{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "post": "https://www.post.at/xbrl/2022/", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "https://www.post.at/xbrl/2022/529900MVUWACNUTK8467-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "esef-30444_2021": { "value": "2519600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30444_2022": { "value": "2522000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45534_2021": { "value": "32600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:OfWhichRevenueFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45534_2022": { "value": "82600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:OfWhichRevenueFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30445_2021": { "value": "1800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30445_2022": { "value": "33900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30447_2021": { "value": "95200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30447_2022": { "value": "107300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29970_2021": { "value": "2614800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29970_2022": { "value": "2629300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30450_2021": { "value": "715700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30450_2022": { "value": "750100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45535_2021": { "value": "5400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ExpenseForFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45535_2022": { "value": "11300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ExpenseForFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30451_2021": { "value": "1160100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30451_2022": { "value": "1144200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30053_2021": { "value": "165600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30053_2022": { "value": "184300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30454_2021": { "value": "363800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30454_2022": { "value": "352300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30464_2021": { "value": "6900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30464_2022": { "value": "7800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29982_2021": { "value": "2410700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29982_2022": { "value": "2442300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30467_2021": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30467_2022": { "value": "-300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30460_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30460_2022": { "value": "1800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnNetMonetaryPosition", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30458_2021": { "value": "204700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30458_2022": { "value": "188400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30462_2021": { "value": "28000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30462_2022": { "value": "8100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30463_2021": { "value": "16300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30463_2022": { "value": "32800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29936_2021": { "value": "11700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29936_2022": { "value": "-24700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30472_2021": { "value": "216400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30472_2022": { "value": "163700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30473_2021": { "value": "58000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30473_2022": { "value": "35600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30476_2021": { "value": "158400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30476_2022": { "value": "128100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30478_2021": { "value": "152300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30478_2022": { "value": "125700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30479_2021": { "value": "6100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30479_2022": { "value": "2500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-30489_2021": { "value": "2.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "esef-30489_2022": { "value": "1.86", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "esef-30493_2021": { "value": "2.25", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "esef-30493_2022": { "value": "1.86", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "esef-24809_2021": { "value": "158400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24809_2022": { "value": "128100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25106_2021": { "value": "-32000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25106_2022": { "value": "17700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25149_2021": { "value": "-32000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25149_2022": { "value": "17700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24812_2021": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24812_2022": { "value": "700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24869_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24869_2022": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInvestmentsInEquityInstrumentsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24814_2021": { "value": "-6300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24814_2022": { "value": "11700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24871_2021": { "value": "-1500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24871_2022": { "value": "3700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25103_2021": { "value": "-4600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25103_2022": { "value": "8500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24891_2021": { "value": "-36600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24891_2022": { "value": "26200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24892_2021": { "value": "121800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24892_2022": { "value": "154300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24894_2021": { "value": "122200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24894_2022": { "value": "149600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24895_2021": { "value": "-400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24895_2022": { "value": "4700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28557_2021": { "value": "62000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28557_2022": { "value": "59800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28558_2021": { "value": "81800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28558_2022": { "value": "101700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28555_2021": { "value": "1206500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28555_2022": { "value": "1333600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28556_2021": { "value": "76300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28556_2022": { "value": "84200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28559_2021": { "value": "8200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28559_2022": { "value": "7200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28566_2021": { "value": "5600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28566_2022": { "value": "6200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25423_2021": { "value": "14300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25423_2022": { "value": "11100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28564_2021": { "value": "46600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28564_2022": { "value": "26500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28569_2021": { "value": "1501300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28569_2022": { "value": "1630200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46206_2021": { "value": "1218200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:CashCashEquivalentsAndBalancesWithCentralBanks", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46206_2022": { "value": "875800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:CashCashEquivalentsAndBalancesWithCentralBanks", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46207_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ReceivablesFromBanks", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46207_2022": { "value": "30300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ReceivablesFromBanks", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46208_2021": { "value": "1402300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ReceivablesFromCustomers", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46208_2022": { "value": "1596100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ReceivablesFromCustomers", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46209_2021": { "value": "73500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialInvestments", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46209_2022": { "value": "553400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialInvestments", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46210_2021": { "value": "21900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:OtherFinancialAssetsFronFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46210_2022": { "value": "69600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:OtherFinancialAssetsFronFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45520_2021": { "value": "2715800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialAssetsFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45520_2022": { "value": "3125100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialAssetsFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28575_2021": { "value": "31400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28575_2022": { "value": "65300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28571_2021": { "value": "16500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28571_2022": { "value": "21200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29143_2021": { "value": "3100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29143_2022": { "value": "3600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28572_2021": { "value": "376700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28572_2022": { "value": "378900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28573_2021": { "value": "62000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28573_2022": { "value": "104700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28577_2021": { "value": "85800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28577_2022": { "value": "54800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28579_2021": { "value": "575400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28579_2022": { "value": "628500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25582_2021": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25582_2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28582_2021": { "value": "4792600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28582_2022": { "value": "5383900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28585_2021": { "value": "337800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28585_2022": { "value": "337800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25866_2021": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25866_2022": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28586_2021": { "value": "278200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28586_2022": { "value": "275700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28590_2021": { "value": "-62600000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28590_2022": { "value": "-24800000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28591_2021": { "value": "644300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28591_2022": { "value": "679700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28592_2021": { "value": "27900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28592_2022": { "value": "30700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28593_2021": { "value": "672200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28593_2022": { "value": "710400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28599_2021": { "value": "379800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28599_2022": { "value": "329900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28603_2021": { "value": "281400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28603_2022": { "value": "488200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25715_2021": { "value": "59400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-25715_2022": { "value": "60400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentPayables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29146_2021": { "value": "3800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29146_2022": { "value": "2200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28601_2021": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28601_2022": { "value": "300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28605_2021": { "value": "724500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28605_2022": { "value": "881100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46211_2021": { "value": "2300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:LiabilitiesToBanks", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46211_2022": { "value": "99600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:LiabilitiesToBanks", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46212_2021": { "value": "2532900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:LiabilitiesToCustomers", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46212_2022": { "value": "2847600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:LiabilitiesToCustomers", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46213_2021": { "value": "8300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:OtherLiablitiesFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-46213_2022": { "value": "18400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:OtherLiablitiesFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45521_2021": { "value": "2543500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialLiabilitiesFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45521_2022": { "value": "2965600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialLiabilitiesFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28610_2021": { "value": "308200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28610_2022": { "value": "297600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28612_2021": { "value": "6500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28612_2022": { "value": "2800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28613_2021": { "value": "123000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28613_2022": { "value": "91900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28611_2021": { "value": "386100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28611_2022": { "value": "404500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29147_2021": { "value": "28600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29147_2022": { "value": "30100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28617_2021": { "value": "852400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28617_2022": { "value": "826800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28619_2021": { "value": "4792600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28619_2022": { "value": "5383900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31513_2021": { "value": "216400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31513_2022": { "value": "163700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24731_2021": { "value": "165600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24731_2022": { "value": "184300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24745_2021": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24745_2022": { "value": "-300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45523_2021": { "value": "68000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ProvisionsNonCash", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45523_2022": { "value": "-10400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:ProvisionsNonCash", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45653_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AdjustmentsForLossesGainsFromNetMonetaryPositionNonCash", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45653_2022": { "value": "11600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AdjustmentsForLossesGainsFromNetMonetaryPositionNonCash", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24629_2021": { "value": "-7000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24629_2022": { "value": "-18900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24700_2021": { "value": "442400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24700_2022": { "value": "330600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24702_2021": { "value": "-20600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24702_2022": { "value": "-6000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24617_2021": { "value": "-1100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24617_2022": { "value": "-6000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24706_2021": { "value": "1300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24706_2022": { "value": "-500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInContractAssets", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45524_2021": { "value": "-18500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:Provisions", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45524_2022": { "value": "-43200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:Provisions", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24703_2021": { "value": "-23700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24703_2022": { "value": "21500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24710_2021": { "value": "-1700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24710_2022": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInContractLiabilities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45527_2021": { "value": "193200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialAssetsFinancialLiabilitiesFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45527_2022": { "value": "-334300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FinancialAssetsFinancialLiabilitiesFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45536_2021": { "value": "3000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:InterestReceivedFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45536_2022": { "value": "32500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:InterestReceivedFromFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45537_2021": { "value": "3400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:InterestPaidForFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45537_2022": { "value": "4900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:InterestPaidForFinancialServices", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24746_2021": { "value": "77600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24746_2022": { "value": "69900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24641_2021": { "value": "493300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24641_2022": { "value": "-80000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24652_2021": { "value": "14900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24652_2022": { "value": "19100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45529_2021": { "value": "161200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfPropertyPlantAndEquipmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45529_2022": { "value": "151800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfPropertyPlantAndEquipmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45528_2021": { "value": "9700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:SaleOfPropertyPlantAndEquipmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45528_2022": { "value": "7600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:SaleOfPropertyPlantAndEquipmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24644_2021": { "value": "-336500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24644_2022": { "value": "300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24757_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24757_2022": { "value": "-1800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24778_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24778_2022": { "value": "700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24779_2021": { "value": "900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24779_2022": { "value": "800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24646_2021": { "value": "10000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24646_2022": { "value": "118100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24645_2021": { "value": "90000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24645_2022": { "value": "84900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24657_2021": { "value": "-100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24657_2022": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashReceiptsFromRepaymentOfAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24662_2021": { "value": "4200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24662_2022": { "value": "4200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24665_2021": { "value": "255100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24665_2022": { "value": "-190400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45522_2021": { "value": "748400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FreeCashFlow", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45522_2022": { "value": "-270300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:FreeCashFlow", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24793_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24793_2022": { "value": "150000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24674_2021": { "value": "50900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24674_2022": { "value": "59900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24797_2021": { "value": "38500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24797_2022": { "value": "-40500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInIncreaseDecreaseInCurrentBorrowings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24677_2021": { "value": "120000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24677_2022": { "value": "136300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24678_2021": { "value": "5200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24678_2022": { "value": "6700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24804_2021": { "value": "14300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24804_2022": { "value": "3000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24681_2021": { "value": "-123300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24681_2022": { "value": "-90300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24684_2021": { "value": "-8100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24684_2022": { "value": "-3300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45654_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:LossOfPurchasingPowerOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45654_2022": { "value": "-9600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:LossOfPurchasingPowerOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24685_2021": { "value": "617000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-24685_2022": { "value": "-373500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45533_2020": { "value": "687100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:CashCentralBankBalancesAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45533_2021": { "value": "1304100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:CashCentralBankBalancesAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45533_2021_1": { "value": "1304100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:CashCentralBankBalancesAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45533_2022": { "value": "930600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:CashCentralBankBalancesAndCashEquivalents", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31067-2021": { "value": "337800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_29395-2021": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31093-2021": { "value": "231400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31085-2021": { "value": "-28000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31080-2021": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31074-2021": { "value": "-5400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31066-2021": { "value": "627400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31094-2021": { "value": "27600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_2021": { "value": "655000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31093-2021": { "value": "152300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31085-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31080-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31074-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31066-2021": { "value": "152300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31094-2021": { "value": "6100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_2021": { "value": "158400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31093-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31085-2021": { "value": "-4600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31080-2021": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31074-2021": { "value": "-25600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31066-2021": { "value": "-30100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31094-2021": { "value": "-6500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_2021": { "value": "-36600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31093-2021": { "value": "152300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31085-2021": { "value": "-4600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31080-2021": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31074-2021": { "value": "-25600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31066-2021": { "value": "122200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31094-2021": { "value": "-400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_2021": { "value": "121800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31093-2021": { "value": "108100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31085-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31080-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31074-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31066-2021": { "value": "108100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31094-2021": { "value": "10700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_2021": { "value": "118800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31093-2021": { "value": "2900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31085-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31080-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31074-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31066-2021": { "value": "2900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31094-2021": { "value": "-2900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31093-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31085-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31080-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31074-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31066-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31094-2021": { "value": "14300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_2021": { "value": "14300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31093-2021": { "value": "-105200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31085-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31080-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31074-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31066-2021": { "value": "-105200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31094-2021": { "value": "700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_2021": { "value": "-104500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_31093-2021": { "value": "-200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_31085-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_31080-2021": { "value": "200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_31074-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_31066-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_31094-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29373_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_31067-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_29395-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_31093-2021": { "value": "-200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_31085-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_31080-2021": { "value": "200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_31074-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_31066-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_31094-2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31110_2021": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31067-2021": { "value": "337800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_29395-2021": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31093-2021": { "value": "278200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31085-2021": { "value": "-32600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31080-2021": { "value": "900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31074-2021": { "value": "-31000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31066-2021": { "value": "644300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31094-2021": { "value": "27900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_2021": { "value": "672200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31067-2022": { "value": "337800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_29395-2022": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31093-2022": { "value": "278200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31085-2022": { "value": "-32600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31080-2022": { "value": "900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31074-2022": { "value": "-31000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31066-2022": { "value": "644300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31094-2022": { "value": "27900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_2022": { "value": "672200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31067-31097-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_29395-31097-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31093-31097-2022": { "value": "-200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31085-31097-2022": { "value": "200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31080-31097-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31074-31097-2022": { "value": "13800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31066-31097-2022": { "value": "13800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31094-31097-2022": { "value": "3400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31097-2022": { "value": "17200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31067-31098-2022": { "value": "337800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_29395-31098-2022": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31093-31098-2022": { "value": "278000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31085-31098-2022": { "value": "-32400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31080-31098-2022": { "value": "900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31074-31098-2022": { "value": "-17200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31066-31098-2022": { "value": "658100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31094-31098-2022": { "value": "31400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31100_31098-2022": { "value": "689500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31067-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_29395-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31093-2022": { "value": "125700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31085-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31080-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31074-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31066-2022": { "value": "125700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_31094-2022": { "value": "2500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31103_2022": { "value": "128100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31067-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_29395-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31093-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31085-2022": { "value": "9400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31080-2022": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31074-2022": { "value": "13900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31066-2022": { "value": "23900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_31094-2022": { "value": "2300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31104_2022": { "value": "26200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31067-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_29395-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31093-2022": { "value": "125700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31085-2022": { "value": "9400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31080-2022": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31074-2022": { "value": "13900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31066-2022": { "value": "149600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_31094-2022": { "value": "4700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31105_2022": { "value": "154300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31067-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_29395-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31093-2022": { "value": "128400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31085-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31080-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31074-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31066-2022": { "value": "128400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_31094-2022": { "value": "7900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31107_2022": { "value": "136300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31067-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_29395-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31093-2022": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31085-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31080-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31074-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31066-2022": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_31094-2022": { "value": "-500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45530_2022": { "value": "-100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:AcquisitionOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31067-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_29395-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31093-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31085-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31080-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31074-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31066-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_31094-2022": { "value": "3000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-45532_2022": { "value": "3000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "post:PaymentsToSubsidiariesWithNonControllingInterests", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31067-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_29395-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31093-2022": { "value": "-128000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31085-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31080-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31074-2022": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31066-2022": { "value": "-128000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_31094-2022": { "value": "-5400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29381_2022": { "value": "-133400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31067-2022": { "value": "337800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_29395-2022": { "value": "91000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31093-2022": { "value": "275700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31085-2022": { "value": "-23000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31080-2022": { "value": "1500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31074-2022": { "value": "-3300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31066-2022": { "value": "679700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_31094-2022": { "value": "30700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-31119_2022": { "value": "710400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-28935_2022": { "value": "
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n
Konzernanhang f\u00fcr \u00a0\n
\n
\ua880\ua880 \u00a0\n
\n
das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n
1. Berichtendes Unternehmen \u00a0\n
\n
Die \n \n \u00d6sterreichische Post AG \n und ihre Tochterunternehmen sind Post-, Logistik- und \u00a0Dienstleistungsunternehmen in den Gesch\u00e4ftsbereichen Brief, Paket sowie Filial- und Finanz- \u00a0dienstleistungen. Zum Unternehmensgegenstand des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns z\u00e4hlen \u00a0die Erbringung von Leistungen des Brief- und Paketdienstes, Speziallogistik wie Expresszu- \u00a0stellung und Wertlogistik, der Vertrieb von Telekomprodukten und Handelswaren im Filialnetz \u00a0und die Erbringung von Finanzdienstleistungen. Zudem umfasst das Dienstleistungsangebot \u00a0unter anderem Fulfillment-Dienstleistungen, diverse Online-Services wie den E-Brief und \u00a0crossmediale L\u00f6sungen, Daten- und Outputmanagement sowie Dokumentenerfassung, -digita- \u00a0lisierung und -veredelung. \u00a0
\n
Der Hauptsitz der \u00d6sterreich ische Post AG befindet sich in \n Wien,\n \n \u00d6sterreich.\n\n Die \u00a0 Anschrift lautet \u00d6sterreichische Post AG , \n Rochusplatz 1, 1030 Wien \n. Die Gesellschaft ist in das \u00a0Firmenbuch beim Handelsgericht Wien zu FN 180219d eingetragen. \u00a0\n
\n \n
2. Grundlagen der Rechnungslegung \u00a0\n
Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG f\u00fcr das Gesch\u00e4fts- \u00a0jahr 2022 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis zum 31. Dezember 2022 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International Financial Reporting Standards \u00a0(IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und den zus\u00e4tzlichen \u00a0Anforderungen des \u00a7 245a Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0Der Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG besteht aus der Konzern-Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernbilanz, dem Konzern- \u00a0Cashflow-Statement, der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals und dem Konzernanhang. \u00a0Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. \u00a0Die Darstellung des Konzern-Cashflow-Statements erfolgt nach der indirekten Methode. \u00a0Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes \u00a0angef\u00fchrt ist, in Millionen Euro (Mio EUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge \u00a0und Prozentangaben k\u00f6nnen durch die Verwendung automatisierter Rechenhilfen Rundungs- \u00a0differenzen auftreten. \u00a0\n
\n
48 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
Den Jahresabschl\u00fcssen der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen \u00a0 liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (zusammen die Rechnungslegungs- \u00a0methoden) zugrunde. In der Anwendung der Rechnungslegungsmethoden hat der Vorstand \u00a0Ermessensentscheidungen zu treffen. Die zusammenfassende Darstellung der wesentlichen \u00a0Rechnungslegungsmethoden enth\u00e4lt dazu Angaben \u00fcber die Anwendung und Auswirkungen der \u00a0getroffenen Ermessensentscheidungen. \u00a0\n
3.1 Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode bilanzierte \u00a0 Finanzanlagen \u00a0\n
3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00a0 \u00d6sterreichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung ein- \u00a0bezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und \u00a0endet mit deren Wegfall. Die erstmalige Einbeziehung in den Konzernabschluss erfolgt unter \u00a0Anwendung der Erwerbsmethode nach IFRS 3. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 3.1.2 \u00a0Unternehmenszusammenschl\u00fcsse verwiesen. \u00a0\n
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeb- \u00a0 licher Einfluss ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen nach IAS 28), werden nach der Equity- \u00a0Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeb- \u00a0lichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen \u00a0von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermessens- \u00a0entscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, son- \u00a0dern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
Alle konzerninternen Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eigenkapital sowie Ertr\u00e4ge, Auf- \u00a0 wendungen und Zwischengewinne im Zusammenhang mit Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4llen zwischen Tochter- \u00a0unternehmen werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert. \u00a0\n
3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00a0 \u00fcbertragenen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6gens- \u00a0werte und bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0und \u00fcbernommenen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcber- \u00a0nommen. F\u00fcr die erstmalige Bilanzierung der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcber- \u00a0nommenen Schulden werden alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbs- \u00a0zeitpunkt herangezogen. Sofern die Informationen noch nicht vollst\u00e4ndig vorliegen, werden \u00a0vorl\u00e4ufige Betr\u00e4ge angegeben. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum \u00a0Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des Bewertungszeitraums (maximal ein \u00a0Jahr) bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig angesetzten \u00a0Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchren nicht zu \u00a0einer Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums. \u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcg- \u00a0barkeit der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*in- \u00a0nenbeziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorien- \u00a0tierten Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden \u00a0werden in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch \u00a0f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Infor- \u00a0mationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00a0\u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des \u00a0\n
\n
49 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren ebenfalls zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung \u00a0 der vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbs- \u00a0zeitpunkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0 zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0 Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten ange- \u00a0setzt und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht \u00a0bzw. vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen \u00a0Anschaffungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z. B. Darlehen) erfasst, sofern \u00a0diese nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unter- \u00a0nehmen oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
3.2 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der \u00d6sterreichische Post AG, \u00a0 aufgestellt. Die funktionale W\u00e4hrung bestimmt sich nach dem prim\u00e4ren wirtschaftlichen Umfeld, \u00a0in dem die Unternehmen haupts\u00e4chlich Zahlungsmittel erwirtschaften und verwenden. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \n \u00d6sterreich\n und aus L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen \u00a0Wirtschafts- und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen Unternehmen ist die funktionale \u00a0W\u00e4hrung die jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
Fremdw\u00e4hrungstransaktionen in der funktionalen W\u00e4hrung Die Konzernunterneh- \u00a0\n
men erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs \u00a0 zum Transaktionszeitpunkt. Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten erfolgt mit dem zum Bilanz- \u00a0stichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank. Kursgewinne und -verluste \u00a0werden ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs F\u00fcr die Umrechnung\u00a0der \u00a0\n
Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, wird die \u00a0 modifizierte Stichtagskursmethode angewendet. Dabei werden die Bilanzposten mit Aus- \u00a0nahme des Eigenkapitals mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Euro- \u00a0p\u00e4ischen Zentralbank und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder \u00a0Entstehungskurs umgerechnet. Aufwendungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen \u00a0Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umgerechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren \u00a0\n
\n
50 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
W\u00e4hrungsschwankungen zu entsprechen. Die hieraus entstehenden W\u00e4hrungsumrechnungs- \u00a0 differenzen werden ergebnisneutral direkt im Eigenkapital erfasst. \u00a0Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
3.3 Hochinflation \u00a0\n
Die Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen in einem Hochinflationsland werden vor \u00a0 Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0angepasst. Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu ihren Anschaffungskosten oder \u00a0fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand eines all- \u00a0gemeinen Preisindexes ab dem Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. Monet\u00e4re Posten \u00a0in der Bilanz werden nicht angepasst. Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine \u00a0Anpassung anhand eines allgemeinen Preisindexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. Alle Posten \u00a0der Gewinn und -Verlustrechnung und der Gesamtergebnisrechnung werden ab dem Zeitpunkt, \u00a0zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals im Abschluss erfasst wurden, anhand \u00a0eines allgemeinen Preisindexes angepasst. Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewie- \u00a0senen Buchwert der einzelnen Verm\u00f6genswerte und Schulden und deren Steuerbemessungs- \u00a0grundlage werden gem\u00e4\u00df IAS 12 Ertragsteuern bilanziert. \u00a0Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird in der Gewinn- \u00a0und -Verlustrechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in einer eigenen \u00a0Position dargestellt. Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses \u00a0eines Tochterunternehmens, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslan- \u00a0des ist, wird als Teil der Umrechnungsdifferenz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage darge- \u00a0stellt. Die Anpassung der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte ist in den W\u00e4hrungsumrechnungs- \u00a0differenzen enthalten. Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr die \u00a0vorangegangene Periode. \u00a0\n
Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem Konzept historischer \u00a0 Anschaffungs- und Herstellungskosten. Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft \u00a0der funktionalen W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) musste der Abschluss der t\u00fcrkischen \u00a0Tochterunternehmen erstmals seit dem 30. Juni 2022 unter Anwendung von IAS 29 einbezogen \u00a0werden. Um die \u00c4nderung der Kaufkraft der t\u00fcrkischen Lira entsprechend dem Standard dar- \u00a0zustellen, wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner \u00a02022 f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 angepasst. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen \u00a0Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Verbraucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucher- \u00a0preisindex zum 31. Dezember 2022 lag bei 1.128,45 (31. Dezember 2021: 686,95). \u00a0Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte sich \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n
51 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in %2022
J\u00e4nner11,10
Februar4,81
M\u00e4rz5,46
April7,25
Mai2,98
Juni4,95
Juli2,37
August1,46
September3,08
Oktober3,54
November2,88
Dezember1,18
\n
\n 3.4 Darstellung der Erbringung von Finanzdienstleistungen \u00a0 innerhalb des Konzernabschlusses \u00a0\n
\n Im Sinne einer transparenten Darstellung des Konzernabschlusses werden die spezi- \u00a0 fischen Posten aus dem Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft gesondert in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung, der Konzernbilanz sowie dem Konzern-Cashflow-Statement dargestellt. \u00a0\n
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.4.2 ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Das Ergebnis aus Finanzdienstleistungen setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind \u00a0\n
\n Teil der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
\n
\n 52 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veran- \u00a0\n
lagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerte- \u00a0 ten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
Provisionsertrag Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen \u00a0\n
aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentli- \u00a0 chen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der \u00a0Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten \u00a0P.S.K.-Anweisungen. Soweit Geb\u00fchren und Provisionen aus einem Vertrag gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 im \u00a0Rahmen der Anwendung der Effektivzinsmethode zu bilanzieren sind, wird IFRS 9 zur Separie- \u00a0rung der Vertragsbestandteile angewendet. Geb\u00fchren und Provisionen, die integraler Bestand- \u00a0teil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, fallen in den Anwendungsbereich \u00a0des IFRS 9. F\u00fcr Geb\u00fchren und Provisionen, die kein wesentlicher Bestandteil der Effektivver- \u00a0zinsung sind, werden die Vorschriften des IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunkt- bzw. \u00a0zeitraumbezogen realisiert. Geb\u00fchren und Provisionen aus zeitraumbezogenen Leistungen \u00a0werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale \u00a0Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsvereinbarungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0\n
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistun- \u00a0\n
gen beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanz- \u00a0 dienstleistungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten \u00a0dargestellt. \u00a0\n
Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einla- \u00a0\n
gengesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden \u00a0\n
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.21.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
Bewertungs- und Abgangsergebnis Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in \u00a0\n
den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen darge- \u00a0 stellt und beinhaltet im Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) sowie Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von \u00a0Krediten. \u00a0\n
3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0 Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0in den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen \u00a0ausgewiesen. \u00a0\n
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt \u00a0 die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der Finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungs- \u00a0mittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesentlichen alle \u00a0\n
\n
53 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Kontokorrentkre- \u00a0 diten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsbereiches, sowie \u00a0die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden sonstigen finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und \u00a0Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch Punkt 30.1 Erl\u00e4ute- \u00a0rungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsge- \u00a0sch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0 z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen werden realisiert, wenn der*die Kund*in die Ver- \u00a0 f\u00fcgungsmacht \u00fcber die G\u00fcter bzw. Dienstleistungen erh\u00e4lt. Nachfolgend werden Informationen \u00a0\u00fcber die Art, die H\u00f6he, den Zeitpunkt und die Unsicherheit von Erl\u00f6sen und Zahlungsstr\u00f6men \u00a0f\u00fcr die wesentlichen Produktarten bzw. Dienstleistungen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0entsprechend der Abbildung in Punkt 8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen f\u00fcr jedes \u00a0berichtspflichtige Segment dargestellt. \u00a0\n
BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
Briefpost, Werbepost und Medienpost Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt \u00a0\n
die Annahme, Sortierung und Zustellung von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und \u00a0 Printmedien. Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum \u00a0erf\u00fcllt anzusehen. Insgesamt zeichnen sich die bestehenden Vertr\u00e4ge bzw. die zu erbringen- \u00a0den Dienstleistungen in diesem Gesch\u00e4ftsbereich durch einen sehr hohen Grad an Uniformit\u00e4t \u00a0und sehr kurze Durchlaufzeiten in der Leistungserbringung aus. Als Universaldienstleister ist \u00a0die \u00d6sterreichische Post AG grunds\u00e4tzlich zur Annahme und Zustellung jeder Sendung ver- \u00a0pflichtet. Zusatzleistungen (wie z. B. Einschreiben) werden in der Regel als im Vertragskontext \u00a0nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt mit der Postsendung \u00a0als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die \u00a0Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Post- \u00a0betreiber*innen. \u00a0\n
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter ande- \u00a0 rem aus regelm\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu reali- \u00a0sierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten \u00a0Kosten der Zustellung von Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauf- \u00a0tragten Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) bzw. \u00a0bei Gesch\u00e4ftskund*innen im Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem \u00a0\n
\n
54 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
bis zwei Monaten. Entsprechend enthalten Forderungen in der \u00d6sterreichischen Post im Regel- \u00a0 fall keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen \u00a0aus Absender-Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung der \u00d6sterreichi- \u00a0schen Post als Abgrenzung in den Vertragsverbindlichkeiten erfasst. Die Ermittlung der aus- \u00a0stehenden Leistung erfolgt auf Basis von Erfahrungswerten (im Fall von Wertzeichen) bzw. \u00a0durch \u00dcbermittlung historischer Daten im Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender- \u00a0Freistempelmaschinen). \u00a0\n
F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien an \u00a0 Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines \u00a0Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu\u00a0klassi- \u00a0fizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten \u00a0Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwarteten \u00a0Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Notwendige \u00a0Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0Business Solutions Leistungen im Bereich Business Solutions umfassen Outsourcing- \u00a0Services zur Digitalisierung und Automatisierung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informations- \u00a0management. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung der Eingangspost inklusive \u00a0intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process Auto- \u00a0mation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung von \u00a0Sendungen. \u00a0\n
Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, wobei \u00a0 der Zeitraum der Leistungserstellung grunds\u00e4tzlich unter einem Monat liegt. Die Umsatzerl\u00f6s- \u00a0realisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im Nachhinein bei \u00a0einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0\n
PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Abholung, Annahme, Sortierung und \u00a0 Zustellung von diversen Paket- und Post Express-Sendungen. Unter IFRS 15 sind derartige \u00a0Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Ein hoher Grad an \u00a0Standardisierung, Sendungsverfolgung und sehr kurze Durchlaufzeiten charakterisieren die \u00a0Leistungserbringung dieses Gesch\u00e4ftsbereichs. Zusatzleistungen (wie z. B. Cash on Delivery) \u00a0werden in der Regel als im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung einge- \u00a0stuft und somit geb\u00fcndelt mit der Paketsendung als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. \u00a0Im Innenverh\u00e4ltnis bedient sich die \u00d6sterreichische Post AG diverser Subunternehmen und \u00a0Fr\u00e4chter*innen, die Teile des Zustellprozesses \u00fcbernehmen. Bei Auslandssendungen erfolgt \u00a0im Regelfall die Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit inter- \u00a0nationalen Postbetreiber*innen bzw. Paketdienstleister*innen. \u00a0Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfol- \u00a0gung je Paket herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der \u00a0Relation von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Paketzustellung (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0F\u00fcr den Verkauf von Paketen an Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte \u00a0basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen \u00a0im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he \u00a0\n
\n
55 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die \u00a0 Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag \u00a0aktualisiert. Die Anpassung erfolgt in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
FILIALE & BANK \u00a0\n
Filialdienstleistungen Die vom Filialnetz erbrachten Leistungen umfassen den Verkauf \u00a0 bzw. die Vermittlung diverser Handelswaren sowie Post- und Telekomprodukte. \u00a0Die Erl\u00f6se aus dem Verkauf von Handelswaren werden zeitpunktbezogen mit \u00dcbergabe \u00a0der Ware an den*die Kund*in erfasst. Die Zahlung des Transaktionspreises ist sofort f\u00e4llig, \u00a0sobald ein*e Kund*in eine Handelsware erwirbt. \u00a0Des Weiteren erbringt der \u00d6sterreichische Post-Konzern Vermittlungsleistungen, \u00a0insbesondere bei Telekomvertr\u00e4gen und -produkten f\u00fcr den Partner A1 Telekom Austria AG. \u00a0Entsprechend werden diese Umsatzerl\u00f6se zum Zeitpunkt der Erbringung der Vermittlungs- \u00a0leistung (z. B. bei Unterzeichnung eines Telekomvertrages durch A1-Kund*innen bzw. der \u00a0\u00dcbergabe eines Mobiltelefons an den*die A1-Kund*in) in H\u00f6he der erhaltenen Provisionen \u00a0(Netto-Methode) erfasst. \u00a0\n
Finanzdienstleistungen Zu den Erl\u00f6sen aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen verweisen wir auf Punkt 3.4.2 Ergebnis aus Finanzdienstleistungen. \u00a0\n
3.6 Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand \u00a0\n
Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand werden in H\u00f6he ihres beizulegenden Zeitwertes \u00a0 erfasst, wenn hinreichende Sicherheit dar\u00fcber besteht, dass sie gew\u00e4hrt werden und die Vor- \u00a0aussetzungen f\u00fcr die Zuwendung erf\u00fcllt sind. Die Erfassung der Zuwendungen erfolgt in der \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen in den Perioden, in \u00a0den die nach dem Zuwendungszweck zu kompensierenden Aufwendungen anfallen. Sind die \u00a0erfassten Zuwendungen \u00fcber mehrere Perioden zu verteilen, erfolgt der Ansatz eines pas- \u00a0siven Abgrenzungsposten unter den sonstigen Verbindlichkeiten. Erfolgt die Zuwendung f\u00fcr \u00a0die Anschaffung oder Herstellung von Verm\u00f6genswerten, werden die Zuwendungen ebenfalls \u00a0passivisch abgegrenzt (Brutto-Methode) und perioden\u00fcbergreifend \u00fcber die Nutzungsdauer \u00a0des zugrundeliegenden Verm\u00f6genswertes erfasst. \u00a0\n
3.7 Ertragsteuern \u00a0\n
Angaben zu Steuergruppen Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat die in \u00d6sterreich \u00a0\n
einger\u00e4umte M\u00f6glichkeit zur Bildung steuerlicher Unternehmensgruppen zwecks gemeinsamer \u00a0 Besteuerung in Anspruch genommen; es bestehen zwei Unternehmensgruppen mit den Grup- \u00a0pentr\u00e4gern \u00d6sterreichische Post AG sowie Post 001 Finanzierungs GmbH. S\u00e4mtliche Gruppen- \u00a0mitglieder haben den Sitz im Inland. \u00a0\n
In den steuerlichen Unternehmensgruppen werden grunds\u00e4tzlich die Gruppenmitglieder \u00a0 vom Gruppentr\u00e4ger mit den auf sie entfallenden K\u00f6rperschaftssteuerbetr\u00e4gen mittels Steuer- \u00a0umlagen be- oder entlastet. Dabei erfolgt die Verrechnung positiver und negativer Steuerumla- \u00a0gen in H\u00f6he von 25 % des steuerlichen Ergebnisses (Stand-alone-Methode). \u00a0Die Systematik der Gruppenbesteuerung f\u00fchrt zu einer gemeinsamen Veranlagung der \u00a0tats\u00e4chlichen Ertragsteuern und zu einer Saldierung von latenten Steueranspr\u00fcchen und laten- \u00a0ten Steuerschulden innerhalb der Unternehmensgruppen gem\u00e4\u00df IAS 12.74. Der Steuervorteil \u00a0aus der Firmenwertabschreibung (\u00a7 9 Abs 7 KStG) wird als tempor\u00e4re Differenz beim Firmen- \u00a0wert behandelt (IAS 12.32a). \u00a0\n
Angaben zu Ertragsteuern Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente \u00a0\n
Steuern. Diese werden stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, aus- \u00a0 genommen in dem Umfang, in dem die Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen \u00a0Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden bzw. aus einem Unternehmenszusam- \u00a0menschluss stammen. \u00a0\n
\n
56 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist der Auffassung, dass m\u00f6gliche Zinsaufwendungen \u00a0 und Strafzahlungen im Zusammenhang mit Ertragsteuerzahlungen nicht die Definition von \u00a0Ertragsteuern nach IAS 12 erf\u00fcllen. Etwaige Betr\u00e4ge werden somit allgemein nach den Bestim- \u00a0mungen des IAS 37 bilanziert. \u00a0\n
Ermittlung der laufenden Steuern Laufende Steuern beinhalten die erwarteten \u00a0\n
Steuerzahlungen oder -gutschriften des laufenden Jahres sowie die im laufenden Jahr erfolgten \u00a0 Anpassungen der erwarteten Steuernachzahlungen oder -gutschriften der Vorjahre. Der ausge- \u00a0wiesene Betrag stellt die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung dar und beinhaltet auch Quellensteuern aus \u00a0Aussch\u00fcttungen. \u00a0\n
Tats\u00e4chliche Steuerforderungen und -verbindlichkeiten k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4n- \u00a0 den saldiert ausgewiesen werden. Dies ist im \u00d6sterreichischen Post-Konzern dann der Fall, \u00a0wenn sich die Steuern auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben \u00a0werden und das Unternehmen ein einklagbares Recht zur gegenseitigen Aufrechnung von \u00a0Steuerforderungen und -verbindlichkeiten hat. \u00a0\n
Ermittlung der latenten Steuern\u00a0Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach \u00a0\n
der Balance-Sheet-Liability-Methode f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Buchwert \u00a0 laut IFRS-Konzernabschluss und den korrespondierenden steuerlichen Werten. Vom Ansatz \u00a0von latenten Steuern wird jedoch in folgenden F\u00e4llen Abstand genommen: \u00a0\n
Tempor\u00e4re Differenzen, die aus dem erstmaligen Ansatz eines Verm\u00f6genswertes \u00a0 oder einer Schuld entstehen, dem kein Unternehmenszusammenschluss zugrunde \u00a0liegt und zum Zeitpunkt des Gesch\u00e4ftsvorfalls weder das bilanzielle Ergebnis vor \u00a0Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen \u00a0werden (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c), wobei als Ausnahme die in der EU \u00a0zum 01. J\u00e4nner 2023 in Kraft tretende \u00c4nderung an IAS 12 (zu latenten Steuern \u00a0in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzelnen Transaktion) im \u00a0Rahmen der Auslegung bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet wurde \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen, Zweig- \u00a0niederlassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Verein- \u00a0barungen, sofern das Mutterunternehmen in der Lage ist, den Verlauf der Aufl\u00f6sung \u00a0der tempor\u00e4ren Differenzen zu steuern und es wahrscheinlich ist, dass sich die \u00a0tempor\u00e4re Differenz in absehbarer Zeit nicht aufl\u00f6sen wird \u00a0Zu versteuernde Differenzen in Zusammenhang mit dem erstmaligen Ansatz eines \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes \u00a0\n
Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzposten \u00a0 sowie aus Verlustvortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente \u00a0Steuern vorhanden sind oder es b) bei einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in abseh- \u00a0barer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung steht und der Steueraufwand somit \u00a0k\u00fcnftig realisierbar ist. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten \u00a0zwei Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von laten- \u00a0ten Steuern Abstand genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten \u00a0latenten Steuern neu bewertet und gegebenenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar \u00a0ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0Aktive und passive latente Steuern k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4nden saldiert ausge- \u00a0wiesen werden. Die obigen Angaben unter \"Ermittlung der laufenden Steuern\" gelten analog bei \u00a0den latenten Steuern. \u00a0\n
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen \u00a0 L\u00e4ndern zum Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die \u00a0latenten Steueranspr\u00fcche und -schulden realisiert werden. \u00a0\n
\n
57 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern ange- \u00a0 wendeten Steuers\u00e4tze: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Land2021

2022

Bosnien und Herzegowina10 %10 %
Bulgarien10 %10 %
Deutschland33 %33 %
Kroatien10\u201318 %18 %
Montenegro9\u201312 %9 %
\u00d6sterreich25 %23\u201324 %
Serbien15 %15 %
Slowakei21 %21 %
Slowenienn. a.19 %
Ungarn9 %9 %
T\u00fcrkei20\u201323 %20 %
\n
\n 3.8 Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13 \u00a0\n
\n Die Ermittlung von beizulegenden Zeitwerten erfolgt im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0 nach den Grunds\u00e4tzen des IFRS 13. Nach diesem Standard wird der beizulegende Zeitwert als der \u00a0Preis definiert, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsvorfall zwischen den Marktteilnehmer*innen \u00a0am Bemessungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswerts bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer \u00a0Schuld gezahlt werden w\u00fcrde. In diesem Zusammenhang werden unter anderem die folgenden \u00a0Punkte festgelegt: die Verm\u00f6genswerte bzw. Schulden, die Gegenstand der Bewertung sind; \u00a0die Bewertungspr\u00e4misse f\u00fcr nichtfinanzielle Verm\u00f6genswerte (Annahme der h\u00f6chsten und bes- \u00a0ten Verwendung); der f\u00fcr den Verm\u00f6genswert oder die Schuld vorrangige (oder vorteilhafteste) \u00a0Markt; die sachgerechte Bewertungstechnik (abh\u00e4ngig von den zur Verf\u00fcgung stehenden Daten); \u00a0die Stufe in der Bemessungshierarchie, der diese Daten (Inputfaktoren) zugewiesen wurden. \u00a0Die Inputfaktoren werden in der Bemessungshierarchie wie folgt eingeteilt: \u00a0\n
\n Stufe 1: in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte \u00a0 Preise; \u00a0\n
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden unmittelbar \u00a0 oder mittelbar beobachtbar sind; \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Abh\u00e4ngig vom Verm\u00f6genswert und von den zur Verf\u00fcgung stehenden Inputdaten kom- \u00a0 men im \u00d6sterreichischen Post-Konzern sowohl marktbasierte als auch kosten- und einkommens- \u00a0basierte Ans\u00e4tze zur Anwendung. Dabei wird der Verwendung beobachtbarer Inputfaktoren \u00a0h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt. \u00a0\n
\n 3.9 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
\n
\n 58 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n
Bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie einzelnen Verm\u00f6genswerten, f\u00fcr die der erziel- \u00a0 bare Betrag nicht gesondert ermittelt werden kann, erfolgt der Wertminderungstest auf Ebene \u00a0der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE). Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, die urspr\u00fcng- \u00a0lich unter Verwendung der sogenannten Partial-Goodwill-Methode ermittelt wurden, werden f\u00fcr \u00a0Zwecke des Wertminderungstests unter Anwendung der aktuellen Beteiligungsquote auf 100 % \u00a0hochgerechnet. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0 genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskosten \u00a0und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorientierter \u00a0Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen Kapital- \u00a0kosten (Weighted Average Cost of Capital) unter Anwendung des Capital Asset Pricing Model \u00a0(CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden entspre- \u00a0chende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4h- \u00a0rung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie\u00dfend mit dem \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Ist der Buchwert h\u00f6her als der erzielbare Betrag, erfolgt \u00a0eine Wertminderung. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
3.10 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und Allokation auf zahlungs- \u00a0 mittelgenerierende Einheiten (ZGE) \u00a0\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter \u00a0 Wertminderungen bewertet. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndi- \u00a0schen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtags- \u00a0kurs umgerechnet. Wertminderungen werden nach den unter Punkt 3.9 Wertminderungen \u00a0IAS 36 beschriebenen Grunds\u00e4tzen vorgenommen. Wertaufholungen sind unzul\u00e4ssig. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte sind jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. ZGE \u00a0werden durch die Zusammenfassung von Verm\u00f6genswerten auf der niedrigsten Ebene gebildet, \u00a0auf der unabh\u00e4ngig von anderen Verm\u00f6genswerten Cashflows erzielt werden. \u00a0\n
3.11 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungs- \u00a0 kosten angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00a0von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend \u00a0ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei \u00a0Markenrechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da \u00a0ein Ende der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit \u00a0unbestimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem \u00a0Wertminderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0 die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0\n
\n
59 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0 des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
\n 3.12 Sachanlagen \u00a0\n
\n Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert \u00a0um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der \u00a0erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu \u00a0den Einsch\u00e4tzungen des Vorjahres unver\u00e4ndert. \u00a0Die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung folgender kon- \u00a0zerneinheitlicher Nutzungsdauern berechnet: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
NutzungsdauerJahre
Geb\u00e4ude10\u201350
Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte5\u201315
Technische Anlagen und Maschinen5\u201310
Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte2\u20134
Fuhrpark4\u201310
IT- und technische Ausstattung3\u20136
Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung5\u201320
\n
\n In Einzelf\u00e4llen liegen auch Nutzungsrechte vor, bei denen die Nutzungsdauern die in der \u00a0 Tabelle angegebenen (f\u00fcr die gro\u00dfe Mehrheit der Vertragsverh\u00e4ltnisse relevanten) Bandbreiten \u00a0\u00fcbersteigen. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden Sachanlagen gem\u00e4\u00df den \u00a0 unter Punkt 3.9 Wertminderungen IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltigkeit gepr\u00fcft. \u00a0Liegen Anhaltspunkte daf\u00fcr vor, dass eine erfasste Wertminderung nicht mehr vorliegt, wird \u00a0der erzielbare Betrag erneut gesch\u00e4tzt und gegebenenfalls eine Zuschreibung vorgenommen. \u00a0Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und \u00a0Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. \u00a0\n
\n 3.13 Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 3.13.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0 F\u00fcr die bilanzielle Erfassung eines Leasingverh\u00e4ltnisses ist im Wesentlichen entschei- \u00a0dend, ob es sich bei dem geleasten Objekt um einen identifizierbaren Verm\u00f6genswert handelt, \u00a0der*die Leasingnehmer*in die Nutzung bestimmen kann und ihm*ihr die wirtschaftlichen Vor- \u00a0teile aus dem Verm\u00f6genswert zustehen. F\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse werden Nutzungsrechte an \u00a0den Leasinggegenst\u00e4nden zu Anschaffungskosten aktiviert und Verbindlichkeiten f\u00fcr die einge- \u00a0gangenen Zahlungsverpflichtungen zu Barwerten passiviert. Nutzungsrechte sind in der Bilanz \u00a0den gleichen Bilanzposten zugeordnet, denen auch die den Leasingverh\u00e4ltnissen zugrunde \u00a0liegenden Verm\u00f6genswerte zugeordnet werden w\u00fcrden. Leasingverbindlichkeiten werden unter \u00a0den anderen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen. \u00a0\n
\n
\n 60 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Der Barwert der \u00a0\n
Leasingverbindlichkeiten beinhaltet folgende Leasingzahlungen: \u00a0\n
Feste Zahlungen abz\u00fcglich etwaiger zu erhaltender Leasinganreize \u00a0 Variable Zahlungen, die an einen Index oder Zinssatz gekoppelt sind \u00a0Erwartete Restwertzahlungen aus Restwertgarantien des*der Leasingnehmers*in \u00a0Aus\u00fcbungspreise von Kaufoptionen, wenn die Aus\u00fcbung durch den*die Leasing- \u00a0nehmer*in hinreichend sicher ist sowie \u00a0\n
Strafzahlungen f\u00fcr die K\u00fcndigung von Leasingverh\u00e4ltnissen, wenn in der Laufzeit \u00a0 ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in eine K\u00fcndigungsoption wahr- \u00a0nehmen wird \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
Die Anschaffungskosten von \u00a0\n
Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0 Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich erhaltener \u00a0Leasinganreize \u00a0\n
Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten Kosten sowie \u00a0 Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0 vorgenommen. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear \u00fcber den Zeitraum des Ver- \u00a0tragsverh\u00e4ltnisses vorgenommen. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.12 \u00a0Sachanlagen angef\u00fchrt. Wenn das Eigentum zum Ende der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses \u00a0auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcbergeht oder ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in \u00a0wahrscheinlich eine Kaufoption wahrnehmen wird, dann wird die Abschreibung bis zum Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Beim Vorliegen von Indikationen f\u00fcr einen \u00a0au\u00dferplanm\u00e4\u00dfigen Abschreibungsbedarf, wird je nachdem, ob dem Nutzungsrecht direkt Cash- \u00a0flows zuzurechnen sind, eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden \u00a0Wert vorgenommen bzw. falls die Einzelzuordnung der Cashflows nicht m\u00f6glich ist, die zah- \u00a0lungsmittelgenerierende Einheit (ZGE), in der sich das Nutzungsrecht befindet, auf Wertminde- \u00a0rung getestet und gegebenenfalls eine Wertminderung auf Ebene dieser ZGE ber\u00fccksichtigt. \u00a0Insbesondere Leasingvertr\u00e4ge \u00fcber Immobilien enthalten Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndi- \u00a0gungsoptionen. Diese Konditionen bieten dem \u00d6sterreichischen Post-Konzern gr\u00f6\u00dftm\u00f6gliche \u00a0Flexibilit\u00e4t. Bei der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden s\u00e4mtliche Tatsa- \u00a0chen und Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht- \u00a0Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren. Im Zusammenhang mit der Festlegung der Laufzeit \u00a0des Leasingverh\u00e4ltnisses werden die Immobilienleasingvertr\u00e4ge der konzernintern festgelegten \u00a0Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
Zahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse (weniger als zw\u00f6lf Monate) und Leasing- \u00a0 verh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, werden linear als Auf- \u00a0wand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Die Vorschriften des IFRS 16 werden nicht auf Leasingverh\u00e4ltnisse \u00fcber immaterielle \u00a0Verm\u00f6genswerte angewendet. \u00a0\n
Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die sich aus Verbindlichkeiten im Zusam- \u00a0 menhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen ergeben, sind nicht Bestandteil der Leasingzahlungen und \u00a0werden im Aufwand erfasst. \u00a0\n
Auf tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit Nutzungsrechten und Leasingverbind- \u00a0 lichkeiten werden latente Steuern gebildet. \u00a0\n
\n
61 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n
3.13.2 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGGEBER*IN \u00a0 Der \u00d6sterreichischer Post-Konzern ist in einer Vielzahl von Bestandsverh\u00e4ltnissen \u00a0betreffend Immobilien Leasinggeber*in. Als Leasinggeber*in bei einem Operating-Leasing-Ver- \u00a0h\u00e4ltnis werden die Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten in den Sachanlagen \u00a0ausgewiesen. Die Erfassung der Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten erfolgt zeitraumbezogen unter \u00a0den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen. Als Leasinggeber*in bei einem Finanzierungsleasing- \u00a0Verh\u00e4ltnis wird der Verm\u00f6genswert unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und \u00a0sonstigen Forderungen in H\u00f6he des Nettoinvestitionswertes erfasst. \u00a0\n
3.14 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) \u00a0\n
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen jene Immobilien, die zur Erzielung \u00a0 von Mieteinnahmen und/oder zum Zweck von Wertsteigerungen gehalten werden\u00a0und geson- \u00a0dert ver\u00e4u\u00dfert werden k\u00f6nnten. Bei einem betrieblich genutzten Anteil erfolgt die Aufteilung \u00a0auf Basis der jeweils genutzten Fl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung der als Finanzinvesti- \u00a0tion gehaltenen Immobilien erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode. Die planm\u00e4\u00dfigen \u00a0Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 20 bis 50 Jahren \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Die im Anhang angegebenen beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0 tenen Immobilien wurden von Expert*innen der \u00d6sterreichische Post AG sowie von externen \u00a0Sachverst\u00e4ndigen nach den Vorgaben des IFRS 13 ermittelt. Die Bewertung erfolgt vorrangig auf \u00a0Basis von einkommensbasierten Ans\u00e4tzen (insbesondere Barwerttechniken). Im Regelfall wird \u00a0das Ertragswertverfahren und bei komplexeren Objekten das Discounted-Cashflow-Verfahren \u00a0angewendet. Dabei handelt es sich um Stufe-3-Bewertungen im Sinne von IFRS 13 (Fair-Value- \u00a0Hierarchie). Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbesondere objektbezogene Daten, wie \u00a0vermietbare Fl\u00e4che, Leerstand, Mietertr\u00e4ge und Kapitalisierungszinss\u00e4tze. Die verwendeten \u00a0Jahresmietertr\u00e4ge im Verh\u00e4ltnis zum Marktwert (Bruttoanfangsrendite) belaufen sich auf 3,3 % \u00a0bis 13,0 % (2021: 3,4 % bis 13,0 %) und die verwendeten Kapitalisierungszinss\u00e4tze bzw. Liegen- \u00a0schaftszinssatz auf 3,3 % bis 7,1 % (2021: 3,4 % bis 7,2 %). \u00a0F\u00fcr unbebaute und in Entwicklung befindliche Grundst\u00fccke werden auch marktbasierte \u00a0Ans\u00e4tze (insbesondere Vergleichswertverfahren) herangezogen. Dabei handelt es sich um \u00a0Stufe-2-Bewertungen im Sinne von IFRS 13. Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbe- \u00a0sondere Preisinformationen aus Vergleichstransaktionen in aktiven M\u00e4rkten. \u00a0\n
3.15 Vorr\u00e4te \u00a0\n
Die Bewertung der Vorr\u00e4te erfolgt mit dem niedrigeren Betrag aus Anschaffungs- oder \u00a0 Herstellungskosten und Nettover\u00e4u\u00dferungswert am Bilanzstichtag. F\u00fcr Bestandsrisiken, die \u00a0sich aus der Lagerdauer bzw. aus der verminderten Verwertbarkeit ergeben, werden G\u00e4ngig- \u00a0keitsabschl\u00e4ge vorgenommen. Die Bestandswertermittlung wird nach dem gleitenden Durch- \u00a0schnittspreisverfahren durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
3.16 Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte werden als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert, wenn \u00a0 der zugeh\u00f6rige Buchwert \u00fcberwiegend durch ein Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft und nicht durch fort- \u00a0gesetzte Nutzung realisiert wird. Diese Bedingung wird nur dann als erf\u00fcllt angesehen, wenn die \u00a0Ver\u00e4u\u00dferung h\u00f6chstwahrscheinlich ist und der langfristige Verm\u00f6genswert in seiner jetzigen \u00a0Beschaffenheit f\u00fcr einen sofortigen Verkauf verf\u00fcgbar ist. Eine Ver\u00e4u\u00dferung ist dann h\u00f6chst- \u00a0wahrscheinlich, wenn die zust\u00e4ndige Managementebene einen Plan f\u00fcr den Verkauf des Verm\u00f6- \u00a0genswerts beschlossen hat, mit der Suche nach einem*einer K\u00e4ufer*in und der Durchf\u00fchrung \u00a0des Plans aktiv begonnen wurde und zudem davon ausgegangen werden kann, dass der Ver\u00e4u- \u00a0\u00dferungsvorgang innerhalb eines Jahres nach einer solchen Klassifizierung abgeschlossen wird. \u00a0\n
\n
62 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert sind, wer- \u00a0 den mit dem niedrigeren Betrag aus ihrem Buchwert und dem beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich \u00a0Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. \u00a0\n
3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6ster- \u00a0\n
reichischen Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte \u00a0 Versorgungssysteme. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche \u00a0 Anspr\u00fcche von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf \u00a0Abfertigungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im \u00a0Wesentlichen nur Mitarbeiter*innen \u00f6sterreichischer Tochterunternehmen bei Erreichen des \u00a0Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch den Dienstgeber. \u00a0Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall \u00a0ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen \u00a0Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method). \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte in \u00f6sterreichischen Toch- \u00a0terunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge \u00a0an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erfor- \u00a0derlich ist. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen \u00a0\n
zum Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzu- \u00a0 geh\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen \u00a0und den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monats- \u00a0gehaltes. Eine Jubil\u00e4umszuwendung in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes kann gew\u00e4hrt wer- \u00a0den, wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausschei- \u00a0det und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0 nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung \u00a0\n
und zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen \u00a0 Parameter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter \u00a0zugrunde gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
\n
63 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0 gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
AbfertigungenJubil\u00e4umsgelder
2021202220212022
Rechnungszinssatz2,29 %4,91 %1,00 %4,24 %
Gehaltssteigerung/Rentendynamik4,70 %5,65 %3,48 %\u20133,97 %5,21 %\u20135,46 %
Fluktuationsrate0,89 %2,00 %0,93 %\u201318,07 %1,33 %\u201317,49 %
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0 jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Pensionsantrittsalter2021

2022

Weibliche Angestellte58\u20136553\u201365
M\u00e4nnliche Angestellte60\u20136556\u201365
Beamt*innen6565
\n
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0 tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 11 Jahre (2021: 12 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 10 Jahre \u00a0(2021: 10 Jahre). \u00a0\n
\n Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0 f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0 Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z. B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
\n
\n 64 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0 ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
Versorgungsverpflichtungen\u00a0Die Versorgungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0\n
Post-Konzerns umfassen ausschlie\u00dflich beitragsorientierte Versorgungssysteme. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen keine Anspr\u00fcche aus leistungsorientierten Verpflichtungen vor. \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen gegen\u00fcber Mitgliedern des Vorstands. \u00a0Die Verpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine \u00a0Pensionskasse erf\u00fcllt. \u00a0\n
Gegen\u00fcber Beamt*innen und Angestellten bestehen keine Pensionszusagen. Pensions- \u00a0 leistungen f\u00fcr Beamt*innen und Angestellte werden grunds\u00e4tzlich durch die \n Republik \u00d6ster-\n \u00a0\n reich\n erbracht. Aufgrund gesetzlicher Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0verpflichtet, Pensionsdeckungsbeitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge \u00a0f\u00fcr Beamt*innen betragen (einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Bei- \u00a0tr\u00e4ge) seit dem 1. J\u00e4nner 2017 je nach Alter und Beitragsgrundlage bis maximal 25,10 % der \u00a0Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen und werden im Personalaufwand ausgewiesen. F\u00fcr Ange- \u00a0stellte ergeben sich die Beitr\u00e4ge aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. \u00a0\n
3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit \u00a0 Mitarbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bishe- \u00a0rige T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS\u00a037 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden, um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern nach \u00a0fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden, sowie um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6gli- \u00a0chen Ressortwechsel in verschiedene Bundesministerien befinden. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0Rahmen des laufenden postinternen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndern- \u00a0den Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur \u00a0mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des\u00a0IAS 37, bei \u00a0denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind \u00a0als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als \u00a0Barwert der bis zur Pensionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen \u00a0unter Ansatz eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0eines Fluktuationsabschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glich- \u00a0keit im Unternehmen zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als \u00a0auch an externe Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter \u00a0Ansatz der prozentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert \u00a0und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0 Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalauf- \u00a0wendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebil- \u00a0det, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kosten- \u00a0deckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um \u00a0\n
\n
65 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, bei denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung \u00a0 der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die \u00a0Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pensionierung anfal- \u00a0lenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. S\u00e4mtliche Parameter werden \u00a0laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0dem Bund abgeschlossenen Rahmenvereinbarung zum m\u00f6glichen Ressortwechsel von Post- \u00a0Mitarbeiter*innen in verschiedene Bundesministerien. Dabei werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbei- \u00a0ter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr einen bestimmten festgelegten \u00a0Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, \u00a0der erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post Arbeits- \u00a0 markt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu folgenden \u00a0\u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00c4nderung
Post-Arbeitsmarkt2021

2022

Mio EUR

Rechnungszinssatz0,75 %4,00 %\u201321,9
Gehaltssteigerung3,25 %5,75 %20,3
Fluktuationsabschlag10,30 %6,80 %5,8
Unterauslastungsgrad72,70 %67,70 %\u201310,2
\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0 ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand bzw. im Programm \u00a0zum m\u00f6glichen Ressortwechsel befinden sowie bei der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fc- \u00a0gungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige Unterauslastung2021

