u00f6genswerten nach IFRS 9 bzw. IFRS 13 sowie die Bewertung von Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen. \u00a0\n
\n Unsicherheitsfaktoren aus makro\u00f6konomischen Entwicklungen, insbesondere aus dem \u00a0\n
\n aktuellen Inflations- und Zinsumfeld, wurden im Rahmen der Werthaltigkeitstests gem\u00e4\u00df IAS 36 \u00a0 \u00fcber die durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) ber\u00fccksichtigt. Ebenso wurde das \u00a0aktuelle Inflationsumfeld in den Zahlungsstr\u00f6men abgebildet. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich \u00a0kein Anhaltspunkt und folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023. \u00a0\n
\n Zudem wurden die gegenw\u00e4rtigen makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen bei der \u00a0\n
\n Ermittlung der im Anhang dargestellten beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0 tenen Immobilien in den ma\u00dfgeblichen Parametern wie unter anderem in den Zinss\u00e4tzen, Mieten \u00a0und Instandhaltungskosten ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
\n sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 keine nennenswerten beobachtbaren bzw. erwarteten \u00c4nderungen \u00a0 des gesch\u00e4tzten Ausfallrisikos aus makro\u00f6konomischen oder geopolitischen Entwicklungen \u00a0identifiziert worden. Es ergaben sich daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Wertberich- \u00a0tigungen. \u00a0\n
\n Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen konnten trotz \u00a0\n
\n des instabilen Umfelds keine signifikanten negativen Auswirkungen auf die wesentlichen Risiko- \u00a0 parameter Ausfallswahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Verlustquote\u00a0(Loss Given \u00a0Default, LGD) identifiziert werden. Da die Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen \u00a0weiterhin andauern und es erh\u00f6hte Unsicherheiten aufgrund der globalen Krisen gibt, wurde \u00a0die im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 angepasste Modellrechnung aktualisiert und die daraus abgeleitete \u00a0zus\u00e4tzliche Wertberichtigung erh\u00f6ht. Damit sind insbesondere die erwarteten Unsicherheiten \u00a0vor allem in Bezug auf die Entwicklung des Wirtschaftswachstums sowie der Arbeitslosenquote \u00a0abgedeckt. Die Auswirkungen daraus waren von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n Hinsichtlich des anhaltenden hohen Inflationsniveaus in der T\u00fcrkei wird der Abschluss \u00a0\n
\n der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen unver\u00e4ndert unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung \u00a0 in Hochinflationsl\u00e4ndern einbezogen. Weitere Erl\u00e4uterungen sowie die Inflationsanpassungen \u00a0sind in den Punkten 3.3 Hochinflation, 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, 17 Immaterielle Ver- \u00a0m\u00f6genswerte, 18 Sachanlagen, 19 Leasingverh\u00e4ltnisse sowie 20 Als Finanzinvestition gehaltene \u00a0Immobilien ersichtlich. \u00a0\n
\n Im Bereich der Bewertung von Leistungen an Arbeitnehmer*innen wurden die aktuellen \u00a0\n
\n wirtschaftlichen Aussichten in den versicherungsmathematischen Parametern ber\u00fccksichtigt. \u00a0 Daraus ergaben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in den Punkten 3.13 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder, \u00a03.14 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung, 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4ums- \u00a0gelder und 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen. \u00a0\n
\n Auch in den anderen Bereichen gab es keine wesentlichen Einfl\u00fcsse, wodurch zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2023 keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss identifiziert \u00a0 werden konnten. \u00a0\n
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"esef-43403_2023": {
"value": "\n Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2023 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0\n
Risiken auf den Konzernabschluss sowie keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43468_2023": {
"value": "\n 6. Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode \u00a0\n
\n bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
\n 6.1 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 24 inl\u00e4ndische (31. Dezem- \u00a0 ber 2022: 24) und 16 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2022: 15) Tochterunternehmen einbezogen. \u00a0Weiters werden zwei ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2022: ein ausl\u00e4ndisches) Unternehmen nach \u00a0der Equity-Methode bilanziert. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Name und Sitz des Unternehmens | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n
\n \n | ACL advanced commerce labs GmbH, Graz | \n 70,00 | \n VK | \n 70,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | adverserve Holding GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Gesellschaft m.b.H., Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services d.o.o., Zagreb | \n 75,00 | \n VK | \n 75,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Schweiz GmbH, Z\u00fcrich | \n 100,00 | \n NK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Deutschland GmbH, Hamburg | \n 100,00 | \n NK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | Agile Actors GmbH, Wien | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri \u00b2, \u00b3 | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 80,00 | \n EQ | \n
\n \n | Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a.s., Istanbul | \n 80,00 | \n VK | \n 80,00 | \n VK | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 80,00 | \n VK | \n 80,00 | \n VK | \n
\n \n | Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 90,00 | \n VK | \n 90,00 | \n VK | \n
\n \n | City Express d.o.o., Belgrad | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One d.o.o., Sarajevo | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Hungary Kft., Budapest | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Montenegro d.o.o., Podgorica | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Slovenia d.o.o., Komenda (vormals Express One SI d.o.o., Ljubljana) | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Slovakia s.r.o., Ivanka pri Dunaji | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | feibra GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | M&BM Express OOD, Sofia | \n 76,00 | \n VK | \n 76,00 | \n VK | \n
\n \n | Medien.Zustell GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Overseas Trade Co Ltd d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 002 Finanzierungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 106 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 107 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 202 Beteiligungs GmbH, Wien 4 | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 301 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Business Solutions GmbH | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post E-Commerce GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Immobilien GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post IT Services GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Systemlogistik GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post & Co Vermietungs OG, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Wertlogistik GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Scanpoint Slovakia s.r.o., Nitra | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Slovak Parcel Service s.r.o., Ivanka pri Dunaji | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 60,00 | \n VK | \n
\n \n | Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 60,00 | \n VK | \n
\n \n | Weber Escal d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00 | \n VK | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Name und Sitz des Unternehmens | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n
\n \n | ADELHEID/AEP | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ADELHEID GmbH, Alzenau \u00b2, \u00b3 | \n 51,52 | \n EQ | \n 51,52 | \n EQ | \n
\n \n | AEP GmbH, Alzenau \u00b2, \u00b3 | \n 51,52 | \n EQ | \n 51,52 | \n EQ | \n
\n \n | EURODIS GmbH, Weinheim | \n 37,60 | \n NK-SA | \n 37,60 | \n NK-SA | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013 Equity-Bilanzierung, NK-SA \u2013 Sonstige mangels Beherrschung bzw. \u00a0\n
\n ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht konsolidierte Anteile \u00a0\n
\n 2 Das\u00a0Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der jeweiligen Unternehmensgruppe \u00a0\n
\n 3 Kein\u00a0beherrschender Einfluss aufgrund vertraglicher Gestaltung bzw. rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 4\n
\n In Liquidation \u00a0\n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen \u00a0 mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil am Kapital | \n | \n | \n
\n \n | Name der Gesellschaft | \n von | \n auf | \n Transaktionszeitpunkt | \n Erl\u00e4uterung | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Istanbul1 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku\u00b9 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Weber Escal d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00\ua880% | \n 0,00\ua880% | \n 26.05.2023 | \n Verkauf | \n
\n \n | CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Agile Actors GmbH, Wien | \n 0,00\ua880% | \n 100,00\ua880% | \n 10.02.2023 | \n Gr\u00fcndung | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n 0,00\ua880% | \n 80,00\ua880% | \n 22.02.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80\ua880% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt 75\ua880% an Starex Global, Istanbul. Starex Global, Istanbul h\u00e4lt 100\ua880% an \u00a0\n
\n Star Express Azerbaijan, Baku. \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Starex Global a.s. und Star Express Azerbaijan L.L.C. \u00a0\n
\n Mit Closing am 7. April 2023 hat die Aras Kargo a.s. 75\ua880% an der Starex Global a.s. im Wege einer \u00a0 Kapitalerh\u00f6hung \u00fcbernommen und damit Beherrschung erlangt. Starex Global a.s. wurde durch \u00a0den Erwerb von 100\ua880% der Anteile Eigent\u00fcmerin an der Star Express Azerbaijan L.L.C. Beide \u00a0Gesellschaften werden seit dem Closing im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernab- \u00a0schluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. folgt mit dieser Akquisition ihren E-Commerce Kunden aus dem Kern- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft in der T\u00fcrkei, die ihre G\u00fcter nun auch nach Aserbaidschan verkaufen. Starex Global a.s. \u00a0 und Star Express Azerbaijan L.L.C. decken angefangen bei der Verzollung in der T\u00fcrkei bis hin \u00a0zur Zustellung in Aserbaidschan die gesamte Wertsch\u00f6pfungskette ab. \u00a0\n
\n F\u00fcr beide Gesellschaften in Summe betrugen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 1,1 Mio EUR und die \u00fcbernommenen Schulden 0,9 Mio EUR im Zeitpunkt der Erlangung der \u00a0 Beherrschung. Die \u00fcbertragene Gegenleistung f\u00fcr die Kapitalerh\u00f6hung an der Starex Global a.s. \u00a0belief sich auf 1,1 Mio EUR. Der Zahlungsmittelabfluss f\u00fcr den Erwerb der Star Express Azer- \u00a0baijan L.L.C. betrug 0,9 Mio EUR zum Closing. Aus dem Erwerb ergaben sich f\u00fcr beide Gesell- \u00a0schaften insgesamt Firmenwerte von 0,8 Mio EUR, die aus den mit den Gesellschaften ver- \u00a0bundenen Ertragserwartungen im Zusammenhang mit dem Paket-Gesch\u00e4ft in Aserbaidschan \u00a0resultieren. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. h\u00e4lt zudem Call Optionen, aus\u00fcbbar nach acht beziehungsweise zehn \u00a0\n
\n Jahren nach dem Closing \u00fcber die restlichen 25\ua880% an der Gesellschaft. Der Aus\u00fcbungspreis ist \u00a0 abh\u00e4ngig vom Ergebnis der Gesellschaft, das jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt \u00a0wird (EBIT Multiple). \u00a0\n
\n Die Auswirkungen dieser Transaktion auf den Konzernumsatz und das Konzern-Perioden- \u00a0\n
\n ergebnis sind von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n Weber Escal d.o.o. \u00a0\n
\n Mit Kaufvertrag vom 26. Mai 2023 wurden 100\ua880% der Anteile an der bislang im Wege der Voll- \u00a0 konsolidierung in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG einbezogenen Toch- \u00a0tergesellschaft Weber Escal d.o.o ver\u00e4u\u00dfert. Infolge des Verlustes der Beherrschung wurde die \u00a0Weber Escal d.o.o entkonsolidiert. Hieraus ergab sich ein Verlust in H\u00f6he von 0,5 Mio EUR, \u00a0welcher im Konzernabschluss unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen \u00a0wird. Aus dem Abgang aufgrund des Verkaufs ergaben sich keine weiteren wesentlichen Effekte \u00a0auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. \u00a0\n
\n CORPORATE \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. \u00a0\n
\n Die \u00d6sterreichische Post AG hat \u00fcber die neu gegr\u00fcndete Holding Agile Actors GmbH am \u00a0 22. Februar 2023 80\ua880% der Anteile an dem griechischen IT-Dienstleister Agile Actors Hellas \u00a0Single Member S.A. erworben. 20\ua880% der Anteile verbleiben beim Alteigent\u00fcmer, der Agile \u00a0Actors Endeavours S.A. \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. erbringt mit \u00fcber 260 IT-Expert*innen f\u00fcr ihre \u00a0\n
\n Kund*innen hochwertige Softwareentwicklungsservices. Die Gesellschaft wird auch in den \u00a0 kommenden Jahren ihr Wachstum unabh\u00e4ngig fortsetzen, um die steigenden Bed\u00fcrfnisse des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns und des Drittmarkts abdecken zu k\u00f6nnen. Der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern erwartet sich durch die Akquisition eine Abfederung des sich zunehmend schwie- \u00a0rig gestalteten Zugangs zu Expert*innen am lokalen Arbeitsmarkt und zu kosteng\u00fcnstigeren \u00a0Ressourcen als bei lokalen Dienstleistern. Die Strategie der \u00d6sterreichische Post AG, ihre lokale \u00a0Expertise mit Mitarbeiter*innen des \u00f6sterreichischen Markts auszubauen, wird dadurch nicht \u00a0beeinflusst. Die erfreuliche wirtschaftliche Lage und hohe Profitabilit\u00e4t sind weitere Aspekte, \u00a0die f\u00fcr die Beteiligung sprechen und auch im Firmenwert Niederschlag finden. \u00a0\n
\n Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance erlangt der \u00d6sterreichische Post- \u00a0\n
\n Konzern vorerst nicht die Kontrolle \u00fcber das Unternehmen. Der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0 hat aufgrund der Bestimmungen im Shareholders\u2018 Agreement in der Earn-Out-Phase nicht die \u00a0M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten zu lenken. Auch bleiben in dieser Phase die Alteigen- \u00a0t\u00fcmer in der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung der Agile Actors Hellas Single Member S.A. Der 80\ua880% Anteil an \u00a0der Agile Actors Hellas Single Member S.A. wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 \u00a0in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
Die Zusammenfassung der beizulegenden Zeitwerte, der identifizierbaren Verm\u00f6gens- \u00a0\n
werte und \u00fcbernommenen Schulden sowie die \u00dcberleitung auf den Buchwert des Anteils an dem \u00a0 assoziierten Unternehmen stellen sich zum Erwerbszeitpunkt 22. Februar 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Beizulegende Zeitwerte | \n
\n \n | LANGFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,1 | \n
\n \n | davon immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 3,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,9 | \n
\n \n | davon Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,2 | \n
\n \n | LANGFRISTIGE SCHULDEN | \n 1,0 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE SCHULDEN | \n 2,4 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,1 | \n
\n \n | SALDO DER IDENTIFIZIERBAREN VERM\u00d6GENSWERTE UND \u00dcBERNOMMENEN SCHULDEN (100\ua880%) | \n 5,6 | \n
\n \n | \u00dcBERLEITUNG AUF DEN BUCHWERT DES 80\ua880% ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n | \n
\n \n | Anteiliger Saldo der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden | \n 4,4 | \n
\n \n | Firmenwert | \n 16,5 | \n
\n \n | BUCHWERT DES ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
Der Kaufpreis inklusive der Transaktionskosten wurde als Beteiligungsansatz in H\u00f6he \u00a0\n
von 20,9 Mio EUR unter den nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen erfasst. \u00a0 Davon sind 12,6 Mio EUR bereits geflossen. Weitere 0,3 Mio EUR entfallen auf Transaktions- \u00a0kosten. Dar\u00fcber hinaus wurden, mit einem H\u00f6chstbetrag gedeckelte, bedingte Gegenleistungen \u00a0in Bezug auf die Erreichung geplanter EBIT f\u00fcr die Jahre 2023, 2024 und 2025 vereinbart. Auf \u00a0Basis einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung des variablen Kaufpreises wurde daf\u00fcr eine Verbindlich- \u00a0keit in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR zum Erwerbszeitpunkt erfasst. \u00a0\n
Auch wurde eine Vereinbarung mit den Alteigent\u00fcmern in ihrer Funktion als Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
f\u00fchrer der Agile Actors Hellas Single Member S.A. abgeschlossen. Bei Erreichung festgelegter \u00a0 nichtfinanzieller Kennzahlen (Mitarbeiteranzahl) bis zum Jahr 2025 haben diese Anspruch auf \u00a0eine Verg\u00fctung von bis zu 3,0 Mio EUR, welche bis zur Zahlung gegen den sonstigen betriebli- \u00a0chen Aufwand abgegrenzt wird. \u00a0\n
Neben dem Erwerb der 80\ua880% wurden wechselseitige Optionen auf den Erwerb der rest- \u00a0\n
lichen 20\ua880% der Anteile vereinbart. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren 2028 \u00a0 und 2029 die Verpflichtung (Put-Option) zum Erwerb von 10\ua880% beziehungsweise 20\ua880% der Anteile \u00a0und in den gleichen Jahren auch das Recht (Call-Option) zum Erwerb der restlichen 20\ua880% der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Gesellschaft, die jeweils im \u00a0Durchschnitt der beiden Jahre vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden (EBIT Multiple). \u00a0\n
Das anteilige Ergebnis seit dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchrte zur Erh\u00f6hung des Buchwerts \u00a0\n
des assoziierten Unternehmens um 1,7 Mio EUR. Die im September beschlossene Aussch\u00fcttung \u00a0 verringerte den Buchwert um 1,9 Mio EUR. \u00a0\n
6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile \u00a0 nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Nicht beherrschende Anteile | \n Anteil in % | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 13,5 | \n 15,3 | \n 20,00 | \n 20,00 | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 16,5 | \n 16,5 | \n 10,00 | \n 10,00 | \n
\n \n | Andere | \n 0,7 | \n 1,6 | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n
\n \n | NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE | \n 30,7 | \n 33,4 | \n | \n | \n
\n \n
\n
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, \u00a0\n
nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 99,2 | \n 45,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.116,7 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 56,9 | \n 8,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201324,3 | \n \u201313,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20132.924,6 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201364,4 | \n \u201366,9 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 67,3 | \n 165,1 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 13,5 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 251,7 | \n 83,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 21,2 | \n \u201321,2 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n 11,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | GESAMTERGEBNIS | \n 32,4 | \n \u201320,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 4,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n 2,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 41,3 | \n \u2013354,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20133,8 | \n \u201313,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201343,0 | \n 25,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n \u201318,4 | \n \u2013342,4 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 95,9 | \n 36,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.336,5 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 82,4 | \n 11,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201322,4 | \n \u201311,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.135,8 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201381,1 | \n \u201371,6 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 74,8 | \n 165,2 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 15,3 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 354,5 | \n 128,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 27,1 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n 18,5 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 5,4 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 46,7 | \n \u201340,5 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20132,1 | \n \u20133,0 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201320,4 | \n 6,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n 11,6 | \n \u201336,7 | \n
\n \n
\n
Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 Dividenden in H\u00f6he von 1,8 Mio EUR (2022: 6,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
\n 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0\n
\n Aus-/Einzahlungen aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen \u00a0\n
\n Der Cashflow aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen setzt sich wie \u00a0 folgt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | UNTERNEHMENSERWERBE | \n | \n | \n
\n \n | AUSZAHLUNGEN F\u00dcR UNTERNEHMENSERWERBE | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbszeitpunkt aktuelles Gesch\u00e4ftsjahr (Kaufpreise) | \n \u20130,1 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Erwerbszeitpunkt Vorjahre (Restkaufpreisverbindlichkeiten) | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | \u00dcBERNOMMENE ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTEL\u00c4QUIVALENTE | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | UNTERNEHMENSVER\u00c4USSERUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | ABGEGANGENE ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTEL\u00c4QUIVALENTE | \n 0,0 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | \n \u20130,3 | \n \u20131,3 | \n
\n \n
\n
\n 6. Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode \u00a0\n
\n bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
\n 6.1 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 24 inl\u00e4ndische (31. Dezem- \u00a0 ber 2022: 24) und 16 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2022: 15) Tochterunternehmen einbezogen. \u00a0Weiters werden zwei ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2022: ein ausl\u00e4ndisches) Unternehmen nach \u00a0der Equity-Methode bilanziert. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Name und Sitz des Unternehmens | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n
\n \n | ACL advanced commerce labs GmbH, Graz | \n 70,00 | \n VK | \n 70,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | adverserve Holding GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Gesellschaft m.b.H., Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services d.o.o., Zagreb | \n 75,00 | \n VK | \n 75,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Schweiz GmbH, Z\u00fcrich | \n 100,00 | \n NK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Deutschland GmbH, Hamburg | \n 100,00 | \n NK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | Agile Actors GmbH, Wien | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri \u00b2, \u00b3 | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 80,00 | \n EQ | \n
\n \n | Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a.s., Istanbul | \n 80,00 | \n VK | \n 80,00 | \n VK | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 80,00 | \n VK | \n 80,00 | \n VK | \n
\n \n | Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 90,00 | \n VK | \n 90,00 | \n VK | \n
\n \n | City Express d.o.o., Belgrad | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One d.o.o., Sarajevo | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Hungary Kft., Budapest | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Montenegro d.o.o., Podgorica | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Slovenia d.o.o., Komenda (vormals Express One SI d.o.o., Ljubljana) | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Slovakia s.r.o., Ivanka pri Dunaji | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | feibra GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | M&BM Express OOD, Sofia | \n 76,00 | \n VK | \n 76,00 | \n VK | \n
\n \n | Medien.Zustell GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Overseas Trade Co Ltd d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 002 Finanzierungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 106 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 107 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 202 Beteiligungs GmbH, Wien 4 | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 301 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Business Solutions GmbH | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post E-Commerce GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Immobilien GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post IT Services GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Systemlogistik GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post & Co Vermietungs OG, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Wertlogistik GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Scanpoint Slovakia s.r.o., Nitra | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Slovak Parcel Service s.r.o., Ivanka pri Dunaji | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 60,00 | \n VK | \n
\n \n | Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 60,00 | \n VK | \n
\n \n | Weber Escal d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00 | \n VK | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Name und Sitz des Unternehmens | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n
\n \n | ADELHEID/AEP | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ADELHEID GmbH, Alzenau \u00b2, \u00b3 | \n 51,52 | \n EQ | \n 51,52 | \n EQ | \n
\n \n | AEP GmbH, Alzenau \u00b2, \u00b3 | \n 51,52 | \n EQ | \n 51,52 | \n EQ | \n
\n \n | EURODIS GmbH, Weinheim | \n 37,60 | \n NK-SA | \n 37,60 | \n NK-SA | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013 Equity-Bilanzierung, NK-SA \u2013 Sonstige mangels Beherrschung bzw. \u00a0\n
\n ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht konsolidierte Anteile \u00a0\n
\n 2 Das\u00a0Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der jeweiligen Unternehmensgruppe \u00a0\n
\n 3 Kein\u00a0beherrschender Einfluss aufgrund vertraglicher Gestaltung bzw. rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 4\n
\n In Liquidation \u00a0\n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen \u00a0 mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil am Kapital | \n | \n | \n
\n \n | Name der Gesellschaft | \n von | \n auf | \n Transaktionszeitpunkt | \n Erl\u00e4uterung | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Istanbul1 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku\u00b9 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Weber Escal d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00\ua880% | \n 0,00\ua880% | \n 26.05.2023 | \n Verkauf | \n
\n \n | CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Agile Actors GmbH, Wien | \n 0,00\ua880% | \n 100,00\ua880% | \n 10.02.2023 | \n Gr\u00fcndung | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n 0,00\ua880% | \n 80,00\ua880% | \n 22.02.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80\ua880% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt 75\ua880% an Starex Global, Istanbul. Starex Global, Istanbul h\u00e4lt 100\ua880% an \u00a0\n
\n Star Express Azerbaijan, Baku. \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Starex Global a.s. und Star Express Azerbaijan L.L.C. \u00a0\n
\n Mit Closing am 7. April 2023 hat die Aras Kargo a.s. 75\ua880% an der Starex Global a.s. im Wege einer \u00a0 Kapitalerh\u00f6hung \u00fcbernommen und damit Beherrschung erlangt. Starex Global a.s. wurde durch \u00a0den Erwerb von 100\ua880% der Anteile Eigent\u00fcmerin an der Star Express Azerbaijan L.L.C. Beide \u00a0Gesellschaften werden seit dem Closing im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernab- \u00a0schluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. folgt mit dieser Akquisition ihren E-Commerce Kunden aus dem Kern- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft in der T\u00fcrkei, die ihre G\u00fcter nun auch nach Aserbaidschan verkaufen. Starex Global a.s. \u00a0 und Star Express Azerbaijan L.L.C. decken angefangen bei der Verzollung in der T\u00fcrkei bis hin \u00a0zur Zustellung in Aserbaidschan die gesamte Wertsch\u00f6pfungskette ab. \u00a0\n
\n F\u00fcr beide Gesellschaften in Summe betrugen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 1,1 Mio EUR und die \u00fcbernommenen Schulden 0,9 Mio EUR im Zeitpunkt der Erlangung der \u00a0 Beherrschung. Die \u00fcbertragene Gegenleistung f\u00fcr die Kapitalerh\u00f6hung an der Starex Global a.s. \u00a0belief sich auf 1,1 Mio EUR. Der Zahlungsmittelabfluss f\u00fcr den Erwerb der Star Express Azer- \u00a0baijan L.L.C. betrug 0,9 Mio EUR zum Closing. Aus dem Erwerb ergaben sich f\u00fcr beide Gesell- \u00a0schaften insgesamt Firmenwerte von 0,8 Mio EUR, die aus den mit den Gesellschaften ver- \u00a0bundenen Ertragserwartungen im Zusammenhang mit dem Paket-Gesch\u00e4ft in Aserbaidschan \u00a0resultieren. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. h\u00e4lt zudem Call Optionen, aus\u00fcbbar nach acht beziehungsweise zehn \u00a0\n
\n Jahren nach dem Closing \u00fcber die restlichen 25\ua880% an der Gesellschaft. Der Aus\u00fcbungspreis ist \u00a0 abh\u00e4ngig vom Ergebnis der Gesellschaft, das jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt \u00a0wird (EBIT Multiple). \u00a0\n
\n Die Auswirkungen dieser Transaktion auf den Konzernumsatz und das Konzern-Perioden- \u00a0\n
\n ergebnis sind von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n Weber Escal d.o.o. \u00a0\n
\n Mit Kaufvertrag vom 26. Mai 2023 wurden 100\ua880% der Anteile an der bislang im Wege der Voll- \u00a0 konsolidierung in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG einbezogenen Toch- \u00a0tergesellschaft Weber Escal d.o.o ver\u00e4u\u00dfert. Infolge des Verlustes der Beherrschung wurde die \u00a0Weber Escal d.o.o entkonsolidiert. Hieraus ergab sich ein Verlust in H\u00f6he von 0,5 Mio EUR, \u00a0welcher im Konzernabschluss unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen \u00a0wird. Aus dem Abgang aufgrund des Verkaufs ergaben sich keine weiteren wesentlichen Effekte \u00a0auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. \u00a0\n
\n CORPORATE \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. \u00a0\n
\n Die \u00d6sterreichische Post AG hat \u00fcber die neu gegr\u00fcndete Holding Agile Actors GmbH am \u00a0 22. Februar 2023 80\ua880% der Anteile an dem griechischen IT-Dienstleister Agile Actors Hellas \u00a0Single Member S.A. erworben. 20\ua880% der Anteile verbleiben beim Alteigent\u00fcmer, der Agile \u00a0Actors Endeavours S.A. \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. erbringt mit \u00fcber 260 IT-Expert*innen f\u00fcr ihre \u00a0\n
\n Kund*innen hochwertige Softwareentwicklungsservices. Die Gesellschaft wird auch in den \u00a0 kommenden Jahren ihr Wachstum unabh\u00e4ngig fortsetzen, um die steigenden Bed\u00fcrfnisse des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns und des Drittmarkts abdecken zu k\u00f6nnen. Der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern erwartet sich durch die Akquisition eine Abfederung des sich zunehmend schwie- \u00a0rig gestalteten Zugangs zu Expert*innen am lokalen Arbeitsmarkt und zu kosteng\u00fcnstigeren \u00a0Ressourcen als bei lokalen Dienstleistern. Die Strategie der \u00d6sterreichische Post AG, ihre lokale \u00a0Expertise mit Mitarbeiter*innen des \u00f6sterreichischen Markts auszubauen, wird dadurch nicht \u00a0beeinflusst. Die erfreuliche wirtschaftliche Lage und hohe Profitabilit\u00e4t sind weitere Aspekte, \u00a0die f\u00fcr die Beteiligung sprechen und auch im Firmenwert Niederschlag finden. \u00a0\n
\n Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance erlangt der \u00d6sterreichische Post- \u00a0\n
\n Konzern vorerst nicht die Kontrolle \u00fcber das Unternehmen. Der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0 hat aufgrund der Bestimmungen im Shareholders\u2018 Agreement in der Earn-Out-Phase nicht die \u00a0M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten zu lenken. Auch bleiben in dieser Phase die Alteigen- \u00a0t\u00fcmer in der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung der Agile Actors Hellas Single Member S.A. Der 80\ua880% Anteil an \u00a0der Agile Actors Hellas Single Member S.A. wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 \u00a0in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
Die Zusammenfassung der beizulegenden Zeitwerte, der identifizierbaren Verm\u00f6gens- \u00a0\n
werte und \u00fcbernommenen Schulden sowie die \u00dcberleitung auf den Buchwert des Anteils an dem \u00a0 assoziierten Unternehmen stellen sich zum Erwerbszeitpunkt 22. Februar 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Beizulegende Zeitwerte | \n
\n \n | LANGFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,1 | \n
\n \n | davon immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 3,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,9 | \n
\n \n | davon Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,2 | \n
\n \n | LANGFRISTIGE SCHULDEN | \n 1,0 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE SCHULDEN | \n 2,4 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,1 | \n
\n \n | SALDO DER IDENTIFIZIERBAREN VERM\u00d6GENSWERTE UND \u00dcBERNOMMENEN SCHULDEN (100\ua880%) | \n 5,6 | \n
\n \n | \u00dcBERLEITUNG AUF DEN BUCHWERT DES 80\ua880% ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n | \n
\n \n | Anteiliger Saldo der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden | \n 4,4 | \n
\n \n | Firmenwert | \n 16,5 | \n
\n \n | BUCHWERT DES ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
Der Kaufpreis inklusive der Transaktionskosten wurde als Beteiligungsansatz in H\u00f6he \u00a0\n
von 20,9 Mio EUR unter den nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen erfasst. \u00a0 Davon sind 12,6 Mio EUR bereits geflossen. Weitere 0,3 Mio EUR entfallen auf Transaktions- \u00a0kosten. Dar\u00fcber hinaus wurden, mit einem H\u00f6chstbetrag gedeckelte, bedingte Gegenleistungen \u00a0in Bezug auf die Erreichung geplanter EBIT f\u00fcr die Jahre 2023, 2024 und 2025 vereinbart. Auf \u00a0Basis einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung des variablen Kaufpreises wurde daf\u00fcr eine Verbindlich- \u00a0keit in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR zum Erwerbszeitpunkt erfasst. \u00a0\n
Auch wurde eine Vereinbarung mit den Alteigent\u00fcmern in ihrer Funktion als Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
f\u00fchrer der Agile Actors Hellas Single Member S.A. abgeschlossen. Bei Erreichung festgelegter \u00a0 nichtfinanzieller Kennzahlen (Mitarbeiteranzahl) bis zum Jahr 2025 haben diese Anspruch auf \u00a0eine Verg\u00fctung von bis zu 3,0 Mio EUR, welche bis zur Zahlung gegen den sonstigen betriebli- \u00a0chen Aufwand abgegrenzt wird. \u00a0\n
Neben dem Erwerb der 80\ua880% wurden wechselseitige Optionen auf den Erwerb der rest- \u00a0\n
lichen 20\ua880% der Anteile vereinbart. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren 2028 \u00a0 und 2029 die Verpflichtung (Put-Option) zum Erwerb von 10\ua880% beziehungsweise 20\ua880% der Anteile \u00a0und in den gleichen Jahren auch das Recht (Call-Option) zum Erwerb der restlichen 20\ua880% der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Gesellschaft, die jeweils im \u00a0Durchschnitt der beiden Jahre vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden (EBIT Multiple). \u00a0\n
Das anteilige Ergebnis seit dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchrte zur Erh\u00f6hung des Buchwerts \u00a0\n
des assoziierten Unternehmens um 1,7 Mio EUR. Die im September beschlossene Aussch\u00fcttung \u00a0 verringerte den Buchwert um 1,9 Mio EUR. \u00a0\n
6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile \u00a0 nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Nicht beherrschende Anteile | \n Anteil in % | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 13,5 | \n 15,3 | \n 20,00 | \n 20,00 | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 16,5 | \n 16,5 | \n 10,00 | \n 10,00 | \n
\n \n | Andere | \n 0,7 | \n 1,6 | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n
\n \n | NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE | \n 30,7 | \n 33,4 | \n | \n | \n
\n \n
\n
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, \u00a0\n
nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 99,2 | \n 45,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.116,7 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 56,9 | \n 8,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201324,3 | \n \u201313,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20132.924,6 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201364,4 | \n \u201366,9 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 67,3 | \n 165,1 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 13,5 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 251,7 | \n 83,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 21,2 | \n \u201321,2 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n 11,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | GESAMTERGEBNIS | \n 32,4 | \n \u201320,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 4,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n 2,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 41,3 | \n \u2013354,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20133,8 | \n \u201313,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201343,0 | \n 25,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n \u201318,4 | \n \u2013342,4 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 95,9 | \n 36,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.336,5 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 82,4 | \n 11,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201322,4 | \n \u201311,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.135,8 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201381,1 | \n \u201371,6 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 74,8 | \n 165,2 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 15,3 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 354,5 | \n 128,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 27,1 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n 18,5 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 5,4 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 46,7 | \n \u201340,5 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20132,1 | \n \u20133,0 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201320,4 | \n 6,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n 11,6 | \n \u201336,7 | \n
\n \n
\n
Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 Dividenden in H\u00f6he von 1,8 Mio EUR (2022: 6,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
6.4 Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
6.4.1 ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN \u00a0\n
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil | \n | \n Anteil | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n in % | \n 2022 | \n in % | \n 2023 | \n
\n \n | ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ADELHEID GmbH, Alzenau | \n 51,52 | \n 7,2 | \n 51,52 | \n 7,6 | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n 80,00 | \n 20,7 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n | \n 7,2 | \n | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100\ua880% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alze- \u00a0\n
nau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die \u00a0 Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5\ua880% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne \u00a0des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten \u00a0Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate Governance bei 66,6\ua880%. \u00a0\n
Agile Actors Hellas Single Member S.A. Die Anteile an der Gesellschaft wurden am \u00a0\n
22. Februar 2023 erworben. Angaben zum Erwerb erfolgen unter Punkt 6.2 \u00c4nderungen im \u00a0 Konsolidierungskreis. \u00a0\n
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode \u00a0\n
gem\u00e4\u00df IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Ein- sch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0\n
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 8,2 | \n 7,2 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 20,9 | \n
\n \n | Anteiliges Jahresergebnis laufend | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Aussch\u00fcttungen | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | Abgang aus Anteilsverkauf | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n 7,2 | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergebnis von ein- \u00a0zeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt auch die \u00dcber- \u00a0leitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen: \u00a0\n
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n
\n \n | Anteil am Periodenergebnis | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Anteil am sonstigen Ergebnis | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ANTEIL AM GESAMTERGEBNIS | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n
\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0\n
\n und Personen \u00a0\n
\n Die Republik \u00d6sterreich h\u00e4lt \u00fcber die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (kurz \u00d6BAG) 52,8\ua880% der \u00a0 Aktien der \u00d6sterreichische Post AG. Damit z\u00e4hlen die Republik \u00d6sterreich und die unter ihrem \u00a0beherrschenden oder ma\u00dfgeblichen Einfluss stehenden Unternehmen zu den nahestehenden \u00a0Unternehmen und Personen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns. Weiters geh\u00f6ren alle Toch- \u00a0terunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen zu den naheste- \u00a0henden Unternehmen der \u00d6sterreichische Post AG. Die nahestehenden Personen umfassen die \u00a0Mitglieder der Leitungsorgane Aufsichtsrat und Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG sowie \u00a0deren nahe Familienangeh\u00f6rige. \u00a0\n
\n Salden und Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle zwischen der \u00d6sterreichische Post AG und ihren Tochter- \u00a0\n
\n unternehmen wurden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und werden nicht erl\u00e4utert. Die zum \u00a0 Bilanzstichtag mit den konzernfremden nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen- \u00a0den offenen Posten werden in den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0Leistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen nur inner- \u00a0\n
\n halb des Leistungsspektrums des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns und werden zu fremd\u00fcblichen \u00a0 Konditionen erbracht bzw. bezogen. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunter- \u00a0\n
\n nehmen, assoziierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,0 | \n 240,1 | \n 240,1 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 0,0 | \n 37,6 | \n 37,6 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 0,9 | \n 25,6 | \n 26,6 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,0 | \n 226,7 | \n 226,7 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 1,4 | \n 21,0 | \n 22,4 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 1,7 | \n 24,8 | \n 26,5 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 2,0 | \n
\n \n
\n
Die betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen in den Jahren 2022 und 2023 im Wesentlichen \u00a0\n
Leistungen der BBG Bundesbeschaffung GmbH. Hier besteht eine Vereinbarung im Namen und \u00a0 auf Rechnung des Bundes zur Auslieferung von Postsendungen von Bundeseinrichtungen. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden Dienstleistungen in H\u00f6he von 164,5 Mio EUR (2022: 166,1 Mio EUR) \u00a0f\u00fcr die vertraglich festgelegten Bundeseinrichtungen erbracht. \u00a0\n
Bei den betrieblichen Aufwendungen handelt es sich \u00fcberwiegend um IT- und Telefonie- \u00a0\n
Dienstleistungen der A1 Telekom Austria AG in H\u00f6he von 10,6 Mio EUR (2022: 9,1 Mio EUR) \u00a0 sowie um bezogene Energie vom OMV-Konzern in H\u00f6he von 3,3 Mio EUR (2022: 3,7 Mio EUR). \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcckstel- \u00a0\n
lungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,4 | \n 4,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | \n 0,4 | \n 6,6 | \n 7,0 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,5 | \n 4,2 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,2 | \n 2,2 | \n
\n \n | \n 0,5 | \n 6,6 | \n 7,1 | \n
\n \n
\n
\n 6. Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode \u00a0\n
\n bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
\n 6.1 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 24 inl\u00e4ndische (31. Dezem- \u00a0 ber 2022: 24) und 16 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2022: 15) Tochterunternehmen einbezogen. \u00a0Weiters werden zwei ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2022: ein ausl\u00e4ndisches) Unternehmen nach \u00a0der Equity-Methode bilanziert. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Name und Sitz des Unternehmens | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n
\n \n | ACL advanced commerce labs GmbH, Graz | \n 70,00 | \n VK | \n 70,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | adverserve Holding GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Gesellschaft m.b.H., Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services d.o.o., Zagreb | \n 75,00 | \n VK | \n 75,00 | \n VK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Schweiz GmbH, Z\u00fcrich | \n 100,00 | \n NK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | adverserve digital advertising Services Deutschland GmbH, Hamburg | \n 100,00 | \n NK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | Agile Actors GmbH, Wien | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri \u00b2, \u00b3 | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 80,00 | \n EQ | \n
\n \n | Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a.s., Istanbul | \n 80,00 | \n VK | \n 80,00 | \n VK | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 80,00 | \n VK | \n 80,00 | \n VK | \n
\n \n | Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 90,00 | \n VK | \n 90,00 | \n VK | \n
\n \n | City Express d.o.o., Belgrad | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One d.o.o., Sarajevo | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Hungary Kft., Budapest | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Montenegro d.o.o., Podgorica | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Slovenia d.o.o., Komenda (vormals Express One SI d.o.o., Ljubljana) | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Express One Slovakia s.r.o., Ivanka pri Dunaji | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | feibra GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | M&BM Express OOD, Sofia | \n 76,00 | \n VK | \n 76,00 | \n VK | \n
\n \n | Medien.Zustell GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Overseas Trade Co Ltd d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 002 Finanzierungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 106 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 107 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 202 Beteiligungs GmbH, Wien 4 | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n NK | \n
\n \n | Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post 301 Beteiligungs GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Business Solutions GmbH | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post E-Commerce GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Immobilien GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post IT Services GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Systemlogistik GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post & Co Vermietungs OG, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Post Wertlogistik GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH, Wien | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Scanpoint Slovakia s.r.o., Nitra | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Slovak Parcel Service s.r.o., Ivanka pri Dunaji | \n 100,00 | \n VK | \n 100,00 | \n VK | \n
\n \n | Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 60,00 | \n VK | \n
\n \n | Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n 60,00 | \n VK | \n
\n \n | Weber Escal d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00 | \n VK | \n 0,00 | \n n.\ua880a. | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Name und Sitz des Unternehmens | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n Anteil in % | \n Einbezug\u00b9 | \n
\n \n | ADELHEID/AEP | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ADELHEID GmbH, Alzenau \u00b2, \u00b3 | \n 51,52 | \n EQ | \n 51,52 | \n EQ | \n
\n \n | AEP GmbH, Alzenau \u00b2, \u00b3 | \n 51,52 | \n EQ | \n 51,52 | \n EQ | \n
\n \n | EURODIS GmbH, Weinheim | \n 37,60 | \n NK-SA | \n 37,60 | \n NK-SA | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013 Equity-Bilanzierung, NK-SA \u2013 Sonstige mangels Beherrschung bzw. \u00a0\n
\n ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht konsolidierte Anteile \u00a0\n
\n 2 Das\u00a0Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der jeweiligen Unternehmensgruppe \u00a0\n
\n 3 Kein\u00a0beherrschender Einfluss aufgrund vertraglicher Gestaltung bzw. rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 4\n
\n In Liquidation \u00a0\n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen \u00a0 mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil am Kapital | \n | \n | \n
\n \n | Name der Gesellschaft | \n von | \n auf | \n Transaktionszeitpunkt | \n Erl\u00e4uterung | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Istanbul1 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku\u00b9 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Weber Escal d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00\ua880% | \n 0,00\ua880% | \n 26.05.2023 | \n Verkauf | \n
\n \n | CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Agile Actors GmbH, Wien | \n 0,00\ua880% | \n 100,00\ua880% | \n 10.02.2023 | \n Gr\u00fcndung | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n 0,00\ua880% | \n 80,00\ua880% | \n 22.02.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80\ua880% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt 75\ua880% an Starex Global, Istanbul. Starex Global, Istanbul h\u00e4lt 100\ua880% an \u00a0\n
\n Star Express Azerbaijan, Baku. \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Starex Global a.s. und Star Express Azerbaijan L.L.C. \u00a0\n
\n Mit Closing am 7. April 2023 hat die Aras Kargo a.s. 75\ua880% an der Starex Global a.s. im Wege einer \u00a0 Kapitalerh\u00f6hung \u00fcbernommen und damit Beherrschung erlangt. Starex Global a.s. wurde durch \u00a0den Erwerb von 100\ua880% der Anteile Eigent\u00fcmerin an der Star Express Azerbaijan L.L.C. Beide \u00a0Gesellschaften werden seit dem Closing im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernab- \u00a0schluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. folgt mit dieser Akquisition ihren E-Commerce Kunden aus dem Kern- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft in der T\u00fcrkei, die ihre G\u00fcter nun auch nach Aserbaidschan verkaufen. Starex Global a.s. \u00a0 und Star Express Azerbaijan L.L.C. decken angefangen bei der Verzollung in der T\u00fcrkei bis hin \u00a0zur Zustellung in Aserbaidschan die gesamte Wertsch\u00f6pfungskette ab. \u00a0\n
\n F\u00fcr beide Gesellschaften in Summe betrugen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 1,1 Mio EUR und die \u00fcbernommenen Schulden 0,9 Mio EUR im Zeitpunkt der Erlangung der \u00a0 Beherrschung. Die \u00fcbertragene Gegenleistung f\u00fcr die Kapitalerh\u00f6hung an der Starex Global a.s. \u00a0belief sich auf 1,1 Mio EUR. Der Zahlungsmittelabfluss f\u00fcr den Erwerb der Star Express Azer- \u00a0baijan L.L.C. betrug 0,9 Mio EUR zum Closing. Aus dem Erwerb ergaben sich f\u00fcr beide Gesell- \u00a0schaften insgesamt Firmenwerte von 0,8 Mio EUR, die aus den mit den Gesellschaften ver- \u00a0bundenen Ertragserwartungen im Zusammenhang mit dem Paket-Gesch\u00e4ft in Aserbaidschan \u00a0resultieren. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. h\u00e4lt zudem Call Optionen, aus\u00fcbbar nach acht beziehungsweise zehn \u00a0\n
\n Jahren nach dem Closing \u00fcber die restlichen 25\ua880% an der Gesellschaft. Der Aus\u00fcbungspreis ist \u00a0 abh\u00e4ngig vom Ergebnis der Gesellschaft, das jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt \u00a0wird (EBIT Multiple). \u00a0\n
\n Die Auswirkungen dieser Transaktion auf den Konzernumsatz und das Konzern-Perioden- \u00a0\n
\n ergebnis sind von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n Weber Escal d.o.o. \u00a0\n
\n Mit Kaufvertrag vom 26. Mai 2023 wurden 100\ua880% der Anteile an der bislang im Wege der Voll- \u00a0 konsolidierung in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG einbezogenen Toch- \u00a0tergesellschaft Weber Escal d.o.o ver\u00e4u\u00dfert. Infolge des Verlustes der Beherrschung wurde die \u00a0Weber Escal d.o.o entkonsolidiert. Hieraus ergab sich ein Verlust in H\u00f6he von 0,5 Mio EUR, \u00a0welcher im Konzernabschluss unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen \u00a0wird. Aus dem Abgang aufgrund des Verkaufs ergaben sich keine weiteren wesentlichen Effekte \u00a0auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. \u00a0\n
\n CORPORATE \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. \u00a0\n
\n Die \u00d6sterreichische Post AG hat \u00fcber die neu gegr\u00fcndete Holding Agile Actors GmbH am \u00a0 22. Februar 2023 80\ua880% der Anteile an dem griechischen IT-Dienstleister Agile Actors Hellas \u00a0Single Member S.A. erworben. 20\ua880% der Anteile verbleiben beim Alteigent\u00fcmer, der Agile \u00a0Actors Endeavours S.A. \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. erbringt mit \u00fcber 260 IT-Expert*innen f\u00fcr ihre \u00a0\n
\n Kund*innen hochwertige Softwareentwicklungsservices. Die Gesellschaft wird auch in den \u00a0 kommenden Jahren ihr Wachstum unabh\u00e4ngig fortsetzen, um die steigenden Bed\u00fcrfnisse des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns und des Drittmarkts abdecken zu k\u00f6nnen. Der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern erwartet sich durch die Akquisition eine Abfederung des sich zunehmend schwie- \u00a0rig gestalteten Zugangs zu Expert*innen am lokalen Arbeitsmarkt und zu kosteng\u00fcnstigeren \u00a0Ressourcen als bei lokalen Dienstleistern. Die Strategie der \u00d6sterreichische Post AG, ihre lokale \u00a0Expertise mit Mitarbeiter*innen des \u00f6sterreichischen Markts auszubauen, wird dadurch nicht \u00a0beeinflusst. Die erfreuliche wirtschaftliche Lage und hohe Profitabilit\u00e4t sind weitere Aspekte, \u00a0die f\u00fcr die Beteiligung sprechen und auch im Firmenwert Niederschlag finden. \u00a0\n
\n Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance erlangt der \u00d6sterreichische Post- \u00a0\n
\n Konzern vorerst nicht die Kontrolle \u00fcber das Unternehmen. Der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0 hat aufgrund der Bestimmungen im Shareholders\u2018 Agreement in der Earn-Out-Phase nicht die \u00a0M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten zu lenken. Auch bleiben in dieser Phase die Alteigen- \u00a0t\u00fcmer in der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung der Agile Actors Hellas Single Member S.A. Der 80\ua880% Anteil an \u00a0der Agile Actors Hellas Single Member S.A. wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 \u00a0in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
Die Zusammenfassung der beizulegenden Zeitwerte, der identifizierbaren Verm\u00f6gens- \u00a0\n
werte und \u00fcbernommenen Schulden sowie die \u00dcberleitung auf den Buchwert des Anteils an dem \u00a0 assoziierten Unternehmen stellen sich zum Erwerbszeitpunkt 22. Februar 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Beizulegende Zeitwerte | \n
\n \n | LANGFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,1 | \n
\n \n | davon immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 3,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,9 | \n
\n \n | davon Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,2 | \n
\n \n | LANGFRISTIGE SCHULDEN | \n 1,0 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE SCHULDEN | \n 2,4 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,1 | \n
\n \n | SALDO DER IDENTIFIZIERBAREN VERM\u00d6GENSWERTE UND \u00dcBERNOMMENEN SCHULDEN (100\ua880%) | \n 5,6 | \n
\n \n | \u00dcBERLEITUNG AUF DEN BUCHWERT DES 80\ua880% ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n | \n
\n \n | Anteiliger Saldo der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden | \n 4,4 | \n
\n \n | Firmenwert | \n 16,5 | \n
\n \n | BUCHWERT DES ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
Der Kaufpreis inklusive der Transaktionskosten wurde als Beteiligungsansatz in H\u00f6he \u00a0\n
von 20,9 Mio EUR unter den nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen erfasst. \u00a0 Davon sind 12,6 Mio EUR bereits geflossen. Weitere 0,3 Mio EUR entfallen auf Transaktions- \u00a0kosten. Dar\u00fcber hinaus wurden, mit einem H\u00f6chstbetrag gedeckelte, bedingte Gegenleistungen \u00a0in Bezug auf die Erreichung geplanter EBIT f\u00fcr die Jahre 2023, 2024 und 2025 vereinbart. Auf \u00a0Basis einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung des variablen Kaufpreises wurde daf\u00fcr eine Verbindlich- \u00a0keit in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR zum Erwerbszeitpunkt erfasst. \u00a0\n
Auch wurde eine Vereinbarung mit den Alteigent\u00fcmern in ihrer Funktion als Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
f\u00fchrer der Agile Actors Hellas Single Member S.A. abgeschlossen. Bei Erreichung festgelegter \u00a0 nichtfinanzieller Kennzahlen (Mitarbeiteranzahl) bis zum Jahr 2025 haben diese Anspruch auf \u00a0eine Verg\u00fctung von bis zu 3,0 Mio EUR, welche bis zur Zahlung gegen den sonstigen betriebli- \u00a0chen Aufwand abgegrenzt wird. \u00a0\n
Neben dem Erwerb der 80\ua880% wurden wechselseitige Optionen auf den Erwerb der rest- \u00a0\n
lichen 20\ua880% der Anteile vereinbart. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren 2028 \u00a0 und 2029 die Verpflichtung (Put-Option) zum Erwerb von 10\ua880% beziehungsweise 20\ua880% der Anteile \u00a0und in den gleichen Jahren auch das Recht (Call-Option) zum Erwerb der restlichen 20\ua880% der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Gesellschaft, die jeweils im \u00a0Durchschnitt der beiden Jahre vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden (EBIT Multiple). \u00a0\n
Das anteilige Ergebnis seit dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchrte zur Erh\u00f6hung des Buchwerts \u00a0\n
des assoziierten Unternehmens um 1,7 Mio EUR. Die im September beschlossene Aussch\u00fcttung \u00a0 verringerte den Buchwert um 1,9 Mio EUR. \u00a0\n
6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile \u00a0 nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Nicht beherrschende Anteile | \n Anteil in % | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 13,5 | \n 15,3 | \n 20,00 | \n 20,00 | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 16,5 | \n 16,5 | \n 10,00 | \n 10,00 | \n
\n \n | Andere | \n 0,7 | \n 1,6 | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n
\n \n | NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE | \n 30,7 | \n 33,4 | \n | \n | \n
\n \n
\n
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, \u00a0\n
nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 99,2 | \n 45,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.116,7 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 56,9 | \n 8,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201324,3 | \n \u201313,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20132.924,6 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201364,4 | \n \u201366,9 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 67,3 | \n 165,1 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 13,5 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 251,7 | \n 83,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 21,2 | \n \u201321,2 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n 11,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | GESAMTERGEBNIS | \n 32,4 | \n \u201320,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 4,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n 2,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 41,3 | \n \u2013354,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20133,8 | \n \u201313,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201343,0 | \n 25,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n \u201318,4 | \n \u2013342,4 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 95,9 | \n 36,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.336,5 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 82,4 | \n 11,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201322,4 | \n \u201311,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.135,8 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201381,1 | \n \u201371,6 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 74,8 | \n 165,2 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 15,3 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 354,5 | \n 128,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 27,1 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n 18,5 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 5,4 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 46,7 | \n \u201340,5 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20132,1 | \n \u20133,0 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201320,4 | \n 6,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n 11,6 | \n \u201336,7 | \n
\n \n
\n
Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 Dividenden in H\u00f6he von 1,8 Mio EUR (2022: 6,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
6.4 Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
6.4.1 ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN \u00a0\n
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil | \n | \n Anteil | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n in % | \n 2022 | \n in % | \n 2023 | \n
\n \n | ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ADELHEID GmbH, Alzenau | \n 51,52 | \n 7,2 | \n 51,52 | \n 7,6 | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n 80,00 | \n 20,7 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n | \n 7,2 | \n | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100\ua880% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alze- \u00a0\n
nau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die \u00a0 Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5\ua880% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne \u00a0des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten \u00a0Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate Governance bei 66,6\ua880%. \u00a0\n
Agile Actors Hellas Single Member S.A. Die Anteile an der Gesellschaft wurden am \u00a0\n
22. Februar 2023 erworben. Angaben zum Erwerb erfolgen unter Punkt 6.2 \u00c4nderungen im \u00a0 Konsolidierungskreis. \u00a0\n
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode \u00a0\n
gem\u00e4\u00df IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Ein- sch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0\n
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 8,2 | \n 7,2 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 20,9 | \n
\n \n | Anteiliges Jahresergebnis laufend | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Aussch\u00fcttungen | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | Abgang aus Anteilsverkauf | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n 7,2 | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergebnis von ein- \u00a0zeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt auch die \u00dcber- \u00a0leitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen: \u00a0\n
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n
\n \n | Anteil am Periodenergebnis | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Anteil am sonstigen Ergebnis | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ANTEIL AM GESAMTERGEBNIS | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n
\n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 haben folgende Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Transaktionen \u00a0 mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil am Kapital | \n | \n | \n
\n \n | Name der Gesellschaft | \n von | \n auf | \n Transaktionszeitpunkt | \n Erl\u00e4uterung | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Starex Global Yurtici ve Yurtdisi Tasimacilik a.s., | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Istanbul1 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Star Express Azerbaijan L.L.C., Baku\u00b9 | \n 0,00\ua880% | \n 60,00\ua880% | \n 07.04.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n | Weber Escal d.o.o., Hrvatski Leskovac | \n 100,00\ua880% | \n 0,00\ua880% | \n 26.05.2023 | \n Verkauf | \n
\n \n | CORPORATE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Agile Actors GmbH, Wien | \n 0,00\ua880% | \n 100,00\ua880% | \n 10.02.2023 | \n Gr\u00fcndung | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n 0,00\ua880% | \n 80,00\ua880% | \n 22.02.2023 | \n Akquisition | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Aras Kargo, Istanbul, welche sich zu 80\ua880% im Eigentum des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns befindet, h\u00e4lt 75\ua880% an Starex Global, Istanbul. Starex Global, Istanbul h\u00e4lt 100\ua880% an \u00a0\n
\n Star Express Azerbaijan, Baku. \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n Starex Global a.s. und Star Express Azerbaijan L.L.C. \u00a0\n
\n Mit Closing am 7. April 2023 hat die Aras Kargo a.s. 75\ua880% an der Starex Global a.s. im Wege einer \u00a0 Kapitalerh\u00f6hung \u00fcbernommen und damit Beherrschung erlangt. Starex Global a.s. wurde durch \u00a0den Erwerb von 100\ua880% der Anteile Eigent\u00fcmerin an der Star Express Azerbaijan L.L.C. Beide \u00a0Gesellschaften werden seit dem Closing im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernab- \u00a0schluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. folgt mit dieser Akquisition ihren E-Commerce Kunden aus dem Kern- \u00a0\n
\n gesch\u00e4ft in der T\u00fcrkei, die ihre G\u00fcter nun auch nach Aserbaidschan verkaufen. Starex Global a.s. \u00a0 und Star Express Azerbaijan L.L.C. decken angefangen bei der Verzollung in der T\u00fcrkei bis hin \u00a0zur Zustellung in Aserbaidschan die gesamte Wertsch\u00f6pfungskette ab. \u00a0\n
\n F\u00fcr beide Gesellschaften in Summe betrugen die identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 1,1 Mio EUR und die \u00fcbernommenen Schulden 0,9 Mio EUR im Zeitpunkt der Erlangung der \u00a0 Beherrschung. Die \u00fcbertragene Gegenleistung f\u00fcr die Kapitalerh\u00f6hung an der Starex Global a.s. \u00a0belief sich auf 1,1 Mio EUR. Der Zahlungsmittelabfluss f\u00fcr den Erwerb der Star Express Azer- \u00a0baijan L.L.C. betrug 0,9 Mio EUR zum Closing. Aus dem Erwerb ergaben sich f\u00fcr beide Gesell- \u00a0schaften insgesamt Firmenwerte von 0,8 Mio EUR, die aus den mit den Gesellschaften ver- \u00a0bundenen Ertragserwartungen im Zusammenhang mit dem Paket-Gesch\u00e4ft in Aserbaidschan \u00a0resultieren. \u00a0\n
\n Aras Kargo a.s. h\u00e4lt zudem Call Optionen, aus\u00fcbbar nach acht beziehungsweise zehn \u00a0\n
\n Jahren nach dem Closing \u00fcber die restlichen 25\ua880% an der Gesellschaft. Der Aus\u00fcbungspreis ist \u00a0 abh\u00e4ngig vom Ergebnis der Gesellschaft, das jeweils im Jahr vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt \u00a0wird (EBIT Multiple). \u00a0\n
\n Die Auswirkungen dieser Transaktion auf den Konzernumsatz und das Konzern-Perioden- \u00a0\n
\n ergebnis sind von untergeordneter Bedeutung. \u00a0\n
\n CORPORATE \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. \u00a0\n
\n Die \u00d6sterreichische Post AG hat \u00fcber die neu gegr\u00fcndete Holding Agile Actors GmbH am \u00a0 22. Februar 2023 80\ua880% der Anteile an dem griechischen IT-Dienstleister Agile Actors Hellas \u00a0Single Member S.A. erworben. 20\ua880% der Anteile verbleiben beim Alteigent\u00fcmer, der Agile \u00a0Actors Endeavours S.A. \u00a0\n
\n Agile Actors Hellas Single Member S.A. erbringt mit \u00fcber 260 IT-Expert*innen f\u00fcr ihre \u00a0\n
\n Kund*innen hochwertige Softwareentwicklungsservices. Die Gesellschaft wird auch in den \u00a0 kommenden Jahren ihr Wachstum unabh\u00e4ngig fortsetzen, um die steigenden Bed\u00fcrfnisse des \u00a0\u00d6sterreichischen Post-Konzerns und des Drittmarkts abdecken zu k\u00f6nnen. Der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern erwartet sich durch die Akquisition eine Abfederung des sich zunehmend schwie- \u00a0rig gestalteten Zugangs zu Expert*innen am lokalen Arbeitsmarkt und zu kosteng\u00fcnstigeren \u00a0Ressourcen als bei lokalen Dienstleistern. Die Strategie der \u00d6sterreichische Post AG, ihre lokale \u00a0Expertise mit Mitarbeiter*innen des \u00f6sterreichischen Markts auszubauen, wird dadurch nicht \u00a0beeinflusst. Die erfreuliche wirtschaftliche Lage und hohe Profitabilit\u00e4t sind weitere Aspekte, \u00a0die f\u00fcr die Beteiligung sprechen und auch im Firmenwert Niederschlag finden. \u00a0\n
\n Aufgrund der vereinbarten Corporate Governance erlangt der \u00d6sterreichische Post- \u00a0\n
\n Konzern vorerst nicht die Kontrolle \u00fcber das Unternehmen. Der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0 hat aufgrund der Bestimmungen im Shareholders\u2018 Agreement in der Earn-Out-Phase nicht die \u00a0M\u00f6glichkeit die ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten zu lenken. Auch bleiben in dieser Phase die Alteigen- \u00a0t\u00fcmer in der Gesch\u00e4ftsf\u00fchrung der Agile Actors Hellas Single Member S.A. Der 80\ua880% Anteil an \u00a0der Agile Actors Hellas Single Member S.A. wird daher nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df IAS 28 \u00a0in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0\n
Die Zusammenfassung der beizulegenden Zeitwerte, der identifizierbaren Verm\u00f6gens- \u00a0\n
werte und \u00fcbernommenen Schulden sowie die \u00dcberleitung auf den Buchwert des Anteils an dem \u00a0 assoziierten Unternehmen stellen sich zum Erwerbszeitpunkt 22. Februar 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Beizulegende Zeitwerte | \n
\n \n | LANGFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,1 | \n
\n \n | davon immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 3,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE VERM\u00d6GENSWERTE | \n 4,9 | \n
\n \n | davon Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,2 | \n
\n \n | LANGFRISTIGE SCHULDEN | \n 1,0 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,4 | \n
\n \n | KURZFRISTIGE SCHULDEN | \n 2,4 | \n
\n \n | davon finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,1 | \n
\n \n | SALDO DER IDENTIFIZIERBAREN VERM\u00d6GENSWERTE UND \u00dcBERNOMMENEN SCHULDEN (100\ua880%) | \n 5,6 | \n
\n \n | \u00dcBERLEITUNG AUF DEN BUCHWERT DES 80\ua880% ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n | \n
\n \n | Anteiliger Saldo der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcbernommenen Schulden | \n 4,4 | \n
\n \n | Firmenwert | \n 16,5 | \n
\n \n | BUCHWERT DES ANTEILS AM ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
Der Kaufpreis inklusive der Transaktionskosten wurde als Beteiligungsansatz in H\u00f6he \u00a0\n
von 20,9 Mio EUR unter den nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen erfasst. \u00a0 Davon sind 12,6 Mio EUR bereits geflossen. Weitere 0,3 Mio EUR entfallen auf Transaktions- \u00a0kosten. Dar\u00fcber hinaus wurden, mit einem H\u00f6chstbetrag gedeckelte, bedingte Gegenleistungen \u00a0in Bezug auf die Erreichung geplanter EBIT f\u00fcr die Jahre 2023, 2024 und 2025 vereinbart. Auf \u00a0Basis einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung des variablen Kaufpreises wurde daf\u00fcr eine Verbindlich- \u00a0keit in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR zum Erwerbszeitpunkt erfasst. \u00a0\n
Auch wurde eine Vereinbarung mit den Alteigent\u00fcmern in ihrer Funktion als Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
f\u00fchrer der Agile Actors Hellas Single Member S.A. abgeschlossen. Bei Erreichung festgelegter \u00a0 nichtfinanzieller Kennzahlen (Mitarbeiteranzahl) bis zum Jahr 2025 haben diese Anspruch auf \u00a0eine Verg\u00fctung von bis zu 3,0 Mio EUR, welche bis zur Zahlung gegen den sonstigen betriebli- \u00a0chen Aufwand abgegrenzt wird. \u00a0\n
Neben dem Erwerb der 80\ua880% wurden wechselseitige Optionen auf den Erwerb der rest- \u00a0\n
lichen 20\ua880% der Anteile vereinbart. Demnach hat die \u00d6sterreichische Post in den Jahren 2028 \u00a0 und 2029 die Verpflichtung (Put-Option) zum Erwerb von 10\ua880% beziehungsweise 20\ua880% der Anteile \u00a0und in den gleichen Jahren auch das Recht (Call-Option) zum Erwerb der restlichen 20\ua880% der \u00a0Anteile. Der Aus\u00fcbungspreis ist abh\u00e4ngig von den Ergebnissen der Gesellschaft, die jeweils im \u00a0Durchschnitt der beiden Jahre vor der m\u00f6glichen Aus\u00fcbung erzielt werden (EBIT Multiple). \u00a0\n
Das anteilige Ergebnis seit dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchrte zur Erh\u00f6hung des Buchwerts \u00a0\n
des assoziierten Unternehmens um 1,7 Mio EUR. Die im September beschlossene Aussch\u00fcttung \u00a0 verringerte den Buchwert um 1,9 Mio EUR. \u00a0\n
6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile \u00a0 nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Nicht beherrschende Anteile | \n Anteil in % | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 13,5 | \n 15,3 | \n 20,00 | \n 20,00 | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 16,5 | \n 16,5 | \n 10,00 | \n 10,00 | \n
\n \n | Andere | \n 0,7 | \n 1,6 | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n
\n \n | NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE | \n 30,7 | \n 33,4 | \n | \n | \n
\n \n
\n
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, \u00a0\n
nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 99,2 | \n 45,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.116,7 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 56,9 | \n 8,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201324,3 | \n \u201313,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20132.924,6 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201364,4 | \n \u201366,9 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 67,3 | \n 165,1 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 13,5 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 251,7 | \n 83,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 21,2 | \n \u201321,2 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n 11,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | GESAMTERGEBNIS | \n 32,4 | \n \u201320,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 4,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n 2,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 41,3 | \n \u2013354,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20133,8 | \n \u201313,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201343,0 | \n 25,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n \u201318,4 | \n \u2013342,4 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 95,9 | \n 36,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.336,5 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 82,4 | \n 11,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201322,4 | \n \u201311,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.135,8 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201381,1 | \n \u201371,6 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 74,8 | \n 165,2 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 15,3 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 354,5 | \n 128,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 27,1 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n 18,5 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 5,4 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 46,7 | \n \u201340,5 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20132,1 | \n \u20133,0 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201320,4 | \n 6,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n 11,6 | \n \u201336,7 | \n
\n \n
\n
Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 Dividenden in H\u00f6he von 1,8 Mio EUR (2022: 6,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Mieten und Pachten | \n 31,9 | \n 35,2 | \n
\n \n | Aktivierte Eigenleistungen | \n 3,1 | \n 6,1 | \n
\n \n | Weiterverrechnete Aufwendungen | \n 18,3 | \n 3,9 | \n
\n \n | Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | \n 3,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | \n 6,3 | \n 24,2 | \n
\n \n | Personalbereitstellung und -verwaltung | \n 0,9 | \n 0,7 | \n
\n \n | Andere | \n 43,5 | \n 25,5 | \n
\n \n | \n 107,3 | \n 100,3 | \n
\n \n
\n
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0\n
einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
29.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 29,7 | \n 0,0 | \n 29,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 1.242,9 | \n 0,0 | \n 1.242,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 369,8 | \n 0,0 | \n 369,8 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 501,4 | \n 501,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 31,1 | \n 0,0 | \n 31,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 1.463,5 | \n 0,0 | \n 1.463,5 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 357,2 | \n 0,0 | \n 357,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 596,9 | \n 596,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.071,9 | \n 0,0 | \n 3.071,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n
\n
Finanzielle Verbindlichkeiten Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0\n
Finanziellen Verbindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0 von nicht beherrschenden Anteilen mit einem Buchwert in H\u00f6he von 48,8 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2022: 47,6 Mio EUR). Dieser resultiert aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s., wobei der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unternehmenserfolg \u00a0abh\u00e4ngt. Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von 34,1 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2022: 31,1 Mio EUR) erfolgt auf Basis von aktuellen Ergebnisplanungen, des aktuellen W\u00e4h- \u00a0rungskurses und einem aktualisierten WACC als Diskontierungszinssatz. \u00a0\n
Die Bewertung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen erfolgt mittels Barwert- \u00a0\n
verfahren unter Ber\u00fccksichtigung der aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum \u00a0\n
beizulegenden Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit \u00a0 dieser Posten unterstellt, dass die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43424_2023": {
"value": "6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden Anteile \u00a0 nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Nicht beherrschende Anteile | \n Anteil in % | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a.s., Istanbul | \n 13,5 | \n 15,3 | \n 20,00 | \n 20,00 | \n
\n \n | bank99 AG,Wien | \n 16,5 | \n 16,5 | \n 10,00 | \n 10,00 | \n
\n \n | Andere | \n 0,7 | \n 1,6 | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n
\n \n | NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE | \n 30,7 | \n 33,4 | \n | \n | \n
\n \n
\n
Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentlichen, \u00a0\n
nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 99,2 | \n 45,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.116,7 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 56,9 | \n 8,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201324,3 | \n \u201313,2 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20132.924,6 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201364,4 | \n \u201366,9 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 67,3 | \n 165,1 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 13,5 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 251,7 | \n 83,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 21,2 | \n \u201321,2 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n 11,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | GESAMTERGEBNIS | \n 32,4 | \n \u201320,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 4,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n 2,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 41,3 | \n \u2013354,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20133,8 | \n \u201313,3 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201343,0 | \n 25,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n \u201318,4 | \n \u2013342,4 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aras Kargo a.s. | \n bank99 AG | \n
\n \n | PROZENTSATZ NICHT BEHERRSCHENDER ANTEILE | \n 20,0\ua880% | \n 10,0\ua880% | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte | \n 95,9 | \n 36,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 3.336,5 | \n
\n \n | Kurzfristige Verm\u00f6genswerte | \n 82,4 | \n 11,1 | \n
\n \n | Langfristige Schulden | \n \u201322,4 | \n \u201311,0 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n \u20133.135,8 | \n
\n \n | Kurzfristige Schulden | \n \u201381,1 | \n \u201371,6 | \n
\n \n | NETTOVERM\u00d6GEN | \n 74,8 | \n 165,2 | \n
\n \n | Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile | \n 15,3 | \n 16,5 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se/Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 354,5 | \n 128,0 | \n
\n \n | Periodenergebnis | \n 27,1 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Sonstiges Ergebnis | \n \u20138,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamtergebnis | \n 18,5 | \n \u20138,8 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn | \n 5,4 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis | \n \u20131,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit | \n 46,7 | \n \u201340,5 | \n
\n \n | Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit | \n \u20132,1 | \n \u20133,0 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n \u201320,4 | \n 6,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand | \n \u20133,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand | \n \u20139,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | VER\u00c4NDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDS | \n 11,6 | \n \u201336,7 | \n
\n \n
\n
Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s. wurden im Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 Dividenden in H\u00f6he von 1,8 Mio EUR (2022: 6,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43423_2023": {
"value": "6.4 Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
6.4.1 ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN \u00a0\n
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil | \n | \n Anteil | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n in % | \n 2022 | \n in % | \n 2023 | \n
\n \n | ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ADELHEID GmbH, Alzenau | \n 51,52 | \n 7,2 | \n 51,52 | \n 7,6 | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n 80,00 | \n 20,7 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n | \n 7,2 | \n | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100\ua880% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alze- \u00a0\n
nau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die \u00a0 Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5\ua880% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne \u00a0des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten \u00a0Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate Governance bei 66,6\ua880%. \u00a0\n
Agile Actors Hellas Single Member S.A. Die Anteile an der Gesellschaft wurden am \u00a0\n
22. Februar 2023 erworben. Angaben zum Erwerb erfolgen unter Punkt 6.2 \u00c4nderungen im \u00a0 Konsolidierungskreis. \u00a0\n
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode \u00a0\n
gem\u00e4\u00df IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Ein- sch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0\n
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 8,2 | \n 7,2 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 20,9 | \n
\n \n | Anteiliges Jahresergebnis laufend | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Aussch\u00fcttungen | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | Abgang aus Anteilsverkauf | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n 7,2 | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergebnis von ein- \u00a0zeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt auch die \u00dcber- \u00a0leitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen: \u00a0\n
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n
\n \n | Anteil am Periodenergebnis | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Anteil am sonstigen Ergebnis | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ANTEIL AM GESAMTERGEBNIS | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n
\n
22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 79,3 | \n 11,1 | \n 90,4 | \n 93,0 | \n 9,9 | \n 103,0 | \n
\n \n | \n 378,9 | \n 11,1 | \n 390,0 | \n 426,7 | \n 9,9 | \n 436,7 | \n
\n \n
\n
In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0 nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie Forderungen \u00a0aus Dividendenertr\u00e4gen gegen\u00fcber der Agile Actors Hellas Single Member S.A., Griechenland, \u00a0in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR), enthalten. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43347_2023": {
"value": "6.4 Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
6.4.1 ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN \u00a0\n
Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Anteil | \n | \n Anteil | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n in % | \n 2022 | \n in % | \n 2023 | \n
\n \n | ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ADELHEID GmbH, Alzenau | \n 51,52 | \n 7,2 | \n 51,52 | \n 7,6 | \n
\n \n | Agile Actors Hellas Single Member S.A., Chalandri | \n n.\ua880a. | \n n.\ua880a. | \n 80,00 | \n 20,7 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n | \n 7,2 | \n | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100\ua880% Gesellschafterin der AEP GmbH, Alze- \u00a0\n
nau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit Pharmaprodukten beliefert. Obwohl die \u00a0 Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5\ua880% betragen, liegt keine Beherrschung im Sinne \u00a0des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur Beherrschung relevanten \u00a0Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate Governance bei 66,6\ua880%. \u00a0\n
Agile Actors Hellas Single Member S.A. Die Anteile an der Gesellschaft wurden am \u00a0\n
22. Februar 2023 erworben. Angaben zum Erwerb erfolgen unter Punkt 6.2 \u00c4nderungen im \u00a0 Konsolidierungskreis. \u00a0\n
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode \u00a0\n
gem\u00e4\u00df IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. Nach Ein- sch\u00e4tzung des Konzerns liegen dabei keine wesentlichen assoziierten Unternehmen vor. \u00a0\n
Die \u00dcberleitung der Buchwerte stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 8,2 | \n 7,2 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 20,9 | \n
\n \n | Anteiliges Jahresergebnis laufend | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Aussch\u00fcttungen | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | Abgang aus Anteilsverkauf | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | NETTOBUCHWERT ZUM 31. DEZEMBER | \n 7,2 | \n 28,3 | \n
\n \n
\n
6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergebnis von ein- \u00a0zeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt auch die \u00dcber- \u00a0leitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen: \u00a0\n
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN | \n | \n | \n
\n \n | Anteil am Periodenergebnis | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n | Anteil am sonstigen Ergebnis | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ANTEIL AM GESAMTERGEBNIS | \n \u20130,3 | \n 2,1 | \n
\n \n
\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0\n
\n und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunter- \u00a0\n
\n nehmen, assoziierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,0 | \n 240,1 | \n 240,1 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 0,0 | \n 37,6 | \n 37,6 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 0,9 | \n 25,6 | \n 26,6 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,0 | \n 226,7 | \n 226,7 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 1,4 | \n 21,0 | \n 22,4 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 1,7 | \n 24,8 | \n 26,5 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 2,0 | \n
\n \n
\n
Die betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen in den Jahren 2022 und 2023 im Wesentlichen \u00a0\n
Leistungen der BBG Bundesbeschaffung GmbH. Hier besteht eine Vereinbarung im Namen und \u00a0 auf Rechnung des Bundes zur Auslieferung von Postsendungen von Bundeseinrichtungen. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden Dienstleistungen in H\u00f6he von 164,5 Mio EUR (2022: 166,1 Mio EUR) \u00a0f\u00fcr die vertraglich festgelegten Bundeseinrichtungen erbracht. \u00a0\n
Bei den betrieblichen Aufwendungen handelt es sich \u00fcberwiegend um IT- und Telefonie- \u00a0\n
Dienstleistungen der A1 Telekom Austria AG in H\u00f6he von 10,6 Mio EUR (2022: 9,1 Mio EUR) \u00a0 sowie um bezogene Energie vom OMV-Konzern in H\u00f6he von 3,3 Mio EUR (2022: 3,7 Mio EUR). \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43382_2023": {
"value": "7. Segmentberichterstattung \u00a0\n
Allgemeine Information Die Segmentberichterstattung erfolgt, analog zu der divisionalen \u00a0 Struktur des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns, nach den Berichtssegmenten Brief & Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Filiale & Bank sowie Corporate und entspricht der Berichterstattung an den \u00a0Vorstand (als Chief Operating Decision Maker nach IFRS 8). Die Identifikation der berichts- \u00a0pflichtigen Segmente erfolgt auf der Grundlage der Unterschiede zwischen den Produkten und \u00a0Dienstleistungen. Im Rahmen der Identifikation der Berichtssegmente wurden keine operativen \u00a0Segmente zusammengefasst. Die Logistik f\u00fcr Brief und Paket in \u00d6sterreich ist in der internen \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk geb\u00fcndelt, welche ihre Leistungen auf Kostenbasis an die \u00a0operativen Divisionen verrechnet. \u00a0\n
Brief & Werbepost Das Produkt- und Dienstleistungsportfolio der Division Brief & \u00a0\n
Werbepost umfasst Brief- und Dokumentensendungen, adressierte und unadressierte Werbe- \u00a0 sendungen und Zeitungen sowie Online-Services wie den E-Brief und Gesch\u00e4ftsprozesse wie \u00a0Inputmanagement, Dokumentenlogistik und Outputmanagement. Zudem wird das Produkt- \u00a0portfolio um crossmediale L\u00f6sungen und digitale Werbel\u00f6sungen erg\u00e4nzt. Vervollst\u00e4ndigt wird \u00a0das Angebot durch physische und digitale Zusatzleistungen in der Kund*innenkommunikation \u00a0sowie die Optimierung in der Dokumentenbearbeitung. Der Division kommt f\u00fcr ihr Produkt- \u00a0und Dienstleistungsportfolio Ergebnisverantwortung \u00fcber die gesamte Leistungserstellung, \u00a0inklusive Vertrieb, Annahme, Sortierung und Zustellung, zu. \u00a0\n
Die Division Brief & Werbepost tr\u00e4gt zudem Mehraufwendungen, die sich aus den beson- \u00a0\n
deren laufenden gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichische Post AG ergeben (insbeson- \u00a0 dere aus den Verpflichtungen als Universaldienstbetreiber in \u00d6sterreich sowie aus der spezifi- \u00a0schen Besch\u00e4ftigungssituation beamteter Mitarbeiter*innen). \u00a0\n
Paket & Logistik Die Division Paket & Logistik bietet f\u00fcr den Versand von Paketen sowie \u00a0\n
von Paket Express Sendungen L\u00f6sungen aus einer Hand \u00fcber die gesamte Wertsch\u00f6pfungs- \u00a0 kette an. Die Division tr\u00e4gt f\u00fcr den gesamten Prozess der Leistungserstellung, inklusive der kon- \u00a0zernintern wie extern zugekauften Logistikleistungen, die Ergebnisverantwortung. Das Portfolio \u00a0in \u00d6sterreich umfasst neben den klassischen Paketprodukten, der Express- und der Lebensmit- \u00a0telzustellung auch vielf\u00e4ltige Mehrwertdienstleistungen. Hier werden ma\u00dfgeschneiderte Fulfill- \u00a0ment-L\u00f6sungen wie Lagerung, Kommissionierung, Retouren-Management, Geld- und Werttrans- \u00a0porte, Webshop-Logistik sowie Webshop-Infrastruktur angeboten. International ist die Division \u00a0Paket & Logistik \u00fcber ihre Tochterunternehmen in CEE und der T\u00fcrkei vertreten. \u00dcber das \u00a0assoziierte Unternehmen ADELHEID/AEP wird zudem station\u00e4re Logistik im Zusammenhang \u00a0mit Pharmaprodukten in Deutschland angeboten. \u00a0\n
Filiale & Bank Die Division Filiale & Bank umfasst neben dem Filialgesch\u00e4ft die \u00a0\n
bank99 AG \u2013 die Bank der Post \u2013 mit welcher seit dem 1. April 2020 Finanzdienstleistungen in \u00a0 ganz \u00d6sterreich angeboten werden. Das Gesch\u00e4ftsmodell der bank99 AG beruht dabei insbe- \u00a0sondere auf der Nutzung der Postfilialen. Das Produktangebot der Division umfasst Post- und \u00a0Telekomprodukte, Handelswaren sowie Finanzdienstleistungen einer Retail-Bank und Dienst- \u00a0leistungen im Bereich des Zahlungsverkehrs. \u00a0\n
Corporate Der Division Corporate obliegen vor allem Dienstleistungen im Bereich der \u00a0\n
Konzernverwaltung, die Entwicklung neuer Gesch\u00e4ftsmodelle, die Vermietung nicht betriebsnot- \u00a0 wendiger Immobilien sowie die Entwicklung von Immobilienprojekten. Nicht-operative Dienst- \u00a0leistungen, wie sie typischerweise f\u00fcr Zwecke der Konzernverwaltung und Steuerung eines \u00a0Konzerns erbracht werden, umfassen unter anderem die Verwaltung der Konzernimmobilien, die \u00a0Erbringung von IT-Dienstleistungen sowie die Administration des Post Arbeitsmarkts. \u00a0\n
\u00dcberleitung Konzern In der Spalte \u00dcberleitung Konzern wird die Eliminierung der Bezie- \u00a0\n
hungen zwischen den Segmenten vorgenommen. Weiters dient die Spalte der \u00dcberleitung von \u00a0 Segmentgr\u00f6\u00dfen auf Konzerngr\u00f6\u00dfen. Die in dieser Spalte gezeigten Abschreibungen und Segment- \u00a0investitionen beziehen sich im Wesentlichen auf die interne Produktionseinheit Logistiknetzwerk. \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | \n Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.218,0 | \n 1.214,6 | \n 122,5 | \n 3,0 | \n \u201336,2 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 3,8 | \n 0,7 | \n 192,1 | \n 0,0 | \n \u2013196,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | UMSATZERL\u00d6SE GESAMT | \n 1.221,9 | \n 1.215,3 | \n 314,6 | \n 3,0 | \n \u2013232,8 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.201,9 | \n 1.195,1 | \n 122,1 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 82,6 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20135,8 | \n \u201336,2 | \n \u201313,8 | \n \u201324,1 | \n \u2013104,5 | \n \u2013184,3 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n \u20132,1 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,7 | \n
\n \n | Wertaufholungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 3,2 | \n
\n \n | EBIT | \n 157,6 | \n 88,8 | \n \u201326,7 | \n \u201331,2 | \n \u20130,1 | \n 188,4 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u201324,7 | \n
\n \n | ERGEBNIS VOR ERTRAGSTEUERN | \n | \n | \n | \n | \n | \n 163,7 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 4,5 | \n 35,3 | \n 21,9 | \n 14,7 | \n 233,6 | \n 310,0 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | \n Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.190,4 | \n 1.416,5 | \n 168,6 | \n 2,4 | \n \u201337,1 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 4,7 | \n 0,7 | \n 192,3 | \n 0,0 | \n \u2013197,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | UMSATZERL\u00d6SE GESAMT | \n 1.195,2 | \n 1.417,2 | \n 360,9 | \n 2,4 | \n \u2013234,8 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.175,2 | \n 1.395,0 | \n 168,2 | \n 2,3 | \n 0,0 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 128,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 127,6 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 2,1 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20136,2 | \n \u201337,2 | \n \u201320,6 | \n \u201321,9 | \n \u2013115,4 | \n \u2013201,3 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n \u20132,1 | \n \u20134,1 | \n 0,0 | \n \u20135,4 | \n \u201311,6 | \n
\n \n | EBIT | \n 152,3 | \n 89,5 | \n \u201313,7 | \n \u201337,5 | \n \u20130,4 | \n 190,2 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u20133,0 | \n
\n \n | ERGEBNIS VOR ERTRAGSTEUERN | \n | \n | \n | \n | \n | \n 187,2 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 8,0 | \n 40,5 | \n 11,3 | \n 11,0 | \n 167,9 | \n 238,6 | \n
\n \n
\n
Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgen zu marktorientierten Preisen beziehungs- \u00a0 weise an den Kosten orientiert. Die Abgeltung von Mehraufwendungen, die sich aus den beson- \u00a0deren gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichischen Post ergeben, erfolgt kostenorien- \u00a0tiert. Die Bilanzierung von Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgt nicht vollst\u00e4ndig \u00a0nach den Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen, die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Anwendung \u00a0finden. So werden insbesondere die Grunds\u00e4tze zur Umsatzrealisierung nach IFRS 15 ver- \u00a0einfacht angewandt und Inner-Konzern-Leasingtransaktionen nicht vollst\u00e4ndig nach IFRS 16 \u00a0abgebildet. \u00a0\n
INFORMATIONEN \u00dcBER GEOGRAFISCHE GEBIETE \u00a0\n
Die Umsatzerl\u00f6se werden nach dem Standort der leistungserbringenden Gesellschaft gezeigt \u00a0 und betreffen ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se mit Unternehmen au\u00dferhalb des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00d6sterreich | \n T\u00fcrkei | \n L\u00e4nder | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se | \n 2.049,1 | \n 251,7 | \n 221,2 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | \n 1.425,0 | \n 95,6 | \n 63,8 | \n 1.584,4 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00d6sterreich | \n T\u00fcrkei | \n L\u00e4nder | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se | \n 2.156,2 | \n 355,0 | \n 229,6 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | \n 1.447,5 | \n 92,5 | \n 61,6 | \n 1.601,6 | \n
\n \n
\n
7. Segmentberichterstattung \u00a0\n
Allgemeine Information Die Segmentberichterstattung erfolgt, analog zu der divisionalen \u00a0 Struktur des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns, nach den Berichtssegmenten Brief & Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Filiale & Bank sowie Corporate und entspricht der Berichterstattung an den \u00a0Vorstand (als Chief Operating Decision Maker nach IFRS 8). Die Identifikation der berichts- \u00a0pflichtigen Segmente erfolgt auf der Grundlage der Unterschiede zwischen den Produkten und \u00a0Dienstleistungen. Im Rahmen der Identifikation der Berichtssegmente wurden keine operativen \u00a0Segmente zusammengefasst. Die Logistik f\u00fcr Brief und Paket in \u00d6sterreich ist in der internen \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk geb\u00fcndelt, welche ihre Leistungen auf Kostenbasis an die \u00a0operativen Divisionen verrechnet. \u00a0\n
Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgen zu marktorientierten Preisen beziehungs- \u00a0 weise an den Kosten orientiert. Die Abgeltung von Mehraufwendungen, die sich aus den beson- \u00a0deren gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichischen Post ergeben, erfolgt kostenorien- \u00a0tiert. Die Bilanzierung von Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgt nicht vollst\u00e4ndig \u00a0nach den Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen, die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Anwendung \u00a0finden. So werden insbesondere die Grunds\u00e4tze zur Umsatzrealisierung nach IFRS 15 ver- \u00a0einfacht angewandt und Inner-Konzern-Leasingtransaktionen nicht vollst\u00e4ndig nach IFRS 16 \u00a0abgebildet. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43461_2023": {
"value": "7. Segmentberichterstattung \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | \n Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.218,0 | \n 1.214,6 | \n 122,5 | \n 3,0 | \n \u201336,2 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 3,8 | \n 0,7 | \n 192,1 | \n 0,0 | \n \u2013196,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | UMSATZERL\u00d6SE GESAMT | \n 1.221,9 | \n 1.215,3 | \n 314,6 | \n 3,0 | \n \u2013232,8 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.201,9 | \n 1.195,1 | \n 122,1 | \n 3,0 | \n 0,0 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 82,6 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20135,8 | \n \u201336,2 | \n \u201313,8 | \n \u201324,1 | \n \u2013104,5 | \n \u2013184,3 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n \u20132,1 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,7 | \n
\n \n | Wertaufholungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 3,2 | \n
\n \n | EBIT | \n 157,6 | \n 88,8 | \n \u201326,7 | \n \u201331,2 | \n \u20130,1 | \n 188,4 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u201324,7 | \n
\n \n | ERGEBNIS VOR ERTRAGSTEUERN | \n | \n | \n | \n | \n | \n 163,7 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 4,5 | \n 35,3 | \n 21,9 | \n 14,7 | \n 233,6 | \n 310,0 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Brief & | \n Paket & | \n Filiale & | \n | \n \u00dcberleitung | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Werbepost | \n Logistik | \n Bank | \n Corporate | \n Konzern | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se (Segmente) | \n 1.190,4 | \n 1.416,5 | \n 168,6 | \n 2,4 | \n \u201337,1 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | Interne Leistungsverrechnung | \n 4,7 | \n 0,7 | \n 192,3 | \n 0,0 | \n \u2013197,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | UMSATZERL\u00d6SE GESAMT | \n 1.195,2 | \n 1.417,2 | \n 360,9 | \n 2,4 | \n \u2013234,8 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten | \n 1.175,2 | \n 1.395,0 | \n 168,2 | \n 2,3 | \n 0,0 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 128,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n 127,6 | \n
\n \n | Ergebnis aus nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 2,1 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n \u20136,2 | \n \u201337,2 | \n \u201320,6 | \n \u201321,9 | \n \u2013115,4 | \n \u2013201,3 | \n
\n \n | davon Wertminderungen erfolgswirksam | \n 0,0 | \n \u20132,1 | \n \u20134,1 | \n 0,0 | \n \u20135,4 | \n \u201311,6 | \n
\n \n | EBIT | \n 152,3 | \n 89,5 | \n \u201313,7 | \n \u201337,5 | \n \u20130,4 | \n 190,2 | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n | \n | \n | \n | \n | \n \u20133,0 | \n
\n \n | ERGEBNIS VOR ERTRAGSTEUERN | \n | \n | \n | \n | \n | \n 187,2 | \n
\n \n | Segmentinvestitionen | \n 8,0 | \n 40,5 | \n 11,3 | \n 11,0 | \n 167,9 | \n 238,6 | \n
\n \n
\n
INFORMATIONEN \u00dcBER GEOGRAFISCHE GEBIETE \u00a0\n
Die Umsatzerl\u00f6se werden nach dem Standort der leistungserbringenden Gesellschaft gezeigt \u00a0 und betreffen ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se mit Unternehmen au\u00dferhalb des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00d6sterreich | \n T\u00fcrkei | \n L\u00e4nder | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se | \n 2.049,1 | \n 251,7 | \n 221,2 | \n 2.522,0 | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | \n 1.425,0 | \n 95,6 | \n 63,8 | \n 1.584,4 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u00d6sterreich | \n T\u00fcrkei | \n L\u00e4nder | \n Konzern | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se | \n 2.156,2 | \n 355,0 | \n 229,6 | \n 2.740,8 | \n
\n \n | Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche | \n 1.447,5 | \n 92,5 | \n 61,6 | \n 1.601,6 | \n
\n \n
\n
8. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
In der folgenden Tabelle sind die Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df IFRS 15 nach \u00a0 Art der Produkte bzw. Dienstleistungen oder Regionen f\u00fcr jedes berichtspflichtige Segment \u00a0aufgeschl\u00fcsselt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Briefpost | \n 714,9 | \n 699,1 | \n
\n \n | Business Solutions | \n 43,1 | \n 43,6 | \n
\n \n | Werbepost | \n 317,1 | \n 302,7 | \n
\n \n | Medienpost | \n 126,7 | \n 129,9 | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n 1.201,9 | \n 1.175,2 | \n
\n \n | Paket \u00d6sterreich | \n 727,2 | \n 806,4 | \n
\n \n | Paket T\u00fcrkei | \n 251,7 | \n 355,1 | \n
\n \n | Paket CEE/SEE | \n 172,0 | \n 198,1 | \n
\n \n | Logistics Solutions/Konsolidierung | \n 44,2 | \n 35,4 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n 1.195,1 | \n 1.395,0 | \n
\n \n | Filialdienstleistungen | \n 39,5 | \n 40,6 | \n
\n \n | Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Andere | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | FILIALE & BANK | \n 88,3 | \n 88,1 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se Sonstige | \n 3,0 | \n 2,3 | \n
\n \n | CORPORATE | \n 3,0 | \n 2,3 | \n
\n \n | ERL\u00d6SE AUS VERTR\u00c4GEN MIT KUND*INNEN | \n 2.488,2 | \n 2.660,7 | \n
\n \n | davon ausgewiesen unter den Umsatzerl\u00f6sen | \n 2.488,2 | \n 2.660,7 | \n
\n \n
\n
8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0\n
mit Kund*innen \u00a0\n
Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie \u00a0 der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df \u00a0IFRS 15 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 298,7 | \n 332,0 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 3,6 | \n 0,9 | \n
\n \n | Vertragsverbindlichkeiten | \n 32,2 | \n 31,8 | \n
\n \n
\n
Die zum 31. Dezember 2023 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0\n
Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0 Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
Von den zum 1. J\u00e4nner 2023 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0\n
29,6 Mio EUR (2022: 27,9 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0\n
weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2023 noch \u00a0\n
nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0 einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43462_2023": {
"value": "8. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
In der folgenden Tabelle sind die Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df IFRS 15 nach \u00a0 Art der Produkte bzw. Dienstleistungen oder Regionen f\u00fcr jedes berichtspflichtige Segment \u00a0aufgeschl\u00fcsselt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Briefpost | \n 714,9 | \n 699,1 | \n
\n \n | Business Solutions | \n 43,1 | \n 43,6 | \n
\n \n | Werbepost | \n 317,1 | \n 302,7 | \n
\n \n | Medienpost | \n 126,7 | \n 129,9 | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n 1.201,9 | \n 1.175,2 | \n
\n \n | Paket \u00d6sterreich | \n 727,2 | \n 806,4 | \n
\n \n | Paket T\u00fcrkei | \n 251,7 | \n 355,1 | \n
\n \n | Paket CEE/SEE | \n 172,0 | \n 198,1 | \n
\n \n | Logistics Solutions/Konsolidierung | \n 44,2 | \n 35,4 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n 1.195,1 | \n 1.395,0 | \n
\n \n | Filialdienstleistungen | \n 39,5 | \n 40,6 | \n
\n \n | Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Andere | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | FILIALE & BANK | \n 88,3 | \n 88,1 | \n
\n \n | Umsatzerl\u00f6se Sonstige | \n 3,0 | \n 2,3 | \n
\n \n | CORPORATE | \n 3,0 | \n 2,3 | \n
\n \n | ERL\u00d6SE AUS VERTR\u00c4GEN MIT KUND*INNEN | \n 2.488,2 | \n 2.660,7 | \n
\n \n | davon ausgewiesen unter den Umsatzerl\u00f6sen | \n 2.488,2 | \n 2.660,7 | \n
\n \n
\n
8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0\n
mit Kund*innen \u00a0\n
Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie \u00a0 der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df \u00a0IFRS 15 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 298,7 | \n 332,0 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 3,6 | \n 0,9 | \n
\n \n | Vertragsverbindlichkeiten | \n 32,2 | \n 31,8 | \n
\n \n
\n
Die zum 31. Dezember 2023 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0\n
Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0 Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
Von den zum 1. J\u00e4nner 2023 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0\n
29,6 Mio EUR (2022: 27,9 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0\n
weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2023 noch \u00a0\n
nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0 einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43471_2023": {
"value": "8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0\n
mit Kund*innen \u00a0\n
Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie \u00a0 der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df \u00a0IFRS 15 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 298,7 | \n 332,0 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 3,6 | \n 0,9 | \n
\n \n | Vertragsverbindlichkeiten | \n 32,2 | \n 31,8 | \n
\n \n
\n
Die zum 31. Dezember 2023 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0\n
Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0 Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
Von den zum 1. J\u00e4nner 2023 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0\n
29,6 Mio EUR (2022: 27,9 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0\n
weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2023 noch \u00a0\n
nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0 einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0 umfassen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in Punkt 29 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Bei der Berechnung wurde die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchest- \u00a0\n
m\u00f6glichen Zeitpunkt (2025) ausge\u00fcbt wird. Sollte die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, \u00a0 h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen auf die H\u00f6he der ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten \u00a0\n
gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 37,5 Mio EUR \u00a0 (31. Dezember 2022: 21,4 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in \u00a0H\u00f6he von 44,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 43,2 Mio EUR). \u00a0\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43472_2023": {
"value": "8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0\n
mit Kund*innen \u00a0\n
Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie \u00a0 der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df \u00a0IFRS 15 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 298,7 | \n 332,0 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 3,6 | \n 0,9 | \n
\n \n | Vertragsverbindlichkeiten | \n 32,2 | \n 31,8 | \n
\n \n
\n
Die zum 31. Dezember 2023 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0\n
Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0 Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
Von den zum 1. J\u00e4nner 2023 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0\n
29,6 Mio EUR (2022: 27,9 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0\n
weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2023 noch \u00a0\n
nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0 einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 79,3 | \n 11,1 | \n 90,4 | \n 93,0 | \n 9,9 | \n 103,0 | \n
\n \n | \n 378,9 | \n 11,1 | \n 390,0 | \n 426,7 | \n 9,9 | \n 436,7 | \n
\n \n
\n
In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0 nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie Forderungen \u00a0aus Dividendenertr\u00e4gen gegen\u00fcber der Agile Actors Hellas Single Member S.A., Griechenland, \u00a0in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR), enthalten. \u00a0\n
Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a0 19 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0 Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43371_2023": {
"value": "8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0\n
mit Kund*innen \u00a0\n
Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie \u00a0 der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen gem\u00e4\u00df \u00a0IFRS 15 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 298,7 | \n 332,0 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 3,6 | \n 0,9 | \n
\n \n | Vertragsverbindlichkeiten | \n 32,2 | \n 31,8 | \n
\n \n
\n
Die zum 31. Dezember 2023 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0\n
Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0 Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
Von den zum 1. J\u00e4nner 2023 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0\n
29,6 Mio EUR (2022: 27,9 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0\n
Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0\n
weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2023 noch \u00a0\n
nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0 einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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"esef-43391_2023": {