2022

Rechnungszinssatz0,00 %\u20131,00 %3,00 %\u20134,00 %
Gehaltssteigerung2,75 %\u20133,25 %5,00 %\u20137,25 %
\n
\n 3.19 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Im Jahr 2009 hat der Aufsichtsrat der \u00d6sterreichische Post AG die Einf\u00fchrung eines \u00a0 aktienbasierten Verg\u00fctungsprogrammes genehmigt. In den Gesch\u00e4ftsjahren 2010 bis 2022 \u00a0wurden jeweils entsprechende Verg\u00fctungsprogramme f\u00fcr Vorstandsmitglieder und F\u00fchrungs- \u00a0kr\u00e4fte realisiert (Long-Term-Incentive-Programme). Bei diesen Programmen handelt es sich \u00a0um ein aktienbasiertes und performanceorientiertes Entlohnungsmodell, dessen Tranchen \u00a0sich \u00fcber eine dreij\u00e4hrige Laufzeit (Performancezeitraum) erstrecken und ein einmaliges \u00a0Eigeninvestment als grunds\u00e4tzliche Teilnahmebedingung vorsieht. Der Performancezeitraum \u00a0erstreckt sich jeweils vom 1. J\u00e4nner des Jahres der Auflage der jeweiligen Tranche bis zum \u00a031. Dezember des drittfolgenden Jahres. Die f\u00fcr das Eigeninvestment n\u00f6tige Anzahl an Aktien \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG bei Programmbeginn ergibt sich f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands \u00a0\n
\n
\n 66 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
als definierter Prozentsatz des Bruttofixgehalts, dividiert durch den Referenzkurs des vierten \u00a0 Quartals des jeweiligen Vorjahres. Das Eigeninvestment der F\u00fchrungskr\u00e4fte orientiert sich an \u00a0der gew\u00e4hlten Investmentkategorie gem\u00e4\u00df Teilnahmebedingungen. \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien, wobei die Auszahlung \u00a0entweder in Form von Aktien der \u00d6sterreichische Post AG oder in bar erfolgt. Die Entscheidung \u00a0\u00fcber die Form der Auszahlung der Bonusaktien f\u00fcr das Programm\u00a0f\u00fcr den Vorstand liegt in der \u00a0Diskretion des Verg\u00fctungsausschusses des Aufsichtsrats, die f\u00fcr das Programm f\u00fcr die F\u00fch- \u00a0rungskr\u00e4fte in der Diskretion des Vorstands. Nach der vergangenen betrieblichen Praxis ist \u00a0jedoch von einer Auszahlung in bar auszugehen, weshalb die Bilanzierung als anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen mit Barausgleich erfolgt. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der aktienbasierten Verg\u00fctungen wird mittels eines Modells \u00a0 ermittelt, in dem die Performance-Indikatoren und der Umfang der bisher von den Mitarbei- \u00a0ter*innen erbrachten Leistungen ber\u00fccksichtigt werden. Im Sinne des IFRS 13 handelt es sich \u00a0hierbei um einen einkommensbasierten Ansatz (Barwerttechnik), bei dem die erwartete Ziel- \u00a0erreichung (Basis Unternehmensplanung), die Mitarbeiterfluktuation und eine Absch\u00e4tzung \u00a0des zuk\u00fcnftigen Aktienkurses Verwendung finden. Im Sinne der Fair-Value-Hierarchie sind die \u00a0verwendeten Daten als Stufe-3-Inputfaktoren einzustufen. Bis zur Begleichung der Schuld ist \u00a0der beizulegende Zeitwert zu jedem Berichtsstichtag und am Erf\u00fcllungstag neu zu bestimmen \u00a0und wird unter den R\u00fcckstellungen ausgewiesen. Alle \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts \u00a0werden ergebniswirksam unter den Personalaufwendungen erfasst. \u00a0\n
3.20 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
Unter den sonstigen R\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 37 rechtliche oder faktische \u00a0 Verpflichtungen gegen\u00fcber Dritten ausgewiesen, die auf zur\u00fcckliegenden Ereignissen beruhen, \u00a0bei denen es wahrscheinlich ist, dass sie zu einem Abfluss von Ressourcen f\u00fchren werden und \u00a0bei denen eine verl\u00e4ssliche Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflichtung m\u00f6glich ist. Die R\u00fcckstel- \u00a0lungen werden mit jenen Werten angesetzt, die zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresab- \u00a0schlusses nach bester Sch\u00e4tzung ermittelt werden k\u00f6nnen. Ist eine vern\u00fcnftige Sch\u00e4tzung des \u00a0Betrags nicht m\u00f6glich, unterbleibt die Bildung einer R\u00fcckstellung. Unterscheidet sich der \u00a0auf Basis eines markt\u00fcblichen Zinssatzes ermittelte Barwert der R\u00fcckstellung wesentlich vom \u00a0gesch\u00e4tzten Zahlungsbetrag, wird der Barwert der Verpflichtung angesetzt. \u00a0R\u00fcckstellungen f\u00fcr belastende Vertr\u00e4ge werden ber\u00fccksichtigt, wenn die unvermeid- \u00a0baren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtung h\u00f6her sind als der erwartete wirt- \u00a0schaftliche Nutzen. \u00a0\n
Restrukturierungsr\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 37 angesetzt, wenn ein ausreichend \u00a0 detaillierter, formaler Plan vorliegt und mit den Restrukturierungsma\u00dfnahmen bereits begonnen \u00a0oder der Plan bereits vor dem Bilanzstichtag kommuniziert wurde. \u00a0\n
3.21 Finanzinstrumente \u00a0\n
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0 Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0 Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
\n
67 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n
Die Einstufung im Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung ist abh\u00e4ngig vom Gesch\u00e4fts- \u00a0 modell zur Steuerung des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie von den Eigenschaften des ver- \u00a0traglichen Zahlungsstroms. \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken, Forderungen an Kund*innen (Forderungen aus Girokonten, \u00a0 Hypothekardarlehen, Konsumkredite), Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen aus Ver- \u00a0rechnungen sowie Finanzanlagen aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Forderungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktver- \u00a0anlagungen, werden in der \u00d6sterreichischen Post im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, \u00a0dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Das \u00a0Zahlungsstromkriterium ist bei diesen Verm\u00f6genswerten erf\u00fcllt und dementsprechend werden \u00a0sie als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) bewertet klassifiziert. \u00a0Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen \u00a0Zielsetzung in der Vereinnahmung der Zahlungsstr\u00f6me besteht und die das Zahlungsstromkrite- \u00a0rium erf\u00fcllen, werden der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amorti- \u00a0sed cost) zugeordnet. Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten \u00a0werden, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6genswerte besteht, finden sich in der Kategorie\u00a0erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) wieder, sofern das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist. \u00a0Wertpapiere, die das Zahlungsstromkriterium nicht erf\u00fcllen, sind der Kategorie erfolgswirksam \u00a0zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. Das Zahlungsstromkriterium ist \u00a0erf\u00fcllt, sofern Zahlungsstr\u00f6me generiert werden, die ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen \u00a0auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. \u00a0Bei Investitionen in Eigenkapitalinstrumente (die nicht zu Handelszwecken gehalten wer- \u00a0den) ist die Einstufung davon abh\u00e4ngig, ob sich der \u00d6sterreichische Post-Konzern zum Zeitpunkt \u00a0der erstmaligen Erfassung unwiderruflich f\u00fcr die Bilanzierung als erfolgsneutral zum beizule- \u00a0genden Zeitwert (FVOCI) entschieden hat. Wird die sogenannte FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 \u00a0nicht ausge\u00fcbt, sind die Instrumente der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewertet (FVTPL) zuzuordnen. \u00a0\n
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
Finanzielle Verbindlichkeiten Gem\u00e4\u00df IFRS 9 sind finanzielle Verbindlichkeiten zu \u00a0\n
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten zu bewerten, sofern sie nicht in die Ausnahmeregelung des \u00a0 IFRS 9.4.2.1 fallen. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden alle Verbindlichkeiten zu fortge- \u00a0f\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltenen Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- \u00a0tungen von nicht beherrschenden Anteilen fallen nicht unter die Ausnahmeregelung des IFRS \u00a09.4.2.1 und sind somit der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet zuzuordnen. \u00a0\n
3.21.2 BEWERTUNG \u00a0\n
BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungs- \u00a0 tag, sprich zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig \u00a0erfasst. Zu diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regel- \u00a0fall mit dem Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert \u00a0bzw. einer finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb \u00a0dieses Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz \u00a0von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatz- \u00a0realisation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
\n
68 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter \u00a0 Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang wer- \u00a0den ebenso wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnli- \u00a0che Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im \u00a0Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
Die Darstellung der Buchwerte der den einzelnen Kategorien zugeordneten Finanz- \u00a0 instrumente erfolgt in Punkt 29.1 Finanzinstrumente. Gewinne und Verluste aus dem Abgang \u00a0von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wert- \u00a0berichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 als gesonderte Posten in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geld- \u00a0marktveranlagungen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete \u00a0Wertpapiere aus dem Logistikbereich betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen \u00a0der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit \u00a0ebenfalls nicht separat in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
\n
69 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
Innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns sind damit folgende Posten nach dem \u00a0 Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0 Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0 Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0 Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle \u00a0\n
Risikopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus \u00a0 Finanzdienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Ver- \u00a0m\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen \u00a0Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf. \u00a0Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste \u00a0gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden \u00a0quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien sind aus \u00a0einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualitative Kriterien \u00a0werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen das Setzen von \u00a0\n
\n
70 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die Zuordnung \u00a0 als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in \u00a0in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr\u00a0als 30 Tage \u00a0\u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die \u00a0 erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signi- \u00a0fikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR \u00a0werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern ermittelt. Bei \u00a0einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kredit- \u00a0verluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditver- \u00a0lusts verwendet: \u00a0\n
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrschein- \u00a0lichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle \u00a0berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf histori- \u00a0schen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen wer- \u00a0den. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. Steht keine \u00a0ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung wird auf Expertensch\u00e4tzungen zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6- \u00a0genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich \u00a0der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktland- \u00a0schaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risiko- \u00a0modellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. \u00a0Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Modellie- \u00a0rung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die LGD \u00a0je nach Produktgruppe. F\u00fcr die Girokonten und die Konsumkredite wird eine LGD in \u00a0H\u00f6he von 72,0 % angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. \u00a0F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten \u00a0Teil getrennt. Diese betragen 10,0 % f\u00fcr den besicherten und 42,0 % f\u00fcr den unbesi- \u00a0cherten Teil der Finanzierung. \u00a0\n
Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeit- \u00a0 punkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungs- \u00a0cashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos heran- \u00a0gezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen \u00a0Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefi- \u00a0nierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4ts- \u00a0ablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden die Tilgungspl\u00e4ne \u00a0\n
\n
71 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften wird \u00a0 zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart \u00a0individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des \u00a0ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t \u00a0 aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im \u00a0bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichti- \u00a0gung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend \u00a0auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertbe- \u00a0richtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit \u00a0erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermit- \u00a0telt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis \u00a0historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete Informa- \u00a0tionen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forderungen mit \u00a0einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrach- \u00a0tung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste \u00a0gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische \u00a0Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz. F\u00fcr Lea- \u00a0singforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als \u00a0Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0 Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0 die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen \u00a0praktische Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminde- \u00a0rungsmatrix ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer \u00a0Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem \u00a0\n
\n
72 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0 unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. \u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche \u00a0einerseits und sonstige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcber- \u00a0 pr\u00fcft, ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhand- \u00a0lung bzw. Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt \u00a0der Modifizierung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko \u00a0des Finanzinstruments signifikant erh\u00f6ht hat. Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung \u00a0des Kreditrisikos erfolgt durch Vergleich des Ausfallrisikos zum jeweiligen Bilanzstichtag mit \u00a0jenem zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung. Eine Umstellung der Wertberichtigung im Aus- \u00a0ma\u00df der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste auf die H\u00f6he der erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverluste erfolgt, wenn der *die Schuldner*in eine wesentlich bessere Performance sowie \u00a0positive wirtschaftliche Aussichten aufweist. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z. B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung von der Bank \u00a0nicht gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0\n
Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschrei- \u00a0 bungen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
\n
73 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
3.21.5 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem \u00a0Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, \u00a0 werden bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung \u00a0des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0werts des Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts des Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der \u00a0Konzern-Gewinn und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grund- \u00a0gesch\u00e4fts werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der \u00a0Absicherung) werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) \u00a0bzw. im sonstigen betrieblichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden\u00a0unter \u00a0den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, nega- \u00a0tive Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. \u00a0\n
Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, wenn die folgenden Kriterien iSd \u00a0 IFRS 9.6.4.1 erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungsinstrument besteht \u00a0 eine wirtschaftliche Beziehung. \u00a0\n
Die Auswirkung des Ausfallrisikos hat keinen dominanten Einfluss auf die Wert- \u00a0 \u00e4nderungen, die sich aus dieser wirtschaftlichen Beziehung ergeben. \u00a0Die Sicherungsquote der Sicherungsbeziehung entspricht derjenigen, die aus \u00a0dem Volumen des tats\u00e4chlich gesicherten Grundgesch\u00e4fts und dem Volumen \u00a0des Sicherungsinstruments resultiert, das zur Absicherung dieses Volumens des \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fts eingesetzt wird. \u00a0\n
\n
74 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n
\n Wenn ein Sicherungsinstrument ausl\u00e4uft, ver\u00e4u\u00dfert bzw. beendet wird oder die Kriterien \u00a0 f\u00fcr die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nicht mehr erf\u00fcllt sind, wird die Sicherungs- \u00a0beziehung beendet. In diesem Fall werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der \u00a0als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Restlaufzeit bis zur \u00a0F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und -Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen aus Finanzdienst- \u00a0leistung dargestellt. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 4. \u00c4nderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
\n 4.1 Verpflichtend und vorzeitig angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0 International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 waren keine neuen Standards erstmals verpflichtend anzu- \u00a0 wenden. Es wurden jedoch die folgenden ge\u00e4nderten Standards erstmals verpflichtend zur \u00a0Anwendung gebracht: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte StandardsInkrafttreten EU1
IFRS 3Unternehmenszusammenschl\u00fcsse \u2013 Verweis auf das Rahmenkonzept01.01.2022
IAS 16Sachanlagen \u2013 Ertr\u00e4ge vor Erreichen des betriebsbereiten Zustands01.01.2022
R\u00fcckstellungen, Eventualverbindlichkeiten und Eventualforderungen \u2013 Umfang der Erf\u00fcllungskosten
IAS 37bei belastenden Vertr\u00e4gen01.01.2022
DiverseVerbesserungen an den IFRS, Zyklus 2018\u2013202001.01.2022
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Aus der Anwendung der ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine wesentlichen Auswir- \u00a0 kungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0Zudem sind folgende Standards durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden. Eine \u00a0verpflichtende Anwendung ist erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen, der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0wendet sie jedoch bereits vorzeitig an: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Vorzeitig angewandte ge\u00e4nderte StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
Ertragsteuern \u2013 Latente Steuern in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden
IFRS 12aus einer einzelnen Transaktion11.08.202201.01.2023
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Die durch die \u00c4nderung an IAS 12 eingeschr\u00e4nkte Ausnahmeregelung zum erstmaligen \u00a0 Ansatz von latenten Steuern wird bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001.01.2019 entsprechend ber\u00fccksichtigt und angewandt. Aus der Anwendung des ge\u00e4nderten \u00a0Standards ergaben sich daher keine Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0\n
\n
\n 75 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 4.2 Ver\u00f6ffentlichte, aber noch nicht angewandte Standards und in \u00a0\n
\n der EU noch nicht in Kraft getretene Standards \u00a0\n
\n Folgende Standards und Interpretationen sind durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt \u00a0 worden bzw. befinden sich im Anerkennungsprozess. Eine verpflichtende Anwendung ist jedoch \u00a0erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen. Eine vorzeitige Anwendung wurde bei den nachstehenden \u00a0Standards nicht vorgenommen. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Noch nicht angewandte neue StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
IFRS 17Versicherungsvertr\u00e4ge (inklusive \u00c4nderungen des IFRS 17)19.11.202101.01.2023
IFRS 17Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 \u2013 Vergleichsinformationen08.09.202201.01.2023
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Noch nicht angewandte ge\u00e4nderte StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
IAS 1/IFRS-Leitliniendo-
kument 2Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden02.03.202201.01.2023
IAS 8Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen02.03.202201.01.2023
Klassifizierung von Verbindlichkeiten als kurz- oder langfristig und Langfristige
IAS 1Verbindlichkeiten mit Nebenbedingungenoffengeplant 01.01.2024
IFRS 16Leasingverbindlichkeit in einer Sale- und Leaseback-Transaktionoffengeplant 01.01.2024
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Da keine Versicherungsvertr\u00e4ge gehalten werden, findet IFRS 17 auf den \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzern keine Anwendung. Die noch nicht angewandten neuen Standards haben daher \u00a0keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
\n Im Zusammenhang mit den \u00c4nderungen an IAS 1 und dem IFRS-Leitliniendokument 2 \u00a0 pr\u00fcft der Konzern, welche Informationen im Rahmen der Bilanzierungs- und Bewertungsme- \u00a0thoden angegeben werden, um die Einhaltung der ge\u00e4nderten Anforderungen sicherzustellen. \u00a0Es werden jedoch keine wesentlichen Auswirkungen erwartet. \u00a0Auch die \u00fcbrigen noch nicht angewandten ge\u00e4nderten Standards haben voraussichtlich \u00a0keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
\n 4.3 Erstanwendung von IAS 29 Rechnungslegung in \u00a0 Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen W\u00e4hrung in der \u00a0 T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) im Gesch\u00e4ftsjahr 2022, musste der Abschluss der t\u00fcrkischen Toch- \u00a0terunternehmen erstmals unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflations- \u00a0l\u00e4ndern einbezogen werden. Um die \u00c4nderungen entsprechend diesem Standard darzustellen, \u00a0wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner 2022 um \u00a0die Einfl\u00fcsse der Inflation angepasst. Weitere Informationen dazu sind in Punkt 3.3 Hochinfla- \u00a0tion enthalten. \u00a0\n
\n Die erstmalige Anwendung von IAS 29 auf den Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunter- \u00a0 nehmen hat im Wesentlichen folgende Auswirkungen auf den Stand der nicht monet\u00e4ren Pos- \u00a0ten bzw. R\u00fccklagen im Konzern zum 1. J\u00e4nner 2022. Die Erstanpassungseffekte in t\u00fcrkischer \u00a0Lira (TRY) wurden dabei mit dem Stichtagskurs sowie allgemeinen Preisindex zum 1. J\u00e4nner \u00a02022 umgerechnet: \u00a0\n
\n Im Bereich der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte kam es zu einer Anpassung der Buch- \u00a0 werte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR. \u00a0Im Bereich der immateriellen Verm\u00f6genswerte kam es zu einer Anpassung der \u00a0Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 11,4 Mio EUR, wovon 3,4 Mio EUR auf \u00a0\n
\n
\n 76 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
Kund*innenbeziehungen, 6,2 Mio EUR auf Markenrechte und 1,7 Mio EUR auf sons- \u00a0 tige immaterielle Verm\u00f6genswerte entfielen. \u00a0\n
Im Bereich der Sachanlagen wurden die Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von \u00a0 8,7 Mio EUR angepasst. Davon betrafen 5,8 Mio EUR Grundst\u00fccke und Bauten \u00a0(davon 2,4 Mio EUR Nutzungsrechte), 1,9 Mio EUR Technische Anlagen und Maschinen \u00a0sowie 1,0 Mio EUR Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung (davon \u00a00,1 Mio EUR Nutzungsrechte). \u00a0\n
Im Bereich der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien (Investment Properties) \u00a0 wurde eine Anpassung der Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,5 Mio EUR \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Im Bereich der Ertragsteuern kam es zu einer Anpassung der latenten Steueran- \u00a0 spr\u00fcche bzw. -schulden zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von minus 4,0 Mio EUR. \u00a0Der Erstanwendungseffekt der Inflationsanpassung zum 1. J\u00e4nner 2022 wird als Teil \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt und betr\u00e4gt 17,2 Mio EUR. \u00a0\n
\n \n \n \n
5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
Die Erstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS erfordert vom \u00a0 Vorstand die Festlegung von Annahmen \u00fcber zuk\u00fcnftige Entwicklungen, die den Ansatz und \u00a0den Wert der Verm\u00f6genswerte und Schulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen zum \u00a0Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen des Gesch\u00e4ftsjahres wesent- \u00a0lich beeinflussen. S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und \u00a0basieren auf historischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hin- \u00a0sichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. \u00a0Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich \u00a0eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein \u00a0 betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung \u00a0von Verm\u00f6genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind \u00a0gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
Wertminderungen von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0 werten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die \u00a0Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien \u00a0basiert auf zukunftsbezogenen Annahmen. Die verwendeten Annahmen, die den \u00a0Wertminderungstests von Firmenwerten zugrunde gelegt wurden, sowie die sich \u00a0daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten werden unter Punkt 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0werte erl\u00e4utert. \u00a0\n
Leasingverh\u00e4ltnisse: Die Bestimmung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses birgt \u00a0 Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, da zur Ermittlung der unter den Sachanlagen aktivierten \u00a0Nutzungsrechte Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder \u00a0Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts zu treffen \u00a0sind. Weitere Angaben sowie die sich ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 19 \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse angef\u00fchrt. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder: Zur Bewertung der beste- \u00a0 henden Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen liegen Annahmen zum \u00a0Rechnungszinssatz, zum Pensionsantrittsalter, zur Lebenserwartung, zur Fluktuations- \u00a0rate und zu k\u00fcnftigen Gehaltserh\u00f6hungen zugrunde. Detaillierte Angaben zu den\u00a0ver- \u00a0wendeten Parametern sowie die sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt \u00a03.17 bzw. 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder enthalten. \u00a0\n
\n \n \n
77 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung: Zur Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0 auslastung werden Annahmen zum Unterauslastungsgrad, zum Rechnungszinssatz, \u00a0zu Gehaltssteigerungen und zum Fluktuationsabschlag der unk\u00fcndbaren Mitarbei- \u00a0ter*innen getroffen. Detaillierte Angaben zu den verwendeten Parametern sowie die \u00a0sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0auslastung bzw. 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen enthalten. \u00a0\n
\n
Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof \u00a0(EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) \u00a0festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung \u00a0der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten \u00a0nicht nur die der \u00d6sterreichische Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle \u00a0Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische Nationalrat reagiert und \u00a0bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstver- \u00a0st\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen \u00a0umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4i- \u00a0schen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am \u00a08. Mai 2019 eine Entscheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 \u00a0ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine weitere Novellierung des Beamten- \u00a0dienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr jeden (ehemals) \u00a0bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten \u00a0vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen \u00a0Sch\u00e4tzung zum 31. Dezember 2022 eine R\u00fcckstellung in H\u00f6he von 13,2 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 13,3 Mio EUR) f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungs- \u00a0dienstalters resultierenden Nachzahlungen gebildet. Es wird diesbez\u00fcglich auf den \u00a0Punkt 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen verwiesen. \u00a0\n
\n
\n R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen: \u00a0Die \u00d6sterreichische Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin haben im Zeitraum vom \u00a01. Mai 1996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihnen zugewiesenen Beamt*innen Beitr\u00e4ge \u00a0aus der Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des \u00a0Jahres 2015 bestand daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultie- \u00a0rend wurden der \u00d6sterreichische Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von \u00a0insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanzgericht (BFG) zugesprochen. Im Gegen- \u00a0zug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge bestehen f\u00fcr die \u00d6ster- \u00a0reichische Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen, die auf \u00a0Basis einer Zahlungsaufforderung des Bundeskanzleramts per 31. Dezember 2022 \u00a0in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 99,6 Mio EUR) r\u00fcckgestellt wurden. \u00a0Die H\u00f6he der Ersatzleistungen ist mit erheblichen Unsicherheiten behaftet, da \u00a0aufgrund der Unsicherheiten in der Datenlage Auffassungsunterschiede zwischen \u00a0dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG bestehen. Es wird dies- \u00a0bez\u00fcglich auf den Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n
R\u00fcckstellung f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen: F\u00fcr m\u00f6gliche \u00a0Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren werden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstellungen \u00a0erfasst. Der Ausgang der Verwaltungsstrafverfahren sowie der zivilrechtlichen \u00a0Schadenersatzverfahren ist mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet. F\u00fcr \u00a0weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n \n \n
78 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten: Insbesondere die Bewertung der \u00a0 Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen, \u00a0deren Erf\u00fcllungsbetrag von zuk\u00fcnftigen Ergebnissen der jeweils erworbenen Unter- \u00a0nehmen abh\u00e4ngig ist, sind mit einer gewissen Sch\u00e4tzungsunsicherheit behaftet.\u00a0Zum \u00a031. Dezember 2022 resultieren die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s., bei welchen der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unter- \u00a0nehmenserfolg abh\u00e4ngt. Details sowie sich ergebende Sensitivit\u00e4ten werden im \u00a0Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen angef\u00fchrt. \u00a0Ertragsteuern: Ansatz und Folgebewertung der tats\u00e4chlichen sowie der latenten \u00a0Steuern unterliegen Unsicherheiten aufgrund komplexer steuerlicher Vorschriften \u00a0in unterschiedlichen nationalen Jurisdiktionen, die zudem laufenden \u00c4nderungen \u00a0unterworfen sind. Das Management geht davon aus, eine vern\u00fcnftige Einsch\u00e4tzung \u00a0der steuerlichen Unsicherheiten getroffen zu haben. Aufgrund der bestehenden \u00a0steuerlichen Unsicherheiten besteht jedoch das Risiko, dass Abweichungen zwischen \u00a0den tats\u00e4chlichen Ergebnissen und den getroffenen Annahmen zu Auswirkungen \u00a0auf die angesetzten Steuerschulden und latenten Steuern f\u00fchren. Latente Steuer- \u00a0anspr\u00fcche f\u00fcr bestehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der erwar- \u00a0teten tats\u00e4chlichen Nutzbarkeit angesetzt. Dem Ansatz liegen Planungsrechnungen \u00a0des Managements \u00fcber die H\u00f6he des zu versteuernden Ergebnisses und der tats\u00e4ch- \u00a0lichen Verwertungsm\u00f6glichkeit zugrunde, die Ermessensentscheidungen erfordern. \u00a0\n
Weitere Anwendungsgebiete f\u00fcr Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bestehen \u00a0 unter anderem bei der Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung \u00a0(Punkt 3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen) sowie bei der Bewertung von Forderungen \u00a0(Punkt 3.21 Finanzinstrumente). \u00a0\n
Zus\u00e4tzlich zu den obig genannten Erl\u00e4uterungen ist der Konzern mit externen Ereig- \u00a0 nissen und Entwicklungen wie dem Klimawandel, COVID-19 bzw. dessen Erholung, Krieg in der \u00a0Ukraine sowie makro\u00f6konomischen Entwicklungen konfrontiert, welche zukunftsbezogene \u00a0Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden dargestellt werden. \u00a0\n
ASPEKTE DES KLIMAWANDELS BZW. KLIMABEZOGENE RISIKEN \u00a0 Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00a0\u00d6sterreichische Post-Konzern klimabezogenen Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell nega- \u00a0tiv auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen und zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern. Klimabezogene Risiken betreffen dabei prim\u00e4r \u00a0die Zustellung und Transportlogistik sowie die Infrastruktur und k\u00f6nnten in Zukunft Kostenstei- \u00a0gerungen bewirken. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen aus klimabezogenen Risiken ber\u00fccksichtigt und gegebenenfalls nachstehend erl\u00e4utert. \u00a0Dar\u00fcber hinaus wurden insbesondere im Rahmen des Nachhaltigkeitsberichts Chancen und \u00a0Risiken von Environmental-, Social- und Governance-(ESG) sowie klimabezogenen Aspekten \u00a0untersucht und eine Klimarisiko- und Vulnerabilit\u00e4tsanalyse vorgenommen. \u00a0Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabe- \u00a0zogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unterneh- \u00a0mens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnah- \u00a0menumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken entsprechend ihrer\u00a0Priorisierung \u00a0in die Finanzplanung (Mittelfristplanung = vier Jahre) der \u00d6sterreichischen Post und sukzessive \u00a0auch in die Tochtergesellschaften mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0in der Finanzplanung des Konzerns vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt (i.e. \u00a0Klimaschutzma\u00dfnahmen). \u00a0\n
\n
79 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
Dar\u00fcber hinaus wurde im Zuge der Finanzplanung 2022 erstmalig eine Detailplanung von \u00a0 CO2e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2023\u20132026 konzernweit auf Einzelgesellschaftsebene durch- \u00a0gef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen \u00a0zur CO2e Reduktion verdeutlichen soll. Die Detailplanung von nicht finanziellen Kennzahlen zu \u00a0CO2e Emissionen wird somit ein fester Bestandteil der integrierten Planung finanzieller und \u00a0nicht-finanzieller Kennzahlen und tr\u00e4gt dadurch unmittelbar zur effektiven Steuerung von klima- \u00a0bezogenen Chancen und Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren bestehen im Zusammenhang mit der Infrastruktur aus derzeitiger Sicht \u00a0 weder wesentliche oder sogar im Eintrittsfall nicht durch Versicherungen abgedeckte klima- \u00a0bezogene Risiken, noch wesentliche Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern. \u00a0Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden. Im Rahmen des \u00a0Kreditrisikos k\u00f6nnen diese insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten von Relevanz sein. Klima- \u00a0risiken lassen sich daf\u00fcr grob in zwei Risikokategorien einteilen, welche jedoch Wechselwirkun- \u00a0gen aufweisen k\u00f6nnen: In physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie in Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und \u00a0Gesellschaft. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im \u00a0Hinblick auf beide Aspekte der klimabezogenen Risiken durchgef\u00fchrt. Dar\u00fcber hinaus wird die \u00a0Ber\u00fccksichtigung von Energieeffizienznachweisen sowie Klima-Eventrisiken in den Kreditver- \u00a0gabe- und Sicherheitenbewertungsprozessen ausgebaut. \u00a0Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ist daher keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr klimabezogene Risiken vorge- \u00a0nommen worden. \u00a0\n
Ebenso liegt zum 31. Dezember 2022 keine Verpflichtung vor, welche die Bildung einer \u00a0 Vorsorge iSd IAS 37 begr\u00fcndet. \u00a0\n
Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0Risiken auf den Konzernabschluss und damit keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswir- \u00a0kungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns \u00a0ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
COVID-19 \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erholte sich die Weltwirtschaft von den Folgen des COVID-19. \u00a0 COVID-19 bedingte Einschr\u00e4nkungen sowie Schutzma\u00dfnahmen wurden reduziert bzw. auf- \u00a0gehoben, wodurch ein wirtschaftlicher Aufschwung beobachtet werden konnte. Im Zuge der \u00a0Erstellung des Konzernabschlusses wurden die aktuellen Entwicklungen, vor allem in Hin- \u00a0blick auf die Erholung sowie gegebenenfalls pandemiebedingte verbleibende Folgen, ber\u00fcck- \u00a0sichtigt und m\u00f6gliche Auswirkungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6gens- \u00a0werten nach IAS 36 bzw. IFRS 9, Ansatz und Bewertung von Schulden sowie Bilanzierung der \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse untersucht. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern geh\u00f6rte als Teil der kritischen Infrastruktur und \u00a0 international t\u00e4tiger Post-, Logistik- und Dienstleistungskonzern zu den weniger wirtschaft- \u00a0lich betroffenen Branchen. Die durch COVID-19 bzw. dessen Erholung im Laufe des Gesch\u00e4fts- \u00a0jahres hervorgerufenen Erwartungen an die gesamtwirtschaftliche Entwicklung sowie die \u00a0zu beobachtenden branchenspezifischen Trends wurden in den Planungsrechnungen der \u00a0zahlungsmittelgenerierenden Einheiten bzw. der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ergab sich daraus kein Anhaltspunkt und \u00a0folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung bzw. keine wesentliche Auswirkung auf den bei- \u00a0zulegenden Zeitwert der Immobilien. \u00a0\n
\n \n \n
80 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderun- \u00a0 gen wurden auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19 geschuldeten Zahlungsausf\u00e4lle oder \u00a0sonstige wesentliche Beeintr\u00e4chtigungen beobachtet. Da nicht mehr von einem erh\u00f6hten Kre- \u00a0ditrisiko auszugehen ist, sind f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19-bedingten Zuschlags- \u00a0faktoren in den erwarteten Verlustraten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden zuk\u00fcnf- \u00a0tige Erwartungen einschlie\u00dflich erh\u00f6hter Risiken bereits im Rahmen der Vergabe und Bemessung \u00a0des Ausfallrisikos ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 waren in diesem Zusammenhang keine \u00a0COVID-19 bedingten Verschlechterungen oder Anpassungen im Kreditportfolio zu beobachten. \u00a0Die Aufhebung pandemiebedingter Einschr\u00e4nkungen bzw. Lockdown-Ma\u00dfnahmen \u00a0f\u00fchrte auch dazu, dass der \u00d6sterreichische Post-Konzern als Vermieter*in keine wesentlichen \u00a0Zugest\u00e4ndnisse bzw. Stundungen im Zusammenhang mit COVID-19 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein- \u00a0r\u00e4umen musste. Ebenso kam es zu keinen wesentlichen COVID-19 bedingten Mietausf\u00e4llen. \u00a0Im Bereich der COVID-19 Investitionspr\u00e4mie rechnet der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0mit Investitionsf\u00f6rderungen in H\u00f6he von 6,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 6,8 Mio EUR) f\u00fcr ein \u00a0Investitionsvolumen von 49,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 49,6 Mio EUR). Zum 31. Dezember \u00a02022 wurden f\u00fcr die erste Teilabrechnung Forderungen in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 3,3 Mio EUR) erfasst, mit deren Auszahlung im Laufe des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 gerech- \u00a0net wird. Der verbleibende Teil der zugesagten F\u00f6rderung wird im Zuge der Endabrechnung bis \u00a0sp\u00e4testens 2025 lukriert. \u00a0\n
Des Weiteren wurden von Seiten des Sozialversicherungstr\u00e4gers Ersatzzahlungen in \u00a0 H\u00f6he von 18,3 Mio EUR (2021: 4,2 Mio EUR) geleistet und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4- \u00a0gen erfasst. Diese Zahlungen betreffen Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde. \u00a0\n
KRIEG IN DER UKRAINE UND MAKRO\u00d6KONOMISCHES UMFELD \u00a0 Seit dem Einmarsch russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar 2022 befindet sich \u00a0die Russische F\u00f6deration mit der Ukraine im Kriegszustand. Im Zuge des Einmarsches verh\u00e4ng- \u00a0ten insbesondere die Europ\u00e4ische Union und die Vereinigten Staaten von Amerika umfangreiche \u00a0Sanktionen gegen Russland und Wei\u00dfrussland. Des Weiteren reagierten die globalen Finanz- \u00a0und Rohstoffm\u00e4rkte mit einem weiteren Anstieg der Rohstoff- und Energiepreise sowie in wei- \u00a0terer Folge mit einer Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze und der derzeit bestehenden hohen Inflation. \u00a0Der \u00d6sterreichische Post-Konzern betreibt weder Tochterfirmen bzw. Niederlassungen \u00a0in der Ukraine, Russland oder Wei\u00dfrussland, noch werden relevante Leistungen aus diesen \u00a0L\u00e4ndern bezogen. Im Zuge der Erstellung des Konzernabschlusses wurden jedoch die aktuellen \u00a0makro\u00f6konomischen Entwicklungen bzw. deren potenziellen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage des Konzerns untersucht. Dies betrifft insbesondere die Werthaltig- \u00a0keit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewertung von Verm\u00f6genswerten \u00a0nach IFRS 9 bzw. IFRS 13, den Ansatz und die Bewertung von Schulden und Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen sowie die Bilanzierung der Leasingverh\u00e4ltnisse. \u00a0Die bestehenden Unsicherheiten und die allgemeinen wirtschaftlichen Folgen des Krie- \u00a0ges bzw. des makro\u00f6konomischen Umfelds wurden in den Planungsrechnungen der zahlungs- \u00a0mittelgenerierenden Einheiten sowie in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich kein Anhaltspunkt und folglich kein \u00a0Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022. Ebenso sind keine wesentlichen \u00a0Auswirkungen auf den beizulegenden Zeitwert der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0identifiziert worden. \u00a0\n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forde- \u00a0 rungen besteht kein relevantes Endkund*innen- oder Partner*innengesch\u00e4ft in einem der \u00a0genannten L\u00e4nder. Des Weiteren wurden keine wesentlichen Zahlungsausf\u00e4lle beobachtet \u00a0bzw. keine Kund*innen identifiziert, die direkt oder indirekt von einem erh\u00f6hten Risiko aus den \u00a0\n
\n \n
81 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n
Kriegshandlungen oder dessen wirtschaftlichen Folgen bzw. makro\u00f6konomischen Entwicklungen \u00a0 betroffen sind. Auf dieser Basis wurde keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen vorgenommen. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen besteht kein \u00a0Kund*innengesch\u00e4ft in einem der genannten L\u00e4nder. Es wurden jedoch die Auswirkungen der \u00a0im Zuge der Kriegshandlungen steigenden Zinss\u00e4tze sowie Inflationsraten auf die Forderun- \u00a0gen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen mittels Stresstests untersucht. Daf\u00fcr wurden \u00a0Adhoc Stresstests auf den ICAAP (interne Kapitalad\u00e4quanzverfahren) vorgenommen, um \u00a0Auswirkungsanalysen zu erm\u00f6glichen und die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung \u00a0zu \u00fcberpr\u00fcfen. Im Rahmen der Stresstests wurden die Haupteinflussfaktoren Ausfallwahr- \u00a0scheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Zinsen gestresst. Der Stresstest auf den Faktor \u00a0Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) wurde dabei mithilfe des Scoringmodells \u00a0hergeleitet, indem die Einkommen der aktuellen Kund*innen um eine pessimistische Inflations- \u00a0rate reduziert wurden. Die Ergebnisse des Stresstests zeigten, dass das Gesamtlimit der Trag- \u00a0f\u00e4higkeit nicht gef\u00e4hrdet ist. Allerdings zeigen Analysen, dass es durch das instabile Umfeld zu \u00a0Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen kommt bzw. wahrscheinlich noch kom- \u00a0men wird. Da diese Ver\u00e4nderungen derzeit noch nicht modellierbar und daher mit gro\u00dfen Unsi- \u00a0cherheiten behaftet sind, wurde eine Anpassung der Modellergebnisse vorgenommen und die \u00a0Risikovorsorgen f\u00fcr Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen um 1,0 Mio EUR \u00a0erh\u00f6ht. Damit sind die erwarteten Unsicherheiten insbesondere im Zusammenhang mit der Ent- \u00a0wicklung der Arbeitslosenquote und der Inflation abgedeckt. \u00a0Im Bereich der Leasingverh\u00e4ltnisse wurden die Preis- und Kostensteigerungen in Hin- \u00a0blick auf das Risiko notwendiger Stundungen oder Mietausf\u00e4llen ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wurden in diesem Zusammenhang keine wesentlichen Zugest\u00e4ndnisse oder Ausf\u00e4lle \u00a0verzeichnet. \u00a0\n
Ebenso wurden weder im Bereich der Vorsorgen noch im Zusammenhang mit Leistun- \u00a0 gen an Arbeitnehmer*innen wesentliche Auswirkungen identifiziert. \u00a0Insgesamt konnten zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss identifiziert werden. Die aktuellen Entwicklungen des makro\u00f6konomischen \u00a0Umfelds mit steigenden Zinss\u00e4tzen und der hohen Inflation werden laufend \u00fcberwacht. Eine \u00a0hohe Liquidit\u00e4t und eine solide Bilanz unterst\u00fctzen allerdings unsere Position auch in diesem \u00a0herausfordernden Umfeld. \u00a0\n
\n \n
82 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n 6. Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode \u00a0\n
\n bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
\n 6.1 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0\n
\n 6.1.1 KONZERNUNTERNEHMEN \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 24 inl\u00e4ndische \u00a0 (31. Dezember 2021: 28) und 15 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2021: 13) Tochterunternehmen \u00a0einbezogen. Weiters wird ein ausl\u00e4ndisches (31. Dezember 2021: ein inl\u00e4ndisches und ein \u00a0ausl\u00e4ndisches) Unternehmen nach der Equity-Methode bilanziert. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Name und Sitz des UnternehmensAnteil in %Einbezug1Anteil in %Einbezug1
ACL advanced commerce labs GmbH, Graz70,00VK70,00VK
adverserve
adverserve Holding GmbH, Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services Gesellschaft m. b. H., Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services d. o. o., Zagreb75,00VK75,00VK
adverserve digital advertising Services Schweiz GmbH, Z\u00fcrich100,00NK100,00NK
adverserve digital advertising Services Deutschland GmbH, Hamburg100,00NK100,00NK
Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a. s., Istanbul0,00n. a.80,00VK
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul80,00VK80,00VK
Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn100,00VK100,00VK
bank99 AG,Wien90,00VK90,00VK
City Express d. o. o., Belgrad100,00VK100,00VK
EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentationssysteme Ges.m.b.H.,
Haid bei Ansfelden100,00VK0,00n. a.
Express One d. o. o., Sarajevo100,00VK100,00VK
Express One Hungary Kft., Budapest100,00VK100,00VK
Express One Montenegro d. o. o., Podgorica100,00VK100,00VK
Express One SI d. o. o., Ljubljana0,00n. a.100,00VK
Express One Slovakia s. r. o., Ivanka pri Dunaji100,00VK100,00VK
feibra GmbH, Wien100,00VK100,00VK
M&BM Express OOD, Sofia76,00VK76,00VK
Medien.Zustell GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Overseas Trade Co Ltd d. o. o., Hrvatski Leskovac100,00VK100,00VK
Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 002 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK0,00n. a.
Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 106 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 107 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 202 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 301 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post Business Solutions GmbH (vormals D2D \u2013 direct to document GmbH), Wien100,00VK100,00VK
Post E-Commerce GmbH, Wien100,00VK100,00VK
\n
\n
\n 83 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31.12.2021\n \n 31.12.2022\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n
\n Post Immobilien GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post IT Services GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Systemlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post & Co Vermietungs OG, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Wertlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH,\n Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Scanpoint GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Scanpoint Slovakia s. r. o., Nitra\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Slovak Parcel Service s. r. o., Ivanka pri Dunaji\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Weber Escal d. o. o., Hrvatski Leskovac\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n ADELHEID/AEP\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n AEP GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36\n \n EQ\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n
1 \n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus\n Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013\n Equity-Bilanzierung \u00a0 \n
2\n Das Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten\n Finanzanlagen entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der\n jeweiligen Unternehmensgruppe \u00a0\n
\n 3\n Kein beherrschender Einfluss aufgrund vertraglicher Gestaltung\n bzw. rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 6.1.2 SONSTIGE ANTEILE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Eigenkapital\n \n Periodenergebnis\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Mio EUR\n \n Mio EUR\n
\n EURODIS GmbH, Weinheim\n \n 37,60\n \n 0,5\n \n 0,0\n
\n
\n
\n 84 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 haben folgende\n Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Trans- \u00a0\n aktionen mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden:\n \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil am Kapital\n
\n Name der Gesellschaft\n \n von\n \n auf Transaktionszeitpunkt\n \n Erl\u00e4uterung\n
\n BRIEF & WERBEPOST\n
\n Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien (\u00d6sterreichische\n
\n Post AG, Wien)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 28.04.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Scanpoint GmbH, Wien (Post Business Solutions\n GmbH,\n
\n Wien, vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentations-\n
\n systeme Ges. m. b. H., Haid bei Ansfelden\n
\n (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Teilbetrieb \u201aPoststellenmanagement\u2018 der\n \u00d6sterreichi-\n
\n sche Post AG (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n \n Einbringung\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)2\n \n 0,00 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Teilbetrieb\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00 %\n \n 100 %\n \n 01.06.2022\n \n Akquisition\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz (Post Business\n Solutions\n
\n GmbH, Wien, vormals D2D \u2013 direct to document\n GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 30.08.2022\n \n Verschmelzung\n
\n PAKET & LOGISTIK\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36 %\n \n 0,00 %\n \n 11.03.2022\n \n Verkauf\n
\n Express One SI d.o.o., Ljubljana\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.04.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi\n a. s.,\n
\n Istanbul\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.09.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n
1\n Das erstgenannte Tochterunternehmen wurde auf das in Klammer\n angef\u00fchrte Tochterunternehmen verschmolzen und ist somit nicht\n mehr im Konsolidierungskreis vorhanden. \u00a0
\n 2Der genannte Teilbetrieb wurde in das in Klammer angef\u00fchrte\n Tochterunternehmen eingebracht. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH \u00a0\n
\n Mit 1. Juni 2022 hat die \u00d6sterreichische Post AG die restlichen\n 49 % der Anteile an der \u00a0\n bereits seit 2018 vollkonsolidierten sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n erworben. Der erfolgsneutral \u00a0erfasste Erwerb f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden\n Anteile von 0,5 Mio EUR in \u00a0das Eigenkapital der Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens.\n \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH \u00a0\n
\n Mit Stichtag 11. M\u00e4rz 2022 wurden die von der \u00d6sterreichische\n Post AG gehaltenen \u00a0\n Anteile von 48,36 % am assoziierten Unternehmen PHS\n Logistiktechnik GmbH, Graz verkauft. \u00a0Aus dem Ende des ma\u00dfgeblichen Einflusses und der Beendigung der\n Anwendung der Equity- \u00a0Methode ergab sich ein Gewinn von 1,3 Mio EUR, der als\n sonstiger betrieblicher Ertrag ausge- \u00a0wiesen ist. \u00a0\n
\n Aufgrund der erstmaligen Einbeziehung der im Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n neu gegr\u00fcndeten \u00a0\n Gesellschaften \u00a0\n
\n Express One SI d.o.o. sowie der \u00a0\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri \u00a0\n
\n Anonim \u015eirketi a. s. in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG haben\n sich keine \u00a0\n wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.\n \u00a0\n
\n FILIALE & BANK \u00a0\n
\n bank99 AG \u00a0\n
\n Im Juni 2022 wurde die Kaufpreisallokation \u00fcber den Erwerb des\n Privatkund*in- \u00a0\n nengesch\u00e4fts der \u00f6sterreichischen Zweigniederlassung der ING\n DiBa AG, Frankfurt, mit \u00a0\n
\n
\n 85 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n Closing-Datum 1. Dezember 2021 fertiggestellt. Da sich aus der endg\u00fcltigen Kaufpreisalloka- \u00a0 tion nur unwesentliche Verschiebungen ergaben, wurde auf eine r\u00fcckwirkende Anpassung der \u00a0in der Konzernbilanz vom 31. Dezember 2021 erfassten Werte verzichtet. \u00a0\n
\n 6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden \u00a0 Anteile nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Nicht beherrschende AnteileAnteil in %
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul10,513,520,0020,00
bank99 AG,Wien15,916,510,0010,00
Andere1,60,7n. a.n. a.
Nicht beherrschende Anteile27,930,7
\n
\n Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentli- \u00a0 chen, nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAras Kargo a.s.bank99 AG
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile20,0 %10,0 %
Langfristige Verm\u00f6genswerte61,539,7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,02.707,8
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte60,513,9
Langfristige Schulden\u201317,1\u201318,8
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen0,0\u20132.541,5
Kurzfristige Schulden\u201352,5\u201342,1
Nettoverm\u00f6gen52,3159,0
Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile10,515,9
Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus Finanzdienstleistungen1290,732,9
Periodenergebnis51,6\u201324,6
Sonstiges Ergebnis\u201332,70,0
Gesamtergebnis18,9\u201324,6
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn10,3\u20134,9
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis\u20136,50,0
Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit55,7172,0
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\u20135,7331,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\u201359,7135,7
W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\u20138,10,0
Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\u201317,7639,4
\n
\n
\n 86 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Mio EUR\n \n Aras Kargo a.s.\n \n bank99 AG\n
\n Prozentsatz nicht beherrschender\n Anteile\n \n 20,0 %\n \n 10,0 %\n
\n Langfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 99,2\n \n 45,0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n 3.116,7\n
\n Kurzfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 56,9\n \n 8,1\n
\n Langfristige Schulden\n \n \u201324,3\n \n \u201313,2\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n \u20132.924,6\n
\n Kurzfristige Schulden\n \n \u201364,4\n \n \u201366,9\n
\n Nettoverm\u00f6gen\n \n 67,3\n \n 165,1\n
\n Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile\n \n 13,5\n \n 16,5\n
\n Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus\n Finanzdienstleistungen\n \n 251,7\n \n 83,0\n
\n Periodenergebnis\n \n 21,2\n \n \u201321,2\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 11,2\n \n 0,3\n
\n Gesamtergebnis\n \n 32,4\n \n \u201320,9\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter\n Gewinn\n \n 4,2\n \n \u20132,1\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges\n Ergebnis\n \n 2,2\n \n 0,0\n
\n Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit\n \n 41,3\n \n \u2013354,3\n
\n Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\n \n \u20133,8\n \n \u201313,3\n
\n Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\n \n \u201343,0\n \n 25,2\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\n \n \u20133,3\n \n 0,0\n
\n Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand\n \n \u20139,6\n \n 0,0\n
\n Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\n \n \u201318,4\n \n \u2013342,4\n
\n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s.\n wurden im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0\n 2022 Dividenden in H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (2021: 9,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
\n 6.4 Gemeinschaftsunternehmen und Assoziierte Unternehmen\n \u00a0\n
\n
\n 6.4.1 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN\n \u00a0\n
\n
\n Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil\n \n Anteil\n
\n Mio EUR\n \n in %\n \n 2021\n \n in %\n \n 2022\n
\n ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 51,5\n \n 7,5\n \n 51,5\n \n 7,2\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz1\n \n 48,4\n \n 0,7\n \n \u2013\n \n 0,0\n
\n Nettobuchwert zum 31. Dezember\n \n 8,2\n \n 7,2\n
\n
\n
1\n Beendigung der Bilanzierung nach der Equity-Methode im\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022, siehe dazu Punkt 6.2 \u00c4nderungen im\n Konsolidierungskreis \u00a0
\n
\n ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100 % Gesellschafterin der AEP GmbH, \u00a0\n
\n
\n Alzenau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit\n Pharmaprodukten beliefert. Obwohl \u00a0\n die Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5 % betragen, liegt keine Beherrschung im \u00a0Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur\n Beherrschung rele- \u00a0vanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate\n Governance bei 66,6 %. \u00a0\n
\n
\n 87 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n PHS Logistiktechnik GmbH Die Gesellschaft wurde mit 11. M\u00e4rz 2022 verkauft. \u00a0 S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0Nach Einsch\u00e4tzung der \u00d6sterreichische Post liegen keine wesentlichen assoziierten \u00a0Unternehmen vor. \u00a0\n
\n \u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner11,48,2
Anteiliges Jahresergebnis laufend0,6\u20130,3
Abgang aus Anteilsverkauf0,0\u20130,7
Abgang aus Methodenwechsel\u20133,80,0
Nettobuchwert zum 31. Dezember8,27,2
\n
\n 6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergeb- \u00a0nis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt \u00a0auch die \u00dcberleitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten \u00a0Finanzanlagen: \u00a0\n
\n Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN
Anteil am Periodenergebnis0,6\u20130,3
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen0,6\u20130,3
Anteil am sonstigen Ergebnis0,00,0
Anteil am Gesamtergebnis0,6\u20130,3
\n
\n
\n 88 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
7. Segmentberichterstattung \u00a0\n
Allgemeine Information Die Segmentberichterstattung erfolgt, analog zu der divi- \u00a0\n
sionalen Struktur des \u00d6sterreichischen Post-Konzern, nach den Berichtssegmenten Brief & \u00a0 Werbepost, Paket & Logistik, Filiale & Bank sowie Corporate und entspricht der Berichterstat- \u00a0tung an den Vorstand (als Chief Operating Decision Maker nach IFRS 8). Die Identifikation der \u00a0berichtspflichtigen Segmente erfolgt auf der Grundlage der Unterschiede zwischen den Produk- \u00a0ten und Dienstleistungen. Im Rahmen der Identifikation der Berichtssegmente wurden keine \u00a0operativen Segmente zusammengefasst. Die Logistik f\u00fcr Brief und Paket in \u00d6sterreich ist in der \u00a0internen Produktionseinheit Logistiknetzwerk geb\u00fcndelt, welche ihre Leistungen auf Kostenbasis \u00a0an die operativen Divisionen verrechnet. \u00a0\n
Brief & Werbepost Das Produkt- und Dienstleistungsportfolio der Division Brief & \u00a0\n
Werbepost umfasst Brief- und Dokumentensendungen, adressierte und unadressierte Werbe- \u00a0 sendungen und Zeitungen sowie Online-Services wie den E-Brief und Gesch\u00e4ftsprozesse wie \u00a0Inputmanagement, Dokumentenlogistik und Outputmanagement. Zudem wird das Produktport- \u00a0folio um crossmediale L\u00f6sungen und digitale Werbel\u00f6sungen erg\u00e4nzt. Vervollst\u00e4ndigt wird das \u00a0Angebot durch physische und digitale Zusatzleistungen in der Kund*innenkommunikation \u00a0sowie die Optimierung in der Dokumentenbearbeitung. Der Division kommt f\u00fcr ihr Produkt- und \u00a0Dienstleistungsportfolio Ergebnisverantwortung \u00fcber gesamte Leistungserstellung, inklusive \u00a0Vertrieb, Annahme, Sortierung und Zustellung, zu. \u00a0Die Division Brief & Werbepost tr\u00e4gt zudem Mehraufwendungen, die sich aus den beson- \u00a0deren laufenden gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichischen Post ergeben (insbesondere \u00a0aus den Verpflichtungen als Universaldienstbetreiberin in \u00d6sterreich sowie aus der spezifischen \u00a0Besch\u00e4ftigungssituation beamteter Mitarbeiter*innen). \u00a0\n
Paket & Logistik Die Division Paket & Logistik bietet f\u00fcr den Versand von Paketen \u00a0\n
sowie von Paket Express Sendungen (ehemals EMS) L\u00f6sungen aus einer Hand \u00fcber die gesamte \u00a0 Wertsch\u00f6pfungskette an. Die Division tr\u00e4gt f\u00fcr den gesamten Prozess der Leistungserstellung, \u00a0inklusive der konzernintern wie extern zugekauften Logistikleistungen, die Ergebnisverantwor- \u00a0tung. Das Portfolio in \u00d6sterreich umfasst neben den klassischen Paketprodukten, der Express- \u00a0und der Lebensmittelzustellung auch vielf\u00e4ltige Mehrwertdienstleistungen. Hier werden ma\u00df- \u00a0geschneiderte Fulfillment-L\u00f6sungen wie Lagerung, Kommissionierung, Retouren-Management, \u00a0Geld- und Werttransporte, Webshop-Logistik sowie Webshop-Infrastruktur angeboten. Inter- \u00a0national ist die Division Paket & Logistik \u00fcber ihre Tochterunternehmen in CEE und der T\u00fcrkei \u00a0vertreten. \u00dcber das assoziierte Unternehmen AEP wird zudem station\u00e4re Logistik im Zusam- \u00a0menhang mit Pharmaprodukten in Deutschland angeboten. \u00a0\n
Filiale & Bank Die Division Filiale & Bank umfasst neben dem Filialgesch\u00e4ft die \u00a0\n
bank99 AG \u2013 die Bank der Post \u2013 mit welcher seit dem 1. April 2020 Finanzdienstleistungen in \u00a0 ganz \u00d6sterreich angeboten werden. Das Gesch\u00e4ftsmodell der bank99 AG beruht dabei insbe- \u00a0sondere auf der Nutzung der Postfilialen. Das Produktangebot der Division umfasst Post- und \u00a0Telekomprodukte, Handelswaren sowie Finanzdienstleistungen einer Retail-Bank und Dienst- \u00a0leistungen im Bereich des Zahlungsverkehrs. \u00a0\n
Corporate Der Division Corporate obliegen vor allem Dienstleistungen im Bereich \u00a0\n
der Konzernverwaltung, die Entwicklung neuer Gesch\u00e4ftsmodelle, die Vermietung nicht betriebs- \u00a0 notwendiger Immobilien sowie die Entwicklung von Immobilienprojekten. Nicht-operative Dienst- \u00a0leistungen, wie sie typischerweise f\u00fcr Zwecke der Konzernverwaltung und Steuerung eines \u00a0Konzerns erbracht werden, umfassen unter anderem die Verwaltung der Konzernimmobilien, die \u00a0Erbringung von IT-Dienstleistungen sowie die Administration des Post Arbeitsmarkts. \u00a0\n
\u00dcberleitung Konzern In der Spalte \u00dcberleitung Konzern wird die Eliminierung der \u00a0\n
Beziehungen zwischen den Segmenten vorgenommen. Weiters dient die Spalte der \u00dcberlei- \u00a0 tung von Segmentgr\u00f6\u00dfen auf Konzerngr\u00f6\u00dfen. Die in dieser Spalte gezeigten Abschreibungen \u00a0und Segmentinvestitionen beziehen sich im Wesentlichen auf die interne Produktionseinheit \u00a0Logistiknetzwerk. \u00a0\n
\n
89 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n
\n INFORMATIONEN \u00dcBER DEN GEWINN ODER VERLUST \u00a0\n
\n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Brief &Paket &Filiale &\u00dcberleitung
Mio EURWerbepostLogistikBankCorporateKonzernKonzern
Umsatzerl\u00f6se (Segmente)1.224,21.245,774,73,1\u201328,12.519,6
Interne Leistungsverrechnung3,00,9186,30,0\u2013190,20,0
Umsatzerl\u00f6se gesamt1.227,21.246,6261,03,1\u2013218,32.519,6
davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten1.214,61.227,674,43,00,02.519,6
davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen0,00,032,90,0\u20130,332,6
Ergebnis aus nach der Equity-Methode
bilanzierten Finanzanlagen0,30,40,00,00,00,6
Abschreibungen\u20135,3\u201331,6\u201312,8\u201326,4\u201389,5\u2013165,6
davon Wertminderungen erfolgswirksam0,0\u20131,7\u20133,1\u20131,20,0\u20136,1
EBIT155,2118,1\u201339,2\u201329,20,0204,7
Finanzergebnis11,7
Ergebnis vor Ertragsteuern216,4
Segmentinvestitionen3,137,522,621,7189,9274,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Brief &Paket &Filiale &\u00dcberleitung
Mio EURWerbepostLogistikBankCorporateKonzernKonzern
Umsatzerl\u00f6se (Segmente)1.218,01.214,6122,53,0\u201336,22.522,0
Interne Leistungsverrechnung3,80,7192,10,0\u2013196,60,0
Umsatzerl\u00f6se gesamt1.221,91.215,3314,63,0\u2013232,82.522,0
davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten1.201,91.195,1122,13,00,02.522,0
davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen0,00,083,00,0\u20130,482,6
Ergebnis aus nach der Equity-Methode
bilanzierten Finanzanlagen0,0\u20130,30,00,00,0\u20130,3
Abschreibungen\u20135,8\u201336,2\u201313,8\u201324,1\u2013104,5\u2013184,3
davon Wertminderungen erfolgswirksam0,0\u20132,1\u20130,60,00,0\u20132,7
Wertaufholungen erfolgswirksam0,02,40,00,00,93,2
EBIT157,688,8\u201326,7\u201331,2\u20130,1188,4
Finanzergebnis\u201324,7
Ergebnis vor Ertragsteuern163,7
Segmentinvestitionen4,535,321,914,7233,6310,0
\n
\n
\n Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgen zu marktorientierten Preisen bezie- \u00a0 hungsweise an den Kosten orientiert. Die Abgeltung von Mehraufwendungen, die sich aus den \u00a0besonderen gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichischen Post ergeben, erfolgt kosten- \u00a0orientiert. Die Bilanzierung von Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgt nicht vollst\u00e4ndig \u00a0nach den Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen, die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Anwendung fin- \u00a0den. So werden insbesondere die Grunds\u00e4tze zur Umsatzrealisierung nach IFRS 15 vereinfacht \u00a0angewandt und Inner-Konzern-Leasingtransaktionen nicht vollst\u00e4ndig nach IFRS 16 abgebildet. \u00a0\n
\n
\n 90 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n INFORMATIONEN \u00dcBER GEOGRAFISCHE GEBIETE \u00a0\n
\n Die Umsatzerl\u00f6se werden nach dem Standort der leistungserbringenden Gesellschaft \u00a0 gezeigt und betreffen ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se mit Unternehmen au\u00dferhalb des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Mio EUR\u00d6sterreichT\u00fcrkei DeutschlandL\u00e4nderKonzern
Umsatzerl\u00f6se2.001,6290,764,1163,22.519,6
Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen
Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche1.312,059,41,061,01.433,5
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Mio EUR\u00d6sterreichT\u00fcrkei DeutschlandL\u00e4nderKonzern
Umsatzerl\u00f6se2.049,1251,752,3168,92.522,0
Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen
Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche1.425,095,61,462,41.584,4
\n
\n \n \n \n
\n 8. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n 8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle sind die Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen nach Art der Pro- \u00a0 dukte bzw. Dienstleistungen oder Regionen f\u00fcr jedes berichtspflichtige Segment aufgeschl\u00fcsselt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022 \u00a0
Briefpost722,5714,9
Business Solutions40,443,1
Werbepost328,3317,1
Medienpost123,4126,7
Brief & Werbepost1.214,61.201,9
Paket \u00d6sterreich716,3727,2
Paket T\u00fcrkei290,7251,7
Paket CEE/SEE165,3172,0
Logistics Solutions/Konsolidierung55,244,2
Paket & Logistik1.227,61.195,1
Filialdienstleistungen41,839,5
Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen30,748,7
Andere0,10,1
Filiale & Bank72,688,3
Umsatzerl\u00f6se Sonstige3,03,0
Corporate3,03,0
Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen2.517,82.488,2
davon ausgewiesen unter den Umsatzerl\u00f6sen2.517,82.488,2
\n
\n
\n 91 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n Im Sinne einer m\u00f6glichst transparenten und angemessenen Aufgliederung der Erl\u00f6se\u00a0aus \u00a0 Vertr\u00e4gen mit Kund*innen wurde die Darstellung im Segment Paket & Logistik im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 angepasst. Die Aufgliederung erfolgt nun in Paketlogistik mit einer regionenbezogenen \u00a0Erl\u00f6sdarstellung sowie zus\u00e4tzlich in Logistikdienstleistungen. Es erfolgte eine Adaptierung der \u00a0Vergleichszahlen. \u00a0\n
\n 8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0 mit Kund*innen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistun- \u00a0 gen sowie der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen303,8298,7
Vertragsverm\u00f6genswerte3,13,6
Vertragsverbindlichkeiten32,432,2
\n
\n Die zum 31. Dezember 2022 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0 Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2022 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0 27,9 Mio EUR (2021: 28,7 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2022 noch \u00a0nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
\n \n \n \n
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
Provisionsertrag30,748,7
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen32,682,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n
\n 92 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 29,3 Mio EUR (2021: 1,8 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft in H\u00f6he von \u00a018,3 Mio EUR (2021: 12,6 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von \u00a023,1 Mio EUR (2021: 17,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleitungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von \u00a06,9 Mio EUR (2021: 0,5 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n \n \n
\n 10. Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
MATERIAL
Treib- und Brennstoffe23,735,9
Handelswaren8,48,1
Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen27,730,8
Andere3,64,1
63,478,8
BEZOGENE LEISTUNGEN
Internationale Postbetreiber*innen53,752,7
Verteiler unadressiert8,87,7
Verteiler adressiert8,07,9
Energie16,324,1
Transporte374,9392,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte37,642,8
Andere153,1143,9
652,3671,3
715,7750,1
\n
\n Im Materialaufwand sind Wertminderungen aufgrund einer Abwertung auf den Netto- \u00a0 ver\u00e4u\u00dferungswert in H\u00f6he von 1,3 Mio EUR (2021: 0,4 Mio EUR) enthalten. \u00a0\n
\n
\n 93 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 11. Personalaufwand \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter901,6881,9
Abfertigungen14,015,8
Altersversorgung0,20,2
Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge216,3225,1
Andere Personalaufwendungen27,921,2
1.160,11.144,2
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Vorst\u00e4nde0,10,1
Leitende Angestellte1,1\u20130,2
Andere Arbeitnehmer*innen12,815,9
14,015,8
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0 sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a06,8 Mio EUR (2021: 6,1\u00a0Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
\n \n
\n Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer *innen betrug im Gesch\u00e4ftsjahr: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
20212022
Arbeiter*innen6.8386.521
Angestellte17.72517.980
Beamt*innen4.6264.288
Lehrlinge142123
Anzahl nach K\u00f6pfen29.33128.912
Entsprechende Vollzeitkraft\u00e4quivalente27.27527.132
\n
\n
\n 94 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n 12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
\n 12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Mieten und Pachten31,031,9
Aktivierte Eigenleistungen5,13,1
Weiterverrechnete Aufwendungen7,218,3
Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen4,23,3
Abgang von Sachanlagen7,26,3
Personalbereitstellung und -verwaltung1,40,9
Andere39,143,5
95,2107,3
\n
\n Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermie- \u00a0 tete Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche \u00a0als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivie- \u00a0 rung von selbst geschaffener Software. \u00a0\n
\n In den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind Ersatzzahlungen im Zusammenhang mit \u00a0 COVID-19 enthalten. Dazu wird auf Punkt 5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten verwiesen. \u00a0\n
\n In den anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind des Weiteren Ertr\u00e4ge aus der \u00a0 Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6he von 17,0 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR) ausgewiesen. Dazu wird auf Punkt 27. \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten verwiesen. \u00a0Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n
\n 95 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
IT-Dienstleistungen70,075,6
Instandhaltung67,572,6
Reise- und Fahrtaufwendungen27,429,4
Schadensf\u00e4lle19,613,7
Kommunikation und Werbung28,125,9
Beratung19,114,1
Entsorgung und Reinigung16,515,9
Leasing, Miet- und Pachtzinsen15,417,3
Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag)17,617,0
Versicherungen9,711,1
Telefon5,14,9
Aufwendungen Callcenter1,42,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte3,96,4
Aus- und Fortbildung3,33,6
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 96,97,8
Verlust Abgang Sachanlagen1,71,4
Andere50,733,3
363,8352,3
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem. IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit in H\u00f6he von 6,3 Mio EUR (2021: 5,8 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von \u00a01,5 Mio EUR (2021: 1,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzel- \u00a0 nen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n
\n 96 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
\n Die Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0enthielten Bewertungsertr\u00e4ge aus einem Devisentermingesch\u00e4ft in H\u00f6he von 1,0 Mio EUR \u00a0sowie ein Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 sind Bewertungsaufwendungen aus Devisentermingesch\u00e4ften in H\u00f6he \u00a0von minus 0,9 Mio EUR in den Finanzaufwendungen als Ergebnis aus der Bewertung von reali- \u00a0sierten Derivaten erfasst. Siehe dazu Punkt 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits \u00a0die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung und den Inflationseffekten \u00a0der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he \u00a0von minus 10,9 Mio EUR (2021: 11,3 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von Finanzmit- \u00a0telbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in t\u00fcrkischen Lira in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2021: \u00a010,4 Mio EUR) sowie Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung von Dividendenforde- \u00a0rungen in H\u00f6he von minus 2,1 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten betreffen die Aufwen- \u00a0dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,9 Mio EUR (2021:\u00a07,7 Mio EUR). \u00a0F\u00fcr weitere Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von \u00a0nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten. \u00a0Die Wertberichtungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewertete Wertpapiere sind in den Aufwendun- \u00a0gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
\n
\n 97 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 14. Ertragsteuern \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Laufender Steueraufwand58,424,6
Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre0,2\u20130,5
Latenter Steueraufwand/-ertrag\u20130,611,4
58,035,6
\n
\n Steuer\u00fcberleitungsrechnung Die Konzernsteuerquote ist als das Verh\u00e4ltnis von \u00a0\n
\n erfasstem Ertragsteueraufwand zum Ergebnis vor Ertragsteuern definiert und betr\u00e4gt im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 21,7 % (2021 26,8 %). \u00a0\n
\n Die Steuer\u00fcberleitungsrechnung im \u00d6sterreichischen Post-Konzern basiert auf dem \u00a0 gesetzlich geltenden Steuersatz des Mutterunternehmens in \u00d6sterreich in H\u00f6he von 25 %. \u00a0Abweichungen der gesetzlichen Steuers\u00e4tze bei Tochterunternehmen werden in einer eigenen \u00a0\u00dcberleitungsposition dargestellt. \u00a0\n
\n Die \u00dcberleitung der rechnerischen Ertragsteuern zum erfassten Ertragsteueraufwand \u00a0 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Ergebnis vor Ertragsteuern216,4163,7
Rechnerische Ertragsteuer54,140,9
STEUERMINDERUNG AUFGRUND VON
Teilwertabschreibung Tochterunternehmen\u20131,9\u20131,8
Anpassung an ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze\u20130,7\u20130,9
Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Gewinne (nach der Equity-Methode)\u20130,20,0
Negativer Firmenwert\u20133,50,0
Steuerliche Neubewertung Sachanlageverm\u00f6gen1\u20132,8\u201310,2
\u00dcbrige steuermindernde Posten\u20132,3\u20136,5
\u201311,4\u201319,4
STEUERMEHRUNG AUFGRUND VON
Wertminderung auf Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert0,40,5
Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Verluste (nach der Equity-Methode)0,00,1
Zuschreibung Tochterunternehmen5,00,1
Nicht steuerwirksame Strafen1,50,0
Anpassung Earn-Out-Bewertung23,30,4
Anpassung Hochinflation0,05,3
Effekte der \u00f6kosozialen Steuerreform0,01,9
\u00dcbrige steuermehrende Posten4,64,9
14,813,2
ERTRAGSTEUERAUFWAND DER PERIODE57,434,8
Anpassung Quellensteuer2,01,4
Anpassung tats\u00e4chlicher Ertragsteuern aus Vorjahren0,2\u20130,5
Anpassung latenter Steueraufwand/-ertrag aus Vorjahren\u20130,10,0
Ver\u00e4nderung nicht gebildeter aktiver latenter Steuern\u20131,5\u20130,1
Erfasster Ertragsteueraufwand58,035,6
\n
\n 1\n
\n in der T\u00fcrkei \u00a0\n
\n 2\n
\n siehe Punkt 13 Finanzergebnis und Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n
\n 98 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
\n ANGABEN ZU LATENTEN STEUERANSPR\u00dcCHEN UND LATENTEN STEUERSCHULDEN \u00a0 Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem \u00a0jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen \u00a0latenten Steuern aus: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Aktive latente SteuernPassive latente Steuern
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte0,20,1\u20130,3\u20130,3
Kund*innenbeziehungen0,60,4\u20131,9\u20132,6
Markenrechte0,10,0\u20132,9\u20135,2
Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte0,30,0\u20133,7\u20132,3
Sachanlagen6,68,9\u20131,1\u20132,9
Nutzungsrechte0,00,0\u201377,1\u201389,3
Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen)3,93,60,00,0
Andere Finanzanlagen0,00,0\u20130,3\u20130,4
Vorr\u00e4te0,00,00,0\u20130,2
Forderungen1,10,7\u20130,60,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,0
Vertragsverm\u00f6genswerte0,00,0\u20130,1\u20130,1
R\u00fcckstellungen41,324,10,00,0
Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten2,52,3\u20130,6\u20130,6
Leasingverbindlichkeiten78,689,2\u20130,30,0
Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge0,50,70,00,0
135,6130,0\u201389,0\u2013103,8
Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge\u20130,1\u20130,10,00,0
Saldierung\u201388,9\u2013103,588,9103,5
Latente Steuern \u2013 Bilanzansatz46,626,5\u20130,1\u20130,3
\n
\n Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergeb- \u00a0 niswirksame und ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 1. J\u00e4nner43,946,5
Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam0,6\u201311,4
Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis
davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente\u20130,1\u20130,1
davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen1,5\u20133,7
Im Zusammenhang mit Akquisitionen/Desinvestitionen\u20130,20,0
Anpassung Hochinflation0,0\u20134,7
Wechselkurseffekte und sonstige \u00c4nderungen0,8\u20130,5
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 31. Dezember46,526,2
\n
\n
\n 99 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n
\n Folgende tempor\u00e4re Differenzen wurden nicht erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, \u00a0 dass k\u00fcnftig ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird. Die zeitliche Verteilung \u00a0der Vortragsf\u00e4higkeit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
NICHT ERFASSTE TEMPOR\u00c4RE DIFFERENZEN AUS:
Verlustvortr\u00e4gen52,753,1
davon Restlaufzeit <2 Jahre0,20,2
davon Restlaufzeit 3\u20134 Jahre0,00,6
davon Restlaufzeit 5\u20136 Jahre0,71,5
davon Restlaufzeit unbegrenzt51,850,8
Sonstigen tempor\u00e4ren Differenzen0,81,0
53,554,1
\n
\n In \u00d6sterreich wurde die \u00f6kosoziale Steuerreform am 20. J\u00e4nner 2022 in dritter Lesung \u00a0 im Plenum des Nationalrats beschlossen. Sie sieht unter anderem eine stufenweise Senkung des \u00a0K\u00f6rperschaftsteuersatzes von 25 % auf 23 % vor (2023: 24 %, 2024: 23 %). Dies hatte zur Folge, \u00a0dass sich die aktiven latenten Steuern im Jahr 2022 insoweit um rund 2,9 Mio EUR verringerten. \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 55,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 62,0 Mio EUR), \u00a0die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
\n \n \n \n
\n 15. Ergebnis je Aktie \u00a0\n
\n Das Ergebnis je Aktie wird ermittelt, indem der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichi- \u00a0 sche Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis durch den gewichteten Durchschnitt, der \u00a0im Gesch\u00e4ftsjahr im Umlauf befindlichen Aktien dividiert wird. W\u00e4hrend einer Periode neu aus- \u00a0gegebene oder zur\u00fcckgekaufte Aktien werden zeitanteilig f\u00fcr den Zeitraum, in dem sie sich im \u00a0Umlauf befinden, ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie \u00a0wird die durchschnittliche Aktienanzahl sowie der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis um verw\u00e4ssernde Effekte bereinigt. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
20212022
Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens zurechenbares Periodenergebnis(Mio EUR)152,3125,7
Bereinigtes Periodenergebnis zur Ermittlung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie\u00a0(Mio EUR)152,3125,7
Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung
des unverw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien(St\u00fcck)67.552.63867.552.638
Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung
des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien(St\u00fcck)67.552.63867.552.638
Unverw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie(EUR)2,251,86
Verw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie(EUR)2,251,86
\n
\n Eine Verw\u00e4sserung des Ergebnisses je Aktie kann sich derzeit potenziell aufgrund \u00a0 des aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramms der \u00d6sterreichische Post AG ergeben. Nachdem \u00a0jedoch gegenw\u00e4rtig keine Verpflichtung zum Ausgleich in Eigenkapitalinstrumenten besteht, \u00a0ergeben sich aus den derzeit laufenden Programmen keine Verw\u00e4sserungseffekte. Siehe dazu \u00a0unter Punkt 26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen. \u00a0\n
\n
\n 100 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner74,676,9
Erstanwendung Hochinflation0,00,4
Zugang aus Unternehmenserwerben2,30,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,0\u20130,6
Stand am 31. Dezember76,976,7
WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner13,114,9
Zug\u00e4nge1,72,1
Stand am 31. Dezember14,916,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner61,462,0
Buchwert am 31. Dezember62,059,8
\n
\n Der Zugang aus Unternehmenserwerben im Vorjahr betrifft den Unternehmenszusam- \u00a0menschluss mit der D2D \u2013 direct to document GmbH. \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
BRIEF & WERBEPOST
Brief & Werbepost39,239,2
39,239,2
PAKET & LOGISTIK
Paketlogistik \u00d6sterreich11,711,7
Sonstige11,28,9
22,920,7
62,059,8
\n
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) \u00a0 erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use-Konzept. Dabei wird der erzielbare \u00a0Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief &\u00a0Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discoun- \u00a0ted-Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten \u00a0(Weighted Average Cost of Capital) nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung \u00a0eines markt\u00fcblichen Kapitalkostensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management \u00a0genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2023 und der Mittelfristplanung f\u00fcr einen \u00a0Zeitraum von weiteren drei Jahren (2024\u20132026). Den Cashflow-Prognosen liegen sowohl die \u00a0unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die unternehmensextern \u00a0erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezogenen Rahmendaten zu \u00a0Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz einer ewigen \u00a0Rente ber\u00fccksichtigt. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente angesetzte Wachstumsrate \u00a0\n
\n
\n 101 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen der L\u00e4nder bzw. Branchen, in \u00a0 denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksichtigt. Im Regelfall wird eine Wachs- \u00a0tumsrate von 1,0 % (2021: 1,0 %) angesetzt, wobei notwendige Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt \u00a0werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erziel- \u00a0baren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Managements \u00fcber die erwartete kurz- und \u00a0langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzinsungssatz und die langfristig erwar- \u00a0tete Wachstumsrate. \u00a0\n
\n Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Divisionen Filiale \u00a0& Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Der so ermittelte erzielbare \u00a0Betrag wird in Folge dem Netto-Verm\u00f6gen der ZGE gegen\u00fcbergestellt. Die erwarteten zuk\u00fcnf- \u00a0tigen Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf \u00a0der vom Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen \u00a0sowohl die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unterneh- \u00a0mensextern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rah- \u00a0mendaten zu Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz \u00a0einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt, wobei eine Wachstumsrate von 1,0 % angesetzt wird und \u00a0notwendige Thesaurierungen Ber\u00fccksichtigung finden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, \u00a0die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete \u00a0Abzinsungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die f\u00fcr die einzelnen wesentlichen ZGE angesetzten langfristi- \u00a0gen Abzinsungss\u00e4tze: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
WACC nach Steuern
20212022
BRIEF & WERBEPOST
Brief & Werbepost6,4 %7,1 %
PAKET & LOGISTIK
Paket & Logistik \u00d6sterreich6,4 %7,1 %
Sonstige6,8 %\u201323,3 %7,7 %\u201318,6 %
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0 Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
PAKET & LOGISTIK
Aras Kargo0,01,4
Express One0,00,3
M&BM Express1,70,4
1,72,1
\n
\n
\n 102 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es in der Division Paket & Logistik bei den Firmenwerten \u00a0 der ZGE Aras Kargo, der ZGE M&BM Express sowie der ZGE Express One zu Wertminderungen, \u00a0die ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt werden. Der erzielbare \u00a0Betrag zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt f\u00fcr die ZGE Aras Kargo 142,6 Mio EUR, die ZGE M&BM \u00a05,6 Mio EUR und die ZGE Express One 1,8 Mio EUR. \u00a0Hintergrund der erfassten Wertminderungen waren bei der ZGE M&BM Express und der \u00a0ZGE Express One ein weiterhin schwieriges Marktumfeld, ein Anstieg der durchschnittlichen \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) und reduzierte Ertragsaussichten. \u00a0Bei der ZGE Aras Kargo resultiert der Wertminderungsbedarf zum einen aus den Effek- \u00a0ten der Anpassung nach IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern, zum anderen aus \u00a0operativen Risiken in Verbindung mit der Hochinflation in der T\u00fcrkei, welche bei der Ermittlung \u00a0des Nutzungswertes ber\u00fccksichtigt wurden. \u00a0\n
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle wesentlichen ZGE Sensitivit\u00e4tsana- \u00a0 lysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten \u00a0Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um zehn Prozentpunkte reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0analyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehen- \u00a0den Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomische Entwicklung, den Russland-Ukraine \u00a0Konflikt sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vorge- \u00a0nommen, bei der das EBIT um 20 % reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0\n
\n Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei den folgenden \u00a0 wesentlichen ZGE f\u00fcr 2022 zus\u00e4tzliche Wertminderungen des Firmenwerts ergeben: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITWACC
\u201310 %\u201320 %+1 %-Punkt+2 %-Punkte
Mio EUR20212022202120222021202220212022
M&BM Express0,30,50,60,90,50,50,80,9
Paket & Logistik
\u00d6sterreich0,00,00,00,00,00,00,05,1
\n
\n
\n 103 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202133,527,4111,0171,9
Zugang aus Unternehmenserwerben2,70,04,57,2
Zug\u00e4nge0,10,014,014,1
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20136,5\u20139,4\u20134,1\u201320,1
Stand am 31. Dezember 202126,018,0125,3169,2
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202117,03,554,474,9
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen2,50,014,817,3
Wertminderungen0,00,01,21,2
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,00,0\u20131,2\u20132,1
Stand am 31. Dezember 202114,73,569,287,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202116,523,956,696,9
Buchwert am 31. Dezember 202111,314,456,181,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202226,018,0125,3169,2
Erstanwendung Hochinflation(4.)4,36,22,613,1
Zug\u00e4nge0,00,018,718,7
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen3,55,12,210,9
Stand am 31. Dezember 202233,729,3147,0210,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202214,73,569,287,4
Erstanwendung Hochinflation0,80,00,91,7
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen3,30,016,319,6
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,70,00,81,4
Stand am 31. Dezember 202219,53,585,3108,3
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202211,314,456,181,8
Buchwert am 31. Dezember 202214,325,761,7101,7
\n
\n
\n 104 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n
\n Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nut- \u00a0 zungsdauer mit einem Buchwert in H\u00f6he von 25,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 14,4 Mio EUR), \u00a0wovon 25,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 14,1 Mio EUR) der ZGE Aras Kargo zugeordnet sind. \u00a0Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus \u00a0selbst geschaffener Software in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR). \u00a0Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wert- \u00a0schwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
\n \n \n
\n 18. Sachanlagen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20211.274,5240,2415,255,31.985,2
Zugang aus Unternehmenserwerben1,63,82,20,07,7
Zug\u00e4nge99,425,358,073,5256,2
Abg\u00e4nge\u201338,9\u20133,5\u201325,70,0\u201368,1
Umbuchungen42,68,77,3\u201358,50,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u20132,60,00,00,0\u20132,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u201316,3\u20133,7\u20132,9\u20131,1\u201324,1
Stand am 31. Dezember 20211.360,3270,7454,169,22.154,4
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2021496,0134,0218,00,0848,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen69,518,952,10,0140,5
Wertminderungen0,03,10,00,03,1
Wertaufholungen0,00,0\u20130,10,0\u20130,1
Abg\u00e4nge\u201310,3\u20133,3\u201323,30,0\u201336,9
Umbuchungen0,0\u20130,40,40,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u20132,20,00,00,0\u20132,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,9\u20130,4\u20131,20,0\u20134,5
Stand am 31. Dezember 2021550,0152,0245,90,0947,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021778,5106,2197,255,31.137,2
Buchwert am 31. Dezember 2021810,3118,8208,269,21.206,5
\n
\n
\n 105 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20221.360,3270,7454,169,22.154,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)7,02,51,60,011,1
Zug\u00e4nge148,517,957,262,7286,3
Abg\u00e4nge\u201316,0\u20131,3\u201319,5\u20130,2\u201337,0
Umbuchungen38,017,28,0\u201363,30,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u201317,20,00,00,0\u201317,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,32,71,50,04,4
Stand am 31. Dezember 20221.521,0309,7502,968,42.402,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2022550,0152,0245,90,0947,9
Erstanwendung Hochinflation(4.)1,20,60,60,02,4
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen79,925,754,70,0160,3
Wertminderungen0,00,60,00,00,6
Wertaufholungen\u20133,10,00,00,0\u20133,1
Abg\u00e4nge\u20137,2\u20130,7\u201318,00,0\u201326,0
Umbuchungen0,00,2\u20130,20,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u201313,80,00,00,0\u201313,8
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,70,30,50,00,1
Stand am 31. Dezember 2022606,3178,6283,50,01.068,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022810,3118,8208,269,21.206,5
Buchwert am 31. Dezember 2022914,7131,1219,468,41.333,6
\n
\n Die Wertaufholungen im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 in H\u00f6he von 3,1 Mio EUR betreffen ein \u00a0Grundst\u00fcck in der Kroatischen Republik (2,4 Mio EUR) und ein Grundst\u00fcck in der Slowakischen \u00a0Republik (0,7 Mio EUR), welche im Gesch\u00e4ftsjahr 2017 wertgemindert wurden. \u00a0Ebenso gab es zum 31. Dezember 2022 wie im Vorjahr keine Sachanlagen, die als Sicher- \u00a0heit verpf\u00e4ndet wurden. \u00a0\n
\n Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wert- \u00a0 schwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
\n
\n 106 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrun- \u00a0 deliegender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021316,15,15,4326,6
Zug\u00e4nge89,00,32,892,0
Zugang aus Unternehmenserwerben0,61,40,02,1
Abg\u00e4nge\u201327,30,00,0\u201327,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201346,5\u20130,9\u20133,2\u201350,6
Wertminderungen0,0\u20133,10,0\u20133,1
Wertaufholungen0,00,00,10,1
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20138,10,0\u20130,3\u20138,4
Buchwert am 31. Dezember 2021323,82,84,7331,3
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022323,82,84,7331,3
Erstanwendung Hochinflation2,40,00,12,5
Zug\u00e4nge133,00,05,3138,2
Abg\u00e4nge\u20137,30,00,0\u20137,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201355,4\u20130,7\u20133,3\u201359,4
Wertminderungen0,0\u20130,60,0\u20130,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,00,00,2\u20131,8
Buchwert am 31. Dezember 2022394,61,66,9403,0
\n
\n Die Zug\u00e4nge an Nutzungsrechten von Grundst\u00fccken und Bauten w\u00e4hrend des \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahres 2022 betreffen im Wesentlichen neu angemietete Geb\u00e4ude in der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG und in H\u00f6he von 54,0 Mio EUR das Logistikzentrum Tirol. \u00a0Die Leasingverbindlichkeiten werden in der Konzernbilanz als Teil der Anderen finan- \u00a0ziellen Verbindlichkeiten (siehe Punkt 28.2) ausgewiesen. Zur Angabe der F\u00e4lligkeitsanalyse \u00a0der Leasingverbindlichkeiten auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten siehe Punkt 29.2.2 \u00a0Darstellung der Risikoarten. \u00a0\n
\n
\n 107 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
\n Konzern-Cashflow-Statement sind Zahlungsmittelabfl\u00fcsse f\u00fcr Leasingverh\u00e4lt- \u00a0 Im \u00a0\n
\n nisse in H\u00f6he von insgesamt 65,7 Mio EUR (2021: 57,7 Mio EUR) enthalten. \u00a0 Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsop- \u00a0tionen oder Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts brachte \u00a0folgendes Ergebnis: Eine \u00c4nderung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses um jeweils +/\u2013 1 Jahr \u00a0h\u00e4tte bei Gleichbleiben aller anderen Faktoren folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der erfass- \u00a0ten Nutzungsrechte bzw. Leasingverbindlichkeiten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Laufzeit
Mio EUR+1 Jahr\u22121 Jahr
Nutzungsrechte/Leasingverbindlichkeiten56,8\u201354,2
\n
\n 19.2 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasinggeber*in \u00a0\n
\n Finanzierungsleasing Seit M\u00e4rz 2021 wird eine bis zu diesem Zeitpunkt genutzte \u00a0\n
\n angemietete Immobilie nicht mehr ben\u00f6tigt. Aufgrund der Unk\u00fcndbarkeit des Vertrages wird \u00a0 die Immobilie nunmehr untervermietet. Die Untervermietung erstreckt sich \u00fcber die gesamte \u00a0Restmietdauer und ist als Finanzierungs-Leasingverh\u00e4ltnis einzustufen. \u00a0Zum 31. Dezember 2022 werden unter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0und sonstigen Forderungen vor Ber\u00fccksichtigung von Wertminderungen Leasingforderungen \u00a0in H\u00f6he von insgesamt 5,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 6,5 Mio EUR) ausgewiesen, wovon \u00a03,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,2 Mio EUR) eine Laufzeit von mehr als einem\u00a0Jahr haben. \u00a0Die Wertminderungen in H\u00f6he der erwarteten Kreditverluste betragen im Jahr 2022 0,1 Mio EUR \u00a0(2021: 0,2 Mio EUR). \u00a0\n
\n
\n 108 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Bis zu einem Jahr1,31,4
L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren1,41,4
L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren1,41,4
L\u00e4nger als drei Jahre und bis zu vier Jahren1,41,0
L\u00e4nger als vier Jahre und bis zu f\u00fcnf Jahren1,00,0
Gesamtbetrag der nicht diskontierten Leasingforderungen6,55,1
Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung, in dem die Ineffektivit\u00e4t erfasst wurde6,55,1
\n
\n Operating Leasingverh\u00e4ltnisse Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter Mieten und Pachten ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 betragen 24,7 Mio EUR (2021: 24,3 Mio EUR). Bei den zugrundeliegenden \u00a0Mietverh\u00e4ltnissen handelt es sich \u00fcberwiegend um k\u00fcndbare Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0mit Indexierung der Mieten und um Sub-Leasingverh\u00e4ltnisse als Operating Leasing. Die Sub- \u00a0Leasingvertr\u00e4ge betreffen angemietete Geb\u00e4ude, die zu gleichen Konditionen wie der Anmiet- \u00a0vertrag an das Sub-Unternehmen weitervermietet werden. Die Laufzeiten der Mietvertr\u00e4ge mit \u00a0dem Sub-Unternehmer sind an die Laufzeiten des Anmietvertrages gekoppelt und beinhalten \u00a0weitere K\u00fcndigungsm\u00f6glichkeiten. \u00a0\n
\n Die daraus j\u00e4hrlich f\u00e4lligen nicht diskontierten Leasingzahlungen ergeben zum Bilanz- \u00a0 stichtag folgendes Bild: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Bis zu einem Jahr23,625,4
L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren20,221,2
L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren16,417,0
L\u00e4nger als drei Jahre und bis zu vier Jahren12,813,7
L\u00e4nger als vier Jahre und bis zu f\u00fcnf Jahren10,010,7
L\u00e4nger als f\u00fcnf Jahre36,656,7
119,6144,7
\n
\n F\u00fcr befristete Leasingvertr\u00e4ge wurden die Leasingzahlungen entsprechend der jeweiligen \u00a0 Vertragslaufzeit ermittelt. Bei unbefristeten Leasingvertr\u00e4gen wurde eine Abwanderungsrate \u00a0anhand historischer Daten berechnet und auf die zuk\u00fcnftigen Leasingzahlungen angewendet. \u00a0Die Anschaffungskosten bzw. Buchwerte von Grundst\u00fccken und Bauten, die unter den \u00a0Sachanlagen ausgewiesen werden und f\u00fcr die ein Operating-Leasingverh\u00e4ltnis besteht, betra- \u00a0gen zum 31. Dezember 2022 82,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 81,3 Mio EUR) bzw. 18,1 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 18,7 Mio EUR). Die kumulierten Abschreibungen betragen im Gesch\u00e4fts- \u00a0jahr 2022 64,8 Mio EUR (2021: 62,6 Mio EUR). \u00a0\n
\n
\n 109 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 20. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
\n (Investment Property) \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner259,0261,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)0,00,5
Zug\u00e4nge4,55,3
Abg\u00e4nge\u20132,5\u20130,9
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,617,2
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,50,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,80,4
Stand am 31. Dezember261,4283,9
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner184,6185,0
Erstanwendung Hochinflation0,00,0
Abschreibungen1,81,8
Wertminderungen0,00,0
Wertaufholungen\u20130,5\u20130,1
Abg\u00e4nge\u20131,7\u20130,7
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,213,8
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,40,0
Stand am 31. Dezember185,0199,7
Buchwert am 1. J\u00e4nner74,476,3
Buchwert am 31. Dezember76,384,2
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
Beizulegender Zeitwert285,2351,9
Mieteinnahmen17,017,4
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr vermietete Immobilien4,14,3
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr nicht vermietete Immobilien0,91,0
\n
\n Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0 Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
\n
\n 110 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n
\n 21. Vorr\u00e4te \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Hilfs- und Betriebsstoffe12,816,5
Handelswaren3,64,7
16,521,2
\n
\n \n \n \n
\n 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf-Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,0303,8298,70,0298,7
Forderungen gegen\u00fcber nach der
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen1,40,41,80,90,00,9
Andere sonstige Forderungen71,513,985,479,311,190,4
376,714,3391,0378,911,1390,0
\n
\n In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,8 Mio EUR) enthalten. \u00a0Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a019 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
\n
\n 111 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n 23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm- \u00a0 genswerte aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken1.218,20,00,01.218,20,00,00,01.218,2
Kassenbestand135,40,00,0135,40,00,00,0135,4
Zentralbanken1.070,00,00,01.070,00,00,00,01.070,0
Sichteinlagen12,70,00,012,70,00,00,012,7
Forderungen an Kund*innen6,80,45,012,3132,51.257,5 1.390,01.402,3
Hypothekarkredite0,00,00,00,00,41.010,3 1.010,71.010,7
Konsumkredite0,60,45,06,1132,1247,2379,3385,4
Girokonten6,20,00,06,20,00,00,06,2
Finanzanlagen0,00,10,00,10,073,473,473,5
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen21,90,00,021,90,00,00,021,9
Gesamt1.246,90,55,01.252,4132,51.330,9 1.463,42.715,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken875,80,00,0875,80,00,00,0875,8
Kassenbestand109,40,00,0109,40,00,00,0109,4
Zentralbanken743,40,00,0743,40,00,00,0743,4
Sichteinlagen23,00,00,023,00,00,00,023,0
Forderungen an Kreditinstitute0,00,00,00,030,30,030,330,3
Forderungen an Kund*innen18,10,45,023,4107,81.464,9 1.572,71.596,1
Hypothekarkredite0,00,00,00,01,31.259,6 1.260,91.260,9
Konsumkredite9,60,45,014,9106,5205,3311,8326,7
Girokonten8,50,00,08,50,00,00,08,5
Finanzanlagen0,00,00,00,0369,0184,4553,4553,4
Sonstige Forderungen11,90,00,011,90,057,757,769,6
Positive Marktwerte aus
Hedge Accounting0,00,00,00,00,057,757,757,7
Forderungen aus
Verrechnungen11,90,00,011,90,00,00,011,9
Gesamt905,70,45,0911,1507,11.707,0 2.214,13.125,1
\n
\n
\n 112 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Wertpapiere20,40,020,40,40,00,4
Geldmarktveranlagungen10,00,010,064,90,064,9
Andere Anteile0,05,65,60,06,26,2
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte1,00,01,00,00,00,0
Gesamt31,45,637,065,36,271,6
\n
\n Wertpapiere Die Investmentfondsanteile (Kategorie erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert (FVTPL)) mit einem Buchwert von 19,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurden im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 vollst\u00e4ndig ver\u00e4u\u00dfert. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichi- \u00a0\n
\n schen Bankinstituten. \u00a0\n
\n In den \u00a0\n
\n anderen Anteilen sind im Wesentlichen Anteile von 1,7 % an der Wiener B\u00f6rse \u00a0\n
\n AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse \u00a0h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend \u00a0der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) \u00a0zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,0 Mio EUR (2021: \u00a05,5 Mio EUR). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte Das Derivat im Zusammenhang mit dem \u00a0\n
\n Devisentermingesch\u00e4ft in t\u00fcrkischer Lira (Kategorie erfolgswirksam zum beilzulegen Zeitwert \u00a0 (FVTPL)) mit einem Buchwert von 1,0 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 realisiert. \u00a0\n
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n \n
\n 24. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Guthaben bei Kreditinstituten82,342,3
Kassenbestand3,612,5
Wertminderungen\u20130,10,0
85,854,8
\n
\n
\n 113 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n 25. Eigenkapital \u00a0\n
\n Eigenkapitalbestandteile Das Grundkapital der \u00d6sterreichische Post AG betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 337,8 Mio EUR und ist zur G\u00e4nze eingezahlt. Das Grundkapital ist in 67.552.638 auf Inhaber lau- \u00a0 tende St\u00fcckaktien mit einem Nominalwert von jeweils 5 EUR unterteilt. \u00a0Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 17. Juni 2020 wurde der Vorstand der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG zur Schaffung eines neuen genehmigten Kapitals erm\u00e4chtigt und die Satzung der \u00a0\u00d6sterreichische Post AG wurde entsprechend angepasst. Mit Zustimmung des Aufsichtsrates \u00a0kann das Grundkapital somit w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von f\u00fcnf Jahren bis 16. Juni 2025 im \u00a0Ausma\u00df von bis zu 16.888.160,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck neuen auf \u00a0Inhaber lautenden Stammaktien (St\u00fcckaktien), in bestimmten F\u00e4llen auch unter Ausschluss des \u00a0Bezugsrechtes der Aktion\u00e4r*innen, erh\u00f6ht werden. Weiters wurde in der Hauptversammlung die \u00a0bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals der Gesellschaft um bis zu 16.888.160,00 EUR zur Aus- \u00a0gabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Zwecke der Gew\u00e4hrung \u00a0von Umtausch- und Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger*innen von Finanzinstrumenten beschlossen. \u00a0Der Vorstand wurde erm\u00e4chtigt, gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs 1 Z4 und 8 sowie Abs 1a und 1b AktG, \u00a0auf den*die Inhaber*in oder auf Namen lautende St\u00fcckaktien der Gesellschaft im Ausma\u00df von \u00a0bis zu 10 % des Grundkapitals der Gesellschaft w\u00e4hrend einer Geltungsdauer vom 1. Mai 2022 \u00a0bis 31. Oktober 2024 insbesondere von der \u00d6sterreichischen Beteiligungs AG zu einem niedrige- \u00a0ren Gegenwert von 20,00 EUR je Aktie und einem h\u00f6chsten Gegenwert von 60,00 EUR je Aktie \u00a0zu erwerben. \u00a0\n
\n Die Anzahl der im Umlauf befindlichen dividendenberechtigten Aktien hat sich im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr wie folgt entwickelt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
St\u00fcck
Stand am 1. J\u00e4nner 202267.552.638
Stand am 31. Dezember 202267.552.638
Gewichteter Durchschnitt der Aktien im Gesch\u00e4ftsjahr 202267.552.638
\n
\n Hauptaktion\u00e4rin der \u00d6sterreichische Post AG auf Basis der im Umlauf befindlichen \u00a0 Aktien ist mit einem Anteil von 52,8 % die \n \u00d6sterreichische Beteiligungs AG\n (\u00d6BAG), Wien. \u00a0Die Kapitalr\u00fccklagen resultieren aus Einzahlungen und Einlagen durch die Aktion\u00e4r*in- \u00a0nen. Die in der Entwicklung des Eigenkapitals des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns dargestell- \u00a0ten Kapitalr\u00fccklagen entsprechen jenen des Einzelabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0Die anderen R\u00fccklagen beinhalten die IAS 19 R\u00fccklage, die R\u00fccklage aus der Marktbe- \u00a0wertung von Finanzinstrumenten (FVOCI R\u00fccklage) sowie die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage. \u00a0Die IAS 19 R\u00fccklage stammt aus Anpassungen und \u00c4nderungen von versicherungsmathemati- \u00a0schen Annahmen, deren Effekte im Sonstigen Ergebnis erfasst werden. Die R\u00fccklage aus der \u00a0Marktbewertung von Finanzinstrumenten umfasst Zeitwert\u00e4nderungen von erfolgsneutral zum \u00a0beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten Finanzinstrumenten. Gewinne und Verluste aus \u00a0\u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwertes werden ergebnisneutral und nach Steuern in der \u00a0R\u00fccklage erfasst. Die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklagen enthalten alle Kursdifferenzen, die aus \u00a0der Umrechnung der in ausl\u00e4ndischer W\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcsse von Tochter- \u00a0unternehmen entstanden sind sowie den Effekt der Inflationsanpassung von Tochterunterneh- \u00a0men, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslandes ist. Die Ver\u00e4nderung \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres resultiert im Wesentlichen \u00a0aus der Umrechnung sowie den Hochinflationsanpassungen des in t\u00fcrkischer Lira aufgestell- \u00a0ten Jahresabschlusses der Aras Kargo. \u00a0\n
\n Zu den nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 6.3. Nicht beherrschende \u00a0 Anteile. \u00a0\n
\n
\n 114 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n\n\n\n\n
\n Das Periodenergebnis des Gesch\u00e4ftsjahres 2022 betr\u00e4gt 128,1 Mio EUR\n (2021: \u00a0\n 158,4 Mio EUR). Das den Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens\n zurechenbare Perioden- \u00a0ergebnis betr\u00e4gt 125,7 Mio EUR (2021: 152,3 Mio EUR). Die Basis f\u00fcr die\n Gewinnverteilung\u00a0ist \u00a0entsprechend dem \u00f6sterreichischen Aktiengesetz der Jahresabschluss\n der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG zum 31. Dezember 2022. Der darin ausgewiesene\n aussch\u00fcttungsf\u00e4hige Bilanzgewinn \u00a0betr\u00e4gt 301,0 Mio EUR (2021: 266,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n
\n F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ist gem\u00e4\u00df Gewinnverwendungsvorschlag\n des Vorstands \u00a0eine Aussch\u00fcttung von insgesamt 118,2 Mio EUR (Basisdividende von\n 1,75 EUR je Aktie) (2021: \u00a0128,4 Mio EUR, Basisdividende von 1,90 EUR je Aktie) vorgesehen.\n \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die Zusammensetzung des Sonstigen\n Ergebnisses f\u00fcr die \u00a0Gesch\u00e4ftsjahre 2021 und 2022: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021\n
\n Andere R\u00fccklagen\n
\n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungs-\n \n der Aktio-\n \n Nicht\n
\n umrech-\n \n n\u00e4r*innen des\n \n beherr-\n
\n IAS 19\n \n FVOCI-\n \n nungs-\n \n Mutterunter-\n \n schende\n
\n Mio EUR\n \n R\u00fccklage\n \n \n R\u00fccklage\n \n r\u00fccklage\n \n nehmens\n \n Anteile\n \n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen \u2013\n
\n ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n \u201325,6\n \n \u201325,6\n \n \u20136,4\n \n \u201332,0\n
\n Zeitwert\u00e4nderungen\n
\n FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente\n \n 0,0\n \n 0,1\n \n 0,0\n \n 0,1\n \n 0,0\n \n 0,1\n
\n Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen\n \n \u20136,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n \u20136,1\n \n \u20130,2\n \n \u20136,3\n
\n Steuereffekt\n \n 1,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1,5\n \n 0,0\n \n 1,5\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n \u20134,6\n \n 0,1\n \n \u201325,6\n \n \u201330,1\n \n \u20136,5\n \n \u201336,6\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n
\n Andere R\u00fccklagen\n
\n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungs-\n \n der Aktio-\n \n Nicht\n
\n umrech-\n \n n\u00e4r*innen des\n \n beherr-\n
\n IAS 19\n \n FVOCI-\n \n nungs-\n \n Mutterunter-\n \n schende\n
\n Mio EUR\n \n R\u00fccklage\n \n \n R\u00fccklage\n \n r\u00fccklage\n \n nehmens\n \n Anteile\n \n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen und Hochinflations-\n
\n anpassung \u2013 ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 13,9\n \n 13,9\n \n 3,7\n \n 17,7\n
\n Zeitwert\u00e4nderungen\n
\n FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente\n \n 0,0\n \n 0,7\n \n 0,0\n \n 0,7\n \n 0,0\n \n 0,7\n
\n Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen\n \n 13,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 13,5\n \n \u20131,8\n \n 11,7\n
\n Steuereffekt\n \n \u20134,1\n \n \u20130,1\n \n 0,0\n \n \u20134,2\n \n 0,4\n \n \u20133,8\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 9,4\n \n 0,5\n \n 13,9\n \n 23,9\n \n 2,3\n \n 26,2\n
\n
\n\n
\n Kapitalmanagement Das Kapitalmanagement des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns\n \u00a0\n
\n
\n zielt auf eine f\u00fcr die Einhaltung der Wachstums- und\n Akquisitionsziele sowie f\u00fcr die nachhaltige \u00a0\n Steigerung des Unternehmenswerts angemessene Kapitalstruktur ab.\n \u00a0Im Rahmen seiner Dividendenpolitik beabsichtigt der\n \u00d6sterreichische Post-Kon- \u00a0zern f\u00fcr die kommenden Jahre unter der Voraussetzung, dass sich\n die Gesch\u00e4ftsent- \u00a0wicklung weiterhin erfolgreich fortsetzt und keine\n au\u00dfergew\u00f6hnlichen Umst\u00e4nde auftre- \u00a0ten, zumindest 75 % des Nettoergebnisses an die Aktion\u00e4r*innen auszusch\u00fctten. Auf\n Basis \u00a0der laufend aktualisierten Ergebnisplanung werden sowohl die\n gesellschaftsrechtlichen \u00a0\n
\n
\n 115 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Mindestkapitalisierungsvoraussetzungen, die geplante Aussch\u00fcttung leisten zu k\u00f6nnen als auch \u00a0 die daf\u00fcr n\u00f6tige Liquidit\u00e4t \u00fcberwacht und erforderlichenfalls zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen getroffen. \u00a0Bei einer Bilanzsumme von 5.383,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2022 (31. Dezember 2021: \u00a04.792,6 Mio EUR) betr\u00e4gt die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2022 13,2 % (31. Dezember \u00a02021: 14,0 %). \u00a0\n
\n Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulato- \u00a0\n
\n rischen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
\n Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Eingezahltes Kapital100,9100,9
Offene R\u00fccklagen137,7164,8
Einbehaltene Gewinne\u201356,0\u201373,5
Jahresverlust\u201317,5\u201324,0
Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten\u201315,0\u201322,6
Kernkapital150,1145,6
Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital0,00,0
Anrechenbare Eigenmittel150,1145,6
\n
\n Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Kreditrisiko719,3783,9
Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA)14,3
Operationelles Risiko19,452,5
Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage)738,7850,7
Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
\n
\n Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich \u00a0 geforderten. \u00a0\n
\n Aus dem Abschluss von Derivaten im Rahmen der Sicherungsbeziehungen ergibt sich \u00a0 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein zus\u00e4tzliches Eigenmittelerfordernis f\u00fcr Kreditrisikoanpassungen \u00a0(Credit Value Adjustments, CVA) in H\u00f6he von 14,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0Die Erh\u00f6hung der Eigenmittelanforderung f\u00fcr das Operationelle Risiko nach dem CRR Stan- \u00a0dardansatz beruht auf dem Anstieg der Betriebsertr\u00e4ge der bank99 AG im Gesch\u00e4ftsjahr 2022. \u00a0Des Weiteren hat sich die \u00d6sterreichische Post AG gegen\u00fcber der bank99 AG mittels \u00a0Patronatserkl\u00e4rung verpflichtet, die Gesellschaft bei Eintreten bestimmter Voraussetzungen \u00a0bis Ende 2026 mit zus\u00e4tzlichen Eigenmitteln von bis zu 70,0 Mio EUR auszustatten (31. Dezem- \u00a0ber 2021: Bis zu 88,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n
\n 116 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 26. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen4,0125,7129,74,4112,7117,1
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder7,163,670,77,453,661,0
Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen117,2187,6304,9113,2161,6274,8
Sonstige R\u00fcckstellungen179,92,8182,6172,52,1174,6
308,2379,8687,9297,6329,9627,5
\n
\n 26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2022 nehmen die Vorstandsmitglieder Georg P\u00f6lzl, Peter Umundum \u00a0 und Walter Oblin an den Verg\u00fctungsprogrammen elf bis dreizehn teil. Die f\u00fcr die bestehenden \u00a0aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments betragen zum 31. Dezember \u00a02022 f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 41.904 Aktien, f\u00fcr die teilnehmenden F\u00fch- \u00a0rungskr\u00e4fte 227.500 Aktien. Das Eigeninvestment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfolgenden \u00a0Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums ununterbrochen zu halten. \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglieder \u00a0des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200 % jener Bonifikation, die bei 100 % Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125 % und 137 % bei maximaler Zielerreichung. \u00a0Die aktuell erwartete Anzahl der Bonusaktien (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Anzahl Bonusaktien je Tranche31.12.202131.12.2022
Tranche 10239.4669.198
Tranche 11280.662276.724
Tranche 12269.632262.635
Tranche 130281.074
789.760829.631
\n
\n
\n 117 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Aus- \u00a0 ma\u00df der bisherigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. \u00a0Der beizulegende Zeitwert der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen \u00a0Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG
Tranche 109,70,0
Tranche 116,810,6
Tranche 123,36,5
Tranche 130,03,4
19,920,5
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte die Auszahlung f\u00fcr die Tranche zehn in H\u00f6he von \u00a0 9,6 Mio EUR zur G\u00e4nze in bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende \u00a0erfolgte die Auszahlung der Tranche neun in drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2022. \u00a0Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen verteilt sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
GESAMTAUFWAND
Tranche 80,10,0
Tranche 90,30,0
Tranche 102,6\u20130,1
Tranche 113,23,7
Tranche 123,33,2
Tranche 130,03,4
9,510,2
\n
\n 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungenJubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1.J\u00e4nner 2021126,067,8193,9
Zugang aus Unternehmenserwerben0,80,41,3
Dienstzeitaufwand5,72,48,1
Zinsaufwand2,40,52,9
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,02,62,6
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen6,71,68,4
Erfahrungsbedingte Berichtigungen\u20130,4\u20130,2\u20130,6
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20137,7\u20134,6\u201312,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20133,90,0\u20133,9
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2021129,770,7200,4
\n
\n
\n 118 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungen Jubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2022129,770,7200,4
Zugang aus Unternehmenserwerben0,00,00,0
Dienstzeitaufwand5,72,68,3
Zinsaufwand3,40,64,0
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,0\u20130,2\u20130,2
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen\u201314,4\u20137,3\u201321,6
Erfahrungsbedingte Berichtigungen2,60,63,2
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20138,4\u20136,0\u201314,4
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,60,0\u20131,6
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2022117,161,0178,1
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.17 \u00a0 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen \u00a0von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungs- \u00a0mathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie \u00a0erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die verwendeten versicherungsmathematischen Parameter wurden zudem einer Sensi- \u00a0 tivit\u00e4tsanalyse unterzogen. Eine \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes um +/\u20131 Prozentpunkt, eine \u00a0\u00c4nderung der Gehaltssteigerung um +/\u20131 Prozentpunkt sowie eine \u00c4nderung der Fluktuations- \u00a0raten um +/\u20131 Prozentpunkt h\u00e4tte bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkun- \u00a0gen auf die H\u00f6he der in der Tabelle angef\u00fchrten R\u00fcckstellungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
RechnungszinssatzGehaltssteigerungFluktuationsrate
Mio EUR\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt
Abfertigungen13,0\u201311,2\u201310,812,30,2\u20139,9
Jubil\u00e4umsgelder3,5\u20133,2\u20132,72,93,8\u20133,4
\n
\n
\n 119 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n
\n 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2021182,293,3275,5
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,04,24,2
Umgliederung\u20134,00,0\u20134,0
Neubildung47,568,0115,6
Verwendung\u201318,5\u201338,3\u201356,8
Aufl\u00f6sung\u20135,5\u201323,4\u201328,9
Aufzinsung0,40,00,4
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20131,1\u20131,1
Stand am 31. Dezember 2021202,2102,7304,9
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2022202,2102,7304,9
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,00,00,0
Umgliederung\u20131,9\u20130,2\u20132,1
Neubildung12,167,879,9
Verwendung\u201322,5\u201352,5\u201375,0
Aufl\u00f6sung\u201317,4\u201316,9\u201334,3
Aufzinsung2,10,02,1
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20130,7\u20130,7
Stand am 31. Dezember 2022174,6100,1274,8
\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung Zu den Bilanzierungs- und Bewertungsme- \u00a0\n
\n thoden der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung verweisen wir auf Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr \u00a0 Unterauslastung. \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurde eine Neubildung in H\u00f6he von 12,1 Mio EUR vorgenommen. \u00a0 Diese ergab sich im Wesentlichen aufgrund von Neueintritten in den Post-Arbeitsmarkt, auf- \u00a0grund zuk\u00fcnftiger Personalaufwendungen f\u00fcr Kostenunterdeckungen aufgrund von Antr\u00e4gen \u00a0von Beamt*innen auf ein Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit \u00a0sowie aufgrund von Aufnahmen in das Programm zum m\u00f6glichen Ressortwechsel. \u00a0Die Verwendung betrifft die laufenden Zahlungen an die r\u00fcckgestellten Mitarbeiter*innen \u00a0und lag \u00fcber dem Niveau des Vorjahres. Die Umgliederung in H\u00f6he von \u20131,9 Mio EUR betrifft die \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr Ressortwechsel. Nach der endg\u00fcltigen \u00dcbernahme von Mitarbeiter*innen durch \u00a0ein Bundesministerium sind die gebildeten Vorsorgen in die Verbindlichkeiten umzugliedern. \u00a0Die Aufl\u00f6sung resultiert im Wesentlichen aus Effekten aufgrund von Parameter\u00e4nde- \u00a0rungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt sowie aufgrund von Austritten aus dem \u00a0Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n
\n
\n 120 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter \u00a0 ergab folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des durch- \u00a0schnittlichen Unterauslastungsgrades um jeweils +/\u2013 10 Prozentpunkte und des Fluktuationsab- \u00a0schlages um jeweils +/\u2013 5 Prozentpunkte bzw. einer \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes oder der \u00a0Gehaltssteigerungen um jeweils +/\u2013 1 Prozentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
UnterauslastungsgradFluktuationsabschlagRechnungszinssatzGehaltssteigerungen
Mio EUR-10 %Punkte+10 %Punkte-5 %Punkte+5 %Punkte-1 %Punkte+1 %Punkte-1 %Punkte+1 %Punkte
Unterauslastung\u201326,026,17,7\u20137,59,2\u20138,4\u20138,79,3
\n
Sonstige personalbezogene R\u00fcckstellungen Die sonstigen personalbezogenen \u00a0\n
R\u00fcckstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungs- \u00a0 pr\u00e4mien, Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete \u00a0Mitarbeiter*innen siehe dazu auch Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten) sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0Die Neubildung in H\u00f6he von 67,8 Mio EUR (2021: 68,0 Mio EUR) betrifft mit 61,0 Mio EUR \u00a0(2021: 58,6 Mio EUR) \u00fcberwiegend die Dotierung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien, \u00a0die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie \u00a0die R\u00fcckstellung f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Verwendung in H\u00f6he von 52,5 Mio EUR betrifft Auszahlungen von Erfolgsbeteiligun- \u00a0 gen und Leistungspr\u00e4mien (2022: 49,4 Mio EUR; 2021: 34,2 Mio EUR) und aus der Anrechnung \u00a0von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie von R\u00fcckstellun- \u00a0gen f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Aufl\u00f6sungen in H\u00f6he von 16,9 Mio EUR betreffen \u00fcberwiegend mit 12,2 Mio EUR \u00a0 (2021: 15,9 Mio EUR) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien sowie nicht \u00a0ben\u00f6tigte Vorsorgen f\u00fcr R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0\n
\n
121 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR
Stand am 1. J\u00e4nner 2021163,1
Umgliederung4,8
Neubildung33,3
Verwendung\u20134,8
Aufl\u00f6sung\u201310,0
W\u00e4hrungsumrechnung\u20133,7
Stand am 31. Dezember 2021182,6
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR
Stand am 1. J\u00e4nner 2022182,6
Umgliederung0,0
Neubildung14,2
Verwendung\u201311,3
Aufl\u00f6sung\u20139,4
Aufzinsung0,1
W\u00e4hrungsumrechnung\u20131,7
Stand am 31. Dezember 2022174,6
\n
\n Die sonstigen R\u00fcckstellungen enthalten, neben Vorsorgen f\u00fcr Prozesskosten, Rechts-, \u00a0 Pr\u00fcfungs- und Beratungsaufwand sowie f\u00fcr Schadensf\u00e4lle, Aufwendungen f\u00fcr etwaige Ersatz- \u00a0leistungen in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (2021: 99,6 Mio EUR). Weiterf\u00fchrende Informationen dazu \u00a0sind unter Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bei R\u00fcckforde- \u00a0rungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen enthalten. \u00a0Des Weiteren hat die Datenschutzbeh\u00f6rde (DSB) in den letzten Gesch\u00e4ftsjahren seit \u00a02019 Verwaltungsstrafverfahren gegen die \u00d6sterreichische Post AG wegen der Rechtswidrigkeit \u00a0der Verarbeitung von (als personenbezogen und sensibel qualifizierten) Daten und der Verlet- \u00a0zung von Betroffenenrechten im Sinne der DSGVO eingeleitet. Bis zum Zeitpunkt der Aufstellung \u00a0des Konzernabschlusses kamen diese Verfahren noch zu keinem finalen Abschluss. Zus\u00e4tzlich \u00a0ist die \u00d6sterreichische Post AG beklagte Partei in einer Reihe von zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren. In keinem dieser Verfahren ist es bislang zu einem rechtsg\u00fcltigen Urteil gegen \u00a0die Post gekommen. F\u00fcr m\u00f6gliche Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivil- \u00a0rechtlichen Schadenersatzverfahren wurden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstel- \u00a0lungen erfasst, die mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet sind. Auf weitere Angaben im \u00a0Zusammenhang mit diesen R\u00fcckstellungen wurde in Einklang mit IAS 37.92 verzichtet, da diese \u00a0Informationen Auswirkungen auf den Ausgang der laufenden Verfahren haben k\u00f6nnen oder \u00a0m\u00f6gliche weitere Verfahren beeinflussen k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n
\n 122 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
\n
\n 123 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
\n
\n 124 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n\n
29.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
29.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0Verbindlichkeiten nach den Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2021 und \u00a031. Dezember 2022: \u00a0\n
\n
125 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n
\n 126 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n
\n 127 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
\n 29.1.3 ANGABEN ZUR ERMITTLUNG DER BEIZULEGENDEN ZEITWERTE \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive \u00a0Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
\n
\n 128 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Die folgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung der Stufe-3-Bewertungen zum beizulegenden \u00a0 Zeitwert von finanziellen Verm\u00f6genswerten f\u00fcr die Perioden vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember \u00a02021 sowie vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Anfangsbestand 1. J\u00e4nner5,40,1
Im Posten Zeitwert\u00e4nderung FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente erfasst0,00,1
Umwidmung von Stufe 3\u20135,30,0
Endbestand 31. Dezember0,10,2
\n
\n 29.1.4 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.010,71.003,30,01.003,3
Konsumkredite385,4389,80,0389,8
Finanzanlagen73,472,272,20,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen45,937,20,037,2
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kreditinstitute30,329,70,029,7
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.260,91.242,90,01.242,9
Konsumkredite326,7369,80,0369,8
Finanzanlagen553,4501,4501,40,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen47,631,10,031,1
\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der in die- \u00a0\n
\n ser Tabelle angef\u00fchrten Finanziellen Verm\u00f6genswerte erfolgt mittels Barwertverfahren unter \u00a0 Ber\u00fccksichtigung der Bonit\u00e4tsrisken sowie aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
\n
\n 129 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0\n
\n Finanziellen Verbindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0 von nicht beherrschenden Anteilen mit einem Buchwert in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 45,9 Mio EUR). Dieser resultiert aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % der \u00a0Anteile an der Aras Kargo a. s., wobei der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unternehmenserfolg abh\u00e4ngt. \u00a0Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von 31,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: \u00a037,2 Mio EUR) erfolgt auf Basis von aktuellen Ergebnisplanungen, des aktuellen W\u00e4hrungskurses \u00a0und einem aktualisierten WACC als Diskontierungszinssatz. \u00a0Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum \u00a0beizulegenden Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit die- \u00a0ser Posten unterstellt, dass die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0\n
\n 29.1.5 SALDIERTE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
\n Aufrechnungen im Sinne des IAS 32 finden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern im \u00a0 Wesentlichen nur mit internationalen Postbetreiber*innen statt, wobei die aufrechenbaren und \u00a0entsprechend saldiert ausgewiesenen Betr\u00e4ge unwesentlich sind. \u00a0\n
\n 29.1.6 ANGABEN ZUR GESAMTERGEBNISRECHNUNG \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Nettogewinne \u00a0 und -verluste aus Finanzinstrumenten exklusive Zinsen und Dividenden f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre \u00a02021 und 2022: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
20212022
Gewinn-Gewinn-
undund
Verlust- SonstigesVerlust- Sonstiges
Mio EURrechnungErgebnisGesamtrechnungErgebnisGesamt
ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGEN-
DEN ZEITWERT (FVTPL) VERPFLICHTEND
Ergebnis aus dem Abgang0,00,00,01,20,01,2
Ergebnis aus der Folgebewertung1,60,01,657,50,057,5
1,60,01,658,70,058,7
ERFOLGSNEUTRAL ZUM
BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVOCI)
EIGENKAPITALINSTRUMENTE
Ergebnis aus der Folgebewertung0,00,10,10,00,50,5
0,00,10,10,00,50,5
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Ergebnis aus dem Abgang\u20130,10,0\u20130,1\u20132,10,0\u20132,1
Ergebnis aus der Folgebewertung3,70,03,7\u201362,70,0\u201362,7
3,60,03,6\u201364,80,0\u201364,8
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Ergebnis aus der Folgebewertung\u201313,20,0\u201313,2\u20131,80,0\u20131,8
\u201313,20,0\u201313,2\u20131,80,0\u20131,8
\u20138,10,2\u20137,9\u20137,80,5\u20137,3
\n
\n
\n 130 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
\n 29.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 werden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Zinsrisiken aus \u00a0fix verzinsten Hypothekarkrediten mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate \u00a0werden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungs- \u00a0risiko wird im Rahmen des Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter im Wesentlichen gleich sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden \u00a0dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne \u00a0dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. \u00a0Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokom- \u00a0ponente identisch. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen \u00a0 Bottom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekar- \u00a0krediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als \u00a0Basis-Betrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten \u00a0sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungs- \u00a0instrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, \u00a0andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber \u00a0dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Mes- \u00a0sung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die \u00a0festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
\n Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n
\n 131 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n entsprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang \u00a0 mit den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber \u00a0die Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, ist \u00a0mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge der Sicherungsinstrumente, aufgeteilt \u00a0 nach ihren Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
> 3 Monate> 1 Jahr
Mio EUR< 3 Monatebis 1 Jahrbis 5 Jahre> 5 JahreNominale
AKTIVA
Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite0,00,00,0350,0350,0
\n
\n Der positive Marktwert aus den Sicherungsinstrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember \u00a0 2022 57,7 Mio EUR und wird unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Fi-nanzdienstleis- \u00a0tungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten \u00a0 Grundgesch\u00e4fte stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Im Buchwert
enthaltene
BuchwertBasis
Mio EURGrundgesch\u00e4ftAdjustments
AKTIVA
Hypothekarkredite785,2\u201357,8
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- \u00a0 und Verlustrechnung: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
ErgebnisErgebnisErgebnis
abgesicherteSicherungs-Sicherungs-
Mio EURGrundgesch\u00e4ftegesch\u00e4ftebeziehung
AKTIVA
Hypothekarkredite\u201357,857,80,0
\n
\n Da die Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes im Wesentlichen durch die \u00a0 Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen werden, resultiert eine Ineffektivi- \u00a0t\u00e4t in unwesentlicher H\u00f6he, welche unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst ist. \u00a0\n
\n
\n 132 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und \u00a0\n
Risikomanagement \u00a0\n
Die Angabe der mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken erfolgt getrennt nach \u00a0 den Teilen Logistik und bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, da im Rahmen der bankbetrieb- \u00a0lichen Dienstleistungen zus\u00e4tzliche (unter anderem aufsichtsrechtliche) Anforderungen und \u00a0Darstellungen ber\u00fccksichtigt werden. \u00a0\n
Der Bereich Logistik umfasst dabei die gesamte Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der \u00d6sterreichischen \u00a0 Post ohne die bankbetrieblichen Dienstleistungen. Der Bereich bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit stellt im Wesentlichen Dienstleistungen dar, welche durch die bank99 erbracht werden \u00a0und einen Teil der Finanzdienstleistungen abbilden. Sonstige Forderungen aus Verrechnungen \u00a0gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den P.S.K.-Anweisungen resultieren, werden \u00a0im Rahmen der nachstehenden Angaben zu mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken \u00a0im Bereich Logistik dargestellt. \u00a0\n
29.2.1 RISIKOMANAGEMENT \u00a0\n
Ziel des Finanz- und Risikomanagements des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns ist die \u00a0 Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Grunds\u00e4tzlich wird \u00a0beim Management der Finanzpositionen ein strategischer Portfolio-Ansatz unter Bedachtnahme \u00a0auf eine konservative Risikopolitik verfolgt. \u00a0Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern erfolgt eine laufende \u00dcberwachung eventuell auftre- \u00a0tender Risikokonzentrationen. Diese k\u00f6nnen bei Finanzinstrumenten mit \u00e4hnlichen Merkmalen \u00a0und \u00e4hnlichen Bedingungen auftreten, z. B. in Bezug auf Fristigkeiten und Kontrahenten-Struktur, \u00a0hinsichtlich der Umsetzung der Veranlagungsstrategie oder bei Gruppen verbundener Kund*in- \u00a0nen oder Gro\u00dfkrediten. Konzentrationsrisiken werden unter anderem durch die Veranlagung \u00a0von Termingeldern bei verschiedenen Banken, Diversifikation der Emittenten im Wertpapierport- \u00a0folio, Streuung der F\u00e4lligkeitsprofile oder durch Setzung von Limiten vermieden. \u00a0Das Risikomanagement unterliegt einem vom Vorstand beschlossenen Regelwerk, das \u00a0Ziele, Grunds\u00e4tze, Aufgaben und Kompetenzen festlegt. Dar\u00fcber hinaus formuliert dieses \u00a0Regelwerk standardisierte Abl\u00e4ufe, um Revisionssicherheit zu gew\u00e4hrleisten. Zudem werden \u00a0durch die Organisation der T\u00e4tigkeitsabl\u00e4ufe (wie z. B. Trennung von Handel und Buchf\u00fchrung \u00a0von Finanztransaktionen, Sicherung von elektronischen Daten) organisatorische Risiken im \u00a0Finanzbereich so weit wie m\u00f6glich ausgeschaltet. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit werden dar\u00fcber hinaus zus\u00e4tzliche Anforderungen an das Risikomanagement ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Daf\u00fcr wurde ein eigenes Risikomanagementsystem eingerichtet, welches die sich aus \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergebenden Risiken entsprechend steuert und \u00fcber- \u00a0wacht, sowie einen mehrstufigen Prozess aufweist, in dem eine aufbau- und ablauforganisatori- \u00a0sche Trennung von miteinander unvereinbaren Funktionen sichergestellt ist. Die klare Trennung \u00a0zwischen Markt und Marktfolge ist dabei bis auf Vorstandsebene sichergestellt. Es wird das Ziel \u00a0verfolgt, die Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen, aktiv zu managen und zu begrenzen, um die Schaf- \u00a0fung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapitalausstattung zu \u00a0gew\u00e4hrleisten. Diese Zielsetzung bedingt ein effizientes Risikomanagementsystem, welches auf \u00a0Basis der risikopolitischen Grunds\u00e4tze und der festgelegten Zielrisikostruktur die Identifikation, \u00a0Quantifizierung, Aggregation, \u00dcberwachung und Steuerung der Risiken umfasst. Eine wesent- \u00a0liche Erg\u00e4nzung des laufenden Risikomanagements stellen Stresstests dar, die die Verwundbar- \u00a0keiten aufzeigen und wesentliche Implikationen zur Begrenzung und Steuerung der ma\u00dfgebli- \u00a0chen Risiken liefern. \u00a0\n
Die aktuelle Risikosituation wird laufend in einem standardisierten Berichtswesen dar- \u00a0 gelegt. Weiters bestehen im \u00d6sterreichischen Post-Konzern klare, schriftlich festgelegte Stra- \u00a0tegien und operative Richtlinien f\u00fcr die Behandlung aller finanziellen Risiken. \u00a0\n
\n
133 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 29.2.2 DARSTELLUNG DER RISIKOARTEN \u00a0\n
\n LOGISTIK \u00a0\n
\n Aus den im \u00d6sterreichischen Post-Konzern eingesetzten Finanzinstrumenten ergeben \u00a0 sich folgende Risiken: \u00a0\n
\n Ausfallrisiken \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
\n Marktrisiken \u00a0\n
\n AUSFALLRISIKEN \u00a0\n
\n Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertrags- \u00a0 partner*innen ihren Verpflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransak- \u00a0tionen nicht nachkommen. Die in der Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten \u00a0Betr\u00e4ge stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberich- \u00a0tigungen erfasst. Siehe dazu Punkt 6.18 Finanzinstrumente. \u00a0Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die \u00a0Mehrzahl der Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafte- \u00a0ten F\u00e4llen Bankgarantien hinterlegt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht ein \u00a0Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emitten- \u00a0ten mit einem Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. \u00a0Anteile an Investmentfonds werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesell- \u00a0schaften gehalten. Besonderes Augenmerk gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicher- \u00a0heit der abgeschlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkttransaktionen bestehen festgelegte \u00a0Handelslimits. \u00a0\n
\n In den folgenden Darstellungen bezieht sich die Bezeichnung Stufe 1 auf finanzielle \u00a0 Verm\u00f6genswerte deren Ausfallrisiko mit dem erwarteten 12-Monats-Kreditverlust erfasst \u00a0wurde. Stufe 2 und Stufe 3 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte, bei denen der \u00fcber \u00a0die gesamte Laufzeit erwartete Kreditverlust als Ausfallrisiko angesetzt wird. Bei Stufe 2 \u00a0besteht ein signifikant erh\u00f6htes Kreditrisiko im Vergleich zur Ersterfassung, der Verm\u00f6gens- \u00a0wert ist jedoch noch nicht leistungsgest\u00f6rt. Stufe 3 bezieht sich auf bereits wertgeminderte \u00a0finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallrisiko- \u00a0 klassen innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2021 sowie 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wie folgt dar: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen307,6\u2013\u2013\u2013303,93,8
Sonstige Forderungen36,127,70,31,66,5\u2013
\n
\n
\n 134 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen301,7\u2013\u2013\u2013297,63,6
Sonstige Forderungen38,926,50,07,25,1\u2013
\n
\n Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapieren der Kategorie \u00a0 FVOCI, Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonstigen Forderungen \u00a0aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlichkeits- \u00a0gr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2021 sowie zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert247,053,23,63,8307,6
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,5 %5,8 %79,9 %1,2 %
Wertberichtigung0,30,30,23,03,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert255,141,12,13,3301,7
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,3 %6,8 %75,9 %1,0 %
Wertberichtigung0,20,10,12,53,0
\n
\n Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2022 ergeben sich Wertberichtigungen \u00a0\n
\n f\u00fcr Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,2 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,1 Mio EUR). Die erwar- \u00a0 teten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige \u00a0Forderungen enthalten und sind in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr \u00a0sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
\n
\n 135 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0 Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20210,30,00,81,00,83,84,7
Zugang aus
Unternehmenserwerben0,00,00,00,00,00,00,0
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,10,0\u20131,1\u20131,1
Neubewertung0,00,20,10,2\u20130,10,30,3
Stand zum
31. Dezember20210,20,20,71,10,83,03,8
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20220,20,20,71,10,83,03,8
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,2\u20130,4\u20130,8\u20131,2
Neubewertung0,1\u20130,10,30,30,20,20,5
Stand zum
31. Dezember20220,30,10,91,20,62,43,0
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wert- \u00a0\n
\n papieren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberich- \u00a0 tigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem \u00a0niedrigen Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating \u00a0vorliegt. Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2022 waren \u00a0betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgmei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt \u00a0\n
\n nach dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt \u00a0 auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2022 gebildeten Wert- \u00a0berichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Sonstige Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner Sonstige For- \u00a0\n
\n derungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den soge- \u00a0 nannten P.S.K.-Anweisungen resultieren, weisen eine kurze Durchlaufzeit und ein niedriges \u00a0Ausfallrisiko auf, weshalb eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kredit- \u00a0verlustes gebildet wurde. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste Wertberichtigung war betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
\n
\n 136 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n LIQUIDIT\u00c4TSRISIKEN \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns jederzeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4ts- \u00a0plan, der laufend Soll-Ist-Analysen unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive \u00a0Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo optimiert. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,4419,7124,8180,0115,0
davon Leasingverbindlichkeiten333,7349,054,1180,0115,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen237,2237,4237,40,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten125,5163,570,293,30,0
767,1820,6432,3273,3115,0
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten580,1603,595,5363,1144,9
davon Leasingverbindlichkeiten399,9423,265,2213,1144,9
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen249,7249,8249,80,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten140,0165,783,282,50,0
969,91.018,9428,4445,6144,9
\n
\n MARKTRISIKEN \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. \u00a0 Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von \u00a0Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage \u00a0haben k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus \u00a0\n
\n der Wert\u00e4nderung von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von \u00a0 Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwert- \u00a0risiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zahlungsstromrisiko bei variabel verzinsten \u00a0Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen Bereich \u00a0nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie \u00a0bei Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0\n
\n Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolio- \u00a0 ansatz. Gesteuert werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanz- \u00a0portfolio unter Bedachtnahme auf die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden \u00a0selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzport- \u00a0folio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0\n
\n
\n 137 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u2013 1 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfo- \u00a0 lio-Zusammensetzung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkung auf die \u00a0H\u00f6he der in folgender Tabelle angef\u00fchrten Posten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Gesch\u00e4ftsjahr 2021Gesch\u00e4ftsjahr 2022
MarktzinssatzMarktzinssatz
Mio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-PunktMio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt
Finanzergebnis1,0\u20130,2Finanzergebnis0,4\u20130,1
\n
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust \u00a0\n
\n aus Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0 Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben \u00a0sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreiber*innen, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet wer- \u00a0den. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der \u00a0f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem \u00a0Euro \u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013 5 %. Eine \u00c4nderung des \u00a0SZR/EUR Kurses um +/\u2013 1 % gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2022 w\u00fcrde zu \u00a0einem Bewertungsergebnis von +/\u2013 2,5 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der \u00a0Aras Kargo a. s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert \u00a0verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcr- \u00a0kischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum \u00a031. Dezember 2022 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n BANKBETRIEBLICHE GESCH\u00c4FTST\u00c4TIGKEIT \u00a0\n
\n Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt im Wesentlichen durch die bank99 AG \u00a0 und umfasst prim\u00e4r Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs, die Entgegennahme von Kund*innen- \u00a0geldern, Kontodienstleistungen und den Vertrieb von eigenen und fremden Kredit-, Versiche- \u00a0rungs-, und Anlageprodukten. Mit der \u00dcbernahme des Privatkund*innengesch\u00e4fts der ING \u00a0\u00d6sterreich im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 erweiterte sich die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit um die Vergabe von \u00a0Konsum- und Hypothekarkrediten sowie Wertpapierveranlagungen. Bei den Krediten werden \u00a0sowohl Fixzinskredite als auch variabel verzinste Kredite vergeben. Es werden keine Fremd- \u00a0w\u00e4hrungskredite angeboten. Die Wertpapierveranlagung erfolgt ausschlie\u00dflich in Eigenverant- \u00a0wortung der Kund*in, Bankmitarbeiter*innen f\u00fchren dabei keinerlei Beratung durch. \u00a0\n
\n Risikopolitik, -Strategie & -Appetit, Reporting Die Risikostrategie im Rahmen der \u00a0\n
\n bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit definiert die elementaren risikopolitischen Grunds\u00e4tze, \u00a0 deren Ziele die Schaffung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten \u00a0Kapitalausstattung sind. Sie wurde auf Basis der vom Vorstand formulierten und verabschie- \u00a0deten Gesch\u00e4ftsstrategie erstellt und bedingt alle risikoseitigen Elemente und Ausf\u00fchrungen \u00a0zur Operationalisierung derselben. \u00a0\n
\n Einen wesentlichen Teil der Risikostrategie bildet der Risikoappetit oder das Risk Appe- \u00a0 tite Statement (RAS). Hierin treffen mittels Festlegung des Risikoappetits der Vorstand und \u00a0der Aufsichtsrat eine bewusste Entscheidung dar\u00fcber, welches das maximal tolerierbare Risiko \u00a0darstellt. Der Risikoappetit kann in vielfacher Weise zum Ausdruck gebracht werden. Neben rein \u00a0qualitativen Vorgaben kann der Risikoappetit vor allem auch \u00fcber die Festlegung quantitativer \u00a0Vorgaben (z. B. Strenge der Risikomessung, Globallimite, Festlegung von Puffern f\u00fcr bestimmte \u00a0Stressszenarien) erfolgen. Insbesondere erfolgt dies, indem im Rahmen des RAS unmittelbar die \u00a0H\u00f6he bestimmter strategischer Limite zur Risikobegrenzung und -steuerung festgelegt werden. \u00a0\n
\n
\n 138 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert wird, \u00a0 ist f\u00fcr alle Indikatoren ein Ampelsystem angewendet. Je nach Status des Limits sind verschie- \u00a0dene Eskalationsprozesse definiert. Die Limite flie\u00dfen auch in die Berichterstattung ein. \u00a0Die Risikoberichterstattung erfolgt standardisiert und regelm\u00e4\u00dfig und stellt sicher, dass \u00a0alle relevanten Gremien und Entscheidungstr\u00e4ger \u00fcber einen angemessenen Informationsstand \u00a0zu den wesentlichen Positionen verf\u00fcgen, so dass das Risiko dieser Positionen zeitnah beurteilt \u00a0werden kann. \u00a0\n
Risikomanagementprozess Aufbauend auf der Risikostrategie sind folgende Prozess- \u00a0\n
schritte definiert: \u00a0\n
Risikoidentifikation & Materialit\u00e4tsbeurteilung \u00a0 Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP & ILAAP) \u00a0\n
Risikosteuerung \u00a0\n
Risiko\u00fcberwachung & Reporting \u00a0\n
Die Risikoidentifikation ist der erste Schritt im Risikomanagementprozess. Im Rahmen \u00a0 des Risikoidentifikations- und Materialit\u00e4tsbeurteilungsprozesses werden alle wesentlichen \u00a0Risiken, denen der Konzern im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt \u00a0ist, identifiziert, bewertet und dokumentiert. Auf Basis dieser Beurteilung wird das Risiko- \u00a0profil (Risikotaxonomie, Wesentlichkeit) abgeleitet. Die Risiken entstehen haupts\u00e4chlich aus \u00a0der gesch\u00e4ftspolitischen Ausrichtung und den damit einhergehend eingegangenen Gesch\u00e4ften. \u00a0Zudem k\u00f6nnen aufsichtsrechtliche Vorgaben die Auseinandersetzung mit Risiken und ihre \u00a0Steuerung ma\u00dfgeblich beeinflussen. \u00a0\n
Der Prozess der Risikoidentifikation und Materialit\u00e4tsbeurteilung wird mindestens \u00a0 j\u00e4hrlich oder bei wesentlichen ad-hoc-Entwicklungen (signifikante Ver\u00e4nderungen der makro- \u00a0\u00f6konomischen Rahmenbedingungen und/oder geplante strukturelle \u00c4nderungen der Business \u00a0Strategie sowie des Bankenaufsichtsrechts) durchgef\u00fchrt und im Risikokomitee vorgestellt \u00a0und diskutiert. \u00a0\n
Der interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process, \u00a0 ICAAP) und der interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (Internal Liquidity Adequacy Assessment \u00a0Process, ILA-AP) bilden gemeinsam einen integralen Bestandteil der Risikosteuerung. \u00a0\n
Interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (ICAAP) Das zentrale Element des internen Kapi- \u00a0\n
talad\u00e4quanzverfahren ist die Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse. Voraussetzung f\u00fcr die Beurteilung \u00a0 der Risikotragf\u00e4higkeit ist die Quantifizierung und in weiterer Folge der Abgleich der folgenden \u00a0beiden Gr\u00f6\u00dfen: \u00a0\n
Quantifizierung des Verlustpotentials aus dem Eintritt von wesentlichen Risiken und \u00a0 Quantifizierung der zur Abdeckung des Verlustpotentials zur Verf\u00fcgung stehenden \u00a0Risikodeckungsmassen. \u00a0\n
Die Risikodeckungsmasse besteht derzeit ausschlie\u00dflich aus hartem Kernkapital. \u00a0 Die Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung wird quartalsweise f\u00fcr zwei Risikoszenarien bzw. \u00a0Absicherungsstufen (in weiterer Folge Szenarien bezeichnet) durchgef\u00fchrt, die unterschiedliche \u00a0Absicherungsziele widerspiegeln: \u00a0\n
Going Concern Szenario \u2013 Unternehmensfortbestand: Das Going Concern Szenario \u00a0 zielt darauf ab, den Fortbestand der geordneten operativen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0sicherzustellen. \u00a0\n
Gone Concern (Liquidations-) Szenario \u2013 Unternehmensliquidation: Das Liquidations- \u00a0 szenario richtet sich prim\u00e4r an externe Adressaten (Fremdkapitalgeber, Aufsichts- \u00a0beh\u00f6rden, etc.). Es zielt unter der Annahme einer Liquidation des Unternehmens \u00a0auf den Schutz der Anspr\u00fcche der Fremdkapitalgeber und damit auf den Gl\u00e4ubiger- \u00a0schutz ab. \u00a0\n
\n
139 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Die Parametrisierung der Szenarien f\u00fcr Zwecke der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung erfolgt \u00a0 \u00fcber die Festlegung eines Konfidenzintervalls (95 % f\u00fcr Going- und 99,9 % f\u00fcr Gone-Concern), \u00a0eines einheitlichen Zeithorizonts von 1 Jahr sowie die Zuordnung von Risikodeckungsmassen. Die \u00a0Steuerung im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt prim\u00e4r nach der Gone- \u00a0Concern Perspektive. Die Going-Concern Perspektive gilt hierbei als harte Nebenbedingung, die \u00a0jederzeit zu erf\u00fcllen ist. \u00a0\n
Einmal j\u00e4hrlich wird eine Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre \u00a0 basierend auf den Planungsannahmen des Mittelfristbudgets erstellt. Die Berechnung erfolgt \u00a0jeweils f\u00fcr das Planungsszenario sowie f\u00fcr ein adverses Szenario. \u00a0\n
Interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (ILAAP) Die interne Liquidit\u00e4tsrisiko\u00fcberwa- \u00a0\n
chung erfolgt im Risikomanagement und beinhaltet zun\u00e4chst die Identifizierung der Liquidit\u00e4ts- \u00a0 risiken innerhalb der Risikoidentifikation. Darauf aufbauend wird mithilfe des Liquidit\u00e4tsrisiko- \u00a0modells (Liquidit\u00e4tsablaufbilanzen) die Verf\u00fcgbarkeit einer ausreichenden Counterbalancing \u00a0Capacity zur Schlie\u00dfung m\u00f6glicher Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse in unterschiedlichen Szenarien (Normal- \u00a0szenario, Institutsszenario, Marktszenario, kombiniertes Szenario) sichergestellt. Kommt es \u00a0im Rahmen der Risiko\u00fcberwachung zu Limitverletzungen (bzw. zum Eintritt auf die Limite aus- \u00a0gerichteter Fr\u00fchwarnindikatoren) oder wesentlichen Abweichungen von Zielvorgaben, wird der \u00a0Liquidit\u00e4tsnotfallplan ausgel\u00f6st. Dieser regelt das Vorgehen sowie die Entscheidungskompetenz \u00a0im Fall eines Liquidit\u00e4tsnotfalls und enth\u00e4lt Vorgaben f\u00fcr geeignete Ma\u00dfnahmen. \u00a0\n
Stresstests Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von m\u00f6glichen adversen \u00a0\n
Ereignissen und helfen so, Risiken zu \u00fcberwachen und die relative Bedeutung von Risikoarten \u00a0 und -faktoren richtig einzuordnen. In der Regel ist ihr \u00fcbergeordnetes Ziel, den Verbrauch des \u00a0\u00f6konomischen Kapitals im Stressfall zu messen, bzw. den zuk\u00fcnftigen Umfang von Risiko- \u00a0deckungspotenzial und Risikokapitalbedarf zu quantifizieren. Durch ihre vorausschauende \u00a0Perspektive dienen sie als Fr\u00fchwarnindikatoren und zur proaktiven Steuerung von Risiken. Die \u00a0Stresstests sind so konzipiert, dass sie extreme, aber plausible Ereignisse abbilden und so die \u00a0Beurteilung der Angemessenheit der Eigenkapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung in Krisenf\u00e4llen \u00a0erm\u00f6glichen. \u00a0\n
Sanierungs- und Abwicklungsplanung Auf Basis des Bundesgesetzes \u00fcber die \u00a0\n
Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG) wurde ein \u00a0 Sanierungsplan erstellt, in welchem geeignete Handlungsoptionen bzw. Ma\u00dfnahmen dargestellt \u00a0werden, um die finanzielle Stabilit\u00e4t wiederherzustellen, wenn eine erhebliche Verschlechte- \u00a0rung der Finanzlage eintritt. Der Sanierungsplan wird zumindest einmal j\u00e4hrlich aktualisiert und \u00a0durch den Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen. \u00a0Folgende Risiken werden im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als \u00a0wesentlich erachtet: \u00a0\n
Kreditrisiko \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Marktrisiko \u00a0\n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
Kreditrisiko \u00a0\n
Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder \u00a0 vollst\u00e4ndigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegen- \u00a0partei besteht. \u00a0\n
Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder \u00a0 einer Bonit\u00e4tsverschlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko \u00a0bezeichnet und stellt im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches \u00a0Risiko dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle \u00a0Gesch\u00e4fte zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog dazu das Risiko des \u00a0\n
\n
140 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n
teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emitten- \u00a0 ten von Wertpapieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settle- \u00a0ment conditions, insbesondere DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), \u00a0weshalb grunds\u00e4tzlich kein Settlement Risiko vorliegt. Auch das Konzentrationsrisiko wird im \u00a0Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrachtet. Darunter versteht \u00a0man das Risiko m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechselwir- \u00a0kungen gleichartiger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, \u00a0wie beispielsweise das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe \u00a0verbundener Kund*innen, an Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen \u00a0mit denselben Leistungen und Waren sowie aus dem Gebrauch von kreditrisikomindernden \u00a0Techniken und insbesondere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0aktivit\u00e4ten wird im Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst \u00a0s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen \u00a0und au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von Krediten, die Bewertung von Sicherheiten \u00a0sowie die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei organisatorischen und \u00a0inhaltlichen Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. Zus\u00e4tzlich \u00a0zu einer etwaigen internen Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt sowohl f\u00fcr Kredit- als auch f\u00fcr Girokonten \u00a0eine Bonit\u00e4tspr\u00fcfung von externen Dienstleister*innen sowie bei den Hypothekenkrediten \u00a0eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. Zudem wird ein Capital Requirements Regu- \u00a0lation (CRR) und Capital Requirements Directive IV (CRD IV) konformes Ausfallmanagement \u00a0angewendet. \u00a0\n
Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird \u00a0 auf Basis eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based Approach \u00a0(IRB-Ansatz) angelehnt ist. Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus \u00a0dem Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem Portfolio unterschie- \u00a0 den. Als gesundes Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem Rating \u00a0in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges \u00a0Portfolio bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kenn- \u00a0zeichen werden ebenfalls als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. Alle Gesch\u00e4fte in der Rating- \u00a0klasse 5 sind notleidend (Non-performing Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird dabei nach der \u00a0allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre Verbindlich- \u00a0 keiten in voller H\u00f6he begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten \u00a0zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0\n
eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90 Tage \u00fcber- \u00a0 f\u00e4llig ist. \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein Schuldner*innenausfall \u00a0 als gegeben, wenn im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten: \u00a0\n
30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter Beob- \u00a0 achtung oder \u00a0\n
Neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter \u00a0 Beobachtung. \u00a0\n
\n
141 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein Ausfall immer auf \u00a0 Schuldner*innenebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen eines*r \u00a0Schuldner*in gleichzeitig in den Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines Gemeinschafts- \u00a0produktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen, Ver\u00e4u\u00dferungen von \u00a0Sicherheiten, Restrukturierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen (\u00dcber- \u00a0f\u00e4lligkeit) werden durch das Operative Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird \u00a0auch das Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft erfolgt das automatisch. \u00a0Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und laufend \u00fcberwacht. \u00a0Ein Ausfall wird durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet. Eine \u00a0Gesundung und damit die R\u00fcckgliederung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, \u00a0wenn kein zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, \u00a0welche ab dem Zeitpunkt startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten hypothekarischen \u00a0Sicherheiten zu ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein ent- \u00a0sprechend geeignetes Tool bewertet. Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfen- \u00a0besichtigung durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden 120 % des Kreditbetrages eingetragen. Nach \u00a0sp\u00e4testens drei Jahren erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der Markt starken Schwankungen \u00a0ausgesetzt oder liegen Hinweise vor, dass die Immobilie erheblich an Wert verloren hat, erfolgt \u00a0ebenso eine \u00dcberpr\u00fcfung der letzten Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle \u00a0\n
\n Positionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Zum 31. Dezember 2022 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n
\n 142 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n
\n 143 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n
\n 144 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n
\n 145 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n 146 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n
\n 147 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n
\n 148 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen \u00a0 kann zusammenfassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.143,40,00,00,01.143,4
Rating 226,20,00,00,026,2
Rating 31.422,22,60,00,01.424,8
Rating 423,94,30,00,028,2
Rating 50,00,00,94,85,6
Kein Rating0,50,10,00,00,6
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.282,60,00,00,01.282,6
Rating 267,50,00,00,067,5
Rating 31.642,85,60,00,01.648,4
Rating 414,120,30,00,034,4
Rating 50,00,09,02,011,0
Kein Rating3,40,00,00,03,5
Gesamt3.010,526,09,02,03.047,4
\n
\n
\n 149 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Modifizierungen/Vertragsanpassungen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es zu keinen \u00a0\n
\n wesentlichen Vertragsanpassungen. \u00a0\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n 150 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
\n
\n 151 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden \u00a0 Portfolios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE \u00a0Deckungsquote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im \u00a0Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote \u00a0zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des notleidenden Port- \u00a0folios gesamt. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten \u00a0 Portfolios vom 1. J\u00e4nner 2022 bis zum 31. Dezember 2022: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Stand zum 1. J\u00e4nner0,05,6
Zugang wegen Neuklassifizierung6,18,1
Abgang wegen Gesundung0,00,0
Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung\u20130,1\u20131,4
Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung\u20130,4\u20131,4
Stand zum 31. Dezember5,611,0
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0 von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0\n
\n
\n 152 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n
\n Die folgende Tabelle zeigt das notleidende kreditrisikorelevante Portfolio sowie die \u00a0 daf\u00fcr anrechenbaren Sicherheiten und Wertberichtigungen gegliedert nach Bewertungskate- \u00a0gorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.569,8989,71,90,50,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage2,70,00,20,00,0
31 Tage bis 90 Tage2,30,00,30,00,1
> 90 Tage3,20,03,20,00,4
Zwischensumme2.578,0989,75,60,50,5
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT
Nicht \u00fcberf\u00e4llig0,10,00,00,00,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage0,00,00,00,00,0
31 Tage bis 90 Tage0,00,00,00,00,0
> 90 Tage0,00,00,00,00,0
Zwischensumme0,10,00,00,00,0
Gesamt2.578,1989,75,60,50,5
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.948,51.308,02,60,50,3
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage3,10,10,40,00,2
31 Tage bis 90 Tage3,30,50,50,00,3
> 90 Tage7,50,27,50,24,6
Gesamt2.962,31.308,811,00,75,4
\n
\n
\n 153 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
\n des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb4,40,00,00,04,4
Neubewertung\u20130,31,10,6\u20130,21,2
Stand zum 31. Dezember 20213,71,50,7\u20130,25,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20223,71,50,7\u20130,25,7
Umgliederung0,2\u20132,32,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,00,00,9
Neubewertung\u20131,95,14,1\u20131,26,1
Stand zum 31. Dezember 20222,94,46,9\u20131,512,7
\n
\n Die Entwicklung der Wertberichtigungen der wesentlichen Ausfallrisikoklassen stellt \u00a0 sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,60,00,6
Neubewertung0,00,10,1
Stand zum 31. Dezember 20210,60,10,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,60,10,7
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,9
Neubewertung\u20130,60,4\u20130,2
Stand zum 31. Dezember 20220,90,41,3
\n
\n
\n 154 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb3,70,00,00,03,7
Neubewertung\u20130,31,00,5\u20130,20,9
Stand zum 31. Dezember 20212,91,40,5\u20130,24,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIGesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20222,91,40,5\u20130,24,6
Umgliederung0,2\u20132,22,00,00,0
Neubewertung\u20131,34,73,6\u20131,45,6
Stand zum 31. Dezember 20221,93,96,1\u20131,610,2
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Girokonten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,10,00,00,1
Neubewertung0,00,10,20,3
Stand zum 31. Dezember 20210,10,10,20,3
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,10,10,20,00,3
Umgliederung0,0\u20130,10,10,00,0
Neubewertung0,00,10,50,20,7
Stand zum 31. Dezember 20220,10,10,80,11,1
\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
\n Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder \u00a0 zuk\u00fcnftigen finanziellen Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder frist- \u00a0gerecht nachgekommen werden kann, ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs \u00a0Treasury, wohingegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strate- \u00a0gische Risikomanagement erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben \u00a0dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren \u00a0Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4tssteuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende \u00a0Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Committee, ALCO. Im Rahmen dessen \u00a0werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen das Zahlungs- \u00a0unf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0\n
\n
\n 155 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der \u00a0 Strategie und eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben \u00a0gew\u00e4hrleistet. Diese sind neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungs- \u00a0quote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding \u00a0Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kenn- \u00a0zahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte Liquidit\u00e4tsgap der \u00a0Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbedarf \u00a0durch das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und die strukturelle \u00a0Liquidit\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss142,0193,3
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote901,4 %697,0 %
\n
\n Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve1.062,3717,2
Zahlungsmittel145,0124,8
Anrechenbare Finanzanlagen72,5504,9
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
\n
\n Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote242,89 %233,58 %
\n
\n
\n 156 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
\n
\n 157 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen \u00a0 von Marktpreisen und von diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwert- \u00a0ver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den \u00a0stillen Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0keit entstehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko sowie durch das \u00a0Credit-Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind \u00a0aufgrund des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im \u00a0\n
\n Bankbuch erfolgt sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (bar- \u00a0 wertige Sicht \u2013 Economic Value of Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der \u00a0Nettozinsertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest Income, NII). \u00a0Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung \u00a0Treasury. Die \u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungs- \u00a0bereich des Strategischen Risikomanagements. \u00a0\n
\n Im Rahmen der barwertigen Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) \u00a0 erfolgt die Begrenzung des Risikos mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatz zum Konfidenz- \u00a0niveau von 95 % und 99,9 % im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP). Der VaR \u00a0beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (das \u00a0Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch \u00a0beobachteten Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2022 ergibt sich folgender VaR: \u00a0\n
\n Value at Risk \u2013 EVE \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
VaR EVE\u201319,5\u201321,4
\n
\n Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0 sind in der folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EVENII
EBA Szenario2021202220212022
Paralleler Aufw\u00e4rtsschock19,50 %\u20135,47 %9,20 %2,67 %
Paralleler Abw\u00e4rtsschock4,30 %15,23 %\u20131,84 %\u201317,09 %
Steepener-Schock\u20138,70 %\u20137,26 %\u20131,84 %\u201312,82 %
Flattener-Schock15,30 %7,62 %9,26 %2,66 %
Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze17,50 %4,16 %11,51 %3,33 %
Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze\u201312,20 %\u20134,11 %\u20131,84 %\u201320,36 %
\n
\n Die Ver\u00e4nderung des Zinsrisikos in den einzelnen Szenarien im Vergleich zum Vorjahr \u00a0 ist haupts\u00e4chlich auf zus\u00e4tzliche Sicherungsbeziehungen durch Zinsswaps, die Anpassungen \u00a0der Replikate unbestimmter Einlagen und auf die Entwicklung der Zinskurve zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko erfolgt f\u00fcr eine Parallelver- \u00a0schiebung der Zinsstrukturkurve um 100 bp hinauf und hinunter sowie f\u00fcr die sechs Szenarien \u00a0gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02. \u00a0\n
\n
\n 158 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Auf Basis der OeNB Zinsrisikostatistik stellt sich das Zins\u00e4nderungsrisiko als Anteil der \u00a0 anrechenbaren Eigenmittel zum 31. Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 wie folgt dar: \u00a0\n
\n OeNB Zinsrisikostatistik \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in %2021
OeNB Zinsrisikostatistik in % der anrechenbaren Eigenmittel\u201319,502,43
\n
\n Credit-Spread Risiko Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver- \u00a0\n
\n \u00e4nderung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der \u00a0 Bonit\u00e4t des Emittenten, die am Markt wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft \u00a0ausschlie\u00dflich das Anleihenportfolio, dessen Wert von einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten \u00a0beeinflusst werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, werden nur Anleihen \u00a0von bonit\u00e4tsstarken Kunden gekauft. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration- \u00a0 Ansatz. Dieser stellt ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung \u00a0des Credit-Spreads dar. Die Limitierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterle- \u00a0gung im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum Bilanzstichtag: \u00a0\n
\n Credit-Spread-Risiko \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Credit-Spread-Risiko\u20130,73,1
\n
\n Der Anstieg des Credit Spread Risikos im Vergleich zum Vorjahr ist auf den Kauf von \u00a0 europ\u00e4ischen Staatsanleihen zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
\n
\n 159 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Unter dem Operationellen Risiko wird die Gefahr von Verlusten infolge der Unange- \u00a0 messenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder externen \u00a0Ereignissen sowie die damit in Verbindung stehenden Rechtsrisiken verstanden. Umfasst sind \u00a0beispielsweise willentliches und fahrl\u00e4ssiges Fehlverhalten, Interessenkonflikte, Verluste als \u00a0Folge unzul\u00e4nglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Cyberattacken, Systemausf\u00e4lle, \u00a0etc. Zudem weist das Gesch\u00e4ftsmodell eine Reihe von Auslagerungen bestimmter T\u00e4tigkeiten \u00a0auf. Das sich daraus ergebende Risiko wird ebenso unter dem operationellen Risiko subsumiert. \u00a0Operationelle Risiken treten im Rahmen der gesamten bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit auf und k\u00f6nnen im Gegensatz zu anderen Risiken, wie z. B. Markt- oder Kreditrisiken \u00a0nicht anhand bestimmter, abgegrenzter Portfolien ermittelt und gesteuert werden. Die opera- \u00a0tionellen Risiken k\u00f6nnen mittels eines ad\u00e4quat ausgestalteten und den Marktstandards ent- \u00a0sprechenden internen Kontrollsystems (IKS) zwar minimiert, jedoch nicht g\u00e4nzlich ausgeschlos- \u00a0sen werden. Dementsprechend wird das operationelle Risiko im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als wesentlich bewertet und durch das Non-Financial Risk Management in \u00a0enger Abstimmung mit dem Strategischen Risikomanagement und dem*der Auslagerungsbe- \u00a0auftragten \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Das operationelle Risiko wird nach den Prinzipien Prevent \u2013 Detect \u2013 Mitigate gesteuert, \u00a0 sprich operationelle Risiken soweit m\u00f6glich vermeiden, so fr\u00fch als m\u00f6glich erkennen und messen \u00a0sowie gezielt steuern und mindern. Dabei werden unter anderem folgende Werkzeuge eingesetzt: \u00a0\n
Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen erhebt \u00a0 das Strategische Risikomanagement in enger Zusammenarbeit mit dem Non-Finan- \u00a0cial Risk Management und den jeweiligen Fachabteilungen die potenziell vorhan- \u00a0denen Risiken und beurteilt deren Wesentlichkeit. Als wesentlich wird ein Risiko \u00a0dann beurteilt, wenn sowohl dessen Eintrittswahrscheinlichkeit als auch das Ver- \u00a0lustpotential aus diesem Risiko als hinreichend gro\u00df betrachtet werden. \u00a0Risk and Control Self Assessment: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen aktu- \u00a0alisiert das Non-Financial Risk Management Prozessrisiken und Kontrollen in den \u00a0jeweiligen Fachabteilungen. Ziel ist es, das Bewusstsein f\u00fcr operationelle Risiken \u00a0in den Abteilungen zu verbessern und eine systematische Bestandsaufnahme \u00a0m\u00f6glicher oder vorhandener Risiken zur Prozessverbesserung zu schaffen und die \u00a0Effektivit\u00e4t der Kontrollen zu bewerten. Das Self Assessment wird systemunter- \u00a0st\u00fctzt durch ADONIS durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Key Risk Indikatoren: Key Risk Indikatoren stellen Fr\u00fchwarnsysteme dar, welche \u00a0 fr\u00fchzeitig auf latente operationelle Risiken hinweisen. Hierbei werden unterschied- \u00a0liche Bereiche mit einem hohen Potential durch definierte Kennzahlen regelm\u00e4\u00dfig \u00a0\u00fcberwacht. \u00a0\n
Auch die Auswertung der Verlusthistorie aus der Schadensfalldatenbank durch das \u00a0 Non-Financial Risk Management liefert Hinweise zur Identifikation potenziell neuer operatio- \u00a0neller Risiken. \u00a0\n
Zur Quantifizierung des unerwarteten Verlustes aus operationellem Risiko wird der \u00a0 Basisindikatoransatz nach Art. 315 CRR verwendet. \u00a0\n
\n
160 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
Verlustpotenziale, die durch das Exposure gegen\u00fcber makro\u00f6konomischen Risikofakto- \u00a0 ren bedingt sind, insbesondere die Ver\u00e4nderung der realen BIP-Wachstumsrate, der Anstieg \u00a0der Arbeitslosigkeit, eine signifikante Ver\u00e4nderung der Inflationsrate etc., werden im Rahmen \u00a0der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung sowie im Rahmen von Stresstests quantifiziert. Dabei wird \u00a0insbesondere der Effekt von makro\u00f6komischen Stress-Szenarien, u. a. auf Basis der durch die EBA \u00a0ver\u00f6ffentlichten Makro-Szenarien, auf die Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of Default, PD) \u00a0modelliert und die Auswirkung auf erwartete sowie unerwartete Verluste quantifiziert. \u00a0Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die Entwicklungen der \u00a0f\u00fcr das Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren (Arbeitslosenquote, BIP- \u00a0Wachstum, etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability Committee (ALCO) \u00a0besprochen. \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0 Die Bedeutung von Nachhaltigkeit nimmt nicht nur weltweit zu, sondern ist auch ein \u00a0wichtiger Bestandteil des Gesch\u00e4ftsmodells und bildet ein stabiles Fundament der Unterneh- \u00a0mensstrategie. In der Gesamtrisikosteuerung werden ESG-Risiken nicht als eine eigenst\u00e4n- \u00a0dige Risikokategorie ber\u00fccksichtigt, sondern in den genannten Risikokategorien abgebildet. \u00a0ESG-Risiken k\u00f6nnen sowohl im Kreditrisiko als auch bei den operationellen Risiken schlagend \u00a0werden. Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungs- \u00a0unsicherheiten\u00a0enthalten. \u00a0\n
Sonstige Risiken \u00a0\n
Unter den sonstigen Risiken, die im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 als relevant eingestuft wurden, sind das \u00a0\n
Risiko von Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung: Risiko des Kreditinstituts, \u00a0 f\u00fcr Zwecke der Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden; \u00a0Gesch\u00e4ftsrisiko: Negative Effekte auf das Eigenkapital und die Ertr\u00e4ge, die \u00a0aus gesch\u00e4ftspolitischen Entscheidungen, Ver\u00e4nderungen, fehlerhaftem unter- \u00a0nehmerischem Agieren im wirtschaftlichen Umfeld und mangelnder Entscheidungs- \u00a0findung resultieren; \u00a0\n
Reputationsrisiko: Potenzieller nachteiliger Effekt, der durch eine negative Meinung \u00a0 oder Reputation \u00fcber die Bank in Hinblick auf Kompetenz, Vertrauen, Integrit\u00e4t etc. \u00a0entsteht; \u00a0\n
Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung (Leverage Risk): Risiko, das aus einer \u00a0 faktischen oder m\u00f6glichen Verschuldung des eigenen Instituts f\u00fcr dessen Stabilit\u00e4t \u00a0entsteht; \u00a0\n
Modellrisiko: M\u00f6gliche Verluste aus den Konsequenzen von Entscheidungen, die \u00a0 auf den Ergebnissen von internen Ans\u00e4tzen basieren und die auf Fehler in der Ent- \u00a0wicklung, Umsetzung und Anwendung solcher Ans\u00e4tze zur\u00fcckgehen. \u00a0\n
Zur Steuerung der sonstigen Risiken sind vor allem organisatorische und prozessuale \u00a0 Ma\u00dfnahmen implementiert. Im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse wird f\u00fcr diese Risiken \u00a0ein konservativer Puffer vorgesehen. \u00a0\n
\n
161 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n
\n 30. Sonstige Angaben \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0\n
\n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, \u00a0\n
\n Sichteinlagen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungs- \u00a0 mittelbetr\u00e4ge umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unter- \u00a0liegen. Finanzinvestitionen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet \u00a0vom Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als Zahlungsmittel\u00e4quivalente einzustufen. \u00a0\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen Im Rahmen der Erstellung des Konzern-Cashflow-Statements \u00a0\n
\n wird der Cashflow von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, ver- \u00a0 einfachend direkt in Euro ermittelt. W\u00e4hrungseffekte im Zusammenhang mit den Cashflows \u00a0der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaft Aras Kargo a.s., deren funktionale W\u00e4hrung die t\u00fcrkische \u00a0Lira ist, werden allerdings gesondert ermittelt und auf Ebene der einzelnen Posten angepasst. \u00a0Die Auswirkungen auf den Finanzmittelbestand der Gesellschaft werden im Konzern-Cashflow- \u00a0Statement in der Position W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand dargestellt. M\u00f6gliche \u00a0W\u00e4hrungseffekte der verbleibenden nicht Euro Tochtergesellschaften werden als unwesentlich \u00a0eingestuft. \u00a0\n
\n Aus-/Einzahlungen aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunter- \u00a0\n
\n nehmen\u00a0Der Cashflow aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen setzt \u00a0 sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
AUSZAHLUNGEN F\u00dcR UNTERNEHMENSERWERBE
Erwerbszeitpunkt aktuelles Gesch\u00e4ftsjahr (Kaufpreise)\u201327,7\u20130,1
Erwerbszeitpunkt Vorjahre (Restkaufpreisverbindlichkeiten)0,0\u20130,2
\u00dcbernommene Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente364,20,0
336,5\u20130,3
\n
\n Sonstige zahlungsunwirksame Vorg\u00e4nge Die im Cashflow aus dem Ergebnis \u00a0\n
\n neutralisierten sonstigen zahlungsunwirksamen Vorg\u00e4nge setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Ergebnis aus Anlagenverk\u00e4ufen\u20135,5\u20134,9
Erfolgswirksame Bewertung von Wertpapieren und Anteilen zum beizulegenden Zeitwert\u20131,4\u20131,7
Zinsergebnis2,5\u201326,2
Forderungsbewertungen6,78,4
Erfolgsneutrale Ver\u00e4nderungen (IAS 19)\u20136,311,1
Erfolgswirksam erfasste W\u00e4hrungsdifferenzen\u201310,4\u20133,1
Erwerb Privatkund*innengesch\u00e4ft ING-DiBa AG \u2013 Badwill\u201314,10,0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen13,21,8
Andere8,4\u20134,3
\u20137,0\u201318,9
\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
\n zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n
\n 162 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\n \"Loading\n
\n
\n
\n
2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Forderungen an Kund*innen\u201319,5\u2013257,7
Finanzanlagen\u201373,1\u2013508,7
Sonstige1,210,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\u201391,4\u2013756,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten\u20139,697,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen295,0314,7
Sonstige\u20130,810,1
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen284,6422,1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen193,2\u2013334,3
\n
Gew\u00e4hrte Darlehen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 enthielt der Posten Gew\u00e4hrte Darlehen \u00a0\n
wie in der Vorperiode Ein- bzw. Auszahlungen von jeweils unter 1,0 Mio EUR. \u00a0\n
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4n- \u00a0\n
derung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewie- \u00a0sen werden. \u00a0\n
\u00dcberleitung der anderen finanziellen Verbindlichkeiten Die \u00dcberleitung vom \u00a0\n
1. J\u00e4nner auf den 31. Dezember unter Ber\u00fccksichtigung des Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tig- \u00a0 keit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcberLeasing-Andere finanzielle
Mio EURKreditinstituten verbindlichkeitenVerbindlichkeiten gesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 202130,1321,5351,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit38,5\u201350,9\u201312,4
Erwerb von Tochterunternehmen2,02,84,8
Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge0,060,460,4
Stand am 31. Dezember 202170,7333,7404,4
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcberLeasing-Andere finanzielle
Mio EURKreditinstituten verbindlichkeitenVerbindlichkeiten gesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 202270,7333,7404,4
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit109,5\u201359,949,7
Erwerb von Tochterunternehmen0,00,00,0
Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge0,0126,0126,1
Stand am 31. Dezember 2022180,2399,9580,1
\n
\n
163 \u00a0\n
\n
\u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n
\n Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann \u00a0 auf den Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00a0\u00fcbergeleitet werden: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Finanzmittelbestand1.304,1930,6
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1.218,2875,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,2875,8
Wertminderungen von Forderungen gegen\u00fcber Banken0,10,0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,854,8
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
\n Die Republik \u00d6sterreich h\u00e4lt \u00fcber die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (kurz \u00d6BAG) 52,8 % \u00a0 der Aktien der \u00d6sterreichische Post AG. Damit z\u00e4hlen die Republik \u00d6sterreich und die unter \u00a0ihrem beherrschenden oder ma\u00dfgeblichen Einfluss stehenden Unternehmen zu den nahestehen- \u00a0den Unternehmen und Personen des \u00d6sterreichischen Post Konzerns. Weiters geh\u00f6ren alle \u00a0Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen zu den nahe- \u00a0stehenden Unternehmen der \u00d6sterreichische Post AG. Die nahestehenden Personen umfassen \u00a0die Mitglieder der Leitungsorgane Aufsichtsrat und Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG sowie \u00a0deren nahe Familienangeh\u00f6rige. \u00a0\n
\n Salden und Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle zwischen der \u00d6sterreichische Post AG und ihren Tochter- \u00a0 unternehmen wurden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und werden nicht erl\u00e4utert. Die zum \u00a0Bilanzstichtag mit den konzernfremden nahestehenden Unternehmen und Personen beste- \u00a0henden offenen Posten werden in den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0Leistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen nur inner- \u00a0 halb des Leistungsspektrums des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns und werden zu fremd\u00fcblichen \u00a0Konditionen erbracht bzw. bezogen. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunter- \u00a0 nehmen, assoziierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,2201,3201,5
Gesamte betriebliche Aufwendungen1,526,528,0
Ausstehende Forderungen1,830,332,1
Ausstehende Verbindlichkeiten0,03,33,3
\n
\n
\n 164 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,0240,1240,1
Gesamte betriebliche Aufwendungen0,037,637,6
Ausstehende Forderungen0,925,626,6
Ausstehende Verbindlichkeiten0,02,52,5
\n
\n Die betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen in den Jahren 2021 und 2022 im Wesentlichen \u00a0Leistungen der BBG Bundesbeschaffung GmbH. Hier besteht eine Vereinbarung im Namen und \u00a0auf Rechnung des Bundes zur Auslieferung von Postsendungen von Bundeseinrichtungen. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden Dienstleistungen in H\u00f6he von 166,1 Mio EUR (2021: 143,9 Mio EUR) \u00a0f\u00fcr die vertraglich festgelegten Bundeseinrichtungen erbracht. \u00a0Bei den betrieblichen Aufwendungen handelt es sich \u00fcberwiegend um IT- und Telefonie- \u00a0Dienstleistungen der A1 Telekom Austria AG in H\u00f6he von 9,1 Mio\u00a0EUR (2021: 7,9 Mio EUR) sowie \u00a0um bezogene Energie vom OMV-Konzern in H\u00f6he von 3,7 Mio EUR (2021: 2,2 Mio EUR). \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,44,8
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,01,31,3
0,46,06,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,34,7
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,02,02,0
0,46,67,0
\n
\n
\n 165 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
\n
\"Loading\n
\n
\n
\n \n \n \n
\n 30.3 Aufwendungen f\u00fcr Abschlusspr\u00fcfer \u00a0\n
\n F\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer BDO Austria GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuerberatungs- \u00a0 gesellschaft f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 und als Gesamtrechtsnachfolgerin BDO Assurance \u00a0GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuerberatungsgesellschaft f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 stellt \u00a0sich das Honorar wie folgt dar: \u00a0\n
\n Leistungen Wirtschaftspr\u00fcfer \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in TEUR20212022
Konzern- und Jahresabschlusspr\u00fcfungen zum 31.12.484,7528,9
Andere Best\u00e4tigungsleistungen0,0108,0
Sonstige Leistungen84,6107,0
569,3743,9
\n
\n \n \n \n
\n 30.4 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \u00a0\n
\n Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die f\u00fcr die Bewertung am Bilanzstichtag \u00a0 31. Dezember 2022 von Bedeutung sind, wie offene Rechtsf\u00e4lle oder Schadenersatzforderun- \u00a0gen sowie andere Verpflichtungen oder Drohverluste, die gem\u00e4\u00df IAS 10 zu erfassen sind, \u00a0wurden im Konzernabschluss ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Am 22. Februar 2023 erfolgte das Signing und Closing \u00fcber den Erwerb von 80 % der \u00a0 Anteile an der Agile Actors Hellas Single Member S.A. Die Gesellschaft mit Sitz in Griechenland \u00a0bietet Softwareentwicklungs- und Data-Engineering-Services an. Die Gesellschaft wird in den \u00a0Konzernabschluss des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 voraussichtlich als assoziiertes Unternehmen \u00a0unter Anwendung der Equity-Methode einbezogen. Die Bilanzierung des Erwerbs erh\u00f6ht\u00a0im ers- \u00a0ten Quartal 2023 die Finanzanlagen \u00fcber den Basiskaufpreis um etwa 0,2 % sowie \u00fcber variable \u00a0Kaufpreisbestandteile maximal um weitere 0,2 % der aktuellen Konzernbilanzsumme. \u00a0Andere berichtspflichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten. \u00a0\n
\n Der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezem- \u00a0 ber 2022 am 28. Februar 2023 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Auf- \u00a0sichtsrat hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu pr\u00fcfen und zu kl\u00e4ren, ob er den Konzernab- \u00a0schluss billigt. \u00a0\n
\n
\n Wien, am 28. Februar 2023 \u00a0\n
\n
\n Der Vorstand \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n GEORG P\u00d6LZL \u00a0\n
\n Generaldirektor \u00a0\n
\n Vorstandsvorsitzender (CEO) \u00a0\n
\n WALTER OBLIN \u00a0\n
\n Generaldirektor-Stellvertreter \u00a0\n
\n Vorstand Brief & Finanzen (CFO) \u00a0\n
\n PETER UMUNDUM \u00a0\n
\n Vorstandsdirektor \u00a0\n
\n Vorstand Paket & Logistik (COO) \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n
\n 166 \u00a0\n
\n
\n \u00d6sterreichische Post AG | Jahresfinanzbericht 2022 \u00a0\n
\n
\n
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24085_2022": { "value": "Die \n \n \u00d6sterreichische Post AG \n und ihre Tochterunternehmen sind Post-, Logistik- und \u00a0Dienstleistungsunternehmen in den Gesch\u00e4ftsbereichen Brief, Paket sowie Filial- und Finanz- \u00a0dienstleistungen. Zum Unternehmensgegenstand des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns z\u00e4hlen \u00a0die Erbringung von Leistungen des Brief- und Paketdienstes, Speziallogistik wie Expresszu- \u00a0stellung und Wertlogistik, der Vertrieb von Telekomprodukten und Handelswaren im Filialnetz \u00a0und die Erbringung von Finanzdienstleistungen. Zudem umfasst das Dienstleistungsangebot \u00a0unter anderem Fulfillment-Dienstleistungen, diverse Online-Services wie den E-Brief und \u00a0crossmediale L\u00f6sungen, Daten- und Outputmanagement sowie Dokumentenerfassung, -digita- \u00a0lisierung und -veredelung. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24078_2022": { "value": "\n \u00d6sterreichische Post AG \n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24080_2022": { "value": "\n Wien,\n\n \u00d6sterreich.\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24084_2022": { "value": "\n Wien,\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24081_2022": { "value": " AG ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24083_2022": { "value": "\n Rochusplatz 1, 1030 Wien \n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24158_2022": { "value": "
2. Grundlagen der Rechnungslegung \u00a0\n
Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG f\u00fcr das Gesch\u00e4fts- \u00a0jahr 2022 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis zum 31. Dezember 2022 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International Financial Reporting Standards \u00a0(IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und den zus\u00e4tzlichen \u00a0Anforderungen des \u00a7 245a Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0Der Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG besteht aus der Konzern-Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernbilanz, dem Konzern- \u00a0Cashflow-Statement, der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals und dem Konzernanhang. \u00a0Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. \u00a0Die Darstellung des Konzern-Cashflow-Statements erfolgt nach der indirekten Methode. \u00a0Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes \u00a0angef\u00fchrt ist, in Millionen Euro (Mio EUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge \u00a0und Prozentangaben k\u00f6nnen durch die Verwendung automatisierter Rechenhilfen Rundungs- \u00a0differenzen auftreten. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24109_2022": { "value": "
2. Grundlagen der Rechnungslegung \u00a0\n
Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG f\u00fcr das Gesch\u00e4fts- \u00a0jahr 2022 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis zum 31. Dezember 2022 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International Financial Reporting Standards \u00a0(IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und den zus\u00e4tzlichen \u00a0Anforderungen des \u00a7 245a Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0Der Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG besteht aus der Konzern-Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzernbilanz, dem Konzern- \u00a0Cashflow-Statement, der Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals und dem Konzernanhang. \u00a0Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. \u00a0Die Darstellung des Konzern-Cashflow-Statements erfolgt nach der indirekten Methode. \u00a0Der Konzernabschluss wird in Euro aufgestellt. Alle Betr\u00e4ge sind, sofern nichts anderes \u00a0angef\u00fchrt ist, in Millionen Euro (Mio EUR) angegeben. Bei der Summierung gerundeter Betr\u00e4ge \u00a0und Prozentangaben k\u00f6nnen durch die Verwendung automatisierter Rechenhilfen Rundungs- \u00a0differenzen auftreten. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24089_2022": { "value": "Die Erstellung des Konzernabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG f\u00fcr das Gesch\u00e4fts- \u00a0jahr 2022 erfolgte in \u00dcbereinstimmung mit den bis zum 31. Dezember 2022 vom International \u00a0Accounting Standards Board herausgegebenen International Financial Reporting Standards \u00a0(IFRS), wie sie in der Europ\u00e4ischen Union verpflichtend anzuwenden sind, und den zus\u00e4tzlichen \u00a0Anforderungen des \u00a7 245a Unternehmensgesetzbuch (UGB). \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24217_2022": { "value": "
3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
Den Jahresabschl\u00fcssen der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen \u00a0 liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (zusammen die Rechnungslegungs- \u00a0methoden) zugrunde. In der Anwendung der Rechnungslegungsmethoden hat der Vorstand \u00a0Ermessensentscheidungen zu treffen. Die zusammenfassende Darstellung der wesentlichen \u00a0Rechnungslegungsmethoden enth\u00e4lt dazu Angaben \u00fcber die Anwendung und Auswirkungen der \u00a0getroffenen Ermessensentscheidungen. \u00a0\n
3.1 Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode bilanzierte \u00a0 Finanzanlagen \u00a0\n
3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00a0 \u00d6sterreichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung ein- \u00a0bezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und \u00a0endet mit deren Wegfall. Die erstmalige Einbeziehung in den Konzernabschluss erfolgt unter \u00a0Anwendung der Erwerbsmethode nach IFRS 3. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 3.1.2 \u00a0Unternehmenszusammenschl\u00fcsse verwiesen. \u00a0\n
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeb- \u00a0 licher Einfluss ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen nach IAS 28), werden nach der Equity- \u00a0Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeb- \u00a0lichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen \u00a0von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermessens- \u00a0entscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, son- \u00a0dern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
Alle konzerninternen Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eigenkapital sowie Ertr\u00e4ge, Auf- \u00a0 wendungen und Zwischengewinne im Zusammenhang mit Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4llen zwischen Tochter- \u00a0unternehmen werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert. \u00a0\n
3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00a0 \u00fcbertragenen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6gens- \u00a0werte und bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0und \u00fcbernommenen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcber- \u00a0nommen. F\u00fcr die erstmalige Bilanzierung der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcber- \u00a0nommenen Schulden werden alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbs- \u00a0zeitpunkt herangezogen. Sofern die Informationen noch nicht vollst\u00e4ndig vorliegen, werden \u00a0vorl\u00e4ufige Betr\u00e4ge angegeben. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum \u00a0Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des Bewertungszeitraums (maximal ein \u00a0Jahr) bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig angesetzten \u00a0Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchren nicht zu \u00a0einer Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums. \u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcg- \u00a0barkeit der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*in- \u00a0nenbeziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorien- \u00a0tierten Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden \u00a0werden in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch \u00a0f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Infor- \u00a0mationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00a0\u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des \u00a0\n
Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren ebenfalls zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung \u00a0 der vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbs- \u00a0zeitpunkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0 zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0 Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten ange- \u00a0setzt und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht \u00a0bzw. vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen \u00a0Anschaffungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z. B. Darlehen) erfasst, sofern \u00a0diese nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unter- \u00a0nehmen oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
3.2 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der \u00d6sterreichische Post AG, \u00a0 aufgestellt. Die funktionale W\u00e4hrung bestimmt sich nach dem prim\u00e4ren wirtschaftlichen Umfeld, \u00a0in dem die Unternehmen haupts\u00e4chlich Zahlungsmittel erwirtschaften und verwenden. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \n \u00d6sterreich\n und aus L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen \u00a0Wirtschafts- und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen Unternehmen ist die funktionale \u00a0W\u00e4hrung die jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
Fremdw\u00e4hrungstransaktionen in der funktionalen W\u00e4hrung Die Konzernunterneh- \u00a0\n
men erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs \u00a0 zum Transaktionszeitpunkt. Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten erfolgt mit dem zum Bilanz- \u00a0stichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank. Kursgewinne und -verluste \u00a0werden ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs F\u00fcr die Umrechnung\u00a0der \u00a0\n
Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, wird die \u00a0 modifizierte Stichtagskursmethode angewendet. Dabei werden die Bilanzposten mit Aus- \u00a0nahme des Eigenkapitals mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Euro- \u00a0p\u00e4ischen Zentralbank und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder \u00a0Entstehungskurs umgerechnet. Aufwendungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen \u00a0Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umgerechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren \u00a0\n
W\u00e4hrungsschwankungen zu entsprechen. Die hieraus entstehenden W\u00e4hrungsumrechnungs- \u00a0 differenzen werden ergebnisneutral direkt im Eigenkapital erfasst. \u00a0Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
3.3 Hochinflation \u00a0\n
Die Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen in einem Hochinflationsland werden vor \u00a0 Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0angepasst. Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu ihren Anschaffungskosten oder \u00a0fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand eines all- \u00a0gemeinen Preisindexes ab dem Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. Monet\u00e4re Posten \u00a0in der Bilanz werden nicht angepasst. Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine \u00a0Anpassung anhand eines allgemeinen Preisindexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. Alle Posten \u00a0der Gewinn und -Verlustrechnung und der Gesamtergebnisrechnung werden ab dem Zeitpunkt, \u00a0zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals im Abschluss erfasst wurden, anhand \u00a0eines allgemeinen Preisindexes angepasst. Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewie- \u00a0senen Buchwert der einzelnen Verm\u00f6genswerte und Schulden und deren Steuerbemessungs- \u00a0grundlage werden gem\u00e4\u00df IAS 12 Ertragsteuern bilanziert. \u00a0Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird in der Gewinn- \u00a0und -Verlustrechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in einer eigenen \u00a0Position dargestellt. Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses \u00a0eines Tochterunternehmens, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslan- \u00a0des ist, wird als Teil der Umrechnungsdifferenz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage darge- \u00a0stellt. Die Anpassung der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte ist in den W\u00e4hrungsumrechnungs- \u00a0differenzen enthalten. Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr die \u00a0vorangegangene Periode. \u00a0\n
Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem Konzept historischer \u00a0 Anschaffungs- und Herstellungskosten. Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft \u00a0der funktionalen W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) musste der Abschluss der t\u00fcrkischen \u00a0Tochterunternehmen erstmals seit dem 30. Juni 2022 unter Anwendung von IAS 29 einbezogen \u00a0werden. Um die \u00c4nderung der Kaufkraft der t\u00fcrkischen Lira entsprechend dem Standard dar- \u00a0zustellen, wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner \u00a02022 f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 angepasst. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen \u00a0Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Verbraucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucher- \u00a0preisindex zum 31. Dezember 2022 lag bei 1.128,45 (31. Dezember 2021: 686,95). \u00a0Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte sich \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in %2022
J\u00e4nner11,10
Februar4,81
M\u00e4rz5,46
April7,25
Mai2,98
Juni4,95
Juli2,37
August1,46
September3,08
Oktober3,54
November2,88
Dezember1,18
\n
\n 3.4 Darstellung der Erbringung von Finanzdienstleistungen \u00a0 innerhalb des Konzernabschlusses \u00a0\n
\n Im Sinne einer transparenten Darstellung des Konzernabschlusses werden die spezi- \u00a0 fischen Posten aus dem Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft gesondert in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung, der Konzernbilanz sowie dem Konzern-Cashflow-Statement dargestellt. \u00a0\n
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.4.2 ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Das Ergebnis aus Finanzdienstleistungen setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind \u00a0\n
\n Teil der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veran- \u00a0\n
lagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerte- \u00a0 ten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
Provisionsertrag Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen \u00a0\n
aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentli- \u00a0 chen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der \u00a0Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten \u00a0P.S.K.-Anweisungen. Soweit Geb\u00fchren und Provisionen aus einem Vertrag gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 im \u00a0Rahmen der Anwendung der Effektivzinsmethode zu bilanzieren sind, wird IFRS 9 zur Separie- \u00a0rung der Vertragsbestandteile angewendet. Geb\u00fchren und Provisionen, die integraler Bestand- \u00a0teil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, fallen in den Anwendungsbereich \u00a0des IFRS 9. F\u00fcr Geb\u00fchren und Provisionen, die kein wesentlicher Bestandteil der Effektivver- \u00a0zinsung sind, werden die Vorschriften des IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunkt- bzw. \u00a0zeitraumbezogen realisiert. Geb\u00fchren und Provisionen aus zeitraumbezogenen Leistungen \u00a0werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale \u00a0Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsvereinbarungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0\n
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistun- \u00a0\n
gen beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanz- \u00a0 dienstleistungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten \u00a0dargestellt. \u00a0\n
Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einla- \u00a0\n
gengesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden \u00a0\n
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.21.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
Bewertungs- und Abgangsergebnis Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in \u00a0\n
den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen darge- \u00a0 stellt und beinhaltet im Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) sowie Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von \u00a0Krediten. \u00a0\n
3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0 Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0in den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen \u00a0ausgewiesen. \u00a0\n
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt \u00a0 die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der Finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungs- \u00a0mittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesentlichen alle \u00a0\n
Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Kontokorrentkre- \u00a0 diten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsbereiches, sowie \u00a0die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden sonstigen finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und \u00a0Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch Punkt 30.1 Erl\u00e4ute- \u00a0rungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsge- \u00a0sch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0 z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen werden realisiert, wenn der*die Kund*in die Ver- \u00a0 f\u00fcgungsmacht \u00fcber die G\u00fcter bzw. Dienstleistungen erh\u00e4lt. Nachfolgend werden Informationen \u00a0\u00fcber die Art, die H\u00f6he, den Zeitpunkt und die Unsicherheit von Erl\u00f6sen und Zahlungsstr\u00f6men \u00a0f\u00fcr die wesentlichen Produktarten bzw. Dienstleistungen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0entsprechend der Abbildung in Punkt 8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen f\u00fcr jedes \u00a0berichtspflichtige Segment dargestellt. \u00a0\n
BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
Briefpost, Werbepost und Medienpost Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt \u00a0\n
die Annahme, Sortierung und Zustellung von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und \u00a0 Printmedien. Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum \u00a0erf\u00fcllt anzusehen. Insgesamt zeichnen sich die bestehenden Vertr\u00e4ge bzw. die zu erbringen- \u00a0den Dienstleistungen in diesem Gesch\u00e4ftsbereich durch einen sehr hohen Grad an Uniformit\u00e4t \u00a0und sehr kurze Durchlaufzeiten in der Leistungserbringung aus. Als Universaldienstleister ist \u00a0die \u00d6sterreichische Post AG grunds\u00e4tzlich zur Annahme und Zustellung jeder Sendung ver- \u00a0pflichtet. Zusatzleistungen (wie z. B. Einschreiben) werden in der Regel als im Vertragskontext \u00a0nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt mit der Postsendung \u00a0als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die \u00a0Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Post- \u00a0betreiber*innen. \u00a0\n
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter ande- \u00a0 rem aus regelm\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu reali- \u00a0sierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten \u00a0Kosten der Zustellung von Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauf- \u00a0tragten Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) bzw. \u00a0bei Gesch\u00e4ftskund*innen im Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem \u00a0\n
bis zwei Monaten. Entsprechend enthalten Forderungen in der \u00d6sterreichischen Post im Regel- \u00a0 fall keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen \u00a0aus Absender-Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung der \u00d6sterreichi- \u00a0schen Post als Abgrenzung in den Vertragsverbindlichkeiten erfasst. Die Ermittlung der aus- \u00a0stehenden Leistung erfolgt auf Basis von Erfahrungswerten (im Fall von Wertzeichen) bzw. \u00a0durch \u00dcbermittlung historischer Daten im Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender- \u00a0Freistempelmaschinen). \u00a0\n
F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien an \u00a0 Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines \u00a0Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu\u00a0klassi- \u00a0fizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten \u00a0Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwarteten \u00a0Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Notwendige \u00a0Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0Business Solutions Leistungen im Bereich Business Solutions umfassen Outsourcing- \u00a0Services zur Digitalisierung und Automatisierung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informations- \u00a0management. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung der Eingangspost inklusive \u00a0intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process Auto- \u00a0mation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung von \u00a0Sendungen. \u00a0\n
Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, wobei \u00a0 der Zeitraum der Leistungserstellung grunds\u00e4tzlich unter einem Monat liegt. Die Umsatzerl\u00f6s- \u00a0realisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im Nachhinein bei \u00a0einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0\n
PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Abholung, Annahme, Sortierung und \u00a0 Zustellung von diversen Paket- und Post Express-Sendungen. Unter IFRS 15 sind derartige \u00a0Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Ein hoher Grad an \u00a0Standardisierung, Sendungsverfolgung und sehr kurze Durchlaufzeiten charakterisieren die \u00a0Leistungserbringung dieses Gesch\u00e4ftsbereichs. Zusatzleistungen (wie z. B. Cash on Delivery) \u00a0werden in der Regel als im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung einge- \u00a0stuft und somit geb\u00fcndelt mit der Paketsendung als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. \u00a0Im Innenverh\u00e4ltnis bedient sich die \u00d6sterreichische Post AG diverser Subunternehmen und \u00a0Fr\u00e4chter*innen, die Teile des Zustellprozesses \u00fcbernehmen. Bei Auslandssendungen erfolgt \u00a0im Regelfall die Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit inter- \u00a0nationalen Postbetreiber*innen bzw. Paketdienstleister*innen. \u00a0Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfol- \u00a0gung je Paket herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der \u00a0Relation von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Paketzustellung (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0F\u00fcr den Verkauf von Paketen an Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte \u00a0basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen \u00a0im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die \u00a0 Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag \u00a0aktualisiert. Die Anpassung erfolgt in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
FILIALE & BANK \u00a0\n
Filialdienstleistungen Die vom Filialnetz erbrachten Leistungen umfassen den Verkauf \u00a0 bzw. die Vermittlung diverser Handelswaren sowie Post- und Telekomprodukte. \u00a0Die Erl\u00f6se aus dem Verkauf von Handelswaren werden zeitpunktbezogen mit \u00dcbergabe \u00a0der Ware an den*die Kund*in erfasst. Die Zahlung des Transaktionspreises ist sofort f\u00e4llig, \u00a0sobald ein*e Kund*in eine Handelsware erwirbt. \u00a0Des Weiteren erbringt der \u00d6sterreichische Post-Konzern Vermittlungsleistungen, \u00a0insbesondere bei Telekomvertr\u00e4gen und -produkten f\u00fcr den Partner A1 Telekom Austria AG. \u00a0Entsprechend werden diese Umsatzerl\u00f6se zum Zeitpunkt der Erbringung der Vermittlungs- \u00a0leistung (z. B. bei Unterzeichnung eines Telekomvertrages durch A1-Kund*innen bzw. der \u00a0\u00dcbergabe eines Mobiltelefons an den*die A1-Kund*in) in H\u00f6he der erhaltenen Provisionen \u00a0(Netto-Methode) erfasst. \u00a0\n
Finanzdienstleistungen Zu den Erl\u00f6sen aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen verweisen wir auf Punkt 3.4.2 Ergebnis aus Finanzdienstleistungen. \u00a0\n
3.6 Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand \u00a0\n
Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand werden in H\u00f6he ihres beizulegenden Zeitwertes \u00a0 erfasst, wenn hinreichende Sicherheit dar\u00fcber besteht, dass sie gew\u00e4hrt werden und die Vor- \u00a0aussetzungen f\u00fcr die Zuwendung erf\u00fcllt sind. Die Erfassung der Zuwendungen erfolgt in der \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen in den Perioden, in \u00a0den die nach dem Zuwendungszweck zu kompensierenden Aufwendungen anfallen. Sind die \u00a0erfassten Zuwendungen \u00fcber mehrere Perioden zu verteilen, erfolgt der Ansatz eines pas- \u00a0siven Abgrenzungsposten unter den sonstigen Verbindlichkeiten. Erfolgt die Zuwendung f\u00fcr \u00a0die Anschaffung oder Herstellung von Verm\u00f6genswerten, werden die Zuwendungen ebenfalls \u00a0passivisch abgegrenzt (Brutto-Methode) und perioden\u00fcbergreifend \u00fcber die Nutzungsdauer \u00a0des zugrundeliegenden Verm\u00f6genswertes erfasst. \u00a0\n
3.7 Ertragsteuern \u00a0\n
Angaben zu Steuergruppen Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat die in \u00d6sterreich \u00a0\n
einger\u00e4umte M\u00f6glichkeit zur Bildung steuerlicher Unternehmensgruppen zwecks gemeinsamer \u00a0 Besteuerung in Anspruch genommen; es bestehen zwei Unternehmensgruppen mit den Grup- \u00a0pentr\u00e4gern \u00d6sterreichische Post AG sowie Post 001 Finanzierungs GmbH. S\u00e4mtliche Gruppen- \u00a0mitglieder haben den Sitz im Inland. \u00a0\n
In den steuerlichen Unternehmensgruppen werden grunds\u00e4tzlich die Gruppenmitglieder \u00a0 vom Gruppentr\u00e4ger mit den auf sie entfallenden K\u00f6rperschaftssteuerbetr\u00e4gen mittels Steuer- \u00a0umlagen be- oder entlastet. Dabei erfolgt die Verrechnung positiver und negativer Steuerumla- \u00a0gen in H\u00f6he von 25 % des steuerlichen Ergebnisses (Stand-alone-Methode). \u00a0Die Systematik der Gruppenbesteuerung f\u00fchrt zu einer gemeinsamen Veranlagung der \u00a0tats\u00e4chlichen Ertragsteuern und zu einer Saldierung von latenten Steueranspr\u00fcchen und laten- \u00a0ten Steuerschulden innerhalb der Unternehmensgruppen gem\u00e4\u00df IAS 12.74. Der Steuervorteil \u00a0aus der Firmenwertabschreibung (\u00a7 9 Abs 7 KStG) wird als tempor\u00e4re Differenz beim Firmen- \u00a0wert behandelt (IAS 12.32a). \u00a0\n
Angaben zu Ertragsteuern Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente \u00a0\n
Steuern. Diese werden stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, aus- \u00a0 genommen in dem Umfang, in dem die Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen \u00a0Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden bzw. aus einem Unternehmenszusam- \u00a0menschluss stammen. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist der Auffassung, dass m\u00f6gliche Zinsaufwendungen \u00a0 und Strafzahlungen im Zusammenhang mit Ertragsteuerzahlungen nicht die Definition von \u00a0Ertragsteuern nach IAS 12 erf\u00fcllen. Etwaige Betr\u00e4ge werden somit allgemein nach den Bestim- \u00a0mungen des IAS 37 bilanziert. \u00a0\n
Ermittlung der laufenden Steuern Laufende Steuern beinhalten die erwarteten \u00a0\n
Steuerzahlungen oder -gutschriften des laufenden Jahres sowie die im laufenden Jahr erfolgten \u00a0 Anpassungen der erwarteten Steuernachzahlungen oder -gutschriften der Vorjahre. Der ausge- \u00a0wiesene Betrag stellt die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung dar und beinhaltet auch Quellensteuern aus \u00a0Aussch\u00fcttungen. \u00a0\n
Tats\u00e4chliche Steuerforderungen und -verbindlichkeiten k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4n- \u00a0 den saldiert ausgewiesen werden. Dies ist im \u00d6sterreichischen Post-Konzern dann der Fall, \u00a0wenn sich die Steuern auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben \u00a0werden und das Unternehmen ein einklagbares Recht zur gegenseitigen Aufrechnung von \u00a0Steuerforderungen und -verbindlichkeiten hat. \u00a0\n
Ermittlung der latenten Steuern\u00a0Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach \u00a0\n
der Balance-Sheet-Liability-Methode f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Buchwert \u00a0 laut IFRS-Konzernabschluss und den korrespondierenden steuerlichen Werten. Vom Ansatz \u00a0von latenten Steuern wird jedoch in folgenden F\u00e4llen Abstand genommen: \u00a0\n
Tempor\u00e4re Differenzen, die aus dem erstmaligen Ansatz eines Verm\u00f6genswertes \u00a0 oder einer Schuld entstehen, dem kein Unternehmenszusammenschluss zugrunde \u00a0liegt und zum Zeitpunkt des Gesch\u00e4ftsvorfalls weder das bilanzielle Ergebnis vor \u00a0Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen \u00a0werden (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c), wobei als Ausnahme die in der EU \u00a0zum 01. J\u00e4nner 2023 in Kraft tretende \u00c4nderung an IAS 12 (zu latenten Steuern \u00a0in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzelnen Transaktion) im \u00a0Rahmen der Auslegung bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet wurde \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen, Zweig- \u00a0niederlassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Verein- \u00a0barungen, sofern das Mutterunternehmen in der Lage ist, den Verlauf der Aufl\u00f6sung \u00a0der tempor\u00e4ren Differenzen zu steuern und es wahrscheinlich ist, dass sich die \u00a0tempor\u00e4re Differenz in absehbarer Zeit nicht aufl\u00f6sen wird \u00a0Zu versteuernde Differenzen in Zusammenhang mit dem erstmaligen Ansatz eines \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes \u00a0\n
Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzposten \u00a0 sowie aus Verlustvortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente \u00a0Steuern vorhanden sind oder es b) bei einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in abseh- \u00a0barer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung steht und der Steueraufwand somit \u00a0k\u00fcnftig realisierbar ist. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten \u00a0zwei Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von laten- \u00a0ten Steuern Abstand genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten \u00a0latenten Steuern neu bewertet und gegebenenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar \u00a0ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0Aktive und passive latente Steuern k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4nden saldiert ausge- \u00a0wiesen werden. Die obigen Angaben unter \"Ermittlung der laufenden Steuern\" gelten analog bei \u00a0den latenten Steuern. \u00a0\n
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen \u00a0 L\u00e4ndern zum Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die \u00a0latenten Steueranspr\u00fcche und -schulden realisiert werden. \u00a0\n
\n Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern ange- \u00a0 wendeten Steuers\u00e4tze: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Land2021