"value": "9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | ERTR\u00c4GE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 82,6 | \n 127,6 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | AUFWAND F\u00dcR FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u201311,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand enthalten (2022: \u00a0\n
2,3 Mio EUR). \u00a0\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 47,0 Mio EUR (2022: 29,3 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 18,6 Mio EUR (2022: \u00a0 2,3 Mio EUR), Wertpapieren in H\u00f6he von 6,4 Mio EUR (2022: 2,0 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen \u00a0aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des Hedge Accountings in H\u00f6he von 7,6 Mio EUR \u00a0(2022: 0,0 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 21,0 Mio EUR \u00a0(2022: 18,3 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 22,1 Mio EUR \u00a0(2022: 23,1 Mio EUR) das sonstige Dienstleistungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,0 Mio EUR \u00a0(2022: 6,9 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits die \u00a0 Inflationseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschen- \u00a0den Anteilen in H\u00f6he von minus 11,5 Mio EUR (2022: 10,9 Mio EUR) und andererseits die \u00a0Bewertung von Finanzmittelbest\u00e4nde und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he \u00a0von 2,5 Mio EUR (2022: 4,1 Mio EUR). \u00a0\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen \u00a0\n
die Aufwendungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,4 Mio EUR (2022: 7,9 Mio EUR). F\u00fcr weitere \u00a0Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen verweisen wir auf Punkt 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und \u00a0sonstige Verbindlichkeiten. \u00a0Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0\n
instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendun- \u00a0 gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 129,7 | \n 70,7 | \n 200,4 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,6 | \n 8,3 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 3,4 | \n 0,6 | \n 4,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u201314,4 | \n \u20137,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 2,6 | \n 0,6 | \n 3,2 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u20138,4 | \n \u20136,0 | \n \u201314,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,2 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 5,5 | \n 2,2 | \n 7,6 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n 12,7 | \n 0,8 | \n 13,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,5 | \n 3,0 | \n 6,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201316,9 | \n \u20136,6 | \n \u201323,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,7 | \n 0,0 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n
\n
Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.13 R\u00fcck- \u00a0 stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen von \u00a0Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungsma- \u00a0thematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0\n
werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfah- \u00a0 rungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0 sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0\n
finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0 zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ZINSERTR\u00c4GE | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 0,9 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,6 | \n 5,1 | \n
\n \n | \n 35,9 | \n 78,6 | \n
\n \n | ZINSAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n \u20133,2 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u20136,7 | \n \u201310,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n \u20137,9 | \n \u20137,4 | \n
\n \n | \n \u201317,8 | \n \u201334,9 | \n
\n \n
\n
9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | ERTR\u00c4GE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 82,6 | \n 127,6 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | AUFWAND F\u00dcR FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u201311,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand enthalten (2022: \u00a0\n
2,3 Mio EUR). \u00a0\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 47,0 Mio EUR (2022: 29,3 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 18,6 Mio EUR (2022: \u00a0 2,3 Mio EUR), Wertpapieren in H\u00f6he von 6,4 Mio EUR (2022: 2,0 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen \u00a0aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des Hedge Accountings in H\u00f6he von 7,6 Mio EUR \u00a0(2022: 0,0 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 21,0 Mio EUR \u00a0(2022: 18,3 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 22,1 Mio EUR \u00a0(2022: 23,1 Mio EUR) das sonstige Dienstleistungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,0 Mio EUR \u00a0(2022: 6,9 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "de",
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},
"esef-43417_2023": {
"value": "9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | ERTR\u00c4GE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 82,6 | \n 127,6 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | AUFWAND F\u00dcR FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u201311,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand enthalten (2022: \u00a0\n
2,3 Mio EUR). \u00a0\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 47,0 Mio EUR (2022: 29,3 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 18,6 Mio EUR (2022: \u00a0 2,3 Mio EUR), Wertpapieren in H\u00f6he von 6,4 Mio EUR (2022: 2,0 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen \u00a0aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des Hedge Accountings in H\u00f6he von 7,6 Mio EUR \u00a0(2022: 0,0 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 21,0 Mio EUR \u00a0(2022: 18,3 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 22,1 Mio EUR \u00a0(2022: 23,1 Mio EUR) das sonstige Dienstleistungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,0 Mio EUR \u00a0(2022: 6,9 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen \u00a0\n
die Aufwendungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,4 Mio EUR (2022: 7,9 Mio EUR). 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 129,7 | \n 70,7 | \n 200,4 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,6 | \n 8,3 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 3,4 | \n 0,6 | \n 4,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u201314,4 | \n \u20137,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 2,6 | \n 0,6 | \n 3,2 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u20138,4 | \n \u20136,0 | \n \u201314,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,2 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 5,5 | \n 2,2 | \n 7,6 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n 12,7 | \n 0,8 | \n 13,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,5 | \n 3,0 | \n 6,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201316,9 | \n \u20136,6 | \n \u201323,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,7 | \n 0,0 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n
\n
Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.13 R\u00fcck- \u00a0 stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen von \u00a0Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungsma- \u00a0thematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0\n
werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfah- \u00a0 rungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0 sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0\n
finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0 zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ZINSERTR\u00c4GE | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 0,9 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,6 | \n 5,1 | \n
\n \n | \n 35,9 | \n 78,6 | \n
\n \n | ZINSAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n \u20133,2 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u20136,7 | \n \u201310,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n \u20137,9 | \n \u20137,4 | \n
\n \n | \n \u201317,8 | \n \u201334,9 | \n
\n \n
\n
9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | ERTR\u00c4GE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 82,6 | \n 127,6 | \n
\n \n
\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 47,0 Mio EUR (2022: 29,3 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 18,6 Mio EUR (2022: \u00a0 2,3 Mio EUR), Wertpapieren in H\u00f6he von 6,4 Mio EUR (2022: 2,0 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen \u00a0aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des Hedge Accountings in H\u00f6he von 7,6 Mio EUR \u00a0(2022: 0,0 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 21,0 Mio EUR \u00a0(2022: 18,3 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 22,1 Mio EUR \u00a0(2022: 23,1 Mio EUR) das sonstige Dienstleistungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,0 Mio EUR \u00a0(2022: 6,9 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0\n
finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0 zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ZINSERTR\u00c4GE | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 0,9 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,6 | \n 5,1 | \n
\n \n | \n 35,9 | \n 78,6 | \n
\n \n | ZINSAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n \u20133,2 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u20136,7 | \n \u201310,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n \u20137,9 | \n \u20137,4 | \n
\n \n | \n \u201317,8 | \n \u201334,9 | \n
\n \n
\n
9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | ERTR\u00c4GE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 82,6 | \n 127,6 | \n
\n \n
\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 47,0 Mio EUR (2022: 29,3 Mio EUR), Barreserven in H\u00f6he von 18,6 Mio EUR (2022: \u00a0 2,3 Mio EUR), Wertpapieren in H\u00f6he von 6,4 Mio EUR (2022: 2,0 Mio EUR) und Zinsertr\u00e4gen \u00a0aus Sicherungsinstrumenten im Rahmen des Hedge Accountings in H\u00f6he von 7,6 Mio EUR \u00a0(2022: 0,0 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft im Wesentlichen in H\u00f6he von 21,0 Mio EUR \u00a0(2022: 18,3 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von 22,1 Mio EUR \u00a0(2022: 23,1 Mio EUR) das sonstige Dienstleistungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von 4,0 Mio EUR \u00a0(2022: 6,9 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0\n
finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0 zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ZINSERTR\u00c4GE | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 0,9 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,6 | \n 5,1 | \n
\n \n | \n 35,9 | \n 78,6 | \n
\n \n | ZINSAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n \u20133,2 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u20136,7 | \n \u201310,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n \u20137,9 | \n \u20137,4 | \n
\n \n | \n \u201317,8 | \n \u201334,9 | \n
\n \n
\n
9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | AUFWAND F\u00dcR FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u201311,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand enthalten (2022: \u00a0\n
2,3 Mio EUR). \u00a0\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits die \u00a0 Inflationseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschen- \u00a0den Anteilen in H\u00f6he von minus 11,5 Mio EUR (2022: 10,9 Mio EUR) und andererseits die \u00a0Bewertung von Finanzmittelbest\u00e4nde und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he \u00a0von 2,5 Mio EUR (2022: 4,1 Mio EUR). \u00a0\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen \u00a0\n
die Aufwendungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,4 Mio EUR (2022: 7,9 Mio EUR). F\u00fcr weitere \u00a0Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen verweisen wir auf Punkt 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und \u00a0sonstige Verbindlichkeiten. \u00a0Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0\n
instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendun- \u00a0 gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 129,7 | \n 70,7 | \n 200,4 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,6 | \n 8,3 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 3,4 | \n 0,6 | \n 4,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u201314,4 | \n \u20137,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 2,6 | \n 0,6 | \n 3,2 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u20138,4 | \n \u20136,0 | \n \u201314,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,2 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 5,5 | \n 2,2 | \n 7,6 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n 12,7 | \n 0,8 | \n 13,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,5 | \n 3,0 | \n 6,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201316,9 | \n \u20136,6 | \n \u201323,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,7 | \n 0,0 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n
\n
Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.13 R\u00fcck- \u00a0 stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen von \u00a0Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungsma- \u00a0thematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0\n
werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfah- \u00a0 rungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0 sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0\n
finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0 zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ZINSERTR\u00c4GE | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 0,9 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,6 | \n 5,1 | \n
\n \n | \n 35,9 | \n 78,6 | \n
\n \n | ZINSAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n \u20133,2 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u20136,7 | \n \u201310,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n \u20137,9 | \n \u20137,4 | \n
\n \n | \n \u201317,8 | \n \u201334,9 | \n
\n \n
\n
9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | AUFWAND F\u00dcR FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u201311,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand enthalten (2022: \u00a0\n
2,3 Mio EUR). \u00a0\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen \u00a0\n
die Aufwendungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,4 Mio EUR (2022: 7,9 Mio EUR). 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 129,7 | \n 70,7 | \n 200,4 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,6 | \n 8,3 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 3,4 | \n 0,6 | \n 4,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n \u201314,4 | \n \u20137,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 2,6 | \n 0,6 | \n 3,2 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u20138,4 | \n \u20136,0 | \n \u201314,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20131,6 | \n 0,0 | \n \u20131,6 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Abfertigungen | \n Jubil\u00e4umsgelder | \n Gesamt | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 117,1 | \n 61,0 | \n 178,1 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dienstzeitaufwand | \n 5,7 | \n 2,2 | \n 7,9 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n 5,5 | \n 2,2 | \n 7,6 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+) | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen | \n 12,7 | \n 0,8 | \n 13,6 | \n
\n \n | Erfahrungsbedingte Berichtigungen | \n 3,5 | \n 3,0 | \n 6,5 | \n
\n \n | Tats\u00e4chliche Zahlungen | \n \u201316,9 | \n \u20136,6 | \n \u201323,5 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,7 | \n 0,0 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | BARWERT DER VERPFLICHTUNG AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 121,8 | \n 62,7 | \n 184,5 | \n
\n \n
\n
Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.13 R\u00fcck- \u00a0 stellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen von \u00a0Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungsma- \u00a0thematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0\n
werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie erfah- \u00a0 rungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0 sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0\n
finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0 zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ZINSERTR\u00c4GE | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 0,9 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,6 | \n 5,1 | \n
\n \n | \n 35,9 | \n 78,6 | \n
\n \n | ZINSAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n \u20133,2 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u20136,7 | \n \u201310,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n \u20137,9 | \n \u20137,4 | \n
\n \n | \n \u201317,8 | \n \u201334,9 | \n
\n \n
\n
9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | AUFWAND F\u00dcR FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u201311,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand enthalten (2022: \u00a0\n
2,3 Mio EUR). \u00a0\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
10. Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | MATERIAL | \n | \n | \n
\n \n | Treib- und Brennstoffe | \n 35,9 | \n 32,7 | \n
\n \n | Handelswaren | \n 8,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen | \n 30,8 | \n 30,4 | \n
\n \n | Andere | \n 4,1 | \n 2,4 | \n
\n \n | \n 78,8 | \n 73,0 | \n
\n \n | BEZOGENE LEISTUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Internationale Postbetreiber*innen | \n 52,7 | \n 53,8 | \n
\n \n | Verteiler unadressiert | \n 7,7 | \n 6,6 | \n
\n \n | Verteiler adressiert | \n 7,9 | \n 8,9 | \n
\n \n | Energie | \n 24,1 | \n 38,8 | \n
\n \n | Transporte | \n 392,3 | \n 430,1 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 42,8 | \n 50,1 | \n
\n \n | Andere | \n 143,9 | \n 171,2 | \n
\n \n | \n 671,3 | \n 759,4 | \n
\n \n | \n 750,1 | \n 832,4 | \n
\n \n
\n
11. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n 881,9 | \n 935,4 | \n
\n \n | Abfertigungen | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n | Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge | \n 225,1 | \n 226,3 | \n
\n \n | Andere Personalaufwendungen | \n 21,4 | \n 38,6 | \n
\n \n | \n 1.144,2 | \n 1.215,4 | \n
\n \n
\n
Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Vorst\u00e4nde | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | Leitende Angestellte | \n \u20130,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere Arbeitnehmer*innen | \n 15,9 | \n 14,7 | \n
\n \n | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0\n
sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a0 7,0 Mio EUR (2022: 6,8 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 75,6 | \n 89,9 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 72,6 | \n 75,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 29,4 | \n 30,3 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 13,7 | \n 13,2 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 25,9 | \n 24,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 14,1 | \n 11,3 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 15,9 | \n 17,5 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 17,3 | \n 17,8 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 17,0 | \n 19,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 11,1 | \n 12,4 | \n
\n \n | Telefon | \n 4,9 | \n 4,9 | \n
\n \n | Aufwendungen Callcenter | \n 2,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 6,4 | \n 11,8 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 3,6 | \n 4,9 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 7,8 | \n 10,5 | \n
\n \n | Verlust Abgang Sachanlagen | \n 1,4 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere | \n 33,3 | \n 40,5 | \n
\n \n | \n 352,3 | \n 387,4 | \n
\n \n
\n
Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 in H\u00f6he von 7,9 Mio EUR (2022:\u00a06,3 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 2,6 Mio EUR \u00a0(2022: 1,5 Mio EUR). \u00a0\n
Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl \u00a0\n
an einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits die \u00a0 Inflationseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschen- \u00a0den Anteilen in H\u00f6he von minus 11,5 Mio EUR (2022: 10,9 Mio EUR) und andererseits die \u00a0Bewertung von Finanzmittelbest\u00e4nde und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he \u00a0von 2,5 Mio EUR (2022: 4,1 Mio EUR). \u00a0\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen \u00a0\n
die Aufwendungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0 von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,4 Mio EUR (2022: 7,9 Mio EUR). F\u00fcr weitere \u00a0Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen verweisen wir auf Punkt 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und \u00a0sonstige Verbindlichkeiten. \u00a0\n
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0\n
instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendun- \u00a0 gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden beiden \u00a0Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | AUFWAND F\u00dcR FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u201311,3 | \n \u201321,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0\n
dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 sind keine Negativzinsen im Zinsaufwand enthalten (2022: \u00a0\n
2,3 Mio EUR). \u00a0\n
Das gesamte Ergebnis aus den Finanzdienstleistungen stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Zinsertrag | \n 33,9 | \n 80,1 | \n
\n \n | davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Zinsertrag nicht nach der Effektivzinsmethode berechnet | \n 0,0 | \n 7,6 | \n
\n \n | Zinsaufwand | \n \u20134,9 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | ZINSERGEBNIS | \n 29,0 | \n 63,4 | \n
\n \n | Provisionsertrag | \n 48,7 | \n 47,5 | \n
\n \n | Provisionsaufwand | \n \u20136,5 | \n \u20134,9 | \n
\n \n | PROVISIONSERGEBNIS | \n 42,2 | \n 42,5 | \n
\n \n | ZINS- UND PROVISIONSERGEBNIS | \n 71,2 | \n 106,0 | \n
\n \n | Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten | \n 0,9 | \n 0,4 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n \u20136,3 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 65,8 | \n 98,4 | \n
\n \n
\n
10. Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | MATERIAL | \n | \n | \n
\n \n | Treib- und Brennstoffe | \n 35,9 | \n 32,7 | \n
\n \n | Handelswaren | \n 8,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen | \n 30,8 | \n 30,4 | \n
\n \n | Andere | \n 4,1 | \n 2,4 | \n
\n \n | \n 78,8 | \n 73,0 | \n
\n \n | BEZOGENE LEISTUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Internationale Postbetreiber*innen | \n 52,7 | \n 53,8 | \n
\n \n | Verteiler unadressiert | \n 7,7 | \n 6,6 | \n
\n \n | Verteiler adressiert | \n 7,9 | \n 8,9 | \n
\n \n | Energie | \n 24,1 | \n 38,8 | \n
\n \n | Transporte | \n 392,3 | \n 430,1 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 42,8 | \n 50,1 | \n
\n \n | Andere | \n 143,9 | \n 171,2 | \n
\n \n | \n 671,3 | \n 759,4 | \n
\n \n | \n 750,1 | \n 832,4 | \n
\n \n
\n
11. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n 881,9 | \n 935,4 | \n
\n \n | Abfertigungen | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n | Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge | \n 225,1 | \n 226,3 | \n
\n \n | Andere Personalaufwendungen | \n 21,4 | \n 38,6 | \n
\n \n | \n 1.144,2 | \n 1.215,4 | \n
\n \n
\n
Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Vorst\u00e4nde | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | Leitende Angestellte | \n \u20130,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere Arbeitnehmer*innen | \n 15,9 | \n 14,7 | \n
\n \n | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0\n
sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a0 7,0 Mio EUR (2022: 6,8 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 75,6 | \n 89,9 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 72,6 | \n 75,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 29,4 | \n 30,3 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 13,7 | \n 13,2 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 25,9 | \n 24,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 14,1 | \n 11,3 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 15,9 | \n 17,5 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 17,3 | \n 17,8 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 17,0 | \n 19,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 11,1 | \n 12,4 | \n
\n \n | Telefon | \n 4,9 | \n 4,9 | \n
\n \n | Aufwendungen Callcenter | \n 2,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 6,4 | \n 11,8 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 3,6 | \n 4,9 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 7,8 | \n 10,5 | \n
\n \n | Verlust Abgang Sachanlagen | \n 1,4 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere | \n 33,3 | \n 40,5 | \n
\n \n | \n 352,3 | \n 387,4 | \n
\n \n
\n
Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 in H\u00f6he von 7,9 Mio EUR (2022:\u00a06,3 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 2,6 Mio EUR \u00a0(2022: 1,5 Mio EUR). \u00a0\n
Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl \u00a0\n
an einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits die \u00a0 Inflationseffekte der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschen- \u00a0den Anteilen in H\u00f6he von minus 11,5 Mio EUR (2022: 10,9 Mio EUR) und andererseits die \u00a0Bewertung von Finanzmittelbest\u00e4nde und Geldmarktveranlagungen in T\u00fcrkisch Lira in H\u00f6he \u00a0von 2,5 Mio EUR (2022: 4,1 Mio EUR). \u00a0\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen \u00a0\n
die Aufwendungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0 von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,4 Mio EUR (2022: 7,9 Mio EUR). F\u00fcr weitere \u00a0Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen verweisen wir auf Punkt 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und \u00a0sonstige Verbindlichkeiten. \u00a0\n
Die Wertberichtigungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0\n
instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewerteten Wertpapieren sind in den Aufwendun- \u00a0 gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
10. Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | MATERIAL | \n | \n | \n
\n \n | Treib- und Brennstoffe | \n 35,9 | \n 32,7 | \n
\n \n | Handelswaren | \n 8,1 | \n 7,5 | \n
\n \n | Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen | \n 30,8 | \n 30,4 | \n
\n \n | Andere | \n 4,1 | \n 2,4 | \n
\n \n | \n 78,8 | \n 73,0 | \n
\n \n | BEZOGENE LEISTUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Internationale Postbetreiber*innen | \n 52,7 | \n 53,8 | \n
\n \n | Verteiler unadressiert | \n 7,7 | \n 6,6 | \n
\n \n | Verteiler adressiert | \n 7,9 | \n 8,9 | \n
\n \n | Energie | \n 24,1 | \n 38,8 | \n
\n \n | Transporte | \n 392,3 | \n 430,1 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 42,8 | \n 50,1 | \n
\n \n | Andere | \n 143,9 | \n 171,2 | \n
\n \n | \n 671,3 | \n 759,4 | \n
\n \n | \n 750,1 | \n 832,4 | \n
\n \n
\n
11. Personalaufwand \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | L\u00f6hne und Geh\u00e4lter | \n 881,9 | \n 935,4 | \n
\n \n | Abfertigungen | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n | Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge | \n 225,1 | \n 226,3 | \n
\n \n | Andere Personalaufwendungen | \n 21,4 | \n 38,6 | \n
\n \n | \n 1.144,2 | \n 1.215,4 | \n
\n \n
\n
Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Vorst\u00e4nde | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | Leitende Angestellte | \n \u20130,2 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere Arbeitnehmer*innen | \n 15,9 | \n 14,7 | \n
\n \n | \n 15,8 | \n 15,1 | \n
\n \n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0\n
sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a0 7,0 Mio EUR (2022: 6,8 Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Mieten und Pachten | \n 31,9 | \n 35,2 | \n
\n \n | Aktivierte Eigenleistungen | \n 3,1 | \n 6,1 | \n
\n \n | Weiterverrechnete Aufwendungen | \n 18,3 | \n 3,9 | \n
\n \n | Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | \n 3,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | \n 6,3 | \n 24,2 | \n
\n \n | Personalbereitstellung und -verwaltung | \n 0,9 | \n 0,7 | \n
\n \n | Andere | \n 43,5 | \n 25,5 | \n
\n \n | \n 107,3 | \n 100,3 | \n
\n \n
\n
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete \u00a0 Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als \u00a0Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivie- \u00a0\n
rung von selbst geschaffener Software. \u00a0\n
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Aufwendungen betreffen Ersatzzahlungen in Zusam- \u00a0\n
menhang mit COVID-19 und wurden f\u00fcr Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0 unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde, geleistet. \u00a0\n
Der Abgang von Sachanlagen/als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien (Investment \u00a0\n
Properties) enth\u00e4lt sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge in H\u00f6he von 19,3 Mio EUR, welche aus dem \u00a0 Verkauf des Logistikzentrums in Hall im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 resultieren. Der Ertrag wird im \u00a0Wesentlichen im Segment Brief & Werbepost mit 11,0 Mio EUR und im Segment Paket & Logistik \u00a0mit 8,1 Mio EUR dargestellt. \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0\n
einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 75,6 | \n 89,9 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 72,6 | \n 75,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 29,4 | \n 30,3 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 13,7 | \n 13,2 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 25,9 | \n 24,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 14,1 | \n 11,3 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 15,9 | \n 17,5 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 17,3 | \n 17,8 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 17,0 | \n 19,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 11,1 | \n 12,4 | \n
\n \n | Telefon | \n 4,9 | \n 4,9 | \n
\n \n | Aufwendungen Callcenter | \n 2,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 6,4 | \n 11,8 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 3,6 | \n 4,9 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 7,8 | \n 10,5 | \n
\n \n | Verlust Abgang Sachanlagen | \n 1,4 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere | \n 33,3 | \n 40,5 | \n
\n \n | \n 352,3 | \n 387,4 | \n
\n \n
\n
Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 in H\u00f6he von 7,9 Mio EUR (2022:\u00a06,3 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 2,6 Mio EUR \u00a0(2022: 1,5 Mio EUR). \u00a0\n
Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl \u00a0\n
an einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
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"esef-43409_2023": {
"value": "Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug im Gesch\u00e4ftsjahr: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Arbeiter*innen | \n 6.521 | \n 6.844 | \n
\n \n | Angestellte | \n 17.980 | \n 17.942 | \n
\n \n | Beamt*innen | \n 4.288 | \n 3.936 | \n
\n \n | Lehrlinge | \n 123 | \n 242 | \n
\n \n | ANZAHL NACH K\u00d6PFEN | \n 28.912 | \n 28.964 | \n
\n \n | ENTSPRECHENDE VOLLZEITKRAFT\u00c4QUIVALENTE | \n 27.132 | \n 27.254 | \n
\n \n
\n
12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Mieten und Pachten | \n 31,9 | \n 35,2 | \n
\n \n | Aktivierte Eigenleistungen | \n 3,1 | \n 6,1 | \n
\n \n | Weiterverrechnete Aufwendungen | \n 18,3 | \n 3,9 | \n
\n \n | Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | \n 3,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | \n 6,3 | \n 24,2 | \n
\n \n | Personalbereitstellung und -verwaltung | \n 0,9 | \n 0,7 | \n
\n \n | Andere | \n 43,5 | \n 25,5 | \n
\n \n | \n 107,3 | \n 100,3 | \n
\n \n
\n
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete \u00a0 Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als \u00a0Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivie- \u00a0\n
rung von selbst geschaffener Software. \u00a0\n
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Aufwendungen betreffen Ersatzzahlungen in Zusam- \u00a0\n
menhang mit COVID-19 und wurden f\u00fcr Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0 unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde, geleistet. \u00a0\n
Der Abgang von Sachanlagen/als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien (Investment \u00a0\n
Properties) enth\u00e4lt sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge in H\u00f6he von 19,3 Mio EUR, welche aus dem \u00a0 Verkauf des Logistikzentrums in Hall im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 resultieren. Der Ertrag wird im \u00a0Wesentlichen im Segment Brief & Werbepost mit 11,0 Mio EUR und im Segment Paket & Logistik \u00a0mit 8,1 Mio EUR dargestellt. \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0\n
einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
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"esef-43446_2023": {
"value": "12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Mieten und Pachten | \n 31,9 | \n 35,2 | \n
\n \n | Aktivierte Eigenleistungen | \n 3,1 | \n 6,1 | \n
\n \n | Weiterverrechnete Aufwendungen | \n 18,3 | \n 3,9 | \n
\n \n | Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen | \n 3,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Abgang von Sachanlagen/Investment Properties | \n 6,3 | \n 24,2 | \n
\n \n | Personalbereitstellung und -verwaltung | \n 0,9 | \n 0,7 | \n
\n \n | Andere | \n 43,5 | \n 25,5 | \n
\n \n | \n 107,3 | \n 100,3 | \n
\n \n
\n
Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete \u00a0 Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als \u00a0Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivie- \u00a0\n
rung von selbst geschaffener Software. \u00a0\n
Ertr\u00e4ge aus weiterverrechneten Aufwendungen betreffen Ersatzzahlungen in Zusam- \u00a0\n
menhang mit COVID-19 und wurden f\u00fcr Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0 unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde, geleistet. \u00a0\n
Der Abgang von Sachanlagen/als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien (Investment \u00a0\n
Properties) enth\u00e4lt sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge in H\u00f6he von 19,3 Mio EUR, welche aus dem \u00a0 Verkauf des Logistikzentrums in Hall im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 resultieren. Der Ertrag wird im \u00a0Wesentlichen im Segment Brief & Werbepost mit 11,0 Mio EUR und im Segment Paket & Logistik \u00a0mit 8,1 Mio EUR dargestellt. \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0\n
einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 75,6 | \n 89,9 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 72,6 | \n 75,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 29,4 | \n 30,3 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 13,7 | \n 13,2 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 25,9 | \n 24,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 14,1 | \n 11,3 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 15,9 | \n 17,5 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 17,3 | \n 17,8 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 17,0 | \n 19,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 11,1 | \n 12,4 | \n
\n \n | Telefon | \n 4,9 | \n 4,9 | \n
\n \n | Aufwendungen Callcenter | \n 2,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 6,4 | \n 11,8 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 3,6 | \n 4,9 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 7,8 | \n 10,5 | \n
\n \n | Verlust Abgang Sachanlagen | \n 1,4 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere | \n 33,3 | \n 40,5 | \n
\n \n | \n 352,3 | \n 387,4 | \n
\n \n
\n
Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 in H\u00f6he von 7,9 Mio EUR (2022:\u00a06,3 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 2,6 Mio EUR \u00a0(2022: 1,5 Mio EUR). \u00a0\n
Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl \u00a0\n
an einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
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"esef-43445_2023": {
"value": "12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | IT-Dienstleistungen | \n 75,6 | \n 89,9 | \n
\n \n | Instandhaltung | \n 72,6 | \n 75,4 | \n
\n \n | Reise- und Fahrtaufwendungen | \n 29,4 | \n 30,3 | \n
\n \n | Schadensf\u00e4lle | \n 13,7 | \n 13,2 | \n
\n \n | Kommunikation und Werbung | \n 25,9 | \n 24,4 | \n
\n \n | Beratung | \n 14,1 | \n 11,3 | \n
\n \n | Entsorgung und Reinigung | \n 15,9 | \n 17,5 | \n
\n \n | Leasing, Miet- und Pachtzinsen | \n 17,3 | \n 17,8 | \n
\n \n | Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag) | \n 17,0 | \n 19,4 | \n
\n \n | Versicherungen | \n 11,1 | \n 12,4 | \n
\n \n | Telefon | \n 4,9 | \n 4,9 | \n
\n \n | Aufwendungen Callcenter | \n 2,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte | \n 6,4 | \n 11,8 | \n
\n \n | Aus- und Fortbildung | \n 3,6 | \n 4,9 | \n
\n \n | Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 | \n 7,8 | \n 10,5 | \n
\n \n | Verlust Abgang Sachanlagen | \n 1,4 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere | \n 33,3 | \n 40,5 | \n
\n \n | \n 352,3 | \n 387,4 | \n
\n \n
\n
Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 in H\u00f6he von 7,9 Mio EUR (2022:\u00a06,3 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 2,6 Mio EUR \u00a0(2022: 1,5 Mio EUR). \u00a0\n
Die restlichen anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl \u00a0\n
an einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
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Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermietete \u00a0 Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche als \u00a0Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundelie- \u00a0 gender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 323,8 | \n 2,8 | \n 4,7 | \n 331,3 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 133,0 | \n 0,0 | \n 5,3 | \n 138,2 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20137,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20137,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201355,4 | \n \u20130,7 | \n \u20133,3 | \n \u201359,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20132,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n
\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,4 | \n 0,0 | \n 6,1 | \n 69,6 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,5 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20138,6 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n \u201320,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201320,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201360,9 | \n \u20130,5 | \n \u20133,7 | \n \u201365,1 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20135,0 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n
\n
Die Zug\u00e4nge an Nutzungsrechten von Grundst\u00fccken und Bauten w\u00e4hrend des \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahres 2023 betreffen im Wesentlichen neu angemietete Geb\u00e4ude. In den Zug\u00e4n- \u00a0 gen des Vorjahres war zus\u00e4tzlich das neu angemietete Logistikzentrum in Tirol in H\u00f6he von \u00a054,0 Mio EUR enthalten. \u00a0\n
Die Umgliederung eines Nutzungsrechtes zu als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
(Investment Properties) betrifft im Wesentlichen ein angemietetes Logistikzentrum in Ober\u00f6s- \u00a0 terreich, welches im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 gr\u00f6\u00dftenteils nicht eigengenutzt wurde. Weitere Erl\u00e4ute- \u00a0rungen folgen im Punkt 20 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Properties). \u00a0\n
Die Leasingverbindlichkeiten werden in der Konzernbilanz als Teil der Anderen finanziel- \u00a0\n
len Verbindlichkeiten (siehe Punkt 28.2) ausgewiesen. Zur Angabe der F\u00e4lligkeitsanalyse der Lea- \u00a0 singverbindlichkeiten auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten siehe Punkt 29.2.2 Darstellung \u00a0der Risikoarten. \u00a0\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
Im Konzern-Cashflow-Statement sind Zahlungsmittelabfl\u00fcsse f\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
in H\u00f6he von insgesamt 73,6 Mio EUR (31. Dezember 2022: 65,7 Mio EUR) enthalten. \u00a0\n
Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen \u00a0\n
oder Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts brachte folgen- \u00a0 des Ergebnis: Eine \u00c4nderung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses um jeweils +/\u2013\ua8801 Jahr h\u00e4tte \u00a0bei Gleichbleiben aller anderen Faktoren folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der erfassten \u00a0Nutzungsrechte bzw. Leasingverbindlichkeiten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Laufzeit | \n
\n \n | Mio EUR | \n +1 Jahr | \n \u22121 Jahr | \n
\n \n | Nutzungsrechte/Leasingverbindlichkeiten | \n 68,1 | \n \u201351,0 | \n
\n \n
\n
19.2 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasinggeber*in \u00a0\n
Finanzierungsleasing Seit M\u00e4rz 2021 wird eine bis zu diesem Zeitpunkt genutzte angemietete \u00a0 Immobilie nicht mehr ben\u00f6tigt. Aufgrund der Unk\u00fcndbarkeit des Vertrages wird die Immobilie \u00a0nunmehr untervermietet. Die Untervermietung erstreckt sich \u00fcber die gesamte Restmietdauer \u00a0und ist als Finanzierungs-Leasingverh\u00e4ltnis einzustufen. \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2023 werden unter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstigen Forderungen vor Ber\u00fccksichtigung von Wertminderungen Leasingforderungen \u00a0 in H\u00f6he von insgesamt 3,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 5,1 Mio EUR) ausgewiesen, wovon \u00a02,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,8 Mio EUR) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr haben. \u00a0Die Wertminderungen in H\u00f6he der erwarteten Kreditverluste betragen im Jahr 2023 0,1 Mio EUR \u00a0(2022: 0,1 Mio\u00a0EUR). \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Bis zu einem Jahr | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren | \n 1,4 | \n 1,0 | \n
\n \n | L\u00e4nger als drei Jahre und bis zu vier Jahren | \n 1,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Gesamtbetrag der nicht diskontierten Leasingforderungen | \n 5,1 | \n 3,8 | \n
\n \n | POSTEN IN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG, IN DEM DIE | \n | \n | \n
\n \n | INEFFEKTIVIT\u00c4T ERFASST WURDE | \n 5,1 | \n 3,8 | \n
\n \n
\n
Operating Leasingverh\u00e4ltnisse Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
unter Mieten und Pachten ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2023 betragen 25,8 Mio EUR (2022: 24,7 Mio EUR). Bei den zugrundeliegenden \u00a0Mietverh\u00e4ltnissen handelt es sich \u00fcberwiegend um k\u00fcndbare Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0mit Indexierung der Mieten und um Sub-Leasingverh\u00e4ltnisse als Operating Leasing. Die Sub- \u00a0Leasingvertr\u00e4ge betreffen angemietete Geb\u00e4ude, die zu gleichen Konditionen wie der Anmiet- \u00a0vertrag an das Sub-Unternehmen weitervermietet werden. Die Laufzeiten der Mietvertr\u00e4ge \u00a0mit dem Sub-Unternehmer sind an die Laufzeiten des Anmietvertrages gekoppelt und beinhal- \u00a0ten weitere K\u00fcndigungsm\u00f6glichkeiten. \u00a0\n
Die daraus j\u00e4hrlich f\u00e4lligen nicht diskontierten Leasingzahlungen ergeben zum Bilanz- \u00a0\n
stichtag folgendes Bild: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Bis zu einem Jahr | \n 25,4 | \n 26,3 | \n
\n \n | L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren | \n 21,2 | \n 23,7 | \n
\n \n | L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren | \n 17,0 | \n 21,5 | \n
\n \n | L\u00e4nger als drei Jahre und bis zu vier Jahren | \n 13,7 | \n 19,7 | \n
\n \n | L\u00e4nger als vier Jahre und bis zu f\u00fcnf Jahren | \n 10,7 | \n 18,9 | \n
\n \n | L\u00e4nger als f\u00fcnf Jahre | \n 56,7 | \n 51,1 | \n
\n \n | \n 144,7 | \n 161,1 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr befristete Leasingvertr\u00e4ge wurden die Leasingzahlungen entsprechend der jeweiligen \u00a0\n
Vertragslaufzeit ermittelt. Bei unbefristeten Leasingvertr\u00e4gen wurden die Vertragslaufzeiten \u00a0 anhand historischer Daten berechnet und auf die zuk\u00fcnftigen Leasingzahlungen angewendet. \u00a0\n
Die Anschaffungskosten bzw. Buchwerte von Grundst\u00fccken und Bauten, die unter den \u00a0\n
Sachanlagen ausgewiesen werden und f\u00fcr die ein Operating-Leasingverh\u00e4ltnis besteht, betragen \u00a0 zum 31. Dezember 2023 85,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 82,9 Mio EUR) bzw. 15,8 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2022: 18,1 Mio EUR). Die kumulierten Abschreibungen betragen im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02023 70,1 Mio EUR (2022: 64,8 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
Der Posten Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 in H\u00f6he von 7,9 Mio EUR (2022:\u00a06,3 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von 2,6 Mio EUR \u00a0(2022: 1,5 Mio EUR). \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 76,9 | \n 76,7 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 76,7 | \n 74,3 | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 14,9 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 16,9 | \n 14,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER | \n 62,0 | \n 59,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER | \n 59,8 | \n 60,0 | \n
\n \n
\n
Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0\n
Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Aras Kargo | \n 1,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Express One | \n 0,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | M&BM Express | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Weber Escal | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n
\n
In der Division Paket & Logistik wurde im ersten Quartal 2023 f\u00fcr die ZGE Weber \u00a0\n
Escal aufgrund des Wegfalls zweier wesentlicher Kund*innen eine Wertminderung in H\u00f6he \u00a0 von 1,7 Mio EUR ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt, wovon \u00a00,9 Mio EUR Wertminderungen des Firmenwertes und 0,8 Mio EUR andere Verm\u00f6genswerte \u00a0betreffen. Des weiteren wurde f\u00fcr die ZGE Express One Sarajevo eine Wertminderung in H\u00f6he \u00a0von 0,4 Mio EUR auf langfristige Verm\u00f6genswerte erfasst. \u00a0\n
Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert \u00a0\n
Sensitivit\u00e4tsanalysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei \u00a0 wurde in der ersten Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um 10\ua880% reduziert und in der zweiten Sen- \u00a0sitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell \u00a0bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomischen bzw. geopolitischen Ent- \u00a0wicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vor- \u00a0genommen, bei der das EBIT um 20\ua880% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei den folgenden ZGE f\u00fcr 2023 zus\u00e4tzliche Wertminderungen des Firmenwerts ergeben: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBIT | \n WACC | \n
\n \n | \n \u201310\ua880% | \n \u201320\ua880% | \n +1\ua880%-Punkt | \n +2\ua880%-Punkte | \n
\n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Paket & Logistik | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00d6sterreich | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 5,1 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
18. Sachanlagen \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n Anzahlungen | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n und Anlagen | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 1.360,3 | \n 270,7 | \n 454,1 | \n 69,2 | \n 2.154,4 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n | \n 7,0 | \n 2,5 | \n 1,6 | \n 0,0 | \n 11,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 148,5 | \n 17,9 | \n 57,2 | \n 62,7 | \n 286,3 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201316,0 | \n \u20131,3 | \n \u201319,5 | \n \u20130,2 | \n \u201337,0 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 38,0 | \n 17,2 | \n 8,0 | \n \u201363,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (20.) | \n \u201317,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201317,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 0,3 | \n 2,7 | \n 1,5 | \n 0,0 | \n 4,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 1.521,0 | \n 309,7 | \n 502,9 | \n 68,4 | \n 2.402,0 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 550,0 | \n 152,0 | \n 245,9 | \n 0,0 | \n 947,9 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 2,4 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 79,9 | \n 25,7 | \n 54,7 | \n 0,0 | \n 160,3 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n \u20133,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20133,1 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u20137,2 | \n \u20130,7 | \n \u201318,0 | \n 0,0 | \n \u201326,0 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 0,0 | \n 0,2 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (20.) | \n \u201313,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201313,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20130,7 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 606,3 | \n 178,6 | \n 283,5 | \n 0,0 | \n 1.068,4 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 810,3 | \n 118,8 | \n 208,2 | \n 69,2 | \n 1.206,5 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 914,7 | \n 131,1 | \n 219,4 | \n 68,4 | \n 1.333,6 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n Anzahlungen | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n und Anlagen | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 1.521,0 | \n 309,7 | \n 502,9 | \n 68,4 | \n 2.402,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n (6.) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n | \n \u20131,0 | \n 0,0 | \n \u20131,5 | \n 0,0 | \n \u20132,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 91,7 | \n 26,5 | \n 93,9 | \n 15,7 | \n 227,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201335,1 | \n \u20138,6 | \n \u201324,2 | \n \u20130,9 | \n \u201368,8 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 39,8 | \n 21,0 | \n 1,7 | \n \u201362,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (20.) | \n \u201316,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201316,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20139,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 1.591,2 | \n 348,9 | \n 573,0 | \n 20,6 | \n 2.533,6 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 606,3 | \n 178,6 | \n 283,5 | \n 0,0 | \n 1.068,4 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 86,8 | \n 23,3 | \n 56,3 | \n 0,0 | \n 166,5 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201325,4 | \n \u20137,8 | \n \u201322,5 | \n 0,0 | \n \u201355,8 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (20.) | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20134,2 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20134,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 666,4 | \n 194,0 | \n 316,9 | \n 0,0 | \n 1.177,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 914,7 | \n 131,1 | \n 219,4 | \n 68,4 | \n 1.333,6 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 924,7 | \n 154,8 | \n 256,1 | \n 20,6 | \n 1.356,3 | \n
\n \n
\n
19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundelie- \u00a0 gender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 323,8 | \n 2,8 | \n 4,7 | \n 331,3 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 133,0 | \n 0,0 | \n 5,3 | \n 138,2 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20137,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20137,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201355,4 | \n \u20130,7 | \n \u20133,3 | \n \u201359,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20132,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n
\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,4 | \n 0,0 | \n 6,1 | \n 69,6 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,5 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20138,6 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n \u201320,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201320,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201360,9 | \n \u20130,5 | \n \u20133,7 | \n \u201365,1 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20135,0 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n
\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
29.1.6 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Zinsrisiken aus fix verzinsten Hypothekarkrediten \u00a0 mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate werden mit \u00f6sterreichischen Kredit- \u00a0instituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besiche- \u00a0rungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des Manage- \u00a0ments des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0\n
Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0 instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0\n
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0\n
schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0 Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden dadurch nur in \u00a0dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer \u00a0k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit \u00a0das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokomponente identisch. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen Bot- \u00a0\n
tom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, \u00a0 gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als Basis-Betrag \u00a0ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten sowie vorzeitigen \u00a0R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungsinstrumente noch vor- \u00a0handen sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen \u00a0sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag \u00a0liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungs- \u00a0beziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizu- \u00a0\n
legenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0 Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte ent- \u00a0sprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit \u00a0den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die \u00a0Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0\n
Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0\n
gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, \u00a0 ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge der Sicherungsinstrumente, aufgeteilt \u00a0\n
nach ihren Restlaufzeiten, zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023: \u00a0\n
Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n >\ua8801 Jahr | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Nominale | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,0 | \n 350,0 | \n
\n \n
\n
Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n >\ua8801 Jahr | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Nominale | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 24,0 | \n 518,0 | \n 542,0 | \n
\n \n
\n
Der positive Marktwert aus den Sicherungsinstrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
36,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 57,7 Mio EUR) und wird unter den finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0 werten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Der negative Marktwert aus den Sicherungs- \u00a0instrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2023 10,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR) \u00a0und wird unter den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0\n
Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten \u00a0\n
Grundgesch\u00e4fte stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
Buchwert und Basis Adjustments aus Grundgesch\u00e4ften \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Im Buchwert | \n | \n Im Buchwert | \n
\n \n | \n | \n enthaltene | \n | \n enthaltene | \n
\n \n | \n Buchwert | \n Basis | \n Buchwert | \n Basis | \n
\n \n | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 785,2 | \n \u201357,8 | \n 1.099,1 | \n \u201326,0 | \n
\n \n
\n
Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- \u00a0\n
und -Verlustrechnung: \u00a0\n
Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n
\n \n | \n abgesicherte | \n Sicherungs- | \n Sicherungs- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4fte | \n instrumente | \n beziehung | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n \u201357,8 | \n 57,8 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n
\n \n | \n abgesicherte | \n Sicherungs- | \n Sicherungs- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4fte | \n instrumente | \n beziehung | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 31,8 | \n \u201331,8 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