2022

Bosnien und Herzegowina10 %10 %
Bulgarien10 %10 %
Deutschland33 %33 %
Kroatien10\u201318 %18 %
Montenegro9\u201312 %9 %
\u00d6sterreich25 %23\u201324 %
Serbien15 %15 %
Slowakei21 %21 %
Slowenienn. a.19 %
Ungarn9 %9 %
T\u00fcrkei20\u201323 %20 %
\n
\n 3.8 Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13 \u00a0\n
\n Die Ermittlung von beizulegenden Zeitwerten erfolgt im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0 nach den Grunds\u00e4tzen des IFRS 13. Nach diesem Standard wird der beizulegende Zeitwert als der \u00a0Preis definiert, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsvorfall zwischen den Marktteilnehmer*innen \u00a0am Bemessungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswerts bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer \u00a0Schuld gezahlt werden w\u00fcrde. In diesem Zusammenhang werden unter anderem die folgenden \u00a0Punkte festgelegt: die Verm\u00f6genswerte bzw. Schulden, die Gegenstand der Bewertung sind; \u00a0die Bewertungspr\u00e4misse f\u00fcr nichtfinanzielle Verm\u00f6genswerte (Annahme der h\u00f6chsten und bes- \u00a0ten Verwendung); der f\u00fcr den Verm\u00f6genswert oder die Schuld vorrangige (oder vorteilhafteste) \u00a0Markt; die sachgerechte Bewertungstechnik (abh\u00e4ngig von den zur Verf\u00fcgung stehenden Daten); \u00a0die Stufe in der Bemessungshierarchie, der diese Daten (Inputfaktoren) zugewiesen wurden. \u00a0Die Inputfaktoren werden in der Bemessungshierarchie wie folgt eingeteilt: \u00a0\n
\n Stufe 1: in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte \u00a0 Preise; \u00a0\n
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden unmittelbar \u00a0 oder mittelbar beobachtbar sind; \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Abh\u00e4ngig vom Verm\u00f6genswert und von den zur Verf\u00fcgung stehenden Inputdaten kom- \u00a0 men im \u00d6sterreichischen Post-Konzern sowohl marktbasierte als auch kosten- und einkommens- \u00a0basierte Ans\u00e4tze zur Anwendung. Dabei wird der Verwendung beobachtbarer Inputfaktoren \u00a0h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt. \u00a0\n
\n 3.9 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie einzelnen Verm\u00f6genswerten, f\u00fcr die der erziel- \u00a0 bare Betrag nicht gesondert ermittelt werden kann, erfolgt der Wertminderungstest auf Ebene \u00a0der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE). Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, die urspr\u00fcng- \u00a0lich unter Verwendung der sogenannten Partial-Goodwill-Methode ermittelt wurden, werden f\u00fcr \u00a0Zwecke des Wertminderungstests unter Anwendung der aktuellen Beteiligungsquote auf 100 % \u00a0hochgerechnet. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0 genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskosten \u00a0und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorientierter \u00a0Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen Kapital- \u00a0kosten (Weighted Average Cost of Capital) unter Anwendung des Capital Asset Pricing Model \u00a0(CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden entspre- \u00a0chende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4h- \u00a0rung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie\u00dfend mit dem \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Ist der Buchwert h\u00f6her als der erzielbare Betrag, erfolgt \u00a0eine Wertminderung. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
3.10 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und Allokation auf zahlungs- \u00a0 mittelgenerierende Einheiten (ZGE) \u00a0\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter \u00a0 Wertminderungen bewertet. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndi- \u00a0schen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtags- \u00a0kurs umgerechnet. Wertminderungen werden nach den unter Punkt 3.9 Wertminderungen \u00a0IAS 36 beschriebenen Grunds\u00e4tzen vorgenommen. Wertaufholungen sind unzul\u00e4ssig. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte sind jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. ZGE \u00a0werden durch die Zusammenfassung von Verm\u00f6genswerten auf der niedrigsten Ebene gebildet, \u00a0auf der unabh\u00e4ngig von anderen Verm\u00f6genswerten Cashflows erzielt werden. \u00a0\n
3.11 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungs- \u00a0 kosten angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00a0von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend \u00a0ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei \u00a0Markenrechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da \u00a0ein Ende der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit \u00a0unbestimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem \u00a0Wertminderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0 die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0\n
\n dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0 des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
\n 3.12 Sachanlagen \u00a0\n
\n Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert \u00a0um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der \u00a0erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu \u00a0den Einsch\u00e4tzungen des Vorjahres unver\u00e4ndert. \u00a0Die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung folgender kon- \u00a0zerneinheitlicher Nutzungsdauern berechnet: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
NutzungsdauerJahre
Geb\u00e4ude10\u201350
Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte5\u201315
Technische Anlagen und Maschinen5\u201310
Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte2\u20134
Fuhrpark4\u201310
IT- und technische Ausstattung3\u20136
Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung5\u201320
\n
\n In Einzelf\u00e4llen liegen auch Nutzungsrechte vor, bei denen die Nutzungsdauern die in der \u00a0 Tabelle angegebenen (f\u00fcr die gro\u00dfe Mehrheit der Vertragsverh\u00e4ltnisse relevanten) Bandbreiten \u00a0\u00fcbersteigen. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden Sachanlagen gem\u00e4\u00df den \u00a0 unter Punkt 3.9 Wertminderungen IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltigkeit gepr\u00fcft. \u00a0Liegen Anhaltspunkte daf\u00fcr vor, dass eine erfasste Wertminderung nicht mehr vorliegt, wird \u00a0der erzielbare Betrag erneut gesch\u00e4tzt und gegebenenfalls eine Zuschreibung vorgenommen. \u00a0Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und \u00a0Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. \u00a0\n
\n 3.13 Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 3.13.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0 F\u00fcr die bilanzielle Erfassung eines Leasingverh\u00e4ltnisses ist im Wesentlichen entschei- \u00a0dend, ob es sich bei dem geleasten Objekt um einen identifizierbaren Verm\u00f6genswert handelt, \u00a0der*die Leasingnehmer*in die Nutzung bestimmen kann und ihm*ihr die wirtschaftlichen Vor- \u00a0teile aus dem Verm\u00f6genswert zustehen. F\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse werden Nutzungsrechte an \u00a0den Leasinggegenst\u00e4nden zu Anschaffungskosten aktiviert und Verbindlichkeiten f\u00fcr die einge- \u00a0gangenen Zahlungsverpflichtungen zu Barwerten passiviert. Nutzungsrechte sind in der Bilanz \u00a0den gleichen Bilanzposten zugeordnet, denen auch die den Leasingverh\u00e4ltnissen zugrunde \u00a0liegenden Verm\u00f6genswerte zugeordnet werden w\u00fcrden. Leasingverbindlichkeiten werden unter \u00a0den anderen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen. \u00a0\n
Der Barwert der \u00a0\n
Leasingverbindlichkeiten beinhaltet folgende Leasingzahlungen: \u00a0\n
Feste Zahlungen abz\u00fcglich etwaiger zu erhaltender Leasinganreize \u00a0 Variable Zahlungen, die an einen Index oder Zinssatz gekoppelt sind \u00a0Erwartete Restwertzahlungen aus Restwertgarantien des*der Leasingnehmers*in \u00a0Aus\u00fcbungspreise von Kaufoptionen, wenn die Aus\u00fcbung durch den*die Leasing- \u00a0nehmer*in hinreichend sicher ist sowie \u00a0\n
Strafzahlungen f\u00fcr die K\u00fcndigung von Leasingverh\u00e4ltnissen, wenn in der Laufzeit \u00a0 ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in eine K\u00fcndigungsoption wahr- \u00a0nehmen wird \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
Die Anschaffungskosten von \u00a0\n
Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0 Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich erhaltener \u00a0Leasinganreize \u00a0\n
Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten Kosten sowie \u00a0 Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0 vorgenommen. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear \u00fcber den Zeitraum des Ver- \u00a0tragsverh\u00e4ltnisses vorgenommen. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.12 \u00a0Sachanlagen angef\u00fchrt. Wenn das Eigentum zum Ende der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses \u00a0auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcbergeht oder ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in \u00a0wahrscheinlich eine Kaufoption wahrnehmen wird, dann wird die Abschreibung bis zum Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Beim Vorliegen von Indikationen f\u00fcr einen \u00a0au\u00dferplanm\u00e4\u00dfigen Abschreibungsbedarf, wird je nachdem, ob dem Nutzungsrecht direkt Cash- \u00a0flows zuzurechnen sind, eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden \u00a0Wert vorgenommen bzw. falls die Einzelzuordnung der Cashflows nicht m\u00f6glich ist, die zah- \u00a0lungsmittelgenerierende Einheit (ZGE), in der sich das Nutzungsrecht befindet, auf Wertminde- \u00a0rung getestet und gegebenenfalls eine Wertminderung auf Ebene dieser ZGE ber\u00fccksichtigt. \u00a0Insbesondere Leasingvertr\u00e4ge \u00fcber Immobilien enthalten Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndi- \u00a0gungsoptionen. Diese Konditionen bieten dem \u00d6sterreichischen Post-Konzern gr\u00f6\u00dftm\u00f6gliche \u00a0Flexibilit\u00e4t. Bei der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden s\u00e4mtliche Tatsa- \u00a0chen und Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht- \u00a0Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren. Im Zusammenhang mit der Festlegung der Laufzeit \u00a0des Leasingverh\u00e4ltnisses werden die Immobilienleasingvertr\u00e4ge der konzernintern festgelegten \u00a0Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
Zahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse (weniger als zw\u00f6lf Monate) und Leasing- \u00a0 verh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, werden linear als Auf- \u00a0wand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Die Vorschriften des IFRS 16 werden nicht auf Leasingverh\u00e4ltnisse \u00fcber immaterielle \u00a0Verm\u00f6genswerte angewendet. \u00a0\n
Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die sich aus Verbindlichkeiten im Zusam- \u00a0 menhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen ergeben, sind nicht Bestandteil der Leasingzahlungen und \u00a0werden im Aufwand erfasst. \u00a0\n
Auf tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit Nutzungsrechten und Leasingverbind- \u00a0 lichkeiten werden latente Steuern gebildet. \u00a0\n
3.13.2 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGGEBER*IN \u00a0 Der \u00d6sterreichischer Post-Konzern ist in einer Vielzahl von Bestandsverh\u00e4ltnissen \u00a0betreffend Immobilien Leasinggeber*in. Als Leasinggeber*in bei einem Operating-Leasing-Ver- \u00a0h\u00e4ltnis werden die Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten in den Sachanlagen \u00a0ausgewiesen. Die Erfassung der Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten erfolgt zeitraumbezogen unter \u00a0den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen. Als Leasinggeber*in bei einem Finanzierungsleasing- \u00a0Verh\u00e4ltnis wird der Verm\u00f6genswert unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und \u00a0sonstigen Forderungen in H\u00f6he des Nettoinvestitionswertes erfasst. \u00a0\n
3.14 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) \u00a0\n
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen jene Immobilien, die zur Erzielung \u00a0 von Mieteinnahmen und/oder zum Zweck von Wertsteigerungen gehalten werden\u00a0und geson- \u00a0dert ver\u00e4u\u00dfert werden k\u00f6nnten. Bei einem betrieblich genutzten Anteil erfolgt die Aufteilung \u00a0auf Basis der jeweils genutzten Fl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung der als Finanzinvesti- \u00a0tion gehaltenen Immobilien erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode. Die planm\u00e4\u00dfigen \u00a0Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 20 bis 50 Jahren \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Die im Anhang angegebenen beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0 tenen Immobilien wurden von Expert*innen der \u00d6sterreichische Post AG sowie von externen \u00a0Sachverst\u00e4ndigen nach den Vorgaben des IFRS 13 ermittelt. Die Bewertung erfolgt vorrangig auf \u00a0Basis von einkommensbasierten Ans\u00e4tzen (insbesondere Barwerttechniken). Im Regelfall wird \u00a0das Ertragswertverfahren und bei komplexeren Objekten das Discounted-Cashflow-Verfahren \u00a0angewendet. Dabei handelt es sich um Stufe-3-Bewertungen im Sinne von IFRS 13 (Fair-Value- \u00a0Hierarchie). Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbesondere objektbezogene Daten, wie \u00a0vermietbare Fl\u00e4che, Leerstand, Mietertr\u00e4ge und Kapitalisierungszinss\u00e4tze. Die verwendeten \u00a0Jahresmietertr\u00e4ge im Verh\u00e4ltnis zum Marktwert (Bruttoanfangsrendite) belaufen sich auf 3,3 % \u00a0bis 13,0 % (2021: 3,4 % bis 13,0 %) und die verwendeten Kapitalisierungszinss\u00e4tze bzw. Liegen- \u00a0schaftszinssatz auf 3,3 % bis 7,1 % (2021: 3,4 % bis 7,2 %). \u00a0F\u00fcr unbebaute und in Entwicklung befindliche Grundst\u00fccke werden auch marktbasierte \u00a0Ans\u00e4tze (insbesondere Vergleichswertverfahren) herangezogen. Dabei handelt es sich um \u00a0Stufe-2-Bewertungen im Sinne von IFRS 13. Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbe- \u00a0sondere Preisinformationen aus Vergleichstransaktionen in aktiven M\u00e4rkten. \u00a0\n
3.15 Vorr\u00e4te \u00a0\n
Die Bewertung der Vorr\u00e4te erfolgt mit dem niedrigeren Betrag aus Anschaffungs- oder \u00a0 Herstellungskosten und Nettover\u00e4u\u00dferungswert am Bilanzstichtag. F\u00fcr Bestandsrisiken, die \u00a0sich aus der Lagerdauer bzw. aus der verminderten Verwertbarkeit ergeben, werden G\u00e4ngig- \u00a0keitsabschl\u00e4ge vorgenommen. Die Bestandswertermittlung wird nach dem gleitenden Durch- \u00a0schnittspreisverfahren durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
3.16 Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte werden als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert, wenn \u00a0 der zugeh\u00f6rige Buchwert \u00fcberwiegend durch ein Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft und nicht durch fort- \u00a0gesetzte Nutzung realisiert wird. Diese Bedingung wird nur dann als erf\u00fcllt angesehen, wenn die \u00a0Ver\u00e4u\u00dferung h\u00f6chstwahrscheinlich ist und der langfristige Verm\u00f6genswert in seiner jetzigen \u00a0Beschaffenheit f\u00fcr einen sofortigen Verkauf verf\u00fcgbar ist. Eine Ver\u00e4u\u00dferung ist dann h\u00f6chst- \u00a0wahrscheinlich, wenn die zust\u00e4ndige Managementebene einen Plan f\u00fcr den Verkauf des Verm\u00f6- \u00a0genswerts beschlossen hat, mit der Suche nach einem*einer K\u00e4ufer*in und der Durchf\u00fchrung \u00a0des Plans aktiv begonnen wurde und zudem davon ausgegangen werden kann, dass der Ver\u00e4u- \u00a0\u00dferungsvorgang innerhalb eines Jahres nach einer solchen Klassifizierung abgeschlossen wird. \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert sind, wer- \u00a0 den mit dem niedrigeren Betrag aus ihrem Buchwert und dem beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich \u00a0Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. \u00a0\n
3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6ster- \u00a0\n
reichischen Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte \u00a0 Versorgungssysteme. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche \u00a0 Anspr\u00fcche von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf \u00a0Abfertigungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im \u00a0Wesentlichen nur Mitarbeiter*innen \u00f6sterreichischer Tochterunternehmen bei Erreichen des \u00a0Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch den Dienstgeber. \u00a0Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall \u00a0ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen \u00a0Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method). \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte in \u00f6sterreichischen Toch- \u00a0terunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge \u00a0an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erfor- \u00a0derlich ist. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen \u00a0\n
zum Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzu- \u00a0 geh\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen \u00a0und den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monats- \u00a0gehaltes. Eine Jubil\u00e4umszuwendung in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes kann gew\u00e4hrt wer- \u00a0den, wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausschei- \u00a0det und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0 nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung \u00a0\n
und zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen \u00a0 Parameter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter \u00a0zugrunde gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0 gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
AbfertigungenJubil\u00e4umsgelder
2021202220212022
Rechnungszinssatz2,29 %4,91 %1,00 %4,24 %
Gehaltssteigerung/Rentendynamik4,70 %5,65 %3,48 %\u20133,97 %5,21 %\u20135,46 %
Fluktuationsrate0,89 %2,00 %0,93 %\u201318,07 %1,33 %\u201317,49 %
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0 jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Pensionsantrittsalter2021

2022

Weibliche Angestellte58\u20136553\u201365
M\u00e4nnliche Angestellte60\u20136556\u201365
Beamt*innen6565
\n
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0 tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 11 Jahre (2021: 12 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 10 Jahre \u00a0(2021: 10 Jahre). \u00a0\n
\n Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0 f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0 Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z. B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0 ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
Versorgungsverpflichtungen\u00a0Die Versorgungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0\n
Post-Konzerns umfassen ausschlie\u00dflich beitragsorientierte Versorgungssysteme. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen keine Anspr\u00fcche aus leistungsorientierten Verpflichtungen vor. \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen gegen\u00fcber Mitgliedern des Vorstands. \u00a0Die Verpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine \u00a0Pensionskasse erf\u00fcllt. \u00a0\n
Gegen\u00fcber Beamt*innen und Angestellten bestehen keine Pensionszusagen. Pensions- \u00a0 leistungen f\u00fcr Beamt*innen und Angestellte werden grunds\u00e4tzlich durch die \n Republik \u00d6ster-\n \u00a0\n reich\n erbracht. Aufgrund gesetzlicher Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0verpflichtet, Pensionsdeckungsbeitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge \u00a0f\u00fcr Beamt*innen betragen (einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Bei- \u00a0tr\u00e4ge) seit dem 1. J\u00e4nner 2017 je nach Alter und Beitragsgrundlage bis maximal 25,10 % der \u00a0Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen und werden im Personalaufwand ausgewiesen. F\u00fcr Ange- \u00a0stellte ergeben sich die Beitr\u00e4ge aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. \u00a0\n
3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit \u00a0 Mitarbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bishe- \u00a0rige T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS\u00a037 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden, um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern nach \u00a0fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden, sowie um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6gli- \u00a0chen Ressortwechsel in verschiedene Bundesministerien befinden. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0Rahmen des laufenden postinternen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndern- \u00a0den Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur \u00a0mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des\u00a0IAS 37, bei \u00a0denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind \u00a0als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als \u00a0Barwert der bis zur Pensionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen \u00a0unter Ansatz eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0eines Fluktuationsabschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glich- \u00a0keit im Unternehmen zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als \u00a0auch an externe Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter \u00a0Ansatz der prozentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert \u00a0und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0 Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalauf- \u00a0wendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebil- \u00a0det, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kosten- \u00a0deckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um \u00a0\n
\n belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, bei denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung \u00a0 der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die \u00a0Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pensionierung anfal- \u00a0lenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. S\u00e4mtliche Parameter werden \u00a0laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0dem Bund abgeschlossenen Rahmenvereinbarung zum m\u00f6glichen Ressortwechsel von Post- \u00a0Mitarbeiter*innen in verschiedene Bundesministerien. Dabei werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbei- \u00a0ter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr einen bestimmten festgelegten \u00a0Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, \u00a0der erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post Arbeits- \u00a0 markt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu folgenden \u00a0\u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00c4nderung
Post-Arbeitsmarkt2021

2022

Mio EUR

Rechnungszinssatz0,75 %4,00 %\u201321,9
Gehaltssteigerung3,25 %5,75 %20,3
Fluktuationsabschlag10,30 %6,80 %5,8
Unterauslastungsgrad72,70 %67,70 %\u201310,2
\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0 ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand bzw. im Programm \u00a0zum m\u00f6glichen Ressortwechsel befinden sowie bei der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fc- \u00a0gungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige Unterauslastung2021

2022

Rechnungszinssatz0,00 %\u20131,00 %3,00 %\u20134,00 %
Gehaltssteigerung2,75 %\u20133,25 %5,00 %\u20137,25 %
\n
\n 3.19 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Im Jahr 2009 hat der Aufsichtsrat der \u00d6sterreichische Post AG die Einf\u00fchrung eines \u00a0 aktienbasierten Verg\u00fctungsprogrammes genehmigt. In den Gesch\u00e4ftsjahren 2010 bis 2022 \u00a0wurden jeweils entsprechende Verg\u00fctungsprogramme f\u00fcr Vorstandsmitglieder und F\u00fchrungs- \u00a0kr\u00e4fte realisiert (Long-Term-Incentive-Programme). Bei diesen Programmen handelt es sich \u00a0um ein aktienbasiertes und performanceorientiertes Entlohnungsmodell, dessen Tranchen \u00a0sich \u00fcber eine dreij\u00e4hrige Laufzeit (Performancezeitraum) erstrecken und ein einmaliges \u00a0Eigeninvestment als grunds\u00e4tzliche Teilnahmebedingung vorsieht. Der Performancezeitraum \u00a0erstreckt sich jeweils vom 1. J\u00e4nner des Jahres der Auflage der jeweiligen Tranche bis zum \u00a031. Dezember des drittfolgenden Jahres. Die f\u00fcr das Eigeninvestment n\u00f6tige Anzahl an Aktien \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG bei Programmbeginn ergibt sich f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands \u00a0\n
als definierter Prozentsatz des Bruttofixgehalts, dividiert durch den Referenzkurs des vierten \u00a0 Quartals des jeweiligen Vorjahres. Das Eigeninvestment der F\u00fchrungskr\u00e4fte orientiert sich an \u00a0der gew\u00e4hlten Investmentkategorie gem\u00e4\u00df Teilnahmebedingungen. \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien, wobei die Auszahlung \u00a0entweder in Form von Aktien der \u00d6sterreichische Post AG oder in bar erfolgt. Die Entscheidung \u00a0\u00fcber die Form der Auszahlung der Bonusaktien f\u00fcr das Programm\u00a0f\u00fcr den Vorstand liegt in der \u00a0Diskretion des Verg\u00fctungsausschusses des Aufsichtsrats, die f\u00fcr das Programm f\u00fcr die F\u00fch- \u00a0rungskr\u00e4fte in der Diskretion des Vorstands. Nach der vergangenen betrieblichen Praxis ist \u00a0jedoch von einer Auszahlung in bar auszugehen, weshalb die Bilanzierung als anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen mit Barausgleich erfolgt. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der aktienbasierten Verg\u00fctungen wird mittels eines Modells \u00a0 ermittelt, in dem die Performance-Indikatoren und der Umfang der bisher von den Mitarbei- \u00a0ter*innen erbrachten Leistungen ber\u00fccksichtigt werden. Im Sinne des IFRS 13 handelt es sich \u00a0hierbei um einen einkommensbasierten Ansatz (Barwerttechnik), bei dem die erwartete Ziel- \u00a0erreichung (Basis Unternehmensplanung), die Mitarbeiterfluktuation und eine Absch\u00e4tzung \u00a0des zuk\u00fcnftigen Aktienkurses Verwendung finden. Im Sinne der Fair-Value-Hierarchie sind die \u00a0verwendeten Daten als Stufe-3-Inputfaktoren einzustufen. Bis zur Begleichung der Schuld ist \u00a0der beizulegende Zeitwert zu jedem Berichtsstichtag und am Erf\u00fcllungstag neu zu bestimmen \u00a0und wird unter den R\u00fcckstellungen ausgewiesen. Alle \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts \u00a0werden ergebniswirksam unter den Personalaufwendungen erfasst. \u00a0\n
3.20 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
Unter den sonstigen R\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 37 rechtliche oder faktische \u00a0 Verpflichtungen gegen\u00fcber Dritten ausgewiesen, die auf zur\u00fcckliegenden Ereignissen beruhen, \u00a0bei denen es wahrscheinlich ist, dass sie zu einem Abfluss von Ressourcen f\u00fchren werden und \u00a0bei denen eine verl\u00e4ssliche Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflichtung m\u00f6glich ist. Die R\u00fcckstel- \u00a0lungen werden mit jenen Werten angesetzt, die zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresab- \u00a0schlusses nach bester Sch\u00e4tzung ermittelt werden k\u00f6nnen. Ist eine vern\u00fcnftige Sch\u00e4tzung des \u00a0Betrags nicht m\u00f6glich, unterbleibt die Bildung einer R\u00fcckstellung. Unterscheidet sich der \u00a0auf Basis eines markt\u00fcblichen Zinssatzes ermittelte Barwert der R\u00fcckstellung wesentlich vom \u00a0gesch\u00e4tzten Zahlungsbetrag, wird der Barwert der Verpflichtung angesetzt. \u00a0R\u00fcckstellungen f\u00fcr belastende Vertr\u00e4ge werden ber\u00fccksichtigt, wenn die unvermeid- \u00a0baren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtung h\u00f6her sind als der erwartete wirt- \u00a0schaftliche Nutzen. \u00a0\n
Restrukturierungsr\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 37 angesetzt, wenn ein ausreichend \u00a0 detaillierter, formaler Plan vorliegt und mit den Restrukturierungsma\u00dfnahmen bereits begonnen \u00a0oder der Plan bereits vor dem Bilanzstichtag kommuniziert wurde. \u00a0\n
3.21 Finanzinstrumente \u00a0\n
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0 Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0 Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
Die Einstufung im Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung ist abh\u00e4ngig vom Gesch\u00e4fts- \u00a0 modell zur Steuerung des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie von den Eigenschaften des ver- \u00a0traglichen Zahlungsstroms. \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken, Forderungen an Kund*innen (Forderungen aus Girokonten, \u00a0 Hypothekardarlehen, Konsumkredite), Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen aus Ver- \u00a0rechnungen sowie Finanzanlagen aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Forderungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktver- \u00a0anlagungen, werden in der \u00d6sterreichischen Post im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, \u00a0dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Das \u00a0Zahlungsstromkriterium ist bei diesen Verm\u00f6genswerten erf\u00fcllt und dementsprechend werden \u00a0sie als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) bewertet klassifiziert. \u00a0Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen \u00a0Zielsetzung in der Vereinnahmung der Zahlungsstr\u00f6me besteht und die das Zahlungsstromkrite- \u00a0rium erf\u00fcllen, werden der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amorti- \u00a0sed cost) zugeordnet. Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten \u00a0werden, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6genswerte besteht, finden sich in der Kategorie\u00a0erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) wieder, sofern das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist. \u00a0Wertpapiere, die das Zahlungsstromkriterium nicht erf\u00fcllen, sind der Kategorie erfolgswirksam \u00a0zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. Das Zahlungsstromkriterium ist \u00a0erf\u00fcllt, sofern Zahlungsstr\u00f6me generiert werden, die ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen \u00a0auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. \u00a0Bei Investitionen in Eigenkapitalinstrumente (die nicht zu Handelszwecken gehalten wer- \u00a0den) ist die Einstufung davon abh\u00e4ngig, ob sich der \u00d6sterreichische Post-Konzern zum Zeitpunkt \u00a0der erstmaligen Erfassung unwiderruflich f\u00fcr die Bilanzierung als erfolgsneutral zum beizule- \u00a0genden Zeitwert (FVOCI) entschieden hat. Wird die sogenannte FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 \u00a0nicht ausge\u00fcbt, sind die Instrumente der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewertet (FVTPL) zuzuordnen. \u00a0\n
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
Finanzielle Verbindlichkeiten Gem\u00e4\u00df IFRS 9 sind finanzielle Verbindlichkeiten zu \u00a0\n
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten zu bewerten, sofern sie nicht in die Ausnahmeregelung des \u00a0 IFRS 9.4.2.1 fallen. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden alle Verbindlichkeiten zu fortge- \u00a0f\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltenen Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- \u00a0tungen von nicht beherrschenden Anteilen fallen nicht unter die Ausnahmeregelung des IFRS \u00a09.4.2.1 und sind somit der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet zuzuordnen. \u00a0\n
3.21.2 BEWERTUNG \u00a0\n
BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungs- \u00a0 tag, sprich zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig \u00a0erfasst. Zu diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regel- \u00a0fall mit dem Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert \u00a0bzw. einer finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb \u00a0dieses Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz \u00a0von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatz- \u00a0realisation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter \u00a0 Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang wer- \u00a0den ebenso wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnli- \u00a0che Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im \u00a0Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
Die Darstellung der Buchwerte der den einzelnen Kategorien zugeordneten Finanz- \u00a0 instrumente erfolgt in Punkt 29.1 Finanzinstrumente. Gewinne und Verluste aus dem Abgang \u00a0von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wert- \u00a0berichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 als gesonderte Posten in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geld- \u00a0marktveranlagungen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete \u00a0Wertpapiere aus dem Logistikbereich betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen \u00a0der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit \u00a0ebenfalls nicht separat in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
Innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns sind damit folgende Posten nach dem \u00a0 Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0 Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0 Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0 Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle \u00a0\n
Risikopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus \u00a0 Finanzdienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Ver- \u00a0m\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen \u00a0Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf. \u00a0Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste \u00a0gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden \u00a0quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien sind aus \u00a0einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualitative Kriterien \u00a0werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen das Setzen von \u00a0\n
Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die Zuordnung \u00a0 als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in \u00a0in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr\u00a0als 30 Tage \u00a0\u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die \u00a0 erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signi- \u00a0fikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR \u00a0werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern ermittelt. Bei \u00a0einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kredit- \u00a0verluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditver- \u00a0lusts verwendet: \u00a0\n
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrschein- \u00a0lichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle \u00a0berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf histori- \u00a0schen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen wer- \u00a0den. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. Steht keine \u00a0ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung wird auf Expertensch\u00e4tzungen zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6- \u00a0genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich \u00a0der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktland- \u00a0schaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risiko- \u00a0modellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. \u00a0Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Modellie- \u00a0rung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die LGD \u00a0je nach Produktgruppe. F\u00fcr die Girokonten und die Konsumkredite wird eine LGD in \u00a0H\u00f6he von 72,0 % angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. \u00a0F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten \u00a0Teil getrennt. Diese betragen 10,0 % f\u00fcr den besicherten und 42,0 % f\u00fcr den unbesi- \u00a0cherten Teil der Finanzierung. \u00a0\n
Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeit- \u00a0 punkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungs- \u00a0cashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos heran- \u00a0gezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen \u00a0Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefi- \u00a0nierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4ts- \u00a0ablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden die Tilgungspl\u00e4ne \u00a0\n
und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften wird \u00a0 zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart \u00a0individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des \u00a0ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t \u00a0 aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im \u00a0bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichti- \u00a0gung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend \u00a0auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertbe- \u00a0richtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit \u00a0erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermit- \u00a0telt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis \u00a0historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete Informa- \u00a0tionen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forderungen mit \u00a0einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrach- \u00a0tung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste \u00a0gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische \u00a0Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz. F\u00fcr Lea- \u00a0singforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als \u00a0Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0 Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0 die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen \u00a0praktische Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminde- \u00a0rungsmatrix ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer \u00a0Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem \u00a0\n
Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0 unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. \u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche \u00a0einerseits und sonstige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcber- \u00a0 pr\u00fcft, ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhand- \u00a0lung bzw. Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt \u00a0der Modifizierung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko \u00a0des Finanzinstruments signifikant erh\u00f6ht hat. Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung \u00a0des Kreditrisikos erfolgt durch Vergleich des Ausfallrisikos zum jeweiligen Bilanzstichtag mit \u00a0jenem zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung. Eine Umstellung der Wertberichtigung im Aus- \u00a0ma\u00df der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste auf die H\u00f6he der erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverluste erfolgt, wenn der *die Schuldner*in eine wesentlich bessere Performance sowie \u00a0positive wirtschaftliche Aussichten aufweist. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z. B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung von der Bank \u00a0nicht gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0\n
Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschrei- \u00a0 bungen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
3.21.5 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem \u00a0Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, \u00a0 werden bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung \u00a0des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0werts des Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts des Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der \u00a0Konzern-Gewinn und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grund- \u00a0gesch\u00e4fts werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der \u00a0Absicherung) werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) \u00a0bzw. im sonstigen betrieblichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden\u00a0unter \u00a0den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, nega- \u00a0tive Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. \u00a0\n
Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, wenn die folgenden Kriterien iSd \u00a0 IFRS 9.6.4.1 erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungsinstrument besteht \u00a0 eine wirtschaftliche Beziehung. \u00a0\n
Die Auswirkung des Ausfallrisikos hat keinen dominanten Einfluss auf die Wert- \u00a0 \u00e4nderungen, die sich aus dieser wirtschaftlichen Beziehung ergeben. \u00a0Die Sicherungsquote der Sicherungsbeziehung entspricht derjenigen, die aus \u00a0dem Volumen des tats\u00e4chlich gesicherten Grundgesch\u00e4fts und dem Volumen \u00a0des Sicherungsinstruments resultiert, das zur Absicherung dieses Volumens des \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fts eingesetzt wird. \u00a0\n
\n Wenn ein Sicherungsinstrument ausl\u00e4uft, ver\u00e4u\u00dfert bzw. beendet wird oder die Kriterien \u00a0 f\u00fcr die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nicht mehr erf\u00fcllt sind, wird die Sicherungs- \u00a0beziehung beendet. In diesem Fall werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der \u00a0als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Restlaufzeit bis zur \u00a0F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und -Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen aus Finanzdienst- \u00a0leistung dargestellt. \u00a0\n
\n 4. \u00c4nderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
\n 4.1 Verpflichtend und vorzeitig angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0 International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 waren keine neuen Standards erstmals verpflichtend anzu- \u00a0 wenden. Es wurden jedoch die folgenden ge\u00e4nderten Standards erstmals verpflichtend zur \u00a0Anwendung gebracht: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte StandardsInkrafttreten EU1
IFRS 3Unternehmenszusammenschl\u00fcsse \u2013 Verweis auf das Rahmenkonzept01.01.2022
IAS 16Sachanlagen \u2013 Ertr\u00e4ge vor Erreichen des betriebsbereiten Zustands01.01.2022
R\u00fcckstellungen, Eventualverbindlichkeiten und Eventualforderungen \u2013 Umfang der Erf\u00fcllungskosten
IAS 37bei belastenden Vertr\u00e4gen01.01.2022
DiverseVerbesserungen an den IFRS, Zyklus 2018\u2013202001.01.2022
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Aus der Anwendung der ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine wesentlichen Auswir- \u00a0 kungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0Zudem sind folgende Standards durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden. Eine \u00a0verpflichtende Anwendung ist erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen, der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0wendet sie jedoch bereits vorzeitig an: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Vorzeitig angewandte ge\u00e4nderte StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
Ertragsteuern \u2013 Latente Steuern in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden
IFRS 12aus einer einzelnen Transaktion11.08.202201.01.2023
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Die durch die \u00c4nderung an IAS 12 eingeschr\u00e4nkte Ausnahmeregelung zum erstmaligen \u00a0 Ansatz von latenten Steuern wird bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001.01.2019 entsprechend ber\u00fccksichtigt und angewandt. Aus der Anwendung des ge\u00e4nderten \u00a0Standards ergaben sich daher keine Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0\n
\n 4.3 Erstanwendung von IAS 29 Rechnungslegung in \u00a0 Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen W\u00e4hrung in der \u00a0 T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) im Gesch\u00e4ftsjahr 2022, musste der Abschluss der t\u00fcrkischen Toch- \u00a0terunternehmen erstmals unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflations- \u00a0l\u00e4ndern einbezogen werden. Um die \u00c4nderungen entsprechend diesem Standard darzustellen, \u00a0wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner 2022 um \u00a0die Einfl\u00fcsse der Inflation angepasst. Weitere Informationen dazu sind in Punkt 3.3 Hochinfla- \u00a0tion enthalten. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24108_2022": { "value": "
3.1 Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode bilanzierte \u00a0 Finanzanlagen \u00a0\n
3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00a0 \u00d6sterreichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung ein- \u00a0bezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und \u00a0endet mit deren Wegfall. Die erstmalige Einbeziehung in den Konzernabschluss erfolgt unter \u00a0Anwendung der Erwerbsmethode nach IFRS 3. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 3.1.2 \u00a0Unternehmenszusammenschl\u00fcsse verwiesen. \u00a0\n
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeb- \u00a0 licher Einfluss ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen nach IAS 28), werden nach der Equity- \u00a0Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeb- \u00a0lichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen \u00a0von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermessens- \u00a0entscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, son- \u00a0dern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
Alle konzerninternen Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eigenkapital sowie Ertr\u00e4ge, Auf- \u00a0 wendungen und Zwischengewinne im Zusammenhang mit Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4llen zwischen Tochter- \u00a0unternehmen werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert. \u00a0\n
3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00a0 \u00fcbertragenen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6gens- \u00a0werte und bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0und \u00fcbernommenen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcber- \u00a0nommen. F\u00fcr die erstmalige Bilanzierung der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcber- \u00a0nommenen Schulden werden alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbs- \u00a0zeitpunkt herangezogen. Sofern die Informationen noch nicht vollst\u00e4ndig vorliegen, werden \u00a0vorl\u00e4ufige Betr\u00e4ge angegeben. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum \u00a0Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des Bewertungszeitraums (maximal ein \u00a0Jahr) bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig angesetzten \u00a0Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchren nicht zu \u00a0einer Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums. \u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcg- \u00a0barkeit der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*in- \u00a0nenbeziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorien- \u00a0tierten Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden \u00a0werden in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch \u00a0f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Infor- \u00a0mationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00a0\u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des \u00a0\n
Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren ebenfalls zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung \u00a0 der vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbs- \u00a0zeitpunkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0 zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0 Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten ange- \u00a0setzt und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht \u00a0bzw. vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen \u00a0Anschaffungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z. B. Darlehen) erfasst, sofern \u00a0diese nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unter- \u00a0nehmen oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24308_2022": { "value": "
3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0\n
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00a0 \u00d6sterreichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung ein- \u00a0bezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und \u00a0endet mit deren Wegfall. Die erstmalige Einbeziehung in den Konzernabschluss erfolgt unter \u00a0Anwendung der Erwerbsmethode nach IFRS 3. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 3.1.2 \u00a0Unternehmenszusammenschl\u00fcsse verwiesen. \u00a0\n
Alle konzerninternen Verm\u00f6genswerte, Schulden und Eigenkapital sowie Ertr\u00e4ge, Auf- \u00a0 wendungen und Zwischengewinne im Zusammenhang mit Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4llen zwischen Tochter- \u00a0unternehmen werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24227_2022": { "value": "3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00a0 \u00d6sterreichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung ein- \u00a0bezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und \u00a0endet mit deren Wegfall. Die erstmalige Einbeziehung in den Konzernabschluss erfolgt unter \u00a0Anwendung der Erwerbsmethode nach IFRS 3. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 3.1.2 \u00a0Unternehmenszusammenschl\u00fcsse verwiesen. \u00a0\n
3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00a0 \u00fcbertragenen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6gens- \u00a0werte und bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0und \u00fcbernommenen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcber- \u00a0nommen. F\u00fcr die erstmalige Bilanzierung der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcber- \u00a0nommenen Schulden werden alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbs- \u00a0zeitpunkt herangezogen. Sofern die Informationen noch nicht vollst\u00e4ndig vorliegen, werden \u00a0vorl\u00e4ufige Betr\u00e4ge angegeben. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum \u00a0Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des Bewertungszeitraums (maximal ein \u00a0Jahr) bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig angesetzten \u00a0Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchren nicht zu \u00a0einer Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums. \u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcg- \u00a0barkeit der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*in- \u00a0nenbeziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorien- \u00a0tierten Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden \u00a0werden in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch \u00a0f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Infor- \u00a0mationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00a0\u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des \u00a0\n
Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren ebenfalls zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung \u00a0 der vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbs- \u00a0zeitpunkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0 zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24228_2022": { "value": "3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
In den Konzernabschluss werden alle Unternehmen, die unter der Beherrschung der \u00a0 \u00d6sterreichische Post AG stehen (Tochterunternehmen), im Wege der Vollkonsolidierung ein- \u00a0bezogen. Die Einbeziehung beginnt mit dem Zeitpunkt des Erlangens der Beherrschung und \u00a0endet mit deren Wegfall. Die erstmalige Einbeziehung in den Konzernabschluss erfolgt unter \u00a0Anwendung der Erwerbsmethode nach IFRS 3. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 3.1.2 \u00a0Unternehmenszusammenschl\u00fcsse verwiesen. \u00a0\n
3.1.2 UNTERNEHMENSZUSAMMENSCHL\u00dcSSE \u00a0\n
Die Anschaffungskosten des Erwerbes entsprechen dem beizulegenden Zeitwert der \u00a0 \u00fcbertragenen Gegenleistung (insbesondere Zahlungsmittel, sonstige hingegebene Verm\u00f6gens- \u00a0werte und bedingte Gegenleistungen). Die erworbenen identifizierbaren Verm\u00f6genswerte \u00a0und \u00fcbernommenen Schulden werden zum beizulegenden Zeitwert im Erwerbszeitpunkt \u00fcber- \u00a0nommen. F\u00fcr die erstmalige Bilanzierung der identifizierbaren Verm\u00f6genswerte und \u00fcber- \u00a0nommenen Schulden werden alle verf\u00fcgbaren Informationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbs- \u00a0zeitpunkt herangezogen. Sofern die Informationen noch nicht vollst\u00e4ndig vorliegen, werden \u00a0vorl\u00e4ufige Betr\u00e4ge angegeben. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum \u00a0Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des Bewertungszeitraums (maximal ein \u00a0Jahr) bekannt werden, f\u00fchren zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung der vorl\u00e4ufig angesetzten \u00a0Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbszeitpunkt f\u00fchren nicht zu \u00a0einer Berichtigung innerhalb des Bewertungszeitraums. \u00a0Immaterielle Verm\u00f6genswerte werden je nach Art des Verm\u00f6genswerts und der Verf\u00fcg- \u00a0barkeit der Informationen anhand einer geeigneten Bewertungsmethode ermittelt. F\u00fcr Kund*in- \u00a0nenbeziehungen und Markenrechte erfolgt dies im Regelfall auf Basis von ertragswertorien- \u00a0tierten Verfahren (Income Approach). Beizulegende Zeitwerte von Grundst\u00fccken und Geb\u00e4uden \u00a0werden in der Regel durch externe Expert*innen oder Expert*innen im Konzern ermittelt. \u00a0Analog zu den erworbenen Verm\u00f6genswerten und \u00fcbernommenen Schulden werden auch \u00a0f\u00fcr die erstmalige Bilanzierung bedingter Kaufpreisverbindlichkeiten alle verf\u00fcgbaren Infor- \u00a0mationen \u00fcber die Umst\u00e4nde zum Erwerbszeitpunkt herangezogen. Zus\u00e4tzliche Informationen \u00a0\u00fcber Fakten und Umst\u00e4nde, die zum Erwerbszeitpunkt bestanden haben und innerhalb des \u00a0\n
Bewertungszeitraums bekannt werden, f\u00fchren ebenfalls zu einer r\u00fcckwirkenden Berichtigung \u00a0 der vorl\u00e4ufig angesetzten Betr\u00e4ge. \u00c4nderungen aufgrund von Ereignissen nach dem Erwerbs- \u00a0zeitpunkt (wie die Erreichung eines angestrebten Ergebnisziels) werden nicht als Berichtigung \u00a0innerhalb des Bewertungszeitraums behandelt, sondern f\u00fchren zu einer ergebniswirksamen \u00a0Anpassung der Kaufpreisverbindlichkeit. \u00a0\n
Bei einem sukzessiven Erwerb erfolgt zum Erwerbszeitpunkt eine Neubewertung des \u00a0 zuvor gehaltenen Eigenkapitalanteils zum beizulegenden Zeitwert und der daraus resultierende \u00a0Gewinn oder Verlust wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Nicht beherrschende Anteile werden zum Erwerbszeitpunkt zun\u00e4chst mit ihrem entspre- \u00a0chenden Anteil am identifizierbaren Nettoverm\u00f6gen des erworbenen Unternehmens angesetzt. \u00a0\u00c4nderungen des Anteils des Konzerns an einem Tochterunternehmen, die nicht zu einem Ver- \u00a0lust der Beherrschung f\u00fchren, werden als Eigenkapitaltransaktionen bilanziert. Positive Unter- \u00a0schiedsbetr\u00e4ge aus der erstmaligen Einbeziehung werden als Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0und negative Unterschiedsbetr\u00e4ge sofort ergebniswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten \u00a0werden nicht angesetzt, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0\n
3.9 Wertminderung IAS 36 \u00a0
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie einzelnen Verm\u00f6genswerten, f\u00fcr die der erziel- \u00a0 bare Betrag nicht gesondert ermittelt werden kann, erfolgt der Wertminderungstest auf Ebene \u00a0der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE). Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, die urspr\u00fcng- \u00a0lich unter Verwendung der sogenannten Partial-Goodwill-Methode ermittelt wurden, werden f\u00fcr \u00a0Zwecke des Wertminderungstests unter Anwendung der aktuellen Beteiligungsquote auf 100 % \u00a0hochgerechnet. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0 genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskosten \u00a0und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorientierter \u00a0Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen Kapital- \u00a0kosten (Weighted Average Cost of Capital) unter Anwendung des Capital Asset Pricing Model \u00a0(CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden entspre- \u00a0chende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4h- \u00a0rung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie\u00dfend mit dem \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Ist der Buchwert h\u00f6her als der erzielbare Betrag, erfolgt \u00a0eine Wertminderung. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
3.10 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und Allokation auf zahlungs- \u00a0 mittelgenerierende Einheiten (ZGE) \u00a0\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter \u00a0 Wertminderungen bewertet. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndi- \u00a0schen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtags- \u00a0kurs umgerechnet. Wertminderungen werden nach den unter Punkt 3.9 Wertminderungen \u00a0IAS 36 beschriebenen Grunds\u00e4tzen vorgenommen. Wertaufholungen sind unzul\u00e4ssig. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte sind jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. ZGE \u00a0werden durch die Zusammenfassung von Verm\u00f6genswerten auf der niedrigsten Ebene gebildet, \u00a0auf der unabh\u00e4ngig von anderen Verm\u00f6genswerten Cashflows erzielt werden. \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) \u00a0 erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use-Konzept. Dabei wird der erzielbare \u00a0Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief &\u00a0Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discoun- \u00a0ted-Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten \u00a0(Weighted Average Cost of Capital) nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung \u00a0eines markt\u00fcblichen Kapitalkostensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management \u00a0genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2023 und der Mittelfristplanung f\u00fcr einen \u00a0Zeitraum von weiteren drei Jahren (2024\u20132026). Den Cashflow-Prognosen liegen sowohl die \u00a0unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die unternehmensextern \u00a0erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezogenen Rahmendaten zu \u00a0Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz einer ewigen \u00a0Rente ber\u00fccksichtigt. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente angesetzte Wachstumsrate \u00a0\n
\n werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen der L\u00e4nder bzw. Branchen, in \u00a0 denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksichtigt. Im Regelfall wird eine Wachs- \u00a0tumsrate von 1,0 % (2021: 1,0 %) angesetzt, wobei notwendige Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt \u00a0werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erziel- \u00a0baren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Managements \u00fcber die erwartete kurz- und \u00a0langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzinsungssatz und die langfristig erwar- \u00a0tete Wachstumsrate. \u00a0\n
Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Divisionen Filiale \u00a0& Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Der so ermittelte erzielbare \u00a0Betrag wird in Folge dem Netto-Verm\u00f6gen der ZGE gegen\u00fcbergestellt. Die erwarteten zuk\u00fcnf- \u00a0tigen Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf \u00a0der vom Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen \u00a0sowohl die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unterneh- \u00a0mensextern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rah- \u00a0mendaten zu Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz \u00a0einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt, wobei eine Wachstumsrate von 1,0 % angesetzt wird und \u00a0notwendige Thesaurierungen Ber\u00fccksichtigung finden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, \u00a0die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete \u00a0Abzinsungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle wesentlichen ZGE Sensitivit\u00e4tsana- \u00a0 lysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten \u00a0Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um zehn Prozentpunkte reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0analyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehen- \u00a0den Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomische Entwicklung, den Russland-Ukraine \u00a0Konflikt sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vorge- \u00a0nommen, bei der das EBIT um 20 % reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24277_2022": { "value": "3.1.1 KONSOLIDIERUNGSGRUNDS\u00c4TZE \u00a0
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeb- \u00a0 licher Einfluss ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen nach IAS 28), werden nach der Equity- \u00a0Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeb- \u00a0lichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen \u00a0von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermessens- \u00a0entscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, son- \u00a0dern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0 Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten ange- \u00a0setzt und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht \u00a0bzw. vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen \u00a0Anschaffungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z. B. Darlehen) erfasst, sofern \u00a0diese nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unter- \u00a0nehmen oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24279_2022": { "value": "
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeb- \u00a0 licher Einfluss ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen nach IAS 28), werden nach der Equity- \u00a0Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeb- \u00a0lichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen \u00a0von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermessens- \u00a0entscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, son- \u00a0dern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0 Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten ange- \u00a0setzt und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht \u00a0bzw. vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen \u00a0Anschaffungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z. B. Darlehen) erfasst, sofern \u00a0diese nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unter- \u00a0nehmen oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24278_2022": { "value": "
Gemeinschaftsunternehmen nach IFRS 11 sowie Unternehmen, auf die ein ma\u00dfgeb- \u00a0 licher Einfluss ausge\u00fcbt wird (assoziierte Unternehmen nach IAS 28), werden nach der Equity- \u00a0Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die Beurteilung des Vorliegens von ma\u00dfgeb- \u00a0lichem Einfluss erfolgt anhand der Kriterien des IAS 28.5 ff. In F\u00e4llen, in denen das Vorliegen \u00a0von ma\u00dfgeblichem Einfluss nicht eindeutig zu bestimmen ist, hat der Vorstand Ermessens- \u00a0entscheidungen zu treffen. Hierbei wird nicht vordringlich auf formale Kriterien abgestellt, son- \u00a0dern darauf, ob tats\u00e4chlich die M\u00f6glichkeit besteht an den finanz- und gesch\u00e4ftspolitischen \u00a0Entscheidungen mitzuwirken. \u00a0\n
3.1.3 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN \u00a0 Bei der Equity-Methode werden die Anteile zun\u00e4chst mit den Anschaffungskosten ange- \u00a0setzt und in der Folge um die anteiligen Eigenkapitalver\u00e4nderungen der Unternehmen erh\u00f6ht \u00a0bzw. vermindert. Negative Eigenkapitalver\u00e4nderungen werden \u00fcber die fortgeschriebenen \u00a0Anschaffungskosten hinaus gegen langfristige sonstige Anteile (z. B. Darlehen) erfasst, sofern \u00a0diese nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt Teil der Nettoinvestition in das assoziierte Unter- \u00a0nehmen oder in Gemeinschaftsunternehmen sind. \u00a0Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr \u00a0Nettoinvestitionen in assoziierte Unternehmen im Sinne des IFRS 9 vorliegen. Liegen derartige \u00a0Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest durchgef\u00fchrt. Liegt der Buchwert der Nettoin- \u00a0vestition \u00fcber dem erzielbaren Betrag, wird eine Wertminderung erfasst. Steigt der erzielbare \u00a0Betrag in Folge wieder an, erfolgt eine Wertaufholung bis maximal in H\u00f6he der urspr\u00fcnglichen \u00a0Wertminderung. Der auf den Buchwert der Anteile entfallende Teil der Wertminderung wird im \u00a0Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen ausgewiesen. Der Ausweis \u00a0von Wertminderungen von Buchwerten anderer Elemente der Nettoinvestition ist abh\u00e4ngig von \u00a0der Art dieser Elemente. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24262_2022": { "value": "
3.2 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der \u00d6sterreichische Post AG, \u00a0 aufgestellt. Die funktionale W\u00e4hrung bestimmt sich nach dem prim\u00e4ren wirtschaftlichen Umfeld, \u00a0in dem die Unternehmen haupts\u00e4chlich Zahlungsmittel erwirtschaften und verwenden. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \n \u00d6sterreich\n und aus L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen \u00a0Wirtschafts- und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen Unternehmen ist die funktionale \u00a0W\u00e4hrung die jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
Fremdw\u00e4hrungstransaktionen in der funktionalen W\u00e4hrung Die Konzernunterneh- \u00a0\n
men erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs \u00a0 zum Transaktionszeitpunkt. Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten erfolgt mit dem zum Bilanz- \u00a0stichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank. Kursgewinne und -verluste \u00a0werden ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs F\u00fcr die Umrechnung\u00a0der \u00a0\n
Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, wird die \u00a0 modifizierte Stichtagskursmethode angewendet. Dabei werden die Bilanzposten mit Aus- \u00a0nahme des Eigenkapitals mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Euro- \u00a0p\u00e4ischen Zentralbank und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder \u00a0Entstehungskurs umgerechnet. Aufwendungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen \u00a0Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umgerechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren \u00a0\n
W\u00e4hrungsschwankungen zu entsprechen. Die hieraus entstehenden W\u00e4hrungsumrechnungs- \u00a0 differenzen werden ergebnisneutral direkt im Eigenkapital erfasst. \u00a0Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24264_2022": { "value": "
3.2 W\u00e4hrungsumrechnung \u00a0\n
Der Konzernabschluss wird in Euro, der funktionalen W\u00e4hrung der \u00d6sterreichische Post AG, \u00a0 aufgestellt. Die funktionale W\u00e4hrung bestimmt sich nach dem prim\u00e4ren wirtschaftlichen Umfeld, \u00a0in dem die Unternehmen haupts\u00e4chlich Zahlungsmittel erwirtschaften und verwenden. Die \u00a0funktionale W\u00e4hrung f\u00fcr Konzernunternehmen in \n \u00d6sterreich\n und aus L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen \u00a0Wirtschafts- und W\u00e4hrungsunion ist der Euro. F\u00fcr die \u00fcbrigen Unternehmen ist die funktionale \u00a0W\u00e4hrung die jeweilige lokale W\u00e4hrung. \u00a0\n
Fremdw\u00e4hrungstransaktionen in der funktionalen W\u00e4hrung Die Konzernunterneh- \u00a0\n
men erfassen in ihren Abschl\u00fcssen Gesch\u00e4ftsf\u00e4lle in der funktionalen W\u00e4hrung mit dem Kurs \u00a0 zum Transaktionszeitpunkt. Die Folgebewertung monet\u00e4rer Posten erfolgt mit dem zum Bilanz- \u00a0stichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen Zentralbank. Kursgewinne und -verluste \u00a0werden ergebniswirksam erfasst. \u00a0\n
Umrechnung eines ausl\u00e4ndischen Gesch\u00e4ftsbetriebs F\u00fcr die Umrechnung\u00a0der \u00a0\n
Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, wird die \u00a0 modifizierte Stichtagskursmethode angewendet. Dabei werden die Bilanzposten mit Aus- \u00a0nahme des Eigenkapitals mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Euro- \u00a0p\u00e4ischen Zentralbank und die Eigenkapitalposten mit dem historischen Anschaffungs- oder \u00a0Entstehungskurs umgerechnet. Aufwendungen und Ertr\u00e4ge werden mit dem durchschnittlichen \u00a0Devisenreferenzkurs des jeweiligen Monats umgerechnet, um IAS 21 auch bei st\u00e4rkeren \u00a0\n
W\u00e4hrungsschwankungen zu entsprechen. Die hieraus entstehenden W\u00e4hrungsumrechnungs- \u00a0 differenzen werden ergebnisneutral direkt im Eigenkapital erfasst. \u00a0Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24082_2022": { "value": "\n \u00d6sterreich\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-25226_2022": { "value": "Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines \u00a0Hochinflationslandes ist, werden nach der Anpassung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hoch- \u00a0inflationsl\u00e4ndern mit dem zum Bilanzstichtag g\u00fcltigen Devisenreferenzkurs der Europ\u00e4ischen \u00a0Zentralbank umgerechnet. \u00a0
3.3 Hochinflation \u00a0\n
Die Abschl\u00fcsse von Tochterunternehmen in einem Hochinflationsland werden vor \u00a0 Umrechnung in die Konzernw\u00e4hrung gem\u00e4\u00df IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0angepasst. Bei nicht monet\u00e4ren Posten in der Bilanz, die zu ihren Anschaffungskosten oder \u00a0fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten angesetzt werden, erfolgt die Anpassung anhand eines all- \u00a0gemeinen Preisindexes ab dem Anschaffungs- oder Herstellungszeitpunkt. Monet\u00e4re Posten \u00a0in der Bilanz werden nicht angepasst. Bei den Bestandteilen des Eigenkapitals erfolgt eine \u00a0Anpassung anhand eines allgemeinen Preisindexes vom Zeitpunkt ihrer Zuf\u00fchrung. Alle Posten \u00a0der Gewinn und -Verlustrechnung und der Gesamtergebnisrechnung werden ab dem Zeitpunkt, \u00a0zu dem die jeweiligen Ertr\u00e4ge und Aufwendungen erstmals im Abschluss erfasst wurden, anhand \u00a0eines allgemeinen Preisindexes angepasst. Differenzen zwischen dem in der Bilanz ausgewie- \u00a0senen Buchwert der einzelnen Verm\u00f6genswerte und Schulden und deren Steuerbemessungs- \u00a0grundlage werden gem\u00e4\u00df IAS 12 Ertragsteuern bilanziert. \u00a0Der Gewinn bzw. Verlust aus der Nettoposition monet\u00e4rer Posten wird in der Gewinn- \u00a0und -Verlustrechnung im Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) in einer eigenen \u00a0Position dargestellt. Der Effekt der Inflationsanpassung aus der Umrechnung des Abschlusses \u00a0eines Tochterunternehmens, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslan- \u00a0des ist, wird als Teil der Umrechnungsdifferenz in der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage darge- \u00a0stellt. Die Anpassung der nicht monet\u00e4ren Verm\u00f6genswerte ist in den W\u00e4hrungsumrechnungs- \u00a0differenzen enthalten. Gem\u00e4\u00df IAS 21.42(b) erfolgt keine Anpassung der Vergleichszahlen f\u00fcr die \u00a0vorangegangene Periode. \u00a0\n
Der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaften basiert auf dem Konzept historischer \u00a0 Anschaffungs- und Herstellungskosten. Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft \u00a0der funktionalen W\u00e4hrung in der T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) musste der Abschluss der t\u00fcrkischen \u00a0Tochterunternehmen erstmals seit dem 30. Juni 2022 unter Anwendung von IAS 29 einbezogen \u00a0werden. Um die \u00c4nderung der Kaufkraft der t\u00fcrkischen Lira entsprechend dem Standard dar- \u00a0zustellen, wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner \u00a02022 f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 angepasst. F\u00fcr die Anpassung wurde der vom T\u00fcrkischen \u00a0Statistikinstitut ver\u00f6ffentlichte Verbraucherpreisindex (2003) herangezogen. Der Verbraucher- \u00a0preisindex zum 31. Dezember 2022 lag bei 1.128,45 (31. Dezember 2021: 686,95). \u00a0Die Ver\u00e4nderung des Verbraucherpreisindexes der aktuellen Berichtsperiode stellte sich \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n Monatliche Ver\u00e4nderung Verbraucherpreisindex \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in %2022
J\u00e4nner11,10
Februar4,81
M\u00e4rz5,46
April7,25
Mai2,98
Juni4,95
Juli2,37
August1,46
September3,08
Oktober3,54
November2,88
Dezember1,18
\n
\n 4.3 Erstanwendung von IAS 29 Rechnungslegung in \u00a0 Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen W\u00e4hrung in der \u00a0 T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) im Gesch\u00e4ftsjahr 2022, musste der Abschluss der t\u00fcrkischen Toch- \u00a0terunternehmen erstmals unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflations- \u00a0l\u00e4ndern einbezogen werden. Um die \u00c4nderungen entsprechend diesem Standard darzustellen, \u00a0wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner 2022 um \u00a0die Einfl\u00fcsse der Inflation angepasst. Weitere Informationen dazu sind in Punkt 3.3 Hochinfla- \u00a0tion enthalten. \u00a0\n
\n Die erstmalige Anwendung von IAS 29 auf den Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunter- \u00a0 nehmen hat im Wesentlichen folgende Auswirkungen auf den Stand der nicht monet\u00e4ren Pos- \u00a0ten bzw. R\u00fccklagen im Konzern zum 1. J\u00e4nner 2022. Die Erstanpassungseffekte in t\u00fcrkischer \u00a0Lira (TRY) wurden dabei mit dem Stichtagskurs sowie allgemeinen Preisindex zum 1. J\u00e4nner \u00a02022 umgerechnet: \u00a0\n
\n Im Bereich der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte kam es zu einer Anpassung der Buch- \u00a0 werte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR. \u00a0Im Bereich der immateriellen Verm\u00f6genswerte kam es zu einer Anpassung der \u00a0Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 11,4 Mio EUR, wovon 3,4 Mio EUR auf \u00a0\n
Kund*innenbeziehungen, 6,2 Mio EUR auf Markenrechte und 1,7 Mio EUR auf sons- \u00a0 tige immaterielle Verm\u00f6genswerte entfielen. \u00a0\n
Im Bereich der Sachanlagen wurden die Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von \u00a0 8,7 Mio EUR angepasst. Davon betrafen 5,8 Mio EUR Grundst\u00fccke und Bauten \u00a0(davon 2,4 Mio EUR Nutzungsrechte), 1,9 Mio EUR Technische Anlagen und Maschinen \u00a0sowie 1,0 Mio EUR Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung (davon \u00a00,1 Mio EUR Nutzungsrechte). \u00a0\n
Im Bereich der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien (Investment Properties) \u00a0 wurde eine Anpassung der Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,5 Mio EUR \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Im Bereich der Ertragsteuern kam es zu einer Anpassung der latenten Steueran- \u00a0 spr\u00fcche bzw. -schulden zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von minus 4,0 Mio EUR. \u00a0Der Erstanwendungseffekt der Inflationsanpassung zum 1. J\u00e4nner 2022 wird als Teil \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt und betr\u00e4gt 17,2 Mio EUR. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits \u00a0die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung und den Inflationseffekten \u00a0der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he \u00a0von minus 10,9 Mio EUR (2021: 11,3 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von Finanzmit- \u00a0telbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in t\u00fcrkischen Lira in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2021: \u00a010,4 Mio EUR) sowie Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung von Dividendenforde- \u00a0rungen in H\u00f6he von minus 2,1 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0
\n 16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner74,676,9
Erstanwendung Hochinflation0,00,4
Zugang aus Unternehmenserwerben2,30,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,0\u20130,6
Stand am 31. Dezember76,976,7
WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner13,114,9
Zug\u00e4nge1,72,1
Stand am 31. Dezember14,916,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner61,462,0
Buchwert am 31. Dezember62,059,8
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0 Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
PAKET & LOGISTIK
Aras Kargo0,01,4
Express One0,00,3
M&BM Express1,70,4
1,72,1
\n
Bei der ZGE Aras Kargo resultiert der Wertminderungsbedarf zum einen aus den Effek- \u00a0ten der Anpassung nach IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern, zum anderen aus \u00a0operativen Risiken in Verbindung mit der Hochinflation in der T\u00fcrkei, welche bei der Ermittlung \u00a0des Nutzungswertes ber\u00fccksichtigt wurden. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24259_2022": { "value": "
\n 3.4 Darstellung der Erbringung von Finanzdienstleistungen \u00a0 innerhalb des Konzernabschlusses \u00a0\n
\n Im Sinne einer transparenten Darstellung des Konzernabschlusses werden die spezi- \u00a0 fischen Posten aus dem Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft gesondert in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung, der Konzernbilanz sowie dem Konzern-Cashflow-Statement dargestellt. \u00a0\n
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
\n 3.4.2 ERGEBNIS AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Das Ergebnis aus Finanzdienstleistungen setzt sich aus folgenden Positionen zusammen: \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0\n
\n Bewertungs- und Abgangsergebnis \u00a0\n
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind \u00a0\n
\n Teil der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veran- \u00a0\n
lagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerte- \u00a0 ten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
Provisionsertrag Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen \u00a0\n
aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentli- \u00a0 chen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der \u00a0Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten \u00a0P.S.K.-Anweisungen. Soweit Geb\u00fchren und Provisionen aus einem Vertrag gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 im \u00a0Rahmen der Anwendung der Effektivzinsmethode zu bilanzieren sind, wird IFRS 9 zur Separie- \u00a0rung der Vertragsbestandteile angewendet. Geb\u00fchren und Provisionen, die integraler Bestand- \u00a0teil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, fallen in den Anwendungsbereich \u00a0des IFRS 9. F\u00fcr Geb\u00fchren und Provisionen, die kein wesentlicher Bestandteil der Effektivver- \u00a0zinsung sind, werden die Vorschriften des IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunkt- bzw. \u00a0zeitraumbezogen realisiert. Geb\u00fchren und Provisionen aus zeitraumbezogenen Leistungen \u00a0werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale \u00a0Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsvereinbarungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0\n
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistun- \u00a0\n
gen beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanz- \u00a0 dienstleistungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten \u00a0dargestellt. \u00a0\n
Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einla- \u00a0\n
gengesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden \u00a0\n
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.21.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
Bewertungs- und Abgangsergebnis Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in \u00a0\n
den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen darge- \u00a0 stellt und beinhaltet im Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) sowie Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von \u00a0Krediten. \u00a0\n
3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0 Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0in den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen \u00a0ausgewiesen. \u00a0\n
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt \u00a0 die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der Finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungs- \u00a0mittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesentlichen alle \u00a0\n
Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Kontokorrentkre- \u00a0 diten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsbereiches, sowie \u00a0die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden sonstigen finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und \u00a0Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch Punkt 30.1 Erl\u00e4ute- \u00a0rungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsge- \u00a0sch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0 z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
3.21 Finanzinstrumente \u00a0\n
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0 Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0 Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
Die Einstufung im Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung ist abh\u00e4ngig vom Gesch\u00e4fts- \u00a0 modell zur Steuerung des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie von den Eigenschaften des ver- \u00a0traglichen Zahlungsstroms. \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken, Forderungen an Kund*innen (Forderungen aus Girokonten, \u00a0 Hypothekardarlehen, Konsumkredite), Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen aus Ver- \u00a0rechnungen sowie Finanzanlagen aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Forderungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktver- \u00a0anlagungen, werden in der \u00d6sterreichischen Post im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, \u00a0dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Das \u00a0Zahlungsstromkriterium ist bei diesen Verm\u00f6genswerten erf\u00fcllt und dementsprechend werden \u00a0sie als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) bewertet klassifiziert. \u00a0Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen \u00a0Zielsetzung in der Vereinnahmung der Zahlungsstr\u00f6me besteht und die das Zahlungsstromkrite- \u00a0rium erf\u00fcllen, werden der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amorti- \u00a0sed cost) zugeordnet. Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten \u00a0werden, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6genswerte besteht, finden sich in der Kategorie\u00a0erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) wieder, sofern das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist. \u00a0Wertpapiere, die das Zahlungsstromkriterium nicht erf\u00fcllen, sind der Kategorie erfolgswirksam \u00a0zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. Das Zahlungsstromkriterium ist \u00a0erf\u00fcllt, sofern Zahlungsstr\u00f6me generiert werden, die ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen \u00a0auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. \u00a0Bei Investitionen in Eigenkapitalinstrumente (die nicht zu Handelszwecken gehalten wer- \u00a0den) ist die Einstufung davon abh\u00e4ngig, ob sich der \u00d6sterreichische Post-Konzern zum Zeitpunkt \u00a0der erstmaligen Erfassung unwiderruflich f\u00fcr die Bilanzierung als erfolgsneutral zum beizule- \u00a0genden Zeitwert (FVOCI) entschieden hat. Wird die sogenannte FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 \u00a0nicht ausge\u00fcbt, sind die Instrumente der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewertet (FVTPL) zuzuordnen. \u00a0\n
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
Finanzielle Verbindlichkeiten Gem\u00e4\u00df IFRS 9 sind finanzielle Verbindlichkeiten zu \u00a0\n
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten zu bewerten, sofern sie nicht in die Ausnahmeregelung des \u00a0 IFRS 9.4.2.1 fallen. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden alle Verbindlichkeiten zu fortge- \u00a0f\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltenen Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- \u00a0tungen von nicht beherrschenden Anteilen fallen nicht unter die Ausnahmeregelung des IFRS \u00a09.4.2.1 und sind somit der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet zuzuordnen. \u00a0\n
3.21.2 BEWERTUNG \u00a0\n
BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungs- \u00a0 tag, sprich zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig \u00a0erfasst. Zu diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regel- \u00a0fall mit dem Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert \u00a0bzw. einer finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb \u00a0dieses Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz \u00a0von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatz- \u00a0realisation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter \u00a0 Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang wer- \u00a0den ebenso wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnli- \u00a0che Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im \u00a0Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
Die Darstellung der Buchwerte der den einzelnen Kategorien zugeordneten Finanz- \u00a0 instrumente erfolgt in Punkt 29.1 Finanzinstrumente. Gewinne und Verluste aus dem Abgang \u00a0von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wert- \u00a0berichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 als gesonderte Posten in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geld- \u00a0marktveranlagungen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete \u00a0Wertpapiere aus dem Logistikbereich betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen \u00a0der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit \u00a0ebenfalls nicht separat in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
Innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns sind damit folgende Posten nach dem \u00a0 Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0 Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0 Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0 Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle \u00a0\n
Risikopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus \u00a0 Finanzdienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Ver- \u00a0m\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen \u00a0Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf. \u00a0Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste \u00a0gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden \u00a0quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien sind aus \u00a0einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualitative Kriterien \u00a0werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen das Setzen von \u00a0\n
Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die Zuordnung \u00a0 als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in \u00a0in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr\u00a0als 30 Tage \u00a0\u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die \u00a0 erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signi- \u00a0fikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR \u00a0werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern ermittelt. Bei \u00a0einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kredit- \u00a0verluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditver- \u00a0lusts verwendet: \u00a0\n
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrschein- \u00a0lichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle \u00a0berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf histori- \u00a0schen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen wer- \u00a0den. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. Steht keine \u00a0ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung wird auf Expertensch\u00e4tzungen zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6- \u00a0genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich \u00a0der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktland- \u00a0schaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risiko- \u00a0modellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. \u00a0Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Modellie- \u00a0rung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die LGD \u00a0je nach Produktgruppe. F\u00fcr die Girokonten und die Konsumkredite wird eine LGD in \u00a0H\u00f6he von 72,0 % angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. \u00a0F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten \u00a0Teil getrennt. Diese betragen 10,0 % f\u00fcr den besicherten und 42,0 % f\u00fcr den unbesi- \u00a0cherten Teil der Finanzierung. \u00a0\n
Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeit- \u00a0 punkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungs- \u00a0cashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos heran- \u00a0gezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen \u00a0Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefi- \u00a0nierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4ts- \u00a0ablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden die Tilgungspl\u00e4ne \u00a0\n
und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften wird \u00a0 zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart \u00a0individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des \u00a0ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t \u00a0 aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im \u00a0bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichti- \u00a0gung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend \u00a0auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertbe- \u00a0richtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit \u00a0erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermit- \u00a0telt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis \u00a0historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete Informa- \u00a0tionen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forderungen mit \u00a0einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrach- \u00a0tung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste \u00a0gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische \u00a0Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz. F\u00fcr Lea- \u00a0singforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als \u00a0Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0 Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0 die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen \u00a0praktische Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminde- \u00a0rungsmatrix ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer \u00a0Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem \u00a0\n
Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0 unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. \u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche \u00a0einerseits und sonstige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcber- \u00a0 pr\u00fcft, ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhand- \u00a0lung bzw. Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt \u00a0der Modifizierung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko \u00a0des Finanzinstruments signifikant erh\u00f6ht hat. Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung \u00a0des Kreditrisikos erfolgt durch Vergleich des Ausfallrisikos zum jeweiligen Bilanzstichtag mit \u00a0jenem zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung. Eine Umstellung der Wertberichtigung im Aus- \u00a0ma\u00df der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste auf die H\u00f6he der erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverluste erfolgt, wenn der *die Schuldner*in eine wesentlich bessere Performance sowie \u00a0positive wirtschaftliche Aussichten aufweist. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z. B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung von der Bank \u00a0nicht gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0\n
Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschrei- \u00a0 bungen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
3.21.5 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem \u00a0Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, \u00a0 werden bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung \u00a0des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0werts des Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts des Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der \u00a0Konzern-Gewinn und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grund- \u00a0gesch\u00e4fts werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der \u00a0Absicherung) werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) \u00a0bzw. im sonstigen betrieblichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden\u00a0unter \u00a0den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, nega- \u00a0tive Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. \u00a0\n
Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, wenn die folgenden Kriterien iSd \u00a0 IFRS 9.6.4.1 erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungsinstrument besteht \u00a0 eine wirtschaftliche Beziehung. \u00a0\n
Die Auswirkung des Ausfallrisikos hat keinen dominanten Einfluss auf die Wert- \u00a0 \u00e4nderungen, die sich aus dieser wirtschaftlichen Beziehung ergeben. \u00a0Die Sicherungsquote der Sicherungsbeziehung entspricht derjenigen, die aus \u00a0dem Volumen des tats\u00e4chlich gesicherten Grundgesch\u00e4fts und dem Volumen \u00a0des Sicherungsinstruments resultiert, das zur Absicherung dieses Volumens des \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fts eingesetzt wird. \u00a0\n
\n Wenn ein Sicherungsinstrument ausl\u00e4uft, ver\u00e4u\u00dfert bzw. beendet wird oder die Kriterien \u00a0 f\u00fcr die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nicht mehr erf\u00fcllt sind, wird die Sicherungs- \u00a0beziehung beendet. In diesem Fall werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der \u00a0als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Restlaufzeit bis zur \u00a0F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und -Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen aus Finanzdienst- \u00a0leistung dargestellt. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24261_2022": { "value": "
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten Gem\u00e4\u00df IFRS 9 sind finanzielle Verbindlichkeiten zu \u00a0\n
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten zu bewerten, sofern sie nicht in die Ausnahmeregelung des \u00a0 IFRS 9.4.2.1 fallen. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden alle Verbindlichkeiten zu fortge- \u00a0f\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltenen Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- \u00a0tungen von nicht beherrschenden Anteilen fallen nicht unter die Ausnahmeregelung des IFRS \u00a09.4.2.1 und sind somit der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet zuzuordnen. \u00a0\n
3.21.2 BEWERTUNG \u00a0\n
BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungs- \u00a0 tag, sprich zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig \u00a0erfasst. Zu diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regel- \u00a0fall mit dem Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert \u00a0bzw. einer finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb \u00a0dieses Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz \u00a0von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatz- \u00a0realisation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter \u00a0 Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang wer- \u00a0den ebenso wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnli- \u00a0che Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im \u00a0Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
Die Darstellung der Buchwerte der den einzelnen Kategorien zugeordneten Finanz- \u00a0 instrumente erfolgt in Punkt 29.1 Finanzinstrumente. Gewinne und Verluste aus dem Abgang \u00a0von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wert- \u00a0berichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 als gesonderte Posten in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geld- \u00a0marktveranlagungen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete \u00a0Wertpapiere aus dem Logistikbereich betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen \u00a0der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit \u00a0ebenfalls nicht separat in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
3.21.5 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem \u00a0Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, \u00a0 werden bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung \u00a0des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0werts des Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts des Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der \u00a0Konzern-Gewinn und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grund- \u00a0gesch\u00e4fts werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der \u00a0Absicherung) werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) \u00a0bzw. im sonstigen betrieblichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden\u00a0unter \u00a0den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, nega- \u00a0tive Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. \u00a0\n
Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, wenn die folgenden Kriterien iSd \u00a0 IFRS 9.6.4.1 erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungsinstrument besteht \u00a0 eine wirtschaftliche Beziehung. \u00a0\n
Die Auswirkung des Ausfallrisikos hat keinen dominanten Einfluss auf die Wert- \u00a0 \u00e4nderungen, die sich aus dieser wirtschaftlichen Beziehung ergeben. \u00a0Die Sicherungsquote der Sicherungsbeziehung entspricht derjenigen, die aus \u00a0dem Volumen des tats\u00e4chlich gesicherten Grundgesch\u00e4fts und dem Volumen \u00a0des Sicherungsinstruments resultiert, das zur Absicherung dieses Volumens des \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fts eingesetzt wird. \u00a0\n
\n Wenn ein Sicherungsinstrument ausl\u00e4uft, ver\u00e4u\u00dfert bzw. beendet wird oder die Kriterien \u00a0 f\u00fcr die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nicht mehr erf\u00fcllt sind, wird die Sicherungs- \u00a0beziehung beendet. In diesem Fall werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der \u00a0als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Restlaufzeit bis zur \u00a0F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und -Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen aus Finanzdienst- \u00a0leistung dargestellt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24311_2022": { "value": "
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0
Finanzielle Verbindlichkeiten Gem\u00e4\u00df IFRS 9 sind finanzielle Verbindlichkeiten zu \u00a0\n
fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten zu bewerten, sofern sie nicht in die Ausnahmeregelung des \u00a0 IFRS 9.4.2.1 fallen. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden alle Verbindlichkeiten zu fortge- \u00a0f\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet. Die gehaltenen Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflich- \u00a0tungen von nicht beherrschenden Anteilen fallen nicht unter die Ausnahmeregelung des IFRS \u00a09.4.2.1 und sind somit der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet zuzuordnen. \u00a0\n
3.21.2 BEWERTUNG \u00a0\n
BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungs- \u00a0 tag, sprich zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig \u00a0erfasst. Zu diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regel- \u00a0fall mit dem Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert \u00a0bzw. einer finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb \u00a0dieses Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz \u00a0von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatz- \u00a0realisation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter \u00a0 Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang wer- \u00a0den ebenso wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnli- \u00a0che Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im \u00a0Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
Die Darstellung der Buchwerte der den einzelnen Kategorien zugeordneten Finanz- \u00a0 instrumente erfolgt in Punkt 29.1 Finanzinstrumente. Gewinne und Verluste aus dem Abgang \u00a0von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wert- \u00a0berichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 als gesonderte Posten in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geld- \u00a0marktveranlagungen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete \u00a0Wertpapiere aus dem Logistikbereich betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen \u00a0der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit \u00a0ebenfalls nicht separat in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24226_2022": { "value": "
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24312_2022": { "value": "
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0 Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0 Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
Die Einstufung im Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung ist abh\u00e4ngig vom Gesch\u00e4fts- \u00a0 modell zur Steuerung des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie von den Eigenschaften des ver- \u00a0traglichen Zahlungsstroms. \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken, Forderungen an Kund*innen (Forderungen aus Girokonten, \u00a0 Hypothekardarlehen, Konsumkredite), Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen aus Ver- \u00a0rechnungen sowie Finanzanlagen aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Forderungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktver- \u00a0anlagungen, werden in der \u00d6sterreichischen Post im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, \u00a0dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Das \u00a0Zahlungsstromkriterium ist bei diesen Verm\u00f6genswerten erf\u00fcllt und dementsprechend werden \u00a0sie als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) bewertet klassifiziert. \u00a0Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen \u00a0Zielsetzung in der Vereinnahmung der Zahlungsstr\u00f6me besteht und die das Zahlungsstromkrite- \u00a0rium erf\u00fcllen, werden der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amorti- \u00a0sed cost) zugeordnet. Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten \u00a0werden, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6genswerte besteht, finden sich in der Kategorie\u00a0erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) wieder, sofern das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist. \u00a0Wertpapiere, die das Zahlungsstromkriterium nicht erf\u00fcllen, sind der Kategorie erfolgswirksam \u00a0zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. Das Zahlungsstromkriterium ist \u00a0erf\u00fcllt, sofern Zahlungsstr\u00f6me generiert werden, die ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen \u00a0auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. \u00a0Bei Investitionen in Eigenkapitalinstrumente (die nicht zu Handelszwecken gehalten wer- \u00a0den) ist die Einstufung davon abh\u00e4ngig, ob sich der \u00d6sterreichische Post-Konzern zum Zeitpunkt \u00a0der erstmaligen Erfassung unwiderruflich f\u00fcr die Bilanzierung als erfolgsneutral zum beizule- \u00a0genden Zeitwert (FVOCI) entschieden hat. Wird die sogenannte FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 \u00a0nicht ausge\u00fcbt, sind die Instrumente der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewertet (FVTPL) zuzuordnen. \u00a0\n
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
3.21.2 BEWERTUNG \u00a0\n
BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungs- \u00a0 tag, sprich zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig \u00a0erfasst. Zu diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regel- \u00a0fall mit dem Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert \u00a0bzw. einer finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb \u00a0dieses Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz \u00a0von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatz- \u00a0realisation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter \u00a0 Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang wer- \u00a0den ebenso wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnli- \u00a0che Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im \u00a0Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
Die Darstellung der Buchwerte der den einzelnen Kategorien zugeordneten Finanz- \u00a0 instrumente erfolgt in Punkt 29.1 Finanzinstrumente. Gewinne und Verluste aus dem Abgang \u00a0von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wert- \u00a0berichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 als gesonderte Posten in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geld- \u00a0marktveranlagungen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete \u00a0Wertpapiere aus dem Logistikbereich betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen \u00a0der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit \u00a0ebenfalls nicht separat in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
Innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns sind damit folgende Posten nach dem \u00a0 Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0 Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0 Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0 Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle \u00a0\n
Risikopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus \u00a0 Finanzdienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Ver- \u00a0m\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen \u00a0Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf. \u00a0Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste \u00a0gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden \u00a0quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien sind aus \u00a0einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualitative Kriterien \u00a0werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen das Setzen von \u00a0\n
Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die Zuordnung \u00a0 als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in \u00a0in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr\u00a0als 30 Tage \u00a0\u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die \u00a0 erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signi- \u00a0fikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR \u00a0werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern ermittelt. Bei \u00a0einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kredit- \u00a0verluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditver- \u00a0lusts verwendet: \u00a0\n
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrschein- \u00a0lichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle \u00a0berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf histori- \u00a0schen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen wer- \u00a0den. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. Steht keine \u00a0ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung wird auf Expertensch\u00e4tzungen zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6- \u00a0genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich \u00a0der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktland- \u00a0schaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risiko- \u00a0modellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. \u00a0Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Modellie- \u00a0rung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die LGD \u00a0je nach Produktgruppe. F\u00fcr die Girokonten und die Konsumkredite wird eine LGD in \u00a0H\u00f6he von 72,0 % angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. \u00a0F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten \u00a0Teil getrennt. Diese betragen 10,0 % f\u00fcr den besicherten und 42,0 % f\u00fcr den unbesi- \u00a0cherten Teil der Finanzierung. \u00a0\n
Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeit- \u00a0 punkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungs- \u00a0cashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos heran- \u00a0gezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen \u00a0Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefi- \u00a0nierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4ts- \u00a0ablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden die Tilgungspl\u00e4ne \u00a0\n
und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften wird \u00a0 zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart \u00a0individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des \u00a0ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t \u00a0 aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im \u00a0bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichti- \u00a0gung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend \u00a0auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertbe- \u00a0richtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit \u00a0erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermit- \u00a0telt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis \u00a0historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete Informa- \u00a0tionen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forderungen mit \u00a0einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrach- \u00a0tung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste \u00a0gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische \u00a0Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz. F\u00fcr Lea- \u00a0singforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als \u00a0Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0 Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0 die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen \u00a0praktische Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminde- \u00a0rungsmatrix ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer \u00a0Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem \u00a0\n
Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0 unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. \u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche \u00a0einerseits und sonstige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcber- \u00a0 pr\u00fcft, ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhand- \u00a0lung bzw. Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt \u00a0der Modifizierung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko \u00a0des Finanzinstruments signifikant erh\u00f6ht hat. Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung \u00a0des Kreditrisikos erfolgt durch Vergleich des Ausfallrisikos zum jeweiligen Bilanzstichtag mit \u00a0jenem zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung. Eine Umstellung der Wertberichtigung im Aus- \u00a0ma\u00df der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste auf die H\u00f6he der erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverluste erfolgt, wenn der *die Schuldner*in eine wesentlich bessere Performance sowie \u00a0positive wirtschaftliche Aussichten aufweist. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24257_2022": { "value": "
\n 3.4.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 AUS FINANZDIENSTLEISTUNGEN \u00a0\n
\n Unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen werden in der Konzernbilanz insbesondere jene Posten ausgewiesen, die unmittelbar \u00a0aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4ft der bank99 AG resultieren bzw. sich aus \u00a0der Abwicklung der sogenannten P.S.K.-Anweisungen (Auszahlung von z. B. Pensionen, Arbeits- \u00a0losengeldern und \u00e4hnlichen Leistungen im fremden Namen und auf fremde Rechnung) ergeben. \u00a0Ebenso werden in diesen Posten die Zahlungsmittel, Sichteinlagen bei Banken und Guthaben \u00a0bei Zentralbanken der bank99 AG ausgewiesen. Die Darstellung der Posten erfolgt gereiht nach \u00a0ihrer Liquidit\u00e4t. Erl\u00e4uterungen zur Bewertung folgen im Punkt 3.21 Finanzinstrumente. \u00a0Verm\u00f6genswerte und Schulden au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungs- \u00a0gesch\u00e4fts werden, gem\u00e4\u00df ihrer Fristigkeit, unter den sonstigen lang- und kurzfristigen Verm\u00f6- \u00a0genswerten und Schulden ausgewiesen (z. B. Immaterielle Verm\u00f6genswerte und Sachanlagen \u00a0sowie Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten). \u00a0\n
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0 Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0 Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
Die Einstufung im Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung ist abh\u00e4ngig vom Gesch\u00e4fts- \u00a0 modell zur Steuerung des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie von den Eigenschaften des ver- \u00a0traglichen Zahlungsstroms. \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken, Forderungen an Kund*innen (Forderungen aus Girokonten, \u00a0 Hypothekardarlehen, Konsumkredite), Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen aus Ver- \u00a0rechnungen sowie Finanzanlagen aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Forderungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktver- \u00a0anlagungen, werden in der \u00d6sterreichischen Post im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, \u00a0dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Das \u00a0Zahlungsstromkriterium ist bei diesen Verm\u00f6genswerten erf\u00fcllt und dementsprechend werden \u00a0sie als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) bewertet klassifiziert. \u00a0Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen \u00a0Zielsetzung in der Vereinnahmung der Zahlungsstr\u00f6me besteht und die das Zahlungsstromkrite- \u00a0rium erf\u00fcllen, werden der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amorti- \u00a0sed cost) zugeordnet. Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten \u00a0werden, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6genswerte besteht, finden sich in der Kategorie\u00a0erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) wieder, sofern das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist. \u00a0Wertpapiere, die das Zahlungsstromkriterium nicht erf\u00fcllen, sind der Kategorie erfolgswirksam \u00a0zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. Das Zahlungsstromkriterium ist \u00a0erf\u00fcllt, sofern Zahlungsstr\u00f6me generiert werden, die ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen \u00a0auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. \u00a0Bei Investitionen in Eigenkapitalinstrumente (die nicht zu Handelszwecken gehalten wer- \u00a0den) ist die Einstufung davon abh\u00e4ngig, ob sich der \u00d6sterreichische Post-Konzern zum Zeitpunkt \u00a0der erstmaligen Erfassung unwiderruflich f\u00fcr die Bilanzierung als erfolgsneutral zum beizule- \u00a0genden Zeitwert (FVOCI) entschieden hat. Wird die sogenannte FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 \u00a0nicht ausge\u00fcbt, sind die Instrumente der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewertet (FVTPL) zuzuordnen. \u00a0\n
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
3.21.2 BEWERTUNG \u00a0\n
BEWERTUNG BEIM ERSTMALIGEN ANSATZ \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten werden im Regelfall zum Erf\u00fcllungs- \u00a0 tag, sprich zu dem Zeitpunkt, zu dem der finanzielle Verm\u00f6genswert \u00fcbertragen wird, erstmalig \u00a0erfasst. Zu diesem Zeitpunkt bewertet der \u00d6sterreichische Post-Konzern einen finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswert oder eine finanzielle Verbindlichkeit zum beizulegenden Zeitwert, der im Regel- \u00a0fall mit dem Transaktionspreis \u00fcbereinstimmt. Bei einem zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0oder erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswert \u00a0bzw. einer finanziellen Verbindlichkeit erfolgt zus\u00e4tzlich der Ansatz der direkt auf den Erwerb \u00a0dieses Verm\u00f6genswerts bzw. dieser Verbindlichkeit entfallenden Transaktionskosten. Der Ansatz \u00a0von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen richtet sich nach den Vorgaben zur Umsatz- \u00a0realisation gem\u00e4\u00df IFRS 15. \u00a0\n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente werden unter \u00a0 Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Gewinne oder Verluste aus dem Abgang wer- \u00a0den ebenso wie laufende Ertr\u00e4ge und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst. Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus den \u00a0Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen wird in der Konzern-Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung erfasst, wobei die Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus Sch\u00e4tzungs\u00e4nderungen der \u00a0zuk\u00fcnftigen Ergebnisse unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen/Ertr\u00e4gen erfasst \u00a0werden. Aufwendungen/Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung sowie au\u00dfergew\u00f6hnli- \u00a0che Inflationsanpassungen und der Aufwand aus der Aufzinsung der Verbindlichkeit sind im \u00a0Finanzergebnis ausgewiesen. \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
Die Darstellung der Buchwerte der den einzelnen Kategorien zugeordneten Finanz- \u00a0 instrumente erfolgt in Punkt 29.1 Finanzinstrumente. Gewinne und Verluste aus dem Abgang \u00a0von Forderungen der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet, sowie Wert- \u00a0berichtigungen nach IFRS 9 sind nach IAS 1.82 als gesonderte Posten in der Gewinn- und \u00a0Verlustrechnung angegeben. Mangels Wesentlichkeit werden die im Finanzergebnis erfassten \u00a0Wertberichtigungsaufwendungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche Guthaben bei Kreditinstituten, Geld- \u00a0marktveranlagungen sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete \u00a0Wertpapiere aus dem Logistikbereich betreffen, nicht als gesonderter Posten in der Gewinn- \u00a0und Verlustrechnung ausgewiesen. Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Forderungen \u00a0der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet werden mangels Wesentlichkeit \u00a0ebenfalls nicht separat in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
Innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns sind damit folgende Posten nach dem \u00a0 Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0 Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0 Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0 Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle \u00a0\n
Risikopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus \u00a0 Finanzdienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Ver- \u00a0m\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen \u00a0Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf. \u00a0Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste \u00a0gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden \u00a0quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien sind aus \u00a0einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualitative Kriterien \u00a0werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen das Setzen von \u00a0\n
Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die Zuordnung \u00a0 als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in \u00a0in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr\u00a0als 30 Tage \u00a0\u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die \u00a0 erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signi- \u00a0fikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR \u00a0werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern ermittelt. Bei \u00a0einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kredit- \u00a0verluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditver- \u00a0lusts verwendet: \u00a0\n
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrschein- \u00a0lichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle \u00a0berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf histori- \u00a0schen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen wer- \u00a0den. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. Steht keine \u00a0ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung wird auf Expertensch\u00e4tzungen zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6- \u00a0genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich \u00a0der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktland- \u00a0schaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risiko- \u00a0modellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. \u00a0Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Modellie- \u00a0rung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die LGD \u00a0je nach Produktgruppe. F\u00fcr die Girokonten und die Konsumkredite wird eine LGD in \u00a0H\u00f6he von 72,0 % angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. \u00a0F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten \u00a0Teil getrennt. Diese betragen 10,0 % f\u00fcr den besicherten und 42,0 % f\u00fcr den unbesi- \u00a0cherten Teil der Finanzierung. \u00a0\n
Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeit- \u00a0 punkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungs- \u00a0cashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos heran- \u00a0gezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen \u00a0Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefi- \u00a0nierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4ts- \u00a0ablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden die Tilgungspl\u00e4ne \u00a0\n
und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften wird \u00a0 zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart \u00a0individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des \u00a0ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t \u00a0 aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im \u00a0bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichti- \u00a0gung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend \u00a0auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertbe- \u00a0richtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit \u00a0erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermit- \u00a0telt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis \u00a0historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete Informa- \u00a0tionen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forderungen mit \u00a0einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrach- \u00a0tung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste \u00a0gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische \u00a0Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz. F\u00fcr Lea- \u00a0singforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als \u00a0Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0 Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0 die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen \u00a0praktische Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminde- \u00a0rungsmatrix ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer \u00a0Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem \u00a0\n
Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0 unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. \u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche \u00a0einerseits und sonstige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcber- \u00a0 pr\u00fcft, ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhand- \u00a0lung bzw. Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt \u00a0der Modifizierung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko \u00a0des Finanzinstruments signifikant erh\u00f6ht hat. Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung \u00a0des Kreditrisikos erfolgt durch Vergleich des Ausfallrisikos zum jeweiligen Bilanzstichtag mit \u00a0jenem zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung. Eine Umstellung der Wertberichtigung im Aus- \u00a0ma\u00df der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste auf die H\u00f6he der erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverluste erfolgt, wenn der *die Schuldner*in eine wesentlich bessere Performance sowie \u00a0positive wirtschaftliche Aussichten aufweist. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z. B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung von der Bank \u00a0nicht gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0\n
Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschrei- \u00a0 bungen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
3.21.5 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem \u00a0Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, \u00a0 werden bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung \u00a0des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0werts des Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts des Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der \u00a0Konzern-Gewinn und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grund- \u00a0gesch\u00e4fts werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der \u00a0Absicherung) werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) \u00a0bzw. im sonstigen betrieblichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden\u00a0unter \u00a0den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, nega- \u00a0tive Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. \u00a0\n
Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, wenn die folgenden Kriterien iSd \u00a0 IFRS 9.6.4.1 erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungsinstrument besteht \u00a0 eine wirtschaftliche Beziehung. \u00a0\n
Die Auswirkung des Ausfallrisikos hat keinen dominanten Einfluss auf die Wert- \u00a0 \u00e4nderungen, die sich aus dieser wirtschaftlichen Beziehung ergeben. \u00a0Die Sicherungsquote der Sicherungsbeziehung entspricht derjenigen, die aus \u00a0dem Volumen des tats\u00e4chlich gesicherten Grundgesch\u00e4fts und dem Volumen \u00a0des Sicherungsinstruments resultiert, das zur Absicherung dieses Volumens des \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fts eingesetzt wird. \u00a0\n
\n Wenn ein Sicherungsinstrument ausl\u00e4uft, ver\u00e4u\u00dfert bzw. beendet wird oder die Kriterien \u00a0 f\u00fcr die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nicht mehr erf\u00fcllt sind, wird die Sicherungs- \u00a0beziehung beendet. In diesem Fall werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der \u00a0als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Restlaufzeit bis zur \u00a0F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und -Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen aus Finanzdienst- \u00a0leistung dargestellt. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24276_2022": { "value": "
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind \u00a0\n
\n Teil der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veran- \u00a0\n
lagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerte- \u00a0 ten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistun- \u00a0\n
gen beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanz- \u00a0 dienstleistungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten \u00a0dargestellt. \u00a0\n
Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einla- \u00a0\n
gengesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24256_2022": { "value": "
\n Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen Die Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen sind \u00a0\n
\n Teil der Umsatzerl\u00f6se und enthalten s\u00e4mtliche Zins- und Provisionsertr\u00e4ge aus der Erbringung \u00a0 von Finanzdienstleistungen. In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird der Ertrag im \u00a0Sinne einer m\u00f6glichst transparenten Darstellung mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert aus- \u00a0gewiesen. \u00a0\n
Zinsertrag Im Zinsertrag werden s\u00e4mtliche Zinsertr\u00e4ge aus dem Kredit- und Veran- \u00a0\n
lagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsertr\u00e4ge von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerte- \u00a0 ten finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten und erfolgsneutral zum beizulegenden \u00a0Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzins- \u00a0methode erfasst. Die Zinsertr\u00e4ge enthalten ebenfalls Provisionsertr\u00e4ge, welche als integraler \u00a0Bestandteil der Effektivzinsmethode in den Anwendungsbereich des IFRS 9 fallen. Der nach der \u00a0Effektivzinsmethode ermittelte Zinsertrag wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0mit einem \u201edavon\u201c Vermerk gesondert ausgewiesen. \u00a0\n
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistun- \u00a0\n
gen beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanz- \u00a0 dienstleistungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten \u00a0dargestellt. \u00a0\n
Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einla- \u00a0\n
gengesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24254_2022": { "value": "
Provisionsertrag Im Provisionsertrag werden Geb\u00fchren und Provisionseinkommen \u00a0\n
aus den angebotenen Finanzdienstleistungen ausgewiesen. Dies betrifft aktuell im Wesentli- \u00a0 chen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem Kreditgesch\u00e4ft, der \u00a0Wertpapierverwaltung, der Versicherungsvermittlung sowie der Auszahlung von sogenannten \u00a0P.S.K.-Anweisungen. Soweit Geb\u00fchren und Provisionen aus einem Vertrag gem\u00e4\u00df IFRS\u00a09 im \u00a0Rahmen der Anwendung der Effektivzinsmethode zu bilanzieren sind, wird IFRS 9 zur Separie- \u00a0rung der Vertragsbestandteile angewendet. Geb\u00fchren und Provisionen, die integraler Bestand- \u00a0teil der Effektivverzinsung eines Finanzinstruments sind, fallen in den Anwendungsbereich \u00a0des IFRS 9. F\u00fcr Geb\u00fchren und Provisionen, die kein wesentlicher Bestandteil der Effektivver- \u00a0zinsung sind, werden die Vorschriften des IFRS 15 angewandt und die Erl\u00f6se zeitpunkt- bzw. \u00a0zeitraumbezogen realisiert. Geb\u00fchren und Provisionen aus zeitraumbezogenen Leistungen \u00a0werden \u00fcber den entsprechenden Zeitraum abgegrenzt. Dies betrifft unter anderem pauschale \u00a0Einmalverg\u00fctungen aus Kooperationsvereinbarungen mit Drittanbieter*innen. \u00a0\n
Provisionsaufwand Im Provisionsaufwand werden Geb\u00fchren und Provisionsaufwen- \u00a0\n
dungen im Zusammenhang mit den angebotenen Finanzdienstleistungen erfasst. Dies betrifft \u00a0 aktuell im Wesentlichen Provisionen aus dem Girokontengesch\u00e4ft, dem Zahlungsverkehr, dem \u00a0Kreditgesch\u00e4ft und der Wertpapierverwaltung. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24251_2022": { "value": "
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistun- \u00a0\n
gen beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanz- \u00a0 dienstleistungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten \u00a0dargestellt. \u00a0\n
Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einla- \u00a0\n
gengesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden \u00a0\n
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.21.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
Bewertungs- und Abgangsergebnis Das Bewertungs- und Abgangsergebnis wird in \u00a0\n
den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen bzw. in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen darge- \u00a0 stellt und beinhaltet im Wesentlichen allenfalls eintretende Ineffektivit\u00e4ten aus den Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) sowie Abgangsergebnisse aus der vorzeitigen Beendigung von \u00a0Krediten. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24255_2022": { "value": "
Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistungen Aufwendungen f\u00fcr Finanzdienstleistun- \u00a0\n
gen beinhalten den Zinsaufwand und den Provisionsaufwand aus der Erbringung von Finanz- \u00a0 dienstleistungen und werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten \u00a0dargestellt. \u00a0\n
Zinsaufwand Im Zinsaufwand werden s\u00e4mtliche Zinsaufwendungen aus dem Einla- \u00a0\n
gengesch\u00e4ft sowie die Negativzinsen aus dem Veranlagungsgesch\u00e4ft ausgewiesen. Zinsaufwen- \u00a0 dungen von zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerten \u00a0und Verbindlichkeiten sowie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten werden unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24269_2022": { "value": "
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden \u00a0\n
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.21.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
\n 3.9 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie einzelnen Verm\u00f6genswerten, f\u00fcr die der erziel- \u00a0 bare Betrag nicht gesondert ermittelt werden kann, erfolgt der Wertminderungstest auf Ebene \u00a0der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE). Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, die urspr\u00fcng- \u00a0lich unter Verwendung der sogenannten Partial-Goodwill-Methode ermittelt wurden, werden f\u00fcr \u00a0Zwecke des Wertminderungstests unter Anwendung der aktuellen Beteiligungsquote auf 100 % \u00a0hochgerechnet. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0 genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskosten \u00a0und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorientierter \u00a0Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen Kapital- \u00a0kosten (Weighted Average Cost of Capital) unter Anwendung des Capital Asset Pricing Model \u00a0(CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden entspre- \u00a0chende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4h- \u00a0rung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie\u00dfend mit dem \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Ist der Buchwert h\u00f6her als der erzielbare Betrag, erfolgt \u00a0eine Wertminderung. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
Innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns sind damit folgende Posten nach dem \u00a0 Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0 Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0 Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0 Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle \u00a0\n
Risikopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus \u00a0 Finanzdienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Ver- \u00a0m\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen \u00a0Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf. \u00a0Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste \u00a0gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden \u00a0quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien sind aus \u00a0einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualitative Kriterien \u00a0werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen das Setzen von \u00a0\n
Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die Zuordnung \u00a0 als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in \u00a0in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr\u00a0als 30 Tage \u00a0\u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die \u00a0 erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signi- \u00a0fikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR \u00a0werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern ermittelt. Bei \u00a0einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kredit- \u00a0verluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditver- \u00a0lusts verwendet: \u00a0\n
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrschein- \u00a0lichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle \u00a0berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf histori- \u00a0schen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen wer- \u00a0den. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. Steht keine \u00a0ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung wird auf Expertensch\u00e4tzungen zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6- \u00a0genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich \u00a0der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktland- \u00a0schaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risiko- \u00a0modellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. \u00a0Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Modellie- \u00a0rung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die LGD \u00a0je nach Produktgruppe. F\u00fcr die Girokonten und die Konsumkredite wird eine LGD in \u00a0H\u00f6he von 72,0 % angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. \u00a0F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten \u00a0Teil getrennt. Diese betragen 10,0 % f\u00fcr den besicherten und 42,0 % f\u00fcr den unbesi- \u00a0cherten Teil der Finanzierung. \u00a0\n
Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeit- \u00a0 punkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungs- \u00a0cashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos heran- \u00a0gezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen \u00a0Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefi- \u00a0nierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4ts- \u00a0ablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden die Tilgungspl\u00e4ne \u00a0\n
und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften wird \u00a0 zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart \u00a0individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des \u00a0ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t \u00a0 aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im \u00a0bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichti- \u00a0gung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend \u00a0auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertbe- \u00a0richtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit \u00a0erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermit- \u00a0telt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis \u00a0historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete Informa- \u00a0tionen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forderungen mit \u00a0einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrach- \u00a0tung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste \u00a0gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische \u00a0Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz. F\u00fcr Lea- \u00a0singforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als \u00a0Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0 Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0 die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen \u00a0praktische Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminde- \u00a0rungsmatrix ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer \u00a0Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem \u00a0\n
Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0 unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. \u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche \u00a0einerseits und sonstige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcber- \u00a0 pr\u00fcft, ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhand- \u00a0lung bzw. Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt \u00a0der Modifizierung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko \u00a0des Finanzinstruments signifikant erh\u00f6ht hat. Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung \u00a0des Kreditrisikos erfolgt durch Vergleich des Ausfallrisikos zum jeweiligen Bilanzstichtag mit \u00a0jenem zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung. Eine Umstellung der Wertberichtigung im Aus- \u00a0ma\u00df der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste auf die H\u00f6he der erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverluste erfolgt, wenn der *die Schuldner*in eine wesentlich bessere Performance sowie \u00a0positive wirtschaftliche Aussichten aufweist. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z. B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung von der Bank \u00a0nicht gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0\n
Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschrei- \u00a0 bungen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Die Wertberichtungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewertete Wertpapiere sind in den Aufwendun- \u00a0gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a016. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) \u00a0 erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use-Konzept. Dabei wird der erzielbare \u00a0Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief &\u00a0Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discoun- \u00a0ted-Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten \u00a0(Weighted Average Cost of Capital) nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung \u00a0eines markt\u00fcblichen Kapitalkostensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management \u00a0genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2023 und der Mittelfristplanung f\u00fcr einen \u00a0Zeitraum von weiteren drei Jahren (2024\u20132026). Den Cashflow-Prognosen liegen sowohl die \u00a0unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die unternehmensextern \u00a0erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezogenen Rahmendaten zu \u00a0Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz einer ewigen \u00a0Rente ber\u00fccksichtigt. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente angesetzte Wachstumsrate \u00a0\n
\n werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen der L\u00e4nder bzw. Branchen, in \u00a0 denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksichtigt. Im Regelfall wird eine Wachs- \u00a0tumsrate von 1,0 % (2021: 1,0 %) angesetzt, wobei notwendige Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt \u00a0werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erziel- \u00a0baren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Managements \u00fcber die erwartete kurz- und \u00a0langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzinsungssatz und die langfristig erwar- \u00a0tete Wachstumsrate. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24270_2022": { "value": "
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 Die Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 werden \u00a0\n
in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf \u00a0 Punkt 3.21.3 Wertberichtigungen verwiesen. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
Innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns sind damit folgende Posten nach dem \u00a0 Modell der erwarteten Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 zu bewerten: \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken aus Finanzdienstleistungen \u00a0 Forderungen an Kreditinstitute aus Finanzdienstleistungen \u00a0Forderung gegen\u00fcber Kund*innen aus Finanzdienstleistungen \u00a0Sonstige finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0inkl. Finanzanlagen \u00a0\n
Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen (Finanzdienstleistungen) \u00a0 Wertpapiere der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet \u00a0Wertpapiere der Kategorie FVOCI bewertet \u00a0\n
Geldmarktveranlagungen \u00a0\n
Guthaben bei Kreditinstituten \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
Andere sonstige Forderungen inkl. Leasingforderungen \u00a0 Vertragsverm\u00f6genswerte \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen sowie au\u00dferbilanzielle \u00a0\n
Risikopositionen (im Folgenden zusammengefasst als finanzielle Verm\u00f6genswerte aus \u00a0 Finanzdienstleistungen) F\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei finanziellen Ver- \u00a0m\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen werden drei Wertminderungsstufen unterschieden: \u00a0\n
Stufe 1: Stufe 1 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleis- \u00a0 tungen, f\u00fcr die keine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen \u00a0Ansatz identifiziert wurde. Die Wertminderung wird in H\u00f6he der erwarteten \u00a012-Monats-Kreditverluste gebildet. F\u00fcr Wertpapiere des Investment-Grade-Bereichs \u00a0wird die sogenannte Low Credit Risk Exemption gem\u00e4\u00df IFRS 9.5.5.10 angewandt. \u00a0Solange ein Investment-Grade-Rating vorliegt, wird somit von einem niedrigen Aus- \u00a0fallrisiko ausgegangen und es erfolgt kein Transfer in Stufe 2. \u00a0Stufe 2: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 2 \u00a0weisen eine signifikante Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz auf. \u00a0Die Wertminderung wird in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste \u00a0gebildet. Zur \u00dcberpr\u00fcfung der signifikanten Erh\u00f6hung des Ausfallrisikos werden \u00a0quantitative und qualitative Kriterien herangezogen. Quantitative Kriterien sind aus \u00a0einer Verschlechterung in der internen Ratingskala erkennbar. Qualitative Kriterien \u00a0werden auf Konto- und Kund*innenebene \u00fcberpr\u00fcft und umfassen das Setzen von \u00a0\n
Forbearance-Kennzeichen, die Aufnahme in den Mahnprozess sowie die Zuordnung \u00a0 als Verlassenschaft. Zus\u00e4tzlich werden s\u00e4mtliche Forderungen eines*einer Kund*in \u00a0in die Stufe 2 transferiert, wenn Forderungen des*der Kund*in um mehr\u00a0als 30 Tage \u00a0\u00fcberf\u00e4llig sind. \u00a0\n
Stufe 3: Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen in der Stufe 3 \u00a0 gelten als ausgefallen. Zinsertr\u00e4ge werden in diesem Fall unter Anwendung des \u00a0Effektivzinssatzes auf die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) \u00a0erfasst. Der Transfer in die Stufe 3 erfolgt bei Setzung des Ausfallkennzeichens f\u00fcr \u00a0die gesamten Kund*innenforderungen, bei einem Rating in der Klasse 5 sowie bei \u00a0einem Zahlungsverzug von mehr als 90 Tagen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen der Stufe 1 und 2 werden die \u00a0 erwarteten Kreditverluste mittels standardisierter Modellparameter berechnet. Bei finanziellen \u00a0Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen der Stufe 3 h\u00e4ngt die Ermittlung von der Signi- \u00a0fikanz des aushaftenden Betrages ab: Bei einem aushaftenden Betrag von unter 0,3 Mio EUR \u00a0werden die erwarteten Kreditverluste unter Anwendung von Modellparametern ermittelt. Bei \u00a0einem aushaftenden Betrag von \u00fcber 0,3 Mio EUR erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kredit- \u00a0verluste auf Basis einer individuellen Sch\u00e4tzung. \u00a0Die folgenden Modellparameter werden f\u00fcr die Berechnung des erwarteten Kreditver- \u00a0lusts verwendet: \u00a0\n
Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD): Die PD steht f\u00fcr die Wahr- \u00a0 scheinlichkeit, dass ein*e Schuldner*in die finanziellen Verpflichtungen nicht erf\u00fcllt \u00a0und ausf\u00e4llt. Die berechnete PD wird f\u00fcr die Positionen der nicht ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 1 und 2) verwendet und j\u00e4hrlich angepasst. Bei ausgefallenen \u00a0Forderungen (Stufe 3) wird eine PD von eins verwendet. \u00a0Die f\u00fcr die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste notwendigen Ausfallwahrschein- \u00a0lichkeiten f\u00fcr Forderungen an Kund*innen werden mittels interner Ratingmodelle \u00a0berechnet. Die notwendigen Input-Parameter basieren im Wesentlichen auf histori- \u00a0schen Erfahrungswerten vergleichbarer Gesch\u00e4ftsmodelle, die extern bezogen wer- \u00a0den. Auf j\u00e4hrlicher Basis werden die verwendeten Parameter validiert. Steht keine \u00a0ausreichende Historie zur Verf\u00fcgung wird auf Expertensch\u00e4tzungen zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr die Herleitung von Ausfallwahrscheinlichkeiten zur Ermittlung der erwarteten \u00a0Kreditverluste f\u00fcr Forderungen an Kreditinstitute und sonstigen finanziellen Verm\u00f6- \u00a0genswerten aus Finanzdienstleistungen wird auf externe Ratings zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Verlustquote (Loss given Default, LGD): Die LGD verk\u00f6rpert die Erwartung hinsichtlich \u00a0der H\u00f6he des Verlustes bei einer ausgefallenen Forderung. Die aktuelle Produktland- \u00a0schaft beinhaltet f\u00fcr Hypothekarkredite auch Sicherheiten, daher wird in den Risiko- \u00a0modellen eine Unterscheidung in Blanko-LGD und besicherter LGD ber\u00fccksichtigt. \u00a0Aktuell liegt nicht f\u00fcr alle Produkte eine entsprechende Historie zur LGD Modellie- \u00a0rung und Validierung vor. Dadurch ergeben sich unterschiedliche Ans\u00e4tze f\u00fcr die LGD \u00a0je nach Produktgruppe. F\u00fcr die Girokonten und die Konsumkredite wird eine LGD in \u00a0H\u00f6he von 72,0 % angenommen, die aus historischen Datenbest\u00e4nden abgeleitet wurde. \u00a0F\u00fcr Hypothekarkredite wird die LGD in einen besicherten und einen unbesicherten \u00a0Teil getrennt. Diese betragen 10,0 % f\u00fcr den besicherten und 42,0 % f\u00fcr den unbesi- \u00a0cherten Teil der Finanzierung. \u00a0\n
Ausfallsaldo (Exposure at Default, EAD): EAD entspricht dem Betrag, der zum Zeit- \u00a0 punkt des Ausfalls geschuldet wird. Zur Bildung der EAD Verl\u00e4ufe werden Tilgungs- \u00a0cashflows und Buchwerte zur Bestimmung der H\u00f6he des aktuellen Saldos heran- \u00a0gezogen. Der EAD kann sich dabei aus einem bilanziellen und einem au\u00dferbilanziellen \u00a0Teil zusammensetzen. Giroprodukte und Kreditkarten verf\u00fcgen \u00fcber keine vordefi- \u00a0nierte Laufzeit, daher wird hier auf die modellierten Laufzeiten aus der Liquidit\u00e4ts- \u00a0ablaufbilanz zur\u00fcckgegriffen. Bei den Kreditprodukten werden die Tilgungspl\u00e4ne \u00a0\n
und die vertragliche Laufzeit verwendet. Bei au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften wird \u00a0 zus\u00e4tzlich ein Kreditumrechnungsfaktor verwendet. Dieser wird je nach Produktart \u00a0individuell festgelegt. Grunds\u00e4tzlich werden die Rahmen von Konten bei Setzung des \u00a0ersten Ausfallkennzeichens gestrichen. \u00a0\n
F\u00fcr finanzielle Verm\u00f6genswerte, die bereits beim Zugang eine beeintr\u00e4chtigte Bonit\u00e4t \u00a0 aufweisen und damit beim erstmaligen Ansatz wertgemindert waren (Purchased or Orginated \u00a0Credit Impaired, POCI), werden die \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste zun\u00e4chst im \u00a0bonit\u00e4tsangepassten Effektivzinssatz ber\u00fccksichtigt. Daher wird zu Beginn keine Wertberichti- \u00a0gung gebildet. In der Folge werden die Ver\u00e4nderungen der erwarteten Kreditverluste basierend \u00a0auf laufenden Cash-Flow-Sch\u00e4tzungen erfolgswirksam als Aufwand oder Ertrag in den Wertbe- \u00a0richtigungen ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bei Forderungen aus Lieferungen und \u00a0\n
Leistungen wird der gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssige vereinfachte Ansatz zur Ermittlung der erwarteten \u00a0 Kreditverluste angewandt. Wertberichtigungen werden demnach in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit \u00a0erwarteten Kreditverluste (Stufe 2 bzw. Stufe 3) auf Basis einer Wertminderungsmatrix ermit- \u00a0telt. Mittels dieser Matrix werden, gestaffelt nach (\u00dcber-)F\u00e4lligkeiten, Wertminderungen auf Basis \u00a0historisch beobachteter Ausfallraten gebildet. Zus\u00e4tzlich werden zukunftsgerichtete Informa- \u00a0tionen evaluiert und falls notwendig die verwendeten Ausfallraten angepasst. Forderungen mit \u00a0einem Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrach- \u00a0tung unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste \u00a0gepr\u00fcft. Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr in- und ausl\u00e4ndische \u00a0Kund*innen sowie f\u00fcr Forderungen gegen\u00fcber internationalen Postbetreiber*innen. \u00a0\n
Leasingforderungen Wertberichtigungen f\u00fcr Leasingforderungen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des \u00fcber die Laufzeit zu erwartenden Kreditverlusts (Stufe 2 bzw. Stufe 3) bewertet. Methodisch \u00a0 wendet die \u00d6sterreichische Post den gem\u00e4\u00df IFRS 9 zul\u00e4ssigen vereinfachten Ansatz. F\u00fcr Lea- \u00a0singforderungen mit geringem Ausfallsrisiko wird eine externe Krediteinsch\u00e4tzung (Rating) als \u00a0Investment Grade angesehen. \u00a0\n
\u00dcbrige finanzielle Verm\u00f6genswerte Wertberichtigungen der \u00fcbrigen finanziellen \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte, die dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden in H\u00f6he der \u00a0 erwarteten 12-Monats-Kreditverluste gebildet (Stufe 1). Liegt eine signifikante Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos vor, werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kredit- \u00a0verluste erfasst. Von einer signifikanten Erh\u00f6hung des Kreditrisikos wird ausgegangen, wenn \u00a0eine Forderung mehr als 30 Tage \u00fcberf\u00e4llig ist (Stufe 2). Als leistungsgest\u00f6rt bzw. in seiner Boni- \u00a0t\u00e4t beeintr\u00e4chtigt (Stufe 3) gilt eine Forderung bei Vorliegen der folgenden Faktoren: \u00a0\n
Die einzelne Forderung ist \u00fcberf\u00e4llig >90 Tage \u00a0 Einleitung eines Insolvenzverfahrens \u00a0\n
Bei Forderungen der Stufe 3 ist der Effektivzinssatz anstelle des Brutto-Buchwerts auf \u00a0 die fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (Nettobuchwert) anzuwenden. \u00a0Methodisch erfolgt die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste bei Wertpapieren, Gut- \u00a0haben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktveranlagungen nach dem sogenannten Loan-Loss- \u00a0Provisioning-Modell. Ausgehend von der Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) \u00a0und der Verlustquote (Loss Given Default, LGD) wird der erwartete Kreditverlust somit als wahr- \u00a0scheinlichkeitsgewichteter Wert ermittelt. Zur Ermittlung der PD wird in erster Linie auf emit- \u00a0tentenspezifische Daten von Bloomberg zur\u00fcckgegriffen. Vereinfachend wird auch auf globalere \u00a0Ausfallsraten \u2013 wie von Standard & Poor\u2019s oder Moody\u2019s ver\u00f6ffentlicht \u2013 zur\u00fcckgegriffen. \u00a0F\u00fcr Sonstige Forderungen werden aufgrund der Art und des Umfangs der Forderungen \u00a0praktische Erleichterungen im Sinne des IFRS 9.B5.5.35 angewandt und analog zu den Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen die Wertberichtigung unter Ansatz einer Wertminde- \u00a0rungsmatrix ermittelt. Die Ableitung der Verlustraten erfolgt zum Teil aufgrund historischer \u00a0Erfahrungswerte und zum Teil auf Basis angemessener Sch\u00e4tzungen. Forderungen mit einem \u00a0\n
Buchwert von mehr als 0,1 Mio EUR werden dar\u00fcber hinaus einer individuellen Betrachtung \u00a0 unterzogen und auf die Erfassung weiterer \u00fcber die Laufzeit erwarteter Kreditverluste gepr\u00fcft. \u00a0Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt getrennt f\u00fcr Schadensersatzanspr\u00fcche \u00a0einerseits und sonstige \u00fcbrige Forderungen andererseits. \u00a0\n
Modifizierte finanzielle Verm\u00f6genswerte Werden die vertraglich vereinbarten \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me eines finanziellen Verm\u00f6genswerts neu verhandelt bzw. modifiziert, wird \u00fcber- \u00a0 pr\u00fcft, ob der bestehende finanzielle Verm\u00f6genswert auszubuchen ist. F\u00fchrt die Neuverhand- \u00a0lung bzw. Modifizierung zu keiner Ausbuchung, wird der Brutto-Buchwert unter Ber\u00fccksich- \u00a0tigung der modifizierten Zahlungsstr\u00f6me neu berechnet. Ebenso wird sowohl zum Zeitpunkt \u00a0der Modifizierung als auch in den folgenden Bilanzstichtagen beurteilt, ob sich das Kreditrisiko \u00a0des Finanzinstruments signifikant erh\u00f6ht hat. Die Beurteilung einer signifikanten Erh\u00f6hung \u00a0des Kreditrisikos erfolgt durch Vergleich des Ausfallrisikos zum jeweiligen Bilanzstichtag mit \u00a0jenem zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung. Eine Umstellung der Wertberichtigung im Aus- \u00a0ma\u00df der \u00fcber die Laufzeit erwarteten Kreditverluste auf die H\u00f6he der erwarteten 12-Monats- \u00a0Kreditverluste erfolgt, wenn der *die Schuldner*in eine wesentlich bessere Performance sowie \u00a0positive wirtschaftliche Aussichten aufweist. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen Bei finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleis- \u00a0\n
tungen ist im Fall von Modifikationen bzw. Neuverhandlungen zus\u00e4tzlich zu \u00fcberpr\u00fcfen, ob es \u00a0 sich dabei um Forbearance-Ma\u00dfnahmen handelt. Forbearance-Ma\u00dfnahmen sind Zugest\u00e4nd- \u00a0nisse gegen\u00fcber Schuldner*innen, die Gefahr laufen, ihren Zahlungsverpflichtungen nicht mehr \u00a0nachkommen zu k\u00f6nnen. Es handelt sich dabei unter anderem um Vertrags\u00e4nderungen wie z. B. \u00a0Stundungen, Laufzeitverl\u00e4ngerungen, Zinssatzreduktion oder Forderungsverzicht sowie interne \u00a0Umschuldungen. Eine Forbearance-Ma\u00dfnahme liegt demnach vor, wenn alle der drei folgenden \u00a0Kriterien erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Es liegt eine Transaktion vor, die objektiv geeignet ist, eine Erleichterung der R\u00fcck- \u00a0 zahlungsbedingungen zu begr\u00fcnden. \u00a0\n
Die Transaktion stellt f\u00fcr die Schuldner*innen eine subjektive Erleichterung dar, die \u00a0 anderen Schuldner*innen mit vergleichbarer Bonit\u00e4t und Besicherung von der Bank \u00a0nicht gew\u00e4hrt worden w\u00e4re. \u00a0\n
Die Erleichterung stand im Zusammenhang mit einem bereits eingetretenen Ausfall \u00a0 oder diente der Vermeidung eines drohenden Ausfalls. \u00a0\n
Forbearance-Ma\u00dfnahmen werden f\u00fcr Risikopositionen wie Kredite, Schuldverschrei- \u00a0 bungen sowie unwiderrufbare und unwiderrufliche Kreditzusagen gesetzt. Ausgenommen sind \u00a0Positionen, die im Handelsbestand gehalten werden. Die Forbearance-Positionen k\u00f6nnen dabei \u00a0sowohl performing (gesund) als auch non-performing (notleidend) sein. Der Forbearance-Status \u00a0wird auf Kontoebene gef\u00fchrt. Alle als Forbearance eingestuften Ma\u00dfnahmen m\u00fcssen mindes- \u00a0tens zwei Jahre im Forbearance-Bestand gef\u00fchrt werden. Nach Ende dieser Bew\u00e4hrungsphase \u00a0kann eine Deklassifizierung erfolgen. \u00a0\n
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Die Wertberichtungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewertete Wertpapiere sind in den Aufwendun- \u00a0gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24242_2022": { "value": "
3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0 Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0in den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen \u00a0ausgewiesen. \u00a0\n
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt \u00a0 die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der Finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungs- \u00a0mittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesentlichen alle \u00a0\n
Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Kontokorrentkre- \u00a0 diten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsbereiches, sowie \u00a0die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden sonstigen finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und \u00a0Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch Punkt 30.1 Erl\u00e4ute- \u00a0rungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsge- \u00a0sch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0 z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
\n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, \u00a0\n
\n Sichteinlagen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungs- \u00a0 mittelbetr\u00e4ge umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unter- \u00a0liegen. Finanzinvestitionen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet \u00a0vom Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als Zahlungsmittel\u00e4quivalente einzustufen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24229_2022": { "value": "
3.4.3 DARSTELLUNG DER FINANZDIENSTLEISTUNGEN IM CASHFLOW \u00a0 Im Konzern-Cashflow-Statement werden die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranla- \u00a0gungsgesch\u00e4ft resultierenden Zahlungsstr\u00f6me innerhalb des Cashflows aus Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0in den Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen, \u00a0Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanzdienstleistungen \u00a0ausgewiesen. \u00a0\n
Der Posten Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten Finanzdienstleistungen zeigt \u00a0 die Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen und der Finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen mit Ausnahme der Zahlungsmittel, Zahlungs- \u00a0mittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken. Diese Posten umfassen im Wesentlichen alle \u00a0\n
Ein- und Auszahlungen von Kund*inneneinlagen, Hypothekar-, Konsum- und Kontokorrentkre- \u00a0 diten, die Wertpapier- und Geldmarktveranlagung des Finanzdienstleistungsbereiches, sowie \u00a0die Ver\u00e4nderung der aus der Abwicklung des Zahlungsverkehrs resultierenden sonstigen finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten. Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und \u00a0Guthaben bei Zentralbanken z\u00e4hlen zum Finanzmittelbestand (siehe auch Punkt 30.1 Erl\u00e4ute- \u00a0rungen zum Konzern-Cashflow-Statement). \u00a0\n
Die Posten Erhaltene Zinsen aus Finanzdienstleistungen und Gezahlte Zinsen aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen umfassen ausschlie\u00dflich die aus dem Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsge- \u00a0sch\u00e4ft resultierenden Zinszahlungsstr\u00f6me. \u00a0\n
Zahlungsstr\u00f6me au\u00dferhalb des Einlagen-, Kredit- und Veranlagungsgesch\u00e4fts, dazu \u00a0 z\u00e4hlen unter anderem auch die Ein- und Auszahlungen von Provisionen und Geb\u00fchren sowie \u00a0die Auszahlungen f\u00fcr immaterielle Verm\u00f6gensgegenst\u00e4nde und Sachanlagen, werden in den \u00a0\u00fcbrigen Posten entsprechend ihrer Zugeh\u00f6rigkeit abgebildet. \u00a0\n
\n 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0\n
\n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, \u00a0\n
\n Sichteinlagen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungs- \u00a0 mittelbetr\u00e4ge umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unter- \u00a0liegen. Finanzinvestitionen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet \u00a0vom Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als Zahlungsmittel\u00e4quivalente einzustufen. \u00a0\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen Im Rahmen der Erstellung des Konzern-Cashflow-Statements \u00a0\n
\n wird der Cashflow von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, ver- \u00a0 einfachend direkt in Euro ermittelt. W\u00e4hrungseffekte im Zusammenhang mit den Cashflows \u00a0der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaft Aras Kargo a.s., deren funktionale W\u00e4hrung die t\u00fcrkische \u00a0Lira ist, werden allerdings gesondert ermittelt und auf Ebene der einzelnen Posten angepasst. \u00a0Die Auswirkungen auf den Finanzmittelbestand der Gesellschaft werden im Konzern-Cashflow- \u00a0Statement in der Position W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand dargestellt. M\u00f6gliche \u00a0W\u00e4hrungseffekte der verbleibenden nicht Euro Tochtergesellschaften werden als unwesentlich \u00a0eingestuft. \u00a0\n
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4n- \u00a0\n
derung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewie- \u00a0sen werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24297_2022": { "value": "
3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen werden realisiert, wenn der*die Kund*in die Ver- \u00a0 f\u00fcgungsmacht \u00fcber die G\u00fcter bzw. Dienstleistungen erh\u00e4lt. Nachfolgend werden Informationen \u00a0\u00fcber die Art, die H\u00f6he, den Zeitpunkt und die Unsicherheit von Erl\u00f6sen und Zahlungsstr\u00f6men \u00a0f\u00fcr die wesentlichen Produktarten bzw. Dienstleistungen des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns \u00a0entsprechend der Abbildung in Punkt 8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen f\u00fcr jedes \u00a0berichtspflichtige Segment dargestellt. \u00a0\n
BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
Briefpost, Werbepost und Medienpost Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt \u00a0\n
die Annahme, Sortierung und Zustellung von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und \u00a0 Printmedien. Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum \u00a0erf\u00fcllt anzusehen. Insgesamt zeichnen sich die bestehenden Vertr\u00e4ge bzw. die zu erbringen- \u00a0den Dienstleistungen in diesem Gesch\u00e4ftsbereich durch einen sehr hohen Grad an Uniformit\u00e4t \u00a0und sehr kurze Durchlaufzeiten in der Leistungserbringung aus. Als Universaldienstleister ist \u00a0die \u00d6sterreichische Post AG grunds\u00e4tzlich zur Annahme und Zustellung jeder Sendung ver- \u00a0pflichtet. Zusatzleistungen (wie z. B. Einschreiben) werden in der Regel als im Vertragskontext \u00a0nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt mit der Postsendung \u00a0als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die \u00a0Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Post- \u00a0betreiber*innen. \u00a0\n
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter ande- \u00a0 rem aus regelm\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu reali- \u00a0sierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten \u00a0Kosten der Zustellung von Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauf- \u00a0tragten Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) bzw. \u00a0bei Gesch\u00e4ftskund*innen im Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem \u00a0\n
bis zwei Monaten. Entsprechend enthalten Forderungen in der \u00d6sterreichischen Post im Regel- \u00a0 fall keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen \u00a0aus Absender-Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung der \u00d6sterreichi- \u00a0schen Post als Abgrenzung in den Vertragsverbindlichkeiten erfasst. Die Ermittlung der aus- \u00a0stehenden Leistung erfolgt auf Basis von Erfahrungswerten (im Fall von Wertzeichen) bzw. \u00a0durch \u00dcbermittlung historischer Daten im Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender- \u00a0Freistempelmaschinen). \u00a0\n
F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien an \u00a0 Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines \u00a0Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu\u00a0klassi- \u00a0fizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten \u00a0Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwarteten \u00a0Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Notwendige \u00a0Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0Business Solutions Leistungen im Bereich Business Solutions umfassen Outsourcing- \u00a0Services zur Digitalisierung und Automatisierung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informations- \u00a0management. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung der Eingangspost inklusive \u00a0intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process Auto- \u00a0mation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung von \u00a0Sendungen. \u00a0\n
Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, wobei \u00a0 der Zeitraum der Leistungserstellung grunds\u00e4tzlich unter einem Monat liegt. Die Umsatzerl\u00f6s- \u00a0realisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im Nachhinein bei \u00a0einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0\n
PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Abholung, Annahme, Sortierung und \u00a0 Zustellung von diversen Paket- und Post Express-Sendungen. Unter IFRS 15 sind derartige \u00a0Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Ein hoher Grad an \u00a0Standardisierung, Sendungsverfolgung und sehr kurze Durchlaufzeiten charakterisieren die \u00a0Leistungserbringung dieses Gesch\u00e4ftsbereichs. Zusatzleistungen (wie z. B. Cash on Delivery) \u00a0werden in der Regel als im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung einge- \u00a0stuft und somit geb\u00fcndelt mit der Paketsendung als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. \u00a0Im Innenverh\u00e4ltnis bedient sich die \u00d6sterreichische Post AG diverser Subunternehmen und \u00a0Fr\u00e4chter*innen, die Teile des Zustellprozesses \u00fcbernehmen. Bei Auslandssendungen erfolgt \u00a0im Regelfall die Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit inter- \u00a0nationalen Postbetreiber*innen bzw. Paketdienstleister*innen. \u00a0Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfol- \u00a0gung je Paket herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der \u00a0Relation von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Paketzustellung (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0F\u00fcr den Verkauf von Paketen an Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte \u00a0basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen \u00a0im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die \u00a0 Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag \u00a0aktualisiert. Die Anpassung erfolgt in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
FILIALE & BANK \u00a0\n
Filialdienstleistungen Die vom Filialnetz erbrachten Leistungen umfassen den Verkauf \u00a0 bzw. die Vermittlung diverser Handelswaren sowie Post- und Telekomprodukte. \u00a0Die Erl\u00f6se aus dem Verkauf von Handelswaren werden zeitpunktbezogen mit \u00dcbergabe \u00a0der Ware an den*die Kund*in erfasst. Die Zahlung des Transaktionspreises ist sofort f\u00e4llig, \u00a0sobald ein*e Kund*in eine Handelsware erwirbt. \u00a0Des Weiteren erbringt der \u00d6sterreichische Post-Konzern Vermittlungsleistungen, \u00a0insbesondere bei Telekomvertr\u00e4gen und -produkten f\u00fcr den Partner A1 Telekom Austria AG. \u00a0Entsprechend werden diese Umsatzerl\u00f6se zum Zeitpunkt der Erbringung der Vermittlungs- \u00a0leistung (z. B. bei Unterzeichnung eines Telekomvertrages durch A1-Kund*innen bzw. der \u00a0\u00dcbergabe eines Mobiltelefons an den*die A1-Kund*in) in H\u00f6he der erhaltenen Provisionen \u00a0(Netto-Methode) erfasst. \u00a0\n
Finanzdienstleistungen Zu den Erl\u00f6sen aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen aus Finanzdienst- \u00a0 leistungen verweisen wir auf Punkt 3.4.2 Ergebnis aus Finanzdienstleistungen. \u00a0\n
\n 8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0 mit Kund*innen \u00a0\n
Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2022 noch \u00a0nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24244_2022": { "value": "
BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
Briefpost, Werbepost und Medienpost Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt \u00a0\n
die Annahme, Sortierung und Zustellung von diversen Briefsendungen, Werbesendungen und \u00a0 Printmedien. Unter IFRS 15 sind derartige Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum \u00a0erf\u00fcllt anzusehen. Insgesamt zeichnen sich die bestehenden Vertr\u00e4ge bzw. die zu erbringen- \u00a0den Dienstleistungen in diesem Gesch\u00e4ftsbereich durch einen sehr hohen Grad an Uniformit\u00e4t \u00a0und sehr kurze Durchlaufzeiten in der Leistungserbringung aus. Als Universaldienstleister ist \u00a0die \u00d6sterreichische Post AG grunds\u00e4tzlich zur Annahme und Zustellung jeder Sendung ver- \u00a0pflichtet. Zusatzleistungen (wie z. B. Einschreiben) werden in der Regel als im Vertragskontext \u00a0nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung eingestuft und somit geb\u00fcndelt mit der Postsendung \u00a0als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. Bei Auslandssendungen erfolgt im Regelfall die \u00a0Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit internationalen Post- \u00a0betreiber*innen. \u00a0\n
Zur Messung des Leistungsfortschritts werden statistische Erfahrungswerte unter ande- \u00a0 rem aus regelm\u00e4\u00dfig durchgef\u00fchrten Laufzeitmessungen herangezogen. Die H\u00f6he der zu reali- \u00a0sierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der Relation von bisher angefallenen zu den gesamten \u00a0Kosten der Zustellung von Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0Die Bezahlung des Transaktionspreises erfolgt entweder \u00fcber Vorauszahlung der beauf- \u00a0tragten Bef\u00f6rderungsleistung (Verkauf von Briefmarken bzw. Barfreimachung in der Filiale) bzw. \u00a0bei Gesch\u00e4ftskund*innen im Nachhinein bei einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem \u00a0\n
bis zwei Monaten. Entsprechend enthalten Forderungen in der \u00d6sterreichischen Post im Regel- \u00a0 fall keine signifikante Finanzierungskomponente. \u00a0F\u00fcr erhaltene Vorauszahlungen im Zusammenhang mit Postwertzeichen und Erl\u00f6sen \u00a0aus Absender-Freistempelmaschinen wird die noch ausstehende Leistung der \u00d6sterreichi- \u00a0schen Post als Abgrenzung in den Vertragsverbindlichkeiten erfasst. Die Ermittlung der aus- \u00a0stehenden Leistung erfolgt auf Basis von Erfahrungswerten (im Fall von Wertzeichen) bzw. \u00a0durch \u00dcbermittlung historischer Daten im Zuge des Ladeprozesses (im Fall von Absender- \u00a0Freistempelmaschinen). \u00a0\n
F\u00fcr den Verkauf der Produkte Briefsendungen, Werbesendungen und Printmedien an \u00a0 Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte basierend auf den Ums\u00e4tzen eines \u00a0Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen im Sinne des IFRS 15 zu\u00a0klassi- \u00a0fizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he des im Vertrag festgelegten \u00a0Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die Sch\u00e4tzung der erwarteten \u00a0Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag aktualisiert. Notwendige \u00a0Anpassungen erfolgen kumuliert in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0Business Solutions Leistungen im Bereich Business Solutions umfassen Outsourcing- \u00a0Services zur Digitalisierung und Automatisierung von Gesch\u00e4ftsprozessen im B2B-Informations- \u00a0management. Dies beinhaltet unter anderem die Digitalisierung der Eingangspost inklusive \u00a0intelligenten Auslesen von Daten, die Datenverarbeitung mit Hilfe von Robotic Process Auto- \u00a0mation und \u00c4hnlichen sowie dem Transaktionsdruck oder der elektronischen Zustellung von \u00a0Sendungen. \u00a0\n
Diese Leistungsverpflichtungen werden \u00fcberwiegend \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt, wobei \u00a0 der Zeitraum der Leistungserstellung grunds\u00e4tzlich unter einem Monat liegt. Die Umsatzerl\u00f6s- \u00a0realisierung erfolgt daher nach Zeitablauf. Die Bezahlung erfolgt im Regelfall im Nachhinein bei \u00a0einem durchschnittlichen Zahlungsziel von einem bis zwei Monaten. \u00a0\n
PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern erbringt die Abholung, Annahme, Sortierung und \u00a0 Zustellung von diversen Paket- und Post Express-Sendungen. Unter IFRS 15 sind derartige \u00a0Leistungsverpflichtungen als \u00fcber einen Zeitraum erf\u00fcllt anzusehen. Ein hoher Grad an \u00a0Standardisierung, Sendungsverfolgung und sehr kurze Durchlaufzeiten charakterisieren die \u00a0Leistungserbringung dieses Gesch\u00e4ftsbereichs. Zusatzleistungen (wie z. B. Cash on Delivery) \u00a0werden in der Regel als im Vertragskontext nicht eigenst\u00e4ndig abgrenzbare Leistung einge- \u00a0stuft und somit geb\u00fcndelt mit der Paketsendung als einzige Leistungsverpflichtung bilanziert. \u00a0Im Innenverh\u00e4ltnis bedient sich die \u00d6sterreichische Post AG diverser Subunternehmen und \u00a0Fr\u00e4chter*innen, die Teile des Zustellprozesses \u00fcbernehmen. Bei Auslandssendungen erfolgt \u00a0im Regelfall die Zustellung an den*die Empf\u00e4nger*in im Ausland in Zusammenarbeit mit inter- \u00a0nationalen Postbetreiber*innen bzw. Paketdienstleister*innen. \u00a0Zur Messung des Leistungsfortschritts werden die Daten aus der Sendungsverfol- \u00a0gung je Paket herangezogen. Die H\u00f6he der zu realisierenden Umsatzerl\u00f6se wird auf Basis der \u00a0Relation von bisher angefallenen zu den gesamten Kosten der Paketzustellung (Cost-to-cost \u00a0Method) bestimmt. \u00a0\n
Die Annahme einer Sendung in einer Post-Aufgabestelle (d. h. zu Beginn der Leistungs- \u00a0 verpflichtung) l\u00f6st die Fakturierung und damit verbunden die Realisation von Umsatzerl\u00f6sen \u00a0sowie den Ansatz einer Forderung aus. Nach IFRS 15 ist eine Forderung einzustellen, sobald ein \u00a0unbedingter Anspruch auf den Erhalt einer Zahlung besteht. Mit Annahme der Sendung in einer \u00a0Post-Aufgabestelle verpflichtet sich die \u00d6sterreichische Post AG, innerhalb kurzer Zeit eine \u00a0Leistung zu erbringen, und hat gleichzeitig einen Anspruch auf Inrechnungstellung und Erhalt \u00a0einer Zahlung vom*von der Kund*in. F\u00fcr den noch nicht erbrachten Teil der Leistungsverpflich- \u00a0tung wird eine Erl\u00f6sabgrenzung vorgenommen und eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. \u00a0F\u00fcr den Verkauf von Paketen an Gesch\u00e4ftskund*innen werden oftmals Volumenrabatte \u00a0basierend auf den Ums\u00e4tzen eines Gesch\u00e4ftsjahres vereinbart, die als variable Gegenleistungen \u00a0im Sinne des IFRS 15 zu klassifizieren sind. Die Erl\u00f6se aus diesen Verk\u00e4ufen werden in H\u00f6he \u00a0\n
des im Vertrag festgelegten Preises \u2013 abz\u00fcglich der gesch\u00e4tzten Volumenrabatte \u2013 erfasst. Die \u00a0 Sch\u00e4tzung der erwarteten Volumen basiert auf Erfahrungswerten und wird zu jedem Stichtag \u00a0aktualisiert. Die Anpassung erfolgt in der Periode der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24266_2022": { "value": "
3.6 Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand \u00a0\n
Zuwendungen der \u00f6ffentlichen Hand werden in H\u00f6he ihres beizulegenden Zeitwertes \u00a0 erfasst, wenn hinreichende Sicherheit dar\u00fcber besteht, dass sie gew\u00e4hrt werden und die Vor- \u00a0aussetzungen f\u00fcr die Zuwendung erf\u00fcllt sind. Die Erfassung der Zuwendungen erfolgt in der \u00a0Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen in den Perioden, in \u00a0den die nach dem Zuwendungszweck zu kompensierenden Aufwendungen anfallen. Sind die \u00a0erfassten Zuwendungen \u00fcber mehrere Perioden zu verteilen, erfolgt der Ansatz eines pas- \u00a0siven Abgrenzungsposten unter den sonstigen Verbindlichkeiten. Erfolgt die Zuwendung f\u00fcr \u00a0die Anschaffung oder Herstellung von Verm\u00f6genswerten, werden die Zuwendungen ebenfalls \u00a0passivisch abgegrenzt (Brutto-Methode) und perioden\u00fcbergreifend \u00fcber die Nutzungsdauer \u00a0des zugrundeliegenden Verm\u00f6genswertes erfasst. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24272_2022": { "value": "
3.7 Ertragsteuern \u00a0\n
Angaben zu Steuergruppen Der \u00d6sterreichische Post-Konzern hat die in \u00d6sterreich \u00a0\n
einger\u00e4umte M\u00f6glichkeit zur Bildung steuerlicher Unternehmensgruppen zwecks gemeinsamer \u00a0 Besteuerung in Anspruch genommen; es bestehen zwei Unternehmensgruppen mit den Grup- \u00a0pentr\u00e4gern \u00d6sterreichische Post AG sowie Post 001 Finanzierungs GmbH. S\u00e4mtliche Gruppen- \u00a0mitglieder haben den Sitz im Inland. \u00a0\n
In den steuerlichen Unternehmensgruppen werden grunds\u00e4tzlich die Gruppenmitglieder \u00a0 vom Gruppentr\u00e4ger mit den auf sie entfallenden K\u00f6rperschaftssteuerbetr\u00e4gen mittels Steuer- \u00a0umlagen be- oder entlastet. Dabei erfolgt die Verrechnung positiver und negativer Steuerumla- \u00a0gen in H\u00f6he von 25 % des steuerlichen Ergebnisses (Stand-alone-Methode). \u00a0Die Systematik der Gruppenbesteuerung f\u00fchrt zu einer gemeinsamen Veranlagung der \u00a0tats\u00e4chlichen Ertragsteuern und zu einer Saldierung von latenten Steueranspr\u00fcchen und laten- \u00a0ten Steuerschulden innerhalb der Unternehmensgruppen gem\u00e4\u00df IAS 12.74. Der Steuervorteil \u00a0aus der Firmenwertabschreibung (\u00a7 9 Abs 7 KStG) wird als tempor\u00e4re Differenz beim Firmen- \u00a0wert behandelt (IAS 12.32a). \u00a0\n
Angaben zu Ertragsteuern Die Ertragsteuern beinhalten laufende und latente \u00a0\n
Steuern. Diese werden stets in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, aus- \u00a0 genommen in dem Umfang, in dem die Steuern aus Sachverhalten herr\u00fchren, die im sonstigen \u00a0Ergebnis (OCI) oder im Eigenkapital angesetzt wurden bzw. aus einem Unternehmenszusam- \u00a0menschluss stammen. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern ist der Auffassung, dass m\u00f6gliche Zinsaufwendungen \u00a0 und Strafzahlungen im Zusammenhang mit Ertragsteuerzahlungen nicht die Definition von \u00a0Ertragsteuern nach IAS 12 erf\u00fcllen. Etwaige Betr\u00e4ge werden somit allgemein nach den Bestim- \u00a0mungen des IAS 37 bilanziert. \u00a0\n
Ermittlung der laufenden Steuern Laufende Steuern beinhalten die erwarteten \u00a0\n
Steuerzahlungen oder -gutschriften des laufenden Jahres sowie die im laufenden Jahr erfolgten \u00a0 Anpassungen der erwarteten Steuernachzahlungen oder -gutschriften der Vorjahre. Der ausge- \u00a0wiesene Betrag stellt die bestm\u00f6gliche Sch\u00e4tzung dar und beinhaltet auch Quellensteuern aus \u00a0Aussch\u00fcttungen. \u00a0\n
Tats\u00e4chliche Steuerforderungen und -verbindlichkeiten k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4n- \u00a0 den saldiert ausgewiesen werden. Dies ist im \u00d6sterreichischen Post-Konzern dann der Fall, \u00a0wenn sich die Steuern auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbeh\u00f6rde erhoben \u00a0werden und das Unternehmen ein einklagbares Recht zur gegenseitigen Aufrechnung von \u00a0Steuerforderungen und -verbindlichkeiten hat. \u00a0\n
Ermittlung der latenten Steuern\u00a0Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach \u00a0\n
der Balance-Sheet-Liability-Methode f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Buchwert \u00a0 laut IFRS-Konzernabschluss und den korrespondierenden steuerlichen Werten. Vom Ansatz \u00a0von latenten Steuern wird jedoch in folgenden F\u00e4llen Abstand genommen: \u00a0\n
Tempor\u00e4re Differenzen, die aus dem erstmaligen Ansatz eines Verm\u00f6genswertes \u00a0 oder einer Schuld entstehen, dem kein Unternehmenszusammenschluss zugrunde \u00a0liegt und zum Zeitpunkt des Gesch\u00e4ftsvorfalls weder das bilanzielle Ergebnis vor \u00a0Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen \u00a0werden (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c), wobei als Ausnahme die in der EU \u00a0zum 01. J\u00e4nner 2023 in Kraft tretende \u00c4nderung an IAS 12 (zu latenten Steuern \u00a0in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzelnen Transaktion) im \u00a0Rahmen der Auslegung bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet wurde \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen, Zweig- \u00a0niederlassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Verein- \u00a0barungen, sofern das Mutterunternehmen in der Lage ist, den Verlauf der Aufl\u00f6sung \u00a0der tempor\u00e4ren Differenzen zu steuern und es wahrscheinlich ist, dass sich die \u00a0tempor\u00e4re Differenz in absehbarer Zeit nicht aufl\u00f6sen wird \u00a0Zu versteuernde Differenzen in Zusammenhang mit dem erstmaligen Ansatz eines \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes \u00a0\n
Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzposten \u00a0 sowie aus Verlustvortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente \u00a0Steuern vorhanden sind oder es b) bei einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in abseh- \u00a0barer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung steht und der Steueraufwand somit \u00a0k\u00fcnftig realisierbar ist. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten \u00a0zwei Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von laten- \u00a0ten Steuern Abstand genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten \u00a0latenten Steuern neu bewertet und gegebenenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar \u00a0ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0Aktive und passive latente Steuern k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4nden saldiert ausge- \u00a0wiesen werden. Die obigen Angaben unter \"Ermittlung der laufenden Steuern\" gelten analog bei \u00a0den latenten Steuern. \u00a0\n
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen \u00a0 L\u00e4ndern zum Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die \u00a0latenten Steueranspr\u00fcche und -schulden realisiert werden. \u00a0\n
14. Ertragsteuern \u00a0
\n In \u00d6sterreich wurde die \u00f6kosoziale Steuerreform am 20. J\u00e4nner 2022 in dritter Lesung \u00a0 im Plenum des Nationalrats beschlossen. Sie sieht unter anderem eine stufenweise Senkung des \u00a0K\u00f6rperschaftsteuersatzes von 25 % auf 23 % vor (2023: 24 %, 2024: 23 %). Dies hatte zur Folge, \u00a0dass sich die aktiven latenten Steuern im Jahr 2022 insoweit um rund 2,9 Mio EUR verringerten. \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 55,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 62,0 Mio EUR), \u00a0die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24237_2022": { "value": "
Ermittlung der latenten Steuern\u00a0Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt nach \u00a0\n
der Balance-Sheet-Liability-Methode f\u00fcr alle tempor\u00e4ren Differenzen zwischen dem Buchwert \u00a0 laut IFRS-Konzernabschluss und den korrespondierenden steuerlichen Werten. Vom Ansatz \u00a0von latenten Steuern wird jedoch in folgenden F\u00e4llen Abstand genommen: \u00a0\n
Tempor\u00e4re Differenzen, die aus dem erstmaligen Ansatz eines Verm\u00f6genswertes \u00a0 oder einer Schuld entstehen, dem kein Unternehmenszusammenschluss zugrunde \u00a0liegt und zum Zeitpunkt des Gesch\u00e4ftsvorfalls weder das bilanzielle Ergebnis vor \u00a0Steuern noch das zu versteuernde Ergebnis (den steuerlichen Verlust) beeinflussen \u00a0werden (\u201eInitial Recognition Exemption \u2013 IRE\u201c), wobei als Ausnahme die in der EU \u00a0zum 01. J\u00e4nner 2023 in Kraft tretende \u00c4nderung an IAS 12 (zu latenten Steuern \u00a0in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden aus einer einzelnen Transaktion) im \u00a0Rahmen der Auslegung bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001. J\u00e4nner 2019 entsprechend angewendet wurde \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in Verbindung mit Anteilen an Tochterunternehmen, Zweig- \u00a0niederlassungen, assoziierten Unternehmen und Anteilen an gemeinsamen Verein- \u00a0barungen, sofern das Mutterunternehmen in der Lage ist, den Verlauf der Aufl\u00f6sung \u00a0der tempor\u00e4ren Differenzen zu steuern und es wahrscheinlich ist, dass sich die \u00a0tempor\u00e4re Differenz in absehbarer Zeit nicht aufl\u00f6sen wird \u00a0Zu versteuernde Differenzen in Zusammenhang mit dem erstmaligen Ansatz eines \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwertes \u00a0\n
Der Ansatz von aktiven latenten Steuern aus tempor\u00e4ren Differenzen aus Bilanzposten \u00a0 sowie aus Verlustvortr\u00e4gen erfolgt in dem Umfang, in dem a) ausreichend passive latente \u00a0Steuern vorhanden sind oder es b) bei einer Gewinnhistorie wahrscheinlich ist, dass in abseh- \u00a0barer Zeit steuerpflichtiges Einkommen zur Verf\u00fcgung steht und der Steueraufwand somit \u00a0k\u00fcnftig realisierbar ist. Erzielt ein Unternehmen in j\u00fcngster Vergangenheit (in einem der letzten \u00a0zwei Jahre) steuerpflichtige Verluste, so wird im letzteren Fall von der Aktivierung von laten- \u00a0ten Steuern Abstand genommen. Dabei werden zu jedem Bilanzstichtag die nicht angesetzten \u00a0latenten Steuern neu bewertet und gegebenenfalls angesetzt, sofern die Auffassung vertretbar \u00a0ist, dass der Steuervorteil realisiert werden kann. \u00a0Aktive und passive latente Steuern k\u00f6nnen unter gewissen Umst\u00e4nden saldiert ausge- \u00a0wiesen werden. Die obigen Angaben unter \"Ermittlung der laufenden Steuern\" gelten analog bei \u00a0den latenten Steuern. \u00a0\n
Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuers\u00e4tze ermittelt, die in den einzelnen \u00a0 L\u00e4ndern zum Bilanzstichtag gelten oder f\u00fcr den Zeitpunkt bereits beschlossen sind, in dem die \u00a0latenten Steueranspr\u00fcche und -schulden realisiert werden. \u00a0\n
14. Ertragsteuern \u00a0
\n In \u00d6sterreich wurde die \u00f6kosoziale Steuerreform am 20. J\u00e4nner 2022 in dritter Lesung \u00a0 im Plenum des Nationalrats beschlossen. Sie sieht unter anderem eine stufenweise Senkung des \u00a0K\u00f6rperschaftsteuersatzes von 25 % auf 23 % vor (2023: 24 %, 2024: 23 %). Dies hatte zur Folge, \u00a0dass sich die aktiven latenten Steuern im Jahr 2022 insoweit um rund 2,9 Mio EUR verringerten. \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 55,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 62,0 Mio EUR), \u00a0die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24128_2022": { "value": "
\n Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern ange- \u00a0 wendeten Steuers\u00e4tze: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Land2021

2022

Bosnien und Herzegowina10 %10 %
Bulgarien10 %10 %
Deutschland33 %33 %
Kroatien10\u201318 %18 %
Montenegro9\u201312 %9 %
\u00d6sterreich25 %23\u201324 %
Serbien15 %15 %
Slowakei21 %21 %
Slowenienn. a.19 %
Ungarn9 %9 %
T\u00fcrkei20\u201323 %20 %
\n
\n 14. Ertragsteuern \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Laufender Steueraufwand58,424,6
Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre0,2\u20130,5
Latenter Steueraufwand/-ertrag\u20130,611,4
58,035,6
\n
\n Steuer\u00fcberleitungsrechnung Die Konzernsteuerquote ist als das Verh\u00e4ltnis von \u00a0\n
\n erfasstem Ertragsteueraufwand zum Ergebnis vor Ertragsteuern definiert und betr\u00e4gt im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 21,7 % (2021 26,8 %). \u00a0\n
\n Die Steuer\u00fcberleitungsrechnung im \u00d6sterreichischen Post-Konzern basiert auf dem \u00a0 gesetzlich geltenden Steuersatz des Mutterunternehmens in \u00d6sterreich in H\u00f6he von 25 %. \u00a0Abweichungen der gesetzlichen Steuers\u00e4tze bei Tochterunternehmen werden in einer eigenen \u00a0\u00dcberleitungsposition dargestellt. \u00a0\n
\n Die \u00dcberleitung der rechnerischen Ertragsteuern zum erfassten Ertragsteueraufwand \u00a0 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Ergebnis vor Ertragsteuern216,4163,7
Rechnerische Ertragsteuer54,140,9
STEUERMINDERUNG AUFGRUND VON
Teilwertabschreibung Tochterunternehmen\u20131,9\u20131,8
Anpassung an ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze\u20130,7\u20130,9
Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Gewinne (nach der Equity-Methode)\u20130,20,0
Negativer Firmenwert\u20133,50,0
Steuerliche Neubewertung Sachanlageverm\u00f6gen1\u20132,8\u201310,2
\u00dcbrige steuermindernde Posten\u20132,3\u20136,5
\u201311,4\u201319,4
STEUERMEHRUNG AUFGRUND VON
Wertminderung auf Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert0,40,5
Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Verluste (nach der Equity-Methode)0,00,1
Zuschreibung Tochterunternehmen5,00,1
Nicht steuerwirksame Strafen1,50,0
Anpassung Earn-Out-Bewertung23,30,4
Anpassung Hochinflation0,05,3
Effekte der \u00f6kosozialen Steuerreform0,01,9
\u00dcbrige steuermehrende Posten4,64,9
14,813,2
ERTRAGSTEUERAUFWAND DER PERIODE57,434,8
Anpassung Quellensteuer2,01,4
Anpassung tats\u00e4chlicher Ertragsteuern aus Vorjahren0,2\u20130,5
Anpassung latenter Steueraufwand/-ertrag aus Vorjahren\u20130,10,0
Ver\u00e4nderung nicht gebildeter aktiver latenter Steuern\u20131,5\u20130,1
Erfasster Ertragsteueraufwand58,035,6
\n
\n 1\n
\n in der T\u00fcrkei \u00a0\n
\n 2\n
\n siehe Punkt 13 Finanzergebnis und Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n ANGABEN ZU LATENTEN STEUERANSPR\u00dcCHEN UND LATENTEN STEUERSCHULDEN \u00a0 Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem \u00a0jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen \u00a0latenten Steuern aus: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Aktive latente SteuernPassive latente Steuern
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte0,20,1\u20130,3\u20130,3
Kund*innenbeziehungen0,60,4\u20131,9\u20132,6
Markenrechte0,10,0\u20132,9\u20135,2
Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte0,30,0\u20133,7\u20132,3
Sachanlagen6,68,9\u20131,1\u20132,9
Nutzungsrechte0,00,0\u201377,1\u201389,3
Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen)3,93,60,00,0
Andere Finanzanlagen0,00,0\u20130,3\u20130,4
Vorr\u00e4te0,00,00,0\u20130,2
Forderungen1,10,7\u20130,60,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,0
Vertragsverm\u00f6genswerte0,00,0\u20130,1\u20130,1
R\u00fcckstellungen41,324,10,00,0
Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten2,52,3\u20130,6\u20130,6
Leasingverbindlichkeiten78,689,2\u20130,30,0
Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge0,50,70,00,0
135,6130,0\u201389,0\u2013103,8
Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge\u20130,1\u20130,10,00,0
Saldierung\u201388,9\u2013103,588,9103,5
Latente Steuern \u2013 Bilanzansatz46,626,5\u20130,1\u20130,3
\n
\n Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergeb- \u00a0 niswirksame und ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 1. J\u00e4nner43,946,5
Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam0,6\u201311,4
Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis
davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente\u20130,1\u20130,1
davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen1,5\u20133,7
Im Zusammenhang mit Akquisitionen/Desinvestitionen\u20130,20,0
Anpassung Hochinflation0,0\u20134,7
Wechselkurseffekte und sonstige \u00c4nderungen0,8\u20130,5
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 31. Dezember46,526,2
\n
\n Folgende tempor\u00e4re Differenzen wurden nicht erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, \u00a0 dass k\u00fcnftig ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird. Die zeitliche Verteilung \u00a0der Vortragsf\u00e4higkeit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
NICHT ERFASSTE TEMPOR\u00c4RE DIFFERENZEN AUS:
Verlustvortr\u00e4gen52,753,1
davon Restlaufzeit <2 Jahre0,20,2
davon Restlaufzeit 3\u20134 Jahre0,00,6
davon Restlaufzeit 5\u20136 Jahre0,71,5
davon Restlaufzeit unbegrenzt51,850,8
Sonstigen tempor\u00e4ren Differenzen0,81,0
53,554,1
\n
\n In \u00d6sterreich wurde die \u00f6kosoziale Steuerreform am 20. J\u00e4nner 2022 in dritter Lesung \u00a0 im Plenum des Nationalrats beschlossen. Sie sieht unter anderem eine stufenweise Senkung des \u00a0K\u00f6rperschaftsteuersatzes von 25 % auf 23 % vor (2023: 24 %, 2024: 23 %). Dies hatte zur Folge, \u00a0dass sich die aktiven latenten Steuern im Jahr 2022 insoweit um rund 2,9 Mio EUR verringerten. \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 55,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 62,0 Mio EUR), \u00a0die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24163_2022": { "value": "
\n Die nachfolgende Tabelle zeigt die bei der Berechnung der latenten Ertragsteuern ange- \u00a0 wendeten Steuers\u00e4tze: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Land2021

2022

Bosnien und Herzegowina10 %10 %
Bulgarien10 %10 %
Deutschland33 %33 %
Kroatien10\u201318 %18 %
Montenegro9\u201312 %9 %
\u00d6sterreich25 %23\u201324 %
Serbien15 %15 %
Slowakei21 %21 %
Slowenienn. a.19 %
Ungarn9 %9 %
T\u00fcrkei20\u201323 %20 %
\n
\n 14. Ertragsteuern \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Laufender Steueraufwand58,424,6
Steuergutschriften/-nachzahlungen f\u00fcr Vorjahre0,2\u20130,5
Latenter Steueraufwand/-ertrag\u20130,611,4
58,035,6
\n
\n Steuer\u00fcberleitungsrechnung Die Konzernsteuerquote ist als das Verh\u00e4ltnis von \u00a0\n
\n erfasstem Ertragsteueraufwand zum Ergebnis vor Ertragsteuern definiert und betr\u00e4gt im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 21,7 % (2021 26,8 %). \u00a0\n
\n Die Steuer\u00fcberleitungsrechnung im \u00d6sterreichischen Post-Konzern basiert auf dem \u00a0 gesetzlich geltenden Steuersatz des Mutterunternehmens in \u00d6sterreich in H\u00f6he von 25 %. \u00a0Abweichungen der gesetzlichen Steuers\u00e4tze bei Tochterunternehmen werden in einer eigenen \u00a0\u00dcberleitungsposition dargestellt. \u00a0\n
\n Die \u00dcberleitung der rechnerischen Ertragsteuern zum erfassten Ertragsteueraufwand \u00a0 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Ergebnis vor Ertragsteuern216,4163,7
Rechnerische Ertragsteuer54,140,9
STEUERMINDERUNG AUFGRUND VON
Teilwertabschreibung Tochterunternehmen\u20131,9\u20131,8
Anpassung an ausl\u00e4ndische Steuers\u00e4tze\u20130,7\u20130,9
Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Gewinne (nach der Equity-Methode)\u20130,20,0
Negativer Firmenwert\u20133,50,0
Steuerliche Neubewertung Sachanlageverm\u00f6gen1\u20132,8\u201310,2
\u00dcbrige steuermindernde Posten\u20132,3\u20136,5
\u201311,4\u201319,4
STEUERMEHRUNG AUFGRUND VON
Wertminderung auf Gesch\u00e4fts- oder Firmenwert0,40,5
Nicht steuerwirksam \u00fcbernommene Verluste (nach der Equity-Methode)0,00,1
Zuschreibung Tochterunternehmen5,00,1
Nicht steuerwirksame Strafen1,50,0
Anpassung Earn-Out-Bewertung23,30,4
Anpassung Hochinflation0,05,3
Effekte der \u00f6kosozialen Steuerreform0,01,9
\u00dcbrige steuermehrende Posten4,64,9
14,813,2
ERTRAGSTEUERAUFWAND DER PERIODE57,434,8
Anpassung Quellensteuer2,01,4
Anpassung tats\u00e4chlicher Ertragsteuern aus Vorjahren0,2\u20130,5
Anpassung latenter Steueraufwand/-ertrag aus Vorjahren\u20130,10,0
Ver\u00e4nderung nicht gebildeter aktiver latenter Steuern\u20131,5\u20130,1
Erfasster Ertragsteueraufwand58,035,6
\n
\n 1\n
\n in der T\u00fcrkei \u00a0\n
\n 2\n
\n siehe Punkt 13 Finanzergebnis und Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n ANGABEN ZU LATENTEN STEUERANSPR\u00dcCHEN UND LATENTEN STEUERSCHULDEN \u00a0 Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem \u00a0jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen \u00a0latenten Steuern aus: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Aktive latente SteuernPassive latente Steuern
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte0,20,1\u20130,3\u20130,3
Kund*innenbeziehungen0,60,4\u20131,9\u20132,6
Markenrechte0,10,0\u20132,9\u20135,2
Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte0,30,0\u20133,7\u20132,3
Sachanlagen6,68,9\u20131,1\u20132,9
Nutzungsrechte0,00,0\u201377,1\u201389,3
Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen)3,93,60,00,0
Andere Finanzanlagen0,00,0\u20130,3\u20130,4
Vorr\u00e4te0,00,00,0\u20130,2
Forderungen1,10,7\u20130,60,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,0
Vertragsverm\u00f6genswerte0,00,0\u20130,1\u20130,1
R\u00fcckstellungen41,324,10,00,0
Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten2,52,3\u20130,6\u20130,6
Leasingverbindlichkeiten78,689,2\u20130,30,0
Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge0,50,70,00,0
135,6130,0\u201389,0\u2013103,8
Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge\u20130,1\u20130,10,00,0
Saldierung\u201388,9\u2013103,588,9103,5
Latente Steuern \u2013 Bilanzansatz46,626,5\u20130,1\u20130,3
\n
\n Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergeb- \u00a0 niswirksame und ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 1. J\u00e4nner43,946,5
Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam0,6\u201311,4
Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis
davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente\u20130,1\u20130,1
davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen1,5\u20133,7
Im Zusammenhang mit Akquisitionen/Desinvestitionen\u20130,20,0
Anpassung Hochinflation0,0\u20134,7
Wechselkurseffekte und sonstige \u00c4nderungen0,8\u20130,5
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 31. Dezember46,526,2
\n
\n Folgende tempor\u00e4re Differenzen wurden nicht erfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, \u00a0 dass k\u00fcnftig ein zu versteuerndes Ergebnis zur Verf\u00fcgung stehen wird. Die zeitliche Verteilung \u00a0der Vortragsf\u00e4higkeit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
NICHT ERFASSTE TEMPOR\u00c4RE DIFFERENZEN AUS:
Verlustvortr\u00e4gen52,753,1
davon Restlaufzeit <2 Jahre0,20,2
davon Restlaufzeit 3\u20134 Jahre0,00,6
davon Restlaufzeit 5\u20136 Jahre0,71,5
davon Restlaufzeit unbegrenzt51,850,8
Sonstigen tempor\u00e4ren Differenzen0,81,0
53,554,1
\n
\n In \u00d6sterreich wurde die \u00f6kosoziale Steuerreform am 20. J\u00e4nner 2022 in dritter Lesung \u00a0 im Plenum des Nationalrats beschlossen. Sie sieht unter anderem eine stufenweise Senkung des \u00a0K\u00f6rperschaftsteuersatzes von 25 % auf 23 % vor (2023: 24 %, 2024: 23 %). Dies hatte zur Folge, \u00a0dass sich die aktiven latenten Steuern im Jahr 2022 insoweit um rund 2,9 Mio EUR verringerten. \u00a0Tempor\u00e4re Differenzen in H\u00f6he von 55,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 62,0 Mio EUR), \u00a0die im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen (sogenannte \u201eOutside-Basis- \u00a0Differences\u201c) stehen, wurden nicht angesetzt, da sich diese tempor\u00e4ren Differenzen in abseh- \u00a0barer Zeit wahrscheinlich nicht umkehren werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24253_2022": { "value": "
\n 3.8 Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts nach IFRS 13 \u00a0\n
\n Die Ermittlung von beizulegenden Zeitwerten erfolgt im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0 nach den Grunds\u00e4tzen des IFRS 13. Nach diesem Standard wird der beizulegende Zeitwert als der \u00a0Preis definiert, der in einem geordneten Gesch\u00e4ftsvorfall zwischen den Marktteilnehmer*innen \u00a0am Bemessungsstichtag f\u00fcr den Verkauf eines Verm\u00f6genswerts bzw. f\u00fcr die \u00dcbertragung einer \u00a0Schuld gezahlt werden w\u00fcrde. In diesem Zusammenhang werden unter anderem die folgenden \u00a0Punkte festgelegt: die Verm\u00f6genswerte bzw. Schulden, die Gegenstand der Bewertung sind; \u00a0die Bewertungspr\u00e4misse f\u00fcr nichtfinanzielle Verm\u00f6genswerte (Annahme der h\u00f6chsten und bes- \u00a0ten Verwendung); der f\u00fcr den Verm\u00f6genswert oder die Schuld vorrangige (oder vorteilhafteste) \u00a0Markt; die sachgerechte Bewertungstechnik (abh\u00e4ngig von den zur Verf\u00fcgung stehenden Daten); \u00a0die Stufe in der Bemessungshierarchie, der diese Daten (Inputfaktoren) zugewiesen wurden. \u00a0Die Inputfaktoren werden in der Bemessungshierarchie wie folgt eingeteilt: \u00a0\n
\n Stufe 1: in aktiven M\u00e4rkten f\u00fcr identische Verm\u00f6genswerte oder Schulden notierte \u00a0 Preise; \u00a0\n
\n Stufe 2: Marktpreisnotierungen, die f\u00fcr Verm\u00f6genswerte oder Schulden unmittelbar \u00a0 oder mittelbar beobachtbar sind; \u00a0\n
\n Stufe 3: auf dem Markt nicht beobachtbare Inputfaktoren. \u00a0\n
\n Abh\u00e4ngig vom Verm\u00f6genswert und von den zur Verf\u00fcgung stehenden Inputdaten kom- \u00a0 men im \u00d6sterreichischen Post-Konzern sowohl marktbasierte als auch kosten- und einkommens- \u00a0basierte Ans\u00e4tze zur Anwendung. Dabei wird der Verwendung beobachtbarer Inputfaktoren \u00a0h\u00f6chste Priorit\u00e4t einger\u00e4umt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24271_2022": { "value": "
\n 3.9 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie einzelnen Verm\u00f6genswerten, f\u00fcr die der erziel- \u00a0 bare Betrag nicht gesondert ermittelt werden kann, erfolgt der Wertminderungstest auf Ebene \u00a0der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE). Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, die urspr\u00fcng- \u00a0lich unter Verwendung der sogenannten Partial-Goodwill-Methode ermittelt wurden, werden f\u00fcr \u00a0Zwecke des Wertminderungstests unter Anwendung der aktuellen Beteiligungsquote auf 100 % \u00a0hochgerechnet. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0 genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskosten \u00a0und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorientierter \u00a0Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen Kapital- \u00a0kosten (Weighted Average Cost of Capital) unter Anwendung des Capital Asset Pricing Model \u00a0(CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden entspre- \u00a0chende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4h- \u00a0rung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie\u00dfend mit dem \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Ist der Buchwert h\u00f6her als der erzielbare Betrag, erfolgt \u00a0eine Wertminderung. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) \u00a0 erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use-Konzept. Dabei wird der erzielbare \u00a0Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief &\u00a0Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discoun- \u00a0ted-Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten \u00a0(Weighted Average Cost of Capital) nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung \u00a0eines markt\u00fcblichen Kapitalkostensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management \u00a0genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2023 und der Mittelfristplanung f\u00fcr einen \u00a0Zeitraum von weiteren drei Jahren (2024\u20132026). Den Cashflow-Prognosen liegen sowohl die \u00a0unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die unternehmensextern \u00a0erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezogenen Rahmendaten zu \u00a0Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz einer ewigen \u00a0Rente ber\u00fccksichtigt. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente angesetzte Wachstumsrate \u00a0\n
\n werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen der L\u00e4nder bzw. Branchen, in \u00a0 denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksichtigt. Im Regelfall wird eine Wachs- \u00a0tumsrate von 1,0 % (2021: 1,0 %) angesetzt, wobei notwendige Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt \u00a0werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erziel- \u00a0baren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Managements \u00fcber die erwartete kurz- und \u00a0langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzinsungssatz und die langfristig erwar- \u00a0tete Wachstumsrate. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24274_2022": { "value": "
\n 3.9 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie einzelnen Verm\u00f6genswerten, f\u00fcr die der erziel- \u00a0 bare Betrag nicht gesondert ermittelt werden kann, erfolgt der Wertminderungstest auf Ebene \u00a0der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE). Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, die urspr\u00fcng- \u00a0lich unter Verwendung der sogenannten Partial-Goodwill-Methode ermittelt wurden, werden f\u00fcr \u00a0Zwecke des Wertminderungstests unter Anwendung der aktuellen Beteiligungsquote auf 100 % \u00a0hochgerechnet. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0 genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskosten \u00a0und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorientierter \u00a0Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen Kapital- \u00a0kosten (Weighted Average Cost of Capital) unter Anwendung des Capital Asset Pricing Model \u00a0(CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden entspre- \u00a0chende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4h- \u00a0rung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie\u00dfend mit dem \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Ist der Buchwert h\u00f6her als der erzielbare Betrag, erfolgt \u00a0eine Wertminderung. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
3.10 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und Allokation auf zahlungs- \u00a0 mittelgenerierende Einheiten (ZGE) \u00a0\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter \u00a0 Wertminderungen bewertet. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndi- \u00a0schen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtags- \u00a0kurs umgerechnet. Wertminderungen werden nach den unter Punkt 3.9 Wertminderungen \u00a0IAS 36 beschriebenen Grunds\u00e4tzen vorgenommen. Wertaufholungen sind unzul\u00e4ssig. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte sind jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. ZGE \u00a0werden durch die Zusammenfassung von Verm\u00f6genswerten auf der niedrigsten Ebene gebildet, \u00a0auf der unabh\u00e4ngig von anderen Verm\u00f6genswerten Cashflows erzielt werden. \u00a0\n
3.11 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungs- \u00a0 kosten angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00a0von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend \u00a0ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei \u00a0Markenrechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da \u00a0ein Ende der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit \u00a0unbestimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem \u00a0Wertminderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0 die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0\n
\n dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0 des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24275_2022": { "value": "
\n 3.9 Wertminderung IAS 36 \u00a0\n
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
3.11 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungs- \u00a0 kosten angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00a0von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend \u00a0ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei \u00a0Markenrechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da \u00a0ein Ende der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit \u00a0unbestimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem \u00a0Wertminderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0 die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0\n
\n dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0 des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24265_2022": { "value": "
\n Zu jedem Bilanzstichtag wird gepr\u00fcft, ob Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung der \u00a0 Buchwerte von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Sachanlagen und als Finanzinvestition gehal- \u00a0tenen Immobilien vorliegen. Liegen derartige Anhaltspunkte vor, wird ein Werthaltigkeitstest \u00a0durchgef\u00fchrt. Bei immateriellen Verm\u00f6genswerten mit unbestimmter Nutzungsdauer sowie bei \u00a0Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten wird zus\u00e4tzlich und unabh\u00e4ngig davon, ob derartige Hinweise \u00a0vorliegen, einmal j\u00e4hrlich ein Wertminderungstest durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Bei Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerten sowie einzelnen Verm\u00f6genswerten, f\u00fcr die der erziel- \u00a0 bare Betrag nicht gesondert ermittelt werden kann, erfolgt der Wertminderungstest auf Ebene \u00a0der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE). Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte, die urspr\u00fcng- \u00a0lich unter Verwendung der sogenannten Partial-Goodwill-Methode ermittelt wurden, werden f\u00fcr \u00a0Zwecke des Wertminderungstests unter Anwendung der aktuellen Beteiligungsquote auf 100 % \u00a0hochgerechnet. \u00a0\n
Im Rahmen der Werthaltigkeitstests wird der erzielbare Betrag des einzelnen Verm\u00f6- \u00a0 genswerts oder der ZGE ermittelt und mit dem jeweiligen Buchwert verglichen. Der erzielbare \u00a0Betrag entspricht dem h\u00f6heren Betrag aus beizulegendem Zeitwert abz\u00fcglich Verkaufskosten \u00a0und Nutzungswert. Werden die erzielbaren Betr\u00e4ge unter Verwendung kapitalwertorientierter \u00a0Verfahren ermittelt, werden als Abzinsungssatz die gewichteten durchschnittlichen Kapital- \u00a0kosten (Weighted Average Cost of Capital) unter Anwendung des Capital Asset Pricing Model \u00a0(CAPM) verwendet. Zur Abbildung von L\u00e4nder-, W\u00e4hrungs- und Preisrisiken werden entspre- \u00a0chende Zuschl\u00e4ge im Abzinsungssatz ber\u00fccksichtigt. Sofern die Mittelzufl\u00fcsse in Fremdw\u00e4h- \u00a0rung erfolgen, wird der erzielbare Betrag in Fremdw\u00e4hrung ermittelt und anschlie\u00dfend mit dem \u00a0Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Ist der Buchwert h\u00f6her als der erzielbare Betrag, erfolgt \u00a0eine Wertminderung. \u00a0\n
Corporate Assets nach IAS 36.100f werden im Rahmen der Werthaltigkeitstests verur- \u00a0 sachungsgerecht bei den betreffenden ZGEs ber\u00fccksichtigt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern \u00a0liegen Corporate Assets im Wesentlichen in Form der Unternehmenszentrale vor. Auch die \u00a0Produktionseinheit Logistiknetzwerk sowie das Filialnetz enthalten Corporate Assets. \u00a0Bei Wegfall der Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Wertminderung erfolgt, ausgenommen bei Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, eine Wertaufholung. Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf \u00a0dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. Die Wert- \u00a0minderungen und Wertaufholungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den \u00a0Abschreibungen bzw. sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen erfasst. \u00a0\n
3.10 Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte und Allokation auf zahlungs- \u00a0 mittelgenerierende Einheiten (ZGE) \u00a0\n
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte werden zu Anschaffungskosten abz\u00fcglich kumulierter \u00a0 Wertminderungen bewertet. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte aus dem Erwerb eines ausl\u00e4ndi- \u00a0schen Gesch\u00e4ftsbetriebs werden in dessen funktionaler W\u00e4hrung gef\u00fchrt und zum Stichtags- \u00a0kurs umgerechnet. Wertminderungen werden nach den unter Punkt 3.9 Wertminderungen \u00a0IAS 36 beschriebenen Grunds\u00e4tzen vorgenommen. Wertaufholungen sind unzul\u00e4ssig. Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerte sind jeweils zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (ZGE) zugeordnet. ZGE \u00a0werden durch die Zusammenfassung von Verm\u00f6genswerten auf der niedrigsten Ebene gebildet, \u00a0auf der unabh\u00e4ngig von anderen Verm\u00f6genswerten Cashflows erzielt werden. \u00a0\n
16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) \u00a0 erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use-Konzept. Dabei wird der erzielbare \u00a0Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief &\u00a0Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discoun- \u00a0ted-Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten \u00a0(Weighted Average Cost of Capital) nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung \u00a0eines markt\u00fcblichen Kapitalkostensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management \u00a0genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2023 und der Mittelfristplanung f\u00fcr einen \u00a0Zeitraum von weiteren drei Jahren (2024\u20132026). Den Cashflow-Prognosen liegen sowohl die \u00a0unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die unternehmensextern \u00a0erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezogenen Rahmendaten zu \u00a0Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz einer ewigen \u00a0Rente ber\u00fccksichtigt. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente angesetzte Wachstumsrate \u00a0\n
\n werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen der L\u00e4nder bzw. Branchen, in \u00a0 denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksichtigt. Im Regelfall wird eine Wachs- \u00a0tumsrate von 1,0 % (2021: 1,0 %) angesetzt, wobei notwendige Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt \u00a0werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erziel- \u00a0baren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Managements \u00fcber die erwartete kurz- und \u00a0langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzinsungssatz und die langfristig erwar- \u00a0tete Wachstumsrate. \u00a0\n
Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Divisionen Filiale \u00a0& Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Der so ermittelte erzielbare \u00a0Betrag wird in Folge dem Netto-Verm\u00f6gen der ZGE gegen\u00fcbergestellt. Die erwarteten zuk\u00fcnf- \u00a0tigen Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf \u00a0der vom Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen \u00a0sowohl die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unterneh- \u00a0mensextern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rah- \u00a0mendaten zu Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz \u00a0einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt, wobei eine Wachstumsrate von 1,0 % angesetzt wird und \u00a0notwendige Thesaurierungen Ber\u00fccksichtigung finden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, \u00a0die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete \u00a0Abzinsungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle wesentlichen ZGE Sensitivit\u00e4tsana- \u00a0 lysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten \u00a0Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um zehn Prozentpunkte reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0analyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehen- \u00a0den Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomische Entwicklung, den Russland-Ukraine \u00a0Konflikt sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vorge- \u00a0nommen, bei der das EBIT um 20 % reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24238_2022": { "value": "
3.11 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungs- \u00a0 kosten angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00a0von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend \u00a0ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei \u00a0Markenrechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da \u00a0ein Ende der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit \u00a0unbestimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem \u00a0Wertminderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0 die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0\n
\n dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0 des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
3.12 Sachanlagen \u00a0Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert \u00a0um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der \u00a0erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu \u00a0den Einsch\u00e4tzungen des Vorjahres unver\u00e4ndert. \u00a03.13.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0
Die Anschaffungskosten von \u00a0\n
Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0 Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich erhaltener \u00a0Leasinganreize \u00a0\n
Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten Kosten sowie \u00a0 Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0 vorgenommen. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear \u00fcber den Zeitraum des Ver- \u00a0tragsverh\u00e4ltnisses vorgenommen. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.12 \u00a0Sachanlagen angef\u00fchrt. Wenn das Eigentum zum Ende der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses \u00a0auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcbergeht oder ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in \u00a0wahrscheinlich eine Kaufoption wahrnehmen wird, dann wird die Abschreibung bis zum Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Beim Vorliegen von Indikationen f\u00fcr einen \u00a0au\u00dferplanm\u00e4\u00dfigen Abschreibungsbedarf, wird je nachdem, ob dem Nutzungsrecht direkt Cash- \u00a0flows zuzurechnen sind, eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden \u00a0Wert vorgenommen bzw. falls die Einzelzuordnung der Cashflows nicht m\u00f6glich ist, die zah- \u00a0lungsmittelgenerierende Einheit (ZGE), in der sich das Nutzungsrecht befindet, auf Wertminde- \u00a0rung getestet und gegebenenfalls eine Wertminderung auf Ebene dieser ZGE ber\u00fccksichtigt. \u00a0Insbesondere Leasingvertr\u00e4ge \u00fcber Immobilien enthalten Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndi- \u00a0gungsoptionen. Diese Konditionen bieten dem \u00d6sterreichischen Post-Konzern gr\u00f6\u00dftm\u00f6gliche \u00a0Flexibilit\u00e4t. Bei der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden s\u00e4mtliche Tatsa- \u00a0chen und Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht- \u00a0Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren. Im Zusammenhang mit der Festlegung der Laufzeit \u00a0des Leasingverh\u00e4ltnisses werden die Immobilienleasingvertr\u00e4ge der konzernintern festgelegten \u00a0Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
3.14 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) \u00a0
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen jene Immobilien, die zur Erzielung \u00a0 von Mieteinnahmen und/oder zum Zweck von Wertsteigerungen gehalten werden\u00a0und geson- \u00a0dert ver\u00e4u\u00dfert werden k\u00f6nnten. Bei einem betrieblich genutzten Anteil erfolgt die Aufteilung \u00a0auf Basis der jeweils genutzten Fl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung der als Finanzinvesti- \u00a0tion gehaltenen Immobilien erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode. Die planm\u00e4\u00dfigen \u00a0Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 20 bis 50 Jahren \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24292_2022": { "value": "
3.11 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Entgeltlich erworbene immaterielle Verm\u00f6genswerte werden mit ihren Anschaffungs- \u00a0 kosten angesetzt und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer oder Vertragsdauer \u00a0von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben. Kund*innenbeziehungen werden entsprechend \u00a0ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer von f\u00fcnf bis sieben Jahren linear abgeschrieben. Bei \u00a0Markenrechten wird grunds\u00e4tzlich von einer unbestimmten Nutzungsdauer ausgegangen, da \u00a0ein Ende der wirtschaftlichen Nutzung nicht abzusehen ist. Immaterielle Verm\u00f6genswerte mit \u00a0unbestimmter Nutzungsdauer werden nicht planm\u00e4\u00dfig abgeschrieben, sondern j\u00e4hrlich einem \u00a0Wertminderungstest unterzogen. \u00a0\n
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0 die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0\n
\n dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0 des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden immaterielle Verm\u00f6gens- \u00a0 werte gem\u00e4\u00df den in Punkt 3.9 Wertminderung IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltig- \u00a0keit gepr\u00fcft. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProgrammingAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24302_2022": { "value": "3.11 Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0
Der Ansatz von selbst geschaffenen immateriellen Verm\u00f6genswerten erfolgt, sofern \u00a0 die allgemeinen Ansatzkriterien sowie die besonderen Anwendungsleitlinien des IAS 38 erf\u00fcllt \u00a0sind. Dazu wird der Erstellungsprozess in eine Forschungs- und eine Entwicklungsphase unter- \u00a0teilt. Der erstmalige Ansatz erfolgt in H\u00f6he der direkt zurechenbaren Herstellungskosten ab \u00a0\n
\n dem Zeitpunkt, zu dem der selbst geschaffene immaterielle Verm\u00f6genswert die Ansatzkriterien \u00a0 des IAS 38 erf\u00fcllt. Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern betrifft dies in erster Linie selbstgeschaf- \u00a0fene Software. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24202_2022": { "value": "
\n 3.12 Sachanlagen \u00a0\n
\n Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert \u00a0um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der \u00a0erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu \u00a0den Einsch\u00e4tzungen des Vorjahres unver\u00e4ndert. \u00a0Die planm\u00e4\u00dfigen Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung folgender kon- \u00a0zerneinheitlicher Nutzungsdauern berechnet: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
NutzungsdauerJahre
Geb\u00e4ude10\u201350
Geb\u00e4ude \u2013 Nutzungsrechte5\u201315
Technische Anlagen und Maschinen5\u201310
Technische Anlagen und Maschinen \u2013 Nutzungsrechte2\u20134
Fuhrpark4\u201310
IT- und technische Ausstattung3\u20136
Sonstige Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung5\u201320
\n
\n In Einzelf\u00e4llen liegen auch Nutzungsrechte vor, bei denen die Nutzungsdauern die in der \u00a0 Tabelle angegebenen (f\u00fcr die gro\u00dfe Mehrheit der Vertragsverh\u00e4ltnisse relevanten) Bandbreiten \u00a0\u00fcbersteigen. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden Sachanlagen gem\u00e4\u00df den \u00a0 unter Punkt 3.9 Wertminderungen IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltigkeit gepr\u00fcft. \u00a0Liegen Anhaltspunkte daf\u00fcr vor, dass eine erfasste Wertminderung nicht mehr vorliegt, wird \u00a0der erzielbare Betrag erneut gesch\u00e4tzt und gegebenenfalls eine Zuschreibung vorgenommen. \u00a0Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und \u00a0Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. \u00a0\n
3.13.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.12Sachanlagen angef\u00fchrt.
\n 18. Sachanlagen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20211.274,5240,2415,255,31.985,2
Zugang aus Unternehmenserwerben1,63,82,20,07,7
Zug\u00e4nge99,425,358,073,5256,2
Abg\u00e4nge\u201338,9\u20133,5\u201325,70,0\u201368,1
Umbuchungen42,68,77,3\u201358,50,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u20132,60,00,00,0\u20132,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u201316,3\u20133,7\u20132,9\u20131,1\u201324,1
Stand am 31. Dezember 20211.360,3270,7454,169,22.154,4
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2021496,0134,0218,00,0848,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen69,518,952,10,0140,5
Wertminderungen0,03,10,00,03,1
Wertaufholungen0,00,0\u20130,10,0\u20130,1
Abg\u00e4nge\u201310,3\u20133,3\u201323,30,0\u201336,9
Umbuchungen0,0\u20130,40,40,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u20132,20,00,00,0\u20132,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,9\u20130,4\u20131,20,0\u20134,5
Stand am 31. Dezember 2021550,0152,0245,90,0947,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021778,5106,2197,255,31.137,2
Buchwert am 31. Dezember 2021810,3118,8208,269,21.206,5
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20221.360,3270,7454,169,22.154,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)7,02,51,60,011,1
Zug\u00e4nge148,517,957,262,7286,3
Abg\u00e4nge\u201316,0\u20131,3\u201319,5\u20130,2\u201337,0
Umbuchungen38,017,28,0\u201363,30,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u201317,20,00,00,0\u201317,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,32,71,50,04,4
Stand am 31. Dezember 20221.521,0309,7502,968,42.402,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2022550,0152,0245,90,0947,9
Erstanwendung Hochinflation(4.)1,20,60,60,02,4
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen79,925,754,70,0160,3
Wertminderungen0,00,60,00,00,6
Wertaufholungen\u20133,10,00,00,0\u20133,1
Abg\u00e4nge\u20137,2\u20130,7\u201318,00,0\u201326,0
Umbuchungen0,00,2\u20130,20,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u201313,80,00,00,0\u201313,8
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,70,30,50,00,1
Stand am 31. Dezember 2022606,3178,6283,50,01.068,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022810,3118,8208,269,21.206,5
Buchwert am 31. Dezember 2022914,7131,1219,468,41.333,6
\n
\n Die Wertaufholungen im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 in H\u00f6he von 3,1 Mio EUR betreffen ein \u00a0Grundst\u00fcck in der Kroatischen Republik (2,4 Mio EUR) und ein Grundst\u00fcck in der Slowakischen \u00a0Republik (0,7 Mio EUR), welche im Gesch\u00e4ftsjahr 2017 wertgemindert wurden. \u00a0Ebenso gab es zum 31. Dezember 2022 wie im Vorjahr keine Sachanlagen, die als Sicher- \u00a0heit verpf\u00e4ndet wurden. \u00a0\n
\n Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wert- \u00a0 schwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrun- \u00a0 deliegender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021316,15,15,4326,6
Zug\u00e4nge89,00,32,892,0
Zugang aus Unternehmenserwerben0,61,40,02,1
Abg\u00e4nge\u201327,30,00,0\u201327,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201346,5\u20130,9\u20133,2\u201350,6
Wertminderungen0,0\u20133,10,0\u20133,1
Wertaufholungen0,00,00,10,1
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20138,10,0\u20130,3\u20138,4
Buchwert am 31. Dezember 2021323,82,84,7331,3
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022323,82,84,7331,3
Erstanwendung Hochinflation2,40,00,12,5
Zug\u00e4nge133,00,05,3138,2
Abg\u00e4nge\u20137,30,00,0\u20137,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201355,4\u20130,7\u20133,3\u201359,4
Wertminderungen0,0\u20130,60,0\u20130,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,00,00,2\u20131,8
Buchwert am 31. Dezember 2022394,61,66,9403,0
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24293_2022": { "value": "3.12 Sachanlagen \u00a0Das Sachanlageverm\u00f6gen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert \u00a0um planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungss\u00e4tze richten sich nach der \u00a0erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die wirtschaftlichen Nutzungsdauern bleiben zu \u00a0den Einsch\u00e4tzungen des Vorjahres unver\u00e4ndert. \u00a0
\n In Einzelf\u00e4llen liegen auch Nutzungsrechte vor, bei denen die Nutzungsdauern die in der \u00a0 Tabelle angegebenen (f\u00fcr die gro\u00dfe Mehrheit der Vertragsverh\u00e4ltnisse relevanten) Bandbreiten \u00a0\u00fcbersteigen. \u00a0\n
\n Liegen Anhaltspunkte f\u00fcr eine Wertminderung vor, werden Sachanlagen gem\u00e4\u00df den \u00a0 unter Punkt 3.9 Wertminderungen IAS 36 angef\u00fchrten Grunds\u00e4tzen auf Werthaltigkeit gepr\u00fcft. \u00a0Liegen Anhaltspunkte daf\u00fcr vor, dass eine erfasste Wertminderung nicht mehr vorliegt, wird \u00a0der erzielbare Betrag erneut gesch\u00e4tzt und gegebenenfalls eine Zuschreibung vorgenommen. \u00a0Der infolge der Zuschreibung erh\u00f6hte Buchwert darf dabei die fortgef\u00fchrten Anschaffungs- und \u00a0Herstellungskosten nicht \u00fcberschreiten. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24283_2022": { "value": "
\n 3.13 Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 3.13.1 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGNEHMER*IN \u00a0 F\u00fcr die bilanzielle Erfassung eines Leasingverh\u00e4ltnisses ist im Wesentlichen entschei- \u00a0dend, ob es sich bei dem geleasten Objekt um einen identifizierbaren Verm\u00f6genswert handelt, \u00a0der*die Leasingnehmer*in die Nutzung bestimmen kann und ihm*ihr die wirtschaftlichen Vor- \u00a0teile aus dem Verm\u00f6genswert zustehen. F\u00fcr Leasingverh\u00e4ltnisse werden Nutzungsrechte an \u00a0den Leasinggegenst\u00e4nden zu Anschaffungskosten aktiviert und Verbindlichkeiten f\u00fcr die einge- \u00a0gangenen Zahlungsverpflichtungen zu Barwerten passiviert. Nutzungsrechte sind in der Bilanz \u00a0den gleichen Bilanzposten zugeordnet, denen auch die den Leasingverh\u00e4ltnissen zugrunde \u00a0liegenden Verm\u00f6genswerte zugeordnet werden w\u00fcrden. Leasingverbindlichkeiten werden unter \u00a0den anderen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen. \u00a0\n
Der Barwert der \u00a0\n
Leasingverbindlichkeiten beinhaltet folgende Leasingzahlungen: \u00a0\n
Feste Zahlungen abz\u00fcglich etwaiger zu erhaltender Leasinganreize \u00a0 Variable Zahlungen, die an einen Index oder Zinssatz gekoppelt sind \u00a0Erwartete Restwertzahlungen aus Restwertgarantien des*der Leasingnehmers*in \u00a0Aus\u00fcbungspreise von Kaufoptionen, wenn die Aus\u00fcbung durch den*die Leasing- \u00a0nehmer*in hinreichend sicher ist sowie \u00a0\n
Strafzahlungen f\u00fcr die K\u00fcndigung von Leasingverh\u00e4ltnissen, wenn in der Laufzeit \u00a0 ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in eine K\u00fcndigungsoption wahr- \u00a0nehmen wird \u00a0\n
Die Abzinsung der Leasingzahlungen erfolgt mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. \u00a0\n
Die Anschaffungskosten von \u00a0\n
Nutzungsrechten setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
Betrag der Erstbewertung der Leasingverbindlichkeit \u00a0 Bei oder vor der Bereitstellung geleistete Leasingzahlungen abz\u00fcglich erhaltener \u00a0Leasinganreize \u00a0\n
Alle dem*der Leasingnehmer*in entstandenen anf\u00e4nglichen direkten Kosten sowie \u00a0 Gesch\u00e4tzte Kosten f\u00fcr R\u00fcckbauverpflichtungen \u00a0\n
Die Folgebewertung von Nutzungsrechten wird zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten \u00a0 vorgenommen. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear \u00fcber den Zeitraum des Ver- \u00a0tragsverh\u00e4ltnisses vorgenommen. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern sind im Punkt 3.12 \u00a0Sachanlagen angef\u00fchrt. Wenn das Eigentum zum Ende der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses \u00a0auf den*die Leasingnehmer*in \u00fcbergeht oder ber\u00fccksichtigt ist, dass der*die Leasingnehmer*in \u00a0wahrscheinlich eine Kaufoption wahrnehmen wird, dann wird die Abschreibung bis zum Ende \u00a0der wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Beim Vorliegen von Indikationen f\u00fcr einen \u00a0au\u00dferplanm\u00e4\u00dfigen Abschreibungsbedarf, wird je nachdem, ob dem Nutzungsrecht direkt Cash- \u00a0flows zuzurechnen sind, eine au\u00dferplanm\u00e4\u00dfige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden \u00a0Wert vorgenommen bzw. falls die Einzelzuordnung der Cashflows nicht m\u00f6glich ist, die zah- \u00a0lungsmittelgenerierende Einheit (ZGE), in der sich das Nutzungsrecht befindet, auf Wertminde- \u00a0rung getestet und gegebenenfalls eine Wertminderung auf Ebene dieser ZGE ber\u00fccksichtigt. \u00a0Insbesondere Leasingvertr\u00e4ge \u00fcber Immobilien enthalten Verl\u00e4ngerungs- und K\u00fcndi- \u00a0gungsoptionen. Diese Konditionen bieten dem \u00d6sterreichischen Post-Konzern gr\u00f6\u00dftm\u00f6gliche \u00a0Flexibilit\u00e4t. Bei der Festlegung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses werden s\u00e4mtliche Tatsa- \u00a0chen und Umst\u00e4nde ber\u00fccksichtigt, die zur Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder Nicht- \u00a0Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen f\u00fchren. Im Zusammenhang mit der Festlegung der Laufzeit \u00a0des Leasingverh\u00e4ltnisses werden die Immobilienleasingvertr\u00e4ge der konzernintern festgelegten \u00a0Laufzeitkategorien zugeordnet. \u00a0\n
Zahlungen f\u00fcr kurzfristige Leasingverh\u00e4ltnisse (weniger als zw\u00f6lf Monate) und Leasing- \u00a0 verh\u00e4ltnisse, denen Verm\u00f6genswerte von geringem Wert zugrunde liegen, werden linear als Auf- \u00a0wand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. \u00a0Die Vorschriften des IFRS 16 werden nicht auf Leasingverh\u00e4ltnisse \u00fcber immaterielle \u00a0Verm\u00f6genswerte angewendet. \u00a0\n
Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die sich aus Verbindlichkeiten im Zusam- \u00a0 menhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen ergeben, sind nicht Bestandteil der Leasingzahlungen und \u00a0werden im Aufwand erfasst. \u00a0\n
Auf tempor\u00e4re Differenzen im Zusammenhang mit Nutzungsrechten und Leasingverbind- \u00a0 lichkeiten werden latente Steuern gebildet. \u00a0\n
3.13.2 LEASINGVERH\u00c4LTNISSE ALS LEASINGGEBER*IN \u00a0 Der \u00d6sterreichischer Post-Konzern ist in einer Vielzahl von Bestandsverh\u00e4ltnissen \u00a0betreffend Immobilien Leasinggeber*in. Als Leasinggeber*in bei einem Operating-Leasing-Ver- \u00a0h\u00e4ltnis werden die Verm\u00f6genswerte zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten in den Sachanlagen \u00a0ausgewiesen. Die Erfassung der Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten erfolgt zeitraumbezogen unter \u00a0den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen. Als Leasinggeber*in bei einem Finanzierungsleasing- \u00a0Verh\u00e4ltnis wird der Verm\u00f6genswert unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und \u00a0sonstigen Forderungen in H\u00f6he des Nettoinvestitionswertes erfasst. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24309_2022": { "value": "
Nicht erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die sich aus Verbindlichkeiten im Zusam- \u00a0 menhang mit Leasingverh\u00e4ltnissen ergeben, sind nicht Bestandteil der Leasingzahlungen und \u00a0werden im Aufwand erfasst. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24280_2022": { "value": "
3.14 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Investment Property) \u00a0\n
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien umfassen jene Immobilien, die zur Erzielung \u00a0 von Mieteinnahmen und/oder zum Zweck von Wertsteigerungen gehalten werden\u00a0und geson- \u00a0dert ver\u00e4u\u00dfert werden k\u00f6nnten. Bei einem betrieblich genutzten Anteil erfolgt die Aufteilung \u00a0auf Basis der jeweils genutzten Fl\u00e4che. Der Ansatz und die Bewertung der als Finanzinvesti- \u00a0tion gehaltenen Immobilien erfolgen nach der Anschaffungskostenmethode. Die planm\u00e4\u00dfigen \u00a0Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 20 bis 50 Jahren \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Die im Anhang angegebenen beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehal- \u00a0 tenen Immobilien wurden von Expert*innen der \u00d6sterreichische Post AG sowie von externen \u00a0Sachverst\u00e4ndigen nach den Vorgaben des IFRS 13 ermittelt. Die Bewertung erfolgt vorrangig auf \u00a0Basis von einkommensbasierten Ans\u00e4tzen (insbesondere Barwerttechniken). Im Regelfall wird \u00a0das Ertragswertverfahren und bei komplexeren Objekten das Discounted-Cashflow-Verfahren \u00a0angewendet. Dabei handelt es sich um Stufe-3-Bewertungen im Sinne von IFRS 13 (Fair-Value- \u00a0Hierarchie). Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbesondere objektbezogene Daten, wie \u00a0vermietbare Fl\u00e4che, Leerstand, Mietertr\u00e4ge und Kapitalisierungszinss\u00e4tze. Die verwendeten \u00a0Jahresmietertr\u00e4ge im Verh\u00e4ltnis zum Marktwert (Bruttoanfangsrendite) belaufen sich auf 3,3 % \u00a0bis 13,0 % (2021: 3,4 % bis 13,0 %) und die verwendeten Kapitalisierungszinss\u00e4tze bzw. Liegen- \u00a0schaftszinssatz auf 3,3 % bis 7,1 % (2021: 3,4 % bis 7,2 %). \u00a0F\u00fcr unbebaute und in Entwicklung befindliche Grundst\u00fccke werden auch marktbasierte \u00a0Ans\u00e4tze (insbesondere Vergleichswertverfahren) herangezogen. Dabei handelt es sich um \u00a0Stufe-2-Bewertungen im Sinne von IFRS 13. Die verwendeten Inputfaktoren umfassen insbe- \u00a0sondere Preisinformationen aus Vergleichstransaktionen in aktiven M\u00e4rkten. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24285_2022": { "value": "
3.15 Vorr\u00e4te \u00a0\n
Die Bewertung der Vorr\u00e4te erfolgt mit dem niedrigeren Betrag aus Anschaffungs- oder \u00a0 Herstellungskosten und Nettover\u00e4u\u00dferungswert am Bilanzstichtag. F\u00fcr Bestandsrisiken, die \u00a0sich aus der Lagerdauer bzw. aus der verminderten Verwertbarkeit ergeben, werden G\u00e4ngig- \u00a0keitsabschl\u00e4ge vorgenommen. Die Bestandswertermittlung wird nach dem gleitenden Durch- \u00a0schnittspreisverfahren durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24189_2022": { "value": "
3.16 Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte werden als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert, wenn \u00a0 der zugeh\u00f6rige Buchwert \u00fcberwiegend durch ein Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft und nicht durch fort- \u00a0gesetzte Nutzung realisiert wird. Diese Bedingung wird nur dann als erf\u00fcllt angesehen, wenn die \u00a0Ver\u00e4u\u00dferung h\u00f6chstwahrscheinlich ist und der langfristige Verm\u00f6genswert in seiner jetzigen \u00a0Beschaffenheit f\u00fcr einen sofortigen Verkauf verf\u00fcgbar ist. Eine Ver\u00e4u\u00dferung ist dann h\u00f6chst- \u00a0wahrscheinlich, wenn die zust\u00e4ndige Managementebene einen Plan f\u00fcr den Verkauf des Verm\u00f6- \u00a0genswerts beschlossen hat, mit der Suche nach einem*einer K\u00e4ufer*in und der Durchf\u00fchrung \u00a0des Plans aktiv begonnen wurde und zudem davon ausgegangen werden kann, dass der Ver\u00e4u- \u00a0\u00dferungsvorgang innerhalb eines Jahres nach einer solchen Klassifizierung abgeschlossen wird. \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert sind, wer- \u00a0 den mit dem niedrigeren Betrag aus ihrem Buchwert und dem beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich \u00a0Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. \u00a0\n
\n 20. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
\n (Investment Property) \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner259,0261,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)0,00,5
Zug\u00e4nge4,55,3
Abg\u00e4nge\u20132,5\u20130,9
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,617,2
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,50,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,80,4
Stand am 31. Dezember261,4283,9
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner184,6185,0
Erstanwendung Hochinflation0,00,0
Abschreibungen1,81,8
Wertminderungen0,00,0
Wertaufholungen\u20130,5\u20130,1
Abg\u00e4nge\u20131,7\u20130,7
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,213,8
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,40,0
Stand am 31. Dezember185,0199,7
Buchwert am 1. J\u00e4nner74,476,3
Buchwert am 31. Dezember76,384,2
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
Beizulegender Zeitwert285,2351,9
Mieteinnahmen17,017,4
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr vermietete Immobilien4,14,3
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr nicht vermietete Immobilien0,91,0
\n
\n Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0 Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24289_2022": { "value": "
3.16 Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte werden als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert, wenn \u00a0 der zugeh\u00f6rige Buchwert \u00fcberwiegend durch ein Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft und nicht durch fort- \u00a0gesetzte Nutzung realisiert wird. Diese Bedingung wird nur dann als erf\u00fcllt angesehen, wenn die \u00a0Ver\u00e4u\u00dferung h\u00f6chstwahrscheinlich ist und der langfristige Verm\u00f6genswert in seiner jetzigen \u00a0Beschaffenheit f\u00fcr einen sofortigen Verkauf verf\u00fcgbar ist. Eine Ver\u00e4u\u00dferung ist dann h\u00f6chst- \u00a0wahrscheinlich, wenn die zust\u00e4ndige Managementebene einen Plan f\u00fcr den Verkauf des Verm\u00f6- \u00a0genswerts beschlossen hat, mit der Suche nach einem*einer K\u00e4ufer*in und der Durchf\u00fchrung \u00a0des Plans aktiv begonnen wurde und zudem davon ausgegangen werden kann, dass der Ver\u00e4u- \u00a0\u00dferungsvorgang innerhalb eines Jahres nach einer solchen Klassifizierung abgeschlossen wird. \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert sind, wer- \u00a0 den mit dem niedrigeren Betrag aus ihrem Buchwert und dem beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich \u00a0Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24288_2022": { "value": "
3.16 Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte werden als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert, wenn \u00a0 der zugeh\u00f6rige Buchwert \u00fcberwiegend durch ein Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft und nicht durch fort- \u00a0gesetzte Nutzung realisiert wird. Diese Bedingung wird nur dann als erf\u00fcllt angesehen, wenn die \u00a0Ver\u00e4u\u00dferung h\u00f6chstwahrscheinlich ist und der langfristige Verm\u00f6genswert in seiner jetzigen \u00a0Beschaffenheit f\u00fcr einen sofortigen Verkauf verf\u00fcgbar ist. Eine Ver\u00e4u\u00dferung ist dann h\u00f6chst- \u00a0wahrscheinlich, wenn die zust\u00e4ndige Managementebene einen Plan f\u00fcr den Verkauf des Verm\u00f6- \u00a0genswerts beschlossen hat, mit der Suche nach einem*einer K\u00e4ufer*in und der Durchf\u00fchrung \u00a0des Plans aktiv begonnen wurde und zudem davon ausgegangen werden kann, dass der Ver\u00e4u- \u00a0\u00dferungsvorgang innerhalb eines Jahres nach einer solchen Klassifizierung abgeschlossen wird. \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert sind, wer- \u00a0 den mit dem niedrigeren Betrag aus ihrem Buchwert und dem beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich \u00a0Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24188_2022": { "value": "
3.16 Zur Ver\u00e4u\u00dferung gehaltene Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte werden als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert, wenn \u00a0 der zugeh\u00f6rige Buchwert \u00fcberwiegend durch ein Ver\u00e4u\u00dferungsgesch\u00e4ft und nicht durch fort- \u00a0gesetzte Nutzung realisiert wird. Diese Bedingung wird nur dann als erf\u00fcllt angesehen, wenn die \u00a0Ver\u00e4u\u00dferung h\u00f6chstwahrscheinlich ist und der langfristige Verm\u00f6genswert in seiner jetzigen \u00a0Beschaffenheit f\u00fcr einen sofortigen Verkauf verf\u00fcgbar ist. Eine Ver\u00e4u\u00dferung ist dann h\u00f6chst- \u00a0wahrscheinlich, wenn die zust\u00e4ndige Managementebene einen Plan f\u00fcr den Verkauf des Verm\u00f6- \u00a0genswerts beschlossen hat, mit der Suche nach einem*einer K\u00e4ufer*in und der Durchf\u00fchrung \u00a0des Plans aktiv begonnen wurde und zudem davon ausgegangen werden kann, dass der Ver\u00e4u- \u00a0\u00dferungsvorgang innerhalb eines Jahres nach einer solchen Klassifizierung abgeschlossen wird. \u00a0\n
Langfristige Verm\u00f6genswerte, die als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten klassifiziert sind, wer- \u00a0 den mit dem niedrigeren Betrag aus ihrem Buchwert und dem beizulegenden Zeitwert abz\u00fcglich \u00a0Ver\u00e4u\u00dferungskosten bewertet. \u00a0\n
\n 20. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
\n (Investment Property) \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner259,0261,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)0,00,5
Zug\u00e4nge4,55,3
Abg\u00e4nge\u20132,5\u20130,9
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,617,2
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,50,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,80,4
Stand am 31. Dezember261,4283,9
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner184,6185,0
Erstanwendung Hochinflation0,00,0
Abschreibungen1,81,8
Wertminderungen0,00,0
Wertaufholungen\u20130,5\u20130,1
Abg\u00e4nge\u20131,7\u20130,7
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,213,8
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,40,0
Stand am 31. Dezember185,0199,7
Buchwert am 1. J\u00e4nner74,476,3
Buchwert am 31. Dezember76,384,2
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
Beizulegender Zeitwert285,2351,9
Mieteinnahmen17,017,4
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr vermietete Immobilien4,14,3
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr nicht vermietete Immobilien0,91,0
\n
\n Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0 Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24248_2022": { "value": "
3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6ster- \u00a0\n
reichischen Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte \u00a0 Versorgungssysteme. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche \u00a0 Anspr\u00fcche von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf \u00a0Abfertigungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im \u00a0Wesentlichen nur Mitarbeiter*innen \u00f6sterreichischer Tochterunternehmen bei Erreichen des \u00a0Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch den Dienstgeber. \u00a0Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall \u00a0ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen \u00a0Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method). \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte in \u00f6sterreichischen Toch- \u00a0terunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge \u00a0an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erfor- \u00a0derlich ist. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen \u00a0\n
zum Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzu- \u00a0 geh\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen \u00a0und den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monats- \u00a0gehaltes. Eine Jubil\u00e4umszuwendung in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes kann gew\u00e4hrt wer- \u00a0den, wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausschei- \u00a0det und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0 nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung \u00a0\n
und zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen \u00a0 Parameter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter \u00a0zugrunde gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0 gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
AbfertigungenJubil\u00e4umsgelder
2021202220212022
Rechnungszinssatz2,29 %4,91 %1,00 %4,24 %
Gehaltssteigerung/Rentendynamik4,70 %5,65 %3,48 %\u20133,97 %5,21 %\u20135,46 %
Fluktuationsrate0,89 %2,00 %0,93 %\u201318,07 %1,33 %\u201317,49 %
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0 jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Pensionsantrittsalter2021

2022

Weibliche Angestellte58\u20136553\u201365
M\u00e4nnliche Angestellte60\u20136556\u201365
Beamt*innen6565
\n
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0 tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 11 Jahre (2021: 12 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 10 Jahre \u00a0(2021: 10 Jahre). \u00a0\n
\n Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0 f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0 Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z. B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0 ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
Versorgungsverpflichtungen\u00a0Die Versorgungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0\n
Post-Konzerns umfassen ausschlie\u00dflich beitragsorientierte Versorgungssysteme. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen keine Anspr\u00fcche aus leistungsorientierten Verpflichtungen vor. \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen gegen\u00fcber Mitgliedern des Vorstands. \u00a0Die Verpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine \u00a0Pensionskasse erf\u00fcllt. \u00a0\n
Gegen\u00fcber Beamt*innen und Angestellten bestehen keine Pensionszusagen. Pensions- \u00a0 leistungen f\u00fcr Beamt*innen und Angestellte werden grunds\u00e4tzlich durch die \n Republik \u00d6ster-\n \u00a0\n reich\n erbracht. Aufgrund gesetzlicher Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0verpflichtet, Pensionsdeckungsbeitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge \u00a0f\u00fcr Beamt*innen betragen (einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Bei- \u00a0tr\u00e4ge) seit dem 1. J\u00e4nner 2017 je nach Alter und Beitragsgrundlage bis maximal 25,10 % der \u00a0Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen und werden im Personalaufwand ausgewiesen. F\u00fcr Ange- \u00a0stellte ergeben sich die Beitr\u00e4ge aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. \u00a0\n
3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit \u00a0 Mitarbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bishe- \u00a0rige T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS\u00a037 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden, um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern nach \u00a0fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden, sowie um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6gli- \u00a0chen Ressortwechsel in verschiedene Bundesministerien befinden. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0Rahmen des laufenden postinternen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndern- \u00a0den Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur \u00a0mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des\u00a0IAS 37, bei \u00a0denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind \u00a0als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als \u00a0Barwert der bis zur Pensionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen \u00a0unter Ansatz eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0eines Fluktuationsabschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glich- \u00a0keit im Unternehmen zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als \u00a0auch an externe Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter \u00a0Ansatz der prozentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert \u00a0und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0 Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalauf- \u00a0wendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebil- \u00a0det, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kosten- \u00a0deckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um \u00a0\n
\n belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, bei denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung \u00a0 der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die \u00a0Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pensionierung anfal- \u00a0lenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. S\u00e4mtliche Parameter werden \u00a0laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0dem Bund abgeschlossenen Rahmenvereinbarung zum m\u00f6glichen Ressortwechsel von Post- \u00a0Mitarbeiter*innen in verschiedene Bundesministerien. Dabei werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbei- \u00a0ter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr einen bestimmten festgelegten \u00a0Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, \u00a0der erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post Arbeits- \u00a0 markt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu folgenden \u00a0\u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00c4nderung
Post-Arbeitsmarkt2021

2022

Mio EUR

Rechnungszinssatz0,75 %4,00 %\u201321,9
Gehaltssteigerung3,25 %5,75 %20,3
Fluktuationsabschlag10,30 %6,80 %5,8
Unterauslastungsgrad72,70 %67,70 %\u201310,2
\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0 ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand bzw. im Programm \u00a0zum m\u00f6glichen Ressortwechsel befinden sowie bei der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fc- \u00a0gungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige Unterauslastung2021

2022

Rechnungszinssatz0,00 %\u20131,00 %3,00 %\u20134,00 %
Gehaltssteigerung2,75 %\u20133,25 %5,00 %\u20137,25 %
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24203_2022": { "value": "
3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6ster- \u00a0\n
reichischen Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte \u00a0 Versorgungssysteme. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche \u00a0 Anspr\u00fcche von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf \u00a0Abfertigungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im \u00a0Wesentlichen nur Mitarbeiter*innen \u00f6sterreichischer Tochterunternehmen bei Erreichen des \u00a0Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch den Dienstgeber. \u00a0Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall \u00a0ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen \u00a0Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method). \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte in \u00f6sterreichischen Toch- \u00a0terunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge \u00a0an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erfor- \u00a0derlich ist. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen \u00a0\n
zum Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzu- \u00a0 geh\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen \u00a0und den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monats- \u00a0gehaltes. Eine Jubil\u00e4umszuwendung in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes kann gew\u00e4hrt wer- \u00a0den, wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausschei- \u00a0det und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0 nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung \u00a0\n
und zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen \u00a0 Parameter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter \u00a0zugrunde gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0 gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
AbfertigungenJubil\u00e4umsgelder
2021202220212022
Rechnungszinssatz2,29 %4,91 %1,00 %4,24 %
Gehaltssteigerung/Rentendynamik4,70 %5,65 %3,48 %\u20133,97 %5,21 %\u20135,46 %
Fluktuationsrate0,89 %2,00 %0,93 %\u201318,07 %1,33 %\u201317,49 %
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0 jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Pensionsantrittsalter2021

2022

Weibliche Angestellte58\u20136553\u201365
M\u00e4nnliche Angestellte60\u20136556\u201365
Beamt*innen6565
\n
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0 tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 11 Jahre (2021: 12 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 10 Jahre \u00a0(2021: 10 Jahre). \u00a0\n
\n Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0 f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0 Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z. B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0 ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
Versorgungsverpflichtungen\u00a0Die Versorgungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0\n
Post-Konzerns umfassen ausschlie\u00dflich beitragsorientierte Versorgungssysteme. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen keine Anspr\u00fcche aus leistungsorientierten Verpflichtungen vor. \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen gegen\u00fcber Mitgliedern des Vorstands. \u00a0Die Verpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine \u00a0Pensionskasse erf\u00fcllt. \u00a0\n
Gegen\u00fcber Beamt*innen und Angestellten bestehen keine Pensionszusagen. Pensions- \u00a0 leistungen f\u00fcr Beamt*innen und Angestellte werden grunds\u00e4tzlich durch die \n Republik \u00d6ster-\n \u00a0\n reich\n erbracht. Aufgrund gesetzlicher Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0verpflichtet, Pensionsdeckungsbeitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge \u00a0f\u00fcr Beamt*innen betragen (einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Bei- \u00a0tr\u00e4ge) seit dem 1. J\u00e4nner 2017 je nach Alter und Beitragsgrundlage bis maximal 25,10 % der \u00a0Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen und werden im Personalaufwand ausgewiesen. F\u00fcr Ange- \u00a0stellte ergeben sich die Beitr\u00e4ge aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. \u00a0\n
3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit \u00a0 Mitarbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bishe- \u00a0rige T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS\u00a037 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden, um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern nach \u00a0fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden, sowie um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6gli- \u00a0chen Ressortwechsel in verschiedene Bundesministerien befinden. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0Rahmen des laufenden postinternen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndern- \u00a0den Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur \u00a0mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des\u00a0IAS 37, bei \u00a0denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind \u00a0als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als \u00a0Barwert der bis zur Pensionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen \u00a0unter Ansatz eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0eines Fluktuationsabschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glich- \u00a0keit im Unternehmen zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als \u00a0auch an externe Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter \u00a0Ansatz der prozentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert \u00a0und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0 Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalauf- \u00a0wendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebil- \u00a0det, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kosten- \u00a0deckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um \u00a0\n
\n belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, bei denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung \u00a0 der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die \u00a0Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pensionierung anfal- \u00a0lenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. S\u00e4mtliche Parameter werden \u00a0laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0dem Bund abgeschlossenen Rahmenvereinbarung zum m\u00f6glichen Ressortwechsel von Post- \u00a0Mitarbeiter*innen in verschiedene Bundesministerien. Dabei werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbei- \u00a0ter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr einen bestimmten festgelegten \u00a0Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, \u00a0der erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post Arbeits- \u00a0 markt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu folgenden \u00a0\u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00c4nderung
Post-Arbeitsmarkt2021

2022

Mio EUR

Rechnungszinssatz0,75 %4,00 %\u201321,9
Gehaltssteigerung3,25 %5,75 %20,3
Fluktuationsabschlag10,30 %6,80 %5,8
Unterauslastungsgrad72,70 %67,70 %\u201310,2
\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0 ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand bzw. im Programm \u00a0zum m\u00f6glichen Ressortwechsel befinden sowie bei der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fc- \u00a0gungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige Unterauslastung2021

2022

Rechnungszinssatz0,00 %\u20131,00 %3,00 %\u20134,00 %
Gehaltssteigerung2,75 %\u20133,25 %5,00 %\u20137,25 %
\n
\n 26. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen4,0125,7129,74,4112,7117,1
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder7,163,670,77,453,661,0
Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen117,2187,6304,9113,2161,6274,8
Sonstige R\u00fcckstellungen179,92,8182,6172,52,1174,6
308,2379,8687,9297,6329,9627,5
\n
\n 26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2022 nehmen die Vorstandsmitglieder Georg P\u00f6lzl, Peter Umundum \u00a0 und Walter Oblin an den Verg\u00fctungsprogrammen elf bis dreizehn teil. Die f\u00fcr die bestehenden \u00a0aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments betragen zum 31. Dezember \u00a02022 f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 41.904 Aktien, f\u00fcr die teilnehmenden F\u00fch- \u00a0rungskr\u00e4fte 227.500 Aktien. Das Eigeninvestment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfolgenden \u00a0Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums ununterbrochen zu halten. \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglieder \u00a0des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200 % jener Bonifikation, die bei 100 % Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125 % und 137 % bei maximaler Zielerreichung. \u00a0Die aktuell erwartete Anzahl der Bonusaktien (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Anzahl Bonusaktien je Tranche31.12.202131.12.2022
Tranche 10239.4669.198
Tranche 11280.662276.724
Tranche 12269.632262.635
Tranche 130281.074
789.760829.631
\n
\n Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Aus- \u00a0 ma\u00df der bisherigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. \u00a0Der beizulegende Zeitwert der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen \u00a0Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG
Tranche 109,70,0
Tranche 116,810,6
Tranche 123,36,5
Tranche 130,03,4
19,920,5
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte die Auszahlung f\u00fcr die Tranche zehn in H\u00f6he von \u00a0 9,6 Mio EUR zur G\u00e4nze in bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende \u00a0erfolgte die Auszahlung der Tranche neun in drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2022. \u00a0Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen verteilt sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
GESAMTAUFWAND
Tranche 80,10,0
Tranche 90,30,0
Tranche 102,6\u20130,1
Tranche 113,23,7
Tranche 123,33,2
Tranche 130,03,4
9,510,2
\n
\n 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungenJubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1.J\u00e4nner 2021126,067,8193,9
Zugang aus Unternehmenserwerben0,80,41,3
Dienstzeitaufwand5,72,48,1
Zinsaufwand2,40,52,9
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,02,62,6
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen6,71,68,4
Erfahrungsbedingte Berichtigungen\u20130,4\u20130,2\u20130,6
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20137,7\u20134,6\u201312,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20133,90,0\u20133,9
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2021129,770,7200,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungen Jubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2022129,770,7200,4
Zugang aus Unternehmenserwerben0,00,00,0
Dienstzeitaufwand5,72,68,3
Zinsaufwand3,40,64,0
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,0\u20130,2\u20130,2
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen\u201314,4\u20137,3\u201321,6
Erfahrungsbedingte Berichtigungen2,60,63,2
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20138,4\u20136,0\u201314,4
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,60,0\u20131,6
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2022117,161,0178,1
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.17 \u00a0 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen \u00a0von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungs- \u00a0mathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie \u00a0erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die verwendeten versicherungsmathematischen Parameter wurden zudem einer Sensi- \u00a0 tivit\u00e4tsanalyse unterzogen. Eine \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes um +/\u20131 Prozentpunkt, eine \u00a0\u00c4nderung der Gehaltssteigerung um +/\u20131 Prozentpunkt sowie eine \u00c4nderung der Fluktuations- \u00a0raten um +/\u20131 Prozentpunkt h\u00e4tte bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkun- \u00a0gen auf die H\u00f6he der in der Tabelle angef\u00fchrten R\u00fcckstellungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
RechnungszinssatzGehaltssteigerungFluktuationsrate
Mio EUR\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt
Abfertigungen13,0\u201311,2\u201310,812,30,2\u20139,9
Jubil\u00e4umsgelder3,5\u20133,2\u20132,72,93,8\u20133,4
\n
\n 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2021182,293,3275,5
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,04,24,2
Umgliederung\u20134,00,0\u20134,0
Neubildung47,568,0115,6
Verwendung\u201318,5\u201338,3\u201356,8
Aufl\u00f6sung\u20135,5\u201323,4\u201328,9
Aufzinsung0,40,00,4
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20131,1\u20131,1
Stand am 31. Dezember 2021202,2102,7304,9
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2022202,2102,7304,9
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,00,00,0
Umgliederung\u20131,9\u20130,2\u20132,1
Neubildung12,167,879,9
Verwendung\u201322,5\u201352,5\u201375,0
Aufl\u00f6sung\u201317,4\u201316,9\u201334,3
Aufzinsung2,10,02,1
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20130,7\u20130,7
Stand am 31. Dezember 2022174,6100,1274,8
\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung Zu den Bilanzierungs- und Bewertungsme- \u00a0\n
\n thoden der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung verweisen wir auf Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr \u00a0 Unterauslastung. \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurde eine Neubildung in H\u00f6he von 12,1 Mio EUR vorgenommen. \u00a0 Diese ergab sich im Wesentlichen aufgrund von Neueintritten in den Post-Arbeitsmarkt, auf- \u00a0grund zuk\u00fcnftiger Personalaufwendungen f\u00fcr Kostenunterdeckungen aufgrund von Antr\u00e4gen \u00a0von Beamt*innen auf ein Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit \u00a0sowie aufgrund von Aufnahmen in das Programm zum m\u00f6glichen Ressortwechsel. \u00a0Die Verwendung betrifft die laufenden Zahlungen an die r\u00fcckgestellten Mitarbeiter*innen \u00a0und lag \u00fcber dem Niveau des Vorjahres. Die Umgliederung in H\u00f6he von \u20131,9 Mio EUR betrifft die \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr Ressortwechsel. Nach der endg\u00fcltigen \u00dcbernahme von Mitarbeiter*innen durch \u00a0ein Bundesministerium sind die gebildeten Vorsorgen in die Verbindlichkeiten umzugliedern. \u00a0Die Aufl\u00f6sung resultiert im Wesentlichen aus Effekten aufgrund von Parameter\u00e4nde- \u00a0rungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt sowie aufgrund von Austritten aus dem \u00a0Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n
Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter \u00a0 ergab folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des durch- \u00a0schnittlichen Unterauslastungsgrades um jeweils +/\u2013 10 Prozentpunkte und des Fluktuationsab- \u00a0schlages um jeweils +/\u2013 5 Prozentpunkte bzw. einer \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes oder der \u00a0Gehaltssteigerungen um jeweils +/\u2013 1 Prozentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
UnterauslastungsgradFluktuationsabschlagRechnungszinssatzGehaltssteigerungen
Mio EUR-10 %Punkte+10 %Punkte-5 %Punkte+5 %Punkte-1 %Punkte+1 %Punkte-1 %Punkte+1 %Punkte
Unterauslastung\u201326,026,17,7\u20137,59,2\u20138,4\u20138,79,3
\n
Sonstige personalbezogene R\u00fcckstellungen Die sonstigen personalbezogenen \u00a0\n
R\u00fcckstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungs- \u00a0 pr\u00e4mien, Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete \u00a0Mitarbeiter*innen siehe dazu auch Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten) sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0Die Neubildung in H\u00f6he von 67,8 Mio EUR (2021: 68,0 Mio EUR) betrifft mit 61,0 Mio EUR \u00a0(2021: 58,6 Mio EUR) \u00fcberwiegend die Dotierung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien, \u00a0die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie \u00a0die R\u00fcckstellung f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Verwendung in H\u00f6he von 52,5 Mio EUR betrifft Auszahlungen von Erfolgsbeteiligun- \u00a0 gen und Leistungspr\u00e4mien (2022: 49,4 Mio EUR; 2021: 34,2 Mio EUR) und aus der Anrechnung \u00a0von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie von R\u00fcckstellun- \u00a0gen f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Aufl\u00f6sungen in H\u00f6he von 16,9 Mio EUR betreffen \u00fcberwiegend mit 12,2 Mio EUR \u00a0 (2021: 15,9 Mio EUR) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien sowie nicht \u00a0ben\u00f6tigte Vorsorgen f\u00fcr R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0\n
\n 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR
Stand am 1. J\u00e4nner 2021163,1
Umgliederung4,8
Neubildung33,3
Verwendung\u20134,8
Aufl\u00f6sung\u201310,0
W\u00e4hrungsumrechnung\u20133,7
Stand am 31. Dezember 2021182,6
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR
Stand am 1. J\u00e4nner 2022182,6
Umgliederung0,0
Neubildung14,2
Verwendung\u201311,3
Aufl\u00f6sung\u20139,4
Aufzinsung0,1
W\u00e4hrungsumrechnung\u20131,7
Stand am 31. Dezember 2022174,6
\n
\n Die sonstigen R\u00fcckstellungen enthalten, neben Vorsorgen f\u00fcr Prozesskosten, Rechts-, \u00a0 Pr\u00fcfungs- und Beratungsaufwand sowie f\u00fcr Schadensf\u00e4lle, Aufwendungen f\u00fcr etwaige Ersatz- \u00a0leistungen in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (2021: 99,6 Mio EUR). Weiterf\u00fchrende Informationen dazu \u00a0sind unter Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bei R\u00fcckforde- \u00a0rungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen enthalten. \u00a0Des Weiteren hat die Datenschutzbeh\u00f6rde (DSB) in den letzten Gesch\u00e4ftsjahren seit \u00a02019 Verwaltungsstrafverfahren gegen die \u00d6sterreichische Post AG wegen der Rechtswidrigkeit \u00a0der Verarbeitung von (als personenbezogen und sensibel qualifizierten) Daten und der Verlet- \u00a0zung von Betroffenenrechten im Sinne der DSGVO eingeleitet. Bis zum Zeitpunkt der Aufstellung \u00a0des Konzernabschlusses kamen diese Verfahren noch zu keinem finalen Abschluss. Zus\u00e4tzlich \u00a0ist die \u00d6sterreichische Post AG beklagte Partei in einer Reihe von zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren. In keinem dieser Verfahren ist es bislang zu einem rechtsg\u00fcltigen Urteil gegen \u00a0die Post gekommen. F\u00fcr m\u00f6gliche Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivil- \u00a0rechtlichen Schadenersatzverfahren wurden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstel- \u00a0lungen erfasst, die mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet sind. Auf weitere Angaben im \u00a0Zusammenhang mit diesen R\u00fcckstellungen wurde in Einklang mit IAS 37.92 verzichtet, da diese \u00a0Informationen Auswirkungen auf den Ausgang der laufenden Verfahren haben k\u00f6nnen oder \u00a0m\u00f6gliche weitere Verfahren beeinflussen k\u00f6nnen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24137_2022": { "value": "
3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6ster- \u00a0\n
reichischen Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte \u00a0 Versorgungssysteme. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche \u00a0 Anspr\u00fcche von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf \u00a0Abfertigungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im \u00a0Wesentlichen nur Mitarbeiter*innen \u00f6sterreichischer Tochterunternehmen bei Erreichen des \u00a0Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch den Dienstgeber. \u00a0Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall \u00a0ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen \u00a0Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method). \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte in \u00f6sterreichischen Toch- \u00a0terunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge \u00a0an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erfor- \u00a0derlich ist. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen \u00a0\n
zum Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzu- \u00a0 geh\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen \u00a0und den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monats- \u00a0gehaltes. Eine Jubil\u00e4umszuwendung in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes kann gew\u00e4hrt wer- \u00a0den, wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausschei- \u00a0det und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0 nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung \u00a0\n
und zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen \u00a0 Parameter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter \u00a0zugrunde gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0 gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
AbfertigungenJubil\u00e4umsgelder
2021202220212022
Rechnungszinssatz2,29 %4,91 %1,00 %4,24 %
Gehaltssteigerung/Rentendynamik4,70 %5,65 %3,48 %\u20133,97 %5,21 %\u20135,46 %
Fluktuationsrate0,89 %2,00 %0,93 %\u201318,07 %1,33 %\u201317,49 %
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0 jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Pensionsantrittsalter2021

2022

Weibliche Angestellte58\u20136553\u201365
M\u00e4nnliche Angestellte60\u20136556\u201365
Beamt*innen6565
\n
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0 tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 11 Jahre (2021: 12 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 10 Jahre \u00a0(2021: 10 Jahre). \u00a0\n
\n Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0 f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0 Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z. B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0 ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
Versorgungsverpflichtungen\u00a0Die Versorgungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0\n
Post-Konzerns umfassen ausschlie\u00dflich beitragsorientierte Versorgungssysteme. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen keine Anspr\u00fcche aus leistungsorientierten Verpflichtungen vor. \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen gegen\u00fcber Mitgliedern des Vorstands. \u00a0Die Verpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine \u00a0Pensionskasse erf\u00fcllt. \u00a0\n
Gegen\u00fcber Beamt*innen und Angestellten bestehen keine Pensionszusagen. Pensions- \u00a0 leistungen f\u00fcr Beamt*innen und Angestellte werden grunds\u00e4tzlich durch die \n Republik \u00d6ster-\n \u00a0\n reich\n erbracht. Aufgrund gesetzlicher Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0verpflichtet, Pensionsdeckungsbeitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge \u00a0f\u00fcr Beamt*innen betragen (einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Bei- \u00a0tr\u00e4ge) seit dem 1. J\u00e4nner 2017 je nach Alter und Beitragsgrundlage bis maximal 25,10 % der \u00a0Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen und werden im Personalaufwand ausgewiesen. F\u00fcr Ange- \u00a0stellte ergeben sich die Beitr\u00e4ge aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. \u00a0\n
3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit \u00a0 Mitarbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bishe- \u00a0rige T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS\u00a037 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden, um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern nach \u00a0fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden, sowie um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6gli- \u00a0chen Ressortwechsel in verschiedene Bundesministerien befinden. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0Rahmen des laufenden postinternen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndern- \u00a0den Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur \u00a0mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des\u00a0IAS 37, bei \u00a0denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind \u00a0als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als \u00a0Barwert der bis zur Pensionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen \u00a0unter Ansatz eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0eines Fluktuationsabschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glich- \u00a0keit im Unternehmen zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als \u00a0auch an externe Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter \u00a0Ansatz der prozentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert \u00a0und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0 Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalauf- \u00a0wendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebil- \u00a0det, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kosten- \u00a0deckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um \u00a0\n
\n belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, bei denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung \u00a0 der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die \u00a0Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pensionierung anfal- \u00a0lenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. S\u00e4mtliche Parameter werden \u00a0laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0dem Bund abgeschlossenen Rahmenvereinbarung zum m\u00f6glichen Ressortwechsel von Post- \u00a0Mitarbeiter*innen in verschiedene Bundesministerien. Dabei werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbei- \u00a0ter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr einen bestimmten festgelegten \u00a0Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, \u00a0der erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post Arbeits- \u00a0 markt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu folgenden \u00a0\u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00c4nderung
Post-Arbeitsmarkt2021

2022

Mio EUR

Rechnungszinssatz0,75 %4,00 %\u201321,9
Gehaltssteigerung3,25 %5,75 %20,3
Fluktuationsabschlag10,30 %6,80 %5,8
Unterauslastungsgrad72,70 %67,70 %\u201310,2
\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0 ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand bzw. im Programm \u00a0zum m\u00f6glichen Ressortwechsel befinden sowie bei der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fc- \u00a0gungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige Unterauslastung2021

2022

Rechnungszinssatz0,00 %\u20131,00 %3,00 %\u20134,00 %
Gehaltssteigerung2,75 %\u20133,25 %5,00 %\u20137,25 %
\n
\n 11. Personalaufwand \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter901,6881,9
Abfertigungen14,015,8
Altersversorgung0,20,2
Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge216,3225,1
Andere Personalaufwendungen27,921,2
1.160,11.144,2
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Vorst\u00e4nde0,10,1
Leitende Angestellte1,1\u20130,2
Andere Arbeitnehmer*innen12,815,9
14,015,8
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0 sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a06,8 Mio EUR (2021: 6,1\u00a0Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
\n 26. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen4,0125,7129,74,4112,7117,1
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder7,163,670,77,453,661,0
Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen117,2187,6304,9113,2161,6274,8
Sonstige R\u00fcckstellungen179,92,8182,6172,52,1174,6
308,2379,8687,9297,6329,9627,5
\n
\n 26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2022 nehmen die Vorstandsmitglieder Georg P\u00f6lzl, Peter Umundum \u00a0 und Walter Oblin an den Verg\u00fctungsprogrammen elf bis dreizehn teil. Die f\u00fcr die bestehenden \u00a0aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments betragen zum 31. Dezember \u00a02022 f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 41.904 Aktien, f\u00fcr die teilnehmenden F\u00fch- \u00a0rungskr\u00e4fte 227.500 Aktien. Das Eigeninvestment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfolgenden \u00a0Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums ununterbrochen zu halten. \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglieder \u00a0des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200 % jener Bonifikation, die bei 100 % Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125 % und 137 % bei maximaler Zielerreichung. \u00a0Die aktuell erwartete Anzahl der Bonusaktien (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Anzahl Bonusaktien je Tranche31.12.202131.12.2022
Tranche 10239.4669.198
Tranche 11280.662276.724
Tranche 12269.632262.635
Tranche 130281.074
789.760829.631
\n
\n Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Aus- \u00a0 ma\u00df der bisherigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. \u00a0Der beizulegende Zeitwert der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen \u00a0Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG
Tranche 109,70,0
Tranche 116,810,6
Tranche 123,36,5
Tranche 130,03,4
19,920,5
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte die Auszahlung f\u00fcr die Tranche zehn in H\u00f6he von \u00a0 9,6 Mio EUR zur G\u00e4nze in bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende \u00a0erfolgte die Auszahlung der Tranche neun in drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2022. \u00a0Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen verteilt sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
GESAMTAUFWAND
Tranche 80,10,0
Tranche 90,30,0
Tranche 102,6\u20130,1
Tranche 113,23,7
Tranche 123,33,2
Tranche 130,03,4
9,510,2
\n
\n 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungenJubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1.J\u00e4nner 2021126,067,8193,9
Zugang aus Unternehmenserwerben0,80,41,3
Dienstzeitaufwand5,72,48,1
Zinsaufwand2,40,52,9
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,02,62,6
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen6,71,68,4
Erfahrungsbedingte Berichtigungen\u20130,4\u20130,2\u20130,6
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20137,7\u20134,6\u201312,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20133,90,0\u20133,9
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2021129,770,7200,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungen Jubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2022129,770,7200,4
Zugang aus Unternehmenserwerben0,00,00,0
Dienstzeitaufwand5,72,68,3
Zinsaufwand3,40,64,0
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,0\u20130,2\u20130,2
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen\u201314,4\u20137,3\u201321,6
Erfahrungsbedingte Berichtigungen2,60,63,2
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20138,4\u20136,0\u201314,4
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,60,0\u20131,6
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2022117,161,0178,1
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.17 \u00a0 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen \u00a0von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungs- \u00a0mathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie \u00a0erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die verwendeten versicherungsmathematischen Parameter wurden zudem einer Sensi- \u00a0 tivit\u00e4tsanalyse unterzogen. Eine \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes um +/\u20131 Prozentpunkt, eine \u00a0\u00c4nderung der Gehaltssteigerung um +/\u20131 Prozentpunkt sowie eine \u00c4nderung der Fluktuations- \u00a0raten um +/\u20131 Prozentpunkt h\u00e4tte bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkun- \u00a0gen auf die H\u00f6he der in der Tabelle angef\u00fchrten R\u00fcckstellungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
RechnungszinssatzGehaltssteigerungFluktuationsrate
Mio EUR\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt+1 %-Punkt
Abfertigungen13,0\u201311,2\u201310,812,30,2\u20139,9
Jubil\u00e4umsgelder3,5\u20133,2\u20132,72,93,8\u20133,4
\n
\n 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2021182,293,3275,5
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,04,24,2
Umgliederung\u20134,00,0\u20134,0
Neubildung47,568,0115,6
Verwendung\u201318,5\u201338,3\u201356,8
Aufl\u00f6sung\u20135,5\u201323,4\u201328,9
Aufzinsung0,40,00,4
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20131,1\u20131,1
Stand am 31. Dezember 2021202,2102,7304,9
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2022202,2102,7304,9
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,00,00,0
Umgliederung\u20131,9\u20130,2\u20132,1
Neubildung12,167,879,9
Verwendung\u201322,5\u201352,5\u201375,0
Aufl\u00f6sung\u201317,4\u201316,9\u201334,3
Aufzinsung2,10,02,1
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20130,7\u20130,7
Stand am 31. Dezember 2022174,6100,1274,8
\n
\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung Zu den Bilanzierungs- und Bewertungsme- \u00a0\n
\n thoden der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung verweisen wir auf Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr \u00a0 Unterauslastung. \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurde eine Neubildung in H\u00f6he von 12,1 Mio EUR vorgenommen. \u00a0 Diese ergab sich im Wesentlichen aufgrund von Neueintritten in den Post-Arbeitsmarkt, auf- \u00a0grund zuk\u00fcnftiger Personalaufwendungen f\u00fcr Kostenunterdeckungen aufgrund von Antr\u00e4gen \u00a0von Beamt*innen auf ein Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit \u00a0sowie aufgrund von Aufnahmen in das Programm zum m\u00f6glichen Ressortwechsel. \u00a0Die Verwendung betrifft die laufenden Zahlungen an die r\u00fcckgestellten Mitarbeiter*innen \u00a0und lag \u00fcber dem Niveau des Vorjahres. Die Umgliederung in H\u00f6he von \u20131,9 Mio EUR betrifft die \u00a0R\u00fcckstellung f\u00fcr Ressortwechsel. Nach der endg\u00fcltigen \u00dcbernahme von Mitarbeiter*innen durch \u00a0ein Bundesministerium sind die gebildeten Vorsorgen in die Verbindlichkeiten umzugliedern. \u00a0Die Aufl\u00f6sung resultiert im Wesentlichen aus Effekten aufgrund von Parameter\u00e4nde- \u00a0rungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post-Arbeitsmarkt sowie aufgrund von Austritten aus dem \u00a0Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit. \u00a0\n
Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der verwendeten versicherungsmathematischen Parameter \u00a0 ergab folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der R\u00fcckstellungen im Fall einer \u00c4nderung des durch- \u00a0schnittlichen Unterauslastungsgrades um jeweils +/\u2013 10 Prozentpunkte und des Fluktuationsab- \u00a0schlages um jeweils +/\u2013 5 Prozentpunkte bzw. einer \u00c4nderung des Rechnungszinssatzes oder der \u00a0Gehaltssteigerungen um jeweils +/\u2013 1 Prozentpunkt bei Gleichbleiben aller anderen Parameter: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
UnterauslastungsgradFluktuationsabschlagRechnungszinssatzGehaltssteigerungen
Mio EUR-10 %Punkte+10 %Punkte-5 %Punkte+5 %Punkte-1 %Punkte+1 %Punkte-1 %Punkte+1 %Punkte
Unterauslastung\u201326,026,17,7\u20137,59,2\u20138,4\u20138,79,3
\n
Sonstige personalbezogene R\u00fcckstellungen Die sonstigen personalbezogenen \u00a0\n
R\u00fcckstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungs- \u00a0 pr\u00e4mien, Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete \u00a0Mitarbeiter*innen siehe dazu auch Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten) sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0Die Neubildung in H\u00f6he von 67,8 Mio EUR (2021: 68,0 Mio EUR) betrifft mit 61,0 Mio EUR \u00a0(2021: 58,6 Mio EUR) \u00fcberwiegend die Dotierung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien, \u00a0die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie \u00a0die R\u00fcckstellung f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Verwendung in H\u00f6he von 52,5 Mio EUR betrifft Auszahlungen von Erfolgsbeteiligun- \u00a0 gen und Leistungspr\u00e4mien (2022: 49,4 Mio EUR; 2021: 34,2 Mio EUR) und aus der Anrechnung \u00a0von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie von R\u00fcckstellun- \u00a0gen f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Aufl\u00f6sungen in H\u00f6he von 16,9 Mio EUR betreffen \u00fcberwiegend mit 12,2 Mio EUR \u00a0 (2021: 15,9 Mio EUR) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien sowie nicht \u00a0ben\u00f6tigte Vorsorgen f\u00fcr R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,44,8
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,01,31,3
0,46,06,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,34,7
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,02,02,0
0,46,67,0
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24294_2022": { "value": "
3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6ster- \u00a0\n
reichischen Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte \u00a0 Versorgungssysteme. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche \u00a0 Anspr\u00fcche von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf \u00a0Abfertigungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im \u00a0Wesentlichen nur Mitarbeiter*innen \u00f6sterreichischer Tochterunternehmen bei Erreichen des \u00a0Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch den Dienstgeber. \u00a0Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall \u00a0ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen \u00a0Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method). \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte in \u00f6sterreichischen Toch- \u00a0terunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge \u00a0an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erfor- \u00a0derlich ist. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen \u00a0\n
zum Teil Verpflichtungen gegen\u00fcber Mitarbeiter*innen, bei Erreichen einer bestimmten Dienstzu- \u00a0 geh\u00f6rigkeit Jubil\u00e4umsgelder auszuzahlen. Die Verpflichtungen bestehen insbesondere gegen\u00fcber \u00a0Mitarbeiter*innen der \u00d6sterreichische Post AG. Jubil\u00e4umsgelder geb\u00fchren den Beamt*innen \u00a0und den Angestellten nach Dienstordnung der \u00d6sterreichische Post AG nach 25 Dienstjahren in \u00a0H\u00f6he eines 2-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 4-fachen Monats- \u00a0gehaltes. Eine Jubil\u00e4umszuwendung in H\u00f6he des 4-fachen Monatsgehaltes kann gew\u00e4hrt wer- \u00a0den, wenn der*die Beamt*in nach einer Dienstzeit von 35 Jahren aus dem Dienststand ausschei- \u00a0det und sp\u00e4testens am Tag des Ausscheidens das 65. Lebensjahr vollendet. Die Angestellten im \u00a0Kollektivvertrag Teil 1 erhalten Jubil\u00e4umsgelder nach 20 Dienstjahren in H\u00f6he eines Monats- \u00a0bezuges, nach 25 Dienstjahren in H\u00f6he eines 1,5-fachen Monatsgehaltes, nach 35 Dienstjahren \u00a0in H\u00f6he eines 2,5-fachen Monatsgehaltes und nach 40 Dienstjahren in H\u00f6he eines 3,5-fachen \u00a0Monatsgehaltes. \u00a0\n
Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen werden analog zu den R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0 nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method) ermittelt. \u00a0\n
Versicherungsmathematische Parameter Im Zuge der regelm\u00e4\u00dfigen \u00dcberpr\u00fcfung \u00a0\n
und zur Gew\u00e4hrleistung der bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung der versicherungsmathematischen \u00a0 Parameter f\u00fcr die Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen hat der \u00d6sterreichische \u00a0Post-Konzern f\u00fcr die Berechnung dieser R\u00fcckstellungen unternehmensspezifische Parameter \u00a0zugrunde gelegt, die nach einheitlichen Konzernvorgaben ermittelt wurden. \u00a0\n
\n Folgende durchschnittlich gewichtete Parameter sind in die Berechnung der Abferti- \u00a0 gungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen eingeflossen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
AbfertigungenJubil\u00e4umsgelder
2021202220212022
Rechnungszinssatz2,29 %4,91 %1,00 %4,24 %
Gehaltssteigerung/Rentendynamik4,70 %5,65 %3,48 %\u20133,97 %5,21 %\u20135,46 %
Fluktuationsrate0,89 %2,00 %0,93 %\u201318,07 %1,33 %\u201317,49 %
\n
\n Das f\u00fcr die Berechnung herangezogene Pensionsantrittsalter richtet sich nach den \u00a0 jeweiligen gesetzlichen Bestimmungen des betreffenden Landes: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Pensionsantrittsalter2021

2022

Weibliche Angestellte58\u20136553\u201365
M\u00e4nnliche Angestellte60\u20136556\u201365
Beamt*innen6565
\n
\n Die durchschnittlich gewichtete Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtung (Dura- \u00a0 tion) betr\u00e4gt f\u00fcr Abfertigungen 11 Jahre (2021: 12 Jahre) und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder 10 Jahre \u00a0(2021: 10 Jahre). \u00a0\n
\n Zur Ermittlung des f\u00fcr die Abzinsung anzuwendenden Zinssatzes wird von einem Index \u00a0 f\u00fcr erstrangige, festverzinsliche Industrieanleihen (Mercer Pension Discount Yield Curve) \u00a0ausgegangen und daraus der relevante Zinssatz gem\u00e4\u00df der Fristigkeit (Duration) der einzelnen \u00a0Verpflichtungen abgeleitet. \u00a0\n
\n Die in der versicherungsmathematischen Berechnung ber\u00fccksichtigten biometrischen \u00a0 Annahmen beruhen f\u00fcr die \u00f6sterreichischen Konzerngesellschaften auf den von der Aktuar- \u00a0vereinigung \u00d6sterreichs herausgegebenen Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die Pensionsversicherung \u00a0(\u201eSterbetafeln\u201c). F\u00fcr die Berechnung wurden die ver\u00f6ffentlichten Rechnungsgrundlagen f\u00fcr die \u00a0Pensionsversicherung (Pensionstafeln AV\u00d6 2018-P) herangezogen. In anderen L\u00e4ndern werden \u00a0\u00e4hnliche versicherungsmathematische Berechnungsgrundlagen verwendet. \u00a0Die zur Anwendung kommenden Gehaltssteigerungen erfolgen aus der Ableitung von \u00a0zuk\u00fcnftig erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen. Diese basieren auf der Durchschnitts- \u00a0betrachtung der vergangenen Jahre sowie auf den zuk\u00fcnftig erwarteten Gehaltssteigerungen. \u00a0Die Ermittlung erfolgte f\u00fcr jede R\u00fcckstellung individuell unter Beachtung der gesetzlichen und \u00a0kollektivvertraglichen Vorgaben, wie z. B. der Biennalspr\u00fcnge bei Beamt*innen. \u00a0Die angesetzten Fluktuationsraten wurden abh\u00e4ngig vom Dienstalter basierend auf den \u00a0Erfahrungswerten der vergangenen Jahre ermittelt. \u00a0Die Auswirkungen von ge\u00e4nderten versicherungsmathematischen Parametern f\u00fchren \u00a0zu versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten, die f\u00fcr Abfertigungsr\u00fcckstellungen \u00a0im Sonstigen Ergebnis und f\u00fcr Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen im Personalaufwand ausgewiesen \u00a0werden. Die Effekte aus den \u00c4nderungen des Zinssatzes sowie den zuk\u00fcnftigen Gehaltssteige- \u00a0rungen sind in den versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten aus der Ver\u00e4nderung \u00a0finanzieller Annahmen enthalten. Die \u00dcberleitung der Barwerte der einzelnen Verpflichtungen \u00a0ist unter Punkt 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder dargestellt. \u00a0\n
Der Zinsaufwand aus den Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen wird im Finanz- \u00a0 ergebnis gezeigt. Alle \u00fcbrigen Ver\u00e4nderungen werden im Personalaufwand erfasst. \u00a0\n
Versorgungsverpflichtungen\u00a0Die Versorgungsverpflichtungen des \u00d6sterreichischen \u00a0\n
Post-Konzerns umfassen ausschlie\u00dflich beitragsorientierte Versorgungssysteme. Im \u00d6sterrei- \u00a0 chischen Post-Konzern liegen keine Anspr\u00fcche aus leistungsorientierten Verpflichtungen vor. \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen gegen\u00fcber Mitgliedern des Vorstands. \u00a0Die Verpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge an eine \u00a0Pensionskasse erf\u00fcllt. \u00a0\n
Gegen\u00fcber Beamt*innen und Angestellten bestehen keine Pensionszusagen. Pensions- \u00a0 leistungen f\u00fcr Beamt*innen und Angestellte werden grunds\u00e4tzlich durch die \n Republik \u00d6ster-\n \u00a0\n reich\n erbracht. Aufgrund gesetzlicher Bestimmungen ist der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0verpflichtet, Pensionsdeckungsbeitr\u00e4ge an die Republik \u00d6sterreich zu entrichten. Die Beitr\u00e4ge \u00a0f\u00fcr Beamt*innen betragen (einschlie\u00dflich der von den Beamt*innen selbst zu tragenden Bei- \u00a0tr\u00e4ge) seit dem 1. J\u00e4nner 2017 je nach Alter und Beitragsgrundlage bis maximal 25,10 % der \u00a0Verg\u00fctungen an aktive Beamt*innen und werden im Personalaufwand ausgewiesen. F\u00fcr Ange- \u00a0stellte ergeben sich die Beitr\u00e4ge aus den aktuellen Bestimmungen des ASVG. \u00a0\n
3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unterauslastung \u00a0\n
Unter der R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung werden Vorsorgen im Zusammenhang mit \u00a0 Mitarbeiter*innen subsumiert, die im Unternehmen ihren Arbeitsplatz verlieren bzw. ihre bishe- \u00a0rige T\u00e4tigkeit nicht mehr aus\u00fcben k\u00f6nnen und anderweitig nicht mehr eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Dabei handelt es sich um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die der Organisationseinheit Post \u00a0Arbeitsmarkt zugeordnet wurden und deren Dienstverh\u00e4ltnis als belastender Vertrag im Sinne \u00a0des IAS\u00a037 eingestuft wurde. Weiters handelt es sich um R\u00fcckstellungen f\u00fcr beamtete Mitarbei- \u00a0ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4hig- \u00a0keit befinden, um Vorsorgen f\u00fcr unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen, die unternehmensintern nach \u00a0fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten \u2013 jedoch nicht kostendeckend \u2013 dauerhaft zur Verf\u00fcgung \u00a0gestellt werden, sowie um Vorsorgen f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6gli- \u00a0chen Ressortwechsel in verschiedene Bundesministerien befinden. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalaufwendungen \u00a0von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebildet, die im \u00a0Rahmen des laufenden postinternen Organisationsprozesses zur Anpassung an die sich \u00e4ndern- \u00a0den Marktbedingungen ihren Arbeitsplatz verlieren und im Unternehmen nicht mehr oder nur \u00a0mehr in einem untergeordneten Ausma\u00df zur Leistungserbringung eingesetzt werden k\u00f6nnen. \u00a0Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des\u00a0IAS 37, bei \u00a0denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind \u00a0als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als \u00a0Barwert der bis zur Pensionierung der jeweiligen Mitarbeiter*innen anfallenden Aufwendungen \u00a0unter Ansatz eines durchschnittlichen Unterauslastungsgrades sowie unter Ber\u00fccksichtigung \u00a0eines Fluktuationsabschlages. Sofern unk\u00fcndbare Mitarbeiter*innen mangels Einsatzm\u00f6glich- \u00a0keit im Unternehmen zu nicht kostendeckenden Konditionen sowohl unternehmensintern als \u00a0auch an externe Unternehmen verleast werden, erfolgt die Ermittlung der R\u00fcckstellung unter \u00a0Ansatz der prozentuellen Kostenunterdeckung. S\u00e4mtliche Parameter werden laufend evaluiert \u00a0und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0\n
F\u00fcr beamtete Mitarbeiter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den \u00a0 Ruhestand wegen Dienstunf\u00e4higkeit befinden, werden f\u00fcr noch zu erbringende Leistungen Vor- \u00a0sorgen gebildet. Die Ermittlung der R\u00fcckstellung erfolgt als Barwert der noch zu erbringenden \u00a0Leistungen f\u00fcr den Zeitraum der erwarteten durchschnittlichen Verfahrensdauern. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalkostenunterdeckungen wird f\u00fcr k\u00fcnftige Personalauf- \u00a0wendungen von unk\u00fcndbaren Mitarbeiter*innen (vor allem beamtete Mitarbeiter*innen) gebil- \u00a0det, die unternehmensintern nach fremd\u00fcblichen Gesichtspunkten dauerhaft \u2013 nicht kosten- \u00a0deckend \u2013 zur Verf\u00fcgung gestellt werden. Bei diesen Dienstverh\u00e4ltnissen handelt es sich um \u00a0\n
\n belastende Vertr\u00e4ge im Sinne des IAS 37, bei denen die unvermeidbaren Kosten zur Erf\u00fcllung \u00a0 der vertraglichen Verpflichtungen h\u00f6her sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die \u00a0Berechnung des R\u00fcckstellungsbetrages erfolgt als Barwert der bis zur Pensionierung anfal- \u00a0lenden Kostenunterdeckung der jeweiligen Mitarbeiter*innen. S\u00e4mtliche Parameter werden \u00a0laufend evaluiert und an sich \u00e4ndernde Verh\u00e4ltnisse angepasst. \u00a0Die R\u00fcckstellung f\u00fcr Mitarbeiter*innen, die sich im Programm zum m\u00f6glichen Ressort- \u00a0wechsel in verschiedene Bundesministerien befinden, basiert auf einer im Oktober 2013 mit \u00a0dem Bund abgeschlossenen Rahmenvereinbarung zum m\u00f6glichen Ressortwechsel von Post- \u00a0Mitarbeiter*innen in verschiedene Bundesministerien. Dabei werden Anspr\u00fcche f\u00fcr Mitarbei- \u00a0ter*innen, die einem Wechsel bereits zugestimmt haben, f\u00fcr einen bestimmten festgelegten \u00a0Zeitraum \u00fcbernommen und entsprechend r\u00fcckgestellt. \u00a0Der Barwert der einzelnen R\u00fcckstellungen wird unter Ansatz eines Abzinsungssatzes, \u00a0der erwarteten Gehaltssteigerung sowie eines Fluktuationsabschlages ermittelt. Die Berechnung \u00a0dieser Parameter erfolgt entsprechend der unter Punkt 3.17 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen \u00a0und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Vorgangsweise. Der Zinsaufwand wird im Personalaufwand \u00a0erfasst. \u00a0\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr den Post Arbeits- \u00a0 markt zugrunde gelegt und deren Ver\u00e4nderung f\u00fchrte \u2013 ceteris paribus \u2013 jeweils zu folgenden \u00a0\u00c4nderungen der R\u00fcckstellung f\u00fcr den Post Arbeitsmarkt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00c4nderung
Post-Arbeitsmarkt2021

2022

Mio EUR

Rechnungszinssatz0,75 %4,00 %\u201321,9
Gehaltssteigerung3,25 %5,75 %20,3
Fluktuationsabschlag10,30 %6,80 %5,8
Unterauslastungsgrad72,70 %67,70 %\u201310,2
\n
\n Folgende Parameter wurden bei der Berechnung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbei- \u00a0 ter*innen, die sich in einem Verfahren zur Versetzung in den Ruhestand bzw. im Programm \u00a0zum m\u00f6glichen Ressortwechsel befinden sowie bei der R\u00fcckstellung f\u00fcr Personalzurverf\u00fc- \u00a0gungstellung, zugrunde gelegt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige Unterauslastung2021