Da die Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes im Wesentlichen durch \u00a0\n
die Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen werden, resultiert eine \u00a0 Ineffektivit\u00e4t in unwesentlicher H\u00f6he, welche unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0erfasst ist. \u00a0\n
",
"dimensions": {
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"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43394_2023": {
"value": "13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | FINANZERTR\u00c4GE | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsertr\u00e4ge | \n | \n 3,4 | \n 11,0 | \n
\n \n | Wertpapierertr\u00e4ge | \n | \n 0,5 | \n 0,5 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n 4,1 | \n 19,2 | \n
\n \n | \n | \n 8,1 | \n 30,8 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten | \n | \n \u20134,8 | \n \u20136,1 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n | \n \u20131,8 | \n \u20134,7 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n \u20137,9 | \n \u20138,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen | \n (26.2) | \n \u20134,0 | \n \u20137,9 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten | \n | \n \u20130,4 | \n \u20131,5 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten | \n | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung | \n | \n \u201313,0 | \n \u20135,1 | \n
\n \n | Andere | \n | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | \n | \n \u201332,8 | \n \u201333,8 | \n
\n \n | \n | \n \u201324,7 | \n \u20133,0 | \n
\n \n
\n
23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,2 | \n 6,7 | \n 0,4 | \n 7,0 | \n 7,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 65,3 | \n 6,2 | \n 71,6 | \n 20,4 | \n 7,0 | \n 27,4 | \n
\n \n
\n
Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bank- \u00a0 instituten. \u00a0\n
In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile \u00a0\n
von 1,7\ua880% an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund \u00a0ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach \u00a0IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneut- \u00a0ral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,4 Mio EUR (2022: 6,0 Mio EUR). \u00a0\n
Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
24. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Guthaben bei Kreditinstituten | \n 42,3 | \n 67,9 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 12,5 | \n 19,7 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 54,8 | \n 87,5 | \n
\n \n
\n
27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0 umfassen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in Punkt 29 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Bei der Berechnung wurde die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchest- \u00a0\n
m\u00f6glichen Zeitpunkt (2025) ausge\u00fcbt wird. Sollte die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, \u00a0 h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen auf die H\u00f6he der ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten \u00a0\n
gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 37,5 Mio EUR \u00a0 (31. Dezember 2022: 21,4 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in \u00a0H\u00f6he von 44,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 43,2 Mio EUR). \u00a0\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkei- \u00a0 ten nach den Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,7 | \n 0,2 | \n 7,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 43,1 | \n 0,2 | \n 43,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,0 | \n 11,8 | \n 9,1 | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0\n
Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0 Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0\n
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0\n
tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0 str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive Expo- \u00a0sure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0\n
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der \u00a0\n
Ber\u00fccksichtigung von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 betrifft die Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0\n
nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen und umfasst die bedingte Gegenleistung \u00a0 aus dem Erwerb der Agile Actors Single Member S.A. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig von \u00a0den EBITs der Jahre 2023, 2024 und 2025. Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts wurde \u00a0der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanungen unter Ber\u00fcck- \u00a0sichtigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. Zum Zeitpunkt des \u00a0Erwerbs der Agile Actors Single Member S.A. wurde die Verbindlichkeit mit einem beizulegen- \u00a0den Zeitwert in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR erfasst. Unter Ber\u00fccksichtigung einer Folgebewertung \u00a0in H\u00f6he von 1,1 Mio EUR betr\u00e4gt der beizulegende Zeitwert zum 31. Dezember 2023 9,1 Mio EUR. \u00a0Bei Reduktion der erwarteten EBIT der Jahre 2023, 2024 und 2025 um jeweils 10\ua880% w\u00fcrde die \u00a0Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2023 um 0,8 Mio EUR niedriger ausgewiesen werden. Eine \u00a0Erh\u00f6hung der erwarteten EBIT w\u00fcrde sich nicht auf die H\u00f6he der Verbindlichkeit auswirken. Die \u00a0Ver\u00e4nderung des WACC um +/\u2013 einen Prozentpunkt w\u00fcrde sich mit \u2013/+ 0,1 Mio EUR in der Ver- \u00a0bindlichkeit niederschlagen. \u00a0\n
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0\n
Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
29.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 29,7 | \n 0,0 | \n 29,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 1.242,9 | \n 0,0 | \n 1.242,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 369,8 | \n 0,0 | \n 369,8 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 501,4 | \n 501,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 31,1 | \n 0,0 | \n 31,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 1.463,5 | \n 0,0 | \n 1.463,5 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 357,2 | \n 0,0 | \n 357,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 596,9 | \n 596,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.071,9 | \n 0,0 | \n 3.071,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n
\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der in dieser \u00a0\n
Tabelle angef\u00fchrten Finanziellen Verm\u00f6genswerte erfolgt mittels Barwertverfahren unter \u00a0 Ber\u00fccksichtigung der Bonit\u00e4tsrisken sowie aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
Finanzielle Verbindlichkeiten Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0\n
Finanziellen Verbindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0 von nicht beherrschenden Anteilen mit einem Buchwert in H\u00f6he von 48,8 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2022: 47,6 Mio EUR). Dieser resultiert aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s., wobei der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unternehmenserfolg \u00a0abh\u00e4ngt. Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von 34,1 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2022: 31,1 Mio EUR) erfolgt auf Basis von aktuellen Ergebnisplanungen, des aktuellen W\u00e4h- \u00a0rungskurses und einem aktualisierten WACC als Diskontierungszinssatz. \u00a0\n
Die Bewertung der Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen erfolgt mittels Barwert- \u00a0\n
verfahren unter Ber\u00fccksichtigung der aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum \u00a0\n
beizulegenden Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit \u00a0 dieser Posten unterstellt, dass die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0\n
29.1.4 SALDIERTE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Aufrechnungen im Sinne des IAS 32 finden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern im Wesent- \u00a0 lichen nur mit internationalen Postbetreiber*innen statt, wobei die aufrechenbaren und ent- \u00a0sprechend saldiert ausgewiesenen Betr\u00e4ge unwesentlich sind. \u00a0\n
29.1.5 ANGABEN ZUR GESAMTERGEBNISRECHNUNG \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Nettogewinne und \u00a0 -verluste aus Finanzinstrumenten exklusive Zinsen und Dividenden f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre 2022 \u00a0und 2023: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n
\n \n | \n und | \n | \n | \n und | \n | \n | \n
\n \n | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n
\n \n | ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGEN- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DEN ZEITWERT (FVTPL) VERPFLICHTEND | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus dem Abgang | \n 1,2 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 57,5 | \n 0,0 | \n 57,5 | \n \u201334,3 | \n 0,0 | \n \u201334,3 | \n
\n \n | \n 58,7 | \n 0,0 | \n 58,7 | \n \u201334,3 | \n 0,0 | \n \u201334,3 | \n
\n \n | ERFOLGSNEUTRAL ZUM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVOCI) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | EIGENKAPITALINSTRUMENTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus dem Abgang | \n \u20132,1 | \n 0,0 | \n \u20132,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u201362,7 | \n 0,0 | \n \u201362,7 | \n 35,9 | \n 0,0 | \n 35,9 | \n
\n \n | \n \u201364,8 | \n 0,0 | \n \u201364,8 | \n 35,9 | \n 0,0 | \n 35,9 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n \u20131,8 | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n \u20131,8 | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | \n \u20137,8 | \n 0,5 | \n \u20137,3 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 0,7 | \n
\n \n
\n
Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0\n
finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0 zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ZINSERTR\u00c4GE | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 33,9 | \n 72,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 0,9 | \n
\n \n | Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 1,6 | \n 5,1 | \n
\n \n | \n 35,9 | \n 78,6 | \n
\n \n | ZINSAUFWENDUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n \u20133,2 | \n \u201316,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n \u20136,7 | \n \u201310,8 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n \u20137,9 | \n \u20137,4 | \n
\n \n | \n \u201317,8 | \n \u201334,9 | \n
\n \n
\n
29.1.6 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Zinsrisiken aus fix verzinsten Hypothekarkrediten \u00a0 mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate werden mit \u00f6sterreichischen Kredit- \u00a0instituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besiche- \u00a0rungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des Manage- \u00a0ments des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0\n
Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0 instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0\n
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0\n
schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0 Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden dadurch nur in \u00a0dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer \u00a0k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit \u00a0das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokomponente identisch. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen Bot- \u00a0\n
tom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, \u00a0 gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als Basis-Betrag \u00a0ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten sowie vorzeitigen \u00a0R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungsinstrumente noch vor- \u00a0handen sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen \u00a0sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag \u00a0liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungs- \u00a0beziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizu- \u00a0\n
legenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0 Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte ent- \u00a0sprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit \u00a0den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die \u00a0Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0\n
Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0\n
gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, \u00a0 ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge der Sicherungsinstrumente, aufgeteilt \u00a0\n
nach ihren Restlaufzeiten, zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023: \u00a0\n
Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n >\ua8801 Jahr | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Nominale | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,0 | \n 350,0 | \n
\n \n
\n
Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n >\ua8801 Jahr | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Nominale | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 24,0 | \n 518,0 | \n 542,0 | \n
\n \n
\n
Der positive Marktwert aus den Sicherungsinstrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
36,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 57,7 Mio EUR) und wird unter den finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0 werten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Der negative Marktwert aus den Sicherungs- \u00a0instrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2023 10,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR) \u00a0und wird unter den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0\n
Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten \u00a0\n
Grundgesch\u00e4fte stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
Buchwert und Basis Adjustments aus Grundgesch\u00e4ften \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Im Buchwert | \n | \n Im Buchwert | \n
\n \n | \n | \n enthaltene | \n | \n enthaltene | \n
\n \n | \n Buchwert | \n Basis | \n Buchwert | \n Basis | \n
\n \n | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 785,2 | \n \u201357,8 | \n 1.099,1 | \n \u201326,0 | \n
\n \n
\n
Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- \u00a0\n
und -Verlustrechnung: \u00a0\n
Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n
\n \n | \n abgesicherte | \n Sicherungs- | \n Sicherungs- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4fte | \n instrumente | \n beziehung | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n \u201357,8 | \n 57,8 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n
\n \n | \n abgesicherte | \n Sicherungs- | \n Sicherungs- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4fte | \n instrumente | \n beziehung | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 31,8 | \n \u201331,8 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
Da die Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes im Wesentlichen durch \u00a0\n
die Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen werden, resultiert eine \u00a0 Ineffektivit\u00e4t in unwesentlicher H\u00f6he, welche unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0erfasst ist. \u00a0\n
29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und \u00a0\n
Risikomanagement \u00a0\n
Die Angabe der mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken erfolgt getrennt nach den \u00a0 Bereichen Logistik und bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, da im Rahmen der bankbetrieb- \u00a0lichen Dienstleistungen zus\u00e4tzliche (unter anderem aufsichtsrechtliche) Anforderungen und \u00a0Darstellungen ber\u00fccksichtigt werden. \u00a0\n
Der Bereich Logistik umfasst dabei die gesamte Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der \u00d6sterreichische \u00a0\n
Post AG ohne die bankbetrieblichen Dienstleistungen. Der Bereich bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit stellt im Wesentlichen Dienstleistungen dar, welche durch die bank99 erbracht werden \u00a0und einen Teil der Finanzdienstleistungen abbilden. Sonstige Forderungen aus Verrechnungen \u00a0gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den P.S.K.-Anweisungen resultieren, werden \u00a0im Rahmen der nachstehenden Angaben im Bereich Logistik dargestellt. \u00a0\n
29.2.1 RISIKOMANAGEMENT \u00a0\n
Ziel des Finanz- und Risikomanagements des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns ist die Sicherung \u00a0 des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Dabei wird beim Management \u00a0der Finanzpositionen grunds\u00e4tzlich ein strategischer Portfolio-Ansatz unter Bedachtnahme auf \u00a0eine konservative Risikopolitik verfolgt. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern erfolgt eine laufende \u00dcberwachung eventuell auf- \u00a0\n
tretender Risikokonzentrationen. Diese k\u00f6nnen bei Finanzinstrumenten mit \u00e4hnlichen Merk- \u00a0 malen und \u00e4hnlichen Bedingungen auftreten, z.\ua880B. in Bezug auf Fristigkeiten und Kontrahenten- \u00a0Struktur, hinsichtlich der Umsetzung der Veranlagungsstrategie oder bei Gruppen verbundener \u00a0Kund*innen oder Gro\u00dfkrediten. Konzentrationsrisiken werden unter anderem durch die Ver- \u00a0anlagung von Termingeldern bei verschiedenen Banken, Diversifikation der Emittenten im Wert- \u00a0papierportfolio, Streuung der F\u00e4lligkeitsprofile oder durch Setzung von Limiten vermieden. \u00a0\n
Das Risikomanagement unterliegt einem vom Vorstand beschlossenen Regelwerk, das \u00a0\n
Ziele, Grunds\u00e4tze, Aufgaben und Kompetenzen festlegt. Dar\u00fcber hinaus formuliert dieses \u00a0 Regelwerk standardisierte Abl\u00e4ufe, um Revisionssicherheit zu gew\u00e4hrleisten. Zudem werden \u00a0durch die Organisation der T\u00e4tigkeitsabl\u00e4ufe (wie z.\ua880B. Trennung von Handel und Buchf\u00fchrung \u00a0von Finanztransaktionen, Sicherung von elektronischen Daten) organisatorische Risiken im \u00a0Finanzbereich so weit wie m\u00f6glich ausgeschaltet. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit werden dar\u00fcber hinaus zus\u00e4tzliche Anforderungen an das Risikomanagement ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Daf\u00fcr wurde ein eigenes Risikomanagementsystem eingerichtet, welches die sich aus \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergebenden Risiken entsprechend steuert und \u00fcber- \u00a0wacht, sowie einen mehrstufigen Prozess aufweist, in dem eine aufbau- und ablauforganisatori- \u00a0sche Trennung von miteinander unvereinbaren Funktionen sichergestellt ist. Die klare Trennung \u00a0zwischen Markt und Marktfolge ist dabei bis auf Vorstandsebene sichergestellt. Es wird das Ziel \u00a0verfolgt, die Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen, aktiv zu managen und zu begrenzen, um die Schaf- \u00a0fung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapitalausstattung \u00a0\n
zu gew\u00e4hrleisten. Eine wesentliche Erg\u00e4nzung des laufenden Risikomanagements stellen dabei \u00a0 Stresstests dar, die die Verwundbarkeiten aufzeigen und wesentliche Implikationen\u00a0zur Begren- \u00a0zung und Steuerung der ma\u00dfgeblichen Risiken liefern. \u00a0\n
Die aktuelle Risikosituation wird laufend in einem standardisierten Berichtswesen dar- \u00a0\n
gelegt. Weiters bestehen im \u00d6sterreichischen Post-Konzern klare, schriftlich festgelegte Stra- \u00a0 tegien und operative Richtlinien f\u00fcr die Behandlung aller finanziellen Risiken. \u00a0\n
29.2.2 DARSTELLUNG DER RISIKOARTEN \u00a0\n
LOGISTIK \u00a0\n
Aus den im \u00d6sterreichischen Post-Konzern eingesetzten Finanzinstrumenten ergeben sich \u00a0 folgende Risiken: \u00a0\n
Ausfallrisiken \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
Marktrisiken \u00a0\n
AUSFALLRISIKEN \u00a0\n
Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertragspartner*in- \u00a0 nen ihren Verpflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransaktionen\u00a0nicht \u00a0nachkommen. Die in der Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten Betr\u00e4ge \u00a0stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberichtigun- \u00a0gen erfasst. Siehe dazu Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die \u00a0\n
Mehrzahl der Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafte- \u00a0 ten F\u00e4llen Bankgarantien hinterlegt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht \u00a0ein Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0\n
Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emittenten \u00a0\n
mit einem Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. Anteile \u00a0 an Investmentfonds werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesellschaften ge- \u00a0halten. Besonderes Augenmerk gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicherheit der abge- \u00a0schlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkttransaktionen bestehen festgelegte Handelslimits. \u00a0\n
Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallrisko- \u00a0\n
klassen innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2022 sowie 31. Dezem- \u00a0 ber 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Allgemeiner Ansatz | \n Vereinfachter Ansatz | \n
\n \n | \n Bruttobuchwert | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n gesamt | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 301,7 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n 297,6 | \n 3,6 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 38,9 | \n 26,5 | \n 0,0 | \n 7,2 | \n 5,1 | \n \u2013 | \n
\n \n
\n
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Allgemeiner Ansatz | \n Vereinfachter Ansatz | \n
\n \n | \n Bruttobuchwert | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n gesamt | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 334,5 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n 331,5 | \n 3,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 50,6 | \n 38,9 | \n 5,3 | \n 2,6 | \n 3,8 | \n \u2013 | \n
\n \n
\n
Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapieren der Kategorie \u00a0\n
FVOCI, Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonstigen Forderungen \u00a0 aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlich- \u00a0keitsgr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Zum 31. Dezember 2022 sowie zum \u00a0\n
31. Dezember 2023 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 255,1 | \n 41,1 | \n 2,1 | \n 3,3 | \n 301,7 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,1\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 6,8\ua880% | \n 75,9\ua880% | \n 1,0\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 277,7 | \n 51,5 | \n 2,3 | \n 3,0 | \n 334,5 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,4\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 4,2\ua880% | \n 38,5\ua880% | \n 0,7\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 1,2 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2023 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr \u00a0\n
Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,2 Mio EUR). Die erwarte- \u00a0 ten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber \u00a0Postpartner sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und \u00a0in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbu- \u00a0chung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungsma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0\n
Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,7 | \n 1,1 | \n 0,8 | \n 3,0 | \n 3,8 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,5 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,1 | \n 0,6 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapie- \u00a0\n
\n ren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberichtigung \u00a0 in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem niedrigen \u00a0Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt. \u00a0Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2023 waren betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2023 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach \u00a0\n
\n dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf \u00a0 die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2023 gebildeten Wertbe- \u00a0richtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n LIQUIDIT\u00c4TSRISIKEN \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen Post- \u00a0 Konzerns jederzeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4ts- \u00a0plan, der laufend Soll-Ist-Analysen unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive \u00a0Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo optimiert. \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 603,5 | \n 95,5 | \n 363,1 | \n 144,9 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 423,2 | \n 65,2 | \n 213,1 | \n 144,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 249,7 | \n 249,8 | \n 249,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 140,0 | \n 165,7 | \n 83,2 | \n 82,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 969,9 | \n 1.018,9 | \n 428,4 | \n 445,6 | \n 144,9 | \n
\n \n
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 619,3 | \n 647,3 | \n 75,3 | \n 447,7 | \n 124,3 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 414,9 | \n 70,2 | \n 220,4 | \n 124,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 269,7 | \n 269,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 159,0 | \n 174,1 | \n 102,9 | \n 71,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 1.048,2 | \n 1.091,4 | \n 448,2 | \n 518,9 | \n 124,3 | \n
\n \n
\n
\n MARKTRISIKEN \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. Im \u00a0 \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von \u00a0Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage \u00a0haben k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus der \u00a0\n
\n Wert\u00e4nderung von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von \u00a0 Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwert- \u00a0risiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zahlungsstromrisiko bei variabel verzinsten \u00a0Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen Bereich \u00a0nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie \u00a0bei Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0\n
\n Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolio- \u00a0\n
\n ansatz. Gesteuert werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanz- \u00a0 portfolio unter Bedachtnahme auf die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden \u00a0selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzport- \u00a0folio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0\n
\n Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u2013\ua8801 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfolio- \u00a0\n
\n Zusammensetzung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkung auf die H\u00f6he \u00a0 der in folgender Tabelle angef\u00fchrten Posten: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Marktzinssatz | \n
\n \n | Mio EUR | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n 0,4 | \n \u20130,1 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Marktzinssatz | \n
\n \n | Mio EUR | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n 0,5 | \n \u20130,5 | \n
\n \n
\n
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus \u00a0\n
\n Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0\n
\n Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0\n
\n nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0 die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil erge- \u00a0ben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreibern, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. \u00a0Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der f\u00fcnf \u00a0wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013\ua8805\ua880%. Eine \u00c4nderung des \u00a0\n
\n SZR/EUR Kurses um +/\u2013\ua8801\ua880% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2023 w\u00fcrde zu \u00a0 einem Bewertungsergebnis von +/\u2013\ua8801,9 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0\n
\n Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira \u00a0\n
\n der Aras Kargo a.s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an \u00a0 Wert verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in \u00a0t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. \u00a0Zum 31. Dezember 2023 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n BANKBETRIEBLICHE GESCH\u00c4FTST\u00c4TIGKEIT \u00a0\n
\n Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt im Wesentlichen durch die bank99 AG und \u00a0 umfasst prim\u00e4r Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs, die Entgegennahme von Kund*innen- \u00a0geldern, Kontodienstleistungen, Vertrieb von eigenen und fremden Kredit-, Versicherungs-, \u00a0und Anlageprodukten, Vergabe von Konsum- und Hypothekarkrediten sowie Wertpapierver- \u00a0anlagungen. Dabei werden sowohl Fixzinskredite als auch variabel verzinste Kredite vergeben, \u00a0es werden jedoch keine Fremdw\u00e4hrungskredite angeboten. Die Wertpapierveranlagung erfolgt \u00a0ausschlie\u00dflich in Eigenverantwortung der Kund*innen, Bankmitarbeiter*innen f\u00fchren dabei \u00a0keinerlei Beratung durch. \u00a0\n
\n Risikopolitik, -Strategie & -Appetit, Reporting Die Risikostrategie im Rahmen der \u00a0\n
\n bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit definiert die elementaren risikopolitischen Grunds\u00e4tze, \u00a0 deren Ziele die Schaffung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten \u00a0Kapitalausstattung sind. Sie wurde auf Basis der vom Vorstand formulierten und verabschie- \u00a0deten Gesch\u00e4ftsstrategie erstellt und bedingt alle risikoseitigen Elemente und Ausf\u00fchrungen \u00a0zur Operationalisierung derselben. \u00a0\n
\n Einen wesentlichen Teil der Risikostrategie bildet der Risikoappetit oder das Risk Appe- \u00a0\n
\n tite Statement (RAS). Hierin treffen mittels Festlegung des Risikoappetits der Vorstand und \u00a0 der Aufsichtsrat eine bewusste Entscheidung dar\u00fcber, welches das maximal tolerierbare Risiko \u00a0darstellt. Der Risikoappetit kann in vielfacher Weise zum Ausdruck gebracht werden. Neben rein \u00a0qualitativen Vorgaben kann der Risikoappetit vor allem auch \u00fcber die Festlegung quantitativer \u00a0Vorgaben (z.\ua880B. Strenge der Risikomessung, Globallimite, Festlegung von Puffern f\u00fcr bestimmte \u00a0Stressszenarien) erfolgen. Insbesondere erfolgt dies, indem im Rahmen des RAS unmittelbar die \u00a0H\u00f6he bestimmter strategischer Limite zur Risikobegrenzung und -steuerung festgelegt werden. \u00a0Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert wird, \u00a0ist f\u00fcr alle Indikatoren ein Ampelsystem angewendet. Je nach Status des Limits sind verschie- \u00a0dene Eskalationsprozesse definiert. Die Limite flie\u00dfen auch in die Berichterstattung ein. \u00a0\n
\n Die Risikoberichterstattung erfolgt standardisiert und regelm\u00e4\u00dfig und stellt sicher, \u00a0\n
\n dass alle relevanten Gremien und Entscheidungstr\u00e4ger \u00fcber einen angemessenen Informations- \u00a0 stand zu den wesentlichen Positionen verf\u00fcgen, so dass das Risiko dieser Positionen zeitnah \u00a0beurteilt werden kann. \u00a0\n
\n Risikomanagementprozess Aufbauend auf der Risikostrategie sind folgende Prozess- \u00a0\n
\n schritte definiert: \u00a0\n
\n Risikoidentifikation & Materialit\u00e4tsbeurteilung \u00a0\n
\n Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP & ILAAP) \u00a0\n
\n Risikosteuerung \u00a0\n
\n Risiko\u00fcberwachung & Reporting \u00a0\n
\n Die Risikoidentifikation ist der erste Schritt im Risikomanagementprozess. Im Rahmen \u00a0\n
\n des Risikoidentifikations- und Materialit\u00e4tsbeurteilungsprozesses werden alle wesentlichen \u00a0 Risiken, denen der Konzern im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt ist, \u00a0identifiziert, bewertet und dokumentiert. Auf Basis dieser Beurteilung wird das Risikoprofil \u00a0(Risikotaxonomie, Wesentlichkeit) abgeleitet. Die Risiken entstehen haupts\u00e4chlich aus der \u00a0gesch\u00e4ftspolitischen Ausrichtung und den damit einhergehend eingegangenen Gesch\u00e4ften. \u00a0Zudem k\u00f6nnen aufsichtsrechtliche Vorgaben die Auseinandersetzung mit Risiken und ihre \u00a0\n
\n Steuerung ma\u00dfgeblich beeinflussen. Der Prozess der Risikoidentifikation und Materialit\u00e4tsbe- \u00a0 urteilung wird mindestens j\u00e4hrlich oder bei wesentlichen ad-hoc-Entwicklungen (signifikante \u00a0Ver\u00e4nderungen der makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen und/oder geplante strukturelle \u00a0\u00c4nderungen der Business Strategie sowie des Bankenaufsichtsrechts) durchgef\u00fchrt und im \u00a0Risikokomitee vorgestellt und diskutiert. \u00a0\n
\n Der interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process, \u00a0\n
\n ICAAP) und der interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (Internal Liquidity Adequacy Assessment \u00a0 Process, ILAAP) bilden gemeinsam einen integralen Bestandteil der Risikosteuerung. \u00a0\n
\n Interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (ICAAP) Das zentrale Element des internen Kapital- \u00a0\n
\n ad\u00e4quanzverfahren der S\u00e4ule II (im Gegensatz zur aufsichtsrechtlichen S\u00e4ule I) ist die Risiko- \u00a0 tragf\u00e4higkeitsanalyse. Voraussetzung f\u00fcr die Beurteilung der Risikotragf\u00e4higkeit ist die Quanti- \u00a0fizierung und in weiterer Folge der Abgleich der folgenden beiden Gr\u00f6\u00dfen: \u00a0\n
\n Quantifizierung des Verlustpotentials aus dem Eintritt von wesentlichen Risiken und \u00a0\n
\n Quantifizierung der zur Abdeckung des Verlustpotentials zur Verf\u00fcgung stehenden \u00a0Risikodeckungsmassen. \u00a0\n
\n Bei der Ermittlung des Verlustpotentials bzw. des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs werden \u00a0\n
\n in der S\u00e4ule II neben den klassischen Risikoarten der S\u00e4ule I (Kreditrisiko, Marktrisiko im Han- \u00a0 delsbuch und operationelles Risiko) auch das Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch, das Credit- \u00a0Spread-Risiko im Anlagebuch, das makro\u00f6konomische und das Refinanzierungskostenrisiko mit \u00a0einem statistischen Konfidenzniveau von 99,9\ua880% und einem Zeithorizont von 1 Jahr quantifiziert. \u00a0Die Berechnung der Risikodeckungsmasse basiert auf einem Regulatory+ Ansatz, bei dem unter \u00a0der Pr\u00e4misse der Unternehmensfortf\u00fchrung gem\u00e4\u00df dem ICAAP EZB-Leitfaden, die aufsichts- \u00a0rechtlichen Eigenmittel als Ausgangsbasis dienen und bereinigt werden, um zu einer \u00f6konomi- \u00a0schen Sicht zu gelangen (z.\ua880B. Anpassung eines Shortfalls bzw. \u00dcberhangs der Risikovorsorgen \u00a0gegen\u00fcber dem erwarteten IRB-Verlust). Die Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse stellt sicher, dass \u00fcber \u00a0ausreichend Kapital f\u00fcr alle relevanten Risiken, denen das Unternehmen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt ist, verf\u00fcgt. \u00a0\n
\n Die Ergebnisse der ICAAP-Kapitalad\u00e4quanz werden dem Vorstand im Rahmen des \u00a0\n
\n Risikokomitees monatlich und dem Aufsichtsrat im Rahmen des Risikoberichts viertelj\u00e4hrlich \u00a0 pr\u00e4sentiert. Einmal j\u00e4hrlich wird die Kapitalad\u00e4quanz au\u00dferdem sowohl aus S\u00e4ule I als\u00a0auch \u00a0S\u00e4ule II Perspektive f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre basierend auf den Planungsannahmen des \u00a0Mittelfristbudgets erstellt. Die Berechnung erfolgt jeweils f\u00fcr das Planungsszenario sowie\u00a0f\u00fcr \u00a0ein adverses Szenario. \u00a0\n
\n Interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (ILAAP) Die interne Liquidit\u00e4tsrisiko\u00fcberwachung \u00a0\n
\n erfolgt im Risikomanagement und beinhaltet zun\u00e4chst die Identifizierung der Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0 innerhalb der Risikoidentifikation. Darauf aufbauend wird mithilfe des Liquidit\u00e4tsrisikomodells \u00a0(Liquidit\u00e4tsablaufbilanzen) die Verf\u00fcgbarkeit einer ausreichenden Counterbalancing Capacity \u00a0zur Schlie\u00dfung m\u00f6glicher Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse in unterschiedlichen Szenarien (Normalszenario, \u00a0Institutsszenario, Marktszenario, kombiniertes Szenario) sichergestellt. Kommt es im Rahmen \u00a0der Risiko\u00fcberwachung zu Limitverletzungen (bzw. zum Eintritt auf die Limite ausgerichteter \u00a0Fr\u00fchwarnindikatoren) oder wesentlichen Abweichungen von Zielvorgaben, wird der Liquidit\u00e4ts- \u00a0notfallplan ausgel\u00f6st. Dieser regelt das Vorgehen sowie die Entscheidungskompetenz im Fall \u00a0eines Liquidit\u00e4tsnotfalls und enth\u00e4lt Vorgaben f\u00fcr geeignete Ma\u00dfnahmen. \u00a0\n
\n Stresstests Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von m\u00f6glichen adversen Ereig- \u00a0\n
\n nissen und helfen so, Risiken zu \u00fcberwachen und die relative Bedeutung von Risikoarten und \u00a0 -faktoren richtig einzuordnen. In der Regel ist ihr \u00fcbergeordnetes Ziel, den Verbrauch des \u00f6ko- \u00a0nomischen Kapitals im Stressfall zu messen, bzw. den zuk\u00fcnftigen Umfang von Risikodeckungs- \u00a0potenzial und Risikokapitalbedarf zu quantifizieren. Durch ihre vorausschauende Perspektive \u00a0dienen sie als Fr\u00fchwarnindikatoren und zur proaktiven Steuerung von Risiken. Die Stresstests \u00a0sind so konzipiert, dass sie extreme, aber plausible Ereignisse abbilden und so die Beurteilung \u00a0der Angemessenheit der Eigenkapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung in Krisenf\u00e4llen erm\u00f6glichen. \u00a0\n
\n Sanierungs- und Abwicklungsplanung Auf Basis des Bundesgesetzes \u00fcber die Sanie- \u00a0\n
\n rung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG) wurde ein \u00a0 Sanierungsplan erstellt, in welchem geeignete Handlungsoptionen bzw. Ma\u00dfnahmen dargestellt \u00a0werden, um die finanzielle Stabilit\u00e4t wiederherzustellen, wenn eine erhebliche Verschlechte- \u00a0rung der Finanzlage eintritt. Der Sanierungsplan wird zumindest einmal j\u00e4hrlich aktualisiert und \u00a0durch den Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen. \u00a0\n
\n Folgende Risiken werden im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als \u00a0\n
\n wesentlich erachtet: \u00a0\n
\n Kreditrisiko \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Operationelles Risiko \u00a0\n
\n Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
\n Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
\n Kreditrisiko \u00a0\n
\n Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder voll- \u00a0 st\u00e4ndigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegen- \u00a0partei besteht. \u00a0\n
\n Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder einer \u00a0\n
\n Bonit\u00e4tsverschlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko bezeich- \u00a0 net und stellt im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches Risiko \u00a0dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte \u00a0zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog dazu das Risiko des teilweisen \u00a0oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emittenten von Wert- \u00a0papieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settlement conditions, \u00a0insbesondere DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), weshalb grunds\u00e4tzlich \u00a0kein Settlement Risiko vorliegt. Auch das Konzentrationsrisiko wird im Rahmen der bankbe- \u00a0trieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrachtet. Darunter versteht man das Risiko \u00a0m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechselwirkungen gleicharti- \u00a0ger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, wie beispielsweise \u00a0das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe\u00a0verbundener Kund*in- \u00a0nen, an Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen mit denselben Leistun- \u00a0gen und Waren sowie aus dem Gebrauch von kreditrisikomindernden Techniken und insbeson- \u00a0dere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0\n
\n Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
\n aktivit\u00e4ten wird im Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst \u00a0 s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen und \u00a0au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von Krediten, die Bewertung von Sicherheiten sowie \u00a0die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei organisatorischen und inhaltlichen \u00a0Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. Im Rahmen der internen \u00a0Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt f\u00fcr Kredit- und Girokonten auch unterst\u00fctzend die Abfrage bei externen \u00a0Dienstleister*innen zu Zahlungs- und Bonit\u00e4tsinformationen der entsprechenden Antragsstel- \u00a0ler*innen sowie bei den Hypothekenkrediten eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. \u00a0Zudem wird ein Capital Requirements Regulation (CRR) und Capital Requirements Directive IV \u00a0(CRD IV) konformes Ausfallmanagement angewendet. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird \u00a0\n
\n auf Basis eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based Approach \u00a0 (IRB-Ansatz) angelehnt ist. Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus \u00a0dem Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem Portfolio unterschie- \u00a0\n
\n den. Als gesundes Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem Rating \u00a0 in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges \u00a0Portfolio bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kenn- \u00a0zeichen werden ebenfalls als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. Alle Gesch\u00e4fte in der Rating- \u00a0klasse 5 sind notleidend (Non-performing Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird dabei nach der \u00a0allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
\n es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre Verbindlich- \u00a0 keiten in voller H\u00f6he begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten \u00a0zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0\n
\n eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90 Tage \u00fcber- \u00a0 f\u00e4llig ist. \u00a0\n
\n Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein Schuldner*innenausfall \u00a0\n
\n als gegeben, wenn im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten: \u00a0\n
\n 30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter Beob- \u00a0 achtung oder \u00a0\n
\n Neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter \u00a0 Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein Ausfall immer auf \u00a0\n
\n Schuldner*innenebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen eines*r \u00a0 Schuldner*in gleichzeitig in den Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines Gemeinschafts- \u00a0produktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0\n
\n Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen, Ver\u00e4u\u00dferungen von \u00a0\n
\n Sicherheiten, Restrukturierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen (\u00dcber- \u00a0 f\u00e4lligkeit) werden durch das Operative Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird \u00a0auch das Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft erfolgt das automatisch. \u00a0\n
\n Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und laufend \u00fcberwacht. Ein \u00a0\n
\n Ausfall wird durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet. Eine Gesun- \u00a0 dung und damit die R\u00fcckgliederung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, wenn \u00a0kein zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, welche ab \u00a0dem Zeitpunkt startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0\n
\n Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten hypothekarischen Sicher- \u00a0\n
\n heiten zu ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein entsprechend \u00a0 geeignetes Tool bewertet. Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfenbesichtigung \u00a0durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden 120\ua880% des Kreditbetrages eingetragen. Nach sp\u00e4testens \u00a0drei Jahren erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der Markt starken Schwankungen ausgesetzt \u00a0oder liegen Hinweise vor, dass die Immobilie erheblich an Wert verloren hat, erfolgt ebenso eine \u00a0\u00dcberpr\u00fcfung der letzten Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Posi- \u00a0\n
\n tionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpas- \u00a0sungen auf den Buchwert (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls im Bruttobuchwert ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen \u00a0\n
kann zusammenfassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien\u00a0und Ausfallrisikoklassen \u00a0 zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.282,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.282,6 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 67,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,5 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.642,8 | \n 5,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.648,4 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 14,1 | \n 20,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,4 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 11,0 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien\u00a0und Ausfallrisikoklassen \u00a0 zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.314,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.314,9 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 80,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 80,4 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.762,5 | \n 10,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 1.773,0 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 17,9 | \n 30,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,0 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 17,3 | \n \u20130,1 | \n 17,2 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypo- \u00a0\n
thekarkrediten sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.391,9 | \n 1.489,2 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Port- \u00a0\n
folios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungs- \u00a0 quote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum \u00a0Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die \u00a0Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0\n
Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 5,6 | \n 11,0 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 8,1 | \n 11,9 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,4 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20131,4 | \n \u20131,4 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER | \n 11,0 | \n 17,5 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0\n
von 5,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,4 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0 Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine \u00a0Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevan- \u00a0\n
ten sowie notleidenden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum \u00a0 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 2.948,5 | \n 1.308,0 | \n 2,6 | \n 0,5 | \n 0,3 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 3,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,3 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.962,3 | \n 1.308,8 | \n 11,0 | \n 0,7 | \n 5,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten \u00a0 zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.193,6 | \n 1.469,9 | \n 3,9 | \n 1,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,1 | \n 0,2 | \n 0,9 | \n 0,2 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,6 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.213,3 | \n 1.470,4 | \n 17,5 | \n 1,9 | \n 10,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 3,7 | \n 1,5 | \n 0,7 | \n \u20130,2 | \n 5,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,3 | \n 2,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,9 | \n 5,1 | \n 4,1 | \n \u20131,2 | \n 6,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,2 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,9 | \n 0,5 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,2 | \n 3,6 | \n 4,7 | \n \u20131,3 | \n 6,8 | \n
\n \n | Verbrauch | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 3,5 | \n 5,5 | \n 12,9 | \n \u20132,2 | \n 19,7 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberich- \u00a0\n
tigungen: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,6 | \n 0,1 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,6 | \n 0,4 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 1,3 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n \u20130,1 | \n 1,6 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 2,9 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n \u20130,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,2 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,3 | \n 4,7 | \n 3,6 | \n \u20131,4 | \n 5,6 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,0 | \n 2,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,8 | \n 0,5 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,4 | \n 3,1 | \n 3,6 | \n \u20131,1 | \n 5,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 2,3 | \n 4,8 | \n 10,9 | \n \u20132,1 | \n 15,8 | \n
\n \n
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder zuk\u00fcnfti- \u00a0 gen finanziellen Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder fristgerecht \u00a0nachgekommen werden kann, ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0\n
Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs \u00a0\n
Treasury, wohingegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strate- \u00a0 gische Risikomanagement erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben \u00a0dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren \u00a0Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4tssteuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende \u00a0Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Committee, ALCO. Im Rahmen\u00a0dessen \u00a0werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen das Zahlungs- \u00a0unf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0\n
Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der \u00a0\n
Strategie und eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben \u00a0 gew\u00e4hrleistet. Diese sind neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungs- \u00a0quote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding \u00a0Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kenn- \u00a0zahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte Liquidit\u00e4tsgap der \u00a0Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbe- \u00a0darf durch das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0\n
Auf dieser Grundlage ergeben sich folgende Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und struktu- \u00a0\n
relle Liquidit\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Liquidit\u00e4tspuffer | \n 1.346,9 | \n 1.416,9 | \n
\n \n | Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss | \n 193,3 | \n 253,1 | \n
\n \n | LIQUIDIT\u00c4TSDECKUNGSQUOTE | \n 697,0\ua880% | \n 559,8\ua880% | \n
\n \n
\n
Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve | \n 717,2 | \n 699,0 | \n
\n \n | Zahlungsmittel | \n 124,8 | \n 112,0 | \n
\n \n | Anrechenbare Finanzanlagen | \n 504,9 | \n 605,9 | \n
\n \n | LIQUIDIT\u00c4TSPUFFER | \n 1.346,9 | \n 1.416,9 | \n
\n \n
\n
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Verf\u00fcgbare stabile Finanzierung | \n 2.891,5 | \n 3.069,3 | \n
\n \n | Erforderliche stabile Finanzierung | \n 1.237,9 | \n 1.287,1 | \n
\n \n | STRUKTURELLE LIQUIDIT\u00c4TSQUOTE | \n 233,6\ua880% | \n 238,5\ua880% | \n
\n \n
\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Markt- \u00a0 preisen und von diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nde- \u00a0rungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den stillen \u00a0Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ent- \u00a0stehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko sowie durch das Credit- \u00a0Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind aufgrund \u00a0des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Bank- \u00a0\n
\n buch erfolgt sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (barwertige \u00a0 Sicht \u2013 Economic Value of Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der Nettozins- \u00a0ertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest Income, NII). \u00a0\n
\n Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung \u00a0\n
\n Treasury. Die \u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungs- \u00a0 bereich des Strategischen Risikomanagements. \u00a0\n
\n Im Rahmen der barwertigen Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) \u00a0\n
\n erfolgt die Begrenzung des Risikos mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatzes zum Konfidenzni- \u00a0 veau von 95\ua880% und 99,9\ua880% im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP). Der VaR beschreibt \u00a0den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzin- \u00a0tervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch beobachteten \u00a0Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 ergibt sich folgender VaR: \u00a0\n
\n Value at Risk \u2013 EVE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | VaR EVE | \n \u201321,4 | \n \u201339,7 | \n
\n \n
\n
Die Ver\u00e4nderung zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem ge\u00e4nderten Zinsumfeld. \u00a0 Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u00a0\n
sind in der folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0\n
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u2013 EVE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n EVE | \n
\n \n | EBA Szenario | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \n \u20135,47\ua880% | \n \u20139,82\ua880% | \n
\n \n | Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \n 15,23\ua880% | \n 19,30\ua880% | \n
\n \n | Steepener-Schock | \n \u20137,26\ua880% | \n \u20137,16\ua880% | \n
\n \n | Flattener-Schock | \n 7,62\ua880% | \n 6,65\ua880% | \n
\n \n | Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \n 4,16\ua880% | \n 2,10\ua880% | \n
\n \n | Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \n \u20134,11\ua880% | \n \u20131,89\ua880% | \n
\n \n
\n
Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko (NII) erfolgt seit dem Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 anhand einer dynamischen Simulation gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 unter der Annahme \u00a0 einer konstanten Bilanz. Die NII-Simulation wird in zwei Szenarien durchgef\u00fchrt (+/\u2013\ua880200 bps). \u00a0Die Ergebnisse der zwei Szenarien stellen sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 \u2013 NII \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | \n NII | \n
\n \n | EBA Szenario | \n 2023 | \n
\n \n | Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \n 3,17\ua880% | \n
\n \n | Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \n \u20138,02\ua880% | \n
\n \n
\n
Da die Berechnung erstmalig im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 durchgef\u00fchrt wurde, liegen keine \u00a0\n
Vergleichszahlen vor. \u00a0\n
Auf Basis der OeNB Zinsrisikostatistik stellt sich das Zins\u00e4nderungsrisiko als Anteil \u00a0\n
der anrechenbaren Eigenmittel zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
OeNB Zinsrisikostatistik \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | in % | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | OeNB Zinsrisikostatistik in % der anrechenbaren Eigenmittel | \n 2,43\ua880% | \n 5,69\ua880% | \n
\n \n
\n
Credit-Spread Risiko Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nde- \u00a0\n
rung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der Bonit\u00e4t des \u00a0 Emittenten, die am Markt wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft ausschlie\u00df- \u00a0lich das Anleihenportfolio, dessen Wert von einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten beeinflusst \u00a0werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, werden nur Anleihen von bonit\u00e4ts- \u00a0starken Kunden gekauft. \u00a0\n
Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration- \u00a0\n
Ansatz. Dieser stellt ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung \u00a0 des Credit-Spreads dar. Die Limitierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterlegung \u00a0im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0\n
Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum 31. Dezember 2022 und \u00a0\n
31. Dezember 2023: \u00a0\n
Credit-Spread-Risiko \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Credit-Spread-Risiko | \n 3,1 | \n 5,9 | \n
\n \n
\n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Unter dem Operationellen Risiko wird die Gefahr von Verlusten infolge der Unangemessenheit \u00a0 oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder externen Ereignissen \u00a0sowie die damit in Verbindung stehenden Rechtsrisiken verstanden. Umfasst sind beispiels- \u00a0weise willentliches und fahrl\u00e4ssiges Fehlverhalten, Interessenkonflikte, Verluste als Folge unzu- \u00a0l\u00e4nglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Cyberattacken, Systemausf\u00e4lle, etc. Zudem \u00a0weist das Gesch\u00e4ftsmodell eine Reihe von Auslagerungen bestimmter T\u00e4tigkeiten auf. Das sich \u00a0daraus ergebende Risiko wird ebenso unter dem operationellen Risiko subsumiert. \u00a0\n
Operationelle Risiken treten im Rahmen der gesamten bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0\n
keit auf und k\u00f6nnen im Gegensatz zu anderen Risiken, wie z.\ua880B. Markt- oder Kreditrisiken nicht \u00a0 anhand bestimmter, abgegrenzter Portfolien ermittelt und gesteuert werden. Die operationellen \u00a0Risiken k\u00f6nnen mittels eines ad\u00e4quat ausgestalteten und den Marktstandards entsprechenden \u00a0internen Kontrollsystems (IKS) zwar minimiert, jedoch nicht g\u00e4nzlich ausgeschlossen werden. \u00a0Dementsprechend wird das operationelle Risiko im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit als wesentlich bewertet und durch das Non-Financial Risk Management in enger \u00a0Abstimmung mit dem Strategischen Risikomanagement und dem*der Auslagerungsbeauftrag- \u00a0ten \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Das operationelle Risiko wird nach den Prinzipien Prevent \u2013 Detect \u2013 Mitigate gesteuert, \u00a0\n
sprich operationelle Risiken soweit m\u00f6glich vermeiden, so fr\u00fch als m\u00f6glich erkennen und messen \u00a0 sowie gezielt steuern und mindern. Dabei werden unter anderem folgende Werkzeuge eingesetzt: \u00a0\n
Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen erhebt \u00a0 das Strategische Risikomanagement in enger Zusammenarbeit mit dem Non-Finan- \u00a0cial Risk Management und den jeweiligen Fachabteilungen die potenziell vorhan- \u00a0denen Risiken und beurteilt deren Wesentlichkeit. Als wesentlich wird ein Risiko \u00a0dann beurteilt, wenn sowohl dessen Eintrittswahrscheinlichkeit als auch das Ver- \u00a0lustpotential aus diesem Risiko als hinreichend gro\u00df betrachtet werden. \u00a0\n
Risk and Control Self Assessment: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen aktuali- \u00a0siert das Non-Financial Risk Management Prozessrisiken und Kontrollen in den \u00a0jeweiligen Fachabteilungen. Ziel ist es, das Bewusstsein f\u00fcr operationelle Risiken in \u00a0den Abteilungen zu verbessern und eine systematische Bestandsaufnahme m\u00f6glicher \u00a0oder vorhandener Risiken zur Prozessverbesserung zu schaffen und die Effektivi- \u00a0t\u00e4t der Kontrollen zu bewerten. Das Self Assessment wird systemunterst\u00fctzt durch \u00a0ADONIS durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Key Risk Indikatoren: Key Risk Indikatoren stellen Fr\u00fchwarnsysteme dar, welche \u00a0 fr\u00fchzeitig auf latente operationelle Risiken hinweisen. Hierbei werden unterschied- \u00a0liche Bereiche mit einem hohen Potential durch definierte Kennzahlen regelm\u00e4\u00dfig \u00a0\u00fcberwacht. \u00a0\n
\n Auch die Auswertung der Verlusthistorie aus der Schadensfalldatenbank durch das \u00a0\n
\n Non-Financial Risk Management liefert Hinweise zur Identifikation potenziell neuer operatio- \u00a0 neller Risiken. \u00a0\n
\n Zur Quantifizierung des unerwarteten Verlustes aus operationellem Risiko wird der \u00a0\n
\n Basisindikatoransatz nach Art. 315 CRR verwendet. \u00a0\n
\n Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
\n Verlustpotenziale, die durch das Exposure gegen\u00fcber makro\u00f6konomischen Risikofaktoren \u00a0 bedingt sind, insbesondere die Ver\u00e4nderung der realen BIP-Wachstumsrate, der Anstieg der \u00a0Arbeitslosigkeit, eine signifikante Ver\u00e4nderung der Inflationsrate etc., werden im Rahmen der \u00a0Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung sowie im Rahmen von Stresstests quantifiziert. Dabei wird ins- \u00a0besondere der Effekt von makro\u00f6komischen Stress-Szenarien, u.\ua880a. auf Basis der durch die EBA \u00a0ver\u00f6ffentlichten Makro-Szenarien, auf die Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of Default, \u00a0PD) modelliert und die Auswirkung auf erwartete sowie unerwartete Verluste quantifiziert. \u00a0\n
\n Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die Entwicklungen der \u00a0\n
\n f\u00fcr das Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren (Arbeitslosenquote, \u00a0 BIP-Wachstum, etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability Committee \u00a0(ALCO) besprochen. Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und \u00a0Sch\u00e4tzungsunsicherheiten enthalten. \u00a0\n
\n Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
\n In der Gesamtrisikosteuerung werden ESG-Risiken nicht als eine eigenst\u00e4ndige Risikokatego- \u00a0 rie ber\u00fccksichtigt, sondern in den genannten Risikokategorien abgebildet. ESG-Risiken k\u00f6nnen \u00a0dabei sowohl im Kreditrisiko als auch bei den operationellen Risiken schlagend werden. Weitere \u00a0Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0enthalten. \u00a0\n
\n Sonstige Risiken \u00a0\n
\n Unter den sonstigen Risiken, die im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als rele- \u00a0 vant eingestuft wurden, sind das \u00a0\n
\n Risiko von Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung: Risiko des Kreditinstituts, \u00a0 f\u00fcr Zwecke der Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden; \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsrisiko: Negative Effekte auf das Eigenkapital und die Ertr\u00e4ge, die aus \u00a0gesch\u00e4ftspolitischen Entscheidungen, Ver\u00e4nderungen, fehlerhaftem unternehme- \u00a0rischem Agieren im wirtschaftlichen Umfeld und mangelnder Entscheidungsfindung \u00a0resultieren; \u00a0\n
\n Reputationsrisiko: Potenzieller nachteiliger Effekt, der durch eine negative Meinung \u00a0 oder Reputation \u00fcber die Bank in Hinblick auf Kompetenz, Vertrauen, Integrit\u00e4t etc. \u00a0entsteht; \u00a0\n
\n Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung (Leverage Risk): Risiko, das aus einer \u00a0 faktischen oder m\u00f6glichen Verschuldung des eigenen Instituts f\u00fcr dessen Stabilit\u00e4t \u00a0entsteht; \u00a0\n
\n Modellrisiko: M\u00f6gliche Verluste aus den Konsequenzen von Entscheidungen, die \u00a0 auf den Ergebnissen von internen Ans\u00e4tzen basieren und die auf Fehler in der Ent- \u00a0wicklung, Umsetzung und Anwendung solcher Ans\u00e4tze zur\u00fcckgehen. \u00a0\n
\n Zur Steuerung der sonstigen Risiken sind vor allem organisatorische und prozessuale \u00a0\n
\n Ma\u00dfnahmen implementiert. Im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse wird f\u00fcr diese Risiken \u00a0 ein konservativer Puffer vorgesehen. \u00a0\n
\n Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann \u00a0\n
\n auf den Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00a0 \u00fcbergeleitet werden: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | FINANZMITTELBESTAND | \n 930,6 | \n 926,6 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 875,8 | \n 839,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 839,1 | \n
\n \n | ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTEL\u00c4QUIVALENTE | \n 54,8 | \n 87,5 | \n
\n \n
\n
14. Ertragsteuern \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Laufender Steueraufwand | \n 24,6 | \n 41,0 | \n
\n \n | Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre | \n \u20130,5 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Latenter Steueraufwand/-ertrag | \n 11,4 | \n 8,2 | \n
\n \n | \n 35,6 | \n 48,5 | \n
\n \n
\n
ANGABEN ZU LATENTEN STEUERANSPR\u00dcCHEN UND LATENTEN STEUERSCHULDEN \u00a0 Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen \u00a0steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen latenten \u00a0Steuern aus: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Aktive latente Steuern | \n Passive latente Steuern | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte | \n 0,1 | \n 0,1 | \n \u20130,3 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Kund*innenbeziehungen | \n 0,4 | \n 0,3 | \n \u20132,6 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | Markenrechte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20135,2 | \n \u20136,4 | \n
\n \n | Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,1 | \n \u20132,3 | \n \u20131,4 | \n
\n \n | Sachanlagen | \n 8,9 | \n 6,5 | \n \u20132,9 | \n \u20135,7 | \n
\n \n | Nutzungsrechte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201389,3 | \n \u201386,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen) | \n 3,6 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Vorr\u00e4te | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | Forderungen | \n 0,7 | \n 1,2 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | Vertragsverm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen | \n 24,1 | \n 24,5 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten | \n 2,3 | \n 3,9 | \n \u20130,6 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 89,2 | \n 87,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 130,0 | \n 128,7 | \n \u2013103,8 | \n \u2013106,4 | \n
\n \n | Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Saldierung | \n \u2013103,5 | \n \u2013106,0 | \n 103,5 | \n 106,0 | \n
\n \n | LATENTE STEUERN \u2013 BILANZANSATZ | \n 26,5 | \n 22,6 | \n \u20130,3 | \n \u20130,4 | \n
\n \n
\n
Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergebnis- \u00a0\n
wirksame und ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | AKTIVE (+)/\u00a0PASSIVE (\u2013) LATENTE STEUERN ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 46,5 | \n 26,2 | \n
\n \n | Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam | \n \u201311,4 | \n \u20138,2 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis | \n | \n | \n
\n \n | davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen | \n \u20133,7 | \n 3,5 | \n
\n \n | Anpassung Hochinflation | \n \u20134,7 | \n 0,6 | \n
\n \n | Wechselkurseffekte und sonstige \u00c4nderungen | \n \u20130,5 | \n 0,3 | \n
\n \n | AKTIVE (+)/\u00a0PASSIVE (\u2013) LATENTE STEUERN ZUM 31. DEZEMBER | \n 26,2 | \n 22,2 | \n
\n \n
\n
15. Ergebnis je Aktie \u00a0\n
Das Ergebnis je Aktie wird ermittelt, indem der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische \u00a0 Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis durch den gewichteten Durchschnitt der im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr im Umlauf befindlichen Aktien dividiert wird. W\u00e4hrend einer Periode neu aus- \u00a0gegebene oder zur\u00fcckgekaufte Aktien werden zeitanteilig f\u00fcr den Zeitraum, in dem sie sich im \u00a0Umlauf befinden, ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie \u00a0wird die durchschnittliche Aktienanzahl sowie der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis um verw\u00e4ssernde Effekte bereinigt. Nachdem \u00a0sich derzeit jedoch keine Verw\u00e4sserungseffekte ergeben, entspricht das verw\u00e4sserte Ergebnis \u00a0je Aktie dem unverw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie. \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens zurechenbares Periodenergebnis | \n (Mio EUR) | \n 125,7 | \n 132,6 | \n
\n \n | Bereinigtes Periodenergebnis zur Ermittlung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie | \n (Mio EUR) | \n 125,7 | \n 132,6 | \n
\n \n | Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung | \n | \n | \n | \n
\n \n | des unverw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien | \n (St\u00fcck) | \n 67.552.638 | \n 67.552.638 | \n
\n \n | Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung | \n | \n | \n | \n
\n \n | des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien | \n (St\u00fcck) | \n 67.552.638 | \n 67.552.638 | \n
\n \n | UNVERW\u00c4SSERTES ERGEBNIS JE AKTIE | \n (EUR) | \n 1,86 | \n 1,96 | \n
\n \n | VERW\u00c4SSERTES ERGEBNIS JE AKTIE | \n (EUR) | \n 1,86 | \n 1,96 | \n
\n \n
\n
15. Ergebnis je Aktie \u00a0\n
Das Ergebnis je Aktie wird ermittelt, indem der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische \u00a0 Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis durch den gewichteten Durchschnitt der im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr im Umlauf befindlichen Aktien dividiert wird. W\u00e4hrend einer Periode neu aus- \u00a0gegebene oder zur\u00fcckgekaufte Aktien werden zeitanteilig f\u00fcr den Zeitraum, in dem sie sich im \u00a0Umlauf befinden, ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie \u00a0wird die durchschnittliche Aktienanzahl sowie der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis um verw\u00e4ssernde Effekte bereinigt. Nachdem \u00a0sich derzeit jedoch keine Verw\u00e4sserungseffekte ergeben, entspricht das verw\u00e4sserte Ergebnis \u00a0je Aktie dem unverw\u00e4sserten Ergebnis je Aktie. \u00a0\n
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"dimensions": {
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"esef-43414_2023": {
"value": "16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 76,9 | \n 76,7 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 76,7 | \n 74,3 | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 14,9 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 16,9 | \n 14,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER | \n 62,0 | \n 59,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER | \n 59,8 | \n 60,0 | \n
\n \n
\n
Der Zugang aus Unternehmenserwerben betrifft den Unternehmenszusammenschluss mit der \u00a0 Starex Global a.s. und der Star Express Azerbaijan L.L.C.. Die Abg\u00e4nge betreffen die Entkonsoli- \u00a0dierung der in 2023 ver\u00e4u\u00dferten Tochtergesellschaft Weber Escal d.o.o. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 11,7 | \n 12,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n 8,9 | \n 8,9 | \n
\n \n | \n 20,7 | \n 20,9 | \n
\n \n | \n 59,8 | \n 60,0 | \n
\n \n
\n
Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df \u00a0\n
IAS 36) erfolgen nach den unter Punkt 3.8 beschriebenen Grunds\u00e4tzen. Die dabei f\u00fcr die einzel- \u00a0 nen wesentlichen ZGE angesetzten langfristigen Abzinsungss\u00e4tze stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | \n WACC | \n WACC | \n
\n \n | \n nach Steuern | \n nach Steuern | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 7,1\ua880% | \n 7,5\ua880% | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 7,1\ua880% | \n 7,5\ua880% | \n
\n \n | Sonstige | \n 7,7\ua880%\u201318,6\ua880% | \n 8,2\ua880%\u201318,7\ua880% | \n
\n \n
\n
F\u00fcr die im Segment Paket & Logistik unter Sonstige dargestellte ZGE Aras Kargo kom- \u00a0\n
men aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der T\u00fcrkei, insbesondere aufgrund \u00a0 der zuk\u00fcnftig erwarteten Inflationsraten, periodenspezifische Abzinsungss\u00e4tze zur Anwendung, \u00a0welche zum Teil deutlich h\u00f6her ausfallen als der langfristige Abzinsungssatz. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0\n
Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Aras Kargo | \n 1,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Express One | \n 0,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | M&BM Express | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Weber Escal | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n
\n
In der Division Paket & Logistik wurde im ersten Quartal 2023 f\u00fcr die ZGE Weber \u00a0\n
Escal aufgrund des Wegfalls zweier wesentlicher Kund*innen eine Wertminderung in H\u00f6he \u00a0 von 1,7 Mio EUR ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt, wovon \u00a00,9 Mio EUR Wertminderungen des Firmenwertes und 0,8 Mio EUR andere Verm\u00f6genswerte \u00a0betreffen. Des weiteren wurde f\u00fcr die ZGE Express One Sarajevo eine Wertminderung in H\u00f6he \u00a0von 0,4 Mio EUR auf langfristige Verm\u00f6genswerte erfasst. \u00a0\n
Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert \u00a0\n
Sensitivit\u00e4tsanalysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei \u00a0 wurde in der ersten Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um 10\ua880% reduziert und in der zweiten Sen- \u00a0sitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell \u00a0bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomischen bzw. geopolitischen Ent- \u00a0wicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vor- \u00a0genommen, bei der das EBIT um 20\ua880% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei den folgenden ZGE f\u00fcr 2023 zus\u00e4tzliche Wertminderungen des Firmenwerts ergeben: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBIT | \n WACC | \n
\n \n | \n \u201310\ua880% | \n \u201320\ua880% | \n +1\ua880%-Punkt | \n +2\ua880%-Punkte | \n
\n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Paket & Logistik | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00d6sterreich | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 5,1 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 26,0 | \n 18,0 | \n 125,3 | \n 169,2 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 4,3 | \n 6,2 | \n 2,6 | \n 13,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,7 | \n 18,7 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 3,5 | \n 5,1 | \n 2,2 | \n 10,9 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 14,7 | \n 3,5 | \n 69,2 | \n 87,4 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 16,3 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 11,3 | \n 14,4 | \n 56,1 | \n 81,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n 9,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20131,0 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 17,7 | \n 21,0 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,5 | \n 4,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n
\n
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer \u00a0 mit einem Buchwert in H\u00f6he von 25,5 Mio EUR (31. Dezember 2022: 25,7 Mio EUR), welche \u00a0zum 31. Dezember 2023 zur G\u00e4nze (31. Dezember 2022: 25,4 Mio EUR) der ZGE Aras Kargo \u00a0zugeordnet sind. \u00a0\n
Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus \u00a0\n
selbst geschaffener Software in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (2022: 0,8 Mio EUR). \u00a0\n
Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0\n
Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43404_2023": {
"value": "16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 76,9 | \n 76,7 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 76,7 | \n 74,3 | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 14,9 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 16,9 | \n 14,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER | \n 62,0 | \n 59,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER | \n 59,8 | \n 60,0 | \n
\n \n
\n
Der Zugang aus Unternehmenserwerben betrifft den Unternehmenszusammenschluss mit der \u00a0 Starex Global a.s. und der Star Express Azerbaijan L.L.C.. Die Abg\u00e4nge betreffen die Entkonsoli- \u00a0dierung der in 2023 ver\u00e4u\u00dferten Tochtergesellschaft Weber Escal d.o.o. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | \n 39,2 | \n 39,2 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 11,7 | \n 12,0 | \n
\n \n | Sonstige | \n 8,9 | \n 8,9 | \n
\n \n | \n 20,7 | \n 20,9 | \n
\n \n | \n 59,8 | \n 60,0 | \n
\n \n
\n
Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df \u00a0\n
IAS 36) erfolgen nach den unter Punkt 3.8 beschriebenen Grunds\u00e4tzen. Die dabei f\u00fcr die einzel- \u00a0 nen wesentlichen ZGE angesetzten langfristigen Abzinsungss\u00e4tze stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | \n WACC | \n WACC | \n
\n \n | \n nach Steuern | \n nach Steuern | \n
\n \n | BRIEF & WERBEPOST | \n | \n | \n
\n \n | Brief & Werbepost | \n 7,1\ua880% | \n 7,5\ua880% | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Paket & Logistik \u00d6sterreich | \n 7,1\ua880% | \n 7,5\ua880% | \n
\n \n | Sonstige | \n 7,7\ua880%\u201318,6\ua880% | \n 8,2\ua880%\u201318,7\ua880% | \n
\n \n
\n
F\u00fcr die im Segment Paket & Logistik unter Sonstige dargestellte ZGE Aras Kargo kom- \u00a0\n
men aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der T\u00fcrkei, insbesondere aufgrund \u00a0 der zuk\u00fcnftig erwarteten Inflationsraten, periodenspezifische Abzinsungss\u00e4tze zur Anwendung, \u00a0welche zum Teil deutlich h\u00f6her ausfallen als der langfristige Abzinsungssatz. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0\n
Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | PAKET & LOGISTIK | \n | \n | \n
\n \n | Aras Kargo | \n 1,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Express One | \n 0,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | M&BM Express | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Weber Escal | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n
\n
In der Division Paket & Logistik wurde im ersten Quartal 2023 f\u00fcr die ZGE Weber \u00a0\n
Escal aufgrund des Wegfalls zweier wesentlicher Kund*innen eine Wertminderung in H\u00f6he \u00a0 von 1,7 Mio EUR ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt, wovon \u00a00,9 Mio EUR Wertminderungen des Firmenwertes und 0,8 Mio EUR andere Verm\u00f6genswerte \u00a0betreffen. Des weiteren wurde f\u00fcr die ZGE Express One Sarajevo eine Wertminderung in H\u00f6he \u00a0von 0,4 Mio EUR auf langfristige Verm\u00f6genswerte erfasst. \u00a0\n
Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle ZGE mit wesentlichem Firmenwert \u00a0\n
Sensitivit\u00e4tsanalysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei \u00a0 wurde in der ersten Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um 10\ua880% reduziert und in der zweiten Sen- \u00a0sitivit\u00e4tsanalyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell \u00a0bestehenden Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomischen bzw. geopolitischen Ent- \u00a0wicklungen sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vor- \u00a0genommen, bei der das EBIT um 20\ua880% reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei den folgenden ZGE f\u00fcr 2023 zus\u00e4tzliche Wertminderungen des Firmenwerts ergeben: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBIT | \n WACC | \n
\n \n | \n \u201310\ua880% | \n \u201320\ua880% | \n +1\ua880%-Punkt | \n +2\ua880%-Punkte | \n
\n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Paket & Logistik | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00d6sterreich | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 5,1 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 76,9 | \n 76,7 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20130,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 76,7 | \n 74,3 | \n
\n \n | WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 14,9 | \n 16,9 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 2,1 | \n 0,9 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 16,9 | \n 14,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER | \n 62,0 | \n 59,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER | \n 59,8 | \n 60,0 | \n
\n \n
\n
Der Zugang aus Unternehmenserwerben betrifft den Unternehmenszusammenschluss mit der \u00a0 Starex Global a.s. und der Star Express Azerbaijan L.L.C.. Die Abg\u00e4nge betreffen die Entkonsoli- \u00a0dierung der in 2023 ver\u00e4u\u00dferten Tochtergesellschaft Weber Escal d.o.o. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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},
"esef-43458_2023": {
"value": "17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 26,0 | \n 18,0 | \n 125,3 | \n 169,2 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 4,3 | \n 6,2 | \n 2,6 | \n 13,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,7 | \n 18,7 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 3,5 | \n 5,1 | \n 2,2 | \n 10,9 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 14,7 | \n 3,5 | \n 69,2 | \n 87,4 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 16,3 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 11,3 | \n 14,4 | \n 56,1 | \n 81,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n 9,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20131,0 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 17,7 | \n 21,0 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,5 | \n 4,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n
\n
17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 26,0 | \n 18,0 | \n 125,3 | \n 169,2 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 4,3 | \n 6,2 | \n 2,6 | \n 13,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,7 | \n 18,7 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 3,5 | \n 5,1 | \n 2,2 | \n 10,9 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 14,7 | \n 3,5 | \n 69,2 | \n 87,4 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 16,3 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 11,3 | \n 14,4 | \n 56,1 | \n 81,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n 9,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20131,0 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 17,7 | \n 21,0 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,5 | \n 4,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n
\n
18. Sachanlagen \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n Anzahlungen | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n und Anlagen | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 1.360,3 | \n 270,7 | \n 454,1 | \n 69,2 | \n 2.154,4 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n | \n 7,0 | \n 2,5 | \n 1,6 | \n 0,0 | \n 11,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 148,5 | \n 17,9 | \n 57,2 | \n 62,7 | \n 286,3 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201316,0 | \n \u20131,3 | \n \u201319,5 | \n \u20130,2 | \n \u201337,0 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 38,0 | \n 17,2 | \n 8,0 | \n \u201363,3 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (20.) | \n \u201317,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201317,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 0,3 | \n 2,7 | \n 1,5 | \n 0,0 | \n 4,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 1.521,0 | \n 309,7 | \n 502,9 | \n 68,4 | \n 2.402,0 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 550,0 | \n 152,0 | \n 245,9 | \n 0,0 | \n 947,9 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 2,4 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 79,9 | \n 25,7 | \n 54,7 | \n 0,0 | \n 160,3 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,0 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n \u20133,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20133,1 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u20137,2 | \n \u20130,7 | \n \u201318,0 | \n 0,0 | \n \u201326,0 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 0,0 | \n 0,2 | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (20.) | \n \u201313,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201313,8 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20130,7 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 606,3 | \n 178,6 | \n 283,5 | \n 0,0 | \n 1.068,4 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n | \n 810,3 | \n 118,8 | \n 208,2 | \n 69,2 | \n 1.206,5 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n | \n 914,7 | \n 131,1 | \n 219,4 | \n 68,4 | \n 1.333,6 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n Geleistete | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n Anzahlungen | \n | \n
\n \n | \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n und Anlagen | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n in Bau | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 1.521,0 | \n 309,7 | \n 502,9 | \n 68,4 | \n 2.402,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n (6.) | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n | \n \u20131,0 | \n 0,0 | \n \u20131,5 | \n 0,0 | \n \u20132,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 91,7 | \n 26,5 | \n 93,9 | \n 15,7 | \n 227,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201335,1 | \n \u20138,6 | \n \u201324,2 | \n \u20130,9 | \n \u201368,8 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n | \n 39,8 | \n 21,0 | \n 1,7 | \n \u201362,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n (20.) | \n \u201316,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201316,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20139,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20138,7 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 1.591,2 | \n 348,9 | \n 573,0 | \n 20,6 | \n 2.533,6 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 606,3 | \n 178,6 | \n 283,5 | \n 0,0 | \n 1.068,4 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n | \n \u20130,7 | \n 0,0 | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20131,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n | \n 86,8 | \n 23,3 | \n 56,3 | \n 0,0 | \n 166,5 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u201325,4 | \n \u20137,8 | \n \u201322,5 | \n 0,0 | \n \u201355,8 | \n
\n \n | Umgliederungen Investment Property | \n (20.) | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n \u20134,2 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n \u20134,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 666,4 | \n 194,0 | \n 316,9 | \n 0,0 | \n 1.177,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n | \n 914,7 | \n 131,1 | \n 219,4 | \n 68,4 | \n 1.333,6 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n | \n 924,7 | \n 154,8 | \n 256,1 | \n 20,6 | \n 1.356,3 | \n
\n \n
\n
19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrundelie- \u00a0 gender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 323,8 | \n 2,8 | \n 4,7 | \n 331,3 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 2,4 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 133,0 | \n 0,0 | \n 5,3 | \n 138,2 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20137,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20137,3 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201355,4 | \n \u20130,7 | \n \u20133,3 | \n \u201359,4 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n 0,0 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20132,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n
\n
Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n Anlagen, | \n | \n
\n \n | \n | \n Technische | \n Betriebs- und | \n | \n
\n \n | \n Grundst\u00fccke | \n Anlagen\u00a0und | \n Gesch\u00e4fts- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n und Bauten | \n Maschinen | \n ausstattung | \n Gesamt | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 394,6 | \n 1,6 | \n 6,9 | \n 403,0 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 63,4 | \n 0,0 | \n 6,1 | \n 69,6 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20130,4 | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n \u20138,5 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20138,6 | \n
\n \n | Umgliederung Investment Property | \n \u201320,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u201320,6 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n \u201360,9 | \n \u20130,5 | \n \u20133,7 | \n \u201365,1 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n \u20135,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20135,0 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 362,6 | \n 1,0 | \n 8,5 | \n 372,2 | \n
\n \n
\n
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen | \n 0,7 | \n 0,4 | \n
\n \n | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN | \n 1,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte | \n 59,4 | \n 65,1 | \n
\n \n | Wertminderungen auf Nutzungsrechte | \n 0,6 | \n 0,4 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN | \n 60,0 | \n 65,5 | \n
\n \n | Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n | FINANZAUFWENDUNGEN | \n 4,8 | \n 6,1 | \n
\n \n
\n
17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 26,0 | \n 18,0 | \n 125,3 | \n 169,2 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 4,3 | \n 6,2 | \n 2,6 | \n 13,1 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,7 | \n 18,7 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 3,5 | \n 5,1 | \n 2,2 | \n 10,9 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 14,7 | \n 3,5 | \n 69,2 | \n 87,4 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n 0,8 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 16,3 | \n 19,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20131,9 | \n \u20131,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 11,3 | \n 14,4 | \n 56,1 | \n 81,8 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n immaterielle | \n | \n
\n \n | \n Kund*innen- | \n Marken- | \n Verm\u00f6gens- | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n beziehungen | \n rechte | \n werte | \n Gesamt | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 33,7 | \n 29,3 | \n 147,0 | \n 210,0 | \n
\n \n | Zugang aus Unternehmenserwerben | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 0,4 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n 9,6 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20131,0 | \n \u20131,1 | \n
\n \n | Umbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n 0,0 | \n \u20130,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 32,8 | \n 29,1 | \n 155,2 | \n 217,1 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 19,5 | \n 3,5 | \n 85,3 | \n 108,3 | \n
\n \n | Abgang aus Entkonsolidierung | \n \u20131,1 | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20131,8 | \n
\n \n | Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen | \n 3,3 | \n 0,0 | \n 17,7 | \n 21,0 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 4,5 | \n 4,5 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 21,7 | \n 3,5 | \n 106,0 | \n 131,2 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 14,3 | \n 25,7 | \n 61,7 | \n 101,7 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 11,1 | \n 25,5 | \n 49,2 | \n 85,9 | \n
\n \n
\n
Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nutzungsdauer \u00a0 mit einem Buchwert in H\u00f6he von 25,5 Mio EUR (31. Dezember 2022: 25,7 Mio EUR), welche \u00a0zum 31. Dezember 2023 zur G\u00e4nze (31. Dezember 2022: 25,4 Mio EUR) der ZGE Aras Kargo \u00a0zugeordnet sind. \u00a0\n
Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus \u00a0\n
selbst geschaffener Software in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (2022: 0,8 Mio EUR). \u00a0\n
Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0\n
Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43422_2023": {
"value": "20. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
(Investment Property) \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Anhang | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n | \n 261,4 | \n 283,9 | \n
\n \n | Erstanwendung Hochinflation | \n | \n 0,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zug\u00e4nge | \n | \n 5,3 | \n 1,4 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u20130,9 | \n \u201314,9 | \n
\n \n | Umgliederung Sachanlagen | \n (19.) | \n 17,2 | \n 16,3 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen | \n | \n 0,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n | \n 283,9 | \n 286,7 | \n
\n \n | ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n | \n 185,0 | \n 199,7 | \n
\n \n | Abschreibungen | \n | \n 1,8 | \n 2,3 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n | \n 0,0 | \n 5,4 | \n
\n \n | Wertaufholungen | \n | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Abg\u00e4nge | \n | \n \u20130,7 | \n \u201311,8 | \n
\n \n | Umgliederung Sachanlagen | \n (19.) | \n 13,8 | \n \u20133,3 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n | \n 199,7 | \n 192,2 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 1. J\u00c4NNER | \n | \n 76,3 | \n 84,2 | \n
\n \n | BUCHWERT AM 31. DEZEMBER | \n | \n 84,2 | \n 94,6 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Beizulegender Zeitwert | \n 351,9 | \n 341,7 | \n
\n \n | Mieteinnahmen | \n 17,4 | \n 17,7 | \n
\n \n | Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr vermietete Immobilien | \n 4,3 | \n 4,5 | \n
\n \n | Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr nicht vermietete Immobilien | \n 1,0 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0\n
Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
Die Umgliederung betrifft im Wesentlichen ein angemietetes Logistikzentrum in Ober- \u00a0\n
\u00f6sterreich, welches im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 gr\u00f6\u00dftenteils nicht eigengenutzt wurde. \u00a0\n
Die Wertminderung betrifft das Nutzungsrecht am Logistikzentrum in Ober\u00f6sterreich, \u00a0\n
welches im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 gr\u00f6\u00dftenteils nicht eigengenutzt wurde. Aufgrund der Unk\u00fcndbar- \u00a0 keit des Vertrages ist ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2024 eine Untervermietung sowie darauffolgend \u00a0teilweise auch wieder eine Eigennutzung der Immobilie vorgesehen. Die Wertminderung ist unter \u00a0der Position Abschreibungen in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen und \u00a0betrifft im Wesentlichen das Segment Brief & Werbepost mit 3,1 Mio EUR und das Segment Paket \u00a0& Logistik mit 2,3 Mio EUR. Die Berechnung erfolgte auf Basis der vom Management erwarteten \u00a0Zahlungsstr\u00f6me f\u00fcr die Restlaufzeit des Nutzungsrechts bis 2034 unter Anwendung eines Abzin- \u00a0sungssatzes von 4,35\ua880% bis 4,46\ua880% je nach Laufzeit der Untervermietung. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43420_2023": {
"value": "21. Vorr\u00e4te \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Hilfs- und Betriebsstoffe | \n 16,5 | \n 17,7 | \n
\n \n | Handelswaren | \n 4,7 | \n 5,0 | \n
\n \n | \n 21,2 | \n 22,7 | \n
\n \n
\n
22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 79,3 | \n 11,1 | \n 90,4 | \n 93,0 | \n 9,9 | \n 103,0 | \n
\n \n | \n 378,9 | \n 11,1 | \n 390,0 | \n 426,7 | \n 9,9 | \n 436,7 | \n
\n \n
\n
In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0 nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie Forderungen \u00a0aus Dividendenertr\u00e4gen gegen\u00fcber der Agile Actors Hellas Single Member S.A., Griechenland, \u00a0in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR), enthalten. \u00a0\n
Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a0 19 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0 Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,2 | \n 6,7 | \n 0,4 | \n 7,0 | \n 7,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 65,3 | \n 6,2 | \n 71,6 | \n 20,4 | \n 7,0 | \n 27,4 | \n
\n \n
\n
Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bank- \u00a0 instituten. \u00a0\n
In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile \u00a0\n
von 1,7\ua880% an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund \u00a0ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach \u00a0IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneut- \u00a0ral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,4 Mio EUR (2022: 6,0 Mio EUR). \u00a0\n
Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,7 | \n 0,2 | \n 7,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 43,1 | \n 0,2 | \n 43,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,0 | \n 11,8 | \n 9,1 | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 79,3 | \n 11,1 | \n 90,4 | \n 93,0 | \n 9,9 | \n 103,0 | \n
\n \n | \n 378,9 | \n 11,1 | \n 390,0 | \n 426,7 | \n 9,9 | \n 436,7 | \n
\n \n
\n
In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0 nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie Forderungen \u00a0aus Dividendenertr\u00e4gen gegen\u00fcber der Agile Actors Hellas Single Member S.A., Griechenland, \u00a0in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR), enthalten. \u00a0\n
Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a0 19 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0 Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,2 | \n 6,7 | \n 0,4 | \n 7,0 | \n 7,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 65,3 | \n 6,2 | \n 71,6 | \n 20,4 | \n 7,0 | \n 27,4 | \n
\n \n
\n
Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bank- \u00a0 instituten. \u00a0\n
In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile \u00a0\n
von 1,7\ua880% an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund \u00a0ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach \u00a0IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneut- \u00a0ral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,4 Mio EUR (2022: 6,0 Mio EUR). \u00a0\n
Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,7 | \n 0,2 | \n 7,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 43,1 | \n 0,2 | \n 43,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,0 | \n 11,8 | \n 9,1 | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 79,3 | \n 11,1 | \n 90,4 | \n 93,0 | \n 9,9 | \n 103,0 | \n
\n \n | \n 378,9 | \n 11,1 | \n 390,0 | \n 426,7 | \n 9,9 | \n 436,7 | \n
\n \n
\n
In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0 nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie Forderungen \u00a0aus Dividendenertr\u00e4gen gegen\u00fcber der Agile Actors Hellas Single Member S.A., Griechenland, \u00a0in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR), enthalten. \u00a0\n
Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a0 19 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0 Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkei- \u00a0 ten nach den Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,7 | \n 0,2 | \n 7,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 43,1 | \n 0,2 | \n 43,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,0 | \n 11,8 | \n 9,1 | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen | \n 79,3 | \n 11,1 | \n 90,4 | \n 93,0 | \n 9,9 | \n 103,0 | \n
\n \n | \n 378,9 | \n 11,1 | \n 390,0 | \n 426,7 | \n 9,9 | \n 436,7 | \n
\n \n
\n
In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0 nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie Forderungen \u00a0aus Dividendenertr\u00e4gen gegen\u00fcber der Agile Actors Hellas Single Member S.A., Griechenland, \u00a0in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR), enthalten. \u00a0\n
Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0\n
enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a0 19 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0 Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,4 | \n 6,2 | \n 6,7 | \n 0,4 | \n 7,0 | \n 7,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 65,3 | \n 6,2 | \n 71,6 | \n 20,4 | \n 7,0 | \n 27,4 | \n
\n \n
\n
Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bank- \u00a0 instituten. \u00a0\n
In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile \u00a0\n
von 1,7\ua880% an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund \u00a0ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach \u00a0IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneut- \u00a0ral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,4 Mio EUR (2022: 6,0 Mio EUR). \u00a0\n
Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,7 | \n 0,2 | \n 7,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 43,1 | \n 0,2 | \n 43,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,0 | \n 11,8 | \n 9,1 | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
29.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 29,7 | \n 0,0 | \n 29,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 1.242,9 | \n 0,0 | \n 1.242,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 369,8 | \n 0,0 | \n 369,8 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 501,4 | \n 501,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 31,1 | \n 0,0 | \n 31,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 1.463,5 | \n 0,0 | \n 1.463,5 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 357,2 | \n 0,0 | \n 357,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 596,9 | \n 596,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.071,9 | \n 0,0 | \n 3.071,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Posi- \u00a0\n
\n tionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpas- \u00a0sungen auf den Buchwert (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls im Bruttobuchwert ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypo- \u00a0\n
thekarkrediten sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.391,9 | \n 1.489,2 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Port- \u00a0\n
folios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungs- \u00a0 quote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum \u00a0Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die \u00a0Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0\n
Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 5,6 | \n 11,0 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 8,1 | \n 11,9 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,4 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20131,4 | \n \u20131,4 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER | \n 11,0 | \n 17,5 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0\n
von 5,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,4 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine \u00a0Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n \u2013257,7 | \n \u2013170,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n \u2013508,7 | \n \u201377,5 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,0 | \n 1,5 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013756,4 | \n \u2013246,5 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 97,3 | \n \u201324,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 314,7 | \n 226,1 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,1 | \n 0,2 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 422,1 | \n 202,3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE/VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013334,3 | \n \u201344,2 | \n
\n \n
\n
23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
29.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 29,7 | \n 0,0 | \n 29,7 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 1.242,9 | \n 0,0 | \n 1.242,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 369,8 | \n 0,0 | \n 369,8 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 501,4 | \n 501,4 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 31,1 | \n 0,0 | \n 31,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 1.463,5 | \n 0,0 | \n 1.463,5 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 357,2 | \n 0,0 | \n 357,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 596,9 | \n 596,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.071,9 | \n 0,0 | \n 3.071,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
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F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
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\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
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\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
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\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
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\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
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\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
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\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypo- \u00a0\n
thekarkrediten sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.391,9 | \n 1.489,2 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n \u2013257,7 | \n \u2013170,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n \u2013508,7 | \n \u201377,5 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,0 | \n 1,5 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013756,4 | \n \u2013246,5 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 97,3 | \n \u201324,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 314,7 | \n 226,1 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,1 | \n 0,2 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 422,1 | \n 202,3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE/VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013334,3 | \n \u201344,2 | \n
\n \n
\n
23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Posi- \u00a0\n
\n tionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpas- \u00a0sungen auf den Buchwert (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls im Bruttobuchwert ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
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23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
24. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Guthaben bei Kreditinstituten | \n 42,3 | \n 67,9 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 12,5 | \n 19,7 | \n
\n \n | Wertminderungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 54,8 | \n 87,5 | \n
\n \n
\n
23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 109,4 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 743,4 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 23,0 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 18,1 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 23,4 | \n 107,8 | \n 1.464,9 | \n 1.572,7 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n 1.259,6 | \n 1.260,9 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 9,6 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 14,9 | \n 106,5 | \n 205,3 | \n 311,8 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 369,0 | \n 184,4 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 905,7 | \n 0,4 | \n 5,0 | \n 911,1 | \n 507,1 | \n 1.707,0 | \n 2.214,1 | \n 3.125,1 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \u00e4quivalente und Guthaben | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Kassenbestand | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 106,6 | \n
\n \n | Zentralbanken | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 728,6 | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,9 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 21,0 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 26,7 | \n 102,6 | \n 1.662,6 | \n 1.765,2 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1,9 | \n 1.455,9 | \n 1.457,8 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 10,8 | \n 0,4 | \n 5,3 | \n 16,5 | \n 100,6 | \n 206,8 | \n 307,4 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,2 | \n 75,2 | \n 426,8 | \n 131,7 | \n 558,5 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Forderungen aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 870,4 | \n 34,5 | \n 80,6 | \n 985,6 | \n 529,4 | \n 1.830,6 | \n 2.360,0 | \n 3.345,6 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
29.1.3 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Beizulegender | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Zeitwert | \n Stufe 1 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 1.463,5 | \n 0,0 | \n 1.463,5 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 357,2 | \n 0,0 | \n 357,2 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 596,9 | \n 596,9 | \n 0,0 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.071,9 | \n 0,0 | \n 3.071,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 34,1 | \n 0,0 | \n 34,1 | \n
\n \n
\n
\n tionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpas- \u00a0sungen auf den Buchwert (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls im Bruttobuchwert ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43533_2023": {
"value": "Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichischen Bank- \u00a0 instituten. \u00a0\n
In den Sonstigen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten sind im Wesentlichen Anteile \u00a0\n
von 1,7\ua880% an der Wiener B\u00f6rse AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund \u00a0ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach \u00a0IFRS 9 erfasst und ist entsprechend der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneut- \u00a0ral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) zugeordnet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43465_2023": {
"value": "25. Eigenkapital \u00a0\n
Eigenkapitalbestandteile Das Grundkapital der \u00d6sterreichische Post AG betr\u00e4gt 337,8 Mio EUR \u00a0 und ist zur G\u00e4nze eingezahlt. Das Grundkapital ist in 67.552.638 auf Inhaber lautende St\u00fcck- \u00a0aktien mit einem Nominalwert von jeweils 5 EUR unterteilt. \u00a0\n
Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 17. Juni 2020 wurde der Vorstand der \u00d6sterrei- \u00a0\n
chische Post AG zur Schaffung eines neuen genehmigten Kapitals erm\u00e4chtigt und die Satzung \u00a0 der \u00d6sterreichische Post AG wurde entsprechend angepasst. Mit Zustimmung des Aufsichtsra- \u00a0tes kann das Grundkapital somit w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von f\u00fcnf Jahren bis 16. Juni 2025 \u00a0im Ausma\u00df von bis zu 16.888.160,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck neuen auf \u00a0Inhaber lautenden Stammaktien (St\u00fcckaktien), in bestimmten F\u00e4llen auch unter Ausschluss des \u00a0Bezugsrechtes der Aktion\u00e4r*innen, erh\u00f6ht werden. Weiters wurde in der Hauptversammlung die \u00a0bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals der Gesellschaft um bis zu 16.888.160,00 EUR zur Aus- \u00a0gabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Zwecke der Gew\u00e4hrung \u00a0von Umtausch- und Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger*innen von Finanzinstrumenten beschlossen. \u00a0\n
Der Vorstand wurde erm\u00e4chtigt, gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs 1 Z4 und 8 sowie Abs 1a und 1b AktG, \u00a0\n
auf den*die Inhaber*in oder auf Namen lautende St\u00fcckaktien der Gesellschaft im Ausma\u00df \u00a0 von bis zu 10\ua880% des Grundkapitals der Gesellschaft w\u00e4hrend einer Geltungsdauer vom 1. Mai \u00a02022 bis 31. Oktober 2024 insbesondere von der \u00d6sterreichischen Beteiligungs AG zu einem \u00a0\n
niedrigeren Gegenwert von 20,00 EUR je Aktie und einem h\u00f6chsten Gegenwert von 60,00 EUR \u00a0 je Aktie zu erwerben. \u00a0\n
Die Anzahl der im Umlauf befindlichen dividendenberechtigten Aktien hat sich im \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr wie folgt entwickelt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | \n St\u00fcck | \n
\n \n | Stand am 1. J\u00e4nner 2023 | \n 67.552.638 | \n
\n \n | Stand am 31. Dezember 2023 | \n 67.552.638 | \n
\n \n | Gewichteter Durchschnitt der Aktien im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 | \n 67.552.638 | \n
\n \n
\n
Hauptaktion\u00e4rin der \u00d6sterreichische Post AG auf Basis der im Umlauf befindlichen \u00a0\n
Aktien ist mit einem Anteil von 52,8\ua880% die \n \u00d6sterreichische Beteiligungs AG\n (\u00d6BAG), Wien. \u00a0\n
Die Kapitalr\u00fccklagen resultieren aus Einzahlungen und Einlagen durch die Aktion\u00e4r*in- \u00a0\n
nen. Die in der Entwicklung des Eigenkapitals des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns dargestell- \u00a0 ten Kapitalr\u00fccklagen entsprechen jenen des Einzelabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
Die anderen R\u00fccklagen beinhalten die IAS 19 R\u00fccklage, die R\u00fccklage aus der Marktbe- \u00a0\n
wertung von Finanzinstrumenten (FVOCI R\u00fccklage) sowie die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage. \u00a0 Die IAS 19 R\u00fccklage stammt aus Anpassungen und \u00c4nderungen von versicherungsmathema- \u00a0tischen Annahmen, deren Effekte im Sonstigen Ergebnis erfasst werden. Die R\u00fccklage aus der \u00a0Marktbewertung von Finanzinstrumenten umfasst Zeitwert\u00e4nderungen von erfolgsneutral zum \u00a0beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten Finanzinstrumenten. Gewinne und Verluste aus \u00a0\u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwertes werden ergebnisneutral und nach Steuern in der \u00a0R\u00fccklage erfasst. Die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklagen enthalten alle Kursdifferenzen, die aus \u00a0der Umrechnung der in ausl\u00e4ndischer W\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcsse\u00a0von Tochter- \u00a0unternehmen entstanden sind sowie den Effekt der Inflationsanpassung von Tochterunterneh- \u00a0men dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslandes ist. Die Ver\u00e4nderung \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres resultiert im Wesentlichen \u00a0aus der Umrechnung sowie den Hochinflationsanpassungen des in t\u00fcrkischer Lira aufgestellten \u00a0Jahresabschlusses der Aras Kargo. \u00a0\n
Zu den nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 6.3 Nicht beherr- \u00a0\n
schende Anteile. \u00a0\n
Das Periodenergebnis des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 betr\u00e4gt 138,7 Mio EUR (2022: \u00a0\n
128,1 Mio EUR). Das den Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens zurechenbare Periodener- \u00a0 gebnis betr\u00e4gt 132,6 Mio EUR (2022: 125,7 Mio EUR). Die Basis f\u00fcr die Gewinnverteilung ist \u00a0entsprechend dem \u00f6sterreichischen Aktiengesetz der Jahresabschluss der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG zum 31. Dezember 2023. Der darin ausgewiesene aussch\u00fcttungsf\u00e4hige Bilanzgewinn \u00a0betr\u00e4gt 304,7 Mio EUR (2022: 301,0 Mio EUR). \u00a0\n
F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 ist gem\u00e4\u00df Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands \u00a0\n
eine Aussch\u00fcttung von insgesamt 120,2 Mio EUR (Basisdividende von 1,78 EUR je Aktie) (2022: \u00a0 118,2 Mio EUR, Basisdividende von 1,75 EUR je Aktie) vorgesehen. \u00a0\n
Kapitalmanagement Das Kapitalmanagement des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0\n
zielt auf eine f\u00fcr die Einhaltung der Wachstums- und Akquisitionsziele sowie f\u00fcr die nachhaltige \u00a0 Steigerung des Unternehmenswerts angemessene Kapitalstruktur ab. \u00a0\n
Im Rahmen seiner Dividendenpolitik beabsichtigt der \u00d6sterreichische Post-Konzern f\u00fcr \u00a0\n
die kommenden Jahre unter der Voraussetzung, dass sich die Gesch\u00e4ftsentwicklung weiter- \u00a0 hin erfolgreich fortsetzt und keine au\u00dfergew\u00f6hnlichen Umst\u00e4nde auftreten, zumindest 75\ua880% des \u00a0Nettoergebnisses an die Aktion\u00e4r*innen auszusch\u00fctten. Auf Basis der laufend aktualisierten \u00a0Ergebnisplanung werden sowohl die gesellschaftsrechtlichen Mindestkapitalisierungsvorausset- \u00a0zungen, die geplante Aussch\u00fcttung leisten zu k\u00f6nnen als auch die daf\u00fcr n\u00f6tige Liquidit\u00e4t \u00fcber- \u00a0wacht und erforderlichenfalls zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen getroffen. \u00a0\n
Bei einer Bilanzsumme von 5.677,1 Mio EUR zum 31. Dezember 2023 (31. Dezember 2022: \u00a0\n
5.383,9 Mio EUR) betr\u00e4gt die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2023 12,6\ua880% (31. Dezember \u00a0 2022: 13,2\ua880%). \u00a0\n
Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatori- \u00a0\n
schen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Eingezahltes Kapital | \n 100,9 | \n 100,9 | \n
\n \n | Offene R\u00fccklagen | \n 164,8 | \n 173,7 | \n
\n \n | Einbehaltene Gewinne | \n \u201373,5 | \n \u201397,5 | \n
\n \n | Jahresverlust | \n \u201324,0 | \n \u20137,0 | \n
\n \n | Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten | \n \u201322,6 | \n \u201319,6 | \n
\n \n | KERNKAPITAL | \n 145,6 | \n 150,4 | \n
\n \n | Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ANRECHENBARE EIGENMITTEL | \n 145,6 | \n 150,4 | \n
\n \n
\n
Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Kreditrisiko | \n 783,9 | \n 816,9 | \n
\n \n | Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA) | \n 14,3 | \n 15,5 | \n
\n \n | Operationelles Risiko | \n 52,5 | \n 103,8 | \n
\n \n | GESAMTRISIKOBETRAG (BEMESSUNGSGRUNDLAGE) | \n 850,7 | \n 936,1 | \n
\n \n | Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko | \n 17,1\ua880% | \n 16,1\ua880% | \n
\n \n | Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko | \n 17,1\ua880% | \n 16,1\ua880% | \n
\n \n
\n
Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich \u00a0\n
geforderten. \u00a0\n
Die Erh\u00f6hung der Eigenmittelanforderung f\u00fcr das Operationelle Risiko nach dem CRR \u00a0\n
Standardansatz beruht auf dem Anstieg der Betriebsertr\u00e4ge der bank99 AG im Gesch\u00e4fts- \u00a0 jahr 2023. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43459_2023": {
"value": "25. Eigenkapital \u00a0\n
Die Kapitalr\u00fccklagen resultieren aus Einzahlungen und Einlagen durch die Aktion\u00e4r*in- \u00a0\n
nen. Die in der Entwicklung des Eigenkapitals des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns dargestell- \u00a0 ten Kapitalr\u00fccklagen entsprechen jenen des Einzelabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
Die anderen R\u00fccklagen beinhalten die IAS 19 R\u00fccklage, die R\u00fccklage aus der Marktbe- \u00a0\n
wertung von Finanzinstrumenten (FVOCI R\u00fccklage) sowie die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage. \u00a0 Die IAS 19 R\u00fccklage stammt aus Anpassungen und \u00c4nderungen von versicherungsmathema- \u00a0tischen Annahmen, deren Effekte im Sonstigen Ergebnis erfasst werden. Die R\u00fccklage aus der \u00a0Marktbewertung von Finanzinstrumenten umfasst Zeitwert\u00e4nderungen von erfolgsneutral zum \u00a0beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten Finanzinstrumenten. Gewinne und Verluste aus \u00a0\u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwertes werden ergebnisneutral und nach Steuern in der \u00a0R\u00fccklage erfasst. Die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklagen enthalten alle Kursdifferenzen, die aus \u00a0der Umrechnung der in ausl\u00e4ndischer W\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcsse\u00a0von Tochter- \u00a0unternehmen entstanden sind sowie den Effekt der Inflationsanpassung von Tochterunterneh- \u00a0men dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslandes ist. Die Ver\u00e4nderung \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres resultiert im Wesentlichen \u00a0aus der Umrechnung sowie den Hochinflationsanpassungen des in t\u00fcrkischer Lira aufgestellten \u00a0Jahresabschlusses der Aras Kargo. \u00a0\n
Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatori- \u00a0\n
schen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Eingezahltes Kapital | \n 100,9 | \n 100,9 | \n
\n \n | Offene R\u00fccklagen | \n 164,8 | \n 173,7 | \n
\n \n | Einbehaltene Gewinne | \n \u201373,5 | \n \u201397,5 | \n
\n \n | Jahresverlust | \n \u201324,0 | \n \u20137,0 | \n
\n \n | Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten | \n \u201322,6 | \n \u201319,6 | \n
\n \n | KERNKAPITAL | \n 145,6 | \n 150,4 | \n
\n \n | Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ANRECHENBARE EIGENMITTEL | \n 145,6 | \n 150,4 | \n
\n \n
\n
Eigenkapitalbestandteile Das Grundkapital der \u00d6sterreichische Post AG betr\u00e4gt 337,8 Mio EUR \u00a0 und ist zur G\u00e4nze eingezahlt. Das Grundkapital ist in 67.552.638 auf Inhaber lautende St\u00fcck- \u00a0aktien mit einem Nominalwert von jeweils 5 EUR unterteilt. \u00a0\n
Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 17. Juni 2020 wurde der Vorstand der \u00d6sterrei- \u00a0\n
chische Post AG zur Schaffung eines neuen genehmigten Kapitals erm\u00e4chtigt und die Satzung \u00a0 der \u00d6sterreichische Post AG wurde entsprechend angepasst. Mit Zustimmung des Aufsichtsra- \u00a0tes kann das Grundkapital somit w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von f\u00fcnf Jahren bis 16. Juni 2025 \u00a0im Ausma\u00df von bis zu 16.888.160,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck neuen auf \u00a0Inhaber lautenden Stammaktien (St\u00fcckaktien), in bestimmten F\u00e4llen auch unter Ausschluss des \u00a0Bezugsrechtes der Aktion\u00e4r*innen, erh\u00f6ht werden. Weiters wurde in der Hauptversammlung die \u00a0bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals der Gesellschaft um bis zu 16.888.160,00 EUR zur Aus- \u00a0gabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Zwecke der Gew\u00e4hrung \u00a0von Umtausch- und Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger*innen von Finanzinstrumenten beschlossen. \u00a0\n
Der Vorstand wurde erm\u00e4chtigt, gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs 1 Z4 und 8 sowie Abs 1a und 1b AktG, \u00a0\n
auf den*die Inhaber*in oder auf Namen lautende St\u00fcckaktien der Gesellschaft im Ausma\u00df \u00a0 von bis zu 10\ua880% des Grundkapitals der Gesellschaft w\u00e4hrend einer Geltungsdauer vom 1. Mai \u00a02022 bis 31. Oktober 2024 insbesondere von der \u00d6sterreichischen Beteiligungs AG zu einem \u00a0\n
niedrigeren Gegenwert von 20,00 EUR je Aktie und einem h\u00f6chsten Gegenwert von 60,00 EUR \u00a0 je Aktie zu erwerben. \u00a0\n
",
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"esef-43327_2023": {
"value": "\n \u00d6sterreichische Beteiligungs AG\n",
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"esef-43378_2023": {
"value": "F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2023 ist gem\u00e4\u00df Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands \u00a0\n
eine Aussch\u00fcttung von insgesamt 120,2 Mio EUR (Basisdividende von 1,78 EUR je Aktie) (2022: \u00a0 118,2 Mio EUR, Basisdividende von 1,75 EUR je Aktie) vorgesehen. \u00a0\n
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"esef-43438_2023": {
"value": "Kapitalmanagement Das Kapitalmanagement des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0\n
zielt auf eine f\u00fcr die Einhaltung der Wachstums- und Akquisitionsziele sowie f\u00fcr die nachhaltige \u00a0 Steigerung des Unternehmenswerts angemessene Kapitalstruktur ab. \u00a0\n
Im Rahmen seiner Dividendenpolitik beabsichtigt der \u00d6sterreichische Post-Konzern f\u00fcr \u00a0\n
die kommenden Jahre unter der Voraussetzung, dass sich die Gesch\u00e4ftsentwicklung weiter- \u00a0 hin erfolgreich fortsetzt und keine au\u00dfergew\u00f6hnlichen Umst\u00e4nde auftreten, zumindest 75\ua880% des \u00a0Nettoergebnisses an die Aktion\u00e4r*innen auszusch\u00fctten. Auf Basis der laufend aktualisierten \u00a0Ergebnisplanung werden sowohl die gesellschaftsrechtlichen Mindestkapitalisierungsvorausset- \u00a0zungen, die geplante Aussch\u00fcttung leisten zu k\u00f6nnen als auch die daf\u00fcr n\u00f6tige Liquidit\u00e4t \u00fcber- \u00a0wacht und erforderlichenfalls zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen getroffen. \u00a0\n
Bei einer Bilanzsumme von 5.677,1 Mio EUR zum 31. Dezember 2023 (31. Dezember 2022: \u00a0\n
5.383,9 Mio EUR) betr\u00e4gt die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2023 12,6\ua880% (31. Dezember \u00a0 2022: 13,2\ua880%). \u00a0\n
Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatori- \u00a0\n
schen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Eingezahltes Kapital | \n 100,9 | \n 100,9 | \n
\n \n | Offene R\u00fccklagen | \n 164,8 | \n 173,7 | \n
\n \n | Einbehaltene Gewinne | \n \u201373,5 | \n \u201397,5 | \n
\n \n | Jahresverlust | \n \u201324,0 | \n \u20137,0 | \n
\n \n | Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten | \n \u201322,6 | \n \u201319,6 | \n
\n \n | KERNKAPITAL | \n 145,6 | \n 150,4 | \n
\n \n | Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ANRECHENBARE EIGENMITTEL | \n 145,6 | \n 150,4 | \n
\n \n
\n
Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Kreditrisiko | \n 783,9 | \n 816,9 | \n
\n \n | Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA) | \n 14,3 | \n 15,5 | \n
\n \n | Operationelles Risiko | \n 52,5 | \n 103,8 | \n
\n \n | GESAMTRISIKOBETRAG (BEMESSUNGSGRUNDLAGE) | \n 850,7 | \n 936,1 | \n
\n \n | Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko | \n 17,1\ua880% | \n 16,1\ua880% | \n
\n \n | Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko | \n 17,1\ua880% | \n 16,1\ua880% | \n
\n \n
\n
Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich \u00a0\n
geforderten. \u00a0\n
Die Erh\u00f6hung der Eigenmittelanforderung f\u00fcr das Operationelle Risiko nach dem CRR \u00a0\n
Standardansatz beruht auf dem Anstieg der Betriebsertr\u00e4ge der bank99 AG im Gesch\u00e4fts- \u00a0 jahr 2023. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "de",
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"esef-43368_2023": {
"value": "Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulatori- \u00a0\n
schen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Kreditrisiko | \n 783,9 | \n 816,9 | \n
\n \n | Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA) | \n 14,3 | \n 15,5 | \n
\n \n | Operationelles Risiko | \n 52,5 | \n 103,8 | \n
\n \n | GESAMTRISIKOBETRAG (BEMESSUNGSGRUNDLAGE) | \n 850,7 | \n 936,1 | \n
\n \n | Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko | \n 17,1\ua880% | \n 16,1\ua880% | \n
\n \n | Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko | \n 17,1\ua880% | \n 16,1\ua880% | \n
\n \n
\n
Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich \u00a0\n
geforderten. \u00a0\n
Die Erh\u00f6hung der Eigenmittelanforderung f\u00fcr das Operationelle Risiko nach dem CRR \u00a0\n
Standardansatz beruht auf dem Anstieg der Betriebsertr\u00e4ge der bank99 AG im Gesch\u00e4fts- \u00a0 jahr 2023. \u00a0\n
AUSFALLRISIKEN \u00a0\n
Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertragspartner*in- \u00a0 nen ihren Verpflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransaktionen\u00a0nicht \u00a0nachkommen. Die in der Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten Betr\u00e4ge \u00a0stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberichtigun- \u00a0gen erfasst. Siehe dazu Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die \u00a0\n
Mehrzahl der Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafte- \u00a0 ten F\u00e4llen Bankgarantien hinterlegt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht \u00a0ein Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0\n
Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emittenten \u00a0\n
mit einem Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. Anteile \u00a0 an Investmentfonds werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesellschaften ge- \u00a0halten. Besonderes Augenmerk gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicherheit der abge- \u00a0schlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkttransaktionen bestehen festgelegte Handelslimits. \u00a0\n
Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallrisko- \u00a0\n
klassen innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2022 sowie 31. Dezem- \u00a0 ber 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Allgemeiner Ansatz | \n Vereinfachter Ansatz | \n
\n \n | \n Bruttobuchwert | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n gesamt | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 301,7 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n 297,6 | \n 3,6 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 38,9 | \n 26,5 | \n 0,0 | \n 7,2 | \n 5,1 | \n \u2013 | \n
\n \n
\n
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Allgemeiner Ansatz | \n Vereinfachter Ansatz | \n
\n \n | \n Bruttobuchwert | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n gesamt | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 334,5 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n 331,5 | \n 3,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 50,6 | \n 38,9 | \n 5,3 | \n 2,6 | \n 3,8 | \n \u2013 | \n
\n \n
\n
Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapieren der Kategorie \u00a0\n
FVOCI, Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonstigen Forderungen \u00a0 aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlich- \u00a0keitsgr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Zum 31. Dezember 2022 sowie zum \u00a0\n
31. Dezember 2023 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 255,1 | \n 41,1 | \n 2,1 | \n 3,3 | \n 301,7 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,1\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 6,8\ua880% | \n 75,9\ua880% | \n 1,0\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 277,7 | \n 51,5 | \n 2,3 | \n 3,0 | \n 334,5 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,4\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 4,2\ua880% | \n 38,5\ua880% | \n 0,7\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 1,2 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2023 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr \u00a0\n
Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,2 Mio EUR). Die erwarte- \u00a0 ten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber \u00a0Postpartner sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und \u00a0in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbu- \u00a0chung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungsma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0\n
Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,7 | \n 1,1 | \n 0,8 | \n 3,0 | \n 3,8 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,5 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,1 | \n 0,6 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapie- \u00a0\n
\n ren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberichtigung \u00a0 in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem niedrigen \u00a0Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt. \u00a0Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2023 waren betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2023 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach \u00a0\n
\n dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf \u00a0 die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2023 gebildeten Wertbe- \u00a0richtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Kreditrisiko \u00a0\n
\n Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder voll- \u00a0 st\u00e4ndigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegen- \u00a0partei besteht. \u00a0\n
\n Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder einer \u00a0\n
\n Bonit\u00e4tsverschlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko bezeich- \u00a0 net und stellt im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches Risiko \u00a0dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte \u00a0zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog dazu das Risiko des teilweisen \u00a0oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emittenten von Wert- \u00a0papieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settlement conditions, \u00a0insbesondere DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), weshalb grunds\u00e4tzlich \u00a0kein Settlement Risiko vorliegt. Auch das Konzentrationsrisiko wird im Rahmen der bankbe- \u00a0trieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrachtet. Darunter versteht man das Risiko \u00a0m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechselwirkungen gleicharti- \u00a0ger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, wie beispielsweise \u00a0das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe\u00a0verbundener Kund*in- \u00a0nen, an Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen mit denselben Leistun- \u00a0gen und Waren sowie aus dem Gebrauch von kreditrisikomindernden Techniken und insbeson- \u00a0dere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0\n
\n Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
\n aktivit\u00e4ten wird im Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst \u00a0 s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen und \u00a0au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von Krediten, die Bewertung von Sicherheiten sowie \u00a0die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei organisatorischen und inhaltlichen \u00a0Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. Im Rahmen der internen \u00a0Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt f\u00fcr Kredit- und Girokonten auch unterst\u00fctzend die Abfrage bei externen \u00a0Dienstleister*innen zu Zahlungs- und Bonit\u00e4tsinformationen der entsprechenden Antragsstel- \u00a0ler*innen sowie bei den Hypothekenkrediten eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. \u00a0Zudem wird ein Capital Requirements Regulation (CRR) und Capital Requirements Directive IV \u00a0(CRD IV) konformes Ausfallmanagement angewendet. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird \u00a0\n
\n auf Basis eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based Approach \u00a0 (IRB-Ansatz) angelehnt ist. Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus \u00a0dem Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem Portfolio unterschie- \u00a0\n
\n den. Als gesundes Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem Rating \u00a0 in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges \u00a0Portfolio bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kenn- \u00a0zeichen werden ebenfalls als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. Alle Gesch\u00e4fte in der Rating- \u00a0klasse 5 sind notleidend (Non-performing Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird dabei nach der \u00a0allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
\n es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre Verbindlich- \u00a0 keiten in voller H\u00f6he begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten \u00a0zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0\n
\n eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90 Tage \u00fcber- \u00a0 f\u00e4llig ist. \u00a0\n
\n Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein Schuldner*innenausfall \u00a0\n
\n als gegeben, wenn im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten: \u00a0\n
\n 30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter Beob- \u00a0 achtung oder \u00a0\n
\n Neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter \u00a0 Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein Ausfall immer auf \u00a0\n
\n Schuldner*innenebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen eines*r \u00a0 Schuldner*in gleichzeitig in den Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines Gemeinschafts- \u00a0produktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0\n
\n Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen, Ver\u00e4u\u00dferungen von \u00a0\n
\n Sicherheiten, Restrukturierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen (\u00dcber- \u00a0 f\u00e4lligkeit) werden durch das Operative Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird \u00a0auch das Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft erfolgt das automatisch. \u00a0\n
\n Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und laufend \u00fcberwacht. Ein \u00a0\n
\n Ausfall wird durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet. Eine Gesun- \u00a0 dung und damit die R\u00fcckgliederung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, wenn \u00a0kein zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, welche ab \u00a0dem Zeitpunkt startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0\n
\n Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten hypothekarischen Sicher- \u00a0\n
\n heiten zu ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein entsprechend \u00a0 geeignetes Tool bewertet. Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfenbesichtigung \u00a0durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden 120\ua880% des Kreditbetrages eingetragen. Nach sp\u00e4testens \u00a0drei Jahren erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der Markt starken Schwankungen ausgesetzt \u00a0oder liegen Hinweise vor, dass die Immobilie erheblich an Wert verloren hat, erfolgt ebenso eine \u00a0\u00dcberpr\u00fcfung der letzten Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Posi- \u00a0\n
\n tionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpas- \u00a0sungen auf den Buchwert (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls im Bruttobuchwert ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
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\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen \u00a0\n
kann zusammenfassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien\u00a0und Ausfallrisikoklassen \u00a0 zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.282,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.282,6 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 67,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,5 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.642,8 | \n 5,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.648,4 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 14,1 | \n 20,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,4 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 11,0 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien\u00a0und Ausfallrisikoklassen \u00a0 zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.314,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.314,9 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 80,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 80,4 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.762,5 | \n 10,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 1.773,0 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 17,9 | \n 30,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,0 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 17,3 | \n \u20130,1 | \n 17,2 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypo- \u00a0\n
thekarkrediten sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.391,9 | \n 1.489,2 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Port- \u00a0\n
folios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungs- \u00a0 quote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum \u00a0Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die \u00a0Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0\n
Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 5,6 | \n 11,0 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 8,1 | \n 11,9 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,4 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20131,4 | \n \u20131,4 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER | \n 11,0 | \n 17,5 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0\n
von 5,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,4 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0 Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine \u00a0Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevan- \u00a0\n
ten sowie notleidenden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum \u00a0 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 2.948,5 | \n 1.308,0 | \n 2,6 | \n 0,5 | \n 0,3 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 3,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,3 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.962,3 | \n 1.308,8 | \n 11,0 | \n 0,7 | \n 5,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten \u00a0 zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.193,6 | \n 1.469,9 | \n 3,9 | \n 1,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,1 | \n 0,2 | \n 0,9 | \n 0,2 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,6 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.213,3 | \n 1.470,4 | \n 17,5 | \n 1,9 | \n 10,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 3,7 | \n 1,5 | \n 0,7 | \n \u20130,2 | \n 5,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,3 | \n 2,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,9 | \n 5,1 | \n 4,1 | \n \u20131,2 | \n 6,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,2 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,9 | \n 0,5 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,2 | \n 3,6 | \n 4,7 | \n \u20131,3 | \n 6,8 | \n
\n \n | Verbrauch | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 3,5 | \n 5,5 | \n 12,9 | \n \u20132,2 | \n 19,7 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberich- \u00a0\n
tigungen: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,6 | \n 0,1 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,6 | \n 0,4 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 1,3 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n \u20130,1 | \n 1,6 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 2,9 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n \u20130,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,2 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,3 | \n 4,7 | \n 3,6 | \n \u20131,4 | \n 5,6 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,0 | \n 2,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,8 | \n 0,5 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,4 | \n 3,1 | \n 3,6 | \n \u20131,1 | \n 5,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 2,3 | \n 4,8 | \n 10,9 | \n \u20132,1 | \n 15,8 | \n
\n \n
\n
Credit-Spread Risiko Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nde- \u00a0\n
rung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der Bonit\u00e4t des \u00a0 Emittenten, die am Markt wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft ausschlie\u00df- \u00a0lich das Anleihenportfolio, dessen Wert von einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten beeinflusst \u00a0werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, werden nur Anleihen von bonit\u00e4ts- \u00a0starken Kunden gekauft. \u00a0\n
Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration- \u00a0\n
Ansatz. Dieser stellt ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung \u00a0 des Credit-Spreads dar. Die Limitierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterlegung \u00a0im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0\n
Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum 31. Dezember 2022 und \u00a0\n
31. Dezember 2023: \u00a0\n
Credit-Spread-Risiko \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Credit-Spread-Risiko | \n 3,1 | \n 5,9 | \n
\n \n
\n
\n Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
\n In der Gesamtrisikosteuerung werden ESG-Risiken nicht als eine eigenst\u00e4ndige Risikokatego- \u00a0 rie ber\u00fccksichtigt, sondern in den genannten Risikokategorien abgebildet. ESG-Risiken k\u00f6nnen \u00a0dabei sowohl im Kreditrisiko als auch bei den operationellen Risiken schlagend werden. Weitere \u00a0Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0enthalten. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "de",
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},
"esef-43448_2023": {
"value": "26. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen | \n 4,4 | \n 112,7 | \n 117,1 | \n 3,9 | \n 117,9 | \n 121,8 | \n
\n \n | R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder | \n 7,4 | \n 53,6 | \n 61,0 | \n 8,7 | \n 54,0 | \n 62,7 | \n
\n \n | Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen | \n 113,2 | \n 161,6 | \n 274,8 | \n 105,6 | \n 134,3 | \n 239,9 | \n
\n \n | Sonstige R\u00fcckstellungen | \n 172,5 | \n 2,1 | \n 174,6 | \n 166,9 | \n 1,5 | \n 168,4 | \n
\n \n | \n 297,6 | \n 329,9 | \n 627,5 | \n 285,1 | \n 307,7 | \n 592,8 | \n
\n \n
\n
26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 202,2 | \n 102,7 | \n 304,9 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20131,9 | \n \u20130,2 | \n \u20132,1 | \n
\n \n | Neubildung | \n 12,1 | \n 67,8 | \n 79,9 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201322,5 | \n \u201352,5 | \n \u201375,0 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201317,4 | \n \u201316,9 | \n \u201334,3 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 2,1 | \n 0,0 | \n 2,1 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20130,7 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 174,6 | \n 100,1 | \n 274,8 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n | \n personalbezogene | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unterauslastung | \n R\u00fcckstellungen | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 174,6 | \n 100,1 | \n 274,8 | \n
\n \n | Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Neubildung | \n 8,1 | \n 64,1 | \n 72,2 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201321,1 | \n \u201349,8 | \n \u201370,8 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u201319,6 | \n \u201318,5 | \n \u201338,1 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 4,2 | \n 0,0 | \n 4,2 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n 0,0 | \n \u20131,3 | \n \u20131,3 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 145,3 | \n 94,5 | \n 239,9 | \n
\n \n
\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurde eine Aufl\u00f6sung in \u00a0\n
H\u00f6he von 19,6 Mio EUR vorgenommen. Diese ergaben sich im Wesentlichen aufgrund von Aus- \u00a0 tritten aus dem Post-Arbeitsmarkt sowie vorzeitigen Beendigungen von Verfahren zur Verset- \u00a0zung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n
Die Verwendung betrifft die laufenden Zahlungen an die r\u00fcckgestellten Mitarbei- \u00a0\n
ter*innen und lag geringf\u00fcgig unter dem Niveau des Vorjahres. Die Umgliederung in H\u00f6he von \u00a0 \u20130,9 Mio EUR betrifft die R\u00fcckstellung f\u00fcr Ressortwechsel. Nach der endg\u00fcltigen \u00dcbernahme \u00a0von Mitarbeiter*innen durch ein Bundesministerium sind die gebildeten Vorsorgen in die Ver- \u00a0bindlichkeiten umzugliedern. \u00a0\n
Die Neubildungen in H\u00f6he von 8,1 Mio EUR sind auf Antr\u00e4ge von Beamt*innen auf ein \u00a0\n
Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter \u00a0\n
ergab folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des \u00a0 Unterauslastungsgrades um jeweils +/\u2013\ua88010 Prozentpunkte und einer \u00c4nderung des Fluktua- \u00a0tionsabschlages, des Rechnungszinssatzes oder der Gehaltssteigerungen um jeweils +/\u2013\ua8801 Pro- \u00a0zentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Unterauslastungsgrad | \n Fluktuationsabschlag | \n Rechnungszinssatz | \n Gehaltssteigerungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880%-Punkte | \n +10\ua880%-Punkte | \n \u22121\ua880%-Punkte | \n +1\ua880%-Punkte | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n +1\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Unterauslastung | \n \u201323,4 | \n 22,7 | \n 1,2 | \n \u20131,2 | \n 7,1 | \n \u20136,6 | \n \u20136,9 | \n 7,3 | \n
\n \n
\n
Sonstige personalbezogene R\u00fcckstellungen Die sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellun- \u00a0 gen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien und \u00a0Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen. Die Neubildung betrifft \u00fcberwiegend mit 61,5 Mio EUR (2022:\u00a061,0 Mio EUR) die \u00a0Dotierung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien und die R\u00fcckstellung f\u00fcr die Anrech- \u00a0nung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen. Die Verwen- \u00a0dung betrifft \u00fcberwiegend Auszahlungen von Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2023 in H\u00f6he von 46,5 Mio EUR (2022: 49,4 Mio EUR), Auszahlungen im Zusam- \u00a0menhang mit der Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete MA sowie \u00a0Zahlungen aus den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierung. Die Aufl\u00f6sungen betreffen \u00fcberwie- \u00a0gend mit 13,6 Mio EUR (2022: 12,2 Mio EUR) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leis- \u00a0tungspr\u00e4mien sowie nicht ben\u00f6tigte Vorsorgen f\u00fcr R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0\n
Die in den sonstigen personalbezogenen R\u00fcckstellungen enthaltenen Vorsorgen aus \u00a0\n
der Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen \u00a0 umfasst zum 31. Dezember 2023 12,6 Mio EUR (31. Dezember 2022: 13,2 Mio EUR) und basiert \u00a0auf folgender Grundlage: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichts- \u00a0hof (EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) festge- \u00a0stellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung der Altersdiskrimi- \u00a0nierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unionsrecht widerspricht. Nachdem \u00a0die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten nicht nur die der \u00d6sterreichische\u00a0Post AG \u00a0zugeteilten Beamt*innen, sondern alle Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische \u00a0Nationalrat reagiert und bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungs- \u00a0systems des Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstverst\u00e4ndlich \u00a0auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen umgesetzt. In einem \u00a0neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4ischen Gerichtshof zur Anrech- \u00a0nung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am 8. Mai 2019 eine Entscheidung durch \u00a0den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine \u00a0weitere Novellierung des Beamtendienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, \u00a0nach der f\u00fcr jeden (ehemals) bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der \u00a0\n
Vordienstzeiten vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Mit Urteil vom \u00a0 20. April 2023 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof neuerlich erkannt, dass die nationalen Rege- \u00a0lungen zur besoldungsrechtlichen Einstufung der Beamt*innen im Widerspruch zur Richtlinie \u00a02000/78/EG des Rates stehen. Mit einer Novellierung der Besoldungsreform 2019 im November \u00a02023 hat der Gesetzgeber eine Neuregelung der Vordienstzeitenanrechnung f\u00fcr alle Beamt*in- \u00a0nen, die von der Besoldungsreform 2019 betroffen waren, beschlossen. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung die \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungsdienstalters resultierenden Nach- \u00a0zahlungen gebildet. \u00a0\n
26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER | \n 182,6 | \n 174,6 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,0 | \n 0,6 | \n
\n \n | Neubildung | \n 14,2 | \n 16,7 | \n
\n \n | Verwendung | \n \u201311,3 | \n \u201310,1 | \n
\n \n | Aufl\u00f6sung | \n \u20139,4 | \n \u201310,9 | \n
\n \n | Aufzinsung | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | W\u00e4hrungsumrechnung | \n \u20131,7 | \n \u20132,4 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER | \n 174,6 | \n 168,4 | \n
\n \n
\n
Die sonstigen R\u00fcckstellungen enthalten neben Vorsorgen f\u00fcr Prozesskosten, Rechts-, Pr\u00fcfungs- \u00a0 und Beratungsaufwand sowie Schadensf\u00e4lle, insbesondere Aufwendungen f\u00fcr etwaige Ersatz- \u00a0leistungen in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (2022: 99,6 Mio EUR). Diese Ersatzleistungen betreffen \u00a0R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung von Beamt*innen und basieren auf \u00a0folgender Grundlage: Die \u00d6sterreichische Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin hat im Zeitraum \u00a0vom 1. Mai\u00a01996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihr zugewiesenen Beamt*innen Beitr\u00e4ge aus der \u00a0Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des Jahres 2015 bestand \u00a0daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultierend wurden der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanz- \u00a0gericht (BFG) zugesprochen. Im Gegenzug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge \u00a0bestehen f\u00fcr die \u00d6sterreichische Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleis- \u00a0tungen, die auf Basis einer Zahlungsaufforderung des Bundeskanzleramts r\u00fcckgestellt wurden. \u00a0Aufgrund der Datenlage bestehen \u00fcber die H\u00f6he der Ersatzleistungen Auffassungsunterschiede \u00a0zwischen dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
Des Weiteren wurden f\u00fcr m\u00f6gliche Risiken aus Verwaltungsstrafverfahren sowie zivil- \u00a0\n
rechtlichen Schadenersatzverfahren im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstellungen \u00a0 erfasst, welche auf folgender Grundlage basieren: Die Datenschutzbeh\u00f6rde (DSB) hat in den \u00a0letzten Gesch\u00e4ftsjahren seit 2019 Verwaltungsstrafverfahren gegen die \u00d6sterreichische Post AG \u00a0wegen der Rechtswidrigkeit der Verarbeitung von (als personenbezogen und sensibel qualifi- \u00a0zierten) Daten und der Verletzung von Betroffenenrechten im Sinne der DSGVO eingeleitet. Bis \u00a0zum Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernabschlusses kamen diese Verfahren noch zu\u00a0keinem \u00a0finalen Abschluss. Zus\u00e4tzlich ist die \u00d6sterreichische Post AG beklagte Partei in einer Reihe von \u00a0zivilrechtlichen Schadenersatzverfahren. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 wurde der Gro\u00dfteil der offenen \u00a0Verfahren unter Anerkennung einer Zahlungsverpflichtung bereinigt, um die laufenden Verfah- \u00a0renskosten und gegebenenfalls drohende Schadenersatzbetr\u00e4ge m\u00f6glichst gering zu halten. Auf \u00a0weitere Angaben im Zusammenhang mit diesen R\u00fcckstellungen wurde in Einklang mit IAS\u00a037.92 \u00a0verzichtet, da diese Informationen Auswirkungen auf den Ausgang der noch laufenden Verfah- \u00a0ren haben oder m\u00f6gliche weitere Verfahren beeinflussen k\u00f6nnen. \u00a0\n
Ebenso sind in den sonstigen R\u00fcckstellungen Vorsorgen f\u00fcr Risiken im Zusammenhang \u00a0\n
mit weiteren Rechtsstreitigkeiten in H\u00f6he von 11,8 Mio EUR (31. Dezember 2022: 6,7 Mio EUR) \u00a0 enthalten, welche einzeln betrachtet unwesentlich sind. \u00a0\n
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"esef-43466_2023": {
"value": "26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2023 nehmen die Vorstandsmitglieder Georg P\u00f6lzl, Peter Umundum und \u00a0 Walter Oblin an den Verg\u00fctungsprogrammen zw\u00f6lf bis vierzehn teil. Die f\u00fcr die bestehenden \u00a0aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments betragen zum 31. Dezem- \u00a0ber 2023 f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 41.904 Aktien, f\u00fcr die teilnehmenden \u00a0F\u00fchrungskr\u00e4fte 245.322 Aktien. Das Eigeninvestment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfol- \u00a0genden Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums ununterbrochen zu halten. \u00a0\n
Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0\n
und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0 per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr\u00a0die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglie- \u00a0der des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200\ua880% jener Bonifikation, die bei 100\ua880% Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125\ua880% und 135\ua880% bei maximaler Zielerreichung. \u00a0\n
Die aktuell erwartete Anzahl der Bonusaktien (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0\n
jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Anzahl Bonusaktien je Tranche | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Tranche 10 | \n 9.198 | \n 0 | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 276.724 | \n 5.621 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 262.635 | \n 250.799 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 281.074 | \n 256.775 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0 | \n 322.859 | \n
\n \n | \n 829.631 | \n 836.054 | \n
\n \n
\n
Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Aus- \u00a0\n
ma\u00df der bisherigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzel- \u00a0nen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG | \n | \n | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 10,6 | \n 0,1 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 6,5 | \n 10,6 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 3,4 | \n 7,5 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n
\n \n | \n 20,5 | \n 21,8 | \n
\n \n
\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte die Auszahlung f\u00fcr die Tranche elf in H\u00f6he von \u00a0\n
10,2 Mio EUR zur G\u00e4nze in bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende \u00a0 erfolgte die Auszahlung der Tranche zehn in drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2023. \u00a0\n
Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte Ver- \u00a0\n
g\u00fctungen verteilt sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | GESAMTAUFWAND | \n | \n | \n
\n \n | Tranche 10 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Tranche 11 | \n 3,7 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | Tranche 12 | \n 3,2 | \n 4,0 | \n
\n \n | Tranche 13 | \n 3,4 | \n 4,1 | \n
\n \n | Tranche 14 | \n 0,0 | \n 3,6 | \n
\n \n | \n 10,2 | \n 11,5 | \n
\n \n
\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0\n
\n und Personen \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcckstel- \u00a0\n
lungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,4 | \n 4,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | \n 0,4 | \n 6,6 | \n 7,0 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,5 | \n 4,2 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,2 | \n 2,2 | \n
\n \n | \n 0,5 | \n 6,6 | \n 7,1 | \n
\n \n
\n
27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0 umfassen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in Punkt 29 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Bei der Berechnung wurde die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchest- \u00a0\n
m\u00f6glichen Zeitpunkt (2025) ausge\u00fcbt wird. Sollte die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, \u00a0 h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen auf die H\u00f6he der ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten \u00a0\n
gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 37,5 Mio EUR \u00a0 (31. Dezember 2022: 21,4 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in \u00a0H\u00f6he von 44,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 43,2 Mio EUR). \u00a0\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
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"esef-43444_2023": {
"value": "27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0 umfassen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in Punkt 29 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Bei der Berechnung wurde die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchest- \u00a0\n
m\u00f6glichen Zeitpunkt (2025) ausge\u00fcbt wird. Sollte die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, \u00a0 h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen auf die H\u00f6he der ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten \u00a0\n
gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 37,5 Mio EUR \u00a0 (31. Dezember 2022: 21,4 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in \u00a0H\u00f6he von 44,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 43,2 Mio EUR). \u00a0\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
",
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"esef-43441_2023": {
"value": "27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0 umfassen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in Punkt 29 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Bei der Berechnung wurde die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchest- \u00a0\n
m\u00f6glichen Zeitpunkt (2025) ausge\u00fcbt wird. Sollte die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, \u00a0 h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen auf die H\u00f6he der ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten \u00a0\n
gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 37,5 Mio EUR \u00a0 (31. Dezember 2022: 21,4 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in \u00a0H\u00f6he von 44,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 43,2 Mio EUR). \u00a0\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43405_2023": {
"value": "27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory",
"language": "de",
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}
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"esef-43355_2023": {
"value": "27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0 umfassen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in Punkt 29 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Bei der Berechnung wurde die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchest- \u00a0\n
m\u00f6glichen Zeitpunkt (2025) ausge\u00fcbt wird. Sollte die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, \u00a0 h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen auf die H\u00f6he der ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten \u00a0\n
gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 37,5 Mio EUR \u00a0 (31. Dezember 2022: 21,4 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in \u00a0H\u00f6he von 44,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 43,2 Mio EUR). \u00a0\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,3 | \n 5,8 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | tungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 0,0 | \n 47,6 | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 154,7 | \n 12,9 | \n 167,6 | \n 187,6 | \n 15,4 | \n 202,9 | \n
\n \n | \n 404,5 | \n 60,4 | \n 464,9 | \n 460,8 | \n 69,9 | \n 530,8 | \n
\n \n
\n
Die Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0 umfassen die bedingte Gegenleistung aus dem Erwerb der Agile Actor Hellas S.A.. Weitere Erl\u00e4u- \u00a0terungen folgen in Punkt 29 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen \u00a0\n
resultieren aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20\ua880% der Anteile an der Aras Kargo a.s.. \u00a0 Als m\u00f6gliche Aus\u00fcbungszeitpunkte wurden 2025 oder 2026 vereinbart. Der zuk\u00fcnftige Kauf- \u00a0preis h\u00e4ngt vom Unternehmenserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY \u00a0Wechselkurses erfolgt und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei \u00a0Variation der Inputfaktoren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende \u00a0Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n EBITDA | \n Stichtagskurs EUR/TRY | \n
\n \n | Mio EUR | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n \u221210\ua880% | \n +10\ua880% | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | von nicht beherrschenden Anteilen | \n \u20135,0 | \n 5,0 | \n 5,4 | \n \u20134,4 | \n
\n \n
\n
Bei der Berechnung wurde die Annahme zugrunde gelegt, dass die Option zum fr\u00fchest- \u00a0\n
m\u00f6glichen Zeitpunkt (2025) ausge\u00fcbt wird. Sollte die Option ein Jahr sp\u00e4ter ausge\u00fcbt werden, \u00a0 h\u00e4tte dies keine wesentlichen Auswirkungen auf die H\u00f6he der ausgewiesenen Verbindlichkeit. \u00a0\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0\n
von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 auf minus 1,2 Mio EUR \u00a0 (2022: minus 1,8 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind andere sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs- \u00a0\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergebnisse in H\u00f6he von minus 5,4 Mio EUR (2022: 17,0 Mio EUR) und \u00a0Aufwendungen bzw. Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie \u00a0aus der Aufzinsung der Verbindlichkeiten in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2022: minus 18,8 Mio EUR), \u00a0siehe Punkt 13 Finanzergebnis. \u00a0\n
Die Anderen sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten \u00a0\n
gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 37,5 Mio EUR \u00a0 (31. Dezember 2022: 21,4 Mio EUR) sowie Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in \u00a0H\u00f6he von 44,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 43,2 Mio EUR). \u00a0\n
Ebenso sind Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand enthalten, welche im Wesentlichen \u00a0\n
Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen f\u00fcr E-Fahrzeuge und bauliche Investitionen in \u00a0 H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,9 Mio EUR), sowie COVID-19 Investitionspr\u00e4mien \u00a0in H\u00f6he von 3,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 3,6 Mio EUR) betreffen. \u00a0\n
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},
"esef-43373_2023": {
"value": "28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n Restlauf- | \n Restlauf- | \n | \n
\n \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n zeit | \n zeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n <1 Jahr | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 30,2 | \n 150,0 | \n 180,2 | \n 2,3 | \n 226,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 61,7 | \n 338,2 | \n 399,9 | \n 63,6 | \n 326,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Andere Finanzverbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n | \n 91,9 | \n 488,2 | \n 580,1 | \n 65,9 | \n 553,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n \u2013257,7 | \n \u2013170,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n \u2013508,7 | \n \u201377,5 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,0 | \n 1,5 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013756,4 | \n \u2013246,5 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 97,3 | \n \u201324,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 314,7 | \n 226,1 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,1 | \n 0,2 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 422,1 | \n 202,3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE/VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013334,3 | \n \u201344,2 | \n
\n \n
\n
28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0 aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.826,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.944,9 | \n 0,0 | \n 20,7 | \n 2.965,6 | \n 2.965,6 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Restlaufzeit <1 Jahr | \n Restlaufzeit >1 Jahr | \n | \n
\n \n | \n t\u00e4glich | \n | \n >3 Monate | \n Restlaufzeit | \n >1 Jahr | \n | \n Restlaufzeit | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n f\u00e4llig | \n <3\u00a0Monate | \n <1 Jahr | \n <1 Jahr | \n <5 Jahre | \n >5 Jahre | \n >1 Jahr | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.446,6 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.071,5 | \n 4,9 | \n 0,0 | \n 4,9 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 10,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.540,9 | \n 204,3 | \n 420,6 | \n 3.165,7 | \n 5,3 | \n 10,0 | \n 15,3 | \n 3.181,1 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n \u2013257,7 | \n \u2013170,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n \u2013508,7 | \n \u201377,5 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,0 | \n 1,5 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013756,4 | \n \u2013246,5 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 97,3 | \n \u201324,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 314,7 | \n 226,1 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,1 | \n 0,2 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 422,1 | \n 202,3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE/VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013334,3 | \n \u201344,2 | \n
\n \n
\n
28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypo- \u00a0\n
thekarkrediten sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.391,9 | \n 1.489,2 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
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}
},
"esef-43366_2023": {
"value": "28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43364_2023": {
"value": "28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
Zum 31. Dezember 2023 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0\n
in H\u00f6he von 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0 Kreditkartenbetreibern in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2022: 2,0 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypo- \u00a0\n
thekarkrediten sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.391,9 | \n 1.489,2 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43388_2023": {
"value": "29. Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkei- \u00a0 ten nach den Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,7 | \n 0,2 | \n 7,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 43,1 | \n 0,2 | \n 43,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,0 | \n 11,8 | \n 9,1 | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0\n
Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0 Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0\n
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0\n
tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0 str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive Expo- \u00a0sure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0\n
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der \u00a0\n
Ber\u00fccksichtigung von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 betrifft die Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0\n
nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen und umfasst die bedingte Gegenleistung \u00a0 aus dem Erwerb der Agile Actors Single Member S.A. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig von \u00a0den EBITs der Jahre 2023, 2024 und 2025. Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts wurde \u00a0der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanungen unter Ber\u00fcck- \u00a0sichtigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. Zum Zeitpunkt des \u00a0Erwerbs der Agile Actors Single Member S.A. wurde die Verbindlichkeit mit einem beizulegen- \u00a0den Zeitwert in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR erfasst. Unter Ber\u00fccksichtigung einer Folgebewertung \u00a0in H\u00f6he von 1,1 Mio EUR betr\u00e4gt der beizulegende Zeitwert zum 31. Dezember 2023 9,1 Mio EUR. \u00a0Bei Reduktion der erwarteten EBIT der Jahre 2023, 2024 und 2025 um jeweils 10\ua880% w\u00fcrde die \u00a0Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2023 um 0,8 Mio EUR niedriger ausgewiesen werden. Eine \u00a0Erh\u00f6hung der erwarteten EBIT w\u00fcrde sich nicht auf die H\u00f6he der Verbindlichkeit auswirken. Die \u00a0Ver\u00e4nderung des WACC um +/\u2013 einen Prozentpunkt w\u00fcrde sich mit \u2013/+ 0,1 Mio EUR in der Ver- \u00a0bindlichkeit niederschlagen. \u00a0\n
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0\n
Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43395_2023": {
"value": "29. Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
29.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0\n
Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkei- \u00a0 ten nach den Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.067,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 3.125,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 875,8 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.596,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.596,1 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.260,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.260,9 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 326,7 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 69,6 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 11,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 11,9 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 64,9 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 71,6 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 64,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 64,9 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 0,0 | \n 6,7 | \n 6,7 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 337,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 337,3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 298,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 298,7 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen \u00b9 | \n 37,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 37,7 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 54,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 54,8 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.524,4 | \n 0,5 | \n 6,2 | \n 57,7 | \n 64,4 | \n 3.588,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 2.965,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.965,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 99,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 99,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2.847,6 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 180,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 180,2 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 399,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 389,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | und Leistungen | \n 249,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 249,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht be- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | herrschenden Anteilen | \n 47,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 47,6 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten \u00b2 | \n 92,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 92,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.935,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.935,5 | \n
\n \n
\n
1\n
Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.309,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 3.345,6 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | lente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 839,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 839,1 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n 1.791,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.791,9 | \n
\n \n | Hypothekarkredit | \n 1.458,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.458,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 323,8 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,9 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 633,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 46,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 20,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 27,4 | \n
\n \n | Geldmarktveranlagungen | \n 20,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,0 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verm\u00f6genswerte | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 0,0 | \n 7,4 | \n 7,4 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Forderungen | \n 382,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 382,8 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 332,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 332,0 | \n
\n \n | Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Methode bilanzierten Finanzanlagen | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n
\n \n | Andere sonstige Forderungen\u00b9 | \n 49,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 49,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittelund | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zahlungsmittel\u00e4quivalente | \n 87,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 87,5 | \n
\n \n | SUMME | \n 3.799,6 | \n 0,5 | \n 7,0 | \n 36,4 | \n 43,8 | \n 3.843,4 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzdienstleistungen | \n 3.170,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 3.181,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 75,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 75,6 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3.076,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 29,0 | \n
\n \n | Negative Marktwerte | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 18,6 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 617,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditinstituten | \n 228,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 228,3 | \n
\n \n | Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 389,6 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n 1,4 | \n
\n \n
\n
\n 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Zu fort- | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | \n gef\u00fchrten | \n Erfolgs- | \n Erfolgs- | \n Erfolgswirk- | \n | \n | \n
\n \n | \n Anschaffungs- | \n neutral zum | \n neutral zum | \n sam zum | \n | \n | \n
\n \n | \n kosten | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n beizulegen- | \n | \n | \n
\n \n | \n bewertet | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n den Zeitwert | \n Summe zum | \n | \n
\n \n | \n (at amortised | \n (FVOCI) | \n (FVOCI) | \n (FVTPL) | \n beizulegenden | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n cost) | \n mit\u00a0Recycling | \n ohne\u00a0Recycling | \n verpflichtend | \n Zeitwert | \n Gesamt | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten | \n 419,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 428,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Leistungen | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 269,7 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbsverpflichtungen von nicht | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | beherrschenden Anteilen | \n 48,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,8 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten\u00b2 | \n 101,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 101,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 4.208,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 20,9 | \n 20,9 | \n 4.229,3 | \n
\n \n
\n
\n 1\n
\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n 2 Exklusive\u00a0erhaltener Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 zum beizu- \u00a0 legenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair-Value- \u00a0Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 57,7 | \n 0,0 | \n 57,7 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,0 | \n 0,2 | \n 6,7 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 63,7 | \n 0,2 | \n 64,4 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Positive Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 36,4 | \n 0,0 | \n 36,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte | \n 0,5 | \n 6,7 | \n 0,2 | \n 7,4 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,5 | \n 43,1 | \n 0,2 | \n 43,8 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Sonstige Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 0,0 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 10,4 | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Sonstige andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 1,4 | \n 0,0 | \n 1,4 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus dem Erwerb von nach der Equity-Methode | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bilanzierten Finanzanlagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,1 | \n 9,1 | \n
\n \n | SUMME | \n 0,0 | \n 11,8 | \n 9,1 | \n 20,9 | \n
\n \n
\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0\n
Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0 Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0\n
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0\n
tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0 str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive Expo- \u00a0sure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0\n
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der \u00a0\n
Ber\u00fccksichtigung von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 betrifft die Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0\n
nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen und umfasst die bedingte Gegenleistung \u00a0 aus dem Erwerb der Agile Actors Single Member S.A. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig von \u00a0den EBITs der Jahre 2023, 2024 und 2025. Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts wurde \u00a0der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanungen unter Ber\u00fcck- \u00a0sichtigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. Zum Zeitpunkt des \u00a0Erwerbs der Agile Actors Single Member S.A. wurde die Verbindlichkeit mit einem beizulegen- \u00a0den Zeitwert in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR erfasst. Unter Ber\u00fccksichtigung einer Folgebewertung \u00a0in H\u00f6he von 1,1 Mio EUR betr\u00e4gt der beizulegende Zeitwert zum 31. Dezember 2023 9,1 Mio EUR. \u00a0Bei Reduktion der erwarteten EBIT der Jahre 2023, 2024 und 2025 um jeweils 10\ua880% w\u00fcrde die \u00a0Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2023 um 0,8 Mio EUR niedriger ausgewiesen werden. Eine \u00a0Erh\u00f6hung der erwarteten EBIT w\u00fcrde sich nicht auf die H\u00f6he der Verbindlichkeit auswirken. Die \u00a0Ver\u00e4nderung des WACC um +/\u2013 einen Prozentpunkt w\u00fcrde sich mit \u2013/+ 0,1 Mio EUR in der Ver- \u00a0bindlichkeit niederschlagen. \u00a0\n
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0\n
Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
29.1.5 ANGABEN ZUR GESAMTERGEBNISRECHNUNG \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Nettogewinne und \u00a0 -verluste aus Finanzinstrumenten exklusive Zinsen und Dividenden f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre 2022 \u00a0und 2023: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n Gewinn- | \n | \n | \n
\n \n | \n und | \n | \n | \n und | \n | \n | \n
\n \n | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n | \n Verlust- | \n Sonstiges | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n rechnung | \n Ergebnis | \n Gesamt | \n
\n \n | ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGEN- | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | DEN ZEITWERT (FVTPL) VERPFLICHTEND | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus dem Abgang | \n 1,2 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 57,5 | \n 0,0 | \n 57,5 | \n \u201334,3 | \n 0,0 | \n \u201334,3 | \n
\n \n | \n 58,7 | \n 0,0 | \n 58,7 | \n \u201334,3 | \n 0,0 | \n \u201334,3 | \n
\n \n | ERFOLGSNEUTRAL ZUM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVOCI) | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | EIGENKAPITALINSTRUMENTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus dem Abgang | \n \u20132,1 | \n 0,0 | \n \u20132,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u201362,7 | \n 0,0 | \n \u201362,7 | \n 35,9 | \n 0,0 | \n 35,9 | \n
\n \n | \n \u201364,8 | \n 0,0 | \n \u201364,8 | \n 35,9 | \n 0,0 | \n 35,9 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Ergebnis aus der Folgebewertung | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n \u20131,8 | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | \n \u20131,8 | \n 0,0 | \n \u20131,8 | \n \u20131,2 | \n 0,0 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | \n \u20137,8 | \n 0,5 | \n \u20137,3 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 0,7 | \n
\n \n
\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0\n
Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0 Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0\n
Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0\n
tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0 str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive Expo- \u00a0sure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0\n
Die Bewertung der Sonstigen anderen finanziellen Verbindlichkeiten erfolgt unter der \u00a0\n
Ber\u00fccksichtigung von am Kapitalmarkt beobachtbaren Forward-Zinskurven. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der Stufe 3 betrifft die Verbindlichkeit aus dem Erwerb von \u00a0\n
nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen und umfasst die bedingte Gegenleistung \u00a0 aus dem Erwerb der Agile Actors Single Member S.A. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis ist abh\u00e4ngig von \u00a0den EBITs der Jahre 2023, 2024 und 2025. Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts wurde \u00a0der Stufe 3 zugeordnet und erfolgt auf Basis der aktuellen Ergebnisplanungen unter Ber\u00fcck- \u00a0sichtigung des WACC zum Bewertungsstichtag als Diskontierungszinssatz. Zum Zeitpunkt des \u00a0Erwerbs der Agile Actors Single Member S.A. wurde die Verbindlichkeit mit einem beizulegen- \u00a0den Zeitwert in H\u00f6he von 8,0 Mio EUR erfasst. Unter Ber\u00fccksichtigung einer Folgebewertung \u00a0in H\u00f6he von 1,1 Mio EUR betr\u00e4gt der beizulegende Zeitwert zum 31. Dezember 2023 9,1 Mio EUR. \u00a0Bei Reduktion der erwarteten EBIT der Jahre 2023, 2024 und 2025 um jeweils 10\ua880% w\u00fcrde die \u00a0Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2023 um 0,8 Mio EUR niedriger ausgewiesen werden. Eine \u00a0Erh\u00f6hung der erwarteten EBIT w\u00fcrde sich nicht auf die H\u00f6he der Verbindlichkeit auswirken. Die \u00a0Ver\u00e4nderung des WACC um +/\u2013 einen Prozentpunkt w\u00fcrde sich mit \u2013/+ 0,1 Mio EUR in der Ver- \u00a0bindlichkeit niederschlagen. \u00a0\n
Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0\n
Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43362_2023": {
"value": "29.1.6 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Zinsrisiken aus fix verzinsten Hypothekarkrediten \u00a0 mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate werden mit \u00f6sterreichischen Kredit- \u00a0instituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besiche- \u00a0rungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungsrisiko wird im Rahmen des Manage- \u00a0ments des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0\n
Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0 instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0\n
Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0\n
schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0 Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter gegenl\u00e4ufig sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden dadurch nur in \u00a0dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne dass es zu einer \u00a0k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. Ebenso ist damit \u00a0das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokomponente identisch. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen Bot- \u00a0\n
tom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekarkrediten, \u00a0 gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als Basis-Betrag \u00a0ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten sowie vorzeitigen \u00a0R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungsinstrumente noch vor- \u00a0handen sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, andere Ausbuchungen \u00a0sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber dem definierten Basis-Betrag \u00a0liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Messung der Effektivit\u00e4t der Sicherungs- \u00a0beziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des beizu- \u00a0\n
legenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0 Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte ent- \u00a0sprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang mit \u00a0den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber die \u00a0Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0\n
Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0\n
gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, \u00a0 ist mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge der Sicherungsinstrumente, aufgeteilt \u00a0\n
nach ihren Restlaufzeiten, zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023: \u00a0\n
Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n >\ua8801 Jahr | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Nominale | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 350,0 | \n 350,0 | \n
\n \n
\n
Nominale von Sicherungsinstrumenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n >\ua8803 Monate | \n >\ua8801 Jahr | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n <\ua8803 Monate | \n bis 1 Jahr | \n bis 5 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n Nominale | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 24,0 | \n 518,0 | \n 542,0 | \n
\n \n
\n
Der positive Marktwert aus den Sicherungsinstrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
36,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 57,7 Mio EUR) und wird unter den finanziellen Verm\u00f6gens- \u00a0 werten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Der negative Marktwert aus den Sicherungs- \u00a0instrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember 2023 10,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 0,0 Mio EUR) \u00a0und wird unter den finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen. \u00a0\n
Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten \u00a0\n
Grundgesch\u00e4fte stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
Buchwert und Basis Adjustments aus Grundgesch\u00e4ften \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Im Buchwert | \n | \n Im Buchwert | \n
\n \n | \n | \n enthaltene | \n | \n enthaltene | \n
\n \n | \n Buchwert | \n Basis | \n Buchwert | \n Basis | \n
\n \n | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n Grundgesch\u00e4ft | \n Adjustments | \n
\n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 785,2 | \n \u201357,8 | \n 1.099,1 | \n \u201326,0 | \n
\n \n
\n
Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- \u00a0\n
und -Verlustrechnung: \u00a0\n
Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n
\n \n | \n abgesicherte | \n Sicherungs- | \n Sicherungs- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4fte | \n instrumente | \n beziehung | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n \u201357,8 | \n 57,8 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
Ergebnis aus Sicherungsbeziehungen zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n Ergebnis | \n
\n \n | \n abgesicherte | \n Sicherungs- | \n Sicherungs- | \n
\n \n | Mio EUR | \n Grundgesch\u00e4fte | \n instrumente | \n beziehung | \n
\n \n | AKTIVA | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 31,8 | \n \u201331,8 | \n 0,0 | \n
\n \n
\n
Da die Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes im Wesentlichen durch \u00a0\n
die Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen werden, resultiert eine \u00a0 Ineffektivit\u00e4t in unwesentlicher H\u00f6he, welche unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen \u00a0erfasst ist. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43399_2023": {
"value": "29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und \u00a0\n
Risikomanagement \u00a0\n
Die Angabe der mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken erfolgt getrennt nach den \u00a0 Bereichen Logistik und bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, da im Rahmen der bankbetrieb- \u00a0lichen Dienstleistungen zus\u00e4tzliche (unter anderem aufsichtsrechtliche) Anforderungen und \u00a0Darstellungen ber\u00fccksichtigt werden. \u00a0\n
Der Bereich Logistik umfasst dabei die gesamte Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der \u00d6sterreichische \u00a0\n
Post AG ohne die bankbetrieblichen Dienstleistungen. Der Bereich bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit stellt im Wesentlichen Dienstleistungen dar, welche durch die bank99 erbracht werden \u00a0und einen Teil der Finanzdienstleistungen abbilden. Sonstige Forderungen aus Verrechnungen \u00a0gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den P.S.K.-Anweisungen resultieren, werden \u00a0im Rahmen der nachstehenden Angaben im Bereich Logistik dargestellt. \u00a0\n
29.2.1 RISIKOMANAGEMENT \u00a0\n
Ziel des Finanz- und Risikomanagements des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns ist die Sicherung \u00a0 des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Dabei wird beim Management \u00a0der Finanzpositionen grunds\u00e4tzlich ein strategischer Portfolio-Ansatz unter Bedachtnahme auf \u00a0eine konservative Risikopolitik verfolgt. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern erfolgt eine laufende \u00dcberwachung eventuell auf- \u00a0\n
tretender Risikokonzentrationen. Diese k\u00f6nnen bei Finanzinstrumenten mit \u00e4hnlichen Merk- \u00a0 malen und \u00e4hnlichen Bedingungen auftreten, z.\ua880B. in Bezug auf Fristigkeiten und Kontrahenten- \u00a0Struktur, hinsichtlich der Umsetzung der Veranlagungsstrategie oder bei Gruppen verbundener \u00a0Kund*innen oder Gro\u00dfkrediten. Konzentrationsrisiken werden unter anderem durch die Ver- \u00a0anlagung von Termingeldern bei verschiedenen Banken, Diversifikation der Emittenten im Wert- \u00a0papierportfolio, Streuung der F\u00e4lligkeitsprofile oder durch Setzung von Limiten vermieden. \u00a0\n
Das Risikomanagement unterliegt einem vom Vorstand beschlossenen Regelwerk, das \u00a0\n
Ziele, Grunds\u00e4tze, Aufgaben und Kompetenzen festlegt. Dar\u00fcber hinaus formuliert dieses \u00a0 Regelwerk standardisierte Abl\u00e4ufe, um Revisionssicherheit zu gew\u00e4hrleisten. Zudem werden \u00a0durch die Organisation der T\u00e4tigkeitsabl\u00e4ufe (wie z.\ua880B. Trennung von Handel und Buchf\u00fchrung \u00a0von Finanztransaktionen, Sicherung von elektronischen Daten) organisatorische Risiken im \u00a0Finanzbereich so weit wie m\u00f6glich ausgeschaltet. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit werden dar\u00fcber hinaus zus\u00e4tzliche Anforderungen an das Risikomanagement ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Daf\u00fcr wurde ein eigenes Risikomanagementsystem eingerichtet, welches die sich aus \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergebenden Risiken entsprechend steuert und \u00fcber- \u00a0wacht, sowie einen mehrstufigen Prozess aufweist, in dem eine aufbau- und ablauforganisatori- \u00a0sche Trennung von miteinander unvereinbaren Funktionen sichergestellt ist. Die klare Trennung \u00a0zwischen Markt und Marktfolge ist dabei bis auf Vorstandsebene sichergestellt. Es wird das Ziel \u00a0verfolgt, die Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen, aktiv zu managen und zu begrenzen, um die Schaf- \u00a0fung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapitalausstattung \u00a0\n
zu gew\u00e4hrleisten. Eine wesentliche Erg\u00e4nzung des laufenden Risikomanagements stellen dabei \u00a0 Stresstests dar, die die Verwundbarkeiten aufzeigen und wesentliche Implikationen\u00a0zur Begren- \u00a0zung und Steuerung der ma\u00dfgeblichen Risiken liefern. \u00a0\n
Die aktuelle Risikosituation wird laufend in einem standardisierten Berichtswesen dar- \u00a0\n
gelegt. Weiters bestehen im \u00d6sterreichischen Post-Konzern klare, schriftlich festgelegte Stra- \u00a0 tegien und operative Richtlinien f\u00fcr die Behandlung aller finanziellen Risiken. \u00a0\n
29.2.2 DARSTELLUNG DER RISIKOARTEN \u00a0\n
LOGISTIK \u00a0\n
Aus den im \u00d6sterreichischen Post-Konzern eingesetzten Finanzinstrumenten ergeben sich \u00a0 folgende Risiken: \u00a0\n
Ausfallrisiken \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
Marktrisiken \u00a0\n
AUSFALLRISIKEN \u00a0\n
Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertragspartner*in- \u00a0 nen ihren Verpflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransaktionen\u00a0nicht \u00a0nachkommen. Die in der Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten Betr\u00e4ge \u00a0stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberichtigun- \u00a0gen erfasst. Siehe dazu Punkt 3.16 Finanzinstrumente. \u00a0\n
Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die \u00a0\n
Mehrzahl der Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafte- \u00a0 ten F\u00e4llen Bankgarantien hinterlegt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht \u00a0ein Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0\n
Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emittenten \u00a0\n
mit einem Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. Anteile \u00a0 an Investmentfonds werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesellschaften ge- \u00a0halten. Besonderes Augenmerk gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicherheit der abge- \u00a0schlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkttransaktionen bestehen festgelegte Handelslimits. \u00a0\n
Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallrisko- \u00a0\n
klassen innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2022 sowie 31. Dezem- \u00a0 ber 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Allgemeiner Ansatz | \n Vereinfachter Ansatz | \n
\n \n | \n Bruttobuchwert | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n gesamt | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 301,7 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n 297,6 | \n 3,6 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 38,9 | \n 26,5 | \n 0,0 | \n 7,2 | \n 5,1 | \n \u2013 | \n
\n \n
\n
Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Allgemeiner Ansatz | \n Vereinfachter Ansatz | \n
\n \n | \n Bruttobuchwert | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n gesamt | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n
\n \n | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n 334,5 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n \u2013 | \n 331,5 | \n 3,0 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen | \n 50,6 | \n 38,9 | \n 5,3 | \n 2,6 | \n 3,8 | \n \u2013 | \n
\n \n
\n
Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapieren der Kategorie \u00a0\n
FVOCI, Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonstigen Forderungen \u00a0 aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlich- \u00a0keitsgr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Zum 31. Dezember 2022 sowie zum \u00a0\n
31. Dezember 2023 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 255,1 | \n 41,1 | \n 2,1 | \n 3,3 | \n 301,7 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,1\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 6,8\ua880% | \n 75,9\ua880% | \n 1,0\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 277,7 | \n 51,5 | \n 2,3 | \n 3,0 | \n 334,5 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,4\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 4,2\ua880% | \n 38,5\ua880% | \n 0,7\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 1,2 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2023 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr \u00a0\n
Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,2 Mio EUR). Die erwarte- \u00a0 ten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber \u00a0Postpartner sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und \u00a0in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbu- \u00a0chung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungsma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0\n
Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,7 | \n 1,1 | \n 0,8 | \n 3,0 | \n 3,8 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,5 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,1 | \n 0,6 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapie- \u00a0\n
\n ren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberichtigung \u00a0 in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem niedrigen \u00a0Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt. \u00a0Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2023 waren betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2023 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach \u00a0\n
\n dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf \u00a0 die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2023 gebildeten Wertbe- \u00a0richtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n LIQUIDIT\u00c4TSRISIKEN \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen Post- \u00a0 Konzerns jederzeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4ts- \u00a0plan, der laufend Soll-Ist-Analysen unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive \u00a0Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo optimiert. \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 603,5 | \n 95,5 | \n 363,1 | \n 144,9 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 423,2 | \n 65,2 | \n 213,1 | \n 144,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 249,7 | \n 249,8 | \n 249,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 140,0 | \n 165,7 | \n 83,2 | \n 82,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 969,9 | \n 1.018,9 | \n 428,4 | \n 445,6 | \n 144,9 | \n
\n \n
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 619,3 | \n 647,3 | \n 75,3 | \n 447,7 | \n 124,3 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 414,9 | \n 70,2 | \n 220,4 | \n 124,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 269,7 | \n 269,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 159,0 | \n 174,1 | \n 102,9 | \n 71,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 1.048,2 | \n 1.091,4 | \n 448,2 | \n 518,9 | \n 124,3 | \n
\n \n
\n
\n MARKTRISIKEN \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. Im \u00a0 \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von \u00a0Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage \u00a0haben k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus der \u00a0\n
\n Wert\u00e4nderung von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von \u00a0 Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwert- \u00a0risiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zahlungsstromrisiko bei variabel verzinsten \u00a0Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen Bereich \u00a0nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie \u00a0bei Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0\n
\n Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolio- \u00a0\n
\n ansatz. Gesteuert werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanz- \u00a0 portfolio unter Bedachtnahme auf die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden \u00a0selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzport- \u00a0folio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0\n
\n Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u2013\ua8801 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfolio- \u00a0\n
\n Zusammensetzung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkung auf die H\u00f6he \u00a0 der in folgender Tabelle angef\u00fchrten Posten: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Marktzinssatz | \n
\n \n | Mio EUR | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n 0,4 | \n \u20130,1 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Marktzinssatz | \n
\n \n | Mio EUR | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n 0,5 | \n \u20130,5 | \n
\n \n
\n
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus \u00a0\n
\n Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0\n
\n Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0\n
\n nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0 die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil erge- \u00a0ben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreibern, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. \u00a0Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der f\u00fcnf \u00a0wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013\ua8805\ua880%. Eine \u00c4nderung des \u00a0\n
\n SZR/EUR Kurses um +/\u2013\ua8801\ua880% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2023 w\u00fcrde zu \u00a0 einem Bewertungsergebnis von +/\u2013\ua8801,9 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0\n
\n Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira \u00a0\n
\n der Aras Kargo a.s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an \u00a0 Wert verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in \u00a0t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. \u00a0Zum 31. Dezember 2023 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n BANKBETRIEBLICHE GESCH\u00c4FTST\u00c4TIGKEIT \u00a0\n
\n Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt im Wesentlichen durch die bank99 AG und \u00a0 umfasst prim\u00e4r Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs, die Entgegennahme von Kund*innen- \u00a0geldern, Kontodienstleistungen, Vertrieb von eigenen und fremden Kredit-, Versicherungs-, \u00a0und Anlageprodukten, Vergabe von Konsum- und Hypothekarkrediten sowie Wertpapierver- \u00a0anlagungen. Dabei werden sowohl Fixzinskredite als auch variabel verzinste Kredite vergeben, \u00a0es werden jedoch keine Fremdw\u00e4hrungskredite angeboten. Die Wertpapierveranlagung erfolgt \u00a0ausschlie\u00dflich in Eigenverantwortung der Kund*innen, Bankmitarbeiter*innen f\u00fchren dabei \u00a0keinerlei Beratung durch. \u00a0\n
\n Risikopolitik, -Strategie & -Appetit, Reporting Die Risikostrategie im Rahmen der \u00a0\n
\n bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit definiert die elementaren risikopolitischen Grunds\u00e4tze, \u00a0 deren Ziele die Schaffung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten \u00a0Kapitalausstattung sind. Sie wurde auf Basis der vom Vorstand formulierten und verabschie- \u00a0deten Gesch\u00e4ftsstrategie erstellt und bedingt alle risikoseitigen Elemente und Ausf\u00fchrungen \u00a0zur Operationalisierung derselben. \u00a0\n
\n Einen wesentlichen Teil der Risikostrategie bildet der Risikoappetit oder das Risk Appe- \u00a0\n
\n tite Statement (RAS). Hierin treffen mittels Festlegung des Risikoappetits der Vorstand und \u00a0 der Aufsichtsrat eine bewusste Entscheidung dar\u00fcber, welches das maximal tolerierbare Risiko \u00a0darstellt. Der Risikoappetit kann in vielfacher Weise zum Ausdruck gebracht werden. Neben rein \u00a0qualitativen Vorgaben kann der Risikoappetit vor allem auch \u00fcber die Festlegung quantitativer \u00a0Vorgaben (z.\ua880B. Strenge der Risikomessung, Globallimite, Festlegung von Puffern f\u00fcr bestimmte \u00a0Stressszenarien) erfolgen. Insbesondere erfolgt dies, indem im Rahmen des RAS unmittelbar die \u00a0H\u00f6he bestimmter strategischer Limite zur Risikobegrenzung und -steuerung festgelegt werden. \u00a0Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert wird, \u00a0ist f\u00fcr alle Indikatoren ein Ampelsystem angewendet. Je nach Status des Limits sind verschie- \u00a0dene Eskalationsprozesse definiert. Die Limite flie\u00dfen auch in die Berichterstattung ein. \u00a0\n
\n Die Risikoberichterstattung erfolgt standardisiert und regelm\u00e4\u00dfig und stellt sicher, \u00a0\n
\n dass alle relevanten Gremien und Entscheidungstr\u00e4ger \u00fcber einen angemessenen Informations- \u00a0 stand zu den wesentlichen Positionen verf\u00fcgen, so dass das Risiko dieser Positionen zeitnah \u00a0beurteilt werden kann. \u00a0\n
\n Risikomanagementprozess Aufbauend auf der Risikostrategie sind folgende Prozess- \u00a0\n
\n schritte definiert: \u00a0\n
\n Risikoidentifikation & Materialit\u00e4tsbeurteilung \u00a0\n
\n Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP & ILAAP) \u00a0\n
\n Risikosteuerung \u00a0\n
\n Risiko\u00fcberwachung & Reporting \u00a0\n
\n Die Risikoidentifikation ist der erste Schritt im Risikomanagementprozess. Im Rahmen \u00a0\n
\n des Risikoidentifikations- und Materialit\u00e4tsbeurteilungsprozesses werden alle wesentlichen \u00a0 Risiken, denen der Konzern im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt ist, \u00a0identifiziert, bewertet und dokumentiert. Auf Basis dieser Beurteilung wird das Risikoprofil \u00a0(Risikotaxonomie, Wesentlichkeit) abgeleitet. Die Risiken entstehen haupts\u00e4chlich aus der \u00a0gesch\u00e4ftspolitischen Ausrichtung und den damit einhergehend eingegangenen Gesch\u00e4ften. \u00a0Zudem k\u00f6nnen aufsichtsrechtliche Vorgaben die Auseinandersetzung mit Risiken und ihre \u00a0\n
\n Steuerung ma\u00dfgeblich beeinflussen. Der Prozess der Risikoidentifikation und Materialit\u00e4tsbe- \u00a0 urteilung wird mindestens j\u00e4hrlich oder bei wesentlichen ad-hoc-Entwicklungen (signifikante \u00a0Ver\u00e4nderungen der makro\u00f6konomischen Rahmenbedingungen und/oder geplante strukturelle \u00a0\u00c4nderungen der Business Strategie sowie des Bankenaufsichtsrechts) durchgef\u00fchrt und im \u00a0Risikokomitee vorgestellt und diskutiert. \u00a0\n
\n Der interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process, \u00a0\n
\n ICAAP) und der interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (Internal Liquidity Adequacy Assessment \u00a0 Process, ILAAP) bilden gemeinsam einen integralen Bestandteil der Risikosteuerung. \u00a0\n
\n Interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (ICAAP) Das zentrale Element des internen Kapital- \u00a0\n
\n ad\u00e4quanzverfahren der S\u00e4ule II (im Gegensatz zur aufsichtsrechtlichen S\u00e4ule I) ist die Risiko- \u00a0 tragf\u00e4higkeitsanalyse. Voraussetzung f\u00fcr die Beurteilung der Risikotragf\u00e4higkeit ist die Quanti- \u00a0fizierung und in weiterer Folge der Abgleich der folgenden beiden Gr\u00f6\u00dfen: \u00a0\n
\n Quantifizierung des Verlustpotentials aus dem Eintritt von wesentlichen Risiken und \u00a0\n
\n Quantifizierung der zur Abdeckung des Verlustpotentials zur Verf\u00fcgung stehenden \u00a0Risikodeckungsmassen. \u00a0\n
\n Bei der Ermittlung des Verlustpotentials bzw. des \u00f6konomischen Kapitalbedarfs werden \u00a0\n
\n in der S\u00e4ule II neben den klassischen Risikoarten der S\u00e4ule I (Kreditrisiko, Marktrisiko im Han- \u00a0 delsbuch und operationelles Risiko) auch das Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch, das Credit- \u00a0Spread-Risiko im Anlagebuch, das makro\u00f6konomische und das Refinanzierungskostenrisiko mit \u00a0einem statistischen Konfidenzniveau von 99,9\ua880% und einem Zeithorizont von 1 Jahr quantifiziert. \u00a0Die Berechnung der Risikodeckungsmasse basiert auf einem Regulatory+ Ansatz, bei dem unter \u00a0der Pr\u00e4misse der Unternehmensfortf\u00fchrung gem\u00e4\u00df dem ICAAP EZB-Leitfaden, die aufsichts- \u00a0rechtlichen Eigenmittel als Ausgangsbasis dienen und bereinigt werden, um zu einer \u00f6konomi- \u00a0schen Sicht zu gelangen (z.\ua880B. Anpassung eines Shortfalls bzw. \u00dcberhangs der Risikovorsorgen \u00a0gegen\u00fcber dem erwarteten IRB-Verlust). Die Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse stellt sicher, dass \u00fcber \u00a0ausreichend Kapital f\u00fcr alle relevanten Risiken, denen das Unternehmen im Rahmen der bank- \u00a0betrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt ist, verf\u00fcgt. \u00a0\n
\n Die Ergebnisse der ICAAP-Kapitalad\u00e4quanz werden dem Vorstand im Rahmen des \u00a0\n
\n Risikokomitees monatlich und dem Aufsichtsrat im Rahmen des Risikoberichts viertelj\u00e4hrlich \u00a0 pr\u00e4sentiert. Einmal j\u00e4hrlich wird die Kapitalad\u00e4quanz au\u00dferdem sowohl aus S\u00e4ule I als\u00a0auch \u00a0S\u00e4ule II Perspektive f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre basierend auf den Planungsannahmen des \u00a0Mittelfristbudgets erstellt. Die Berechnung erfolgt jeweils f\u00fcr das Planungsszenario sowie\u00a0f\u00fcr \u00a0ein adverses Szenario. \u00a0\n
\n Interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (ILAAP) Die interne Liquidit\u00e4tsrisiko\u00fcberwachung \u00a0\n
\n erfolgt im Risikomanagement und beinhaltet zun\u00e4chst die Identifizierung der Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0 innerhalb der Risikoidentifikation. Darauf aufbauend wird mithilfe des Liquidit\u00e4tsrisikomodells \u00a0(Liquidit\u00e4tsablaufbilanzen) die Verf\u00fcgbarkeit einer ausreichenden Counterbalancing Capacity \u00a0zur Schlie\u00dfung m\u00f6glicher Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse in unterschiedlichen Szenarien (Normalszenario, \u00a0Institutsszenario, Marktszenario, kombiniertes Szenario) sichergestellt. Kommt es im Rahmen \u00a0der Risiko\u00fcberwachung zu Limitverletzungen (bzw. zum Eintritt auf die Limite ausgerichteter \u00a0Fr\u00fchwarnindikatoren) oder wesentlichen Abweichungen von Zielvorgaben, wird der Liquidit\u00e4ts- \u00a0notfallplan ausgel\u00f6st. Dieser regelt das Vorgehen sowie die Entscheidungskompetenz im Fall \u00a0eines Liquidit\u00e4tsnotfalls und enth\u00e4lt Vorgaben f\u00fcr geeignete Ma\u00dfnahmen. \u00a0\n
\n Stresstests Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von m\u00f6glichen adversen Ereig- \u00a0\n
\n nissen und helfen so, Risiken zu \u00fcberwachen und die relative Bedeutung von Risikoarten und \u00a0 -faktoren richtig einzuordnen. In der Regel ist ihr \u00fcbergeordnetes Ziel, den Verbrauch des \u00f6ko- \u00a0nomischen Kapitals im Stressfall zu messen, bzw. den zuk\u00fcnftigen Umfang von Risikodeckungs- \u00a0potenzial und Risikokapitalbedarf zu quantifizieren. Durch ihre vorausschauende Perspektive \u00a0dienen sie als Fr\u00fchwarnindikatoren und zur proaktiven Steuerung von Risiken. Die Stresstests \u00a0sind so konzipiert, dass sie extreme, aber plausible Ereignisse abbilden und so die Beurteilung \u00a0der Angemessenheit der Eigenkapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung in Krisenf\u00e4llen erm\u00f6glichen. \u00a0\n
\n Sanierungs- und Abwicklungsplanung Auf Basis des Bundesgesetzes \u00fcber die Sanie- \u00a0\n
\n rung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG) wurde ein \u00a0 Sanierungsplan erstellt, in welchem geeignete Handlungsoptionen bzw. Ma\u00dfnahmen dargestellt \u00a0werden, um die finanzielle Stabilit\u00e4t wiederherzustellen, wenn eine erhebliche Verschlechte- \u00a0rung der Finanzlage eintritt. Der Sanierungsplan wird zumindest einmal j\u00e4hrlich aktualisiert und \u00a0durch den Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen. \u00a0\n
\n Folgende Risiken werden im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als \u00a0\n
\n wesentlich erachtet: \u00a0\n
\n Kreditrisiko \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Operationelles Risiko \u00a0\n
\n Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
\n Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
\n Kreditrisiko \u00a0\n
\n Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder voll- \u00a0 st\u00e4ndigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegen- \u00a0partei besteht. \u00a0\n
\n Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder einer \u00a0\n
\n Bonit\u00e4tsverschlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko bezeich- \u00a0 net und stellt im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches Risiko \u00a0dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle Gesch\u00e4fte \u00a0zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog dazu das Risiko des teilweisen \u00a0oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emittenten von Wert- \u00a0papieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settlement conditions, \u00a0insbesondere DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), weshalb grunds\u00e4tzlich \u00a0kein Settlement Risiko vorliegt. Auch das Konzentrationsrisiko wird im Rahmen der bankbe- \u00a0trieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrachtet. Darunter versteht man das Risiko \u00a0m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechselwirkungen gleicharti- \u00a0ger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, wie beispielsweise \u00a0das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe\u00a0verbundener Kund*in- \u00a0nen, an Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen mit denselben Leistun- \u00a0gen und Waren sowie aus dem Gebrauch von kreditrisikomindernden Techniken und insbeson- \u00a0dere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0\n
\n Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
\n aktivit\u00e4ten wird im Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst \u00a0 s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen und \u00a0au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von Krediten, die Bewertung von Sicherheiten sowie \u00a0die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei organisatorischen und inhaltlichen \u00a0Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. Im Rahmen der internen \u00a0Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt f\u00fcr Kredit- und Girokonten auch unterst\u00fctzend die Abfrage bei externen \u00a0Dienstleister*innen zu Zahlungs- und Bonit\u00e4tsinformationen der entsprechenden Antragsstel- \u00a0ler*innen sowie bei den Hypothekenkrediten eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. \u00a0Zudem wird ein Capital Requirements Regulation (CRR) und Capital Requirements Directive IV \u00a0(CRD IV) konformes Ausfallmanagement angewendet. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird \u00a0\n
\n auf Basis eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based Approach \u00a0 (IRB-Ansatz) angelehnt ist. Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus \u00a0dem Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem Portfolio unterschie- \u00a0\n
\n den. Als gesundes Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem Rating \u00a0 in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges \u00a0Portfolio bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kenn- \u00a0zeichen werden ebenfalls als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. Alle Gesch\u00e4fte in der Rating- \u00a0klasse 5 sind notleidend (Non-performing Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird dabei nach der \u00a0allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
\n es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre Verbindlich- \u00a0 keiten in voller H\u00f6he begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten \u00a0zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0\n
\n eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90 Tage \u00fcber- \u00a0 f\u00e4llig ist. \u00a0\n
\n Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein Schuldner*innenausfall \u00a0\n
\n als gegeben, wenn im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten: \u00a0\n
\n 30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter Beob- \u00a0 achtung oder \u00a0\n
\n Neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter \u00a0 Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein Ausfall immer auf \u00a0\n
\n Schuldner*innenebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen eines*r \u00a0 Schuldner*in gleichzeitig in den Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines Gemeinschafts- \u00a0produktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0\n
\n Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen, Ver\u00e4u\u00dferungen von \u00a0\n
\n Sicherheiten, Restrukturierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen (\u00dcber- \u00a0 f\u00e4lligkeit) werden durch das Operative Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird \u00a0auch das Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft erfolgt das automatisch. \u00a0\n
\n Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und laufend \u00fcberwacht. Ein \u00a0\n
\n Ausfall wird durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet. Eine Gesun- \u00a0 dung und damit die R\u00fcckgliederung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, wenn \u00a0kein zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, welche ab \u00a0dem Zeitpunkt startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0\n
\n Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten hypothekarischen Sicher- \u00a0\n
\n heiten zu ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein entsprechend \u00a0 geeignetes Tool bewertet. Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfenbesichtigung \u00a0durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden 120\ua880% des Kreditbetrages eingetragen. Nach sp\u00e4testens \u00a0drei Jahren erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der Markt starken Schwankungen ausgesetzt \u00a0oder liegen Hinweise vor, dass die Immobilie erheblich an Wert verloren hat, erfolgt ebenso eine \u00a0\u00dcberpr\u00fcfung der letzten Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle Posi- \u00a0\n
\n tionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Die im Rahmen von Sicherungsbeziehungen erfassten Anpas- \u00a0sungen auf den Buchwert (Basis Adjustments) sind gegebenenfalls im Bruttobuchwert ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.260,9 | \n 1,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 326,7 | \n 10,2 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,5 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.949,7 | \n 12,7 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.034,8 | \n 12,7 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Nettobuchwert | \n Risikovorsorgen | \n Bruttobuchwert | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.458,2 | \n 1,6 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,8 | \n 15,8 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,9 | \n 2,2 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 633,7 | \n 0,1 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 19,7 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n 3.215,2 | \n 19,7 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich \u00a0\n
aus \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusam- \u00a0 men. Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen Kreditzusagen f\u00fcr \u00a0Hypothekarkredite und sind im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 aufgrund des R\u00fcckgangs der Nachfrage \u00a0nach Immobilienkrediten auf 19,7 Mio EUR (31. Dezember 2022: 83,1 Mio EUR) gesunken. \u00a0\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.262,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 336,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,8 | \n 2,6 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.609,6 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.694,7 | \n 799,3 | \n 553,4 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Retail- | \n | \n \u00d6ffentlicher | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n kund*innen | \n Kreditinstitute | \n Sektor | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen | \n 0,0 | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 339,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 12,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,7 | \n 0,6 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.812,2 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.833,8 | \n 767,3 | \n 633,8 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0\n
aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0 beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.261,4 | \n 0,1 | \n 0,5 | \n 0,2 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 325,4 | \n 2,8 | \n 2,5 | \n 6,3 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 8,0 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n 1,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.948,5 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.033,6 | \n 3,1 | \n 3,3 | \n 7,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.459,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 323,3 | \n 3,7 | \n 3,1 | \n 9,5 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 9,3 | \n 0,3 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.193,6 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.215,3 | \n 4,1 | \n 3,6 | \n 11,9 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0\n
\n Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0 unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkatego- \u00a0\n
\n rien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 749,7 | \n 16,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 0,0 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.251,7 | \n 9,8 | \n 0,7 | \n 0,0 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 305,0 | \n 22,9 | \n 9,1 | \n 0,0 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 6,9 | \n 1,4 | \n 1,2 | \n 0,1 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 532,9 | \n 20,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,4 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.563,6 | \n 34,1 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 84,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.282,6 | \n 67,5 | \n 1.648,4 | \n 34,4 | \n 11,0 | \n 3,5 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Rating 1 | \n Rating 2 | \n Rating 3 | \n Rating 4 | \n Rating 5 | \n Kein Rating | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 731,5 | \n 1,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 3,4 | \n 30,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.446,9 | \n 11,2 | \n 1,7 | \n 0,0 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 291,3 | \n 35,0 | \n 13,4 | \n 0,0 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 8,3 | \n 1,6 | \n 2,2 | \n 0,1 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 580,0 | \n 48,6 | \n 5,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,2 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.751,7 | \n 47,8 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,7 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,4 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.314,9 | \n 80,4 | \n 1.773,0 | \n 48,0 | \n 17,2 | \n 1,3 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 766,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 766,4 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 30,3 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.254,4 | \n 7,1 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n 1.262,2 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 311,4 | \n 16,5 | \n 7,6 | \n 1,5 | \n 336,9 | \n
\n \n | Girokonten | \n 6,3 | \n 2,0 | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 9,6 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 553,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 553,4 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 3,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.925,8 | \n 25,6 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 2.962,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 82,8 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 84,7 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Sichteinlagen | \n 732,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 732,5 | \n
\n \n | Forderungen an Kreditinstitute | \n 34,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,2 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.447,1 | \n 10,6 | \n 1,7 | \n 0,4 | \n 1.459,8 | \n
\n \n | Konsumkredite | \n 299,5 | \n 26,9 | \n 13,5 | \n \u20130,2 | \n 339,6 | \n
\n \n | Girokonten | \n 7,4 | \n 2,5 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 12,1 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | bewertet | \n 633,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 633,8 | \n
\n \n | Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.155,8 | \n 39,9 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.213,3 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Haftungen | \n 1,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | genommenen Kreditzusagen | \n 19,3 | \n 0,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 21,2 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen \u00a0\n
kann zusammenfassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien\u00a0und Ausfallrisikoklassen \u00a0 zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.282,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.282,6 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 67,5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 67,5 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.642,8 | \n 5,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.648,4 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 14,1 | \n 20,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 34,4 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 11,0 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 3,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 3,5 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.010,5 | \n 26,0 | \n 9,0 | \n 2,0 | \n 3.047,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio nach Ratingkategorien\u00a0und Ausfallrisikoklassen \u00a0 zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Bruttobuchwert gesamt | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Rating 1 | \n 1.314,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1.314,9 | \n
\n \n | Rating 2 | \n 80,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 80,4 | \n
\n \n | Rating 3 | \n 1.762,5 | \n 10,1 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 1.773,0 | \n
\n \n | Rating 4 | \n 17,9 | \n 30,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 48,0 | \n
\n \n | Rating 5 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 17,3 | \n \u20130,1 | \n 17,2 | \n
\n \n | Kein Rating | \n 1,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.177,0 | \n 40,3 | \n 17,3 | \n 0,2 | \n 3.234,9 | \n
\n \n
\n
Sicherheiten Es bestehen folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken bei Hypo- \u00a0\n
thekarkrediten sowie Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen: \u00a0\n
Sicherheiten in Form von Hypotheken \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | KREDITRELEVANTES PORTFOLIO | \n | \n | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n | \n | \n
\n \n | Hypothekarkredite | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 1.308,8 | \n 1.470,4 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 83,1 | \n 18,9 | \n
\n \n | GESAMT | \n 1.391,9 | \n 1.489,2 | \n
\n \n
\n
Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen katego-
risierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 sowie zum 31. Dezember 2023 stellt sich wie folgt dar:
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2022
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 766,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 30,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.262,2 | 0,7 | 0,0 | 0,7 | 0,1\ua880% | 4,3\ua880% | 97,3\ua880% |
| Konsumkredite | 336,9 | 9,1 | 4,5 | 0,0 | 2,7\ua880% | 49,3\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 9,6 | 1,2 | 0,9 | 0,0 | 12,8\ua880% | 75,6\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 553,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 3,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 2.962,3 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 83,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 85,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.047,4 | 11,0 | 5,4 | 0,7 | 0,4\ua880% | 49,5\ua880% | 6,1\ua880% |
Notleidendes Portfolio zum 31. Dezember 2023
| Bruttobuch- | | Wertberichti- | | | NPE- | NPE- |
| wert | | gung | Sicherheiten | NPE- | Deckungs- | Besicherungs- |
| Mio EUR | Gesamt | NPL | NPL | NPL | Quote | quote | quote |
| KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO | | | | | | | |
| Guthaben bei Zentralbanken und sonstige | | | | | | | |
| Sichteinlagen | 732,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kreditinstitute | 34,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Forderungen an Kund*innen | | | | | | | |
| Hypothekarkredite | 1.459,8 | 2,1 | 0,3 | 1,9 | 0,1\ua880% | 12,7\ua880% | 91,0\ua880% |
| Konsumkredite | 339,6 | 13,2 | 8,7 | 0,0 | 3,9\ua880% | 66,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Girokonten | 12,1 | 2,2 | 1,6 | 0,0 | 17,9\ua880% | 75,1\ua880% | 0,0\ua880% |
| Finanzanlagen | | | | | | | |
| Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet | 633,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Sonstige Forderungen aus Verrechnungen | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 3.213,3 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
| AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | | | | | | | |
| Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und | | | | | | | |
| Haftungen | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch | | | | | | | |
| genommenen Kreditzusagen | 19,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| ZWISCHENSUMME | 21,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% | 0,0\ua880% |
| GESAMT | 3.234,9 | 17,5 | 10,6 | 1,9 | 0,5\ua880% | 60,7\ua880% | 11,0\ua880% |
Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden Port- \u00a0\n
folios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE Deckungs- \u00a0 quote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im Verh\u00e4ltnis zum \u00a0Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote zeigt hingegen die \u00a0Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des gesamten notleidenden Portfolios. \u00a0\n
Die Entwicklung des notleidenden Portfolios stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Entwicklung des notleidenden Portfolios \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER | \n 5,6 | \n 11,0 | \n
\n \n | Zugang wegen Neuklassifizierung | \n 8,1 | \n 11,9 | \n
\n \n | Abgang wegen Gesundung | \n 0,0 | \n \u20130,4 | \n
\n \n | Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung | \n \u20131,4 | \n \u20133,6 | \n
\n \n | Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung | \n \u20131,4 | \n \u20131,4 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER | \n 11,0 | \n 17,5 | \n
\n \n
\n
Zum 31. Dezember 2023 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0\n
von 5,9 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,4 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0 Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Konsumkrediten, bei denen eine \u00a0Realisierbarkeit unwahrscheinlich ist. \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevan- \u00a0\n
ten sowie notleidenden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum \u00a0 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 2.948,5 | \n 1.308,0 | \n 2,6 | \n 0,5 | \n 0,3 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 3,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,3 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.962,3 | \n 1.308,8 | \n 11,0 | \n 0,7 | \n 5,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten \u00a0 zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.193,6 | \n 1.469,9 | \n 3,9 | \n 1,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,1 | \n 0,2 | \n 0,9 | \n 0,2 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,6 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.213,3 | \n 1.470,4 | \n 17,5 | \n 1,9 | \n 10,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 3,7 | \n 1,5 | \n 0,7 | \n \u20130,2 | \n 5,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,3 | \n 2,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,9 | \n 5,1 | \n 4,1 | \n \u20131,2 | \n 6,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,2 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,9 | \n 0,5 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,2 | \n 3,6 | \n 4,7 | \n \u20131,3 | \n 6,8 | \n
\n \n | Verbrauch | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 3,5 | \n 5,5 | \n 12,9 | \n \u20132,2 | \n 19,7 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberich- \u00a0\n
tigungen: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,6 | \n 0,1 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,6 | \n 0,4 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 1,3 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n \u20130,1 | \n 1,6 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 2,9 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n \u20130,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,2 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,3 | \n 4,7 | \n 3,6 | \n \u20131,4 | \n 5,6 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,0 | \n 2,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,8 | \n 0,5 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,4 | \n 3,1 | \n 3,6 | \n \u20131,1 | \n 5,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 2,3 | \n 4,8 | \n 10,9 | \n \u20132,1 | \n 15,8 | \n
\n \n
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder zuk\u00fcnfti- \u00a0 gen finanziellen Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder fristgerecht \u00a0nachgekommen werden kann, ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0\n
Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs \u00a0\n
Treasury, wohingegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strate- \u00a0 gische Risikomanagement erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben \u00a0dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren \u00a0Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4tssteuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende \u00a0Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Committee, ALCO. Im Rahmen\u00a0dessen \u00a0werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen das Zahlungs- \u00a0unf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0\n
Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der \u00a0\n
Strategie und eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben \u00a0 gew\u00e4hrleistet. Diese sind neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungs- \u00a0quote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding \u00a0Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kenn- \u00a0zahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte Liquidit\u00e4tsgap der \u00a0Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbe- \u00a0darf durch das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0\n
Auf dieser Grundlage ergeben sich folgende Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und struktu- \u00a0\n
relle Liquidit\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Liquidit\u00e4tspuffer | \n 1.346,9 | \n 1.416,9 | \n
\n \n | Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss | \n 193,3 | \n 253,1 | \n
\n \n | LIQUIDIT\u00c4TSDECKUNGSQUOTE | \n 697,0\ua880% | \n 559,8\ua880% | \n
\n \n
\n
Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve | \n 717,2 | \n 699,0 | \n
\n \n | Zahlungsmittel | \n 124,8 | \n 112,0 | \n
\n \n | Anrechenbare Finanzanlagen | \n 504,9 | \n 605,9 | \n
\n \n | LIQUIDIT\u00c4TSPUFFER | \n 1.346,9 | \n 1.416,9 | \n
\n \n
\n
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Verf\u00fcgbare stabile Finanzierung | \n 2.891,5 | \n 3.069,3 | \n
\n \n | Erforderliche stabile Finanzierung | \n 1.237,9 | \n 1.287,1 | \n
\n \n | STRUKTURELLE LIQUIDIT\u00c4TSQUOTE | \n 233,6\ua880% | \n 238,5\ua880% | \n
\n \n
\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Markt- \u00a0 preisen und von diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nde- \u00a0rungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den stillen \u00a0Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ent- \u00a0stehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko sowie durch das Credit- \u00a0Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind aufgrund \u00a0des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Bank- \u00a0\n
\n buch erfolgt sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (barwertige \u00a0 Sicht \u2013 Economic Value of Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der Nettozins- \u00a0ertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest Income, NII). \u00a0\n
\n Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung \u00a0\n
\n Treasury. Die \u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungs- \u00a0 bereich des Strategischen Risikomanagements. \u00a0\n
\n Im Rahmen der barwertigen Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) \u00a0\n
\n erfolgt die Begrenzung des Risikos mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatzes zum Konfidenzni- \u00a0 veau von 95\ua880% und 99,9\ua880% im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP). Der VaR beschreibt \u00a0den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzin- \u00a0tervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch beobachteten \u00a0Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 ergibt sich folgender VaR: \u00a0\n
\n Value at Risk \u2013 EVE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | VaR EVE | \n \u201321,4 | \n \u201339,7 | \n
\n \n
\n
Die Ver\u00e4nderung zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem ge\u00e4nderten Zinsumfeld. \u00a0 Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u00a0\n
sind in der folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0\n
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u2013 EVE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n EVE | \n
\n \n | EBA Szenario | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \n \u20135,47\ua880% | \n \u20139,82\ua880% | \n
\n \n | Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \n 15,23\ua880% | \n 19,30\ua880% | \n
\n \n | Steepener-Schock | \n \u20137,26\ua880% | \n \u20137,16\ua880% | \n
\n \n | Flattener-Schock | \n 7,62\ua880% | \n 6,65\ua880% | \n
\n \n | Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \n 4,16\ua880% | \n 2,10\ua880% | \n
\n \n | Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \n \u20134,11\ua880% | \n \u20131,89\ua880% | \n
\n \n
\n
Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko (NII) erfolgt seit dem Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 anhand einer dynamischen Simulation gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 unter der Annahme \u00a0 einer konstanten Bilanz. Die NII-Simulation wird in zwei Szenarien durchgef\u00fchrt (+/\u2013\ua880200 bps). \u00a0Die Ergebnisse der zwei Szenarien stellen sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 \u2013 NII \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | \n NII | \n
\n \n | EBA Szenario | \n 2023 | \n
\n \n | Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \n 3,17\ua880% | \n
\n \n | Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \n \u20138,02\ua880% | \n
\n \n
\n
Da die Berechnung erstmalig im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 durchgef\u00fchrt wurde, liegen keine \u00a0\n
Vergleichszahlen vor. \u00a0\n
Auf Basis der OeNB Zinsrisikostatistik stellt sich das Zins\u00e4nderungsrisiko als Anteil \u00a0\n
der anrechenbaren Eigenmittel zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
OeNB Zinsrisikostatistik \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | in % | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | OeNB Zinsrisikostatistik in % der anrechenbaren Eigenmittel | \n 2,43\ua880% | \n 5,69\ua880% | \n
\n \n
\n
Credit-Spread Risiko Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver\u00e4nde- \u00a0\n
rung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der Bonit\u00e4t des \u00a0 Emittenten, die am Markt wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft ausschlie\u00df- \u00a0lich das Anleihenportfolio, dessen Wert von einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten beeinflusst \u00a0werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, werden nur Anleihen von bonit\u00e4ts- \u00a0starken Kunden gekauft. \u00a0\n
Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration- \u00a0\n
Ansatz. Dieser stellt ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung \u00a0 des Credit-Spreads dar. Die Limitierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterlegung \u00a0im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0\n
Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum 31. Dezember 2022 und \u00a0\n
31. Dezember 2023: \u00a0\n
Credit-Spread-Risiko \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Credit-Spread-Risiko | \n 3,1 | \n 5,9 | \n
\n \n
\n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Unter dem Operationellen Risiko wird die Gefahr von Verlusten infolge der Unangemessenheit \u00a0 oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder externen Ereignissen \u00a0sowie die damit in Verbindung stehenden Rechtsrisiken verstanden. Umfasst sind beispiels- \u00a0weise willentliches und fahrl\u00e4ssiges Fehlverhalten, Interessenkonflikte, Verluste als Folge unzu- \u00a0l\u00e4nglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Cyberattacken, Systemausf\u00e4lle, etc. Zudem \u00a0weist das Gesch\u00e4ftsmodell eine Reihe von Auslagerungen bestimmter T\u00e4tigkeiten auf. Das sich \u00a0daraus ergebende Risiko wird ebenso unter dem operationellen Risiko subsumiert. \u00a0\n
Operationelle Risiken treten im Rahmen der gesamten bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0\n
keit auf und k\u00f6nnen im Gegensatz zu anderen Risiken, wie z.\ua880B. Markt- oder Kreditrisiken nicht \u00a0 anhand bestimmter, abgegrenzter Portfolien ermittelt und gesteuert werden. Die operationellen \u00a0Risiken k\u00f6nnen mittels eines ad\u00e4quat ausgestalteten und den Marktstandards entsprechenden \u00a0internen Kontrollsystems (IKS) zwar minimiert, jedoch nicht g\u00e4nzlich ausgeschlossen werden. \u00a0Dementsprechend wird das operationelle Risiko im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit als wesentlich bewertet und durch das Non-Financial Risk Management in enger \u00a0Abstimmung mit dem Strategischen Risikomanagement und dem*der Auslagerungsbeauftrag- \u00a0ten \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Das operationelle Risiko wird nach den Prinzipien Prevent \u2013 Detect \u2013 Mitigate gesteuert, \u00a0\n
sprich operationelle Risiken soweit m\u00f6glich vermeiden, so fr\u00fch als m\u00f6glich erkennen und messen \u00a0 sowie gezielt steuern und mindern. Dabei werden unter anderem folgende Werkzeuge eingesetzt: \u00a0\n
Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen erhebt \u00a0 das Strategische Risikomanagement in enger Zusammenarbeit mit dem Non-Finan- \u00a0cial Risk Management und den jeweiligen Fachabteilungen die potenziell vorhan- \u00a0denen Risiken und beurteilt deren Wesentlichkeit. Als wesentlich wird ein Risiko \u00a0dann beurteilt, wenn sowohl dessen Eintrittswahrscheinlichkeit als auch das Ver- \u00a0lustpotential aus diesem Risiko als hinreichend gro\u00df betrachtet werden. \u00a0\n
Risk and Control Self Assessment: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen aktuali- \u00a0siert das Non-Financial Risk Management Prozessrisiken und Kontrollen in den \u00a0jeweiligen Fachabteilungen. Ziel ist es, das Bewusstsein f\u00fcr operationelle Risiken in \u00a0den Abteilungen zu verbessern und eine systematische Bestandsaufnahme m\u00f6glicher \u00a0oder vorhandener Risiken zur Prozessverbesserung zu schaffen und die Effektivi- \u00a0t\u00e4t der Kontrollen zu bewerten. Das Self Assessment wird systemunterst\u00fctzt durch \u00a0ADONIS durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Key Risk Indikatoren: Key Risk Indikatoren stellen Fr\u00fchwarnsysteme dar, welche \u00a0 fr\u00fchzeitig auf latente operationelle Risiken hinweisen. Hierbei werden unterschied- \u00a0liche Bereiche mit einem hohen Potential durch definierte Kennzahlen regelm\u00e4\u00dfig \u00a0\u00fcberwacht. \u00a0\n
\n Auch die Auswertung der Verlusthistorie aus der Schadensfalldatenbank durch das \u00a0\n
\n Non-Financial Risk Management liefert Hinweise zur Identifikation potenziell neuer operatio- \u00a0 neller Risiken. \u00a0\n
\n Zur Quantifizierung des unerwarteten Verlustes aus operationellem Risiko wird der \u00a0\n
\n Basisindikatoransatz nach Art. 315 CRR verwendet. \u00a0\n
\n Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
\n Verlustpotenziale, die durch das Exposure gegen\u00fcber makro\u00f6konomischen Risikofaktoren \u00a0 bedingt sind, insbesondere die Ver\u00e4nderung der realen BIP-Wachstumsrate, der Anstieg der \u00a0Arbeitslosigkeit, eine signifikante Ver\u00e4nderung der Inflationsrate etc., werden im Rahmen der \u00a0Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung sowie im Rahmen von Stresstests quantifiziert. Dabei wird ins- \u00a0besondere der Effekt von makro\u00f6komischen Stress-Szenarien, u.\ua880a. auf Basis der durch die EBA \u00a0ver\u00f6ffentlichten Makro-Szenarien, auf die Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of Default, \u00a0PD) modelliert und die Auswirkung auf erwartete sowie unerwartete Verluste quantifiziert. \u00a0\n
\n Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die Entwicklungen der \u00a0\n
\n f\u00fcr das Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren (Arbeitslosenquote, \u00a0 BIP-Wachstum, etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability Committee \u00a0(ALCO) besprochen. Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und \u00a0Sch\u00e4tzungsunsicherheiten enthalten. \u00a0\n
\n Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
\n In der Gesamtrisikosteuerung werden ESG-Risiken nicht als eine eigenst\u00e4ndige Risikokatego- \u00a0 rie ber\u00fccksichtigt, sondern in den genannten Risikokategorien abgebildet. ESG-Risiken k\u00f6nnen \u00a0dabei sowohl im Kreditrisiko als auch bei den operationellen Risiken schlagend werden. Weitere \u00a0Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0enthalten. \u00a0\n
\n Sonstige Risiken \u00a0\n
\n Unter den sonstigen Risiken, die im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als rele- \u00a0 vant eingestuft wurden, sind das \u00a0\n
\n Risiko von Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung: Risiko des Kreditinstituts, \u00a0 f\u00fcr Zwecke der Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden; \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsrisiko: Negative Effekte auf das Eigenkapital und die Ertr\u00e4ge, die aus \u00a0gesch\u00e4ftspolitischen Entscheidungen, Ver\u00e4nderungen, fehlerhaftem unternehme- \u00a0rischem Agieren im wirtschaftlichen Umfeld und mangelnder Entscheidungsfindung \u00a0resultieren; \u00a0\n
\n Reputationsrisiko: Potenzieller nachteiliger Effekt, der durch eine negative Meinung \u00a0 oder Reputation \u00fcber die Bank in Hinblick auf Kompetenz, Vertrauen, Integrit\u00e4t etc. \u00a0entsteht; \u00a0\n
\n Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung (Leverage Risk): Risiko, das aus einer \u00a0 faktischen oder m\u00f6glichen Verschuldung des eigenen Instituts f\u00fcr dessen Stabilit\u00e4t \u00a0entsteht; \u00a0\n
\n Modellrisiko: M\u00f6gliche Verluste aus den Konsequenzen von Entscheidungen, die \u00a0 auf den Ergebnissen von internen Ans\u00e4tzen basieren und die auf Fehler in der Ent- \u00a0wicklung, Umsetzung und Anwendung solcher Ans\u00e4tze zur\u00fcckgehen. \u00a0\n
\n Zur Steuerung der sonstigen Risiken sind vor allem organisatorische und prozessuale \u00a0\n
\n Ma\u00dfnahmen implementiert. Im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse wird f\u00fcr diese Risiken \u00a0 ein konservativer Puffer vorgesehen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "de",
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},
"esef-43346_2023": {
"value": "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Zum 31. Dezember 2022 sowie zum \u00a0\n
31. Dezember 2023 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 255,1 | \n 41,1 | \n 2,1 | \n 3,3 | \n 301,7 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,1\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 6,8\ua880% | \n 75,9\ua880% | \n 1,0\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 2,5 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 1\u201330 Tage | \n 31\u201390 Tage | \n >\ua88090 Tage | \n Gesamt | \n
\n \n | Bruttobuchwert | \n 277,7 | \n 51,5 | \n 2,3 | \n 3,0 | \n 334,5 | \n
\n \n | Erwartete Verlustrate in % | \n 0,4\ua880% | \n 0,3\ua880% | \n 4,2\ua880% | \n 38,5\ua880% | \n 0,7\ua880% | \n
\n \n | WERTBERICHTIGUNG | \n 1,0 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 1,2 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2023 ergeben sich Wertberichtigungen f\u00fcr \u00a0\n
Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2022: 1,2 Mio EUR). Die erwarte- \u00a0 ten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sowie Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber \u00a0Postpartner sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige Forderungen enthalten und \u00a0in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Ausbu- \u00a0chung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungsma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0\n
Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,7 | \n 1,1 | \n 0,8 | \n 3,0 | \n 3,8 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,8 | \n \u20131,2 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,1 | \n \u20130,1 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,5 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Sonstige Forderungen | \n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | \n
\n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,3 | \n 0,1 | \n 0,9 | \n 1,2 | \n 0,6 | \n 2,4 | \n 3,0 | \n
\n \n | Ausbuchungen | \n 0,0 | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,4 | \n \u20130,3 | \n \u20130,6 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,5 | \n 0,1 | \n 0,6 | \n 0,2 | \n 0,1 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND AM | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,2 | \n 0,4 | \n 0,8 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n 2,0 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapie- \u00a0\n
\n ren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberichtigung \u00a0 in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem niedrigen \u00a0Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt. \u00a0Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2023 waren betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgemei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2023 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt nach \u00a0\n
\n dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt auf \u00a0 die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2023 gebildeten Wertbe- \u00a0richtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
Notleidendes PortfolioDie folgende Tabelle zeigt eine zusammenfassende Darstellung des kreditrisikorelevan- \u00a0\n
ten sowie notleidenden Portfolios gegliedert nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum \u00a0 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 2.948,5 | \n 1.308,0 | \n 2,6 | \n 0,5 | \n 0,3 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 3,1 | \n 0,1 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,3 | \n 0,5 | \n 0,5 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 7,5 | \n 0,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.962,3 | \n 1.308,8 | \n 11,0 | \n 0,7 | \n 5,4 | \n
\n \n
\n
Kreditrisikorelevantes und notleidendes Portfolio nach Bewertungskategorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten \u00a0 zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n Sicherheiten | \n Wertberichtigung | \n
\n \n | Mio EUR | \n Bruttobuchwert | \n Sicherheiten | \n NPL | \n f\u00fcr NPL | \n NPL | \n
\n \n | ZU FORTGEF\u00dcHRTEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Nicht \u00fcberf\u00e4llig | \n 3.193,6 | \n 1.469,9 | \n 3,9 | \n 1,4 | \n 0,8 | \n
\n \n | \u00dcberf\u00e4llig | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | 1\u201330 Tage | \n 4,1 | \n 0,2 | \n 0,9 | \n 0,2 | \n 0,6 | \n
\n \n | 31 Tage bis 90 Tage | \n 3,6 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,7 | \n
\n \n | >\ua88090 Tage | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 11,9 | \n 0,4 | \n 8,5 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.213,3 | \n 1.470,4 | \n 17,5 | \n 1,9 | \n 10,6 | \n
\n \n
\n
Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 3,7 | \n 1,5 | \n 0,7 | \n \u20130,2 | \n 5,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,3 | \n 2,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,9 | \n 5,1 | \n 4,1 | \n \u20131,2 | \n 6,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 2,9 | \n 4,4 | \n 6,9 | \n \u20131,5 | \n 12,7 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,2 | \n 2,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,2 | \n \u20130,2 | \n \u20130,9 | \n 0,5 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,2 | \n 3,6 | \n 4,7 | \n \u20131,3 | \n 6,8 | \n
\n \n | Verbrauch | \n 0,0 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 3,5 | \n 5,5 | \n 12,9 | \n \u20132,2 | \n 19,7 | \n
\n \n
\n
F\u00fcr wesentliche Kreditrisikopositionen ergibt sich folgende \u00dcberleitung der Wertberich- \u00a0\n
tigungen: \u00a0\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 0,6 | \n 0,1 | \n 0,7 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,9 | \n 0,0 | \n 0,9 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,6 | \n 0,4 | \n \u20130,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 1,3 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,3 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 0,0 | \n \u20130,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n 0,0 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,3 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 0,9 | \n 0,4 | \n 0,3 | \n \u20130,1 | \n 1,6 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 2,9 | \n 1,4 | \n 0,5 | \n \u20130,2 | \n 4,6 | \n
\n \n | Umgliederung | \n 0,2 | \n \u20132,2 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20131,3 | \n 4,7 | \n 3,6 | \n \u20131,4 | \n 5,6 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2022 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n
\n
Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Stufe 1 | \n Stufe 2 | \n Stufe 3 | \n POCI | \n Gesamt | \n
\n \n | STAND ZUM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 1,9 | \n 3,9 | \n 6,1 | \n \u20131,6 | \n 10,2 | \n
\n \n | Umgliederung | \n \u20130,1 | \n \u20132,0 | \n 2,0 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerbs | \n 1,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 1,0 | \n
\n \n | Ausbuchung | \n \u20130,1 | \n \u20130,2 | \n \u20130,8 | \n 0,5 | \n \u20130,6 | \n
\n \n | Neubewertung | \n \u20130,4 | \n 3,1 | \n 3,6 | \n \u20131,1 | \n 5,2 | \n
\n \n | STAND ZUM 31. DEZEMBER 2023 | \n 2,3 | \n 4,8 | \n 10,9 | \n \u20132,1 | \n 15,8 | \n
\n \n
\n
\n LIQUIDIT\u00c4TSRISIKEN \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen Post- \u00a0 Konzerns jederzeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4ts- \u00a0plan, der laufend Soll-Ist-Analysen unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive \u00a0Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo optimiert. \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 580,1 | \n 603,5 | \n 95,5 | \n 363,1 | \n 144,9 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 399,9 | \n 423,2 | \n 65,2 | \n 213,1 | \n 144,9 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 249,7 | \n 249,8 | \n 249,8 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 140,0 | \n 165,7 | \n 83,2 | \n 82,5 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 969,9 | \n 1.018,9 | \n 428,4 | \n 445,6 | \n 144,9 | \n
\n \n
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n Restlaufzeiten | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n <\ua8801 Jahr | \n 1\u20135 Jahre | \n >\ua8805 Jahre | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Andere finanzielle Verbindlichkeiten | \n 619,3 | \n 647,3 | \n 75,3 | \n 447,7 | \n 124,3 | \n
\n \n | davon Leasingverbindlichkeiten | \n 389,6 | \n 414,9 | \n 70,2 | \n 220,4 | \n 124,3 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | \n 269,7 | \n 269,7 | \n 269,7 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,2 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Andere sonstige Verbindlichkeiten | \n 159,0 | \n 174,1 | \n 102,9 | \n 71,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | \n 1.048,2 | \n 1.091,4 | \n 448,2 | \n 518,9 | \n 124,3 | \n
\n \n
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder zuk\u00fcnfti- \u00a0 gen finanziellen Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder fristgerecht \u00a0nachgekommen werden kann, ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0\n
Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs \u00a0\n
Treasury, wohingegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strate- \u00a0 gische Risikomanagement erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben \u00a0dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren \u00a0Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4tssteuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende \u00a0Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Committee, ALCO. Im Rahmen\u00a0dessen \u00a0werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen das Zahlungs- \u00a0unf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0\n
Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der \u00a0\n
Strategie und eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben \u00a0 gew\u00e4hrleistet. Diese sind neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungs- \u00a0quote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding \u00a0Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kenn- \u00a0zahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte Liquidit\u00e4tsgap der \u00a0Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbe- \u00a0darf durch das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0\n
Auf dieser Grundlage ergeben sich folgende Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und struktu- \u00a0\n
relle Liquidit\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Liquidit\u00e4tspuffer | \n 1.346,9 | \n 1.416,9 | \n
\n \n | Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss | \n 193,3 | \n 253,1 | \n
\n \n | LIQUIDIT\u00c4TSDECKUNGSQUOTE | \n 697,0\ua880% | \n 559,8\ua880% | \n
\n \n
\n
Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve | \n 717,2 | \n 699,0 | \n
\n \n | Zahlungsmittel | \n 124,8 | \n 112,0 | \n
\n \n | Anrechenbare Finanzanlagen | \n 504,9 | \n 605,9 | \n
\n \n | LIQUIDIT\u00c4TSPUFFER | \n 1.346,9 | \n 1.416,9 | \n
\n \n
\n
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | Verf\u00fcgbare stabile Finanzierung | \n 2.891,5 | \n 3.069,3 | \n
\n \n | Erforderliche stabile Finanzierung | \n 1.237,9 | \n 1.287,1 | \n
\n \n | STRUKTURELLE LIQUIDIT\u00c4TSQUOTE | \n 233,6\ua880% | \n 238,5\ua880% | \n
\n \n
\n
Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0\n
der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0 Risikopositionen: \u00a0\n
F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 58,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 2.847,6 | \n 2.847,6 | \n 2.826,7 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 18,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 2.924,6 | \n 2.924,6 | \n 2.903,8 | \n 0,1 | \n 20,8 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 83,1 | \n 0,0 | \n 83,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 85,1 | \n 0,0 | \n 85,1 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 2.924,6 | \n 3.009,8 | \n 2.903,8 | \n 85,2 | \n 20,8 | \n
\n \n
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n | \n | \n | \n mehr als | \n
\n \n | \n | \n Brutto- | \n | \n bis | \n 3 Monate | \n
\n \n | Mio EUR | \n Buchwert | \n Cashflow | \n t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig | \n 3 Monate | \n bis 1 Jahr | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 30,3 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 3.076,4 | \n 3.091,4 | \n 2.446,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | Sonstige | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Negative Marktwerte aus Hedge Accounting | \n 10,4 | \n 10,4 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Verrechnungen | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 18,6 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n 3.135,8 | \n 3.150,7 | \n 2.495,6 | \n 209,1 | \n 430,6 | \n
\n \n | AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN | \n | \n | \n | \n | \n | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen | \n n.\ua880a. | \n 2,0 | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen | \n n.\ua880a. | \n 19,7 | \n 0,0 | \n 19,7 | \n 0,0 | \n
\n \n | ZWISCHENSUMME | \n n.\ua880a. | \n 21,6 | \n 0,0 | \n 21,6 | \n 0,0 | \n
\n \n | GESAMT | \n 3.135,8 | \n 3.172,3 | \n 2.495,6 | \n 230,7 | \n 430,6 | \n
\n \n
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0\n
\n Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0\n
\n Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0 auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43432_2023": {
"value": "\n MARKTRISIKEN \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. Im \u00a0 \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von \u00a0Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage \u00a0haben k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus der \u00a0\n
\n Wert\u00e4nderung von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von \u00a0 Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwert- \u00a0risiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zahlungsstromrisiko bei variabel verzinsten \u00a0Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen Bereich \u00a0nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie \u00a0bei Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0\n
\n Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolio- \u00a0\n
\n ansatz. Gesteuert werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanz- \u00a0 portfolio unter Bedachtnahme auf die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden \u00a0selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzport- \u00a0folio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0\n
\n Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u2013\ua8801 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfolio- \u00a0\n
\n Zusammensetzung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkung auf die H\u00f6he \u00a0 der in folgender Tabelle angef\u00fchrten Posten: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Marktzinssatz | \n
\n \n | Mio EUR | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n 0,4 | \n \u20130,1 | \n
\n \n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n Marktzinssatz | \n
\n \n | Mio EUR | \n +1\ua880%-Punkt | \n \u22121\ua880%-Punkt | \n
\n \n | Finanzergebnis | \n 0,5 | \n \u20130,5 | \n
\n \n
\n
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus \u00a0\n
\n Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0\n
\n Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0\n
\n nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0 die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil erge- \u00a0ben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreibern, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. \u00a0Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der f\u00fcnf \u00a0wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013\ua8805\ua880%. Eine \u00c4nderung des \u00a0\n
\n SZR/EUR Kurses um +/\u2013\ua8801\ua880% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2023 w\u00fcrde zu \u00a0 einem Bewertungsergebnis von +/\u2013\ua8801,9 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0\n
\n Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira \u00a0\n
\n der Aras Kargo a.s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an \u00a0 Wert verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in \u00a0t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. \u00a0Zum 31. Dezember 2023 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen von Markt- \u00a0 preisen und von diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwertver\u00e4nde- \u00a0rungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den stillen \u00a0Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ent- \u00a0stehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko sowie durch das Credit- \u00a0Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind aufgrund \u00a0des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Bank- \u00a0\n
\n buch erfolgt sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (barwertige \u00a0 Sicht \u2013 Economic Value of Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der Nettozins- \u00a0ertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest Income, NII). \u00a0\n
\n Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung \u00a0\n
\n Treasury. Die \u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungs- \u00a0 bereich des Strategischen Risikomanagements. \u00a0\n
\n Im Rahmen der barwertigen Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) \u00a0\n
\n erfolgt die Begrenzung des Risikos mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatzes zum Konfidenzni- \u00a0 veau von 95\ua880% und 99,9\ua880% im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP). Der VaR beschreibt \u00a0den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (das Konfidenzin- \u00a0tervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch beobachteten \u00a0Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 ergibt sich folgender VaR: \u00a0\n
\n Value at Risk \u2013 EVE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | VaR EVE | \n \u201321,4 | \n \u201339,7 | \n
\n \n
\n
Die Ver\u00e4nderung zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus dem ge\u00e4nderten Zinsumfeld. \u00a0 Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u00a0\n
sind in der folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0\n
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2022/14 \u2013 EVE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n EVE | \n
\n \n | EBA Szenario | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \n \u20135,47\ua880% | \n \u20139,82\ua880% | \n
\n \n | Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \n 15,23\ua880% | \n 19,30\ua880% | \n
\n \n | Steepener-Schock | \n \u20137,26\ua880% | \n \u20137,16\ua880% | \n
\n \n | Flattener-Schock | \n 7,62\ua880% | \n 6,65\ua880% | \n
\n \n | Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \n 4,16\ua880% | \n 2,10\ua880% | \n
\n \n | Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze | \n \u20134,11\ua880% | \n \u20131,89\ua880% | \n
\n \n
\n
Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko (NII) erfolgt seit dem Gesch\u00e4fts- \u00a0\n
jahr 2023 anhand einer dynamischen Simulation gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 unter der Annahme \u00a0 einer konstanten Bilanz. Die NII-Simulation wird in zwei Szenarien durchgef\u00fchrt (+/\u2013\ua880200 bps). \u00a0Die Ergebnisse der zwei Szenarien stellen sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/RTS/2022/10 \u2013 NII \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n | \n NII | \n
\n \n | EBA Szenario | \n 2023 | \n
\n \n | Paralleler Aufw\u00e4rtsschock | \n 3,17\ua880% | \n
\n \n | Paralleler Abw\u00e4rtsschock | \n \u20138,02\ua880% | \n
\n \n
\n
Da die Berechnung erstmalig im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 durchgef\u00fchrt wurde, liegen keine \u00a0\n
Vergleichszahlen vor. \u00a0\n
Auf Basis der OeNB Zinsrisikostatistik stellt sich das Zins\u00e4nderungsrisiko als Anteil \u00a0\n
der anrechenbaren Eigenmittel zum 31. Dezember 2022 und 31. Dezember 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
OeNB Zinsrisikostatistik \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | in % | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | OeNB Zinsrisikostatistik in % der anrechenbaren Eigenmittel | \n 2,43\ua880% | \n 5,69\ua880% | \n
\n \n
\n
\n Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
\n Verlustpotenziale, die durch das Exposure gegen\u00fcber makro\u00f6konomischen Risikofaktoren \u00a0 bedingt sind, insbesondere die Ver\u00e4nderung der realen BIP-Wachstumsrate, der Anstieg der \u00a0Arbeitslosigkeit, eine signifikante Ver\u00e4nderung der Inflationsrate etc., werden im Rahmen der \u00a0Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung sowie im Rahmen von Stresstests quantifiziert. Dabei wird ins- \u00a0besondere der Effekt von makro\u00f6komischen Stress-Szenarien, u.\ua880a. auf Basis der durch die EBA \u00a0ver\u00f6ffentlichten Makro-Szenarien, auf die Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of Default, \u00a0PD) modelliert und die Auswirkung auf erwartete sowie unerwartete Verluste quantifiziert. \u00a0\n
\n Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die Entwicklungen der \u00a0\n
\n f\u00fcr das Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren (Arbeitslosenquote, \u00a0 BIP-Wachstum, etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability Committee \u00a0(ALCO) besprochen. Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und \u00a0Sch\u00e4tzungsunsicherheiten enthalten. \u00a0\n
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"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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"esef-43380_2023": {
"value": "\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust aus \u00a0\n
\n Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0\n
\n Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0\n
\n nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0 die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil erge- \u00a0ben sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreibern, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet werden. \u00a0Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der f\u00fcnf \u00a0wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem Euro \u00a0\u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013\ua8805\ua880%. Eine \u00c4nderung des \u00a0\n
\n SZR/EUR Kurses um +/\u2013\ua8801\ua880% gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2023 w\u00fcrde zu \u00a0 einem Bewertungsergebnis von +/\u2013\ua8801,9 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0\n
\n Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira \u00a0\n
\n der Aras Kargo a.s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an \u00a0 Wert verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in \u00a0t\u00fcrkischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. \u00a0Zum 31. Dezember 2023 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "de",
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"esef-43359_2023": {
"value": "\n 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0\n
\n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, Sichteinla- \u00a0 gen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungsmittel- \u00a0betr\u00e4ge umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. \u00a0Finanzinvestitionen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet vom \u00a0Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als Zahlungsmittel\u00e4quivalente einzustufen. \u00a0\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen Im Rahmen der Erstellung des Konzern-Cashflow-Statements \u00a0\n
\n wird der Cashflow von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, ver- \u00a0 einfachend direkt in Euro ermittelt. W\u00e4hrungseffekte im Zusammenhang mit den Cashflows der \u00a0t\u00fcrkischen Tochtergesellschaft Aras Kargo a.s., deren funktionale W\u00e4hrung die t\u00fcrkische Lira \u00a0ist, werden allerdings gesondert ermittelt und auf Ebene der einzelnen Posten angepasst. Die \u00a0Auswirkungen auf den Finanzmittelbestand der Gesellschaft werden im Konzern-Cashflow- \u00a0Statement in der Position W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand dargestellt. M\u00f6gliche \u00a0W\u00e4hrungseffekte der verbleibenden nicht Euro Tochtergesellschaften werden als unwesentlich \u00a0eingestuft. \u00a0\n
\n Aus-/Einzahlungen aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen \u00a0\n
\n Der Cashflow aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen setzt sich wie \u00a0 folgt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | UNTERNEHMENSERWERBE | \n | \n | \n
\n \n | AUSZAHLUNGEN F\u00dcR UNTERNEHMENSERWERBE | \n | \n | \n
\n \n | Erwerbszeitpunkt aktuelles Gesch\u00e4ftsjahr (Kaufpreise) | \n \u20130,1 | \n \u20130,7 | \n
\n \n | Erwerbszeitpunkt Vorjahre (Restkaufpreisverbindlichkeiten) | \n \u20130,2 | \n 0,0 | \n
\n \n | \u00dcBERNOMMENE ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTEL\u00c4QUIVALENTE | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | UNTERNEHMENSVER\u00c4USSERUNGEN | \n | \n | \n
\n \n | ABGEGANGENE ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTEL\u00c4QUIVALENTE | \n 0,0 | \n \u20130,8 | \n
\n \n | \n \u20130,3 | \n \u20131,3 | \n
\n \n
\n
\n Sonstige zahlungsunwirksame Vorg\u00e4nge Die im Cashflow aus dem Ergebnis \u00a0\n
\n neutralisierten sonstigen zahlungsunwirksamen Vorg\u00e4nge setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Ergebnis aus Anlagenverk\u00e4ufen | \n \u20134,9 | \n \u201322,5 | \n
\n \n | Erfolgswirksame Bewertung von Wertpapieren und Anteilen zum beizulegenden Zeitwert | \n \u20131,7 | \n \u20130,5 | \n
\n \n | Zinsergebnis | \n \u201326,2 | \n \u201359,1 | \n
\n \n | Forderungsbewertungen | \n 8,4 | \n 9,3 | \n
\n \n | Erfolgsneutrale Ver\u00e4nderungen | \n 11,1 | \n \u201313,2 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen | \n 1,8 | \n 1,2 | \n
\n \n | Andere | \n \u20137,4 | \n \u201311,3 | \n
\n \n | \n \u201318,9 | \n \u201396,1 | \n
\n \n
\n
\n Die sonstigen zahlungsunwirksamen Vorg\u00e4nge Andere beinhalten im Wesentlichen \u00a0\n
\n ergebniswirksam erfasste W\u00e4hrungseffekte. \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Forderungen an Kund*innen | \n \u2013257,7 | \n \u2013170,5 | \n
\n \n | Finanzanlagen | \n \u2013508,7 | \n \u201377,5 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,0 | \n 1,5 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013756,4 | \n \u2013246,5 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten | \n 97,3 | \n \u201324,0 | \n
\n \n | Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen | \n 314,7 | \n 226,1 | \n
\n \n | Sonstige | \n 10,1 | \n 0,2 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n 422,1 | \n 202,3 | \n
\n \n | FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE/VERBINDLICHKEITEN AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN | \n \u2013334,3 | \n \u201344,2 | \n
\n \n
\n
Gew\u00e4hrte Darlehen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2023 enthielt der Posten Gew\u00e4hrte Darlehen wie \u00a0\n
in der Vorperiode Ein- bzw. Auszahlungen von jeweils\u00a0unter 1,0 Mio EUR. \u00a0\n
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4nde- \u00a0\n
rung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausge- \u00a0wiesen werden. \u00a0\n
\u00dcberleitung der anderen finanziellen Verbindlichkeiten Die \u00dcberleitung vom 1. J\u00e4n- \u00a0\n
ner auf den 31. Dezember unter Ber\u00fccksichtigung des Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tigkeit \u00a0 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Verbindlichkeiten | \n | \n | \n
\n \n | \n gegen\u00fcber | \n Leasing- | \n Andere finanzielle | \n
\n \n | Mio EUR | \n Kreditinstituten | \n verbindlichkeiten | \n Verbindlichkeiten gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2022 | \n 70,7 | \n 333,7 | \n 404,4 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n 109,5 | \n \u201359,9 | \n 49,7 | \n
\n \n | Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge | \n 0,0 | \n 126,0 | \n 126,1 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2022 | \n 180,2 | \n 399,9 | \n 580,1 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n Verbindlichkeiten | \n | \n Sonstige | \n | \n
\n \n | \n gegen\u00fcber | \n Leasing- | \n finanzielle | \n Andere finanzielle | \n
\n \n | Mio EUR | \n Kreditinstituten | \n verbindlichkeiten | \n Verpflichtungen | \n Verbindlichkeiten gesamt | \n
\n \n | STAND AM 1. J\u00c4NNER 2023 | \n 180,2 | \n 399,9 | \n 0,0 | \n 580,1 | \n
\n \n | Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit | \n 47,4 | \n \u201366,8 | \n 0,0 | \n \u201319,4 | \n
\n \n | Erwerb von Tochterunternehmen | \n 0,1 | \n 0,1 | \n 0,0 | \n 0,2 | \n
\n \n | Verkauf von Tochterunternehmen | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n 0,0 | \n \u20130,9 | \n
\n \n | Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge | \n 0,6 | \n 57,3 | \n 1,4 | \n 59,3 | \n
\n \n | STAND AM 31. DEZEMBER 2023 | \n 228,3 | \n 389,6 | \n 1,4 | \n 619,3 | \n
\n \n
\n
\n Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann \u00a0\n
\n auf den Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00a0 \u00fcbergeleitet werden: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n 31.12.2022 | \n 31.12.2023 | \n
\n \n | FINANZMITTELBESTAND | \n 930,6 | \n 926,6 | \n
\n \n | Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen | \n 875,8 | \n 839,1 | \n
\n \n | Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken | \n 875,8 | \n 839,1 | \n
\n \n | ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTEL\u00c4QUIVALENTE | \n 54,8 | \n 87,5 | \n
\n \n
\n
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4nde- \u00a0\n
rung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausge- \u00a0wiesen werden. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43567_2023": {
"value": "\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0\n
\n und Personen \u00a0\n
\n Die Republik \u00d6sterreich h\u00e4lt \u00fcber die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (kurz \u00d6BAG) 52,8\ua880% der \u00a0 Aktien der \u00d6sterreichische Post AG. Damit z\u00e4hlen die Republik \u00d6sterreich und die unter ihrem \u00a0beherrschenden oder ma\u00dfgeblichen Einfluss stehenden Unternehmen zu den nahestehenden \u00a0Unternehmen und Personen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns. Weiters geh\u00f6ren alle Toch- \u00a0terunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen zu den naheste- \u00a0henden Unternehmen der \u00d6sterreichische Post AG. Die nahestehenden Personen umfassen die \u00a0Mitglieder der Leitungsorgane Aufsichtsrat und Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG sowie \u00a0deren nahe Familienangeh\u00f6rige. \u00a0\n
\n Salden und Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle zwischen der \u00d6sterreichische Post AG und ihren Tochter- \u00a0\n
\n unternehmen wurden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und werden nicht erl\u00e4utert. Die zum \u00a0 Bilanzstichtag mit den konzernfremden nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen- \u00a0den offenen Posten werden in den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0Leistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen nur inner- \u00a0\n
\n halb des Leistungsspektrums des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns und werden zu fremd\u00fcblichen \u00a0 Konditionen erbracht bzw. bezogen. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43410_2023": {
"value": "\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0\n
\n und Personen \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcckstel- \u00a0\n
lungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,4 | \n 4,3 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,0 | \n 2,0 | \n
\n \n | \n 0,4 | \n 6,6 | \n 7,0 | \n
\n \n
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | Mio EUR | \n Aufsichtsr\u00e4te | \n Vorst\u00e4nde | \n Gesamt | \n
\n \n | Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,5 | \n 4,2 | \n 4,7 | \n
\n \n | Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,3 | \n 0,3 | \n
\n \n | Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses | \n 0,0 | \n 0,0 | \n 0,0 | \n
\n \n | Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm | \n 0,0 | \n 2,2 | \n 2,2 | \n
\n \n | \n 0,5 | \n 6,6 | \n 7,1 | \n
\n \n
\n
\n Der Vorstand \u00a0\n
\n GEORG P\u00d6LZL \u00a0\n
\n WALTER OBLIN \u00a0\n
\n PETER UMUNDUM \u00a0\n
\n Generaldirektor \u00a0\n
\n Generaldirektor-Stellvertreter \u00a0\n
\n Vorstandsdirektor \u00a0\n
\n Vorstand Paket & Logistik (COO) \u00a0\n
Vorstandsvorsitzender (CEO) \u00a0Vorstand Brief & Finanzen (CFO) \u00a0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"esef-43426_2023": {
"value": "\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0\n
\n und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunter- \u00a0\n
\n nehmen, assoziierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,0 | \n 240,1 | \n 240,1 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 0,0 | \n 37,6 | \n 37,6 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 0,9 | \n 25,6 | \n 26,6 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 0,0 | \n 2,5 | \n 2,5 | \n
\n \n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2023 \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n | \n | \n Andere | \n | \n
\n \n | \n Assoziierte | \n nahestehende | \n | \n
\n \n | Mio EUR | \n Unternehmen | \n Unternehmen | \n Gesamt | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge | \n 0,0 | \n 226,7 | \n 226,7 | \n
\n \n | Gesamte betriebliche Aufwendungen | \n 1,4 | \n 21,0 | \n 22,4 | \n
\n \n | Ausstehende Forderungen | \n 1,7 | \n 24,8 | \n 26,5 | \n
\n \n | Ausstehende Verbindlichkeiten | \n 0,2 | \n 1,8 | \n 2,0 | \n
\n \n
\n
30.3 Aufwendungen f\u00fcr Abschlusspr\u00fcfer \u00a0\n
F\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer BDO Assurance GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuerberatungsge- \u00a0 sellschaft stellt sich das Honorar f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre 2022 und 2023 wie folgt dar: \u00a0\n
Aufwendungen Abschlusspr\u00fcfer \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n | in TEUR | \n 2022 | \n 2023 | \n
\n \n | Konzern- und Jahresabschlusspr\u00fcfungen zum 31.12. | \n 528,9 | \n 595,0 | \n
\n \n | Andere Best\u00e4tigungsleistungen | \n 108,0 | \n 117,8 | \n
\n \n | Sonstige Leistungen | \n 107,0 | \n 102,8 | \n
\n \n | \n 743,9 | \n 815,5 | \n
\n \n
\n
\n 30.4 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \u00a0\n
\n Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die f\u00fcr die Bewertung am Bilanzstichtag 31. Dezember \u00a0 2023 von Bedeutung sind, wie offene Rechtsf\u00e4lle oder Schadenersatzforderungen sowie andere \u00a0Verpflichtungen oder Drohverluste, die gem\u00e4\u00df IAS 10 zu erfassen sind, wurden im Konzernab- \u00a0schluss ber\u00fccksichtigt. Andere berichtspflichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind nicht \u00a0eingetreten. \u00a0\n
\n Der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezem- \u00a0\n
\n ber 2023 am 23. Februar 2024 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Auf- \u00a0 sichtsrat hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu pr\u00fcfen und zu kl\u00e4ren, ob er den Konzern- \u00a0abschluss billigt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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},
"esef-43349_2023": {
"value": "\n Der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezem- \u00a0\n
\n ber 2023 am 23. Februar 2024 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Auf- \u00a0 sichtsrat hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu pr\u00fcfen und zu kl\u00e4ren, ob er den Konzern- \u00a0abschluss billigt. \u00a0\n
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "de",
"entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
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