2022

Rechnungszinssatz0,00 %\u20131,00 %3,00 %\u20134,00 %
Gehaltssteigerung2,75 %\u20133,25 %5,00 %\u20137,25 %
\n
3.20 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
Unter den sonstigen R\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 37 rechtliche oder faktische \u00a0 Verpflichtungen gegen\u00fcber Dritten ausgewiesen, die auf zur\u00fcckliegenden Ereignissen beruhen, \u00a0bei denen es wahrscheinlich ist, dass sie zu einem Abfluss von Ressourcen f\u00fchren werden und \u00a0bei denen eine verl\u00e4ssliche Sch\u00e4tzung der H\u00f6he der Verpflichtung m\u00f6glich ist. Die R\u00fcckstel- \u00a0lungen werden mit jenen Werten angesetzt, die zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresab- \u00a0schlusses nach bester Sch\u00e4tzung ermittelt werden k\u00f6nnen. Ist eine vern\u00fcnftige Sch\u00e4tzung des \u00a0Betrags nicht m\u00f6glich, unterbleibt die Bildung einer R\u00fcckstellung. Unterscheidet sich der \u00a0auf Basis eines markt\u00fcblichen Zinssatzes ermittelte Barwert der R\u00fcckstellung wesentlich vom \u00a0gesch\u00e4tzten Zahlungsbetrag, wird der Barwert der Verpflichtung angesetzt. \u00a0R\u00fcckstellungen f\u00fcr belastende Vertr\u00e4ge werden ber\u00fccksichtigt, wenn die unvermeid- \u00a0baren Kosten zur Erf\u00fcllung der vertraglichen Verpflichtung h\u00f6her sind als der erwartete wirt- \u00a0schaftliche Nutzen. \u00a0\n
Restrukturierungsr\u00fcckstellungen werden gem\u00e4\u00df IAS 37 angesetzt, wenn ein ausreichend \u00a0 detaillierter, formaler Plan vorliegt und mit den Restrukturierungsma\u00dfnahmen bereits begonnen \u00a0oder der Plan bereits vor dem Bilanzstichtag kommuniziert wurde. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24310_2022": { "value": "
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen Die Abfertigungsverpflichtungen des \u00d6ster- \u00a0\n
reichischen Post-Konzerns umfassen sowohl beitragsorientierte als auch leistungsorientierte \u00a0 Versorgungssysteme. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr leistungsorientierte Verpflichtungen werden f\u00fcr gesetzliche \u00a0 Anspr\u00fcche von Angestellten gebildet. Beamt*innen haben grunds\u00e4tzlich keinen Anspruch auf \u00a0Abfertigungszahlungen. Abfertigungsanspr\u00fcche im \u00d6sterreichischen Post-Konzern haben im \u00a0Wesentlichen nur Mitarbeiter*innen \u00f6sterreichischer Tochterunternehmen bei Erreichen des \u00a0Pensionsantrittsalters sowie bei der Beendigung des Dienstverh\u00e4ltnisses durch den Dienstgeber. \u00a0Die H\u00f6he der Anspr\u00fcche ist von der Anzahl der Dienstjahre und dem bei Abfertigungsanfall \u00a0ma\u00dfgeblichen Bezug abh\u00e4ngig. Die Berechnung erfolgt nach versicherungsmathematischen \u00a0Grunds\u00e4tzen nach der Methode der laufenden Einmalpr\u00e4mien (Projected Unit Credit Method). \u00a0Beitragsorientierte Verpflichtungen bestehen f\u00fcr Angestellte in \u00f6sterreichischen Toch- \u00a0terunternehmen, deren Dienstverh\u00e4ltnis nach dem 31. Dezember 2002 begonnen hat. Diese \u00a0Abfertigungsverpflichtungen werden durch die laufende Entrichtung entsprechender Beitr\u00e4ge \u00a0an eine Mitarbeitervorsorgekasse abgegolten. Dar\u00fcber hinaus besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzern keine weitere Verpflichtung, sodass der Ansatz einer R\u00fcckstellung nicht erfor- \u00a0derlich ist. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24087_2022": { "value": "\n Republik \u00d6ster-\n\n reich\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24306_2022": { "value": "
\n 3.19 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Im Jahr 2009 hat der Aufsichtsrat der \u00d6sterreichische Post AG die Einf\u00fchrung eines \u00a0 aktienbasierten Verg\u00fctungsprogrammes genehmigt. In den Gesch\u00e4ftsjahren 2010 bis 2022 \u00a0wurden jeweils entsprechende Verg\u00fctungsprogramme f\u00fcr Vorstandsmitglieder und F\u00fchrungs- \u00a0kr\u00e4fte realisiert (Long-Term-Incentive-Programme). Bei diesen Programmen handelt es sich \u00a0um ein aktienbasiertes und performanceorientiertes Entlohnungsmodell, dessen Tranchen \u00a0sich \u00fcber eine dreij\u00e4hrige Laufzeit (Performancezeitraum) erstrecken und ein einmaliges \u00a0Eigeninvestment als grunds\u00e4tzliche Teilnahmebedingung vorsieht. Der Performancezeitraum \u00a0erstreckt sich jeweils vom 1. J\u00e4nner des Jahres der Auflage der jeweiligen Tranche bis zum \u00a031. Dezember des drittfolgenden Jahres. Die f\u00fcr das Eigeninvestment n\u00f6tige Anzahl an Aktien \u00a0der \u00d6sterreichische Post AG bei Programmbeginn ergibt sich f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands \u00a0\n
als definierter Prozentsatz des Bruttofixgehalts, dividiert durch den Referenzkurs des vierten \u00a0 Quartals des jeweiligen Vorjahres. Das Eigeninvestment der F\u00fchrungskr\u00e4fte orientiert sich an \u00a0der gew\u00e4hlten Investmentkategorie gem\u00e4\u00df Teilnahmebedingungen. \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis von sogenannten Bonusaktien, wobei die Auszahlung \u00a0entweder in Form von Aktien der \u00d6sterreichische Post AG oder in bar erfolgt. Die Entscheidung \u00a0\u00fcber die Form der Auszahlung der Bonusaktien f\u00fcr das Programm\u00a0f\u00fcr den Vorstand liegt in der \u00a0Diskretion des Verg\u00fctungsausschusses des Aufsichtsrats, die f\u00fcr das Programm f\u00fcr die F\u00fch- \u00a0rungskr\u00e4fte in der Diskretion des Vorstands. Nach der vergangenen betrieblichen Praxis ist \u00a0jedoch von einer Auszahlung in bar auszugehen, weshalb die Bilanzierung als anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen mit Barausgleich erfolgt. \u00a0\n
Der beizulegende Zeitwert der aktienbasierten Verg\u00fctungen wird mittels eines Modells \u00a0 ermittelt, in dem die Performance-Indikatoren und der Umfang der bisher von den Mitarbei- \u00a0ter*innen erbrachten Leistungen ber\u00fccksichtigt werden. Im Sinne des IFRS 13 handelt es sich \u00a0hierbei um einen einkommensbasierten Ansatz (Barwerttechnik), bei dem die erwartete Ziel- \u00a0erreichung (Basis Unternehmensplanung), die Mitarbeiterfluktuation und eine Absch\u00e4tzung \u00a0des zuk\u00fcnftigen Aktienkurses Verwendung finden. Im Sinne der Fair-Value-Hierarchie sind die \u00a0verwendeten Daten als Stufe-3-Inputfaktoren einzustufen. Bis zur Begleichung der Schuld ist \u00a0der beizulegende Zeitwert zu jedem Berichtsstichtag und am Erf\u00fcllungstag neu zu bestimmen \u00a0und wird unter den R\u00fcckstellungen ausgewiesen. Alle \u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwerts \u00a0werden ergebniswirksam unter den Personalaufwendungen erfasst. \u00a0\n
26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglieder \u00a0des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200 % jener Bonifikation, die bei 100 % Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125 % und 137 % bei maximaler Zielerreichung. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24260_2022": { "value": "
3.21.1 KLASSIFIZIERUNG \u00a0\n
Finanzielle Verm\u00f6genswerte Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden finanzielle \u00a0\n
Verm\u00f6genswerte in folgende Bewertungskategorien eingestuft: \u00a0\n
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amortised cost) \u00a0 Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0Fremdkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVOCI) \u2013 \u00a0 Eigenkapitalinstrumente \u00a0\n
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) \u00a0\n
Die Einstufung im Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung ist abh\u00e4ngig vom Gesch\u00e4fts- \u00a0 modell zur Steuerung des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie von den Eigenschaften des ver- \u00a0traglichen Zahlungsstroms. \u00a0\n
Guthaben bei Zentralbanken, Forderungen an Kund*innen (Forderungen aus Girokonten, \u00a0 Hypothekardarlehen, Konsumkredite), Forderungen an Kreditinstitute, Forderungen aus Ver- \u00a0rechnungen sowie Finanzanlagen aus Finanzdienstleistungen, Forderungen aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Forderungen, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Geldmarktver- \u00a0anlagungen, werden in der \u00d6sterreichischen Post im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten, \u00a0dessen Zielsetzung in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me besteht. Das \u00a0Zahlungsstromkriterium ist bei diesen Verm\u00f6genswerten erf\u00fcllt und dementsprechend werden \u00a0sie als zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten (at amortised cost) bewertet klassifiziert. \u00a0Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten werden, dessen \u00a0Zielsetzung in der Vereinnahmung der Zahlungsstr\u00f6me besteht und die das Zahlungsstromkrite- \u00a0rium erf\u00fcllen, werden der Kategorie zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet (at amorti- \u00a0sed cost) zugeordnet. Schuldverschreibungen, die im Rahmen eines Gesch\u00e4ftsmodells gehalten \u00a0werden, dessen Zielsetzung sowohl in der Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsstr\u00f6me als \u00a0auch im Verkauf der finanziellen Verm\u00f6genswerte besteht, finden sich in der Kategorie\u00a0erfolgs- \u00a0neutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) wieder, sofern das Zahlungsstromkriterium erf\u00fcllt ist. \u00a0Wertpapiere, die das Zahlungsstromkriterium nicht erf\u00fcllen, sind der Kategorie erfolgswirksam \u00a0zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. Das Zahlungsstromkriterium ist \u00a0erf\u00fcllt, sofern Zahlungsstr\u00f6me generiert werden, die ausschlie\u00dflich Tilgungs- und Zinszahlungen \u00a0auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. \u00a0Bei Investitionen in Eigenkapitalinstrumente (die nicht zu Handelszwecken gehalten wer- \u00a0den) ist die Einstufung davon abh\u00e4ngig, ob sich der \u00d6sterreichische Post-Konzern zum Zeitpunkt \u00a0der erstmaligen Erfassung unwiderruflich f\u00fcr die Bilanzierung als erfolgsneutral zum beizule- \u00a0genden Zeitwert (FVOCI) entschieden hat. Wird die sogenannte FVOCI-Option gem\u00e4\u00df IFRS 9.4.1.4 \u00a0nicht ausge\u00fcbt, sind die Instrumente der Kategorie erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert \u00a0bewertet (FVTPL) zuzuordnen. \u00a0\n
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
FOLGEBEWERTUNG UND DARSTELLUNG \u00a0
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertete Finanzinstrumente wer- \u00a0 den zum Stichtag erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert angesetzt. S\u00e4mtliche \u00c4nderungen \u00a0des Buchwertes sowie laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0im Finanzergebnis f\u00fcr den Logistikbereich und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen\u00a0f\u00fcr den \u00a0Finanzdienstleistungsbereich erfasst. \u00a0\n
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24240_2022": { "value": "
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte werden zwingend der Kategorie erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet (FVTPL) zugeordnet. \u00a0\n
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24232_2022": { "value": "
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Fremdkapitalinstrumente \u00a0 werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen \u00a0des beizulegenden Zeitwertes werden dabei erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in \u00a0der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Eine Ausnahme hiervon bildet die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, \u00a0welche in der Gewinn- und Verlustrechnung abgebildet wird. Ebenso werden laufende Ertr\u00e4ge \u00a0und Wertberichtigungen unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Beim Abgang \u00a0der zu FVOCI bewerteten Fremdkapitalinstrumente erfolgt eine Umgliederung der erfolgsneut- \u00a0ral erfassten Betr\u00e4ge in die Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewertete Eigenkapitalinstrumente \u00a0werden jeweils zum Stichtag mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Ver\u00e4nderungen des \u00a0beizulegenden Zeitwertes, ebenso wie die Fremdw\u00e4hrungsbewertung, werden erfolgsneutral im \u00a0sonstigen Ergebnis (OCI) bzw. in der FVOCI R\u00fccklage erfasst. Beim Abgang der zu FVOCI bewer- \u00a0teten Eigenkapitalinstrumente erfolgt keine Umgliederung der erfolgsneutral erfassten Betr\u00e4ge \u00a0in die Gewinn- und Verlustrechnung, jedoch eine Umgliederung von der FVOCI R\u00fccklage in die \u00a0Gewinnr\u00fccklagen. Laufende Ertr\u00e4ge werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung im \u00a0Finanzergebnis erfasst. \u00a0\n
3.21.3 WERTBERICHTIGUNGEN \u00a0\n
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9 umfassen sowohl Wertberichtigungen auf finan- \u00a0 zielle Verm\u00f6genswerte bzw. Vertragsverm\u00f6genswerte als auch Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen \u00a0aus der R\u00fcckstellung f\u00fcr au\u00dferbilanzielle Risikopositionen. Au\u00dferbilanzielle Risikopositionen \u00a0stellen Verpflichtungen dar, aus denen sich ein Risiko ergeben kann, wie beispielsweise im \u00a0Fall von Kreditzusagen oder Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen im Rahmen \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24258_2022": { "value": "
Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern werden Wertberichtigungen in H\u00f6he der erwarteten \u00a0 Kreditverluste gem\u00e4\u00df IFRS 9 gebildet. Die konkrete Methode ist dabei abh\u00e4ngig von der \u00a0Art des finanziellen Verm\u00f6genswertes sowie vom Vorliegen einer signifikanten Erh\u00f6hung des \u00a0Kreditrisikos. \u00a0\n
In den Anwendungsbereich der Bestimmungen des IFRS 9 fallen: \u00a0\n
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0 (FVOCI) \u2013 Fremdkapitalinstrumente; \u00a0\n
zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verm\u00f6genswerte (at \u00a0 amortised cost); \u00a0\n
Vertragsverm\u00f6genswerte nach IFRS 15; \u00a0\n
Forderungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen sowie \u00a0\n
Kreditzusagen und Finanzgarantien, welche gem\u00e4\u00df IFRS 9 nicht erfolgswirksam \u00a0 zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24239_2022": { "value": "
Abschreibungen (Write-offs) Forderungen und Schuldverschreibungen, deren \u00a0\n
Einbringlichkeit mit \u00fcberwiegender Wahrscheinlichkeit nicht mehr gegeben ist, sind teilweise \u00a0 oder g\u00e4nzlich auszubuchen. Eine uneinbringliche Forderung liegt unter anderem vor, wenn ein \u00a0Insolvenzverfahren eingeleitet wurde und die Erfolgsaussicht unter 50 % liegt, wenn zumindest \u00a0zwei Exekutionsl\u00e4ufe erfolglos waren, nachhaltig kein aufrechter Wohnsitz der Kund*innen \u00a0ermittelt werden kann oder die Kund*innen \u00fcber kein nachhaltig pf\u00e4ndbares Einkommen ver- \u00a0f\u00fcgen oder derartig hohe weitere Verbindlichkeiten vorhanden sind, sodass die Einbringlichkeit \u00a0der Forderung aussichtslos erscheint. Des Weiteren sind Forderungen und Schuldverschrei- \u00a0bungen teilweise oder g\u00e4nzlich auszubuchen, wenn auf einen Anteil oder auf den gesamten \u00a0ausstehenden Betrag verzichtet worden ist. Dies kann zutreffen bei Vorliegen eines Sanie- \u00a0rungs- oder Zahlungsplans sowie bei einem Absch\u00f6pfungsverfahren im Rahmen einer Insol- \u00a0venz, bei einem au\u00dfergerichtlichen Vergleich oder bei einer Abschlagszahlungsregelung. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24241_2022": { "value": "
3.21.4 DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zur Begrenzung und Steue- \u00a0 rung von W\u00e4hrungsrisiken eingesetzt. Derivative Finanzinstrumente sind zwingend ergebnis- \u00a0wirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Positive Marktwerte aus derivativen \u00a0Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten dargestellt. Negative \u00a0Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten werden unter anderen finanziellen Verbind- \u00a0lichkeiten ausgewiesen. Bei den derivativen Gesch\u00e4ften erfolgt die Ermittlung des beizulegen- \u00a0den Zeitwertes zum jeweiligen Bilanzstichtag im Rahmen einer Bewertung nach der \u201eMark to \u00a0Market\u201c-Methode. Dabei wird jener Wert ermittelt, der erzielt werden w\u00fcrde, wenn das Gesch\u00e4ft \u00a0glattgestellt wird. Basis f\u00fcr die Berechnung sind dabei am Markt beobachtbare Marktparameter \u00a0wie z. B. W\u00e4hrungs-Terminkurse. \u00a0\n
3.21.5 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem \u00a0Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, \u00a0 werden bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung \u00a0des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0werts des Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts des Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der \u00a0Konzern-Gewinn und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grund- \u00a0gesch\u00e4fts werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der \u00a0Absicherung) werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) \u00a0bzw. im sonstigen betrieblichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden\u00a0unter \u00a0den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, nega- \u00a0tive Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. \u00a0\n
Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, wenn die folgenden Kriterien iSd \u00a0 IFRS 9.6.4.1 erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungsinstrument besteht \u00a0 eine wirtschaftliche Beziehung. \u00a0\n
Die Auswirkung des Ausfallrisikos hat keinen dominanten Einfluss auf die Wert- \u00a0 \u00e4nderungen, die sich aus dieser wirtschaftlichen Beziehung ergeben. \u00a0Die Sicherungsquote der Sicherungsbeziehung entspricht derjenigen, die aus \u00a0dem Volumen des tats\u00e4chlich gesicherten Grundgesch\u00e4fts und dem Volumen \u00a0des Sicherungsinstruments resultiert, das zur Absicherung dieses Volumens des \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fts eingesetzt wird. \u00a0\n
\n Wenn ein Sicherungsinstrument ausl\u00e4uft, ver\u00e4u\u00dfert bzw. beendet wird oder die Kriterien \u00a0 f\u00fcr die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nicht mehr erf\u00fcllt sind, wird die Sicherungs- \u00a0beziehung beendet. In diesem Fall werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der \u00a0als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Restlaufzeit bis zur \u00a0F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und -Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen aus Finanzdienst- \u00a0leistung dargestellt. \u00a0\n
\n 29.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 werden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Zinsrisiken aus \u00a0fix verzinsten Hypothekarkrediten mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate \u00a0werden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungs- \u00a0risiko wird im Rahmen des Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter im Wesentlichen gleich sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden \u00a0dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne \u00a0dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. \u00a0Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokom- \u00a0ponente identisch. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen \u00a0 Bottom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekar- \u00a0krediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als \u00a0Basis-Betrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten \u00a0sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungs- \u00a0instrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, \u00a0andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber \u00a0dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Mes- \u00a0sung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die \u00a0festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
\n Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n entsprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang \u00a0 mit den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber \u00a0die Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, ist \u00a0mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24267_2022": { "value": "
3.21.5 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Zur Absicherung von Zinsrisiken aus fix verzinsten finanziellen Verm\u00f6genswerten aus \u00a0Finanzdienstleistungen ist ein Teil der derivativen Finanzinstrumente des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns als Sicherungsinstrument designiert worden. Die Bilanzierung dieser Sicherungs- \u00a0beziehungen (Hedge Accounting) erfolgt nach den Vorschriften des IFRS 9 und entspricht einem \u00a0Fair Value Hedge iSd IFRS 9.6.5.2a. \u00a0\n
Mit derivativen Finanzinstrumenten, welche als Fair Value Hedge designiert sind, \u00a0 werden bilanzierte Verm\u00f6genswerte oder Verbindlichkeiten gegen das Risiko einer \u00c4nderung \u00a0des beizulegenden Zeitwerts abgesichert. Sowohl die Ver\u00e4nderung des beizulegenden Zeit- \u00a0werts des Sicherungsinstruments als auch die gegenl\u00e4ufige Ver\u00e4nderung des beizulegenden \u00a0Zeitwerts des Grundgesch\u00e4fts, soweit diese auf das gesicherte Risiko entf\u00e4llt, werden in der \u00a0Konzern-Gewinn und -Verlustrechnung erfasst. Wertschwankungen des gesicherten Grund- \u00a0gesch\u00e4fts werden dabei grunds\u00e4tzlich durch Wertschwankungen des Sicherungsinstruments \u00a0ausgeglichen, allenfalls eintretende Abweichungen (Ineffektivit\u00e4ten bzw. Unwirksamkeiten der \u00a0Absicherung) werden im sonstigen betrieblichen Ertrag (im Fall eines positiven \u00dcberhangs) \u00a0bzw. im sonstigen betrieblichen Aufwand (im Fall eines negativen \u00dcberhangs) erfasst. \u00a0Das als Sicherungsinstrument designierte Derivat wird ergebniswirksam zum beizule- \u00a0genden Zeitwert bewertet. Positive Marktwerte aus dem Sicherungsinstrument werden\u00a0unter \u00a0den sonstigen finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Finanzdienstleistungen ausgewiesen, nega- \u00a0tive Marktwerte werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen dar- \u00a0gestellt. Die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern abgesicherten Grundgesch\u00e4fte sind finanzielle \u00a0Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen, die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewer- \u00a0tet und im Rahmen der Sicherungsbeziehung um die \u00c4nderung des beizulegenden Zeitwertes \u00a0des gesicherten Risikos korrigiert werden (sogenannte Basis Adjustments). \u00a0Zu Beginn der Absicherung werden sowohl die Sicherungsbeziehung als auch die Risiko- \u00a0managementzielsetzungen und -strategien im Hinblick auf die Absicherung formal festgelegt \u00a0und dokumentiert. Die Dokumentation umfasst die Identifizierung des Sicherungsinstruments, \u00a0des gesicherten Grundgesch\u00e4fts und der Art des abgesicherten Risikos. Ebenso wird die Art \u00a0und Weise, wie beurteilt wird, ob die Sicherungsbeziehung die Anforderungen an die Wirksam- \u00a0keit der Absicherung erf\u00fcllt, dargelegt. \u00a0\n
Eine Sicherungsbeziehung wird nur dann bilanziert, wenn die folgenden Kriterien iSd \u00a0 IFRS 9.6.4.1 erf\u00fcllt sind: \u00a0\n
Zwischen dem gesicherten Grundgesch\u00e4ft und dem Sicherungsinstrument besteht \u00a0 eine wirtschaftliche Beziehung. \u00a0\n
Die Auswirkung des Ausfallrisikos hat keinen dominanten Einfluss auf die Wert- \u00a0 \u00e4nderungen, die sich aus dieser wirtschaftlichen Beziehung ergeben. \u00a0Die Sicherungsquote der Sicherungsbeziehung entspricht derjenigen, die aus \u00a0dem Volumen des tats\u00e4chlich gesicherten Grundgesch\u00e4fts und dem Volumen \u00a0des Sicherungsinstruments resultiert, das zur Absicherung dieses Volumens des \u00a0gesicherten Grundgesch\u00e4fts eingesetzt wird. \u00a0\n
\n Wenn ein Sicherungsinstrument ausl\u00e4uft, ver\u00e4u\u00dfert bzw. beendet wird oder die Kriterien \u00a0 f\u00fcr die Bilanzierung von Sicherungsbeziehungen nicht mehr erf\u00fcllt sind, wird die Sicherungs- \u00a0beziehung beendet. In diesem Fall werden die erfassten Anpassungen (Basis Adjustment) der \u00a0als Grundgesch\u00e4fte designierten finanziellen Verm\u00f6genswerte \u00fcber die Restlaufzeit bis zur \u00a0F\u00e4lligkeit aufgel\u00f6st und in der Gewinn- und -Verlustrechnung in den Ertr\u00e4gen aus Finanzdienst- \u00a0leistung dargestellt. \u00a0\n
\n 29.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 werden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Zinsrisiken aus \u00a0fix verzinsten Hypothekarkrediten mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate \u00a0werden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungs- \u00a0risiko wird im Rahmen des Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter im Wesentlichen gleich sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden \u00a0dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne \u00a0dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. \u00a0Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokom- \u00a0ponente identisch. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen \u00a0 Bottom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekar- \u00a0krediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als \u00a0Basis-Betrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten \u00a0sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungs- \u00a0instrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, \u00a0andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber \u00a0dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Mes- \u00a0sung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die \u00a0festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
\n Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n entsprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang \u00a0 mit den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber \u00a0die Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, ist \u00a0mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24116_2022": { "value": "
\n 4. \u00c4nderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
\n 4.1 Verpflichtend und vorzeitig angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0 International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 waren keine neuen Standards erstmals verpflichtend anzu- \u00a0 wenden. Es wurden jedoch die folgenden ge\u00e4nderten Standards erstmals verpflichtend zur \u00a0Anwendung gebracht: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte StandardsInkrafttreten EU1
IFRS 3Unternehmenszusammenschl\u00fcsse \u2013 Verweis auf das Rahmenkonzept01.01.2022
IAS 16Sachanlagen \u2013 Ertr\u00e4ge vor Erreichen des betriebsbereiten Zustands01.01.2022
R\u00fcckstellungen, Eventualverbindlichkeiten und Eventualforderungen \u2013 Umfang der Erf\u00fcllungskosten
IAS 37bei belastenden Vertr\u00e4gen01.01.2022
DiverseVerbesserungen an den IFRS, Zyklus 2018\u2013202001.01.2022
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Aus der Anwendung der ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine wesentlichen Auswir- \u00a0 kungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0Zudem sind folgende Standards durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden. Eine \u00a0verpflichtende Anwendung ist erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen, der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0wendet sie jedoch bereits vorzeitig an: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Vorzeitig angewandte ge\u00e4nderte StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
Ertragsteuern \u2013 Latente Steuern in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden
IFRS 12aus einer einzelnen Transaktion11.08.202201.01.2023
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Die durch die \u00c4nderung an IAS 12 eingeschr\u00e4nkte Ausnahmeregelung zum erstmaligen \u00a0 Ansatz von latenten Steuern wird bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001.01.2019 entsprechend ber\u00fccksichtigt und angewandt. Aus der Anwendung des ge\u00e4nderten \u00a0Standards ergaben sich daher keine Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0\n
\n 4.2 Ver\u00f6ffentlichte, aber noch nicht angewandte Standards und in \u00a0\n
\n der EU noch nicht in Kraft getretene Standards \u00a0\n
\n Folgende Standards und Interpretationen sind durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt \u00a0 worden bzw. befinden sich im Anerkennungsprozess. Eine verpflichtende Anwendung ist jedoch \u00a0erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen. Eine vorzeitige Anwendung wurde bei den nachstehenden \u00a0Standards nicht vorgenommen. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Noch nicht angewandte neue StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
IFRS 17Versicherungsvertr\u00e4ge (inklusive \u00c4nderungen des IFRS 17)19.11.202101.01.2023
IFRS 17Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 \u2013 Vergleichsinformationen08.09.202201.01.2023
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Noch nicht angewandte ge\u00e4nderte StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
IAS 1/IFRS-Leitliniendo-
kument 2Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden02.03.202201.01.2023
IAS 8Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen02.03.202201.01.2023
Klassifizierung von Verbindlichkeiten als kurz- oder langfristig und Langfristige
IAS 1Verbindlichkeiten mit Nebenbedingungenoffengeplant 01.01.2024
IFRS 16Leasingverbindlichkeit in einer Sale- und Leaseback-Transaktionoffengeplant 01.01.2024
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Da keine Versicherungsvertr\u00e4ge gehalten werden, findet IFRS 17 auf den \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzern keine Anwendung. Die noch nicht angewandten neuen Standards haben daher \u00a0keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
\n Im Zusammenhang mit den \u00c4nderungen an IAS 1 und dem IFRS-Leitliniendokument 2 \u00a0 pr\u00fcft der Konzern, welche Informationen im Rahmen der Bilanzierungs- und Bewertungsme- \u00a0thoden angegeben werden, um die Einhaltung der ge\u00e4nderten Anforderungen sicherzustellen. \u00a0Es werden jedoch keine wesentlichen Auswirkungen erwartet. \u00a0Auch die \u00fcbrigen noch nicht angewandten ge\u00e4nderten Standards haben voraussichtlich \u00a0keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
\n 4.3 Erstanwendung von IAS 29 Rechnungslegung in \u00a0 Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen W\u00e4hrung in der \u00a0 T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) im Gesch\u00e4ftsjahr 2022, musste der Abschluss der t\u00fcrkischen Toch- \u00a0terunternehmen erstmals unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflations- \u00a0l\u00e4ndern einbezogen werden. Um die \u00c4nderungen entsprechend diesem Standard darzustellen, \u00a0wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner 2022 um \u00a0die Einfl\u00fcsse der Inflation angepasst. Weitere Informationen dazu sind in Punkt 3.3 Hochinfla- \u00a0tion enthalten. \u00a0\n
\n Die erstmalige Anwendung von IAS 29 auf den Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunter- \u00a0 nehmen hat im Wesentlichen folgende Auswirkungen auf den Stand der nicht monet\u00e4ren Pos- \u00a0ten bzw. R\u00fccklagen im Konzern zum 1. J\u00e4nner 2022. Die Erstanpassungseffekte in t\u00fcrkischer \u00a0Lira (TRY) wurden dabei mit dem Stichtagskurs sowie allgemeinen Preisindex zum 1. J\u00e4nner \u00a02022 umgerechnet: \u00a0\n
\n Im Bereich der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte kam es zu einer Anpassung der Buch- \u00a0 werte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR. \u00a0Im Bereich der immateriellen Verm\u00f6genswerte kam es zu einer Anpassung der \u00a0Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 11,4 Mio EUR, wovon 3,4 Mio EUR auf \u00a0\n
Kund*innenbeziehungen, 6,2 Mio EUR auf Markenrechte und 1,7 Mio EUR auf sons- \u00a0 tige immaterielle Verm\u00f6genswerte entfielen. \u00a0\n
Im Bereich der Sachanlagen wurden die Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von \u00a0 8,7 Mio EUR angepasst. Davon betrafen 5,8 Mio EUR Grundst\u00fccke und Bauten \u00a0(davon 2,4 Mio EUR Nutzungsrechte), 1,9 Mio EUR Technische Anlagen und Maschinen \u00a0sowie 1,0 Mio EUR Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung (davon \u00a00,1 Mio EUR Nutzungsrechte). \u00a0\n
Im Bereich der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien (Investment Properties) \u00a0 wurde eine Anpassung der Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,5 Mio EUR \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Im Bereich der Ertragsteuern kam es zu einer Anpassung der latenten Steueran- \u00a0 spr\u00fcche bzw. -schulden zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von minus 4,0 Mio EUR. \u00a0Der Erstanwendungseffekt der Inflationsanpassung zum 1. J\u00e4nner 2022 wird als Teil \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt und betr\u00e4gt 17,2 Mio EUR. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24117_2022": { "value": "
\n 4. \u00c4nderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden \u00a0\n
\n 4.1 Verpflichtend und vorzeitig angewandte neue und ge\u00e4nderte \u00a0 International Financial Reporting Standards (IFRS) \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 waren keine neuen Standards erstmals verpflichtend anzu- \u00a0 wenden. Es wurden jedoch die folgenden ge\u00e4nderten Standards erstmals verpflichtend zur \u00a0Anwendung gebracht: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verpflichtend angewandte ge\u00e4nderte StandardsInkrafttreten EU1
IFRS 3Unternehmenszusammenschl\u00fcsse \u2013 Verweis auf das Rahmenkonzept01.01.2022
IAS 16Sachanlagen \u2013 Ertr\u00e4ge vor Erreichen des betriebsbereiten Zustands01.01.2022
R\u00fcckstellungen, Eventualverbindlichkeiten und Eventualforderungen \u2013 Umfang der Erf\u00fcllungskosten
IAS 37bei belastenden Vertr\u00e4gen01.01.2022
DiverseVerbesserungen an den IFRS, Zyklus 2018\u2013202001.01.2022
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Aus der Anwendung der ge\u00e4nderten Standards ergaben sich keine wesentlichen Auswir- \u00a0 kungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0Zudem sind folgende Standards durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt worden. Eine \u00a0verpflichtende Anwendung ist erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen, der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0wendet sie jedoch bereits vorzeitig an: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Vorzeitig angewandte ge\u00e4nderte StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
Ertragsteuern \u2013 Latente Steuern in Bezug auf Verm\u00f6genswerte und Schulden
IFRS 12aus einer einzelnen Transaktion11.08.202201.01.2023
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Die durch die \u00c4nderung an IAS 12 eingeschr\u00e4nkte Ausnahmeregelung zum erstmaligen \u00a0 Ansatz von latenten Steuern wird bereits seit Einf\u00fchrung des IFRS 16 Leasingverh\u00e4ltnisse zum \u00a001.01.2019 entsprechend ber\u00fccksichtigt und angewandt. Aus der Anwendung des ge\u00e4nderten \u00a0Standards ergaben sich daher keine Auswirkungen auf den \u00d6sterreichischen Post-Konzern. \u00a0\n
\n 4.2 Ver\u00f6ffentlichte, aber noch nicht angewandte Standards und in \u00a0\n
\n der EU noch nicht in Kraft getretene Standards \u00a0\n
\n Folgende Standards und Interpretationen sind durch die Europ\u00e4ische Union anerkannt \u00a0 worden bzw. befinden sich im Anerkennungsprozess. Eine verpflichtende Anwendung ist jedoch \u00a0erst f\u00fcr die Zukunft vorgesehen. Eine vorzeitige Anwendung wurde bei den nachstehenden \u00a0Standards nicht vorgenommen. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Noch nicht angewandte neue StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
IFRS 17Versicherungsvertr\u00e4ge (inklusive \u00c4nderungen des IFRS 17)19.11.202101.01.2023
IFRS 17Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 \u2013 Vergleichsinformationen08.09.202201.01.2023
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Noch nicht angewandte ge\u00e4nderte StandardsEndorsement EUInkrafttreten EU1
IAS 1/IFRS-Leitliniendo-
kument 2Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden02.03.202201.01.2023
IAS 8Definition von rechnungslegungsbezogenen Sch\u00e4tzungen02.03.202201.01.2023
Klassifizierung von Verbindlichkeiten als kurz- oder langfristig und Langfristige
IAS 1Verbindlichkeiten mit Nebenbedingungenoffengeplant 01.01.2024
IFRS 16Leasingverbindlichkeit in einer Sale- und Leaseback-Transaktionoffengeplant 01.01.2024
\n
\n 1\n
\n Anzuwenden auf Gesch\u00e4ftsjahre, die am oder nach dem angegebenen Datum beginnen. \u00a0\n
\n Da keine Versicherungsvertr\u00e4ge gehalten werden, findet IFRS 17 auf den \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzern keine Anwendung. Die noch nicht angewandten neuen Standards haben daher \u00a0keine Auswirkungen auf den Konzernabschluss. \u00a0\n
\n Im Zusammenhang mit den \u00c4nderungen an IAS 1 und dem IFRS-Leitliniendokument 2 \u00a0 pr\u00fcft der Konzern, welche Informationen im Rahmen der Bilanzierungs- und Bewertungsme- \u00a0thoden angegeben werden, um die Einhaltung der ge\u00e4nderten Anforderungen sicherzustellen. \u00a0Es werden jedoch keine wesentlichen Auswirkungen erwartet. \u00a0Auch die \u00fcbrigen noch nicht angewandten ge\u00e4nderten Standards haben voraussichtlich \u00a0keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0\n
\n 4.3 Erstanwendung von IAS 29 Rechnungslegung in \u00a0 Hochinflationsl\u00e4ndern \u00a0\n
\n Aufgrund von \u00c4nderungen der allgemeinen Kaufkraft der funktionalen W\u00e4hrung in der \u00a0 T\u00fcrkei (t\u00fcrkische Lira, TRY) im Gesch\u00e4ftsjahr 2022, musste der Abschluss der t\u00fcrkischen Toch- \u00a0terunternehmen erstmals unter Anwendung von IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflations- \u00a0l\u00e4ndern einbezogen werden. Um die \u00c4nderungen entsprechend diesem Standard darzustellen, \u00a0wurde der Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunternehmen r\u00fcckwirkend zum 1. J\u00e4nner 2022 um \u00a0die Einfl\u00fcsse der Inflation angepasst. Weitere Informationen dazu sind in Punkt 3.3 Hochinfla- \u00a0tion enthalten. \u00a0\n
\n Die erstmalige Anwendung von IAS 29 auf den Abschluss der t\u00fcrkischen Tochterunter- \u00a0 nehmen hat im Wesentlichen folgende Auswirkungen auf den Stand der nicht monet\u00e4ren Pos- \u00a0ten bzw. R\u00fccklagen im Konzern zum 1. J\u00e4nner 2022. Die Erstanpassungseffekte in t\u00fcrkischer \u00a0Lira (TRY) wurden dabei mit dem Stichtagskurs sowie allgemeinen Preisindex zum 1. J\u00e4nner \u00a02022 umgerechnet: \u00a0\n
\n Im Bereich der Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte kam es zu einer Anpassung der Buch- \u00a0 werte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,4 Mio EUR. \u00a0Im Bereich der immateriellen Verm\u00f6genswerte kam es zu einer Anpassung der \u00a0Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 11,4 Mio EUR, wovon 3,4 Mio EUR auf \u00a0\n
Kund*innenbeziehungen, 6,2 Mio EUR auf Markenrechte und 1,7 Mio EUR auf sons- \u00a0 tige immaterielle Verm\u00f6genswerte entfielen. \u00a0\n
Im Bereich der Sachanlagen wurden die Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von \u00a0 8,7 Mio EUR angepasst. Davon betrafen 5,8 Mio EUR Grundst\u00fccke und Bauten \u00a0(davon 2,4 Mio EUR Nutzungsrechte), 1,9 Mio EUR Technische Anlagen und Maschinen \u00a0sowie 1,0 Mio EUR Andere Anlagen, Betriebs- und Gesch\u00e4ftsausstattung (davon \u00a00,1 Mio EUR Nutzungsrechte). \u00a0\n
Im Bereich der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien (Investment Properties) \u00a0 wurde eine Anpassung der Buchwerte zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von 0,5 Mio EUR \u00a0vorgenommen. \u00a0\n
Im Bereich der Ertragsteuern kam es zu einer Anpassung der latenten Steueran- \u00a0 spr\u00fcche bzw. -schulden zum 1. J\u00e4nner 2022 in H\u00f6he von minus 4,0 Mio EUR. \u00a0Der Erstanwendungseffekt der Inflationsanpassung zum 1. J\u00e4nner 2022 wird als Teil \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage dargestellt und betr\u00e4gt 17,2 Mio EUR. \u00a0\n
5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
Die Erstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS erfordert vom \u00a0 Vorstand die Festlegung von Annahmen \u00fcber zuk\u00fcnftige Entwicklungen, die den Ansatz und \u00a0den Wert der Verm\u00f6genswerte und Schulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen zum \u00a0Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen des Gesch\u00e4ftsjahres wesent- \u00a0lich beeinflussen. S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und \u00a0basieren auf historischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hin- \u00a0sichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. \u00a0Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich \u00a0eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein \u00a0 betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung \u00a0von Verm\u00f6genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind \u00a0gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
Wertminderungen von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0 werten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die \u00a0Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien \u00a0basiert auf zukunftsbezogenen Annahmen. Die verwendeten Annahmen, die den \u00a0Wertminderungstests von Firmenwerten zugrunde gelegt wurden, sowie die sich \u00a0daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten werden unter Punkt 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0werte erl\u00e4utert. \u00a0\n
Leasingverh\u00e4ltnisse: Die Bestimmung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses birgt \u00a0 Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, da zur Ermittlung der unter den Sachanlagen aktivierten \u00a0Nutzungsrechte Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder \u00a0Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts zu treffen \u00a0sind. Weitere Angaben sowie die sich ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 19 \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse angef\u00fchrt. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder: Zur Bewertung der beste- \u00a0 henden Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen liegen Annahmen zum \u00a0Rechnungszinssatz, zum Pensionsantrittsalter, zur Lebenserwartung, zur Fluktuations- \u00a0rate und zu k\u00fcnftigen Gehaltserh\u00f6hungen zugrunde. Detaillierte Angaben zu den\u00a0ver- \u00a0wendeten Parametern sowie die sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt \u00a03.17 bzw. 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder enthalten. \u00a0\n
\n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung: Zur Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0 auslastung werden Annahmen zum Unterauslastungsgrad, zum Rechnungszinssatz, \u00a0zu Gehaltssteigerungen und zum Fluktuationsabschlag der unk\u00fcndbaren Mitarbei- \u00a0ter*innen getroffen. Detaillierte Angaben zu den verwendeten Parametern sowie die \u00a0sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0auslastung bzw. 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen enthalten. \u00a0\n
\n
Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof \u00a0(EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) \u00a0festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung \u00a0der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten \u00a0nicht nur die der \u00d6sterreichische Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle \u00a0Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische Nationalrat reagiert und \u00a0bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstver- \u00a0st\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen \u00a0umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4i- \u00a0schen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am \u00a08. Mai 2019 eine Entscheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 \u00a0ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine weitere Novellierung des Beamten- \u00a0dienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr jeden (ehemals) \u00a0bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten \u00a0vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen \u00a0Sch\u00e4tzung zum 31. Dezember 2022 eine R\u00fcckstellung in H\u00f6he von 13,2 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 13,3 Mio EUR) f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungs- \u00a0dienstalters resultierenden Nachzahlungen gebildet. Es wird diesbez\u00fcglich auf den \u00a0Punkt 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen verwiesen. \u00a0\n
\n
\n R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen: \u00a0Die \u00d6sterreichische Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin haben im Zeitraum vom \u00a01. Mai 1996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihnen zugewiesenen Beamt*innen Beitr\u00e4ge \u00a0aus der Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des \u00a0Jahres 2015 bestand daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultie- \u00a0rend wurden der \u00d6sterreichische Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von \u00a0insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanzgericht (BFG) zugesprochen. Im Gegen- \u00a0zug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge bestehen f\u00fcr die \u00d6ster- \u00a0reichische Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen, die auf \u00a0Basis einer Zahlungsaufforderung des Bundeskanzleramts per 31. Dezember 2022 \u00a0in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 99,6 Mio EUR) r\u00fcckgestellt wurden. \u00a0Die H\u00f6he der Ersatzleistungen ist mit erheblichen Unsicherheiten behaftet, da \u00a0aufgrund der Unsicherheiten in der Datenlage Auffassungsunterschiede zwischen \u00a0dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG bestehen. Es wird dies- \u00a0bez\u00fcglich auf den Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n
R\u00fcckstellung f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen: F\u00fcr m\u00f6gliche \u00a0Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren werden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstellungen \u00a0erfasst. Der Ausgang der Verwaltungsstrafverfahren sowie der zivilrechtlichen \u00a0Schadenersatzverfahren ist mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet. F\u00fcr \u00a0weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n
Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten: Insbesondere die Bewertung der \u00a0 Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen, \u00a0deren Erf\u00fcllungsbetrag von zuk\u00fcnftigen Ergebnissen der jeweils erworbenen Unter- \u00a0nehmen abh\u00e4ngig ist, sind mit einer gewissen Sch\u00e4tzungsunsicherheit behaftet.\u00a0Zum \u00a031. Dezember 2022 resultieren die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s., bei welchen der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unter- \u00a0nehmenserfolg abh\u00e4ngt. Details sowie sich ergebende Sensitivit\u00e4ten werden im \u00a0Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen angef\u00fchrt. \u00a0Ertragsteuern: Ansatz und Folgebewertung der tats\u00e4chlichen sowie der latenten \u00a0Steuern unterliegen Unsicherheiten aufgrund komplexer steuerlicher Vorschriften \u00a0in unterschiedlichen nationalen Jurisdiktionen, die zudem laufenden \u00c4nderungen \u00a0unterworfen sind. Das Management geht davon aus, eine vern\u00fcnftige Einsch\u00e4tzung \u00a0der steuerlichen Unsicherheiten getroffen zu haben. Aufgrund der bestehenden \u00a0steuerlichen Unsicherheiten besteht jedoch das Risiko, dass Abweichungen zwischen \u00a0den tats\u00e4chlichen Ergebnissen und den getroffenen Annahmen zu Auswirkungen \u00a0auf die angesetzten Steuerschulden und latenten Steuern f\u00fchren. Latente Steuer- \u00a0anspr\u00fcche f\u00fcr bestehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der erwar- \u00a0teten tats\u00e4chlichen Nutzbarkeit angesetzt. Dem Ansatz liegen Planungsrechnungen \u00a0des Managements \u00fcber die H\u00f6he des zu versteuernden Ergebnisses und der tats\u00e4ch- \u00a0lichen Verwertungsm\u00f6glichkeit zugrunde, die Ermessensentscheidungen erfordern. \u00a0\n
Weitere Anwendungsgebiete f\u00fcr Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bestehen \u00a0 unter anderem bei der Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung \u00a0(Punkt 3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen) sowie bei der Bewertung von Forderungen \u00a0(Punkt 3.21 Finanzinstrumente). \u00a0\n
Zus\u00e4tzlich zu den obig genannten Erl\u00e4uterungen ist der Konzern mit externen Ereig- \u00a0 nissen und Entwicklungen wie dem Klimawandel, COVID-19 bzw. dessen Erholung, Krieg in der \u00a0Ukraine sowie makro\u00f6konomischen Entwicklungen konfrontiert, welche zukunftsbezogene \u00a0Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden dargestellt werden. \u00a0\n
ASPEKTE DES KLIMAWANDELS BZW. KLIMABEZOGENE RISIKEN \u00a0 Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00a0\u00d6sterreichische Post-Konzern klimabezogenen Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell nega- \u00a0tiv auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen und zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern. Klimabezogene Risiken betreffen dabei prim\u00e4r \u00a0die Zustellung und Transportlogistik sowie die Infrastruktur und k\u00f6nnten in Zukunft Kostenstei- \u00a0gerungen bewirken. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen aus klimabezogenen Risiken ber\u00fccksichtigt und gegebenenfalls nachstehend erl\u00e4utert. \u00a0Dar\u00fcber hinaus wurden insbesondere im Rahmen des Nachhaltigkeitsberichts Chancen und \u00a0Risiken von Environmental-, Social- und Governance-(ESG) sowie klimabezogenen Aspekten \u00a0untersucht und eine Klimarisiko- und Vulnerabilit\u00e4tsanalyse vorgenommen. \u00a0Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabe- \u00a0zogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unterneh- \u00a0mens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnah- \u00a0menumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken entsprechend ihrer\u00a0Priorisierung \u00a0in die Finanzplanung (Mittelfristplanung = vier Jahre) der \u00d6sterreichischen Post und sukzessive \u00a0auch in die Tochtergesellschaften mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0in der Finanzplanung des Konzerns vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt (i.e. \u00a0Klimaschutzma\u00dfnahmen). \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus wurde im Zuge der Finanzplanung 2022 erstmalig eine Detailplanung von \u00a0 CO2e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2023\u20132026 konzernweit auf Einzelgesellschaftsebene durch- \u00a0gef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen \u00a0zur CO2e Reduktion verdeutlichen soll. Die Detailplanung von nicht finanziellen Kennzahlen zu \u00a0CO2e Emissionen wird somit ein fester Bestandteil der integrierten Planung finanzieller und \u00a0nicht-finanzieller Kennzahlen und tr\u00e4gt dadurch unmittelbar zur effektiven Steuerung von klima- \u00a0bezogenen Chancen und Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren bestehen im Zusammenhang mit der Infrastruktur aus derzeitiger Sicht \u00a0 weder wesentliche oder sogar im Eintrittsfall nicht durch Versicherungen abgedeckte klima- \u00a0bezogene Risiken, noch wesentliche Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern. \u00a0Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden. Im Rahmen des \u00a0Kreditrisikos k\u00f6nnen diese insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten von Relevanz sein. Klima- \u00a0risiken lassen sich daf\u00fcr grob in zwei Risikokategorien einteilen, welche jedoch Wechselwirkun- \u00a0gen aufweisen k\u00f6nnen: In physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie in Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und \u00a0Gesellschaft. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im \u00a0Hinblick auf beide Aspekte der klimabezogenen Risiken durchgef\u00fchrt. Dar\u00fcber hinaus wird die \u00a0Ber\u00fccksichtigung von Energieeffizienznachweisen sowie Klima-Eventrisiken in den Kreditver- \u00a0gabe- und Sicherheitenbewertungsprozessen ausgebaut. \u00a0Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ist daher keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr klimabezogene Risiken vorge- \u00a0nommen worden. \u00a0\n
Ebenso liegt zum 31. Dezember 2022 keine Verpflichtung vor, welche die Bildung einer \u00a0 Vorsorge iSd IAS 37 begr\u00fcndet. \u00a0\n
Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0Risiken auf den Konzernabschluss und damit keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswir- \u00a0kungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns \u00a0ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
COVID-19 \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erholte sich die Weltwirtschaft von den Folgen des COVID-19. \u00a0 COVID-19 bedingte Einschr\u00e4nkungen sowie Schutzma\u00dfnahmen wurden reduziert bzw. auf- \u00a0gehoben, wodurch ein wirtschaftlicher Aufschwung beobachtet werden konnte. Im Zuge der \u00a0Erstellung des Konzernabschlusses wurden die aktuellen Entwicklungen, vor allem in Hin- \u00a0blick auf die Erholung sowie gegebenenfalls pandemiebedingte verbleibende Folgen, ber\u00fcck- \u00a0sichtigt und m\u00f6gliche Auswirkungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6gens- \u00a0werten nach IAS 36 bzw. IFRS 9, Ansatz und Bewertung von Schulden sowie Bilanzierung der \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse untersucht. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern geh\u00f6rte als Teil der kritischen Infrastruktur und \u00a0 international t\u00e4tiger Post-, Logistik- und Dienstleistungskonzern zu den weniger wirtschaft- \u00a0lich betroffenen Branchen. Die durch COVID-19 bzw. dessen Erholung im Laufe des Gesch\u00e4fts- \u00a0jahres hervorgerufenen Erwartungen an die gesamtwirtschaftliche Entwicklung sowie die \u00a0zu beobachtenden branchenspezifischen Trends wurden in den Planungsrechnungen der \u00a0zahlungsmittelgenerierenden Einheiten bzw. der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ergab sich daraus kein Anhaltspunkt und \u00a0folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung bzw. keine wesentliche Auswirkung auf den bei- \u00a0zulegenden Zeitwert der Immobilien. \u00a0\n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderun- \u00a0 gen wurden auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19 geschuldeten Zahlungsausf\u00e4lle oder \u00a0sonstige wesentliche Beeintr\u00e4chtigungen beobachtet. Da nicht mehr von einem erh\u00f6hten Kre- \u00a0ditrisiko auszugehen ist, sind f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19-bedingten Zuschlags- \u00a0faktoren in den erwarteten Verlustraten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden zuk\u00fcnf- \u00a0tige Erwartungen einschlie\u00dflich erh\u00f6hter Risiken bereits im Rahmen der Vergabe und Bemessung \u00a0des Ausfallrisikos ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 waren in diesem Zusammenhang keine \u00a0COVID-19 bedingten Verschlechterungen oder Anpassungen im Kreditportfolio zu beobachten. \u00a0Die Aufhebung pandemiebedingter Einschr\u00e4nkungen bzw. Lockdown-Ma\u00dfnahmen \u00a0f\u00fchrte auch dazu, dass der \u00d6sterreichische Post-Konzern als Vermieter*in keine wesentlichen \u00a0Zugest\u00e4ndnisse bzw. Stundungen im Zusammenhang mit COVID-19 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein- \u00a0r\u00e4umen musste. Ebenso kam es zu keinen wesentlichen COVID-19 bedingten Mietausf\u00e4llen. \u00a0Im Bereich der COVID-19 Investitionspr\u00e4mie rechnet der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0mit Investitionsf\u00f6rderungen in H\u00f6he von 6,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 6,8 Mio EUR) f\u00fcr ein \u00a0Investitionsvolumen von 49,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 49,6 Mio EUR). Zum 31. Dezember \u00a02022 wurden f\u00fcr die erste Teilabrechnung Forderungen in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 3,3 Mio EUR) erfasst, mit deren Auszahlung im Laufe des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 gerech- \u00a0net wird. Der verbleibende Teil der zugesagten F\u00f6rderung wird im Zuge der Endabrechnung bis \u00a0sp\u00e4testens 2025 lukriert. \u00a0\n
Des Weiteren wurden von Seiten des Sozialversicherungstr\u00e4gers Ersatzzahlungen in \u00a0 H\u00f6he von 18,3 Mio EUR (2021: 4,2 Mio EUR) geleistet und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4- \u00a0gen erfasst. Diese Zahlungen betreffen Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde. \u00a0\n
KRIEG IN DER UKRAINE UND MAKRO\u00d6KONOMISCHES UMFELD \u00a0 Seit dem Einmarsch russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar 2022 befindet sich \u00a0die Russische F\u00f6deration mit der Ukraine im Kriegszustand. Im Zuge des Einmarsches verh\u00e4ng- \u00a0ten insbesondere die Europ\u00e4ische Union und die Vereinigten Staaten von Amerika umfangreiche \u00a0Sanktionen gegen Russland und Wei\u00dfrussland. Des Weiteren reagierten die globalen Finanz- \u00a0und Rohstoffm\u00e4rkte mit einem weiteren Anstieg der Rohstoff- und Energiepreise sowie in wei- \u00a0terer Folge mit einer Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze und der derzeit bestehenden hohen Inflation. \u00a0Der \u00d6sterreichische Post-Konzern betreibt weder Tochterfirmen bzw. Niederlassungen \u00a0in der Ukraine, Russland oder Wei\u00dfrussland, noch werden relevante Leistungen aus diesen \u00a0L\u00e4ndern bezogen. Im Zuge der Erstellung des Konzernabschlusses wurden jedoch die aktuellen \u00a0makro\u00f6konomischen Entwicklungen bzw. deren potenziellen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage des Konzerns untersucht. Dies betrifft insbesondere die Werthaltig- \u00a0keit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewertung von Verm\u00f6genswerten \u00a0nach IFRS 9 bzw. IFRS 13, den Ansatz und die Bewertung von Schulden und Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen sowie die Bilanzierung der Leasingverh\u00e4ltnisse. \u00a0Die bestehenden Unsicherheiten und die allgemeinen wirtschaftlichen Folgen des Krie- \u00a0ges bzw. des makro\u00f6konomischen Umfelds wurden in den Planungsrechnungen der zahlungs- \u00a0mittelgenerierenden Einheiten sowie in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich kein Anhaltspunkt und folglich kein \u00a0Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022. Ebenso sind keine wesentlichen \u00a0Auswirkungen auf den beizulegenden Zeitwert der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0identifiziert worden. \u00a0\n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forde- \u00a0 rungen besteht kein relevantes Endkund*innen- oder Partner*innengesch\u00e4ft in einem der \u00a0genannten L\u00e4nder. Des Weiteren wurden keine wesentlichen Zahlungsausf\u00e4lle beobachtet \u00a0bzw. keine Kund*innen identifiziert, die direkt oder indirekt von einem erh\u00f6hten Risiko aus den \u00a0\n
Kriegshandlungen oder dessen wirtschaftlichen Folgen bzw. makro\u00f6konomischen Entwicklungen \u00a0 betroffen sind. Auf dieser Basis wurde keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen vorgenommen. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen besteht kein \u00a0Kund*innengesch\u00e4ft in einem der genannten L\u00e4nder. Es wurden jedoch die Auswirkungen der \u00a0im Zuge der Kriegshandlungen steigenden Zinss\u00e4tze sowie Inflationsraten auf die Forderun- \u00a0gen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen mittels Stresstests untersucht. Daf\u00fcr wurden \u00a0Adhoc Stresstests auf den ICAAP (interne Kapitalad\u00e4quanzverfahren) vorgenommen, um \u00a0Auswirkungsanalysen zu erm\u00f6glichen und die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung \u00a0zu \u00fcberpr\u00fcfen. Im Rahmen der Stresstests wurden die Haupteinflussfaktoren Ausfallwahr- \u00a0scheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Zinsen gestresst. Der Stresstest auf den Faktor \u00a0Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) wurde dabei mithilfe des Scoringmodells \u00a0hergeleitet, indem die Einkommen der aktuellen Kund*innen um eine pessimistische Inflations- \u00a0rate reduziert wurden. Die Ergebnisse des Stresstests zeigten, dass das Gesamtlimit der Trag- \u00a0f\u00e4higkeit nicht gef\u00e4hrdet ist. Allerdings zeigen Analysen, dass es durch das instabile Umfeld zu \u00a0Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen kommt bzw. wahrscheinlich noch kom- \u00a0men wird. Da diese Ver\u00e4nderungen derzeit noch nicht modellierbar und daher mit gro\u00dfen Unsi- \u00a0cherheiten behaftet sind, wurde eine Anpassung der Modellergebnisse vorgenommen und die \u00a0Risikovorsorgen f\u00fcr Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen um 1,0 Mio EUR \u00a0erh\u00f6ht. Damit sind die erwarteten Unsicherheiten insbesondere im Zusammenhang mit der Ent- \u00a0wicklung der Arbeitslosenquote und der Inflation abgedeckt. \u00a0Im Bereich der Leasingverh\u00e4ltnisse wurden die Preis- und Kostensteigerungen in Hin- \u00a0blick auf das Risiko notwendiger Stundungen oder Mietausf\u00e4llen ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wurden in diesem Zusammenhang keine wesentlichen Zugest\u00e4ndnisse oder Ausf\u00e4lle \u00a0verzeichnet. \u00a0\n
Ebenso wurden weder im Bereich der Vorsorgen noch im Zusammenhang mit Leistun- \u00a0 gen an Arbeitnehmer*innen wesentliche Auswirkungen identifiziert. \u00a0Insgesamt konnten zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss identifiziert werden. Die aktuellen Entwicklungen des makro\u00f6konomischen \u00a0Umfelds mit steigenden Zinss\u00e4tzen und der hohen Inflation werden laufend \u00fcberwacht. Eine \u00a0hohe Liquidit\u00e4t und eine solide Bilanz unterst\u00fctzen allerdings unsere Position auch in diesem \u00a0herausfordernden Umfeld. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24099_2022": { "value": "
5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
Die Erstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS erfordert vom \u00a0 Vorstand die Festlegung von Annahmen \u00fcber zuk\u00fcnftige Entwicklungen, die den Ansatz und \u00a0den Wert der Verm\u00f6genswerte und Schulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen zum \u00a0Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen des Gesch\u00e4ftsjahres wesent- \u00a0lich beeinflussen. S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und \u00a0basieren auf historischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hin- \u00a0sichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. \u00a0Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich \u00a0eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein \u00a0 betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung \u00a0von Verm\u00f6genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind \u00a0gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
Wertminderungen von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0 werten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die \u00a0Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien \u00a0basiert auf zukunftsbezogenen Annahmen. Die verwendeten Annahmen, die den \u00a0Wertminderungstests von Firmenwerten zugrunde gelegt wurden, sowie die sich \u00a0daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten werden unter Punkt 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0werte erl\u00e4utert. \u00a0\n
Leasingverh\u00e4ltnisse: Die Bestimmung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses birgt \u00a0 Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, da zur Ermittlung der unter den Sachanlagen aktivierten \u00a0Nutzungsrechte Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder \u00a0Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts zu treffen \u00a0sind. Weitere Angaben sowie die sich ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 19 \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse angef\u00fchrt. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder: Zur Bewertung der beste- \u00a0 henden Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen liegen Annahmen zum \u00a0Rechnungszinssatz, zum Pensionsantrittsalter, zur Lebenserwartung, zur Fluktuations- \u00a0rate und zu k\u00fcnftigen Gehaltserh\u00f6hungen zugrunde. Detaillierte Angaben zu den\u00a0ver- \u00a0wendeten Parametern sowie die sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt \u00a03.17 bzw. 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder enthalten. \u00a0\n
\n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung: Zur Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0 auslastung werden Annahmen zum Unterauslastungsgrad, zum Rechnungszinssatz, \u00a0zu Gehaltssteigerungen und zum Fluktuationsabschlag der unk\u00fcndbaren Mitarbei- \u00a0ter*innen getroffen. Detaillierte Angaben zu den verwendeten Parametern sowie die \u00a0sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0auslastung bzw. 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen enthalten. \u00a0\n
\n
Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof \u00a0(EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) \u00a0festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung \u00a0der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten \u00a0nicht nur die der \u00d6sterreichische Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle \u00a0Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische Nationalrat reagiert und \u00a0bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstver- \u00a0st\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen \u00a0umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4i- \u00a0schen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am \u00a08. Mai 2019 eine Entscheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 \u00a0ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine weitere Novellierung des Beamten- \u00a0dienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr jeden (ehemals) \u00a0bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten \u00a0vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen \u00a0Sch\u00e4tzung zum 31. Dezember 2022 eine R\u00fcckstellung in H\u00f6he von 13,2 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 13,3 Mio EUR) f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungs- \u00a0dienstalters resultierenden Nachzahlungen gebildet. Es wird diesbez\u00fcglich auf den \u00a0Punkt 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen verwiesen. \u00a0\n
\n
\n R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen: \u00a0Die \u00d6sterreichische Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin haben im Zeitraum vom \u00a01. Mai 1996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihnen zugewiesenen Beamt*innen Beitr\u00e4ge \u00a0aus der Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des \u00a0Jahres 2015 bestand daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultie- \u00a0rend wurden der \u00d6sterreichische Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von \u00a0insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanzgericht (BFG) zugesprochen. Im Gegen- \u00a0zug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge bestehen f\u00fcr die \u00d6ster- \u00a0reichische Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen, die auf \u00a0Basis einer Zahlungsaufforderung des Bundeskanzleramts per 31. Dezember 2022 \u00a0in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 99,6 Mio EUR) r\u00fcckgestellt wurden. \u00a0Die H\u00f6he der Ersatzleistungen ist mit erheblichen Unsicherheiten behaftet, da \u00a0aufgrund der Unsicherheiten in der Datenlage Auffassungsunterschiede zwischen \u00a0dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG bestehen. Es wird dies- \u00a0bez\u00fcglich auf den Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n
R\u00fcckstellung f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen: F\u00fcr m\u00f6gliche \u00a0Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren werden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstellungen \u00a0erfasst. Der Ausgang der Verwaltungsstrafverfahren sowie der zivilrechtlichen \u00a0Schadenersatzverfahren ist mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet. F\u00fcr \u00a0weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n
Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten: Insbesondere die Bewertung der \u00a0 Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen, \u00a0deren Erf\u00fcllungsbetrag von zuk\u00fcnftigen Ergebnissen der jeweils erworbenen Unter- \u00a0nehmen abh\u00e4ngig ist, sind mit einer gewissen Sch\u00e4tzungsunsicherheit behaftet.\u00a0Zum \u00a031. Dezember 2022 resultieren die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s., bei welchen der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unter- \u00a0nehmenserfolg abh\u00e4ngt. Details sowie sich ergebende Sensitivit\u00e4ten werden im \u00a0Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen angef\u00fchrt. \u00a0Ertragsteuern: Ansatz und Folgebewertung der tats\u00e4chlichen sowie der latenten \u00a0Steuern unterliegen Unsicherheiten aufgrund komplexer steuerlicher Vorschriften \u00a0in unterschiedlichen nationalen Jurisdiktionen, die zudem laufenden \u00c4nderungen \u00a0unterworfen sind. Das Management geht davon aus, eine vern\u00fcnftige Einsch\u00e4tzung \u00a0der steuerlichen Unsicherheiten getroffen zu haben. Aufgrund der bestehenden \u00a0steuerlichen Unsicherheiten besteht jedoch das Risiko, dass Abweichungen zwischen \u00a0den tats\u00e4chlichen Ergebnissen und den getroffenen Annahmen zu Auswirkungen \u00a0auf die angesetzten Steuerschulden und latenten Steuern f\u00fchren. Latente Steuer- \u00a0anspr\u00fcche f\u00fcr bestehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der erwar- \u00a0teten tats\u00e4chlichen Nutzbarkeit angesetzt. Dem Ansatz liegen Planungsrechnungen \u00a0des Managements \u00fcber die H\u00f6he des zu versteuernden Ergebnisses und der tats\u00e4ch- \u00a0lichen Verwertungsm\u00f6glichkeit zugrunde, die Ermessensentscheidungen erfordern. \u00a0\n
Weitere Anwendungsgebiete f\u00fcr Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bestehen \u00a0 unter anderem bei der Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung \u00a0(Punkt 3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen) sowie bei der Bewertung von Forderungen \u00a0(Punkt 3.21 Finanzinstrumente). \u00a0\n
Zus\u00e4tzlich zu den obig genannten Erl\u00e4uterungen ist der Konzern mit externen Ereig- \u00a0 nissen und Entwicklungen wie dem Klimawandel, COVID-19 bzw. dessen Erholung, Krieg in der \u00a0Ukraine sowie makro\u00f6konomischen Entwicklungen konfrontiert, welche zukunftsbezogene \u00a0Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden dargestellt werden. \u00a0\n
ASPEKTE DES KLIMAWANDELS BZW. KLIMABEZOGENE RISIKEN \u00a0 Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00a0\u00d6sterreichische Post-Konzern klimabezogenen Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell nega- \u00a0tiv auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen und zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern. Klimabezogene Risiken betreffen dabei prim\u00e4r \u00a0die Zustellung und Transportlogistik sowie die Infrastruktur und k\u00f6nnten in Zukunft Kostenstei- \u00a0gerungen bewirken. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen aus klimabezogenen Risiken ber\u00fccksichtigt und gegebenenfalls nachstehend erl\u00e4utert. \u00a0Dar\u00fcber hinaus wurden insbesondere im Rahmen des Nachhaltigkeitsberichts Chancen und \u00a0Risiken von Environmental-, Social- und Governance-(ESG) sowie klimabezogenen Aspekten \u00a0untersucht und eine Klimarisiko- und Vulnerabilit\u00e4tsanalyse vorgenommen. \u00a0Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabe- \u00a0zogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unterneh- \u00a0mens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnah- \u00a0menumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken entsprechend ihrer\u00a0Priorisierung \u00a0in die Finanzplanung (Mittelfristplanung = vier Jahre) der \u00d6sterreichischen Post und sukzessive \u00a0auch in die Tochtergesellschaften mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0in der Finanzplanung des Konzerns vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt (i.e. \u00a0Klimaschutzma\u00dfnahmen). \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus wurde im Zuge der Finanzplanung 2022 erstmalig eine Detailplanung von \u00a0 CO2e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2023\u20132026 konzernweit auf Einzelgesellschaftsebene durch- \u00a0gef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen \u00a0zur CO2e Reduktion verdeutlichen soll. Die Detailplanung von nicht finanziellen Kennzahlen zu \u00a0CO2e Emissionen wird somit ein fester Bestandteil der integrierten Planung finanzieller und \u00a0nicht-finanzieller Kennzahlen und tr\u00e4gt dadurch unmittelbar zur effektiven Steuerung von klima- \u00a0bezogenen Chancen und Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren bestehen im Zusammenhang mit der Infrastruktur aus derzeitiger Sicht \u00a0 weder wesentliche oder sogar im Eintrittsfall nicht durch Versicherungen abgedeckte klima- \u00a0bezogene Risiken, noch wesentliche Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern. \u00a0Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden. Im Rahmen des \u00a0Kreditrisikos k\u00f6nnen diese insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten von Relevanz sein. Klima- \u00a0risiken lassen sich daf\u00fcr grob in zwei Risikokategorien einteilen, welche jedoch Wechselwirkun- \u00a0gen aufweisen k\u00f6nnen: In physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie in Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und \u00a0Gesellschaft. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im \u00a0Hinblick auf beide Aspekte der klimabezogenen Risiken durchgef\u00fchrt. Dar\u00fcber hinaus wird die \u00a0Ber\u00fccksichtigung von Energieeffizienznachweisen sowie Klima-Eventrisiken in den Kreditver- \u00a0gabe- und Sicherheitenbewertungsprozessen ausgebaut. \u00a0Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ist daher keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr klimabezogene Risiken vorge- \u00a0nommen worden. \u00a0\n
Ebenso liegt zum 31. Dezember 2022 keine Verpflichtung vor, welche die Bildung einer \u00a0 Vorsorge iSd IAS 37 begr\u00fcndet. \u00a0\n
Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0Risiken auf den Konzernabschluss und damit keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswir- \u00a0kungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns \u00a0ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
COVID-19 \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erholte sich die Weltwirtschaft von den Folgen des COVID-19. \u00a0 COVID-19 bedingte Einschr\u00e4nkungen sowie Schutzma\u00dfnahmen wurden reduziert bzw. auf- \u00a0gehoben, wodurch ein wirtschaftlicher Aufschwung beobachtet werden konnte. Im Zuge der \u00a0Erstellung des Konzernabschlusses wurden die aktuellen Entwicklungen, vor allem in Hin- \u00a0blick auf die Erholung sowie gegebenenfalls pandemiebedingte verbleibende Folgen, ber\u00fcck- \u00a0sichtigt und m\u00f6gliche Auswirkungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6gens- \u00a0werten nach IAS 36 bzw. IFRS 9, Ansatz und Bewertung von Schulden sowie Bilanzierung der \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse untersucht. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern geh\u00f6rte als Teil der kritischen Infrastruktur und \u00a0 international t\u00e4tiger Post-, Logistik- und Dienstleistungskonzern zu den weniger wirtschaft- \u00a0lich betroffenen Branchen. Die durch COVID-19 bzw. dessen Erholung im Laufe des Gesch\u00e4fts- \u00a0jahres hervorgerufenen Erwartungen an die gesamtwirtschaftliche Entwicklung sowie die \u00a0zu beobachtenden branchenspezifischen Trends wurden in den Planungsrechnungen der \u00a0zahlungsmittelgenerierenden Einheiten bzw. der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ergab sich daraus kein Anhaltspunkt und \u00a0folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung bzw. keine wesentliche Auswirkung auf den bei- \u00a0zulegenden Zeitwert der Immobilien. \u00a0\n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderun- \u00a0 gen wurden auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19 geschuldeten Zahlungsausf\u00e4lle oder \u00a0sonstige wesentliche Beeintr\u00e4chtigungen beobachtet. Da nicht mehr von einem erh\u00f6hten Kre- \u00a0ditrisiko auszugehen ist, sind f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19-bedingten Zuschlags- \u00a0faktoren in den erwarteten Verlustraten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden zuk\u00fcnf- \u00a0tige Erwartungen einschlie\u00dflich erh\u00f6hter Risiken bereits im Rahmen der Vergabe und Bemessung \u00a0des Ausfallrisikos ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 waren in diesem Zusammenhang keine \u00a0COVID-19 bedingten Verschlechterungen oder Anpassungen im Kreditportfolio zu beobachten. \u00a0Die Aufhebung pandemiebedingter Einschr\u00e4nkungen bzw. Lockdown-Ma\u00dfnahmen \u00a0f\u00fchrte auch dazu, dass der \u00d6sterreichische Post-Konzern als Vermieter*in keine wesentlichen \u00a0Zugest\u00e4ndnisse bzw. Stundungen im Zusammenhang mit COVID-19 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein- \u00a0r\u00e4umen musste. Ebenso kam es zu keinen wesentlichen COVID-19 bedingten Mietausf\u00e4llen. \u00a0Im Bereich der COVID-19 Investitionspr\u00e4mie rechnet der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0mit Investitionsf\u00f6rderungen in H\u00f6he von 6,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 6,8 Mio EUR) f\u00fcr ein \u00a0Investitionsvolumen von 49,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 49,6 Mio EUR). Zum 31. Dezember \u00a02022 wurden f\u00fcr die erste Teilabrechnung Forderungen in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 3,3 Mio EUR) erfasst, mit deren Auszahlung im Laufe des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 gerech- \u00a0net wird. Der verbleibende Teil der zugesagten F\u00f6rderung wird im Zuge der Endabrechnung bis \u00a0sp\u00e4testens 2025 lukriert. \u00a0\n
Des Weiteren wurden von Seiten des Sozialversicherungstr\u00e4gers Ersatzzahlungen in \u00a0 H\u00f6he von 18,3 Mio EUR (2021: 4,2 Mio EUR) geleistet und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4- \u00a0gen erfasst. Diese Zahlungen betreffen Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde. \u00a0\n
KRIEG IN DER UKRAINE UND MAKRO\u00d6KONOMISCHES UMFELD \u00a0 Seit dem Einmarsch russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar 2022 befindet sich \u00a0die Russische F\u00f6deration mit der Ukraine im Kriegszustand. Im Zuge des Einmarsches verh\u00e4ng- \u00a0ten insbesondere die Europ\u00e4ische Union und die Vereinigten Staaten von Amerika umfangreiche \u00a0Sanktionen gegen Russland und Wei\u00dfrussland. Des Weiteren reagierten die globalen Finanz- \u00a0und Rohstoffm\u00e4rkte mit einem weiteren Anstieg der Rohstoff- und Energiepreise sowie in wei- \u00a0terer Folge mit einer Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze und der derzeit bestehenden hohen Inflation. \u00a0Der \u00d6sterreichische Post-Konzern betreibt weder Tochterfirmen bzw. Niederlassungen \u00a0in der Ukraine, Russland oder Wei\u00dfrussland, noch werden relevante Leistungen aus diesen \u00a0L\u00e4ndern bezogen. Im Zuge der Erstellung des Konzernabschlusses wurden jedoch die aktuellen \u00a0makro\u00f6konomischen Entwicklungen bzw. deren potenziellen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage des Konzerns untersucht. Dies betrifft insbesondere die Werthaltig- \u00a0keit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewertung von Verm\u00f6genswerten \u00a0nach IFRS 9 bzw. IFRS 13, den Ansatz und die Bewertung von Schulden und Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen sowie die Bilanzierung der Leasingverh\u00e4ltnisse. \u00a0Die bestehenden Unsicherheiten und die allgemeinen wirtschaftlichen Folgen des Krie- \u00a0ges bzw. des makro\u00f6konomischen Umfelds wurden in den Planungsrechnungen der zahlungs- \u00a0mittelgenerierenden Einheiten sowie in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich kein Anhaltspunkt und folglich kein \u00a0Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022. Ebenso sind keine wesentlichen \u00a0Auswirkungen auf den beizulegenden Zeitwert der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0identifiziert worden. \u00a0\n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forde- \u00a0 rungen besteht kein relevantes Endkund*innen- oder Partner*innengesch\u00e4ft in einem der \u00a0genannten L\u00e4nder. Des Weiteren wurden keine wesentlichen Zahlungsausf\u00e4lle beobachtet \u00a0bzw. keine Kund*innen identifiziert, die direkt oder indirekt von einem erh\u00f6hten Risiko aus den \u00a0\n
Kriegshandlungen oder dessen wirtschaftlichen Folgen bzw. makro\u00f6konomischen Entwicklungen \u00a0 betroffen sind. Auf dieser Basis wurde keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen vorgenommen. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen besteht kein \u00a0Kund*innengesch\u00e4ft in einem der genannten L\u00e4nder. Es wurden jedoch die Auswirkungen der \u00a0im Zuge der Kriegshandlungen steigenden Zinss\u00e4tze sowie Inflationsraten auf die Forderun- \u00a0gen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen mittels Stresstests untersucht. Daf\u00fcr wurden \u00a0Adhoc Stresstests auf den ICAAP (interne Kapitalad\u00e4quanzverfahren) vorgenommen, um \u00a0Auswirkungsanalysen zu erm\u00f6glichen und die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung \u00a0zu \u00fcberpr\u00fcfen. Im Rahmen der Stresstests wurden die Haupteinflussfaktoren Ausfallwahr- \u00a0scheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Zinsen gestresst. Der Stresstest auf den Faktor \u00a0Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) wurde dabei mithilfe des Scoringmodells \u00a0hergeleitet, indem die Einkommen der aktuellen Kund*innen um eine pessimistische Inflations- \u00a0rate reduziert wurden. Die Ergebnisse des Stresstests zeigten, dass das Gesamtlimit der Trag- \u00a0f\u00e4higkeit nicht gef\u00e4hrdet ist. Allerdings zeigen Analysen, dass es durch das instabile Umfeld zu \u00a0Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen kommt bzw. wahrscheinlich noch kom- \u00a0men wird. Da diese Ver\u00e4nderungen derzeit noch nicht modellierbar und daher mit gro\u00dfen Unsi- \u00a0cherheiten behaftet sind, wurde eine Anpassung der Modellergebnisse vorgenommen und die \u00a0Risikovorsorgen f\u00fcr Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen um 1,0 Mio EUR \u00a0erh\u00f6ht. Damit sind die erwarteten Unsicherheiten insbesondere im Zusammenhang mit der Ent- \u00a0wicklung der Arbeitslosenquote und der Inflation abgedeckt. \u00a0Im Bereich der Leasingverh\u00e4ltnisse wurden die Preis- und Kostensteigerungen in Hin- \u00a0blick auf das Risiko notwendiger Stundungen oder Mietausf\u00e4llen ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wurden in diesem Zusammenhang keine wesentlichen Zugest\u00e4ndnisse oder Ausf\u00e4lle \u00a0verzeichnet. \u00a0\n
Ebenso wurden weder im Bereich der Vorsorgen noch im Zusammenhang mit Leistun- \u00a0 gen an Arbeitnehmer*innen wesentliche Auswirkungen identifiziert. \u00a0Insgesamt konnten zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss identifiziert werden. Die aktuellen Entwicklungen des makro\u00f6konomischen \u00a0Umfelds mit steigenden Zinss\u00e4tzen und der hohen Inflation werden laufend \u00fcberwacht. Eine \u00a0hohe Liquidit\u00e4t und eine solide Bilanz unterst\u00fctzen allerdings unsere Position auch in diesem \u00a0herausfordernden Umfeld. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24101_2022": { "value": "
5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n
Die Erstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS erfordert vom \u00a0 Vorstand die Festlegung von Annahmen \u00fcber zuk\u00fcnftige Entwicklungen, die den Ansatz und \u00a0den Wert der Verm\u00f6genswerte und Schulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen zum \u00a0Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen des Gesch\u00e4ftsjahres wesent- \u00a0lich beeinflussen. S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und \u00a0basieren auf historischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hin- \u00a0sichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. \u00a0Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich \u00a0eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0\n
Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein \u00a0 betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung \u00a0von Verm\u00f6genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind \u00a0gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n
Wertminderungen von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0 werten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die \u00a0Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien \u00a0basiert auf zukunftsbezogenen Annahmen. Die verwendeten Annahmen, die den \u00a0Wertminderungstests von Firmenwerten zugrunde gelegt wurden, sowie die sich \u00a0daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten werden unter Punkt 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0werte erl\u00e4utert. \u00a0\n
Leasingverh\u00e4ltnisse: Die Bestimmung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses birgt \u00a0 Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, da zur Ermittlung der unter den Sachanlagen aktivierten \u00a0Nutzungsrechte Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder \u00a0Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts zu treffen \u00a0sind. Weitere Angaben sowie die sich ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 19 \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse angef\u00fchrt. \u00a0\n
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder: Zur Bewertung der beste- \u00a0 henden Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen liegen Annahmen zum \u00a0Rechnungszinssatz, zum Pensionsantrittsalter, zur Lebenserwartung, zur Fluktuations- \u00a0rate und zu k\u00fcnftigen Gehaltserh\u00f6hungen zugrunde. Detaillierte Angaben zu den\u00a0ver- \u00a0wendeten Parametern sowie die sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt \u00a03.17 bzw. 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder enthalten. \u00a0\n
\n \n
R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung: Zur Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0 auslastung werden Annahmen zum Unterauslastungsgrad, zum Rechnungszinssatz, \u00a0zu Gehaltssteigerungen und zum Fluktuationsabschlag der unk\u00fcndbaren Mitarbei- \u00a0ter*innen getroffen. Detaillierte Angaben zu den verwendeten Parametern sowie die \u00a0sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0auslastung bzw. 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen enthalten. \u00a0\n
\n
Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof \u00a0(EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) \u00a0festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung \u00a0der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten \u00a0nicht nur die der \u00d6sterreichische Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle \u00a0Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische Nationalrat reagiert und \u00a0bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstver- \u00a0st\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen \u00a0umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4i- \u00a0schen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am \u00a08. Mai 2019 eine Entscheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 \u00a0ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine weitere Novellierung des Beamten- \u00a0dienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr jeden (ehemals) \u00a0bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten \u00a0vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen \u00a0Sch\u00e4tzung zum 31. Dezember 2022 eine R\u00fcckstellung in H\u00f6he von 13,2 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 13,3 Mio EUR) f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungs- \u00a0dienstalters resultierenden Nachzahlungen gebildet. Es wird diesbez\u00fcglich auf den \u00a0Punkt 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen verwiesen. \u00a0\n
\n
\n R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen: \u00a0Die \u00d6sterreichische Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin haben im Zeitraum vom \u00a01. Mai 1996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihnen zugewiesenen Beamt*innen Beitr\u00e4ge \u00a0aus der Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des \u00a0Jahres 2015 bestand daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultie- \u00a0rend wurden der \u00d6sterreichische Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von \u00a0insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanzgericht (BFG) zugesprochen. Im Gegen- \u00a0zug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge bestehen f\u00fcr die \u00d6ster- \u00a0reichische Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen, die auf \u00a0Basis einer Zahlungsaufforderung des Bundeskanzleramts per 31. Dezember 2022 \u00a0in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 99,6 Mio EUR) r\u00fcckgestellt wurden. \u00a0Die H\u00f6he der Ersatzleistungen ist mit erheblichen Unsicherheiten behaftet, da \u00a0aufgrund der Unsicherheiten in der Datenlage Auffassungsunterschiede zwischen \u00a0dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG bestehen. Es wird dies- \u00a0bez\u00fcglich auf den Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n
R\u00fcckstellung f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen: F\u00fcr m\u00f6gliche \u00a0Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren werden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstellungen \u00a0erfasst. Der Ausgang der Verwaltungsstrafverfahren sowie der zivilrechtlichen \u00a0Schadenersatzverfahren ist mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet. F\u00fcr \u00a0weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n
\n \n
Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten: Insbesondere die Bewertung der \u00a0 Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen, \u00a0deren Erf\u00fcllungsbetrag von zuk\u00fcnftigen Ergebnissen der jeweils erworbenen Unter- \u00a0nehmen abh\u00e4ngig ist, sind mit einer gewissen Sch\u00e4tzungsunsicherheit behaftet.\u00a0Zum \u00a031. Dezember 2022 resultieren die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s., bei welchen der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unter- \u00a0nehmenserfolg abh\u00e4ngt. Details sowie sich ergebende Sensitivit\u00e4ten werden im \u00a0Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen angef\u00fchrt. \u00a0Ertragsteuern: Ansatz und Folgebewertung der tats\u00e4chlichen sowie der latenten \u00a0Steuern unterliegen Unsicherheiten aufgrund komplexer steuerlicher Vorschriften \u00a0in unterschiedlichen nationalen Jurisdiktionen, die zudem laufenden \u00c4nderungen \u00a0unterworfen sind. Das Management geht davon aus, eine vern\u00fcnftige Einsch\u00e4tzung \u00a0der steuerlichen Unsicherheiten getroffen zu haben. Aufgrund der bestehenden \u00a0steuerlichen Unsicherheiten besteht jedoch das Risiko, dass Abweichungen zwischen \u00a0den tats\u00e4chlichen Ergebnissen und den getroffenen Annahmen zu Auswirkungen \u00a0auf die angesetzten Steuerschulden und latenten Steuern f\u00fchren. Latente Steuer- \u00a0anspr\u00fcche f\u00fcr bestehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der erwar- \u00a0teten tats\u00e4chlichen Nutzbarkeit angesetzt. Dem Ansatz liegen Planungsrechnungen \u00a0des Managements \u00fcber die H\u00f6he des zu versteuernden Ergebnisses und der tats\u00e4ch- \u00a0lichen Verwertungsm\u00f6glichkeit zugrunde, die Ermessensentscheidungen erfordern. \u00a0\n
Weitere Anwendungsgebiete f\u00fcr Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bestehen \u00a0 unter anderem bei der Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung \u00a0(Punkt 3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen) sowie bei der Bewertung von Forderungen \u00a0(Punkt 3.21 Finanzinstrumente). \u00a0\n
Zus\u00e4tzlich zu den obig genannten Erl\u00e4uterungen ist der Konzern mit externen Ereig- \u00a0 nissen und Entwicklungen wie dem Klimawandel, COVID-19 bzw. dessen Erholung, Krieg in der \u00a0Ukraine sowie makro\u00f6konomischen Entwicklungen konfrontiert, welche zukunftsbezogene \u00a0Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden dargestellt werden. \u00a0\n
ASPEKTE DES KLIMAWANDELS BZW. KLIMABEZOGENE RISIKEN \u00a0 Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00a0\u00d6sterreichische Post-Konzern klimabezogenen Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell nega- \u00a0tiv auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen und zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern. Klimabezogene Risiken betreffen dabei prim\u00e4r \u00a0die Zustellung und Transportlogistik sowie die Infrastruktur und k\u00f6nnten in Zukunft Kostenstei- \u00a0gerungen bewirken. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen aus klimabezogenen Risiken ber\u00fccksichtigt und gegebenenfalls nachstehend erl\u00e4utert. \u00a0Dar\u00fcber hinaus wurden insbesondere im Rahmen des Nachhaltigkeitsberichts Chancen und \u00a0Risiken von Environmental-, Social- und Governance-(ESG) sowie klimabezogenen Aspekten \u00a0untersucht und eine Klimarisiko- und Vulnerabilit\u00e4tsanalyse vorgenommen. \u00a0Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabe- \u00a0zogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unterneh- \u00a0mens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnah- \u00a0menumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken entsprechend ihrer\u00a0Priorisierung \u00a0in die Finanzplanung (Mittelfristplanung = vier Jahre) der \u00d6sterreichischen Post und sukzessive \u00a0auch in die Tochtergesellschaften mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0in der Finanzplanung des Konzerns vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt (i.e. \u00a0Klimaschutzma\u00dfnahmen). \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus wurde im Zuge der Finanzplanung 2022 erstmalig eine Detailplanung von \u00a0 CO2e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2023\u20132026 konzernweit auf Einzelgesellschaftsebene durch- \u00a0gef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen \u00a0zur CO2e Reduktion verdeutlichen soll. Die Detailplanung von nicht finanziellen Kennzahlen zu \u00a0CO2e Emissionen wird somit ein fester Bestandteil der integrierten Planung finanzieller und \u00a0nicht-finanzieller Kennzahlen und tr\u00e4gt dadurch unmittelbar zur effektiven Steuerung von klima- \u00a0bezogenen Chancen und Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0\n
Des Weiteren bestehen im Zusammenhang mit der Infrastruktur aus derzeitiger Sicht \u00a0 weder wesentliche oder sogar im Eintrittsfall nicht durch Versicherungen abgedeckte klima- \u00a0bezogene Risiken, noch wesentliche Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern. \u00a0Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden. Im Rahmen des \u00a0Kreditrisikos k\u00f6nnen diese insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten von Relevanz sein. Klima- \u00a0risiken lassen sich daf\u00fcr grob in zwei Risikokategorien einteilen, welche jedoch Wechselwirkun- \u00a0gen aufweisen k\u00f6nnen: In physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie in Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und \u00a0Gesellschaft. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im \u00a0Hinblick auf beide Aspekte der klimabezogenen Risiken durchgef\u00fchrt. Dar\u00fcber hinaus wird die \u00a0Ber\u00fccksichtigung von Energieeffizienznachweisen sowie Klima-Eventrisiken in den Kreditver- \u00a0gabe- und Sicherheitenbewertungsprozessen ausgebaut. \u00a0Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ist daher keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr klimabezogene Risiken vorge- \u00a0nommen worden. \u00a0\n
Ebenso liegt zum 31. Dezember 2022 keine Verpflichtung vor, welche die Bildung einer \u00a0 Vorsorge iSd IAS 37 begr\u00fcndet. \u00a0\n
Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0Risiken auf den Konzernabschluss und damit keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswir- \u00a0kungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns \u00a0ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
COVID-19 \u00a0\n
Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erholte sich die Weltwirtschaft von den Folgen des COVID-19. \u00a0 COVID-19 bedingte Einschr\u00e4nkungen sowie Schutzma\u00dfnahmen wurden reduziert bzw. auf- \u00a0gehoben, wodurch ein wirtschaftlicher Aufschwung beobachtet werden konnte. Im Zuge der \u00a0Erstellung des Konzernabschlusses wurden die aktuellen Entwicklungen, vor allem in Hin- \u00a0blick auf die Erholung sowie gegebenenfalls pandemiebedingte verbleibende Folgen, ber\u00fcck- \u00a0sichtigt und m\u00f6gliche Auswirkungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6gens- \u00a0werten nach IAS 36 bzw. IFRS 9, Ansatz und Bewertung von Schulden sowie Bilanzierung der \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse untersucht. \u00a0\n
Der \u00d6sterreichische Post-Konzern geh\u00f6rte als Teil der kritischen Infrastruktur und \u00a0 international t\u00e4tiger Post-, Logistik- und Dienstleistungskonzern zu den weniger wirtschaft- \u00a0lich betroffenen Branchen. Die durch COVID-19 bzw. dessen Erholung im Laufe des Gesch\u00e4fts- \u00a0jahres hervorgerufenen Erwartungen an die gesamtwirtschaftliche Entwicklung sowie die \u00a0zu beobachtenden branchenspezifischen Trends wurden in den Planungsrechnungen der \u00a0zahlungsmittelgenerierenden Einheiten bzw. der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ergab sich daraus kein Anhaltspunkt und \u00a0folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung bzw. keine wesentliche Auswirkung auf den bei- \u00a0zulegenden Zeitwert der Immobilien. \u00a0\n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderun- \u00a0 gen wurden auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19 geschuldeten Zahlungsausf\u00e4lle oder \u00a0sonstige wesentliche Beeintr\u00e4chtigungen beobachtet. Da nicht mehr von einem erh\u00f6hten Kre- \u00a0ditrisiko auszugehen ist, sind f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19-bedingten Zuschlags- \u00a0faktoren in den erwarteten Verlustraten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden zuk\u00fcnf- \u00a0tige Erwartungen einschlie\u00dflich erh\u00f6hter Risiken bereits im Rahmen der Vergabe und Bemessung \u00a0des Ausfallrisikos ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 waren in diesem Zusammenhang keine \u00a0COVID-19 bedingten Verschlechterungen oder Anpassungen im Kreditportfolio zu beobachten. \u00a0Die Aufhebung pandemiebedingter Einschr\u00e4nkungen bzw. Lockdown-Ma\u00dfnahmen \u00a0f\u00fchrte auch dazu, dass der \u00d6sterreichische Post-Konzern als Vermieter*in keine wesentlichen \u00a0Zugest\u00e4ndnisse bzw. Stundungen im Zusammenhang mit COVID-19 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein- \u00a0r\u00e4umen musste. Ebenso kam es zu keinen wesentlichen COVID-19 bedingten Mietausf\u00e4llen. \u00a0Im Bereich der COVID-19 Investitionspr\u00e4mie rechnet der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0mit Investitionsf\u00f6rderungen in H\u00f6he von 6,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 6,8 Mio EUR) f\u00fcr ein \u00a0Investitionsvolumen von 49,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 49,6 Mio EUR). Zum 31. Dezember \u00a02022 wurden f\u00fcr die erste Teilabrechnung Forderungen in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 3,3 Mio EUR) erfasst, mit deren Auszahlung im Laufe des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 gerech- \u00a0net wird. Der verbleibende Teil der zugesagten F\u00f6rderung wird im Zuge der Endabrechnung bis \u00a0sp\u00e4testens 2025 lukriert. \u00a0\n
Des Weiteren wurden von Seiten des Sozialversicherungstr\u00e4gers Ersatzzahlungen in \u00a0 H\u00f6he von 18,3 Mio EUR (2021: 4,2 Mio EUR) geleistet und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4- \u00a0gen erfasst. Diese Zahlungen betreffen Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde. \u00a0\n
KRIEG IN DER UKRAINE UND MAKRO\u00d6KONOMISCHES UMFELD \u00a0 Seit dem Einmarsch russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar 2022 befindet sich \u00a0die Russische F\u00f6deration mit der Ukraine im Kriegszustand. Im Zuge des Einmarsches verh\u00e4ng- \u00a0ten insbesondere die Europ\u00e4ische Union und die Vereinigten Staaten von Amerika umfangreiche \u00a0Sanktionen gegen Russland und Wei\u00dfrussland. Des Weiteren reagierten die globalen Finanz- \u00a0und Rohstoffm\u00e4rkte mit einem weiteren Anstieg der Rohstoff- und Energiepreise sowie in wei- \u00a0terer Folge mit einer Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze und der derzeit bestehenden hohen Inflation. \u00a0Der \u00d6sterreichische Post-Konzern betreibt weder Tochterfirmen bzw. Niederlassungen \u00a0in der Ukraine, Russland oder Wei\u00dfrussland, noch werden relevante Leistungen aus diesen \u00a0L\u00e4ndern bezogen. Im Zuge der Erstellung des Konzernabschlusses wurden jedoch die aktuellen \u00a0makro\u00f6konomischen Entwicklungen bzw. deren potenziellen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage des Konzerns untersucht. Dies betrifft insbesondere die Werthaltig- \u00a0keit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewertung von Verm\u00f6genswerten \u00a0nach IFRS 9 bzw. IFRS 13, den Ansatz und die Bewertung von Schulden und Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen sowie die Bilanzierung der Leasingverh\u00e4ltnisse. \u00a0Die bestehenden Unsicherheiten und die allgemeinen wirtschaftlichen Folgen des Krie- \u00a0ges bzw. des makro\u00f6konomischen Umfelds wurden in den Planungsrechnungen der zahlungs- \u00a0mittelgenerierenden Einheiten sowie in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich kein Anhaltspunkt und folglich kein \u00a0Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022. Ebenso sind keine wesentlichen \u00a0Auswirkungen auf den beizulegenden Zeitwert der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0identifiziert worden. \u00a0\n
Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forde- \u00a0 rungen besteht kein relevantes Endkund*innen- oder Partner*innengesch\u00e4ft in einem der \u00a0genannten L\u00e4nder. Des Weiteren wurden keine wesentlichen Zahlungsausf\u00e4lle beobachtet \u00a0bzw. keine Kund*innen identifiziert, die direkt oder indirekt von einem erh\u00f6hten Risiko aus den \u00a0\n
Kriegshandlungen oder dessen wirtschaftlichen Folgen bzw. makro\u00f6konomischen Entwicklungen \u00a0 betroffen sind. Auf dieser Basis wurde keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen vorgenommen. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen besteht kein \u00a0Kund*innengesch\u00e4ft in einem der genannten L\u00e4nder. Es wurden jedoch die Auswirkungen der \u00a0im Zuge der Kriegshandlungen steigenden Zinss\u00e4tze sowie Inflationsraten auf die Forderun- \u00a0gen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen mittels Stresstests untersucht. Daf\u00fcr wurden \u00a0Adhoc Stresstests auf den ICAAP (interne Kapitalad\u00e4quanzverfahren) vorgenommen, um \u00a0Auswirkungsanalysen zu erm\u00f6glichen und die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung \u00a0zu \u00fcberpr\u00fcfen. Im Rahmen der Stresstests wurden die Haupteinflussfaktoren Ausfallwahr- \u00a0scheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Zinsen gestresst. Der Stresstest auf den Faktor \u00a0Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) wurde dabei mithilfe des Scoringmodells \u00a0hergeleitet, indem die Einkommen der aktuellen Kund*innen um eine pessimistische Inflations- \u00a0rate reduziert wurden. Die Ergebnisse des Stresstests zeigten, dass das Gesamtlimit der Trag- \u00a0f\u00e4higkeit nicht gef\u00e4hrdet ist. Allerdings zeigen Analysen, dass es durch das instabile Umfeld zu \u00a0Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen kommt bzw. wahrscheinlich noch kom- \u00a0men wird. Da diese Ver\u00e4nderungen derzeit noch nicht modellierbar und daher mit gro\u00dfen Unsi- \u00a0cherheiten behaftet sind, wurde eine Anpassung der Modellergebnisse vorgenommen und die \u00a0Risikovorsorgen f\u00fcr Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen um 1,0 Mio EUR \u00a0erh\u00f6ht. Damit sind die erwarteten Unsicherheiten insbesondere im Zusammenhang mit der Ent- \u00a0wicklung der Arbeitslosenquote und der Inflation abgedeckt. \u00a0Im Bereich der Leasingverh\u00e4ltnisse wurden die Preis- und Kostensteigerungen in Hin- \u00a0blick auf das Risiko notwendiger Stundungen oder Mietausf\u00e4llen ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wurden in diesem Zusammenhang keine wesentlichen Zugest\u00e4ndnisse oder Ausf\u00e4lle \u00a0verzeichnet. \u00a0\n
Ebenso wurden weder im Bereich der Vorsorgen noch im Zusammenhang mit Leistun- \u00a0 gen an Arbeitnehmer*innen wesentliche Auswirkungen identifiziert. \u00a0Insgesamt konnten zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss identifiziert werden. Die aktuellen Entwicklungen des makro\u00f6konomischen \u00a0Umfelds mit steigenden Zinss\u00e4tzen und der hohen Inflation werden laufend \u00fcberwacht. Eine \u00a0hohe Liquidit\u00e4t und eine solide Bilanz unterst\u00fctzen allerdings unsere Position auch in diesem \u00a0herausfordernden Umfeld. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24098_2022": { "value": "5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten \u00a0\n Die Erstellung des Konzernabschlusses in \u00dcbereinstimmung mit den IFRS erfordert vom \u00a0 Vorstand die Festlegung von Annahmen \u00fcber zuk\u00fcnftige Entwicklungen, die den Ansatz und \u00a0den Wert der Verm\u00f6genswerte und Schulden, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen zum \u00a0Bilanzstichtag und den Ausweis von Ertr\u00e4gen und Aufwendungen des Gesch\u00e4ftsjahres wesent- \u00a0lich beeinflussen. S\u00e4mtliche Annahmen und Sch\u00e4tzungen werden fortlaufend aktualisiert und \u00a0basieren auf historischen Erfahrungen und weiteren Faktoren, einschlie\u00dflich Erwartungen hin- \u00a0sichtlich zuk\u00fcnftiger Ereignisse, die unter den gegebenen Umst\u00e4nden vern\u00fcnftig erscheinen. \u00a0Die hieraus abgeleiteten Annahmen und Sch\u00e4tzungen k\u00f6nnen naturgem\u00e4\u00df von den tats\u00e4chlich \u00a0eintretenden Betr\u00e4gen abweichen. \u00a0\n Die wesentlichen zukunftsbezogenen Annahmen und Sch\u00e4tzungen, aufgrund derer ein \u00a0 betr\u00e4chtliches Risiko besteht, dass es in zuk\u00fcnftigen Gesch\u00e4ftsjahren zu einer Anpassung \u00a0von Verm\u00f6genswerten und Schulden kommen kann, werden im Folgenden angef\u00fchrt und sind \u00a0gemeinsam mit den betreffenden Anhangangaben zu lesen: \u00a0\n Wertminderungen von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0 werten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien: Die \u00a0Beurteilung der Werthaltigkeit von immateriellen Verm\u00f6genswerten, Gesch\u00e4fts- \u00a0oder Firmenwerten, Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien \u00a0basiert auf zukunftsbezogenen Annahmen. Die verwendeten Annahmen, die den \u00a0Wertminderungstests von Firmenwerten zugrunde gelegt wurden, sowie die sich \u00a0daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten werden unter Punkt 16 Gesch\u00e4fts- oder Firmen- \u00a0werte erl\u00e4utert. \u00a0\n Leasingverh\u00e4ltnisse: Die Bestimmung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses birgt \u00a0 Sch\u00e4tzungsunsicherheiten, da zur Ermittlung der unter den Sachanlagen aktivierten \u00a0Nutzungsrechte Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsoptionen oder \u00a0Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts zu treffen \u00a0sind. Weitere Angaben sowie die sich ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 19 \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse angef\u00fchrt. \u00a0\n R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder: Zur Bewertung der beste- \u00a0 henden Abfertigungs- und Jubil\u00e4umsgeldr\u00fcckstellungen liegen Annahmen zum \u00a0Rechnungszinssatz, zum Pensionsantrittsalter, zur Lebenserwartung, zur Fluktuations- \u00a0rate und zu k\u00fcnftigen Gehaltserh\u00f6hungen zugrunde. Detaillierte Angaben zu den\u00a0ver- \u00a0wendeten Parametern sowie die sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt \u00a03.17 bzw. 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder enthalten. \u00a0\n R\u00fcckstellung f\u00fcr Unterauslastung: Zur Bewertung der R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0 auslastung werden Annahmen zum Unterauslastungsgrad, zum Rechnungszinssatz, \u00a0zu Gehaltssteigerungen und zum Fluktuationsabschlag der unk\u00fcndbaren Mitarbei- \u00a0ter*innen getroffen. Detaillierte Angaben zu den verwendeten Parametern sowie die \u00a0sich daraus ergebenden Sensitivit\u00e4ten sind im Punkt 3.18 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Unter- \u00a0auslastung bzw. 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen enthalten. \u00a0\n Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbei- \u00a0ter*innen: Mit Entscheid vom 11. November 2014 hat der Europ\u00e4ische Gerichtshof \u00a0(EuGH) nach Vorlage durch den \u00f6sterreichischen Verwaltungsgerichtshof (VwGH) \u00a0festgestellt, dass die im Jahr 2010 gesetzlich festgelegte Methodik zur Beseitigung \u00a0der Altersdiskriminierungen im Gehaltssystem der Bundesbediensteten dem Unions- \u00a0recht widerspricht. Nachdem die Thematik der Anrechnung von Vordienstzeiten \u00a0nicht nur die der \u00d6sterreichische Post AG zugeteilten Beamt*innen, sondern alle \u00a0Beamt*innen des Bundes betraf, hat der \u00f6sterreichische Nationalrat reagiert und \u00a0bereits mit 21. J\u00e4nner 2015 eine umfassende Reform des Besoldungssystems des \u00a0Bundes vorgenommen. Mit dieser Reform wurde der Hauptkritikpunkt des EuGHs \u00a0aufgegriffen und umfassend beseitigt. Diese Besoldungsreform wurde selbstver- \u00a0st\u00e4ndlich auch f\u00fcr die bei der \u00d6sterreichische Post AG besch\u00e4ftigten Beamt*innen \u00a0umgesetzt. In einem neuerlichen Vorabentscheidungsverfahren vor dem Europ\u00e4i- \u00a0schen Gerichtshof zur Anrechnung von Vordienstzeiten im Bundesdienst erging am \u00a08. Mai 2019 eine Entscheidung durch den EuGH, wonach die Besoldungsreform 2015 \u00a0ungen\u00fcgend war. Als Folge daraus wurde eine weitere Novellierung des Beamten- \u00a0dienstrechts seitens der Bundesregierung vorgenommen, nach der f\u00fcr jeden (ehemals) \u00a0bundesbediensteten Mitarbeitenden die Frage der Anrechnung der Vordienstzeiten \u00a0vor dem 18. Lebensjahr auf Einzelfallbasis neu zu beurteilen ist. Die \u00d6sterreichische \u00a0Post AG ist in der Umsetzung der Novelle und hat im Wege einer bestm\u00f6glichen \u00a0Sch\u00e4tzung zum 31. Dezember 2022 eine R\u00fcckstellung in H\u00f6he von 13,2 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 13,3 Mio EUR) f\u00fcr die aus der Neuermittlung des Besoldungs- \u00a0dienstalters resultierenden Nachzahlungen gebildet. Es wird diesbez\u00fcglich auf den \u00a0Punkt 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen verwiesen. \u00a0\n \n R\u00fcckforderungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen: \u00a0Die \u00d6sterreichische Post AG bzw. ihre Rechtsvorg\u00e4ngerin haben im Zeitraum vom \u00a01. Mai 1996 bis zum 31. Mai 2008 f\u00fcr die ihnen zugewiesenen Beamt*innen Beitr\u00e4ge \u00a0aus der Gehaltsabrechnung abgef\u00fchrt. Aufgrund eines VwGH-Erkenntnisses des \u00a0Jahres 2015 bestand daf\u00fcr jedoch keine gesetzliche Verpflichtung. Daraus resultie- \u00a0rend wurden der \u00d6sterreichische Post AG von 2015 bis 2019 Beitr\u00e4ge in H\u00f6he von \u00a0insgesamt 141,1 Mio EUR vom Bundesfinanzgericht (BFG) zugesprochen. Im Gegen- \u00a0zug f\u00fcr die bislang insgesamt zugesprochenen Beitr\u00e4ge bestehen f\u00fcr die \u00d6ster- \u00a0reichische Post AG allerdings Verpflichtungen f\u00fcr etwaige Ersatzleistungen, die auf \u00a0Basis einer Zahlungsaufforderung des Bundeskanzleramts per 31. Dezember 2022 \u00a0in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 99,6 Mio EUR) r\u00fcckgestellt wurden. \u00a0Die H\u00f6he der Ersatzleistungen ist mit erheblichen Unsicherheiten behaftet, da \u00a0aufgrund der Unsicherheiten in der Datenlage Auffassungsunterschiede zwischen \u00a0dem Bundeskanzleramt und der \u00d6sterreichische Post AG bestehen. Es wird dies- \u00a0bez\u00fcglich auf den Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n R\u00fcckstellung f\u00fcr etwaige datenschutzrechtliche Ersatzleistungen: F\u00fcr m\u00f6gliche \u00a0Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren werden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstellungen \u00a0erfasst. Der Ausgang der Verwaltungsstrafverfahren sowie der zivilrechtlichen \u00a0Schadenersatzverfahren ist mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet. F\u00fcr \u00a0weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen verwiesen. \u00a0\n Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten: Insbesondere die Bewertung der \u00a0 Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen, \u00a0deren Erf\u00fcllungsbetrag von zuk\u00fcnftigen Ergebnissen der jeweils erworbenen Unter- \u00a0nehmen abh\u00e4ngig ist, sind mit einer gewissen Sch\u00e4tzungsunsicherheit behaftet.\u00a0Zum \u00a031. Dezember 2022 resultieren die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20% \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s., bei welchen der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unter- \u00a0nehmenserfolg abh\u00e4ngt. Details sowie sich ergebende Sensitivit\u00e4ten werden im \u00a0Punkt 27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen angef\u00fchrt. \u00a0Ertragsteuern: Ansatz und Folgebewertung der tats\u00e4chlichen sowie der latenten \u00a0Steuern unterliegen Unsicherheiten aufgrund komplexer steuerlicher Vorschriften \u00a0in unterschiedlichen nationalen Jurisdiktionen, die zudem laufenden \u00c4nderungen \u00a0unterworfen sind. Das Management geht davon aus, eine vern\u00fcnftige Einsch\u00e4tzung \u00a0der steuerlichen Unsicherheiten getroffen zu haben. Aufgrund der bestehenden \u00a0steuerlichen Unsicherheiten besteht jedoch das Risiko, dass Abweichungen zwischen \u00a0den tats\u00e4chlichen Ergebnissen und den getroffenen Annahmen zu Auswirkungen \u00a0auf die angesetzten Steuerschulden und latenten Steuern f\u00fchren. Latente Steuer- \u00a0anspr\u00fcche f\u00fcr bestehende steuerliche Verlustvortr\u00e4ge werden im Ausma\u00df der erwar- \u00a0teten tats\u00e4chlichen Nutzbarkeit angesetzt. Dem Ansatz liegen Planungsrechnungen \u00a0des Managements \u00fcber die H\u00f6he des zu versteuernden Ergebnisses und der tats\u00e4ch- \u00a0lichen Verwertungsm\u00f6glichkeit zugrunde, die Ermessensentscheidungen erfordern. \u00a0\n Weitere Anwendungsgebiete f\u00fcr Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bestehen \u00a0 unter anderem bei der Sch\u00e4tzung variabler Gegenleistungen im Rahmen der Erl\u00f6serfassung \u00a0(Punkt 3.5 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen) sowie bei der Bewertung von Forderungen \u00a0(Punkt 3.21 Finanzinstrumente). \u00a0\n Zus\u00e4tzlich zu den obig genannten Erl\u00e4uterungen ist der Konzern mit externen Ereig- \u00a0 nissen und Entwicklungen wie dem Klimawandel, COVID-19 bzw. dessen Erholung, Krieg in der \u00a0Ukraine sowie makro\u00f6konomischen Entwicklungen konfrontiert, welche zukunftsbezogene \u00a0Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern und im Folgenden dargestellt werden. \u00a0\n ASPEKTE DES KLIMAWANDELS BZW. KLIMABEZOGENE RISIKEN \u00a0 Als international agierendes Post-, Logistik- und Dienstleistungsunternehmen ist der \u00a0\u00d6sterreichische Post-Konzern klimabezogenen Risiken ausgesetzt, welche sich potenziell nega- \u00a0tiv auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns auswirken k\u00f6nnen und zukunfts- \u00a0bezogene Annahmen bzw. Sch\u00e4tzungen erfordern. Klimabezogene Risiken betreffen dabei prim\u00e4r \u00a0die Zustellung und Transportlogistik sowie die Infrastruktur und k\u00f6nnten in Zukunft Kostenstei- \u00a0gerungen bewirken. Im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses wurden potenzielle Auswir- \u00a0kungen aus klimabezogenen Risiken ber\u00fccksichtigt und gegebenenfalls nachstehend erl\u00e4utert. \u00a0Dar\u00fcber hinaus wurden insbesondere im Rahmen des Nachhaltigkeitsberichts Chancen und \u00a0Risiken von Environmental-, Social- und Governance-(ESG) sowie klimabezogenen Aspekten \u00a0untersucht und eine Klimarisiko- und Vulnerabilit\u00e4tsanalyse vorgenommen. \u00a0Zur effektiven Steuerung der klimabezogenen Risiken und Verwirklichung des klimabe- \u00a0zogenen Chancenpotenzials hat der \u00d6sterreichische Post-Konzern eine integrierte Unterneh- \u00a0mens- und Nachhaltigkeitsstrategie entwickelt. Klimabezogene Risiken flie\u00dfen \u00fcber die Ma\u00dfnah- \u00a0menumsetzung zur Minimierung der klimabezogenen Risiken entsprechend ihrer\u00a0Priorisierung \u00a0in die Finanzplanung (Mittelfristplanung = vier Jahre) der \u00d6sterreichischen Post und sukzessive \u00a0auch in die Tochtergesellschaften mit ein. Relevante klimabezogene Ma\u00dfnahmen haben dabei \u00a0in der Finanzplanung des Konzerns vorwiegend Auswirkungen auf die Investitionsausgaben, da \u00a0darunter beispielsweise die Anschaffung von E-Fahrzeugen und Photovoltaikanlagen f\u00e4llt (i.e. \u00a0Klimaschutzma\u00dfnahmen). \u00a0\n Dar\u00fcber hinaus wurde im Zuge der Finanzplanung 2022 erstmalig eine Detailplanung von \u00a0 CO2e Emissionen f\u00fcr die Jahre 2023\u20132026 konzernweit auf Einzelgesellschaftsebene durch- \u00a0gef\u00fchrt, welche die Auswirkungen der wirtschaftlichen Entwicklung und geplanten Ma\u00dfnahmen \u00a0zur CO2e Reduktion verdeutlichen soll. Die Detailplanung von nicht finanziellen Kennzahlen zu \u00a0CO2e Emissionen wird somit ein fester Bestandteil der integrierten Planung finanzieller und \u00a0nicht-finanzieller Kennzahlen und tr\u00e4gt dadurch unmittelbar zur effektiven Steuerung von klima- \u00a0bezogenen Chancen und Risiken sowie zur Erreichung der Klimaziele des \u00d6sterreichischen \u00a0Post-Konzerns bei. \u00a0\n Des Weiteren bestehen im Zusammenhang mit der Infrastruktur aus derzeitiger Sicht \u00a0 weder wesentliche oder sogar im Eintrittsfall nicht durch Versicherungen abgedeckte klima- \u00a0bezogene Risiken, noch wesentliche Auswirkungen auf die erwarteten Nutzungsdauern. \u00a0Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit k\u00f6nnen klimabezogene Risiken \u00a0sowohl im Kreditrisiko als auch bei operationellen Risiken schlagend werden. Im Rahmen des \u00a0Kreditrisikos k\u00f6nnen diese insbesondere f\u00fcr Immobiliensicherheiten von Relevanz sein. Klima- \u00a0risiken lassen sich daf\u00fcr grob in zwei Risikokategorien einteilen, welche jedoch Wechselwirkun- \u00a0gen aufweisen k\u00f6nnen: In physische Risiken als Folge ver\u00e4nderter klimatischer Bedingungen \u00a0sowie in Transitionsrisiken als Folge der Entwicklung hin zu einer CO\u2082-armen Wirtschaft und \u00a0Gesellschaft. Zur Absch\u00e4tzung und Quantifizierung wurden auf Portfolioebene Stresstests im \u00a0Hinblick auf beide Aspekte der klimabezogenen Risiken durchgef\u00fchrt. Dar\u00fcber hinaus wird die \u00a0Ber\u00fccksichtigung von Energieeffizienznachweisen sowie Klima-Eventrisiken in den Kreditver- \u00a0gabe- und Sicherheitenbewertungsprozessen ausgebaut. \u00a0Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Forderun- \u00a0gen wurden keine Kund*innen identifiziert, welche durch klimatische Ereignisse oder klima- \u00a0bedingte Ma\u00dfnahmen bzw. Gesetze betroffen oder in ihrer Kreditw\u00fcrdigkeit beeintr\u00e4chtigt sind. \u00a0Es ist daher keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr klimabezogene Risiken vorge- \u00a0nommen worden. \u00a0\n Ebenso liegt zum 31. Dezember 2022 keine Verpflichtung vor, welche die Bildung einer \u00a0 Vorsorge iSd IAS 37 begr\u00fcndet. \u00a0\n Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0Risiken auf den Konzernabschluss und damit keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit. Da die weitere Entwicklung mit Unsicherheiten behaftet ist, werden die Auswir- \u00a0kungen klimabezogener Risiken laufend \u00fcberwacht und im Risikomanagement des Konzerns \u00a0ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n COVID-19 \u00a0\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erholte sich die Weltwirtschaft von den Folgen des COVID-19. \u00a0 COVID-19 bedingte Einschr\u00e4nkungen sowie Schutzma\u00dfnahmen wurden reduziert bzw. auf- \u00a0gehoben, wodurch ein wirtschaftlicher Aufschwung beobachtet werden konnte. Im Zuge der \u00a0Erstellung des Konzernabschlusses wurden die aktuellen Entwicklungen, vor allem in Hin- \u00a0blick auf die Erholung sowie gegebenenfalls pandemiebedingte verbleibende Folgen, ber\u00fcck- \u00a0sichtigt und m\u00f6gliche Auswirkungen insbesondere auf die Werthaltigkeit von Verm\u00f6gens- \u00a0werten nach IAS 36 bzw. IFRS 9, Ansatz und Bewertung von Schulden sowie Bilanzierung der \u00a0Leasingverh\u00e4ltnisse untersucht. \u00a0\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern geh\u00f6rte als Teil der kritischen Infrastruktur und \u00a0 international t\u00e4tiger Post-, Logistik- und Dienstleistungskonzern zu den weniger wirtschaft- \u00a0lich betroffenen Branchen. Die durch COVID-19 bzw. dessen Erholung im Laufe des Gesch\u00e4fts- \u00a0jahres hervorgerufenen Erwartungen an die gesamtwirtschaftliche Entwicklung sowie die \u00a0zu beobachtenden branchenspezifischen Trends wurden in den Planungsrechnungen der \u00a0zahlungsmittelgenerierenden Einheiten bzw. der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ergab sich daraus kein Anhaltspunkt und \u00a0folglich kein Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung bzw. keine wesentliche Auswirkung auf den bei- \u00a0zulegenden Zeitwert der Immobilien. \u00a0\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderun- \u00a0 gen wurden auch im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19 geschuldeten Zahlungsausf\u00e4lle oder \u00a0sonstige wesentliche Beeintr\u00e4chtigungen beobachtet. Da nicht mehr von einem erh\u00f6hten Kre- \u00a0ditrisiko auszugehen ist, sind f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 keine COVID-19-bedingten Zuschlags- \u00a0faktoren in den erwarteten Verlustraten ber\u00fccksichtigt. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen wurden zuk\u00fcnf- \u00a0tige Erwartungen einschlie\u00dflich erh\u00f6hter Risiken bereits im Rahmen der Vergabe und Bemessung \u00a0des Ausfallrisikos ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezember 2022 waren in diesem Zusammenhang keine \u00a0COVID-19 bedingten Verschlechterungen oder Anpassungen im Kreditportfolio zu beobachten. \u00a0Die Aufhebung pandemiebedingter Einschr\u00e4nkungen bzw. Lockdown-Ma\u00dfnahmen \u00a0f\u00fchrte auch dazu, dass der \u00d6sterreichische Post-Konzern als Vermieter*in keine wesentlichen \u00a0Zugest\u00e4ndnisse bzw. Stundungen im Zusammenhang mit COVID-19 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein- \u00a0r\u00e4umen musste. Ebenso kam es zu keinen wesentlichen COVID-19 bedingten Mietausf\u00e4llen. \u00a0Im Bereich der COVID-19 Investitionspr\u00e4mie rechnet der \u00d6sterreichische Post-Konzern \u00a0mit Investitionsf\u00f6rderungen in H\u00f6he von 6,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 6,8 Mio EUR) f\u00fcr ein \u00a0Investitionsvolumen von 49,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 49,6 Mio EUR). Zum 31. Dezember \u00a02022 wurden f\u00fcr die erste Teilabrechnung Forderungen in H\u00f6he von 4,4 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 3,3 Mio EUR) erfasst, mit deren Auszahlung im Laufe des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 gerech- \u00a0net wird. Der verbleibende Teil der zugesagten F\u00f6rderung wird im Zuge der Endabrechnung bis \u00a0sp\u00e4testens 2025 lukriert. \u00a0\n Des Weiteren wurden von Seiten des Sozialversicherungstr\u00e4gers Ersatzzahlungen in \u00a0 H\u00f6he von 18,3 Mio EUR (2021: 4,2 Mio EUR) geleistet und in den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4- \u00a0gen erfasst. Diese Zahlungen betreffen Mitarbeiter*innen aus COVID-19 Risikogruppen, die \u00a0unter Fortzahlung des Entgelts freizustellen waren, sowie Mitarbeiter*innen, denen Sonder- \u00a0betreuungszeiten gew\u00e4hrt wurde. \u00a0\n KRIEG IN DER UKRAINE UND MAKRO\u00d6KONOMISCHES UMFELD \u00a0 Seit dem Einmarsch russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar 2022 befindet sich \u00a0die Russische F\u00f6deration mit der Ukraine im Kriegszustand. Im Zuge des Einmarsches verh\u00e4ng- \u00a0ten insbesondere die Europ\u00e4ische Union und die Vereinigten Staaten von Amerika umfangreiche \u00a0Sanktionen gegen Russland und Wei\u00dfrussland. Des Weiteren reagierten die globalen Finanz- \u00a0und Rohstoffm\u00e4rkte mit einem weiteren Anstieg der Rohstoff- und Energiepreise sowie in wei- \u00a0terer Folge mit einer Erh\u00f6hung der Zinss\u00e4tze und der derzeit bestehenden hohen Inflation. \u00a0Der \u00d6sterreichische Post-Konzern betreibt weder Tochterfirmen bzw. Niederlassungen \u00a0in der Ukraine, Russland oder Wei\u00dfrussland, noch werden relevante Leistungen aus diesen \u00a0L\u00e4ndern bezogen. Im Zuge der Erstellung des Konzernabschlusses wurden jedoch die aktuellen \u00a0makro\u00f6konomischen Entwicklungen bzw. deren potenziellen Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, \u00a0Finanz- und Ertragslage des Konzerns untersucht. Dies betrifft insbesondere die Werthaltig- \u00a0keit von Verm\u00f6genswerten nach IAS 36, den Ansatz und die Bewertung von Verm\u00f6genswerten \u00a0nach IFRS 9 bzw. IFRS 13, den Ansatz und die Bewertung von Schulden und Leistungen an \u00a0Arbeitnehmer*innen sowie die Bilanzierung der Leasingverh\u00e4ltnisse. \u00a0Die bestehenden Unsicherheiten und die allgemeinen wirtschaftlichen Folgen des Krie- \u00a0ges bzw. des makro\u00f6konomischen Umfelds wurden in den Planungsrechnungen der zahlungs- \u00a0mittelgenerierenden Einheiten sowie in den durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten (WACC) \u00a0ber\u00fccksichtigt und das Vorliegen eines m\u00f6glichen Anhaltspunktes f\u00fcr eine Wertminderung \u00a0nach IAS 36 \u00fcberpr\u00fcft. Aus den \u00dcberpr\u00fcfungen ergab sich kein Anhaltspunkt und folglich kein \u00a0Bedarf f\u00fcr eine Wertminderung f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022. Ebenso sind keine wesentlichen \u00a0Auswirkungen auf den beizulegenden Zeitwert der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien \u00a0identifiziert worden. \u00a0\n Im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forde- \u00a0 rungen besteht kein relevantes Endkund*innen- oder Partner*innengesch\u00e4ft in einem der \u00a0genannten L\u00e4nder. Des Weiteren wurden keine wesentlichen Zahlungsausf\u00e4lle beobachtet \u00a0bzw. keine Kund*innen identifiziert, die direkt oder indirekt von einem erh\u00f6hten Risiko aus den \u00a0\n Kriegshandlungen oder dessen wirtschaftlichen Folgen bzw. makro\u00f6konomischen Entwicklungen \u00a0 betroffen sind. Auf dieser Basis wurde keine Anpassung der erwarteten Verlustraten f\u00fcr Forde- \u00a0rungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen vorgenommen. \u00a0Im Bereich der Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen besteht kein \u00a0Kund*innengesch\u00e4ft in einem der genannten L\u00e4nder. Es wurden jedoch die Auswirkungen der \u00a0im Zuge der Kriegshandlungen steigenden Zinss\u00e4tze sowie Inflationsraten auf die Forderun- \u00a0gen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen mittels Stresstests untersucht. Daf\u00fcr wurden \u00a0Adhoc Stresstests auf den ICAAP (interne Kapitalad\u00e4quanzverfahren) vorgenommen, um \u00a0Auswirkungsanalysen zu erm\u00f6glichen und die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung \u00a0zu \u00fcberpr\u00fcfen. Im Rahmen der Stresstests wurden die Haupteinflussfaktoren Ausfallwahr- \u00a0scheinlichkeit (Probability of Default, PD) und Zinsen gestresst. Der Stresstest auf den Faktor \u00a0Ausfallwahrscheinlichkeit (Probability of Default, PD) wurde dabei mithilfe des Scoringmodells \u00a0hergeleitet, indem die Einkommen der aktuellen Kund*innen um eine pessimistische Inflations- \u00a0rate reduziert wurden. Die Ergebnisse des Stresstests zeigten, dass das Gesamtlimit der Trag- \u00a0f\u00e4higkeit nicht gef\u00e4hrdet ist. Allerdings zeigen Analysen, dass es durch das instabile Umfeld zu \u00a0Verwerfungen in den makro\u00f6konomischen Kennzahlen kommt bzw. wahrscheinlich noch kom- \u00a0men wird. Da diese Ver\u00e4nderungen derzeit noch nicht modellierbar und daher mit gro\u00dfen Unsi- \u00a0cherheiten behaftet sind, wurde eine Anpassung der Modellergebnisse vorgenommen und die \u00a0Risikovorsorgen f\u00fcr Forderungen an Kund*innen aus Finanzdienstleistungen um 1,0 Mio EUR \u00a0erh\u00f6ht. Damit sind die erwarteten Unsicherheiten insbesondere im Zusammenhang mit der Ent- \u00a0wicklung der Arbeitslosenquote und der Inflation abgedeckt. \u00a0Im Bereich der Leasingverh\u00e4ltnisse wurden die Preis- und Kostensteigerungen in Hin- \u00a0blick auf das Risiko notwendiger Stundungen oder Mietausf\u00e4llen ber\u00fccksichtigt. Zum 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wurden in diesem Zusammenhang keine wesentlichen Zugest\u00e4ndnisse oder Ausf\u00e4lle \u00a0verzeichnet. \u00a0\n Ebenso wurden weder im Bereich der Vorsorgen noch im Zusammenhang mit Leistun- \u00a0 gen an Arbeitnehmer*innen wesentliche Auswirkungen identifiziert. \u00a0Insgesamt konnten zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen Auswirkungen auf den \u00a0Konzernabschluss identifiziert werden. Die aktuellen Entwicklungen des makro\u00f6konomischen \u00a0Umfelds mit steigenden Zinss\u00e4tzen und der hohen Inflation werden laufend \u00fcberwacht. Eine \u00a0hohe Liquidit\u00e4t und eine solide Bilanz unterst\u00fctzen allerdings unsere Position auch in diesem \u00a0herausfordernden Umfeld. \u00a0\n ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24159_2022": { "value": "Insgesamt ergeben sich zum 31. Dezember 2022 keine wesentlichen klimabezogenen \u00a0Risiken auf den Konzernabschluss und damit keine Effekte auf die Fortf\u00fchrung der Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit.
Die Risikodeckungsmasse besteht derzeit ausschlie\u00dflich aus hartem Kernkapital. \u00a0 Die Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung wird quartalsweise f\u00fcr zwei Risikoszenarien bzw. \u00a0Absicherungsstufen (in weiterer Folge Szenarien bezeichnet) durchgef\u00fchrt, die unterschiedliche \u00a0Absicherungsziele widerspiegeln: \u00a0\n
Going Concern Szenario \u2013 Unternehmensfortbestand: Das Going Concern Szenario \u00a0 zielt darauf ab, den Fortbestand der geordneten operativen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0sicherzustellen. \u00a0\n
Gone Concern (Liquidations-) Szenario \u2013 Unternehmensliquidation: Das Liquidations- \u00a0 szenario richtet sich prim\u00e4r an externe Adressaten (Fremdkapitalgeber, Aufsichts- \u00a0beh\u00f6rden, etc.). Es zielt unter der Annahme einer Liquidation des Unternehmens \u00a0auf den Schutz der Anspr\u00fcche der Fremdkapitalgeber und damit auf den Gl\u00e4ubiger- \u00a0schutz ab. \u00a0\n
Die Parametrisierung der Szenarien f\u00fcr Zwecke der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung erfolgt \u00a0 \u00fcber die Festlegung eines Konfidenzintervalls (95 % f\u00fcr Going- und 99,9 % f\u00fcr Gone-Concern), \u00a0eines einheitlichen Zeithorizonts von 1 Jahr sowie die Zuordnung von Risikodeckungsmassen. Die \u00a0Steuerung im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt prim\u00e4r nach der Gone- \u00a0Concern Perspektive. Die Going-Concern Perspektive gilt hierbei als harte Nebenbedingung, die \u00a0jederzeit zu erf\u00fcllen ist. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24216_2022": { "value": "
\n 6. Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode \u00a0\n
\n bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
\n 6.1 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0\n
\n 6.1.1 KONZERNUNTERNEHMEN \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 24 inl\u00e4ndische \u00a0 (31. Dezember 2021: 28) und 15 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2021: 13) Tochterunternehmen \u00a0einbezogen. Weiters wird ein ausl\u00e4ndisches (31. Dezember 2021: ein inl\u00e4ndisches und ein \u00a0ausl\u00e4ndisches) Unternehmen nach der Equity-Methode bilanziert. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Name und Sitz des UnternehmensAnteil in %Einbezug1Anteil in %Einbezug1
ACL advanced commerce labs GmbH, Graz70,00VK70,00VK
adverserve
adverserve Holding GmbH, Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services Gesellschaft m. b. H., Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services d. o. o., Zagreb75,00VK75,00VK
adverserve digital advertising Services Schweiz GmbH, Z\u00fcrich100,00NK100,00NK
adverserve digital advertising Services Deutschland GmbH, Hamburg100,00NK100,00NK
Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a. s., Istanbul0,00n. a.80,00VK
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul80,00VK80,00VK
Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn100,00VK100,00VK
bank99 AG,Wien90,00VK90,00VK
City Express d. o. o., Belgrad100,00VK100,00VK
EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentationssysteme Ges.m.b.H.,
Haid bei Ansfelden100,00VK0,00n. a.
Express One d. o. o., Sarajevo100,00VK100,00VK
Express One Hungary Kft., Budapest100,00VK100,00VK
Express One Montenegro d. o. o., Podgorica100,00VK100,00VK
Express One SI d. o. o., Ljubljana0,00n. a.100,00VK
Express One Slovakia s. r. o., Ivanka pri Dunaji100,00VK100,00VK
feibra GmbH, Wien100,00VK100,00VK
M&BM Express OOD, Sofia76,00VK76,00VK
Medien.Zustell GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Overseas Trade Co Ltd d. o. o., Hrvatski Leskovac100,00VK100,00VK
Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 002 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK0,00n. a.
Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 106 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 107 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 202 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 301 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post Business Solutions GmbH (vormals D2D \u2013 direct to document GmbH), Wien100,00VK100,00VK
Post E-Commerce GmbH, Wien100,00VK100,00VK
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31.12.2021\n \n 31.12.2022\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n
\n Post Immobilien GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post IT Services GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Systemlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post & Co Vermietungs OG, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Wertlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH,\n Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Scanpoint GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Scanpoint Slovakia s. r. o., Nitra\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Slovak Parcel Service s. r. o., Ivanka pri Dunaji\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Weber Escal d. o. o., Hrvatski Leskovac\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n ADELHEID/AEP\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n AEP GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36\n \n EQ\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n
1 \n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus\n Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013\n Equity-Bilanzierung \u00a0 \n
2\n Das Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten\n Finanzanlagen entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der\n jeweiligen Unternehmensgruppe \u00a0\n
\n 3\n Kein beherrschender Einfluss aufgrund vertraglicher Gestaltung\n bzw. rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n \n \n \n \n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 haben folgende\n Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Trans- \u00a0\n aktionen mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden:\n \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil am Kapital\n
\n Name der Gesellschaft\n \n von\n \n auf Transaktionszeitpunkt\n \n Erl\u00e4uterung\n
\n BRIEF & WERBEPOST\n
\n Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien (\u00d6sterreichische\n
\n Post AG, Wien)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 28.04.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Scanpoint GmbH, Wien (Post Business Solutions\n GmbH,\n
\n Wien, vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentations-\n
\n systeme Ges. m. b. H., Haid bei Ansfelden\n
\n (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Teilbetrieb \u201aPoststellenmanagement\u2018 der\n \u00d6sterreichi-\n
\n sche Post AG (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n \n Einbringung\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)2\n \n 0,00 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Teilbetrieb\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00 %\n \n 100 %\n \n 01.06.2022\n \n Akquisition\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz (Post Business\n Solutions\n
\n GmbH, Wien, vormals D2D \u2013 direct to document\n GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 30.08.2022\n \n Verschmelzung\n
\n PAKET & LOGISTIK\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36 %\n \n 0,00 %\n \n 11.03.2022\n \n Verkauf\n
\n Express One SI d.o.o., Ljubljana\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.04.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi\n a. s.,\n
\n Istanbul\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.09.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n
1\n Das erstgenannte Tochterunternehmen wurde auf das in Klammer\n angef\u00fchrte Tochterunternehmen verschmolzen und ist somit nicht\n mehr im Konsolidierungskreis vorhanden. \u00a0
\n 2Der genannte Teilbetrieb wurde in das in Klammer angef\u00fchrte\n Tochterunternehmen eingebracht. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH \u00a0\n
\n Mit 1. Juni 2022 hat die \u00d6sterreichische Post AG die restlichen\n 49 % der Anteile an der \u00a0\n bereits seit 2018 vollkonsolidierten sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n erworben. Der erfolgsneutral \u00a0erfasste Erwerb f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden\n Anteile von 0,5 Mio EUR in \u00a0das Eigenkapital der Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens.\n \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH \u00a0\n
\n Mit Stichtag 11. M\u00e4rz 2022 wurden die von der \u00d6sterreichische\n Post AG gehaltenen \u00a0\n Anteile von 48,36 % am assoziierten Unternehmen PHS\n Logistiktechnik GmbH, Graz verkauft. \u00a0Aus dem Ende des ma\u00dfgeblichen Einflusses und der Beendigung der\n Anwendung der Equity- \u00a0Methode ergab sich ein Gewinn von 1,3 Mio EUR, der als\n sonstiger betrieblicher Ertrag ausge- \u00a0wiesen ist. \u00a0\n
\n Aufgrund der erstmaligen Einbeziehung der im Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n neu gegr\u00fcndeten \u00a0\n Gesellschaften \u00a0\n
\n Express One SI d.o.o. sowie der \u00a0\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri \u00a0\n
\n Anonim \u015eirketi a. s. in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG haben\n sich keine \u00a0\n wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.\n \u00a0\n
\n FILIALE & BANK \u00a0\n
\n bank99 AG \u00a0\n
\n Im Juni 2022 wurde die Kaufpreisallokation \u00fcber den Erwerb des\n Privatkund*in- \u00a0\n nengesch\u00e4fts der \u00f6sterreichischen Zweigniederlassung der ING\n DiBa AG, Frankfurt, mit \u00a0\n
\n Closing-Datum 1. Dezember 2021 fertiggestellt. Da sich aus der endg\u00fcltigen Kaufpreisalloka- \u00a0 tion nur unwesentliche Verschiebungen ergaben, wurde auf eine r\u00fcckwirkende Anpassung der \u00a0in der Konzernbilanz vom 31. Dezember 2021 erfassten Werte verzichtet. \u00a0\n
\n 6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden \u00a0 Anteile nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Nicht beherrschende AnteileAnteil in %
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul10,513,520,0020,00
bank99 AG,Wien15,916,510,0010,00
Andere1,60,7n. a.n. a.
Nicht beherrschende Anteile27,930,7
\n
\n Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentli- \u00a0 chen, nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAras Kargo a.s.bank99 AG
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile20,0 %10,0 %
Langfristige Verm\u00f6genswerte61,539,7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,02.707,8
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte60,513,9
Langfristige Schulden\u201317,1\u201318,8
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen0,0\u20132.541,5
Kurzfristige Schulden\u201352,5\u201342,1
Nettoverm\u00f6gen52,3159,0
Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile10,515,9
Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus Finanzdienstleistungen1290,732,9
Periodenergebnis51,6\u201324,6
Sonstiges Ergebnis\u201332,70,0
Gesamtergebnis18,9\u201324,6
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn10,3\u20134,9
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis\u20136,50,0
Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit55,7172,0
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\u20135,7331,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\u201359,7135,7
W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\u20138,10,0
Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\u201317,7639,4
\n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Mio EUR\n \n Aras Kargo a.s.\n \n bank99 AG\n
\n Prozentsatz nicht beherrschender\n Anteile\n \n 20,0 %\n \n 10,0 %\n
\n Langfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 99,2\n \n 45,0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n 3.116,7\n
\n Kurzfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 56,9\n \n 8,1\n
\n Langfristige Schulden\n \n \u201324,3\n \n \u201313,2\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n \u20132.924,6\n
\n Kurzfristige Schulden\n \n \u201364,4\n \n \u201366,9\n
\n Nettoverm\u00f6gen\n \n 67,3\n \n 165,1\n
\n Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile\n \n 13,5\n \n 16,5\n
\n Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus\n Finanzdienstleistungen\n \n 251,7\n \n 83,0\n
\n Periodenergebnis\n \n 21,2\n \n \u201321,2\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 11,2\n \n 0,3\n
\n Gesamtergebnis\n \n 32,4\n \n \u201320,9\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter\n Gewinn\n \n 4,2\n \n \u20132,1\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges\n Ergebnis\n \n 2,2\n \n 0,0\n
\n Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit\n \n 41,3\n \n \u2013354,3\n
\n Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\n \n \u20133,8\n \n \u201313,3\n
\n Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\n \n \u201343,0\n \n 25,2\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\n \n \u20133,3\n \n 0,0\n
\n Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand\n \n \u20139,6\n \n 0,0\n
\n Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\n \n \u201318,4\n \n \u2013342,4\n
\n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s.\n wurden im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0\n 2022 Dividenden in H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (2021: 9,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0
\n Aus-/Einzahlungen aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunter- \u00a0\n
\n nehmen\u00a0Der Cashflow aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen setzt \u00a0 sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
AUSZAHLUNGEN F\u00dcR UNTERNEHMENSERWERBE
Erwerbszeitpunkt aktuelles Gesch\u00e4ftsjahr (Kaufpreise)\u201327,7\u20130,1
Erwerbszeitpunkt Vorjahre (Restkaufpreisverbindlichkeiten)0,0\u20130,2
\u00dcbernommene Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente364,20,0
336,5\u20130,3
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24206_2022": { "value": "
\n 6. Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode \u00a0\n
\n bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
\n 6.1 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0\n
\n 6.1.1 KONZERNUNTERNEHMEN \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 24 inl\u00e4ndische \u00a0 (31. Dezember 2021: 28) und 15 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2021: 13) Tochterunternehmen \u00a0einbezogen. Weiters wird ein ausl\u00e4ndisches (31. Dezember 2021: ein inl\u00e4ndisches und ein \u00a0ausl\u00e4ndisches) Unternehmen nach der Equity-Methode bilanziert. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Name und Sitz des UnternehmensAnteil in %Einbezug1Anteil in %Einbezug1
ACL advanced commerce labs GmbH, Graz70,00VK70,00VK
adverserve
adverserve Holding GmbH, Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services Gesellschaft m. b. H., Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services d. o. o., Zagreb75,00VK75,00VK
adverserve digital advertising Services Schweiz GmbH, Z\u00fcrich100,00NK100,00NK
adverserve digital advertising Services Deutschland GmbH, Hamburg100,00NK100,00NK
Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a. s., Istanbul0,00n. a.80,00VK
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul80,00VK80,00VK
Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn100,00VK100,00VK
bank99 AG,Wien90,00VK90,00VK
City Express d. o. o., Belgrad100,00VK100,00VK
EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentationssysteme Ges.m.b.H.,
Haid bei Ansfelden100,00VK0,00n. a.
Express One d. o. o., Sarajevo100,00VK100,00VK
Express One Hungary Kft., Budapest100,00VK100,00VK
Express One Montenegro d. o. o., Podgorica100,00VK100,00VK
Express One SI d. o. o., Ljubljana0,00n. a.100,00VK
Express One Slovakia s. r. o., Ivanka pri Dunaji100,00VK100,00VK
feibra GmbH, Wien100,00VK100,00VK
M&BM Express OOD, Sofia76,00VK76,00VK
Medien.Zustell GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Overseas Trade Co Ltd d. o. o., Hrvatski Leskovac100,00VK100,00VK
Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 002 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK0,00n. a.
Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 106 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 107 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 202 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 301 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post Business Solutions GmbH (vormals D2D \u2013 direct to document GmbH), Wien100,00VK100,00VK
Post E-Commerce GmbH, Wien100,00VK100,00VK
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31.12.2021\n \n 31.12.2022\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n
\n Post Immobilien GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post IT Services GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Systemlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post & Co Vermietungs OG, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Wertlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH,\n Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Scanpoint GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Scanpoint Slovakia s. r. o., Nitra\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Slovak Parcel Service s. r. o., Ivanka pri Dunaji\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Weber Escal d. o. o., Hrvatski Leskovac\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n ADELHEID/AEP\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n AEP GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36\n \n EQ\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n
1 \n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus\n Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013\n Equity-Bilanzierung \u00a0 \n
2\n Das Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten\n Finanzanlagen entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der\n jeweiligen Unternehmensgruppe \u00a0\n
\n 3\n Kein beherrschender Einfluss aufgrund vertraglicher Gestaltung\n bzw. rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 6.1.2 SONSTIGE ANTEILE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Eigenkapital\n \n Periodenergebnis\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Mio EUR\n \n Mio EUR\n
\n EURODIS GmbH, Weinheim\n \n 37,60\n \n 0,5\n \n 0,0\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 haben folgende\n Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Trans- \u00a0\n aktionen mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden:\n \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil am Kapital\n
\n Name der Gesellschaft\n \n von\n \n auf Transaktionszeitpunkt\n \n Erl\u00e4uterung\n
\n BRIEF & WERBEPOST\n
\n Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien (\u00d6sterreichische\n
\n Post AG, Wien)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 28.04.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Scanpoint GmbH, Wien (Post Business Solutions\n GmbH,\n
\n Wien, vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentations-\n
\n systeme Ges. m. b. H., Haid bei Ansfelden\n
\n (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Teilbetrieb \u201aPoststellenmanagement\u2018 der\n \u00d6sterreichi-\n
\n sche Post AG (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n \n Einbringung\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)2\n \n 0,00 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Teilbetrieb\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00 %\n \n 100 %\n \n 01.06.2022\n \n Akquisition\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz (Post Business\n Solutions\n
\n GmbH, Wien, vormals D2D \u2013 direct to document\n GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 30.08.2022\n \n Verschmelzung\n
\n PAKET & LOGISTIK\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36 %\n \n 0,00 %\n \n 11.03.2022\n \n Verkauf\n
\n Express One SI d.o.o., Ljubljana\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.04.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi\n a. s.,\n
\n Istanbul\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.09.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n
1\n Das erstgenannte Tochterunternehmen wurde auf das in Klammer\n angef\u00fchrte Tochterunternehmen verschmolzen und ist somit nicht\n mehr im Konsolidierungskreis vorhanden. \u00a0
\n 2Der genannte Teilbetrieb wurde in das in Klammer angef\u00fchrte\n Tochterunternehmen eingebracht. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH \u00a0\n
\n Mit 1. Juni 2022 hat die \u00d6sterreichische Post AG die restlichen\n 49 % der Anteile an der \u00a0\n bereits seit 2018 vollkonsolidierten sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n erworben. Der erfolgsneutral \u00a0erfasste Erwerb f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden\n Anteile von 0,5 Mio EUR in \u00a0das Eigenkapital der Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens.\n \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH \u00a0\n
\n Mit Stichtag 11. M\u00e4rz 2022 wurden die von der \u00d6sterreichische\n Post AG gehaltenen \u00a0\n Anteile von 48,36 % am assoziierten Unternehmen PHS\n Logistiktechnik GmbH, Graz verkauft. \u00a0Aus dem Ende des ma\u00dfgeblichen Einflusses und der Beendigung der\n Anwendung der Equity- \u00a0Methode ergab sich ein Gewinn von 1,3 Mio EUR, der als\n sonstiger betrieblicher Ertrag ausge- \u00a0wiesen ist. \u00a0\n
\n Aufgrund der erstmaligen Einbeziehung der im Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n neu gegr\u00fcndeten \u00a0\n Gesellschaften \u00a0\n
\n Express One SI d.o.o. sowie der \u00a0\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri \u00a0\n
\n Anonim \u015eirketi a. s. in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG haben\n sich keine \u00a0\n wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.\n \u00a0\n
\n FILIALE & BANK \u00a0\n
\n bank99 AG \u00a0\n
\n Im Juni 2022 wurde die Kaufpreisallokation \u00fcber den Erwerb des\n Privatkund*in- \u00a0\n nengesch\u00e4fts der \u00f6sterreichischen Zweigniederlassung der ING\n DiBa AG, Frankfurt, mit \u00a0\n
\n Closing-Datum 1. Dezember 2021 fertiggestellt. Da sich aus der endg\u00fcltigen Kaufpreisalloka- \u00a0 tion nur unwesentliche Verschiebungen ergaben, wurde auf eine r\u00fcckwirkende Anpassung der \u00a0in der Konzernbilanz vom 31. Dezember 2021 erfassten Werte verzichtet. \u00a0\n
\n 6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden \u00a0 Anteile nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Nicht beherrschende AnteileAnteil in %
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul10,513,520,0020,00
bank99 AG,Wien15,916,510,0010,00
Andere1,60,7n. a.n. a.
Nicht beherrschende Anteile27,930,7
\n
\n Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentli- \u00a0 chen, nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAras Kargo a.s.bank99 AG
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile20,0 %10,0 %
Langfristige Verm\u00f6genswerte61,539,7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,02.707,8
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte60,513,9
Langfristige Schulden\u201317,1\u201318,8
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen0,0\u20132.541,5
Kurzfristige Schulden\u201352,5\u201342,1
Nettoverm\u00f6gen52,3159,0
Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile10,515,9
Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus Finanzdienstleistungen1290,732,9
Periodenergebnis51,6\u201324,6
Sonstiges Ergebnis\u201332,70,0
Gesamtergebnis18,9\u201324,6
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn10,3\u20134,9
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis\u20136,50,0
Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit55,7172,0
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\u20135,7331,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\u201359,7135,7
W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\u20138,10,0
Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\u201317,7639,4
\n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Mio EUR\n \n Aras Kargo a.s.\n \n bank99 AG\n
\n Prozentsatz nicht beherrschender\n Anteile\n \n 20,0 %\n \n 10,0 %\n
\n Langfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 99,2\n \n 45,0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n 3.116,7\n
\n Kurzfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 56,9\n \n 8,1\n
\n Langfristige Schulden\n \n \u201324,3\n \n \u201313,2\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n \u20132.924,6\n
\n Kurzfristige Schulden\n \n \u201364,4\n \n \u201366,9\n
\n Nettoverm\u00f6gen\n \n 67,3\n \n 165,1\n
\n Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile\n \n 13,5\n \n 16,5\n
\n Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus\n Finanzdienstleistungen\n \n 251,7\n \n 83,0\n
\n Periodenergebnis\n \n 21,2\n \n \u201321,2\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 11,2\n \n 0,3\n
\n Gesamtergebnis\n \n 32,4\n \n \u201320,9\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter\n Gewinn\n \n 4,2\n \n \u20132,1\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges\n Ergebnis\n \n 2,2\n \n 0,0\n
\n Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit\n \n 41,3\n \n \u2013354,3\n
\n Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\n \n \u20133,8\n \n \u201313,3\n
\n Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\n \n \u201343,0\n \n 25,2\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\n \n \u20133,3\n \n 0,0\n
\n Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand\n \n \u20139,6\n \n 0,0\n
\n Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\n \n \u201318,4\n \n \u2013342,4\n
\n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s.\n wurden im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0\n 2022 Dividenden in H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (2021: 9,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
\n 6.4 Gemeinschaftsunternehmen und Assoziierte Unternehmen\n \u00a0\n
\n
\n 6.4.1 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN\n \u00a0\n
\n
\n Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil\n \n Anteil\n
\n Mio EUR\n \n in %\n \n 2021\n \n in %\n \n 2022\n
\n ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 51,5\n \n 7,5\n \n 51,5\n \n 7,2\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz1\n \n 48,4\n \n 0,7\n \n \u2013\n \n 0,0\n
\n Nettobuchwert zum 31. Dezember\n \n 8,2\n \n 7,2\n
\n
\n
1\n Beendigung der Bilanzierung nach der Equity-Methode im\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022, siehe dazu Punkt 6.2 \u00c4nderungen im\n Konsolidierungskreis \u00a0
\n
\n ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100 % Gesellschafterin der AEP GmbH, \u00a0\n
\n
\n Alzenau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit\n Pharmaprodukten beliefert. Obwohl \u00a0\n die Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5 % betragen, liegt keine Beherrschung im \u00a0Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur\n Beherrschung rele- \u00a0vanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate\n Governance bei 66,6 %. \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH Die Gesellschaft wurde mit 11. M\u00e4rz 2022 verkauft. \u00a0 S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0Nach Einsch\u00e4tzung der \u00d6sterreichische Post liegen keine wesentlichen assoziierten \u00a0Unternehmen vor. \u00a0\n
\n \u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner11,48,2
Anteiliges Jahresergebnis laufend0,6\u20130,3
Abgang aus Anteilsverkauf0,0\u20130,7
Abgang aus Methodenwechsel\u20133,80,0
Nettobuchwert zum 31. Dezember8,27,2
\n
\n 6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergeb- \u00a0nis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt \u00a0auch die \u00dcberleitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten \u00a0Finanzanlagen: \u00a0\n
\n Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN
Anteil am Periodenergebnis0,6\u20130,3
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen0,6\u20130,3
Anteil am sonstigen Ergebnis0,00,0
Anteil am Gesamtergebnis0,6\u20130,3
\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
\n Die Republik \u00d6sterreich h\u00e4lt \u00fcber die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (kurz \u00d6BAG) 52,8 % \u00a0 der Aktien der \u00d6sterreichische Post AG. Damit z\u00e4hlen die Republik \u00d6sterreich und die unter \u00a0ihrem beherrschenden oder ma\u00dfgeblichen Einfluss stehenden Unternehmen zu den nahestehen- \u00a0den Unternehmen und Personen des \u00d6sterreichischen Post Konzerns. Weiters geh\u00f6ren alle \u00a0Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen zu den nahe- \u00a0stehenden Unternehmen der \u00d6sterreichische Post AG. Die nahestehenden Personen umfassen \u00a0die Mitglieder der Leitungsorgane Aufsichtsrat und Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG sowie \u00a0deren nahe Familienangeh\u00f6rige. \u00a0\n
\n Salden und Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle zwischen der \u00d6sterreichische Post AG und ihren Tochter- \u00a0 unternehmen wurden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und werden nicht erl\u00e4utert. Die zum \u00a0Bilanzstichtag mit den konzernfremden nahestehenden Unternehmen und Personen beste- \u00a0henden offenen Posten werden in den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0Leistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen nur inner- \u00a0 halb des Leistungsspektrums des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns und werden zu fremd\u00fcblichen \u00a0Konditionen erbracht bzw. bezogen. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunter- \u00a0 nehmen, assoziierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,2201,3201,5
Gesamte betriebliche Aufwendungen1,526,528,0
Ausstehende Forderungen1,830,332,1
Ausstehende Verbindlichkeiten0,03,33,3
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,0240,1240,1
Gesamte betriebliche Aufwendungen0,037,637,6
Ausstehende Forderungen0,925,626,6
Ausstehende Verbindlichkeiten0,02,52,5
\n
\n Die betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen in den Jahren 2021 und 2022 im Wesentlichen \u00a0Leistungen der BBG Bundesbeschaffung GmbH. Hier besteht eine Vereinbarung im Namen und \u00a0auf Rechnung des Bundes zur Auslieferung von Postsendungen von Bundeseinrichtungen. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden Dienstleistungen in H\u00f6he von 166,1 Mio EUR (2021: 143,9 Mio EUR) \u00a0f\u00fcr die vertraglich festgelegten Bundeseinrichtungen erbracht. \u00a0Bei den betrieblichen Aufwendungen handelt es sich \u00fcberwiegend um IT- und Telefonie- \u00a0Dienstleistungen der A1 Telekom Austria AG in H\u00f6he von 9,1 Mio\u00a0EUR (2021: 7,9 Mio EUR) sowie \u00a0um bezogene Energie vom OMV-Konzern in H\u00f6he von 3,7 Mio EUR (2021: 2,2 Mio EUR). \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,44,8
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,01,31,3
0,46,06,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,34,7
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,02,02,0
0,46,67,0
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-25238_2022": { "value": "
\n 6. Konsolidierungskreis und nach der Equity-Methode \u00a0\n
\n bilanzierte Finanzanlagen \u00a0\n
\n 6.1 Verzeichnis der Anteile an Unternehmen \u00a0\n
\n 6.1.1 KONZERNUNTERNEHMEN \u00a0\n
\n In den Konzernabschluss sind neben der \u00d6sterreichische Post AG 24 inl\u00e4ndische \u00a0 (31. Dezember 2021: 28) und 15 ausl\u00e4ndische (31. Dezember 2021: 13) Tochterunternehmen \u00a0einbezogen. Weiters wird ein ausl\u00e4ndisches (31. Dezember 2021: ein inl\u00e4ndisches und ein \u00a0ausl\u00e4ndisches) Unternehmen nach der Equity-Methode bilanziert. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Name und Sitz des UnternehmensAnteil in %Einbezug1Anteil in %Einbezug1
ACL advanced commerce labs GmbH, Graz70,00VK70,00VK
adverserve
adverserve Holding GmbH, Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services Gesellschaft m. b. H., Wien100,00VK100,00VK
adverserve digital advertising Services d. o. o., Zagreb75,00VK75,00VK
adverserve digital advertising Services Schweiz GmbH, Z\u00fcrich100,00NK100,00NK
adverserve digital advertising Services Deutschland GmbH, Hamburg100,00NK100,00NK
Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi a. s., Istanbul0,00n. a.80,00VK
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul80,00VK80,00VK
Austrian Post International Deutschland GmbH, Bonn100,00VK100,00VK
bank99 AG,Wien90,00VK90,00VK
City Express d. o. o., Belgrad100,00VK100,00VK
EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentationssysteme Ges.m.b.H.,
Haid bei Ansfelden100,00VK0,00n. a.
Express One d. o. o., Sarajevo100,00VK100,00VK
Express One Hungary Kft., Budapest100,00VK100,00VK
Express One Montenegro d. o. o., Podgorica100,00VK100,00VK
Express One SI d. o. o., Ljubljana0,00n. a.100,00VK
Express One Slovakia s. r. o., Ivanka pri Dunaji100,00VK100,00VK
feibra GmbH, Wien100,00VK100,00VK
M&BM Express OOD, Sofia76,00VK76,00VK
Medien.Zustell GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Overseas Trade Co Ltd d. o. o., Hrvatski Leskovac100,00VK100,00VK
Post 001 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 002 Finanzierungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK0,00n. a.
Post 104 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 106 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 107 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 108 Beteiligungs- und Dienstleistungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 202 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 206 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 207 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post 301 Beteiligungs GmbH, Wien100,00VK100,00VK
Post Business Solutions GmbH (vormals D2D \u2013 direct to document GmbH), Wien100,00VK100,00VK
Post E-Commerce GmbH, Wien100,00VK100,00VK
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31.12.2021\n \n 31.12.2022\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n \n Anteil in %\n \n Einbezug1\n
\n Post Immobilien GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post IT Services GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Systemlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post & Co Vermietungs OG, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Post Wertlogistik GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n PROWERB Gesellschaft f\u00fcr produktive Werbung GmbH,\n Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Scanpoint GmbH, Wien\n \n 100,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Scanpoint Slovakia s. r. o., Nitra\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00\n \n VK\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n Slovak Parcel Service s. r. o., Ivanka pri Dunaji\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n Weber Escal d. o. o., Hrvatski Leskovac\n \n 100,00\n \n VK\n \n 100,00\n \n VK\n
\n ADELHEID/AEP\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n AEP GmbH, Alzenau\n \n 2 3\n \n ,\n \n 51,52\n \n EQ\n \n 51,52\n \n EQ\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36\n \n EQ\n \n 0,00\n \n n. a.\n
\n
1 \n VK \u2013 Vollkonsolidierung, NK \u2013 Tochterunternehmen aus\n Wesentlichkeitsgr\u00fcnden nicht konsolidiert, EQ \u2013\n Equity-Bilanzierung \u00a0 \n
2\n Das Ergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten\n Finanzanlagen entspricht dem anteiligen Jahresergebnis der\n jeweiligen Unternehmensgruppe \u00a0\n
\n 3\n Kein beherrschender Einfluss aufgrund vertraglicher Gestaltung\n bzw. rechtlicher Umst\u00e4nde \u00a0\n
\n 6.1.2 SONSTIGE ANTEILE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Eigenkapital\n \n Periodenergebnis\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Mio EUR\n \n Mio EUR\n
\n EURODIS GmbH, Weinheim\n \n 37,60\n \n 0,5\n \n 0,0\n
\n
\n \n \n \n \n
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 haben folgende\n Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Trans- \u00a0\n aktionen mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden:\n \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil am Kapital\n
\n Name der Gesellschaft\n \n von\n \n auf Transaktionszeitpunkt\n \n Erl\u00e4uterung\n
\n BRIEF & WERBEPOST\n
\n Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien (\u00d6sterreichische\n
\n Post AG, Wien)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 28.04.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Scanpoint GmbH, Wien (Post Business Solutions\n GmbH,\n
\n Wien, vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentations-\n
\n systeme Ges. m. b. H., Haid bei Ansfelden\n
\n (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Teilbetrieb \u201aPoststellenmanagement\u2018 der\n \u00d6sterreichi-\n
\n sche Post AG (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n \n Einbringung\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)2\n \n 0,00 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Teilbetrieb\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00 %\n \n 100 %\n \n 01.06.2022\n \n Akquisition\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz (Post Business\n Solutions\n
\n GmbH, Wien, vormals D2D \u2013 direct to document\n GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 30.08.2022\n \n Verschmelzung\n
\n PAKET & LOGISTIK\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36 %\n \n 0,00 %\n \n 11.03.2022\n \n Verkauf\n
\n Express One SI d.o.o., Ljubljana\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.04.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi\n a. s.,\n
\n Istanbul\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.09.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n
1\n Das erstgenannte Tochterunternehmen wurde auf das in Klammer\n angef\u00fchrte Tochterunternehmen verschmolzen und ist somit nicht\n mehr im Konsolidierungskreis vorhanden. \u00a0
\n 2Der genannte Teilbetrieb wurde in das in Klammer angef\u00fchrte\n Tochterunternehmen eingebracht. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH \u00a0\n
\n Mit 1. Juni 2022 hat die \u00d6sterreichische Post AG die restlichen\n 49 % der Anteile an der \u00a0\n bereits seit 2018 vollkonsolidierten sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n erworben. Der erfolgsneutral \u00a0erfasste Erwerb f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden\n Anteile von 0,5 Mio EUR in \u00a0das Eigenkapital der Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens.\n \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH \u00a0\n
\n Mit Stichtag 11. M\u00e4rz 2022 wurden die von der \u00d6sterreichische\n Post AG gehaltenen \u00a0\n Anteile von 48,36 % am assoziierten Unternehmen PHS\n Logistiktechnik GmbH, Graz verkauft. \u00a0Aus dem Ende des ma\u00dfgeblichen Einflusses und der Beendigung der\n Anwendung der Equity- \u00a0Methode ergab sich ein Gewinn von 1,3 Mio EUR, der als\n sonstiger betrieblicher Ertrag ausge- \u00a0wiesen ist. \u00a0\n
\n Aufgrund der erstmaligen Einbeziehung der im Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n neu gegr\u00fcndeten \u00a0\n Gesellschaften \u00a0\n
\n Express One SI d.o.o. sowie der \u00a0\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri \u00a0\n
\n Anonim \u015eirketi a. s. in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG haben\n sich keine \u00a0\n wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.\n \u00a0\n
\n FILIALE & BANK \u00a0\n
\n bank99 AG \u00a0\n
\n Im Juni 2022 wurde die Kaufpreisallokation \u00fcber den Erwerb des\n Privatkund*in- \u00a0\n nengesch\u00e4fts der \u00f6sterreichischen Zweigniederlassung der ING\n DiBa AG, Frankfurt, mit \u00a0\n
\n Closing-Datum 1. Dezember 2021 fertiggestellt. Da sich aus der endg\u00fcltigen Kaufpreisalloka- \u00a0 tion nur unwesentliche Verschiebungen ergaben, wurde auf eine r\u00fcckwirkende Anpassung der \u00a0in der Konzernbilanz vom 31. Dezember 2021 erfassten Werte verzichtet. \u00a0\n
\n 6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden \u00a0 Anteile nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Nicht beherrschende AnteileAnteil in %
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul10,513,520,0020,00
bank99 AG,Wien15,916,510,0010,00
Andere1,60,7n. a.n. a.
Nicht beherrschende Anteile27,930,7
\n
\n Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentli- \u00a0 chen, nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAras Kargo a.s.bank99 AG
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile20,0 %10,0 %
Langfristige Verm\u00f6genswerte61,539,7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,02.707,8
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte60,513,9
Langfristige Schulden\u201317,1\u201318,8
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen0,0\u20132.541,5
Kurzfristige Schulden\u201352,5\u201342,1
Nettoverm\u00f6gen52,3159,0
Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile10,515,9
Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus Finanzdienstleistungen1290,732,9
Periodenergebnis51,6\u201324,6
Sonstiges Ergebnis\u201332,70,0
Gesamtergebnis18,9\u201324,6
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn10,3\u20134,9
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis\u20136,50,0
Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit55,7172,0
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\u20135,7331,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\u201359,7135,7
W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\u20138,10,0
Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\u201317,7639,4
\n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Mio EUR\n \n Aras Kargo a.s.\n \n bank99 AG\n
\n Prozentsatz nicht beherrschender\n Anteile\n \n 20,0 %\n \n 10,0 %\n
\n Langfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 99,2\n \n 45,0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n 3.116,7\n
\n Kurzfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 56,9\n \n 8,1\n
\n Langfristige Schulden\n \n \u201324,3\n \n \u201313,2\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n \u20132.924,6\n
\n Kurzfristige Schulden\n \n \u201364,4\n \n \u201366,9\n
\n Nettoverm\u00f6gen\n \n 67,3\n \n 165,1\n
\n Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile\n \n 13,5\n \n 16,5\n
\n Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus\n Finanzdienstleistungen\n \n 251,7\n \n 83,0\n
\n Periodenergebnis\n \n 21,2\n \n \u201321,2\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 11,2\n \n 0,3\n
\n Gesamtergebnis\n \n 32,4\n \n \u201320,9\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter\n Gewinn\n \n 4,2\n \n \u20132,1\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges\n Ergebnis\n \n 2,2\n \n 0,0\n
\n Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit\n \n 41,3\n \n \u2013354,3\n
\n Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\n \n \u20133,8\n \n \u201313,3\n
\n Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\n \n \u201343,0\n \n 25,2\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\n \n \u20133,3\n \n 0,0\n
\n Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand\n \n \u20139,6\n \n 0,0\n
\n Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\n \n \u201318,4\n \n \u2013342,4\n
\n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s.\n wurden im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0\n 2022 Dividenden in H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (2021: 9,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
\n 6.4 Gemeinschaftsunternehmen und Assoziierte Unternehmen\n \u00a0\n
\n
\n 6.4.1 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN\n \u00a0\n
\n
\n Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil\n \n Anteil\n
\n Mio EUR\n \n in %\n \n 2021\n \n in %\n \n 2022\n
\n ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 51,5\n \n 7,5\n \n 51,5\n \n 7,2\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz1\n \n 48,4\n \n 0,7\n \n \u2013\n \n 0,0\n
\n Nettobuchwert zum 31. Dezember\n \n 8,2\n \n 7,2\n
\n
\n
1\n Beendigung der Bilanzierung nach der Equity-Methode im\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022, siehe dazu Punkt 6.2 \u00c4nderungen im\n Konsolidierungskreis \u00a0
\n
\n ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100 % Gesellschafterin der AEP GmbH, \u00a0\n
\n
\n Alzenau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit\n Pharmaprodukten beliefert. Obwohl \u00a0\n die Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5 % betragen, liegt keine Beherrschung im \u00a0Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur\n Beherrschung rele- \u00a0vanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate\n Governance bei 66,6 %. \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH Die Gesellschaft wurde mit 11. M\u00e4rz 2022 verkauft. \u00a0 S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0Nach Einsch\u00e4tzung der \u00d6sterreichische Post liegen keine wesentlichen assoziierten \u00a0Unternehmen vor. \u00a0\n
\n \u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner11,48,2
Anteiliges Jahresergebnis laufend0,6\u20130,3
Abgang aus Anteilsverkauf0,0\u20130,7
Abgang aus Methodenwechsel\u20133,80,0
Nettobuchwert zum 31. Dezember8,27,2
\n
\n 6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergeb- \u00a0nis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt \u00a0auch die \u00dcberleitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten \u00a0Finanzanlagen: \u00a0\n
\n Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN
Anteil am Periodenergebnis0,6\u20130,3
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen0,6\u20130,3
Anteil am sonstigen Ergebnis0,00,0
Anteil am Gesamtergebnis0,6\u20130,3
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24177_2022": { "value": "
\n 6.1.2 SONSTIGE ANTEILE \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Eigenkapital\n \n Periodenergebnis\n
\n Name und Sitz des Unternehmens\n \n Anteil in %\n \n Mio EUR\n \n Mio EUR\n
\n EURODIS GmbH, Weinheim\n \n 37,60\n \n 0,5\n \n 0,0\n
\n
\n 6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden \u00a0 Anteile nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Nicht beherrschende AnteileAnteil in %
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul10,513,520,0020,00
bank99 AG,Wien15,916,510,0010,00
Andere1,60,7n. a.n. a.
Nicht beherrschende Anteile27,930,7
\n
\n Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentli- \u00a0 chen, nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAras Kargo a.s.bank99 AG
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile20,0 %10,0 %
Langfristige Verm\u00f6genswerte61,539,7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,02.707,8
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte60,513,9
Langfristige Schulden\u201317,1\u201318,8
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen0,0\u20132.541,5
Kurzfristige Schulden\u201352,5\u201342,1
Nettoverm\u00f6gen52,3159,0
Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile10,515,9
Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus Finanzdienstleistungen1290,732,9
Periodenergebnis51,6\u201324,6
Sonstiges Ergebnis\u201332,70,0
Gesamtergebnis18,9\u201324,6
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn10,3\u20134,9
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis\u20136,50,0
Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit55,7172,0
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\u20135,7331,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\u201359,7135,7
W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\u20138,10,0
Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\u201317,7639,4
\n
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Mio EUR\n \n Aras Kargo a.s.\n \n bank99 AG\n
\n Prozentsatz nicht beherrschender\n Anteile\n \n 20,0 %\n \n 10,0 %\n
\n Langfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 99,2\n \n 45,0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n 3.116,7\n
\n Kurzfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 56,9\n \n 8,1\n
\n Langfristige Schulden\n \n \u201324,3\n \n \u201313,2\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n \u20132.924,6\n
\n Kurzfristige Schulden\n \n \u201364,4\n \n \u201366,9\n
\n Nettoverm\u00f6gen\n \n 67,3\n \n 165,1\n
\n Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile\n \n 13,5\n \n 16,5\n
\n Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus\n Finanzdienstleistungen\n \n 251,7\n \n 83,0\n
\n Periodenergebnis\n \n 21,2\n \n \u201321,2\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 11,2\n \n 0,3\n
\n Gesamtergebnis\n \n 32,4\n \n \u201320,9\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter\n Gewinn\n \n 4,2\n \n \u20132,1\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges\n Ergebnis\n \n 2,2\n \n 0,0\n
\n Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit\n \n 41,3\n \n \u2013354,3\n
\n Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\n \n \u20133,8\n \n \u201313,3\n
\n Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\n \n \u201343,0\n \n 25,2\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\n \n \u20133,3\n \n 0,0\n
\n Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand\n \n \u20139,6\n \n 0,0\n
\n Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\n \n \u201318,4\n \n \u2013342,4\n
\n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s.\n wurden im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0\n 2022 Dividenden in H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (2021: 9,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24187_2022": { "value": "
\n 6.2 \u00c4nderungen im Konsolidierungskreis \u00a0\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 haben folgende\n Konsolidierungskreis\u00e4nderungen und Trans- \u00a0\n aktionen mit nicht beherrschenden Anteilen stattgefunden:\n \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil am Kapital\n
\n Name der Gesellschaft\n \n von\n \n auf Transaktionszeitpunkt\n \n Erl\u00e4uterung\n
\n BRIEF & WERBEPOST\n
\n Post 102 Beteiligungs GmbH, Wien (\u00d6sterreichische\n
\n Post AG, Wien)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 28.04.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Scanpoint GmbH, Wien (Post Business Solutions\n GmbH,\n
\n Wien, vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n EMD \u2013 Elektronische- u. Mikrofilm-Dokumentations-\n
\n systeme Ges. m. b. H., Haid bei Ansfelden\n
\n (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Verschmelzung\n
\n Teilbetrieb \u201aPoststellenmanagement\u2018 der\n \u00d6sterreichi-\n
\n sche Post AG (Post Business Solutions GmbH, Wien,\n \n Einbringung\n
\n vormals D2D \u2013 direct to document GmbH)2\n \n 0,00 %\n \n 0,00 %\n \n 31.05.2022\n \n Teilbetrieb\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n \n 51,00 %\n \n 100 %\n \n 01.06.2022\n \n Akquisition\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz (Post Business\n Solutions\n
\n GmbH, Wien, vormals D2D \u2013 direct to document\n GmbH)1\n \n 100 %\n \n 0,00 %\n \n 30.08.2022\n \n Verschmelzung\n
\n PAKET & LOGISTIK\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz\n \n 48,36 %\n \n 0,00 %\n \n 11.03.2022\n \n Verkauf\n
\n Express One SI d.o.o., Ljubljana\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.04.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri Anonim \u015eirketi\n a. s.,\n
\n Istanbul\n \n 0,00 %\n \n 100 %\n \n 01.09.2022\n \n Gr\u00fcndung\n
\n
1\n Das erstgenannte Tochterunternehmen wurde auf das in Klammer\n angef\u00fchrte Tochterunternehmen verschmolzen und ist somit nicht\n mehr im Konsolidierungskreis vorhanden. \u00a0
\n 2Der genannte Teilbetrieb wurde in das in Klammer angef\u00fchrte\n Tochterunternehmen eingebracht. \u00a0\n
\n BRIEF & WERBEPOST \u00a0\n
\n sendhybrid \u00d6PBD GmbH \u00a0\n
\n Mit 1. Juni 2022 hat die \u00d6sterreichische Post AG die restlichen\n 49 % der Anteile an der \u00a0\n bereits seit 2018 vollkonsolidierten sendhybrid \u00d6PBD GmbH, Graz\n erworben. Der erfolgsneutral \u00a0erfasste Erwerb f\u00fchrte zur Umbuchung der nicht beherrschenden\n Anteile von 0,5 Mio EUR in \u00a0das Eigenkapital der Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens.\n \u00a0\n
\n PAKET & LOGISTIK \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH \u00a0\n
\n Mit Stichtag 11. M\u00e4rz 2022 wurden die von der \u00d6sterreichische\n Post AG gehaltenen \u00a0\n Anteile von 48,36 % am assoziierten Unternehmen PHS\n Logistiktechnik GmbH, Graz verkauft. \u00a0Aus dem Ende des ma\u00dfgeblichen Einflusses und der Beendigung der\n Anwendung der Equity- \u00a0Methode ergab sich ein Gewinn von 1,3 Mio EUR, der als\n sonstiger betrieblicher Ertrag ausge- \u00a0wiesen ist. \u00a0\n
\n Aufgrund der erstmaligen Einbeziehung der im Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n neu gegr\u00fcndeten \u00a0\n Gesellschaften \u00a0\n
\n Express One SI d.o.o. sowie der \u00a0\n
\n Aras Digital Teknoloji Hizmetleri \u00a0\n
\n Anonim \u015eirketi a. s. in den Konsolidierungskreis der \u00d6sterreichische Post AG haben\n sich keine \u00a0\n wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben.\n \u00a0\n
\n FILIALE & BANK \u00a0\n
\n bank99 AG \u00a0\n
\n Im Juni 2022 wurde die Kaufpreisallokation \u00fcber den Erwerb des\n Privatkund*in- \u00a0\n nengesch\u00e4fts der \u00f6sterreichischen Zweigniederlassung der ING\n DiBa AG, Frankfurt, mit \u00a0\n
\n Closing-Datum 1. Dezember 2021 fertiggestellt. Da sich aus der endg\u00fcltigen Kaufpreisalloka- \u00a0 tion nur unwesentliche Verschiebungen ergaben, wurde auf eine r\u00fcckwirkende Anpassung der \u00a0in der Konzernbilanz vom 31. Dezember 2021 erfassten Werte verzichtet. \u00a0\n
\n 6.3 Nicht beherrschende Anteile \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle ist die Aufgliederung der wesentlichen nicht beherrschenden \u00a0 Anteile nach Gesellschaften dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Nicht beherrschende AnteileAnteil in %
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Aras Kargo Yurtici Yurtdisi Tasimacilik a. s., Istanbul10,513,520,0020,00
bank99 AG,Wien15,916,510,0010,00
Andere1,60,7n. a.n. a.
Nicht beherrschende Anteile27,930,7
\n
\n Die nachstehende Tabelle zeigt Informationen zu Tochtergesellschaften mit wesentli- \u00a0 chen, nicht beherrschenden Anteilen vor konzerninternen Eliminierungen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAras Kargo a.s.bank99 AG
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile20,0 %10,0 %
Langfristige Verm\u00f6genswerte61,539,7
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,02.707,8
Kurzfristige Verm\u00f6genswerte60,513,9
Langfristige Schulden\u201317,1\u201318,8
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen0,0\u20132.541,5
Kurzfristige Schulden\u201352,5\u201342,1
Nettoverm\u00f6gen52,3159,0
Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile10,515,9
Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus Finanzdienstleistungen1290,732,9
Periodenergebnis51,6\u201324,6
Sonstiges Ergebnis\u201332,70,0
Gesamtergebnis18,9\u201324,6
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter Gewinn10,3\u20134,9
Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges Ergebnis\u20136,50,0
Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit55,7172,0
Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\u20135,7331,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\u201359,7135,7
W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\u20138,10,0
Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\u201317,7639,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Mio EUR\n \n Aras Kargo a.s.\n \n bank99 AG\n
\n Prozentsatz nicht beherrschender\n Anteile\n \n 20,0 %\n \n 10,0 %\n
\n Langfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 99,2\n \n 45,0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n 3.116,7\n
\n Kurzfristige Verm\u00f6genswerte\n \n 56,9\n \n 8,1\n
\n Langfristige Schulden\n \n \u201324,3\n \n \u201313,2\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\n \n 0,0\n \n \u20132.924,6\n
\n Kurzfristige Schulden\n \n \u201364,4\n \n \u201366,9\n
\n Nettoverm\u00f6gen\n \n 67,3\n \n 165,1\n
\n Nettoverm\u00f6gen der nicht beherrschenden Anteile\n \n 13,5\n \n 16,5\n
\n Umsatzerl\u00f6se/Ergebnis aus\n Finanzdienstleistungen\n \n 251,7\n \n 83,0\n
\n Periodenergebnis\n \n 21,2\n \n \u201321,2\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 11,2\n \n 0,3\n
\n Gesamtergebnis\n \n 32,4\n \n \u201320,9\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordneter\n Gewinn\n \n 4,2\n \n \u20132,1\n
\n Nicht beherrschenden Anteilen zugeordnetes sonstiges\n Ergebnis\n \n 2,2\n \n 0,0\n
\n Cashflow aus der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit\n \n 41,3\n \n \u2013354,3\n
\n Cashflow aus Investitionst\u00e4tigkeit\n \n \u20133,8\n \n \u201313,3\n
\n Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit\n \n \u201343,0\n \n 25,2\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand\n \n \u20133,3\n \n 0,0\n
\n Kaufkraftverlust auf den Finanzmittelbestand\n \n \u20139,6\n \n 0,0\n
\n Ver\u00e4nderung des Finanzmittelbestands\n \n \u201318,4\n \n \u2013342,4\n
\n
\n Den nicht beherrschenden Anteilen an der Aras Kargo a.s.\n wurden im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a0\n 2022 Dividenden in H\u00f6he von 6,9 Mio EUR (2021: 9,9 Mio EUR) zugewiesen. \u00a0\n
\n 12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Mieten und Pachten31,031,9
Aktivierte Eigenleistungen5,13,1
Weiterverrechnete Aufwendungen7,218,3
Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen4,23,3
Abgang von Sachanlagen7,26,3
Personalbereitstellung und -verwaltung1,40,9
Andere39,143,5
95,2107,3
\n
\n In den anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind des Weiteren Ertr\u00e4ge aus der \u00a0 Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6he von 17,0 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR) ausgewiesen. Dazu wird auf Punkt 27. \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten verwiesen. \u00a0Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0
\n 29.1.4 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.010,71.003,30,01.003,3
Konsumkredite385,4389,80,0389,8
Finanzanlagen73,472,272,20,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen45,937,20,037,2
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kreditinstitute30,329,70,029,7
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.260,91.242,90,01.242,9
Konsumkredite326,7369,80,0369,8
Finanzanlagen553,4501,4501,40,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen47,631,10,031,1
\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0\n
\n Finanziellen Verbindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0 von nicht beherrschenden Anteilen mit einem Buchwert in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 45,9 Mio EUR). Dieser resultiert aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % der \u00a0Anteile an der Aras Kargo a. s., wobei der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unternehmenserfolg abh\u00e4ngt. \u00a0Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von 31,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: \u00a037,2 Mio EUR) erfolgt auf Basis von aktuellen Ergebnisplanungen, des aktuellen W\u00e4hrungskurses \u00a0und einem aktualisierten WACC als Diskontierungszinssatz. \u00a0Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum \u00a0beizulegenden Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit die- \u00a0ser Posten unterstellt, dass die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24104_2022": { "value": "
\n 6.4 Gemeinschaftsunternehmen und Assoziierte Unternehmen\n \u00a0\n
\n
\n 6.4.1 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN\n \u00a0\n
\n
\n Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil\n \n Anteil\n
\n Mio EUR\n \n in %\n \n 2021\n \n in %\n \n 2022\n
\n ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 51,5\n \n 7,5\n \n 51,5\n \n 7,2\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz1\n \n 48,4\n \n 0,7\n \n \u2013\n \n 0,0\n
\n Nettobuchwert zum 31. Dezember\n \n 8,2\n \n 7,2\n
\n
\n
1\n Beendigung der Bilanzierung nach der Equity-Methode im\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022, siehe dazu Punkt 6.2 \u00c4nderungen im\n Konsolidierungskreis \u00a0
\n
\n ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100 % Gesellschafterin der AEP GmbH, \u00a0\n
\n
\n Alzenau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit\n Pharmaprodukten beliefert. Obwohl \u00a0\n die Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5 % betragen, liegt keine Beherrschung im \u00a0Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur\n Beherrschung rele- \u00a0vanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate\n Governance bei 66,6 %. \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH Die Gesellschaft wurde mit 11. M\u00e4rz 2022 verkauft. \u00a0 S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0Nach Einsch\u00e4tzung der \u00d6sterreichische Post liegen keine wesentlichen assoziierten \u00a0Unternehmen vor. \u00a0\n
\n \u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner11,48,2
Anteiliges Jahresergebnis laufend0,6\u20130,3
Abgang aus Anteilsverkauf0,0\u20130,7
Abgang aus Methodenwechsel\u20133,80,0
Nettobuchwert zum 31. Dezember8,27,2
\n
\n 6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergeb- \u00a0nis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt \u00a0auch die \u00dcberleitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten \u00a0Finanzanlagen: \u00a0\n
\n Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN
Anteil am Periodenergebnis0,6\u20130,3
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen0,6\u20130,3
Anteil am sonstigen Ergebnis0,00,0
Anteil am Gesamtergebnis0,6\u20130,3
\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunter- \u00a0 nehmen, assoziierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,2201,3201,5
Gesamte betriebliche Aufwendungen1,526,528,0
Ausstehende Forderungen1,830,332,1
Ausstehende Verbindlichkeiten0,03,33,3
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,0240,1240,1
Gesamte betriebliche Aufwendungen0,037,637,6
Ausstehende Forderungen0,925,626,6
Ausstehende Verbindlichkeiten0,02,52,5
\n
Die betrieblichen Ertr\u00e4ge betreffen in den Jahren 2021 und 2022 im Wesentlichen \u00a0Leistungen der BBG Bundesbeschaffung GmbH. Hier besteht eine Vereinbarung im Namen und \u00a0auf Rechnung des Bundes zur Auslieferung von Postsendungen von Bundeseinrichtungen. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden Dienstleistungen in H\u00f6he von 166,1 Mio EUR (2021: 143,9 Mio EUR) \u00a0f\u00fcr die vertraglich festgelegten Bundeseinrichtungen erbracht. \u00a0Bei den betrieblichen Aufwendungen handelt es sich \u00fcberwiegend um IT- und Telefonie- \u00a0Dienstleistungen der A1 Telekom Austria AG in H\u00f6he von 9,1 Mio\u00a0EUR (2021: 7,9 Mio EUR) sowie \u00a0um bezogene Energie vom OMV-Konzern in H\u00f6he von 3,7 Mio EUR (2021: 2,2 Mio EUR). \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24176_2022": { "value": "
\n 6.4 Gemeinschaftsunternehmen und Assoziierte Unternehmen\n \u00a0\n
\n
\n 6.4.1 NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN\n \u00a0\n
\n
\n Zusammensetzung der Buchwerte \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Anteil\n \n Anteil\n
\n Mio EUR\n \n in %\n \n 2021\n \n in %\n \n 2022\n
\n ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN\n
\n ADELHEID GmbH, Alzenau\n \n 51,5\n \n 7,5\n \n 51,5\n \n 7,2\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH, Graz1\n \n 48,4\n \n 0,7\n \n \u2013\n \n 0,0\n
\n Nettobuchwert zum 31. Dezember\n \n 8,2\n \n 7,2\n
\n
\n
1\n Beendigung der Bilanzierung nach der Equity-Methode im\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022, siehe dazu Punkt 6.2 \u00c4nderungen im\n Konsolidierungskreis \u00a0
\n
\n ADELHEID GmbH Die ADELHEID GmbH ist 100 % Gesellschafterin der AEP GmbH, \u00a0\n
\n
\n Alzenau, Deutschland, die Apotheken in Deutschland mit\n Pharmaprodukten beliefert. Obwohl \u00a0\n die Anteile an der ADELHEID GmbH, Alzenau, 51,5 % betragen, liegt keine Beherrschung im \u00a0Sinne des IFRS 10 vor. Die notwendigen Stimmrechtsmehrheiten in den zur\n Beherrschung rele- \u00a0vanten Gremien liegen auf Basis der bestehenden Corporate\n Governance bei 66,6 %. \u00a0\n
\n PHS Logistiktechnik GmbH Die Gesellschaft wurde mit 11. M\u00e4rz 2022 verkauft. \u00a0 S\u00e4mtliche Anteile an assoziierten Unternehmen werden nach der Equity-Methode gem\u00e4\u00df \u00a0IAS 28 in den Konzernabschluss der \u00d6sterreichische Post AG einbezogen. \u00a0Nach Einsch\u00e4tzung der \u00d6sterreichische Post liegen keine wesentlichen assoziierten \u00a0Unternehmen vor. \u00a0\n
\n \u00dcberleitung der Buchwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Nettobuchwert zum 1. J\u00e4nner11,48,2
Anteiliges Jahresergebnis laufend0,6\u20130,3
Abgang aus Anteilsverkauf0,0\u20130,7
Abgang aus Methodenwechsel\u20133,80,0
Nettobuchwert zum 31. Dezember8,27,2
\n
\n 6.4.2 ERGEBNIS AUS NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTEN FINANZANLAGEN \u00a0 Die nachstehende Tabelle gliedert in aggregierter Form den Anteil am Gesamtergeb- \u00a0nis von einzeln betrachtet unwesentlichen assoziierten Unternehmen auf. Die Tabelle zeigt \u00a0auch die \u00dcberleitung zur Summe des Ergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten \u00a0Finanzanlagen: \u00a0\n
\n Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
UNWESENTLICHE ASSOZIIERTE UNTERNEHMEN
Anteil am Periodenergebnis0,6\u20130,3
Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen0,6\u20130,3
Anteil am sonstigen Ergebnis0,00,0
Anteil am Gesamtergebnis0,6\u20130,3
\n
\n 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf-Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,0303,8298,70,0298,7
Forderungen gegen\u00fcber nach der
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen1,40,41,80,90,00,9
Andere sonstige Forderungen71,513,985,479,311,190,4
376,714,3391,0378,911,1390,0
\n
In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,8 Mio EUR) enthalten. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24138_2022": { "value": "
7. Segmentberichterstattung \u00a0\n
Allgemeine Information Die Segmentberichterstattung erfolgt, analog zu der divi- \u00a0\n
sionalen Struktur des \u00d6sterreichischen Post-Konzern, nach den Berichtssegmenten Brief & \u00a0 Werbepost, Paket & Logistik, Filiale & Bank sowie Corporate und entspricht der Berichterstat- \u00a0tung an den Vorstand (als Chief Operating Decision Maker nach IFRS 8). Die Identifikation der \u00a0berichtspflichtigen Segmente erfolgt auf der Grundlage der Unterschiede zwischen den Produk- \u00a0ten und Dienstleistungen. Im Rahmen der Identifikation der Berichtssegmente wurden keine \u00a0operativen Segmente zusammengefasst. Die Logistik f\u00fcr Brief und Paket in \u00d6sterreich ist in der \u00a0internen Produktionseinheit Logistiknetzwerk geb\u00fcndelt, welche ihre Leistungen auf Kostenbasis \u00a0an die operativen Divisionen verrechnet. \u00a0\n
Brief & Werbepost Das Produkt- und Dienstleistungsportfolio der Division Brief & \u00a0\n
Werbepost umfasst Brief- und Dokumentensendungen, adressierte und unadressierte Werbe- \u00a0 sendungen und Zeitungen sowie Online-Services wie den E-Brief und Gesch\u00e4ftsprozesse wie \u00a0Inputmanagement, Dokumentenlogistik und Outputmanagement. Zudem wird das Produktport- \u00a0folio um crossmediale L\u00f6sungen und digitale Werbel\u00f6sungen erg\u00e4nzt. Vervollst\u00e4ndigt wird das \u00a0Angebot durch physische und digitale Zusatzleistungen in der Kund*innenkommunikation \u00a0sowie die Optimierung in der Dokumentenbearbeitung. Der Division kommt f\u00fcr ihr Produkt- und \u00a0Dienstleistungsportfolio Ergebnisverantwortung \u00fcber gesamte Leistungserstellung, inklusive \u00a0Vertrieb, Annahme, Sortierung und Zustellung, zu. \u00a0Die Division Brief & Werbepost tr\u00e4gt zudem Mehraufwendungen, die sich aus den beson- \u00a0deren laufenden gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichischen Post ergeben (insbesondere \u00a0aus den Verpflichtungen als Universaldienstbetreiberin in \u00d6sterreich sowie aus der spezifischen \u00a0Besch\u00e4ftigungssituation beamteter Mitarbeiter*innen). \u00a0\n
Paket & Logistik Die Division Paket & Logistik bietet f\u00fcr den Versand von Paketen \u00a0\n
sowie von Paket Express Sendungen (ehemals EMS) L\u00f6sungen aus einer Hand \u00fcber die gesamte \u00a0 Wertsch\u00f6pfungskette an. Die Division tr\u00e4gt f\u00fcr den gesamten Prozess der Leistungserstellung, \u00a0inklusive der konzernintern wie extern zugekauften Logistikleistungen, die Ergebnisverantwor- \u00a0tung. Das Portfolio in \u00d6sterreich umfasst neben den klassischen Paketprodukten, der Express- \u00a0und der Lebensmittelzustellung auch vielf\u00e4ltige Mehrwertdienstleistungen. Hier werden ma\u00df- \u00a0geschneiderte Fulfillment-L\u00f6sungen wie Lagerung, Kommissionierung, Retouren-Management, \u00a0Geld- und Werttransporte, Webshop-Logistik sowie Webshop-Infrastruktur angeboten. Inter- \u00a0national ist die Division Paket & Logistik \u00fcber ihre Tochterunternehmen in CEE und der T\u00fcrkei \u00a0vertreten. \u00dcber das assoziierte Unternehmen AEP wird zudem station\u00e4re Logistik im Zusam- \u00a0menhang mit Pharmaprodukten in Deutschland angeboten. \u00a0\n
Filiale & Bank Die Division Filiale & Bank umfasst neben dem Filialgesch\u00e4ft die \u00a0\n
bank99 AG \u2013 die Bank der Post \u2013 mit welcher seit dem 1. April 2020 Finanzdienstleistungen in \u00a0 ganz \u00d6sterreich angeboten werden. Das Gesch\u00e4ftsmodell der bank99 AG beruht dabei insbe- \u00a0sondere auf der Nutzung der Postfilialen. Das Produktangebot der Division umfasst Post- und \u00a0Telekomprodukte, Handelswaren sowie Finanzdienstleistungen einer Retail-Bank und Dienst- \u00a0leistungen im Bereich des Zahlungsverkehrs. \u00a0\n
Corporate Der Division Corporate obliegen vor allem Dienstleistungen im Bereich \u00a0\n
der Konzernverwaltung, die Entwicklung neuer Gesch\u00e4ftsmodelle, die Vermietung nicht betriebs- \u00a0 notwendiger Immobilien sowie die Entwicklung von Immobilienprojekten. Nicht-operative Dienst- \u00a0leistungen, wie sie typischerweise f\u00fcr Zwecke der Konzernverwaltung und Steuerung eines \u00a0Konzerns erbracht werden, umfassen unter anderem die Verwaltung der Konzernimmobilien, die \u00a0Erbringung von IT-Dienstleistungen sowie die Administration des Post Arbeitsmarkts. \u00a0\n
\u00dcberleitung Konzern In der Spalte \u00dcberleitung Konzern wird die Eliminierung der \u00a0\n
Beziehungen zwischen den Segmenten vorgenommen. Weiters dient die Spalte der \u00dcberlei- \u00a0 tung von Segmentgr\u00f6\u00dfen auf Konzerngr\u00f6\u00dfen. Die in dieser Spalte gezeigten Abschreibungen \u00a0und Segmentinvestitionen beziehen sich im Wesentlichen auf die interne Produktionseinheit \u00a0Logistiknetzwerk. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Brief &Paket &Filiale &\u00dcberleitung
Mio EURWerbepostLogistikBankCorporateKonzernKonzern
Umsatzerl\u00f6se (Segmente)1.224,21.245,774,73,1\u201328,12.519,6
Interne Leistungsverrechnung3,00,9186,30,0\u2013190,20,0
Umsatzerl\u00f6se gesamt1.227,21.246,6261,03,1\u2013218,32.519,6
davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten1.214,61.227,674,43,00,02.519,6
davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen0,00,032,90,0\u20130,332,6
Ergebnis aus nach der Equity-Methode
bilanzierten Finanzanlagen0,30,40,00,00,00,6
Abschreibungen\u20135,3\u201331,6\u201312,8\u201326,4\u201389,5\u2013165,6
davon Wertminderungen erfolgswirksam0,0\u20131,7\u20133,1\u20131,20,0\u20136,1
EBIT155,2118,1\u201339,2\u201329,20,0204,7
Finanzergebnis11,7
Ergebnis vor Ertragsteuern216,4
Segmentinvestitionen3,137,522,621,7189,9274,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Brief &Paket &Filiale &\u00dcberleitung
Mio EURWerbepostLogistikBankCorporateKonzernKonzern
Umsatzerl\u00f6se (Segmente)1.218,01.214,6122,53,0\u201336,22.522,0
Interne Leistungsverrechnung3,80,7192,10,0\u2013196,60,0
Umsatzerl\u00f6se gesamt1.221,91.215,3314,63,0\u2013232,82.522,0
davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten1.201,91.195,1122,13,00,02.522,0
davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen0,00,083,00,0\u20130,482,6
Ergebnis aus nach der Equity-Methode
bilanzierten Finanzanlagen0,0\u20130,30,00,00,0\u20130,3
Abschreibungen\u20135,8\u201336,2\u201313,8\u201324,1\u2013104,5\u2013184,3
davon Wertminderungen erfolgswirksam0,0\u20132,1\u20130,60,00,0\u20132,7
Wertaufholungen erfolgswirksam0,02,40,00,00,93,2
EBIT157,688,8\u201326,7\u201331,2\u20130,1188,4
Finanzergebnis\u201324,7
Ergebnis vor Ertragsteuern163,7
Segmentinvestitionen4,535,321,914,7233,6310,0
\n
\n Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgen zu marktorientierten Preisen bezie- \u00a0 hungsweise an den Kosten orientiert. Die Abgeltung von Mehraufwendungen, die sich aus den \u00a0besonderen gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichischen Post ergeben, erfolgt kosten- \u00a0orientiert. Die Bilanzierung von Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgt nicht vollst\u00e4ndig \u00a0nach den Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen, die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Anwendung fin- \u00a0den. So werden insbesondere die Grunds\u00e4tze zur Umsatzrealisierung nach IFRS 15 vereinfacht \u00a0angewandt und Inner-Konzern-Leasingtransaktionen nicht vollst\u00e4ndig nach IFRS 16 abgebildet. \u00a0\n
\n INFORMATIONEN \u00dcBER GEOGRAFISCHE GEBIETE \u00a0\n
\n Die Umsatzerl\u00f6se werden nach dem Standort der leistungserbringenden Gesellschaft \u00a0 gezeigt und betreffen ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se mit Unternehmen au\u00dferhalb des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Mio EUR\u00d6sterreichT\u00fcrkei DeutschlandL\u00e4nderKonzern
Umsatzerl\u00f6se2.001,6290,764,1163,22.519,6
Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen
Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche1.312,059,41,061,01.433,5
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Mio EUR\u00d6sterreichT\u00fcrkei DeutschlandL\u00e4nderKonzern
Umsatzerl\u00f6se2.049,1251,752,3168,92.522,0
Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen
Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche1.425,095,61,462,41.584,4
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24304_2022": { "value": "
7. Segmentberichterstattung \u00a0\n
Allgemeine Information Die Segmentberichterstattung erfolgt, analog zu der divi- \u00a0\n
sionalen Struktur des \u00d6sterreichischen Post-Konzern, nach den Berichtssegmenten Brief & \u00a0 Werbepost, Paket & Logistik, Filiale & Bank sowie Corporate und entspricht der Berichterstat- \u00a0tung an den Vorstand (als Chief Operating Decision Maker nach IFRS 8). Die Identifikation der \u00a0berichtspflichtigen Segmente erfolgt auf der Grundlage der Unterschiede zwischen den Produk- \u00a0ten und Dienstleistungen. Im Rahmen der Identifikation der Berichtssegmente wurden keine \u00a0operativen Segmente zusammengefasst. Die Logistik f\u00fcr Brief und Paket in \u00d6sterreich ist in der \u00a0internen Produktionseinheit Logistiknetzwerk geb\u00fcndelt, welche ihre Leistungen auf Kostenbasis \u00a0an die operativen Divisionen verrechnet. \u00a0\n
\n Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgen zu marktorientierten Preisen bezie- \u00a0 hungsweise an den Kosten orientiert. Die Abgeltung von Mehraufwendungen, die sich aus den \u00a0besonderen gesetzlichen Verpflichtungen der \u00d6sterreichischen Post ergeben, erfolgt kosten- \u00a0orientiert. Die Bilanzierung von Transaktionen zwischen den Segmenten erfolgt nicht vollst\u00e4ndig \u00a0nach den Rechnungslegungsgrunds\u00e4tzen, die im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Anwendung fin- \u00a0den. So werden insbesondere die Grunds\u00e4tze zur Umsatzrealisierung nach IFRS 15 vereinfacht \u00a0angewandt und Inner-Konzern-Leasingtransaktionen nicht vollst\u00e4ndig nach IFRS 16 abgebildet. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24211_2022": { "value": "7. Segmentberichterstattung \u00a0
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Brief &Paket &Filiale &\u00dcberleitung
Mio EURWerbepostLogistikBankCorporateKonzernKonzern
Umsatzerl\u00f6se (Segmente)1.224,21.245,774,73,1\u201328,12.519,6
Interne Leistungsverrechnung3,00,9186,30,0\u2013190,20,0
Umsatzerl\u00f6se gesamt1.227,21.246,6261,03,1\u2013218,32.519,6
davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten1.214,61.227,674,43,00,02.519,6
davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen0,00,032,90,0\u20130,332,6
Ergebnis aus nach der Equity-Methode
bilanzierten Finanzanlagen0,30,40,00,00,00,6
Abschreibungen\u20135,3\u201331,6\u201312,8\u201326,4\u201389,5\u2013165,6
davon Wertminderungen erfolgswirksam0,0\u20131,7\u20133,1\u20131,20,0\u20136,1
EBIT155,2118,1\u201339,2\u201329,20,0204,7
Finanzergebnis11,7
Ergebnis vor Ertragsteuern216,4
Segmentinvestitionen3,137,522,621,7189,9274,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Brief &Paket &Filiale &\u00dcberleitung
Mio EURWerbepostLogistikBankCorporateKonzernKonzern
Umsatzerl\u00f6se (Segmente)1.218,01.214,6122,53,0\u201336,22.522,0
Interne Leistungsverrechnung3,80,7192,10,0\u2013196,60,0
Umsatzerl\u00f6se gesamt1.221,91.215,3314,63,0\u2013232,82.522,0
davon Umsatzerl\u00f6se mit Dritten1.201,91.195,1122,13,00,02.522,0
davon Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen0,00,083,00,0\u20130,482,6
Ergebnis aus nach der Equity-Methode
bilanzierten Finanzanlagen0,0\u20130,30,00,00,0\u20130,3
Abschreibungen\u20135,8\u201336,2\u201313,8\u201324,1\u2013104,5\u2013184,3
davon Wertminderungen erfolgswirksam0,0\u20132,1\u20130,60,00,0\u20132,7
Wertaufholungen erfolgswirksam0,02,40,00,00,93,2
EBIT157,688,8\u201326,7\u201331,2\u20130,1188,4
Finanzergebnis\u201324,7
Ergebnis vor Ertragsteuern163,7
Segmentinvestitionen4,535,321,914,7233,6310,0
\n
\n INFORMATIONEN \u00dcBER GEOGRAFISCHE GEBIETE \u00a0\n
\n Die Umsatzerl\u00f6se werden nach dem Standort der leistungserbringenden Gesellschaft \u00a0 gezeigt und betreffen ausschlie\u00dflich Umsatzerl\u00f6se mit Unternehmen au\u00dferhalb des \u00d6sterrei- \u00a0chischen Post-Konzerns: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Mio EUR\u00d6sterreichT\u00fcrkei DeutschlandL\u00e4nderKonzern
Umsatzerl\u00f6se2.001,6290,764,1163,22.519,6
Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen
Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche1.312,059,41,061,01.433,5
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Mio EUR\u00d6sterreichT\u00fcrkei DeutschlandL\u00e4nderKonzern
Umsatzerl\u00f6se2.049,1251,752,3168,92.522,0
Langfristige Verm\u00f6genswerte, ausgenommen
Finanzinstrumente und latente Steueranspr\u00fcche1.425,095,61,462,41.584,4
\n
\n 8. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n 8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle sind die Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen nach Art der Pro- \u00a0 dukte bzw. Dienstleistungen oder Regionen f\u00fcr jedes berichtspflichtige Segment aufgeschl\u00fcsselt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022 \u00a0
Briefpost722,5714,9
Business Solutions40,443,1
Werbepost328,3317,1
Medienpost123,4126,7
Brief & Werbepost1.214,61.201,9
Paket \u00d6sterreich716,3727,2
Paket T\u00fcrkei290,7251,7
Paket CEE/SEE165,3172,0
Logistics Solutions/Konsolidierung55,244,2
Paket & Logistik1.227,61.195,1
Filialdienstleistungen41,839,5
Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen30,748,7
Andere0,10,1
Filiale & Bank72,688,3
Umsatzerl\u00f6se Sonstige3,03,0
Corporate3,03,0
Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen2.517,82.488,2
davon ausgewiesen unter den Umsatzerl\u00f6sen2.517,82.488,2
\n
\n Im Sinne einer m\u00f6glichst transparenten und angemessenen Aufgliederung der Erl\u00f6se\u00a0aus \u00a0 Vertr\u00e4gen mit Kund*innen wurde die Darstellung im Segment Paket & Logistik im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 angepasst. Die Aufgliederung erfolgt nun in Paketlogistik mit einer regionenbezogenen \u00a0Erl\u00f6sdarstellung sowie zus\u00e4tzlich in Logistikdienstleistungen. Es erfolgte eine Adaptierung der \u00a0Vergleichszahlen. \u00a0\n
\n 8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0 mit Kund*innen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistun- \u00a0 gen sowie der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen303,8298,7
Vertragsverm\u00f6genswerte3,13,6
Vertragsverbindlichkeiten32,432,2
\n
\n Die zum 31. Dezember 2022 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0 Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2022 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0 27,9 Mio EUR (2021: 28,7 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2022 noch \u00a0nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-25281_2022": { "value": "
\n 8. Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n 8.1 Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle sind die Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen nach Art der Pro- \u00a0 dukte bzw. Dienstleistungen oder Regionen f\u00fcr jedes berichtspflichtige Segment aufgeschl\u00fcsselt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022 \u00a0
Briefpost722,5714,9
Business Solutions40,443,1
Werbepost328,3317,1
Medienpost123,4126,7
Brief & Werbepost1.214,61.201,9
Paket \u00d6sterreich716,3727,2
Paket T\u00fcrkei290,7251,7
Paket CEE/SEE165,3172,0
Logistics Solutions/Konsolidierung55,244,2
Paket & Logistik1.227,61.195,1
Filialdienstleistungen41,839,5
Provisionsertrag aus Finanzdienstleistungen30,748,7
Andere0,10,1
Filiale & Bank72,688,3
Umsatzerl\u00f6se Sonstige3,03,0
Corporate3,03,0
Erl\u00f6se aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen2.517,82.488,2
davon ausgewiesen unter den Umsatzerl\u00f6sen2.517,82.488,2
\n
\n Im Sinne einer m\u00f6glichst transparenten und angemessenen Aufgliederung der Erl\u00f6se\u00a0aus \u00a0 Vertr\u00e4gen mit Kund*innen wurde die Darstellung im Segment Paket & Logistik im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 angepasst. Die Aufgliederung erfolgt nun in Paketlogistik mit einer regionenbezogenen \u00a0Erl\u00f6sdarstellung sowie zus\u00e4tzlich in Logistikdienstleistungen. Es erfolgte eine Adaptierung der \u00a0Vergleichszahlen. \u00a0\n
\n 8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0 mit Kund*innen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistun- \u00a0 gen sowie der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen303,8298,7
Vertragsverm\u00f6genswerte3,13,6
Vertragsverbindlichkeiten32,432,2
\n
\n Die zum 31. Dezember 2022 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0 Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2022 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0 27,9 Mio EUR (2021: 28,7 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2022 noch \u00a0nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24219_2022": { "value": "
\n 8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0 mit Kund*innen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistun- \u00a0 gen sowie der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen303,8298,7
Vertragsverm\u00f6genswerte3,13,6
Vertragsverbindlichkeiten32,432,2
\n
\n Die zum 31. Dezember 2022 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0 Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2022 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0 27,9 Mio EUR (2021: 28,7 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2022 noch \u00a0nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24220_2022": { "value": "
\n 8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0 mit Kund*innen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistun- \u00a0 gen sowie der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen303,8298,7
Vertragsverm\u00f6genswerte3,13,6
Vertragsverbindlichkeiten32,432,2
\n
\n Die zum 31. Dezember 2022 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0 Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2022 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0 27,9 Mio EUR (2021: 28,7 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2022 noch \u00a0nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
\n 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf-Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,0303,8298,70,0298,7
Forderungen gegen\u00fcber nach der
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen1,40,41,80,90,00,9
Andere sonstige Forderungen71,513,985,479,311,190,4
376,714,3391,0378,911,1390,0
\n
\n In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,8 Mio EUR) enthalten. \u00a0Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a019 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24127_2022": { "value": "
\n 8.2 Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen \u00a0 mit Kund*innen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle enth\u00e4lt den Stand der Forderungen aus Lieferungen und Leistun- \u00a0 gen sowie der Vertragsverm\u00f6genswerte und -verbindlichkeiten aus Vertr\u00e4gen mit Kund*innen \u00a0gem\u00e4\u00df IFRS 15 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen303,8298,7
Vertragsverm\u00f6genswerte3,13,6
Vertragsverbindlichkeiten32,432,2
\n
\n Die zum 31. Dezember 2022 erfassten Vertragsverbindlichkeiten betreffen erhaltene \u00a0 Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen im Zusammenhang mit der Brief- und \u00a0Paketzustellung, mit Postwertzeichen und Absender-Freistempelmaschinen sowie mit dem \u00a0Finanzdienstleistungsgesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Von den zum 1. J\u00e4nner 2022 ausgewiesenen Vertragsverbindlichkeiten wurden \u00a0 27,9 Mio EUR (2021: 28,7 Mio EUR) in den Umsatzerl\u00f6sen erfasst. \u00a0Es werden die Erleichterungsvorschriften nach IFRS 15.121a angewandt, wonach keine \u00a0weiteren Angaben zur Gesamth\u00f6he des Transaktionspreises der zum 31. Dezember 2022 noch \u00a0nicht erbrachten Leistungsverpflichtungen, welche eine erwartete urspr\u00fcngliche Laufzeit von \u00a0einem Jahr oder weniger haben, erfolgen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24172_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
Provisionsertrag30,748,7
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen32,682,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 29,3 Mio EUR (2021: 1,8 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft in H\u00f6he von \u00a018,3 Mio EUR (2021: 12,6 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von \u00a023,1 Mio EUR (2021: 17,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleitungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von \u00a06,9 Mio EUR (2021: 0,5 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten betreffen die Aufwen- \u00a0dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,9 Mio EUR (2021:\u00a07,7 Mio EUR). \u00a019.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
\n 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungenJubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1.J\u00e4nner 2021126,067,8193,9
Zugang aus Unternehmenserwerben0,80,41,3
Dienstzeitaufwand5,72,48,1
Zinsaufwand2,40,52,9
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,02,62,6
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen6,71,68,4
Erfahrungsbedingte Berichtigungen\u20130,4\u20130,2\u20130,6
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20137,7\u20134,6\u201312,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20133,90,0\u20133,9
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2021129,770,7200,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungen Jubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2022129,770,7200,4
Zugang aus Unternehmenserwerben0,00,00,0
Dienstzeitaufwand5,72,68,3
Zinsaufwand3,40,64,0
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,0\u20130,2\u20130,2
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen\u201314,4\u20137,3\u201321,6
Erfahrungsbedingte Berichtigungen2,60,63,2
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20138,4\u20136,0\u201314,4
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,60,0\u20131,6
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2022117,161,0178,1
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.17 \u00a0 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen \u00a0von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungs- \u00a0mathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie \u00a0erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24145_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
Provisionsertrag30,748,7
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen32,682,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 29,3 Mio EUR (2021: 1,8 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft in H\u00f6he von \u00a018,3 Mio EUR (2021: 12,6 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von \u00a023,1 Mio EUR (2021: 17,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleitungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von \u00a06,9 Mio EUR (2021: 0,5 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24170_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten betreffen die Aufwen- \u00a0dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,9 Mio EUR (2021:\u00a07,7 Mio EUR). \u00a019.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
\n 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungenJubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1.J\u00e4nner 2021126,067,8193,9
Zugang aus Unternehmenserwerben0,80,41,3
Dienstzeitaufwand5,72,48,1
Zinsaufwand2,40,52,9
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,02,62,6
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen6,71,68,4
Erfahrungsbedingte Berichtigungen\u20130,4\u20130,2\u20130,6
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20137,7\u20134,6\u201312,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20133,90,0\u20133,9
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2021129,770,7200,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungen Jubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2022129,770,7200,4
Zugang aus Unternehmenserwerben0,00,00,0
Dienstzeitaufwand5,72,68,3
Zinsaufwand3,40,64,0
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,0\u20130,2\u20130,2
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen\u201314,4\u20137,3\u201321,6
Erfahrungsbedingte Berichtigungen2,60,63,2
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20138,4\u20136,0\u201314,4
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,60,0\u20131,6
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2022117,161,0178,1
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.17 \u00a0 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen \u00a0von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungs- \u00a0mathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie \u00a0erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24171_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
Provisionsertrag30,748,7
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen32,682,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 29,3 Mio EUR (2021: 1,8 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft in H\u00f6he von \u00a018,3 Mio EUR (2021: 12,6 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von \u00a023,1 Mio EUR (2021: 17,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleitungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von \u00a06,9 Mio EUR (2021: 0,5 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24147_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
Provisionsertrag30,748,7
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen32,682,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 29,3 Mio EUR (2021: 1,8 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft in H\u00f6he von \u00a018,3 Mio EUR (2021: 12,6 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von \u00a023,1 Mio EUR (2021: 17,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleitungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von \u00a06,9 Mio EUR (2021: 0,5 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
Die Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0enthielten Bewertungsertr\u00e4ge aus einem Devisentermingesch\u00e4ft in H\u00f6he von 1,0 Mio EUR \u00a0sowie ein Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 sind Bewertungsaufwendungen aus Devisentermingesch\u00e4ften in H\u00f6he \u00a0von minus 0,9 Mio EUR in den Finanzaufwendungen als Ergebnis aus der Bewertung von reali- \u00a0sierten Derivaten erfasst. Siehe dazu Punkt 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten betreffen die Aufwen- \u00a0dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,9 Mio EUR (2021:\u00a07,7 Mio EUR). \u00a019.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
\n 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungenJubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1.J\u00e4nner 2021126,067,8193,9
Zugang aus Unternehmenserwerben0,80,41,3
Dienstzeitaufwand5,72,48,1
Zinsaufwand2,40,52,9
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,02,62,6
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen6,71,68,4
Erfahrungsbedingte Berichtigungen\u20130,4\u20130,2\u20130,6
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20137,7\u20134,6\u201312,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20133,90,0\u20133,9
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2021129,770,7200,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungen Jubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2022129,770,7200,4
Zugang aus Unternehmenserwerben0,00,00,0
Dienstzeitaufwand5,72,68,3
Zinsaufwand3,40,64,0
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,0\u20130,2\u20130,2
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen\u201314,4\u20137,3\u201321,6
Erfahrungsbedingte Berichtigungen2,60,63,2
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20138,4\u20136,0\u201314,4
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,60,0\u20131,6
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2022117,161,0178,1
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.17 \u00a0 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen \u00a0von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungs- \u00a0mathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie \u00a0erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24148_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
Provisionsertrag30,748,7
Ertr\u00e4ge aus Finanzdienstleistungen32,682,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n Der Zinsertrag resultiert im Wesentlichen aus Forderungen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 29,3 Mio EUR (2021: 1,8 Mio EUR). Der Provisionsertrag betrifft in H\u00f6he von \u00a018,3 Mio EUR (2021: 12,6 Mio EUR) das Girogesch\u00e4ft und den Zahlungsverkehr, in H\u00f6he von \u00a023,1 Mio EUR (2021: 17,7 Mio EUR) das sonstige Dienstleitungsgesch\u00e4ft und in H\u00f6he von \u00a06,9 Mio EUR (2021: 0,5 Mio EUR) das Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24146_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
Die Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0enthielten Bewertungsertr\u00e4ge aus einem Devisentermingesch\u00e4ft in H\u00f6he von 1,0 Mio EUR \u00a0sowie ein Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 sind Bewertungsaufwendungen aus Devisentermingesch\u00e4ften in H\u00f6he \u00a0von minus 0,9 Mio EUR in den Finanzaufwendungen als Ergebnis aus der Bewertung von reali- \u00a0sierten Derivaten erfasst. Siehe dazu Punkt 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten betreffen die Aufwen- \u00a0dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,9 Mio EUR (2021:\u00a07,7 Mio EUR). \u00a019.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
\n 26.2 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungenJubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1.J\u00e4nner 2021126,067,8193,9
Zugang aus Unternehmenserwerben0,80,41,3
Dienstzeitaufwand5,72,48,1
Zinsaufwand2,40,52,9
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,02,62,6
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen6,71,68,4
Erfahrungsbedingte Berichtigungen\u20130,4\u20130,2\u20130,6
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20137,7\u20134,6\u201312,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20133,90,0\u20133,9
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2021129,770,7200,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAbfertigungen Jubil\u00e4umsgelderGesamt
Barwert der Verpflichtung am 1. J\u00e4nner 2022129,770,7200,4
Zugang aus Unternehmenserwerben0,00,00,0
Dienstzeitaufwand5,72,68,3
Zinsaufwand3,40,64,0
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung demographischer Annahmen0,0\u20130,2\u20130,2
Versicherungsmathematische Gewinne (\u2013) und Verluste (+)
aus der Ver\u00e4nderung finanzieller Annahmen\u201314,4\u20137,3\u201321,6
Erfahrungsbedingte Berichtigungen2,60,63,2
Tats\u00e4chliche Zahlungen\u20138,4\u20136,0\u201314,4
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,60,0\u20131,6
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember 2022117,161,0178,1
\n
\n Die versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sind aus den unter Punkt 3.17 \u00a0 R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen und Jubil\u00e4umsgelder beschriebenen Parameteranpassungen \u00a0von Rechnungszinssatz, Gehaltssteigerung und Fluktuationsraten entstanden. Versicherungs- \u00a0mathematische Gewinne und Verluste sowie erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Abfertigun- \u00a0gen werden im Sonstigen Ergebnis, versicherungsmathematische Gewinne und Verluste sowie \u00a0erfahrungsbedingte Berichtigungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder im Personalaufwand ausgewiesen. \u00a0Der in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Aufwand f\u00fcr Abfertigungen und \u00a0Jubil\u00e4umsgelder wird bis auf den Zinsaufwand, der im Finanzergebnis dargestellt wird, im Per- \u00a0sonalaufwand ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24141_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n 10. Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
MATERIAL
Treib- und Brennstoffe23,735,9
Handelswaren8,48,1
Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen27,730,8
Andere3,64,1
63,478,8
BEZOGENE LEISTUNGEN
Internationale Postbetreiber*innen53,752,7
Verteiler unadressiert8,87,7
Verteiler adressiert8,07,9
Energie16,324,1
Transporte374,9392,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte37,642,8
Andere153,1143,9
652,3671,3
715,7750,1
\n
\n Im Materialaufwand sind Wertminderungen aufgrund einer Abwertung auf den Netto- \u00a0 ver\u00e4u\u00dferungswert in H\u00f6he von 1,3 Mio EUR (2021: 0,4 Mio EUR) enthalten. \u00a0\n
\n 11. Personalaufwand \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter901,6881,9
Abfertigungen14,015,8
Altersversorgung0,20,2
Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge216,3225,1
Andere Personalaufwendungen27,921,2
1.160,11.144,2
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Vorst\u00e4nde0,10,1
Leitende Angestellte1,1\u20130,2
Andere Arbeitnehmer*innen12,815,9
14,015,8
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0 sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a06,8 Mio EUR (2021: 6,1\u00a0Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0
\n 12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
IT-Dienstleistungen70,075,6
Instandhaltung67,572,6
Reise- und Fahrtaufwendungen27,429,4
Schadensf\u00e4lle19,613,7
Kommunikation und Werbung28,125,9
Beratung19,114,1
Entsorgung und Reinigung16,515,9
Leasing, Miet- und Pachtzinsen15,417,3
Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag)17,617,0
Versicherungen9,711,1
Telefon5,14,9
Aufwendungen Callcenter1,42,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte3,96,4
Aus- und Fortbildung3,33,6
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 96,97,8
Verlust Abgang Sachanlagen1,71,4
Andere50,733,3
363,8352,3
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem. IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit in H\u00f6he von 6,3 Mio EUR (2021: 5,8 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von \u00a01,5 Mio EUR (2021: 1,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzel- \u00a0 nen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
\n Die Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0enthielten Bewertungsertr\u00e4ge aus einem Devisentermingesch\u00e4ft in H\u00f6he von 1,0 Mio EUR \u00a0sowie ein Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 sind Bewertungsaufwendungen aus Devisentermingesch\u00e4ften in H\u00f6he \u00a0von minus 0,9 Mio EUR in den Finanzaufwendungen als Ergebnis aus der Bewertung von reali- \u00a0sierten Derivaten erfasst. Siehe dazu Punkt 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits \u00a0die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung und den Inflationseffekten \u00a0der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he \u00a0von minus 10,9 Mio EUR (2021: 11,3 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von Finanzmit- \u00a0telbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in t\u00fcrkischen Lira in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2021: \u00a010,4 Mio EUR) sowie Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung von Dividendenforde- \u00a0rungen in H\u00f6he von minus 2,1 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten betreffen die Aufwen- \u00a0dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,9 Mio EUR (2021:\u00a07,7 Mio EUR). \u00a0F\u00fcr weitere Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von \u00a0nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten. \u00a0Die Wertberichtungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewertete Wertpapiere sind in den Aufwendun- \u00a0gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24140_2022": { "value": "
\n 9. Ergebnis aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Finanz- \u00a0 dienstleistungen und der Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen setzen sich wie in den folgenden \u00a0beiden Tabellen dargestellt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Aufwand f\u00fcr Finanzdienstleistungen\u20135,4\u201311,3
\n
\n Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9, welche die finanziellen Verm\u00f6genswerte aus Finanz- \u00a0dienstleistungen betreffen, werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. \u00a0Negativzinsen sind in H\u00f6he von 2,3 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR) im Zinsaufwand erfasst. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Zinsertrag1,833,9
davon Ertr\u00e4ge aus Effektivverzinsung1,833,9
Zinsaufwand\u20133,3\u20134,9
Zinsergebnis\u20131,529,0
Provisionsertrag30,748,7
Provisionsaufwand\u20132,1\u20136,5
Provisionsergebnis28,642,2
Zins- und Provisionsergebnis27,171,2
Bewertungs- und Abgangsergebnis aus Finanzinstrumenten0,00,9
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 9\u20135,8\u20136,3
Ergebnis aus Finanzdienstleistungen21,365,8
\n
\n 10. Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
MATERIAL
Treib- und Brennstoffe23,735,9
Handelswaren8,48,1
Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen27,730,8
Andere3,64,1
63,478,8
BEZOGENE LEISTUNGEN
Internationale Postbetreiber*innen53,752,7
Verteiler unadressiert8,87,7
Verteiler adressiert8,07,9
Energie16,324,1
Transporte374,9392,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte37,642,8
Andere153,1143,9
652,3671,3
715,7750,1
\n
\n Im Materialaufwand sind Wertminderungen aufgrund einer Abwertung auf den Netto- \u00a0 ver\u00e4u\u00dferungswert in H\u00f6he von 1,3 Mio EUR (2021: 0,4 Mio EUR) enthalten. \u00a0\n
\n 11. Personalaufwand \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter901,6881,9
Abfertigungen14,015,8
Altersversorgung0,20,2
Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge216,3225,1
Andere Personalaufwendungen27,921,2
1.160,11.144,2
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Vorst\u00e4nde0,10,1
Leitende Angestellte1,1\u20130,2
Andere Arbeitnehmer*innen12,815,9
14,015,8
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0 sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a06,8 Mio EUR (2021: 6,1\u00a0Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0
\n 12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
IT-Dienstleistungen70,075,6
Instandhaltung67,572,6
Reise- und Fahrtaufwendungen27,429,4
Schadensf\u00e4lle19,613,7
Kommunikation und Werbung28,125,9
Beratung19,114,1
Entsorgung und Reinigung16,515,9
Leasing, Miet- und Pachtzinsen15,417,3
Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag)17,617,0
Versicherungen9,711,1
Telefon5,14,9
Aufwendungen Callcenter1,42,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte3,96,4
Aus- und Fortbildung3,33,6
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 96,97,8
Verlust Abgang Sachanlagen1,71,4
Andere50,733,3
363,8352,3
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem. IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit in H\u00f6he von 6,3 Mio EUR (2021: 5,8 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von \u00a01,5 Mio EUR (2021: 1,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzel- \u00a0 nen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
\n Die Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0enthielten Bewertungsertr\u00e4ge aus einem Devisentermingesch\u00e4ft in H\u00f6he von 1,0 Mio EUR \u00a0sowie ein Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 sind Bewertungsaufwendungen aus Devisentermingesch\u00e4ften in H\u00f6he \u00a0von minus 0,9 Mio EUR in den Finanzaufwendungen als Ergebnis aus der Bewertung von reali- \u00a0sierten Derivaten erfasst. Siehe dazu Punkt 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0Die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung betreffen einerseits \u00a0die Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung und den Inflationseffekten \u00a0der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he \u00a0von minus 10,9 Mio EUR (2021: 11,3 Mio EUR) und andererseits die Bewertung von Finanzmit- \u00a0telbest\u00e4nden und Geldmarktveranlagungen in t\u00fcrkischen Lira in H\u00f6he von 4,1 Mio EUR (2021: \u00a010,4 Mio EUR) sowie Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung von Dividendenforde- \u00a0rungen in H\u00f6he von minus 2,1 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0Die Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten betreffen die Aufwen- \u00a0dungen aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht \u00a0beherrschenden Anteilen in H\u00f6hen von 7,9 Mio EUR (2021:\u00a07,7 Mio EUR). \u00a0F\u00fcr weitere Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von \u00a0nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen \u00a0und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten. \u00a0Die Wertberichtungen gem. IFRS 9 auf Geldmarktveranlagungen, Guthaben bei Kredit- \u00a0instituten sowie erfolgsneutral, zum Fair-Value bewertete Wertpapiere sind in den Aufwendun- \u00a0gen bzw. Ertr\u00e4gen aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten ausgewiesen. Aufgrund \u00a0der betraglichen Unwesentlichkeiten erfolgt f\u00fcr diese Betr\u00e4ge keine Angabe nach IAS 1.82 als \u00a0gesonderter Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung. \u00a0\n
19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24201_2022": { "value": "
\n 10. Materialaufwand und Aufwand f\u00fcr bezogene Leistungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
MATERIAL
Treib- und Brennstoffe23,735,9
Handelswaren8,48,1
Betriebsmittel, Bekleidung, Wertzeichen27,730,8
Andere3,64,1
63,478,8
BEZOGENE LEISTUNGEN
Internationale Postbetreiber*innen53,752,7
Verteiler unadressiert8,87,7
Verteiler adressiert8,07,9
Energie16,324,1
Transporte374,9392,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte37,642,8
Andere153,1143,9
652,3671,3
715,7750,1
\n
\n Im Materialaufwand sind Wertminderungen aufgrund einer Abwertung auf den Netto- \u00a0 ver\u00e4u\u00dferungswert in H\u00f6he von 1,3 Mio EUR (2021: 0,4 Mio EUR) enthalten. \u00a0\n
\n 11. Personalaufwand \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
L\u00f6hne und Geh\u00e4lter901,6881,9
Abfertigungen14,015,8
Altersversorgung0,20,2
Gesetzlich vorgeschriebene Abgaben und Beitr\u00e4ge216,3225,1
Andere Personalaufwendungen27,921,2
1.160,11.144,2
\n
\n Die Aufwendungen f\u00fcr Abfertigungen gliedern sich wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Vorst\u00e4nde0,10,1
Leitende Angestellte1,1\u20130,2
Andere Arbeitnehmer*innen12,815,9
14,015,8
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden aufwandswirksame Beitr\u00e4ge an die Mitarbeitervor- \u00a0 sorgekasse (MVK) betreffend beitragsorientierte Abfertigungsverpflichtungen in H\u00f6he von \u00a06,8 Mio EUR (2021: 6,1\u00a0Mio EUR) erfasst. \u00a0\n
\n 12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
\n 12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Mieten und Pachten31,031,9
Aktivierte Eigenleistungen5,13,1
Weiterverrechnete Aufwendungen7,218,3
Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen4,23,3
Abgang von Sachanlagen7,26,3
Personalbereitstellung und -verwaltung1,40,9
Andere39,143,5
95,2107,3
\n
\n Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermie- \u00a0 tete Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche \u00a0als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivie- \u00a0 rung von selbst geschaffener Software. \u00a0\n
\n In den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind Ersatzzahlungen im Zusammenhang mit \u00a0 COVID-19 enthalten. Dazu wird auf Punkt 5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten verwiesen. \u00a0\n
\n In den anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind des Weiteren Ertr\u00e4ge aus der \u00a0 Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6he von 17,0 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR) ausgewiesen. Dazu wird auf Punkt 27. \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten verwiesen. \u00a0Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n 12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
IT-Dienstleistungen70,075,6
Instandhaltung67,572,6
Reise- und Fahrtaufwendungen27,429,4
Schadensf\u00e4lle19,613,7
Kommunikation und Werbung28,125,9
Beratung19,114,1
Entsorgung und Reinigung16,515,9
Leasing, Miet- und Pachtzinsen15,417,3
Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag)17,617,0
Versicherungen9,711,1
Telefon5,14,9
Aufwendungen Callcenter1,42,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte3,96,4
Aus- und Fortbildung3,33,6
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 96,97,8
Verlust Abgang Sachanlagen1,71,4
Andere50,733,3
363,8352,3
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem. IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit in H\u00f6he von 6,3 Mio EUR (2021: 5,8 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von \u00a01,5 Mio EUR (2021: 1,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzel- \u00a0 nen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24164_2022": { "value": "
\n Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer *innen betrug im Gesch\u00e4ftsjahr: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
20212022
Arbeiter*innen6.8386.521
Angestellte17.72517.980
Beamt*innen4.6264.288
Lehrlinge142123
Anzahl nach K\u00f6pfen29.33128.912
Entsprechende Vollzeitkraft\u00e4quivalente27.27527.132
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24199_2022": { "value": "
\n 12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
\n 12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Mieten und Pachten31,031,9
Aktivierte Eigenleistungen5,13,1
Weiterverrechnete Aufwendungen7,218,3
Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen4,23,3
Abgang von Sachanlagen7,26,3
Personalbereitstellung und -verwaltung1,40,9
Andere39,143,5
95,2107,3
\n
\n Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermie- \u00a0 tete Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche \u00a0als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivie- \u00a0 rung von selbst geschaffener Software. \u00a0\n
\n In den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind Ersatzzahlungen im Zusammenhang mit \u00a0 COVID-19 enthalten. Dazu wird auf Punkt 5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten verwiesen. \u00a0\n
\n In den anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind des Weiteren Ertr\u00e4ge aus der \u00a0 Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6he von 17,0 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR) ausgewiesen. Dazu wird auf Punkt 27. \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten verwiesen. \u00a0Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24198_2022": { "value": "
\n 12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0\n
\n 12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Mieten und Pachten31,031,9
Aktivierte Eigenleistungen5,13,1
Weiterverrechnete Aufwendungen7,218,3
Abgeltungen von Schadensf\u00e4llen4,23,3
Abgang von Sachanlagen7,26,3
Personalbereitstellung und -verwaltung1,40,9
Andere39,143,5
95,2107,3
\n
\n Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermie- \u00a0 tete Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche \u00a0als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Die aktivierten Eigenleistungen stehen \u00fcberwiegend in Zusammenhang mit der Aktivie- \u00a0 rung von selbst geschaffener Software. \u00a0\n
\n In den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind Ersatzzahlungen im Zusammenhang mit \u00a0 COVID-19 enthalten. Dazu wird auf Punkt 5. Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten verwiesen. \u00a0\n
\n In den anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen sind des Weiteren Ertr\u00e4ge aus der \u00a0 Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden \u00a0Anteilen in H\u00f6he von 17,0 Mio EUR (2021: 0,0 Mio EUR) ausgewiesen. Dazu wird auf Punkt 27. \u00a0Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten verwiesen. \u00a0Dar\u00fcber hinaus beinhalten die anderen sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge eine Vielzahl an \u00a0einzelnen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
\n 12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
IT-Dienstleistungen70,075,6
Instandhaltung67,572,6
Reise- und Fahrtaufwendungen27,429,4
Schadensf\u00e4lle19,613,7
Kommunikation und Werbung28,125,9
Beratung19,114,1
Entsorgung und Reinigung16,515,9
Leasing, Miet- und Pachtzinsen15,417,3
Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag)17,617,0
Versicherungen9,711,1
Telefon5,14,9
Aufwendungen Callcenter1,42,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte3,96,4
Aus- und Fortbildung3,33,6
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 96,97,8
Verlust Abgang Sachanlagen1,71,4
Andere50,733,3
363,8352,3
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem. IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit in H\u00f6he von 6,3 Mio EUR (2021: 5,8 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von \u00a01,5 Mio EUR (2021: 1,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzel- \u00a0 nen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24197_2022": { "value": "12. Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen \u00a0
\n 12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
IT-Dienstleistungen70,075,6
Instandhaltung67,572,6
Reise- und Fahrtaufwendungen27,429,4
Schadensf\u00e4lle19,613,7
Kommunikation und Werbung28,125,9
Beratung19,114,1
Entsorgung und Reinigung16,515,9
Leasing, Miet- und Pachtzinsen15,417,3
Sonstige Steuern (nicht vom Einkommen und Ertrag)17,617,0
Versicherungen9,711,1
Telefon5,14,9
Aufwendungen Callcenter1,42,3
Fremdpersonal und Leasingkr\u00e4fte3,96,4
Aus- und Fortbildung3,33,6
Wertberichtigungen gem\u00e4\u00df IFRS 96,97,8
Verlust Abgang Sachanlagen1,71,4
Andere50,733,3
363,8352,3
\n
\n Der Posten Wertberichtigungen gem. IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit in H\u00f6he von 6,3 Mio EUR (2021: 5,8 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von \u00a01,5 Mio EUR (2021: 1,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n Die anderen sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten eine Vielzahl an einzel- \u00a0 nen unwesentlichen Betr\u00e4gen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24181_2022": { "value": "12.1 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge \u00a0
\n Die sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4ge aus Mieten und Pachten betreffen zum Teil vermie- \u00a0 tete Verm\u00f6genswerte (Sachanlagen und als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien), welche \u00a0als Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse eingestuft wurden. F\u00fcr weitere Erl\u00e4uterungen wird auf Punkt \u00a019. Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrun- \u00a0 deliegender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021316,15,15,4326,6
Zug\u00e4nge89,00,32,892,0
Zugang aus Unternehmenserwerben0,61,40,02,1
Abg\u00e4nge\u201327,30,00,0\u201327,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201346,5\u20130,9\u20133,2\u201350,6
Wertminderungen0,0\u20133,10,0\u20133,1
Wertaufholungen0,00,00,10,1
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20138,10,0\u20130,3\u20138,4
Buchwert am 31. Dezember 2021323,82,84,7331,3
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022323,82,84,7331,3
Erstanwendung Hochinflation2,40,00,12,5
Zug\u00e4nge133,00,05,3138,2
Abg\u00e4nge\u20137,30,00,0\u20137,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201355,4\u20130,7\u20133,3\u201359,4
Wertminderungen0,0\u20130,60,0\u20130,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,00,00,2\u20131,8
Buchwert am 31. Dezember 2022394,61,66,9403,0
\n
\n Die Zug\u00e4nge an Nutzungsrechten von Grundst\u00fccken und Bauten w\u00e4hrend des \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahres 2022 betreffen im Wesentlichen neu angemietete Geb\u00e4ude in der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG und in H\u00f6he von 54,0 Mio EUR das Logistikzentrum Tirol. \u00a0Die Leasingverbindlichkeiten werden in der Konzernbilanz als Teil der Anderen finan- \u00a0ziellen Verbindlichkeiten (siehe Punkt 28.2) ausgewiesen. Zur Angabe der F\u00e4lligkeitsanalyse \u00a0der Leasingverbindlichkeiten auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten siehe Punkt 29.2.2 \u00a0Darstellung der Risikoarten. \u00a0\n
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
\n Konzern-Cashflow-Statement sind Zahlungsmittelabfl\u00fcsse f\u00fcr Leasingverh\u00e4lt- \u00a0 Im \u00a0\n
\n nisse in H\u00f6he von insgesamt 65,7 Mio EUR (2021: 57,7 Mio EUR) enthalten. \u00a0 Eine Sensitivit\u00e4tsanalyse der Annahmen \u00fcber die Aus\u00fcbung von Verl\u00e4ngerungsop- \u00a0tionen oder Nicht-Aus\u00fcbung von K\u00fcndigungsoptionen des jeweiligen Nutzungsrechts brachte \u00a0folgendes Ergebnis: Eine \u00c4nderung der Laufzeit des Leasingverh\u00e4ltnisses um jeweils +/\u2013 1 Jahr \u00a0h\u00e4tte bei Gleichbleiben aller anderen Faktoren folgende Auswirkungen auf die H\u00f6he der erfass- \u00a0ten Nutzungsrechte bzw. Leasingverbindlichkeiten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Laufzeit
Mio EUR+1 Jahr\u22121 Jahr
Nutzungsrechte/Leasingverbindlichkeiten56,8\u201354,2
\n
\n 19.2 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasinggeber*in \u00a0\n
\n Finanzierungsleasing Seit M\u00e4rz 2021 wird eine bis zu diesem Zeitpunkt genutzte \u00a0\n
\n angemietete Immobilie nicht mehr ben\u00f6tigt. Aufgrund der Unk\u00fcndbarkeit des Vertrages wird \u00a0 die Immobilie nunmehr untervermietet. Die Untervermietung erstreckt sich \u00fcber die gesamte \u00a0Restmietdauer und ist als Finanzierungs-Leasingverh\u00e4ltnis einzustufen. \u00a0Zum 31. Dezember 2022 werden unter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0und sonstigen Forderungen vor Ber\u00fccksichtigung von Wertminderungen Leasingforderungen \u00a0in H\u00f6he von insgesamt 5,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 6,5 Mio EUR) ausgewiesen, wovon \u00a03,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,2 Mio EUR) eine Laufzeit von mehr als einem\u00a0Jahr haben. \u00a0Die Wertminderungen in H\u00f6he der erwarteten Kreditverluste betragen im Jahr 2022 0,1 Mio EUR \u00a0(2021: 0,2 Mio EUR). \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Bis zu einem Jahr1,31,4
L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren1,41,4
L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren1,41,4
L\u00e4nger als drei Jahre und bis zu vier Jahren1,41,0
L\u00e4nger als vier Jahre und bis zu f\u00fcnf Jahren1,00,0
Gesamtbetrag der nicht diskontierten Leasingforderungen6,55,1
Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung, in dem die Ineffektivit\u00e4t erfasst wurde6,55,1
\n
\n Operating Leasingverh\u00e4ltnisse Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung \u00a0\n
\n unter Mieten und Pachten ausgewiesenen Ertr\u00e4ge aus Operating-Leasingverh\u00e4ltnissen im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 betragen 24,7 Mio EUR (2021: 24,3 Mio EUR). Bei den zugrundeliegenden \u00a0Mietverh\u00e4ltnissen handelt es sich \u00fcberwiegend um k\u00fcndbare Operating-Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0mit Indexierung der Mieten und um Sub-Leasingverh\u00e4ltnisse als Operating Leasing. Die Sub- \u00a0Leasingvertr\u00e4ge betreffen angemietete Geb\u00e4ude, die zu gleichen Konditionen wie der Anmiet- \u00a0vertrag an das Sub-Unternehmen weitervermietet werden. Die Laufzeiten der Mietvertr\u00e4ge mit \u00a0dem Sub-Unternehmer sind an die Laufzeiten des Anmietvertrages gekoppelt und beinhalten \u00a0weitere K\u00fcndigungsm\u00f6glichkeiten. \u00a0\n
\n Die daraus j\u00e4hrlich f\u00e4lligen nicht diskontierten Leasingzahlungen ergeben zum Bilanz- \u00a0 stichtag folgendes Bild: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Bis zu einem Jahr23,625,4
L\u00e4nger als ein Jahr und bis zu zwei Jahren20,221,2
L\u00e4nger als zwei Jahre und bis zu drei Jahren16,417,0
L\u00e4nger als drei Jahre und bis zu vier Jahren12,813,7
L\u00e4nger als vier Jahre und bis zu f\u00fcnf Jahren10,010,7
L\u00e4nger als f\u00fcnf Jahre36,656,7
119,6144,7
\n
\n F\u00fcr befristete Leasingvertr\u00e4ge wurden die Leasingzahlungen entsprechend der jeweiligen \u00a0 Vertragslaufzeit ermittelt. Bei unbefristeten Leasingvertr\u00e4gen wurde eine Abwanderungsrate \u00a0anhand historischer Daten berechnet und auf die zuk\u00fcnftigen Leasingzahlungen angewendet. \u00a0Die Anschaffungskosten bzw. Buchwerte von Grundst\u00fccken und Bauten, die unter den \u00a0Sachanlagen ausgewiesen werden und f\u00fcr die ein Operating-Leasingverh\u00e4ltnis besteht, betra- \u00a0gen zum 31. Dezember 2022 82,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 81,3 Mio EUR) bzw. 18,1 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 18,7 Mio EUR). Die kumulierten Abschreibungen betragen im Gesch\u00e4fts- \u00a0jahr 2022 64,8 Mio EUR (2021: 62,6 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24162_2022": { "value": "12.2 Sonstige betriebliche Aufwendungen \u00a0
\n Der Posten Wertberichtigungen gem. IFRS 9 betrifft die bankbetriebliche Gesch\u00e4fts- \u00a0 t\u00e4tigkeit in H\u00f6he von 6,3 Mio EUR (2021: 5,8 Mio EUR) und den Logistikbereich in H\u00f6he von \u00a01,5 Mio EUR (2021: 1,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner74,676,9
Erstanwendung Hochinflation0,00,4
Zugang aus Unternehmenserwerben2,30,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,0\u20130,6
Stand am 31. Dezember76,976,7
WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner13,114,9
Zug\u00e4nge1,72,1
Stand am 31. Dezember14,916,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner61,462,0
Buchwert am 31. Dezember62,059,8
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0 Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
PAKET & LOGISTIK
Aras Kargo0,01,4
Express One0,00,3
M&BM Express1,70,4
1,72,1
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es in der Division Paket & Logistik bei den Firmenwerten \u00a0 der ZGE Aras Kargo, der ZGE M&BM Express sowie der ZGE Express One zu Wertminderungen, \u00a0die ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt werden. Der erzielbare \u00a0Betrag zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt f\u00fcr die ZGE Aras Kargo 142,6 Mio EUR, die ZGE M&BM \u00a05,6 Mio EUR und die ZGE Express One 1,8 Mio EUR. \u00a0Hintergrund der erfassten Wertminderungen waren bei der ZGE M&BM Express und der \u00a0ZGE Express One ein weiterhin schwieriges Marktumfeld, ein Anstieg der durchschnittlichen \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) und reduzierte Ertragsaussichten. \u00a0Bei der ZGE Aras Kargo resultiert der Wertminderungsbedarf zum einen aus den Effek- \u00a0ten der Anpassung nach IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern, zum anderen aus \u00a0operativen Risiken in Verbindung mit der Hochinflation in der T\u00fcrkei, welche bei der Ermittlung \u00a0des Nutzungswertes ber\u00fccksichtigt wurden. \u00a0\n
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle wesentlichen ZGE Sensitivit\u00e4tsana- \u00a0 lysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten \u00a0Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um zehn Prozentpunkte reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0analyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehen- \u00a0den Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomische Entwicklung, den Russland-Ukraine \u00a0Konflikt sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vorge- \u00a0nommen, bei der das EBIT um 20 % reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0\n
\n Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei den folgenden \u00a0 wesentlichen ZGE f\u00fcr 2022 zus\u00e4tzliche Wertminderungen des Firmenwerts ergeben: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITWACC
\u201310 %\u201320 %+1 %-Punkt+2 %-Punkte
Mio EUR20212022202120222021202220212022
M&BM Express0,30,50,60,90,50,50,80,9
Paket & Logistik
\u00d6sterreich0,00,00,00,00,00,00,05,1
\n
\n 18. Sachanlagen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20211.274,5240,2415,255,31.985,2
Zugang aus Unternehmenserwerben1,63,82,20,07,7
Zug\u00e4nge99,425,358,073,5256,2
Abg\u00e4nge\u201338,9\u20133,5\u201325,70,0\u201368,1
Umbuchungen42,68,77,3\u201358,50,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u20132,60,00,00,0\u20132,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u201316,3\u20133,7\u20132,9\u20131,1\u201324,1
Stand am 31. Dezember 20211.360,3270,7454,169,22.154,4
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2021496,0134,0218,00,0848,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen69,518,952,10,0140,5
Wertminderungen0,03,10,00,03,1
Wertaufholungen0,00,0\u20130,10,0\u20130,1
Abg\u00e4nge\u201310,3\u20133,3\u201323,30,0\u201336,9
Umbuchungen0,0\u20130,40,40,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u20132,20,00,00,0\u20132,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,9\u20130,4\u20131,20,0\u20134,5
Stand am 31. Dezember 2021550,0152,0245,90,0947,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021778,5106,2197,255,31.137,2
Buchwert am 31. Dezember 2021810,3118,8208,269,21.206,5
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20221.360,3270,7454,169,22.154,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)7,02,51,60,011,1
Zug\u00e4nge148,517,957,262,7286,3
Abg\u00e4nge\u201316,0\u20131,3\u201319,5\u20130,2\u201337,0
Umbuchungen38,017,28,0\u201363,30,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u201317,20,00,00,0\u201317,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,32,71,50,04,4
Stand am 31. Dezember 20221.521,0309,7502,968,42.402,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2022550,0152,0245,90,0947,9
Erstanwendung Hochinflation(4.)1,20,60,60,02,4
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen79,925,754,70,0160,3
Wertminderungen0,00,60,00,00,6
Wertaufholungen\u20133,10,00,00,0\u20133,1
Abg\u00e4nge\u20137,2\u20130,7\u201318,00,0\u201326,0
Umbuchungen0,00,2\u20130,20,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u201313,80,00,00,0\u201313,8
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,70,30,50,00,1
Stand am 31. Dezember 2022606,3178,6283,50,01.068,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022810,3118,8208,269,21.206,5
Buchwert am 31. Dezember 2022914,7131,1219,468,41.333,6
\n
Die Wertaufholungen im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 in H\u00f6he von 3,1 Mio EUR betreffen ein \u00a0Grundst\u00fcck in der Kroatischen Republik (2,4 Mio EUR) und ein Grundst\u00fcck in der Slowakischen \u00a0Republik (0,7 Mio EUR), welche im Gesch\u00e4ftsjahr 2017 wertgemindert wurden. \u00a0
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrun- \u00a0 deliegender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021316,15,15,4326,6
Zug\u00e4nge89,00,32,892,0
Zugang aus Unternehmenserwerben0,61,40,02,1
Abg\u00e4nge\u201327,30,00,0\u201327,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201346,5\u20130,9\u20133,2\u201350,6
Wertminderungen0,0\u20133,10,0\u20133,1
Wertaufholungen0,00,00,10,1
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20138,10,0\u20130,3\u20138,4
Buchwert am 31. Dezember 2021323,82,84,7331,3
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022323,82,84,7331,3
Erstanwendung Hochinflation2,40,00,12,5
Zug\u00e4nge133,00,05,3138,2
Abg\u00e4nge\u20137,30,00,0\u20137,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201355,4\u20130,7\u20133,3\u201359,4
Wertminderungen0,0\u20130,60,0\u20130,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,00,00,2\u20131,8
Buchwert am 31. Dezember 2022394,61,66,9403,0
\n
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24150_2022": { "value": "
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
Die Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0enthielten Bewertungsertr\u00e4ge aus einem Devisentermingesch\u00e4ft in H\u00f6he von 1,0 Mio EUR \u00a0sowie ein Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 sind Bewertungsaufwendungen aus Devisentermingesch\u00e4ften in H\u00f6he \u00a0von minus 0,9 Mio EUR in den Finanzaufwendungen als Ergebnis aus der Bewertung von reali- \u00a0sierten Derivaten erfasst. Siehe dazu Punkt 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0
\n 23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm- \u00a0 genswerte aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken1.218,20,00,01.218,20,00,00,01.218,2
Kassenbestand135,40,00,0135,40,00,00,0135,4
Zentralbanken1.070,00,00,01.070,00,00,00,01.070,0
Sichteinlagen12,70,00,012,70,00,00,012,7
Forderungen an Kund*innen6,80,45,012,3132,51.257,5 1.390,01.402,3
Hypothekarkredite0,00,00,00,00,41.010,3 1.010,71.010,7
Konsumkredite0,60,45,06,1132,1247,2379,3385,4
Girokonten6,20,00,06,20,00,00,06,2
Finanzanlagen0,00,10,00,10,073,473,473,5
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen21,90,00,021,90,00,00,021,9
Gesamt1.246,90,55,01.252,4132,51.330,9 1.463,42.715,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken875,80,00,0875,80,00,00,0875,8
Kassenbestand109,40,00,0109,40,00,00,0109,4
Zentralbanken743,40,00,0743,40,00,00,0743,4
Sichteinlagen23,00,00,023,00,00,00,023,0
Forderungen an Kreditinstitute0,00,00,00,030,30,030,330,3
Forderungen an Kund*innen18,10,45,023,4107,81.464,9 1.572,71.596,1
Hypothekarkredite0,00,00,00,01,31.259,6 1.260,91.260,9
Konsumkredite9,60,45,014,9106,5205,3311,8326,7
Girokonten8,50,00,08,50,00,00,08,5
Finanzanlagen0,00,00,00,0369,0184,4553,4553,4
Sonstige Forderungen11,90,00,011,90,057,757,769,6
Positive Marktwerte aus
Hedge Accounting0,00,00,00,00,057,757,757,7
Forderungen aus
Verrechnungen11,90,00,011,90,00,00,011,9
Gesamt905,70,45,0911,1507,11.707,0 2.214,13.125,1
\n
\n 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Wertpapiere20,40,020,40,40,00,4
Geldmarktveranlagungen10,00,010,064,90,064,9
Andere Anteile0,05,65,60,06,26,2
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte1,00,01,00,00,00,0
Gesamt31,45,637,065,36,271,6
\n
\n Wertpapiere Die Investmentfondsanteile (Kategorie erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert (FVTPL)) mit einem Buchwert von 19,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurden im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 vollst\u00e4ndig ver\u00e4u\u00dfert. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichi- \u00a0\n
\n schen Bankinstituten. \u00a0\n
\n In den \u00a0\n
\n anderen Anteilen sind im Wesentlichen Anteile von 1,7 % an der Wiener B\u00f6rse \u00a0\n
\n AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse \u00a0h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend \u00a0der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) \u00a0zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,0 Mio EUR (2021: \u00a05,5 Mio EUR). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte Das Derivat im Zusammenhang mit dem \u00a0\n
\n Devisentermingesch\u00e4ft in t\u00fcrkischer Lira (Kategorie erfolgswirksam zum beilzulegen Zeitwert \u00a0 (FVTPL)) mit einem Buchwert von 1,0 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 realisiert. \u00a0\n
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
\n 24. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Guthaben bei Kreditinstituten82,342,3
Kassenbestand3,612,5
Wertminderungen\u20130,10,0
85,854,8
\n
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
\n 29.1.3 ANGABEN ZUR ERMITTLUNG DER BEIZULEGENDEN ZEITWERTE \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive \u00a0Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung der Stufe-3-Bewertungen zum beizulegenden \u00a0 Zeitwert von finanziellen Verm\u00f6genswerten f\u00fcr die Perioden vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember \u00a02021 sowie vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Anfangsbestand 1. J\u00e4nner5,40,1
Im Posten Zeitwert\u00e4nderung FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente erfasst0,00,1
Umwidmung von Stufe 3\u20135,30,0
Endbestand 31. Dezember0,10,2
\n
\n 29.1.4 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.010,71.003,30,01.003,3
Konsumkredite385,4389,80,0389,8
Finanzanlagen73,472,272,20,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen45,937,20,037,2
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kreditinstitute30,329,70,029,7
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.260,91.242,90,01.242,9
Konsumkredite326,7369,80,0369,8
Finanzanlagen553,4501,4501,40,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen47,631,10,031,1
\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der in die- \u00a0\n
\n ser Tabelle angef\u00fchrten Finanziellen Verm\u00f6genswerte erfolgt mittels Barwertverfahren unter \u00a0 Ber\u00fccksichtigung der Bonit\u00e4tsrisken sowie aktuell beobachtbarer Marktdaten von Zinss\u00e4tzen. \u00a0\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten Die zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten \u00a0\n
\n Finanziellen Verbindlichkeiten umfassen die Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0 von nicht beherrschenden Anteilen mit einem Buchwert in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 45,9 Mio EUR). Dieser resultiert aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % der \u00a0Anteile an der Aras Kargo a. s., wobei der zuk\u00fcnftige Kaufpreis vom Unternehmenserfolg abh\u00e4ngt. \u00a0Die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts in H\u00f6he von 31,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: \u00a037,2 Mio EUR) erfolgt auf Basis von aktuellen Ergebnisplanungen, des aktuellen W\u00e4hrungskurses \u00a0und einem aktualisierten WACC als Diskontierungszinssatz. \u00a0Bei allen anderen finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, die nicht zum \u00a0beizulegenden Zeitwert bewertet werden, wird aufgrund der \u00fcberwiegenden Kurzfristigkeit die- \u00a0ser Posten unterstellt, dass die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten entsprechen. \u00a0\n
\n 29.1.5 SALDIERTE FINANZINSTRUMENTE \u00a0\n
\n Aufrechnungen im Sinne des IAS 32 finden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern im \u00a0 Wesentlichen nur mit internationalen Postbetreiber*innen statt, wobei die aufrechenbaren und \u00a0entsprechend saldiert ausgewiesenen Betr\u00e4ge unwesentlich sind. \u00a0\n
\n 29.1.6 ANGABEN ZUR GESAMTERGEBNISRECHNUNG \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Nettogewinne \u00a0 und -verluste aus Finanzinstrumenten exklusive Zinsen und Dividenden f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre \u00a02021 und 2022: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
20212022
Gewinn-Gewinn-
undund
Verlust- SonstigesVerlust- Sonstiges
Mio EURrechnungErgebnisGesamtrechnungErgebnisGesamt
ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGEN-
DEN ZEITWERT (FVTPL) VERPFLICHTEND
Ergebnis aus dem Abgang0,00,00,01,20,01,2
Ergebnis aus der Folgebewertung1,60,01,657,50,057,5
1,60,01,658,70,058,7
ERFOLGSNEUTRAL ZUM
BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVOCI)
EIGENKAPITALINSTRUMENTE
Ergebnis aus der Folgebewertung0,00,10,10,00,50,5
0,00,10,10,00,50,5
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Ergebnis aus dem Abgang\u20130,10,0\u20130,1\u20132,10,0\u20132,1
Ergebnis aus der Folgebewertung3,70,03,7\u201362,70,0\u201362,7
3,60,03,6\u201364,80,0\u201364,8
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Ergebnis aus der Folgebewertung\u201313,20,0\u201313,2\u20131,80,0\u20131,8
\u201313,20,0\u201313,2\u20131,80,0\u20131,8
\u20138,10,2\u20137,9\u20137,80,5\u20137,3
\n
\n Die nach der Effektivzinsmethode berechneten Zinsertr\u00e4ge und -aufwendungen f\u00fcr \u00a0 finanzielle Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten, mit Ausnahme der erfolgswirksam zum bei- \u00a0zulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente, stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
ZINSERTR\u00c4GE
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1,833,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,20,5
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente3,21,6
5,235,9
ZINSAUFWENDUNGEN
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen\u20133,3\u20133,2
Andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20135,2\u20136,7
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
\u201316,2\u201317,8
\n
\n 29.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 werden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Zinsrisiken aus \u00a0fix verzinsten Hypothekarkrediten mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate \u00a0werden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungs- \u00a0risiko wird im Rahmen des Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter im Wesentlichen gleich sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden \u00a0dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne \u00a0dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. \u00a0Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokom- \u00a0ponente identisch. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen \u00a0 Bottom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekar- \u00a0krediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als \u00a0Basis-Betrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten \u00a0sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungs- \u00a0instrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, \u00a0andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber \u00a0dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Mes- \u00a0sung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die \u00a0festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
\n Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n entsprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang \u00a0 mit den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber \u00a0die Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, ist \u00a0mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge der Sicherungsinstrumente, aufgeteilt \u00a0 nach ihren Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
> 3 Monate> 1 Jahr
Mio EUR< 3 Monatebis 1 Jahrbis 5 Jahre> 5 JahreNominale
AKTIVA
Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite0,00,00,0350,0350,0
\n
\n Der positive Marktwert aus den Sicherungsinstrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember \u00a0 2022 57,7 Mio EUR und wird unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Fi-nanzdienstleis- \u00a0tungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten \u00a0 Grundgesch\u00e4fte stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Im Buchwert
enthaltene
BuchwertBasis
Mio EURGrundgesch\u00e4ftAdjustments
AKTIVA
Hypothekarkredite785,2\u201357,8
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- \u00a0 und Verlustrechnung: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
ErgebnisErgebnisErgebnis
abgesicherteSicherungs-Sicherungs-
Mio EURGrundgesch\u00e4ftegesch\u00e4ftebeziehung
AKTIVA
Hypothekarkredite\u201357,857,80,0
\n
\n Da die Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes im Wesentlichen durch die \u00a0 Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen werden, resultiert eine Ineffektivi- \u00a0t\u00e4t in unwesentlicher H\u00f6he, welche unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst ist. \u00a0\n
29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und \u00a0\n
Risikomanagement \u00a0\n
Die Angabe der mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken erfolgt getrennt nach \u00a0 den Teilen Logistik und bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, da im Rahmen der bankbetrieb- \u00a0lichen Dienstleistungen zus\u00e4tzliche (unter anderem aufsichtsrechtliche) Anforderungen und \u00a0Darstellungen ber\u00fccksichtigt werden. \u00a0\n
Der Bereich Logistik umfasst dabei die gesamte Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der \u00d6sterreichischen \u00a0 Post ohne die bankbetrieblichen Dienstleistungen. Der Bereich bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit stellt im Wesentlichen Dienstleistungen dar, welche durch die bank99 erbracht werden \u00a0und einen Teil der Finanzdienstleistungen abbilden. Sonstige Forderungen aus Verrechnungen \u00a0gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den P.S.K.-Anweisungen resultieren, werden \u00a0im Rahmen der nachstehenden Angaben zu mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken \u00a0im Bereich Logistik dargestellt. \u00a0\n
29.2.1 RISIKOMANAGEMENT \u00a0\n
Ziel des Finanz- und Risikomanagements des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns ist die \u00a0 Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Grunds\u00e4tzlich wird \u00a0beim Management der Finanzpositionen ein strategischer Portfolio-Ansatz unter Bedachtnahme \u00a0auf eine konservative Risikopolitik verfolgt. \u00a0Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern erfolgt eine laufende \u00dcberwachung eventuell auftre- \u00a0tender Risikokonzentrationen. Diese k\u00f6nnen bei Finanzinstrumenten mit \u00e4hnlichen Merkmalen \u00a0und \u00e4hnlichen Bedingungen auftreten, z. B. in Bezug auf Fristigkeiten und Kontrahenten-Struktur, \u00a0hinsichtlich der Umsetzung der Veranlagungsstrategie oder bei Gruppen verbundener Kund*in- \u00a0nen oder Gro\u00dfkrediten. Konzentrationsrisiken werden unter anderem durch die Veranlagung \u00a0von Termingeldern bei verschiedenen Banken, Diversifikation der Emittenten im Wertpapierport- \u00a0folio, Streuung der F\u00e4lligkeitsprofile oder durch Setzung von Limiten vermieden. \u00a0Das Risikomanagement unterliegt einem vom Vorstand beschlossenen Regelwerk, das \u00a0Ziele, Grunds\u00e4tze, Aufgaben und Kompetenzen festlegt. Dar\u00fcber hinaus formuliert dieses \u00a0Regelwerk standardisierte Abl\u00e4ufe, um Revisionssicherheit zu gew\u00e4hrleisten. Zudem werden \u00a0durch die Organisation der T\u00e4tigkeitsabl\u00e4ufe (wie z. B. Trennung von Handel und Buchf\u00fchrung \u00a0von Finanztransaktionen, Sicherung von elektronischen Daten) organisatorische Risiken im \u00a0Finanzbereich so weit wie m\u00f6glich ausgeschaltet. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit werden dar\u00fcber hinaus zus\u00e4tzliche Anforderungen an das Risikomanagement ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Daf\u00fcr wurde ein eigenes Risikomanagementsystem eingerichtet, welches die sich aus \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergebenden Risiken entsprechend steuert und \u00fcber- \u00a0wacht, sowie einen mehrstufigen Prozess aufweist, in dem eine aufbau- und ablauforganisatori- \u00a0sche Trennung von miteinander unvereinbaren Funktionen sichergestellt ist. Die klare Trennung \u00a0zwischen Markt und Marktfolge ist dabei bis auf Vorstandsebene sichergestellt. Es wird das Ziel \u00a0verfolgt, die Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen, aktiv zu managen und zu begrenzen, um die Schaf- \u00a0fung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapitalausstattung zu \u00a0gew\u00e4hrleisten. Diese Zielsetzung bedingt ein effizientes Risikomanagementsystem, welches auf \u00a0Basis der risikopolitischen Grunds\u00e4tze und der festgelegten Zielrisikostruktur die Identifikation, \u00a0Quantifizierung, Aggregation, \u00dcberwachung und Steuerung der Risiken umfasst. Eine wesent- \u00a0liche Erg\u00e4nzung des laufenden Risikomanagements stellen Stresstests dar, die die Verwundbar- \u00a0keiten aufzeigen und wesentliche Implikationen zur Begrenzung und Steuerung der ma\u00dfgebli- \u00a0chen Risiken liefern. \u00a0\n
Die aktuelle Risikosituation wird laufend in einem standardisierten Berichtswesen dar- \u00a0 gelegt. Weiters bestehen im \u00d6sterreichischen Post-Konzern klare, schriftlich festgelegte Stra- \u00a0tegien und operative Richtlinien f\u00fcr die Behandlung aller finanziellen Risiken. \u00a0\n
\n 29.2.2 DARSTELLUNG DER RISIKOARTEN \u00a0\n
\n LOGISTIK \u00a0\n
\n Aus den im \u00d6sterreichischen Post-Konzern eingesetzten Finanzinstrumenten ergeben \u00a0 sich folgende Risiken: \u00a0\n
\n Ausfallrisiken \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
\n Marktrisiken \u00a0\n
\n AUSFALLRISIKEN \u00a0\n
\n Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertrags- \u00a0 partner*innen ihren Verpflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransak- \u00a0tionen nicht nachkommen. Die in der Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten \u00a0Betr\u00e4ge stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberich- \u00a0tigungen erfasst. Siehe dazu Punkt 6.18 Finanzinstrumente. \u00a0Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die \u00a0Mehrzahl der Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafte- \u00a0ten F\u00e4llen Bankgarantien hinterlegt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht ein \u00a0Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emitten- \u00a0ten mit einem Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. \u00a0Anteile an Investmentfonds werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesell- \u00a0schaften gehalten. Besonderes Augenmerk gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicher- \u00a0heit der abgeschlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkttransaktionen bestehen festgelegte \u00a0Handelslimits. \u00a0\n
\n In den folgenden Darstellungen bezieht sich die Bezeichnung Stufe 1 auf finanzielle \u00a0 Verm\u00f6genswerte deren Ausfallrisiko mit dem erwarteten 12-Monats-Kreditverlust erfasst \u00a0wurde. Stufe 2 und Stufe 3 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte, bei denen der \u00fcber \u00a0die gesamte Laufzeit erwartete Kreditverlust als Ausfallrisiko angesetzt wird. Bei Stufe 2 \u00a0besteht ein signifikant erh\u00f6htes Kreditrisiko im Vergleich zur Ersterfassung, der Verm\u00f6gens- \u00a0wert ist jedoch noch nicht leistungsgest\u00f6rt. Stufe 3 bezieht sich auf bereits wertgeminderte \u00a0finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallrisiko- \u00a0 klassen innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2021 sowie 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wie folgt dar: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen307,6\u2013\u2013\u2013303,93,8
Sonstige Forderungen36,127,70,31,66,5\u2013
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen301,7\u2013\u2013\u2013297,63,6
Sonstige Forderungen38,926,50,07,25,1\u2013
\n
\n Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapieren der Kategorie \u00a0 FVOCI, Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonstigen Forderungen \u00a0aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlichkeits- \u00a0gr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2021 sowie zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert247,053,23,63,8307,6
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,5 %5,8 %79,9 %1,2 %
Wertberichtigung0,30,30,23,03,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert255,141,12,13,3301,7
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,3 %6,8 %75,9 %1,0 %
Wertberichtigung0,20,10,12,53,0
\n
\n Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2022 ergeben sich Wertberichtigungen \u00a0\n
\n f\u00fcr Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,2 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,1 Mio EUR). Die erwar- \u00a0 teten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige \u00a0Forderungen enthalten und sind in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr \u00a0sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0 Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20210,30,00,81,00,83,84,7
Zugang aus
Unternehmenserwerben0,00,00,00,00,00,00,0
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,10,0\u20131,1\u20131,1
Neubewertung0,00,20,10,2\u20130,10,30,3
Stand zum
31. Dezember20210,20,20,71,10,83,03,8
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20220,20,20,71,10,83,03,8
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,2\u20130,4\u20130,8\u20131,2
Neubewertung0,1\u20130,10,30,30,20,20,5
Stand zum
31. Dezember20220,30,10,91,20,62,43,0
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wert- \u00a0\n
\n papieren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberich- \u00a0 tigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem \u00a0niedrigen Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating \u00a0vorliegt. Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2022 waren \u00a0betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgmei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt \u00a0\n
\n nach dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt \u00a0 auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2022 gebildeten Wert- \u00a0berichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Sonstige Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner Sonstige For- \u00a0\n
\n derungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den soge- \u00a0 nannten P.S.K.-Anweisungen resultieren, weisen eine kurze Durchlaufzeit und ein niedriges \u00a0Ausfallrisiko auf, weshalb eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kredit- \u00a0verlustes gebildet wurde. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste Wertberichtigung war betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
\n LIQUIDIT\u00c4TSRISIKEN \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns jederzeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4ts- \u00a0plan, der laufend Soll-Ist-Analysen unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive \u00a0Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo optimiert. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,4419,7124,8180,0115,0
davon Leasingverbindlichkeiten333,7349,054,1180,0115,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen237,2237,4237,40,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten125,5163,570,293,30,0
767,1820,6432,3273,3115,0
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten580,1603,595,5363,1144,9
davon Leasingverbindlichkeiten399,9423,265,2213,1144,9
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen249,7249,8249,80,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten140,0165,783,282,50,0
969,91.018,9428,4445,6144,9
\n
\n MARKTRISIKEN \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. \u00a0 Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von \u00a0Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage \u00a0haben k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus \u00a0\n
\n der Wert\u00e4nderung von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von \u00a0 Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwert- \u00a0risiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zahlungsstromrisiko bei variabel verzinsten \u00a0Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen Bereich \u00a0nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie \u00a0bei Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0\n
\n Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolio- \u00a0 ansatz. Gesteuert werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanz- \u00a0portfolio unter Bedachtnahme auf die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden \u00a0selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzport- \u00a0folio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0\n
\n Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u2013 1 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfo- \u00a0 lio-Zusammensetzung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkung auf die \u00a0H\u00f6he der in folgender Tabelle angef\u00fchrten Posten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Gesch\u00e4ftsjahr 2021Gesch\u00e4ftsjahr 2022
MarktzinssatzMarktzinssatz
Mio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-PunktMio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt
Finanzergebnis1,0\u20130,2Finanzergebnis0,4\u20130,1
\n
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust \u00a0\n
\n aus Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0 Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben \u00a0sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreiber*innen, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet wer- \u00a0den. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der \u00a0f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem \u00a0Euro \u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013 5 %. Eine \u00c4nderung des \u00a0SZR/EUR Kurses um +/\u2013 1 % gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2022 w\u00fcrde zu \u00a0einem Bewertungsergebnis von +/\u2013 2,5 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der \u00a0Aras Kargo a. s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert \u00a0verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcr- \u00a0kischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum \u00a031. Dezember 2022 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n BANKBETRIEBLICHE GESCH\u00c4FTST\u00c4TIGKEIT \u00a0\n
\n Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt im Wesentlichen durch die bank99 AG \u00a0 und umfasst prim\u00e4r Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs, die Entgegennahme von Kund*innen- \u00a0geldern, Kontodienstleistungen und den Vertrieb von eigenen und fremden Kredit-, Versiche- \u00a0rungs-, und Anlageprodukten. Mit der \u00dcbernahme des Privatkund*innengesch\u00e4fts der ING \u00a0\u00d6sterreich im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 erweiterte sich die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit um die Vergabe von \u00a0Konsum- und Hypothekarkrediten sowie Wertpapierveranlagungen. Bei den Krediten werden \u00a0sowohl Fixzinskredite als auch variabel verzinste Kredite vergeben. Es werden keine Fremd- \u00a0w\u00e4hrungskredite angeboten. Die Wertpapierveranlagung erfolgt ausschlie\u00dflich in Eigenverant- \u00a0wortung der Kund*in, Bankmitarbeiter*innen f\u00fchren dabei keinerlei Beratung durch. \u00a0\n
\n Risikopolitik, -Strategie & -Appetit, Reporting Die Risikostrategie im Rahmen der \u00a0\n
\n bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit definiert die elementaren risikopolitischen Grunds\u00e4tze, \u00a0 deren Ziele die Schaffung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten \u00a0Kapitalausstattung sind. Sie wurde auf Basis der vom Vorstand formulierten und verabschie- \u00a0deten Gesch\u00e4ftsstrategie erstellt und bedingt alle risikoseitigen Elemente und Ausf\u00fchrungen \u00a0zur Operationalisierung derselben. \u00a0\n
\n Einen wesentlichen Teil der Risikostrategie bildet der Risikoappetit oder das Risk Appe- \u00a0 tite Statement (RAS). Hierin treffen mittels Festlegung des Risikoappetits der Vorstand und \u00a0der Aufsichtsrat eine bewusste Entscheidung dar\u00fcber, welches das maximal tolerierbare Risiko \u00a0darstellt. Der Risikoappetit kann in vielfacher Weise zum Ausdruck gebracht werden. Neben rein \u00a0qualitativen Vorgaben kann der Risikoappetit vor allem auch \u00fcber die Festlegung quantitativer \u00a0Vorgaben (z. B. Strenge der Risikomessung, Globallimite, Festlegung von Puffern f\u00fcr bestimmte \u00a0Stressszenarien) erfolgen. Insbesondere erfolgt dies, indem im Rahmen des RAS unmittelbar die \u00a0H\u00f6he bestimmter strategischer Limite zur Risikobegrenzung und -steuerung festgelegt werden. \u00a0\n
Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert wird, \u00a0 ist f\u00fcr alle Indikatoren ein Ampelsystem angewendet. Je nach Status des Limits sind verschie- \u00a0dene Eskalationsprozesse definiert. Die Limite flie\u00dfen auch in die Berichterstattung ein. \u00a0Die Risikoberichterstattung erfolgt standardisiert und regelm\u00e4\u00dfig und stellt sicher, dass \u00a0alle relevanten Gremien und Entscheidungstr\u00e4ger \u00fcber einen angemessenen Informationsstand \u00a0zu den wesentlichen Positionen verf\u00fcgen, so dass das Risiko dieser Positionen zeitnah beurteilt \u00a0werden kann. \u00a0\n
Risikomanagementprozess Aufbauend auf der Risikostrategie sind folgende Prozess- \u00a0\n
schritte definiert: \u00a0\n
Risikoidentifikation & Materialit\u00e4tsbeurteilung \u00a0 Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP & ILAAP) \u00a0\n
Risikosteuerung \u00a0\n
Risiko\u00fcberwachung & Reporting \u00a0\n
Die Risikoidentifikation ist der erste Schritt im Risikomanagementprozess. Im Rahmen \u00a0 des Risikoidentifikations- und Materialit\u00e4tsbeurteilungsprozesses werden alle wesentlichen \u00a0Risiken, denen der Konzern im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt \u00a0ist, identifiziert, bewertet und dokumentiert. Auf Basis dieser Beurteilung wird das Risiko- \u00a0profil (Risikotaxonomie, Wesentlichkeit) abgeleitet. Die Risiken entstehen haupts\u00e4chlich aus \u00a0der gesch\u00e4ftspolitischen Ausrichtung und den damit einhergehend eingegangenen Gesch\u00e4ften. \u00a0Zudem k\u00f6nnen aufsichtsrechtliche Vorgaben die Auseinandersetzung mit Risiken und ihre \u00a0Steuerung ma\u00dfgeblich beeinflussen. \u00a0\n
Der Prozess der Risikoidentifikation und Materialit\u00e4tsbeurteilung wird mindestens \u00a0 j\u00e4hrlich oder bei wesentlichen ad-hoc-Entwicklungen (signifikante Ver\u00e4nderungen der makro- \u00a0\u00f6konomischen Rahmenbedingungen und/oder geplante strukturelle \u00c4nderungen der Business \u00a0Strategie sowie des Bankenaufsichtsrechts) durchgef\u00fchrt und im Risikokomitee vorgestellt \u00a0und diskutiert. \u00a0\n
Der interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process, \u00a0 ICAAP) und der interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (Internal Liquidity Adequacy Assessment \u00a0Process, ILA-AP) bilden gemeinsam einen integralen Bestandteil der Risikosteuerung. \u00a0\n
Interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (ICAAP) Das zentrale Element des internen Kapi- \u00a0\n
talad\u00e4quanzverfahren ist die Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse. Voraussetzung f\u00fcr die Beurteilung \u00a0 der Risikotragf\u00e4higkeit ist die Quantifizierung und in weiterer Folge der Abgleich der folgenden \u00a0beiden Gr\u00f6\u00dfen: \u00a0\n
Quantifizierung des Verlustpotentials aus dem Eintritt von wesentlichen Risiken und \u00a0 Quantifizierung der zur Abdeckung des Verlustpotentials zur Verf\u00fcgung stehenden \u00a0Risikodeckungsmassen. \u00a0\n
Die Risikodeckungsmasse besteht derzeit ausschlie\u00dflich aus hartem Kernkapital. \u00a0 Die Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung wird quartalsweise f\u00fcr zwei Risikoszenarien bzw. \u00a0Absicherungsstufen (in weiterer Folge Szenarien bezeichnet) durchgef\u00fchrt, die unterschiedliche \u00a0Absicherungsziele widerspiegeln: \u00a0\n
Going Concern Szenario \u2013 Unternehmensfortbestand: Das Going Concern Szenario \u00a0 zielt darauf ab, den Fortbestand der geordneten operativen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0sicherzustellen. \u00a0\n
Gone Concern (Liquidations-) Szenario \u2013 Unternehmensliquidation: Das Liquidations- \u00a0 szenario richtet sich prim\u00e4r an externe Adressaten (Fremdkapitalgeber, Aufsichts- \u00a0beh\u00f6rden, etc.). Es zielt unter der Annahme einer Liquidation des Unternehmens \u00a0auf den Schutz der Anspr\u00fcche der Fremdkapitalgeber und damit auf den Gl\u00e4ubiger- \u00a0schutz ab. \u00a0\n
Die Parametrisierung der Szenarien f\u00fcr Zwecke der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung erfolgt \u00a0 \u00fcber die Festlegung eines Konfidenzintervalls (95 % f\u00fcr Going- und 99,9 % f\u00fcr Gone-Concern), \u00a0eines einheitlichen Zeithorizonts von 1 Jahr sowie die Zuordnung von Risikodeckungsmassen. Die \u00a0Steuerung im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt prim\u00e4r nach der Gone- \u00a0Concern Perspektive. Die Going-Concern Perspektive gilt hierbei als harte Nebenbedingung, die \u00a0jederzeit zu erf\u00fcllen ist. \u00a0\n
Einmal j\u00e4hrlich wird eine Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre \u00a0 basierend auf den Planungsannahmen des Mittelfristbudgets erstellt. Die Berechnung erfolgt \u00a0jeweils f\u00fcr das Planungsszenario sowie f\u00fcr ein adverses Szenario. \u00a0\n
Interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (ILAAP) Die interne Liquidit\u00e4tsrisiko\u00fcberwa- \u00a0\n
chung erfolgt im Risikomanagement und beinhaltet zun\u00e4chst die Identifizierung der Liquidit\u00e4ts- \u00a0 risiken innerhalb der Risikoidentifikation. Darauf aufbauend wird mithilfe des Liquidit\u00e4tsrisiko- \u00a0modells (Liquidit\u00e4tsablaufbilanzen) die Verf\u00fcgbarkeit einer ausreichenden Counterbalancing \u00a0Capacity zur Schlie\u00dfung m\u00f6glicher Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse in unterschiedlichen Szenarien (Normal- \u00a0szenario, Institutsszenario, Marktszenario, kombiniertes Szenario) sichergestellt. Kommt es \u00a0im Rahmen der Risiko\u00fcberwachung zu Limitverletzungen (bzw. zum Eintritt auf die Limite aus- \u00a0gerichteter Fr\u00fchwarnindikatoren) oder wesentlichen Abweichungen von Zielvorgaben, wird der \u00a0Liquidit\u00e4tsnotfallplan ausgel\u00f6st. Dieser regelt das Vorgehen sowie die Entscheidungskompetenz \u00a0im Fall eines Liquidit\u00e4tsnotfalls und enth\u00e4lt Vorgaben f\u00fcr geeignete Ma\u00dfnahmen. \u00a0\n
Stresstests Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von m\u00f6glichen adversen \u00a0\n
Ereignissen und helfen so, Risiken zu \u00fcberwachen und die relative Bedeutung von Risikoarten \u00a0 und -faktoren richtig einzuordnen. In der Regel ist ihr \u00fcbergeordnetes Ziel, den Verbrauch des \u00a0\u00f6konomischen Kapitals im Stressfall zu messen, bzw. den zuk\u00fcnftigen Umfang von Risiko- \u00a0deckungspotenzial und Risikokapitalbedarf zu quantifizieren. Durch ihre vorausschauende \u00a0Perspektive dienen sie als Fr\u00fchwarnindikatoren und zur proaktiven Steuerung von Risiken. Die \u00a0Stresstests sind so konzipiert, dass sie extreme, aber plausible Ereignisse abbilden und so die \u00a0Beurteilung der Angemessenheit der Eigenkapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung in Krisenf\u00e4llen \u00a0erm\u00f6glichen. \u00a0\n
Sanierungs- und Abwicklungsplanung Auf Basis des Bundesgesetzes \u00fcber die \u00a0\n
Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG) wurde ein \u00a0 Sanierungsplan erstellt, in welchem geeignete Handlungsoptionen bzw. Ma\u00dfnahmen dargestellt \u00a0werden, um die finanzielle Stabilit\u00e4t wiederherzustellen, wenn eine erhebliche Verschlechte- \u00a0rung der Finanzlage eintritt. Der Sanierungsplan wird zumindest einmal j\u00e4hrlich aktualisiert und \u00a0durch den Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen. \u00a0Folgende Risiken werden im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als \u00a0wesentlich erachtet: \u00a0\n
Kreditrisiko \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Marktrisiko \u00a0\n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
Kreditrisiko \u00a0\n
Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder \u00a0 vollst\u00e4ndigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegen- \u00a0partei besteht. \u00a0\n
Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder \u00a0 einer Bonit\u00e4tsverschlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko \u00a0bezeichnet und stellt im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches \u00a0Risiko dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle \u00a0Gesch\u00e4fte zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog dazu das Risiko des \u00a0\n
teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emitten- \u00a0 ten von Wertpapieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settle- \u00a0ment conditions, insbesondere DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), \u00a0weshalb grunds\u00e4tzlich kein Settlement Risiko vorliegt. Auch das Konzentrationsrisiko wird im \u00a0Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrachtet. Darunter versteht \u00a0man das Risiko m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechselwir- \u00a0kungen gleichartiger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, \u00a0wie beispielsweise das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe \u00a0verbundener Kund*innen, an Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen \u00a0mit denselben Leistungen und Waren sowie aus dem Gebrauch von kreditrisikomindernden \u00a0Techniken und insbesondere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0aktivit\u00e4ten wird im Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst \u00a0s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen \u00a0und au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von Krediten, die Bewertung von Sicherheiten \u00a0sowie die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei organisatorischen und \u00a0inhaltlichen Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. Zus\u00e4tzlich \u00a0zu einer etwaigen internen Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt sowohl f\u00fcr Kredit- als auch f\u00fcr Girokonten \u00a0eine Bonit\u00e4tspr\u00fcfung von externen Dienstleister*innen sowie bei den Hypothekenkrediten \u00a0eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. Zudem wird ein Capital Requirements Regu- \u00a0lation (CRR) und Capital Requirements Directive IV (CRD IV) konformes Ausfallmanagement \u00a0angewendet. \u00a0\n
Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird \u00a0 auf Basis eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based Approach \u00a0(IRB-Ansatz) angelehnt ist. Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus \u00a0dem Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem Portfolio unterschie- \u00a0 den. Als gesundes Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem Rating \u00a0in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges \u00a0Portfolio bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kenn- \u00a0zeichen werden ebenfalls als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. Alle Gesch\u00e4fte in der Rating- \u00a0klasse 5 sind notleidend (Non-performing Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird dabei nach der \u00a0allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre Verbindlich- \u00a0 keiten in voller H\u00f6he begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten \u00a0zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0\n
eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90 Tage \u00fcber- \u00a0 f\u00e4llig ist. \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein Schuldner*innenausfall \u00a0 als gegeben, wenn im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten: \u00a0\n
30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter Beob- \u00a0 achtung oder \u00a0\n
Neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter \u00a0 Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein Ausfall immer auf \u00a0 Schuldner*innenebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen eines*r \u00a0Schuldner*in gleichzeitig in den Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines Gemeinschafts- \u00a0produktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen, Ver\u00e4u\u00dferungen von \u00a0Sicherheiten, Restrukturierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen (\u00dcber- \u00a0f\u00e4lligkeit) werden durch das Operative Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird \u00a0auch das Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft erfolgt das automatisch. \u00a0Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und laufend \u00fcberwacht. \u00a0Ein Ausfall wird durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet. Eine \u00a0Gesundung und damit die R\u00fcckgliederung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, \u00a0wenn kein zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, \u00a0welche ab dem Zeitpunkt startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten hypothekarischen \u00a0Sicherheiten zu ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein ent- \u00a0sprechend geeignetes Tool bewertet. Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfen- \u00a0besichtigung durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden 120 % des Kreditbetrages eingetragen. Nach \u00a0sp\u00e4testens drei Jahren erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der Markt starken Schwankungen \u00a0ausgesetzt oder liegen Hinweise vor, dass die Immobilie erheblich an Wert verloren hat, erfolgt \u00a0ebenso eine \u00dcberpr\u00fcfung der letzten Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle \u00a0\n
\n Positionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Zum 31. Dezember 2022 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen \u00a0 kann zusammenfassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.143,40,00,00,01.143,4
Rating 226,20,00,00,026,2
Rating 31.422,22,60,00,01.424,8
Rating 423,94,30,00,028,2
Rating 50,00,00,94,85,6
Kein Rating0,50,10,00,00,6
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.282,60,00,00,01.282,6
Rating 267,50,00,00,067,5
Rating 31.642,85,60,00,01.648,4
Rating 414,120,30,00,034,4
Rating 50,00,09,02,011,0
Kein Rating3,40,00,00,03,5
Gesamt3.010,526,09,02,03.047,4
\n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Modifizierungen/Vertragsanpassungen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es zu keinen \u00a0\n
\n wesentlichen Vertragsanpassungen. \u00a0\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden \u00a0 Portfolios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE \u00a0Deckungsquote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im \u00a0Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote \u00a0zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des notleidenden Port- \u00a0folios gesamt. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten \u00a0 Portfolios vom 1. J\u00e4nner 2022 bis zum 31. Dezember 2022: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Stand zum 1. J\u00e4nner0,05,6
Zugang wegen Neuklassifizierung6,18,1
Abgang wegen Gesundung0,00,0
Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung\u20130,1\u20131,4
Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung\u20130,4\u20131,4
Stand zum 31. Dezember5,611,0
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0 von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt das notleidende kreditrisikorelevante Portfolio sowie die \u00a0 daf\u00fcr anrechenbaren Sicherheiten und Wertberichtigungen gegliedert nach Bewertungskate- \u00a0gorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.569,8989,71,90,50,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage2,70,00,20,00,0
31 Tage bis 90 Tage2,30,00,30,00,1
> 90 Tage3,20,03,20,00,4
Zwischensumme2.578,0989,75,60,50,5
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT
Nicht \u00fcberf\u00e4llig0,10,00,00,00,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage0,00,00,00,00,0
31 Tage bis 90 Tage0,00,00,00,00,0
> 90 Tage0,00,00,00,00,0
Zwischensumme0,10,00,00,00,0
Gesamt2.578,1989,75,60,50,5
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.948,51.308,02,60,50,3
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage3,10,10,40,00,2
31 Tage bis 90 Tage3,30,50,50,00,3
> 90 Tage7,50,27,50,24,6
Gesamt2.962,31.308,811,00,75,4
\n
\n Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
\n des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb4,40,00,00,04,4
Neubewertung\u20130,31,10,6\u20130,21,2
Stand zum 31. Dezember 20213,71,50,7\u20130,25,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20223,71,50,7\u20130,25,7
Umgliederung0,2\u20132,32,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,00,00,9
Neubewertung\u20131,95,14,1\u20131,26,1
Stand zum 31. Dezember 20222,94,46,9\u20131,512,7
\n
\n Die Entwicklung der Wertberichtigungen der wesentlichen Ausfallrisikoklassen stellt \u00a0 sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,60,00,6
Neubewertung0,00,10,1
Stand zum 31. Dezember 20210,60,10,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,60,10,7
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,9
Neubewertung\u20130,60,4\u20130,2
Stand zum 31. Dezember 20220,90,41,3
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb3,70,00,00,03,7
Neubewertung\u20130,31,00,5\u20130,20,9
Stand zum 31. Dezember 20212,91,40,5\u20130,24,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIGesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20222,91,40,5\u20130,24,6
Umgliederung0,2\u20132,22,00,00,0
Neubewertung\u20131,34,73,6\u20131,45,6
Stand zum 31. Dezember 20221,93,96,1\u20131,610,2
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Girokonten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,10,00,00,1
Neubewertung0,00,10,20,3
Stand zum 31. Dezember 20210,10,10,20,3
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,10,10,20,00,3
Umgliederung0,0\u20130,10,10,00,0
Neubewertung0,00,10,50,20,7
Stand zum 31. Dezember 20220,10,10,80,11,1
\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
\n Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder \u00a0 zuk\u00fcnftigen finanziellen Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder frist- \u00a0gerecht nachgekommen werden kann, ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs \u00a0Treasury, wohingegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strate- \u00a0gische Risikomanagement erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben \u00a0dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren \u00a0Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4tssteuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende \u00a0Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Committee, ALCO. Im Rahmen dessen \u00a0werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen das Zahlungs- \u00a0unf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0\n
\n Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der \u00a0 Strategie und eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben \u00a0gew\u00e4hrleistet. Diese sind neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungs- \u00a0quote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding \u00a0Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kenn- \u00a0zahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte Liquidit\u00e4tsgap der \u00a0Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbedarf \u00a0durch das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und die strukturelle \u00a0Liquidit\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss142,0193,3
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote901,4 %697,0 %
\n
\n Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve1.062,3717,2
Zahlungsmittel145,0124,8
Anrechenbare Finanzanlagen72,5504,9
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
\n
\n Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote242,89 %233,58 %
\n
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen \u00a0 von Marktpreisen und von diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwert- \u00a0ver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den \u00a0stillen Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0keit entstehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko sowie durch das \u00a0Credit-Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind \u00a0aufgrund des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im \u00a0\n
\n Bankbuch erfolgt sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (bar- \u00a0 wertige Sicht \u2013 Economic Value of Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der \u00a0Nettozinsertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest Income, NII). \u00a0Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung \u00a0Treasury. Die \u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungs- \u00a0bereich des Strategischen Risikomanagements. \u00a0\n
\n Im Rahmen der barwertigen Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) \u00a0 erfolgt die Begrenzung des Risikos mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatz zum Konfidenz- \u00a0niveau von 95 % und 99,9 % im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP). Der VaR \u00a0beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (das \u00a0Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch \u00a0beobachteten Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2022 ergibt sich folgender VaR: \u00a0\n
\n Value at Risk \u2013 EVE \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
VaR EVE\u201319,5\u201321,4
\n
\n Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0 sind in der folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EVENII
EBA Szenario2021202220212022
Paralleler Aufw\u00e4rtsschock19,50 %\u20135,47 %9,20 %2,67 %
Paralleler Abw\u00e4rtsschock4,30 %15,23 %\u20131,84 %\u201317,09 %
Steepener-Schock\u20138,70 %\u20137,26 %\u20131,84 %\u201312,82 %
Flattener-Schock15,30 %7,62 %9,26 %2,66 %
Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze17,50 %4,16 %11,51 %3,33 %
Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze\u201312,20 %\u20134,11 %\u20131,84 %\u201320,36 %
\n
\n Die Ver\u00e4nderung des Zinsrisikos in den einzelnen Szenarien im Vergleich zum Vorjahr \u00a0 ist haupts\u00e4chlich auf zus\u00e4tzliche Sicherungsbeziehungen durch Zinsswaps, die Anpassungen \u00a0der Replikate unbestimmter Einlagen und auf die Entwicklung der Zinskurve zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko erfolgt f\u00fcr eine Parallelver- \u00a0schiebung der Zinsstrukturkurve um 100 bp hinauf und hinunter sowie f\u00fcr die sechs Szenarien \u00a0gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02. \u00a0\n
\n Auf Basis der OeNB Zinsrisikostatistik stellt sich das Zins\u00e4nderungsrisiko als Anteil der \u00a0 anrechenbaren Eigenmittel zum 31. Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 wie folgt dar: \u00a0\n
\n OeNB Zinsrisikostatistik \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in %2021
OeNB Zinsrisikostatistik in % der anrechenbaren Eigenmittel\u201319,502,43
\n
\n Credit-Spread Risiko Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver- \u00a0\n
\n \u00e4nderung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der \u00a0 Bonit\u00e4t des Emittenten, die am Markt wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft \u00a0ausschlie\u00dflich das Anleihenportfolio, dessen Wert von einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten \u00a0beeinflusst werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, werden nur Anleihen \u00a0von bonit\u00e4tsstarken Kunden gekauft. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration- \u00a0 Ansatz. Dieser stellt ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung \u00a0des Credit-Spreads dar. Die Limitierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterle- \u00a0gung im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum Bilanzstichtag: \u00a0\n
\n Credit-Spread-Risiko \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Credit-Spread-Risiko\u20130,73,1
\n
\n Der Anstieg des Credit Spread Risikos im Vergleich zum Vorjahr ist auf den Kauf von \u00a0 europ\u00e4ischen Staatsanleihen zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Unter dem Operationellen Risiko wird die Gefahr von Verlusten infolge der Unange- \u00a0 messenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder externen \u00a0Ereignissen sowie die damit in Verbindung stehenden Rechtsrisiken verstanden. Umfasst sind \u00a0beispielsweise willentliches und fahrl\u00e4ssiges Fehlverhalten, Interessenkonflikte, Verluste als \u00a0Folge unzul\u00e4nglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Cyberattacken, Systemausf\u00e4lle, \u00a0etc. Zudem weist das Gesch\u00e4ftsmodell eine Reihe von Auslagerungen bestimmter T\u00e4tigkeiten \u00a0auf. Das sich daraus ergebende Risiko wird ebenso unter dem operationellen Risiko subsumiert. \u00a0Operationelle Risiken treten im Rahmen der gesamten bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit auf und k\u00f6nnen im Gegensatz zu anderen Risiken, wie z. B. Markt- oder Kreditrisiken \u00a0nicht anhand bestimmter, abgegrenzter Portfolien ermittelt und gesteuert werden. Die opera- \u00a0tionellen Risiken k\u00f6nnen mittels eines ad\u00e4quat ausgestalteten und den Marktstandards ent- \u00a0sprechenden internen Kontrollsystems (IKS) zwar minimiert, jedoch nicht g\u00e4nzlich ausgeschlos- \u00a0sen werden. Dementsprechend wird das operationelle Risiko im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als wesentlich bewertet und durch das Non-Financial Risk Management in \u00a0enger Abstimmung mit dem Strategischen Risikomanagement und dem*der Auslagerungsbe- \u00a0auftragten \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Das operationelle Risiko wird nach den Prinzipien Prevent \u2013 Detect \u2013 Mitigate gesteuert, \u00a0 sprich operationelle Risiken soweit m\u00f6glich vermeiden, so fr\u00fch als m\u00f6glich erkennen und messen \u00a0sowie gezielt steuern und mindern. Dabei werden unter anderem folgende Werkzeuge eingesetzt: \u00a0\n
Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen erhebt \u00a0 das Strategische Risikomanagement in enger Zusammenarbeit mit dem Non-Finan- \u00a0cial Risk Management und den jeweiligen Fachabteilungen die potenziell vorhan- \u00a0denen Risiken und beurteilt deren Wesentlichkeit. Als wesentlich wird ein Risiko \u00a0dann beurteilt, wenn sowohl dessen Eintrittswahrscheinlichkeit als auch das Ver- \u00a0lustpotential aus diesem Risiko als hinreichend gro\u00df betrachtet werden. \u00a0Risk and Control Self Assessment: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen aktu- \u00a0alisiert das Non-Financial Risk Management Prozessrisiken und Kontrollen in den \u00a0jeweiligen Fachabteilungen. Ziel ist es, das Bewusstsein f\u00fcr operationelle Risiken \u00a0in den Abteilungen zu verbessern und eine systematische Bestandsaufnahme \u00a0m\u00f6glicher oder vorhandener Risiken zur Prozessverbesserung zu schaffen und die \u00a0Effektivit\u00e4t der Kontrollen zu bewerten. Das Self Assessment wird systemunter- \u00a0st\u00fctzt durch ADONIS durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Key Risk Indikatoren: Key Risk Indikatoren stellen Fr\u00fchwarnsysteme dar, welche \u00a0 fr\u00fchzeitig auf latente operationelle Risiken hinweisen. Hierbei werden unterschied- \u00a0liche Bereiche mit einem hohen Potential durch definierte Kennzahlen regelm\u00e4\u00dfig \u00a0\u00fcberwacht. \u00a0\n
Auch die Auswertung der Verlusthistorie aus der Schadensfalldatenbank durch das \u00a0 Non-Financial Risk Management liefert Hinweise zur Identifikation potenziell neuer operatio- \u00a0neller Risiken. \u00a0\n
Zur Quantifizierung des unerwarteten Verlustes aus operationellem Risiko wird der \u00a0 Basisindikatoransatz nach Art. 315 CRR verwendet. \u00a0\n
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
Verlustpotenziale, die durch das Exposure gegen\u00fcber makro\u00f6konomischen Risikofakto- \u00a0 ren bedingt sind, insbesondere die Ver\u00e4nderung der realen BIP-Wachstumsrate, der Anstieg \u00a0der Arbeitslosigkeit, eine signifikante Ver\u00e4nderung der Inflationsrate etc., werden im Rahmen \u00a0der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung sowie im Rahmen von Stresstests quantifiziert. Dabei wird \u00a0insbesondere der Effekt von makro\u00f6komischen Stress-Szenarien, u. a. auf Basis der durch die EBA \u00a0ver\u00f6ffentlichten Makro-Szenarien, auf die Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of Default, PD) \u00a0modelliert und die Auswirkung auf erwartete sowie unerwartete Verluste quantifiziert. \u00a0Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die Entwicklungen der \u00a0f\u00fcr das Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren (Arbeitslosenquote, BIP- \u00a0Wachstum, etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability Committee (ALCO) \u00a0besprochen. \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0 Die Bedeutung von Nachhaltigkeit nimmt nicht nur weltweit zu, sondern ist auch ein \u00a0wichtiger Bestandteil des Gesch\u00e4ftsmodells und bildet ein stabiles Fundament der Unterneh- \u00a0mensstrategie. In der Gesamtrisikosteuerung werden ESG-Risiken nicht als eine eigenst\u00e4n- \u00a0dige Risikokategorie ber\u00fccksichtigt, sondern in den genannten Risikokategorien abgebildet. \u00a0ESG-Risiken k\u00f6nnen sowohl im Kreditrisiko als auch bei den operationellen Risiken schlagend \u00a0werden. Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungs- \u00a0unsicherheiten\u00a0enthalten. \u00a0\n
Sonstige Risiken \u00a0\n
Unter den sonstigen Risiken, die im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 als relevant eingestuft wurden, sind das \u00a0\n
Risiko von Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung: Risiko des Kreditinstituts, \u00a0 f\u00fcr Zwecke der Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden; \u00a0Gesch\u00e4ftsrisiko: Negative Effekte auf das Eigenkapital und die Ertr\u00e4ge, die \u00a0aus gesch\u00e4ftspolitischen Entscheidungen, Ver\u00e4nderungen, fehlerhaftem unter- \u00a0nehmerischem Agieren im wirtschaftlichen Umfeld und mangelnder Entscheidungs- \u00a0findung resultieren; \u00a0\n
Reputationsrisiko: Potenzieller nachteiliger Effekt, der durch eine negative Meinung \u00a0 oder Reputation \u00fcber die Bank in Hinblick auf Kompetenz, Vertrauen, Integrit\u00e4t etc. \u00a0entsteht; \u00a0\n
Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung (Leverage Risk): Risiko, das aus einer \u00a0 faktischen oder m\u00f6glichen Verschuldung des eigenen Instituts f\u00fcr dessen Stabilit\u00e4t \u00a0entsteht; \u00a0\n
Modellrisiko: M\u00f6gliche Verluste aus den Konsequenzen von Entscheidungen, die \u00a0 auf den Ergebnissen von internen Ans\u00e4tzen basieren und die auf Fehler in der Ent- \u00a0wicklung, Umsetzung und Anwendung solcher Ans\u00e4tze zur\u00fcckgehen. \u00a0\n
Zur Steuerung der sonstigen Risiken sind vor allem organisatorische und prozessuale \u00a0 Ma\u00dfnahmen implementiert. Im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse wird f\u00fcr diese Risiken \u00a0ein konservativer Puffer vorgesehen. \u00a0\n
30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
\n zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Forderungen an Kund*innen\u201319,5\u2013257,7
Finanzanlagen\u201373,1\u2013508,7
Sonstige1,210,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\u201391,4\u2013756,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten\u20139,697,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen295,0314,7
Sonstige\u20130,810,1
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen284,6422,1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen193,2\u2013334,3
\n
Gew\u00e4hrte Darlehen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 enthielt der Posten Gew\u00e4hrte Darlehen \u00a0\n
wie in der Vorperiode Ein- bzw. Auszahlungen von jeweils unter 1,0 Mio EUR. \u00a0\n
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4n- \u00a0\n
derung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewie- \u00a0sen werden. \u00a0\n
\u00dcberleitung der anderen finanziellen Verbindlichkeiten Die \u00dcberleitung vom \u00a0\n
1. J\u00e4nner auf den 31. Dezember unter Ber\u00fccksichtigung des Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tig- \u00a0 keit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcberLeasing-Andere finanzielle
Mio EURKreditinstituten verbindlichkeitenVerbindlichkeiten gesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 202130,1321,5351,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit38,5\u201350,9\u201312,4
Erwerb von Tochterunternehmen2,02,84,8
Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge0,060,460,4
Stand am 31. Dezember 202170,7333,7404,4
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcberLeasing-Andere finanzielle
Mio EURKreditinstituten verbindlichkeitenVerbindlichkeiten gesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 202270,7333,7404,4
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit109,5\u201359,949,7
Erwerb von Tochterunternehmen0,00,00,0
Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge0,0126,0126,1
Stand am 31. Dezember 2022180,2399,9580,1
\n
\n Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann \u00a0 auf den Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00a0\u00fcbergeleitet werden: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Finanzmittelbestand1.304,1930,6
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1.218,2875,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,2875,8
Wertminderungen von Forderungen gegen\u00fcber Banken0,10,0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,854,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24132_2022": { "value": "
\n 13. Finanzergebnis \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
FINANZERTR\u00c4GE
Zinsertr\u00e4ge3,43,4
Wertpapierertr\u00e4ge0,80,5
Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten1,10,0
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,90,0
Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung21,74,1
28,08,1
FINANZAUFWENDUNGEN
Zinsaufwendungen f\u00fcr Leasingverbindlichkeiten\u20134,9\u20134,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere finanzielle Verbindlichkeiten\u20130,3\u20131,8
Zinsaufwendungen f\u00fcr andere sonstige Verbindlichkeiten\u20137,7\u20137,9
Zinsaufwendungen f\u00fcr R\u00fcckstellungen(26.2)\u20132,9\u20134,0
Aufwendungen aus der Bewertung von Finanzanlagen\u20130,5\u20130,4
Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten0,0\u20130,9
Aufwendungen aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung0,0\u201313,0
\u201316,3\u201332,8
11,7\u201324,7
\n
Die Ertr\u00e4ge aus der Bewertung von Finanzanlagen und Derivaten im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0enthielten Bewertungsertr\u00e4ge aus einem Devisentermingesch\u00e4ft in H\u00f6he von 1,0 Mio EUR \u00a0sowie ein Ergebnis aus der Bewertung von realisierten Derivaten in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR. Im \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr 2022 sind Bewertungsaufwendungen aus Devisentermingesch\u00e4ften in H\u00f6he \u00a0von minus 0,9 Mio EUR in den Finanzaufwendungen als Ergebnis aus der Bewertung von reali- \u00a0sierten Derivaten erfasst. Siehe dazu Punkt 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 29.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 werden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Zinsrisiken aus \u00a0fix verzinsten Hypothekarkrediten mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate \u00a0werden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungs- \u00a0risiko wird im Rahmen des Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter im Wesentlichen gleich sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden \u00a0dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne \u00a0dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. \u00a0Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokom- \u00a0ponente identisch. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen \u00a0 Bottom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekar- \u00a0krediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als \u00a0Basis-Betrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten \u00a0sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungs- \u00a0instrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, \u00a0andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber \u00a0dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Mes- \u00a0sung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die \u00a0festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
\n Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n entsprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang \u00a0 mit den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber \u00a0die Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, ist \u00a0mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge der Sicherungsinstrumente, aufgeteilt \u00a0 nach ihren Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
> 3 Monate> 1 Jahr
Mio EUR< 3 Monatebis 1 Jahrbis 5 Jahre> 5 JahreNominale
AKTIVA
Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite0,00,00,0350,0350,0
\n
\n Der positive Marktwert aus den Sicherungsinstrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember \u00a0 2022 57,7 Mio EUR und wird unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Fi-nanzdienstleis- \u00a0tungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten \u00a0 Grundgesch\u00e4fte stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Im Buchwert
enthaltene
BuchwertBasis
Mio EURGrundgesch\u00e4ftAdjustments
AKTIVA
Hypothekarkredite785,2\u201357,8
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- \u00a0 und Verlustrechnung: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
ErgebnisErgebnisErgebnis
abgesicherteSicherungs-Sicherungs-
Mio EURGrundgesch\u00e4ftegesch\u00e4ftebeziehung
AKTIVA
Hypothekarkredite\u201357,857,80,0
\n
\n Da die Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes im Wesentlichen durch die \u00a0 Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen werden, resultiert eine Ineffektivi- \u00a0t\u00e4t in unwesentlicher H\u00f6he, welche unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst ist. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24218_2022": { "value": "14. Ertragsteuern \u00a0
\n ANGABEN ZU LATENTEN STEUERANSPR\u00dcCHEN UND LATENTEN STEUERSCHULDEN \u00a0 Tempor\u00e4re Unterschiede zwischen den Wertans\u00e4tzen im Konzernabschluss und dem \u00a0jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die in der Bilanz ausgewiesenen \u00a0latenten Steuern aus: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Aktive latente SteuernPassive latente Steuern
Mio EUR31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte0,20,1\u20130,3\u20130,3
Kund*innenbeziehungen0,60,4\u20131,9\u20132,6
Markenrechte0,10,0\u20132,9\u20135,2
Andere immaterielle Verm\u00f6genswerte0,30,0\u20133,7\u20132,3
Sachanlagen6,68,9\u20131,1\u20132,9
Nutzungsrechte0,00,0\u201377,1\u201389,3
Finanzanlagen (Steuerliche Teilwertabschreibungen)3,93,60,00,0
Andere Finanzanlagen0,00,0\u20130,3\u20130,4
Vorr\u00e4te0,00,00,0\u20130,2
Forderungen1,10,7\u20130,60,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,0
Vertragsverm\u00f6genswerte0,00,0\u20130,1\u20130,1
R\u00fcckstellungen41,324,10,00,0
Verbindlichkeiten und Vertragsverbindlichkeiten2,52,3\u20130,6\u20130,6
Leasingverbindlichkeiten78,689,2\u20130,30,0
Steuerliche Verlustvortr\u00e4ge0,50,70,00,0
135,6130,0\u201389,0\u2013103,8
Abwertung auf aktive latente Steuern und Verlustvortr\u00e4ge\u20130,1\u20130,10,00,0
Saldierung\u201388,9\u2013103,588,9103,5
Latente Steuern \u2013 Bilanzansatz46,626,5\u20130,1\u20130,3
\n
\n Die Entwicklung der latenten Steuern und die Aufteilung der Ver\u00e4nderungen in ergeb- \u00a0 niswirksame und ergebnisneutrale Komponenten werden in folgender Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 1. J\u00e4nner43,946,5
Latente Steueraufwendungen (\u2013)/-ertr\u00e4ge (+) erfolgswirksam0,6\u201311,4
Ver\u00e4nderung erfolgsneutral erfasster latenter Steuern im sonstigen Ergebnis
davon im Zusammenhang mit Zeitwert\u00e4nderungen FVOCI \u2013 Eigen- und Fremdkapitalinstrumente\u20130,1\u20130,1
davon im Zusammenhang mit Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen1,5\u20133,7
Im Zusammenhang mit Akquisitionen/Desinvestitionen\u20130,20,0
Anpassung Hochinflation0,0\u20134,7
Wechselkurseffekte und sonstige \u00c4nderungen0,8\u20130,5
Aktive (+)/passive (\u2013) latente Steuern zum 31. Dezember46,526,2
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24135_2022": { "value": "
\n 15. Ergebnis je Aktie \u00a0\n
\n Das Ergebnis je Aktie wird ermittelt, indem der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichi- \u00a0 sche Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis durch den gewichteten Durchschnitt, der \u00a0im Gesch\u00e4ftsjahr im Umlauf befindlichen Aktien dividiert wird. W\u00e4hrend einer Periode neu aus- \u00a0gegebene oder zur\u00fcckgekaufte Aktien werden zeitanteilig f\u00fcr den Zeitraum, in dem sie sich im \u00a0Umlauf befinden, ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie \u00a0wird die durchschnittliche Aktienanzahl sowie der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis um verw\u00e4ssernde Effekte bereinigt. \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
20212022
Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens zurechenbares Periodenergebnis(Mio EUR)152,3125,7
Bereinigtes Periodenergebnis zur Ermittlung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie\u00a0(Mio EUR)152,3125,7
Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung
des unverw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien(St\u00fcck)67.552.63867.552.638
Gewichtete durchschnittliche Anzahl von f\u00fcr die Berechnung
des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie verwendeten Stammaktien(St\u00fcck)67.552.63867.552.638
Unverw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie(EUR)2,251,86
Verw\u00e4ssertes Ergebnis je Aktie(EUR)2,251,86
\n
\n Eine Verw\u00e4sserung des Ergebnisses je Aktie kann sich derzeit potenziell aufgrund \u00a0 des aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramms der \u00d6sterreichische Post AG ergeben. Nachdem \u00a0jedoch gegenw\u00e4rtig keine Verpflichtung zum Ausgleich in Eigenkapitalinstrumenten besteht, \u00a0ergeben sich aus den derzeit laufenden Programmen keine Verw\u00e4sserungseffekte. Siehe dazu \u00a0unter Punkt 26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24246_2022": { "value": "
\n 15. Ergebnis je Aktie \u00a0\n
\n Das Ergebnis je Aktie wird ermittelt, indem der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichi- \u00a0 sche Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis durch den gewichteten Durchschnitt, der \u00a0im Gesch\u00e4ftsjahr im Umlauf befindlichen Aktien dividiert wird. W\u00e4hrend einer Periode neu aus- \u00a0gegebene oder zur\u00fcckgekaufte Aktien werden zeitanteilig f\u00fcr den Zeitraum, in dem sie sich im \u00a0Umlauf befinden, ber\u00fccksichtigt. F\u00fcr die Berechnung des verw\u00e4sserten Ergebnisses je Aktie \u00a0wird die durchschnittliche Aktienanzahl sowie der auf die Aktion\u00e4r*innen der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG entfallende Anteil am Periodenergebnis um verw\u00e4ssernde Effekte bereinigt. \u00a0\n
\n Eine Verw\u00e4sserung des Ergebnisses je Aktie kann sich derzeit potenziell aufgrund \u00a0 des aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramms der \u00d6sterreichische Post AG ergeben. Nachdem \u00a0jedoch gegenw\u00e4rtig keine Verpflichtung zum Ausgleich in Eigenkapitalinstrumenten besteht, \u00a0ergeben sich aus den derzeit laufenden Programmen keine Verw\u00e4sserungseffekte. Siehe dazu \u00a0unter Punkt 26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24169_2022": { "value": "
\n 16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner74,676,9
Erstanwendung Hochinflation0,00,4
Zugang aus Unternehmenserwerben2,30,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,0\u20130,6
Stand am 31. Dezember76,976,7
WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner13,114,9
Zug\u00e4nge1,72,1
Stand am 31. Dezember14,916,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner61,462,0
Buchwert am 31. Dezember62,059,8
\n
\n Der Zugang aus Unternehmenserwerben im Vorjahr betrifft den Unternehmenszusam- \u00a0menschluss mit der D2D \u2013 direct to document GmbH. \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
BRIEF & WERBEPOST
Brief & Werbepost39,239,2
39,239,2
PAKET & LOGISTIK
Paketlogistik \u00d6sterreich11,711,7
Sonstige11,28,9
22,920,7
62,059,8
\n
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) \u00a0 erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use-Konzept. Dabei wird der erzielbare \u00a0Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief &\u00a0Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discoun- \u00a0ted-Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten \u00a0(Weighted Average Cost of Capital) nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung \u00a0eines markt\u00fcblichen Kapitalkostensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management \u00a0genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2023 und der Mittelfristplanung f\u00fcr einen \u00a0Zeitraum von weiteren drei Jahren (2024\u20132026). Den Cashflow-Prognosen liegen sowohl die \u00a0unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die unternehmensextern \u00a0erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezogenen Rahmendaten zu \u00a0Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz einer ewigen \u00a0Rente ber\u00fccksichtigt. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente angesetzte Wachstumsrate \u00a0\n
\n werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen der L\u00e4nder bzw. Branchen, in \u00a0 denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksichtigt. Im Regelfall wird eine Wachs- \u00a0tumsrate von 1,0 % (2021: 1,0 %) angesetzt, wobei notwendige Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt \u00a0werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erziel- \u00a0baren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Managements \u00fcber die erwartete kurz- und \u00a0langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzinsungssatz und die langfristig erwar- \u00a0tete Wachstumsrate. \u00a0\n
\n Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Divisionen Filiale \u00a0& Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Der so ermittelte erzielbare \u00a0Betrag wird in Folge dem Netto-Verm\u00f6gen der ZGE gegen\u00fcbergestellt. Die erwarteten zuk\u00fcnf- \u00a0tigen Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf \u00a0der vom Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen \u00a0sowohl die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unterneh- \u00a0mensextern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rah- \u00a0mendaten zu Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz \u00a0einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt, wobei eine Wachstumsrate von 1,0 % angesetzt wird und \u00a0notwendige Thesaurierungen Ber\u00fccksichtigung finden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, \u00a0die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete \u00a0Abzinsungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die f\u00fcr die einzelnen wesentlichen ZGE angesetzten langfristi- \u00a0gen Abzinsungss\u00e4tze: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
WACC nach Steuern
20212022
BRIEF & WERBEPOST
Brief & Werbepost6,4 %7,1 %
PAKET & LOGISTIK
Paket & Logistik \u00d6sterreich6,4 %7,1 %
Sonstige6,8 %\u201323,3 %7,7 %\u201318,6 %
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0 Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
PAKET & LOGISTIK
Aras Kargo0,01,4
Express One0,00,3
M&BM Express1,70,4
1,72,1
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es in der Division Paket & Logistik bei den Firmenwerten \u00a0 der ZGE Aras Kargo, der ZGE M&BM Express sowie der ZGE Express One zu Wertminderungen, \u00a0die ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt werden. Der erzielbare \u00a0Betrag zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt f\u00fcr die ZGE Aras Kargo 142,6 Mio EUR, die ZGE M&BM \u00a05,6 Mio EUR und die ZGE Express One 1,8 Mio EUR. \u00a0Hintergrund der erfassten Wertminderungen waren bei der ZGE M&BM Express und der \u00a0ZGE Express One ein weiterhin schwieriges Marktumfeld, ein Anstieg der durchschnittlichen \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) und reduzierte Ertragsaussichten. \u00a0Bei der ZGE Aras Kargo resultiert der Wertminderungsbedarf zum einen aus den Effek- \u00a0ten der Anpassung nach IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern, zum anderen aus \u00a0operativen Risiken in Verbindung mit der Hochinflation in der T\u00fcrkei, welche bei der Ermittlung \u00a0des Nutzungswertes ber\u00fccksichtigt wurden. \u00a0\n
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle wesentlichen ZGE Sensitivit\u00e4tsana- \u00a0 lysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten \u00a0Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um zehn Prozentpunkte reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0analyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehen- \u00a0den Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomische Entwicklung, den Russland-Ukraine \u00a0Konflikt sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vorge- \u00a0nommen, bei der das EBIT um 20 % reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0\n
\n Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei den folgenden \u00a0 wesentlichen ZGE f\u00fcr 2022 zus\u00e4tzliche Wertminderungen des Firmenwerts ergeben: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITWACC
\u201310 %\u201320 %+1 %-Punkt+2 %-Punkte
Mio EUR20212022202120222021202220212022
M&BM Express0,30,50,60,90,50,50,80,9
Paket & Logistik
\u00d6sterreich0,00,00,00,00,00,00,05,1
\n
\n 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202133,527,4111,0171,9
Zugang aus Unternehmenserwerben2,70,04,57,2
Zug\u00e4nge0,10,014,014,1
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20136,5\u20139,4\u20134,1\u201320,1
Stand am 31. Dezember 202126,018,0125,3169,2
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202117,03,554,474,9
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen2,50,014,817,3
Wertminderungen0,00,01,21,2
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,00,0\u20131,2\u20132,1
Stand am 31. Dezember 202114,73,569,287,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202116,523,956,696,9
Buchwert am 31. Dezember 202111,314,456,181,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202226,018,0125,3169,2
Erstanwendung Hochinflation(4.)4,36,22,613,1
Zug\u00e4nge0,00,018,718,7
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen3,55,12,210,9
Stand am 31. Dezember 202233,729,3147,0210,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202214,73,569,287,4
Erstanwendung Hochinflation0,80,00,91,7
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen3,30,016,319,6
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,70,00,81,4
Stand am 31. Dezember 202219,53,585,3108,3
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202211,314,456,181,8
Buchwert am 31. Dezember 202214,325,761,7101,7
\n
\n Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nut- \u00a0 zungsdauer mit einem Buchwert in H\u00f6he von 25,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 14,4 Mio EUR), \u00a0wovon 25,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 14,1 Mio EUR) der ZGE Aras Kargo zugeordnet sind. \u00a0Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus \u00a0selbst geschaffener Software in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR). \u00a0Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wert- \u00a0schwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24160_2022": { "value": "
\n 16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner74,676,9
Erstanwendung Hochinflation0,00,4
Zugang aus Unternehmenserwerben2,30,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,0\u20130,6
Stand am 31. Dezember76,976,7
WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner13,114,9
Zug\u00e4nge1,72,1
Stand am 31. Dezember14,916,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner61,462,0
Buchwert am 31. Dezember62,059,8
\n
\n Der Zugang aus Unternehmenserwerben im Vorjahr betrifft den Unternehmenszusam- \u00a0menschluss mit der D2D \u2013 direct to document GmbH. \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
BRIEF & WERBEPOST
Brief & Werbepost39,239,2
39,239,2
PAKET & LOGISTIK
Paketlogistik \u00d6sterreich11,711,7
Sonstige11,28,9
22,920,7
62,059,8
\n
\n Die verpflichtend durchzuf\u00fchrenden Werthaltigkeitstests (Impairment Test gem\u00e4\u00df IAS 36) \u00a0 erfolgen in der \u00d6sterreichischen Post nach dem Value-in-Use-Konzept. Dabei wird der erzielbare \u00a0Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) auf Basis des Nutzungswerts ermittelt. \u00a0F\u00fcr die Ermittlung des Nutzungswerts im Bereich Logistik (Divisionen Brief &\u00a0Werbepost, \u00a0Paket & Logistik, Corporate) werden die erwarteten k\u00fcnftigen Cashflows mithilfe der Discoun- \u00a0ted-Cashflow-Methode unter Verwendung der durchschnittlichen gewichteten Kapitalkosten \u00a0(Weighted Average Cost of Capital) nach Steuern auf ihren Barwert abgezinst. F\u00fcr die Ableitung \u00a0eines markt\u00fcblichen Kapitalkostensatzes im Bereich Logistik wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. \u00a0Die Cashflow-Prognosen im Detailplanungszeitraum basieren auf der vom Management \u00a0genehmigten Gesch\u00e4ftsjahresplanung f\u00fcr das Jahr 2023 und der Mittelfristplanung f\u00fcr einen \u00a0Zeitraum von weiteren drei Jahren (2024\u20132026). Den Cashflow-Prognosen liegen sowohl die \u00a0unternehmensinternen Erfahrungen aus der Vergangenheit als auch die unternehmensextern \u00a0erhobenen volkswirtschaftlichen bzw., soweit verf\u00fcgbar, branchenbezogenen Rahmendaten zu \u00a0Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz einer ewigen \u00a0Rente ber\u00fccksichtigt. Als Obergrenze f\u00fcr die in der ewigen Rente angesetzte Wachstumsrate \u00a0\n
\n werden die langfristigen Wachstums- und Inflationserwartungen der L\u00e4nder bzw. Branchen, in \u00a0 denen die jeweiligen ZGE ihre Cashflows erzielen, ber\u00fccksichtigt. Im Regelfall wird eine Wachs- \u00a0tumsrate von 1,0 % (2021: 1,0 %) angesetzt, wobei notwendige Thesaurierungen ber\u00fccksichtigt \u00a0werden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erziel- \u00a0baren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des Managements \u00fcber die erwartete kurz- und \u00a0langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete Abzinsungssatz und die langfristig erwar- \u00a0tete Wachstumsrate. \u00a0\n
\n Die Ermittlung des Nutzungswerts f\u00fcr die ZGE Finanzdienstleistungen (Divisionen Filiale \u00a0& Bank) erfolgt grunds\u00e4tzlich unter Anwendung eines Ertragswertverfahrens in Form des Divi- \u00a0dend Discount Modells. Dabei werden die den Eigent\u00fcmer*innen zuflie\u00dfenden zuk\u00fcnftigen Aus- \u00a0sch\u00fcttungen unter Verwendung eines Eigenkapitalkostensatzes auf ihren Barwert abgezinst. \u00a0F\u00fcr die Ableitung eines markt\u00fcblichen Eigenkapitalkostensatzes wird unter anderem auf Markt- \u00a0daten von Vergleichsunternehmen (Peer Group) zur\u00fcckgegriffen. Der so ermittelte erzielbare \u00a0Betrag wird in Folge dem Netto-Verm\u00f6gen der ZGE gegen\u00fcbergestellt. Die erwarteten zuk\u00fcnf- \u00a0tigen Aussch\u00fcttungen im Detailplanungszeitraum basieren wie auch im Bereich Logistik auf \u00a0der vom Management genehmigten Planungsrechnung. Den Aussch\u00fcttungs-Prognosen liegen \u00a0sowohl die unternehmensinternen Annahmen aus dem Business Modell als auch die unterneh- \u00a0mensextern erhobenen branchenspezifischen, volkswirtschaftlichen und regulatorischen Rah- \u00a0mendaten zu Grunde. Der Wertbeitrag nach dem Detailplanungszeitraum wird durch den Ansatz \u00a0einer ewigen Rente ber\u00fccksichtigt, wobei eine Wachstumsrate von 1,0 % angesetzt wird und \u00a0notwendige Thesaurierungen Ber\u00fccksichtigung finden. Die wesentlichen Bewertungsannahmen, \u00a0die grunds\u00e4tzlich der Ermittlung des erzielbaren Betrags zugrunde liegen, sind Annahmen des \u00a0Managements \u00fcber die erwartete kurz- und langfristige Gesch\u00e4ftsentwicklung, der verwendete \u00a0Abzinsungssatz und die langfristig erwartete Wachstumsrate. \u00a0Die folgende Tabelle zeigt die f\u00fcr die einzelnen wesentlichen ZGE angesetzten langfristi- \u00a0gen Abzinsungss\u00e4tze: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
WACC nach Steuern
20212022
BRIEF & WERBEPOST
Brief & Werbepost6,4 %7,1 %
PAKET & LOGISTIK
Paket & Logistik \u00d6sterreich6,4 %7,1 %
Sonstige6,8 %\u201323,3 %7,7 %\u201318,6 %
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Zug\u00e4nge zu den Wertminderungen der Gesch\u00e4fts- oder \u00a0 Firmenwerte nach Segmenten und ZGE: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
PAKET & LOGISTIK
Aras Kargo0,01,4
Express One0,00,3
M&BM Express1,70,4
1,72,1
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es in der Division Paket & Logistik bei den Firmenwerten \u00a0 der ZGE Aras Kargo, der ZGE M&BM Express sowie der ZGE Express One zu Wertminderungen, \u00a0die ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ber\u00fccksichtigt werden. Der erzielbare \u00a0Betrag zum 31. Dezember 2022 betr\u00e4gt f\u00fcr die ZGE Aras Kargo 142,6 Mio EUR, die ZGE M&BM \u00a05,6 Mio EUR und die ZGE Express One 1,8 Mio EUR. \u00a0Hintergrund der erfassten Wertminderungen waren bei der ZGE M&BM Express und der \u00a0ZGE Express One ein weiterhin schwieriges Marktumfeld, ein Anstieg der durchschnittlichen \u00a0gewichteten Kapitalkosten (WACC) und reduzierte Ertragsaussichten. \u00a0Bei der ZGE Aras Kargo resultiert der Wertminderungsbedarf zum einen aus den Effek- \u00a0ten der Anpassung nach IAS 29 Rechnungslegung in Hochinflationsl\u00e4ndern, zum anderen aus \u00a0operativen Risiken in Verbindung mit der Hochinflation in der T\u00fcrkei, welche bei der Ermittlung \u00a0des Nutzungswertes ber\u00fccksichtigt wurden. \u00a0\n
\n Zus\u00e4tzlich zum Werthaltigkeitstest wurden f\u00fcr alle wesentlichen ZGE Sensitivit\u00e4tsana- \u00a0 lysen bez\u00fcglich der wesentlichen Bewertungsannahmen durchgef\u00fchrt. Dabei wurde in der ersten \u00a0Sensitivit\u00e4tsanalyse das EBIT um zehn Prozentpunkte reduziert und in der zweiten Sensitivit\u00e4ts- \u00a0analyse der Abzinsungssatz um einen Prozentpunkt angehoben. Aufgrund der aktuell bestehen- \u00a0den Unsicherheiten in Bezug auf die makro\u00f6konomische Entwicklung, den Russland-Ukraine \u00a0Konflikt sowie den Klimarisiken wurde zus\u00e4tzlich eine erweiterte Sensitivit\u00e4tsanalyse vorge- \u00a0nommen, bei der das EBIT um 20 % reduziert und der Abzinsungssatz um zwei Prozentpunkte \u00a0angehoben wurden. \u00a0\n
\n Aus der Ver\u00e4nderung dieser Parameter w\u00fcrden sich ceteris paribus bei den folgenden \u00a0 wesentlichen ZGE f\u00fcr 2022 zus\u00e4tzliche Wertminderungen des Firmenwerts ergeben: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITWACC
\u201310 %\u201320 %+1 %-Punkt+2 %-Punkte
Mio EUR20212022202120222021202220212022
M&BM Express0,30,50,60,90,50,50,80,9
Paket & Logistik
\u00d6sterreich0,00,00,00,00,00,00,05,1
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24112_2022": { "value": "
\n 16. Gesch\u00e4fts- oder Firmenwerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner74,676,9
Erstanwendung Hochinflation0,00,4
Zugang aus Unternehmenserwerben2,30,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,0\u20130,6
Stand am 31. Dezember76,976,7
WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner13,114,9
Zug\u00e4nge1,72,1
Stand am 31. Dezember14,916,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner61,462,0
Buchwert am 31. Dezember62,059,8
\n
Der Zugang aus Unternehmenserwerben im Vorjahr betrifft den Unternehmenszusam- \u00a0menschluss mit der D2D \u2013 direct to document GmbH. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24131_2022": { "value": "
\n 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202133,527,4111,0171,9
Zugang aus Unternehmenserwerben2,70,04,57,2
Zug\u00e4nge0,10,014,014,1
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20136,5\u20139,4\u20134,1\u201320,1
Stand am 31. Dezember 202126,018,0125,3169,2
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202117,03,554,474,9
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen2,50,014,817,3
Wertminderungen0,00,01,21,2
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,00,0\u20131,2\u20132,1
Stand am 31. Dezember 202114,73,569,287,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202116,523,956,696,9
Buchwert am 31. Dezember 202111,314,456,181,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202226,018,0125,3169,2
Erstanwendung Hochinflation(4.)4,36,22,613,1
Zug\u00e4nge0,00,018,718,7
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen3,55,12,210,9
Stand am 31. Dezember 202233,729,3147,0210,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202214,73,569,287,4
Erstanwendung Hochinflation0,80,00,91,7
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen3,30,016,319,6
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,70,00,81,4
Stand am 31. Dezember 202219,53,585,3108,3
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202211,314,456,181,8
Buchwert am 31. Dezember 202214,325,761,7101,7
\n
\n 18. Sachanlagen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20211.274,5240,2415,255,31.985,2
Zugang aus Unternehmenserwerben1,63,82,20,07,7
Zug\u00e4nge99,425,358,073,5256,2
Abg\u00e4nge\u201338,9\u20133,5\u201325,70,0\u201368,1
Umbuchungen42,68,77,3\u201358,50,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u20132,60,00,00,0\u20132,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u201316,3\u20133,7\u20132,9\u20131,1\u201324,1
Stand am 31. Dezember 20211.360,3270,7454,169,22.154,4
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2021496,0134,0218,00,0848,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen69,518,952,10,0140,5
Wertminderungen0,03,10,00,03,1
Wertaufholungen0,00,0\u20130,10,0\u20130,1
Abg\u00e4nge\u201310,3\u20133,3\u201323,30,0\u201336,9
Umbuchungen0,0\u20130,40,40,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u20132,20,00,00,0\u20132,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,9\u20130,4\u20131,20,0\u20134,5
Stand am 31. Dezember 2021550,0152,0245,90,0947,9
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021778,5106,2197,255,31.137,2
Buchwert am 31. Dezember 2021810,3118,8208,269,21.206,5
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,Geleistete
Technische Betriebs- und\u00a0Anzahlungen
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-und Anlagen
Mio EURAnhangund BautenMaschinenausstattungin BauGesamt
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 20221.360,3270,7454,169,22.154,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)7,02,51,60,011,1
Zug\u00e4nge148,517,957,262,7286,3
Abg\u00e4nge\u201316,0\u20131,3\u201319,5\u20130,2\u201337,0
Umbuchungen38,017,28,0\u201363,30,0
Umgliederung Investment Property(20.)\u201317,20,00,00,0\u201317,2
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,32,71,50,04,4
Stand am 31. Dezember 20221.521,0309,7502,968,42.402,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 2022550,0152,0245,90,0947,9
Erstanwendung Hochinflation(4.)1,20,60,60,02,4
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen79,925,754,70,0160,3
Wertminderungen0,00,60,00,00,6
Wertaufholungen\u20133,10,00,00,0\u20133,1
Abg\u00e4nge\u20137,2\u20130,7\u201318,00,0\u201326,0
Umbuchungen0,00,2\u20130,20,00,0
Umgliederungen Investment Property(20.)\u201313,80,00,00,0\u201313,8
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,70,30,50,00,1
Stand am 31. Dezember 2022606,3178,6283,50,01.068,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022810,3118,8208,269,21.206,5
Buchwert am 31. Dezember 2022914,7131,1219,468,41.333,6
\n
\n 19. Leasingverh\u00e4ltnisse \u00a0\n
\n 19.1 Leasingverh\u00e4ltnisse als Leasingnehmer*in \u00a0\n
\n In der folgenden Tabelle wird die Entwicklung der Nutzungsrechte nach Klassen zugrun- \u00a0 deliegender Verm\u00f6genswerte dargestellt. \u00a0\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2021316,15,15,4326,6
Zug\u00e4nge89,00,32,892,0
Zugang aus Unternehmenserwerben0,61,40,02,1
Abg\u00e4nge\u201327,30,00,0\u201327,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201346,5\u20130,9\u20133,2\u201350,6
Wertminderungen0,0\u20133,10,0\u20133,1
Wertaufholungen0,00,00,10,1
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20138,10,0\u20130,3\u20138,4
Buchwert am 31. Dezember 2021323,82,84,7331,3
\n
\n Nutzungsrechte Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Anlagen,
Technische Betriebs- und
Grundst\u00fccke Anlagen\u00a0undGesch\u00e4fts-
Mio EURund BautenMaschinenausstattungGesamt
Buchwert am 1. J\u00e4nner 2022323,82,84,7331,3
Erstanwendung Hochinflation2,40,00,12,5
Zug\u00e4nge133,00,05,3138,2
Abg\u00e4nge\u20137,30,00,0\u20137,3
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen\u201355,4\u20130,7\u20133,3\u201359,4
Wertminderungen0,0\u20130,60,0\u20130,6
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20132,00,00,2\u20131,8
Buchwert am 31. Dezember 2022394,61,66,9403,0
\n
\n In der \u00a0\n
\n Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Betr\u00e4ge in Verbindung mit \u00a0\n
\n IFRS 16 erfasst: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Aufwendungen aus Leasingverh\u00e4ltnissen \u00fcber geringwertige Verm\u00f6genswerte0,30,3
Aufwendungen aus kurzfristigen Leasingverh\u00e4ltnissen1,60,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen1,91,0
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen auf Nutzungsrechte50,659,4
Wertminderungen auf Nutzungsrechte3,10,6
Abschreibungen53,760,0
Zinsaufwendungen aus Leasingverbindlichkeiten4,94,8
Finanzaufwendungen4,94,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24208_2022": { "value": "
\n 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202133,527,4111,0171,9
Zugang aus Unternehmenserwerben2,70,04,57,2
Zug\u00e4nge0,10,014,014,1
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20136,5\u20139,4\u20134,1\u201320,1
Stand am 31. Dezember 202126,018,0125,3169,2
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202117,03,554,474,9
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen2,50,014,817,3
Wertminderungen0,00,01,21,2
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,00,0\u20131,2\u20132,1
Stand am 31. Dezember 202114,73,569,287,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202116,523,956,696,9
Buchwert am 31. Dezember 202111,314,456,181,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202226,018,0125,3169,2
Erstanwendung Hochinflation(4.)4,36,22,613,1
Zug\u00e4nge0,00,018,718,7
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen3,55,12,210,9
Stand am 31. Dezember 202233,729,3147,0210,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202214,73,569,287,4
Erstanwendung Hochinflation0,80,00,91,7
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen3,30,016,319,6
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,70,00,81,4
Stand am 31. Dezember 202219,53,585,3108,3
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202211,314,456,181,8
Buchwert am 31. Dezember 202214,325,761,7101,7
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24168_2022": { "value": "
\n 17. Immaterielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202133,527,4111,0171,9
Zugang aus Unternehmenserwerben2,70,04,57,2
Zug\u00e4nge0,10,014,014,1
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20136,5\u20139,4\u20134,1\u201320,1
Stand am 31. Dezember 202126,018,0125,3169,2
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202117,03,554,474,9
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen2,50,014,817,3
Wertminderungen0,00,01,21,2
Abg\u00e4nge\u20133,90,00,0\u20133,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20131,00,0\u20131,2\u20132,1
Stand am 31. Dezember 202114,73,569,287,4
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202116,523,956,696,9
Buchwert am 31. Dezember 202111,314,456,181,8
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
immaterielle
Kund*innen-Marken-Verm\u00f6gens-
Mio EURAnhang beziehungenrechtewerteGesamt
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202226,018,0125,3169,2
Erstanwendung Hochinflation(4.)4,36,22,613,1
Zug\u00e4nge0,00,018,718,7
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen3,55,12,210,9
Stand am 31. Dezember 202233,729,3147,0210,0
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner 202214,73,569,287,4
Erstanwendung Hochinflation0,80,00,91,7
Planm\u00e4\u00dfige Abschreibungen3,30,016,319,6
Abg\u00e4nge0,00,0\u20131,9\u20131,9
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen0,70,00,81,4
Stand am 31. Dezember 202219,53,585,3108,3
Buchwert am 1. J\u00e4nner 202211,314,456,181,8
Buchwert am 31. Dezember 202214,325,761,7101,7
\n
\n Die immateriellen Verm\u00f6genswerte beinhalten Markenrechte mit unbegrenzter Nut- \u00a0 zungsdauer mit einem Buchwert in H\u00f6he von 25,7 Mio EUR (31. Dezember 2021: 14,4 Mio EUR), \u00a0wovon 25,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 14,1 Mio EUR) der ZGE Aras Kargo zugeordnet sind. \u00a0Die Zug\u00e4nge bei den sonstigen Immateriellen Verm\u00f6genswerten enthalten Zug\u00e4nge aus \u00a0selbst geschaffener Software in H\u00f6he von 0,8 Mio EUR (2021: 2,8 Mio EUR). \u00a0Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die Wert- \u00a0schwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24118_2022": { "value": "Ebenso gab es zum 31. Dezember 2022 wie im Vorjahr keine Sachanlagen, die als Sicher- \u00a0heit verpf\u00e4ndet wurden. \u00a0
\n 29.1.7 SICHERUNGSBEZIEHUNGEN (HEDGE ACCOUNTING) \u00a0 Ab dem Gesch\u00e4ftsjahr 2022 werden im \u00d6sterreichischen Post-Konzern Zinsrisiken aus \u00a0fix verzinsten Hypothekarkrediten mit Zinsderivaten (Zinsswaps) abgesichert. Die Derivate \u00a0werden mit \u00f6sterreichischen Kreditinstituten unter dem \u00f6sterreichischen Rahmenvertrag f\u00fcr \u00a0Finanztermingesch\u00e4fte (inkl. Besicherungsanhang) in Euro abgeschlossen. Das Zins\u00e4nderungs- \u00a0risiko wird im Rahmen des Managements des Marktrisikos \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0Bei fix verzinsten Finanzinstrumenten entsteht aus der Ver\u00e4nderung der relevanten \u00a0Referenzzinskurve ein Marktpreisrisiko. Durch den Einsatz von Zinsderivaten als Sicherungs- \u00a0instrument wird die Fixverzinsung der abgesicherten Grundgesch\u00e4fte in eine variable, an den \u00a0Referenzzinssatz gebundene Verzinsung transferiert. \u00a0Die als Sicherungsinstrumente designierten Zinsderivate stehen dabei in einem wirt- \u00a0schaftlichen Zusammenhang mit der Zinsrisikokomponente des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes. \u00a0Die nicht-zinsbezogenen Risiko-Komponenten (wie Kreditaufschl\u00e4ge) sind nicht Teil der Siche- \u00a0rungsbeziehung. Grundgesch\u00e4ft und Sicherungsinstrument sind damit so gestaltet, dass die \u00a0bewertungsrelevanten Parameter im Wesentlichen gleich sind. Gegenl\u00e4ufige Effekte werden \u00a0dadurch nur in dem Umfang erfasst, in dem ein wirtschaftlicher Zusammenhang besteht, ohne \u00a0dass es zu einer k\u00fcnstlich erzeugten Volatilit\u00e4t in der Gewinn- und Verlustrechnung kommt. \u00a0Ebenso ist damit das zugrunde liegende Risiko des Derivats mit der abgesicherten Risikokom- \u00a0ponente identisch. \u00a0\n
\n Der \u00d6sterreichische Post-Konzern verwendet zur Absicherung des Zinsrisikos einen \u00a0 Bottom Layer Hedge. Die Sicherungsquote betr\u00e4gt 1:1. Aus den fix verzinsten Hypothekar- \u00a0krediten, gruppiert nach Laufzeiten und Fixzinss\u00e4tzen, wird ein Bodensatz (Bottom Layer) als \u00a0Basis-Betrag ins Hedge Accounting gewidmet, der unter Ber\u00fccksichtigung der erwarteten \u00a0sowie vorzeitigen R\u00fcckzahlungen mit hoher Wahrscheinlichkeit bei F\u00e4lligkeit der Sicherungs- \u00a0instrumente noch vorhanden sein wird. Bei diesem Ansatz werden vorzeitige R\u00fcckzahlungen, \u00a0andere Ausbuchungen sowie Wertminderungen immer dem ungesicherten Betrag, der \u00fcber \u00a0dem definierten Basis-Betrag liegt, zugeordnet. Das bedeutet, dass diese Betr\u00e4ge die Mes- \u00a0sung der Effektivit\u00e4t der Sicherungsbeziehungen nicht beeinflussen, au\u00dfer sie erreichen die \u00a0festgelegte Bottom Layer Schwelle. \u00a0\n
\n Zur Pr\u00fcfung der Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird die Ver\u00e4nderung des bei- \u00a0 zulegenden Zeitwertes des gesicherten Risikos aus den Grundgesch\u00e4ften \u00fcber hypothetische \u00a0Derivate ermittelt, die im Wesentlichen den Vertragsbedingungen der Sicherungsgesch\u00e4fte \u00a0\n
\n entsprechen. Die Berechnung der Barwerte f\u00fcr die Effektivit\u00e4tstests erfolgt dabei im Einklang \u00a0 mit den konzerninternen Richtlinien zu Sicherungsbeziehungen (Hedge Accounting) sowohl \u00fcber \u00a0die Dollar Off-Set Methode als auch mit Hilfe einer Regressionsanalyse. \u00a0Die Sicherungsbeziehung kann dann ineffektiv werden, wenn das Nominale der Grund- \u00a0gesch\u00e4fte unter jenes des Derivats f\u00e4llt. Ist eine Sicherungsbeziehung nicht mehr effektiv, ist \u00a0mittels Rebalancing die Effektivit\u00e4t wieder herzustellen. Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte kein \u00a0Rebalancing. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Nominalbetr\u00e4ge der Sicherungsinstrumente, aufgeteilt \u00a0 nach ihren Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
> 3 Monate> 1 Jahr
Mio EUR< 3 Monatebis 1 Jahrbis 5 Jahre> 5 JahreNominale
AKTIVA
Zinsderivat \u2013 Hypothekarkredite0,00,00,0350,0350,0
\n
\n Der positive Marktwert aus den Sicherungsinstrumenten betr\u00e4gt zum 31. Dezember \u00a0 2022 57,7 Mio EUR und wird unter den finanziellen Verm\u00f6genswerten aus Fi-nanzdienstleis- \u00a0tungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Die Buchwerte sowie die erfassten Anpassungen (Basis Adjustments) der gesicherten \u00a0 Grundgesch\u00e4fte stellen sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Im Buchwert
enthaltene
BuchwertBasis
Mio EURGrundgesch\u00e4ftAdjustments
AKTIVA
Hypothekarkredite785,2\u201357,8
\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Auswirkungen der Sicherungsbeziehungen auf die Gewinn- \u00a0 und Verlustrechnung: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
ErgebnisErgebnisErgebnis
abgesicherteSicherungs-Sicherungs-
Mio EURGrundgesch\u00e4ftegesch\u00e4ftebeziehung
AKTIVA
Hypothekarkredite\u201357,857,80,0
\n
\n Da die Wertschwankungen des gesicherten Grundgesch\u00e4ftes im Wesentlichen durch die \u00a0 Wertschwankungen des Sicherungsinstruments ausgeglichen werden, resultiert eine Ineffektivi- \u00a0t\u00e4t in unwesentlicher H\u00f6he, welche unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst ist. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24175_2022": { "value": "
\n 20. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien \u00a0\n
\n (Investment Property) \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAnhang20212022
ANSCHAFFUNGS-/HERSTELLUNGSKOSTEN
Stand am 1. J\u00e4nner259,0261,4
Erstanwendung Hochinflation(4.)0,00,5
Zug\u00e4nge4,55,3
Abg\u00e4nge\u20132,5\u20130,9
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,617,2
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,50,0
W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen\u20130,80,4
Stand am 31. Dezember261,4283,9
ABSCHREIBUNGEN/WERTMINDERUNGEN
Stand am 1. J\u00e4nner184,6185,0
Erstanwendung Hochinflation0,00,0
Abschreibungen1,81,8
Wertminderungen0,00,0
Wertaufholungen\u20130,5\u20130,1
Abg\u00e4nge\u20131,7\u20130,7
Umgliederung Sachanlagen(19.)2,213,8
Umgliederung als zur Ver\u00e4u\u00dferung gehalten\u20131,40,0
Stand am 31. Dezember185,0199,7
Buchwert am 1. J\u00e4nner74,476,3
Buchwert am 31. Dezember76,384,2
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.20212022
Beizulegender Zeitwert285,2351,9
Mieteinnahmen17,017,4
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr vermietete Immobilien4,14,3
Betriebliche Aufwendungen f\u00fcr nicht vermietete Immobilien0,91,0
\n
\n Die dargestellten W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen betreffen im Wesentlichen die \u00a0 Wertschwankungen im Zusammenhang mit der t\u00fcrkischen Lira. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24173_2022": { "value": "
\n 21. Vorr\u00e4te \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Hilfs- und Betriebsstoffe12,816,5
Handelswaren3,64,7
16,521,2
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24191_2022": { "value": "
\n 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf-Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,0303,8298,70,0298,7
Forderungen gegen\u00fcber nach der
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen1,40,41,80,90,00,9
Andere sonstige Forderungen71,513,985,479,311,190,4
376,714,3391,0378,911,1390,0
\n
\n In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,8 Mio EUR) enthalten. \u00a0Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a019 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
\n 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Wertpapiere20,40,020,40,40,00,4
Geldmarktveranlagungen10,00,010,064,90,064,9
Andere Anteile0,05,65,60,06,26,2
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte1,00,01,00,00,00,0
Gesamt31,45,637,065,36,271,6
\n
\n Wertpapiere Die Investmentfondsanteile (Kategorie erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert (FVTPL)) mit einem Buchwert von 19,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurden im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 vollst\u00e4ndig ver\u00e4u\u00dfert. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichi- \u00a0\n
\n schen Bankinstituten. \u00a0\n
\n In den \u00a0\n
\n anderen Anteilen sind im Wesentlichen Anteile von 1,7 % an der Wiener B\u00f6rse \u00a0\n
\n AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse \u00a0h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend \u00a0der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) \u00a0zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,0 Mio EUR (2021: \u00a05,5 Mio EUR). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte Das Derivat im Zusammenhang mit dem \u00a0\n
\n Devisentermingesch\u00e4ft in t\u00fcrkischer Lira (Kategorie erfolgswirksam zum beilzulegen Zeitwert \u00a0 (FVTPL)) mit einem Buchwert von 1,0 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 realisiert. \u00a0\n
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24192_2022": { "value": "
\n 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf-Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,0303,8298,70,0298,7
Forderungen gegen\u00fcber nach der
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen1,40,41,80,90,00,9
Andere sonstige Forderungen71,513,985,479,311,190,4
376,714,3391,0378,911,1390,0
\n
\n In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,8 Mio EUR) enthalten. \u00a0Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a019 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
\n 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Wertpapiere20,40,020,40,40,00,4
Geldmarktveranlagungen10,00,010,064,90,064,9
Andere Anteile0,05,65,60,06,26,2
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte1,00,01,00,00,00,0
Gesamt31,45,637,065,36,271,6
\n
\n Wertpapiere Die Investmentfondsanteile (Kategorie erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert (FVTPL)) mit einem Buchwert von 19,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurden im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 vollst\u00e4ndig ver\u00e4u\u00dfert. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichi- \u00a0\n
\n schen Bankinstituten. \u00a0\n
\n In den \u00a0\n
\n anderen Anteilen sind im Wesentlichen Anteile von 1,7 % an der Wiener B\u00f6rse \u00a0\n
\n AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse \u00a0h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend \u00a0der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) \u00a0zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,0 Mio EUR (2021: \u00a05,5 Mio EUR). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte Das Derivat im Zusammenhang mit dem \u00a0\n
\n Devisentermingesch\u00e4ft in t\u00fcrkischer Lira (Kategorie erfolgswirksam zum beilzulegen Zeitwert \u00a0 (FVTPL)) mit einem Buchwert von 1,0 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 realisiert. \u00a0\n
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24195_2022": { "value": "
\n 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf-Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,0303,8298,70,0298,7
Forderungen gegen\u00fcber nach der
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen1,40,41,80,90,00,9
Andere sonstige Forderungen71,513,985,479,311,190,4
376,714,3391,0378,911,1390,0
\n
\n In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,8 Mio EUR) enthalten. \u00a0Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a019 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
\n 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Wertpapiere20,40,020,40,40,00,4
Geldmarktveranlagungen10,00,010,064,90,064,9
Andere Anteile0,05,65,60,06,26,2
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte1,00,01,00,00,00,0
Gesamt31,45,637,065,36,271,6
\n
\n Wertpapiere Die Investmentfondsanteile (Kategorie erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert (FVTPL)) mit einem Buchwert von 19,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurden im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 vollst\u00e4ndig ver\u00e4u\u00dfert. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichi- \u00a0\n
\n schen Bankinstituten. \u00a0\n
\n In den \u00a0\n
\n anderen Anteilen sind im Wesentlichen Anteile von 1,7 % an der Wiener B\u00f6rse \u00a0\n
\n AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse \u00a0h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend \u00a0der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) \u00a0zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,0 Mio EUR (2021: \u00a05,5 Mio EUR). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte Das Derivat im Zusammenhang mit dem \u00a0\n
\n Devisentermingesch\u00e4ft in t\u00fcrkischer Lira (Kategorie erfolgswirksam zum beilzulegen Zeitwert \u00a0 (FVTPL)) mit einem Buchwert von 1,0 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 realisiert. \u00a0\n
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24200_2022": { "value": "
\n 22. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstige Forderungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf-Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,0303,8298,70,0298,7
Forderungen gegen\u00fcber nach der
Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen1,40,41,80,90,00,9
Andere sonstige Forderungen71,513,985,479,311,190,4
376,714,3391,0378,911,1390,0
\n
\n In den Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen sind \u00a0nachrangige Gesellschafterdarlehen inklusive aufgelaufener Zinsen gegen\u00fcber der AEP GmbH, \u00a0Deutschland, in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,8 Mio EUR) enthalten. \u00a0Zu den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen \u00a0enthaltenen Leasingforderungen aus Vertragsbeziehungen als Leasinggeber*in wird auf Punkt \u00a019 Leasingverh\u00e4ltnisse verwiesen. \u00a0\n
\n Zur Darstellung der Wertminderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen \u00a0 und sonstigen Forderungen wird auf den Punkt 29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene \u00a0Risiken und Risikomanagement \u2013 Logistik verwiesen. \u00a0\n
\n\n
29.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
\n\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
29.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0Verbindlichkeiten nach den Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2021 und \u00a031. Dezember 2022: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24113_2022": { "value": "
\n 23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm- \u00a0 genswerte aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken1.218,20,00,01.218,20,00,00,01.218,2
Kassenbestand135,40,00,0135,40,00,00,0135,4
Zentralbanken1.070,00,00,01.070,00,00,00,01.070,0
Sichteinlagen12,70,00,012,70,00,00,012,7
Forderungen an Kund*innen6,80,45,012,3132,51.257,5 1.390,01.402,3
Hypothekarkredite0,00,00,00,00,41.010,3 1.010,71.010,7
Konsumkredite0,60,45,06,1132,1247,2379,3385,4
Girokonten6,20,00,06,20,00,00,06,2
Finanzanlagen0,00,10,00,10,073,473,473,5
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen21,90,00,021,90,00,00,021,9
Gesamt1.246,90,55,01.252,4132,51.330,9 1.463,42.715,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken875,80,00,0875,80,00,00,0875,8
Kassenbestand109,40,00,0109,40,00,00,0109,4
Zentralbanken743,40,00,0743,40,00,00,0743,4
Sichteinlagen23,00,00,023,00,00,00,023,0
Forderungen an Kreditinstitute0,00,00,00,030,30,030,330,3
Forderungen an Kund*innen18,10,45,023,4107,81.464,9 1.572,71.596,1
Hypothekarkredite0,00,00,00,01,31.259,6 1.260,91.260,9
Konsumkredite9,60,45,014,9106,5205,3311,8326,7
Girokonten8,50,00,08,50,00,00,08,5
Finanzanlagen0,00,00,00,0369,0184,4553,4553,4
Sonstige Forderungen11,90,00,011,90,057,757,769,6
Positive Marktwerte aus
Hedge Accounting0,00,00,00,00,057,757,757,7
Forderungen aus
Verrechnungen11,90,00,011,90,00,00,011,9
Gesamt905,70,45,0911,1507,11.707,0 2.214,13.125,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle \u00a0\n
\n Positionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Zum 31. Dezember 2022 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24125_2022": { "value": "
\n 23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm- \u00a0 genswerte aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken1.218,20,00,01.218,20,00,00,01.218,2
Kassenbestand135,40,00,0135,40,00,00,0135,4
Zentralbanken1.070,00,00,01.070,00,00,00,01.070,0
Sichteinlagen12,70,00,012,70,00,00,012,7
Forderungen an Kund*innen6,80,45,012,3132,51.257,5 1.390,01.402,3
Hypothekarkredite0,00,00,00,00,41.010,3 1.010,71.010,7
Konsumkredite0,60,45,06,1132,1247,2379,3385,4
Girokonten6,20,00,06,20,00,00,06,2
Finanzanlagen0,00,10,00,10,073,473,473,5
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen21,90,00,021,90,00,00,021,9
Gesamt1.246,90,55,01.252,4132,51.330,9 1.463,42.715,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken875,80,00,0875,80,00,00,0875,8
Kassenbestand109,40,00,0109,40,00,00,0109,4
Zentralbanken743,40,00,0743,40,00,00,0743,4
Sichteinlagen23,00,00,023,00,00,00,023,0
Forderungen an Kreditinstitute0,00,00,00,030,30,030,330,3
Forderungen an Kund*innen18,10,45,023,4107,81.464,9 1.572,71.596,1
Hypothekarkredite0,00,00,00,01,31.259,6 1.260,91.260,9
Konsumkredite9,60,45,014,9106,5205,3311,8326,7
Girokonten8,50,00,08,50,00,00,08,5
Finanzanlagen0,00,00,00,0369,0184,4553,4553,4
Sonstige Forderungen11,90,00,011,90,057,757,769,6
Positive Marktwerte aus
Hedge Accounting0,00,00,00,00,057,757,757,7
Forderungen aus
Verrechnungen11,90,00,011,90,00,00,011,9
Gesamt905,70,45,0911,1507,11.707,0 2.214,13.125,1
\n
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.4 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.010,71.003,30,01.003,3
Konsumkredite385,4389,80,0389,8
Finanzanlagen73,472,272,20,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen45,937,20,037,2
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kreditinstitute30,329,70,029,7
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.260,91.242,90,01.242,9
Konsumkredite326,7369,80,0369,8
Finanzanlagen553,4501,4501,40,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen47,631,10,031,1
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
\n zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Forderungen an Kund*innen\u201319,5\u2013257,7
Finanzanlagen\u201373,1\u2013508,7
Sonstige1,210,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\u201391,4\u2013756,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten\u20139,697,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen295,0314,7
Sonstige\u20130,810,1
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen284,6422,1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen193,2\u2013334,3
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24184_2022": { "value": "
\n 23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm- \u00a0 genswerte aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken1.218,20,00,01.218,20,00,00,01.218,2
Kassenbestand135,40,00,0135,40,00,00,0135,4
Zentralbanken1.070,00,00,01.070,00,00,00,01.070,0
Sichteinlagen12,70,00,012,70,00,00,012,7
Forderungen an Kund*innen6,80,45,012,3132,51.257,5 1.390,01.402,3
Hypothekarkredite0,00,00,00,00,41.010,3 1.010,71.010,7
Konsumkredite0,60,45,06,1132,1247,2379,3385,4
Girokonten6,20,00,06,20,00,00,06,2
Finanzanlagen0,00,10,00,10,073,473,473,5
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen21,90,00,021,90,00,00,021,9
Gesamt1.246,90,55,01.252,4132,51.330,9 1.463,42.715,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken875,80,00,0875,80,00,00,0875,8
Kassenbestand109,40,00,0109,40,00,00,0109,4
Zentralbanken743,40,00,0743,40,00,00,0743,4
Sichteinlagen23,00,00,023,00,00,00,023,0
Forderungen an Kreditinstitute0,00,00,00,030,30,030,330,3
Forderungen an Kund*innen18,10,45,023,4107,81.464,9 1.572,71.596,1
Hypothekarkredite0,00,00,00,01,31.259,6 1.260,91.260,9
Konsumkredite9,60,45,014,9106,5205,3311,8326,7
Girokonten8,50,00,08,50,00,00,08,5
Finanzanlagen0,00,00,00,0369,0184,4553,4553,4
Sonstige Forderungen11,90,00,011,90,057,757,769,6
Positive Marktwerte aus
Hedge Accounting0,00,00,00,00,057,757,757,7
Forderungen aus
Verrechnungen11,90,00,011,90,00,00,011,9
Gesamt905,70,45,0911,1507,11.707,0 2.214,13.125,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.4 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.010,71.003,30,01.003,3
Konsumkredite385,4389,80,0389,8
Finanzanlagen73,472,272,20,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen45,937,20,037,2
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kreditinstitute30,329,70,029,7
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.260,91.242,90,01.242,9
Konsumkredite326,7369,80,0369,8
Finanzanlagen553,4501,4501,40,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen47,631,10,031,1
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle \u00a0\n
\n Positionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Zum 31. Dezember 2022 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Kund*innensegmenten stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden \u00a0 Portfolios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE \u00a0Deckungsquote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im \u00a0Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote \u00a0zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des notleidenden Port- \u00a0folios gesamt. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten \u00a0 Portfolios vom 1. J\u00e4nner 2022 bis zum 31. Dezember 2022: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Stand zum 1. J\u00e4nner0,05,6
Zugang wegen Neuklassifizierung6,18,1
Abgang wegen Gesundung0,00,0
Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung\u20130,1\u20131,4
Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung\u20130,4\u20131,4
Stand zum 31. Dezember5,611,0
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0 von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
\n zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Forderungen an Kund*innen\u201319,5\u2013257,7
Finanzanlagen\u201373,1\u2013508,7
Sonstige1,210,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\u201391,4\u2013756,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten\u20139,697,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen295,0314,7
Sonstige\u20130,810,1
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen284,6422,1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen193,2\u2013334,3
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24114_2022": { "value": "
\n 23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm- \u00a0 genswerte aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken1.218,20,00,01.218,20,00,00,01.218,2
Kassenbestand135,40,00,0135,40,00,00,0135,4
Zentralbanken1.070,00,00,01.070,00,00,00,01.070,0
Sichteinlagen12,70,00,012,70,00,00,012,7
Forderungen an Kund*innen6,80,45,012,3132,51.257,5 1.390,01.402,3
Hypothekarkredite0,00,00,00,00,41.010,3 1.010,71.010,7
Konsumkredite0,60,45,06,1132,1247,2379,3385,4
Girokonten6,20,00,06,20,00,00,06,2
Finanzanlagen0,00,10,00,10,073,473,473,5
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen21,90,00,021,90,00,00,021,9
Gesamt1.246,90,55,01.252,4132,51.330,9 1.463,42.715,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken875,80,00,0875,80,00,00,0875,8
Kassenbestand109,40,00,0109,40,00,00,0109,4
Zentralbanken743,40,00,0743,40,00,00,0743,4
Sichteinlagen23,00,00,023,00,00,00,023,0
Forderungen an Kreditinstitute0,00,00,00,030,30,030,330,3
Forderungen an Kund*innen18,10,45,023,4107,81.464,9 1.572,71.596,1
Hypothekarkredite0,00,00,00,01,31.259,6 1.260,91.260,9
Konsumkredite9,60,45,014,9106,5205,3311,8326,7
Girokonten8,50,00,08,50,00,00,08,5
Finanzanlagen0,00,00,00,0369,0184,4553,4553,4
Sonstige Forderungen11,90,00,011,90,057,757,769,6
Positive Marktwerte aus
Hedge Accounting0,00,00,00,00,057,757,757,7
Forderungen aus
Verrechnungen11,90,00,011,90,00,00,011,9
Gesamt905,70,45,0911,1507,11.707,0 2.214,13.125,1
\n
\n 24. Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Guthaben bei Kreditinstituten82,342,3
Kassenbestand3,612,5
Wertminderungen\u20130,10,0
85,854,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24183_2022": { "value": "
\n 23. Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n 23.1 Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verm- \u00a0 genswerte aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 JahrRestlaufzeit >1 Jahr
Restlauf-
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit>1 Jahrzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 Jahr<5 Jahre>5 Jahre>1 JahrGesamt
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel-
\u00e4quivalente und Guthaben
bei Zentralbanken875,80,00,0875,80,00,00,0875,8
Kassenbestand109,40,00,0109,40,00,00,0109,4
Zentralbanken743,40,00,0743,40,00,00,0743,4
Sichteinlagen23,00,00,023,00,00,00,023,0
Forderungen an Kreditinstitute0,00,00,00,030,30,030,330,3
Forderungen an Kund*innen18,10,45,023,4107,81.464,9 1.572,71.596,1
Hypothekarkredite0,00,00,00,01,31.259,6 1.260,91.260,9
Konsumkredite9,60,45,014,9106,5205,3311,8326,7
Girokonten8,50,00,08,50,00,00,08,5
Finanzanlagen0,00,00,00,0369,0184,4553,4553,4
Sonstige Forderungen11,90,00,011,90,057,757,769,6
Positive Marktwerte aus
Hedge Accounting0,00,00,00,00,057,757,757,7
Forderungen aus
Verrechnungen11,90,00,011,90,00,00,011,9
Gesamt905,70,45,0911,1507,11.707,0 2.214,13.125,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.4 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE NICHT ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Der beizulegende Zeitwert folgender, zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewerteten, \u00a0 finanziellen Verm\u00f6genswerten und Verbindlichkeiten, stellt sich unter Ber\u00fccksichtigung der \u00a0Stufen der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 \u00a0wie folgt dar: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Beizulegender
Mio EURBuchwertZeitwertStufe 1Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Forderungen an Kreditinstitute30,329,70,029,7
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredit1.260,91.242,90,01.242,9
Konsumkredite326,7369,80,0369,8
Finanzanlagen553,4501,4501,40,0
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen47,631,10,031,1
\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24281_2022": { "value": "
\n 23.2 Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf- Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Wertpapiere20,40,020,40,40,00,4
Geldmarktveranlagungen10,00,010,064,90,064,9
Andere Anteile0,05,65,60,06,26,2
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte1,00,01,00,00,00,0
Gesamt31,45,637,065,36,271,6
\n
\n Wertpapiere Die Investmentfondsanteile (Kategorie erfolgswirksam zum beizulegen- \u00a0\n
\n den Zeitwert (FVTPL)) mit einem Buchwert von 19,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurden im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr 2022 vollst\u00e4ndig ver\u00e4u\u00dfert. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termingelder bei \u00f6sterreichi- \u00a0\n
\n schen Bankinstituten. \u00a0\n
\n In den \u00a0\n
\n anderen Anteilen sind im Wesentlichen Anteile von 1,7 % an der Wiener B\u00f6rse \u00a0\n
\n AG enthalten, welche die \u00d6sterreichische Post AG aufgrund ihrer Notierung an der Wiener B\u00f6rse \u00a0h\u00e4lt. Der Anteil wird als finanzieller Verm\u00f6genswert nach IFRS 9 erfasst und ist entsprechend \u00a0der Aus\u00fcbung des Wahlrechts der Kategorie erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI) \u00a0zugeordnet. Der beizulegende Zeitwert der Anteile zum Stichtag betr\u00e4gt 6,0 Mio EUR (2021: \u00a05,5 Mio EUR). \u00a0\n
\n Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte Das Derivat im Zusammenhang mit dem \u00a0\n
\n Devisentermingesch\u00e4ft in t\u00fcrkischer Lira (Kategorie erfolgswirksam zum beilzulegen Zeitwert \u00a0 (FVTPL)) mit einem Buchwert von 1,0 Mio EUR zum 31. Dezember 2021 wurde im Gesch\u00e4ftsjahr \u00a02022 realisiert. \u00a0\n
\n Angaben zur Ermittlung der Marktwerte erfolgen unter Punkt 30.1 Finanzinstrumente. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24213_2022": { "value": "
\n 25. Eigenkapital \u00a0\n
\n Eigenkapitalbestandteile Das Grundkapital der \u00d6sterreichische Post AG betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 337,8 Mio EUR und ist zur G\u00e4nze eingezahlt. Das Grundkapital ist in 67.552.638 auf Inhaber lau- \u00a0 tende St\u00fcckaktien mit einem Nominalwert von jeweils 5 EUR unterteilt. \u00a0Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 17. Juni 2020 wurde der Vorstand der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG zur Schaffung eines neuen genehmigten Kapitals erm\u00e4chtigt und die Satzung der \u00a0\u00d6sterreichische Post AG wurde entsprechend angepasst. Mit Zustimmung des Aufsichtsrates \u00a0kann das Grundkapital somit w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von f\u00fcnf Jahren bis 16. Juni 2025 im \u00a0Ausma\u00df von bis zu 16.888.160,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck neuen auf \u00a0Inhaber lautenden Stammaktien (St\u00fcckaktien), in bestimmten F\u00e4llen auch unter Ausschluss des \u00a0Bezugsrechtes der Aktion\u00e4r*innen, erh\u00f6ht werden. Weiters wurde in der Hauptversammlung die \u00a0bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals der Gesellschaft um bis zu 16.888.160,00 EUR zur Aus- \u00a0gabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Zwecke der Gew\u00e4hrung \u00a0von Umtausch- und Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger*innen von Finanzinstrumenten beschlossen. \u00a0Der Vorstand wurde erm\u00e4chtigt, gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs 1 Z4 und 8 sowie Abs 1a und 1b AktG, \u00a0auf den*die Inhaber*in oder auf Namen lautende St\u00fcckaktien der Gesellschaft im Ausma\u00df von \u00a0bis zu 10 % des Grundkapitals der Gesellschaft w\u00e4hrend einer Geltungsdauer vom 1. Mai 2022 \u00a0bis 31. Oktober 2024 insbesondere von der \u00d6sterreichischen Beteiligungs AG zu einem niedrige- \u00a0ren Gegenwert von 20,00 EUR je Aktie und einem h\u00f6chsten Gegenwert von 60,00 EUR je Aktie \u00a0zu erwerben. \u00a0\n
\n Die Anzahl der im Umlauf befindlichen dividendenberechtigten Aktien hat sich im \u00a0 Gesch\u00e4ftsjahr wie folgt entwickelt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
St\u00fcck
Stand am 1. J\u00e4nner 202267.552.638
Stand am 31. Dezember 202267.552.638
Gewichteter Durchschnitt der Aktien im Gesch\u00e4ftsjahr 202267.552.638
\n
\n Hauptaktion\u00e4rin der \u00d6sterreichische Post AG auf Basis der im Umlauf befindlichen \u00a0 Aktien ist mit einem Anteil von 52,8 % die \n \u00d6sterreichische Beteiligungs AG\n (\u00d6BAG), Wien. \u00a0Die Kapitalr\u00fccklagen resultieren aus Einzahlungen und Einlagen durch die Aktion\u00e4r*in- \u00a0nen. Die in der Entwicklung des Eigenkapitals des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns dargestell- \u00a0ten Kapitalr\u00fccklagen entsprechen jenen des Einzelabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0Die anderen R\u00fccklagen beinhalten die IAS 19 R\u00fccklage, die R\u00fccklage aus der Marktbe- \u00a0wertung von Finanzinstrumenten (FVOCI R\u00fccklage) sowie die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage. \u00a0Die IAS 19 R\u00fccklage stammt aus Anpassungen und \u00c4nderungen von versicherungsmathemati- \u00a0schen Annahmen, deren Effekte im Sonstigen Ergebnis erfasst werden. Die R\u00fccklage aus der \u00a0Marktbewertung von Finanzinstrumenten umfasst Zeitwert\u00e4nderungen von erfolgsneutral zum \u00a0beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten Finanzinstrumenten. Gewinne und Verluste aus \u00a0\u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwertes werden ergebnisneutral und nach Steuern in der \u00a0R\u00fccklage erfasst. Die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklagen enthalten alle Kursdifferenzen, die aus \u00a0der Umrechnung der in ausl\u00e4ndischer W\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcsse von Tochter- \u00a0unternehmen entstanden sind sowie den Effekt der Inflationsanpassung von Tochterunterneh- \u00a0men, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslandes ist. Die Ver\u00e4nderung \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres resultiert im Wesentlichen \u00a0aus der Umrechnung sowie den Hochinflationsanpassungen des in t\u00fcrkischer Lira aufgestell- \u00a0ten Jahresabschlusses der Aras Kargo. \u00a0\n
\n Zu den nicht beherrschenden Anteilen verweisen wir auf Punkt 6.3. Nicht beherrschende \u00a0 Anteile. \u00a0\n
\n Das Periodenergebnis des Gesch\u00e4ftsjahres 2022 betr\u00e4gt 128,1 Mio EUR\n (2021: \u00a0\n 158,4 Mio EUR). Das den Aktion\u00e4r*innen des Mutterunternehmens\n zurechenbare Perioden- \u00a0ergebnis betr\u00e4gt 125,7 Mio EUR (2021: 152,3 Mio EUR). Die Basis f\u00fcr die\n Gewinnverteilung\u00a0ist \u00a0entsprechend dem \u00f6sterreichischen Aktiengesetz der Jahresabschluss\n der \u00d6sterreichische \u00a0Post AG zum 31. Dezember 2022. Der darin ausgewiesene\n aussch\u00fcttungsf\u00e4hige Bilanzgewinn \u00a0betr\u00e4gt 301,0 Mio EUR (2021: 266,7 Mio EUR). \u00a0\n
\n
\n F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ist gem\u00e4\u00df Gewinnverwendungsvorschlag\n des Vorstands \u00a0eine Aussch\u00fcttung von insgesamt 118,2 Mio EUR (Basisdividende von\n 1,75 EUR je Aktie) (2021: \u00a0128,4 Mio EUR, Basisdividende von 1,90 EUR je Aktie) vorgesehen.\n \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die Zusammensetzung des Sonstigen\n Ergebnisses f\u00fcr die \u00a0Gesch\u00e4ftsjahre 2021 und 2022: \u00a0\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021\n
\n Andere R\u00fccklagen\n
\n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungs-\n \n der Aktio-\n \n Nicht\n
\n umrech-\n \n n\u00e4r*innen des\n \n beherr-\n
\n IAS 19\n \n FVOCI-\n \n nungs-\n \n Mutterunter-\n \n schende\n
\n Mio EUR\n \n R\u00fccklage\n \n \n R\u00fccklage\n \n r\u00fccklage\n \n nehmens\n \n Anteile\n \n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen \u2013\n
\n ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n \u201325,6\n \n \u201325,6\n \n \u20136,4\n \n \u201332,0\n
\n Zeitwert\u00e4nderungen\n
\n FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente\n \n 0,0\n \n 0,1\n \n 0,0\n \n 0,1\n \n 0,0\n \n 0,1\n
\n Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen\n \n \u20136,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n \u20136,1\n \n \u20130,2\n \n \u20136,3\n
\n Steuereffekt\n \n 1,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1,5\n \n 0,0\n \n 1,5\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n \u20134,6\n \n 0,1\n \n \u201325,6\n \n \u201330,1\n \n \u20136,5\n \n \u201336,6\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n
\n Andere R\u00fccklagen\n
\n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungs-\n \n der Aktio-\n \n Nicht\n
\n umrech-\n \n n\u00e4r*innen des\n \n beherr-\n
\n IAS 19\n \n FVOCI-\n \n nungs-\n \n Mutterunter-\n \n schende\n
\n Mio EUR\n \n R\u00fccklage\n \n \n R\u00fccklage\n \n r\u00fccklage\n \n nehmens\n \n Anteile\n \n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen und Hochinflations-\n
\n anpassung \u2013 ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 13,9\n \n 13,9\n \n 3,7\n \n 17,7\n
\n Zeitwert\u00e4nderungen\n
\n FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente\n \n 0,0\n \n 0,7\n \n 0,0\n \n 0,7\n \n 0,0\n \n 0,7\n
\n Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen\n \n 13,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 13,5\n \n \u20131,8\n \n 11,7\n
\n Steuereffekt\n \n \u20134,1\n \n \u20130,1\n \n 0,0\n \n \u20134,2\n \n 0,4\n \n \u20133,8\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 9,4\n \n 0,5\n \n 13,9\n \n 23,9\n \n 2,3\n \n 26,2\n
\n
\n Kapitalmanagement Das Kapitalmanagement des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns\n \u00a0\n
\n
\n zielt auf eine f\u00fcr die Einhaltung der Wachstums- und\n Akquisitionsziele sowie f\u00fcr die nachhaltige \u00a0\n Steigerung des Unternehmenswerts angemessene Kapitalstruktur ab.\n \u00a0Im Rahmen seiner Dividendenpolitik beabsichtigt der\n \u00d6sterreichische Post-Kon- \u00a0zern f\u00fcr die kommenden Jahre unter der Voraussetzung, dass sich\n die Gesch\u00e4ftsent- \u00a0wicklung weiterhin erfolgreich fortsetzt und keine\n au\u00dfergew\u00f6hnlichen Umst\u00e4nde auftre- \u00a0ten, zumindest 75 % des Nettoergebnisses an die Aktion\u00e4r*innen auszusch\u00fctten. Auf\n Basis \u00a0der laufend aktualisierten Ergebnisplanung werden sowohl die\n gesellschaftsrechtlichen \u00a0\n
\n Mindestkapitalisierungsvoraussetzungen, die geplante Aussch\u00fcttung leisten zu k\u00f6nnen als auch \u00a0 die daf\u00fcr n\u00f6tige Liquidit\u00e4t \u00fcberwacht und erforderlichenfalls zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen getroffen. \u00a0Bei einer Bilanzsumme von 5.383,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2022 (31. Dezember 2021: \u00a04.792,6 Mio EUR) betr\u00e4gt die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2022 13,2 % (31. Dezember \u00a02021: 14,0 %). \u00a0\n
\n Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulato- \u00a0\n
\n rischen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
\n Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Eingezahltes Kapital100,9100,9
Offene R\u00fccklagen137,7164,8
Einbehaltene Gewinne\u201356,0\u201373,5
Jahresverlust\u201317,5\u201324,0
Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten\u201315,0\u201322,6
Kernkapital150,1145,6
Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital0,00,0
Anrechenbare Eigenmittel150,1145,6
\n
\n Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Kreditrisiko719,3783,9
Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA)14,3
Operationelles Risiko19,452,5
Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage)738,7850,7
Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
\n
\n Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich \u00a0 geforderten. \u00a0\n
\n Aus dem Abschluss von Derivaten im Rahmen der Sicherungsbeziehungen ergibt sich \u00a0 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein zus\u00e4tzliches Eigenmittelerfordernis f\u00fcr Kreditrisikoanpassungen \u00a0(Credit Value Adjustments, CVA) in H\u00f6he von 14,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0Die Erh\u00f6hung der Eigenmittelanforderung f\u00fcr das Operationelle Risiko nach dem CRR Stan- \u00a0dardansatz beruht auf dem Anstieg der Betriebsertr\u00e4ge der bank99 AG im Gesch\u00e4ftsjahr 2022. \u00a0Des Weiteren hat sich die \u00d6sterreichische Post AG gegen\u00fcber der bank99 AG mittels \u00a0Patronatserkl\u00e4rung verpflichtet, die Gesellschaft bei Eintreten bestimmter Voraussetzungen \u00a0bis Ende 2026 mit zus\u00e4tzlichen Eigenmitteln von bis zu 70,0 Mio EUR auszustatten (31. Dezem- \u00a0ber 2021: Bis zu 88,1 Mio EUR). \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24209_2022": { "value": "25. Eigenkapital \u00a0Die Kapitalr\u00fccklagen resultieren aus Einzahlungen und Einlagen durch die Aktion\u00e4r*in- \u00a0nen. Die in der Entwicklung des Eigenkapitals des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns dargestell- \u00a0ten Kapitalr\u00fccklagen entsprechen jenen des Einzelabschlusses der \u00d6sterreichische Post AG. \u00a0Die anderen R\u00fccklagen beinhalten die IAS 19 R\u00fccklage, die R\u00fccklage aus der Marktbe- \u00a0wertung von Finanzinstrumenten (FVOCI R\u00fccklage) sowie die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage. \u00a0Die IAS 19 R\u00fccklage stammt aus Anpassungen und \u00c4nderungen von versicherungsmathemati- \u00a0schen Annahmen, deren Effekte im Sonstigen Ergebnis erfasst werden. Die R\u00fccklage aus der \u00a0Marktbewertung von Finanzinstrumenten umfasst Zeitwert\u00e4nderungen von erfolgsneutral zum \u00a0beizulegenden Zeitwert (FVOCI) bewerteten Finanzinstrumenten. Gewinne und Verluste aus \u00a0\u00c4nderungen des beizulegenden Zeitwertes werden ergebnisneutral und nach Steuern in der \u00a0R\u00fccklage erfasst. Die W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklagen enthalten alle Kursdifferenzen, die aus \u00a0der Umrechnung der in ausl\u00e4ndischer W\u00e4hrung aufgestellten Jahresabschl\u00fcsse von Tochter- \u00a0unternehmen entstanden sind sowie den Effekt der Inflationsanpassung von Tochterunterneh- \u00a0men, dessen funktionale W\u00e4hrung die W\u00e4hrung eines Hochinflationslandes ist. Die Ver\u00e4nderung \u00a0der W\u00e4hrungsumrechnungsr\u00fccklage des laufenden Gesch\u00e4ftsjahres resultiert im Wesentlichen \u00a0aus der Umrechnung sowie den Hochinflationsanpassungen des in t\u00fcrkischer Lira aufgestell- \u00a0ten Jahresabschlusses der Aras Kargo. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die Zusammensetzung des Sonstigen\n Ergebnisses f\u00fcr die \u00a0Gesch\u00e4ftsjahre 2021 und 2022: \u00a0
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021\n
\n Andere R\u00fccklagen\n
\n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungs-\n \n der Aktio-\n \n Nicht\n
\n umrech-\n \n n\u00e4r*innen des\n \n beherr-\n
\n IAS 19\n \n FVOCI-\n \n nungs-\n \n Mutterunter-\n \n schende\n
\n Mio EUR\n \n R\u00fccklage\n \n \n R\u00fccklage\n \n r\u00fccklage\n \n nehmens\n \n Anteile\n \n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen \u2013\n
\n ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n \u201325,6\n \n \u201325,6\n \n \u20136,4\n \n \u201332,0\n
\n Zeitwert\u00e4nderungen\n
\n FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente\n \n 0,0\n \n 0,1\n \n 0,0\n \n 0,1\n \n 0,0\n \n 0,1\n
\n Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen\n \n \u20136,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n \u20136,1\n \n \u20130,2\n \n \u20136,3\n
\n Steuereffekt\n \n 1,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1,5\n \n 0,0\n \n 1,5\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n \u20134,6\n \n 0,1\n \n \u201325,6\n \n \u201330,1\n \n \u20136,5\n \n \u201336,6\n
\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022\n
\n Andere R\u00fccklagen\n
\n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungs-\n \n der Aktio-\n \n Nicht\n
\n umrech-\n \n n\u00e4r*innen des\n \n beherr-\n
\n IAS 19\n \n FVOCI-\n \n nungs-\n \n Mutterunter-\n \n schende\n
\n Mio EUR\n \n R\u00fccklage\n \n \n R\u00fccklage\n \n r\u00fccklage\n \n nehmens\n \n Anteile\n \n Eigenkapital\n
\n W\u00e4hrungsumrechnungsdifferenzen und Hochinflations-\n
\n anpassung \u2013 ausl\u00e4ndische Gesch\u00e4ftsbetriebe\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 13,9\n \n 13,9\n \n 3,7\n \n 17,7\n
\n Zeitwert\u00e4nderungen\n
\n FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente\n \n 0,0\n \n 0,7\n \n 0,0\n \n 0,7\n \n 0,0\n \n 0,7\n
\n Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen\n \n 13,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 13,5\n \n \u20131,8\n \n 11,7\n
\n Steuereffekt\n \n \u20134,1\n \n \u20130,1\n \n 0,0\n \n \u20134,2\n \n 0,4\n \n \u20133,8\n
\n Sonstiges Ergebnis\n \n 9,4\n \n 0,5\n \n 13,9\n \n 23,9\n \n 2,3\n \n 26,2\n
\n
\n Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulato- \u00a0\n
\n rischen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
\n Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Eingezahltes Kapital100,9100,9
Offene R\u00fccklagen137,7164,8
Einbehaltene Gewinne\u201356,0\u201373,5
Jahresverlust\u201317,5\u201324,0
Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten\u201315,0\u201322,6
Kernkapital150,1145,6
Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital0,00,0
Anrechenbare Eigenmittel150,1145,6
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24178_2022": { "value": "
\n Eigenkapitalbestandteile Das Grundkapital der \u00d6sterreichische Post AG betr\u00e4gt \u00a0\n
\n 337,8 Mio EUR und ist zur G\u00e4nze eingezahlt. Das Grundkapital ist in 67.552.638 auf Inhaber lau- \u00a0 tende St\u00fcckaktien mit einem Nominalwert von jeweils 5 EUR unterteilt. \u00a0Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 17. Juni 2020 wurde der Vorstand der \u00d6sterreichi- \u00a0sche Post AG zur Schaffung eines neuen genehmigten Kapitals erm\u00e4chtigt und die Satzung der \u00a0\u00d6sterreichische Post AG wurde entsprechend angepasst. Mit Zustimmung des Aufsichtsrates \u00a0kann das Grundkapital somit w\u00e4hrend einer Geltungsdauer von f\u00fcnf Jahren bis 16. Juni 2025 im \u00a0Ausma\u00df von bis zu 16.888.160,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck neuen auf \u00a0Inhaber lautenden Stammaktien (St\u00fcckaktien), in bestimmten F\u00e4llen auch unter Ausschluss des \u00a0Bezugsrechtes der Aktion\u00e4r*innen, erh\u00f6ht werden. Weiters wurde in der Hauptversammlung die \u00a0bedingte Erh\u00f6hung des Grundkapitals der Gesellschaft um bis zu 16.888.160,00 EUR zur Aus- \u00a0gabe von bis zu 3.377.632 St\u00fcck auf Inhaber lautende St\u00fcckaktien zum Zwecke der Gew\u00e4hrung \u00a0von Umtausch- und Bezugsrechten an Gl\u00e4ubiger*innen von Finanzinstrumenten beschlossen. \u00a0Der Vorstand wurde erm\u00e4chtigt, gem\u00e4\u00df \u00a7 65 Abs 1 Z4 und 8 sowie Abs 1a und 1b AktG, \u00a0auf den*die Inhaber*in oder auf Namen lautende St\u00fcckaktien der Gesellschaft im Ausma\u00df von \u00a0bis zu 10 % des Grundkapitals der Gesellschaft w\u00e4hrend einer Geltungsdauer vom 1. Mai 2022 \u00a0bis 31. Oktober 2024 insbesondere von der \u00d6sterreichischen Beteiligungs AG zu einem niedrige- \u00a0ren Gegenwert von 20,00 EUR je Aktie und einem h\u00f6chsten Gegenwert von 60,00 EUR je Aktie \u00a0zu erwerben. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24086_2022": { "value": "\n \u00d6sterreichische Beteiligungs AG\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24134_2022": { "value": "F\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ist gem\u00e4\u00df Gewinnverwendungsvorschlag\n des Vorstands \u00a0eine Aussch\u00fcttung von insgesamt 118,2 Mio EUR (Basisdividende von\n 1,75 EUR je Aktie) (2021: \u00a0128,4 Mio EUR, Basisdividende von 1,90 EUR je Aktie) vorgesehen.\n \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-29006_2022": { "value": "118200000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "esef-29007_2022": { "value": "1.75", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "esef-24100_2022": { "value": "1.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "esef-24190_2022": { "value": "
\n Kapitalmanagement Das Kapitalmanagement des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns\n \u00a0\n
\n
\n zielt auf eine f\u00fcr die Einhaltung der Wachstums- und\n Akquisitionsziele sowie f\u00fcr die nachhaltige \u00a0\n Steigerung des Unternehmenswerts angemessene Kapitalstruktur ab.\n \u00a0Im Rahmen seiner Dividendenpolitik beabsichtigt der\n \u00d6sterreichische Post-Kon- \u00a0zern f\u00fcr die kommenden Jahre unter der Voraussetzung, dass sich\n die Gesch\u00e4ftsent- \u00a0wicklung weiterhin erfolgreich fortsetzt und keine\n au\u00dfergew\u00f6hnlichen Umst\u00e4nde auftre- \u00a0ten, zumindest 75 % des Nettoergebnisses an die Aktion\u00e4r*innen auszusch\u00fctten. Auf\n Basis \u00a0der laufend aktualisierten Ergebnisplanung werden sowohl die\n gesellschaftsrechtlichen \u00a0\n
\n Mindestkapitalisierungsvoraussetzungen, die geplante Aussch\u00fcttung leisten zu k\u00f6nnen als auch \u00a0 die daf\u00fcr n\u00f6tige Liquidit\u00e4t \u00fcberwacht und erforderlichenfalls zus\u00e4tzliche Ma\u00dfnahmen getroffen. \u00a0Bei einer Bilanzsumme von 5.383,9 Mio EUR zum 31. Dezember 2022 (31. Dezember 2021: \u00a04.792,6 Mio EUR) betr\u00e4gt die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 2022 13,2 % (31. Dezember \u00a02021: 14,0 %). \u00a0\n
\n Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulato- \u00a0\n
\n rischen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
\n Anrechenbare Eigenmittel bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Eingezahltes Kapital100,9100,9
Offene R\u00fccklagen137,7164,8
Einbehaltene Gewinne\u201356,0\u201373,5
Jahresverlust\u201317,5\u201324,0
Abz\u00fcglich K\u00fcrzungsposten\u201315,0\u201322,6
Kernkapital150,1145,6
Anrechenbares Erg\u00e4nzungskapital0,00,0
Anrechenbare Eigenmittel150,1145,6
\n
\n Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Kreditrisiko719,3783,9
Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA)14,3
Operationelles Risiko19,452,5
Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage)738,7850,7
Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
\n
\n Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich \u00a0 geforderten. \u00a0\n
\n Aus dem Abschluss von Derivaten im Rahmen der Sicherungsbeziehungen ergibt sich \u00a0 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein zus\u00e4tzliches Eigenmittelerfordernis f\u00fcr Kreditrisikoanpassungen \u00a0(Credit Value Adjustments, CVA) in H\u00f6he von 14,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0Die Erh\u00f6hung der Eigenmittelanforderung f\u00fcr das Operationelle Risiko nach dem CRR Stan- \u00a0dardansatz beruht auf dem Anstieg der Betriebsertr\u00e4ge der bank99 AG im Gesch\u00e4ftsjahr 2022. \u00a0Des Weiteren hat sich die \u00d6sterreichische Post AG gegen\u00fcber der bank99 AG mittels \u00a0Patronatserkl\u00e4rung verpflichtet, die Gesellschaft bei Eintreten bestimmter Voraussetzungen \u00a0bis Ende 2026 mit zus\u00e4tzlichen Eigenmitteln von bis zu 70,0 Mio EUR auszustatten (31. Dezem- \u00a0ber 2021: Bis zu 88,1 Mio EUR). \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24124_2022": { "value": "
\n Mindestkapitalanforderungen bank99 AG Die bank99 AG unterliegt den regulato- \u00a0\n
\n rischen Eigenmittelvorschriften der Bankaufsicht auf Basis der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 \u00a0 (Capital Requirements Regulation, CRR) unter Ber\u00fccksichtigung mehrerer Novellierungen. Die \u00a0gem\u00e4\u00df CRR errechneten Eigenmittel zeigen folgende Zusammensetzung: \u00a0\n
\n Eigenmittelanforderungen bank99 AG gem\u00e4\u00df CRR \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Kreditrisiko719,3783,9
Anpassung der Kreditbewertung (Credit Value Adjustment, CVA)14,3
Operationelles Risiko19,452,5
Gesamtrisikobetrag (Bemessungsgrundlage)738,7850,7
Kernkapitalquote (hart) bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
Eigenmittelquote bezogen auf das Gesamtrisiko20,3 %17,1 %
\n
\n Die Kapitalquoten lagen das gesamte Gesch\u00e4ftsjahr deutlich \u00fcber den gesetzlich \u00a0 geforderten. \u00a0\n
\n Aus dem Abschluss von Derivaten im Rahmen der Sicherungsbeziehungen ergibt sich \u00a0 im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 ein zus\u00e4tzliches Eigenmittelerfordernis f\u00fcr Kreditrisikoanpassungen \u00a0(Credit Value Adjustments, CVA) in H\u00f6he von 14,3 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR). \u00a0Die Erh\u00f6hung der Eigenmittelanforderung f\u00fcr das Operationelle Risiko nach dem CRR Stan- \u00a0dardansatz beruht auf dem Anstieg der Betriebsertr\u00e4ge der bank99 AG im Gesch\u00e4ftsjahr 2022. \u00a0Des Weiteren hat sich die \u00d6sterreichische Post AG gegen\u00fcber der bank99 AG mittels \u00a0Patronatserkl\u00e4rung verpflichtet, die Gesellschaft bei Eintreten bestimmter Voraussetzungen \u00a0bis Ende 2026 mit zus\u00e4tzlichen Eigenmitteln von bis zu 70,0 Mio EUR auszustatten (31. Dezem- \u00a0ber 2021: Bis zu 88,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n AUSFALLRISIKEN \u00a0\n
\n Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertrags- \u00a0 partner*innen ihren Verpflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransak- \u00a0tionen nicht nachkommen. Die in der Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten \u00a0Betr\u00e4ge stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberich- \u00a0tigungen erfasst. Siehe dazu Punkt 6.18 Finanzinstrumente. \u00a0Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die \u00a0Mehrzahl der Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafte- \u00a0ten F\u00e4llen Bankgarantien hinterlegt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht ein \u00a0Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emitten- \u00a0ten mit einem Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. \u00a0Anteile an Investmentfonds werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesell- \u00a0schaften gehalten. Besonderes Augenmerk gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicher- \u00a0heit der abgeschlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkttransaktionen bestehen festgelegte \u00a0Handelslimits. \u00a0\n
\n In den folgenden Darstellungen bezieht sich die Bezeichnung Stufe 1 auf finanzielle \u00a0 Verm\u00f6genswerte deren Ausfallrisiko mit dem erwarteten 12-Monats-Kreditverlust erfasst \u00a0wurde. Stufe 2 und Stufe 3 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte, bei denen der \u00fcber \u00a0die gesamte Laufzeit erwartete Kreditverlust als Ausfallrisiko angesetzt wird. Bei Stufe 2 \u00a0besteht ein signifikant erh\u00f6htes Kreditrisiko im Vergleich zur Ersterfassung, der Verm\u00f6gens- \u00a0wert ist jedoch noch nicht leistungsgest\u00f6rt. Stufe 3 bezieht sich auf bereits wertgeminderte \u00a0finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallrisiko- \u00a0 klassen innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2021 sowie 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wie folgt dar: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen307,6\u2013\u2013\u2013303,93,8
Sonstige Forderungen36,127,70,31,66,5\u2013
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen301,7\u2013\u2013\u2013297,63,6
Sonstige Forderungen38,926,50,07,25,1\u2013
\n
\n Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapieren der Kategorie \u00a0 FVOCI, Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonstigen Forderungen \u00a0aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlichkeits- \u00a0gr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2021 sowie zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert247,053,23,63,8307,6
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,5 %5,8 %79,9 %1,2 %
Wertberichtigung0,30,30,23,03,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert255,141,12,13,3301,7
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,3 %6,8 %75,9 %1,0 %
Wertberichtigung0,20,10,12,53,0
\n
\n Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2022 ergeben sich Wertberichtigungen \u00a0\n
\n f\u00fcr Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,2 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,1 Mio EUR). Die erwar- \u00a0 teten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige \u00a0Forderungen enthalten und sind in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr \u00a0sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0 Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20210,30,00,81,00,83,84,7
Zugang aus
Unternehmenserwerben0,00,00,00,00,00,00,0
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,10,0\u20131,1\u20131,1
Neubewertung0,00,20,10,2\u20130,10,30,3
Stand zum
31. Dezember20210,20,20,71,10,83,03,8
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20220,20,20,71,10,83,03,8
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,2\u20130,4\u20130,8\u20131,2
Neubewertung0,1\u20130,10,30,30,20,20,5
Stand zum
31. Dezember20220,30,10,91,20,62,43,0
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wert- \u00a0\n
\n papieren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberich- \u00a0 tigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem \u00a0niedrigen Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating \u00a0vorliegt. Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2022 waren \u00a0betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgmei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt \u00a0\n
\n nach dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt \u00a0 auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2022 gebildeten Wert- \u00a0berichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Sonstige Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner Sonstige For- \u00a0\n
\n derungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den soge- \u00a0 nannten P.S.K.-Anweisungen resultieren, weisen eine kurze Durchlaufzeit und ein niedriges \u00a0Ausfallrisiko auf, weshalb eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kredit- \u00a0verlustes gebildet wurde. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste Wertberichtigung war betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
Kreditrisiko \u00a0\n
Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder \u00a0 vollst\u00e4ndigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegen- \u00a0partei besteht. \u00a0\n
Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder \u00a0 einer Bonit\u00e4tsverschlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko \u00a0bezeichnet und stellt im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches \u00a0Risiko dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle \u00a0Gesch\u00e4fte zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog dazu das Risiko des \u00a0\n
teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emitten- \u00a0 ten von Wertpapieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settle- \u00a0ment conditions, insbesondere DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), \u00a0weshalb grunds\u00e4tzlich kein Settlement Risiko vorliegt. Auch das Konzentrationsrisiko wird im \u00a0Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrachtet. Darunter versteht \u00a0man das Risiko m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechselwir- \u00a0kungen gleichartiger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, \u00a0wie beispielsweise das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe \u00a0verbundener Kund*innen, an Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen \u00a0mit denselben Leistungen und Waren sowie aus dem Gebrauch von kreditrisikomindernden \u00a0Techniken und insbesondere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0aktivit\u00e4ten wird im Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst \u00a0s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen \u00a0und au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von Krediten, die Bewertung von Sicherheiten \u00a0sowie die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei organisatorischen und \u00a0inhaltlichen Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. Zus\u00e4tzlich \u00a0zu einer etwaigen internen Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt sowohl f\u00fcr Kredit- als auch f\u00fcr Girokonten \u00a0eine Bonit\u00e4tspr\u00fcfung von externen Dienstleister*innen sowie bei den Hypothekenkrediten \u00a0eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. Zudem wird ein Capital Requirements Regu- \u00a0lation (CRR) und Capital Requirements Directive IV (CRD IV) konformes Ausfallmanagement \u00a0angewendet. \u00a0\n
Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird \u00a0 auf Basis eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based Approach \u00a0(IRB-Ansatz) angelehnt ist. Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus \u00a0dem Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem Portfolio unterschie- \u00a0 den. Als gesundes Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem Rating \u00a0in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges \u00a0Portfolio bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kenn- \u00a0zeichen werden ebenfalls als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. Alle Gesch\u00e4fte in der Rating- \u00a0klasse 5 sind notleidend (Non-performing Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird dabei nach der \u00a0allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre Verbindlich- \u00a0 keiten in voller H\u00f6he begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten \u00a0zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0\n
eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90 Tage \u00fcber- \u00a0 f\u00e4llig ist. \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein Schuldner*innenausfall \u00a0 als gegeben, wenn im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten: \u00a0\n
30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter Beob- \u00a0 achtung oder \u00a0\n
Neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter \u00a0 Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein Ausfall immer auf \u00a0 Schuldner*innenebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen eines*r \u00a0Schuldner*in gleichzeitig in den Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines Gemeinschafts- \u00a0produktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen, Ver\u00e4u\u00dferungen von \u00a0Sicherheiten, Restrukturierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen (\u00dcber- \u00a0f\u00e4lligkeit) werden durch das Operative Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird \u00a0auch das Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft erfolgt das automatisch. \u00a0Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und laufend \u00fcberwacht. \u00a0Ein Ausfall wird durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet. Eine \u00a0Gesundung und damit die R\u00fcckgliederung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, \u00a0wenn kein zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, \u00a0welche ab dem Zeitpunkt startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten hypothekarischen \u00a0Sicherheiten zu ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein ent- \u00a0sprechend geeignetes Tool bewertet. Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfen- \u00a0besichtigung durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden 120 % des Kreditbetrages eingetragen. Nach \u00a0sp\u00e4testens drei Jahren erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der Markt starken Schwankungen \u00a0ausgesetzt oder liegen Hinweise vor, dass die Immobilie erheblich an Wert verloren hat, erfolgt \u00a0ebenso eine \u00dcberpr\u00fcfung der letzten Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle \u00a0\n
\n Positionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Zum 31. Dezember 2022 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen \u00a0 kann zusammenfassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.143,40,00,00,01.143,4
Rating 226,20,00,00,026,2
Rating 31.422,22,60,00,01.424,8
Rating 423,94,30,00,028,2
Rating 50,00,00,94,85,6
Kein Rating0,50,10,00,00,6
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.282,60,00,00,01.282,6
Rating 267,50,00,00,067,5
Rating 31.642,85,60,00,01.648,4
Rating 414,120,30,00,034,4
Rating 50,00,09,02,011,0
Kein Rating3,40,00,00,03,5
Gesamt3.010,526,09,02,03.047,4
\n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Modifizierungen/Vertragsanpassungen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es zu keinen \u00a0\n
\n wesentlichen Vertragsanpassungen. \u00a0\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden \u00a0 Portfolios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE \u00a0Deckungsquote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im \u00a0Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote \u00a0zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des notleidenden Port- \u00a0folios gesamt. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten \u00a0 Portfolios vom 1. J\u00e4nner 2022 bis zum 31. Dezember 2022: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Stand zum 1. J\u00e4nner0,05,6
Zugang wegen Neuklassifizierung6,18,1
Abgang wegen Gesundung0,00,0
Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung\u20130,1\u20131,4
Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung\u20130,4\u20131,4
Stand zum 31. Dezember5,611,0
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0 von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt das notleidende kreditrisikorelevante Portfolio sowie die \u00a0 daf\u00fcr anrechenbaren Sicherheiten und Wertberichtigungen gegliedert nach Bewertungskate- \u00a0gorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.569,8989,71,90,50,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage2,70,00,20,00,0
31 Tage bis 90 Tage2,30,00,30,00,1
> 90 Tage3,20,03,20,00,4
Zwischensumme2.578,0989,75,60,50,5
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT
Nicht \u00fcberf\u00e4llig0,10,00,00,00,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage0,00,00,00,00,0
31 Tage bis 90 Tage0,00,00,00,00,0
> 90 Tage0,00,00,00,00,0
Zwischensumme0,10,00,00,00,0
Gesamt2.578,1989,75,60,50,5
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.948,51.308,02,60,50,3
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage3,10,10,40,00,2
31 Tage bis 90 Tage3,30,50,50,00,3
> 90 Tage7,50,27,50,24,6
Gesamt2.962,31.308,811,00,75,4
\n
\n Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
\n des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb4,40,00,00,04,4
Neubewertung\u20130,31,10,6\u20130,21,2
Stand zum 31. Dezember 20213,71,50,7\u20130,25,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20223,71,50,7\u20130,25,7
Umgliederung0,2\u20132,32,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,00,00,9
Neubewertung\u20131,95,14,1\u20131,26,1
Stand zum 31. Dezember 20222,94,46,9\u20131,512,7
\n
\n Die Entwicklung der Wertberichtigungen der wesentlichen Ausfallrisikoklassen stellt \u00a0 sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,60,00,6
Neubewertung0,00,10,1
Stand zum 31. Dezember 20210,60,10,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,60,10,7
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,9
Neubewertung\u20130,60,4\u20130,2
Stand zum 31. Dezember 20220,90,41,3
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb3,70,00,00,03,7
Neubewertung\u20130,31,00,5\u20130,20,9
Stand zum 31. Dezember 20212,91,40,5\u20130,24,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIGesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20222,91,40,5\u20130,24,6
Umgliederung0,2\u20132,22,00,00,0
Neubewertung\u20131,34,73,6\u20131,45,6
Stand zum 31. Dezember 20221,93,96,1\u20131,610,2
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Girokonten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,10,00,00,1
Neubewertung0,00,10,20,3
Stand zum 31. Dezember 20210,10,10,20,3
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,10,10,20,00,3
Umgliederung0,0\u20130,10,10,00,0
Neubewertung0,00,10,50,20,7
Stand zum 31. Dezember 20220,10,10,80,11,1
\n
\n Credit-Spread Risiko Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver- \u00a0\n
\n \u00e4nderung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der \u00a0 Bonit\u00e4t des Emittenten, die am Markt wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft \u00a0ausschlie\u00dflich das Anleihenportfolio, dessen Wert von einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten \u00a0beeinflusst werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, werden nur Anleihen \u00a0von bonit\u00e4tsstarken Kunden gekauft. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration- \u00a0 Ansatz. Dieser stellt ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung \u00a0des Credit-Spreads dar. Die Limitierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterle- \u00a0gung im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum Bilanzstichtag: \u00a0\n
\n Credit-Spread-Risiko \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Credit-Spread-Risiko\u20130,73,1
\n
\n Der Anstieg des Credit Spread Risikos im Vergleich zum Vorjahr ist auf den Kauf von \u00a0 europ\u00e4ischen Staatsanleihen zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0 Die Bedeutung von Nachhaltigkeit nimmt nicht nur weltweit zu, sondern ist auch ein \u00a0wichtiger Bestandteil des Gesch\u00e4ftsmodells und bildet ein stabiles Fundament der Unterneh- \u00a0mensstrategie. In der Gesamtrisikosteuerung werden ESG-Risiken nicht als eine eigenst\u00e4n- \u00a0dige Risikokategorie ber\u00fccksichtigt, sondern in den genannten Risikokategorien abgebildet. \u00a0ESG-Risiken k\u00f6nnen sowohl im Kreditrisiko als auch bei den operationellen Risiken schlagend \u00a0werden. Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungs- \u00a0unsicherheiten\u00a0enthalten. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-25267_2022": { "value": "
\n 26. R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Abfertigungen4,0125,7129,74,4112,7117,1
R\u00fcckstellungen f\u00fcr Jubil\u00e4umsgelder7,163,670,77,453,661,0
Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen117,2187,6304,9113,2161,6274,8
Sonstige R\u00fcckstellungen179,92,8182,6172,52,1174,6
308,2379,8687,9297,6329,9627,5
\n
\n 26.3 Andere R\u00fcckstellungen f\u00fcr Mitarbeiter*innen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2021182,293,3275,5
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,04,24,2
Umgliederung\u20134,00,0\u20134,0
Neubildung47,568,0115,6
Verwendung\u201318,5\u201338,3\u201356,8
Aufl\u00f6sung\u20135,5\u201323,4\u201328,9
Aufzinsung0,40,00,4
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20131,1\u20131,1
Stand am 31. Dezember 2021202,2102,7304,9
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige
personalbezogene
Mio EURUnterauslastungR\u00fcckstellungenGesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 2022202,2102,7304,9
Ver\u00e4nderung Konsolidierungskreis0,00,00,0
Umgliederung\u20131,9\u20130,2\u20132,1
Neubildung12,167,879,9
Verwendung\u201322,5\u201352,5\u201375,0
Aufl\u00f6sung\u201317,4\u201316,9\u201334,3
Aufzinsung2,10,02,1
W\u00e4hrungsumrechnung0,0\u20130,7\u20130,7
Stand am 31. Dezember 2022174,6100,1274,8
\n
Sonstige personalbezogene R\u00fcckstellungen Die sonstigen personalbezogenen \u00a0\n
R\u00fcckstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungs- \u00a0 pr\u00e4mien, Vorsorgen f\u00fcr die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete \u00a0Mitarbeiter*innen siehe dazu auch Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsun- \u00a0sicherheiten) sowie R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0Die Neubildung in H\u00f6he von 67,8 Mio EUR (2021: 68,0 Mio EUR) betrifft mit 61,0 Mio EUR \u00a0(2021: 58,6 Mio EUR) \u00fcberwiegend die Dotierung f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien, \u00a0die Anrechnung von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie \u00a0die R\u00fcckstellung f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Verwendung in H\u00f6he von 52,5 Mio EUR betrifft Auszahlungen von Erfolgsbeteiligun- \u00a0 gen und Leistungspr\u00e4mien (2022: 49,4 Mio EUR; 2021: 34,2 Mio EUR) und aus der Anrechnung \u00a0von Vordienstzeiten f\u00fcr (ehemals) bundesbedienstete Mitarbeiter*innen sowie von R\u00fcckstellun- \u00a0gen f\u00fcr Restrukturierung. \u00a0\n
Die Aufl\u00f6sungen in H\u00f6he von 16,9 Mio EUR betreffen \u00fcberwiegend mit 12,2 Mio EUR \u00a0 (2021: 15,9 Mio EUR) R\u00fcckstellungen f\u00fcr Erfolgsbeteiligungen und Leistungspr\u00e4mien sowie nicht \u00a0ben\u00f6tigte Vorsorgen f\u00fcr R\u00fcckstellungen f\u00fcr Restrukturierungen. \u00a0\n
\n 26.4 Sonstige R\u00fcckstellungen \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR
Stand am 1. J\u00e4nner 2021163,1
Umgliederung4,8
Neubildung33,3
Verwendung\u20134,8
Aufl\u00f6sung\u201310,0
W\u00e4hrungsumrechnung\u20133,7
Stand am 31. Dezember 2021182,6
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR
Stand am 1. J\u00e4nner 2022182,6
Umgliederung0,0
Neubildung14,2
Verwendung\u201311,3
Aufl\u00f6sung\u20139,4
Aufzinsung0,1
W\u00e4hrungsumrechnung\u20131,7
Stand am 31. Dezember 2022174,6
\n
\n Die sonstigen R\u00fcckstellungen enthalten, neben Vorsorgen f\u00fcr Prozesskosten, Rechts-, \u00a0 Pr\u00fcfungs- und Beratungsaufwand sowie f\u00fcr Schadensf\u00e4lle, Aufwendungen f\u00fcr etwaige Ersatz- \u00a0leistungen in H\u00f6he von 99,6 Mio EUR (2021: 99,6 Mio EUR). Weiterf\u00fchrende Informationen dazu \u00a0sind unter Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungsunsicherheiten bei R\u00fcckforde- \u00a0rungen von Beitr\u00e4gen aus der Gehaltsabrechnung der Beamt*innen enthalten. \u00a0Des Weiteren hat die Datenschutzbeh\u00f6rde (DSB) in den letzten Gesch\u00e4ftsjahren seit \u00a02019 Verwaltungsstrafverfahren gegen die \u00d6sterreichische Post AG wegen der Rechtswidrigkeit \u00a0der Verarbeitung von (als personenbezogen und sensibel qualifizierten) Daten und der Verlet- \u00a0zung von Betroffenenrechten im Sinne der DSGVO eingeleitet. Bis zum Zeitpunkt der Aufstellung \u00a0des Konzernabschlusses kamen diese Verfahren noch zu keinem finalen Abschluss. Zus\u00e4tzlich \u00a0ist die \u00d6sterreichische Post AG beklagte Partei in einer Reihe von zivilrechtlichen Schaden- \u00a0ersatzverfahren. In keinem dieser Verfahren ist es bislang zu einem rechtsg\u00fcltigen Urteil gegen \u00a0die Post gekommen. F\u00fcr m\u00f6gliche Risiken aus den Verwaltungsstrafverfahren sowie den zivil- \u00a0rechtlichen Schadenersatzverfahren wurden im Wege einer bestm\u00f6glichen Sch\u00e4tzung R\u00fcckstel- \u00a0lungen erfasst, die mit erheblichen Sch\u00e4tzunsicherheiten behaftet sind. Auf weitere Angaben im \u00a0Zusammenhang mit diesen R\u00fcckstellungen wurde in Einklang mit IAS 37.92 verzichtet, da diese \u00a0Informationen Auswirkungen auf den Ausgang der laufenden Verfahren haben k\u00f6nnen oder \u00a0m\u00f6gliche weitere Verfahren beeinflussen k\u00f6nnen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24214_2022": { "value": "
\n 26.1 Aktienbasierte Verg\u00fctungen \u00a0\n
\n Zum 31. Dezember 2022 nehmen die Vorstandsmitglieder Georg P\u00f6lzl, Peter Umundum \u00a0 und Walter Oblin an den Verg\u00fctungsprogrammen elf bis dreizehn teil. Die f\u00fcr die bestehenden \u00a0aktienbasierten Verg\u00fctungsprogramme n\u00f6tigen Eigeninvestments betragen zum 31. Dezember \u00a02022 f\u00fcr die Mitglieder des Vorstands insgesamt 41.904 Aktien, f\u00fcr die teilnehmenden F\u00fch- \u00a0rungskr\u00e4fte 227.500 Aktien. Das Eigeninvestment ist jeweils bis zum Ende des n\u00e4chstfolgenden \u00a0Jahres nach Ablauf des Performancezeitraums ununterbrochen zu halten. \u00a0Die Entlohnung erfolgt auf Basis der sogenannten Bonusaktien als rechnerische Gr\u00f6\u00dfe \u00a0und h\u00e4ngt vom Ausma\u00df der Zielerreichung der definierten Performance-Indikatoren (Earnings \u00a0per Share, Free Cashflow und Total Shareholder Return) ab. Die Zielgr\u00f6\u00dfen f\u00fcr die Performance- \u00a0Indikatoren werden jeweils zu Beginn der einzelnen Tranchen festgelegt, wobei die einzelnen \u00a0Teilziele gleich gewichtet sind. Die Zielerreichung wird \u00fcber den dreij\u00e4hrigen Performancezeit- \u00a0raum ermittelt. Die Gesamtbonifikation richtet sich nach der Gesamtzielerreichung aus obigen \u00a0Parametern, der Kursentwicklung der Aktie der \u00d6sterreichische Post AG und zuz\u00fcglich der \u00a0w\u00e4hrend der dreij\u00e4hrigen Laufzeit gezahlten Dividenden. Die Gesamtbonifikation der Mitglieder \u00a0des Vorstands sowie der teilnehmenden F\u00fchrungskr\u00e4fte ist begrenzt. Vorst\u00e4nde haben eine \u00a0Obergrenze von 200 % jener Bonifikation, die bei 100 % Gesamtzielerreichung vorgesehen ist. \u00a0Dar\u00fcber hinaus hat der Verg\u00fctungsausschuss Obergrenzen f\u00fcr den maximalen Vorstandsbezug \u00a0mit den Vorstandsmitgliedern vereinbart. F\u00fchrungskr\u00e4fte haben je nach Tranche eine Ober- \u00a0grenze zwischen 125 % und 137 % bei maximaler Zielerreichung. \u00a0Die aktuell erwartete Anzahl der Bonusaktien (rechnerische Gr\u00f6\u00dfe) verteilt sich zu den \u00a0jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Anzahl Bonusaktien je Tranche31.12.202131.12.2022
Tranche 10239.4669.198
Tranche 11280.662276.724
Tranche 12269.632262.635
Tranche 130281.074
789.760829.631
\n
\n Die erworbenen Dienstleistungen und die entstandene Schuld werden, aliquot zum Aus- \u00a0 ma\u00df der bisherigen Leistungserbringung, mit dem beizulegenden Zeitwert der Schuld erfasst. \u00a0Der beizulegende Zeitwert der Schuld verteilt sich zu den jeweiligen Stichtagen auf die einzelnen \u00a0Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
BUCHWERT DER R\u00dcCKSTELLUNG
Tranche 109,70,0
Tranche 116,810,6
Tranche 123,36,5
Tranche 130,03,4
19,920,5
\n
\n Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 erfolgte die Auszahlung f\u00fcr die Tranche zehn in H\u00f6he von \u00a0 9,6 Mio EUR zur G\u00e4nze in bar. F\u00fcr aus dem Unternehmen ausgeschiedene Mitarbeitende \u00a0erfolgte die Auszahlung der Tranche neun in drei Raten, die letzte davon im J\u00e4nner 2022. \u00a0Der in der jeweiligen Berichtsperiode erfasste Gesamtaufwand f\u00fcr anteilsbasierte \u00a0Verg\u00fctungen verteilt sich auf die einzelnen Tranchen wie folgt: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
GESAMTAUFWAND
Tranche 80,10,0
Tranche 90,30,0
Tranche 102,6\u20130,1
Tranche 113,23,7
Tranche 123,33,2
Tranche 130,03,4
9,510,2
\n
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,44,8
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,01,31,3
0,46,06,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,34,7
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,02,02,0
0,46,67,0
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24194_2022": { "value": "
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24102_2022": { "value": "
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24196_2022": { "value": "
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24111_2022": { "value": "
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24193_2022": { "value": "
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
\n Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Erwerbs- \u00a0 verpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen in H\u00f6he von 47,6 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 45,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen aus Optionen auf den Erwerb der restlichen 20 % \u00a0der Anteile an der Aras Kargo a.s. resultieren. Der zuk\u00fcnftige Kaufpreis h\u00e4ngt vom Unterneh- \u00a0menserfolg ab, wobei die Folgebewertung auf Basis der erwarteten zuk\u00fcnftigen Ergebnisse \u00a0laut Unternehmensplanung und der Anwendung des aktuellen EUR/TRY Wechselkurses erfolgt \u00a0und unter Anwendung der Effektivzinsmethode abgezinst wird. Bei Variation dieser Inputfak- \u00a0toren sowie des Umrechnungskurses ergeben sich zum Stichtag folgende Sensitivit\u00e4ten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EBITDAStichtagskurs EUR/TRY
Mio EUR\u221210 %+10 %\u221210 %+10 %
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen
von nicht beherrschenden Anteilen\u20134,64,65,3\u20134,3
\n
\n Das Ergebnis aus der Folgebewertung der Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen \u00a0von nicht beherrschenden Anteilen bel\u00e4uft sich im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 auf minus 1,8 Mio EUR \u00a0(2021: minus 13,2 Mio EUR) und wird in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Darin \u00a0enthalten sind Ertr\u00e4ge bzw. Aufwendungen aus der Sch\u00e4tzungs\u00e4nderung der zuk\u00fcnftigen Ergeb- \u00a0nisse (siehe Punkt 12 Sonstige betriebliche Ertr\u00e4ge und Aufwendungen) und Aufwendungen bzw. \u00a0Ertr\u00e4ge aus der Fremdw\u00e4hrungsbewertung aus Inflationsanpassungen sowie aus der Aufzinsung \u00a0der Verbindlichkeiten (siehe Punkt 13 Finanzergebnis). \u00a0Au\u00dferdem enth\u00e4lt dieser Posten neben Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und \u00a0Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen in H\u00f6he von 21,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 31,5 Mio EUR) \u00a0auch Verbindlichkeiten f\u00fcr nicht konsumierte Urlaube in H\u00f6he von 43,2 Mio EUR (31. Dezember \u00a02021: 41,5 Mio EUR) sowie erhaltene Vorauszahlungen f\u00fcr noch nicht erbrachte Leistungen und \u00a0passivisch abgegrenzte Zuwendungen in H\u00f6he von 6,8 Mio EUR (31. Dezember 2021: 5,9 Mio EUR). \u00a0Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0\n
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24161_2022": { "value": "
\n 27. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen \u00a0\n
\n und sonstige Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen237,20,0237,2249,70,0249,7
Andere sonstige Verbindlichkeiten148,959,4208,3154,760,4215,2
386,159,4445,5404,560,4464,9
\n
Die in den anderen sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Zuwendungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand umfassen zum Gro\u00dfteil die COVID\u201319 Investitionspr\u00e4mien. Zum 31. Dezember 2022 \u00a0sind COVID-19 Investitionspr\u00e4mien in H\u00f6he von 3,6 Mio EUR (31. Dezember 2021: 3,0 Mio EUR) \u00a0erfasst, die \u00fcber die erwartete Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Verm\u00f6genswerts linear \u00a0erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Ertr\u00e4gen aufgel\u00f6st werden. Weiters bestehen \u00a0zum 31. Dezember 2022 Zusch\u00fcsse f\u00fcr Sachanlageverm\u00f6gen in H\u00f6he von 0,9 Mio EUR (31. Dezem- \u00a0ber 2021: 0,9 Mio EUR), welche im Wesentlichen Zusch\u00fcsse des Bundes f\u00fcr E-Fahrzeuge und bau- \u00a0liche Investitionen betreffen und analog zu den COVID-19 Investitionspr\u00e4mien aufgel\u00f6st werden. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24129_2022": { "value": "
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
\n 28.2 Andere finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31.12.202131.12.2022
Restlauf- Restlauf- Restlauf-Restlauf-
zeitzeitzeitzeit
Mio EUR<1 Jahr>1 JahrGesamt<1 Jahr>1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,070,730,2150,0180,2
Leasingverbindlichkeiten52,3281,4333,761,7338,2399,9
123,0281,4404,491,9488,2580,1
\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
\n zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Forderungen an Kund*innen\u201319,5\u2013257,7
Finanzanlagen\u201373,1\u2013508,7
Sonstige1,210,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\u201391,4\u2013756,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten\u20139,697,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen295,0314,7
Sonstige\u20130,810,1
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen284,6422,1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen193,2\u2013334,3
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24130_2022": { "value": "
\n 28. Finanzielle Verbindlichkeiten \u00a0\n
\n 28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die vertraglichen Restlaufzeiten der finanziellen Verbind- \u00a0 lichkeiten aus Finanzdienstleistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten2,30,00,02,32,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.525,45,22,22.532,92.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,30,00,08,38,3
Gesamt2.536,15,22,22.543,52.543,5
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeit <1 Jahr
t\u00e4glich>3 Monate\u00a0Restlaufzeit
Mio EURf\u00e4llig <3\u00a0Monate<1 Jahr<1 JahrGesamt
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten99,60,00,099,699,6
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.826,90,020,72.847,62.847,6
Sonstige Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,40,00,018,418,4
Gesamt2.944,90,020,72.965,62.965,6
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
\n zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Forderungen an Kund*innen\u201319,5\u2013257,7
Finanzanlagen\u201373,1\u2013508,7
Sonstige1,210,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\u201391,4\u2013756,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten\u20139,697,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen295,0314,7
Sonstige\u20130,810,1
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen284,6422,1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen193,2\u2013334,3
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24121_2022": { "value": "28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24122_2022": { "value": "28.1 Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen \u00a0
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24120_2022": { "value": "
\n Zum 31. Dezember 2022 bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen gegen\u00fcber Kund*innen \u00a0 in H\u00f6he von 83,1 Mio EUR (31. Dezember 2021: 48,7 Mio EUR) sowie Haftungszusagen gegen\u00fcber \u00a0Kreditkartenbetreiber*innen in H\u00f6he von 2,0 Mio EUR (31. Dezember 2021: 2,1 Mio EUR). \u00a0\n
Kreditrisikorelevantes Portfolio
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24144_2022": { "value": "\n
29.1 Finanzinstrumente \u00a0\n
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
29.1.1 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN \u00a0 Die folgenden Tabellen zeigen die Buchwerte der finanziellen Verm\u00f6genswerte und \u00a0Verbindlichkeiten nach den Bewertungskategorien des IFRS 9 zum 31. Dezember 2021 und \u00a031. Dezember 2022: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
\n 29.1.3 ANGABEN ZUR ERMITTLUNG DER BEIZULEGENDEN ZEITWERTE \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive \u00a0Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung der Stufe-3-Bewertungen zum beizulegenden \u00a0 Zeitwert von finanziellen Verm\u00f6genswerten f\u00fcr die Perioden vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember \u00a02021 sowie vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Anfangsbestand 1. J\u00e4nner5,40,1
Im Posten Zeitwert\u00e4nderung FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente erfasst0,00,1
Umwidmung von Stufe 3\u20135,30,0
Endbestand 31. Dezember0,10,2
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24151_2022": { "value": "
29. Finanzinstrumente \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
31. Dezember 2021
Zu fort-
gef\u00fchrtenErfolgs-Erfolgs-Erfolgswirk-
Anschaffungs-neutral zumneutral zumsam zum
kostenbeizulegen-beizulegen-beizulegen-
bewertetden Zeitwertden Zeitwertden ZeitwertSumme
(at amortised(FVOCI)(FVOCI)(FVTPL)zum beizu-
Mio EUR

cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtendlegenden

Zeitwert

Gesamt

FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus
Finanzdienstleistungen2.715,70,10,00,00,12.715,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-
lente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,20,00,00,00,01.218,2
Forderungen an Kund*innen1.402,30,00,00,00,01.402,3
Hypothekarkredit1.010,70,00,00,00,01.010,7
Konsumkredite385,40,00,00,00,0385,4
Girokonten6,20,00,00,00,06,2
Finanzanlagen73,40,10,00,00,173,5
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen21,90,00,00,00,021,9
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte10,00,45,620,927,037,0
Wertpapiere0,00,40,019,920,420,4
Geldmarktveranlagungen10,00,00,00,00,010,0
Andere Anteile0,00,05,60,05,65,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,00,00,01,01,01,0
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen und sonstige Forderungen340,60,00,00,00,0340,6
Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen303,80,00,00,00,0303,8
Forderungen gegen\u00fcber nach der Equity-
Methode bilanzierten Finanzanlagen1,80,00,00,00,01,8
Andere sonstige Forderungen134,90,00,00,00,034,9
Zahlungsmittelund
Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,80,00,00,00,085,8
Summe3.152,10,55,620,927,13.179,2
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Finanzielle Verbindlichkeiten aus
Finanzdienstleistungen2.543,50,00,00,00,02.543,5
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten2,30,00,00,00,02,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kund*innen2.532,90,00,00,00,02.532,9
Sonstige Verbindlichkeiten aus
Verrechnungen8,30,00,00,00,08,3
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,40,00,00,00,0404,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber
Kreditinstituten70,70,00,00,00,070,7
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2021\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 333,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 333,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 362,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 362,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen\n und\n
\n Leistungen\n \n 237,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 237,2\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht\n beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 45,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 45,9\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 79,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 79,6\n
\n Summe\n \n 3.310,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.310,6\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n
\n \n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierte Urlaube \u00a0\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n neutral zum\n \n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost)\n \n \n mit Recycling\n \n ohne Recycling\n \n \n verpflichtend\n \n legenden\n

\n Zeitwert\n

\n 		\n Gesamt\n
\n FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 3.067,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 3.125,1\n
\n Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quiva-\n
\n lente und Guthaben bei Zentralbanken\n \n 875,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 875,8\n
\n Forderungen an Kreditinstitute\n \n 30,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 30,3\n
\n Forderungen an Kund*innen\n \n 1.596,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.596,1\n
\n Hypothekarkredit\n \n 1.260,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 1.260,9\n
\n Konsumkredite\n \n 326,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 326,7\n
\n Girokonten\n \n 8,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 8,5\n
\n Finanzanlagen\n \n 553,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 553,4\n
\n Sonstige Forderungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 69,6\n
\n Positive Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 57,7\n \n 57,7\n \n 57,7\n
\n Sonstige Forderungen\n
\n aus Verrechnungen\n \n 11,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 11,9\n
\n Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte\n \n 64,9\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,7\n \n 71,6\n
\n Wertpapiere\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,4\n \n 0,4\n
\n Geldmarktveranlagungen\n \n 64,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 64,9\n
\n Andere Anteile\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 0,0\n \n 6,2\n \n 6,2\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige Forderungen\n \n 337,3\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 337,3\n
\n Forderungen aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 298,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 298,7\n
\n Forderungen gegen\u00fcber nach der\n Equity-\n
\n Methode bilanzierten Finanzanlagen\n \n 0,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,9\n
\n Andere sonstige Forderungen1\n \n 37,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 37,7\n
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\n 31. Dezember 2022\n
\n Zu fort-\n
\n gef\u00fchrten\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgs-\n \n Erfolgswirk-\n
\n Anschaffungs-\n \n
\n neutral zum\n 		\n neutral zum\n \n sam zum\n
\n kosten\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n beizulegen-\n \n Summe\n
\n bewertet\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n den Zeitwert\n \n zum beizu-\n
\n (at amortised\n \n (FVOCI)\n \n (FVOCI)\n \n (FVTPL)\n \n legenden\n
\n Mio EUR\n \n cost) mit\u00a0Recycling ohne\u00a0Recycling verpflichtend\n \n Zeitwert\n \n Gesamt\n
\n Zahlungsmittelund\n
\n Zahlungsmittel\u00e4quivalente\n \n 54,8\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 54,8\n
\n Summe\n \n 3.524,4\n \n 0,5\n \n 6,2\n \n 57,7\n \n 64,4\n \n 3.588,8\n
\n FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN\n
\n Finanzielle Verbindlichkeiten aus\n
\n Finanzdienstleistungen\n \n 2.965,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.965,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 99,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 99,6\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kund*innen\n \n 2.847,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 2.847,6\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Negative Marktwerte\n
\n aus Hedge Accounting\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n
\n Sonstige Verbindlichkeiten\n
\n aus Verrechnungen\n \n 18,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 18,4\n
\n Andere finanzielle Verbindlichkeiten\n \n 580,1\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 580,1\n
\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber\n
\n Kreditinstituten\n \n 180,2\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 180,2\n
\n Leasingverbindlichkeiten\n \n 399,9\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 399,9\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen und sonstige\n Verbindlichkeiten\n \n 389,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 389,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Lieferungen und\n
\n Leistungen\n \n 249,7\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 249,7\n
\n Verbindlichkeiten aus Erwerbsver-\n
\n pflichtungen von nicht beherrschenden\n
\n Anteilen\n \n 47,6\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 47,6\n
\n Andere sonstige Verbindlichkeiten2\n \n 92,4\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 92,4\n
\n Summe\n \n 3.935,5\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 0,0\n \n 3.935,5\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1\n Exklusive geleisteter Vorauszahlungen und\n Forderungen gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen \u00a0\n \n
\n
2\n Exklusive erhaltener Vorauszahlungen und\n Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Steuerbeh\u00f6rden und\n Sozialversicherungstr\u00e4ger*innen sowie nicht\n konsumierter Urlaube \u00a0\n
\n 29.1.2 FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE UND VERBINDLICHKEITEN, DIE ZUM \u00a0 BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET WERDEN \u00a0\n
\n Die folgenden Tabellen zeigen die zum 31. Dezember 2021 und 31. Dezember 2022 zum \u00a0 beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Verm\u00f6genswerte nach den Stufen der Fair- \u00a0Value-Hierarchie des IFRS 13: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,10,00,00,1
Finanzanlagen0,10,00,00,1
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte20,46,50,127,0
Wertpapiere20,40,00,020,4
Andere Anteile0,05,50,15,6
Derivative finanzielle Verm\u00f6genswerte0,01,00,01,0
Summe20,56,50,127,1
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen0,057,70,057,7
Sonstige Forderungen0,057,70,057,7
Positive Marktwerte aus Hedge Accounting0,057,70,057,7
Andere finanzielle Verm\u00f6genswerte0,56,00,26,7
Wertpapiere0,40,00,00,4
Andere Anteile0,06,00,26,2
Summe0,563,70,264,4
\n
\n 29.1.3 ANGABEN ZUR ERMITTLUNG DER BEIZULEGENDEN ZEITWERTE \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive \u00a0Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung der Stufe-3-Bewertungen zum beizulegenden \u00a0 Zeitwert von finanziellen Verm\u00f6genswerten f\u00fcr die Perioden vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember \u00a02021 sowie vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Anfangsbestand 1. J\u00e4nner5,40,1
Im Posten Zeitwert\u00e4nderung FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente erfasst0,00,1
Umwidmung von Stufe 3\u20135,30,0
Endbestand 31. Dezember0,10,2
\n
\n 29.1.6 ANGABEN ZUR GESAMTERGEBNISRECHNUNG \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die in der Gesamtergebnisrechnung enthaltenen Nettogewinne \u00a0 und -verluste aus Finanzinstrumenten exklusive Zinsen und Dividenden f\u00fcr die Gesch\u00e4ftsjahre \u00a02021 und 2022: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
20212022
Gewinn-Gewinn-
undund
Verlust- SonstigesVerlust- Sonstiges
Mio EURrechnungErgebnisGesamtrechnungErgebnisGesamt
ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGEN-
DEN ZEITWERT (FVTPL) VERPFLICHTEND
Ergebnis aus dem Abgang0,00,00,01,20,01,2
Ergebnis aus der Folgebewertung1,60,01,657,50,057,5
1,60,01,658,70,058,7
ERFOLGSNEUTRAL ZUM
BEIZULEGENDEN ZEITWERT (FVOCI)
EIGENKAPITALINSTRUMENTE
Ergebnis aus der Folgebewertung0,00,10,10,00,50,5
0,00,10,10,00,50,5
FINANZIELLE VERM\u00d6GENSWERTE
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Ergebnis aus dem Abgang\u20130,10,0\u20130,1\u20132,10,0\u20132,1
Ergebnis aus der Folgebewertung3,70,03,7\u201362,70,0\u201362,7
3,60,03,6\u201364,80,0\u201364,8
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN
Ergebnis aus der Folgebewertung\u201313,20,0\u201313,2\u20131,80,0\u20131,8
\u201313,20,0\u201313,2\u20131,80,0\u20131,8
\u20138,10,2\u20137,9\u20137,80,5\u20137,3
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24143_2022": { "value": "
\n 29.1.3 ANGABEN ZUR ERMITTLUNG DER BEIZULEGENDEN ZEITWERTE \u00a0 Der beizulegende Zeitwert der Stufe 2 betrifft bei Anderen Anteilen die Anteile an der \u00a0Wiener B\u00f6rse. Die Bewertung dieser Anteile erfolgt unter Zugrundelegung des Exit-Preises auf \u00a0Basis des bestehenden Syndikatsvertrages sowie regelm\u00e4\u00dfiger indexbasierter Wertanpassungen. \u00a0Die Bewertung von Marktwerten aus Hedge Accounting erfolgt mittels kapitalwertorien- \u00a0tierten Verfahrens (Income Approach). Dementsprechend werden die zuk\u00fcnftigen Zahlungs- \u00a0str\u00f6me auf den Bewertungsstichtag diskontiert unter Ber\u00fccksichtigung von direkt am Geld- und \u00a0Kapitalmarkt beobachtbaren Zinskurven und Bewertungsaufschl\u00e4gen f\u00fcr \u00e4hnliche Verm\u00f6gens- \u00a0werte. Zur Ermittlung des Fair Values wird weiters eine Anpassung im Zusammenhang mit dem \u00a0Kontrahentenausfallrisiko (Credit Value Adjustment, CVA) vorgenommen. Die CVA-Bewertungs- \u00a0anpassung bestimmt sich durch den erwarteten positiven Risikobetrag (Expected Positive \u00a0Exposure) und durch die Ausfallswahrscheinlichkeit des Kontrahenten. \u00a0Der Konzern erfasst Umgruppierungen zwischen verschiedenen Stufen der Fair Value \u00a0Hierarchie zum Ende der Berichtsperiode, in der die \u00c4nderung eingetreten ist. Im laufenden \u00a0Gesch\u00e4ftsjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen vorgenommen. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die \u00dcberleitung der Stufe-3-Bewertungen zum beizulegenden \u00a0 Zeitwert von finanziellen Verm\u00f6genswerten f\u00fcr die Perioden vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember \u00a02021 sowie vom 1. J\u00e4nner bis 31. Dezember 2022. \u00a0\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Anfangsbestand 1. J\u00e4nner5,40,1
Im Posten Zeitwert\u00e4nderung FVOCI \u2013 Eigenkapitalinstrumente erfasst0,00,1
Umwidmung von Stufe 3\u20135,30,0
Endbestand 31. Dezember0,10,2
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24155_2022": { "value": "
29.2 Mit den Finanzinstrumenten verbundene Risiken und \u00a0\n
Risikomanagement \u00a0\n
Die Angabe der mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken erfolgt getrennt nach \u00a0 den Teilen Logistik und bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit, da im Rahmen der bankbetrieb- \u00a0lichen Dienstleistungen zus\u00e4tzliche (unter anderem aufsichtsrechtliche) Anforderungen und \u00a0Darstellungen ber\u00fccksichtigt werden. \u00a0\n
Der Bereich Logistik umfasst dabei die gesamte Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit der \u00d6sterreichischen \u00a0 Post ohne die bankbetrieblichen Dienstleistungen. Der Bereich bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4- \u00a0tigkeit stellt im Wesentlichen Dienstleistungen dar, welche durch die bank99 erbracht werden \u00a0und einen Teil der Finanzdienstleistungen abbilden. Sonstige Forderungen aus Verrechnungen \u00a0gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den P.S.K.-Anweisungen resultieren, werden \u00a0im Rahmen der nachstehenden Angaben zu mit den Finanzinstrumenten verbundenen Risiken \u00a0im Bereich Logistik dargestellt. \u00a0\n
29.2.1 RISIKOMANAGEMENT \u00a0\n
Ziel des Finanz- und Risikomanagements des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns ist die \u00a0 Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Grunds\u00e4tzlich wird \u00a0beim Management der Finanzpositionen ein strategischer Portfolio-Ansatz unter Bedachtnahme \u00a0auf eine konservative Risikopolitik verfolgt. \u00a0Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern erfolgt eine laufende \u00dcberwachung eventuell auftre- \u00a0tender Risikokonzentrationen. Diese k\u00f6nnen bei Finanzinstrumenten mit \u00e4hnlichen Merkmalen \u00a0und \u00e4hnlichen Bedingungen auftreten, z. B. in Bezug auf Fristigkeiten und Kontrahenten-Struktur, \u00a0hinsichtlich der Umsetzung der Veranlagungsstrategie oder bei Gruppen verbundener Kund*in- \u00a0nen oder Gro\u00dfkrediten. Konzentrationsrisiken werden unter anderem durch die Veranlagung \u00a0von Termingeldern bei verschiedenen Banken, Diversifikation der Emittenten im Wertpapierport- \u00a0folio, Streuung der F\u00e4lligkeitsprofile oder durch Setzung von Limiten vermieden. \u00a0Das Risikomanagement unterliegt einem vom Vorstand beschlossenen Regelwerk, das \u00a0Ziele, Grunds\u00e4tze, Aufgaben und Kompetenzen festlegt. Dar\u00fcber hinaus formuliert dieses \u00a0Regelwerk standardisierte Abl\u00e4ufe, um Revisionssicherheit zu gew\u00e4hrleisten. Zudem werden \u00a0durch die Organisation der T\u00e4tigkeitsabl\u00e4ufe (wie z. B. Trennung von Handel und Buchf\u00fchrung \u00a0von Finanztransaktionen, Sicherung von elektronischen Daten) organisatorische Risiken im \u00a0Finanzbereich so weit wie m\u00f6glich ausgeschaltet. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit werden dar\u00fcber hinaus zus\u00e4tzliche Anforderungen an das Risikomanagement ber\u00fcck- \u00a0sichtigt. Daf\u00fcr wurde ein eigenes Risikomanagementsystem eingerichtet, welches die sich aus \u00a0der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ergebenden Risiken entsprechend steuert und \u00fcber- \u00a0wacht, sowie einen mehrstufigen Prozess aufweist, in dem eine aufbau- und ablauforganisatori- \u00a0sche Trennung von miteinander unvereinbaren Funktionen sichergestellt ist. Die klare Trennung \u00a0zwischen Markt und Marktfolge ist dabei bis auf Vorstandsebene sichergestellt. Es wird das Ziel \u00a0verfolgt, die Risiken fr\u00fchzeitig zu erkennen, aktiv zu managen und zu begrenzen, um die Schaf- \u00a0fung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten Kapitalausstattung zu \u00a0gew\u00e4hrleisten. Diese Zielsetzung bedingt ein effizientes Risikomanagementsystem, welches auf \u00a0Basis der risikopolitischen Grunds\u00e4tze und der festgelegten Zielrisikostruktur die Identifikation, \u00a0Quantifizierung, Aggregation, \u00dcberwachung und Steuerung der Risiken umfasst. Eine wesent- \u00a0liche Erg\u00e4nzung des laufenden Risikomanagements stellen Stresstests dar, die die Verwundbar- \u00a0keiten aufzeigen und wesentliche Implikationen zur Begrenzung und Steuerung der ma\u00dfgebli- \u00a0chen Risiken liefern. \u00a0\n
Die aktuelle Risikosituation wird laufend in einem standardisierten Berichtswesen dar- \u00a0 gelegt. Weiters bestehen im \u00d6sterreichischen Post-Konzern klare, schriftlich festgelegte Stra- \u00a0tegien und operative Richtlinien f\u00fcr die Behandlung aller finanziellen Risiken. \u00a0\n
\n 29.2.2 DARSTELLUNG DER RISIKOARTEN \u00a0\n
\n LOGISTIK \u00a0\n
\n Aus den im \u00d6sterreichischen Post-Konzern eingesetzten Finanzinstrumenten ergeben \u00a0 sich folgende Risiken: \u00a0\n
\n Ausfallrisiken \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiken \u00a0\n
\n Marktrisiken \u00a0\n
\n AUSFALLRISIKEN \u00a0\n
\n Ein Ausfallrisiko besteht f\u00fcr den \u00d6sterreichischen Post-Konzern darin, dass Vertrags- \u00a0 partner*innen ihren Verpflichtungen aus operativer Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit und aus Finanztransak- \u00a0tionen nicht nachkommen. Die in der Aufstellung der finanziellen Verm\u00f6genswerte dargestellten \u00a0Betr\u00e4ge stellen gleichzeitig das maximale Bonit\u00e4ts- und Ausfallrisiko dar. Soweit bei den finan- \u00a0ziellen Verm\u00f6genswerten Ausfallrisiken erkennbar sind, werden diese Risiken durch Wertberich- \u00a0tigungen erfasst. Siehe dazu Punkt 6.18 Finanzinstrumente. \u00a0Das Risiko bei Forderungen kann insgesamt als gering eingesch\u00e4tzt werden, da die \u00a0Mehrzahl der Kund*innen einem Bankeinzugsverfahren zugestimmt hat bzw. in risikobehafte- \u00a0ten F\u00e4llen Bankgarantien hinterlegt oder Vorauszahlungen geleistet werden. Ferner besteht ein \u00a0Gro\u00dfteil der offenen Forderungen gegen\u00fcber Vertragspartner*innen bester Bonit\u00e4t. \u00a0Zur Begrenzung des Ausfallrisikos bei Wertpapieren werden nur Papiere von Emitten- \u00a0ten mit einem Investment-Grade-Rating oder vergleichbarer Bonit\u00e4t angekauft bzw. gehalten. \u00a0Anteile an Investmentfonds werden nur bei international anerkannten Kapitalanlagegesell- \u00a0schaften gehalten. Besonderes Augenmerk gilt auch der Liquidit\u00e4t und der Abwicklungssicher- \u00a0heit der abgeschlossenen Finanzprodukte. F\u00fcr Geldmarkttransaktionen bestehen festgelegte \u00a0Handelslimits. \u00a0\n
\n In den folgenden Darstellungen bezieht sich die Bezeichnung Stufe 1 auf finanzielle \u00a0 Verm\u00f6genswerte deren Ausfallrisiko mit dem erwarteten 12-Monats-Kreditverlust erfasst \u00a0wurde. Stufe 2 und Stufe 3 bezieht sich auf finanzielle Verm\u00f6genswerte, bei denen der \u00fcber \u00a0die gesamte Laufzeit erwartete Kreditverlust als Ausfallrisiko angesetzt wird. Bei Stufe 2 \u00a0besteht ein signifikant erh\u00f6htes Kreditrisiko im Vergleich zur Ersterfassung, der Verm\u00f6gens- \u00a0wert ist jedoch noch nicht leistungsgest\u00f6rt. Stufe 3 bezieht sich auf bereits wertgeminderte \u00a0finanzielle Verm\u00f6genswerte. \u00a0\n
\n Auf dieser Grundlage stellen sich die Bruttobuchwerte der wesentlichen Ausfallrisiko- \u00a0 klassen innerhalb des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns per 31. Dezember 2021 sowie 31. Dezem- \u00a0ber 2022 wie folgt dar: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen307,6\u2013\u2013\u2013303,93,8
Sonstige Forderungen36,127,70,31,66,5\u2013
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Allgemeiner AnsatzVereinfachter Ansatz
Bruttobuchwert
Mio EURgesamtStufe 1Stufe 2Stufe 3Stufe 2Stufe 3
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen301,7\u2013\u2013\u2013297,63,6
Sonstige Forderungen38,926,50,07,25,1\u2013
\n
\n Das Ausfallrisiko bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wertpapieren der Kategorie \u00a0 FVOCI, Guthaben bei Kreditinstituten, Geldmarktveranlagungen sowie Sonstigen Forderungen \u00a0aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner wird als niedrig eingestuft und aus Wesentlichkeits- \u00a0gr\u00fcnden nicht angegeben. \u00a0\n
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2021 sowie zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert247,053,23,63,8307,6
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,5 %5,8 %79,9 %1,2 %
Wertberichtigung0,30,30,23,03,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert255,141,12,13,3301,7
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,3 %6,8 %75,9 %1,0 %
Wertberichtigung0,20,10,12,53,0
\n
\n Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2022 ergeben sich Wertberichtigungen \u00a0\n
\n f\u00fcr Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,2 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,1 Mio EUR). Die erwar- \u00a0 teten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige \u00a0Forderungen enthalten und sind in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr \u00a0sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0 Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20210,30,00,81,00,83,84,7
Zugang aus
Unternehmenserwerben0,00,00,00,00,00,00,0
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,10,0\u20131,1\u20131,1
Neubewertung0,00,20,10,2\u20130,10,30,3
Stand zum
31. Dezember20210,20,20,71,10,83,03,8
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20220,20,20,71,10,83,03,8
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,2\u20130,4\u20130,8\u20131,2
Neubewertung0,1\u20130,10,30,30,20,20,5
Stand zum
31. Dezember20220,30,10,91,20,62,43,0
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wert- \u00a0\n
\n papieren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberich- \u00a0 tigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem \u00a0niedrigen Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating \u00a0vorliegt. Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2022 waren \u00a0betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgmei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt \u00a0\n
\n nach dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt \u00a0 auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2022 gebildeten Wert- \u00a0berichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Sonstige Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner Sonstige For- \u00a0\n
\n derungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den soge- \u00a0 nannten P.S.K.-Anweisungen resultieren, weisen eine kurze Durchlaufzeit und ein niedriges \u00a0Ausfallrisiko auf, weshalb eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kredit- \u00a0verlustes gebildet wurde. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste Wertberichtigung war betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
\n LIQUIDIT\u00c4TSRISIKEN \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns jederzeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4ts- \u00a0plan, der laufend Soll-Ist-Analysen unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive \u00a0Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo optimiert. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,4419,7124,8180,0115,0
davon Leasingverbindlichkeiten333,7349,054,1180,0115,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen237,2237,4237,40,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten125,5163,570,293,30,0
767,1820,6432,3273,3115,0
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten580,1603,595,5363,1144,9
davon Leasingverbindlichkeiten399,9423,265,2213,1144,9
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen249,7249,8249,80,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten140,0165,783,282,50,0
969,91.018,9428,4445,6144,9
\n
\n MARKTRISIKEN \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. \u00a0 Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von \u00a0Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage \u00a0haben k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus \u00a0\n
\n der Wert\u00e4nderung von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von \u00a0 Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwert- \u00a0risiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zahlungsstromrisiko bei variabel verzinsten \u00a0Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen Bereich \u00a0nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie \u00a0bei Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0\n
\n Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolio- \u00a0 ansatz. Gesteuert werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanz- \u00a0portfolio unter Bedachtnahme auf die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden \u00a0selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzport- \u00a0folio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0\n
\n Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u2013 1 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfo- \u00a0 lio-Zusammensetzung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkung auf die \u00a0H\u00f6he der in folgender Tabelle angef\u00fchrten Posten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Gesch\u00e4ftsjahr 2021Gesch\u00e4ftsjahr 2022
MarktzinssatzMarktzinssatz
Mio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-PunktMio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt
Finanzergebnis1,0\u20130,2Finanzergebnis0,4\u20130,1
\n
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust \u00a0\n
\n aus Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0 Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben \u00a0sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreiber*innen, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet wer- \u00a0den. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der \u00a0f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem \u00a0Euro \u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013 5 %. Eine \u00c4nderung des \u00a0SZR/EUR Kurses um +/\u2013 1 % gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2022 w\u00fcrde zu \u00a0einem Bewertungsergebnis von +/\u2013 2,5 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der \u00a0Aras Kargo a. s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert \u00a0verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcr- \u00a0kischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum \u00a031. Dezember 2022 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n BANKBETRIEBLICHE GESCH\u00c4FTST\u00c4TIGKEIT \u00a0\n
\n Die bankbetriebliche Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt im Wesentlichen durch die bank99 AG \u00a0 und umfasst prim\u00e4r Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs, die Entgegennahme von Kund*innen- \u00a0geldern, Kontodienstleistungen und den Vertrieb von eigenen und fremden Kredit-, Versiche- \u00a0rungs-, und Anlageprodukten. Mit der \u00dcbernahme des Privatkund*innengesch\u00e4fts der ING \u00a0\u00d6sterreich im Gesch\u00e4ftsjahr 2021 erweiterte sich die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit um die Vergabe von \u00a0Konsum- und Hypothekarkrediten sowie Wertpapierveranlagungen. Bei den Krediten werden \u00a0sowohl Fixzinskredite als auch variabel verzinste Kredite vergeben. Es werden keine Fremd- \u00a0w\u00e4hrungskredite angeboten. Die Wertpapierveranlagung erfolgt ausschlie\u00dflich in Eigenverant- \u00a0wortung der Kund*in, Bankmitarbeiter*innen f\u00fchren dabei keinerlei Beratung durch. \u00a0\n
\n Risikopolitik, -Strategie & -Appetit, Reporting Die Risikostrategie im Rahmen der \u00a0\n
\n bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit definiert die elementaren risikopolitischen Grunds\u00e4tze, \u00a0 deren Ziele die Schaffung eines konsistenten Risikoprofils und die Erhaltung einer ad\u00e4quaten \u00a0Kapitalausstattung sind. Sie wurde auf Basis der vom Vorstand formulierten und verabschie- \u00a0deten Gesch\u00e4ftsstrategie erstellt und bedingt alle risikoseitigen Elemente und Ausf\u00fchrungen \u00a0zur Operationalisierung derselben. \u00a0\n
\n Einen wesentlichen Teil der Risikostrategie bildet der Risikoappetit oder das Risk Appe- \u00a0 tite Statement (RAS). Hierin treffen mittels Festlegung des Risikoappetits der Vorstand und \u00a0der Aufsichtsrat eine bewusste Entscheidung dar\u00fcber, welches das maximal tolerierbare Risiko \u00a0darstellt. Der Risikoappetit kann in vielfacher Weise zum Ausdruck gebracht werden. Neben rein \u00a0qualitativen Vorgaben kann der Risikoappetit vor allem auch \u00fcber die Festlegung quantitativer \u00a0Vorgaben (z. B. Strenge der Risikomessung, Globallimite, Festlegung von Puffern f\u00fcr bestimmte \u00a0Stressszenarien) erfolgen. Insbesondere erfolgt dies, indem im Rahmen des RAS unmittelbar die \u00a0H\u00f6he bestimmter strategischer Limite zur Risikobegrenzung und -steuerung festgelegt werden. \u00a0\n
Um sicherstellen zu k\u00f6nnen, dass innerhalb des zum Ziel gesetzten Risikoappetits agiert wird, \u00a0 ist f\u00fcr alle Indikatoren ein Ampelsystem angewendet. Je nach Status des Limits sind verschie- \u00a0dene Eskalationsprozesse definiert. Die Limite flie\u00dfen auch in die Berichterstattung ein. \u00a0Die Risikoberichterstattung erfolgt standardisiert und regelm\u00e4\u00dfig und stellt sicher, dass \u00a0alle relevanten Gremien und Entscheidungstr\u00e4ger \u00fcber einen angemessenen Informationsstand \u00a0zu den wesentlichen Positionen verf\u00fcgen, so dass das Risiko dieser Positionen zeitnah beurteilt \u00a0werden kann. \u00a0\n
Risikomanagementprozess Aufbauend auf der Risikostrategie sind folgende Prozess- \u00a0\n
schritte definiert: \u00a0\n
Risikoidentifikation & Materialit\u00e4tsbeurteilung \u00a0 Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP & ILAAP) \u00a0\n
Risikosteuerung \u00a0\n
Risiko\u00fcberwachung & Reporting \u00a0\n
Die Risikoidentifikation ist der erste Schritt im Risikomanagementprozess. Im Rahmen \u00a0 des Risikoidentifikations- und Materialit\u00e4tsbeurteilungsprozesses werden alle wesentlichen \u00a0Risiken, denen der Konzern im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ausgesetzt \u00a0ist, identifiziert, bewertet und dokumentiert. Auf Basis dieser Beurteilung wird das Risiko- \u00a0profil (Risikotaxonomie, Wesentlichkeit) abgeleitet. Die Risiken entstehen haupts\u00e4chlich aus \u00a0der gesch\u00e4ftspolitischen Ausrichtung und den damit einhergehend eingegangenen Gesch\u00e4ften. \u00a0Zudem k\u00f6nnen aufsichtsrechtliche Vorgaben die Auseinandersetzung mit Risiken und ihre \u00a0Steuerung ma\u00dfgeblich beeinflussen. \u00a0\n
Der Prozess der Risikoidentifikation und Materialit\u00e4tsbeurteilung wird mindestens \u00a0 j\u00e4hrlich oder bei wesentlichen ad-hoc-Entwicklungen (signifikante Ver\u00e4nderungen der makro- \u00a0\u00f6konomischen Rahmenbedingungen und/oder geplante strukturelle \u00c4nderungen der Business \u00a0Strategie sowie des Bankenaufsichtsrechts) durchgef\u00fchrt und im Risikokomitee vorgestellt \u00a0und diskutiert. \u00a0\n
Der interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (Internal Capital Adequacy Assessment Process, \u00a0 ICAAP) und der interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (Internal Liquidity Adequacy Assessment \u00a0Process, ILA-AP) bilden gemeinsam einen integralen Bestandteil der Risikosteuerung. \u00a0\n
Interne Kapitalad\u00e4quanzprozess (ICAAP) Das zentrale Element des internen Kapi- \u00a0\n
talad\u00e4quanzverfahren ist die Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse. Voraussetzung f\u00fcr die Beurteilung \u00a0 der Risikotragf\u00e4higkeit ist die Quantifizierung und in weiterer Folge der Abgleich der folgenden \u00a0beiden Gr\u00f6\u00dfen: \u00a0\n
Quantifizierung des Verlustpotentials aus dem Eintritt von wesentlichen Risiken und \u00a0 Quantifizierung der zur Abdeckung des Verlustpotentials zur Verf\u00fcgung stehenden \u00a0Risikodeckungsmassen. \u00a0\n
Die Risikodeckungsmasse besteht derzeit ausschlie\u00dflich aus hartem Kernkapital. \u00a0 Die Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung wird quartalsweise f\u00fcr zwei Risikoszenarien bzw. \u00a0Absicherungsstufen (in weiterer Folge Szenarien bezeichnet) durchgef\u00fchrt, die unterschiedliche \u00a0Absicherungsziele widerspiegeln: \u00a0\n
Going Concern Szenario \u2013 Unternehmensfortbestand: Das Going Concern Szenario \u00a0 zielt darauf ab, den Fortbestand der geordneten operativen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0sicherzustellen. \u00a0\n
Gone Concern (Liquidations-) Szenario \u2013 Unternehmensliquidation: Das Liquidations- \u00a0 szenario richtet sich prim\u00e4r an externe Adressaten (Fremdkapitalgeber, Aufsichts- \u00a0beh\u00f6rden, etc.). Es zielt unter der Annahme einer Liquidation des Unternehmens \u00a0auf den Schutz der Anspr\u00fcche der Fremdkapitalgeber und damit auf den Gl\u00e4ubiger- \u00a0schutz ab. \u00a0\n
Die Parametrisierung der Szenarien f\u00fcr Zwecke der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung erfolgt \u00a0 \u00fcber die Festlegung eines Konfidenzintervalls (95 % f\u00fcr Going- und 99,9 % f\u00fcr Gone-Concern), \u00a0eines einheitlichen Zeithorizonts von 1 Jahr sowie die Zuordnung von Risikodeckungsmassen. Die \u00a0Steuerung im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt prim\u00e4r nach der Gone- \u00a0Concern Perspektive. Die Going-Concern Perspektive gilt hierbei als harte Nebenbedingung, die \u00a0jederzeit zu erf\u00fcllen ist. \u00a0\n
Einmal j\u00e4hrlich wird eine Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung f\u00fcr die n\u00e4chsten drei Jahre \u00a0 basierend auf den Planungsannahmen des Mittelfristbudgets erstellt. Die Berechnung erfolgt \u00a0jeweils f\u00fcr das Planungsszenario sowie f\u00fcr ein adverses Szenario. \u00a0\n
Interne Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozess (ILAAP) Die interne Liquidit\u00e4tsrisiko\u00fcberwa- \u00a0\n
chung erfolgt im Risikomanagement und beinhaltet zun\u00e4chst die Identifizierung der Liquidit\u00e4ts- \u00a0 risiken innerhalb der Risikoidentifikation. Darauf aufbauend wird mithilfe des Liquidit\u00e4tsrisiko- \u00a0modells (Liquidit\u00e4tsablaufbilanzen) die Verf\u00fcgbarkeit einer ausreichenden Counterbalancing \u00a0Capacity zur Schlie\u00dfung m\u00f6glicher Liquidit\u00e4tsengp\u00e4sse in unterschiedlichen Szenarien (Normal- \u00a0szenario, Institutsszenario, Marktszenario, kombiniertes Szenario) sichergestellt. Kommt es \u00a0im Rahmen der Risiko\u00fcberwachung zu Limitverletzungen (bzw. zum Eintritt auf die Limite aus- \u00a0gerichteter Fr\u00fchwarnindikatoren) oder wesentlichen Abweichungen von Zielvorgaben, wird der \u00a0Liquidit\u00e4tsnotfallplan ausgel\u00f6st. Dieser regelt das Vorgehen sowie die Entscheidungskompetenz \u00a0im Fall eines Liquidit\u00e4tsnotfalls und enth\u00e4lt Vorgaben f\u00fcr geeignete Ma\u00dfnahmen. \u00a0\n
Stresstests Stresstests quantifizieren die Auswirkungen von m\u00f6glichen adversen \u00a0\n
Ereignissen und helfen so, Risiken zu \u00fcberwachen und die relative Bedeutung von Risikoarten \u00a0 und -faktoren richtig einzuordnen. In der Regel ist ihr \u00fcbergeordnetes Ziel, den Verbrauch des \u00a0\u00f6konomischen Kapitals im Stressfall zu messen, bzw. den zuk\u00fcnftigen Umfang von Risiko- \u00a0deckungspotenzial und Risikokapitalbedarf zu quantifizieren. Durch ihre vorausschauende \u00a0Perspektive dienen sie als Fr\u00fchwarnindikatoren und zur proaktiven Steuerung von Risiken. Die \u00a0Stresstests sind so konzipiert, dass sie extreme, aber plausible Ereignisse abbilden und so die \u00a0Beurteilung der Angemessenheit der Eigenkapital- und Liquidit\u00e4tsausstattung in Krisenf\u00e4llen \u00a0erm\u00f6glichen. \u00a0\n
Sanierungs- und Abwicklungsplanung Auf Basis des Bundesgesetzes \u00fcber die \u00a0\n
Sanierung und Abwicklung von Banken (Sanierungs- und Abwicklungsgesetz \u2013 BaSAG) wurde ein \u00a0 Sanierungsplan erstellt, in welchem geeignete Handlungsoptionen bzw. Ma\u00dfnahmen dargestellt \u00a0werden, um die finanzielle Stabilit\u00e4t wiederherzustellen, wenn eine erhebliche Verschlechte- \u00a0rung der Finanzlage eintritt. Der Sanierungsplan wird zumindest einmal j\u00e4hrlich aktualisiert und \u00a0durch den Vorstand und Aufsichtsrat beschlossen. \u00a0Folgende Risiken werden im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als \u00a0wesentlich erachtet: \u00a0\n
Kreditrisiko \u00a0\n
Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
Marktrisiko \u00a0\n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0\n
Kreditrisiko \u00a0\n
Unter Kreditrisiko wird das Risiko verstanden, das in der Gefahr eines teilweisen oder \u00a0 vollst\u00e4ndigen Ausfalls vertraglich vereinbarter Zahlungen unabh\u00e4ngig von der jeweiligen Gegen- \u00a0partei besteht. \u00a0\n
Das Risiko des teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls oder \u00a0 einer Bonit\u00e4tsverschlechterung der Gegenpartei bei Kreditgesch\u00e4ften wird als Adressrisiko \u00a0bezeichnet und stellt im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein wesentliches \u00a0Risiko dar. Den Kreditgesch\u00e4ften werden dabei sowohl bilanzielle als auch au\u00dferbilanzielle \u00a0Gesch\u00e4fte zugeordnet. Weiters wird auch das Emittentenrisiko, das analog dazu das Risiko des \u00a0\n
teilweisen oder vollst\u00e4ndigen Verlustes aufgrund eines Ausfalls der Gegenpartei bei Emitten- \u00a0 ten von Wertpapieren beschreibt, als wesentlich eingestuft. Im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit erfolgt die Abwicklung ausschlie\u00dflich unter Vereinbarung von safe settle- \u00a0ment conditions, insbesondere DVP (Delivery versus Payment, Lieferung gegen Zahlung), \u00a0weshalb grunds\u00e4tzlich kein Settlement Risiko vorliegt. Auch das Konzentrationsrisiko wird im \u00a0Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeiten als relevant betrachtet. Darunter versteht \u00a0man das Risiko m\u00f6glicher nachteiliger Folgen, die sich aus Konzentrationen oder Wechselwir- \u00a0kungen gleichartiger und verschiedenartiger Risikofaktoren oder Risikoarten ergeben k\u00f6nnten, \u00a0wie beispielsweise das Risiko, das aus Krediten an die selben Kund*innen, an eine Gruppe \u00a0verbundener Kund*innen, an Kund*innen aus derselben Region oder Branche, an Kund*innen \u00a0mit denselben Leistungen und Waren sowie aus dem Gebrauch von kreditrisikomindernden \u00a0Techniken und insbesondere aus indirekten Gro\u00dfkrediten erw\u00e4chst. \u00a0Die \u00dcberwachung und Steuerung der Kreditrisiken aus bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0aktivit\u00e4ten wird im Operativen Kreditrisikomanagement vorgenommen. Deren Aufgabe umfasst \u00a0s\u00e4mtliche Aktivit\u00e4ten zur Pr\u00fcfung, \u00dcberwachung und Steuerung von Risiken aus bilanziellen \u00a0und au\u00dferbilanziellen Gesch\u00e4ften. Die Vergabe von Krediten, die Bewertung von Sicherheiten \u00a0sowie die Bonit\u00e4tsbeurteilung und Sicherheiteneinstufung ist dabei organisatorischen und \u00a0inhaltlichen Regelungen unterworfen und in diversen internen Richtlinien verankert. Zus\u00e4tzlich \u00a0zu einer etwaigen internen Bonit\u00e4tspr\u00fcfung erfolgt sowohl f\u00fcr Kredit- als auch f\u00fcr Girokonten \u00a0eine Bonit\u00e4tspr\u00fcfung von externen Dienstleister*innen sowie bei den Hypothekenkrediten \u00a0eine externe Beurteilung der Sicherheitenwerte. Zudem wird ein Capital Requirements Regu- \u00a0lation (CRR) und Capital Requirements Directive IV (CRD IV) konformes Ausfallmanagement \u00a0angewendet. \u00a0\n
Die Quantifizierung des Kreditrisikos (im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse) wird \u00a0 auf Basis eines Modells durchgef\u00fchrt, welches eng an den Internal Ratings Based Approach \u00a0(IRB-Ansatz) angelehnt ist. Das Risikopotenzial entspricht dabei dem unerwarteten Verlust aus \u00a0dem Kredit- und Wertpapiergesch\u00e4ft. \u00a0\n
Beim Kreditportfolio wird zwischen gesundem und notleidendem Portfolio unterschie- \u00a0 den. Als gesundes Portfolio (Performing Loan Exposure) werden alle Gesch\u00e4fte mit einem Rating \u00a0in der Klasse 1\u20134 definiert, wobei Gesch\u00e4fte in der Ratingklasse 4 als anmerkungsbed\u00fcrftiges \u00a0Portfolio bezeichnet werden. Gesch\u00e4fte in den Ratingklassen 1\u20133 mit einem Forbearance Kenn- \u00a0zeichen werden ebenfalls als anmerkungsbed\u00fcrftig klassifiziert. Alle Gesch\u00e4fte in der Rating- \u00a0klasse 5 sind notleidend (Non-performing Loans, NPL). Ein Schuldnerausfall wird dabei nach der \u00a0allgemein g\u00fcltigen Ausfalldefinition laut Art. 178 CRR definiert. Laut CRR gilt ein*e Schuldner*in \u00a0als ausgefallen, wenn: \u00a0\n
es als unwahrscheinlich angesehen wird, dass die Schuldner*in ihre Verbindlich- \u00a0 keiten in voller H\u00f6he begleichen kann, ohne dabei auf die vorhandenen Sicherheiten \u00a0zur\u00fcckzugreifen oder \u00a0\n
eine wesentliche Verbindlichkeit gegen\u00fcber dem Institut mehr als 90 Tage \u00fcber- \u00a0 f\u00e4llig ist. \u00a0\n
Dar\u00fcber hinaus gilt zus\u00e4tzlich zu den CRR Bestimmungen ein Schuldner*innenausfall \u00a0 als gegeben, wenn im Rahmen von Forbearance-Ma\u00dfnahmen folgende Tatbest\u00e4nde auftreten: \u00a0\n
30 Tage Zahlungsverzug im Rahmen einer Forbearance-Ma\u00dfnahme unter Beob- \u00a0 achtung oder \u00a0\n
Neuerliche Forbearance-Ma\u00dfnahme bei einer Einzelkreditnehmer*in unter \u00a0 Beobachtung. \u00a0\n
\n Im Rahmen der bankwirtschaftlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit wird ein Ausfall immer auf \u00a0 Schuldner*innenebene gesetzt, sodass im Falle eines Ausfalls s\u00e4mtliche Forderungen eines*r \u00a0Schuldner*in gleichzeitig in den Ausfall geschickt werden. F\u00fcr den Ausfall eines Gemeinschafts- \u00a0produktes m\u00fcssen alle Einzelschuldner*innen oder das gemeinsame Produkt selbst ausfallen. \u00a0Weitere Ausfallkriterien sind der Verzicht auf laufende Zinsen, Ver\u00e4u\u00dferungen von \u00a0Sicherheiten, Restrukturierung und Insolvenz. Automatisiert gesetzte Ausfallkennzeichen (\u00dcber- \u00a0f\u00e4lligkeit) werden durch das Operative Risikomanagement \u00fcberpr\u00fcft und best\u00e4tigt. Dabei wird \u00a0auch das Rating angepasst. F\u00fcr das Mengengesch\u00e4ft erfolgt das automatisch. \u00a0Alle Ausf\u00e4lle werden in einer Ausfalldatenbank dokumentiert und laufend \u00fcberwacht. \u00a0Ein Ausfall wird durch die Gesundung oder durch die endg\u00fcltige Abwicklung beendet. Eine \u00a0Gesundung und damit die R\u00fcckgliederung vom notleidenden in das gesunde Portfolio tritt ein, \u00a0wenn kein zuvor gesetztes Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig und die Wohlverhaltensperiode, \u00a0welche ab dem Zeitpunkt startet, in dem kein Ausfallkennzeichen mehr g\u00fcltig ist, abgelaufen ist. \u00a0Im Fall von Hypothekarkrediten sind zus\u00e4tzlich die hinterlegten hypothekarischen \u00a0Sicherheiten zu ber\u00fccksichtigen. Bei Antragstellung werden diese Immobilien durch ein ent- \u00a0sprechend geeignetes Tool bewertet. Bei Krediten \u00fcber 0,25 Mio EUR wird auch eine Au\u00dfen- \u00a0besichtigung durchgef\u00fchrt. Als Pfandrecht werden 120 % des Kreditbetrages eingetragen. Nach \u00a0sp\u00e4testens drei Jahren erfolgt eine neuerliche Bewertung. Ist der Markt starken Schwankungen \u00a0ausgesetzt oder liegen Hinweise vor, dass die Immobilie erheblich an Wert verloren hat, erfolgt \u00a0ebenso eine \u00dcberpr\u00fcfung der letzten Bewertung. \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio Im kreditrisikorelevanten Portfolio werden alle \u00a0\n
\n Positionen aus Finanzdienstleistungen zusammengefasst, die im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0 Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ein Kreditrisiko im engeren Sinn beinhalten. Das sind sowohl bilanzielle als \u00a0auch au\u00dferbilanzielle Positionen. Zum 31. Dezember 2022 stellt sich das kreditrisikorelevante \u00a0Portfolio wie folgt dar: \u00a0\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgen
Nettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen1.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,4\u20130,71.010,7
Konsumkredite390,0\u20134,6385,4
Girokonten6,5\u20130,36,2
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,013,9
Zwischensumme2.578,1\u20135,72.572,4
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen48,70,048,7
Zwischensumme50,80,050,8
Kreditrisikorelevantes Portfolio2.628,9\u20135,72.623,2
\n
\n Darstellung kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURBruttobuchwertRisikovorsorgenNettobuchwert
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,2\u20131,31.260,9
Konsumkredite336,9\u201310,2326,7
Girokonten9,6\u20131,18,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,03,5
Zwischensumme2.962,3\u201312,72.949,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,10,083,1
Zwischensumme85,10,085,1
Kreditrisikorelevantes portfolio3.047,4\u201312,73.034,8
\n
\n Die Finanzanlagen dienen in erster Linie zur Steuerung der Liquidit\u00e4t und setzen sich aus \u00a0 \u00f6sterreichischen und europ\u00e4ischen Schuldverschreibungen der \u00f6ffentlichen Hand zusammen. \u00a0Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 wurden weitere Veranlagungen in Schuldverschreibungen der \u00f6ffent- \u00a0lichen Hand vorgenommen. Dies f\u00fchrte zu einem Anstieg der Finanzanlagen auf 553,4 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 73,4 Mio EUR). Des Weiteren wurden Festgelder in H\u00f6he von 30,3 Mio EUR \u00a0(31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) bei \u00f6sterreichischen Kreditinstituten veranlagt. \u00a0Die au\u00dferbilanziellen Risikopositionen beinhalten im Wesentlichen die Kreditzusagen \u00a0f\u00fcr Hypothekarkredite. \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicherSektor
Mio EURkund*innen Kreditinstitute
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,01.082,80,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,01.011,4
Konsumkredite390,00,00,0390,0
Girokonten6,50,00,06,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,073,473,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVOCI)0,00,10,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,113,70,013,9
Zwischensumme1.408,11.096,673,42.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen48,70,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,050,8
Gesamt1.458,91.096,673,42.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Kund*innensegmenten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Retail-\u00d6ffentlicher
Mio EURkund*innen KreditinstituteSektor
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige Sichteinlagen0,0766,40,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,00,01.262,2
Konsumkredite336,90,00,0336,9
Girokonten9,60,00,09,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet0,00,0553,4553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,82,60,03,5
Zwischensumme1.609,6799,3553,42.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen2,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen
Kreditzusagen83,10,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,085,1
Gesamt1.694,7799,3553,43.047,4
\n
\n F\u00fcr s\u00e4mtliche bankbetrieblichen Dienstleistungen ist ein automatisierter Mahnprozess \u00a0 aufgesetzt, bei welchem am ersten Tag nach der F\u00e4lligkeit ein \u00dcberf\u00e4lligkeitsz\u00e4hler zu laufen \u00a0beginnt. Es ergibt sich daraus folgende Aufstellung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach \u00a0\u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,00,00,01.011,4
Konsumkredite382,72,42,12,8390,0
Girokonten5,70,30,20,46,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.569,92,72,33,22.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,048,7
Zwischensumme50,80,00,00,050,8
Gesamt2.620,72,72,33,22.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach \u00dcberf\u00e4lligkeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURnicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage> 90 TageBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.261,40,10,50,21.262,2
Konsumkredite325,42,82,56,3336,9
Girokonten8,00,10,31,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553,40,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus
Verrechnungen3,50,00,00,03,5
Zwischensumme2.948,53,13,37,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,083,1
Zwischensumme85,10,00,00,085,1
Gesamt3.033,63,13,37,53.047,4
\n
\n Das Kund*innenrating besteht aus f\u00fcnf Ratingklassen 1\u20135, die in den nachfolgenden \u00a0 Tabellen dargestellt sind. Die f\u00fcnf Ratingklassen werden weiter in f\u00fcnf Subkategorien A\u2013E \u00a0unterteilt. Somit werden die Kund*innen insgesamt in 25 Ratingkategorien zugeordnet. Auf die- \u00a0ser Grundlage stellt sich das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien wie folgt dar: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein RatingBruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.070,012,80,00,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.007,53,30,50,01.011,4
Konsumkredite0,00,0363,022,34,60,0390,0
Girokonten0,00,04,91,10,50,16,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeit-
wert (FVOCI)0,00,10,00,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,013,40,00,00,00,513,9
Zwischensumme1.143,426,21.375,526,85,60,62.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,30,80,00,12,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,048,00,70,00,048,7
Zwischensumme0,00,049,31,40,00,150,8
Gesamt1.143,426,21.424,828,25,60,62.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURRating 1Rating 2Rating 3Rating 4Rating 5\u00a0Kein Rating
Bruttobuchwert gesamt
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen749,716,70,00,00,00,0766,4
Forderungen an Kreditinstitute0,030,30,00,00,00,030,3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite0,00,01.251,79,80,70,01.262,2
Konsumkredite0,00,0305,022,99,10,0336,9
Girokonten0,00,06,91,41,20,19,6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet532,920,50,00,00,00,0553,4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen0,00,00,00,00,03,43,5
Zwischensumme1.282,667,51.563,634,111,03,52.962,3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen0,00,01,70,30,00,02,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch ge-
nommenen Kreditzusagen0,00,083,10,00,00,083,1
Zwischensumme0,00,084,80,30,00,085,1
Gesamt1.282,667,51.648,434,411,03,53.047,4
\n
\n Eine Aufgliederung des kreditrisikorelevanten Portfolios nach den Stufen gem\u00e4\u00df IFRS 9 \u00a0 zeigt folgende Darstellung: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,01.082,8
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.009,61,30,00,51.011,4
Konsumkredite381,24,20,64,0390,0
Girokonten5,01,10,20,26,5
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet73,40,00,00,073,4
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,1
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,013,9
Zwischensumme2.565,96,60,94,82.578,1
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,10,00,02,1
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,20,40,00,048,7
Zwischensumme50,30,50,00,050,8
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach IFRS 9 Stufenzuordnung zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766.40.00.00.0766.4
Forderungen an Kreditinstitute30.30.00.00.030.3
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1,254.47.10.40.31,262.2
Konsumkredite311.416.57.61.5336.9
Girokonten6.32.01.00.29.6
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten
bewertet553.40.00.00.0553.4
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3.50.00.00.03.5
Zwischensumme2,925.825.69.02.02,962.3
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2.00.00.00.02.0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen82,80.30.00.083,1
Zwischensumme84,70.40.00.085,1
Gesamt3.010,526.09.02.03.047,4
\n
\n Das kreditrisikorelevante Portfolio nach Ratingkategorien und Ausfallsrisikoklassen \u00a0 kann zusammenfassend wie folgt dargestellt werden: \u00a0\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.143,40,00,00,01.143,4
Rating 226,20,00,00,026,2
Rating 31.422,22,60,00,01.424,8
Rating 423,94,30,00,028,2
Rating 50,00,00,94,85,6
Kein Rating0,50,10,00,00,6
Gesamt2.616,27,10,94,82.628,9
\n
\n Kreditrisikovolumen nach Ratingkategorien und Ausfallrisikoklassen zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIBruttobuchwert
Gesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Rating 11.282,60,00,00,01.282,6
Rating 267,50,00,00,067,5
Rating 31.642,85,60,00,01.648,4
Rating 414,120,30,00,034,4
Rating 50,00,09,02,011,0
Kein Rating3,40,00,00,03,5
Gesamt3.010,526,09,02,03.047,4
\n
\n Sicherheiten Sicherheiten werden bei Hypothekarkrediten sowie bei Kreditrisiken \u00a0\n
\n aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen ber\u00fccksichtigt. In der Bemessung des \u00a0 Kreditrisikos wurden folgende Sicherheiten in Form von Hypotheken einbezogen: \u00a0\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypothekenGesamt
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite989,7989,7
Zwischensumme989,7989,7
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen47,947,9
Zwischensumme47,947,9
Gesamt1.037,61.037,6
\n
\n Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURHypotheken
KREDITRELEVANTES PORTFOLIO
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.308,81.308,8
Zwischensumme1.308,81.308,8
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen83,183,1
Zwischensumme83,183,1
Gesamt1.391,91.391,9
\n
\n Modifizierungen/Vertragsanpassungen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 kam es zu keinen \u00a0\n
\n wesentlichen Vertragsanpassungen. \u00a0\n
\n Notleidendes Portfolio Im notleidenden Portfolio werden alle als ausgefallen kate- \u00a0\n
\n gorisierten Forderungen zusammengefasst. Das notleidende Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0 sowie zum 31. Dezember 2021 stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Wertberichti-NPE-NPE-
Bruttobuch-gungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURwertNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen1.082,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.011,40,50,00,50,1 %0,0 %94,9 %
Konsumkredite390,04,60,30,01,2 %6,4 %0,0 %
Girokonten6,50,50,20,06,9 %42,7 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet73,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
(FVOCI)0,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen13,90,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.578,15,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen48,70,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme50,80,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt2.628,95,60,50,50,2 %8,7 %8,8 %
\n
\n Notleidendes kreditrisikorelevantes Portfolio zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Bruttobuch-Wertberichti-NPE-NPE-
wertgungSicherheitenNPE-Deckungs-Besicherungs-
Mio EURGesamtNPLNPLNPLQuotequotequote
KREDITRISIKORELEVANTESPORTFOLIO
Guthaben bei Zentralbanken und sonstige
Sichteinlagen766,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kreditinstitute30,30,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Forderungen an Kund*innen
Hypothekarkredite1.262,20,70,00,70,1 %4,3 %97,3 %
Konsumkredite336,99,14,50,02,7 %49,3 %0,0 %
Girokonten9,61,20,90,012,8 %75,6 %0,0 %
Finanzanlagen
Zu fortgef\u00fchrten Anschaffungskosten bewertet553,40,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Sonstige Forderungen aus Verrechnungen3,50,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme2.962,311,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und
Haftungen2,00,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch
genommenen Kreditzusagen83,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Zwischensumme85,10,00,00,00,0 %0,0 %0,0 %
Gesamt3.047,411,05,40,70,4 %49,5 %6,1 %
\n
\n Die Non-performing-Exposure Quote (NPE Quote) stellt den Anteil des notleidenden \u00a0 Portfolios am Gesamt-Bruttobuchwert des kreditrisikorelevanten Portfolios dar. Die NPE \u00a0Deckungsquote bildet den Anteil der Wertberichtigungen f\u00fcr das notleidende Portfolio im \u00a0Verh\u00e4ltnis zum Bruttobuchwert des notleidenden Portfolios ab. Die NPE Besicherungsquote \u00a0zeigt hingegen die Sicherheiten f\u00fcr notleidende Kredite in Prozent des notleidenden Port- \u00a0folios gesamt. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten \u00a0 Portfolios vom 1. J\u00e4nner 2022 bis zum 31. Dezember 2022: \u00a0\n
\n Entwicklung des notleidenden kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Stand zum 1. J\u00e4nner0,05,6
Zugang wegen Neuklassifizierung6,18,1
Abgang wegen Gesundung0,00,0
Abgang wegen Kontoabdeckung und Ausbuchung\u20130,1\u20131,4
Nettor\u00fcckzahlung und sonstige Ver\u00e4nderung\u20130,4\u20131,4
Stand zum 31. Dezember5,611,0
\n
\n Zum 31. Dezember 2022 waren bereits ausgebuchte Forderungen an Kund*innen in H\u00f6he \u00a0 von 1,4 Mio EUR (31. Dezember 2021: 0,0 Mio EUR) Gegenstand von Vollstreckungst\u00e4tigkeiten. \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt das notleidende kreditrisikorelevante Portfolio sowie die \u00a0 daf\u00fcr anrechenbaren Sicherheiten und Wertberichtigungen gegliedert nach Bewertungskate- \u00a0gorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.569,8989,71,90,50,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage2,70,00,20,00,0
31 Tage bis 90 Tage2,30,00,30,00,1
> 90 Tage3,20,03,20,00,4
Zwischensumme2.578,0989,75,60,50,5
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT
Nicht \u00fcberf\u00e4llig0,10,00,00,00,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage0,00,00,00,00,0
31 Tage bis 90 Tage0,00,00,00,00,0
> 90 Tage0,00,00,00,00,0
Zwischensumme0,10,00,00,00,0
Gesamt2.578,1989,75,60,50,5
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.948,51.308,02,60,50,3
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage3,10,10,40,00,2
31 Tage bis 90 Tage3,30,50,50,00,3
> 90 Tage7,50,27,50,24,6
Gesamt2.962,31.308,811,00,75,4
\n
\n Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
\n des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb4,40,00,00,04,4
Neubewertung\u20130,31,10,6\u20130,21,2
Stand zum 31. Dezember 20213,71,50,7\u20130,25,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20223,71,50,7\u20130,25,7
Umgliederung0,2\u20132,32,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,00,00,9
Neubewertung\u20131,95,14,1\u20131,26,1
Stand zum 31. Dezember 20222,94,46,9\u20131,512,7
\n
\n Die Entwicklung der Wertberichtigungen der wesentlichen Ausfallrisikoklassen stellt \u00a0 sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,60,00,6
Neubewertung0,00,10,1
Stand zum 31. Dezember 20210,60,10,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,60,10,7
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,9
Neubewertung\u20130,60,4\u20130,2
Stand zum 31. Dezember 20220,90,41,3
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb3,70,00,00,03,7
Neubewertung\u20130,31,00,5\u20130,20,9
Stand zum 31. Dezember 20212,91,40,5\u20130,24,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIGesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20222,91,40,5\u20130,24,6
Umgliederung0,2\u20132,22,00,00,0
Neubewertung\u20131,34,73,6\u20131,45,6
Stand zum 31. Dezember 20221,93,96,1\u20131,610,2
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Girokonten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,10,00,00,1
Neubewertung0,00,10,20,3
Stand zum 31. Dezember 20210,10,10,20,3
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,10,10,20,00,3
Umgliederung0,0\u20130,10,10,00,0
Neubewertung0,00,10,50,20,7
Stand zum 31. Dezember 20220,10,10,80,11,1
\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
\n Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder \u00a0 zuk\u00fcnftigen finanziellen Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder frist- \u00a0gerecht nachgekommen werden kann, ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs \u00a0Treasury, wohingegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strate- \u00a0gische Risikomanagement erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben \u00a0dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren \u00a0Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4tssteuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende \u00a0Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Committee, ALCO. Im Rahmen dessen \u00a0werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen das Zahlungs- \u00a0unf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0\n
\n Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der \u00a0 Strategie und eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben \u00a0gew\u00e4hrleistet. Diese sind neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungs- \u00a0quote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding \u00a0Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kenn- \u00a0zahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte Liquidit\u00e4tsgap der \u00a0Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbedarf \u00a0durch das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und die strukturelle \u00a0Liquidit\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss142,0193,3
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote901,4 %697,0 %
\n
\n Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve1.062,3717,2
Zahlungsmittel145,0124,8
Anrechenbare Finanzanlagen72,5504,9
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
\n
\n Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote242,89 %233,58 %
\n
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen \u00a0 von Marktpreisen und von diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwert- \u00a0ver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den \u00a0stillen Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0keit entstehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko sowie durch das \u00a0Credit-Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind \u00a0aufgrund des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im \u00a0\n
\n Bankbuch erfolgt sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (bar- \u00a0 wertige Sicht \u2013 Economic Value of Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der \u00a0Nettozinsertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest Income, NII). \u00a0Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung \u00a0Treasury. Die \u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungs- \u00a0bereich des Strategischen Risikomanagements. \u00a0\n
\n Im Rahmen der barwertigen Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) \u00a0 erfolgt die Begrenzung des Risikos mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatz zum Konfidenz- \u00a0niveau von 95 % und 99,9 % im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP). Der VaR \u00a0beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (das \u00a0Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch \u00a0beobachteten Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2022 ergibt sich folgender VaR: \u00a0\n
\n Value at Risk \u2013 EVE \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
VaR EVE\u201319,5\u201321,4
\n
\n Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0 sind in der folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EVENII
EBA Szenario2021202220212022
Paralleler Aufw\u00e4rtsschock19,50 %\u20135,47 %9,20 %2,67 %
Paralleler Abw\u00e4rtsschock4,30 %15,23 %\u20131,84 %\u201317,09 %
Steepener-Schock\u20138,70 %\u20137,26 %\u20131,84 %\u201312,82 %
Flattener-Schock15,30 %7,62 %9,26 %2,66 %
Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze17,50 %4,16 %11,51 %3,33 %
Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze\u201312,20 %\u20134,11 %\u20131,84 %\u201320,36 %
\n
\n Die Ver\u00e4nderung des Zinsrisikos in den einzelnen Szenarien im Vergleich zum Vorjahr \u00a0 ist haupts\u00e4chlich auf zus\u00e4tzliche Sicherungsbeziehungen durch Zinsswaps, die Anpassungen \u00a0der Replikate unbestimmter Einlagen und auf die Entwicklung der Zinskurve zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko erfolgt f\u00fcr eine Parallelver- \u00a0schiebung der Zinsstrukturkurve um 100 bp hinauf und hinunter sowie f\u00fcr die sechs Szenarien \u00a0gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02. \u00a0\n
\n Auf Basis der OeNB Zinsrisikostatistik stellt sich das Zins\u00e4nderungsrisiko als Anteil der \u00a0 anrechenbaren Eigenmittel zum 31. Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 wie folgt dar: \u00a0\n
\n OeNB Zinsrisikostatistik \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in %2021
OeNB Zinsrisikostatistik in % der anrechenbaren Eigenmittel\u201319,502,43
\n
\n Credit-Spread Risiko Das Credit-Spread Risiko ist das Risiko der negativen Ver- \u00a0\n
\n \u00e4nderung des Marktwerts von Finanzinstrumenten aufgrund von Verschlechterungen der \u00a0 Bonit\u00e4t des Emittenten, die am Markt wahrgenommen wird. Das Credit-Spread Risiko betrifft \u00a0ausschlie\u00dflich das Anleihenportfolio, dessen Wert von einer Bonit\u00e4ts\u00e4nderung des Emittenten \u00a0beeinflusst werden kann. Der aktuellen Veranlagungsstrategie folgend, werden nur Anleihen \u00a0von bonit\u00e4tsstarken Kunden gekauft. \u00a0\n
\n Die Quantifizierung des Credit-Spread Risikos basiert auf dem Modified-Duration- \u00a0 Ansatz. Dieser stellt ein Ma\u00df f\u00fcr die \u00c4nderung des Wertes des Produktes bei einer Ver\u00e4nderung \u00a0des Credit-Spreads dar. Die Limitierung und Steuerung erfolgt sowohl durch Kapitalunterle- \u00a0gung im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse als auch durch Sensitivit\u00e4tsanalysen. \u00a0Auf dieser Basis ergibt sich folgendes Credit-Spread Risiko zum Bilanzstichtag: \u00a0\n
\n Credit-Spread-Risiko \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Credit-Spread-Risiko\u20130,73,1
\n
\n Der Anstieg des Credit Spread Risikos im Vergleich zum Vorjahr ist auf den Kauf von \u00a0 europ\u00e4ischen Staatsanleihen zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0\n
Operationelles Risiko \u00a0\n
Unter dem Operationellen Risiko wird die Gefahr von Verlusten infolge der Unange- \u00a0 messenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen, Systemen oder externen \u00a0Ereignissen sowie die damit in Verbindung stehenden Rechtsrisiken verstanden. Umfasst sind \u00a0beispielsweise willentliches und fahrl\u00e4ssiges Fehlverhalten, Interessenkonflikte, Verluste als \u00a0Folge unzul\u00e4nglicher oder fehlgeschlagener interner Prozesse, Cyberattacken, Systemausf\u00e4lle, \u00a0etc. Zudem weist das Gesch\u00e4ftsmodell eine Reihe von Auslagerungen bestimmter T\u00e4tigkeiten \u00a0auf. Das sich daraus ergebende Risiko wird ebenso unter dem operationellen Risiko subsumiert. \u00a0Operationelle Risiken treten im Rahmen der gesamten bankbetrieblichen Gesch\u00e4fts- \u00a0t\u00e4tigkeit auf und k\u00f6nnen im Gegensatz zu anderen Risiken, wie z. B. Markt- oder Kreditrisiken \u00a0nicht anhand bestimmter, abgegrenzter Portfolien ermittelt und gesteuert werden. Die opera- \u00a0tionellen Risiken k\u00f6nnen mittels eines ad\u00e4quat ausgestalteten und den Marktstandards ent- \u00a0sprechenden internen Kontrollsystems (IKS) zwar minimiert, jedoch nicht g\u00e4nzlich ausgeschlos- \u00a0sen werden. Dementsprechend wird das operationelle Risiko im Rahmen der bankbetrieblichen \u00a0Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit als wesentlich bewertet und durch das Non-Financial Risk Management in \u00a0enger Abstimmung mit dem Strategischen Risikomanagement und dem*der Auslagerungsbe- \u00a0auftragten \u00fcberwacht und gesteuert. \u00a0\n
Das operationelle Risiko wird nach den Prinzipien Prevent \u2013 Detect \u2013 Mitigate gesteuert, \u00a0 sprich operationelle Risiken soweit m\u00f6glich vermeiden, so fr\u00fch als m\u00f6glich erkennen und messen \u00a0sowie gezielt steuern und mindern. Dabei werden unter anderem folgende Werkzeuge eingesetzt: \u00a0\n
Risikomaterialit\u00e4tsbeurteilung: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen erhebt \u00a0 das Strategische Risikomanagement in enger Zusammenarbeit mit dem Non-Finan- \u00a0cial Risk Management und den jeweiligen Fachabteilungen die potenziell vorhan- \u00a0denen Risiken und beurteilt deren Wesentlichkeit. Als wesentlich wird ein Risiko \u00a0dann beurteilt, wenn sowohl dessen Eintrittswahrscheinlichkeit als auch das Ver- \u00a0lustpotential aus diesem Risiko als hinreichend gro\u00df betrachtet werden. \u00a0Risk and Control Self Assessment: Zumindest j\u00e4hrlich bzw. anlassbezogen aktu- \u00a0alisiert das Non-Financial Risk Management Prozessrisiken und Kontrollen in den \u00a0jeweiligen Fachabteilungen. Ziel ist es, das Bewusstsein f\u00fcr operationelle Risiken \u00a0in den Abteilungen zu verbessern und eine systematische Bestandsaufnahme \u00a0m\u00f6glicher oder vorhandener Risiken zur Prozessverbesserung zu schaffen und die \u00a0Effektivit\u00e4t der Kontrollen zu bewerten. Das Self Assessment wird systemunter- \u00a0st\u00fctzt durch ADONIS durchgef\u00fchrt. \u00a0\n
Key Risk Indikatoren: Key Risk Indikatoren stellen Fr\u00fchwarnsysteme dar, welche \u00a0 fr\u00fchzeitig auf latente operationelle Risiken hinweisen. Hierbei werden unterschied- \u00a0liche Bereiche mit einem hohen Potential durch definierte Kennzahlen regelm\u00e4\u00dfig \u00a0\u00fcberwacht. \u00a0\n
Auch die Auswertung der Verlusthistorie aus der Schadensfalldatenbank durch das \u00a0 Non-Financial Risk Management liefert Hinweise zur Identifikation potenziell neuer operatio- \u00a0neller Risiken. \u00a0\n
Zur Quantifizierung des unerwarteten Verlustes aus operationellem Risiko wird der \u00a0 Basisindikatoransatz nach Art. 315 CRR verwendet. \u00a0\n
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
Verlustpotenziale, die durch das Exposure gegen\u00fcber makro\u00f6konomischen Risikofakto- \u00a0 ren bedingt sind, insbesondere die Ver\u00e4nderung der realen BIP-Wachstumsrate, der Anstieg \u00a0der Arbeitslosigkeit, eine signifikante Ver\u00e4nderung der Inflationsrate etc., werden im Rahmen \u00a0der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung sowie im Rahmen von Stresstests quantifiziert. Dabei wird \u00a0insbesondere der Effekt von makro\u00f6komischen Stress-Szenarien, u. a. auf Basis der durch die EBA \u00a0ver\u00f6ffentlichten Makro-Szenarien, auf die Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of Default, PD) \u00a0modelliert und die Auswirkung auf erwartete sowie unerwartete Verluste quantifiziert. \u00a0Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die Entwicklungen der \u00a0f\u00fcr das Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren (Arbeitslosenquote, BIP- \u00a0Wachstum, etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability Committee (ALCO) \u00a0besprochen. \u00a0\n
Environmental, Social and Governance (ESG)-Risiken \u00a0 Die Bedeutung von Nachhaltigkeit nimmt nicht nur weltweit zu, sondern ist auch ein \u00a0wichtiger Bestandteil des Gesch\u00e4ftsmodells und bildet ein stabiles Fundament der Unterneh- \u00a0mensstrategie. In der Gesamtrisikosteuerung werden ESG-Risiken nicht als eine eigenst\u00e4n- \u00a0dige Risikokategorie ber\u00fccksichtigt, sondern in den genannten Risikokategorien abgebildet. \u00a0ESG-Risiken k\u00f6nnen sowohl im Kreditrisiko als auch bei den operationellen Risiken schlagend \u00a0werden. Weitere Erl\u00e4uterungen sind im Punkt 5 Zukunftsbezogene Annahmen und Sch\u00e4tzungs- \u00a0unsicherheiten\u00a0enthalten. \u00a0\n
Sonstige Risiken \u00a0\n
Unter den sonstigen Risiken, die im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00a0 als relevant eingestuft wurden, sind das \u00a0\n
Risiko von Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung: Risiko des Kreditinstituts, \u00a0 f\u00fcr Zwecke der Geldw\u00e4scherei und Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden; \u00a0Gesch\u00e4ftsrisiko: Negative Effekte auf das Eigenkapital und die Ertr\u00e4ge, die \u00a0aus gesch\u00e4ftspolitischen Entscheidungen, Ver\u00e4nderungen, fehlerhaftem unter- \u00a0nehmerischem Agieren im wirtschaftlichen Umfeld und mangelnder Entscheidungs- \u00a0findung resultieren; \u00a0\n
Reputationsrisiko: Potenzieller nachteiliger Effekt, der durch eine negative Meinung \u00a0 oder Reputation \u00fcber die Bank in Hinblick auf Kompetenz, Vertrauen, Integrit\u00e4t etc. \u00a0entsteht; \u00a0\n
Risiko einer \u00fcberm\u00e4\u00dfigen Verschuldung (Leverage Risk): Risiko, das aus einer \u00a0 faktischen oder m\u00f6glichen Verschuldung des eigenen Instituts f\u00fcr dessen Stabilit\u00e4t \u00a0entsteht; \u00a0\n
Modellrisiko: M\u00f6gliche Verluste aus den Konsequenzen von Entscheidungen, die \u00a0 auf den Ergebnissen von internen Ans\u00e4tzen basieren und die auf Fehler in der Ent- \u00a0wicklung, Umsetzung und Anwendung solcher Ans\u00e4tze zur\u00fcckgehen. \u00a0\n
Zur Steuerung der sonstigen Risiken sind vor allem organisatorische und prozessuale \u00a0 Ma\u00dfnahmen implementiert. Im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse wird f\u00fcr diese Risiken \u00a0ein konservativer Puffer vorgesehen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24103_2022": { "value": "
\n Forderungen aus Lieferungen und Leistungen\u00a0Zum 31. Dezember 2021 sowie zum \u00a0\n
\n 31. Dezember 2022 ergibt sich folgende Wertberichtigung f\u00fcr Forderungen aus Lieferungen und \u00a0 Leistungen: \u00a0\n
\n 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert247,053,23,63,8307,6
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,5 %5,8 %79,9 %1,2 %
Wertberichtigung0,30,30,23,03,8
\n
\n 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
\u00dcberf\u00e4llig
Mio EURNicht \u00fcberf\u00e4llig1\u201330 Tage31\u201390 Tage>90 TageGesamt
Bruttobuchwert255,141,12,13,3301,7
Erwartete Verlustrate in %0,1 %0,3 %6,8 %75,9 %1,0 %
Wertberichtigung0,20,10,12,53,0
\n
\n Sonstige Forderungen Zum 31. Dezember 2022 ergeben sich Wertberichtigungen \u00a0\n
\n f\u00fcr Sonstige Forderungen in H\u00f6he von 1,2 Mio EUR (31. Dezember 2021: 1,1 Mio EUR). Die erwar- \u00a0 teten Kreditverluste f\u00fcr Leasingforderungen sind in den erwarteten Kreditverlusten f\u00fcr sonstige \u00a0Forderungen enthalten und sind in Summe unwesentlich. Des Weiteren erfolgte im Berichtsjahr \u00a0sowie im Vorjahr keine Ausbuchung von Sonstigen Forderungen, welche noch Vollstreckungs- \u00a0ma\u00dfnahmen unterliegen. \u00a0\n
\n F\u00fcr die wesentlichen Ausfallrisikoklassen ergibt sich daraus folgende Entwicklung der \u00a0 Wertberichtigungen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20210,30,00,81,00,83,84,7
Zugang aus
Unternehmenserwerben0,00,00,00,00,00,00,0
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,10,0\u20131,1\u20131,1
Neubewertung0,00,20,10,2\u20130,10,30,3
Stand zum
31. Dezember20210,20,20,71,10,83,03,8
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Sonstige ForderungenForderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3GesamtStufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum
1. J\u00e4nner 20220,20,20,71,10,83,03,8
Ausbuchungen0,00,0\u20130,1\u20130,2\u20130,4\u20130,8\u20131,2
Neubewertung0,1\u20130,10,30,30,20,20,5
Stand zum
31. Dezember20220,30,10,91,20,62,43,0
\n
\n Wertpapiere der Kategorie FVOCI Bei s\u00e4mtlichen im Bestand befindlichen Wert- \u00a0\n
\n papieren der Kategorie FVOCI besteht ein niedriges Ausfallrisiko, weshalb eine Wertberich- \u00a0 tigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet wurde. Es wird von einem \u00a0niedrigen Ausfallsrisiko bei Wertpapieren ausgegangen, solange ein Investment-Grade-Rating \u00a0vorliegt. Die auf dieser Basis erfassten Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2022 waren \u00a0betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Geldmarktveranlagungen Geldmarktveranlagungen enthalten ausschlie\u00dflich Termin- \u00a0\n
\n gelder bei \u00f6sterreichischen Bankinstituten. Geldmarktveranlagungen unterliegen dem allgmei- \u00a0 nen Ansatz des IFRS 9. Aufgrund des niedrigen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in \u00a0H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes gebildet. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste \u00a0Wertberichtigung war betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Guthaben bei Kreditinstituten Die Ermittlung der erwarteten Kreditverluste erfolgt \u00a0\n
\n nach dem allgemeinen Ansatz des IFRS 9 in H\u00f6he des erwarteten Kreditverlustes abgestimmt \u00a0 auf die tats\u00e4chliche Restlaufzeit der Forderungen. Die zum 31. Dezember 2022 gebildeten Wert- \u00a0berichtigungen waren betraglich unwesentlich. \u00a0\n
\n Sonstige Forderungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner Sonstige For- \u00a0\n
\n derungen aus Verrechnungen gegen\u00fcber Postpartner, welche im Wesentlichen aus den soge- \u00a0 nannten P.S.K.-Anweisungen resultieren, weisen eine kurze Durchlaufzeit und ein niedriges \u00a0Ausfallrisiko auf, weshalb eine Wertberichtigung in H\u00f6he des erwarteten 12-Monats-Kredit- \u00a0verlustes gebildet wurde. Die zum 31. Dezember 2022 erfasste Wertberichtigung war betraglich \u00a0unwesentlich. \u00a0\n
Notleidendes Portfolio
\n Die folgende Tabelle zeigt das notleidende kreditrisikorelevante Portfolio sowie die \u00a0 daf\u00fcr anrechenbaren Sicherheiten und Wertberichtigungen gegliedert nach Bewertungskate- \u00a0gorie und \u00dcberf\u00e4lligkeiten: \u00a0\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.569,8989,71,90,50,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage2,70,00,20,00,0
31 Tage bis 90 Tage2,30,00,30,00,1
> 90 Tage3,20,03,20,00,4
Zwischensumme2.578,0989,75,60,50,5
ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT
Nicht \u00fcberf\u00e4llig0,10,00,00,00,0
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage0,00,00,00,00,0
31 Tage bis 90 Tage0,00,00,00,00,0
> 90 Tage0,00,00,00,00,0
Zwischensumme0,10,00,00,00,0
Gesamt2.578,1989,75,60,50,5
\n
\n Kreditrisikorelevantes Portfolio und Sicherheiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
SicherheitenWertberichtigung
Mio EURBruttobuchwertSicherheitenNPLf\u00fcr NPLNPL
ZU FORTGEF\u00dcHRTEN
ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTET
Nicht \u00fcberf\u00e4llig2.948,51.308,02,60,50,3
\u00dcberf\u00e4llig
1\u201330 Tage3,10,10,40,00,2
31 Tage bis 90 Tage3,30,50,50,00,3
> 90 Tage7,50,27,50,24,6
Gesamt2.962,31.308,811,00,75,4
\n
\n Wertberichtigungen Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Wertberichtigung \u00a0\n
\n des kreditrisikorelevanten Portfolios: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen des kreditrisikorelevanten Portfolios \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb4,40,00,00,04,4
Neubewertung\u20130,31,10,6\u20130,21,2
Stand zum 31. Dezember 20213,71,50,7\u20130,25,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20223,71,50,7\u20130,25,7
Umgliederung0,2\u20132,32,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,00,00,9
Neubewertung\u20131,95,14,1\u20131,26,1
Stand zum 31. Dezember 20222,94,46,9\u20131,512,7
\n
\n Die Entwicklung der Wertberichtigungen der wesentlichen Ausfallrisikoklassen stellt \u00a0 sich wie folgt dar: \u00a0\n
\n Entwicklung der Wertberichtigung \u2013 Hypothekarkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,60,00,6
Neubewertung0,00,10,1
Stand zum 31. Dezember 20210,60,10,7
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,60,10,7
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,90,00,9
Neubewertung\u20130,60,4\u20130,2
Stand zum 31. Dezember 20220,90,41,3
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Konsumkredite \u00a0\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,00,0
Umgliederung\u20130,50,40,10,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb3,70,00,00,03,7
Neubewertung\u20130,31,00,5\u20130,20,9
Stand zum 31. Dezember 20212,91,40,5\u20130,24,6
\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCIGesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20222,91,40,5\u20130,24,6
Umgliederung0,2\u20132,22,00,00,0
Neubewertung\u20131,34,73,6\u20131,45,6
Stand zum 31. Dezember 20221,93,96,1\u20131,610,2
\n
\n Entwicklung der Wertberichtigungen \u2013 Girokonten \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3Gesamt
Stand zum 1. J\u00e4nner 20210,00,00,00,0
Zuf\u00fchrung aufgrund Neuerwerb0,10,00,00,1
Neubewertung0,00,10,20,3
Stand zum 31. Dezember 20210,10,10,20,3
\n
\n Gesamt \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURStufe 1Stufe 2Stufe 3POCI
Stand zum 1. J\u00e4nner 20220,10,10,20,00,3
Umgliederung0,0\u20130,10,10,00,0
Neubewertung0,00,10,50,20,7
Stand zum 31. Dezember 20220,10,10,80,11,1
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24182_2022": { "value": "
\n LIQUIDIT\u00c4TSRISIKEN \u00a0\n
\n Die Aufgabe der Liquidit\u00e4tssicherung ist es, die Zahlungsf\u00e4higkeit des \u00d6sterreichischen \u00a0 Post-Konzerns jederzeit zu gew\u00e4hrleisten. Basis des Liquidit\u00e4tsmanagements ist ein Liquidit\u00e4ts- \u00a0plan, der laufend Soll-Ist-Analysen unterzogen und bei Bedarf angepasst wird. Durch die aktive \u00a0Steuerung von Zahlungsstr\u00f6men wird der Zinssaldo optimiert. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die F\u00e4lligkeitsanalyse der finanziellen Verbindlichkeiten \u00a0auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten: \u00a0\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten404,4419,7124,8180,0115,0
davon Leasingverbindlichkeiten333,7349,054,1180,0115,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen237,2237,4237,40,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten125,5163,570,293,30,0
767,1820,6432,3273,3115,0
\n
\n Bruttobuchwerte zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Restlaufzeiten
Brutto-
Mio EURBuchwertCashflow<1 Jahr1\u20135 Jahre>5 Jahre
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN
Andere finanzielle Verbindlichkeiten580,1603,595,5363,1144,9
davon Leasingverbindlichkeiten399,9423,265,2213,1144,9
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen249,7249,8249,80,00,0
Andere sonstige Verbindlichkeiten140,0165,783,282,50,0
969,91.018,9428,4445,6144,9
\n
\n Liquidit\u00e4tsrisiko \u00a0\n
\n Unter dem Liquidit\u00e4tsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass den gegenw\u00e4rtigen oder \u00a0 zuk\u00fcnftigen finanziellen Zahlungsverpflichtungen bei F\u00e4lligkeit nicht mehr vollst\u00e4ndig oder frist- \u00a0gerecht nachgekommen werden kann, ohne dass erhebliche wirtschaftliche Verluste entstehen. \u00a0Die Durchf\u00fchrung des Liquidit\u00e4tsmanagements liegt in der Verantwortung des Bereichs \u00a0Treasury, wohingegen die \u00dcberwachung und Begrenzung des Liquidit\u00e4tsrisikos durch das Strate- \u00a0gische Risikomanagement erfolgt. Dem Bereich Strategisches Risikomanagement obliegt neben \u00a0dem Vorschlag von Limiten in Bezug auf liquidit\u00e4tsbezogene Risiken auch die \u00dcberpr\u00fcfung deren \u00a0Einhaltung. Zentrales Gremium f\u00fcr die Liquidit\u00e4tssteuerung und das damit zusammenh\u00e4ngende \u00a0Strategische Risikomanagement ist das Asset Liability Committee, ALCO. Im Rahmen dessen \u00a0werden die aktuellen Auspr\u00e4gungen der Liquidit\u00e4tsrisikokategorien, im Speziellen das Zahlungs- \u00a0unf\u00e4higkeitsrisiko und das Marktliquidit\u00e4tsrisiko, einem Review unterzogen. \u00a0\n
\n Im Rahmen des internen Liquidit\u00e4tsad\u00e4quanzprozesses (ILAAP) wird die Einhaltung der \u00a0 Strategie und eines vertretbaren Risikoausma\u00dfes durch einen Katalog an Limiten und Vorgaben \u00a0gew\u00e4hrleistet. Diese sind neben regulatorischen Liquidit\u00e4tskennzahlen (Liquidit\u00e4tsdeckungs- \u00a0quote (Liquidity Coverage Ratio, LCR) und strukturelle Liquidit\u00e4tsquote (Net Stable Funding \u00a0Ratio, NSFR)) auch Time to Wall bzw. Survival Horizon Werte im Liquidit\u00e4tsstresstest. Die Kenn- \u00a0zahl Time-to-Wall gibt dabei die Dauer in Monaten an, bis der kumulierte Liquidit\u00e4tsgap der \u00a0Liquidit\u00e4tsablaufbilanz unter Stressannahmen und bei Ber\u00fccksichtigung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0negativ wird. Dadurch wird auch jener Zeitraum ermittelt, innerhalb dessen der Liquidit\u00e4tsbedarf \u00a0durch das vorhandene Liquidit\u00e4tspotenzial gedeckt werden kann. \u00a0Die folgenden Tabellen zeigen die Liquidit\u00e4tsdeckungsquote (LCR) und die strukturelle \u00a0Liquidit\u00e4tsquote (NSFR): \u00a0\n
\n Liquidit\u00e4tsdeckungsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
Netto-Liquidit\u00e4tsabfluss142,0193,3
Liquidit\u00e4tsdeckungsquote901,4 %697,0 %
\n
\n Zusammensetzung des Liquidit\u00e4tspuffers \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Guthaben bei Zentralbanken abz\u00fcglich Mindestreserve1.062,3717,2
Zahlungsmittel145,0124,8
Anrechenbare Finanzanlagen72,5504,9
Liquidit\u00e4tspuffer1.279,71.346,9
\n
\n Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Strukturelle Liquidit\u00e4tsquote242,89 %233,58 %
\n
\n Die nachfolgenden Tabellen zeigen die verbleibenden vertraglichen Restlaufzeiten \u00a0 der finanziellen Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen sowie der au\u00dferbilanziellen \u00a0Risikopositionen: \u00a0\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten0,30,30,30,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.532,92.532,92.525,45,22,2
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen8,38,38,30,00,0
Zwischensumme2.541,52.541,52.534,15,22,2
AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,10,02,10,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.48,70,048,70,0
Zwischensummen. a.50,80,050,80,0
Gesamt2.541,52.592,32.534,156,02,2
\n
\n F\u00e4lligkeitsanalyse auf Basis der verbleibenden Restlaufzeiten zum 31. Dezember 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
mehr als
Brutto-bis3 Monate
Mio EURBuchwertCashflow t\u00e4glich\u00a0f\u00e4llig3 Monatebis 1 Jahr
FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN AUS
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten58,658,658,60,00,0
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen2.847,62.847,62.826,70,120,8
Sonstige
Verbindlichkeiten aus Verrechnungen18,418,418,40,00,0
Zwischensumme2.924,62.924,62.903,80,120,8
AU\u00dfERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN
Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungenn. a.2,00,02,00,0
Kreditrisiken aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagenn. a.83,10,083,10,0
Zwischensummen. a.85,10,085,10,0
Gesamt2.924,63.009,82.903,885,220,8
\n
\n Die Berechnung der Brutto-Cashflows erfolgt bei den nicht derivativen finanziellen \u00a0 Verbindlichkeiten inklusive der gesch\u00e4tzten Zinszahlungen. \u00a0Bei den Verbindlichkeiten aus B\u00fcrgschaften und Haftungen sowie bei den Kreditrisiken \u00a0aus noch nicht in Anspruch genommenen Kreditzusagen wird bei der Darstellung der Laufzeit \u00a0auf den ersten m\u00f6glichen Zeitpunkt der Inanspruchnahme abgestellt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24185_2022": { "value": "
\n MARKTRISIKEN \u00a0\n
\n Marktrisiken umfassen die bestehenden Risiken aus der \u00c4nderung von Marktpreisen. \u00a0 Im \u00d6sterreichischen Post-Konzern bestehen im Wesentlichen Risiken aus der Ver\u00e4nderung von \u00a0Zinsen und W\u00e4hrungskursen, die Auswirkungen auf die Verm\u00f6gens-, Finanz- und Ertragslage \u00a0haben k\u00f6nnen. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko Das Zins\u00e4nderungsrisiko stellt das Risiko dar, das sich aus \u00a0\n
\n der Wert\u00e4nderung von Finanzinstrumenten oder zinsbedingten Zahlungsstr\u00f6men infolge von \u00a0 Schwankungen von Marktzinss\u00e4tzen ergibt. Das Zins\u00e4nderungsrisiko beinhaltet das Barwert- \u00a0risiko bei fest verzinsten Bilanzposten und das Zahlungsstromrisiko bei variabel verzinsten \u00a0Bilanzposten. Ein Zins\u00e4nderungsrisiko liegt vor allem bei Forderungen und Verbindlichkeiten \u00a0mit Laufzeiten von \u00fcber einem Jahr vor. Solche l\u00e4ngeren Laufzeiten sind im operativen Bereich \u00a0nicht von materieller Bedeutung, spielen jedoch bei Finanzinvestitionen in Wertpapiere sowie \u00a0bei Finanzverbindlichkeiten eine Rolle. \u00a0\n
\n Die Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos im Finanzbereich orientiert sich am Portfolio- \u00a0 ansatz. Gesteuert werden grunds\u00e4tzlich nicht Einzelpositionen, sondern das gesamte Finanz- \u00a0portfolio unter Bedachtnahme auf die jeweilige Grundtransaktion. Zu diesem Zweck werden \u00a0selektiv auch derivative Instrumente wie Zins-Swaps und Zins-Caps eingesetzt. Das Finanzport- \u00a0folio wird t\u00e4glich der vorgegebenen Benchmark gegen\u00fcbergestellt. \u00a0\n
\n Eine \u00c4nderung des Marktzinssatzes um +/\u2013 1 Prozentpunkt h\u00e4tte auf Basis der Portfo- \u00a0 lio-Zusammensetzung bei Gleichbleiben aller \u00fcbrigen Parameter folgende Auswirkung auf die \u00a0H\u00f6he der in folgender Tabelle angef\u00fchrten Posten: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Gesch\u00e4ftsjahr 2021Gesch\u00e4ftsjahr 2022
MarktzinssatzMarktzinssatz
Mio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-PunktMio EUR+1 %-Punkt\u22121 %-Punkt
Finanzergebnis1,0\u20130,2Finanzergebnis0,4\u20130,1
\n
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust \u00a0\n
\n aus Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0 Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben \u00a0sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreiber*innen, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet wer- \u00a0den. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der \u00a0f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem \u00a0Euro \u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013 5 %. Eine \u00c4nderung des \u00a0SZR/EUR Kurses um +/\u2013 1 % gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2022 w\u00fcrde zu \u00a0einem Bewertungsergebnis von +/\u2013 2,5 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der \u00a0Aras Kargo a. s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert \u00a0verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcr- \u00a0kischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum \u00a031. Dezember 2022 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
\n Marktrisiko \u00a0\n
\n Marktrisiko ist die Gefahr eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger Ver\u00e4nderungen \u00a0 von Marktpreisen und von diesen abgeleiteten Parametern eintreten kann. Diese Marktwert- \u00a0ver\u00e4nderungen k\u00f6nnen in der Gewinn- und Verlustrechnung, im sonstigen Ergebnis oder in den \u00a0stillen Reserven bzw. Lasten aufscheinen. Im Rahmen der bankbetrieblichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tig- \u00a0keit entstehen Marktrisiken im Wesentlichen durch das Zins\u00e4nderungsrisiko sowie durch das \u00a0Credit-Spread Risiko. Fremdw\u00e4hrungsrisiken oder Marktrisiken aus Handelspositionen sind \u00a0aufgrund des Gesch\u00e4ftsmodells nicht vorhanden. \u00a0\n
\n Zins\u00e4nderungsrisiko im Bankbuch Eine Messung des Zins\u00e4nderungsrisikos im \u00a0\n
\n Bankbuch erfolgt sowohl hinsichtlich m\u00f6glicher \u00c4nderungen des wirtschaftlichen Werts (bar- \u00a0 wertige Sicht \u2013 Economic Value of Equity, EVE) als auch hinsichtlich von \u00c4nderungen der \u00a0Nettozinsertr\u00e4ge (periodische Sicht \u2013 Net Interest Income, NII). \u00a0Verantwortlich f\u00fcr die operative Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos ist die Abteilung \u00a0Treasury. Die \u00dcberwachung und Begrenzung des Zins\u00e4nderungsrisikos liegt im Verantwortungs- \u00a0bereich des Strategischen Risikomanagements. \u00a0\n
\n Im Rahmen der barwertigen Steuerung des Zins\u00e4nderungsrisikos (EVE-Perspektive) \u00a0 erfolgt die Begrenzung des Risikos mittels eines Value at Risk (VaR)-Ansatz zum Konfidenz- \u00a0niveau von 95 % und 99,9 % im Rahmen der Risikotragf\u00e4higkeitsanalyse (ICAAP). Der VaR \u00a0beschreibt den maximal erwarteten Verlust bei einer vorgegebenen Wahrscheinlichkeit (das \u00a0Konfidenzintervall) w\u00e4hrend einer bestimmten Behaltedauer basierend auf einem historisch \u00a0beobachteten Marktumfeld. Zum 31. Dezember 2022 ergibt sich folgender VaR: \u00a0\n
\n Value at Risk \u2013 EVE \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
VaR EVE\u201319,5\u201321,4
\n
\n Die Barwertver\u00e4nderung unter Anwendung der sechs Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0 sind in der folgenden Tabelle dargestellt: \u00a0\n
\n EBA Szenarien gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
EVENII
EBA Szenario2021202220212022
Paralleler Aufw\u00e4rtsschock19,50 %\u20135,47 %9,20 %2,67 %
Paralleler Abw\u00e4rtsschock4,30 %15,23 %\u20131,84 %\u201317,09 %
Steepener-Schock\u20138,70 %\u20137,26 %\u20131,84 %\u201312,82 %
Flattener-Schock15,30 %7,62 %9,26 %2,66 %
Aufw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze17,50 %4,16 %11,51 %3,33 %
Abw\u00e4rtsschock kurzfristige Zinss\u00e4tze\u201312,20 %\u20134,11 %\u20131,84 %\u201320,36 %
\n
\n Die Ver\u00e4nderung des Zinsrisikos in den einzelnen Szenarien im Vergleich zum Vorjahr \u00a0 ist haupts\u00e4chlich auf zus\u00e4tzliche Sicherungsbeziehungen durch Zinsswaps, die Anpassungen \u00a0der Replikate unbestimmter Einlagen und auf die Entwicklung der Zinskurve zur\u00fcckzuf\u00fchren. \u00a0Die Steuerung des ertragsbasierten Zins\u00e4nderungsrisiko erfolgt f\u00fcr eine Parallelver- \u00a0schiebung der Zinsstrukturkurve um 100 bp hinauf und hinunter sowie f\u00fcr die sechs Szenarien \u00a0gem\u00e4\u00df EBA/GL/2018/02. \u00a0\n
\n Auf Basis der OeNB Zinsrisikostatistik stellt sich das Zins\u00e4nderungsrisiko als Anteil der \u00a0 anrechenbaren Eigenmittel zum 31. Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 wie folgt dar: \u00a0\n
\n OeNB Zinsrisikostatistik \u00a0\n
\n 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in %2021
OeNB Zinsrisikostatistik in % der anrechenbaren Eigenmittel\u201319,502,43
\n
Makro\u00f6konomisches Risiko \u00a0\n
Verlustpotenziale, die durch das Exposure gegen\u00fcber makro\u00f6konomischen Risikofakto- \u00a0 ren bedingt sind, insbesondere die Ver\u00e4nderung der realen BIP-Wachstumsrate, der Anstieg \u00a0der Arbeitslosigkeit, eine signifikante Ver\u00e4nderung der Inflationsrate etc., werden im Rahmen \u00a0der Risikotragf\u00e4higkeitsrechnung sowie im Rahmen von Stresstests quantifiziert. Dabei wird \u00a0insbesondere der Effekt von makro\u00f6komischen Stress-Szenarien, u. a. auf Basis der durch die EBA \u00a0ver\u00f6ffentlichten Makro-Szenarien, auf die Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probability of Default, PD) \u00a0modelliert und die Auswirkung auf erwartete sowie unerwartete Verluste quantifiziert. \u00a0Zur aktiven Steuerung der makro\u00f6konomischen Risiken werden die Entwicklungen der \u00a0f\u00fcr das Portfolio der Bank relevanten makro\u00f6konomischen Indikatoren (Arbeitslosenquote, BIP- \u00a0Wachstum, etc.) kontinuierlich \u00fcberwacht, analysiert und im Asset Liability Committee (ALCO) \u00a0besprochen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24136_2022": { "value": "
\n W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko Als W\u00e4hrungs\u00e4nderungsrisiko wird der m\u00f6gliche Verlust \u00a0\n
\n aus Marktver\u00e4nderungen durch schwankende Wechselkurse angesehen. \u00a0 Auf der Aktivseite ergeben sich nur eingeschr\u00e4nkt Risiken aus W\u00e4hrungs\u00e4nderungen, \u00a0nachdem Lieferungen weitestgehend auf Euro-W\u00e4hrungsbasis abgewickelt werden und auch \u00a0die Veranlagung in Wertpapiere und Termingelder \u00fcberwiegend in Euro erfolgt. Zum Teil ergeben \u00a0sich W\u00e4hrungsrisiken aus Leistungsbeziehungen mit internationalen Postbetreiber*innen, die \u00a0auf Basis einer k\u00fcnstlichen W\u00e4hrung (\u201eSonderziehungsrechte\u201c bzw. \u201eSZR\u201c) abgerechnet wer- \u00a0den. Der Kurs der Sonderziehungsrechte wird durch den IMF als gewichteter Durchschnitt der \u00a0f\u00fcnf wichtigsten Weltw\u00e4hrungen ermittelt. Die Schwankung des SZR-Kurses gegen\u00fcber dem \u00a0Euro \u00fcber die letzten drei Jahre lag innerhalb einer Bandbreite von +/\u2013 5 %. Eine \u00c4nderung des \u00a0SZR/EUR Kurses um +/\u2013 1 % gegen\u00fcber dem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2022 w\u00fcrde zu \u00a0einem Bewertungsergebnis von +/\u2013 2,5 Mio EUR f\u00fchren. \u00a0Aus dem zuk\u00fcnftigen Erhalt der geplanten Dividende in der W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira der \u00a0Aras Kargo a. s. besteht das Risiko, dass die W\u00e4hrung t\u00fcrkische Lira gegen den Euro an Wert \u00a0verliert. Zur Absicherung gegen den potenziellen Wertverlust der Dividendenzahlung in t\u00fcr- \u00a0kischer Lira werden je nach Markterwartungen Devisentermingesch\u00e4fte abgeschlossen. Zum \u00a031. Dezember 2022 besteht kein Devisentermingesch\u00e4ft. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24115_2022": { "value": "
\n 30.1 Erl\u00e4uterungen zum Konzern-Cashflow-Statement \u00a0\n
\n Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente umfassen gem\u00e4\u00df IAS 7 Barmittel, \u00a0\n
\n Sichteinlagen und kurzfristige, liquide Finanzinvestitionen, die jederzeit in bestimmte Zahlungs- \u00a0 mittelbetr\u00e4ge umgewandelt werden k\u00f6nnen und nur unwesentlichen Wertschwankungen unter- \u00a0liegen. Finanzinvestitionen mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als drei Monaten \u2013 gerechnet \u00a0vom Erwerbszeitpunkt \u2013 sind in der Regel als Zahlungsmittel\u00e4quivalente einzustufen. \u00a0\n
\n W\u00e4hrungsdifferenzen Im Rahmen der Erstellung des Konzern-Cashflow-Statements \u00a0\n
\n wird der Cashflow von Tochterunternehmen, deren funktionale W\u00e4hrung nicht der Euro ist, ver- \u00a0 einfachend direkt in Euro ermittelt. W\u00e4hrungseffekte im Zusammenhang mit den Cashflows \u00a0der t\u00fcrkischen Tochtergesellschaft Aras Kargo a.s., deren funktionale W\u00e4hrung die t\u00fcrkische \u00a0Lira ist, werden allerdings gesondert ermittelt und auf Ebene der einzelnen Posten angepasst. \u00a0Die Auswirkungen auf den Finanzmittelbestand der Gesellschaft werden im Konzern-Cashflow- \u00a0Statement in der Position W\u00e4hrungsdifferenzen im Finanzmittelbestand dargestellt. M\u00f6gliche \u00a0W\u00e4hrungseffekte der verbleibenden nicht Euro Tochtergesellschaften werden als unwesentlich \u00a0eingestuft. \u00a0\n
\n Aus-/Einzahlungen aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunter- \u00a0\n
\n nehmen\u00a0Der Cashflow aus dem Erwerb und der Ver\u00e4u\u00dferung von Tochterunternehmen setzt \u00a0 sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
AUSZAHLUNGEN F\u00dcR UNTERNEHMENSERWERBE
Erwerbszeitpunkt aktuelles Gesch\u00e4ftsjahr (Kaufpreise)\u201327,7\u20130,1
Erwerbszeitpunkt Vorjahre (Restkaufpreisverbindlichkeiten)0,0\u20130,2
\u00dcbernommene Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente364,20,0
336,5\u20130,3
\n
\n Sonstige zahlungsunwirksame Vorg\u00e4nge Die im Cashflow aus dem Ergebnis \u00a0\n
\n neutralisierten sonstigen zahlungsunwirksamen Vorg\u00e4nge setzen sich wie folgt zusammen: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR20212022
Ergebnis aus Anlagenverk\u00e4ufen\u20135,5\u20134,9
Erfolgswirksame Bewertung von Wertpapieren und Anteilen zum beizulegenden Zeitwert\u20131,4\u20131,7
Zinsergebnis2,5\u201326,2
Forderungsbewertungen6,78,4
Erfolgsneutrale Ver\u00e4nderungen (IAS 19)\u20136,311,1
Erfolgswirksam erfasste W\u00e4hrungsdifferenzen\u201310,4\u20133,1
Erwerb Privatkund*innengesch\u00e4ft ING-DiBa AG \u2013 Badwill\u201314,10,0
Verbindlichkeiten aus Erwerbsverpflichtungen von nicht beherrschenden Anteilen13,21,8
Andere8,4\u20134,3
\u20137,0\u201318,9
\n
\n Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen Die \u00a0\n
\n zahlungswirksame Ver\u00e4nderung der Finanziellen Verm\u00f6genswerte und Verbindlichkeiten aus \u00a0 Finanzdienstleistungen stellt sich im Detail wie folgt dar: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR2021
Forderungen an Kund*innen\u201319,5\u2013257,7
Finanzanlagen\u201373,1\u2013508,7
Sonstige1,210,0
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen\u201391,4\u2013756,4
Verbindlichkeiten gegen\u00fcberKreditinstituten\u20139,697,3
Verbindlichkeiten gegen\u00fcber Kund*innen295,0314,7
Sonstige\u20130,810,1
Finanzielle Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen284,6422,1
Finanzielle Verm\u00f6genswerte/Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen193,2\u2013334,3
\n
Gew\u00e4hrte Darlehen Im Gesch\u00e4ftsjahr 2022 enthielt der Posten Gew\u00e4hrte Darlehen \u00a0\n
wie in der Vorperiode Ein- bzw. Auszahlungen von jeweils unter 1,0 Mio EUR. \u00a0\n
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4n- \u00a0\n
derung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewie- \u00a0sen werden. \u00a0\n
\u00dcberleitung der anderen finanziellen Verbindlichkeiten Die \u00dcberleitung vom \u00a0\n
1. J\u00e4nner auf den 31. Dezember unter Ber\u00fccksichtigung des Cashflows aus Finanzierungst\u00e4tig- \u00a0 keit stellt sich wie folgt dar: \u00a0\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcberLeasing-Andere finanzielle
Mio EURKreditinstituten verbindlichkeitenVerbindlichkeiten gesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 202130,1321,5351,6
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit38,5\u201350,9\u201312,4
Erwerb von Tochterunternehmen2,02,84,8
Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge0,060,460,4
Stand am 31. Dezember 202170,7333,7404,4
\n
Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Verbindlichkeiten
gegen\u00fcberLeasing-Andere finanzielle
Mio EURKreditinstituten verbindlichkeitenVerbindlichkeiten gesamt
Stand am 1. J\u00e4nner 202270,7333,7404,4
Cashflow aus Finanzierungst\u00e4tigkeit109,5\u201359,949,7
Erwerb von Tochterunternehmen0,00,00,0
Sonstige unbare Zu- und Abg\u00e4nge0,0126,0126,1
Stand am 31. Dezember 2022180,2399,9580,1
\n
\n Der Finanzmittelbestand, wie er im Konzern-Cashflow-Statement dargestellt wird, kann \u00a0 auf den Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente in der Konzernbilanz wie folgt \u00a0\u00fcbergeleitet werden: \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EUR31.12.202131.12.2022
Finanzmittelbestand1.304,1930,6
Finanzielle Verm\u00f6genswerte aus Finanzdienstleistungen1.218,2875,8
Zahlungsmittel, Zahlungsmittel\u00e4quivalente und Guthaben bei Zentralbanken1.218,2875,8
Wertminderungen von Forderungen gegen\u00fcber Banken0,10,0
Zahlungsmittel und Zahlungsmittel\u00e4quivalente85,854,8
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24290_2022": { "value": "
Ver\u00e4nderung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten Der Posten Ver\u00e4n- \u00a0\n
derung der kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhaltet Ein- und Auszahlungen aus \u00a0 kurzfristig revolvierenden Posten, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (a) saldiert ausgewiesen werden, sowie \u00a0Ein- und Auszahlungen aus kurzfristigen Barvorlagen, die gem\u00e4\u00df IAS 7.22 (b) saldiert ausgewie- \u00a0sen werden. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24315_2022": { "value": "
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
\n Die Republik \u00d6sterreich h\u00e4lt \u00fcber die \u00d6sterreichische Beteiligungs AG (kurz \u00d6BAG) 52,8 % \u00a0 der Aktien der \u00d6sterreichische Post AG. Damit z\u00e4hlen die Republik \u00d6sterreich und die unter \u00a0ihrem beherrschenden oder ma\u00dfgeblichen Einfluss stehenden Unternehmen zu den nahestehen- \u00a0den Unternehmen und Personen des \u00d6sterreichischen Post Konzerns. Weiters geh\u00f6ren alle \u00a0Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen zu den nahe- \u00a0stehenden Unternehmen der \u00d6sterreichische Post AG. Die nahestehenden Personen umfassen \u00a0die Mitglieder der Leitungsorgane Aufsichtsrat und Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG sowie \u00a0deren nahe Familienangeh\u00f6rige. \u00a0\n
\n Salden und Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle zwischen der \u00d6sterreichische Post AG und ihren Tochter- \u00a0 unternehmen wurden im Zuge der Konsolidierung eliminiert und werden nicht erl\u00e4utert. Die zum \u00a0Bilanzstichtag mit den konzernfremden nahestehenden Unternehmen und Personen beste- \u00a0henden offenen Posten werden in den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und \u00a0Leistungen ausgewiesen. \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen nur inner- \u00a0 halb des Leistungsspektrums des \u00d6sterreichischen Post-Konzerns und werden zu fremd\u00fcblichen \u00a0Konditionen erbracht bzw. bezogen. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24179_2022": { "value": "
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
\n Die folgende Tabelle zeigt den Umfang der Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle mit Gemeinschaftsunter- \u00a0 nehmen, assoziierten Unternehmen und anderen nahestehenden Unternehmen und Personen: \u00a0\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,2201,3201,5
Gesamte betriebliche Aufwendungen1,526,528,0
Ausstehende Forderungen1,830,332,1
Ausstehende Verbindlichkeiten0,03,33,3
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Andere
Assoziiertenahestehende
Mio EURUnternehmenUnternehmenGesamt
Gesamte betriebliche Ertr\u00e4ge0,0240,1240,1
Gesamte betriebliche Aufwendungen0,037,637,6
Ausstehende Forderungen0,925,626,6
Ausstehende Verbindlichkeiten0,02,52,5
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24165_2022": { "value": "
\n 30.2 Gesch\u00e4ftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen \u00a0 und Personen \u00a0\n
Die folgende Tabelle zeigt die Verg\u00fctungen einschlie\u00dflich der Ver\u00e4nderung von R\u00fcck- \u00a0stellungen f\u00fcr Verg\u00fctungen, die an Mitglieder des Aufsichtsrats und Vorstands gew\u00e4hrt wurden: \u00a0
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2021 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,44,8
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,01,31,3
0,46,06,4
\n
\n Gesch\u00e4ftsjahr 2022 \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
Mio EURAufsichtsr\u00e4teVorst\u00e4ndeGesamt
Kurzfristig f\u00e4llige Leistungen0,44,34,7
Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,30,3
Andere langfristig f\u00e4llige Leistungen0,00,00,0
Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverh\u00e4ltnisses0,00,00,0
Dotierung f\u00fcr aktienbasiertes Verg\u00fctungsprogramm0,02,02,0
0,46,67,0
\n
Der Vorstand \u00a0
\n GEORG P\u00d6LZL \u00a0\n
\n Generaldirektor \u00a0\n
\n Vorstandsvorsitzender (CEO) \u00a0\n
\n WALTER OBLIN \u00a0\n
\n Generaldirektor-Stellvertreter \u00a0\n
\n Vorstand Brief & Finanzen (CFO) \u00a0\n
\n PETER UMUNDUM \u00a0\n
\n Vorstandsdirektor \u00a0\n
\n Vorstand Paket & Logistik (COO) \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24105_2022": { "value": "
\n 30.3 Aufwendungen f\u00fcr Abschlusspr\u00fcfer \u00a0\n
\n F\u00fcr den Abschlusspr\u00fcfer BDO Austria GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuerberatungs- \u00a0 gesellschaft f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2021 und als Gesamtrechtsnachfolgerin BDO Assurance \u00a0GmbH Wirtschaftspr\u00fcfungs- und Steuerberatungsgesellschaft f\u00fcr das Gesch\u00e4ftsjahr 2022 stellt \u00a0sich das Honorar wie folgt dar: \u00a0\n
\n Leistungen Wirtschaftspr\u00fcfer \u00a0\n
\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n
in TEUR20212022
Konzern- und Jahresabschlusspr\u00fcfungen zum 31.12.484,7528,9
Andere Best\u00e4tigungsleistungen0,0108,0
Sonstige Leistungen84,6107,0
569,3743,9
\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24139_2022": { "value": "
\n 30.4 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag \u00a0\n
\n Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die f\u00fcr die Bewertung am Bilanzstichtag \u00a0 31. Dezember 2022 von Bedeutung sind, wie offene Rechtsf\u00e4lle oder Schadenersatzforderun- \u00a0gen sowie andere Verpflichtungen oder Drohverluste, die gem\u00e4\u00df IAS 10 zu erfassen sind, \u00a0wurden im Konzernabschluss ber\u00fccksichtigt. \u00a0\n
\n Am 22. Februar 2023 erfolgte das Signing und Closing \u00fcber den Erwerb von 80 % der \u00a0 Anteile an der Agile Actors Hellas Single Member S.A. Die Gesellschaft mit Sitz in Griechenland \u00a0bietet Softwareentwicklungs- und Data-Engineering-Services an. Die Gesellschaft wird in den \u00a0Konzernabschluss des Gesch\u00e4ftsjahres 2023 voraussichtlich als assoziiertes Unternehmen \u00a0unter Anwendung der Equity-Methode einbezogen. Die Bilanzierung des Erwerbs erh\u00f6ht\u00a0im ers- \u00a0ten Quartal 2023 die Finanzanlagen \u00fcber den Basiskaufpreis um etwa 0,2 % sowie \u00fcber variable \u00a0Kaufpreisbestandteile maximal um weitere 0,2 % der aktuellen Konzernbilanzsumme. \u00a0Andere berichtspflichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten. \u00a0\n
\n Der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezem- \u00a0 ber 2022 am 28. Februar 2023 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Auf- \u00a0sichtsrat hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu pr\u00fcfen und zu kl\u00e4ren, ob er den Konzernab- \u00a0schluss billigt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "esef-24106_2022": { "value": "
\n Der Vorstand der \u00d6sterreichische Post AG hat den Konzernabschluss zum 31. Dezem- \u00a0 ber 2022 am 28. Februar 2023 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat freigegeben. Der Auf- \u00a0sichtsrat hat die Aufgabe, den Konzernabschluss zu pr\u00fcfen und zu kl\u00e4ren, ob er den Konzernab- \u00a0schluss billigt. \u00a0\n
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "de", "entity": "scheme:529900MVUWACNUTK8467", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }