UNTERNEHMENS
INVEST AG
Jahresfinanzbericht
über das Geschäftsjahr 2020|21
21
20
KENNZAHLEN
der UIAG-Gruppe, Wien
GJ 2020/21
GJ 2019/20
angepasst¹
)
Unternehmenskennzahlen
Umsatz 472,59 m€ 467,61 m€
Ergebnis vor Steuern –0,98 m€ –33,6 m€
Ergebnis des Geschäftsjahres –3,82 m€ –29,15 m€
davon den Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnen –8,11 m€ –33,59 m€
davon nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen 4,29 m€ 4,44 m€
Bilanzkennzahlen
Bilanzsumme 499,60 m€ 488,16 m€
Rücklagen einschließlich Bilanzgewinn 56,28 m€ 56,73 m€
Eigenkapital 148,59 m€ 153,73 m€
Eigenkapitalquote in % des Gesamtkapitals 29,74 % 31,49 %
Nettoverschuldung/-liquidität –113.56 m€ –115,41 m€
Mitarbeiter
Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 2.678 2.631
Börsendaten
Anzahl der Aktien 6.369.157 6.369.157
Schlusskurs (Bilanzstichtag) 20,00 € 18,70 €
Höchstkurs 27,40 € 22,40 €
Tiefstkurs 15,70 € 17,50 €
Marktkapitalisierung 127,38 m€ 119,10 m€
Buchwert Eigenkapital je Aktie 20,62 € 18,71 €
Ergebnis je Aktie –0,60 € –4,58 €
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
UNTERNEHMENS
INVEST AG
Jahresfinanzbericht
über das Geschäftsjahr 2020|21
der UIAG-Gruppe, Wien
NACHHALTIG
STARKE
POTENZIALE
DAS UNTERNEHMEN
WERTE BESTIMMEN
UNSER HANDELN
Die Unternehmens Invest AG („UIAG“) ist eine im Standard Market Auction
der Wiener Börse notierte Holding, die sich mit einem operativen Ansatz an
mittelständischen Unternehmen beteiligt. Mit langfristigem Horizont
investiert die UIAG national und international (D-A-CH-Region) in Unter-
nehmen, um diese mit Know-how in ihrer wirtschaftlichen Weiterentwicklung
zu unterstützen, aber auch in solche, die Restrukturierungsbedarf haben,
Underperformer sind oder Unternehmensnachfolge suchen.
Der Beteiligungsansatz ist langfristig ausgerichtet. Ohne direkte Orientierung
an einem Exit verfolgt die UIAG ihren unternehmerischen Ansatz durch
die Bereitstellung von Liquidität und operativem Know-how. Als Eigentümer
übernimmt sie die unternehmerische Verantwortung und investiert in den
langfristigen Erfolg ihrer Tochterunternehmen. Die UIAG fokussiert
sich hierbei auf deren strategische, operative und finanzielle Unterstützung,
Performance- und Ertragsverbesserung sowie die langfristige Entwicklung
über Buy & Build-Strategien.
04
JAHRESFINANZ-
BERICHT
06 Vorwort des Vorstandes
08 OrganederGesellschaft
10 Konzernbeteiligungen
11 Corporate Governance-Bericht
11 BekenntniszumÖsterreichischen
Corporate Governance Kodex
12 OrganederGesellschaft
undOrganbezüge
16 Maßnahmen zur Förderung
von Frauen
16 Diversitätskonzept
17 ExterneEvaluierung
17 Veränderungennachdem
Abschlussstichtag
18 BerichtdesAufsichtsrates
21 Konzernlagebericht
22 BerichtüberdasPortfolio
der Unternehmens Invest AG
26 Ertrags-,Vermögens-undFinanzlage
27 Mitarbeiter
27 Risikobericht
32 Nicht-finanzielleLeistungsindikatoren
38 Corporate Governance Kodex
38 Vergütungsbericht
39 ForschungundEntwicklung
39 VorgängevonbesondererBedeutung
nach dem Bilanzstichtag
39 Offenlegunggemäߧ243aUGB
40 Ausblickaufdas
Geschäftsjahr2021/22
43 Konzernabschluss
44 Konzern-Gewinn-und
Verlustrechnung
45 Konzern-Gesamtergebnisrechnung
46 Konzernbilanz
48 Konzern-Geldflussrechnung
50 Konzern-Eigenkapitalentwicklung
52 Konzernanhang
114 Bestätigungsvermerk
119 ErklärungdergesetzlichenVertreter
121 Jahresabschluss
123 Lagebericht
132 Bilanz
134 Gewinn-undVerlustrechnung
136 Anhang
146 AnlagenzumAnhang
148 Bestätigungsvermerk
153 ErklärungdergesetzlichenVertreter
154 WeitereInformationen
über das Geschäftsjahr 2020|21 der UIAG-Gruppe, Wien
DAS UNTERNEHMEN
VORWORT DES VORSTANDES
DasGeschäftsjahr2020/21wareinweiteresJahr
vollerUnsicherheitenüberdieEntwicklungderCOVID-19-
Pandemie.Positivzubemerkenistjedoch,dassdie
Lockdown-MaßnahmenunddiePandemie-Einflüsseauf
dieWirtschaftgeringerwarenalsimVorjahr.Diewirt-
schaftlicheErholungverläuftvonLandzuLandund
von Branche zu Branche sehr unterschiedlich und dies
spiegelt sich auch in der wirtschaftlichen Entwicklung
unsererPortfoliounternehmenwider.Auchwenn
unsere Beteiligungen mittlerweile eine gewisse Routine
imUmgangmitdenwiederkehrendenLockdown-
Situationen und dadurch bedingten Einschränkungen
entwickelt haben, wurden die produzierenden Unter-
nehmen nun noch zusätzlich durch massive Störungen
indenLieferkettenunddeutlichhöherenRohstoff-
preisebeeinflusst.
WieSiewissen,gehörenErgebnisabweichungenbei
denPortfoliounternehmenmitunterzuunserem
Geschäft.Wichtigistaber,dassunsereUnternehmen
ihre Strategien im Geschäftsjahr 2020/21 weiter
zielstrebig umgesetzt haben und so mittelfristig ihr
Entwicklungspotenzial realisieren werden können.
DieAll for One Group SE konnte im Berichtsjahr nicht
nurmitCONVERSION/4,einemSAP-Transformation-
Abo, sondern auch mit drei strategisch wichtigen
Unternehmensakquisitionen am Beginn des Geschäfts-
jahres2021/22weitereSchrittefüreinstarkesWachs-
tum in den kommenden Jahren setzen.
Bei Kautex schreitet die tiefgreifende Veränderung
zu einem führenden Anbieter von Extrusionsblasform-
LösungenfürdenBereichPackagingundSpezialitäten-
anwendungen voran. Es wurden wie geplant neue
LösungenentwickeltundspeziellimzweitenHalbjahr–
nach Rücknahme der Reisebeschränkungen – konnte
eine Vielzahl von Neukunden gewonnen werden.
DiesepositiveDynamiksetztsichauchzumBeginn
des Geschäftsjahres 2021/22 weiter fort und lässt eine
RückkehrzumWachstumspfaderwarten.Mitihren
AktivitäteninderR-Cycle-InitiativetreibtKautexdas
Thema Nachhaltigkeit im Bereich Kunststoff voran und
wurdedafür2021mitdemDeutschenAwardfür
Nachhaltigkeitsprojekte in der Kategorie „Verpackung“
ausgezeichnet.
DurchdieimBerichtsjahrumgesetzteVerstärkung
des Vertriebs und durch die gezielte Erweiterung ihres
ProduktportfolioskonntediePongratz Trailer-Group
GmbHdiepositiveMarktdynamiknutzenund
sowohl den Umsatz als auch das Ergebnis trotz mehr-
maligerPreiserhöhungenderLieferantensignifikant
steigernundwesentlicheProjektezumnachhaltigen
Unternehmenserfolg umsetzen.
DieBEGALOM Guss GmbH fokussierte sich weiter
auf den strategischen Ausbau des Kundennetzwerks,
sowie auf die technische Entwicklung im Bereich
Strukturbauteile und Komponenten für die E-Mobilität.
ImGeschäftsjahr2020/21konnteBEGALOMwieder
Neukunden mit hohem Entwicklungspotenzial in
diesen Bereichen gewinnen und somit ihre langfristige
Strategie, trotz Reduktion von Umsatz und Ergebnis,
weiterverfolgen.
DerKonzernumsatzderUnternehmensInvestAG
erhöhte sich im Berichtszeitraum geringfügig
auf rund 472,6 m€, was vor allem auf das organische
WachstumderAllforOne-GruppeundderPongratz-
06
VORWORTDESVORSTANDES
Gruppe zurückzuführen ist. Auch wenn das Jahres-
ergebnis noch negativ war, konnte das operative
EBITDAderUIAG-Gruppeüberproportionalauf36,4m€
zulegen (GJ 2019/20: 21,2 m€) und bestätigt damit
die überwiegend positive Entwicklung im Konzern.
DerJahreswechsel markierte auch einen Schritt
des Generationswechsels in der operativen Führung
des Unternehmens. Rudolf Knünz übergab nach
elf Jahren im Vorstand der Unternehmens Invest AG
dieoperativeLeitungandiebeidenVorstände
PaulNeumannundBenjaminBehr.HerrKnünzwird
deneingeschlagenenWegderUIAGauchweiter-
hin als Kernaktionär begleiten. Im Einklang mit den
Bestimmungen des Aktiengesetzes (Ausnahme-
bestimmung bei Cooling off-Regel) ist geplant, Herrn
Rudolf Knünz bei der Hauptversammlung im März
2022zurWahlindenAufsichtsratderUnternehmens
Invest AG vorzuschlagen.
Eine überwiegend positive Entwicklung in heraus-
fordernden Zeiten wie diesen ist nicht selbstverständ-
lich und deshalb möchten wir uns sowohl bei allen
Mitarbeitern der UIAG-Gruppe für ihr hohes persön-
liches Engagement als auch bei Ihnen, unseren
Aktionären, sowie allen Geschäftspartnern für das uns
entgegengebrachte Vertrauen und die gegenseitige
Wertschätzungbedanken.
Wien,imJänner2022
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorstandsvorsitzender Vorstandsmitglied
Der Vorstand (von links): Benjamin Behr, Rudolf Knünz (bis 31.12.2021), Paul Neumann
07
DAS UNTERNEHMEN
Der Vorstand
PAUL NEUMANN, MBA
Vorstandsvorsitzender
Erstbestellung:1. September2013
Ende der laufenden Funktionsperiode: 31. August2023
Studium der Betriebswirtschaftslehre
anderUniversitätSt. Gallen,Schweiz
2013: Insead MBA an der Universität Fontainebleau, Frankreich
2008–2009:AnalystbeiMorganStanley
2009–2011:InvestmentAnalystundInvestmentAssociate
bei Aabar Investment
Aufsichtsratsfunktionen:
StellvertretenderVorsitzenderderAllforOneGroupSE
MitglieddesBeiratesvonPongratz,BEGALOMGuss
und Kautex
MMAG. BENJAMIN BEHR
Erstbestellung:1. Jänner2022
EndederlaufendenFunktionsperiode:30. September2026
StudiumderWirtschaftsinformatikundWirtschafts-
wissenschaftenanderJohannesKeplerUniversitätLinz
2010:AnalystbeiAccenture,Wien
2010–2015:Audit/AdvisorybeiKPMGAustria,Linz
2015: Angelobung zum Steuerberater
Seit2015:GeschäftsführerderBEGALOMGussGmbH
2020–2021:ProkuristderUnternehmensInvestAG
Aufsichtsratsfunktionen:
MitglieddesBeiratesvonPongratzundKautex
ORGANE DER
GESELLSCHAFT
08
Der Aufsichtsrat
DR. NORBERT NAGELE
Aufsichtsratsvorsitzender
Aufsichtsratsmitglied seit Februar 2010,
gewählt bis zur Hauptversammlung über das
Geschäftsjahr 2021/22
GesellschafterderHaslinger / Nagele
RechtsanwälteGmbH,Linz
WeitereAufsichtsratsfunktionen:
Vorsitzender der delfortgroup AG und
derSwietelskyAG
DR. MANFRED DE BOCK
Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender
Aufsichtsratsmitglied seit Mai 2012,
gewählt bis zur Hauptversammlung über das
Geschäftsjahr 2020/21
Keine weiteren Aufsichtsratsfunktionen
DI DR. VALENTIN GEISLER-KNÜNZ
Aufsichtsratsmitglied seit Mai 2018,
gewählt bis zur Hauptversammlung über das
Geschäftsjahr 2021/22
Keine weiteren Aufsichtsratsfunktionen
DR. MICHAEL MAGERL
Aufsichtsratsmitglied seit Mai 2019,
gewählt bis zur Hauptversammlung über das
Geschäftsjahr 2022/23
PartnerderSchönherrRechtsanwälteGmbH,Linz
Keine weiteren Aufsichtsratsfunktionen
ORGANEDERGESELLSCHAFT
09
DAS UNTERNEHMEN
KONZERNBETEILIGUNGEN
Vereinfachte Darstellung zum 30. September 2021
¹
)
Kautex Holding GmbH,
Bonn,Deutschland(89,05 %)
www.kautex-group.com
PlastechHoldingGmbH,Wien(100 %) ³
)
PlastechBeteiligungsGmbH,Wien(100 %) ³
)
www.plastech.at
UIAGBeteiligungsGmbH,Wien(100 %) ³
)
UIAGInformatik-HoldingGmbH,Wien(79,92 %) ³
)
UIAGAFOGmbH,Wien(100 %) ³
)
BEGALOMGussGmbH,
Altmünster(70,08 %)
www.begalom.at
AllforOneGroupSE,
Filderstadt,Deutschland(45,30 %) ²
)
www.all-for-one.com
PongratzTrailer-GroupGmbH,
Traboch(100 %) 4
)
www.pongratztrailers.com
¹
)
Alle angeführten Beteiligungsquoten aus Konzernsicht durchgerechnet
²
)
14,94 %direktgehalten,weitere25,07 %vonUIAGInformatik-HoldingGmbHund10,33 %vonUIAGAFOGmbHgehalten
³
)
Beteiligungsverwaltung
4
)
Davon1 %vonUIAGBeteiligungsGmbHgehalten
10
BEKENNTNIS ZUM ÖSTERREICHISCHEN
CORPORATE GOVERNANCE KODEX
Seit dem Geschäftsjahr 2003 bekennen sich Vor-
stand und Aufsichtsrat der Unternehmens Invest AG
(„UIAG“)zudenRegelndesÖsterreichischen
CorporateGovernanceKodex(ÖCGK;www.corporate-
governance.at) und seinem Ziel einer verantwort-
lichen,aufnachhaltigeundlangfristigeWertschaffung
ausgerichtetenLeitungundKontrolle.Dabeiist
größtmögliche Transparenz für alle Stakeholder des
Unternehmens ein wichtiges Anliegen.
DerÖsterreichischeCorporateGovernanceKodex
schaffteinenOrdnungsrahmenfüreineverant-
wortungsbewusste,transparenteLeitungundKontrolle.
Grundlagen sind die Vorschriften des österreichi-
schen Aktien-, Börsen- und Kapitalmarktrechtes, die
EU-Empfehlungen zu den Aufgaben der Aufsichtsrats-
mitgliederundzuderVergütungderDirektoren
sowieinihrenGrundsätzendieOECD-Richtlinienfür
Corporate Governance.
DerÖsterreichischeCorporateGovernanceKodex
in der Fassung vom Jänner 2021 sowie der Corporate
Governance-Bericht für das Geschäftsjahr 2020/21
sind auf der Homepage der Unternehmens Invest AG
(www.uiag.at) zugänglich.
DieUnternehmensInvestAGbekenntsichuneinge-
schränktzumÖsterreichischenCorporateGovernance-
KodexindergeltendenFassung.DiesesBekenntnis
isteinefreiwilligeSelbstverpflichtungderUnter-
nehmens Invest AG mit dem Ziel, das Vertrauen der
Aktionäre zu stärken und die hohen unternehmens-
internen Rechts-, Verhaltens- und Ethikstandards
der Unternehmens Invest AG kontinuierlich weiter
zu optimieren.
DieUnternehmensInvestAGerfülltsämtliche
verpflichtendeL-Regeln(„LegalRequirement“)des
ÖsterreichischenCorporateGovernanceKodex.
Comply or Explain
DieC-Regeln(„ComplyorExplain“)desÖsterreichi-
schen Corporate Governance Kodex, die über
die gesetzlichen Anforderungen hinausgehen, werden
von der Unternehmens Invest AG bis auf folgende
Abweichungen eingehalten:
C-Regel 18 des ÖCGK:DerEinrichtungeiner
internen Revision als eigene Stabstelle wird aufgrund
der mangelnden Größe des Unternehmens nicht
entsprochen. Es ist jedoch eine interne Kontroll- und
Reportingsystematikaufgesetzt,diedenVorstand
indieLageversetzt,Risikenzuerkennenundrasch
daraufzureagieren.DerAufsichtsrat,insbesondere
derPrüfungsausschuss,wirdregelmäßigüber
die internen Kontrollmechanismen und das Risiko-
management im Konzern informiert.
C-Regel 36 des ÖCGK:DerAufsichtsratistbestrebt,
seineOrganisation,ArbeitsweiseundEffizienzständig
zu verbessern. Eine explizite Selbstevaluierung
hat im Geschäftsjahr 2020/21 nicht stattgefunden.
über das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
CORPORATE GOVERNANCE-
BERICHT
BEKENNTNISZUMÖCGK
11
CORPORATE GOVERNANCE-BERICHT
C-Regeln 39, 41 und 43 des ÖCGK:DaderAufsichts-
rat der Unternehmens Invest AG im Geschäftsjahr
2020/21 aus nur vier Mitgliedern bestand, wurde auf die
Einrichtung eines Nominierungsausschusses, eines
Vergütungsausschusses sowie eines Ausschusses,
der zu Entscheidungen in dringenden Fällen befugt ist,
verzichtet,dadieszukeinerEffizienzsteigerungder
Aufsichtsratsarbeitgeführthätte.DieAngelegenheiten
dieser Ausschüsse werden im gesamten Aufsichtsrat
behandelt.
C-Regel 83 des ÖCGK:DieserRegelwirdnichtent-
sprochen,weildasbetriebsspezifischeRisikomanage-
ment auf der Ebene der Beteiligungsgesellschaften
eingerichtet und aufgrund der Holdingfunktion
dasbeteiligungsspezifischeRisikomanagementohne-
dies Teil des Beteiligungsmanagements ist.
DarüberhinausistdieUnternehmensInvestAG
darauf bedacht, nicht nur den Mindestanforderungen,
sondernauchdenR-Regeln(„Recommendation“;
Empfehlungen)desÖsterreichischenCorporateGover-
nance Kodex zu entsprechen.
DieUnternehmensInvestAGfühltsichzuTransparenz
und der Zielsetzung „True and Fair View“ für alle
Eigentümerverpflichtet.AllerelevantenInformationen
werdenimJahres-bzw. Halbjahresfinanzbericht,auf
der Homepage des Unternehmens (www.uiag.at) und
imRahmenderlaufendenPressearbeitveröffentlicht.
DieBerichtewerdennachinternationalanerkannten
Grundsätzen der Rechnungslegung (IFRS) erstellt.
Ebenso werden neben dem Corporate Governance-
Bericht,derkonsolidierteNicht-finanzielleBericht
(„Nachhaltigkeitsbericht“) sowie der Vergütungsbericht
auf der Homepage des Unternehmens veröffentlicht.
DieUnternehmensInvestAGinformiertihreAktionäre
mitAd-hoc-oderPressemeldungenzuallenunter-
nehmensrelevanten Themen, auf wichtige Termine wird
zudem im Kapitalmarktkalender hingewiesen. Sämt-
liche Informationen werden auf der Homepage der
Unternehmens Invest AG unter Investoren > Finanznews
veröffentlicht. Sie stehen damit allen Aktionären zeit-
gleich zur Verfügung.
Per30.09.2021hatdieUnternehmensInvestAG
6.369.157 Stammaktien ausgegeben. Es existieren keine
Vorzugsaktien oder Einschränkungen für die Stamm-
aktien.DasPrinzip„Oneshare–onevote“kommt
somit voll zum Tragen. Gemäß österreichischem Über-
nahmegesetz ist sichergestellt, dass im Falle eines
Übernahmeangebotes(öffentlichesPflichtangebot)jeder
AktionärdengleichenPreisfürseineAktienerhält.
ORGANE DER GESELLSCHAFT
UND ORGANBEZÜGE
Vorstand
Arbeitsweise des Vorstandes
DerVorstandderUnternehmensInvestAGbzw.
die einzelnen Vorstandsmitglieder agieren auf Grund-
lage des Gesetzes, der Satzung der Gesellschaft und
der vom Aufsichtsrat beschlossenen Geschäftsordnung
des Vorstandes, welche die Regeln der Zusammen-
arbeit der Vorstandsmitglieder sowie die Geschäfts-
verteilung im Vorstand festlegen.
DieAbstimmunginnerhalbdesVorstandeserfolgt
in regelmäßigen Sitzungen, aber auch in Gestalt eines
informellen Informationsaustausches. In den Vor-
standssitzungen werden das laufende Geschäft und
die unternehmensstrategischen Themen besprochen.
Ebenso werden die jeweils anstehenden Maßnahmen
derLeitungundGeschäftsführungabgestimmt,
die von den geschäftsordnungsgemäß zuständigen
Vorstandsmitgliedern umzusetzen sind.
DieGeschäftsordnungunterwirftdenVorstandbzw.
die einzelnen Vorstandsmitglieder zu umfassenden
Informations-undBerichtspflichtengegenüber
dem Aufsichtsrat und normiert einen umfangreichen
Katalog von Maßnahmen und Rechtsgeschäften, die
der Zustimmung durch den Aufsichtsrat bedürfen.
12
ORGANEDERGESELLSCHAFTUNDORGANBEZÜGE
Zusammensetzung des Vorstandes
Dr. Rudolf Knünz, Vorstandsvorsitzender
Geboren1951
Erstbestellung:21.07.2010
EndederlaufendenFunktionsperiode:31.12.2021
WeiterewesentlicheFunktionenimKonzern:
– MitglieddesAufsichtsratesderAllforOneGroupSE
– Geschäftsführer der UIAG Informatik-Holding GmbH
(gemeinsammitPaulNeumann,MBA)
– Geschäftsführer der UIAG Beteiligungs GmbH
Aufsichtsratsmandate oder vergleichbare Funktionen in
in- und ausländischen, nicht in den Konzernabschluss
einbezogenen Gesellschaften:
– Aufsichtsratsvorsitzender der
Ganahl Aktiengesellschaft, Frastanz
Paul Neumann, MBA
Geboren1984
Erstbestellung:01.09.2013
EndederlaufendenFunktionsperiode:31.08.2023
WeiterewesentlicheFunktionenimKonzern:
– Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender
derAllforOneGroupSE
– Geschäftsführer der UIAG Informatik-Holding GmbH
(gemeinsammitDr. RudolfKnünz)
– GeschäftsführerderPlastechHoldingGmbH
– GeschäftsführerderPlastechBeteiligungsGmbH
Aufsichtsratsmandate oder vergleichbare Funktionen in
in- und ausländischen, nicht in den Konzernabschluss
einbezogenen Gesellschaften: keine
Vorsitz und Kompetenzverteilung im Vorstand
Dr. Rudolf Knünz, Vorstandsvorsitzender
KaufmännischeAngelegenheiten,Projekt-
strukturierung(DueDiligence,Verträge,Finanzen)
Paul Neumann, MBA
AkquisitionvonProjektenundInvestoren,
VerkaufvonProjektenundBeteiligungen
Aufsichtsrat
Arbeitsweise des Aufsichtsrates
DerAufsichtsrathatimGeschäftsjahr2020/21die
ihmnachGesetz,Satzung,Österreichischem
Corporate Governance Kodex und Geschäftsordnung
obliegendenAufgabenundPflichtengewissenhaft
wahrgenommen. Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden
insgesamt fünf Aufsichtsratssitzungen und somit
jeweils mindestens eine pro Quartal (C-Regel 36 des
ÖCGK)abgehalten.AlleMitgliederhabenanallen
fünf Sitzungen persönlich oder virtuell teilgenommen
(C-Regel58desÖCGK),daherhatkeinAufsichtsrats-
mitglied an mehr als der Hälfte der Sitzungen
nichtteilgenommen.WeitersfandenzweiSitzungen
desPrüfungsausschussesstatt.
DerAufsichtsrathatentsprechenddenSatzungs-
bestimmungen einen Vorsitzenden und einen Stellver-
treter gewählt und entsprechend der gesetzlichen
VerpflichtungeinenPrüfungsausschussbestellt.
DieSitzungendesAufsichtsrateswerdenvom
Vorsitzenden und bei dessen Verhinderung von seinem
Stellvertreter geleitet.
DieBeschlüssedesAufsichtsrateswerdenmit
einfacher Mehrheit der abgegebenen Stimmen gefasst,
beiStimmengleichheitgibtdieStimmedesLeiters
der Sitzung den Ausschlag.
DerAufsichtsratistberechtigt,vomVorstandjeder-
zeit schriftliche Berichte über Angelegenheiten
der Gesellschaft und Belange der Geschäftsführung
zu verlangen. An den Sitzungen des Aufsichtsrates und
desPrüfungsausschussesnimmtgrundsätzlich
auch der Vorstand teil, sofern der Vorsitzende des
Aufsichtsratesnichtsanderesbestimmt.DieMitglieder
des Vorstandes haben kein Stimmrecht.
In der Aufsichtsratssitzung erläutern die Mitglieder
des Vorstandes umfassend den Geschäftsverlauf und
diepersonelleundfinanzielleEntwicklungderUnter-
nehmensgruppe.DieBeratungmitdemVorstand
und der Mitglieder des Aufsichtsrates untereinander
nimmt breiten Raum ein.
13
CORPORATE GOVERNANCE-BERICHT
DievomAufsichtsratgebildetenAusschüsseerfüllen
ihre Aufgaben im Namen des Aufsichtsrates. Jedem
Ausschuss müssen mindestens zwei Mitglieder an-
gehören. Für die Beschlussfähigkeit eines Ausschusses
ist die Anwesenheit von mindestens zwei Mitgliedern
erforderlich.DieBeschlussfassungerfolgtmit
einfacher Mehrheit. Kommt ein Ausschussbeschluss
nicht zustande, so ist die Angelegenheit dem Gesamt-
aufsichtsrat zur Behandlung vorzulegen.
MitHaslinger / NageleRechtsanwälteGmbH,Linz,sowie
SchönherrRechtsanwälteGmbH,Linz,wurdenmit
Zustimmung des Aufsichtsrates Rahmenvereinbarungen
für Beratungsleistungen geschlossen. An beiden
Unternehmen hat jeweils ein Aufsichtsratsmitglied ein
erheblicheswirtschaftlichesInteresse.DieBeratungs-
bzw. Dienstleistungenwerdenzumarktüblichen
Bedingungen in Anspruch genommen und bestehen in
keinem für die Aufsichtsratsmitglieder bedeutendem
Umfang.
DarüberhinauswurdenkeineVerträgezwischender
Gesellschaft und Mitgliedern des Aufsichtsrates
geschlossen, die der Zustimmung des Aufsichtsrates
bedürfen(C-Regel49desÖCGK).
WeitershatderPrüfungsausschussdieRechnungs-
legungsprozesse (einschließlich der Konzernrechnungs-
legung), die Abschlussprüfung (einschließlich der
Konzernabschlussprüfung)unddieWirksamkeitdes
internenKontrollsystems,desRisikomanagement-
systemssowiedesRevisionssystemsüberwacht.Der
PrüfungsausschusshatdieNicht-Prüfungsleistungen
des Abschlussprüfers (Konzernabschlussprüfers)
genehmigt. Schließlich wurde auch die Unabhängigkeit
des Abschlussprüfers (Konzernabschlussprüfers),
insbesondere im Hinblick auf die für die geprüfte Gesell-
schafterbrachtenzusätzlichenLeistungengeprüft
und überwacht.
Zusammensetzung des Aufsichtsrates
DerAufsichtsratderUnternehmensInvestAG
bestand im Geschäftsjahr 2020/21 vier Mitgliedern
und setzte sich wie folgt zusammen:
Dr. Norbert Nagele, Aufsichtsratsvorsitzender
Geboren1948
UnabhängiggemäßC-Regel53desÖCGK
Erstbestellung:Hauptversammlungvom12.02.2010
Ende der laufenden Funktionsperiode:
HauptversammlungüberdasGeschäftsjahr2021/22
WeitereAufsichtsratsmandateodervergleichbare
Funktionen in anderen in- und ausländischen börsen-
notierten Gesellschaften: keine
Dr. Manfred De Bock, Stv. Aufsichtsratsvorsitzender
Geboren1955
UnabhängiggemäßC-Regel53desÖCGK
Erstbestellung:Hauptversammlungvom23.05.2012
Ende der laufenden Funktionsperiode:
HauptversammlungüberdasGeschäftsjahr2020/21
WeitereAufsichtsratsmandateodervergleichbare
Funktionen in anderen in- und ausländischen börsen-
notierten Gesellschaften: keine
DI Dr. Valentin Geisler-Knünz
Geboren1985
Erstbestellung:Hauptversammlungvom30.05.2018
Ende der laufenden Funktionsperiode:
HauptversammlungüberdasGeschäftsjahr2021/22
WeitereAufsichtsratsmandateodervergleichbare
Funktionen in anderen in- und ausländischen börsen-
notierten Gesellschaften: keine
Dr. Michael Magerl
Geboren1979
UnabhängiggemäßC-Regel53desÖCGK
Erstbestellung:Hauptversammlungvom29.05.2019
Ende der laufenden Funktionsperiode:
HauptversammlungüberdasGeschäftsjahr2022/23
WeitereAufsichtsratsmandateodervergleichbare
Funktionen in anderen in- und ausländischen börsen-
notierten Gesellschaften: keine
14
ORGANEDERGESELLSCHAFTUNDORGANBEZÜGE
Ausschüsse des Aufsichtsrates
DerAufsichtsratderUnternehmensInvestAGhat
entsprechenddemAktiengesetzeinenPrüfungsaus-
schuss eingerichtet, der die planmäßigen Aufsichts-
und Kontrollfunktionen wahrnimmt.
DerPrüfungsausschussistfürdiePrüfungund
Vorbereitung der Feststellung des Jahresabschlusses,
des Vorschlags für die Gewinnverwendung und des
LageberichtessowiefürdiePrüfungdesKonzern-
abschlusses und des Corporate Governance-Berichtes,
deskonsolidiertenNicht-finanziellenBerichtes(„Nach-
haltigkeitsbericht“) sowie des Vergütungsberichtes
zuständig.DerPrüfungsausschussunterbreiteteinen
VorschlagfürdieWahldesAbschlussprüferszur
BeschlussfassungdurchdieHauptversammlung.Der
PrüfungsausschusshatgemäßRegelC-81ades
ÖCGKmitdemAbschlussprüferineinerBesprechung
die Abwicklung der wechselseitigen Kommunikation
festzulegen.DieForderungnachentsprechend
qualifiziertenKenntnissenaufdemGebietdesFinanz-
wesens ist im Ausschuss erfüllt.
DemPrüfungsausschussderUnternehmensInvestAG
gehörenDr. NorbertNagele(Vorsitzender),Dr. Manfred
DeBockundDIDr. ValentinGeisler-Knünzan.
Im Geschäftsjahr 2020/21 fanden zwei Sitzungen
desPrüfungsausschussesstatt.AnbeidenSitzungen
(21.01.2021 und 15.09.2021) nahm jeweils ein
Vertreter des Abschlussprüfers teil.
DaderAufsichtsratausnichtmehralssechsMit-
gliedern besteht, werden die Aufgaben des Vergütungs-
und Nominierungsausschusses vom gesamten Auf-
sichtsrat wahrgenommen.
Offenlegung von Informationen über Vergütung
von Vorstand und Aufsichtsrat
Vergütung des Vorstandes
Bei der Festlegung der Gesamtbezüge für die Mitglie-
der des Vorstandes hat der Aufsichtsrat dafür zu
sorgen, dass die Vergütungen in einem angemessenen
VerhältniszudenAufgabenundLeistungendes
einzelnenVorstandsmitgliedes,zurLagederGesell-
schaft und zu der üblichen Vergütung stehen
und langfristige Verhaltensanreize zur nachhaltigen
Unternehmensentwicklung berücksichtigt werden.
DerAufsichtsrathatgemeinsammitdemVor-
stand eine Vergütungspolitik, die die Vergütung der
MitgliederdesVorstandesregelt,aufgestellt.Die
Vergütungspolitikgemäߧ78aAktGinVerbindung
mit§98aAktGderUnternehmensInvestAG
wurde vom Aufsichtsrat am 23.01.2020 beschlossen
und wurde in der ordentlichen Hauptversammlung
der Gesellschaft am 16.06.2020 zur Abstimmung
gebracht und wird ab diesem Zeitpunkt angewandt.
DieseVergütungspolitikhat–soweitkeinewesent-
lichen Änderungen erforderlich sind – für vier
Jahre Gültigkeit und wird der Hauptversammlung
zumindest in jedem viertem Geschäftsjahr zur
Abstimmung vorgelegt.
DieAngabenzudenGesamtbezügenderVorstands-
mitglieder sowie zu den Grundzügen der Vergütungs-
politik werden für das Geschäftsjahr 2020/21 im
Vergütungsbericht dargestellt.
EsbestehteineD&O-VersicherungfürdieGesell-
schaft und ihre Tochtergesellschaften, die jährliche
PrämieimGeschäftsjahr2020/21betrug21,1t€.
Vergütung des Aufsichtsrates
DieHöhederGesamtbezügederAufsichtsratsmit-
glieder der Unternehmens Invest AG wird im Rahmen
der jährlichen Hauptversammlung für das jeweils
abgelaufene Geschäftsjahr von der Hauptversamm-
lungbeschlossen.DerentsprechendeBeschluss-
vorschlag ist vom Vorstand zu unterbreiten.
Bei der Erstellung des Beschlussvorschlages sowie
bei der Beschlussfassung in der Hauptversammlung
gilt grundsätzlich freies Ermessen, wobei allerdings
der Verantwortung und dem Tätigkeitsumfang
sowiederwirtschaftlichenLagedesUnternehmens
Rechnung zu tragen ist.
15
CORPORATE GOVERNANCE-BERICHT
InÜbereinstimmungmit§78aAktGinVerbindung
mit§98aAktGhatdieUnternehmensInvestAG
Grundsätze für die Vergütung der Mitglieder des Auf-
sichtsrates aufgestellt, die mit der Geschäftsstrategie,
denZielen,WertenundlangfristigenInteressender
Gesellschaft in Einklang stehen und Vorkehrung
zurVermeidungvonInteressenkonfliktenbeinhalten.
DieseVergütungspolitikwurdevomAufsichtsrat
am 23.01.2020 beschlossen, in der ordentlichen Haupt-
versammlung der Unternehmens Invest AG am
16.06.2020 zur Abstimmung gebracht und ab diesem
Zeitpunktangewandt.DieseVergütungspolitikwird–
sofern keine wesentlichen Änderungen erforderlich
sind–fürvierJahreGültigkeithaben.DieVergütungs-
politik ist der Hauptversammlung zumindest in jedem
vierten Geschäftsjahr zur Abstimmung vorzulegen.
DerVorstandwirdderfürden23.03.2022einzu-
berufenden ordentlichen Hauptversammlung für das
Geschäftsjahr 2020/21 eine Gesamtvergütung in
Höhe von 47,5 t€ vorschlagen.
DetaillierteAngabenzudenGesamtbezügender
Aufsichtsratsmitglieder sowie zu den Grundzügen
der Vergütungspolitik werden für das Geschäftsjahr
2020/21 im Vergütungsbericht dargestellt.
Unabhängigkeit des Aufsichtsrates
(gemäß C-Regeln 53 und 54 des ÖCGK)
DerAufsichtsratderUnternehmensInvestAG
orientiert sich bei den Kriterien für die Unabhängigkeit
andenimÖsterreichischenCorporateGovernance
Kodex,Anhang1,angeführtenLeitlinien.EinAufsichts-
ratsmitglied ist als unabhängig anzusehen, wenn
es in keiner geschäftlichen oder persönlichen
Beziehung zur Gesellschaft oder deren Vorstand steht,
dieeinenmateriellenInteressenkonfliktbegründet
und daher geeignet ist, das Verhalten des Mitgliedes
zubeeinflussen.
DieGesellschaftwirdvonHaslinger / NageleRechts-
anwälteGmbH,Linz,sowieSchönherrRechtsan-
wälteGmbH,Linz,inRechtsangelegenheitenberaten.
DieBeratungs-bzw. Dienstleistungenwerdenzu
marktüblichen Bedingungen in Anspruch genommen
und bestehen in keinem für die Aufsichtsratsmit-
glieder bedeutendem Umfang. Unter Berücksichtigung
dieser Kriterien sind die Aufsichtsratsmitglieder als
unabhängig anzusehen.
DasAufsichtsratsmitgliedDIDr. ValentinGeisler-
KnünzistgemäßRegelC-53desÖCGKnichtvonder
Gesellschaft und vom Vorstand unabhängig.
DieübrigenMitgliederdesAufsichtsratesderUnter-
nehmens Invest AG bekennen sich zu den Kriterien der
Unabhängigkeit gemäß Regel C-53 und deklarieren
sich als unabhängig.
GemäßC-Regel54desÖCGKsolldemAufsichtsrat
der Gesellschaft mindestens ein unabhängiger
Kapitalvertreter angehören, der nicht Anteilseigner mit
einerBeteiligungvonmehrals10 %istoderdessen
Interessenvertritt.DieseAnforderungderC-Regel54
wurde im Geschäftsjahr 2020/21 erfüllt, da drei
Mitglieder des Aufsichtsrates weder Anteilseigner
miteinerBeteiligungvonmehrals10 %sind,nochdie
Interessen eines solchen Anteilseigners vertreten.
MASSNAHMEN ZUR FÖRDERUNG
VON FRAUEN
DieBesetzungvonFraueninVorstandundAufsichts-
ratistderzeitnichtabsehbar.DieGleichbehandlung
von weiblichen und männlichen Mitarbeitern
sowie deren Chancengleichheit am Arbeitsplatz ist für
die Unternehmens Invest AG selbstverständlich.
DIVERSITÄTSKONZEPT
DieUIAG-GruppelegtWertdarauf,dassalleMit-
arbeiter fair und respektvoll behandelt werden. Um dem
Risiko von Ungleichbehandlung entgegenzuwirken,
ist die Gesellschaft bemüht, ein Arbeitsklima zu schaffen,
das von gegenseitigem Vertrauen geprägt ist, in
demjederEinzelnemitWürdeundRespektbehandelt
16
VERÄNDERUNGENNACHDEMABSCHLUSSSTICHTAG
wird und in dem Menschen aus verschiedensten
Kulturbereichen und mit unterschiedlichem persön-
lichenHintergrundgeschätztwerden.DieUIAG-
Gruppe behandelt ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
gleich, ohne Ansehen von Geschlecht, Alter, Religion,
Behinderung, Kultur, Hautfarbe, gesellschaftlicher
Herkunft,sexuellerOrientierungoderNationalität.
JederFormvonDiskriminierungoderMobbingwird
entschieden entgegengetreten.
VorstandundAufsichtsratwurdenmitPersönlich-
keiten besetzt, welche die erforderlichen Kenntnisse,
Fähigkeiten, persönlichen Voraussetzungen und Er-
fahrungenmitbringen,diedieLeitungderUIAG-Gruppe
erfordert und sicherstellt. Eine ausgewogene Alters-
struktur und Vertretung der Geschlechter werden
angestrebt. Aktuell sind im Vorstand und Aufsichtsrat
der Unternehmens Invest AG keine Frauen vertreten.
EXTERNE EVALUIERUNG
GemäßC-Regel62desÖCGKhatdieGesellschaft
regelmäßig im Abstand von drei Jahren eine externe
Institution mit der Evaluierung zur Einhaltung der
C-RegelndesÖsterreichischenCorporateGovernance
Kodex zu beauftragen.
DieUnternehmensInvestAGhatdieOberhammer
RechtsanwälteGmbH,Wien,mitderEvaluierung
für das Rumpfgeschäftsjahr 2019 beauftragt. Sie ergab
keineHinweiseaufTatsachen,dieimWiderspruch
zu der vom Vorstand und Aufsichtsrat abgegebenen
Erklärung zur Beachtung und Einhaltung der C-Regeln
desÖCGKstehen.DieC-Regelnwurden–soweitdiese
vonderVerpflichtungserklärungderUnternehmens
InvestAGumfasstwaren–eingehalten.Dervoll-
ständige Bericht einschließlich der Ergebnisse der
Evaluierung ist auf der Homepage der Unternehmens
InvestAG(www.uiag.at)abrufbar.Dienächste
externe Evaluierung zur Einhaltung der C-Regeln des
ÖCGKistfürdasGeschäftsjahr2021/22geplant.
VERÄNDERUNGEN NACH
DEM ABSCHLUSSSTICHTAG
DerlangjährigeVorstandsvorsitzendeDr. RudolfKnünz
schied mit 31.12.2021 aus dem Vorstand der Unter-
nehmensInvestAGaus.DerAufsichtsrathatinseiner
Sitzungvom15.12.2021MMag. BenjaminBehrmit
Wirkungvom01.01.2022zumMitglieddesVorstandes
bestellt. Ebenso wurde in der Sitzung vom
15.12.2021PaulNeumann,MBA,abdem01.01.2022
zum Vorstandsvorsitzenden bestellt.
Wien,imJänner2022
DerVorstandderUnternehmensInvestAG
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorstandsvorsitzender Vorstandsmitglied
17
BERICHT DES AUFSICHTSRATES
BERICHT DES
AUFSICHTSRATES
über das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
DerAufsichtsratderUnternehmensInvestAGhat
die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung
obliegenden Aufgaben mit großer Sorgfalt wahr-
genommen.DerAufsichtsrathatsichvomVorstand
regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle
relevanten Fragen der Geschäftsentwicklung und über
dieLagederGesellschaftberichtenlassen.
In seinen fünf Sitzungen – die teilweise virtuell
abgehalten wurden – hat sich der Aufsichtsrat unter
Teilnahme des Vorstandes im Geschäftsjahr 2020/21
vom 01.10.2020 bis 30.09.2021 ausführlich mit
den getätigten und anstehenden Beteiligungskäufen
und -veräußerungen, dem Jahresabschluss des Unter-
nehmens, der laufenden Überprüfung der bestehenden
EngagementssowiemitdemRisikokontrollsystem
desVorstandesbefasst.WichtigeeinzelneGeschäfts-
vorfälle hat der Aufsichtsrat geprüft und über
die vorgelegten Geschäfte entschieden, die seiner
Zustimmung bedurften. Zusätzlich gab es weitere
telefonische Abstimmungsgespräche sowie Beschluss-
fassungen im elektronischen, fernmündlichen oder
schriftlichen Verfahren.
Über besondere Vorgänge wurde zusätzlich informiert.
DerVorstandhatdenAufsichtsratmitallenerforder-
lichen Informationen versorgt und entscheidungsnot-
wendige Unterlagen bereitgestellt. Anlass zu besonderen
Prüfungsmaßnahmenbestandnicht.
In der ordentlichen Hauptversammlung am 24.03.2021
wurde der Vergütungsbericht über das Geschäftsjahr
2019/20einstimmigbeschlossen.Weiterswurdedie
Satzungin§9ergänzt,womitDr. RudolfKnünzbiszum
31.12.2021 zum Vorstandsmitglied bestellt wurde.
DerJahresabschlusszum30.09.2021,derLagebericht
über das Geschäftsjahr 2020/21 sowie der Konzern-
abschluss zum 30.09.2021 und der Konzernlagebericht
über den Zeitraum 01.10.2020 bis 30.09.2021 sind
von der durch die Hauptversammlung als Abschluss-
prüfergewähltenKPMGAustriaGmbH(FN269725 f)
Wirtschaftsprüfungs-undSteuerberatungsgesell-
schaft,Linz,geprüftundmitdemuneingeschränkten
Bestätigungsvermerk versehen worden.
DerAbschlussprüferhatsomitbestätigt,dassdie
Buchführung und der Jahresabschluss zum 30.09.2021
den gesetzlichen Bestimmungen entsprechen, dass
der Jahresabschluss unter Beachtung der Grund-
sätze ordnungsmäßiger Buchführung ein möglichst
getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
derGesellschaftvermitteltunddassderLagebericht
im Einklang mit dem Jahresabschluss steht.
DerAbschlussprüferhatweitersbestätigt,dass
der Konzernabschluss zum 30.09.2021 in allen wesent-
lichen Belangen ein getreues Bild der Vermögens- und
Ertragslage des Konzerns zum 30.09.2021 sowie der
Ertragslage und Zahlungsströme für das abgelaufene
Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den Inter-
national Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie
in der EU anzuwenden sind, vermittelt, und dass die
18
BERICHTDESAUFSICHTSRATES
sonstigen Angaben im Konzernlagebericht keine falsche
VorstellungvonderLagedesKonzernserwecken.
DerPrüfungsausschusshatsichinseinemBerichtan
den Aufsichtsrat dem Ergebnis der Abschlussprüfung
angeschlossen. Auch nach dem abschließenden
ErgebnisdervomPrüfungsausschussvorgenommenen
PrüfungdesLageberichtesunddesJahresabschlusses
einschließlich des Ergebnisverwendungsvorschlages
sowie des Konzernlageberichtes und des Konzern-
abschlussesunddervonihmvorgenommenenPrüfung
der Geschäftsführung ist kein Anlass zur Beanstandung
gegeben.DerPrüfungsausschussschließtsichauch
dem Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstandes an
undhatdemAufsichtsratvorgeschlagen,dieKPMG
AustriaGmbH(FN269725 f)Wirtschaftsprüfungs-und
Steuerberatungsgesellschaft,Linz,alsAbschlussprüfer
fürdasGeschäftsjahr2021/22vorzuschlagen.Der
PrüfungsausschusshatweitersdenCorporateGover-
nance-BerichtsowiedenNicht-finanziellenBericht
(„Nachhaltigkeitsbericht“) geprüft und dem Aufsichtsrat
mitgeteilt, dass kein Anlass zu Beanstandungen
gegeben ist.
DerAufsichtsratschließtsichdemBerichtdesPrüfungs-
ausschusses und damit dem Ergebnis der Abschluss-
prüfungan.DerAufsichtsrathatdenJahresabschluss
2020/21gebilligt,derdamitgemäߧ96Abs. 4AktG
festgestelltist.DerAufsichtsratnimmtdenKonzern-
abschluss, den Konzernlagebericht sowie den Corporate
Governance-BerichtunddenNicht-finanziellenBericht
(„Nachhaltigkeitsbericht“) zustimmend zur Kenntnis.
DerAufsichtsrathatgemeinsammitdemVorstand
einen Vergütungsbericht über die Vergütungen des Vor-
standes und des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr
2020/21 erstellt, der vom Aufsichtsrat in der Sitzung am
26.01.2022 beschlossen wurde und der ordentlichen
Hauptversammlung zur Abstimmung vorgelegt wird.
DerAufsichtsratschlägtfürdieWahldesAbschluss-
prüfersdieKPMGAustriaGmbH(FN269725 f)
Wirtschaftsprüfungs-undSteuerberatungsgesellschaft,
Linz,alsAbschlussprüferfürdasGeschäftsjahr
2021/22 vor.
Im Rahmen der Aufsichtsratssitzung vom 15.12.2021
wurdeMMag. BenjaminBehrmitWirkungvon
01.01.2022 zum Vorstandsmitglied ernannt. Herr Behr
wird die Bereiche kaufmännische Angelegenheiten
(BilanzierungundSteuern),Projektstrukturierungund
Projektcontrollingübernehmen.PaulNeumann,MBA,
wurdevomAufsichtsratmitWirkungab01.01.2022
zum Vorstandsvorsitzenden der Unternehmens Invest
AGbestellt.Dr. RudolfKnünzschiedmit31.12.2021
aus dem Vorstand der Unternehmens Invest AG aus.
Wien,imJänner2022
Dr. Norbert Nagele
Aufsichtsratsvorsitzender
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KONZERN
LAGEBERICHT
über das Geschäftsjahr 2020|21
der Unternehmens Invest AG
21
DieUnternehmensInvestAktiengesellschaft(das
„Unternehmen“, die „Unternehmens Invest AG“ oder die
„UIAG“)isteineimStandardMarketAuctionderWiener
Börse notierte Industrieholding, die sich mit einem
operativen Ansatz an mittelständischen Industrie-
unternehmenbeteiligt.DerBeteiligungsansatzistlang-
fristigausgerichtet.MitkeinerdirektenOrientierung
an einem Exit verfolgt die Unternehmens Invest AG
einen unternehmerischen Ansatz durch die
Bereitstellung von Kapital und operativem Know-how.
BERICHT ÜBER DAS PORTFOLIO
DER UNTERNEHMENS INVEST AG
Segment IT
All for One Group SE
Im Geschäftsjahr 2020/21 belief sich der Umsatz
derAllforOneGroupSEauf372,9m€(+5 %).
DerMegatrendrundumdasThemaCloudTrans-
formation hält weiter an – dieser Entwicklung trägt
dieAllforOneGroupSEmitihremumfassenden
CONVERSION/4-AngebotfürihreKundenRechnung.
DasTransformationsangebot„RisewithSAP“
istdabeiinCONVERSION/4integriertundsorgtfür
einenweiterenWachstumsschub.
DahersinddieEinmalerlöseausSoftwarelizenzen
erwartungsgemäßauf22,9m€(–10 %)zurück-
gegangen.Dennochkonntenaufgrunddeserweiterten
Beratungsangebots die Consulting- und Services-
Erlösemit152,7m€(GJ2019/20:143,5m€)um6 %
übertroffenwerden.DiewiederkehrendenUmsätze
sowohlmitCloudServicesundSupport(+11 %
auf85,7m€)alsauchmitSoftwaresupport(+2 %auf
111,5m€)konnteninsgesamtum6 %auf197,3m€
(GJ 2019/20: 186,4 m€) weiter gesteigert werden.
DerAnteilderwiederkehrendenErlöseamGesamt-
umsatzstiegsomitauf53 %(GJ2019/20:52 %).
DerUmsatzderGruppewurdeorganischum5 %auf
372,9 m€ (GJ 2019/20: 355,4 m€) gesteigert und
einEBITvon20,6m€(+7 %)erreicht.
DasEBITDAbeläuftsichauf42,1m€(GJ2019/20:
41,3m€),einPlusvon2 %.DieEBIT-Marge
liegtbei5,5 %(GJ2019/20:5,4 %).DasEBTbeträgt
19,3m€(+8 %),dasPeriodenergebnis13,5m€(+3 %)
unddasErgebnisjeAktieist2,68€(+5 %).
DieBilanzsummeistum6 %auf264,9m€an-
gestiegen.DabeisinddieflüssigenMittelvon69,1m€
auf75,0m€gestiegen.DieEigenkapitalquotezum
30.09.2021liegtunverändertbei35 %.
DasanorganischeWachstumdurchdieUnter-
nehmenserwerbederSNPPoland,welchenunmehr
in„AllforOnePoland“umbenanntwurde,undder
ASC-Gruppe nach dem Abschlussstichtag (30.09.2021)
sowie eine weiterhin zu erwartende hohe Nachfrage
von Kundenseite werden sich positiv auf das Umsatz-
wachstumderAllforOneGroupSEimGeschäfts-
jahr 2021/22 auswirken.
AnfangOktober2021erwarbdieAllforOneGroup
SE51 %derAnteileanderSNPPolandmitrund
450Mitarbeitern.SNPPolandistführenderAnbieter
vonSAP-Dienstleistungen–wieSAP-Implementie-
rungund-Entwicklung,SAPManagedServicessowie
IT-SicherheitundSoftwareentwicklung–inPolen
mit über 400 Kunden und erwirtschaftete im ersten
Halbjahr 2021 einen Umsatz von rund 13 m€
und ein operatives Ergebnis (EBIT) in Höhe von 1,0 m€.
Etwa50 %derErlöseentfallenaufwiederkehrende
Cloud- und Software Maintenance-Services.
KONZERNLAGEBERICHT
über das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
KONZERNLAGEBERICHT
22
BERICHTÜBERDASPORTFOLIODERUNTERNEHMENSINVESTAG
EbenfallsimOktober2021übernahmdieAllforOne
Group SE die Schweizer ASC-Gruppe. ASC verfügt
über ein breites Beratungsangebot in den Bereichen
Business-undIT-/SAP-Consultingundgiltinder
SchweizalseinerderführendenPlayerindenBereichen
CorporateFinanceundEnterprisePerformance
Management – somit rund um die Themengebiete
Konzernkonsolidierung, Controlling sowie in den
daran angrenzenden Bereichen Unternehmensplanung,
BI-ReportingundAnalytics.DieASCberätmitrund
50 Consultants branchenunabhängig namhafte
Unternehmen aus dem gehobenen Mittelstand sowie
internationale Konzerne und hat im Geschäftsjahr
2020 einen Umsatz von rund 12 mCHF (umgerechnet
rund 11 m€) erwirtschaftet.
InsgesamtrechnetdieAllforOneGroupSEfürdas
Geschäftsjahr 2021/22 mit einem Umsatz zwischen
430 m€ und 450 m€ sowie einem EBIT von 24 m€
bis 26 m€. Erneute konjunkturelle Rückschläge stellen
dasgrößteRisikobeiderErreichungderPrognose
dar.DerzeitwirdmitHochdruckanderIntegrationder
Akquisitionen gearbeitet. Auf dieser Basis und mit Blick
aufdieImpulseausdenkünftigenCONVERSION/4-
Transformationsprojekten(UmstiegaufSAPS/4HANA)
werden neue Mittelfristziele erarbeitet.
In den Konzernabschluss der Unternehmens Invest
AG werden Umsatzerlöse in Höhe von 372.937 t€
(GJ 2019/20: 355.393 t€) einbezogen.
ImDezember2020erwarbdieUnternehmens
InvestAGweitere10.000AktienderAllforOneGroup
SE und erhöhte ihren direkt gehaltenen Anteil auf
25,27 %.ImJuni2021wurdenimZugederGründung
derUIAGAFOGmbH(eine100 %-Tochtergesellschaft
der UIAG) von der Unternehmens Invest AG 191.667
AktienderAllforOneGroupSEandieUIAGAFO
GmbH zum Kurs von 60,00 € je Aktie verkauft sowie
weitere323.333AktienindieUIAGAFOGmbHals
Sacheinlage zum selben Kurs eingebracht (insgesamt
515.000Aktien;10,33 %).
Zum Bilanzstichtag hält die Unternehmens
InvestAGdirektnunmehr743.823Aktien(14,94 %)
anderAllforOneGroupSE.
AusderBeteiligunganderAllforOneGroupSE
erhielt die Unternehmens Invest AG im März 2021
eineDividendenzahlunginHöhevon1.511t€.
UIAG Informatik-Holding GmbH
DieUIAGInformatik-HoldingGmbHisteineHolding-
gesellschaft für den Erwerb und die Verwaltung
von Unternehmensbeteiligungen und hält nach wie
vor1.248.873Aktien(25,07 %)anderAllforOne
Group SE.
ImJuni2021wurdendievonderINTER-PINGUIN
BeteiligungsGmbHgehaltenen9,05 %derAnteile
an der UIAG Informatik-Holding GmbH von der Unter-
nehmensInvestAGerworben.Weiterswurdeder
DarlehensvertragzwischenderINTER-PINGUIN
Beteiligungs GmbH und der UIAG Informatik-Holding
GmbH über eine Nominale von 1.687 t€ übernommen.
InweitererFolgewurdenimJuli202120,08 %
der Anteile an der UIAG Informatik-Holding GmbH an
dieQINOPipeOneLtd. veräußert.SeitensderQINO
PipeOneLtd. wurdeeinbestehendesDarlehen
der Unternehmens Invest AG an die UIAG Informatik-
Holding GmbH in Höhe von 3.000 t€ übernommen.
ImMärz2021wurdevonderAllforOneGroupSE
eineDividendeinHöhevon1,20€jeAktie(das
sind etwa 1.499 t€) an die UIAG Informatik-Holding
GmbH ausgeschüttet.
UIAG AFO GmbH
DieUIAGAFOGmbHwurdeimMai2021als
100 %-TochtergesellschaftderUnternehmensInvest
AG gegründet.
InderGesellschaftwurdeeinendfälligesDarlehen
inHöhevon12.000t€miteinerLaufzeitvon
fünfJahrenaufgenommen.DiesesDarlehenwurde
imWesentlichenfürdenErwerbvon191.667Aktien
derAllforOneGroupSEvonderUnternehmensInvest
AGverwendet.Weitere323.333AktienderAllfor
OneGoupSEwurdenvonderUnternehmensInvestAG
indieUIAGAFOGmbHalsSacheinlageeingebracht.
InsgesamthältdieUIAGAFOGmbHnunmehr
515.000AktienderAllforOneGroupSE(10,33 %).
23
Segment Kunststoff
Plastech Holding-Gruppe
DieUnternehmensInvestAGhält100 %anPlastech
Holding GmbH.
DiePlastechHoldingGmbHundihre100 %-Tochter,
diePlastechBeteiligungsGmbH,sindHoldinggesell-
schaften und wurden für den Erwerb und die Verwaltung
vonIndustrieunternehmen,fürdieLeitungderzur
PlastechHolding-GruppegehörendenUnternehmen
undBeteiligungen,zurErbringungvonDienstleistungen
für diese (Konzerndienstleistungen) sowie allge-
meinfürdieErbringungvonDienstleistungenaufdem
Gebiet der Unternehmensberatung gegründet.
Im Geschäftsjahr 2020/21 hat Unternehmens Invest
AGweitere3,35 %anderKautexHoldingGmbH
erworben.ImJuni2021wurdenje0,5 %derAnteile
an Kautex Holding GmbH an die Knünz GmbH und
dieNucleusBeteiligungsGmbHverkauft.DerAnteilder
Unternehmens Invest AG an Kautex Holding GmbH
liegtzum30.09.2021nunbeiinsgesamt89,05 %.
DiePlastechHolding-Gruppe(SegmentKunststoff)
erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2020/21 Umsatzerlöse
von 65.871 t€ und liegt damit unter den budgetierten
Umsatzerlösen.DiePlastechHolding-Gruppewiesim
Geschäftsjahr2020/21einnegativesEBITaus(Details
siehe Erläuterungen zur Kautex Holding-Gruppe).
Kautex Holding-Gruppe
DieInvestitionszurückhaltungimAutomobilbereich
hieltauchimGeschäftsjahr2020/21weiteran.Wie
sich dies bereits in den Vorperioden abgezeichnet hat,
blieben Auftragseingang und Umsatz im Automotive-
Segment weiterhin stark reduziert und konnten
noch nicht vollständig durch Umsätze in den anderen
Segmenten–ConsumerPackaging,Industrial
PackagingundSpecialities–kompensiertwerden,
obwohl der Auftragseingang dieser Segmente signi-
fikantgesteigertwerdenkonnte.
Auch wenn sich dies im Geschäftsjahr 2020/21 noch
nicht vollständig in den Zahlen widerspiegelt, konnten
wesentliche Schritte umgesetzt werden, um wieder
aufeinennachhaltigenWachstumspfadzurückzukehren.
DasProduktportfoliowurdeuminnovativeLösungen
zurenergie-undkostensparenderenProduktion
sowieumdieneuenMaschinenbaureiheSkyreef–
eineflexiblestandardisiertePlattformlösungmit
aufeinander abgestimmten Modulen – erweitert.
DurchdiedisziplinierteUmsetzungderinternen
Maßnahmen konnten die Kosten weiter gesenkt
unddieLiquiditätstabilgehaltenwerden.Trotzdes
erschwerten Markzugangs aufgrund der mit der
COVID-19-PandemieeinhergehendenReisebeschrän-
kungen konnte Kautex im Geschäftsjahr 2020/21
eine Vielzahl von Neukunden in den neuen Fokus-
Applikationen gewinnen.
WährendspezielldereuropäischeMarktweiterhin
von Investitionszurückhaltung geprägt war, konnten in
China ein Rekordauftragseingang und -umsatz erzielt
werden.BeginnendmitdemWegfallderBeschrän-
kungen im Sommer 2021 konnte der monatliche
Auftragseingang deutlich gesteigert werden, der wieder-
um eine gute Basis für den Umsatz im Geschäftsjahr
2021/22 bildet.
DiesepositiveDynamiksetztsichauchzumBeginn
des Geschäftsjahres 2021/22 weiter fort und sofern es
aufgrundderneuaufflammendenOmikron-Variante
keine massiven Reisebeschränkungen geben wird,
lässtsichdieRückkehrzumWachstumspfaderwarten.
Segment Sonstige
Pongratz Trailer-Group GmbH
DerTrendzuhoherNachfrageundstarkemAuftrags-
einganghatsichfürdiePongratz-Gruppeweiter
fortgesetzt und so konnte das Geschäftsjahr 2020/21
mit einer deutlichen Umsatz- und Ergebnissteigerung
abgeschlossenwerden.DieNachfragenachqualitativ
hochwertigenAnhängernfürPrivat-undGewerbe-
kunden ist nach wie vor hoch und so konnte der
Auftragsstand bei stark gestiegenem Umsatz weiter
ausgebaut werden.
DieseSteigerungsratenstelltendiePongratz-
GruppesowiediegesamteBrancheimLaufedes
Jahres jedoch vor besondere Herausforderungen
im Bereich der Materialverfügbarkeit. Aufgrund der
enormen Nachfrage und der angespannten Situation
derglobalenLieferkettenmusstenunterjährig
mehrerePreiserhöhungenderLieferantenbeiteil-
KONZERNLAGEBERICHT
24
weiserRationierungderLieferungenkompensiert
werden.DieskonntediePongratz-Gruppedurch
strategischen Einkauf von knappen Rohstoffen und
BevorratungsowiedurchPreiserhöhungenbeiFach-
und Baumärkten ausgleichen.
DielaufendenMaßnahmenzurKostenreduktion
undEffizienzsteigerunginderProduktionsowiedie
konsequenteUmsetzungdieserProjekteführten
im Geschäftsjahr 2020/21 zu einer deutlich gestiegenen
Margenstruktur und tragen nachhaltig zum Ergebnis
bei.DurchdiekonsequenteFokussierungaufinterne
ProzesseunddieReduktionvonRedundanzen
wurdenweitereProjektezurUmsetzungidentifiziert,
die künftig einen wesentlichen Beitrag zur nachhaltigen
Ergebnissituation beisteuern werden. Es wurden
mehrereneueAnhängertypenentwickelt,dievonden
Kunden sehr positiv angenommen wurden und für
die bereits wesentliche Auftragseingänge verzeichnet
werden konnten.
DiePongratz-Gruppekonnteauchindiesemheraus-
fordernden Marktumfeld ihre Nummer Eins-Stellung
inderZulassungsstatistikfürPKW-AnhängerinÖster-
reich behaupten und zum 30.09.2021 einen stabilen
Marktanteilvon34,4 %vorweisen.
DerAusbauderVertriebsmannschaftinDeutschland
zeigt mit einer erneuten Steigerung des Marktanteils
ebenfalls Erfolge. Auch im Geschäftsjahr 2020/21
konnten wieder wesentliche neue Händler und Kunden
hinzugewonnen werden.
UIAG Beteiligungs GmbH
DieUIAGBeteiligungsGmbHisteineHoldinggesell-
schaft für den Erwerb und die Verwaltung von
Unternehmensbeteiligungenundhält1 %derAnteile
anderPongratzTrailer-GroupGmbH.
BEGALOM Guss GmbH
BEGALOMGussGmbHstartetemithohenAuftrags-
eingängen in das Geschäftsjahr 2020/21 und konnte
bereits in den ersten Monaten Umsätze erzielen,
die auf dem Niveau des Vorjahres lagen.
DieglobalenwirtschaftlichenHerausforderungen
in der Automobilindustrie – wie der Chipmangel und
Lieferengpässe,diemitunterzurSchließungganzer
Werkeführten–bewirkten,dassseitensderKunden
weniger Entwicklungsprojekte ausgeschrieben und
vergebenwurden.DaaucheinigewesentlicheKunden
derBEGALOMGussGmbHihreProjektereduzierten,
zeigtesichabOktober2020einedeutlicheVerrin-
gerung der Auftragseingänge. In weiterer Folge wurde
vonFebruarbisJuni2021COVID-19-Kurzarbeitan-
gemeldetunddieProduktionsleistungstarkreduziert.
DieindenletztenJahrenerfolgreichumgesetzte
StrategiezurkostenoptimalenProduktionundErwei-
terungdesProduktportfoliosfürKleinserienund
daserhöhteProduktionsvolumenvonWiederholteilen
ermöglichten es, Aufträge zu akquirieren und somit
Kosten zu kompensieren. Außerdem wurden Förder-
mittel der öffentlichen Hand (Kurzarbeitsbeihilfe,
Fixkostenzuschuss, Ausfallsbonus) beantragt, die
zurLiquiditätsstärkungbeitrugen.
Ab Sommer 2021 fand eine Trendumkehr statt,
ProjektanfragenundAuftragseingängestiegenanund
im Juli 2021 konnte wieder die Normalproduktion
aufgenommenwerden.DieserTrendsetztsichauch
im Geschäftsjahr 2021/22 fort und es konnten bereits
wesentliche Auftragseingänge verzeichnet werden.
BEGALOMGussGmbHfokussiertsichauchweiterhin
aufdieProduktionvonhochkomplexen,kernintensiven
Bauteilen und erweitert laufend das Teilespektrum.
DieSpezialisierungaufStrukturbauteileimFahrzeug-
bau oder Komponenten für die Elektromobilität,
gekoppelt mit den Kompetenzen im Bereich der Ver-
brennungsmotoren für unterschiedliche Anwendungen
(wiez.B. Automobil,Luftfahrt,Schienenindustrie)
stärkendiewirtschaftlicheEntwicklungvonBEGALOM.
Segment UIAG – Einzelabschluss
DievonderKnünzGmbHundderNucleusBeteili-
gungs GmbH gewährten Kreditrahmen beliefen sich
im Geschäftsjahr 2019/20 auf insgesamt 20.800 t€,
wovon zum 30.09.2020 18.420 t€ ausgenutzt
waren.ImLaufedesGeschäftsjahres2020/21wurden
insgesamt 11.818 t€ getilgt und somit sind noch
6.602t€per30.09.2021ausgenutzt.DasvonBernd
NeumanngewährtelangfristigeDarleheninHöhevon
4.000 t€ besteht weiterhin.
BERICHTÜBERDASPORTFOLIODERUNTERNEHMENSINVESTAG
25
KONZERNLAGEBERICHT
Hauptversammlung
der Unternehmens Invest AG
Am 24.03.2021 wurde die Hauptversammlung über
das Geschäftsjahr 2019/20 erneut virtuell abge-
halten.DerVergütungsberichtüberdasGeschäftsjahr
2019/20 wurde einstimmig beschlossen.
Im Rahmen der Hauptversammlung wurde die
Satzungin§9ergänzt,womitDr. RudolfKnünzbis
zum 31.12.2021 zum Vorstandsmitglied bestellt
wurde.
ERTRAGS-, VERMÖGENS-
UND FINANZLAGE
Ergebnisanalyse
DieUIAG-GruppeerzielteimGeschäftsjahr2020/21
Umsatzerlöse in Höhe von 472.586 t€ (GJ 2019/20:
467.607 t€), die vor allem aus den Segmenten
IT (UIAG Informatik-Holding-Gruppe) und Kunststoff
(PlastechHolding-Gruppe)stammen.
DasEBITbeläuftsichimGeschäftsjahr2020/21
auf 1.357 t€ (GJ 2019/20 angepasst¹
)
: –40.089 t€).
Im Vorjahr (GJ 2019/20) war das EBIT vor allem durch
dieFirmenwertabschreibungderPlastechHolding-
Gruppe in Höhe von 26.402 t€ (angepasst¹
)
) und
durch die laufende Abschreibung in Höhe von 8.025 t€
(angepasst¹
)
) auf die Aufwertungen, welche im Zuge
derPurchasePriceAllocationderPlastechHolding-
Gruppe und der UIAG Informatik-Holding-Gruppe
identifiziertwurden,negativbelastet.ImGeschäftsjahr
2020/21 beträgt diese Abschreibung 8.260 t€.
DasFinanzergebnisbeträgt–2.140t€(GJ2019/20:
–135 t€) und verteilt sich zu –3.915 t€ (GJ 2019/20:
–5.614 t€) auf das Zinsergebnis und zu 1.775 t€
(GJ 2019/20: 5.479 t€) auf das sonstige Finanz-
undBeteiligungsergebnis,welchesimWesentlichen
das Ergebnis aus der Veräußerung von kündbaren
nicht beherrschen Anteilen in Höhe von 1.515 t€ sowie
dasErgebnisausderVeräußerungvonDarlehen
in Höhe von 225 t€ umfasst.
Bilanzanalyse
DiekonsolidierteBilanzsummederUIAG-Gruppe
ist von 488.163 t€ zum 30.09.2020 (angepasst¹
)
) auf
499.602 t€ zum 30.09.2021 angestiegen.
DieimmateriellenVermögenswertebetragen
zum 30.09.2021 192.459 t€ (30.09.2020 angepasst¹
)
:
203.867t€)undbeinhaltenimWesentlichenFirmen-
werte in Höhe von 90.034 t€ (30.09.2020 angepasst¹
)
:
90.146 t€), Kundenbeziehungen in Höhe von 39.040 t€
(30.09.2020 angepasst¹
)
: 49.852 t€), Markenrechte
in Höhe von 48.812 t€ (30.09.2020 angepasst¹
)
:
48.812 t€) sowie sonstige immaterielle Vermögens-
werte in Höhe von 11.873 t€ (30.09.2020: 13.237 t€).
DasSachanlagevermögenenthältaktivierte
Nutzungsrechte aus IFRS 16 in Höhe von 42.624 t€
(30.09.2020:37.465t€).Dieseteilensichzu
25.333 t€ (30.09.2020: 25.791 t€) auf Grundstücke
und Gebäude, zu 11.227 t€ (30.09.2020: 5.453 t€)
auf technische Anlagen und Maschinen und zu
6.064 t€ (30.09.2020: 6.221 t€) auf andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung auf.
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden Investitionen
in immaterielle Vermögenswerte in Höhe von 2.565 t€
(GJ 2019/20: 2.517 t€) und in Sachanlagevermögen
in Höhe von 24.684 t€ (GJ 2019/20: 15.003 t€)
getätigt, wobei der Großteil der Investitionen auf das
SegmentITentfiel.DieseInvestitionenumfassten
auch die Zugänge von Nutzungsrechten nach IFRS 16
in Höhe von 19.048 t€ (GJ 2019/20: 8.513 t€),
welchenichtzahlungswirksamsind.DieZugängevon
NutzungsrechtenentfielenebenfallsimWesentlichen
auf das Segment IT.
DiesonstigenlangfristigenForderungenenthalten
LeasingforderungeninHöhevon6.898t€(30.09.2020:
6.674 t€).
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
26
RISIKOBERICHT
DiekurzfristigenVermögenswerteenthaltenim
WesentlichendieForderungenausLieferungenund
LeistungeninHöhevon63.844t€(30.09.2020:
58.656 t€), Vorräte aus den operativ tätigen Tochter-
unternehmen in Höhe von 36.701 t€ (30.09.2020:
36.716t€),LeasingforderungeninHöhevon4.348t€
(30.09.2020: 4.111 t€) sowie Zahlungsmittel in Höhe
von 85.479 t€ (30.09.2020: 77.106 t€).
IndenfinanziellenVerbindlichkeitensindlang-
fristigeLeasingverbindlichkeiteninHöhevon30.559t€
(30.09.2020:26.619t€)undkurzfristigeLeasing-
verbindlichkeiten in Höhe von 12.881 t€ (30.09.2020:
11.216t€)enthalten.DiePersonalverbindlichkeiten
enthaltenleistungsorientiertePensionszusagenin
Höhe von 15.850 t€ (30.09.2020: 17.683 t€).
DieEigenmittelquotebeläuftsichaufrund29,74 %
(30.09.2020 angepasst¹
)
:31,49 %).DasEigenkapital
inklusive nicht beherrschender Anteile zum 30.09.2021
beträgt 148.587 t€ (30.09.2020 angepasst¹
)
: 153.732 t€).
DieVeränderungresultiertimWesentlichenaus
dem negativen Gesamtergebnis des Geschäftsjahres
2020/21.DieinderEigenmittelüberleitungangeführte
Ausschüttung von Tochterunternehmen betrifft die
DividendederAllforOneGroupSEanMinderheiten.
Liquiditätsanalyse
DerKonzern-Cashflowausderbetrieblichen
Tätigkeit im Geschäftsjahr 2020/21 beträgt 28.172 t€
(GJ 2019/20 angepasst¹
)
: 28.258 t€).
DerKonzern-CashflowausInvestitionstätigkeiten
umfasst die Investitionen in Sachanlagen und
immaterielle Vermögenswerte und beträgt –6.618 t€
(GJ 2019/20: –8.516 t€).
DerKonzern-CashflowausFinanzierungstätigkeiten
beträgt–12.973t€(GJ2019/20:23.463t€).Die
ausgewiesenegezahlteDividendebetrifftdieDividende
derAllforOneGroupSEanMinderheiten.DieTrans-
aktionen mit nicht beherrschenden Gesellschaftern
betreffen den Zugang und Abgang von Minderheiten
im Geschäftsjahr 2020/21.
DerFinanzmittelbestandstiegimVergleichzum
30.09.2020 um 8.373 t€ auf 85.479 t€.
MITARBEITER
Im Geschäftsjahr 2020/21 beschäftigte die UIAG-
Gruppe durchschnittlich 2.678 Mitarbeiter (GJ 2019/20:
2.631 Mitarbeiter).
RISIKOBERICHT
Kerngeschäft der Unternehmens Invest AG ist
das Eingehen von Beteiligungen an Unternehmen, die
operativeUnterstützunginFormvonOrganfunktionen
sowie Beratung (sowohl direkt als auch über den Beirat
bzw. AufsichtsratderBeteiligungen)unddieFinan-
zierungdieserUnternehmen.DiesesGeschäftsmodell
beinhaltet–wiealleArtenderRisikofinanzierung–
überdurchschnittliche Chancen, denen aber auch Risiken
gegenüberstehen.DiewirtschaftlicheGebarungder
UnternehmensInvestAGunddiebilanziellenWert-
ansätze ihrer Beteiligungen hängen immer von der wirt-
schaftlichen Entwicklung der Beteiligungen und dem
Börsenumfeld ab.
Aus dem Geschäftsmodell der Unternehmens Invest
AG ergibt sich, dass es bei einzelnen Beteiligungen auch
zu negativen Entwicklungen hin bis zum Totalverlust
desInvestmentskommenkann.DerErfolgderUnter-
nehmens Invest AG ist daher über einen längeren
Zeitraum zu bemessen. In Summe wird bei Beteiligungs-
finanzierungenangestrebt,dassdielangfristigenErfolge
etwaigeAusfälleüberwiegen.Diesergibtinsgesamt
über einen längeren Zeitraum hinweg eine potenzielle
attraktive Anlegerrendite. Hinsichtlich der Ausführungen
zuFinanzinstrumentenundfinanziellenRisikenwird
auf Konzernanhang-Angabe (29) „Finanzielle Risiken“
verwiesen.
Vorstand und Aufsichtsrat werden regelmäßig über
Risiken in den Beteiligungen informiert, welche die
Geschäftsentwicklungmaßgeblichbeeinflussen
können.DienachheutigemWissenfürdasGeschäfts-
jahr 2021/22 bestehenden Finanzierungserfordernisse
in der Unternehmens Invest AG können aus Eigen-
mittelnunddemnochbestehendenDarlehensrahmen
von der Knünz GmbH und der Nucleus Beteiligungs
GmbH gedeckt werden.
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
27
KONZERNLAGEBERICHT
Wesentliche Merkmale des internen Kontrollsystems
gemäß § 243a (Abs. 2) UGB
DasinterneKontrollsystemderUIAG-Gruppehatdie
Aufgabe,dieOrdnungsmäßigkeitundZuverlässigkeit
der Finanzberichterstattung, die Einhaltung der
für das Unternehmen maßgeblichen gesetzlichen und
unternehmensinternerVorschriftensowiedieWirksam-
keitundWirtschaftlichkeitderbetrieblichenTätigkeit,
einschließlich dem Schutz des Vermögens vor
Verlusten durch Schäden und Malversationen sicher-
zustellen.
DieUIAG-GruppesetztaufkontinuierlicheWeiterent-
wicklung und Verbesserung des internen Kontroll-
systemsundstelltimFolgendendessenwesentliche
Merkmale dar.
DergrundlegendeAspektdesKontrollumfeldesist
die Unternehmenskultur, in deren Rahmen das Manage-
mentunddieMitarbeiteroperieren.DasUnternehmen
arbeitet aktiv an der kontinuierlichen Verbesserung
undWeiterentwicklungderKommunikationundder
Vermittlung der unternehmenseigenen Grundwerte.
Es bestehen eindeutige Kompetenz- und Verant-
wortungsbereiche auf den unterschiedlichen Führungs-
und Hierarchieebenen des Konzerns, sowohl in der
Unternehmens Invest AG als Holdinggesellschaft als
auch in den Tochtergesellschaften und Beteiligungen.
DieVerantwortlichkeiteninBezugaufdasinterne
KontrollsystemsindandiejeweiligenUnternehmens-
organisation angepasst, um ein den Anforderungen
entsprechendes und zufriedenstellendes Kontroll-
umfeld zu gewährleisten.
Es besteht ein Regelwerk an Bilanzierungs- und
Bewertungsvorgaben, die die Basis für ein Kontroll-
systemdarstellen.NeueBilanzierungsstandardswerden
hinsichtlich ihrer Auswirkung auf die UIAG-Gruppe
beurteilt und die Rechnungslegungsprozesse werden
laufendüberprüftundbeiBedarfangepasst.DieVer-
antwortung für die Einrichtung und Ausgestaltung des
rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll- und
RisikomanagementsystemsundfürdieSicherstellung
der Einhaltung aller rechtlichen Anforderungen liegt
beim Vorstand.
DiewesentlichenRisiken umfassen die nicht voll-
ständige Erfassung von bilanzierungsrechtlich relevanten
Sachverhalten, Fehlern in der Belegerfassung sowie
fehlerhaften Berechnungen. Komplexe Bilanzierungs-
grundsätze können zu einem erhöhten Fehlerrisiko,
unrichtigem Ausweis sowie verspäteter Bilanz-
erstellungführen.AuchdasRisikodesDatenzugriffs
vonunberechtigtenPersonenbzw. Datenmanipulation,
AusfalldesIT-SystemsundDatenverlustbesteht.
Eine wesentliche Kontrollmaßnahme im Rahmen
derKonzernrechnungslegungsprozesseistdasPrinzip
der Funktionstrennung. Es liegt in der Verantwortung
des Vorstandes, dass die Hierarchieebenen so
ausgestaltet sind, dass eine Aktivität und die Kontrolle
dieserAktivitätnichtvonderselbenPersondurch-
geführtwird(„Vier-Augen-Prinzip“).
Zu den Kontrollmaßnahmen in Bezug auf die IT-Sicher-
heit zählen die Trennung sensibler Tätigkeiten
durch die restriktive Vergabe von IT-Berechtigungen.
DieWirksamkeitdesinternenKontrollsystems
im Konzernrechnungslegungsprozess wird von den
verantwortlichen Führungskräften überwacht. Neben
den gesetzlich vorgeschriebenen Abschlüssen
gibtesinderGruppeeininternesandieSpezifikaund
Größenordnung des Beteiligungsunternehmens an-
gepasstes Berichtswesen, das in der Verantwortung
derlokalenGeschäftsführerliegt.DieseBerichtebzw.
die Finanzberichterstattung wird vom Vorstand
bzw. vomManagementanalysiert,hinterfragtundauch
hinsichtlichderWirksamkeitdesinternenKontroll-
systemsüberprüft.
Im Jahresverlauf 2021 hat die wirtschaftliche Erholung
anFahrtaufgenommenunddieWeltwirtschafthat
dasVorkrisen-Niveaubeinaheerreicht.DasWachstum
desBruttoinlandsproduktes(BIP)wurdeweltweit
durch wirtschaftspolitische Impulse (Einkommens-
ersatz, Kurzarbeit, Steuersenkungen und -stundungen,
Kreditgarantien)gestützt.Dievoranschreitende
Durchimpfungsrateerlaubteeszunehmend,dieEin-
schränkungsmaßnahmendesWirtschaftslebens
wiederaufzuheben.DieOrganisationfürwirtschaftliche
ZusammenarbeitundEntwicklung(OECD)hatdas
Weltwirtschaftswachstumfür2021auf5,7 %undfür
2022auf4,5 %geschätzt.DiesePrognosensind
jedoch aufgrund von potenziell neu auftretenden Virus-
Varianten, zunehmenden Handelsfriktionen und
Liefer-undTransportengpässen,vorallemaberdurch
die starke Zunahme des Infektionsgeschehens ab
Sommer 2021 mit hoher Unsicherheit behaftet
(Quelle:OeNB–Konjunkturaktuell–Oktober2021).
28
RISIKOBERICHT
DieösterreichischeWirtschaftverzeichneteseitdem
Frühjahr2021einendynamischenAufholprozess,
der bis ins dritte Kalenderquartal anhielt, nachdem die
WirtschaftsleistungimVorjahrum6,7 %corona-
bedingt einbrach. Außerdem bremsen nach wie vor
Lieferengpässeunddamitverbundenedeutliche
PreissteigerungendenwirtschaftlichenAufschwung.
DievierteCorona-Welle,dieinÖsterreicheinen
erneutenLockdownimNovemberundDezember2021
zur Folge hatte und das Auftreten der neuen Virus-
VarianteOmikronlasseneineVerlangsamungder
Erholungerwarten.DerwirtschaftlicheSchadenwird
aufgrund des Impffortschrittes und da viele Unterneh-
mensichaufeinenGeschäftsbetriebunterPandemie-
bedingungen eingestellt haben, deutlich geringer
erwartetalsnochimWinter2019/20.HöhereEnergie-
preiseundPreisverwerfungenaufgrundvonLiefer-
engpässen sowie nachfragebedingt durch die
einsetzendeErholunglassendieInflationsratesteigen.
DasInstitutfürhöhereStudien(IHS)rechnetfürÖster-
reichinseinerKonjunkturprognosevomDezember
2021dennochmiteinemvoraussichtlichenWachstum
von4,3 %für2021sowieeinemsolidenWachstums-
kursdesBIPvon4,2 %bzw. 2,6 %indenFolgejahren–
vorausgesetzt dass die Corona-Eindämmungs-
maßnahmen rasch auslaufen können und es zu keinen
weiterenLockdownskommt.
AuchinDeutschlandistdiewirtschaftlicheLagenach
wievorvonderCOVID-19-Pandemiegekennzeichnet.
NachdemneueInfektionswellenimWinter2020/21die
Erholung verzögerten, stieg das Bruttoinlandsprodukt
seit dem Abebben des Infektionsgeschehens im Frühjahr
zunächstwiederdeutlich.Diezunächsterwartete
kräftigeErholungderdeutschenWirtschaftfürdasJahr
2022 verschiebt sich nun aufgrund des mangelnden
Impffortschrittes und neuer Virus-Varianten sowie der
nachwievorbestehendenweltweitenProduktions-und
Lieferschwierigkeitenwiederweiternachhinten.In
ihrerKonjunkturprognoseWinter2021vomDezember
2021gehtdasifoInstitutdavonaus,dassdasBIP
in2021um2,5 %,in2022um3,7 %undin2023um2,9 %
zulegenwird.SteigendeKosten,diemitLieferengpässen
einhergehen, und auch die verzögerte Anpassung an
die gestiegenen Energie- und Rohstoffpreise werden die
InflationsrateinDeutschlandauch2022nochweiterhin
ansteigen lassen.
DasglobaleRisikoumfeldwirdebensoweiterhin
vondenAuswirkungenderCOVID-19-Pandemiegeprägt.
NachdemsichderweltweiteWarenhandelzunächst
rascherholthat,haternunzunehmendanDynamik
verloren.GrunddafürsindAnspannungenimLogistik-
bereich, wo es zu wenig Kapazitäten im Seeverkehr
gibt, sowie der weltweite Mangel an Halbleitern, der
noch längere Zeit relevant sein dürfte und besonders die
Automobilindustriebetrifft.DiestarkeNachfrageließ
auch die Rohstoffpreise stark ansteigen – in Europa sind
vor allem die Strom- und Gaspreise stark betroffen –
waszueinerZunahmederInflationführt.
PrognosenzurWirtschaftsentwicklungbleibenweiter-
hinunsicher.SelbstwennsichinEuropadieLage
durch den Impffortschritt weitgehend entspannen sollte,
bleibt die Entwicklung in den Schwellenländern weiter-
hin unsicher. Sollte dort ein weitgehender Schutz
der Bevölkerung nicht zeitnah erreicht werden, besteht
einerseitsdasRisiko,dassaufflammendeInfektions-
herdedieinternationalenLieferkettenerneutbelasten
und zum anderen die Gefahr, dass sich neue Virus-
Mutationen herausbilden, gegen die die momentanen
Impfstoffe weniger gut wirken.
DiesbeeinträchtigtdieKernmärkte(Österreich,
Deutschland,Schweiz,USA,China)derUnternehmens
Invest AG und ihrer Beteiligungen.
LautdemdeutschenBranchenverbandfürMaschinen-
undAnlagenbauer(VDMA)behindernfehlende
Rohstoffe und Vorprodukte sowie Engpässe bei den
TransportkapazitätenhartnäckigdieProduktions-
prozesse in den Unternehmen und die konjunkturelle
Erholung wird dadurch zunehmend langsamer. Ein Ende
dervielfältigenLieferengpässeistschwerbisgar
nicht kalkulierbar. Für 2022 wird ein Umsatzwachstum
von4 %prognostiziert,solltedieCOVID-19-Pandemie
allerdings weiterhin andauern, würde der Zuwachs mit
2 %abernurhalbsohochausfallen.
In China hat sich das Geschäftsklima für die Maschinen-
und Anlagenbauer im zweiten Halbjahr 2021 zwar
verschlechtert, für das Gesamtjahr fällt die Bilanz aber
immer noch sehr positiv aus. Allerdings leidet auch
China – wie Europa – unter dem Mangel an Roh-
stoffen und Materialien.
DerMaschinen-undAnlagenbau–ebensowiedie
Automobilzulieferindustrie – sind stark exportabhängig
und ihre Entwicklung wird besonders von den welt-
29
KONZERNLAGEBERICHT
weiten Absatz- und Beschaffungsmärkten und deren
Marktzugängen bestimmt. Gesellschaftliche Ent-
wicklungen, wie zum Beispiel das Voranschreiten der
E-MobilitätundverschärfteregulatorischeAuflagen
für Klimaschutz, Energiemanagement und Schad-
stoffemission können die Geschäftsentwicklung
beeinflussen.AuchdieBeachtungvonNachhaltigkeits-
aspekten – wie die Einhaltung von Umwelt-, Sozial-
und Ethikstandards, Änderungen von Gesetzen und
Vorschriften und deren Auslegungen im Steuer-
und Rechnungslegungsbereich sowie die generell an-
steigende Regelungsdichte für kapitalmarktorientierte
Unternehmen – sind mit Risiken verbunden.
Segment IT
DieRisikolagederAll for One Group SE wird nach
wievordurchdieCOVID-19-Pandemiegeprägt.Risiken
gesellschaftlicher, politischer, gesamtwirtschaftlicher
und regulatorischer Entwicklungen werden weiterhin
alshocheingestuft.DersichandeutendeAufschwung
kann durch neu auftretende Virus-Mutationen,
stagnierende Impfbereitschaft, vermehrt auftretende
Naturkatastrophen oder die Knappheit von Rohstoffen
und Vorprodukten gebremst oder gar umgekehrt
werden und die verbesserte Grundstimmung kann
sich schnell wieder eintrüben. So sollte die Konjunktur
für das Kalenderjahr 2022 gegenüber dem Vorjahr
zwar weiterhin deutlich anziehen, jedoch schwächer
als zunächst erwartet.
Diesbedeutetaberauch,dassUnternehmendie
RealisierungvonProjektenstoppenoderverschieben
könnten. Risikodämpfend wirkt jedoch, dass auf-
grund des hohen Transformationsdrucks und der
ZunahmederDigitalisierungvonGeschäftsabläufen
undGeschäftsmodellensolcheProjektezwarvor-
übergehend verschoben, aufgrund des zunehmenden
Digitalisierungsdrucksjedochkaumdauerhaftaus-
gesetzt werden können.
DiekonjunkturellenRisikenfürdieGeschäftsentwick-
lungderAllforOneGroupSEsindangesichtsder
volatilen Märkte weiterhin hoch. Erneute Maßnahmen
zurEindämmungvonCOVID-19,Beschränkungder
Mobilität,UnterbrechungvonLieferketten,Transport-
probleme und damit Störungen von Absatz- und
Beschaffungsmärkten drohen. Besonders die Märkte
Deutschland,ÖsterreichundSchweizunddiebesonders
exportabhängigen Schlüsselbranchen Maschinen-
und Anlagenbau sowie Automobilzulieferindustrie sind
von diesen Auswirkungen besonders betroffen.
DieRisikendesmöglichenAnstiegsvonForderungs-
ausfällen und Insolvenzen von Kunden werden
als mittel eingestuft. Vor allem das Ende des vorüber-
gehendenAussetzensderInsolvenzanzeigepflicht
im Mai 2021 könnte für vermehrte Insolvenzfälle bei
Kundensorgen.Finanzierungs-undLiquiditätsrisiken
werden als mittel eingestuft, da abhängig von der
weiteren Entwicklung der Kapitalmärkte zukünftig auch
dieRefinanzierungderAllforOneGroupSEerschwert
werdenkönnte.DieAllforOneGroupSEgeht
aber davon aus, dass die mit den Schuldscheindarlehen
verbundenen Covenants auch künftig erfüllt werden
können.
DieDigitalisierungvonGeschäftsabläufenundder
Generationswechsel auf die neue Unternehmens-
softwareSAPS/4HANAinVerbindungmitFachbereichs-
lösungen aus der Cloud wird weiter forciert fortgesetzt.
DieAllforOneGroupSEerarbeitetkundenspezi-
fischeService-undLösungsarchitekturenundrichtet
ihrLeistungsangebotundihreOrganisationweiterhin
gezieltaufdiehoheDynamikdieserTrendsaus.
Mit der bereits erfolgreich abgeschlossenen
Initialisierung der Strategieoffensive 2022 sieht sich
dieAllforOneGroupSErichtigaufgestellt,um
profitabelzuwachsenundmiteinernochstärkeren
WettbewerbspositionalsbisherausderCOVID-19-
Krise hervorzugehen, sobald sich die Märkte wieder
normalisieren.
Segment Kunststoff
Wiebereitserwähnt,belastetdieCOVID-19-Krise
und ihre Folgen die Maschinen- und Anlagenbauer
weiterhin spürbar. Handelshemmnisse, geopolitische
Spannungen und einschneidende Veränderungen
belasten auch weiterhin die weltweiten Investitions-
entscheidungen besonders im Automotive-Bereich,
der wie bereits erwähnt vor allem unter dem Mangel
an Elektronikchips leidet. In Verbindung mit den
ProduktionsstandortenundrelevantenAbnehmer-
märkten stellt die politische und wirtschaftliche Ent-
wicklung in diesem Bereich ein Risiko dar.
30
RISIKOBERICHT
DieKautex Holding-Gruppe verfügt über Standorte
inDeutschland,ChinaunddenUSA,welchesich
imZeitverlaufderCOVID-19-Pandamieunterschiedlich
entwickelthaben.WährendsichdieAuftragsein-
gängeinDeutschlandlangsamererholen,liegendie
AuftragseingängeninChinaunddenUSAaufWachs-
tumskurs.
DiedezentraleOrganisationimBereichInbetrieb-
nahme und Service wurde weitergeführt und weiter-
entwickeltundermöglichtesauchinPhasen
von umfassenden Reisebeschränkungen, die Kunden
vorOrtzuunterstützen.
Marktrisiken ergeben sich aus der weiteren Entwick-
lungderCOVID-19-Pandemie,wieetwademEnt-
stehen neuer Virus-Varianten und der mangelnden
Durchimpfungsrate,diezuerneutenLockdowns
führen könnten. Um die Abhängigkeit vom Automotive-
Sektor zu vermindern, wurde bereits im Geschäfts-
jahr 2019/20 der strategische Fokus auf die Bereiche
Packaging(IndustrialundConsumerPackaging)und
Spezialitäten gelegt. In diesen Bereichen besteht
aktuell eine erhöhte Nachfrage hinsichtlich Maschinen
fürdieErzeugungvonzumBeispielHygieneartikeln.
Wiebereitsausgeführt,kannsichauchdiePlastech
Holding-GruppedenFolgenderCOVID-19-Pandemie
nicht entziehen und verzeichnet weiterhin Ver-
schiebungen von Maschinenaufträgen und Maschinen-
abnahmen.DasRisikoweitererVerschiebungenwird
derzeit als hoch eingeschätzt und wurde entsprechend
indenPlanungendesManagementsberücksichtigt.
DiebereitsimVorjahreingeleitetenMaßnahmen
zur Förderung von virtuellen Maschinenabnahmen durch
Kundenwurdengutangenommen.DieKapazitäten
wurden im Rahmen eines umfassenden Maßnahmen-
konzepts im Segment Kunststoff auch im Geschäftsjahr
2020/21 an gegenwärtige und zukünftig erwartete
Auftragsvolumenangepasst,dieProzessorganisation
für die Stärkung der Kundenorientierung und die
höhere Innovationsgeschwindigkeit wurden optimiert
sowiedieVertriebsorganisationunddieProduktions-
abläufe weiterentwickelt.
DarüberhinausistdasSegmentKunststoffauch
vonWechselkursentwicklungendesUS-Dollarabhängig,
insbesondere hinsichtlich des Exports in die USA,
wobeiWährungsrisikengrundsätzlichgesichertwerden
und das Risiko daher als gering eingestuft wird.
DenweiterhinerhöhtenRisikenauseinemmöglichen
Anstieg von Forderungsausfällen wird mit entspre-
chenden Absicherungen bei großvolumigen Aufträgen
entgegengewirkt.DieindenVorjahrenbegonnenen
umfassenden Maßnahmen zur Kostenanpassung
undLiquiditätssicherungwerdenweiterhinkonsequent
umgesetzt, um den erhöhten Finanzierungs- und
Liquiditätsrisikengegenzusteuern.IndenKreditverbind-
lichkeiten der Kautex Holding-Gruppe sind Finanzkenn-
zahlen enthalten, die sich an der künftigen wirtschaft-
lichen Entwicklung der Gruppe orientieren. Aus heutiger
Einschätzung können im Geschäftsjahr 2021/22
die vereinbarten Finanzkennzahlen eingehalten werden.
DasRisikoeinesmöglichenBruchsvonFinanzkenn-
zahlen wird aktuell als gering eingestuft.
ImBereichderProduktionbestehtdasRisiko,dass
eine an den Kunden bereits veräußerte Maschine nicht
dieLeistungerbringt,dievertraglichzugesagtwurde.
DiesemRisikowirddurcheinestringenteRisiko-
analysebereitsinderAngebotsphaseentgegengewirkt.
DasRisikowirdalsgeringeingestuft.
InAbhängigkeitderDauerderrezessivenPhase
indenwichtigstenIndustrienationenderWeltkönnen
negative Auswirkungen auf die ursprünglichen
WachstumsplänederPlastechHolding-Gruppesowie
auf die Einhaltung der Finanzkennzahlen nicht aus-
geschlossen werden, was somit ein zusätzliches
Risiko für die Gruppe darstellt.
Segment Sonstige
Im Segment Sonstige besteht vorrangig das Risiko,
dass es, wie bereits unterjährig zu beobachten,
weiterhin zu Materialengpässen wegen Verzögerungen
aufLieferantenseitekommenkann.Daherwerden
weiterhinverstärktLagerständevonzentralenZuliefer-
teilenaufgebaut,umMaterialengpässeninderProduk-
tion soweit wie möglich frühzeitig entgegenzuwirken.
DasRisikowirdalshocheingeschätzt.
Für die Pongratz-Gruppe stellen vor allem die Rohstoff-
knappheit und der Mangel an Materialverfügbarkeit in
Verbindung mit der angespannten Situation der globalen
LieferketteneinRisikodar.FolgedieserSituationsind
PreiserhöhungenderLieferanten,wasdenAuftrags-
eingangbeeinträchtigenkann.DasRisikowirdalsmittel
eingeschätzt.
31
KONZERNLAGEBERICHT
DienegativenAuswirkungenderCOVID-19-Pandemie
auf die Automobilbranche, wie der Chipmangel
undLieferengpässe,könnenNeuentwicklungenindieser
Brancheverschieben.DiesstelltfürBEGALOM Guss
GmbH ein Risiko hinsichtlich des Auftragseingangs dar.
DasRisikowirdalsmitteleingeschätzt.
Segment UIAG
FürdieUIAGbestehtdasRisikoderWertminderung
von Firmenwerten oder sonstigen Vermögenswerten,
fallssichdieaktuellenEinschätzungenundPlanungs-
annahmen in Bezug auf die Entwicklung und
denFortlaufderCOVID-19-Pandemieändern.Ebenso
bestehtdasRisikovonerhöhtenWertminderungen,
fallsdieKapitalkosten,diedenWertminderungstests
zugrunde liegen, ansteigen.
NICHT-FINANZIELLE
LEISTUNGSINDIKATOREN
Geschäftsmodell der Gesellschaft
DieUnternehmensInvestAGisteineimStandard
MarketAuctionderWienerBörsenotierteIndustrie-
holding, die sich mit einem operativen Ansatz an
mittelständischen Unternehmen beteiligt. Als aktiver
Investor mit langfristigem Investitionshorizont investiert
die Unternehmens Invest AG national und international
(D-A-CH-Region)inmittelständischeIndustrieunter-
nehmen,diesichinKrisensituationenbefinden,Restruk-
turierungsbedarf haben, Underperformer sind oder
Unternehmensnachfolge suchen. Bevorzugt werden
Unternehmen mit starker Marke (sowohl B2C als
auchB2B),dieeinsignifikantesEntwicklungspotenzial
bei operativer Begleitung erwarten lassen.
DerBeteiligungsansatzistlangfristigausgerichtet.
MitkeinerdirektenOrientierunganeinemExitverfolgt
die Unternehmens Invest AG einen unternehmerischen
AnsatzdurchdieBereitstellungvonLiquiditätund
operativem Know-how. Als Eigentümer übernimmt die
Unternehmens Invest AG die unternehmerische
Verantwortung und investiert in den langfristigen
Erfolg ihrer Tochterunternehmen mit Fokus auf strate-
gische,operativeundfinanzielleRestrukturierung,
VerbesserungvonPerformanceundErtrag,Wachstum
derTop-LineundWachstumsstrategien,langfristige
EntwicklungüberBuy&Build-Strategiensowiedie
Nutzung von Internationalisierungspotenzialen.
In ihrer Eigenschaft als Holding vereint die Unterneh-
mens Invest AG Beteiligungen aus unterschiedlichsten
Sparten, die in vier Segmenten „IT“ (UIAG Informatik-
HoldingGmbH,UIAGAFOGmbH,AllforOneGroup
SE und deren Tochtergesellschaften), „Kunststoff“
(PlastechHoldingGmbH,PlastechBeteiligungsGmbH,
KautexHolding-Gruppe),„Sonstige“(BEGALOM
GussGmbH,PongratzTrailer-GroupGmbHundderen
Tochtergesellschaften) sowie „UIAG“ (Einzelgesell-
schaft) unterschieden werden.
Geschäftsmodelle der Beteiligungen
Segment IT
DieAllforOneGroupSEgiltalsführendesIT-und
BeratungshausundgefragterDigitalisierungspartner
imMittelstandimdeutschsprachigenMarkt.Die
AllforOneGroupSEnotiertimPrimeStandardder
Frankfurter Börse. Mit ihrem Geschäftsmodell führt die
AllforOneGroupSEGeschäftsprozess-,Technologie-
und Strategie-Know-how zusammen und begleitet
alle Unternehmensbereiche ihrer Kunden rund um
Digitalisierungganzheitlich.DiesinkludiertdieThemen-
felderStrategie,Geschäftsmodell,Produkt-undService-
innovation, Geschäftsabläufe in allen Fachbereichen,
Unternehmensorganisation und -kultur, neues
Arbeiten,Lieferketten(DigitalSupplyChain),Kunden-
interaktion(CustomerExperience)sowiePersonal
(EmployeeExperience).
Segment Kunststoff
DieKautexHoldingGmbHmitSitzinBonn,Deutsch-
land, übernimmt als Holdinggesellschaft das aktive
Management der Tochtergesellschaften. Zu den operativ
tätigenGesellschaftenzählenimWesentlichendie
KautexMaschinenbauGmbH(Bonn,Deutschland)und
dieShundeKautexPlasticsTechnologyCo.,Ltd. (Shunde,
China).ZusätzlichzudenbeidenProduktionsstand-
orten bestehen Vertriebs- und Servicegesellschaften in
den USA, Russland, Hongkong und Mexiko.
DieKautexHolding-Gruppeisteinweltweitführender
HerstellervonintelligentenProduktionslösungen
imBereichExtrusionsblasformen.DasProduktportfolio
umfasst Blasformmaschinen in unterschiedlichen
32
NICHT-FINANZIELLELEISTUNGSINDIKATOREN
Größen für die vier Anwendungssegmente Industrial
Packaging,ConsumerPackaging,Spezialanwendungen
sowieAutomotive.DurchdielaufendeEntwicklungs-
tätigkeit baut die Kautex Holding-Gruppe kontinuierlich
die Technologieführerschaft aus und unterstützt ihre
KundendurchinnovativeLösungen,dieProduktions-
und Artikelkosten nachhaltig zu senken.
Segment Sonstige
DieBEGALOMGussGmbHistführendbeiModell-/
FormenbauundLeichtmetallgusssowiederBearbei-
tungbzw. OberflächenbehandlungvonPrototypen
undKlein-bzw. Kleinstserien.DieProduktekommen
weltweit in der Automobil- und Nutzfahrzeugbranche,
im Maschinen- und Anlagenbau, im Motorsport
und in der Bremsentechnologie für Schienenfahr-
zeuge zum Einsatz.
DiePongratzTrailer-GroupGmbHisteinerder
führendenHerstellervonPKW-Anhängern.Neben
dem umfassenden Basissortiment, das unter anderem
Tieflader,Hochlader,Kippanhänger,Autotransporter
undBootsanhängerumfasst,bietetPongratzzusätz-
lich eine große Zubehörpalette und die Möglichkeit
der Erzeugung von Sonderanfertigungen an.
DasprimäreZielderUnternehmensentwicklungist
dieSteigerungdesUnternehmenswertsundeinprofi-
tablesWachstum.DiezurSteuerungderBeteiligungen
derUnternehmensInvestAGerforderlichePlanung
und die daraus resultierenden Maßnahmen werden
aus der langfristigen Unternehmensplanung abgeleitet.
Umwelt-, Sozial- und Arbeitnehmerbelange
DieUnternehmensInvestAGundihreBeteiligungen
streben nach einer nachhaltigen Steigerung des
Unternehmenswerts unter Berücksichtigung aller
relevanten ökonomischen, ökologischen und sozialen
Aspekte.DabeiwirddienachhaltigeUnternehmens-
entwicklung der Holding sowie ihrer Beteiligungsunter-
nehmen unterstützt, um der Verantwortung gegen-
überMitarbeitern,Kunden,Lieferanten,Gesellschaft
undUmweltnachzukommen.Dieswirdsowohldurch
Managemententscheidungen, die auch die gesellschaft-
lichen Interessen und soziale Verantwortung berück-
sichtigen, als auch über die aktive Einbindung von
Mitarbeitern in die unterschiedlichsten Entscheidungen
der Konzernbeteiligungen unterstützt.
DieBeteiligungsunternehmenerfüllenumwelt-
relevanteAuflagen,gesetzlicheBestimmungensowie
Verordnungen und Bescheide. Mitarbeiter werden
über Umwelt-, Gesundheits- und Sicherheitsbelange
umfassendinformiert.DieEntwicklungnachhaltiger
Technologien und die konsequente Verbesserung
allerProduktionsprozessewirdgefördert,um
Ressourcen zu schonen und Verschleiß zu reduzieren.
DiesistnurmitentsprechendemKnow-howder
Mitarbeiter möglich, deshalb deren fachliche und
persönlicheWeiterentwicklunggefördertwird.
DasEngagementunddieKompetenzderMitarbeiter
sind eine wichtige Grundlage für den unternehme-
rischenErfolg.DieUnternehmenskulturistgeprägtvon
Verantwortungsbewusstsein, Einsatzbereitschaft,
Flexibilität sowie Teamfähigkeit.
Eine jährliche betriebsärztliche Untersuchung sowie
der regelmäßige Besuch einer Sicherheitsfach-
kraft werden an allen Standorten der Beteiligungen
inÖsterreichundDeutschlandvorgenommen.Es
werden auch Sicherheitsvertrauenspersonen sowie
Ersthelfer in den Beteiligungen ernannt.
WährendBEGALOMunddiePongratz-Gruppebei
betriebsärztlichen Untersuchungen und den Kontrollen
der Sicherheitsfachkraft auf die Allgemeine Unfall-
versicherungsanstalt (AUVA) zurückgreifen, verfügt
dieKautexHolding-GruppeinDeutschlandübereinen
eigenen Betriebsarzt. Zur Gesundheitsförderung
der Mitarbeiter hat die Kautex Holding-Gruppe für
dasJahr2021einenPlanzurFörderungderFirmen-
fitnesserstellt.DarinsindKooperationenmit
FitnesscenternundOutdoor-Sportparksenthalten.
Als bedeutsame Steuergröße für Arbeitnehmer-
belange dient der UIAG-Gruppe ab dem Geschäftsjahr
2019/20dersogenannte„Gesundheitsindex“.Dieser
wirdwiefolgtberechnet:100 %minusdemVerhältnis
aus der Anzahl der Krankentage und den Sollarbeits-
tagen der Berichtsperiode. Zum 30.09.2021 stellte
sich der Gesundheitsindex je Segment wie folgt dar:
30.09.2021
SegmentIT 97,2 %
SegmentKunststoff ¹
)
98,1 %
SegmentSonstige 94,5 %
SegmentUIAG 98,5 %
¹
)
ImSegmentKunststoffwurdenurderStandortinDeutschlandberücksichtigt,daandiesemStandortderGroßteilderMitarbeiterbeschäftigtist.
33
KONZERNLAGEBERICHT
Schulungen in den jeweiligen Fachbereichen sowie
WeiterbildungenimBereichPersönlichkeitsent-
wicklung (Soft Skills) werden anhand von Schulungs-
plänen und auch anlassbezogen organisiert. Ebenso
werdenVorschlägezuWeiterbildungenvon
den Mitarbeitern in Betracht gezogen. Hinsichtlich
NeuerungenindenBereichenCompliance,IT-Security
undDatenschutzwerdenbeiBedarfSchulungen
durchgeführt.
Innerhalb der Kautex Holding-Gruppe besteht ein
eigenerQualifizierungskatalog,inwelchemden
Mitarbeitern eine Vielzahl an Ausbildungsmöglichkeiten
gebotenwerdenunddernebenfachlichenQualifizie-
rungsmaßnahmenundFührungsqualifizierungauch
interkulturellesTrainingvorsieht.Dabeiunterstütztdie
KautexHolding-GruppeauchindividuelleQualifizierungs-
maßnahmen der Mitarbeiter. Es werden differen-
zierteAusbildungenwiezumBeispieldieProgramme
„Ausbildung vom Mitarbeiter zur Führungskraft“ oder
„Ausbildung von ungelernten Mitarbeitern zur Fachkraft
fürLagerlogistik“sowieauchdasberufsbegleitende
Betriebswirtschaftsstudiumunterstützt.DieKautex
Holding-Gruppebeschäftigtzum30.09.202115Lehr-
linge und bot zahlreiche Möglichkeiten für Ausbildungs-
berufe(z.B. ElektronikerfürBetriebstechnikoder
Industriemechaniker) an.
Zur Förderung der Vereinbarkeit von Beruf und Familie
wird Mitarbeitern die Möglichkeit geboten, Teilzeit
temporär in Anspruch zu nehmen oder die Elternzeit
aufzuteilen.
Zum Bilanzstichtag 30.09.2021 verteilten sich die
Mitarbeiter nach Segmenten wie folgt:
Mitarbeiter nach Segmenten 2020/21
DieMitarbeiternachLändernteilensichzumBilanz-
stichtag 30.09.2021 wie folgt auf:
Mitarbeiter nach Ländern 2020/21
Auswirkungen der COVID-19-Pandemie
auf Arbeitnehmerbelange
DienachwievorandauerndeCOVID-19-Pandemie
hatnochimmerstarkenEinflussaufdieArbeitsweise
in allen Bereichen und Beteiligungen. Arbeitszeit-
undArbeitsortflexibilisierungen,dieimvergangenen
Geschäftsjahr in den Beteiligungen eingeräumt
wurden,wurdenbeibehaltenbzw. auchausgebautund
Homeoffice-Konzeptewomöglicherstellt.
DieReisetätigkeitwarauchimGeschäftsjahr2020/21
mitunterdurchregionaleLockdowns,abervorallem
durchdievermehrteDigitalisierungderGeschäfts-
abläufe und die Möglichkeit „remote“ zu arbeiten und
durchdieAbhaltungvonOnline-MeetingsundVideo-
konferenzen weiterhin reduziert.
DieindenProduktionsbetriebenimVorjahrerarbei-
teten Konzepte wurden beibehalten und verbessert, um
dieProduktionwährendderanhaltendenCOVID-19-
PandemievernünftigundunterEinhaltungallerSchutz-
maßnahmenfürdieProduktionsmitarbeitergewähr-
leistenzukönnen.DieMitarbeiterwurdeninden
COVID-19-Maßnahmenumfassendunterwiesen,ver-
schiedeneMittelfürSchutzmaßnahmen(Desinfektions-
mittel, Schutzmasken etc.) wurden zur Verfügung
gestelltundeswurdeverstärktauferhöhteHygiene-
maßnahmen(vermehrteReinigungundDesinfektion,
regelmäßigesLüften)gesetzt.HinsichtlichdesKontakts
zuKundenundLieferantenwurdendieMitarbeiterder
2.753
Mitarbeiter
Segment IT
72,3 %
Segment
Kunststoff
19,6 %
Segment Sonstige
7,7 %
Segment UIAG
0,4 %
2.753
Mitarbeiter
Deutschland
74,8 %
USA0,6 %
China
5,6 %
Österreich
9,4 %
Schweiz1,2 %
Sonstige8,4 %
34
NICHT-FINANZIELLELEISTUNGSINDIKATOREN
Beteiligungen geschult und Besprechungen wurden
inersterLinievirtuellabgehalten.Wodiesmöglichwar,
wurden auch die Schichtzeiten angepasst, um Über-
schneidungen zu vermeiden.
DieKautexHolding-GruppehatinderProduktiondie
Schichtzeiten angepasst und für etwa 200 Mitarbeiter
dasArbeitenimHomeofficeeingeführt.
WeiterswurdeteilweiseindenösterreichischenGesell-
schaften das staatliche Unterstützungsmittel der
Kurzarbeit eingesetzt, um den Abbau von Mitarbeitern
währendderCOVID-19-Pandemiezuvermeiden.Ins-
gesamt hat die UIAG-Gruppe rund 456 t€ an Zuschüssen
für Kurzarbeit erhalten.
Umweltbelange
DieProduktionsprozessederBeteiligungenwerden
laufend evaluiert, weiterentwickelt und standardisiert.
IneinigenBereichensindbereitsZertifizierungen
vorhanden,soistzumBeispielBEGALOMnach
ISO9001zertifiziert.DurchdieStandardisierungund
stetigeWeiterentwicklungderProzessewerdenAus-
schussundAbfallinderProduktionlaufendreduziert,
DurchlaufzeitenangepasstundEnergiekostenredu-
ziert.BeiderAnschaffungneuerProduktionsanlagen
und Maschinen wird auf ihre Umweltverträglichkeit
undEnergieeffizienzgeachtet.
EinenwichtigenAspektstellenEffizienzsteigerungen
und eine möglichst vollständige Rohstoffausnutzung
sowiederenRückführungindenWerkstoffkreis-
laufdar.SohatBEGALOMindenvergangenenJahren
denProduktionsprozessoptimiertundkannjetzt–
bei gleicher Qualität–biszu100 %desAluminiumrück-
laufsausdereigenenProduktionwiederverwenden.
InderPongratz-GruppewurdenimZugederim
Geschäftsjahr 2019/20 begonnenen Einführung eines
SupplyChainManagementswesentlicheinterne
Projekteangestoßen.DazuzählendieAdaptierungbe-
stehender Konstruktionen, um den Verschnitt einzelner
Komponenten und den dabei entstehenden Schrott
zu reduzieren und mehr Rohmaterial zu verwenden,
odereinProjektzurressourcenschonendenWiederver-
wendungvonLadehilfsmitteln.Weiterswurden
dieinternenundexternenLogistikwegeanalysiert
und adaptiert, um die Transportwege zwischen den
StandortenzuverkürzenunddieWegezuden
Kundeneffizienterzugestaltenundsomitinsgesamt
Transportwege einzusparen.
DieCOC-ZertifizierungdervonderPongratz-Gruppe
erzeugten Anhänger bestätigt deren Konformität
mitdenEU-Regulatorien.DEKRA-(deutschePrüfgesell-
schaft)undKBA-Zertifizierungen(Kraftfahrt-Bundes-
amtDeutschland)stellensicher,dassdieProdukte
mitdenAuflagendesStraßenverkehrsrechts
konform sind und die Anforderungen des KBA erfüllen.
PongratzistweitersGründungsmitglieddesTrailer
Industrie Verbands (TIV).
DiePongratzTrailer-GroupGmbHwurdeimJahr2021
Mitglied der Klima Allianz, einer Initiative des Senats
derWirtschaftÖsterreich.DieKlima-Allianzunterstützt
UnternehmenenergieeffizientundCO
2
-neutral zu
werden,indemeineCO
2
-Emissionsbilanz des Unter-
nehmenserstelltwirdundEnergieeffizienz-Maßnahmen
erarbeitet werden. Im Rahmen dessen können
auchdieunvermeidbarenCO
2
-Emissionen durch Unter-
stützung von Klimaprojekten kompensiert werden.
KautexistMitgliedderR-CycleInitiative.R-Cycleist
eine unternehmensübergreifende Initiative zur
Entwicklung eines offenen und global anwendbaren
Rückverfolgungsstandards für nachhaltige Kunststoff-
verpackungen.R-Cycleermöglichteinehochwertige
WiederverwertungvonKunststoffen,indemrecycling-
relevante Verpackungsdaten gespeichert und so
imLebenszyklusvonVerpackungenrückverfolgbar
werden.DieseMarkierungmachtdieVerpackung
identifizierbarundsollsoeinmöglichstsortenreines
RecyclingvonKunststoffenermöglichen.Über
eineCloud-basierteDatenbanklässtsichdiegesamte
Wertschöpfungskettebishinzudeneingesetzten
Rohstoffenzurückverfolgen.Dadurchwirdauchdie
Zusammensetzung der Kunststoffe transparenter, was
aucheinewichtigeVoraussetzungfüreineffizientes
Recyclingdarstellt.
DieR-CycleInitiativewurdeimJahr2021mit
demDeutschenAwardfürNachhaltigkeitsprojektein
derKategorie„Verpackung“ausgezeichnet.Dieser
AwardwirdvomDeutschenInstitutfürService-Qualität,
dem Nachrichtensender n-tv und der Unternehmer-
PlattformDUPverliehen.
35
KONZERNLAGEBERICHT
AuchanInnovationenimSegmentPackagingwird
weiterhin intensiv gearbeitet und Technologien, durch
diederEnergie-undRohstoffverbrauchinderPro-
duktion deutlich reduziert wird, werden weiterentwickelt,
wie etwa die neue Generation von Extrusionsköpfen,
welchedieZeitfürdenFarbwechselbeiderProduktion
vonfarbigenVerpackungenaufeinDrittelverkürzen
und somit Umrüstzeiten und Energiekosten erheblich
senken und den zum Farbwechsel benötigten Material-
einsatz reduzieren.
Nachhaltigkeit,RecyclingundDigitalisierungstehen
auch weiterhin im Fokus der Forschungs- und Ent-
wicklungsaktivitäten, wie etwa eine neu entwickelte
Fertigungstechnologie, die es erlaubt, die Mittelschicht
bei Blasformteilen als Mehrschichtblasfolien zu
schäumen und dabei ebenfalls deutlich Material ein-
zusparen.DieKautexHolding-Gruppehatesgeschafft,
dabeigleichzeitigdiephysikalischenEigenschaften
der Teile zu erhalten, das Gewicht zu reduzieren und
somit Material einzusparen.
WeitersentwickeltdieKautexHolding-Gruppeseit
geraumerZeitLösungenzurVerarbeitungvonRecycling-
kunststoffen, um zukünftig die Nachhaltigkeit der mit
den Maschinen der Kautex Holding-Gruppe erzeugten
Produkteweiterzusteigern.
Achtung der Menschenrechte
DieUnternehmensInvestAGundihreBeteiligungen
messen dem korrekten Umgang mit Mitarbeitern,
Geschäftspartnern,KundenundLieferantensowiemit
Behörden und Institutionen besondere Bedeutung zu.
DielückenloseEinhaltungallerfürdieUnternehmen
geltenden Vorschriften und Gesetze sind wesentlich,
um ein integrer und verantwortungsvoller Geschäfts-
partnerundArbeitgeberzusein.Wirverurteilen
DiskriminierungenundBelästigungenjeglicherArt–
sei es aus Gründen ethnischer Herkunft, Geschlecht,
Religion,Weltanschauung,Alterodersexueller
Ausrichtung –, lehnen jede Form von Missachtung
der Menschenrechte kategorisch ab und erwarten die
EinhaltungdieserPrinzipienauchvonunserenMit-
arbeitern und Geschäftspartnern.
Es soll ein Arbeitsklima geschaffen werden, das
von gegenseitigem Vertrauen geprägt ist, in dem jeder
EinzelnemitWürdeundRespektbehandeltwirdund
indemPersonenausverschiedenstenKulturbereichen
und mit unterschiedlichem persönlichem Hinter-
grund geschätzt werden. Als internationaler Konzern
schätzt die UIAG-Gruppe die Vielfalt, die in der
Herkunft, der Kultur, der Sprache und den Ideen der
Mitarbeiter zum Ausdruck kommt.
DieUIAG-GruppeverbietetsexuelleBelästigung
in jeglicher Form, beispielsweise durch Annäherungs-
versuche,erniedrigendeKommentare,Witze,unflätige
Ausdrücke, anzügliche Gesten oder das Zurschau-
stellen einschlägigen Bildmaterials in Geschäfts- und
ProduktionseinrichtungenderUIAG-Gruppe.Solches
Verhalten kann als Belästigung empfunden
werden, auch wenn es nicht so beabsichtigt war.
DieseGrundsätzegeltenauchfürdasVerhalten
gegenüberexternenPartnern.
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden keine Hinweise
auf Missstände gemeldet und es bestehen derzeit
keine erhöhten Risiken für negative Auswirkungen auf
die Geschäftstätigkeit.
Bekämpfung von Korruption und Bestechung
DieZusammenarbeitmitPartnernentlangder
WertschöpfungskettebirgtgrundsätzlichRisikenfür
unlauterenWettbewerb,wiedieBeeinflussungvon
Lieferanten,KundenoderEntscheidungsträgern.
DieUnternehmesInvestAGundihreBeteiligungen
halten sich uneingeschränkt an die jeweiligen nationalen
Bestimmungen zur Korruptionsbekämpfung sowie an
internationaleRichtlinienbzw. Empfehlungen.Eswerden
keine Handlungsweisen, bei denen Geschäfte mit
unlauteren Mitteln abgewickelt werden, toleriert. Ehrlich-
keit, Zuverlässigkeit und Transparenz stellen wesent-
liche Maßstäbe des geschäftlichen Handelns dar.
Ein gruppenweiter Code of Conduct legt umfassende
Verhaltensrichtlinien im Hinblick auf Vorteilszu-
wendungen,KorruptionundBestechungfest.Dieser
CodeofConductdefinierteinenOrdnungsrahmenmit
einzuhaltenden Grundsätzen bezüglich Vorteils-
annahmenund-zuwendungen,dervondenOrgan-
mitgliedern, Führungskräften und Mitarbeitern im Um-
gangmitLieferantenundKundeneinzuhaltenist.In
36
NICHT-FINANZIELLELEISTUNGSINDIKATOREN
Zweifelsfragen bezüglich Zulässigkeiten von Zuwen-
dungen sowie in allgemeinen Compliance-Fragen ist
im Code of Conduct eine zuständige Anlaufstelle in der
jeweiligen Beteiligung angegeben. Bei der Beurteilung
über die Angemessenheit von Geschenken und Ein-
ladungen wird die Sozialüblichkeit und Angemessen-
heitbeurteiltbzw. dasdahinterstehendeMotiv.
DerCodeofConductwirddenMitarbeiterninden
jeweiligenUIAG-Beteiligungenzugänglichgemacht.Die
zuständigen Anlaufstellen sind als Anhang im Code
of Conduct vermerkt.
GemäßderEU-RichtlinezumSchutzvonWhistle-
blowern (EU 2019/1397) hat die Unternehmens Invest
AG auf ihrer Homepage (www.uiag.at) die Möglichkeit
geschaffen, auf mögliche Missstände in den Konzern-
unternehmenanonymhinzuweisen.EineMeldungkann
zeitnah,anonymundohnebürokratischeErschwer-
nisse abgegeben werden.
Kapitalmarkt-Compliance
DieUnternehmensInvestAGalsanderWienerBörse
notiertes Unternehmen bekennt sich zu der Verant-
wortung, den Missbrauch von Compliance-relevanten
Informationen und Insiderinformationen durch geeignete
Maßnahmen und gemäß den geltenden Gesetzen
und Bestimmungen zu verhindern. Zur Vermeidung von
Insiderhandel und zur Einhaltung sonstiger relevanter
kapitalmarktrechtlicher Bestimmungen wurde eine
Compliance-Richtlinie erlassen, die für alle Mitarbeiter
undOrganegültigistunddiedetaillierteAnweisungen
und Unterstützung zur Gewährleistung der Einhaltung
der einschlägigen Vorschriften gibt. Mit Einhaltung
desÖsterreichischenCorporateGovernanceKodex
sichert die Unternehmens Invest AG zudem ein hohes
Maß an Transparenz für alle Stakeholder der Gruppe.
Im Geschäftsjahr 2020/21 sind keinerlei Korruptions-
fälle in der UIAG-Gruppe bekannt geworden.
Due Diligence
DieEinhaltungvonGesetzen,Menschenrechten,
Nichtdiskriminierung,DatenschutzundUmweltschutz
sowie die Verhinderung von Marktmissbrauch,
Korruption, Bestechung, Geldwäsche sowie
TerrorismusfinanzierungliegtinderVerantwortung
der jeweiligen Konzerngesellschaften und wird durch
einen regelmäßigen Austausch des Managements
kommuniziert und sichergestellt. Bei Verstößen
werden entsprechende Maßnahmen bedarfsgerecht
geplant und umgesetzt.
Fundierte strategische Entscheidungen erfordern
eine verlässliche und vollständige Informationsbasis.
DeshalbwerdenderUIAG-Vorstandunddas
Management der jeweiligen Konzerngesellschaften
bei Bedarf durch Experten bei ihren Entscheidungen
unterstützt. Es wird auf einen laufenden formellen
und informellen Informationsaustausch zwischen
dem Vorstand und dem Management geachtet.
Um eine ständige Verbesserung in den Bereichen
Gesundheit und Sicherheit zu erreichen, werden
beispielsweise präventiv durchgeführte Maßnahmen
hinsichtlich Sicherheit am Arbeitsplatz, Brandschutz,
Maschinensicherheit sowie Maßnahmen zur Sicher-
stellung von geeigneten ergonomischen Arbeits-
plätzen getätigt.
Diversitätskonzept
Alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden gleich
behandelt, ohne Ansehen von Geschlecht, Alter, Religion,
Kultur, Hautfarbe, gesellschaftlicher Herkunft, sexueller
OrientierungoderNationalität.IndenLeitungsorganen
sollen Menschen beiderlei Geschlechts mit unter-
schiedlichenLebenserfahrungen,Ausbildungenund
Berufen vertreten sein, um sicherzustellen, dass an-
stehende Entscheidungen aus unterschiedlichen Blick-
winkeln bewertet, diskutiert und im Sinne der Unter-
nehmengetroffenwerden.DieAuswahlvonKandidaten
erfolgt jeweils im Hinblick auf die bestmögliche
Besetzung freier Stellen, unabhängig von Geschlecht,
Alter,ReligionundethnischerHerkunft.DieErhöhung
des Anteils von Frauen in der Besetzung der Gremien –
sowohl in Vorstand, Aufsichtsrat oder der Geschäfts-
führungderTochtergesellschaftenbzw. Beteiligungen–
wird bei der Neubesetzung der entsprechenden
Positionenangestrebt.
37
KONZERNLAGEBERICHT
Zur Förderung von Frauen spricht unter anderem
dieKautexHolding-Gruppeam„Girls&BoysDay“auch
interessierte Mädchen an, Einblick in die technische
Ausbildung des Unternehmens zu gewinnen. Bei einem
RundgangdurchdieProduktionundAusbildungs-
werkstatt werden die Interessenten von Fachpersonal
und auch Auszubildenden begleitet, die Einblick in
dieProduktion,ArbeitundAusbildunggebenundüber
dieMöglichkeitvonPraktikabeiderKautexHolding-
Gruppe informieren.
DurchdieBetriebsstandortederBeteiligungsunter-
nehmeninverschiedenenLändernundKontinenten
(Österreich,Deutschland,Slowakei,Türkei,China
und den USA) sind eine Vielzahl an Nationalitäten im
Konzern auch in den Führungsebenen vertreten.
Datenschutz
DerverantwortungsvolleUmgangmitpersonen-
bezogenenDatenundentsprechendwirksameMaß-
nahmen zur Gewährleistung der Informationssicherheit
unddesDatenschutzeshabenhöchstePriorität.Die
BestimmungenderEU-Datenschutz-Grundverordnung
werden eingehalten.
AlleMitarbeitersindverpflichtet,personenbezogene
Datenverantwortungsvollzuverwendenundbei
der Entgegennahme, Verarbeitung und Aufbewahrung
vonInformationen(Finanzdaten,technischeDaten,
Betriebsdaten, Kundeninformationen, Aktennotizen etc.)
mit Sorgfalt vorzugehen. Für jegliche Verwendung
oderWeitergabepersonenbezogenerDatenmussein
legitimer,eindeutigerGeschäftszweckvorliegen.Diverse
Gesetze sowie die Vereinbarungen mit den Geschäfts-
partnern und Kunden legen fest, wie bei der Bereit-
stellungderLeistungenDatenverwendetundweiter-
gegebenwerdendürfen.DieseVorgabensindunter
allenUmständeneinzuhalten.FürFragenderIT-Security
bzw. fürdatenschutzrechtlicheFragenistinden
Beteiligungsunternehmen eine zuständige Anlaufstelle
eingerichtet.
DiezuständigenAnlaufstellenindenUIAG-Beteiligun-
gen sind im Anhang des jeweiligen Code of Conduct
vermerkt.
Nachhaltigkeit
Alle Unternehmen streben danach, durch strate-
gische Führung, Fokussierung auf die Entwicklung
der Kernkompetenzen, ständige Verbesserung der
Arbeitsprozesse, den partnerschaftlichen Umgang mit
MitarbeiternundLieferantensowiedasprozess-
orientierteManagementsystemfürdieGesellschaft
und deren Aktionäre nachhaltig Mehrwert zu schaffen.
Für das Berichtsjahr 2020/21 hat die Unternehmens
Invest AG erstmals einen separaten Nachhaltig-
keitsbericht erstellt, der auf der UIAG-Homepage
(www.uiag.at) abrufbar ist.
DieAllforOneGroupSEhatfürdasBerichtsjahr
2020/21 einen eigenen Nachhaltigkeitsbericht
erstellt, der auf der Homepage der Gesellschaft unter
www.all-for-one.com abrufbar ist.
CORPORATE GOVERNANCE KODEX
DerVorstandundderAufsichtsratderUnternehmens
InvestAGhabeneinklaresBekenntniszumÖster-
reichischen Corporate Governance Kodex abgegeben.
Angaben dazu sind im gesonderten Corporate
Governance-Bericht über das Geschäftsjahr 2020/21
der Unternehmens Invest AG enthalten, der
imJahresfinanzberichtundaufderHomepagedes
Unternehmens(www.uiag.at)zufindenist.
VERGÜTUNGSBERICHT
InÜbereinstimmungmit§78aAktGinVerbindung
mit§98aAktGhatdieUnternehmensInvestAGGrund-
sätze für die Vergütung der Mitglieder des Vorstandes
und des Aufsichtsrates aufgestellt, die mit der
Geschäftsstrategie,denZielen,Wertenundlangfristigen
Interessen der Gesellschaft in Einklang stehen und
VorkehrungzurVermeidungvonInteressenkonflikten
beinhalten.
DerVergütungsberichtüberdasGeschäftsjahr2019/20
wurde in der Hauptversammlung vom 24.03.2021
einstimmigbeschlossen.DerVergütungsberichtüber
das Geschäftsjahr 2020/21 ist auf der Homepage
derUnternehmensInvestAG(www.uiag.at)zufinden.
38
OFFENLEGUNGGEMÄSS§243 AUGB
FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden im Segment Kunst-
stoff, insbesondere durch die Kautex Holding-Gruppe,
laufende Forschungs- und Entwicklungsarbeiten
fortgesetzt, zum Teil abgeschlossen und neue
Projektewurdengestartet.IndieserGesellschaftwaren
zum 30.09.2021 rund 71 Mitarbeiter (30.09.2020:
89 Mitarbeiter) im Bereich Forschung und Entwicklung
beschäftigt.DerAufwandfürForschungundEnt-
wicklung im Geschäftsjahr 2020/21 betrug 1.912 t€
(GJ 2019/20: 2.177 t€).
Entwicklungskosten in Höhe von 1.284 t€ (GJ 2019/20:
1.558 t€) wurden für produktfähige Entwicklungen
aktiviert. Entwicklung von Extrusionsköpfen, die Ent-
wicklung von Maschinensoftwarearchitektur in
KombinationmitSensoriksowieverbessertehybride
Produktionssysteme(insbesondereNachsaughydraulik-
systeme)imSegmentKunststoffstandendabeiim
Vordergrund.
DarüberhinausführtedieUIAG-GruppeimGeschäfts-
jahr2020/21keinewesentlichenAktivitätenimF&E-
Bereich durch.
VORGÄNGE VON
BESONDERER BEDEUTUNG
NACH DEM BILANZSTICHTAG
Unternehmens Invest AG
Im Rahmen der Aufsichtsratssitzung vom 15.12.2021
wurdeMMag. BenjaminBehrmitWirkungvom
01.01.2022 zum Vorstandsmitglied ernannt. Er wird
die Bereiche kaufmännische Angelegenheiten
(BilanzierungundSteuern),Projektstrukturierungund
Projektcontrollingübernehmen.PaulNeumann,MBA,
wurdevomAufsichtsratmitWirkungab01.01.2022
zum Vorstandsvorsitzenden der Unternehmens
Invest AG bestellt.
Dr. RudolfKnünzschiedmit31.12.2021ausdem
Vorstand der Unternehmens Invest AG aus.
All for One Group SE
DieAllforOneGroupSEhatimOktober202151 %
derAnteileanderSNPPoland,einemführendenAnbieter
vonSAP-Dienstleistungenmitrund450Mitarbeitern
erworben.EbenfallsimOktober2021übernahm
dieAllforOneGroupSEdieSchweizerASC-Gruppe.
ASC verfügt über ein breites Beratungsangebot
indenBereichenBusiness-undIT-/SAP-Consulting.
DieDetailszudiesenTransaktionensindunterKonzern-
anhang-Angabe (35) „Ereignisse nach dem Bilanz-
stichtag“zufinden.
OFFENLEGUNG GEMÄSS § 243 A UGB
Aktionärsstruktur der UIAG
DasGrundkapitalderUnternehmensInvestAGzum
30.09.2021 beträgt 46.303.771,39 €. Es ist in 6.369.157
nennbetragslose Stückaktien mit einem anteiligen
Betrag des Grundkapitals von 7,27 € je Stückaktie
unterteilt.DieAktienotiertseit01.09.2020imStandard
MarketAuctionderWienerBörseundistzumAmt-
lichen Handel zugelassen.
Zum 30.09.2021 waren am Grundkapital die nach-
stehenden Aktionäre beteiligt:
30.09.2021 30.09.2020
Knünz Invest
BeteiligungsGmbH 34,33 % 34,33 %
KnünzGmbH 13,25 % 11,52 %
Nucleus
BeteiligungsGmbH 25,32 % 19,76 %
PaulNeumann,MBA 13,97 % 14,00 %
BerndNeumann 9,85 % 9,85 %
QINOPipeOneLtd. – 7,21 %
Streubesitz 3,28 % 3,33 %
DieStimmrechtsanteilederKnünzGmbHander
Unternehmens Invest AG, die mittelbar über die Knünz
InvestBeteiligungsGmbH(34,33 %)undunmittel-
barüberdieKnünzGmbH(13,25 %)ausgeübtwerden,
betrugenzum30.09.2021insgesamt47,58 %.
39
KONZERNLAGEBERICHT
DieNucleusBeteiligungsGmbH,derenalleiniger
EigentümerundGeschäftsführerPaulNeumann,MBA,
ist,hieltzum30.09.202125,32 %derUIAG-Aktien.
PaulNeumann,MBA,hieltdirekt13,97 %derUIAG-
Aktien,insgesamtsomit39,29 %.
Weitere9,85 %derAktienwurdenvonBerndNeu-
manngehalten,3,28 %derUIAG-Aktienbefandensich
zum Stichtag in Streubesitz.
Entwicklung der UIAG-Aktie
DerKursderUIAG-AktieverändertesichimGeschäfts-
jahr 2020/21 von 16,00 € (Startkurs zum 01.10.2020)
auf20,00€(Schlusskurszum30.09.2021).Der
Höchstkurs des Geschäftsjahres lag bei 27,40 €, der
Tiefstkurs bei 15,70 €.
Kursentwicklung der UIAG-Aktie 2020/21
Es bestehen keine Beschränkungen von Stimmrechten
oder zur Übertragung der Aktien.
Es existieren keine Entschädigungsvereinbarungen
zwischen der Gesellschaft, dem Vorstand und den Auf-
sichtsratsmitgliedern für den Fall eines Kontroll-
wechsels.WeiterebedeutendeVereinbarungen,auf
die ein Kontrollwechsel oder öffentliches Übernahme-
angebot eine Auswirkung hätten, bestehen nicht.
AUSBLICK AUF DAS
GESCHÄFTSJAHR 2021/22
DasmakroökonomischeUmfeldistzwarweiterhin
voneinerErholunggeprägt,dieDynamikdesAuf-
schwungs hat sich zuletzt jedoch etwas verlangsamt.
DasifoInstituthataufgrundderanhaltenden
LieferengpässeundderviertenCorona-Welleseine
Wachstumsprognosefür2022um1,4Prozent-
punkteauf3,7 %gesenkt(ifoKonjunkturprognose,
Winter2021).
DieBeteiligungensindinunterschiedlichenMärkten
undRegionentätigundwährendsicheinigePortfolio-
unternehmen der Unternehmens Invest AG im
Geschäftsjahr 2020/21 bereits besser entwickelten
als noch zu Beginn erwartet, bieten andere weiterhin
Nachholpotenzial.
Trotz der Beeinträchtigungen durch anhaltende
LieferengpässebeiVorproduktensowiedurchhöhere
Rohstoffpreise erwartet der Vorstand für das Ge-
schäftsjahr 2021/22 eine überwiegend positive
Entwicklung der produzierenden Tochterunternehmen.
DiePortfoliounternehmensetzenihreStrategienweiter-
hin zielstrebig um und bieten mittelfristig Chancen
füreineweitereWertsteigerung.
DieAllforOneGroupSEgehtdavonaus,dasssich
dasanorganischeWachstumdurchdieUnter-
nehmenserwerbederSNPPolandundderASC-Gruppe
nach dem Abschlussstichtag (beide 01.10.2021)
sowie eine weiterhin zu erwartende hohe Nachfrage
von Kundenseite positiv auf das Umsatzwachstum
der Gruppe auswirken werden. Auf dieser Basis
rechnetdieAllforOneGroupSEfürdasGeschäftsjahr
2021/22 mit einem Umsatz zwischen 430 m€
und 450 m€ sowie einem EBIT in einer Spanne von
24 m€ bis 26 m€.
UIAG
ATXindiziert
Q1 Q2 Q3 Q4
180 %
160 %
140 %
120 %
100 %
80 %
40
AUSBLICKAUFDASGESCHÄFTSJAHR2021/22
Insgesamt sollte die deutliche Entspannung der welt-
weitenCOVID-19-PandemieimGeschäftsjahr2021/22
zu einer spürbaren schrittweisen Verringerung der
Belastungen sowie zu einer Belebung der Auftrags-
eingänge führen. Erneute konjunkturelle Rück-
schläge–etwaalsFolgeweitererCOVID-19-Wellen–
können jedoch keinesfalls ausgeschlossen werden
und könnten in einer geringeren Nachfrage und weiter
anhaltendenLieferengpässenresultieren.
Wien,am28. Jänner2022
DerVorstandderUnternehmensInvestAG
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorsitzender Mitglied
41
21
20
42
21
20
KONZERN
ABSCHLUSS
über das Geschäftsjahr 2020|21
der Unternehmens Invest AG
43
KONZERNABSCHLUSS
für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
KONZERN-GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
t€
Konzernanhang
01.10.2020–
30.09.2021
01.10.2019–
30.09.2020
angepasst¹
)
Umsatzerlöse
(01)
Bestandsveränderung und aktivierte Eigenleistungen –1.953 –1.466
Sonstige betriebliche Erträge
(02)
Materialaufwand
(03)
–189.194 –192.151
Personalaufwand
(04)
–211.719 –204.157
Sonstige betriebliche Aufwendungen
(05)
–41.578 –51.012
Abschreibungen
(06)
–35.010 –61.290
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen,
die nach der Equity-Methode bilanziert werden
(08)
Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit 1.357 –40.089
Zinsergebnis
(09)
–3.915 –5.614
Sonstiges Finanz- und Beteiligungsergebnis
(10)
Ergebnis aus der Bewertung von
kündbaren nicht beherrschenden Anteilen
(11)
–193 6.629
Ergebnis vor Steuern –976 –33.595
Steueraufwendungen/-erträge
(12)
–2.843 4.446
Ergebnis der Periode –3.819 –29.149
davon den Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnen –8.110 –33.593
davon nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen 4.291 4.444
Ergebnis je Aktie –0,60 € –4,58 €
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
44
KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG
für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
KONZERN-GESAMT-
ERGEBNISRECHNUNG
t€
01.10.2020–
30.09.2021
01.10.2019–
30.09.2020
angepasst¹
)
Ergebnis der Periode –3.819 –29.149
Posten, die in den Gewinn/Verlust umgegliedert werden können:
Cashflow Hedge-Accounting – Nettoveränderung des Fair Value –17 183
Währungsumrechnungsdifferenzen 474 –765
Posten, die niemals in den Gewinn/Verlust umgegliedert werden können:
Neubewertung von leistungsorientierten Verpflichtungen 2.029 –38
Ertragsteuern –388 –154
Sonstiges Ergebnis der Periode 2.098 –774
Gesamtergebnis der Periode –1.721 –29.923
davon den Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnen –6.616 –34.065
davon nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnen 4.895 4.142
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
45
KONZERNABSCHLUSS
zum 30. September 2021 der Unternehmens Invest AG
KONZERNBILANZ
AKTIVA
t€
Konzernanhang
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
30.09.2019
angepasst¹
)
Langfristiges Vermögen
Immaterielle Vermögenswerte
(13)
Sachanlagen
(13)
Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen
(14)
Latente Steuern
(15)
Sonstige langfristige Vermögenswerte
(16)
Kurzfristiges Vermögen
Vorräte
(17)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,
sonstige Forderungen und
sonstige kurzfristige Vermögenswerte
(18)
Zahlungsmittel und -äquivalente
(19)
Summe Aktiva 499.602 488.163 516.561
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
46
KONZERNBILANZ
PASSIVA
t€
Konzernanhang
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
30.09.2019
angepasst¹
)
Konzern-Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital
(20)
Rücklagen einschließlich
Konzernbilanzgewinn/-verlust
(21)
Eigenkapital der Eigentümer
des Mutterunternehmens
Nicht beherrschende Anteile
(22)
Langfristige Schulden
Finanzielle Verbindlichkeiten
(23)
Personalverbindlichkeiten
(24)
Latente Steuerschulden
(15)
Andere langfristige Schulden
(25)
Kurzfristige Schulden
Finanzielle Verbindlichkeiten
(26)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten
(27)
Rückstellungen
(28)
Summe Passiva 499.602 488.163 516.561
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
47
KONZERNABSCHLUSS
für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
KONZERN-GELD-
FLUSSRECHNUNG
t€
01.10.2020–
30.09.2021
01.10.2019–
30.09.2020
angepasst¹
)
Konzern-Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit
Verlust der Periode –3.819 –29.149
Abschreibungen von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten 34.911 34.878
Wertminderungen von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten 99 26.412
Latente Steueraufwendungen –4.588 –10.660
Zinsergebnis 3.915 5.614
Bezahlte Zinsen –4.239 –5.707
Erhaltene Zinsen 324 93
Veränderung langfristiger Rückstellungen –50 –1.173
Erträge/Verluste aus dem Abgang von
Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten
–707 –144
Ergebnis von assoziierten Unternehmen,
die nach der Equity-Methode bilanziert werden
Erträge/Verluste aus dem Abgang von langfristigen Finanzanlagen –1.515 0
Erträge/Verluste aus dem Abgang von kurzfristigen Finanzanlagen –225 0
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge 1.828 –13.487
Konzern-Cashflow aus dem Ergebnis 25.934 11.084
Veränderung der Vorräte 15 2.715
Veränderung der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen
–9.889 16.462
Veränderung der Steuerforderungen/-verbindlichkeiten 5.450 4.981
Veränderung der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten
Veränderung der sonstigen kurzfristigen Rückstellungen 1.294 2.504
Veränderung der sonstigen langfristigen Schulden 16 –10
Veränderung des Working Capitals 8.462 17.935
Gezahlte Ertragsteuern –6.224 –761
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
48
KONZERN-GELDFLUSSRECHNUNG
t€
01.10.2020–
30.09.2021
01.10.2019–
30.09.2020
angepasst¹
)
Konzern-Cashflow aus Investitionstätigkeiten
Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte –8.201 –8.913
Einzahlungen aus dem Abgang von
Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten
Einzahlungen aus der Veräußerung von
langfristigen finanziellen Vermögenswerten
–6.618 –8.516
Konzern-Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten
Aufnahme von Finanzschulden 16.292 58.713
Rückführung von Finanzschulden –15.061 –19.644
Rückführung von Leasingverbindlichkeiten –12.810 –12.058
Gezahlte Dividenden an nicht beherrschende Anteile –2.984 –3.008
Auszahlungen aus Transaktionen mit nicht beherrschenden Gesellschaftern –9.256 –540
Einzahlungen aus Transaktionen mit nicht beherrschenden Gesellschaftern 10.846 0
–12.973 23.463
Konzern-Cashflow
Konzern-Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 28.172 28.258
Konzern-Cashflow aus Investitionstätigkeiten –6.618 –8.516
Konzern-Cashflow aus Finanzierungstätigkeiten –12.973 23.463
Veränderung der liquiden Mittel 8.581 43.205
Stand der liquiden Mittel am Beginn der Periode 77.106 33.652
Einfluss von Wechselkursänderungen –208 249
Stand der liquiden Mittel am Ende der Periode 85.479 77.106
davon Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 85.479 77.106
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
49
KONZERN-EIGENKAPITALENTWICKLUNGKONZERNABSCHLUSS
Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar
t€
Gezeichnetes
Kapital
Rücklagen
einschließlich
Konzern-
bilanzgewinn/
-verlust
IAS 19-
Rücklage
Cashflow
Hedge-
Rücklage
IAS 21-
Rücklage
Gesamt
Nicht
beherrschende
Anteile
Konzern-
Eigenkapital
gesamt
Stand 01.10.2019
(= 30.09.2019 veröffentlicht)
Anpassung IAS 8.41 0 –11.440 0 0 0 –11.440 658 –10.782
Stand 01.10.2019
(= 30.09.2019 angepasst¹
)
)
Sonstiges Ergebnis 0 0 –23 182 –631 –472 –302 –774
Jahresergebnis 0 –33.593 0 0 0 –33.593 4.444 –29.149
Gesamtergebnis 0 –33.593 –23 182 –631 –34.065 4.142 –29.925
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen 0 –5.918 0 0 0 –5.918 5.378 –540
Ausschüttungen von Tochterunternehmen 0 0 0 0 0 0 –3.008 –3.008
Transaktionen mit Eigentümern
des Mutterunternehmens
Stand 30.09.2020 angepasst¹
)
Stand 01.10.2020 angepasst¹
)
Sonstiges Ergebnis 0 0 1.000 –19 513 1.494 604 2.098
Jahresergebnis 0 –8.110 0 0 0 –8.110 4.291 –3.819
Gesamtergebnis 0 –8.110 1.000 –19 513 –6.616 4.895 –1.721
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen 0 2.685 0 0 0 2.685 –3.125 –440
Veränderung von kündbaren,
nicht beherrschenden Anteilen
Ausschüttungen von Tochterunternehmen 0 0 0 0 0 0 –2.984 –2.984
Transaktionen mit Eigentümern
des Mutterunternehmens
Stand 30.09.2021 46.304 55.877 –289 9 690 102.587 46.000 148.587
für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
KONZERN-EIGENKAPITAL-
ENTWICKLUNG
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
50 51
(I) GRUNDLAGEN DER AUFSTELLUNG
Sitz und Rechtsform der Gesellschaft
Die Unternehmens Invest Aktiengesellschaft (das „Unternehmen“, die „Unternehmens Invest AG“ oder die „UIAG“) ist
eine börsennotierte Aktiengesellschaft österreichischen Rechts mit Sitz in 1010 Wien, Am Hof 4 . Sie ist im Firmenbuch
beim Handelsgericht Wien, Österreich, unter der Nummer FN 104570 f eingetragen. Die Aktien der Unternehmens
Invest AG sind im Marktsegment Standard Market Auction der Wiener Börse in Wien , Österreich , gelistet.
Der Konzernabschluss der Unternehmens Invest AG stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis dar.
Geschäftstätigkeit und Geschäftssegmente
Unternehmensbeteiligungen der UIAG-Gruppe sind die All for One Group SE, die Plastech Holding GmbH, die Pongratz-
Gruppe und die BEGALOM Guss GmbH. Die Aktien der All for One Group SE sind im Prime Standard Segment
an der Frankfurter Wertpapierbörse notiert. Die All for One Group SE gilt als führende Consulting- und IT-Gruppe und
Digitalisierungspartner im Mittelstand im deutschsprachigen Markt. Die Plastech Holding GmbH hält Beteiligungen
im Bereich der Kunststoffindustrie. Die Pongratz-Gruppe stellt PKW-Anhänger bis 3,5 Tonnen zulässiges Gesamt-
gewicht für unterschiedlichste Anwendungen her. Die BEGALOM Guss GmbH ist spezialisiert auf Formenbau sowie
Leichtmetallguss für anspruchsvolle Prototypen und Kleinserien.
Rechnungslegungsstandards und allgemeine Grundlagen zur Aufstellung
Der Konzernabschluss für den Zeitraum 01.10.2020 bis 30.09.2021 wurde im Einklang mit den International Financial
Reporting Standards (IFRS) und deren Interpretationen, wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellt. Überdies wurden
alle über die Regelungen des IASB hinausgehenden gesetzlichen Angabe- und Erläuterungspflichten des Unter-
nehmensgesetzbuches (UGB) erfüllt. Dieser nach IFRS aufgestellte Konzernabschluss stellt einen befreienden Konzern-
abschluss gemäß § 245a UGB dar.
Der Konzernabschluss wird am 26.01.2022 vom Vorstand zur Prüfung durch den Aufsichtsrat, zur Vorlage an die
Hauptversammlung und zur anschließenden Veröffentlichung freigegeben. Der Aufsichtsrat kann im Rahmen der ihm
obliegenden Prüfung eine Änderung des Konzernabschlusses veranlassen.
Die im Konzernabschluss der Unternehmens Invest AG für das Geschäftsjahr 2020/21 angewandten Rechnungslegungs-
methoden entsprechen grundsätzlich denen des Vorjahres (Geschäftsjahr 2019/20).
für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
KONZERNANHANG
KONZERNANHANG
52
KONSOLIDIERUNGSKREIS UND KONSOLIDIERUNGSMETHODEN
Der IASB bzw. das IFRIC haben bis zum Bilanzstichtag folgende neue bzw. geänderte Standards und Interpretationen
herausgegeben, die noch nicht verpflichtend anzuwenden sind und in der UIAG-Gruppe nicht vorzeitig angewendet
werden:
Standard/Änderung
Anwendungs-
zeitpunkt
IASB
Endorsement
durch EU
erfolgt?
Anwendungs-
zeitpunkt
EU
Geänderte Standards und Interpretationen
Amendments to IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 and IFRS 16
(Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2)
01.01.2021 Ja, 13.01.2021 01.01.2021
Amendments to IFRS 4, Insurance Contracts –
Deferral of IFRS 9
01.01.2021 Ja, 15.12.2020 01.01.2021
Amendments to IFRS 16, Leases COVID 19-Related
Rent Concessions before 30 June 2021
01.04.2021 Ja, 30.08.2021 01.04.2021
Amendments to IFRS 3,
Reference to the Conceptual Framework
01.01.2022 Ja, 28.06.2021 01.01.2022
Amendments to IAS 37, Onerous Contracts 01.01.2022 Ja, 28.06.2021 01.01.2022
Amendments to IAS 16, Property, Plant & Equipment 01.01.2022 Ja, 28.06.2021 01.01.2022
Annual Improvements 2018–2020 01.01.2022 Ja, 28.06.2021 01.01.2022
IFRS 17, Insurance Contracts including
Amendments to IFRS 7
01.01.2023 Ja, 19.11.2021 01.01.2023
Amendments to IAS 1, Classifications of Liabilities
as Current or Non-Current
01.01.2023 Nein
Amendments to IAS 1, Disclosure of Accounting Policies 01.01.2023 Nein
Amendments to IAS 8, Definition of Accounting Estimates 01.01.2023 Nein
Amendments to IAS 12, Deferred Tax related to
Assets and Liabilities arising from a Single Transaction
01.01.2023 Nein
Aus der künftigen Erstanwendung oben genannter Standards (Erstanwendungszeitpunkt EU entspricht dem
Beginn eines Geschäftsjahres) und Interpretationen ergeben sich aus heutiger Sicht voraussichtlich keine wesentlichen
Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der UIAG-Gruppe.
(II) KONSOLIDIERUNGSKREIS UND KONSOLIDIERUNGSMETHODEN
Währungsumrechnung
Die in den Jahresabschlüssen der einzelnen Gesellschaften des Konzerns erfassten Posten werden auf der Grundlage
der jeweiligen funktionalen Währung bewertet. Die Berichtswährung des Konzernabschlusses der UIAG-Gruppe ist
der Euro (€). Die angegebenen Beträge sind auf tausend Euro (t€) gerundet (nach unternehmerischer Rundungsmethode).
Bei Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben können durch Verwendung automatisierter Rechen-
hilfen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten.
Allgemein werden bei der Umrechnung der Jahresabschlüsse von Fremdwährungsgesellschaften in die Konzernwährung
die Positionen der Konzernbilanz zum Stichtagskurs und die Positionen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zum
Durchschnittskurs des Berichtsjahres umgerechnet.
Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung von monetären Fremdwährungsposten in den Einzelabschlüssen,
die durch Wechselkursschwankungen zwischen Einbuchung der Transaktion und Bilanzstichtag entstehen, werden
in der betreffenden Periode erfolgswirksam gebucht. Kursgewinne werden unter den sonstigen betrieblichen Erträgen,
Kursverluste unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.
53
Die funktionale Währung der nicht der europäischen Währungsunion angehörigen Konzerngesellschaften ist die
jeweilige Landeswährung. Zum Bilanzstichtag werden die Vermögenswerte und Schulden dieser Tochterunternehmen
zum Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Erträge und Aufwendungen werden zum gleitenden Jahresdurchschnittskurs
des Geschäftsjahres umgerechnet. Umrechnungsdifferenzen, die aus Wechselkursänderungen zwischen einzelnen
Geschäftsjahren entstehen, werden grundsätzlich erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.
Nicht-monetäre Posten, die zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet werden, werden in den Einzel-
abschlüssen mit dem historischen Kurs umgerechnet.
GJ 2020/21 GJ 2019/20
€
Stichtagskurs
30.09.2021
Durchschnitts-
kurs
Stichtagskurs
30.09.2020
Durchschnitts-
kurs
Chinesische Yuan (CNY) 7,4847 7,7788 7,9720 7,8497
US-Dollar (USD) 1,1579 1,1954 1,1708 1,1206
Russische Rubel (RUB) 84,3391 89,1300 91,7763 77,6137
Hongkong Dollar (HKD) 9,0184 9,2800 9,0742 8,7115
Mexikanischer Peso (MXN) 23,7439 24,1862 26,1848 23,7240
Schweizer Franken (CHF) 1,0830 1,0873 1,0795 1,0860
Tschechische Kronen (CZK) 25,4950 25,9685 27,2330 26,1820
Türkische Lira (TRY) 10,2981 9,6320 9,1649 7,2794
Konsolidierungsgrundsätze und Konsolidierungskreis
In den vorliegenden Konzernabschluss werden die Unternehmens Invest AG und ihre in- und ausländischen Tochter-
unternehmen einbezogen, über die sie Beherrschung gemäß IFRS 10 „Konzernabschlüsse“ ausübt. Die Jahres-
abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätzen aufgestellt. Hierzu werden die nach landesspezifischen oder internationalen Vorschriften
erstellten Abschlüsse an die konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze angepasst.
Alle konzerninternen Vermögenswerte, Schulden, Erträge und Aufwendungen sowie Zahlungsströme aus Geschäfts-
vorfällen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden im Rahmen der Konsolidierung
eliminiert. Bei den ergebniswirksamen Konsolidierungsvorgängen werden ertragsteuerliche Auswirkungen berück-
sichtigt und latente Steuern in Ansatz gebracht.
Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Erwerbsmethode gemäß IFRS 3. Zur Bestimmung des Firmenwerts wird
bei jedem Unternehmenserwerb individuell entschieden, ob die Partial-Goodwill-Methode oder die Full-Goodwill-Methode
angewendet wird. Die erfassten Firmenwerte werden jährlich auf deren Werthaltigkeit mittels Impairment-Test
überprüft. Passive Unterschiedsbeträge werden sofort direkt über die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfolgs-
wirksam erfasst.
Nicht beherrschende Anteile am Konzern-Eigenkapital der einbezogenen Unternehmen werden als gesonderte Position
innerhalb der Konzerneigenmittel ausgewiesen. Aktive und passive Unterschiedsbeträge aus Transaktionen mit nicht
beherrschenden Gesellschaftern werden mit den Rücklagen verrechnet.
Nach der Equity-Methode werden die Anteile an assoziierten Unternehmen in der Konzernbilanz zu Anschaffungskosten
zuzüglich nach dem Erwerb eingetretener Änderungen des Anteils des Konzerns am Reinvermögen des assoziierten
Unternehmens erfasst. Der mit einem nach der Equity-Methode bewerteten Unternehmen verbundene Geschäfts- oder
Firmenwert ist im Buchwert des Anteils enthalten und wird nicht gesondert fortgeführt. Einmal jährlich und gegebenen-
falls anlassbezogen findet eine Prüfung hinsichtlich objektiver Hinweise auf eine mögliche Wertminderung entsprechend
den Vorgaben des IAS 28 statt.
KONZERNANHANG
54
Bei den ergebniswirksamen Konsolidierungsvorgängen werden die ertragsteuerlichen Auswirkungen berücksichtigt
und gegebenenfalls latente Steuern in Ansatz gebracht.
Der Konsolidierungskreis entwickelte sich im Geschäftsjahr 2020/21 wie folgt:
Vollkonsolidierte
Unternehmen
At-Equity
konsolidierte
Unternehmen
Stand am 01.10.2020 35 0
Zugänge 1 0
Abgänge (Verschmelzung) –2 0
Stand am 30.09.2021 34 0
Im Mai 2021 wurde die UIAG AFO GmbH als 100 %-Tochterunternehmen der Unternehmens Invest AG gegründet.
Die in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften sind im folgenden Beteiligungsspiegel zum 30.09.2021
angeführt:
30.09.2021 30.09.2020
Gesellschaft
Anteils-
höhe¹
)
Konsolidie-
rungsart
Anteils-
höhe¹
)
Konsolidie-
rungsart
Verbundene Unternehmen
Pongratz Trailer-Group GmbH, Traboch 99,0 % VK 99,0 % VK
Pongratz s.r.o., Modra, Slowakei 99,0 % VK 99,0 % VK
BEGALOM Guss GmbH, Altmünster 70,08 % VK 70,08 % VK
UIAG Informatik-Holding GmbH, Wien 79,92 % VK 90,95 % VK
UIAG AFO GmbH, Wien²
)
100,0 % VK – VK
All for One Group SE, Filderstadt, Deutschland³
)
45,31 % VK 47,87 % VK
Process Partner AG, St. Gallen, Schweiz 45,31 % VK 47,87 % VK
All for One Austria GmbH, Wien
(vormals: All for One Steeb GmbH)
45,31 % VK 47,87 % VK
AC Automation Center Sàrl, Luxemburg 45,31 % VK 47,87 % VK
AC Automation Center SA/NV, Zaventem, Belgien 45,31 % VK 47,87 % VK
All for One Steeb Yazılım Servisleri Limited Şirketi,
Istanbul, Türkei
45,31 % VK 47,87 % VK
Empleox GmbH, Heilbronn, Deutschland
(vormals: KWP INSIDE HR GmbH)
45,31 % VK 47,87 % VK
avantum consult GmbH, Düsseldorf, Deutschland
(vormals: avantum consult AG)
45,31 % VK 47,87 % VK
ALLFOYE Managementberatung GmbH,
Düsseldorf, Deutschland
45,31 % VK 47,87 % VK
OSC GmbH, Lübeck, Deutschland (vormals: OSC AG) 45,31 % VK 47,87 % VK
Grandconsult GmbH, Filderstadt, Deutschland
(in Liquidation)
45,31 % VK 47,87 % VK
VK = Vollkonsolidierung
AE = Einbeziehung at-Equity
FV P&L = Fair Value P&L („At Fair Value through Profit or Loss“)
¹
)
Alle angegebenen Beteiligungsquoten wurden aus Konzernsicht durchgerechnet.
²
)
Die UIAG AFO GmbH (gegründet 27.05.2021) hält 10,33 % an All for One Group SE.
³
)
14,94 % an All for One Group SE werden direkt gehalten, weitere 25,07 % werden von UIAG Informatik-Holding GmbH
und 10,33 % von UIAG AFO GmbH gehalten.
KONSOLIDIERUNGSKREIS UND KONSOLIDIERUNGSMETHODEN
55
KONZERNANHANG
30.09.2021 30.09.2020
Gesellschaft
Anteils-
höhe¹
)
Konsolidie-
rungsart
Anteils-
höhe¹
)
Konsolidie-
rungsart
Empleox Austria GmbH, Wien
(vormals: TalentChamp Consulting GmbH)
45,31 % VK 47,87 % VK
Empleox BPO GmbH, Hamburg, Deutschland
(vormals: KWP Professional Services GmbH)
45,31 % VK 47,87 % VK
CDE – Communications-Data-Engineering GmbH,
Hagenberg
45,31 % VK 47,87 % VK
OSC Smart Integration GmbH, Hamburg, Deutschland 45,31 % VK 47,87 % VK
B4B Solutions GmbH, Graz 45,31 % VK 33,51 % VK
B4B Solutions GmbH, Ratingen, Deutschland 45,31 % VK 47,87 % VK
OSC Business Xpert GmbH, Burgdorf, Deutschland 23,11 % VK 24,41 % VK
KWP Austria GmbH, Wien (Verschmelzung auf
Empleox Austria GmbH im Geschäftsjahr 2020/21)
– – 47,87 % VK
TalentChamp Deutschland GmbH,
München, Deutschland (Verschmelzung auf
Empleox GmbH im Geschäftsjahr 2020/21)
– – 47,87 % VK
Plastech Holding GmbH, Wien 100,0 % VK 100,0 % VK
Plastech Beteiligungs GmbH, Wien 100,0 % VK 100,0 % VK
Kautex Holding GmbH, Bonn, Deutschland²
)
89,05 % VK 100,0 % VK
Kautex Maschinenbau GmbH, Bonn, Deutschland²
)
89,05 % VK 100,0 % VK
Plastomo GmbH, Bonn, Deutschland²
)
89,05 % VK 100,0 % VK
Kautex Machines, Inc., North Branch, New Jersey, USA²
)
89,05 % VK 100,0 % VK
Shunde Kautex Plastics Technology Co., Ltd.,
Shunde, China4
)
89,05 % VK 100,0 % VK
OOO Kautex Maschinenbau Rus, Moskau, Russland²
)
89,05 % VK 100,0 % VK
Kautex Machines (HK) Co. Ltd., Hongkong, China²
)
89,05 % VK 100,0 % VK
Kautex Machines Mexico, S.A. DE C.V.,
Santa Cruz Acatlán, Mexiko²
)
89,05 % VK 100,0 % VK
Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte
Pongratz s.r.o., Kralovice, Tschechien³
)
99,0 % FV P&L 99,0 % FV P&L
UIAG Beteiligungs GmbH, Wien³
)
100,0 % FV P&L 100,0 % FV P&L
VK = Vollkonsolidierung
AE = Einbeziehung at-Equity
FV P&L = Fair Value P&L („At Fair Value through Profit or Loss“)
¹
)
Alle angegebenen Beteiligungsquoten wurden aus Konzernsicht durchgerechnet.
²
)
89,05 % der Anteile an Kautex Holding GmbH werden von Plastech Holding GmbH gehalten.
Im Geschäftsjahr 2019/20 wurden in den Konzernabschluss 100 % der Anteile an Kautex Holding GmbH einbezogen.
³
)
Aufgrund Unwesentlichkeit nicht vollkonsolidiert.
Ergebnis Eigenkapital
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20 30.09.2021 30.09.2020
Pongratz s.r.o., Kralovice, Tschechien 1
0
7 6
UIAG Beteiligungs GmbH, Wien -5
–7
1 5
56
KONSOLIDIERUNGSKREIS UND KONSOLIDIERUNGSMETHODEN
Wesentliche Schätzungen und Unsicherheiten bei Ermessensbeurteilungen und Annahmen
Im Konzernabschluss müssen Schätzungen vorgenommen und ermessensbehaftete Annahmen getroffen werden,
welche die bilanzierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die Angabe von sonstigen Verpflichtungen am
Bilanzstichtag und den Ausweis von Aufwendungen und Erträgen im Geschäftsjahr beeinflussen können. Aufgrund der
COVID-19-Pandemie, welche sich ab Dezember 2019 verstärkt abzeichnete, und den gesamtwirtschaftlichen Folgen
der Pandemie, welche nach wie vor schwer abschätzbar sind, unterliegen die im Rahmen der Abschlusserstellung
getroffenen Ermessensbeurteilungen und Annahmen einer erhöhten Unsicherheit. Die sich in der Zukunft tatsächlich
ergebenden Beträge können folglich von den Schätzungen abweichen.
Die Unternehmens Invest AG überprüft die vorgenommenen Schätzungen und die getroffenen Annahmen fortlaufend.
Die Auswirkungen von Schätzungsänderungen auf den Konzernabschluss werden zum Zeitpunkt einer besseren
Erkenntnis erfolgswirksam erfasst.
Die COVID-19-Pandemie hat auf die Bilanzierung und Bewertung in unterschiedlichen Bereichen des Konzernab-
schlusses der Unternehmens Invest AG Auswirkungen, insbesondere auf Ermessensentscheidungen und Schätzungs-
unsicherheiten. Diese möglichen Auswirkungen werden in den jeweiligen Konzernanhang-Angaben erläutert, wobei
hier insbesondere auf die Konzernanhang-Angaben (13) „Immaterielle Vermögenswerte, Firmenwerte, Sach-
anlagen, Wertminderungen und Leasingverhältnisse“ und (18) „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige
Forderungen und sonstige kurzfristige Vermögenswerte“ verwiesen wird.
Wesentliche Ermessensausübungen sowie Schätzungsunsicherheiten bestehen insbesondere
– beim Ansatz und der Bewertung von Firmenwerten und sonstigen immateriellen Vermögenswerten
(Konzernanhang-Angabe (13) „Immaterielle Vermögenswerte, Firmenwerte, Sachanlagen, Wertminderungen und
Leasingverhältnisse“),
– bei der Bestimmung der Laufzeit eines Leasingvertrages, ob die Ausübung von Verlängerungsoptionen
hinreichend sicher ist (Konzernanhang-Angabe (13) „Immaterielle Vermögenswerte, Firmenwerte, Sachanlagen,
Wertminderungen und Leasingverhältnisse“),
– bei der Bewertung von Forderungen und Vorräten (Konzernanhang-Angaben (17) „Vorräte“ und (18) „Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und sonstige kurzfristige Vermögenswerte“),
– beim Ansatz und der Bewertung von langfristigen Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern und Rückstellungen
für Gewährleistungen, Garantien und drohenden Verlusten (Konzernanhang-Angaben (24) „Personalverbindlich-
keiten“, (25) „Andere langfristige Schulden“ und (28) „Rückstellungen“),
– bei der Beurteilung der Realisierbarkeit von aktiven latenten Steuern (Konzernanhang-Angabe (15) „Latente Steuer-
ansprüche und Steuerschulden“) sowie
– bei der Umsatzrealisierung (Konzernanhang-Angabe (01) „Umsatzerlöse“).
Unternehmensfortführung
Der Konzernabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung erstellt. Die Unternehmens Invest AG
verfügt zum 30.09.2021 über ein Konzern-Eigenkapital in Höhe von 148.587 t€ (30.09.2020: 153.732 t€ angepasst¹
)
),
was einer Eigenkapitalquote von 29,74 % (30.09.2020: 31,49 % angepasst¹
)
) entspricht, sowie über liquide Mittel
in Höhe von 85.479 t€ (30.09.2020: 77.106 t€). Weiters wird ein positiver Konzern-Cashflow aus der betrieblichen
Tätigkeit ausgewiesen (siehe „Konzern-Geldflussrechnung“).
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
57
(III) ANGABEN ZU FEHLERKORREKTUREN NACH IAS 8
Im Zuge einer Stichprobenprüfung der Österreichischen Prüfstelle für Rechnungslegung (OePR) wurden der Konzern-
abschluss zum 30.09.2020 sowie der Halbjahresabschluss zum 31.03.2021 der Unternehmens Invest AG ausgewählt
und einer Prüfung gemäß § 2 Abs. 1 Z 2 Rechnungslegungs-Kontrollgesetz (Prüfung ohne besonderen Anlass) unter-
zogen. Im Folgenden werden die vorgenommenen Fehlerkorrekturen beschrieben.
Anpassung Konsolidierung der UIAG Informatik-Holding GmbH zum 30.09.2019 (Anpassung I)
Am 01.07.2016 erwarb die UIAG Informatik-Holding GmbH, an welcher die Unternehmens Invest AG mit 53,55 % beteiligt
war, 25,07 % der Anteile an der All for One Group SE. Die Unternehmens Invest AG war zu diesem Zeitpunkt bereits zu
25,07 % direkt an All for One Group SE beteiligt.
Eine Vollkonsolidierung der All for One Group SE wurde aufgrund der seinerzeit angenommenen Veräußerungsabsicht
nicht durchgeführt. Es wurde festgestellt, dass die damalige Bilanzierung fehlerhaft ist, da die Voraussetzungen für
eine Beherrschung gemäß IFRS 10.5 ff bereits zum 01.07.2016 vorgelegen war. Somit wurden IFRS 3.10 ff, IFRS 5.8A
und IFRS 10.5 ff fehlerhaft angewandt.
Durch den Verzicht auf die Durchführung einer Kaufpreisallokation im Zeitpunkt des ursprünglichen Erwerbs der
Beteiligung an der All for One Group SE und die nachfolgende fehlerhafte Entkonsolidierung, ist der Firmenwert, welcher
der ZGE UIAG Informatik-Holding-Gruppe zugeordneten ist, zum 30.09.2019 um 12.045 t€ zu hoch, das sonstige
immaterielle Vermögen um 1.779 t€ zu niedrig und die passiven latenten Steuern um 516 t€ zu niedrig ausgewiesen.
Anpassung Werthaltigkeitsprüfung der ZGE Plastech Holding-Gruppe und Bewertung
Optionsverbindlichkeit zum 30.09.2020 (Anpassung II)
Im Konzernabschluss zum 30.09.2020 hat die UAG einen der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) Plastech
Holding-Gruppe zugeordneten Firmenwirt in Höhe von 42.582 t€ ausgewiesen. Es wurde festgestellt, dass die dem
Werthaltigkeitstest zum 30.09.2020 zugrunde liegenden Cashflow-Planungen nicht im Einklang mit IAS 36.33 (a) sowie
IAS 36.34 aufgestellt worden sind. Durch diese Anpassungen ist ein Wertminderungsaufwand in Höhe von 20.352 t€
zum 30.09.2020 zu erfassen.
Ferner besteht zum 30.09.2020 eine Verbindlichkeit aus kündbaren nicht beherrschenden Anteilen in Höhe von 3.269 t€,
welche für die Option zum Erwerb der verbleibenden Management-Gesellschafter-Anteile an Kautex Holding GmbH
besteht. Die Bewertung dieser Verbindlichkeit basiert auf der Cashflow-Planungen der Plastech Holding-Gruppe. Aufgrund
der beschriebenen Anpassung dieser Planungen, ist die Verbindlichkeit vollständig aufzulösen. Ebenfalls vollständig
aufzulösen ist die Personalrückstellung in Höhe von 156 t€ zum 30.09.2020, welche für 20 % des erwarteten Ausübungs-
preises der Managementgesellschafter gebildet wurde.
KONZERNANHANG
58
Anpassung zum veröffentlichten Konzernabschluss Rumpfgeschäftsjahr 2019 (30.09.2019)
Auswirkungen durch Fehlerkorrektur
t€
30.09.2019
veröffentlicht
Anpassung I
Anpassung II
30.09.2019
angepasst
Immaterielle Vermögenswerte 252.150 –10.266 0 241.884
davon Firmenwert 128.580 –12.045 0 116.535
davon sonstige immaterielle Vermögenswerte 123.570 1.779 0 125.349
Sachanlagen 87.312 0 0 87.312
Nach der Equity-Methode
bilanzierte Finanzanlagen
4.407 0 0 4.407
Latente Steuern 1.137 0 0 1.137
Sonstige langfristige Vermögenswerte 11.831 0 0 11.831
Langfristiges Vermögen 356.837 –10.266 0 346.571
Kurzfristiges Vermögen 169.991 0 0 169.991
Summe Aktiva 526.827 –10.266 0 516.561
Eigenkapital 197.989 –10.782 0 187.207
davon Mehrheitseigentümer 154.461 –11.440 0 143.021
davon Minderheiten 43.528 658 0 44.186
Finanzielle Verbindlichkeiten 110.450 0 0 110.450
Personalverbindlichkeiten 22.328 0 0 22.328
Latente Steuerschulden 46.416 516 0 46.932
Andere langfristige Schulden 8.913 0 0 8.913
Langfristige Schulden 188.107 516 0 188.623
Kurzfristige Schulden 140.731 0 0 140.731
Summe Passiva 526.827 –10.266 0 516.561
Anpassung zum veröffentlichten Konzernabschluss Geschäftsjahr 2019/20 (30.09.2020)
Auswirkungen durch Fehlerkorrektur
t€
30.09.2020
veröffentlicht
Anpassung I
Anpassung II
30.09.2020
angepasst
Immaterielle Vermögenswerte 237.452 –13.233 –20.352 203.867
davon Firmenwert 122.543 –12.045 –20.352 90.146
davon sonstige immaterielle Vermögenswerte 114.909 –1.188 0 113.721
Sachanlagen 80.946 0 0 80.946
Nach der Equity-Methode
bilanzierte Finanzanlagen
0 0 0 0
Latente Steuern 1.470 0 0 1.470
Sonstige langfristige Vermögenswerte 10.565 0 0 10.565
Langfristiges Vermögen 330.433 –13.233 –20.352 296.848
Kurzfristiges Vermögen 191.314 0 0 191.314
Summe Aktiva 521.748 –13.233 –20.352 488.163
ANGABEN ZU FEHLERKORREKTUREN NACH IAS 8
59
Auswirkungen durch Fehlerkorrektur
t€
30.09.2020
veröffentlicht
Anpassung I
Anpassung II
30.09.2020
angepasst
Eigenkapital 183.548 –12.889 –16.927 153.732
davon Mehrheitseigentümer 132.410 –12.449 –16.927 103.034
davon Minderheiten 51.138 –440 0 50.698
Finanzielle Verbindlichkeiten 143.463 0 0 143.463
Personalverbindlichkeiten 21.276 0 –156 21.120
Latente Steuerschulden 37.020 –344 0 36.676
Andere langfristige Schulden 5.462 0 –3.269 2.193
Langfristige Schulden 207.221 –344 –3.425 203.452
Kurzfristige Schulden 130.978 0 0 130.978
Summe Passiva 521.748 –13.233 –20.352 488.163
Auswirkungen durch Fehlerkorrektur
t€
GJ 2019/20
veröffentlicht
Anpassung I
Anpassung II
GJ 2019/20
angepasst
Umsatzerlöse 467.607 0 0 467.607
Bestandsveränderung und
aktivierte Eigenleistungen
–1.466 0 0 –1.466
Sonstige betriebliche Erträge 6.787 0 0 6.787
Materialaufwand –192.151 0 0 –192.151
Personalaufwand –204.313 0 156 –204.157
Sonstige betriebliche Aufwendungen –51.012 0 0 –51.012
Abschreibungen –37.971 –2.967 –20.352 –61.290
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen,
die nach der Equity-Methode
bilanziert werden
–4.407 0 0 –4.407
Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit –16.926 –2.967 –20.196 –40.089
Zinsergebnis –5.614 0 0 –5.614
Sonstiges Finanz- und Beteiligungsergebnis 5.479 0 0 5.479
Ergebnis aus der Bewertung von
kündbaren nicht beherrschenden Anteilen
3.360 0 3.269 6.629
Steuererträge/-aufwendungen 3.586 860 0 4.446
davon tatsächliche
Steuererträge/-aufwendungen
–6.214 0 0 –6.214
davon latente Steuererträge/-aufwendungen 9.800 860 0 10.660
Ergebnis der Periode –10.115 –2.107 –16.927 –29.149
Sonstiges Ergebnis der Periode –774 0 0 –744
Gesamtergebnis der Periode –10.889 –2.107 –16.927 –29.923
Ergebnis je Aktie –1,59 € –4,58 €
KONZERNANHANG
60
(IV) ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
(01) UMSATZERLÖSE
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Ertragsrealisierung
Abgesehen von den kundenspezifischen Projektaufträgen werden Umsatzerlöse zu dem Zeitpunkt realisiert, zu
dem der Kunde die Verfügungsgewalt über die vereinbarten Erzeugnisse und Waren erlangt. Dies ist grundsätzlich
dann, wenn die Erzeugnisse oder Waren geliefert werden.
Im Segment IT erfolgt die Ertragsrealisierung aus dem Verkauf von Softwarelizenzen und weiteren IT-Produkten
zum Zeitpunkt des Beginns der Nutzungsüberlassung. Im Segment Kunststoff werden Erträge für die Lieferung
von Ersatzteilen sowie die Erbringung von Montageleistungen zu jenem Zeitpunkt realisiert, zu dem die Erzeugnisse
oder Waren gemäß vereinbarten Incoterms geliefert (in der Regel bei Übergabe an den Frachtführer oder Erreichen
der Schiffskante) bzw. die Leistungen erbracht worden sind (in der Regel bei Vorliegen eines Abnahmeprotokolls)
und das rechtliche Eigentum sowie das Risiko des Untergangs gemäß vertraglich vereinbarter Incoterms über-
gegangen ist. Die Rechnungen für erbrachte Leistungen sind im Regelfall sofort fällig oder weisen ein kurzfristiges
Zahlungsziel von bis zu 60 Tagen auf.
Bilanziell erfasste Vertragsvermögenswerte bzw. Vertragsverbindlichkeiten werden in der Bilanz unter dem Posten
„Sonstige Vermögenswerte“ bzw. „Sonstigen Verbindlichkeiten“ ausgewiesen und nach Fristigkeiten untergliedert.
Die UIAG-Gruppe macht hinsichtlich der Kosten der Vertragserlangung von der Möglichkeit der sofortigen Aufwands-
erfassung Gebrauch, sofern die Amortisationsperiode nicht mehr als ein Jahr betragen würde. Die bilanziell erfassten
Kosten der Vertragserlangung sind in der Bilanz unter dem Posten „Sonstige Vermögenswerte“ ausgewiesen und
nach Fristigkeiten untergliedert.
Projektaufträge
Projektaufträge stellen in der Regel kundenspezifische Leistungen ohne alternativen Nutzen dar, womit eine zeitraum-
bezogene Umsatzrealisierung zur Anwendung kommt. Der Fertigstellungsgrad basiert dabei auf dem Verhältnis der
bereits angefallenen Kosten zu den erwarteten Gesamtkosten (Cost-to-Cost-Methode).
Sobald ein unbedingter Anspruch auf Erhalt der Gegenleistung besteht, wird eine Forderung aus Lieferungen und
Leistungen erfasst. Ansonsten erfolgt der Ausweis als Vertragsvermögenswert vermindert um erhaltene Teilzahlungen.
Diese Saldierung erfolgt auf Einzelvertragsbasis. Wenn die erhaltenen Teilzahlungen eines Vertrages den Vertrags-
vermögenswert übersteigen, wird eine Vertragsverbindlichkeit erfasst. Sollte sich aus einem Vertrag ein Drohverlust
ergeben, wird dieser separat als Rückstellung ausgewiesen.
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
61
Schätzungen und Annahmen
Wesentliche Ermessensausübungen bei der Umsatzrealisierung werden bei der Bestimmung der bilanziellen Vertrags-
einheit (Zusammenfassung von Verträgen), im Rahmen der Bestimmung separater Leistungsverpflichtungen, bei
der Bestimmung des Erfüllungszeitpunktes der Leistungsverpflichtungen (gegebenenfalls inklusive der Bestimmung
der Methode zur Bestimmung des Leistungsfortschritts), bei der Bestimmung der Einzelveräußerungspreise, im Rahmen
der Beurteilung signifikanter Finanzierungskomponenten und bei der Aktivierung der Vertragserlangungskosten vor-
genommen.
Schätzungen sind im Wesentlichen bei der Ermittlung der erwarteten Gesamtkosten nötig. Bei zeitraumbezogen zu
realisierenden kundenspezifischen Beratungsprojekten im Segment IT wird die inputbasierte Efforts-Expended-Methode
grundsätzlich als am besten geeignet beurteilt, den Leistungsfortschritt zu ermitteln, da ein unmittelbarer Zusammen-
hang zwischen den bereits erbrachten Beratungsleistungen der UIAG Informatik-Holding-Gruppe (z.B. die bis zum
Stichtag erbrachten Beratungsstunden) und der Übertragung der Verfügungsgewalt auf den Kunden besteht. Im Segment
Kunststoff erfolgt die zeitraumbezogene Umsatzrealisierung für gefertigte Maschinen im Kundenauftrag nach dem
Fertigstellungsgrad. Der Fertigstellungsgrad wird dabei entsprechend dem Verhältnis der bereits angefallenen Kosten
zu den erwarteten Gesamtkosten (Cost-to-Cost-Methode) ermittelt. Der entsprechende Gewinn des Fertigungsauftrags
wird auf Basis des so errechneten Fertigstellungsgrades realisiert. Die Schätzungen hinsichtlich der erwarteten
Gesamtkosten, der gesamten geschätzten Umsatzerlöse, der Auftragsrisiken (einschließlich technischer, politischer
und regulatorischer Risiken) und des Leistungsfortschritts basieren auf Erfahrungswerten und werden fortlaufend über-
wacht und angepasst.
Kosten der Vertragserlangung: Sowohl die Bestimmung des Umfangs der zu aktivierenden Vertragserlangungskosten
als auch die Bestimmung der Amortisationsperiode kann in Einzelfällen mit nicht unerheblichen Ermessensspielräumen
verbunden sein. Die UIAG-Gruppe macht von dem Wahlrecht einer sofortigen Aufwandserfassung Gebrauch, sofern
die Amortisationsperiode nicht mehr als ein Jahr beträgt.
Die Umsatzerlöse der einzelnen Segmente nach Regionen setzen sich wie folgt zusammen:
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Segment IT
Deutschland 318.149 306.878
Österreich 23.669 19.727
Übrige EU-Staaten 13.643 14.116
Sonstige Europa 17.022 14.416
Asien 6 0
Nordamerika 371 246
Übrige Regionen 77 10
372.937 355.393
Segment Kunststoff
Deutschland 1.378 2.719
Österreich 57 26
Übrige EU-Staaten 8.585 17.341
Sonstige Europa 459 264
Asien 27.794 15.175
Nordamerika 14.953 39.098
Übrige Regionen 12.645 9.074
65.871 83.697
Zwischensumme 438.808 439.090
KONZERNANHANG
62
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Übertrag 438.808 439.090
Segment Sonstige
Deutschland 12.585 12.411
Österreich 17.931 12.685
Übrige EU-Staaten 2.986 2.218
Sonstige Europa 267 1.203
33.778 28.517
Umsatzerlöse laut Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 472.586 467.607
Im Segment IT werden die Umsatzerlöse vor allem aus der Erbringung spezifischer IT-Dienstleistungen (Cloud-Verträge,
Outsourcing und Managed-Services-Leistungen, Softwarewartungsverträge, Softwareimplementierungs- und
Softwareoptimierungsprojekte, Management- und Technologieberatung, Schulungsleistungen) sowie aus dem Verkauf
von Softwarelizenzen erzielt. Die Umsatzerlöse im Segment Kunststoff stammen hauptsächlich aus dem Verkauf
von Maschinen und Anlagen für die Aufbereitung von Kunststoffen, sowie der Durchführung damit zusammenhängender
Dienstleistungen und aus dem Verkauf von Ersatzteilen und Zubehör. Im Segment Sonstige werden Umsatzerlöse in der
Pongratz-Gruppe im Wesentlichen durch den Verkauf von PKW-Anhängern und in der BEGALOM Guss GmbH vorrangig
aus dem Formenbau sowie Leichtmetallguss für Prototypen und Kleinserien erwirtschaftet.
Bei den Umsätzen handelt es sich ausschließlich um Erlöse aus Verträgen mit Kunden gemäß IFRS 15.
(02) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Erträge aus Währungsdifferenzen 1.873 1.414
Werbe- und Marketingkostenerstattung durch Partner 1.236 994
Investitionssteuergutschriften (öffentliche Hand),
Forschungsprämie und sonstige Förderungen
976 792
Auflösung von Rückstellungen 605 201
Erträge aus Mitarbeiterzuzahlungen 414 400
Erträge aus Versicherungen 346 595
Mieterträge 288 64
Sonstiges 2.487 2.327
8.225 6.787
Die Position „Investitionssteuergutschriften (öffentliche Hand), Forschungsprämie und sonstige Förderungen“ teilt
sich wie folgt auf:
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Erträge aus Fixkostenzuschüssen und Ausfallsbonus (Segment Sonstige) 479 0
Erträge aus Kurzarbeitszuschüssen (Segment Sonstige und Segment UIAG) 456 403
Investitionssteuergutschriften öffentliche Hand (Segment IT) 0 309
Forschungsprämie 0 33
Sonstiges 41 47
976 792
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
63
Die Erträge aus Kurzarbeitszuschüssen, Fixkostenzuschüssen und Ausfallsbonus im Geschäftsjahr 2020/21
resultieren aus der Inanspruchnahme staatlicher Kurzarbeits- und Unterstützungsmodelle im Zusammenhang mit
der COVID-19-Pandemie in den österreichischen Gesellschaften im Segment Sonstige und im Segment UIAG.
(03) MATERIALAUFWAND
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Materialaufwendungen –62.285 –75.289
Aufwand für bezogene Leistungen –126.909 –116.862
–189.194 –192.151
(04) PERSONALAUFWAND
t€
GJ 2020/21
GJ 2020/21
angepasst¹
)
Löhne und Gehälter –177.188 –168.538
Sozialversicherungen –29.146 –31.787
Sonstige Personalaufwendungen –5.385 –3.832
–211.719 –204.157
(05) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Aufwendungen für Datenverarbeitung und IT –6.403 –5.981
Vertriebsaufwendungen, Marketing und Werbung –6.283 –7.042
Beratungs- und Abschlusskosten –4.893 –5.063
Fahrzeugkosten –4.433 –5.367
Reise- und Übernachtungskosten –2.596 –5.229
Aufwendungen aus Währungsdifferenzen –2.444 –554
Mieten und Nebenkosten –2.191 –2.517
Transport durch Dritte –1.622 –1.152
Versicherungen –1.446 –1.419
Bildung von Garantierückstellungen –335 –928
Wertminderungsaufwendungen aus finanziellen Vermögenswerten –47 –4.469
Sonstiges –8.885 –11.291
–41.578 –51.012
(06) ABSCHREIBUNGEN
Die Abschreibungen und Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen sind im Konzern-
Anlagenspiegel aufgegliedert. Die Wertminderungen auf immaterielle Vermögenswerte umfassen eine Wertminderung
des Firmenwerts der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) BEGALOM in Höhe von 99 t€. Im Geschäftsjahr
2019/20 war eine Wertminderung des Firmenwerts der ZGE Plastech Holding-Gruppe in Höhe von 26.402 t€ (angepasst¹
)
)
enthalten (siehe Ausführungen in Konzernanhang-Angabe (13) „Immaterielle Vermögenswerte, Firmenwerte, Sach-
anlagen, Wertminderungen und Leasingverhältnisse“).
KONZERNANHANG
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
64
(07) AUFWENDUNGEN FÜR DEN ABSCHLUSSPRÜFER
Die auf das Geschäftsjahr 2020/21 entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer KPMG Austria GmbH Wirt-
schaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft für die Prüfung des Konzernabschlusses betragen 69 t€ (30.09.2020:
62 t€). Auf andere Bestätigungsleistungen entfallen 0 t€ (30.09.2020: 6 t€) und auf sonstige prüfungsnahe Beratungs-
leistungen entfallen 36 t€ (30.09.2020: 4 t€).
(08) ERGEBNIS AUS ASSOZIIERTEN UNTERNEHMEN,
DIE NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERT WERDEN
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
BAGE Recycling GmbH 0 –4.407
0 –4.407
Der Ergebnisanteil von assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden, beinhaltet im
Geschäftsjahr 2019/20 das laufende Ergebnis der BAGE Recycling GmbH in Höhe von –594 t€. Die Beteiligung wurde
Anfang Juli 2020 zu einem Kaufpreis von 1,0 € veräußert. Weiters war darin die Wertminderung des Anteils an der
BAGE Recycling GmbH in Höhe von 3.813 t€ enthalten.
(09) ZINSERGEBNIS
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Sonstige Zinserträge 324 93
Zinserträge 324 93
Zinsaufwendungen aus Darlehen –3.830 –5.250
Zinsaufwendungen aus Leasing –397 –454
Sonstige Zinsaufwendungen –12 –3
Zinsaufwendungen –4.239 –5.707
Zinsergebnis –3.915 –5.614
(10) SONSTIGES FINANZ- UND BETEILIGUNGSERGEBNIS
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Ergebnis aus der Veräußerung von kündbaren nicht beherrschenden Anteilen 1.515 0
Ergebnis aus der Veräußerung von Darlehen 225 0
Ertrag aus der Tilgung von Finanzschulden 0 5.600
Aufwand aus der Auflösung von Derivaten 0 –120
Sonstige 35 –1
1.775 5.479
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
65
Das Ergebnis aus der Veräußerung von kündbaren nicht beherrschenden Anteilen in Höhe von 1.515 t€ wurde aus
der Veräußerung der verbleibenden Optionsrechte auf 9,95 % Anteile an Kautex Holding-Gruppe erzielt. Die Optionsrechte
wurden im September 2021 an die Knünz GmbH und die Nucleus Beteiligungs GmbH jeweils zu 50 % veräußert. Der
Kaufpreis betrug gesamt 1.515 t€.
Weiters wurden 225 t€ durch die Veräußerung einer Darlehensforderung mit einem Nominale in Höhe von 1.500 t€
gegenüber der BAGE Recycling GmbH erzielt. Diese Darlehensforderung wurde im Geschäftsjahr 2019/20 vollständig
wertberichtigt.
Im Geschäftsjahr 2019/20 umfasste das sonstige Finanz- und Beteiligungsergebnis im Wesentlichen das Ergebnis
aus dem Erwerb des in der Plastech Beteiligungs GmbH (Segment Kunststoff) bestehenden Bankdarlehens mit einem
Nominale in Höhe von 14.000 t€ durch die Unternehmens Invest AG zu einem Kaufpreis von 8.400 t€ unter Abschluss
einer Besserungsvereinbarung im März 2020. Die Unternehmens Invest AG stellte der Plastech Beteiligungs GmbH
dieses Darlehen weiterhin als langfristiges Gesellschafterdarlehen zur Verfügung. Daraus ergab sich im Konzernabschluss
im Geschäftsjahr 2019/20 ein Ertrag aus der Tilgung von Finanzschulden in Höhe von 5.600 t€.
Die Besserungsvereinbarung sieht vor, dass der Differenzbetrag zwischen Nominale und vorläufigem Kaufpreis mit
bestimmten Abschlägen bei Erreichung von festgelegten Ergebniszielen der Kautex Holding-Gruppe (Segment Kunststoff)
geleistet werden muss. Der geschätzte wahrscheinliche Nachforderungsbetrag ist als Rückstellung anzusetzen, wobei
sich in der Einschätzung zum 30.09.2021 kein Nachforderungsbetrag ergibt.
(11) ERGEBNIS AUS DER BEWERTUNG VON KÜNDBAREN NICHT BEHERRSCHENDEN ANTEILEN
Die im Zuge des Unternehmenserwerbs der Kautex Holding-Gruppe (Segment Kunststoff) vereinbarten Optionsrechte
berechtigen die UIAG-Gruppe zum Erwerb bzw. zur Veräußerung der verbleibenden Gesellschafter-Anteile (30.09.2020:
13,3 % der verbleibenden Gesellschafter-Anteile). Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden 3,35 % Anteile an der Kautex
Holding-Gruppe zu einem Kaufpreis in Höhe von 193 t€ erworben, für die eine Verbindlichkeit aus kündbaren nicht be-
herrschenden Anteilen in Höhe von 0 t€ bestand. Daraus ergibt sich ein erfolgswirksamer Aufwand in Höhe von 193 t€.
Aus der stichtagsbezogenen Bewertung ergibt sich im Geschäftsjahr 2019/20 ein erfolgswirksamer Ertrag in Höhe
von 6.630 t€ (angepasst¹
)
). Im September 2021 wurden die Optionsrechte zum Erwerb der verbleibenden Anteile
an Kautex Holding GmbH veräußert. Weitere Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unter
Konzernanhang-Angabe (25) „Andere langfristige Schulden“ dargestellt.
(12) STEUERAUFWENDUNGEN/-ERTRÄGE
Als Steueraufwendungen/-erträge sind sowohl die in den einzelnen Gesellschaften bezahlten oder geschuldeten
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag als auch die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen.
t€
GJ 2020/21
GJ 2019/20
angepasst¹
)
Tatsächlicher Steueraufwand/-ertrag
laut Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
–7.432 –6.214
Latenter Steuerertrag laut Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 4.588 10.660
–2.843 4.446
KONZERNANHANG
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
66
Der latente Steuerertrag ergibt sich im Wesentlichen aus der Auflösung der temporären Differenzen aus der Neube-
wertung der identifizierbaren Vermögenswerte und Schulden im Segment IT und im Segment Kunststoff.
Im Zeitraum vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021 gab es aperiodische Steueraufwendungen in Höhe von 3 t€.
Der Konzern-Steuersatz wurde im Berichtsjahr mit dem österreichischen Steuersatz von 25 % angenommen. Bei der
Berechnung der latenten Steuern auf Konzernebene wurde ebenfalls dieser Steuersatz zur Anwendung gebracht.
Mit Gruppen- und Steuerumlagevereinbarung vom 28.08.2019 zur Gründung einer steuerlichen Unternehmens-
gruppe wurde die Stellung der Unternehmens Invest AG als Gruppenträger begründet. Gruppenmitglieder sind aktuell
die Plastech Holding GmbH, die Plastech Beteiligungs GmbH, die UIAG Informatik-Holding GmbH, die BEGALOM
Guss GmbH sowie die Pongratz Trailer-Group GmbH. Der Antrag auf Aufnahme der UIAG AFO GmbH in die steuerliche
Unternehmensgruppe der Unternehmens Invest AG wurde im Juli 2021 gestellt und mit Bescheid vom 13.01.2022
bestätigt.
Die steuerlichen Ergebnisse der Gruppenmitglieder werden dem Gruppenträger zugerechnet. Ein steuerlicher Ertrags-
ausgleich zwischen dem Gruppenträger und jedem einzelnen Gruppenmitglied wurde in Form von Steuerumlage-
verträgen geregelt.
Die Ursachen für den Unterschied zwischen den rechnerischen Steueraufwendungen (Ergebnis vor Steuern
multipliziert mit dem erwarteten Steuersatz von 25 %) und den Steueraufwendungen des Geschäftsjahres gemäß
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung stellen sich folgendermaßen dar:
t€
GJ 2020/21
GJ 2019/20
angepasst¹
)
Steuerüberleitungsrechnung
Ergebnis vor Steuern –976 –33.595
Konzern-Steuersatz 25 % 25 %
Steuern unter Anwendung des Konzern-Steuersatzes 244 8.399
Abweichender ausländischer Steuersatz 2.004 1.584
Effekte aus Firmenwertabschreibungen –25 –6.601
Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen –1.738 –831
Steuerfreier Ertrag aus der Veräußerung/Bewertung
kündbarer nicht beherrschender Anteile
331 1.657
Steuerfreier Ertrag aus der Tilgung von Finanzschulden 0 1.400
Sonstige steuerfreie Erträge 72 984
Effekte aus Equity-Beteiligungen und Beteiligungsveräußerungen 0 –1.039
Nicht angesetzte Verlustvorträge –2.828 –850
Steueraufwand/-ertrag aus Vorperioden –100 –201
Sonstige Effekte –801 –56
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
erfasste Steueraufwendungen/-erträge
–2.843 4.446
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
67
(V) ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
(13) IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE, FIRMENWERTE, SACHANLAGEN,
WERTMINDERUNGEN UND LEASINGVERHÄLTNISSE
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Immaterielle Vermögenswerte
Firmenwerte: Firmenwerte werden gemäß IAS 36 nicht planmäßig abgeschrieben, sondern sind mindestens einmal
pro Jahr einer Werthaltigkeitsprüfung zu unterziehen – unabhängig davon, ob ein Anhaltspunkt für eine Wertminderung
vorliegt oder nicht. Als zahlungsmittelgenerierende Einheiten (ZGE), welchen im Abschluss ein Firmenwert zuge-
wiesen ist, werden bei der Unternehmens Invest AG der Bereich BEGALOM, die Plastech Holding-Gruppe (entspricht
dem Segment Kunststoff) sowie die UIAG Informatik-Holding-Gruppe (entspricht dem Segment IT) gesehen. Bei
der Werthaltigkeitsprüfung eines Firmenwerts wird der erzielbare Betrag einer ZGE mit ihrem Buchwert einschließlich
Firmenwert verglichen. Dieser entspricht dem höheren Betrag aus Nutzungswert oder Nettoveräußerungspreis.
Im Bedarfsfall wird der Buchwert der ZGE auf den niedrigeren Nutzungswert abgeschrieben, soweit nicht ein höherer
beizulegender Zeitwert abzüglich Verkaufskosten vorliegt.
Zur Ermittlung des erzielbaren Betrags der ZGE wurde die kapitalwertorientierte Discounted-Cashflow-Methode
(DCF-Methode) angewendet. Die Cashflows wurden hierbei grundsätzlich aus den aktuellen Mittelfristplanungen für
die kommenden drei bzw. vier Geschäftsjahre abgeleitet.
Markenrechte, Kundenbeziehungen und sonstige immaterielle Vermögenswerte: Bei den Markenrechten handelt es
sich um im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen erworbenen Unternehmensmarken, für die im Allgemeinen
kein Lebenszyklus wie zum Beispiel bei einer Produktmarke vorliegt.
Bei den Kundenbeziehungen handelt es sich um im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen erworbenen
Kundenstämme.
Sachanlagen
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich kumulierter Abschreibung und kumulierter
Wertminderungsaufwendungen bewertet. Gewinne und Verluste aus dem Abgang werden in den sonstigen betrieblichen
Erträgen bzw. Aufwendungen ausgewiesen.
Fremdkapitalzinsen wurden im Geschäftsjahr 2020/21 nicht aktiviert, da keine qualifizierten Vermögenswerte erworben
oder hergestellt wurden.
Bilanzierung von Leasingverhältnissen
Leasingzahlungen werden mit dem Zinssatz abgezinst, der dem Leasingverhältnis implizit zugrunde liegt, sofern
dieser bestimmbar ist. Ansonsten erfolgt eine Abzinsung mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz. Normalerweise nutzt der
Konzern seinen Grenzfremdkapitalzinssatz als Abzinsungssatz.
Die Folgebewertung erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten. Die Abschreibung auf Nutzungsrechte wird linear
über den Zeitraum des Vertragsverhältnisses vorgenommen.
Für Leasinggegenstände von geringem Wert und für kurzfristige Leasingverhältnisse (weniger als zwölf Monate) wird
von den Anwendungserleichterungen Gebrauch gemacht und die Zahlungen linear als Aufwand in der Konzern-Gewinn-
und Verlustrechnung erfasst.
KONZERNANHANG
68
Einige Leasingverhältnisse, insbesondere von Immobilien, enthalten Verlängerungs- und Kündigungsoptionen. Der-
artige Vertragskonditionen bieten dem Unternehmen eine größtmögliche Flexibilität. Bei der Bestimmung der Vertrags-
laufzeiten werden sämtliche Tatsachen und Umstände berücksichtigt, die einen wirtschaftlichen Anreiz zur Ausübung
von Verlängerungsoptionen oder Nicht-Ausübung von Kündigungsoptionen bieten. Laufzeitänderungen aus der Aus-
übung bzw. Nicht-Ausübung solcher Optionen werden bei der Vertragslaufzeit nur berücksichtigt, wenn sie hinreichend
sicher sind.
In den Forderungen aus Leasingverhältnissen werden fällige Beträge von Leasingnehmern aus Leasingverhältnissen
in Höhe der Nettoinvestition in die Leasingverträge ausgewiesen. Die Erträge aus Leasing werden über die jeweilige
Berichtsperiode verteilt, um eine konstante periodische Verzinsung der ausstehenden Nettoinvestition in Bezug auf die
Leasingverhältnisse zu gewährleisten.
Zuschüsse aus öffentlichen Mitteln
Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln für Anlagen werden ab dem Zeitpunkt der verbindlichen Zusage ange-
setzt und nach Maßgabe der Abschreibung der zugrunde liegenden Anlagen erfolgswirksam realisiert. Im Geschäftsjahr
2020/21 hat die Unternehmens Invest AG keine wesentlichen Investitionszuschüsse erhalten. Investitionszuschüsse
aus öffentlichen Mitteln werden unter dem Posten „Andere langfristige Schulden“ ausgewiesen.
Sonstige Zuschüsse der öffentlichen Hand für Kostenersätze werden in jener Periode als sonstiger betrieblicher Ertrag
erfasst, in der die entsprechenden Kosten anfallen, außer der Zufluss des Zuschusses hängt von Bedingungen ab,
deren Eintritt noch nicht mit ausreichender Wahrscheinlichkeit eingeschätzt werden kann. Im Geschäftsjahr 2020/21
wurden im Segment Sonstige Erträge aus Kurzarbeitszuschüssen in Höhe von 456 t€ (GJ 2019/20: 403 t€ im Segment
Sonstige und Segment UIAG) sowie Erträge aus Fixkostenzuschüssen und Ausfallsbonus in Höhe von 479 t€ im
Segment Sonstige (GJ 2019/20: 0 t€) erfasst.
Schätzungen und Annahmen
Immaterielle Vermögenswerte
Die Nutzungsdauern für erworbene immaterielle Vermögenswerte wurden wie folgt festgelegt:
Nutzungsdauer
Markenrechte Unbegrenzt
Kundenbeziehungen 7–10 Jahre
Sonstige 1–15 Jahre
Firmenwerte: Es werden Annahmen insbesondere zur Beurteilung der Werthaltigkeit von Firmenwerten getroffen.
Die jährliche Überprüfung durch einen Werthaltigkeitstest sowie die Sensitivitätsanalyse werden in der Folge
beschrieben.
Die COVID-19-Pandemie sowie die damit verbundenen Unsicherheiten hinsichtlich erwarteter negativer Auswirkungen
auf Free Cashflows waren zum 30.09.2021 ein Anhaltspunkt für eine Wertminderung und somit Auslöser für die
Überprüfung der Werthaltigkeit der bilanzierten Firmenwerte der ZGE BEGALOM und der ZGE Plastech Holding-Gruppe.
Diese Überprüfung der Werthaltigkeit der Firmenwerte für die jeweilige ZGE basiert auf den letztverfügbaren Planungs-
rechnungen des Managements. Den Planungsrechnungen liegen Schätzungen und Annahmen des Managements
zugrunde. Insbesondere im Hinblick auf die künftige Entwicklung der COVID-19-Pandemie und den daraus resultieren-
den wirtschaftlichen Auswirkungen ergeben sich Unsicherheiten in Bezug auf die Prognosegenauigkeit. Um mögliche
Abweichungen zwischen den geplanten und tatsächlichen eintretenden Ergebnissen Rechnung zu tragen, hat das
Management bei der Werthaltigkeitsprüfung Sicherheitsabschläge auf die erwarteten Ergebnisse vorgenommen.
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
69
Sachanlagen
Für Sachanlagen werden folgende voraussichtliche Nutzungsdauern unterstellt:
Nutzungsdauer
Gebäude 10–50 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen 3–10 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung 3–13 Jahre
Leasing
Einzelne Immobilien-Leasingverträge enthalten Verlängerungsoptionen (einschließlich sich daran anschließender
automatisch verlängernder Mietzeiträume) nach dem Ende der Grundlaufzeit, die nicht in die Bewertung der Leasing-
verbindlichkeiten einbezogen wurden. Grund hierfür ist die nicht hinreichend sichere Ausübung dieser Optionen,
die zu undiskontierten potenziellen Zahlungsmittelabflüssen in Höhe von 53.586 t€ führen könnten. Bei der Berechnung
dieser möglichen Zahlungsverpflichtungen wurde sich in Zweifelsfällen an der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der
einschlägigen Immobilien orientiert.
Eine detaillierte Aufgliederung der in der Konzernbilanz zusammengefassten Posten der immateriellen Vermögens-
werte sowie der Sachanlagen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2020/21 sowie der Vergleichsperiode sind
im Konzern-Anlagenspiegel angegeben.
Im Zuge der Erstkonsolidierungen der BEGALOM Guss GmbH (Geschäftsjahr 2015), der Plastech Holding-Gruppe
(Geschäftsjahr 2019) und der UIAG Informatik-Holding-Gruppe (Geschäftsjahr 2016, angepasst¹
)
) wurden folgende
Firmenwerte erfasst:
t€
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
BEGALOM Guss GmbH 229 328
Plastech Holding-Gruppe 22.230 22.230
UIAG Informatik-Holding-Gruppe 67.575 67.588
90.034 90.146
Überprüfung der Werthaltigkeit der Firmenwerte
Im Geschäftsjahr 2020/21 erfolgte die Überprüfung der Werthaltigkeit der Firmenwerte für die zahlungsmittel-
generierenden Einheiten (ZGE) BEGALOM und Plastech Holding-Gruppe zu den Stichtagen 31.03.2021 und 30.09.2021.
Die Werthaltigkeitstests für diese beiden ZGE erfolgten an beiden Stichtagen, da die COVID-19-Pandemie und deren
gesamtwirtschaftliche Auswirkungen an jedem dieser Stichtage einen Impairment-Trigger darstellt. Für die ZGE UIAG
Informatik-Holding-Gruppe erfolgte die Überprüfung der Werthaltigkeit des Firmenwerts zum Stichtag 30.09.2021.
KONZERNANHANG
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
70
Werthaltigkeitstests zum 31.03.2021
Wie bereits ausgeführt, stellte die COVID-19-Pandemie sowie die damit verbundenen Unsicherheiten hinsichtlich
erwarteter negativer Auswirkungen auf Free Cashflows für die ZGE BEGALOM und ZGE Plastech Holding-Gruppe einen
Impairment-Trigger zum 31.03.2021 dar. Folglich wurden die Firmenwerte dieser beiden ZGE auf ihre Werthaltigkeit
überprüft. Der Nutzungswert der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten wird unter Anwendung der Discounted-Cashflow-
Methode unter Annahme eines Vorsteuer-WACC (Weighted Average Cost of Capital) berechnet. Der Abzinsungssatz
wurde auf Grundlage der durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten der jeweiligen Peer-Group berechnet. Die heran-
gezogenen Vorsteuer-WACC sind in der folgenden Tabelle angeführt:
31.03.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
ZGE BEGALOM 9,44 % 8,97 %
ZGE Plastech Holding-Gruppe 10,78 % 10,23 %
Die dem Wertminderungstest zugrunde liegenden Cashflows basieren auf den aktuellsten, vom Vorstand genehmig-
ten, Mittelfristplanungen, welche auch die geschätzten Auswirkungen der COVID-19-Pandemie abbilden. Die Mittelfrist-
planung umfasst bei der ZGE BEGALOM einen Planungshorizont von zweieinhalb Jahren (30.09.2020: 3 Jahre). Die
Mittelfristplanung bei der Plastech Holding-Gruppe umfasst einen Planungshorizont von dreieinhalb Jahren (30.09.2020:
4 Jahre), da das nachhaltige Ertragsniveau erst nach diesem Planjahr erreicht wird. Nach dem Detailplanungszeitraum
werden analog dem Vorjahr unter der Annahme der Unternehmensfortführung die Cashflows der letzten Detailplanungs-
periode als Basis für die Errechnung einer ewigen Rente herangezogen, wobei ein Wachstumsabschlag in Höhe
von 1,0 % (30.09.2020: 1,0 %) verwendet sowie die Konvergenzannahme unterstellt wird. Bei der ZGE BEGALOM und
der ZGE Plastech Holding-Gruppe liegt der ermittelte Nutzungswert jeweils über dem Buchwert.
Werthaltigkeitstests zum 30.09.2021
Auch zum 30.09.2021 stellte die COVID-19-Pandemie sowie die damit verbundenen Unsicherheiten hinsichtlich
erwarteter negativer Auswirkungen auf Free Cashflows für die ZGE BEGALOM und ZGE Plastech Holding-Gruppe einen
Impairment-Trigger dar, was zu einer Überprüfung der Werthaltigkeit dieser Firmenwerte führte. Für die ZGE UIAG
Informatik-Holding-Gruppe erfolgte die Überprüfung der Werthaltigkeit des Firmenwerts zum Stichtag 30.09.2021.
Der Nutzungswert der zahlungsmittelgenerierenden Einheiten wird unter Anwendung der Discounted-Cashflow-
Methode unter Annahme eines Vorsteuer-WACC (Weighted Average Cost of Capital) berechnet. Der Abzinsungssatz
wurde auf Grundlage der durchschnittlich gewichteten Kapitalkosten der jeweiligen Peer-Group berechnet. Die heran-
gezogenen Vorsteuer-WACC sind in der folgenden Tabelle angeführt:
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
ZGE BEGALOM 9,41 % 8,97 %
ZGE Plastech Holding-Gruppe 10,51 % 10,23 %
ZGE UIAG Informatik-Holding-Gruppe 9,50 % 9,31 %
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
71
Die dem Wertminderungstest zugrunde liegenden Cashflows basieren auf der aktuellsten, vom Vorstand genehmigten,
Mittelfristplanung, welche in der Regel einen Planungshorizont von drei Jahren (30.09.2020: 3 Jahren) umfasst.
Bei der Plastech Holding-Gruppe umfasst die Mittelfristplanung einen Planungshorizont von vier Jahren (30.09.2020:
4 Jahre), da das nachhaltige Ertragsniveau erst im vierten Planjahr erreicht wird. Für die Plastech Holding-Gruppe wurde
der Planungshorizont von vier Jahren insbesondere aufgrund von Verzögerungen in der vollständigen Umsetzung
der strategischen Entscheidung zur Fokussierung auf das Segment Packaging festgelegt.
Nach dem Detailplanungszeitraum werden analog dem Vorjahr unter der Annahme der Unternehmensfortführung
die Cashflows der dritten bzw. vierten Detailplanungsperiode als Basis für die Errechnung einer ewigen Rente heran-
gezogen, wobei ein Wachstumsabschlag in Höhe von 1,0 % (30.09.2020: 1,0 %) verwendet sowie die Konvergenz-
annahme unterstellt wird. Die Mittelfristplanung basiert auf internen Annahmen über die zukünftigen Absatz-, Preis-
und Kostenentwicklungen, die zukünftige Erschließung neuer Märkte sowie die Zusammensetzung der Produkte.
Die Annahmen beruhen im Wesentlichen auf der Einschätzung des Managements.
Um mögliche Abweichungen zwischen den geplanten und tatsächlichen eintretenden Ergebnissen Rechnung
zu tragen, hat das Management bei der Werthaltigkeitsprüfung Sicherheitsabschläge auf die erwarteten Ergebnisse
vorgenommen.
Bei der ZGE Plastech Holding-Gruppe und der ZGE UIAG Informatik-Holding-Gruppe liegt der ermittelte Nutzungs-
wert jeweils über dem Buchwert. Der ermittelte Nutzungswert der ZGE BEGALOM liegt 99 t€ (GJ 2019/20: 0 t€) unter
dem Buchwert (vor Wertminderung), daher wurde eine Wertminderung in dieser Höhe auf den der ZGE zugeord-
neten Firmenwert erfolgswirksam erfasst. Somit entspricht der erzielbare Betrag dem Buchwert. Jegliche weitere
negative Veränderung der wesentlichen Planungsprämissen führt daher zu einer zusätzlichen Wertminderung. Die
Wertminderung der ZGE BEGALOM resultiert im Wesentlichen aus Verzögerungen bei Auftragseingängen aufgrund der
COVID-19-Pandemie. Folglich blieb das Ergebnis im Vergleich zur Planung für das Geschäftsjahr 2020/21 hinter
den Erwartungen.
Der Vorstand hat festgestellt, dass eine für möglich gehaltene Änderung von zwei wesentlichen Annahmen
dazu führen könnte, dass der Buchwert den erzielbaren Betrag der ZGE Plastech Holding-Gruppe und der ZGE
UIAG Informatik-Holding-Gruppe übersteigt.
Der erzielbare Betrag der ZGE UIAG Informatik-Holding-Gruppe würde bei einer Reduktion des geplanten Free Cash-
flow in der ewigen Rente um 14,4 % (30.09.2020 angepasst¹
)
: 21,3 %) dem Buchwert entsprechen. Bei einer Erhöhung
der Kapitalkosten vor Steuern um 1,17 %-Punkte (30.09.2020 angepasst¹
)
: 1,21 %-Punkte) würde der erzielbare
Betrag ebenfalls dem Buchwert entsprechen.
Der erzielbare Betrag der ZGE Plastech Holding-Gruppe würde bei einer Reduktion des geplanten Free Cashflow
in der ewigen Rente um 40,7 % dem Buchwert entsprechen. Bei einer Erhöhung der Kapitalkosten vor Steuern um
1,61 %-Punkte würde der erzielbare Betrag ebenfalls dem Buchwert entsprechen. Zum 30.09.2020 wurde,
wie in Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“ ausgeführt, eine Wertminderung auf
den der ZGE Plastech Holding-Gruppe zugeordneten Firmenwert in Höhe von 20.352 t€ erfolgswirksam erfasst,
daher entspricht zum 30.09.2020 der Buchwert dem erzielbaren Betrag der ZGE.
KONZERNANHANG
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
72
Markenrechte, Kundenbeziehungen und sonstige immaterielle Vermögenswerte
Im Rahmen der durchgeführten Werthaltigkeitsprüfungen im Geschäftsjahr 2020/21 ergab sich kein Wertminderungs-
bedarf auf die aktivierten Markenrechte und Kundenbeziehungen.
Der Aufwand für Forschung und Entwicklung im Geschäftsjahr 2020/21 beträgt 1.912 t€ (GJ 2019/20: 2.177 t€).
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden Entwicklungskosten in Höhe von 1.284 t€ (GJ 2019/20: 1.558 t€) aktiviert. Diese
betreffen im Wesentlichen die Entwicklung von Extrusionsköpfen, die Entwicklung von Maschinensoftwarearchitektur
in Kombination mit Sensorik sowie verbesserte hybride Produktionssysteme (insbesondere Nachsaughydraulik-
systeme) im Segment Kunststoff.
Sachanlagen
Im Geschäftsjahr wurden weder wesentlichen Wertminderungen noch Wertaufholungen auf Sachanlagen vorge-
nommen. Wesentliche Versicherungsentschädigungsleistungen für untergegangene oder wertgeminderte Sachanlagen
fielen nicht an.
Die in den Sachanlagen enthaltenen Nutzungsrechte haben sich im Geschäftsjahr 2020/21 wie folgt entwickelt:
t€
Gebäude
Technische
Anlagen und
Maschinen
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäfts-aus-
stattung
Gesamt
Stand am 01.10.2020 25.791 5.453 6.221 37.465
Abschreibung –5.520 –3.217 –4.193 –12.930
Zugänge 5.281 9.396 4.371 19.048
Umbuchungen –127 –397 0 –524
Abgänge –92 –8 –335 –435
Stand am 30.09.2021 25.333 11.227 6.064 42.624
Die Nutzungsrechte auf Gebäude umfassen langfristige Mietverträge für Büroräumlichkeiten, Produktionshallen und
Rechenzentren. Diese bestehen im Wesentlichen im Segment IT. Nutzungsrechte auf den Fuhrpark der Gesellschaften
sind in den anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung umfasst. Diese bestehen ebenfalls im Wesentlichen
im Segment IT. Die Leasingverhältnisse weisen eine Laufzeit von ein bis zwölf Jahren auf.
Der Aufwand aus kurzfristigen Leasingverhältnissen beträgt 66 t€ (GJ 2019/20: 112 t€). Der Aufwand für Leasing-
gegenstände über einen Vermögenswert von geringem Wert, für welchen kein Nutzungsrecht angesetzt wurde, beträgt
im Geschäftsjahr 2020/21 461 t€ (GJ 2019/20: 371 t€).
Die Erträge aus Unterleasing von Nutzungsrechten betragen im Geschäftsjahr 2020/21 202 t€ (GJ 2019/20: 146 t€).
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
73
KONZERNANHANG
Konzern-Anlagenspiegel zum 30.09.2021
Anschaffungs- und Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Nettowerte
t€
Stand
01.10.2020
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2021
Stand
01.10.2020
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Wert-
minde-
rungen
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2021
Stand
30.09.2021
Stand
01.10.2020
angepasst¹
)
Immaterielle Vermögenswerte
Firmenwert 136.182 –25 0 0 0 136.157
46.035 –12 0 99 0 0 46.122 90.034 90.146
Marke 48.838 0 0 0 0 48.838 26 0 0 0 0 0 26 48.812 48.812
Kundenbeziehungen 65.685 0 0 0 0 65.685 15.833 0 10.812 0 0 0 26.645 39.040 49.852
Software und Lizenzen 3.248 5 1.276 –98 578 5.009 1.439 4 898 0 –32 0 2.309 2.700 1.809
Sonstige immaterielle
Vermögenswerte
21.972 0 1.289 –22 0 23.239
8.735 0 2.653 0 –22 0 11.366 11.873 13.237
Geleistete Anzahlungen 11 0 0 0 –11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11
275.936 –20 2.565 –120 567 278.928 72.068 –8 14.363 99 –54 0 86.468 192.459 203.867
Sachanlagen
Grundstücke 5.724 0 0 0 0 5.724
–16 0 0 0 0 0 –16 5.740 5.740
Gebäude 58.358 39 5.614 –219 0 63.792 14.002 45 6.782 0 –122 0 20.707 43.085 44.356
Technische Anlagen,
Maschinen, IT-Großanlagen
und andere Anlagen
33.818 74 14.071 –1.391 –303 46.269
14.369 53 8.206 0 1.230 0 21.398 24.871 19.449
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäftsausstattung
19.138 11 4.905 –2.593 365 21.826
8.475 15 5.551 0 –2.266 0 11.775 10.051 10.663
Geleistete Anzahlungen 821 0 94 0 –629 286 83 0 9 0 0 0 92 194 738
117.859 124 24.684 –4.203 –567 137.897 36.913 113 20.548 0 –3.618 0 53.956 83.941 80.946
393.795 104 27.249 –4.323 0 416.825 108.981 105 34.911 99 –3.672 0 140.424 276.400 284.813
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
74
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Konzern-Anlagenspiegel zum 30.09.2021
Anschaffungs- und Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Nettowerte
t€
Stand
01.10.2020
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2021
Stand
01.10.2020
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Wert-
minde-
rungen
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2021
Stand
30.09.2021
Stand
01.10.2020
angepasst¹
)
Immaterielle Vermögenswerte
Firmenwert 136.182 –25 0 0 0 136.157
46.035 –12 0 99 0 0 46.122 90.034 90.146
Marke 48.838 0 0 0 0 48.838 26 0 0 0 0 0 26 48.812 48.812
Kundenbeziehungen 65.685 0 0 0 0 65.685 15.833 0 10.812 0 0 0 26.645 39.040 49.852
Software und Lizenzen 3.248 5 1.276 –98 578 5.009 1.439 4 898 0 –32 0 2.309 2.700 1.809
Sonstige immaterielle
Vermögenswerte
21.972 0 1.289 –22 0 23.239
8.735 0 2.653 0 –22 0 11.366 11.873 13.237
Geleistete Anzahlungen 11 0 0 0 –11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11
275.936 –20 2.565 –120 567 278.928 72.068 –8 14.363 99 –54 0 86.468 192.459 203.867
Sachanlagen
Grundstücke 5.724 0 0 0 0 5.724
–16 0 0 0 0 0 –16 5.740 5.740
Gebäude 58.358 39 5.614 –219 0 63.792 14.002 45 6.782 0 –122 0 20.707 43.085 44.356
Technische Anlagen,
Maschinen, IT-Großanlagen
und andere Anlagen
33.818 74 14.071 –1.391 –303 46.269
14.369 53 8.206 0 1.230 0 21.398 24.871 19.449
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäftsausstattung
19.138 11 4.905 –2.593 365 21.826
8.475 15 5.551 0 –2.266 0 11.775 10.051 10.663
Geleistete Anzahlungen 821 0 94 0 –629 286 83 0 9 0 0 0 92 194 738
117.859 124 24.684 –4.203 –567 137.897 36.913 113 20.548 0 –3.618 0 53.956 83.941 80.946
393.795 104 27.249 –4.323 0 416.825 108.981 105 34.911 99 –3.672 0 140.424 276.400 284.813
75
KONZERNANHANG
Konzern-Anlagenspiegel zum 30.09.2020
Anschaffungs- und Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Nettowerte
t€
Stand
01.10.2019
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2020
angepasst¹
)
Stand
01.10.2019
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Wert-
minde-
rungen
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2020
angepasst¹
)
Stand
30.09.2020
angepasst¹
)
Stand
01.10.2019
angepasst¹
)
Immaterielle Vermögenswerte
Firmenwert 136.237 25 0 –80 0 136.182
19.701 12 0 26.402 –80 0 46.035 90.146 116.535
Marke 48.838 0 0 0 0 48.838 26 0 0 0 0 0 26 48.812 48.812
Kundenbeziehungen 65.685 0 0 0 0 65.685 4.915 0 10.918 0 0 0 15.833 49.852 60.770
Software und Lizenzen 2.267 –2 937 –16 62 3.248 724 –1 733 0 –17 0 1.439 1.809 1.543
Sonstige immaterielle
Vermögenswerte
20.850 0 1.572 –388 –62 21.972
6.629 0 2.494 0 –388 0 8.735 13.237 14.221
Geleistete Anzahlungen 3 0 8 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 11 3
273.880 23 2.517 –484 0 275.936 31.995 11 14.145 26.402 –485 0 72.068 203.867 241.884
Sachanlagen
Grundstücke 5.724 0 0 0 0 5.724
–16 0 0 0 0 0 –16 5.740 5.740
Gebäude 55.115 –287 4.114 –590 6 58.358 7.518 –66 7.123 0 –573 0 14.002 44.356 47.597
Technische Anlagen,
Maschinen, IT-Großanlagen
und andere Anlagen
29.551 –45 5.430 –909 –209 33.818
7.293 –24 7.916 0 –820 4 14.369 19.449 22.258
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäftsausstattung
15.092 –86 4.928 –1.009 213 19.138
3.739 –50 5.694 0 –904 –4 8.475 10.663 11.353
Geleistete Anzahlungen 437 0 437 –43 –10 821 73 0 0 10 0 0 83 738 364
105.919 –418 14.909 –2.551 0 117.859 18.607 –140 20.733 10 –2.297 0 36.913 80.946 87.312
379.799 –395 17.426 –3.035 0 393.795 50.602 –129 34.878 26.412 –2.782 0 108.981 284.813 329.196
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
76
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Konzern-Anlagenspiegel zum 30.09.2020
Anschaffungs- und Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Nettowerte
t€
Stand
01.10.2019
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2020
angepasst¹
)
Stand
01.10.2019
angepasst¹
)
Währungs-
differenzen
Zugänge
Wert-
minde-
rungen
Abgänge
Umglie-
derungen
Stand
30.09.2020
angepasst¹
)
Stand
30.09.2020
angepasst¹
)
Stand
01.10.2019
angepasst¹
)
Immaterielle Vermögenswerte
Firmenwert 136.237 25 0 –80 0 136.182
19.701 12 0 26.402 –80 0 46.035 90.146 116.535
Marke 48.838 0 0 0 0 48.838 26 0 0 0 0 0 26 48.812 48.812
Kundenbeziehungen 65.685 0 0 0 0 65.685 4.915 0 10.918 0 0 0 15.833 49.852 60.770
Software und Lizenzen 2.267 –2 937 –16 62 3.248 724 –1 733 0 –17 0 1.439 1.809 1.543
Sonstige immaterielle
Vermögenswerte
20.850 0 1.572 –388 –62 21.972
6.629 0 2.494 0 –388 0 8.735 13.237 14.221
Geleistete Anzahlungen 3 0 8 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 11 3
273.880 23 2.517 –484 0 275.936 31.995 11 14.145 26.402 –485 0 72.068 203.867 241.884
Sachanlagen
Grundstücke 5.724 0 0 0 0 5.724
–16 0 0 0 0 0 –16 5.740 5.740
Gebäude 55.115 –287 4.114 –590 6 58.358 7.518 –66 7.123 0 –573 0 14.002 44.356 47.597
Technische Anlagen,
Maschinen, IT-Großanlagen
und andere Anlagen
29.551 –45 5.430 –909 –209 33.818
7.293 –24 7.916 0 –820 4 14.369 19.449 22.258
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäftsausstattung
15.092 –86 4.928 –1.009 213 19.138
3.739 –50 5.694 0 –904 –4 8.475 10.663 11.353
Geleistete Anzahlungen 437 0 437 –43 –10 821 73 0 0 10 0 0 83 738 364
105.919 –418 14.909 –2.551 0 117.859 18.607 –140 20.733 10 –2.297 0 36.913 80.946 87.312
379.799 –395 17.426 –3.035 0 393.795 50.602 –129 34.878 26.412 –2.782 0 108.981 284.813 329.196
77
KONZERNANHANG
(14) NACH DER EQUITY-METHODE BILANZIERTE FINANZANLAGEN
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beteiligungen und übrige Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen – soweit sie nicht vollkonsolidiert wurden – sowie sonstige Beteiligungen
werden mit ihrem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Wertänderungen werden ergebniswirksam verbucht. Anteile an
assoziierten Unternehmen werden mittels der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die übrigen
Finanzanlagen werden zum beizulegenden Zeitwert am Bilanzstichtag bewertet. Als beizulegenden Zeitwert werden
grundsätzlich die jeweiligen Börsenkurse zum Bilanzstichtag angesetzt; Bewertungsänderungen werden erfolgs-
wirksam erfasst.
Wertminderung von nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagen
Für die Beurteilung der Werthaltigkeit werden nach IAS 28 für nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen
objektive Hinweise verwendet. Dies sind beispielsweise finanzielle Schwierigkeiten, Insolvenz, Vertragsbruch oder
erheblicher Zahlungsverzug des Schuldners oder Emittenten.
(15) LATENTE STEUERANSPRÜCHE UND STEUERSCHULDEN
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Steuern und Abgrenzung latenter Steuern
Aktive latente Steuern werden in dem Maße angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass sie genutzt werden können.
In Übereinstimmung mit IAS 12.39 wurden auf temporäre Differenzen aus Anteilen an Tochterunternehmen,
die von Konzerngesellschaften gehalten werden, keine passiven latenten Steuern angesetzt, da die UIAG-Gruppe in
der Lage ist, den zeitlichen Verlauf der Umkehr zu steuern und sich die temporären Differenzen in absehbarer Zeit
erwartungsgemäß nicht umkehren werden. Bei den nicht als passive latente Steuern angesetzten temporären
Differenzen handelt es sich um thesaurierte Gewinne, deren Ausschüttung nicht beabsichtigt ist bzw. auf absehbare
Zeit steuerfrei bleiben wird.
Schätzungen und Annahmen
Zur Beurteilung der Wahrscheinlichkeit der zukünftigen Nutzbarkeit werden Faktoren wie zum Beispiel Ertragslage der
Vergangenheit, operative Planungen, Verlustvortragsperioden und Steuerplanungsstrategien herangezogen. Weichen
die tatsächlichen Ergebnisse von diesen Schätzungen negativ ab, könnten diese zu erfolgswirksamen Abwertungen
der angesetzten aktiven latenten Steuern führen.
78
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Entsprechend dem bilanzorientierten Ansatz zur Berechnung von latenten Steuern ergeben sich nach IFRS für die
wesentlichen Konzernbilanzposten die folgenden aktiven und passiven latenten Steuern:
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
t€
Aktiva Passiva Aktiva Passiva
Immaterielle Vermögenswerte 20 30.763 9 34.335
Sachanlagen 0 1.679 0 1.755
Vertragsvermögenswerte 0 2.699 0 2.668
Vorräte 364 1.925 445 2.663
Sonstige Forderungen 65 73 194 2.557
Sonstige Vermögenswerte 0 5.071 0 4.742
Langfristige Rückstellungen 829 0 980 0
Rückstellungen 2.794 32 2.910 25
Sonstige Verbindlichkeiten 1.497 2.634 1.548 378
Verlustvorträge 8.326 0 7.831 0
13.895 44.876 13.917 49.123
Saldierung –13.146 –13.146 –12.447 –12.447
Bilanzausweis 749 31.730 1.470 36.676
Die Netto-Steuerlatenz veränderte sich im Geschäftsjahr 2020/21 wie folgt:
t€
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
Latente Steuern (netto) am 01.10 –35.206 –45.795
Erfassung im sonstigen Ergebnis –388 –154
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasste latente Steuern 4.588 10.660
Übrige Veränderungen (inklusive Fremdwährungsumrechnung) 25 83
Latente Steuern (netto) am 30.09. –30.981 –35.206
Die Veränderung der temporären Differenzen über das sonstige Ergebnis stellt sich wie folgt dar:
t€
Veränderung
brutto
Latente
Steuer
30.09.2021
Gesamt 2.486 –388
davon Währungsausgleichsposten 474 0
davon Hedge Accounting –17 0
davon IAS 19 2.029 –388
30.09.2020
Gesamt –620 –154
davon Währungsausgleichsposten –765 0
davon Hedge Accounting 183 0
davon IAS 19 –38 –154
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
79
KONZERNANHANG
Zum Bilanzstichtag wurden aktive latente Steuern in Höhe von 749 t€ (30.09.2020: 1.470 t€), resultierend aus
dem Segment IT und dem Segment Kunststoff, aktiviert. Innerhalb der aktiven latenten Steuern sind Verlustvorträge
im Segment IT in Höhe von 209 t€ und im Segment Kunststoff in Höhe von 8.039 t€ als aktive latente Steuern
angesetzt. Die übrigen Verlustvorträge in Höhe von 27.108 t€ (30.09.2020: 19.706 t€) wurden aufgrund der Verlust-
historie bzw. aufgrund der wirtschaftlichen Situation nicht aktiviert. Davon verfallen 217 t€ (30.09.2020: 1.006 t€)
innerhalb der nächsten vier Jahre, die restlichen Verlustvorträge haben keinen Verfallszeitpunkt.
Auf steuerrelevante temporäre Unterschiede in Höhe von 373 t€ (30.09.2020: 300 t€) im Zusammenhang mit Anteilen
an Tochtergesellschaften wurden keine latenten Steuerschulden angesetzt, da es nicht wahrscheinlich ist, dass sich
diese temporären Differenzen in absehbarer Zeit umkehren werden.
(16) SONSTIGE LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Finanzielle Vermögenswerte
Die finanziellen Vermögenswerte setzen sich in der UIAG-Gruppe aus Forderungen, Zahlungsmitteln und -äquivalenten
sowie Derivaten mit positiven beizulegenden Zeitwerten zusammen.
Liegen bei finanziellen Vermögenswerten objektive, substanzielle Anzeichen für eine Wertminderung vor, erfolgt eine
Prüfung der Werthaltigkeit. Hinweise auf Wertminderung sind unter anderem eine Verschlechterung der Bonität
eines Schuldners und damit verbundene Zahlungsstockungen oder eine drohende Zahlungsunfähigkeit. Bei Wegfall der
Gründe für zuvor vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen, nicht
jedoch über die Anschaffungskosten hinaus, getätigt.
Sonstige finanzielle Vermögenswerte und derivative Finanzinstrumente
Die sonstigen finanziellen Vermögenswerte umfassen in der UIAG-Gruppe sonstige Forderungen und derivative Finanz-
instrumente. Sonstige Forderungen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzins-
methode bewertet.
Derivative Finanzinstrumente werden in der UIAG-Gruppe ausschließlich zur Sicherung von Währungsrisiken
und Zinsrisiken eingesetzt. Sie werden in der Bilanz als „Sonstiger finanzieller Vermögenswert“ (positiver Zeitwert)
oder „Finanzverbindlichkeit“ (negativer Zeitwert) ausgewiesen. Wenn sie innerhalb von zwölf Monaten nach Ende
der Berichtsperiode beglichen werden, sind sie unter den kurzfristigen Vermögenswerten oder kurzfristigen Verbindlich-
keiten dargestellt. Der beizulegende Zeitwert der Derivate basiert auf Marktparametern und wird unter Zugrunde-
legung aktueller Referenzkurse am Bilanzstichtag unter Berücksichtigung von Terminauf- und -abschlägen ermittelt.
Sind die Voraussetzungen für die Bilanzierung als Cashflow Hedge gegeben, werden Wertschwankungen von
Zinsswaps bzw. Zinscaps im sonstigen Ergebnis erfasst. Kann keine formale Sicherungsbeziehung zu den einzelnen
Grundgeschäften dargestellt werden, sodass die Voraussetzungen für Hedge Accounting nicht vorliegen, werden Wert-
schwankungen von Derivaten in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfolgswirksam erfasst.
Zur Bilanzierung von zu Sicherungszwecken eingesetzte Zinsswaps verweisen wir auf Konzernanhang-Angabe
(29) „Finanzielle Risiken“.
80
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Forderungen und Vertragsvermögenswerte
Neben diversen Arten von Forderungen werden im Konzern Vertragsvermögenswerte aktiviert. Als Vertragsver-
mögenswerte werden in der UIAG-Gruppe ausgewiesen:
– die zeitraumbezogen zu bilanzierenden kundenspezifischen Beratungsprojekte (im Segment IT vor allem
Softwareimplementierungs- und Softwareoptimierungsprojekte, im Segment Kunststoff vor allem die Fertigung
von kundenspezifischen Maschinen), bei denen die kumulierten Leistungen, die bereits in Rechnung gestellten
erbrachten Projektleistungen bzw. geleisteten oder fälligen Vorauszahlungen übersteigen (aktivischer Saldo);
– die positiven Allokationseffekte, die sich aus der Aufteilung des gesamten Transaktionspreises von Mehr-
komponentenverträgen auf einzelne Leistungsverpflichtungen auf Basis von relativen Einzelveräußerungspreisen
ergeben; sowie
– sonstige bereits erbrachte, aber noch nicht abgerechnete Leistungen (z.B. im Segment IT noch nicht abgerechnete
IT-Dienstleistungen).
Vertragsvermögenswerte betreffen noch nicht fakturierte laufende Arbeiten und weisen daher vergleichbare
Risikomerkmale wie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf. Sie werden daher mit denselben Parametern
bewertet.
Erkennbaren Einzelrisiken wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen. Gemäß dem
zukunftsbezogenen Expected-Loss-Modell des IFRS 9 werden die geschätzten erwarteten Forderungsausfälle auf
Grundlage von bisherigen Erfahrungen mit Ausfallsverlusten, welche um zukunftsbezogene Faktoren anzupassen
sind, ermittelt. Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsvermögenswerte mit beeinträchtigter
Bonität erfolgt eine besondere Überprüfung der Ausfallsrisiken auf Basis des jeweiligen Einzelfalls. Zu den Indikatoren
für eine beeinträchtigte Bonität zählen insbesondere erhebliche finanzielle Schwierigkeiten des Schuldners oder
die Wahrscheinlichkeit einer Insolvenz. Die Erfassung von Wertminderungen erfolgt erfolgswirksam in der Konzern-
Gewinn- und Verlustrechnung. Eine Forderung wird als ausgefallen betrachtet, wenn zum Beispiel Hinweise auf
erhebliche finanzielle Schwierigkeiten eines Kunden vorliegen oder ein Konkursverfahren eröffnet wird und es unwahr-
scheinlich ist, dass der Kunde seinen Verpflichtungen nachkommen kann.
Unverzinste bzw. niedrig verzinste Forderungen mit einer Laufzeit über einem Jahr werden mit dem abgezinsten
Barwert angesetzt.
Schätzungen und Annahmen
Die Bewertung der Forderungen wird von der Einschätzung der Einbringlichkeit beeinflusst. Die vom Management
verwendeten Grundlagen für die Beurteilung der Einbringlichkeit sind die Bonität der Kunden, die Fälligkeitsstruktur der
Forderungssalden, Erfahrungen in Bezug auf Ausfälle in der Vergangenheit sowie Veränderungen des Zahlungs-
verhaltens. Bei einer nicht vorhergesehenen Verschlechterung der Finanzlage von Kunden kann der Umfang der tatsäch-
lich vorzunehmenden Ausbuchungen den Umfang der erwarteten Ausbuchungen übersteigen. Zum Bilanzstichtag
waren Forderungen und geleistete Anzahlungen auf Vorräte in Höhe von 87.391 t€ (30.09.2020: 79.956 t€) angesetzt.
81
KONZERNANHANG
Der Posten „Sonstige langfristige Vermögenswerte“ gliedert sich wie folgt:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Leasingforderungen 6.898 6.674
Vorausbezahlte Leistungen 5.537 2.480
Vertragserlangungskosten 1.769 1.039
Vertragsvermögenswerte 20 30
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Zinscaps 42 0
Sonstige Forderungen 252 342
14.518 10.565
Die Leasingforderungen betreffen das Segment IT. Hier werden Finanzierungsleasingvereinbarungen mit den Kunden
für IT-Ausstattungen abgeschlossen. Die durchschnittliche Laufzeit der eingegangenen Finanzierungsleasingver-
hältnisse beträgt bei Abschluss von Finanzierungsleasingverhältnissen fünf Jahre. Die kurzfristigen Leasingforderungen
sind in der Position „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und sonstige kurzfristige
Vermögenswerte“ (Konzernanhang-Angabe (18) „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen
und sonstige kurzfristige Vermögenswerte“) ausgewiesen.
Fälligkeit
t€
Bis 1 Jahr 1 bis 5 Jahre Über 5 Jahre
Gesamt
30.09.2021
Leasingforderungen (Bruttowert) 4.368 7.001 0 11.369
Abzüglich noch nicht
realisierter Finanzerträge
–20 –103 0 –123
Leasingforderungen (Nettowert) 4.348 6.898 0 11.246
(17) VORRÄTE
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Vorräte werden mit dem niedrigeren Betrag aus Anschaffungs- und Herstellungskosten und Nettoveräußerungs-
wert bewertet, dabei wird für gleichartige Vermögenswerte das gleitende Durchschnittspreisverfahren angewendet.
Für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer bzw. aus verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden angemessene
Abschläge berücksichtigt.
In der UIAG-Gruppe werden keine im Zusammenhang mit der Herstellung bzw. Zwischenlagerung anfallenden
Fremdkapitalzinsen in den Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert.
Schätzungen und Annahmen
Die Bewertung von Vorräten wird durch die Einschätzung des auf dem Markt erzielbaren Betrags und die Werthaltig-
keit der Vorräte beeinflusst. Die verwendeten Grundlagen für die Werthaltigkeit bilden statistische Werte betreffend
die Lagerdauer und den produktspezifischen Preisverfall im Zeitverlauf.
82
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Der Posten „Vorräte“ gliedert sich wie folgt:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 18.573 16.737
Unfertige Erzeugnisse 8.652 10.709
Fertige Erzeugnisse und Waren 7.126 6.806
Geleistete Anzahlungen 2.350 2.464
36.701 36.716
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden keine erfolgswirksame Veränderung der Abwertung von Vorratsbeständen
erfasst (GJ 2019/20: –2.100 t€). Von den Vorräten sind zum 30.09.2021 19.475 t€ (30.09.2020: 14.895 t€) als Sicher-
heit verpfändet.
(18) FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN,
SONSTIGE FORDERUNGEN UND SONSTIGE KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die erfassten Wertminderungen beruhen auf den bisherigen Erfahrungen mit Forderungsverlusten, welche um
zukunftsbezogene makroökonomische Faktoren (erwartete Insolvenzausfallsquoten) angepasst werden und für die
Kunden und die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen spezifisch sind. Bei Kunden mit beeinträchtigter Bonität erfolgt
eine besondere Überprüfung der Ausfallsrisiken, wobei als Indikatoren für eine beeinträchtigte Bonität insbesondere
erhebliche finanzielle Schwierigkeiten des Schuldners oder die Wahrscheinlichkeit einer Insolvenz betrachtet wird.
Bei den Kategorien „Wertberichtigung für den erwarteten 12-Monats-Kreditverlust (Stufe 1)“ und „Wertberichtigung für
den über die Laufzeit erwarteten Kreditverlust (Stufe 2)“ besteht keine Beeinträchtigung der Bonität der Kunden.
In der Kategorie „Wertberichtigung auf individueller Basis (Stufe 3)“ geht man von einer beeinträchtigen Bonität des
Kunden aus.
Es wurden zum Stichtag 30.09.2021 keine erhöhten Risiken im Vergleich zu den Vorjahren aus der COVID-19-
Pandemie identifiziert.. Die in die Bewertung einbezogene erwartete Insolvenzausfallsquote ist im Vergleich zum
Geschäftsjahr 2019/20 wieder zurückgegangen, wodurch sich geringere Wertberichtigungen für den über die Lauf-
zeit erwarteten Kredit-verlust (Stufe 2) ergeben.
Die Bewertung der Leasingforderungen wird in Ausübung des Wahlrechts ebenso unter Berücksichtigung des über
die Laufzeit erwarteten Kreditverlust vorgenommen.
Der Posten „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Forderungen und sonstige kurzfristige
Vermögenswerte“ umfasst folgende Vermögenswerte:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 63.844 58.656
Vorausbezahlte Leistungen 6.177 5.231
Leasingforderungen 4.348 4.111
Vertragsvermögenswerte 4.671 4.905
Vertragserlangungskosten 428 363
Sonstige Forderungen 6.288 4.226
85.756 77.492
83
KONZERNANHANG
Die Entwicklung der Wertberichtungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen
stellt sich wie folgt dar:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Stand am 01.10. 4.479 2.344
Währungsdifferenz 35 –12
Dotierung 749 3.863
Auflösung –1.426 –966
Verbrauch –187 –750
Stand am 30.09. 3.650 4.479
Die Kreditwürdigkeit der Kunden wird regelmäßig geprüft. Das Risiko von Forderungsausfällen wird durch Bonitäts-
prüfungen und ein Mahnwesen begrenzt. Im operativen Geschäft werden die offenen Forderungen laufend überwacht.
Die Leasingforderungen betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen die öffentliche Hand und unterliegen somit
einem geringem Ausfallsrisiko.
Das Ausfallsrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Forderungen zum 30.09.2021
bzw. zum 30.09.2020 stellt sich wie folgt dar:
t€
Forderungen
aus Lieferungen
und Leistungen
Vertrags-
vermögens-
werte
Gesamt
30.09.2021
Nicht fällig 50.645 4.678 55.323
Überfälligkeit bis 30 Tage 7.357 0 7.357
Überfälligkeit von 31 bis 60 Tagen 2.265 0 2.265
Überfälligkeit von 61 bis 180 Tagen 5.663 0 5.663
Überfälligkeit über 180 Tage 1.564 0 1.564
Bruttobuchwert 67.494 4.678 72.172
Wertberichtigung für den erwarteten
12-Monats-Kreditverlust (Stufe 1)
0 0 0
Wertberichtigung für den über die Laufzeit
erwarteten Kreditverlust (Stufe 2)
–1.022 –7 –1.029
Wertberichtigung auf individueller Basis (Stufe 3) –2.628 0 –2.628
Buchwert 63.844 4.671 68.515
Ausfallsrate 5,41 % 0,16 % 5,07 %
30.09.2020
Nicht fällig 47.656 4.923 52.579
Überfälligkeit bis 30 Tage 6.996 0 6.996
Überfälligkeit von 31 bis 60 Tagen 2.423 0 2.423
Überfälligkeit von 61 bis 180 Tagen 3.980 0 3.980
Überfälligkeit über 180 Tage 2.062 0 2.062
Bruttobuchwert 63.117 4.923 68.040
84
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
t€
Forderungen
aus Lieferungen
und Leistungen
Vertrags-
vermögens-
werte
Gesamt
30.09.2020
Wertberichtigung für den erwarteten
12-Monats-Kreditverlust (Stufe 1)
0 0 0
Wertberichtigung für den über die Laufzeit
erwarteten Kreditverlust (Stufe 2)
–1.445 –18 –1.463
Wertberichtigung auf individueller Basis (Stufe 3) –3.016 0 –3.016
Buchwert 58.656 4.905 63.561
Ausfallsrate 7,07 % 0,36 % 6,58 %
Hinsichtlich des weder wertgeminderten noch in Zahlungsverzug befindlichen Bestands der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen, Ausleihungen und sonstigen Forderungen deuten zum Abschlussstichtag keine Anzeichen
darauf hin, dass die Schuldner ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen werden.
Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind 12.823 t€ (30.09.2020: 12.207 t€) als Sicherheit verpfändet.
(19) ZAHLUNGSMITTEL UND -ÄQUIVALENTE
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die liquiden Mittel werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die zugehörigen Zinserträge und Wert-
minderungsaufwendungen werden im Finanzergebnis erfasst.
Die liquiden Mittel enthalten Bankguthaben sowie Kassenbestände. Sämtliche liquide Mittel weisen eine Restlaufzeit
von weniger als drei Monaten aus.
(20) GEZEICHNETES KAPITAL
Das gezeichnete Kapital der Unternehmens Invest AG beträgt zum 30.09.2021 46.304 t€ und ist zur Gänze einbe-
zahlt. Das Grundkapital ist in 6.369.157 nennbetragslose Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals
von 7,27 € je Stückaktie aufgeteilt.
(21) RÜCKLAGEN EINSCHLIESSLICH KONZERNBILANZVERLUST/-GEWINN
Der Posten umfasst grundsätzlich die Jahresergebnisse und Rücklagen einschließlich der Gewinn-/Verlustvorträge
der Unternehmens Invest AG und der einbezogenen Tochterunternehmen, soweit diese nicht durch die Kapital-
konsolidierung eliminiert werden.
Die Cashflow Hedge-Rücklage beinhalten die Wertschwankungen von Zinsabsicherungen, welche die Voraus-
setzungen für die Bilanzierung als Cashflow Hedge erfüllen. Die Cashflow Hedge-Rücklage erfasst den wirksamen Teil
der Gewinne oder Verluste aus Derivaten, die als Cashflow Sicherungsbeziehungen designiert und qualifiziert sind.
In der Folge werden die Beträge für die Zinssicherungen in Gewinn oder Verlust umgegliedert. In der Konzernanhang-
Angabe (29) „Finanzielle Risiken“ finden sich weiterführende Informationen zu den Risiken aus Finanzinstrumenten.
Die IAS 21-Rücklage beinhaltet alle Fremdwährungsdifferenzen aufgrund der Umrechnung von Abschlüssen von
ausländischen Geschäftsbetrieben von der funktionalen Währung in die Berichtswährung. Die IAS 19-Rücklage umfasst
die versicherungsmathematischen Verluste der leistungsorientierten Verpflichtungen.
85
KONZERNANHANG
(22) NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE
Die Anteile nicht beherrschender Gesellschafter stellen die Anteile fremder Gesellschafter am gesamten Konzern-
Eigenkapital der UIAG-Gruppe dar.
In der UIAG Informatik-Holding-Gruppe bestehen nicht beherrschende Anteile auf zwei Ebenen. Auf Ebene der
All for One Group SE werden nicht beherrschende Anteile in Höhe von durchgerechnet 54,69 % (30.09.2020: 52,13 %)
ausgewiesen. In der kontrollierenden Gesellschaft UIAG Informatik-Holding GmbH werden zusätzliche nicht beherr-
schende Anteile in Höhe von 20,08 % (30.09.2020: 9,05 %) erfasst. Zusätzlich ergeben sich Effekte aus indirekten
nicht beherrschenden Anteilen bei der Konsolidierung beider Unternehmen. Daher werden die nicht beherrschenden
Anteile der UIAG Informatik-Holding-Gruppe gesamt dargestellt.
Die nicht beherrschenden Anteile in Höhe von 10,95 % an der Plastech Holding-Gruppe resultieren aus der Veräuße-
rung der Optionsrechte auf die verbleibenden Management-Gesellschafter-Anteile an der Kautex Holding-Gruppe mit
30.09.2021. Vor Veräußerung dieser Rechte wurden unter Anwendung der Anticipated-Acquisition-Methode keine
nicht beherrschenden Anteile ausgewiesen.
t€
BEGALOM
Guss GmbH
UIAG Informatik-
Holding-Gruppe
Plastech
Holding-Gruppe
Gesamt
30.09.2021
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile 29,92 % 54,69 % / 20,08 % 10,95 %
Langfristige Vermögenswerte 836 152.460 67.909
Kurzfristige Vermögenswerte 1.579 134.825 53.221
Langfristige Schulden –593 –121.808 –99.399
Kurzfristige Schulden –1.525 –89.679 –59.689
Nettovermögen 297 75.798 –37.958
Buchwert nicht beherrschender Anteile 89 49.394 –3.483 46.000
Umsatzerlöse 4.172 372.937 65.871
Gewinn/Verlust –257 7.609 –16.393
Sonstiges Ergebnis 7 1.168 910
Gesamtergebnis –250 8.777 –15.483
Nicht beherrschenden Anteilen
zugeordnete Gewinne
–77 4.368 0 4.291
Nicht beherrschenden Anteilen
zugeordnetes sonstiges Ergebnis
2 602 0 604
Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit 37 36.566 –948
Cashflows aus der
betrieblichen Investitionstätigkeit
–142 –8.135 –2.548
Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit 150 –22.511 2.076
Nettozu-/-abnahme der Zahlungsmittel 45 5.920 –1.420
86
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
t€
BEGALOM
Guss GmbH
UIAG Informatik-
Holding-Gruppe
Gesamt
30.09.2020 angepasst¹
)
Prozentsatz nicht beherrschender Anteile 29,92 % 52,13 % / 9,05 %
Langfristige Vermögenswerte 900 142.601
Kurzfristige Vermögenswerte 1.645 125.703
Langfristige Schulden –663 –133.706
Kurzfristige Schulden –1.335 –69.095
Nettovermögen 547 78.392
Buchwert nicht beherrschender Anteile 164 50.534 50.698
Umsatzerlöse 6.492 355.393
Gewinn 354 7.415
Sonstiges Ergebnis –7 –571
Gesamtergebnis 347 6.844
Nicht beherrschenden Anteilen
zugeordnete Gewinne
106 4.338 4.440
Nicht beherrschenden Anteilen
zugeordnetes sonstiges Ergebnis
–2 –300 –302
Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit 711 38.330
Cashflows aus der
betrieblichen Investitionstätigkeit
–377 –4.960
Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit –50 6.993
Nettozunahme der Zahlungsmittel 284 40.363
(23) LANGFRISTIGER TEIL DER FINANZIELLEN VERBINDLICHKEITEN
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Finanzielle Verbindlichkeiten
Die finanziellen Verbindlichkeiten setzen sich in der UIAG-Gruppe aus originären Verbindlichkeiten und den negativen
beizulegenden Zeitwerten derivativer Finanzinstrumente zusammen.
Finanzverbindlichkeiten
Finanzverbindlichkeiten umfassen in der UIAG-Gruppe im Wesentlichen Darlehen von Kreditinstituten, Schuldschein-
darlehen sowie Leasingverbindlichkeiten. Die Folgebilanzierung erfolgt unter Anwendung der Effektivzinsmethode
zu fortgeführten Anschaffungskosten, sofern der Zinseffekt wesentlich ist.
Dieser Posten enthält alle finanziellen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und gliedert
sich wie folgt:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Bankdarlehen 55.842 44.392
Verbindlichkeiten aus Leasing 30.559 26.619
Sonstige langfristige Finanzschulden 51.015 72.452
137.416 143.463
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
87
KONZERNANHANG
Die langfristigen Bankdarlehen bestehen im Wesentlichen aus Darlehen in der Plastech Holding-Gruppe in Höhe
von 28.030 t€ (30.09.2020: 27.964 t€) und in der UIAG Informatik-Holding-Gruppe in Höhe von 26.550 t€ (30.09.2020:
15.300 t€).
Wie im Konzernabschluss der Unternehmens Invest AG über das Geschäftsjahr 2019/20 Konzernanhang-Angabe
(35) „Ereignisse nach dem Bilanzstichtag“ berichtet, wurden im ersten Halbjahr 2020/21 Verhandlungen mit den
Kreditgebern des operativen Bereichs der Plastech Holding-Gruppe abgeschlossen. Dabei wurde die im Geschäftsjahr
2019/20 gewährte Umstrukturierung der Ausnutzungsmöglichkeit bestehender Kreditlinien verlängert und einzu-
haltende Finanzkennzahlen angepasst, um eine höhere Flexibilität aufgrund der Unsicherheiten im Zusammenhang
mit der COVID-19-Pandemie zu schaffen. Im zweiten Halbjahr 2020/21 wurden aufgrund der anhaltend schwierigen
Situation der COVID-19-Pandemie die einzuhaltenden Finanzkennzahlen in weiteren Gesprächen mit den Kredit-
gebern an die Mittelfristplanung angepasst.
Die Finanzierungen im operativen Bereich der Plastech Holding-Gruppe sehen neben dem Nachweis über die
Einhaltung von Finanzkennzahlen weitere bestimmte Informationsauflagen und finanzielle Auflagen gegenüber dem
Kreditgeber vor. Bei Verletzung der Finanzkennzahlen besteht ein Kündigungsrecht der Darlehensgeber, wodurch
die Darlehen sofort fällig gestellt werden können. Diese Bankdarlehen sehen weiters bestimmte Ausschüttungs-
beschränkungen bis zur vollständigen Rückführung der Darlehen vor. Die Darlehen sind zum Teil mit dem Vermögen
der Kautex Maschinenbau GmbH, Bonn/Deutschland, besichert.
Das Darlehen in der UIAG Informatik-Holding-Gruppe in Höhe von 14.590 t€ ist im Wesentlichen endfällig im März
2026 zu tilgen mit geringfügig verpflichtenden jährlichen Teiltilgungen. Es bestehen im Zusammenhang mit diesem
Darlehen Ausschüttungsbeschränkungen. Eine Ergebnisausschüttung ist erst ab der vollständigen Tilgung des
Darlehens gestattet. Die Einhaltung der Finanzkennzahl Loan-to-Value-Ratio ist quartalsweise nachzuweisen. Bei Nicht-
einhalten dieser Finanzkennzahl ist der Darlehensgeber berechtigt, die Zinsmarge zu erhöhen oder gegebenenfalls
die Darlehen zu kündigen. Zum Stichtag 30.09.2021 wurden die Finanzkennzahlen eingehalten.
Im Geschäftsjahr 2020/21 nahm die UIAG AFO GmbH ein Bankdarlehen in Höhe von 12.000 t€ zur Finanzierung
des Erwerbs von Aktien an All for One Group SE von der Unternehmens Invest AG auf. Dieses Darlehen ist endfällig im
Juni 2026 zu tilgen. Die Einhaltung der Finanzkennzahl Loan-to-Value-Ratio ist quartalsweise nachzuweisen. Bei
Nichteinhalten dieser Finanzkennzahl ist der Darlehensgeber berechtigt, die Zinsmarge zu erhöhen oder gegebenen-
falls die Darlehen zu kündigen. Zum Stichtag 30.09.2021 wurden die Finanzkennzahlen eingehalten.
In den sonstigen langfristigen Finanzschulden sind endfällige, nicht nachrangige und unbesicherte Schuldscheindar-
lehen der All for One Group SE in Höhe von 37.413 t€ enthalten. Im kurzfristigen Teil der finanziellen Verbindlichkeiten
sind unbesicherte Schuldscheindarlehen der All for One Group SE in Höhe von 10.979 t€ mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr enthalten. Die Schuldscheingläubiger sind im Falle des Eintritts bestimmter Ereignisse auf Grundlage
von Kreditvereinbarungsklauseln (Covenants) berechtigt, die Zinsmarge zu erhöhen oder die Schuldscheindarlehen
gegebenenfalls sofort fällig zu stellen. Hierbei handelt es sich um die Einhaltung vereinbarter Zielwerte für die
Eigenkapitalsumme, die Eigenkapitalquote und dem Verhältnis aus Total Net Debt zu EBITDA. Auch bei bestimmten
Änderungen im Gesellschafterkreis der All for One Group SE (Change of Control) sind die Kreditgeber berechtigt,
die Darlehenszusagen zu kündigen und sofort fällig zu stellen. Im Geschäftsjahr 2020/21 als auch im Geschäftsjahr
2019/20 wurden alle Finanzkennzahlen eingehalten. Zusätzlich verfügt die All for One Group SE über zugesagte Kredit-
linien bei Banken in Höhe von 5.744 t€ (30.09.2020: 5.701 t€). Es bestehen Inanspruchnahmen in der Form von
Avalbürgschaften für Mietkautionen in Höhe von 2.023 t€ (30.09.2020: 1.973 t€).
Weiters beinhalten die sonstigen langfristigen Finanzschulden einen von der Knünz GmbH und der Nucleus
Beteiligungs GmbH gegenüber der Unternehmens Invest AG gewährten langfristigen Kreditrahmen in Höhe von 20.800 t€,
welcher zum 30.09.2021 zu 6.602 t€ (30.09.2020: 18.420 t€) ausgenutzt war sowie ein langfristiges Darlehen von
Bernd Neumann in Höhe von 4.000 t€ (siehe Konzernanhang-Angabe (36) „Geschäftsbeziehungen zu nahestehenden
Unternehmen und Personen“).
88
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
(24) PERSONALVERBINDLICHKEITEN
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern
Die Pensionsrückstellungen betreffen in der UIAG-Gruppe ausschließlich leistungsorientierte Versorgungspläne. Bei
diesen werden die Kosten für die Leistungserbringung mittels des Verfahrens der laufenden Einmalprämien (Projected-
Unit-Credit-Methode) ermittelt, wobei zu jedem Abschlussstichtag eine versicherungsmathematische Bewertung
durchgeführt wird.
Bei beitragsorientierten Pensionsplänen liegt die Verpflichtung nicht bei der UIAG-Gruppe sondern bei der jeweiligen
Versorgungseinrichtung. Die Zahlungen für beitragsorientierte Versorgungspläne werden ergebniswirksam als
Personalaufwand erfasst, wenn die Arbeitsleistung durch die anspruchsberechtigten Arbeitnehmer erbracht wurde.
In einer Gesellschaft der Plastech Holding-Gruppe in den USA sowie in der UIAG Informatik-Holding-Gruppe bestehen
beitragsorientierte Versorgungspläne.
Neben den Pensionsverpflichtungen werden Verpflichtungen für Altersteilzeit und Vorruhestandsleistungen mittels
versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung geltender Zinssätze ermittelt.
Für künftige Abfertigungsverpflichtungen bilden die österreichischen Konzerngesellschaften entsprechende
Rückstellungen, da aufgrund der gesetzlichen Verpflichtung Mitarbeiter, deren Dienstverhältnis vor dem 01.01.2003
begründet wurde, im Kündigungsfall durch den Arbeitgeber bzw. im Falle der Pensionierung eine einmalige
Abfertigungszahlung erhalten. Die Höhe der Abfertigung ist von der Dauer des Arbeitsverhältnisses und von dem bei
Abfertigungsanfall maßgeblichen Bezug abhängig. Für die Vorstandsmitglieder der Unternehmens Invest AG sowie
für einen Mitarbeiter der Pongratz Trailer-Group GmbH bestehen Vereinbarungen zu einer freiwilligen Verpflichtung
für Abfertigungszahlungen.
Rückstellungen für Abfindungen (in Deutschland) werden angesetzt, wenn bestehende Arbeitsverhältnisse aus
betrieblich bedingten Gründen gekündigt oder einvernehmlich aufgelöst werden müssen. Rückstellungen werden in
Höhe der voraussichtlich zu bezahlenden Beträge angesetzt.
Für Arbeitnehmer, deren Arbeitsverhältnis nach dem 01.01.2003 begonnen hat, hat der Arbeitgeber in den
österreichischen Konzerngesellschaften monatliche Beiträge in eine externe Mitarbeitervorsorgekasse einzuzahlen.
Für dieses beitragsorientierte Versorgungsmodell ist keine Rückstellung zu bilden. Die dafür im Geschäftsjahr
2020/21 aufgewendeten Beträge belaufen sich auf 81 t€ (30.09.2020: 83 t€).
Die Bewertung der Jubiläumszusagen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-
Methode). Sie sind als sonstige langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer einzustufen. Der Verpflichtungswert
nach diesem Verfahren ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der von den Mitarbeitern bis zum
Stichtag zeitanteilig erdienten Jubiläumsleistungen. Die Bewertung eines gegebenenfalls bestehenden Deckungs-
vermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. Die Auswirkungen aus der Neubewertung der Verpflichtung
zum jeweiligen Bilanzstichtag („versicherungsmathematische Gewinne oder Verluste“) werden ergebniswirksam
erfasst.
Kurzfristige Abgrenzungen aus dem Personalbereich (z.B. für Urlaub, Überstunden oder Zeitausgleich) werden unter
den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
89
KONZERNANHANG
Schätzungen und Annahmen
Die Aufwendungen für langfristige Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern (aus Abfertigungsverpflichtungen,
Pensionsansprüchen sowie aus Ansprüchen auf Jubiläumsgelder) werden in Übereinstimmung mit versicherungs-
mathematischen Verfahren ermittelt, die auf Annahmen hinsichtlich des Abzinsungssatzes, der Lebenserwartung,
von Gehaltssteigerungen sowie Fluktuationsraten beruhen. Falls sich diese Parameter wesentlich anders als erwartet
entwickeln, kann dies entsprechende Auswirkungen auf die künftige Höhe der Verpflichtungen nach sich ziehen.
Die jeweils verwendeten Zinssätze und Sensitivitätsüberlegungen finden sich in den folgenden Tabellen.
Dieser Posten setzt sich wie folgt zusammen:
t€
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
Abfertigungsrückstellungen 840 798
Jubiläumsgeldrückstellungen 2.753 2.639
Pensionsrückstellungen 15.850 17.683
19.443 21.120
Die Entwicklung der Abfertigungsrückstellungen, welche nur Gesellschaften in Österreich betrifft, stellt sich wie
folgt dar:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Anfangsbestand der Abfertigungsverpflichtung am 01.10. 798 854
Dienstzeitaufwand 27 44
Zinsaufwand 8 7
Abfertigungszahlungen –52 –10
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von demografischen Annahmen
0 –1
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von finanziellen Annahmen
38 –64
Versicherungsmathematische Effekte
aus erfahrungsbedingten Anpassungen
21 –32
Endbestand der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) am 30.09. 840 798
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
90
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Die gewichtete durchschnittliche Laufzeit der definierten Leistungsverpflichtungen („Duration“) beträgt
9,09 Jahre (30.09.2020: 10,86 Jahre). Der Abzinsungssatz ist die Rendite, die am Abschlussstichtag für erstrangige,
festverzinsliche Industrieanleihen am Markt erzielt wird. Dieser beträgt 1,03 % (30.09.2020: 1,21 %).
Die Mitarbeiterfluktuation ist betriebsspezifisch ermittelt und alters-/dienstzeitabhängig berücksichtigt. Den
versicherungsmathematischen Bewertungen liegen länderspezifische Sterbetafeln zugrunde. Als Pensionseintritts-
alter wurde das gesetzliche Pensionseintrittsalter je Land gewählt.
Eine Änderung des Rechnungszinssatzes bzw. der Gehaltssteigerung hätte bei Gleichbleiben aller übrigen Parameter
folgende Auswirkung auf die Höhe der leistungsorientieren Verpflichtung für Abfertigungen zum 30.09.2021:
30.09.2021 30.09.2020
Zinssatz +0,5 % –4,39 % –4,53 %
Zinssatz –0,5 % 4,70 % 4,86 %
Gehaltsteigerung +0,5 % 4,55 % 4,75 %
Gehaltsteigerung –0,5 % –4,30 % –4,48 %
Die in den Abfertigungsaufwendungen für das laufende Geschäftsjahr enthaltenen Aufwendungen für beitrags-
orientierte Pläne belaufen sich auf 52 t€ (30.09.2020: 10 t€).
Die Jubiläumsgeldrückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen am 01.10. 2.639 3.014
Dienstzeitaufwand 331 86
Zinsaufwand 5 1
Zahlungen aus Planänderungen und Planabgeltungen 0 –6
Jubiläumsgeldzahlungen –243 –439
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von demografischen Annahmen
1 –3
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von Finanzparameteränderungen
11 –12
Versicherungsmathematische Effekte
aus erfahrungsbedingten Anpassungen
9 –2
Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen am 30.09. 2.753 2.639
91
KONZERNANHANG
Die Pensionsrückstellungen haben sich in den Geschäftsjahren 2020/21 und 2019/20 in den einzelnen Segmenten
wie folgt entwickelt:
t€
Segment
IT
Segment
Kunststoff
Segment
Sonstige
30.09.2021
Barwert der Pensionsverpflichtungen am 01.10.2020 17.624 13.874 98
Dienstzeitaufwand 402 294 9
Zinsaufwand 60 168 0
Geleistete Zahlungen 79 –439 0
Fremdwährungsdifferenzen –34 0 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von demografischen Annahmen
–638 0 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von Finanzparameteränderungen
45 –369 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus erfahrungsbedingten Anpassungen
113 –170 0
Barwert der Pensionsverpflichtungen am 30.09.2021 17.651 13.358 107
Barwert der Pensionsverpflichtungen am 30.09.2021
im UIAG-Konzern gesamt
31.116
Zeitwert des Planvermögens am 01.10.2020 –13.815 0 –98
Zinsertrag auf Planvermögen –50 0 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von Finanzparameteränderungen
–953 0 0
Fremdwährungsdifferenzen 19 0 0
Bruttobeiträge zum Planvermögen –360 0 –9
Zeitwert am 30.09.2021 –15.159 0 –107
Zeitwert am 30.09.2021 im UIAG-Konzern gesamt –15.266
Nettoschuld am 30.09.2021 2.492 13.358 0
davon entfallen auf Deutschland 686 13.358 0
davon entfallen auf die Schweiz 1.806 0 0
Nettoschuld am 30.09.2021 im UIAG-Konzern gesamt 15.850
92
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
t€
Segment
IT
Segment
Kunststoff
Segment
Sonstige
30.09.2020
Barwert der Pensionsverpflichtungen am 01.10.2019 15.662 13.934 90
Dienstzeitaufwand 358 461 8
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand –523 0 0
Zinsaufwand 41 198 0
Anpassung Pensionsverpflichtung 0 0 0
Geleistete Zahlungen 1.242 –425 0
Fremdwährungsdifferenzen 51 0 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von demografischen Annahmen
–244 –496 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von Finanzparameteränderungen
–194 0 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus erfahrungsbedingten Anpassungen
1.231 202 0
Barwert der Pensionsverpflichtungen am 30.09.2020 17.624 13.874 98
Barwert der Pensionsverpflichtungen am 30.09.2020
im UIAG-Konzern gesamt
31.596
Zeitwert des Planvermögens am 01.10.2019 –11.800 0 –90
Zinsertrag auf Planvermögen –39 0 0
Versicherungsmathematische Effekte
aus der Veränderung von Finanzparameteränderungen
–416 0 0
Fremdwährungsdifferenzen –32 0 0
Bruttobeiträge zum Planvermögen –1.528 0 –8
Zeitwert am 30.09.2020 –13.815 0 –98
Zeitwert am 30.09.2020 im UIAG-Konzern gesamt –13.913
Nettoschuld am 30.09.2020 3.809 13.874 0
davon entfallen auf Deutschland 704 13.874 0
davon entfallen auf die Schweiz 3.105 0 0
Nettoschuld am 30.09.2020 im UIAG-Konzern gesamt 17.683
Segment IT
Im Segment IT werden die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen aufgrund von sechs Versorgungsplänen
(30.09.2020: 6 Versorgungspläne) für Zusagen auf Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenleistungen gebildet. Die Höhe
der Leistungen hängt in der Regel von der Beschäftigungsdauer und dem Entgelt der Mitarbeiter ab. Daneben besteht,
wie im Vorjahr, ein mitarbeiterfinanzierter Pensionsplan in Deutschland in Form einer Direktzusage, der über eine
kongruente und verpfändete Rückdeckungsversicherung abgesichert ist. Obwohl das Risiko, dass die Versicherungs-
gesellschaft die Rendite nicht gewähren kann, als sehr gering einzustufen ist, war dieser mitarbeiterfinanzierte
Pensionsplan gemäß IAS 19 als leistungsorientierter Versorgungsplan einzustufen.
Bei der Ermittlung der Verpflichtungen in Deutschland wurden die Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck
als biometrische Rechnungsgrundlagen verwendet. In der Schweiz werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen die
BVG 2020 (30.09.2020: BVG 2015) Generationentafeln als biometrische Rechnungsgrundlage verwendet.
93
KONZERNANHANG
30.09.2021 30.09.2020
Diskontierungssatz Deutschland 0,74 % 0,56 %–0,62 %
Diskontierungssatz Schweiz 0,1 % 0,2 %
Gehaltsentwicklung Deutschland 0,0 %–2,0 % 0,0 %–2,0 %
Gehaltsentwicklung Schweiz 1,0 % 1,0 %
Rentenentwicklung Deutschland 1,7 % 1,7 %
Rentenentwicklung Schweiz 0,0 % 0,0 %
Am 30.09.2021 lag die gewichtete durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtungen in Deutschland
bei 7,7 Jahren (30.09.2020: 8,2 Jahren) und in der Schweiz bei 19,9 Jahren (30.09.2020: 21,0 Jahren).
Das Planvermögen im Segment IT setzt sich wie folgt zusammen:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Von Versicherungen gehaltene Vermögenswerte 6.154 6.270
Schuldinstrumente 3.210 2.950
Eigenkapitalinstrumente 2.675 2.267
Immobilien 1.338 1.024
Zahlungsmittel und -äquivalente 89 25
Übrige 1.693 1.279
15.159 13.815
Für das folgende Geschäftsjahr 2021/22 betragen die erwarteten Arbeitgeberbeiträge zu den leistungsorientierten
Plänen 300 t€ (GJ 2020/21: 309 t€). Die künftige Pensionszahlung für das Geschäftsjahr 2021/22 wird 751 t€
(GJ 2020/21: 647 t€) betragen.
Eine Änderung des Rechnungszinssatzes bzw. der Pensionssteigerung hätte bei Gleichbleiben aller übrigen Parameter
folgende Auswirkung auf die Höhe der leistungsorientieren Verpflichtung für Pensionen zum 30.09.2021:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Deutschland
Zinssatz +0,25 % –130 –142
Zinssatz –0,25 % 136 148
Rententrend +0,5 % 133 142
Rententrend –0,5 % –124 –132
Schweiz
Zinssatz +0,25 % –332 –361
Zinssatz –0,25 % 356 385
Rententrend +0,25 % 275 289
Rententrend –0,25 % – –
Im Geschäftsjahr 2020/21 sind Leistungen an beitragsorientierte Versorgungssysteme (unter anderem gesetzliche
Rentenversicherung) in Höhe von 1.171 t€ (GJ 2019/20: 1.001 t€) erfolgt.
94
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Segment Kunststoff
In Deutschland unterhält das Segment Kunststoff verschiedene leistungsorientierte Altersversorgungspläne,
die einer jährlichen Bewertung durch unabhängige Gutachter unterzogen werden. Bei Eintritt des Versorgungsfalls
(Eintritt in die Altersrente) gewähren diese verschiedenen leistungsorientierten Altersversorgungspläne den
berechtigten Mitarbeitern monatliche Zahlungen in Abhängigkeit von der Betriebszugehörigkeit und den Leistungs-
gruppen des Altersversorgungsplans. Diese leistungsorientierten Pläne belasten das Unternehmen mit ver-
sicherungsmathematischen Risiken, wie beispielsweise dem Langlebigkeitsrisiko, Währungsrisiko, Zinsrisiko und
Markt-(Anlage-)Risiko.
Sämtliche Pensionsverpflichtungen im Segment Kunststoff sind nicht durch ein Planvermögen oder eine
Rückdeckungsversicherung abgedeckt.
Für das Geschäftsjahr 2021/22 werden direkte Pensionszahlungen in Höhe von rund 489 t€ (GJ 2020/21: 467 t€)
erwartet.
Für die Bewertung der deutschen Pensionspläne sind als Rechengrundlage ebenfalls die Richttafeln 2018G
von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet worden. Die versicherungsmathematischen Parameter zur Ermittlung der
Pensionsverpflichtungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren waren folgende:
30.09.2021 30.09.2020
Abzinsungsfaktor 1,00 % 1,23 %
Gehaltsteigerungsrate 2,00 % 1,75 %
Fluktuationsrate (gestaffelt nach Altersgruppen) 0,0 %–8,0 % 0,0 %–6,0 %
Rentensteigerungsrate 2,00 % 1,75 %
Am 30.09.2021 lag die gewichtete durchschnittliche Laufzeit der leistungsorientierten Verpflichtung (Duration)
bei 17,1 Jahren (30.09.2020: 17,6 Jahren).
Eine Änderung des Rechnungszinssatzes bzw. der Pensionssteigerung hätte bei Gleichbleiben aller übrigen Parameter
folgende Auswirkung auf die Höhe der leistungsorientieren Verpflichtung für Pensionen:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Zinssatz +1,0 % –1.973 –2.107
Zinssatz –1,0 % 2.609 2.797
Gehaltssteigerung +1,0 % – –
Gehaltssteigerung –1,0 % – –
Rententrend +1,0 % 1.903 2.049
Rententrend –1,0 % –1.568 –1.686
Im Geschäftsjahr 2020/21 sind Leistungen an beitragsorientierte Versorgungssysteme in Höhe von 3.213 t€
(GJ 2019/20: 4.067 t€) erfolgt.
Segment Sonstige
Der Barwert der Pensionsverpflichtung entspricht dem Zeitwert des Planvermögens zum 30.09.2021. Es besteht somit
keine Pensionsrückstellung im Segment Sonstige (30.09.2020: ebenfalls keine).
95
KONZERNANHANG
(25) ANDERE LANGFRISTIGE SCHULDEN
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Verbindlichkeiten aus kündbaren nicht beherrschenden Anteilen
Im Zuge des Erwerbs von 74,95 % der Anteile an Kautex Holding GmbH durch die Plastech Beteiligungs GmbH
im Februar 2018 hat die Plastech Holding GmbH mit dem Beteiligungsvertrag mit Optionsvereinbarung das Verhältnis
zwischen Plastech Holding GmbH und den verbleibenden Management-Gesellschaftern geregelt.
Diese zu erwerbenden Anteile an Kautex Holding GmbH wurden als Verbindlichkeit in Höhe des Barwerts des Rück-
kaufbetrags erfasst und als kündbare nicht beherrschende Anteile innerhalb der kurz- und langfristigen Schulden
ausgewiesen. Der erwartete Ausübungspreis der Managementgesellschafter wird nur in Höhe von 80 % als Verbindlich-
keit angesetzt, die verbleibenden 20 % werden über die Laufzeit der betroffenen Dienstverträge des Managements
verteilt als Aufwand erfasst und in eine Personalrückstellung eingestellt.
Die erstmalige Erfassung der Verbindlichkeit erfolgte gemäß IAS 32 in Höhe des Barwerts des Rückkaufbetrags
unter Anwendung der Anticipated-Acquisition-Methode, wobei kein Ausweis von nicht beherrschenden Anteilen erfolgt.
Im Rahmen des Unternehmenszusammenschlusses wurde somit der Erwerb von 100 % der Anteile abgebildet.
Die Folgebewertung der Put-Verbindlichkeit erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten. Zukünftige Wertschwan-
kungen der Put-Verbindlichkeit, die sich aus der Anpassung des erwarteten Ausübungspreises zum Stichtag ergeben,
werden erfolgswirksam in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Im September 2021 veräußerte die Plastech Holding GmbH die Optionsrechte zum Erwerb der verbleibenden
Anteile an Kautex Holding GmbH je zur Hälfte an die Knünz GmbH und an die Nucleus Beteiligungs GmbH. Folglich
beträgt die Verbindlichkeiten aus kündbaren nicht beherrschenden Anteilen zum 30.09.2021 0 t€ (30.09.2020
angepasst¹
)
: 0 t€).
Vertragsverbindlichkeiten
Vertragsverbindlichkeiten ergeben sich in der UIAG-Gruppe insbesondere für erhaltene Anzahlungen in
Zusammenhang mit Verträgen zur Erstellung kundenspezifischer Maschinen und Verträgen zu kundenspezifischen
IT-Beratungsprojekten (siehe Abschnitt „Projektaufträge“).
Schätzungen und Annahmen
Die Bewertung der Verbindlichkeiten für kündbare nicht beherrschenden Anteile ist wesentlich von folgenden
Schätzungen und Annahmen abhängig:
– Einschätzung über den Ausscheidungszeitpunkt der berechtigten Mitglieder des Managements und den damit
verknüpften vertraglichen Szenarien.
– Einschätzungen über das EBITDA und die Nettofinanzverbindlichkeiten der Kautex Holding-Gruppe
für die Vertragslaufzeit.
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
96
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ
Die anderen langfristigen Schulden mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr setzen sich wie folgt zusammen:
t€
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
Langfristige Rückstellungen 226 240
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Zinsswaps 50 343
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 1.919 1.610
2.195 2.193
In den sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten sind Vertragsverbindlichkeiten in Höhe von 244 t€ (30.09.2020: 82 t€)
enthalten.
(26) KURZFRISTIGER TEIL DER FINANZIELLEN VERBINDLICHKEITEN
Dieser Posten enthält alle finanziellen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr und setzt sich
wie folgt zusammen:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Kontokorrentkredite und Bankdarlehen 17.460 15.261
Verbindlichkeiten aus Leasing 12.881 11.216
Sonstige kurzfristige Finanzschulden 10.979 490
41.320 26.967
(27) VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN
SOWIE SONSTIGE VERBINDLICHKEITEN
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr setzen sich wie folgt zusammen:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.406 24.651
Kurzfristige Vertragsverbindlichkeiten 29.589 27.167
Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern 26.885 23.464
Verbindlichkeiten aus Steuern 11.000 9.127
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Zinsswaps und Devisentermingeschäfte 278 7
Sonstige Verbindlichkeiten 12.003 11.139
109.161 95.555
Zur Bilanzierung von zu Sicherungszwecken eingesetzten Zinsswaps verweisen wir auf Konzernanhang-Angabe
(29) „Finanzielle Risiken“ und zur Analyse der Sensitivität von Zinssatzänderungen auf Konzernanhang-Angabe (31)
„Angaben zu Finanzinstrumenten“.
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
97
KONZERNANHANG
(28) RÜCKSTELLUNGEN
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Ansatz von Rückstellungen erfolgt in dem Ausmaß, in dem es wahrscheinlich ist, dass es aufgrund einer
gegenwärtigen rechtlichen oder faktischen Verpflichtung in Zukunft zu einem Abfluss von Ressourcen kommt und
deren Höhe verlässlich geschätzt werden kann.
Schätzungen und Annahmen
Die Rückstellungen für Garantien und Gewährleistungen wird auf Basis historischer Informationen abgeleitet. Die
Rückstellungen für Garantien und Gewährleistungen werden im Wesentlichen im Segment Kunststoff angesetzt und
betreffen die Produkt- und Montagegewährleistungen, die branchenüblich im Zusammenhang mit vertraglich verein-
barten Leistungsparametern bzw. Spezifikationen der verkauften Produkte gewährt werden.
t€
Stand
01.10.2020
Zuweisung
Verbrauch
Auflösung
Währungs-
differenzen
Stand
30.09.2021
Rückstellungen
für Garantien und
Gewährleistungen
3.725 1.871 –1.152 –584 111 3.971
Sonstige
Rückstellungen
4.971 4.055 –2.337 –728 44 6.005
Rückstellungen 8.696 5.926 –3.489 –1.312 155 9.976
davon kurzfristig 8.456 5.910 –3.462 –1.295 141 9.750
davon langfristig 240 16 –27 –17 14 226
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen das Segment Kunststoff für Jahressonderzahlungen und
für noch zu erwartende Kosten bei abgerechneten Aufträgen.
(VI) FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
(29) FINANZIELLE RISIKEN
Die UIAG-Gruppe ist durch ihre wirtschaftlichen Aktivitäten im Rahmen ihrer gewöhnlichen Geschäftstätigkeit bestimmten
finanziellen Risiken ausgesetzt, die einen Einfluss auf die Finanz- und Ertragslage haben könnten:
Kreditrisiko
Ein Kreditrisiko besteht für die UIAG-Gruppe dahingehend, dass der Wert der Vermögenswerte beeinträchtigt werden
könnte, wenn Geschäftspartner ihren Vertragsverpflichtungen nicht nachkommen. Das Risiko bei Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen kann als gering eingeschätzt werden, da die Bonität neuer und bestehender Kunden laufend
überprüft wird. Auch in Hinblick auf die wirtschaftlichen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie werden zukünftig keine
wesentlich höheren Ausfallsraten im Vergleich zu den Vorjahren erwartet.
98
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
Eine Analyse der Überfälligkeitsstruktur von Forderungen sowie die Auswirkungen und Entwicklungen von
Wertminderungen sind unter Konzernanhang-Angabe (18) „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige
Forderungen und sonstige kurzfristige Vermögenswerte“ dargestellt.
Währungsrisiko
Eine Sensitivitätsanalyse hinsichtlich Fremdwährungsrisiken und den Auswirkungen von Wechselkursschwankungen
auf das Ergebnis nach Steuern und auf das Konzern-Eigenkapital ist unter Konzernanhang-Angabe (31) „Angaben
zu Finanzinstrumenten“ dargestellt.
Da vor allem die Unternehmen der Plastech Holding-Gruppe weltweit tätig sind, sind diese im Rahmen ihrer
Geschäftstätigkeit Wechselkursrisiken ausgesetzt. Diese beziehen sich im Wesentlichen auf die US-Dollar-Wechsel-
kursentwicklung und werden durch Devisentermingeschäfte in geringem Ausmaß abgesichert.
Im Segment IT wird die Finanzierung der Vermögenswerte in gleicher Währung angestrebt. Die Umsatzerzielung
der einzelnen Gesellschaften im Segment IT erfolgt überwiegend in der gleichen Währung, in der die Aufwendungen
anfallen. Verbleibende Währungsrisiken werden, sofern notwendig, über Devisengeschäfte abgesichert. Im
Geschäftsjahr 2020/21 und auch im Vorjahr wurde auf den Einsatz von Währungsabsicherungsgeschäften verzichtet.
Zinsrisiko
Ein Zinsrisiko, das heißt Wertänderungen eines originären oder derivativen Finanzinstruments bzw. der künftigen
Zahlungen aus einem Finanzinstrument aufgrund von Änderungen des Marktzinssatzes, liegt für die UIAG-Gruppe vor
allem bei Vermögenswerten und Schulden mit Laufzeiten über einem Jahr vor. Solche längeren Laufzeiten sind nur
bei den finanziellen Vermögenswerten und Schulden von Bedeutung.
In der UIAG Informatik-Holding GmbH, UIAG AFO GmbH und in der Plastech Holding-Gruppe werden Zinsswaps
sowie Zinscaps zur Absicherung von Zinsrisiken eingesetzt. In der All for One Group SE bestehen zum 30.09.2021 nur
festverzinsliche langfristige finanzielle Verbindlichkeiten aus Schuldscheindarlehen, daher wurde auf den Einsatz
von Zinssicherungsmaßnahmen im Geschäftsjahr 2020/21 und auch im Geschäftsjahr 2019/20 verzichtet, da eine
mögliche Änderung der Marktzinssätze keine Auswirkungen auf das Ergebnis hätte.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Teilweise sind die Voraussetzungen für die Bilanzierung als Cashflow Hedge gegeben, sodass in diesem Fall die
Wertschwankungen des Zinsswaps im sonstigen Ergebnis erfasst werden. Damit wird die rechnungslegungsbezogene
Inkongruenz zwischen dem gesicherten Grundgeschäft und dem Derivat beseitigt. Im Falle der Zinsswaps führt
dies im Ergebnis zu einer Erfassung von Zinsaufwand zu einem Festzinssatz für die gesicherten variabel verzinslichen
Darlehen. Kann keine formale Sicherungsbeziehung zu den einzelnen Grundgeschäften dargestellt werden, werden
die Wertschwankungen für diese Derivate erfolgswirksam erfasst. Alle derivativen Finanzinstrumente werden als
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten bilanziert und mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.
Die Zinsswaps und Zinscaps sichern das Zinsänderungsrisiko bei variabel verzinsten Krediten. Durch diese Zinssiche-
rungsmaßnahmen werden Belastungen des Finanzergebnisses durch unvorhersehbare Zinsschwankungen begrenzt.
Diese Zinsswaps und Zinscaps beziehen sich auf Bankkredite mit einem Nominalvolumen in Höhe von 40.252 t€
(30.09.2020: 39.127 t€), welche in den Finanzschulden ausgewiesen sind. Die bilanzierten Marktwerte der derivativen
Finanzinstrumente sind abhängig von deren Fristigkeit in den anderen langfristigen Schulden (Konzernanhang-Angabe
(25) „Andere langfristige Schulden“) bzw. in den sonstigen Verbindlichkeiten (Konzernanhang-Angabe (27) „Verbindlich-
keiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten“) ausgewiesen.
99
KONZERNANHANG
Die abgesicherten Nominalvolumen sowie die Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente gliedern sich
wie folgt:
Marktwert
t€
Nominal-
volumen
Aktiva
Passiva
Laufzeit
Monate
30.09.2021
Devisentermingeschäfte 4.500 0 147 2–4
Zinsswap bis 30.06.2022 18.252 0 131 9
Zinscap bis 30.11.2024 10.000 0 50 38
Zinscap bis 14.06.2026 12.000 42 0 57
30.09.2020
Devisentermingeschäfte 1.701 0 7 1
Zinscap bis 30.06.2021 9.000 0 17 9
Zinsswap bis 30.06.2022 20.127 0 275 21
Zinscap bis 30.11.2024 10.000 0 51 50
Die ertragsmäßigen Auswirkungen von Sicherungsgeschäften sind in Konzernanhang-Angabe (31) „Angaben zu
Finanzinstrumenten“ dargestellt.
Eine Sensitivitätsanalyse hinsichtlich der Auswirkungen von Zinssatzänderungen und der Auswirkungen von Wechsel-
kursänderungen auf das Ergebnis nach Steuern und auf das Konzern-Eigenkapital ist unter Konzernanhang-Angabe
(31) „Angaben zu Finanzinstrumenten“ dargestellt.
Liquiditätsrisiko
Eine Analyse der vertraglich vereinbarten Fälligkeitstermine von finanziellen Schulden und der daraus resultierenden
Zahlungsströme ist in Konzernanhang-Angabe (31) „Angaben zu Finanzinstrumenten“ dargestellt. Die laufende
Finanzierung erfolgt in den einzelnen Gesellschaften. Konzernanhang-Angabe (31) „Angabe zu Finanzinstrumenten“
enthält die Analyse der zukünftigen Zahlungsströme aus finanziellen Verbindlichkeiten.
Im Segment IT hält jede Konzerngesellschaft ausreichende Zahlungsmittel vor. Die All for One Group SE verfügt über
zugesagte Kreditlinien bei Banken in Höhe von 5.744 t€. Es bestehen zum 30.09.2021 endfällige Schuldscheindarlehen
im Segment IT in Höhe von 48.346 t€. Somit verfügt die All for One Group SE über ausreichende Liquiditätsreserven.
Im Segment Kunststoff wurden, wie bereits ausgeführt, im ersten Halbjahr 2020/21 Verhandlungen mit den Kredit-
gebern des operativen Bereichs der Plastech Holding-Gruppe abgeschlossen. Dadurch wurde eine höhere Flexibilität
aufgrund der Unsicherheiten im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie geschaffen. Erstmals ist die Einhaltung
der mit den Kreditgebern vereinbarten Finanzkennzahlen (EBITDA) zum 31.03.2022 nachzuweisen. Auf Basis der
jüngsten Planungsrechnung geht der Vorstand von einer Einhaltung der Finanzkennzahlen im laufenden Geschäftsjahr
2021/22 aus. Zu diesem Zweck wird ein regelmäßiges Liquiditätsmonitoring durchgeführt.
100
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
(30) KONZERN-EIGENKAPITAL-MANAGEMENT
Das Konzern-Eigenkapital der UIAG-Gruppe wird durch das Management auf Basis des IFRS-Konzern-Eigenkapitals
gesteuert. Für einzelne Gesellschaften, insbesondere für die Plastech Holding-Gruppe, die Pongratz-Gruppe und
die BEGALOM Guss GmbH, werden zusätzlich die nach lokalem Recht ermittelten Eigenkapitalstände überwacht. Als
wesentliche Kennzahlen werden die Konzern-Eigenkapitalquote sowie die Nettoverschuldung angesehen.
Die beiden Kennzahlen am Abschlussstichtag stellen sich wie folgt dar.
t€
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
Eigenkapitalquote 29,74 % 31,49 %
Verzinsliches Fremdkapital –199.040 –192.511
Zahlungsmittel und -äquivalente 85.479 77.106
Nettoverschuldung/-liquidität –113.561 –115.405
Das Management strebt als mittelfristige Zielgröße eine nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen ermittelte
und nachhaltige Konzerneigenmittelquote im Bereich von 30 % bis 50 % an. Aufgrund des Wachstums der UIAG-Gruppe
bedingt dies mittelfristig, dass erzielte Ergebnisse nicht gänzlich ausgeschüttet werden, sondern im Unternehmen
thesauriert werden sollen.
(31) ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN
Zu den im Konzern bestehenden originären Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Finanzanlagen, Forderungen
und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, liquide Mittel, Finanzforderungen, finanzielle Schulden sowie
sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten.
Der Bestand an originären Finanzinstrumenten ist aus der Konzernbilanz ersichtlich.
Sämtliche Finanzschulden wurden in Euro aufgenommen. Daher resultieren aus den kurz- und langfristigen Finanz-
schulden keine mit Fremdwährungen verbundenen Kurs- und Zinsrisiken.
Darstellung der Finanzinstrumente nach Bewertungskategorien
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Zeitwert eines Finanzinstruments wird durch notierte Marktpreise für das identische Instrument auf aktiven
Märkten ermittelt (Stufe 1). Soweit keine notierten Marktpreise auf aktiven Märkten für das Instrument verfügbar sind,
erfolgt die Ermittlung des Zeitwerts mittels Bewertungsmethoden, deren wesentliche Parameter ausschließlich auf
beobachtbaren Marktdaten basieren (Stufe 2). Ansonsten erfolgt die Ermittlung des Zeitwerts auf Basis von Bewertungs-
methoden, für welche zumindest ein wesentlicher Parameter nicht auf beobachtbaren Marktdaten basiert (Stufe 3).
Die nachstehende Tabelle zeigt die Buchwerte und/oder beizulegenden Zeitwerte von finanziellen Vermögenswerten
(aktivseitige Finanzinstrumente), getrennt nach Klassen bzw. Bewertungskategorien. Die kurzfristigen finanziellen
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten haben überwiegend kurze Restlaufzeiten. Bei Positionen, bei denen der Buchwert
eine angemessene Näherung für den beizulegenden Zeitwert darstellt, werden keine Angaben zur Fair Value-Bewertung
angegeben. Bankdarlehen werden dabei ausschließlich variabel verzinst.
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
101
KONZERNANHANG
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Forderungen aus Finanzierungsleasing und der sonstigen Finanz-
schulden erfolgt anhand des Barwerts der mit den Vermögenswerten bzw. Verbindlichkeiten verbundenen Zahlungen.
Bei der Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts werden jeweils aktuelle Zinsparameter zugrunde gelegt, die
marktbezogene Veränderungen der Konditionen und Erwartungen widerspiegeln. Die Bewertungsparameter für die
Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts beruhen auf nicht beobachtbaren Marktdaten (Stufe 3).
Die Bewertung der Derivate erfolgt auf Basis von Marktdaten am Bewertungsstichtag und unter Verwendung
allgemein anerkannter Bewertungsmodelle wie der Barwertmethode.
Im Geschäftsjahr 2020/21 kam es zu keiner Umklassifizierung zwischen den Bewertungsklassen.
Die folgenden Tabellen zeigen die Gegenüberstellung von Buchwerten und Fair Values der einzelnen Finanz-
instrumente:
t€
Buchwert Fair Value Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3
30.09.2021
Zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC)
Zahlungsmittel und -äquivalente 85.479
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 63.844
Leasingforderungen 11.246 11.200
X
Sonstige langfristige Vermögenswerte 236
Sonstige Forderungen 2.457
At Fair Value through
Other Comprehensive Income (FVOCI)
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Derivate 42 42
X
163.304 11.242
Zu fortgeführten Anschaffungskosten (FLAC)
Bankdarlehen 73.298
Sonstige Finanzschulden 61.998 63.827
X
Verbindlichkeiten aus Leasing 43.440
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.406
Sonstige Verbindlichkeiten 3.548
At Fair Value through Profit or Loss (FVTPL)
Sonstige Derivate 50 50
X
At Fair Value through
Other Comprehensive Income (FVOCI)
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Derivate 278 278
X
212.018 64.155
30.09.2020¹
)
Zu fortgeführten Anschaffungskosten (AC)
Zahlungsmittel und -äquivalente 77.106
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 58.656
Leasingforderungen 10.785 10.719
X
Sonstige langfristige Vermögenswerte 329
Sonstige Forderungen 898
147.774 10.719
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
102
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
t€
Buchwert Fair Value Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3
30.09.2020¹
)
Zu fortgeführten Anschaffungskosten (FLAC)
Bankdarlehen 59.646
Sonstige Finanzschulden 72.949 73.831
X
Verbindlichkeiten aus Leasing 37.835
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 24.651
Sonstige Verbindlichkeiten 2.424
At Fair Value through Profit or Loss (FVTPL)
Sonstige Derivate 68 68
X
At Fair Value through
Other Comprehensive Income (FVOCI)
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Derivate 282 282
X
197.855 74.181
Die Kategorisierung der unterschiedlichen Finanzinstrumente samt zugehöriger Buchwerte zum Stichtag ist
folgender Übersicht zu entnehmen:
Buchwert
t€
Kategorisierung
30.09.2021 30.09.2020
Forderungen gegenüber assoziierten Unternehmen AC 0 0
Forderungen aus Leasing AC 11.246 10.785
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen AC 63.844 58.656
Sonstige langfristige Vermögenswerte AC 236 329
Sonstige Forderungen AC 2.457 898
Zahlungsmittel und -äquivalente AC 85.479 77.106
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Derivate FVOCI 42 0
163.304 147.774
Forderungen, die keine Finanzinstrumente darstellen 15.560 11.052
Buchwert
t€
Kategorisierung
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
Bankdarlehen FLAC 73.298 59.646
Sonstige Finanzschulden FLAC 61.998 72.949
Verbindlichkeiten aus Leasing FLAC 43.440 37.835
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 29.406 24.651
Sonstige kurz- und langfristige Verbindlichkeiten FLAC 3.548 2.424
Sonstige Derivate FVTPL 50 68
Zu Sicherungszwecken eingesetzte Derivate FVOCI 278 282
212.018 197.855
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
103
KONZERNANHANG
Nettoergebnis pro Kategorie von Finanzinstrumenten
Das Zins- und Nettoergebnis aus den Finanzinstrumenten setzt sich aus folgenden Klassen bzw. Bewertungs-
kategorien zusammen:
t€
Zinsen
Fair Value-
Bewertung
Wertbe-
richtigung/
-aufholung
Dividende
Währungs-
gewinne/
-verluste
Sonstiges
Gesamt
GJ 2020/21
Forderungen
einschließlich Zahlungs-
mittel und -äquivalente
324 0 –749 0 0 0 –425
Verbindlichkeiten
aus Leasing
–397 0 0 0 0 0 –397
At Fair Value through
Profit or Loss (FVTPL) –
Sonstige Derivate
0 4 0 0 0 0 4
At Fair Value through
Other Comprehensive
Income (FVOCI) –
zu Sicherungszwecken
eingesetzte Derivate
0 –17 0 0 0 0 –17
Zu fortgeführten
Anschaffungs-
kosten bilanzierte
finanzielle Schulden
–3.842 0 0 0 0 1.767 –2.075
–3.915 –13 –749 0 0 1.767 –2.910
GJ 2019/20
Forderungen
einschließlich Zahlungs-
mittel und -äquivalente
93 0 –3.863 0 0 0 –3.770
Verbindlichkeiten
aus Leasing
–454 0 0 0 0 0 –454
At Fair Value through
Profit or Loss (FVTPL) –
Sonstige Derivate
0 194 0 0 0 0 194
At Fair Value through
Other Comprehensive
Income (FVOCI) –
zu Sicherungszwecken
eingesetzte Derivate
0 183 0 0 0 0 183
Zu fortgeführten
Anschaffungs-
kosten bilanzierte
finanzielle Schulden
–5.250 0 0 0 –643 5.600 –293
–5.611 377 –3.863 0 –643 5.600 –4.140
104
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
In der obigen Tabelle sind Aufwendungen mit negativem Vorzeichen, Erträge mit positivem Vorzeichen dargestellt.
Die Zinsen aus Finanzinstrumenten werden im Finanzergebnis ausgewiesen. Die Wertberichtigungen auf Forderungen
werden in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.
Analyse der zukünftigen Zahlungsströme aus finanziellen Verbindlichkeiten
Die folgenden Tabellen zeigen alle originären finanziellen Schulden zum Bilanzstichtag.
Buchwert
Zahlungsströme
2021/22
Zahlungsströme
2022/23 bis 2025/26
Zahlungsströme
ab 2025/26
t€
30.09.2021
Zinsen Tilgungen Zinsen Tilgungen Zinsen Tilgungen
Bankdarlehen 73.298 441 19.159 1.443 42.314 0 11.825
Sonstige Finanzschulden 61.998 339 14.008 583 22.052 62 25.938
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
29.406 0 29.406 0 0 0 0
Verbindlichkeiten
aus Leasing
43.440 299 12.881 586 23.531 157 7.028
Sonstige Derivate 50 0 0 0 50 0 0
Zu Sicherungszwecken
eingesetzte Derivate
278 0 278 0 0 0 0
Sonstige Verbindlichkeiten
(lang- und kurzfristig)
3.548 42 2.687 85 861 0 0
212.018 1.121 78.419 2.697 88.808 219 44.791
Buchwert
angepasst¹
)
Zahlungsströme
2020/21
Zahlungsströme
2021/22 bis 2024/25
angepasst¹
)
Zahlungsströme
ab 2024/25
t€
30.09.2020
Zinsen Tilgungen Zinsen Tilgungen Zinsen Tilgungen
Bankdarlehen 59.646 244 15.830 850 30.837 101 12.979
Sonstige Finanzschulden 72.949 757 504 1.868 35.037 212 37.408
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
24.651 0 24.651 0 0 0 0
Verbindlichkeiten
aus Leasing
37.835 296 11.227 736 17.439 246 9.169
Sonstige Derivate 68 0 0 0 0 0 68
Zu Sicherungszwecken
eingesetzte Derivate
282 0 7 0 275 0 0
Sonstige Verbindlichkeiten
(lang- und kurzfristig)
2.424 98 1.462 378 962 0 0
197.855 1.395 53.681 3.832 84.550 559 59.624
Einbezogen wurden alle Finanzinstrumente, die am Bilanzstichtag im Bestand waren und für die bereits Zahlungen
vertraglich vereinbart waren. Planzahlen für zukünftige neue Verbindlichkeiten gehen nicht ein. Die variablen
Zinszahlungen aus den Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem Bilanzstichtag fixierten
Zinssätze ermittelt. Jederzeit rückzahlbare finanzielle Verbindlichkeiten sind immer dem frühesten Laufzeitband
zugeordnet.
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
105
KONZERNANHANG
Sensitivitätsanalyse
Grundlagen der Sensitivitätsanalyse
Zur Darstellung von wesentlichen Marktrisiken auf Finanzinstrumente verlangt IFRS 7 Sensitivitätsanalysen, die die
Auswirkungen von hypothetischen Änderungen von relevanten Risikovariablen auf Ergebnis und Konzern-Eigen-
kapital zeigen. Die UIAG-Gruppe ist im Wesentlichen dem Fremdwährungs- und dem Zinsänderungsrisiko ausgesetzt.
Deshalb wurden für diese Marktrisiken entsprechende Sensitivitätsanalysen durchgeführt.
Als Basis zur Ermittlung der Auswirkungen durch die hypothetischen Änderungen der Risikovariablen wurden
die betroffenen Bestände an Finanzinstrumenten zum Bilanzstichtag verwendet. Dabei wurde unterstellt, dass das
jeweilige Risiko am Bilanzstichtag im Wesentlichen das Risiko während des Geschäftsjahres repräsentiert. Risiko-
ausgleiche – etwa durch den Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten – wurden entsprechend berücksichtigt.
Als Steuersatz wurde dabei einheitlich der österreichische Körperschaftsteuersatz in Höhe von 25 % verwendet.
Bei der Sensitivitätsanalyse für das Fremdwährungsrisiko wurden jene Währungsrisiken von Finanzinstrumenten,
die in einer von der funktionalen Währung abweichenden Währung denominiert und monetärer Art sind, einbezogen.
Wechselkursbedingte Differenzen aus der Umrechnung von Tochterunternehmen in die Konzernwährung blieben
unberücksichtigt.
Bei der Sensitivitätsanalyse für das Zinsänderungsrisiko wurde nur das Konzern-Cashflow-Risiko berücksichtigt, da
das Fair Value-Risiko aufgrund der angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nicht wesentlich ist.
Zinsänderungsrisiko
Eine Änderung des Marktzinssatzes um 50 Basispunkte zum Bilanzstichtag hätte eine Erhöhung bzw. Verminderung
des Ergebnisses (nach Steuern) und des Konzern-Eigenkapitals um die nachfolgenden Beträge ergeben. Bei dieser
Analyse wurde unterstellt, dass alle anderen Variablen, insbesondere die Wechselkurse, konstant bleiben:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Anstieg um 50 Basispunkte +134 +132
Verminderung um 50 Basispunkte –133 –131
Die Sensitivität wurde bei den obigen Analysen ausschließlich durch variabel verzinste Finanzinstrumente beein-
flusst (Konzern-Cashflow-Risiko). Auf abgesicherte Finanzinstrumente wirken sich Zinsänderungen nicht aus.
Sie wurden daher in der Sensitivitätsanalyse nicht erfasst. Aufgrund der gewählten Bilanzierungsmethoden haben
Zinsschwankungen auf den Ansatz fix verzinster Finanzinstrumente keinen Einfluss.
Fremdwährungsrisiko
Wechselkursrisiken beziehen sich im Wesentlichen auf den US-Dollar und werden durch Devisentermingeschäfte ab-
gesichert. Derivative Finanzinstrumente dürfen demnach grundsätzlich nicht zu Spekulationszwecken eingesetzt werden,
sondern dienen ausschließlich der Absicherung von Risiken im Zusammenhang mit dem operativen Geschäft.
Das wesentliche Währungsrisiko innerhalb der Plastech Holding-Gruppe liegt in der US-Dollar-Wechselkursentwicklung.
Zur Ermittlung der Währungssensitivität wurde eine hypothetische ungünstige Veränderung des US-Dollar-Wechsel-
kurses um 10 % zugrunde gelegt, basierend auf dem Jahresstichtagskurs. Der geschätzte hypothetische Verlust von
Cashflows beläuft sich für das Geschäftsjahr 2020/21 auf 132 t€ (GJ 2019/20: 93 t€).
106
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
(32) KONZERN-GELDFLUSSRECHNUNG
Die Konzern-Geldflussrechnung der UIAG-Gruppe wurde nach der indirekten Methode aus dem Konzernabschluss
abgeleitet.
Die Zahlungsmittel (Fonds der liquiden Mittel) enthalten Kassa und Guthaben bei Kreditinstituten. Kurzfristige
Bankverbindlichkeiten zählen nicht zu den Zahlungsmitteln.
Nachfolgend sind die Überleitung der Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeiten, einschließlich Veränderungen
durch Cashflows und nicht zahlungswirksamer Veränderungen, dargestellt.
Zahlungswirksam Nicht zahlungswirksam
t€
Stand
01.10.2020
Aufnahme
Rück-
führung
Konsolidie-
rungskreis-
änderung
Sonstige
Stand
30.09.2021
Finanzschulden 132.595 16.292 –15.061 0 1.470 135.296
Leasingverbindlichkeiten 37.835 0 –12.810 0 18.415 43.440
Zahlungswirksam Nicht zahlungswirksam
t€
Stand
01.10.2019
Aufnahme
Rück-
führung
Konsolidie-
rungskreis-
änderung
Sonstige
Stand
30.09.2020
Finanzschulden 98.784 58.713 –19.644 0 –5.258 132.595
Leasingverbindlichkeiten 42.092 0 –12.058 0 7.801 37.835
Die sonstigen nicht zahlungswirksamen Änderungen der Leasingverbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen den
Abschluss neuer Leasingverträge.
(33) SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
Die Segmentberichterstattung folgt der internen Steuerung und Berichterstattung der Unternehmens Invest AG.
Die UIAG Informatik-Holding-Gruppe (UIAG Informatik-Holding GmbH, All for One Group SE und UIAG AFO GmbH)
wird im Segment IT und die Plastech Holding-Gruppe im Segment Kunststoff zusammengefasst. Das Segment
Sonstige umfasst die Pongratz-Gruppe und BEGALOM Guss GmbH. UIAG stellt weiterhin ein eigenes Segment dar.
Das Segment Sonstige und das Segment UIAG werden wie bisher nach UGB gesteuert. Daher werden in Überein-
stimmung mit dem Management Approach nach IFRS die Finanzdaten für diese Segmente gemäß UGB angegeben
und auf Konzernwerte nach IFRS übergeleitet. Die wesentlichen Überleitungen zwischen UGB und IFRS werden
in der Spalte „Überleitung“ dargestellt und ergeben sich vor allem aus der unterschiedlichen Behandlung von
Leasing im UGB und IFRS, der Erfassung von versicherungsmathematischen Gewinnen und Verlusten auf leistungs-
orientierte Verpflichtungen im OCI sowie aus der Bewertung der Beteiligungen.
107
KONZERNANHANG
t€
Segment
IT
Segment
Kunststoff
UIAG
Sonstige
Konsoli-
dierung
Über-
leitung
Konzern
30.09.2021
Umsatzerlöse 372.937 65.871 0 33.778 0 0 472.586
davon extern 372.937 65.871 0 33.778 0 0 472.586
Abschreibungen –28.728 –5.131 –13.921 –723 0 13.493 –35.010
Ergebnis aus at-Equity
bilanzierten Unternehmen
0 0 0 0 0 0 0
EBIT (Ergebnis der
betrieblichen Tätigkeit)
13.186 –10.232 –15.641 347 0 13.697 1.357
Zinserträge 13 311 1.059 0 –2.507 1.448 324
Zinsaufwendungen –2.066 –3.971 –621 –86 2.507 –2 –4.239
Sonstiges Finanz-
und Beteiligungsergebnis
–3 –3.235 27.589 –2 –26.316 3.742 1.775
Ergebnis aus der Bewertung
von kündbaren nicht
beherrschenden Anteilen
0 –193 0 0 0 0 –193
EBT (Gewinn vor Steuern) 11.130 –17.320 12.386 259 –26.316 18.885 –976
Vermögen 275.567 121.130 142.715 19.524 –86.483 27.150 499.602
Investitionen 23.555 2.966 3 302 0 423 27.249
Verbindlichkeiten 223.488 159.088 11.365 17.805 –61.012 281 351.015
30.09.2020 angepasst¹
)
Umsatzerlöse 355.393 83.697 0 28.517 0 0 467.607
davon extern 355.393 83.697 0 28.517 0 0 467.607
Abschreibungen –29.040 –31.122 –58 –790 0 –280 –61.290
Ergebnis aus at-Equity
bilanzierten Unternehmen
0 –4.407 0 0 0 0 –4.407
EBIT (Ergebnis der
betrieblichen Tätigkeit)
12.274 –49.930 –2.005 –473 –5 50 –40.089
Zinserträge 13 80 563 0 –2.067 1.504 93
Zinsaufwendungen –2.071 –5.154 –470 –83 2.067 4 –5.707
Sonstiges Finanz- und
Beteiligungsergebnis
0 –120 –598 0 4.101 2.096 5.479
Ergebnis aus der Bewertung
von kündbaren nicht
beherrschenden Anteilen
0 6.629 0 0 0 0 6.629
EBT (Gewinn vor Steuern) 10.216 –48.495 –2.513 –556 4.096 3.657 –33.595
Vermögen 268.304 123.827 142.747 16.265 –70.905 7.925 488.163
Investitionen 13.008 3.873 18 349 0 272 17.520
Verbindlichkeiten 202.801 146.674 23.582 14.791 –53.657 239 334.430
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
108
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
Die Unternehmens Invest AG stellt als Muttergesellschaft den anderen Segmenten Finanzierungen zur Verfügung,
die im Rahmen der Konsolidierung eliminiert werden.
Hinsichtlich der Aufteilung der Umsatzerlöse nach Regionen wird auf die Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und
Verlustrechnung in der Konzernanhang-Angabe (01) „Umsatzerlöse“ verwiesen. Die langfristigen Vermögenswerte,
ausgenommen Leasingforderungen und latente Steueransprüche, verteilen sich wie folgt:
t€
30.09.2021
30.09.2020
angepasst¹
)
Deutschland 261.271 265.403
Österreich 15.759 16.588
Schweiz 2.670 2.477
Slowakei 1.195 1.423
Übrige Länder 3.124 2.813
284.019 288.704
(34) EVENTUALVERBINDLICHKEITEN, HAFTUNGSVERHÄLTNISSE
UND SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Mögliche bestehende Verpflichtungen, bei denen ein Mittelabfluss als unwahrscheinlich eingeschätzt wird, werden
in der Konzernbilanz nicht erfasst und deren geschätzt möglichen finanziellen Auswirkungen als Eventualverbindlich-
keiten ausgewiesen.
Schätzungen und Annahmen
Bei der Schätzung der Höhe und der Fälligkeit von Eventualverbindlichkeiten werden Annahmen getroffen, welche
mit Unsicherheiten verbunden sind. Die Annahmen beruhen im Wesentlichen auf den Erfahrungen in der Vergangenheit
und der Einschätzung des Managements.
Die Eventualverbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:
t€
30.09.2021 30.09.2020
Bürgschaftsverpflichtungen 1.353 1.157
Wechselobligo 0 732
1.353 1.889
Das Bestellobligo für Investitionen in Sachanlagen und für immaterielle Vermögenswerte beträgt zum 30.09.2020
761 t€ (30.09.2020: 7.018 t€) und für abgeschlossene, aber noch nicht begonnene Leasingverhältnisse
4.583 t€ (30.09.2020: 1.193 t€). Das Bestellobligo für Vorräte zum 30.09.2020 beträgt 4.720 t€ (30.09.2020: 803 t€).
¹
)
Siehe Konzernanhang-Angabe (III) „Angaben zu Fehlerkorrekturen nach IAS 8“
109
KONZERNANHANG
(35) EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG
Im Vorstand der Unternehmens Invest AG kam es zu Änderungen nach dem Bilanzstichtag. Der langjährige Vorstands-
vorsitzende Dr. Rudolf Knünz schied mit 31.12.2021 aus dem Vorstand der Unternehmens Invest AG aus. Mit
Beschluss des Aufsichtsrates der Unternehmens Invest AG vom 15.12.2021 ist ab 01.01.2022 MMag. Benjamin Behr
Mitglied des Vorstandes. Den Vorstandsvorsitz übernimmt Paul Neumann, MBA, ab 01.01.2022.
Nach dem Bilanzstichtag wurden im Segment IT zwei Unternehmenserwerbe (SNP Poland und ASC-Gruppe) durch
die All for One Group SE abgeschlossen. Die Finanzierung erfolgte jeweils aus den Zahlungsmitteln.
SNP Poland
Mit Wirkung zum 01.10.2021 (Erwerbszeitpunkt) hat die All for One Group SE 51 % der Anteile an der SNP Poland
Sp. z o.o., Suchy Las/Polen („SNP Poland“) übernommen. Seit diesem Tag wird die Gesellschaft, ein bedeutender Anbieter
von SAP-Dienstleistungen in Polen mit mehr als 400 Mitarbeitern, über 400 Kunden sowie einem jährlichen Umsatz-
volumen von aktuell über 30.000 t€ und einem positiven Betriebsergebnis (EBIT) in einem unteren einstelligen Millionen-
bereich, per Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen. Durch diesen Erwerb wird das Leistungsspektrum
der All for One Group vor allem in Bezug auf Softwarelösungen und Services für digitale Transformationsprozesse
und automatisierte Datenmigrationen sowie um Beratungsleistungen für internationale Projekten im gehobenen Mittel-
stand erweitert.
Für die vollständige Übernahme sämtlicher Anteile haben Käuferin und Verkäuferin (SNP Schneider-Neureither &
Partner SE, Heidelberg) wechselseitige Kauf- bzw. Verkaufsoptionen bezüglich der ausstehenden 49 % der Anteile an
SNP Poland vereinbart, die entweder nach Abschluss des am 30.09.2023 endenden Geschäftsjahres ausgeübt
werden können, oder verpflichtend nach Abschluss des am 30.09.2024 endenden Geschäftsjahres auszuüben sind.
Mit Blick auf diese Optionen (Charakter eines Termingeschäfts) wird bereits zum Erwerbszeitpunkt die Übernahme
sämtlicher Anteile an SNP Poland durch die All for One Group SE fingiert (sogenannte Anticipated-Acquisition-Methode).
Daher werden im Rahmen der durchzuführenden Vollkonsolidierung von SNP Poland keine nicht beherrschenden
Anteile auf Ebene der All for One Group SE ausgewiesen.
Der gesamte Kaufpreis für sämtliche Anteile an der SNP Poland besteht aus einem vertraglich vereinbarten fixen
Kaufpreis in Höhe von 15.000 t€ sowie aus variablen Kaufpreiskomponenten, die ganz maßgeblich vom Betriebsergebnis
(EBIT) von SNP Poland der letzten beiden Geschäftsjahre vor Optionsausübung abhängig sind. Die ergebnisabhängige
variable Kaufpreiskomponente ist sowohl nach unten (0 t€) als auch nach oben (13.000 t€) begrenzt.
Zum Zeitpunkt der Genehmigung des Abschlusses zur Veröffentlichung war die Erstkonsolidierung noch nicht abge-
schlossen. Insbesondere waren zu diesem Zeitpunkt sowohl die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der bedingten
Gegenleistung als auch die Identifikation und die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der erworbenen Vermögens-
werte und Schulden noch nicht abgeschlossen. Unabhängige Wertgutachten lagen noch nicht final vor.
ASC-Gruppe
Mit Wirkung zum 01.10.2021 (Erwerbszeitpunkt) hat die All for One Group SE sämtliche Anteile an der ASC Management
Consulting AG, Engelberg/Schweiz, sowie sämtliche Anteile an der Advanced Solutions Consulting GmbH, Baden/
Schweiz (beide zusammen „ASC-Gruppe“), erworben. Seit diesem Tag wird die ASC-Gruppe, ein etabliertes Schweizer
Beratungsunternehmen im Business- und IT-/SAP-Consulting mit rund 50 Beratern (inklusive Freelancer) sowie einem
jährlichen Umsatzvolumen von aktuell rund 12 mCHF und einem positiven Betriebsergebnis (EBIT) in einem unteren
einstelligen CHF-Millionenbereich, per Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der All for One Group SE einbezogen.
Gemeinsam mit dem bereits langjährig in die All for One Group integrierten Schweizer Tochterunternehmen Process
Partner AG, St. Gallen/Schweiz, soll mit dem Erwerb der ASC-Gruppe die Präsenz im Schweizer SAP-Markt gestärkt
werden. Das breite Beratungsangebot der ASC-Gruppe für die Bereiche Corporate Finance und Enterprise Performance
110
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
Management konzentriert sich vor allem auf die Themengebiete Konzernkonsolidierung, Controlling sowie auf die sich
daran angrenzenden Bereiche Unternehmensplanung, BI-Reporting und Analytics.
Der Kaufpreis besteht aus einem vertraglich vereinbarten fixen Kaufpreis in Höhe von 8,5 mCHF sowie aus variablen
Kaufpreiskomponenten, die ganz maßgeblich vom Betriebsergebnis (EBIT) der beiden Kalenderjahre 2020 und 2021
der einschlägigen Gesellschaften abhängig sind. Die ergebnisabhängige variable Kaufpreiskomponente ist sowohl nach
unten (–0,3 mCHF) als auch nach oben (+3,0 mCHF) begrenzt.
Zum Zeitpunkt der Genehmigung dieses Konzernabschlusses zur Veröffentlichung war die Erstkonsolidierung noch
nicht abgeschlossen. Insbesondere waren zu diesem Zeitpunkt sowohl die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts
der bedingten Gegenleistung als auch die Identifikation und die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der erworbenen
Vermögenswerte und Schulden noch nicht abgeschlossen. Unabhängige Wertgutachten lagen noch nicht final vor.
Im November und Dezember 2021 führte die vierte Corona-Welle und insbesondere das Auftreten der neuen Virus-
Variante Omikron in Österreich zu einem erneuten Lockdown. Durch vorbeugendes Krisenmanagement der UIAG-Gruppe
und dem Umstand, dass die UIAG-Gruppe den Großteil ihres Geschäfts außerhalb Österreich tätigt, ergaben sich
dadurch keine wesentlichen Auswirkungen auf die UIAG.
Im Jänner 2022 wurde im Rahmen der ökosozialen Steuerreform die schrittweise Senkung der Körperschaftsteuer
in Österreich beschlossen. In der UIAG-Gruppe sind dadurch keine wesentlichen Auswirkungen auf die Realisierung von
latenten Steuern zu erwarten.
(36) GESCHÄFTSBEZIEHUNGEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN
Die UIAG-Gruppe steht in einem Naheverhältnis zu ihren Mehrheitseigentümern, Organen sowie zu ihren verbundenen
und assoziierten Unternehmen (siehe „Beteiligungsspiegel“ unter Konzernanhang-Angabe (II) „Konsolidierungskreis
und Konsolidierungsmethoden“).
Die Aktien der Unternehmens Invest AG wurden zum 30.09.2021 zu 34,33 % (30.09.2020: 34,33 %) von der Knünz Invest
Beteiligungs GmbH, deren Geschäftsführer Dr. Rudolf Knünz ist, gehalten. Weitere 13,25 % der UIAG-Aktien wurden
zum 30.09.2021 (30.09.2021: 11,52 %) direkt von der Knünz GmbH, deren Geschäftsführer Dr. Rudolf Knünz ist, gehalten.
Die Stimmrechtsanteile von Dr. Rudolf Knünz an der Unternehmens Invest AG, die mittelbar über die Knünz Invest
Beteiligungs GmbH (34,33 %) und unmittelbar über die Knünz GmbH (13,25 %) ausgeübt wurden, betrugen somit zum
30.09.2021 insgesamt 47,58 % (30.09.2020: 45,85 %). Die Nucleus Beteiligungs GmbH, deren alleiniger Eigentümer
und Geschäftsführer Paul Neumann, MBA, ist, hielt zum 30.09.2021 25,32 % (30.09.2020: 19,76 %) der UIAG-Aktien,
Paul Neumann hielt direkt 13,97 % (30.09.2019: 14,00 %) der UIAG-Aktien, in Summe somit 39,29 %. Weitere 9,85 % der
UIAG-Aktien wurden von Bernd Neumann gehalten (30.09.2020: 9,85 %). 3,28 % (30.09.2020: 3,33 %) der Aktien befanden
sich zum Stichtag in Streubesitz.
Im Geschäftsjahr 2020/21 erfolgte eine Tilgung in Höhe von 11.818 t€ des bestehenden Kreditrahmens der Knünz
GmbH und der Nucleus Beteiligungs GmbH an die Unternehmens Invest AG. Der Kreditrahmen ist zum 30.09.2021
in Höhe von 6.602 t€ (30.09.2020: 18.420 t€) ausgenutzt. Das langfristige Darlehen von Bernd Neumann an die Unter-
nehmens Invest AG in Höhe von 4.000 t€ (30.09.2020: 4.000 t€) besteht weiterhin.
Die Vergütung von Mitgliedern des Vorstandes und des Aufsichtsrates ist in der Konzernanhang-Angabe (37) „Angaben
über Organe und Arbeitnehmer“ erläutert. Es gibt keine anteilsbasierte Vergütung.
Die Gesellschaft wird von Haslinger / Nagele Rechtsanwälte GmbH, Linz, sowie von Schönherr Rechtsanwälte GmbH,
Linz, in Rechtsangelegenheiten beraten. Dr. Norbert Nagele ist Gesellschafter der Haslinger / Nagele Rechtsanwälte
GmbH und Aufsichtsratsvorsitzender der Unternehmens Invest AG. Dr. Michael Magerl ist Mitglied des Aufsichtsrates
111
der Unternehmens Invest AG und Partner von Schönherr Rechtsanwälte GmbH. Von der Haslinger/Nagele Rechts-
anwälte GmbH sowie von der Schönherr Rechtsanwälte GmbH wurden zu marktüblichen Bedingungen Beratungs- und
Dienstleistungen in Anspruch genommen, welche vom Aufsichtsrat genehmigt wurden.
Mit Vereinbarung über die Übertragung von Optionsrechten vom 30.09.2021 wurden die Optionsrechte zum Erwerb
der verbliebenen Management-Gesellschafter-Anteile an Kautex Holding-Gruppe zu einem Kaufpreis in Höhe von
1.515 t€ an die Knünz GmbH und an die Nucleus Beteiligungs GmbH zu gleichen Teilen veräußert.
Der Vorstand der Unternehmens Invest AG übernimmt weiterhin unentgeltlich die Geschäftsführung in den Konzern-
gesellschaften UIAG Informatik-Holding GmbH, UIAG AFO GmbH, Plastech Holding GmbH, Plastech Beteiligungs GmbH
und UIAG Beteiligungs GmbH, da diese Tätigkeit vom Vorstandsvertrag in der Unternehmens Invest AG umfasst ist.
Die Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Personen und Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:
t€
Forderungen
Verbindlich-
keiten
Erträge
Aufwendungen
GJ 2020/21
Knünz GmbH 758 6.476 779 271
Dr. Rudolf Knünz 0 16 0 16
Paul Neumann, MBA 0 37 0 37
Nucleus Beteiligungs GmbH 758 126 758 232
Bernd Neumann 0 4.000 0 126
Schönherr Rechtsanwälte GmbH 0 0 0 106
Haslinger / Nagele Rechtsanwälte GmbH 0 0 0 4
1.516 10.655 1.537 792
GJ 2019/20
Haslinger / Nagele Rechtsanwälte GmbH 0 0 0 52
Knünz GmbH 0 9.449 26 215
Dr. Rudolf Knünz 0 16 7 18
Paul Neumann, MBA 0 300 0 34
Nucleus Beteiligungs GmbH 0 9.448 0 203
Bernd Neumann 0 4.281 0 61
0 23.494 33 583
Alle Geschäftsbeziehungen wurden zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen und unterschieden sich grund-
sätzlich nicht von den Liefer- und Leistungsbeziehungen mit anderen Unternehmen.
(37) ANGABEN ÜBER ORGANE UND ARBEITNEHMER
In folgender Tabelle sind die Arbeitnehmer der UIAG-Gruppe im Jahresdurchschnitt dargestellt:
30.09.2021 30.09.2020
Angestellte 2.301 2.249
Arbeiter 377 382
2.678 2.631
KONZERNANHANG
112
Der Vorstand der Unternehmens Invest AG setzt sich wie folgt zusammen:
– Paul Neumann, MBA, Vorstandsvorsitzender (ab 01.01.2022, zuvor Mitglied)
– MMag. Benjamin Behr, Mitglied (ab 01.01.2022)
– Dr. Rudolf Knünz (als Vorstandsvorsitzender ausgeschieden am 31.12.2021)
Der Aufsichtsrat der Unternehmens Invest AG besteht aus folgenden Mitgliedern:
– Dr. Norbert Nagele, Aufsichtsratsvorsitzender
– Dr. Manfred De Bock, Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender
– DI Dr. Valentin Geisler-Knünz, Mitglied
– Dr. Michael Magerl, Mitglied
Die Vergütungen für Mitglieder des Führungskreises der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften
der UIAG-Gruppe setzen sich wie folgt zusammen:
t€
GJ 2020/21 GJ 2019/20
Aufsichtsrat der Unternehmens Invest AG 48 54
Schlüsselpersonen im Management 2.537 2.048
2.585 2.102
Die variablen Anteile der angeführten Gesamtvergütung belaufen sich im Geschäftsjahr 2020/21 auf insgesamt
1.266 t€ (GJ 2019/20: 879 t€). Die Gesamtvergütung teilt sich zu 1.993 t€ in kurzfristig fällige Leistungen (GJ 2019/20:
1.632 t€), zu 128 t€ in Leistungen nach der Beendigung des Arbeitsverhältnisses (GJ 2019/20: 124 t€) und zu 464 t€
in andere langfristig fällige Leistungen (GJ 2019/20: 346 t€) auf.
Es sind keine Stock-Option-Pläne vorhanden.
Für die Mitglieder des Aufsichtsrates der Unternehmens Invest AG werden für das Geschäftsjahr 48 t€ an Vergütungen
in der im März 2022 stattfindenden Hauptversammlung vorgeschlagen, die im Geschäftsjahr 2021/22 ausbezahlt werden.
Zum Bilanzstichtag bestehen keine Kredite und Vorschüsse an Mitglieder des Vorstandes oder des Aufsichtsrates
der Unternehmens Invest AG.
Wien, am 28. Jänner 2022
Der Vorstand der Unternehmens Invest AG
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorsitzender Mitglied
FINANZINSTRUMENTE UND FINANZIELLE RISIKEN
113
KONZERNABSCHLUSS
für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
BESTÄTIGUNGS-
VERMERK
114
BERICHT ZUM KONZERNABSCHLUSS
Prüfungsurteil
Wir haben den Konzernabschluss der Unternehmens Invest Aktiengesellschaft, Wien, und ihrer Tochtergesell-
schaften („der Konzern“), bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlust-
rechnung, der Konzern-Gesamtergebnisrechnung, der Konzern-Geldflussrechnung und der Konzern-Eigenkapitalent-
wicklung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Konzernanhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein
möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2021 sowie der Ertragslage
und der Zahlungsströme des Konzerns für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung
mit den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, und den zusätzlichen
Anforderungen des § 245a UGB.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr 537/2014 (im Folgenden AP-VO)
und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze
erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen
Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des
Konzernabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind vom Konzern unabhängig
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens- und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben
unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung,
dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum dieses Bestätigungsvermerks ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen
am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden
im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungs-
urteils hierzu berücksichtigt und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Werthaltigkeit der zahlungsmittelgenerierenden Einheit (ZGE) „Plastech Holding-Gruppe“
Die Angaben der Gesellschaft hierzu sind im Konzernanhang in Kapitel (IV) „Erläuterungen zur Konzern-Gewinn-
und Verlustrechnung“, Abschnitt (06) „Abschreibungen“ sowie in Kapitel (V) „Erläuterungen zur Konzernbilanz“, Abschnitt
(13) „Immaterielle Vermögenswerte, Firmenwerte, Sachanlagen, Wertminderungen und Leasingverhältnisse“ enthalten.
BESTÄTIGUNGSVERMERK
115
Das Risiko für den Abschluss
Im Geschäftsjahr 2020/21 hat die Unternehmens Invest Aktiengesellschaft den Firmenwert der ZGE „Plastech Holding-
Gruppe“ einem gemäß IAS 36 jährlich verpflichtendem Wertminderungstest unterzogen. Auf Basis des ermittelten
erzielbaren Betrags hat die Gesellschaft keine Wertminderungserfordernisse identifiziert.
Die Ermittlung des erzielbaren Betrags von zahlungsmittelgenerierenden Einheiten erfordert Schätzungen und
Ermessensentscheidungen, wie beispielsweise die Schätzung der künftigen Einzahlungsüberschüsse sowie die Fest-
legung des anzuwendenden Diskontierungszinssatzes und ist daher mit einer erheblichen Unsicherheit behaftet.
Für den Konzernabschluss besteht damit das Risiko, dass nicht angemessene Schätzungen und Ermessensentschei-
dungen eine wesentliche Auswirkung auf den erzielbaren Betrag und damit den Wertansatz der zahlungsmittel-
generierenden Einheiten in der Konzernbilanz und das operative Ergebnis in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
haben können.
Unsere Vorgehensweise in der Prüfung
Bei der Prüfung der Werthaltigkeit der zahlungsmittelgenerierenden Einheit „Plastech Holding-Gruppe“ haben
wir unter Einbeziehung unserer Bewertungsspezialisten folgende wesentliche Prüfungshandlungen durchgeführt:
– Zur Beurteilung der Angemessenheit der zugrunde gelegten internen Planungen haben wir uns ein Verständnis
über den Planungsprozess und der Gestaltung und Einrichtung der diesbezüglichen internen Kontrollen verschafft.
– Die der Bewertung zugrunde gelegten Planungsdaten haben wir mit den aktuellen vom Aufsichtsrat genehmigten
Budgetzahlen sowie der Mittelfristplanung abgeglichen.
– Die wesentlichen wertbestimmenden Annahmen haben wir mit den verantwortlichen Mitarbeitern eingehend
besprochen und Erwartungen über die künftigen Ergebnisse mit den vom Unternehmen verwendeten Marktein-
schätzungen abgeglichen.
– Die Planungsgenauigkeit haben wir durch Vergleich der in den Vorjahren erfolgten Planungen mit den tatsächlich
eingetretenen Werten beurteilt.
– Die Methodik zur Durchführung der Wertminderungstests sowie zur Ermittlung der Kapitalkostensätze haben
wir nachvollzogen und beurteilt, ob sie den entsprechenden Standards entsprechen. Die zur Festlegung der Kapital-
kostensätze herangezogenen Annahmen haben wir durch einen Abgleich mit markt- und branchenspezifischen
Richtwerten hinsichtlich ihrer Angemessenheit beurteilt und die rechnerische Richtigkeit des Berechnungsschemas
überprüft. Dabei wurde auch geprüft, ob die Ereignisse nach dem Bilanzstichtag angemessen in den Werthaltig-
keitstest eingeflossen sind.
– Weiters haben wir beurteilt, ob die Angaben im Anhang im Zusammenhang mit den durchgeführten Werthaltig-
keitstests angemessen und vollständig sind.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen
umfassen alle Informationen im Geschäftsbericht und Jahresfinanzbericht, ausgenommen den Konzernabschluss,
den Konzernlagebericht und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Konzernabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir
geben keine Art der Zusicherung darauf.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzernabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen
Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
KONZERNABSCHLUSS
116
zum Konzernabschluss oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig
falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche
Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben
in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Prüfungsausschusses
für den Konzernabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den zusätzlichen Anforderungen
des § 245a UGB ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner
sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die
Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund
von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit
des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort-
führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrund-
satz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen,
entweder den Konzern zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder haben keine realistische
Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses
Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung
eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus
dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder
insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses
getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschluss-
prüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
– Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und
erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu
dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt
werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken,
Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner
Kontrollen beinhalten können.
BESTÄTIGUNGSVERMERK
117
– Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um
Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem
Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
– Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden
sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungs-
legung und damit zusammenhängende Angaben.
– Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten
Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten
besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir
verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam
zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnach-
weise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr des Konzerns von der Fortführung
der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
– Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der
Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
– Wir erlangen ausreichende geeignete Prüfungsnachweise zu den Finanzinformationen der Einheiten oder
Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns, um ein Prüfungsurteil zum Konzernabschluss abzugeben. Wir sind
verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die
Alleinverantwortung für unser Prüfungsurteil.
– Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger
bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
– Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben,
diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres waren
und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem
Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des
Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungs-
vermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen
Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden.
SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN
Bericht zum Konzernlagebericht
Der Konzernlagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu
prüfen, ob er mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen
aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts in Übereinstimmung
mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Konzernlageberichts
durchgeführt.
KONZERNABSCHLUSS
118
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Konzernlagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt
worden, enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben, und steht in Einklang mit dem Konzernabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Konzernabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen
Verständnisses über den Konzern und sein Umfeld haben wir keine wesentlichen fehlerhaften Angaben im Konzern-
lagebericht festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 24. März 2021 als Abschlussprüfer gewählt und am 22. April 2021
vom Aufsichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft für das am 30. September 2021 endende Geschäfts-
jahr beauftragt.
Wir sind ohne Unterbrechung seit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2007 Abschlussprüfer der Gesellschaft.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Konzernabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht
an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der AP-VO in Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs. 1 der AP-VO) erbracht haben und
dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt
haben.
AUFTRAGSVERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Alexander Gall.
Linz, 28. Jänner 2022
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Alexander Gall
Wirtschaftsprüfer
Dieses Dokument wurde qualifiziert elektronisch signiert und ist nur in dieser Fassung gültig. Die Veröffentlichung oder Weitergabe
des Konzernabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungs-
vermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Konzernabschluss samt Konzernlagebericht.
Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten.
ERKLÄRUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER
für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
ERKLÄRUNG DER
GESETZLICHEN VERTRETER
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Konzernabschluss ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des
Konzerns vermittelt, dass der Konzernlagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage
des Konzerns so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des
Konzerns entsteht, und dass der Konzernlagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt,
denen der Konzern ausgesetzt ist.
Wien, im Jänner 2022
Der Vorstand der Unternehmens Invest AG
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorsitzender Mitglied
mit Verantwortung für die Bereiche mit Verantwortung für die Bereiche
Akquisition von Projekten Kaufmännische Angelegenheiten
und Investoren, Verkauf von Projekten (Bilanzierung, Steuern),
und Beteiligungen Projektstrukturierung und -controlling
119
21
20
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20
JAHRES-
ABSCHLUSS
über das Geschäftsjahr 2020|21
der Unternehmens Invest AG
121
122
WESENTLICHE EREIGNISSE IM GESCHÄFTSJAHR 2020/21
über das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
LAGEBERICHT
Die Unternehmens Invest Aktiengesellschaft (das „Unternehmen“, die „Unternehmens Invest AG“ oder die „UIAG“)
ist eine im Standard Market Auction der Wiener Börse notierte Industrieholding, die sich mit einem operativen Ansatz
an mittelständischen Industrieunternehmen beteiligt. Der Beteiligungsansatz ist langfristig ausgerichtet. Mit keiner
direkten Orientierung an einem Exit verfolgt die Unternehmens Invest AG einen unternehmerischen Ansatz durch die
Bereitstellung von Kapital und operativem Know-how.
Das Geschäftsjahr 2020/21 der Unternehmens Invest AG umfasst den Zeitraum vom 01.10.2020 bis 30.09.2021.
WESENTLICHE EREIGNISSE IM GESCHÄFTSJAHR 2020/21
Die COVID-19-Pandemie ist weiterhin das beherrschende Thema im Geschäftsjahr 2020/21. Die voranschreitende
Durchimpfungsquote und die wirtschaftspolitischen Impulse sorgen weiterhin für eine überraschend starke Erholung
der Weltwirtschaft.
Auch die österreichische Wirtschaft verzeichnet nach dem coronabedingten Einbruch von 6,7 % seit dem Frühjahr
2021 wieder einen Aufholprozess. Allerdings wirken gegenwärtig die nach wie vor bestehenden Lieferengpässe
und damit verbunden deutliche Preissteigerungen bremsend. Mit der Zunahme des Infektionsgeschehens ab August
2021 und der bestehenden Unsicherheit über den weiteren Verlauf der Pandemie schwächt sich das Wirtschafts-
wachstum aktuell jedoch wieder ab.
Virtuelle Hauptversammlung
Am 24.03.2021 wurde die Hauptversammlung über das Geschäftsjahr 2019/20 erneut virtuell abgehalten.
Der Vergütungsbericht über das Geschäftsjahr 2019/20 wurde einstimmig beschlossen.
Im Rahmen der Hauptversammlung wurde die Satzung in § 9 ergänzt, womit Dr. Rudolf Knünz bis zum 31.12.2021
zum Vorstandsmitglied bestellt wurde.
123
LAGEBERICHT
BETEILIGUNGSPORTFOLIO
Zum Bilanzstichtag 30.09.2021 hielt die Unternehmens Invest AG direkt Beteiligungen an folgenden Unternehmen:
30.09.2021 30.09.2020
Pongratz Trailer-Group GmbH, Traboch¹
)
100,0 % 100,0 %
BEGALOM Guss GmbH, Altmünster 70,08 % 70,08 %
UIAG Informatik-Holding GmbH, Wien 79,92 % 90,95 %
All for One Group SE, Filderstadt, Deutschland²
)
14,94 % 25,07 %
UIAG AFO GmbH, Wien³
)
100,0 % –
Plastech Holding GmbH, Wien 100,0 % 100,0 %
UIAG Beteiligungs GmbH, Wien 100,0 % 100,0 %
Der Gesamtwert des Beteiligungsportfolios beträgt zum 30.09.2021 inklusive Ausleihungen und Wertpapiere des
Anlagevermögens 134.546.697,73 € (30.09.2020: 138.412 t€). Die Unternehmens Invest AG hält selbst keine Zweig-
niederlassungen.
All for One Group SE
Im Dezember 2020 erwarb die Unternehmens Invest AG weitere 10.000 Aktien der All for One Group SE und erhöhte
somit ihren Anteil auf 25,27 %. Im Juni 2021 wurden im Zuge der Gründung der UIAG AFO GmbH von der Unter-
nehmens Invest AG 191.667 Aktien der All for One Group SE an die UIAG AFO GmbH zum Kurs von 60,00 € je Aktie
verkauft sowie weitere 323.333 Aktien in die UIAG AFO GmbH als Sacheinlage eingebracht (insgesamt 515.000
Aktien, entspricht 10,33 %).
Zum Bilanzstichtag hält die Unternehmens Invest AG nunmehr direkt 743.823 Aktien (14,94 %) an der All for One
Group SE. Aus der Beteiligung an der All for One Group SE erhielt die Unternehmens Invest AG im März 2021 eine
Dividendenzahlung in Höhe von 1.510.620,95 €.
UIAG Informatik-Holding GmbH
Die UIAG Informatik-Holding GmbH hält 1.248.873 Aktien (25,07 %) an All for One Group SE. Aus dieser Beteiligung
wurde im März 2021 eine Dividende in Höhe von 1.498.609,20 € an die UIAG Informatik-Holding GmbH ausgeschüttet.
Im Juni 2021 wurden die von der INTER-PINGUIN Beteiligungs GmbH gehaltenen 9,05 % der Anteile an der
UIAG Informatik-Holding GmbH von der Unternehmens Invest AG erworben. Weiters wurde der Darlehensvertrag
zwischen der INTER-PINGUIN Beteiligungs GmbH und der UIAG Informatik-Holding GmbH über eine Nominale
von 1.686.983,00 € übernommen.
In weiterer Folge wurden im Juli 2021 20,08 % der Anteile an der UIAG Informatik-Holding GmbH an die QINO
Pipe One Ltd. veräußert. Seitens der QINO Pipe One Ltd. wurde ein bestehendes Darlehen der Unternehmens Invest AG
an die UIAG Informatik-Holding GmbH in Höhe von 3.000.000,00 € übernommen.
UIAG AFO GmbH
Die UIAG AFO GmbH wurde im Mai 2021 als 100 %-Tochtergesellschaft der Unternehmens Invest AG gegründet.
In der Gesellschaft wurde ein endfälliges Darlehen in Höhe von 12.000.000,00 € mit einer Laufzeit von fünf Jahren
aufgenommen. Dieses Darlehen wurde im Wesentlichen für den Erwerb von 191.667 Aktien der All for One
Group SE von der Unternehmens Invest AG verwendet. Weitere 323.333 Aktien der All for One Goup SE wurden von
der Unternehmens Invest AG in die UIAG AFO GmbH als Sacheinlage eingebracht.
¹
)
Davon 1 % über die UIAG Beteiligungs GmbH
²
)
Weitere 25,07 % an All for One Group SE werden von der UIAG Informatik-Holding GmbH gehalten, sowie 10,33 % von der UIAG AFO GmbH (gesamt 50,34 %)
³
)
Gegründet 27.05.2021
124
Insgesamt hält die UIAG AFO GmbH nunmehr 515.000 Aktien der All for One Group SE (10,33 %).
Plastech Holding GmbH
Die Ausleihungen an die Plastech Holding GmbH wurden im Geschäftsjahr 2020/21 um 263.000,00 € erhöht.
Im Geschäftsjahr 2019/20 gewährte die Unternehmens Invest AG der Kautex Holding GmbH einen Kreditrahmen
in Höhe von 3.000.000,00 €, wovon zum 30.09.2021 1.900.000,00 € ausgenutzt waren.
BEGALOM Guss GmbH
Die Unternehmens Invest AG hält unverändert 70,08 % an der BEGALOM Guss GmbH.
Pongratz Trailer-Group GmbH
Im Geschäftsjahr 2020/21 erfolgte eine Tilgung in Höhe von 800.000,00 € eines langfristigen Darlehens
der Pongratz Trailer-Group GmbH.
UIAG Beteiligungs GmbH
Die UIAG Beteiligungs GmbH hält 1 % der Anteile an der Pongratz Trailer-Group GmbH.
Finanzierung der Unternehmens Invest AG
Der Kreditrahmen der Knünz GmbH und der Nucleus Beteiligungs GmbH an die Unternehmens Invest AG wurde
im Dezember 2020 erhöht und belief sich auf insgesamt 20.800.000,00 € mit einer Laufzeit bis zum 31.12.2023.
Im Geschäftsjahr 2020/21 erhöhte sich die Ausnutzung des Kreditrahmens um 1.690.000,00 €. Im Juli
2021 wurden insgesamt 13.507.931,00 € getilgt, die Ausnutzung der Kreditrahmen belief sich zum 30.09.2021
auf 6.602.069,00 €.
Das im Geschäftsjahr 2019/20 gewährte langfristige Darlehen von Bernd Neumann an die Unternehmens
Invest AG in Höhe von 4.000.000,00 € besteht unverändert mit einer Laufzeit bis 30.09.2025.
Werthaltigkeitsprüfungen
Im Zuge der Abschlusserstellung wurden Werthaltigkeitsprüfungen der Beteiligungen durchgeführt. Dabei
wurden Abwertungen auf die Anteile an BEGALOM Guss GmbH und Plastech Holding GmbH erfasst. Details dazu
sind im Anhang ausgeführt.
ERGEBNIS- UND BILANZANALYSE
Das Geschäftsjahr 2020/21 umfasst zwölf Monate vom 01.10.2020 bis 30.09.2021.
Die Unternehmens Invest AG erzielt im Geschäftsjahr 2020/21 ein Finanzergebnis in Höhe von 14.164.032,35 €
(GJ 2019/20: –504 t€). Es wurden Erträge aus Beteiligungen in Höhe von 1.510.620,95 € (GJ 2019/20: 1.499 t€) aus
der Dividende der All for Group SE erzielt. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe
von 2.299.372,25 € (GJ 2019/20: 1.040 t€) umfassen die Zinsen auf Ausleihungen an verbundene Unternehmen.
Die Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen und Wertpapieren des Umlaufvermögens
enthalten Erträge aus dem Verkauf von 20,08 % der Anteile an UIAG Informatik-Holding GmbH an die QINO Pipe
One Ltd. in Höhe von 2.291.954,02 € und Erträge aus der Veräußerung und Einbringung von insgesamt 515.000 Aktien
der All for One Group SE in die UIAG AFO GmbH in Höhe von 22.512.565,33 €.
ERGEBNIS- UND BILANZANALYSE
125
LAGEBERICHT
Die Aufwendungen aus Finanzanlagen umfassen im Wesentlichen die Abwertungen der Beteiligungsbuchwerte
der BEGALOM Guss GmbH in Höhe von 992.950,62 € sowie der Plastech Holding GmbH in Höhe von 12.869.217,00 €.
Ein weiterer Bestandteil des Finanzergebnisses sind Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von 621.377,90 €
(GJ 2019/20 470 t€) gegenüber der Knünz GmbH, der Nucleus Beteiligungs GmbH und Bernd Neumann.
Die Umsatzerlöse der Unternehmens Invest AG betragen 300.602,10 € (GJ 2019/20: 189 t€) und beinhalten
im Wesentlichen Mieterlöse, Personalverrechnungen und Weiterverrechnungen von erbrachten Dienstleistungen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf 29.610,13 € (GJ 2019/20: 28 t€), darin enthalten sind
im Wesentlichen Weiterverrechnungen von Sachbezügen in Höhe von 23.438,03 € (GJ 2019/20: 13 t€) und Erträge
aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 5.300,10 € (GJ 2019/20: 0 t€)
Der Personalaufwand beläuft sich auf 1.150.781,74 € (GJ 2019/20: 989 t€).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 898.512,54 € (GJ 2019/20: 1.176 t€) beinhalten unter
anderem Aufwendungen für Rechts- und Beratungsleistungen in Höhe von 336.181,35 € (GJ 2019/20: 397 t€), Miet-
aufwendungen in Höhe von 119.737,41 € (GJ 2019/20: 117 t€) sowie Aufwendungen für die Aufsichtsratsvergütung
in Höhe von 47.500 € (GJ 2019/20: 54 t€).
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von –203.845,76 € (GJ 2019/20: 817 t€) umfassen im Wesentlichen
die Veränderung der latenten Steuern in Höhe von –200.345,76 € (GJ 2019/20: 820 t€), welche sich insbesondere
aus den temporären Differenzen zwischen dem steuerrechtlichen und unternehmensrechtlichen Wertansatz für die
Posten „Anteile an verbundenen Unternehmen“ und „Ausleihungen an verbundene Unternehmen“ ergeben.
Das Ergebnis nach Steuern beträgt 12.181.661,87 € (GJ 2019/20: –1.694 t€), der Bilanzgewinn beläuft sich auf
27.943.160,66 € (GJ 2019/20: 15.761 t€).
Das Anlagevermögen verringerte sich von 139.675.346,16 € auf 135.753.759,70 € zum 30.09.2021, was vor allem
auf die Veränderung der Finanzanlagen zurückzuführen ist. Die wesentlichen Veränderungen der Anteile und der
Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind im Abschnitt zum Beteiligungsportfolio sowie in der Liquiditätsanalyse
ausgeführt.
Die kurzfristigen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen erhöhten sich vor allem durch die Gewährung
eines kurzfristigen Darlehens an die Kautex Maschinenbau GmbH in Höhe von 800.000,00 €.
Das Eigenkapital beläuft sich auf 131.349.597,68 € (GJ 2019/20: 119.168 t€) und die Eigenmittelquote beträgt
zum Stichtag 92,04 % (GJ 2019/20: 83,48 %).
LIQUIDITÄTSANALYSE
Der Cashflow aus dem operativen Bereich beträgt 267.739,35 €. Dieser setzt sich aus dem Cashflow aus dem Ergebnis
in Höhe von 1.464.922,14 € und der Veränderung des Working Capitals in Höhe von –1.197.182,79 € zusammen.
Der Cashflow aus dem Ergebnis ergibt sich aus dem Jahresergebnis in Höhe von 25.079.041,84 €, welches um die
laufende Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen in Höhe von 59.442,67 €, die Abschreibung
126
auf Finanzanlagen in Höhe von 13.876.215,62 €, den Gewinn aus Anlagenabgängen in Höhe von –24.804.519,35 €,
die Veränderung der latenten Steuern in Höhe von 200.345,76 € sowie geringfügige sonstige Effekte korrigiert wird.
Die Veränderung der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 800.000,00 € betrifft ein kurz-
fristiges Darlehen an die Kautex Maschinenbau GmbH. Dieses Darlehen wurde nach dem Bilanzstichtag – im November
2021 – rückgeführt.
Die Veränderung der kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht in Höhe von 477.775,11 € betrifft den Ausgleich der Verrechnungskonten für Zinsaufwendungen aus Darlehen
gegenüber Knünz GmbH und Nucleus Beteiligungs GmbH aus dem Geschäftsjahr 2019/20.
Der Cashflow aus Investitionen beträgt 15.331.089,01 €. Die zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzanlagen
in Höhe von 17.357 t€ sind in folgender Tabelle dargestellt:
t€
30.09.2021
Plastech Holding GmbH
Erhöhung der Ausleihung –263
Kautex Holding GmbH
Erhöhung der Ausnutzung des Darlehensrahmens durch Kautex Holding GmbH –1.200
All for One Group SE
Erwerb von 10.000 Aktien –520
Veräußerung von Aktien an UIAG AFO GmbH 11.500
UIAG AFO GmbH
Gründung der Beteiligung UIAG AFO GmbH (Stammkapital) –35
UIAG Informatik-Holding GmbH
Erwerb von 9,05 %-Anteilen und Übernahme von Darlehen –6.433
Veräußerung von 20,08 %-Anteilen und von Darlehen 13.508
Pongratz Trailer-Group GmbH
Tilgung von Darlehen in Höhe von 800 t€ 800
Veränderung Finanzanlagen 17.357
Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt 11.818.000,00 €. Dieser umfasst die Erhöhung der Ausnutzung
der Kreditrahmen der Knünz GmbH und der Nucleus Beteiligungs GmbH in Höhe von 1.690.000,00 € im Geschäftsjahr
2020/21 sowie die Reduktion der Ausnutzung des Kreditrahmens in Höhe von 13.507.931,00 € im Juli 2021.
MITARBEITER
Im Geschäftsjahr 2020/21 beschäftigte die Unternehmens Invest AG durchschnittlich neun Mitarbeiter (30.09.2020:
8 Mitarbeiter). Zum 30.09.2021 waren zehn Mitarbeiter beschäftigt.
MITARBEITER
127
LAGEBERICHT
RISIKOBERICHT
Kerngeschäft der Unternehmens Invest AG ist das Eingehen von Beteiligungen an Unternehmen, die Unterstützung
sowie Beratung der Beteiligungen (sowohl direkt als auch über den Beirat bzw. den Aufsichtsrat der Beteiligungen)
und die Finanzierung dieser Unternehmen. Dieses Geschäftsmodell beinhaltet – wie alle Arten der Risikofinanzierung –
überdurchschnittliche Chancen, denen aber auch Risken gegenüberstehen: Zum einen hängt die wirtschaftliche
Gebarung der Unternehmens Invest AG immer von der wirtschaftlichen Entwicklung ihrer Beteiligungen und dem
Börsenumfeld ab. Weiters sind die bilanziellen Wertansätze der Beteiligungen ebenfalls von deren wirtschaftlicher
Entwicklung geprägt.
Auch im Geschäftsjahr 2020/21 sind die COVID-19-Pandemie und ihre wirtschaftlichen Auswirkungen das beherr-
schende Thema. Auch wenn die Weltwirtschaft auf Erholungskurs ist, belasteten die Pandemie und der starke Anstieg
der Infektionszahlen im Herbst 2021 die wirtschaftliche Aktivität erneut. Lieferengpässe bremsten den Aufschwung
der weltweiten Industrieproduktion, der Anstieg der gesamtwirtschaftlichen Nachfrage führte zu Material- und Energie-
preiserhöhungen.
Die negativen wirtschaftlichen Auswirkungen sind wesentlich von der Dauer der durch die COVID-19-Pandemie
hervorgerufenen Krise und den damit verbundenen Einschränkungen abhängig und beeinflussen das Geschäftsmodell
der Beteiligungen der Unternehmens Invest AG in unterschiedlichem Ausmaß. Sämtliche Einschätzungen hierzu
erfolgen weiterhin in einem höchst volatilen Wirtschaftsumfeld und sind daher mit erheblicher Unsicherheit behaftet.
Für die Unternehmens Invest AG besteht das Risiko der Wertminderung von Finanzanlagen sowie Ausleihungen und
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, falls sich die aktuellen Einschätzungen und Planungsannahmen
in Bezug auf die Entwicklung und die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie auf die einzelnen Beteiligungen der
Unternehmens Invest AG ändern. Ebenso besteht das Risiko von erhöhten Wertminderungen, falls die Kapitalkosten,
die den Beteiligungsbewertungen zugrunde liegen, weiter ansteigen.
Aus dem Geschäftsmodell der Unternehmens Invest AG ergibt sich, dass es bei einzelnen Beteiligungen auch
zu negativen Entwicklungen bis zum Totalverlust des Investments kommen kann. Der Erfolg der Unternehmens Invest
AG ist daher über einen längeren Zeitraum zu bemessen. In Summe wird bei Beteiligungsfinanzierungen angestrebt,
dass die langfristigen Erfolge etwaige Ausfälle überwiegen. Dies ergibt insgesamt über einen längeren Zeitraum hinweg
eine attraktive Anlegerrendite.
Vorstand und Aufsichtsrat werden regelmäßig über Risiken informiert, welche die Geschäftsentwicklung maßgeblich
beeinflussen können. Die nach heutigem Wissen für das Geschäftsjahr 2021/22 bestehenden Finanzierungs-
erfordernisse in der Unternehmens Invest AG können aus Eigenmitteln und bestehenden Rahmen gedeckt werden.
Wesentliche Merkmale des internen Kontrollsystems gemäß § 243a Abs. 2 UGB
Das interne Kontrollsystem der Unternehmens Invest AG hat die Aufgabe, die Ordnungsmäßigkeit und Zuverlässigkeit
der Finanzberichterstattung, die Einhaltung der für das Unternehmen maßgeblichen gesetzlichen und unternehmens-
interner Vorschriften sowie die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der betrieblichen Tätigkeit, einschließlich dem Schutz
des Vermögens vor Verlusten durch Schäden und Malversationen sicherzustellen.
Die Unternehmens Invest AG setzt auf kontinuierliche Weiterentwicklung und Verbesserung des internen Kontroll-
systems und stellt im Folgenden dessen wesentliche Merkmale dar.
Der grundlegende Aspekt des Kontrollumfeldes ist die Unternehmenskultur, in deren Rahmen das Management und
die Mitarbeiter operieren. Das Unternehmen arbeitet aktiv an der kontinuierlichen Verbesserung und Weiterentwicklung
der Kommunikation und der Vermittlung der unternehmenseigenen Grundwerte.
128
Es bestehen eindeutige Kompetenz- und Verantwortungsbereiche in der Unternehmens Invest AG als Holding-
gesellschaft. Die Verantwortlichkeiten in Bezug auf das interne Kontrollsystem sind an die Unternehmensorganisation
angepasst, um ein den Anforderungen entsprechendes und zufriedenstellendes Kontrollumfeld zu gewährleisten.
Es besteht ein Regelwerk an Bilanzierungs- und Bewertungsvorgaben, die die Basis für ein Kontrollsystem darstellen.
Neue Bilanzierungsstandards werden hinsichtlich ihrer Auswirkung beurteilt und die Rechnungslegungsprozesse
laufend überprüft und bei Bedarf angepasst. Die Verantwortung für die Einrichtung und Ausgestaltung des rechnungs-
legungsbezogenen internen Kontroll- und Risikomanagementsystems und für die Sicherstellung der Einhaltung aller
rechtlichen Anforderungen liegt beim Vorstand.
Die wesentlichen Risiken umfassen die nicht vollständige Erfassung von bilanzierungsrechtlich relevanten Sach-
verhalten, Fehlern in der Belegerfassung sowie fehlerhafte Berechnungen. Komplexe Bilanzierungsgrundsätze können
zu einem erhöhtem Fehlerrisiko, unrichtigen Ausweis sowie verspäteter Bilanzerstellung führen. Auch das Risiko des
Datenzugriffs von unberechtigten Personen bzw. Datenmanipulation, Ausfall des IT-Systems und Datenverlust besteht.
Eine wesentliche Kontrollmaßnahme im Rahmen der Konzernrechnungslegungsprozesse ist das Prinzip der Funktions-
trennung. Es liegt in der Verantwortung des Vorstandes, dass die Hierarchieebenen so ausgestaltet sind, dass
eine Aktivität und die Kontrolle dieser Aktivität nicht von derselben Person durchgeführt wird („Vier-Augen-Prinzip“).
Zu den Kontrollmaßnahmen in Bezug auf die IT-Sicherheit zählen die Trennung sensibler Tätigkeiten durch die
restriktive Vergabe von IT-Berechtigungen.
Die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems wird vom Vorstand der Unternehmens Invest AG überwacht. Neben
den gesetzlich vorgeschriebenen Abschlüssen gibt es ein internes Berichtswesen. Diese Berichte bzw. die Finanz-
berichterstattung wird vom Vorstand analysiert, hinterfragt und auch hinsichtlich der Wirksamkeit des internen Kontroll-
systems überprüft.
NACHHALTIGKEIT
Alle Unternehmen streben danach, durch die strategische Führung, Fokussierung auf die Entwicklung der Kern-
kompetenzen, ständige Verbesserung der Arbeitsprozesse, den partnerschaftlichen Umgang mit Mitarbeitern und
Lieferanten sowie das prozessorientierte Managementsystem für die Gesellschaft und deren Aktionäre Mehrwert
zu schaffen.
CORPORATE GOVERNANCE KODEX
Der Vorstand und der Aufsichtsrat der Unternehmens Invest AG haben ein klares Bekenntnis zum Corporate
Governance Kodex abgegeben. Angaben dazu sind im gesonderten Corporate Governance-Bericht der Unternehmens
Invest AG enthalten, der im Jahresfinanzbericht 2020/21 und auf der Homepage des Unternehmens (www.uiag.at)
zu finden ist.
FINANZINSTRUMENTE
Zum Bilanzstichtag bestanden, wie auch im Vorjahr, keine offenen Finanzderivate.
FINANZINSTRUMENTE
129
LAGEBERICHT
FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG
Forschungs- oder Entwicklungsaktivitäten werden von der Unternehmens Invest AG als reines Beteiligungsunter-
nehmen nicht betrieben.
OFFENLEGUNG GEMÄSS § 243 A UGB
UIAG-Aktie und Aktionärsstruktur
Das Grundkapital der Unternehmens Invest AG zum 30.09.2021 beträgt 46.303.771,39 €. Es ist in 6.369.157
nennbetragslose Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von 7,27 € je Stückaktie zerlegt. Seit
dem 01.09.2020 notiert die Aktie der Unternehmens Invest AG im Standard Market Auction der Wiener Börse.
Zum 30.09.2021 waren am Grundkapital die nachstehenden Aktionäre beteiligt:
30.09.2021 30.09.2020
Knünz Invest Beteiligungs GmbH, Wien 34,33 % 34,33 %
Knünz GmbH, Wien 13,25 % 11,52 %
Nucleus Beteiligungs GmbH, Wien 25,32 % 19,76 %
Paul Neumann, MBA 13,97 % 14,00 %
Bernd Neumann 9,85 % 9,85 %
QINO Pipe One Ltd., Limassol, Zypern – 7,21 %
Streubesitz 3,28 % 3,33 %
Die Stimmrechtsanteile der Knünz GmbH an der Unternehmens Invest AG, die mittelbar über die Knünz
Invest Beteiligungs GmbH (34,33 %) und unmittelbar über die Knünz GmbH (13,25 %) ausgeübt werden, betrugen
zum 30.09.2021 insgesamt 47,58 %.
Die Nucleus Beteiligungs GmbH, deren alleiniger Eigentümer und Geschäftsführer Paul Neumann, MBA, ist, hielt zum
30.09.2021 25,32 % der UIAG-Aktien und Paul Neumann, MBA, hielt direkt 13,97 % der UIAG-Aktien, insgesamt 39,29 %).
Weitere 9,85 % der UIAG-Aktien werden von Bernd Neumann gehalten, 3,28 % der Aktien befanden sich zum Stichtag
in Streubesitz.
Entwicklung der UIAG-Aktie
Der Kurs der UIAG-Aktie veränderte sich im Geschäftsjahr 2020/21 von 16,00 € (Startkurs zum 01.10.2020) auf
20,00 € (Schlusskurs zum 30.09.2021). Der Höchstkurs des Geschäftsjahres lag bei 27,40 €, der Tiefstkurs bei 15,70 €.
Es bestehen keine Beschränkungen von Stimmrechten oder zur Übertragung der Aktien.
Es existieren keine Entschädigungsvereinbarungen zwischen der Gesellschaft, dem Vorstand und den Aufsichts-
ratsmitgliedern für den Fall eines Kontrollwechsels. Weitere bedeutende Vereinbarungen, auf die ein Kontrollwechsel
oder öffentliches Übernahmeangebot eine Auswirkung hätte, bestehen nicht.
130
AUSBLICK AUF DAS GESCHÄFTSJAHR 2021/22
Das makroökonomische Umfeld ist zwar weiterhin von einer Erholung geprägt, die Dynamik des Aufschwungs
hat sich zuletzt jedoch etwas verlangsamt. Das ifo Institut hat aufgrund der anhaltenden Lieferengpässe und der
vierten Corona-Welle seine Wachstumsprognose für 2022 um 1,4 Prozentpunkte auf 3,7 % gesenkt (ifo Konjunktur-
prognose, Winter 2021).
Unsere Beteiligungen sind in unterschiedlichen Märkten und Regionen tätig und während sich einige Portfolio-
unternehmen der Unternehmens Invest AG im Geschäftsjahr 2020/21 bereits besser entwickelten als noch zu Beginn
erwartet, bieten andere weiterhin Nachholpotenzial.
Trotz der Beeinträchtigungen durch anhaltende Lieferengpässe bei Vorprodukten sowie durch höhere Rohstoffpreise
erwarten wir für das Geschäftsjahr 2021/22 eine überwiegend positive Entwicklung unserer produzierenden Tochter-
unternehmen. Unsere Portfoliounternehmen setzen ihre Strategien weiterhin zielstrebig um und bieten mittelfristig
Chancen für eine weitere Wertsteigerung.
Insgesamt sollte die deutliche Entspannung der weltweiten COVID-19-Pandemie im Geschäftsjahr 2021/22 zu
einer spürbaren schrittweisen Verringerung der Belastungen sowie zu einer Belebung der Auftragseingänge führen.
Erneute konjunkturelle Rückschläge – etwa als Folge weiterer COVID-19-Wellen – können jedoch keinesfalls aus-
geschlossen werden und könnten in einer geringeren Nachfrage und weiter anhaltenden Lieferengpässen resultieren.
Wien, am 25. Jänner 2022
Der Vorstand der Unternehmens Invest AG
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorsitzender Mitglied
AUSBLICK AUF DAS GESCHÄFTSJAHR 2021/22
131
JAHRESABSCHLUSS
zum 30. September 2021 der Unternehmens Invest AG
BILANZ
AKTIVA
30.09.2021
€
30.09.2020
t€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Rechte, Vorteile, Software 1.905,64 4
II. Sachanlagen
Grundstücke und Bauten 1.183.207,62 1.232
Betriebs- und Geschäftsausstattung 21.948,71 22
Anlagen in Bau 0,00 5
1.205.156,33 1.259
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 72.522.362,32 78.285
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 62.024.299,94 60.127
Wertpapiere des Anlagevermögens 35,47 0
134.546.697,73 138.412
135.753.759,70 139.675
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 1.054.380,54 751
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 89.345,29 101
1.143.725,83 852
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 5.114.655,81 1.334
6.258.381,64 2.186
C. Rechnungsabgrenzungsposten 29.523,42 21
D. Aktive latente Steuern 668.936,04 869
Summe Aktiva 142.710.600,80 142.752
132
BILANZ
PASSIVA
30.09.2021
€
30.09.2020
t€
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes und einbezahltes Nennkapital (Grundkapital)
Gezeichnetes Nennkapital (Grundkapital) 46.303.771,39 46.304
II. Kapitalrücklagen
Gebundene 48.128.744,65 48.129
III. Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage 247.087,64 247
Freie Rücklagen 8.726.833,34 8.727
8.973.920,98 8.974
IV. Bilanzgewinn 27.943.160,66 15.761
davon Gewinnvortrag 15.761.498,79 17.455
131.349.597,68 119.168
B. Rückstellungen
Rückstellungen für Abfertigungen 99.815,70 105
Rückstellungen für Körperschaftsteuer 17.250,00 17
Sonstige Rückstellungen 533.262,81 432
650.328,51 553
C. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 33.156,08 24
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 33.156,08 24
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 0,00 7
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 7
davon mit Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 0,00 0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
6.602.069,00 18.898
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 478
davon mit Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.602.069,00 18.420
Sonstige Verbindlichkeiten 4.075.449,53 4.101
davon aus Steuern 13.077,98 2
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 17.568,26 15
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr 75.449,53 101
davon mit Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 4.000.000,00 4.000
10.710.674,61 23.030
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr 108.605,61 610
davon mit Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 10.602.069,00 22.420
Summe Passiva 142.710.600,80 142.752
133
JAHRESABSCHLUSS
über das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
01.10.2020–
30.09.2021
€
01.10.2019–
30.09.2010
t€
1. Erträge aus Beteiligungen 1.510.620,95 1.499
davon aus verbundenen Unternehmen 0,00 0
2. Erträge aus anderen Wertpapieren und
Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
2.299.372,25 418
davon aus verbundenen Unternehmen 1.054.928,25 418
3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.888,89 768
davon aus verbundenen Unternehmen 3.888,89 104
4. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung
zu Finanzanlagen und Wertpapieren des Umlaufvermögens
10.713.655,85 1
5. Aufwendungen aus Finanzanlagen und
aus Wertpapieren des Umlaufvermögens
–13.876.215,62 –2.720
davon Abschreibungen –13.876.215,62 –2.720
davon Aufwendungen aus verbundenen Unternehmen –13.876.215,62 –2.720
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –621.377,90 –470
davon betreffend verbundene Unternehmen 0,00 0
7. Zwischensumme aus Z1 bis Z6 (Finanzergebnis) 29.944,42 –504
134
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
01.10.2020–
30.09.2021
€
01.10.2019–
30.09.2010
t€
8. Umsatzerlöse 300.602,10 189
9. Sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 5.300,10 0
b) Übrige 24.310,03 28
29.610,13 28
10. Personalaufwand
a) Gehälter –994.759,30 –838
b) Soziale Aufwendungen –156.022,44 –151
davon für Abfertigungen und Leistungen
an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen
–9.381,82 –17
davon für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben
sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge
–143.681,94 –128
–1.150.781,74 –989
11. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen
–59.442,67 –58
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z15 fallen –16.957,93 –21
b) Übrige –881.554,61 –1.155
–898.512,54 –1.176
13. Zwischensumme aus Z8 bis Z12 (Betriebsergebnis) –1.778.524,72 –2.006
14. Ergebnis vor Steuern –1.748.580,30 –2.510
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –203.845,76 817
davon latente Steuern –200.345,76 820
16. Ergebnis nach Steuern (Jahresfehlbetrag/-überschuss) –1.952.426,06 –1.694
17. Einbringungsergebnis 14.134.087,93 0
18. Gewinnvortrag aus der Vorperiode 15.761.498,79 17.455
19. Bilanzgewinn 27.943.160,66 15.761
135
über das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
ANHANG
ANHANG
(I) ANWENDUNG DER UNTERNEHMENSRECHTLICHEN VORSCHRIFTEN
Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis 30.09.2021 ist nach den Vorschriften
des Unternehmensgesetzbuches (UGB) in der gegenwärtigen Fassung aufgestellt worden.
Die Unternehmens Invest Aktiengesellschaft (das „Unternehmen“, die „Unternehmens Invest AG“ oder die „UIAG“)
ist eine börsennotierte Aktiengesellschaft österreichischen Rechts mit Sitz in 1010 Wien, Am Hof 4. Sie ist im
Firmenbuch beim Handelsgericht Wien, Österreich, unter der Nummer FN 104570 f eingetragen. Die Aktien der Unter-
nehmens Invest AG sind im Marktsegment „Standard Market Auction“ der Wiener Börse in Wien, Österreich, gelistet.
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Kapitalgesellschaft im Sinn des § 221 UGB.
Die bisherige Form der Darstellung wurde bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses beibehalten.
Im Interesse einer klaren Darstellung wurden in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne
Posten zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang erläutert.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde an die unternehmerischen Gegebenheiten angepasst.
Der Konzernabschluss der Gesellschaft wird beim Handelsgericht Wien unter der Nummer FN 104570 f hinterlegt
und stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis dar.
(II) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Generalnorm,
ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten.
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Bei den Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewandt.
136
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste, die im Geschäftsjahr 2020/21 oder in einem früheren Geschäfts-
jahr entstanden sind, wurden berücksichtigt.
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.
Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit gegen Entgelt erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert
und über drei Jahren abgeschrieben. Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich plan-
mäßiger Abschreibungen, bewertet. Geringwertige Vermögensgegenstände (Einzelanschaffungswert bis 800,00 €)
werden im Zugangsjahr aktiviert und voll abgeschrieben.
Gemäß den steuerlichen Vorschriften wird für Zugänge im ersten Halbjahr eine volle Jahresabschreibung,
für Zugänge im zweiten Halbjahr eine halbe Jahresabschreibung vorgenommen.
Die Sätze der Normalabschreibungen entsprechen den unternehmensrechtlichen Vorschriften und werden
wie folgt angewendet:
Nutzungs-
dauer
Abschrei-
bung
Gebäude 15–70 Jahre 1,43 %–6,67 %
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2–10 Jahre 10 %–50 %
Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen zum Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert werden
vorgenommen, soweit der Ansatz mit einem niedrigeren Wert erforderlich ist.
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder, falls ihnen ein niedrigerer Wert beizulegen ist, mit diesem
angesetzt, wenn die Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind.
Anteile an verbundenen Unternehmen werden hinsichtlich ihrer Werthaltigkeit einerseits auf Basis der statischen
Deckung des Buchwertes durch das anteilige Eigenkapital und andererseits unter Berücksichtigung der zukünftigen
Ergebnisentwicklung im Rahmen einer dynamischen Bewertung evaluiert. Wertpapiere des Anlagevermögens werden
mit dem niedrigeren Wert aus Anschaffungskosten und Börsenkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Für die Anteile an verbundenen Unternehmen wird für den Jahresabschluss beurteilt, ob Anhaltspunkte für einen
wesentlich geänderten beizulegenden Wert vorliegen. Dabei wird überprüft, ob externe oder interne Einflussfaktoren
vorliegen, die eine erhebliche Wertveränderung auslösen können. Im Anlassfall wird eine Bewertung auf Basis
von diskontierten Netto-Zahlungsmittelzuflüssen ermittelt. Basis dafür bildet die unternehmensspezifische Mittel-
fristplanung. Die Annahmen zur Wertsteigerung in der ewigen Rente werden unternehmensspezifisch festgelegt. Der
Diskontierungszinssatz wird unternehmensbereichsspezifisch aus den aktuellen Marktdaten abgeleitet. Sofern
der ermittelte beizulegende Wert wesentlich unter dem Buchwert liegt, wird dieser auf den niedrigeren beizulegenden
Wert abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag, vermindert um notwendige
Wertberichtigungen, angesetzt. Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Entstehungskurs oder dem niedrigeren
Devisengeldkurs zum Bilanzstichtag bewertet.
Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden entsprechend den gesetzlichen Erfordernissen alle erkennbaren
Risiken und drohenden Verluste berücksichtigt.
Die Rückstellungen für Abfertigungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung
der Projected-Unit-Credit-Methode (Anwartschaftsbarwertverfahren) gemäß IAS 19 ermittelt. Die Berechnung erfolgt
auf Basis eines kalkulatorischen Pensionsalters mit dem jeweiligen Vertragsende der beiden betroffenen Vorstands-
mitglieder, eines Rechnungszinssatzes von 1,03 % sowie geplanten Gehaltserhöhungen von 2,70 %.
137
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit
ihrem Entstehungskurs oder mit dem höheren Devisenbriefkurs zum Bilanzstichtag bewertet.
Latenten Steuern werden gemäß § 198 Abs. 9 und 10 nach dem bilanzorientierten Konzept und ohne Abzinsung
auf Basis des aktuellen Körperschaftsteuersatz von 25 % gebildet. Dabei werden keine latenten Steuern auf
steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt.
(III) ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
(3.1) Anlagevermögen
Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Entwicklung im Berichtsjahr sind im Anlagenspiegel angeführt
(vergleiche Anlage zum Anhang).
Bei den immateriellen Vermögensgegenständen sowie dem Sachanlagevermögen gab es im abgelaufenen
Wirtschaftsjahr keine wesentlichen Veränderungen.
Die Finanzanlagen haben sich im abgelaufenen Geschäftsjahr insbesondere durch folgende Transaktionen verändert:
Plastech Holding GmbH
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurde das langfristige Darlehen an die Plastech Holding GmbH um 263.000,00 € erhöht.
Zum 30.09.2021 besteht ein langfristiger Darlehensrahmen gegenüber der Kautex Holding GmbH, an welcher die
Unternehmens Invest AG indirekt über die Plastech Holding GmbH beteiligt ist, in Höhe von 3.000.000,00 €. Dieser
ist zum 30.09.2021 zu 1.900.000,00 € ausgenutzt (30.09.2020: 700 t€). Im Vorjahr hatte der Darlehensrahmen
eine Restlaufzeit unter einem Jahr und wurde folglich als kurzfristig ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2020/21 wurde
die Laufzeit des Darlehens bis 30.09.2023 verlängert und der Rahmen mit 1.200.000,00 € zusätzlich ausgenutzt.
Im vierten Quartal des Geschäftsjahres 2020/21 wurden Verhandlungen mit den Kreditgebern der Plastech Holding-
Gruppe zur Anpassung der bestehenden Darlehensverträge, insbesondere zur Änderung von vereinbarten Finanz-
kennzahlen, aufgenommen. Mit Vereinbarung vom 29.09.2021 wurde die Einhaltung der Finanzkennzahlen zum
30.09.2021 bis zur Anpassung der bestehenden Finanzierungsverträge ausgesetzt. Die Verhandlungen zur Anpassung
der bestehenden Finanzierungsverträge wurden am 02.11.2021 abgeschlossen.
Pongratz Trailer-Group GmbH
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden ein Teil der langfristigen Darlehen in Höhe von 800.000,00 € durch die Pongratz
Trailer-Group GmbH rückgeführt.
All for One Group SE
Am 16.12.2020 hat die Unternehmens Invest AG 10.000 Aktien zu einem Kaufpreis in Höhe von 52,00 € je Aktie
an der All for One Group SE erworben. Nach der Veräußerung und Einbringung von Aktien der All for One Group SE
an die UIAG AFO GmbH (siehe „UIAG AFO GmbH“) hält die Unternehmens Invest AG nunmehr 743.823 Aktien
(entspricht einem Anteil in der Höhe von 14,94 %).
UIAG Informatik-Holding GmbH
Im Juni 2021 wurden die von der INTER-PINGUIN Beteiligungs GmbH gehaltenen 9,05 % der Anteile an der
UIAG Informatik-Holding GmbH um 4.735.895,00 € von der Unternehmens Invest AG erworben. Weiters wurde
der Darlehensvertrag zwischen der INTER-PINGUIN Beteiligungs GmbH und der UIAG Informatik-Holding GmbH
über eine Nominale von 1.686.938,00 € übernommen.
ANHANG
138
In weiterer Folge wurden im Juli 2021 20,08 % der Anteile an der UIAG Informatik-Holding GmbH an die QINO
Pipe One Ltd. um 10.507.931,00 € veräußert. Seitens der QINO Pipe One Ltd. wurde ein bestehendes Darlehen der
Unternehmens Invest AG an die UIAG Informatik-Holding GmbH in Höhe von 3.000.000,00 € übernommen.
Insgesamt hält die UIAG Informatik-Holding GmbH weiterhin 1.248.873 Aktien der All for One Group SE (25,07 %).
UIAG AFO GmbH
Das im Mai 2021 gegründete Tochterunternehmen erwarb 191.667 Aktien der All for One Group SE von der Unter-
nehmens Invest AG. Zur Finanzierung des Erwerbs wurde ein endfälliges Bankdarlehen in Höhe von 12.000.000,00 €
mit einer Laufzeit von fünf Jahren aufgenommen. Weiters wurden 323.333 Aktien der All for One Goup SE von der
Unternehmens Invest AG in die UIAG AFO GmbH als Sacheinlage eingebracht.
Insgesamt hält die UIAG AFO GmbH nunmehr 515.000 Aktien der All for One Group SE (10,33 %).
Beteiligungsbewertungen
Die Beteiligungen der Unternehmens Invest AG wurden zum Stichtag Werthaltigkeitsprüfungen unterzogen.
In diesem Zusammenhang kam es zu Abwertungen bei der Plastech Holding GmbH in Höhe von 12.869.217,00 t€
und bei der BEGALOM Guss GmbH in Höhe von 992.950,62 €. Durch diese Abwertungen bei der Plastech Holding
GmbH zum Bilanzstichtag wurden im Geschäftsjahr 2020/21 zugleich nachträglich Auswirkungen in laufender
Rechnung berücksichtigt, die sich aufgrund von Anpassungen zu den zugrunde liegenden Cashflow‐Planungen
bereits zum 30.09.2020 ergeben hätten, und aufgrund einer Stichprobenprüfung der Österreichischen Prüfstelle für
Rechnungslegung (OePR) im Konzernabschluss zum 30.09.2020 rückwirkend erfasst wurden.
Die Aufgliederung der Beteiligungen ist der Beteiligungsliste zu entnehmen (vergleiche Anlage zum Anhang).
(3.2) Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Zum 30.09.2021 bestehen Ausleihungen an die Plastech Holding GmbH, welche im laufenden Geschäftsjahr
um 263.000,00 € erhöht wurden, mit einem Gesamtnominale in Höhe von 39.856.427,26 € (30.09.2020: 39.593 t€).
Aus der Abzinsung dieser Erhöhung der zinslosen Ausleihung mit dem üblichen Marktzinssatz ergibt sich
eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 14.048,00 €, welche im sonstigen Finanzaufwand erfasst wurde.
Im Geschäftsjahr 2020/21 beträgt der Zinsertrag aus der Aufzinsung der zinslosen Ausleihungen 560.697,08 €.
Somit beträgt der Buchwert zum 30.09.2021 38.128.656,68 € (30.09.2020: 37.319 t€).
Die Werthaltigkeit der Anteile sowie der Ausleihungen der Plastech Holding GmbH sind direkt und indirekt von
der wirtschaftlichen Entwicklung der Kautex Holding-Gruppe in Deutschland bestimmt. Wie bereits erläutert, wurden
nach Verhandlungen mit den Kreditgebern der Kautex Holding-Gruppe die vereinbarten Finanzkennzahlen in den
Kreditvereinbarungen nach dem Bilanzstichtag am 02.11.2021 angepasst.
Das im Vorjahr durch die Unternehmens Invest AG erworbene Darlehen an die Plastech Beteiligungs GmbH wurde
in Form eines Gesellschafterdarlehens der Plastech Beteiligungs GmbH mit einer Laufzeit bis 30.09.2024 weiterhin
zur Verfügung gestellt. Der Buchwert des Darlehens zum Erwerbszeitpunkt 31.03.2020 betrug 8.400.000,00 €.
Bis zum Ende der Laufzeit des Darlehens an Plastech Beteiligungs GmbH wird der Differenzbetrag zwischen dem
ursprünglichen Nominale des Darlehens und dem vorläufigen Kaufpreis in Höhe von 5.600.000,00 € über die Laufzeit
von viereinhalb Jahren aliquot dem Buchwert des Darlehens zugeschrieben. Im aktuellen Geschäftsjahr 2020/21
erfolgte eine Zuschreibung in Höhe von 1.244.444,00 €, welche in den Erträgen aus Ausleihungen des Finanz-
anlagevermögens ausgewiesen wird. Somit beträgt der Buchwert des Darlehens zum 30.09.2021 10.266.666,00 €.
Weiters ist in den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ein zinsfreies Darlehen an die Plastech Beteiligungs
GmbH mit einer Nominale von 2.100.000,00 € (30.09.2020: 2.100 t€) enthalten. Aus der Aufzinsung der Ausleihung
resultiert im Geschäftsjahr 2020/21 ein Zinsertrag in Höhe von 29.602,42 €. Der Buchwert des Darlehens beträgt
zum 30.09.2021 somit 2.008.969,23 € (30.09.2020: 1.979 t€).
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
139
Die Unternehmens Invest AG gewährte der Kautex Holding GmbH im Vorjahr einen Darlehensrahmen über
3.000.000,00 €, wobei der Darlehensbetrag in Teilbeträgen bis zum Ende der Laufzeit am 30.09.2023 revolvierend
ausgenutzt werden kann. Zum 30.09.2021 war ein Betrag in Höhe von 1.900.000,00 € ausgenutzt.
Es bestehen zum 30.09.2021 zinsfreie Ausleihungen an die Pongratz Trailer-Group GmbH mit einer Gesamtnominale
in Höhe von 4.532.395,20 € (30.09.2020: 5.332 t€). Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden 800.000,00 € durch die
Pongratz Trailer-Group GmbH getilgt, woraus sich eine Zuschreibung der abgezinsten Darlehensnominale in Höhe
von 43.224,43 € ergibt. Aus der Aufzinsung der Ausleihung resultiert im Geschäftsjahr 2020/21 ein Zinsertrag in Höhe
von 69.255,22 €. Der Buchwert des Darlehens beträgt somit 4.320.009,03 € (30.09.2020: 5.008 t€) zum 30.09.2021.
Es bestehen Darlehen gegenüber der UIAG Informatik-Holding GmbH in Höhe von 5.399.999,00 € (30.09.2020:
6.713 t€). Wie bereits ausgeführt, ergibt sich die Veränderung des Darlehens aus der Übernahme des Darlehens-
vertrages der INTER-PINGUIN Beteiligungs GmbH durch die Unternehmens Invest AG (Nominale 1.686.938,00 €)
und aus der Übernahme eines Teils des Darlehens der Unternehmens Invest AG (Nominale 3.000.000,00 €)
durch die QINO Pipe One Ltd.
(3.3) Umlaufvermögen
Es bestehen Forderungen gegenüber der Plastech Holding GmbH in Höhe von 49.440,00 € (30.09.2020: 27 t€)
sowie Forderungen gegenüber der Plastech Beteiligungs GmbH in Höhe von 17.820,00 € (30.09.2020: 17 t€) aus
Verrechnungen von sonstigen Leistungen und aus der Steuerumlage.
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurde an die Kautex Maschinenbau GmbH ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von
800.000,00 € gewährt. Zum 30.09.2021 bestehen Forderungen aus Zinsen an die Kautex Holding GmbH in Höhe von
65.604,17 € (30.09.2020: 3 t€) und an die Kautex Maschinenbau GmbH in Höhe von 3.888,89 € (30.09.2020: 0 t€).
Weiters bestehen Forderungen aus der Verrechnung von sonstigen Leistungen (im Wesentlichen Personalverrech-
nungen) in Höhe von 35.127,90 € (30.09.2020: 0 t€) gegenüber der Kautex Maschinenbau GmbH.
Die sonstigen Forderungen und Vermögensgegenstände belaufen sich auf 89.345,29 € (30.09.2020: 101 t€),
wobei Forderungen in Höhe von 70.000,00 € eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen.
Der Posten „Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände“ enthält keine Erträge (30.09.2020: 0 t€), die erst
nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.
(3.4) Aktive latente Steuern
Die ausgewiesenen aktiven latenten Steuern betragen zum 30.09.2021 668.936,04 € (30.09.2020: 869 t€).
Die latenten Steuern zum Bilanzstichtag wurden für temporäre Differenzen zwischen dem steuerlichen und
unternehmensrechtlichen Wertansatz für folgende Posten gebildet:
30.09.2021
€
30.09.2020
t€
Sachanlagevermögen 143.304,51 117
Finanzanlagen – Anteile an verbundenen Unternehmen 401.436,43 535
Finanzanlagen – Ausleihungen 2.031.187,53 2.720
Langfristige Personalrückstellungen 99.815,70 105
Gesamtdifferenzen 2.675.744,17 3.477
Latente Steuern am 30.09. (25 %) 668.936,04 869
ANHANG
140
Die latenten Steuern entwickelten sich wie folgt:
€
30.09.2021
Stand am 01.10.2020 869.281,80
Erfolgswirksame Veränderung –200.345,76
Stand am 30.09.2021 668.936,04
(3.5) Eigenkapital
€
Grundkapital
Kapital-
rücklagen
Gewinn-
rücklagen
Bilanzgewinn
Gesamt
Stand am 30.09.2019
(= 01.10.2019)
46.303.771,39 48.128.744,65 8.973.920,98 17.455.371,52 120.861.808,54
Jahresfehlbetrag 0,00 0,00 0,00 –1.693.872,73 –1.693.872,73
Stand am 30.09.2020
(= 01.10.2020)
46.303.771,39 48.128.744,65 8.973.920,98 15.761.498,79 119.167.935,81
Jahresüberschuss 0,00 0,00 0,00 12.181.661,87 12.181.661,87
Stand am 30.09.2021 46.303.771,39 48.128.744,65 8.973.920,98 27.943.160,66 131.349.597,68
Das zur Gänze einbezahlte Grundkapital der Gesellschaft zum 30.09.2021 in Höhe von 46.303.771,39 € ist in
6.369.157 nennbetragslose Stückaktien zerlegt.
(3.6) Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 533.262,81762 € (30.09.2020: 432 t€) beinhalten im Wesentlichen
Rückstellungen für personalbezogene Kosten, Beratungsaufwendungen, Aufwendungen für den Jahresabschluss
sowie Aufsichtsratvergütungen. Die den Vorstand betreffenden Abfertigungsrückstellungen betragen zum
30.09.2021 99.815,70 € (30.09.2020: 105 t€).
Im Zusammenhang mit dem Erwerb des Bankdarlehens der Plastech Beteiligungs GmbH wurde, wie bereits im
Punkt (3.2) „Ausleihungen an verbundene Unternehmen“ ausgeführt, eine Besserungsvereinbarung abgeschlossen.
Die Bewertung dieser Besserungsvereinbarung zum 30.09.2021 ergab keinen Nachforderungsbetrag, somit wurde
keine Rückstellung bilanziert.
(3.7) Verbindlichkeiten
Analog zum Vorjahr weist keine Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren aus.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen die Kredit-
rahmen der Knünz GmbH und der Nucleus Beteiligungs GmbH über jeweils 10.400.000,00 €. Die Laufzeit der
Rahmen wurden im aktuellen Geschäftsjahr bis zum 31.12.2023 verlängert. Zum 30.09.2021 ist der Kreditrahmen
der Knünz GmbH in Höhe von 6.475.680,00 € (30.09.2020: 9.210 t€) und jener der Nucleus Beteiligungs GmbH
in Höhe von 126.389,00 € (30.09.2020: 9.210 t€) ausgenutzt.
Die zum 30.09.2020 bestehenden Verbindlichkeiten aus Zinsen gegenüber der Knünz GmbH und der Nucleus
Beteiligungs GmbH in Höhe von insgesamt 477.775,11 € wurden im September 2021 getilgt. Das langfristige Darlehen
von Bernd Neumann in Höhe von 4.000.000,00 € besteht weiterhin mit einer Laufzeit bis zum 30.09.2025.
Im Posten „Sonstige Verbindlichkeiten“ sind Aufwendungen in Höhe von 42.486,18 € (30.09.2020: 23 t€) enthalten,
die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
141
(3.8) Finanzinstrumente
Im Geschäftsjahr 2020/21 bestanden keine derivativen Finanzinstrumente. Die zum Finanzanlagevermögen
gehörenden Finanzinstrumente werden nicht über ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen.
(3.9) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen besteht aufgrund von langfristigen Miet-,
Pacht- und Leasingverträgen für das Geschäftsjahr 2021/22 eine Verpflichtung von 105.253,92 € (30.09.2020: 99 t€).
Der Gesamtbetrag der Verpflichtungen für die nächsten fünf Jahre beträgt 526.269,60 € (30.09.2020: 492 t€).
(3.10) Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen im Sinne des § 238 Abs. 1 Z 12 UGB
Die Ausleihungen gegenüber der Plastech Holding GmbH und Plastech Beteiligungs GmbH wurden im Geschäftsjahr
2019/20 zinsfrei gestellt, solange die Unternehmens Invest AG alleinige Eigentümerin der Plastech Holding GmbH ist.
Die langfristigen Darlehen der Pongratz Trailer-Group GmbH wurden ebenfalls im Geschäftsjahr 2019/20 zinsfrei
gestellt, solange die Unternehmens Invest AG alleinige Eigentümerin ist.
Es besteht ein zinsfreies Darlehen der Unternehmens Invest AG gegenüber MMag. Benjamin Behr (ab 01.01.2022
Vorstandsmitglied der Unternehmens Invest AG) in Höhe von 70.000,00 €. Dieses Darlehen besteht seit
Dezember 2017 zur Unterstützung des Erwerbs der Anteile an BEGALOM Guss GmbH durch MMag. Benjamin Behr.
Der Zinsvorteil wird in der Lohnverrechnung als Sachbezug berücksichtigt.
Alle weiteren wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen fanden im Geschäftsjahr
2020/21 nur zu fremdüblichen Konditionen statt.
(IV) ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
(4.1) Erträge aus Beteiligungen
Im Geschäftsjahr 2020/21 wurden Erträge aus Beteiligungen in Höhe von 1.510.620,95 € (GJ 2019/20: 1.499 t€)
erzielt. Diese Erträge entsprechen im Wesentlichen der Dividende der All for One Group SE.
(4.2) Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
Diese Position umfasst folgende Finanzerträge:
GJ 2020/21
€
GJ 2019/20
t€
Sonstiger Finanzertrag (Auflösung der Korrektur auf Nominale) 1.244.444,00 0
Zinserträge Plastech Holding GmbH 560.697,07 76
Zinserträge UIAG Informatik-Holding GmbH 332.338,81 341
Zinserträge Pongratz Trailer-Group GmbH 69.255,22 0
Zinserträge Kautex Holding GmbH 63.034,73 0
Zinserträge Plastech Beteiligungs GmbH 29.602,42 0
2.299.372,25 418
Der sonstige Finanzertrag resultiert aus der Zuschreibung auf den Buchwert des Darlehens an die Plastech
Beteiligungs GmbH (siehe Punkt (3.2) „Ausleihungen an verbundene Unternehmen“).
ANHANG
142
(4.3) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge umfassen Zinsen für die Finanzierung der Kautex Maschinenbau GmbH
in Höhe von 3.888,89 € (GJ 2019/20: 101 t€). Im Vorjahr waren in dieser Position weiters Zinsen für die Finanzie-
rung der Kautex Holding GmbH (GJ 2019/20: 45 t€) sowie sonstige Finanzerträge in Höhe von 622 t€ enthalten, welche
im Geschäftsjahr 2020/21 in die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögen umgegliedert wurden.
(4.4) Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen
und Wertpapieren des Umlaufvermögens
Im Geschäftsjahr 2020/21 erfolgte eine Veräußerung sowie Einbringung von insgesamt 515.000 Aktien der
All for One Group SE an bzw. in die UIAG AFO GmbH. Aus der Veräußerung ergab sich ein Gewinn von 8.378.477,40 €,
der in den Erträgen aus dem Abgang von Finanzanlagen dargestellt ist. Der im Rahmen des Einbringungsvorgangs
entstandene Gewinn in Höhe von 14.134.087,93 € ist im Sonderposten „Einbringungsgewinn“ vor dem Jahresüber-
schuss/-fehlbetrag dargestellt.
In den Erträgen aus dem Abgang von Finanzanlagen ist zudem das Ergebnis aus der Veräußerung von 20,08 % der
Anteile an der UIAG Informatik-Holding GmbH an die QINO Pipe One Ltd. in Höhe von 2.291.954,02 € enthalten.
Weiters umfasst diese Position eine Zuschreibung zu Finanzanlagen aus der Darlehenstilgung der Pongratz Trailer-
Group GmbH von 800.000,00 €. Die Zuschreibung in Höhe von 43.224,43 € resultiert aus der Bewertung des zinslosen
Darlehens.
(4.5) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Diese Position umfasst die Zinsaufwendungen für die langfristigen Darlehen der Knünz GmbH in Höhe von
269.080,27 € (GJ 2019/20: 206 t€), der Nucleus Beteiligungs GmbH in Höhe von 232.297,63 € (GJ 2019/20: 203 t€)
und Bernd Neumann in Höhe von 120.000,00 € (GJ 2019/20: 61 t€).
(4.6) Aufwendungen aus Finanzanlagen
Wie in Punkt (3.2) „Ausleihungen an verbundene Unternehmen“ ausgeführt, führte die Abzinsung der zinsfreien
Darlehen an die Plastech Holding GmbH mit einem üblichen Marktzinssatz zu einer außerplanmäßigen Abschreibung
in Höhe von 14.048,00 € (GJ 2019/20: 2.720 t€).
Aufgrund der Beteiligungsbewertungen zum Stichtag 30.09.2021 kam es bei der BEGALOM Guss GmbH zu einer
Abwertung in Höhe von 992.950,60 € (GJ 2019/20: 0 t€) und bei der Plastech Holding GmbH zu einer Abwertung in
Höhe von 12.869.217,00 € (GJ 2019/20: 0 t€).
(4.7) Umsatzerlöse
In den ausgewiesenen Umsatzerlösen in Höhe von 300.602,10 € (GJ 2019/20: 189 t€) sind im Wesentlichen
die Mieterlöse der BEGALOM Guss GmbH in Höhe von 86.544,36 € (GJ 2019/20: 82 t€) sowie verrechnete Personal-
leistungen enthalten. Bis auf einen Betrag von 37.977,90 € (GJ 2019/20: 18 t€) betreffen die Umsatzerlöse aus
Inlandsumsätzen.
(4.8) Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 29.610,13 € (GJ 2019/20: 28 t€) umfassen im Wesentlichen die
Sachbezüge in Höhe von 23.438,03 € (GJ 2019/20: 13 t€) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe
von 5.300,10 € (GJ 2019/20: 0 t€). Im Vorjahr waren weiters Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von
9.999,93 € sowie Erträge aus der Förderung Kurzarbeit und sonstige steuerfreie Prämien in Höhe 4.480,69 € enthalten.
ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
143
(4.9) Personalaufwand
Aufgrund der Anpassung der Abfertigungsrückstellung ergibt sich im Geschäftsjahr 2020/21 ein Ertrag aus
Abfertigungen in Höhe von 4.747,57 € (GJ 2019/20: Aufwand 4 t€). Weiters sind Leistungen an betriebliche Mitarbeiter-
vorsorgekassen in Höhe von 14.129,39 € (GJ 2019/20: 13 t€) angefallen, wovon 4.489,17 € (GJ 2019/20: 5 t€) das
Management der Unternehmens Invest AG betreffen.
Die Vergütung für den Vorstand im Geschäftsjahr 2020/21 beträgt insgesamt 293.410,74 € (GJ 2019/20: 329 t€).
(4.10) Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die größten Einzelpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen Aufwendungen für Rechts- und
Beratungsleistungen in Höhe von 336.181,39 € (GJ 2019/20: 397 t€) und Mietaufwendungen in Höhe von 119.737,41 €
(GJ 2019/20: 117 t€).
Betreffend die auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer wird von der Befreiungs-
bestimmung gemäß § 238 (1) Z 18 UGB Gebrauch gemacht.
(4.11) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Mit Gruppen- und Steuerumlagevereinbarung vom 28.08.2019 zur Gründung einer steuerlichen Unternehmens-
gruppe wurde die Stellung der Unternehmens Invest AG als Gruppenträger begründet. Gruppenmitglieder sind aktuell
die Plastech Holding GmbH, die Plastech Beteiligungs GmbH, die UIAG Informatik-Holding GmbH, die BEGALOM
Guss GmbH sowie die Pongratz Trailer-Group GmbH.
Die steuerlichen Ergebnisse der Gruppenmitglieder werden dem Gruppenträger zugerechnet. Ein steuerlicher
Ertragsausgleich zwischen dem Gruppenträger und jedem einzelnen Gruppenmitglied wurde in der Gruppen- und
Steuerumlagevereinbarung geregelt.
Die Veränderung der latenten Steuern beträgt im Geschäftsjahr 2020/21 –200.345,76 € (GJ 2019/20: 820 t€) und
ergibt sich im Wesentlichen aus den temporären Differenzen zwischen dem steuerlichen und unternehmensrechtlichen
Wertansatz für die Posten „Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen an verbundene Unternehmen“.
(V) ERGÄNZENDE ANGABEN
(5.1) Mitarbeiter
Im Geschäftsjahres 2020/21 waren durchschnittlich neun Angestellte (GJ 2019/20: 8 Angestellte) beschäftigt.
(5.2) Organe der Gesellschaft
Vorstand
– Paul Neumann, MBA, Wien (Vorsitzender ab 01.01.2022)
– MMag. Benjamin Behr, Linz (ab 01.01.2022)
– Dr. Rudolf Knünz, Wien (als Vorsitzender ausgeschieden am 31.12.2021)
ANHANG
144
Aufsichtsrat
– Dr. Norbert Nagele, Linz (Vorsitzender)
– Dr. Manfred De Bock, Dornbirn (Stellvertretender Vorsitzender)
– DI Dr. Valentin Geisler-Knünz, Dornbirn
– Dr. Michael Magerl, Linz
Für das Geschäftsjahr 2020/21 (Auszahlung im Geschäftsjahr 2021/22) wird in der im März 2022 stattfindenden
ordentlichen Hauptversammlung eine Vergütung an den Aufsichtsrat der Unternehmens Invest AG von insgesamt
47.500,00 € (GJ 2019/20: 54 t€) vorgeschlagen.
(5.3) Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Im ersten Quartal 2021/22 wurden Ausleihungen der Plastech Holding GmbH in Höhe von 1.500.000,00 € rück-
geführt. Weiters wurde das kurzfristige Darlehen der Kautex Maschinenbau GmbH in Höhe von 800.000,00 € getilgt.
Die Unternehmens Invest AG gewährte der Pongratz Trailer-Group GmbH im Oktober 2021 ein kurzfristiges
Darlehen in Höhe von 940.000,00 €, wobei bereits im November 2021 260.000,00 € rückgeführt wurden.
Im Vorstand der Unternehmens Invest AG kam es zu Änderungen nach dem Bilanzstichtag. Der langjährige
Vorstandsvorsitzende Dr. Rudolf Knünz schied mit 31.12.2021 aus dem Vorstand der Unternehmens Invest AG aus.
Ab 01.01.2022 ist MMag. Benjamin Behr Mitglied des Vorstandes. Den Vorstandsvorsitz übernimmt Paul Neumann,
MBA, ab 01.01.2022.
(5.4) Ergebnisverwendung
Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von 27.943.160,66 € auf neue Rechnung vorzutragen und
aufgrund des laufenden Ergebnisses auf eine Dividendenzahlung zu verzichten.
Wien, am 25. Jänner 2022
Der Vorstand der Unternehmens Invest AG
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorsitzender Mitglied
ERGÄNZENDE ANGABEN
145
ANHANG
ANLAGEN ZUM ANHANG
ANLAGENSPIEGEL ZUM 30.09.2021
Anschaffungs- und Herstellungskosten Abschreibungen Nettowerte
€
Stand
01.10.2020
Zugänge
Abgänge/
Umbuchungen
Stand
30.09.2021
Stand
01.10.2020
Zugänge
Abgänge
Stand
30.09.2021
Stand
30.09.2021
Stand
30.09.2019
I. Immaterielle Vermögenswerte
Rechte, Vorteile, Software 37.082,00 0,00 0,00 37.082,00
32.963,17 2.213,19 0,00 35.176,36 1.905,64 4.118,83
II. Sachanlagen
Grundstücke und Bauten
(Grundwert: 530.523,93 €; Vorjahr: 531 t€)
1.444.717,58 0,00 0,00 1.444.717,58 212.881,44 48.628,52 0,00 261.509,96 1.183.207,62 1.231.836,14
Betriebs- und Geschäftsausstattung 88.899,64 2.557,06 –4.970,13¹
)
96.426,83 66.934,22 7.543,90 0,00 74.478,12 21.948,71 21.965,42
Anlagen in Bau 5.286,19 741,00 6.027,19¹
)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.286,19
1.575.985,41 3.298,06 1.057,06 1.578.226,41 312.778,83 58.385,61 0,00 371.164,44 1.207.061,97 1.263.206,58
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 83.697.954,19 24.702.802,28 16.603.411,65 91.797.344,82
5.412.814,88 13862.167,62 0,00 6.405.765,50 72.522.362,32 78.285.139,31
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 62.846.883,46 5.753.936,71 3.885.778,00 64.715.042,17 2.719.918,66 14.048,00 43.224,43 2.690.742,23 62.024.299,94 60.126.964,80
Wertpapiere des Anlagenvermögens 35,47 0,00 0,00 35,47 0,00 0,00 0,00 0,00 35,47 35,47
146.544.873,12 30.456.738,99 20.489.189,65 156.512.422,46 8.132.733,54 13.876.215,62 43.224,43 9.096.507,73 134.546.697,73 138.412.139,58
148.120.858,53 30.460.037,05 20.490.246,71 158.090.648,87 8.445.512,37 13.934.601,23 43.224,43 9.467.672,17 135.753.759,70 139.675.346,16
BETEILIGUNGSLISTE
Die Gesellschaft hält eine Beteiligung an folgenden Unternehmen:
Beteiligungsunternehmen
Kapitalanteil
Eigenkapital
€
Ergebnis der
letzten Periode
€
Bilanzstichtag
Pongratz Trailer-Group GmbH, Traboch²
)
99,0 % 1.692 5.036 30.09.2021
BEGALOM Guss GmbH, Altmünster 70,08 % 296 –254 30.09.2021
UIAG Informatik-Holding GmbH, Wien 79,92 % 39.447 756 30.09.2021
All for One Group SE, Filderstadt, Deutschland³
)
14,94 % 75.631 7.819 30.09.2021
UIAG AFO GmbH, Wien4
)
100,0 % 19.261 –174 30.09.2021
Plastech Holding GmbH, Wien 100,0 % 6.335 –1.668 30.09.2021
UIAG Beteiligungs GmbH, Wien 100,0 % 1 –5 30.09.2021
¹
)
Umbuchung
²
)
Weitere 1 % in der UIAG Beteiligungs GmbH
³
)
Weitere 25,07 % an All for One Group SE werden von der UIAG Informatik-Holding GmbH gehalten, sowie 10,33 % von der UIAG AFO GmbH (gesamt 50,34 %)
4
)
Gegründet 27.05.2021
146
ANLAGEN ZUM ANHANG
ANLAGENSPIEGEL ZUM 30.09.2021
Anschaffungs- und Herstellungskosten Abschreibungen Nettowerte
€
Stand
01.10.2020
Zugänge
Abgänge/
Umbuchungen
Stand
30.09.2021
Stand
01.10.2020
Zugänge
Abgänge
Stand
30.09.2021
Stand
30.09.2021
Stand
30.09.2019
I. Immaterielle Vermögenswerte
Rechte, Vorteile, Software 37.082,00 0,00 0,00 37.082,00
32.963,17 2.213,19 0,00 35.176,36 1.905,64 4.118,83
II. Sachanlagen
Grundstücke und Bauten
(Grundwert: 530.523,93 €; Vorjahr: 531 t€)
1.444.717,58 0,00 0,00 1.444.717,58 212.881,44 48.628,52 0,00 261.509,96 1.183.207,62 1.231.836,14
Betriebs- und Geschäftsausstattung 88.899,64 2.557,06 –4.970,13¹
)
96.426,83 66.934,22 7.543,90 0,00 74.478,12 21.948,71 21.965,42
Anlagen in Bau 5.286,19 741,00 6.027,19¹
)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.286,19
1.575.985,41 3.298,06 1.057,06 1.578.226,41 312.778,83 58.385,61 0,00 371.164,44 1.207.061,97 1.263.206,58
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen 83.697.954,19 24.702.802,28 16.603.411,65 91.797.344,82
5.412.814,88 13862.167,62 0,00 6.405.765,50 72.522.362,32 78.285.139,31
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 62.846.883,46 5.753.936,71 3.885.778,00 64.715.042,17 2.719.918,66 14.048,00 43.224,43 2.690.742,23 62.024.299,94 60.126.964,80
Wertpapiere des Anlagenvermögens 35,47 0,00 0,00 35,47 0,00 0,00 0,00 0,00 35,47 35,47
146.544.873,12 30.456.738,99 20.489.189,65 156.512.422,46 8.132.733,54 13.876.215,62 43.224,43 9.096.507,73 134.546.697,73 138.412.139,58
148.120.858,53 30.460.037,05 20.490.246,71 158.090.648,87 8.445.512,37 13.934.601,23 43.224,43 9.467.672,17 135.753.759,70 139.675.346,16
BETEILIGUNGSLISTE
Die Gesellschaft hält eine Beteiligung an folgenden Unternehmen:
Beteiligungsunternehmen
Kapitalanteil
Eigenkapital
€
Ergebnis der
letzten Periode
€
Bilanzstichtag
Pongratz Trailer-Group GmbH, Traboch²
)
99,0 % 1.692 5.036 30.09.2021
BEGALOM Guss GmbH, Altmünster 70,08 % 296 –254 30.09.2021
UIAG Informatik-Holding GmbH, Wien 79,92 % 39.447 756 30.09.2021
All for One Group SE, Filderstadt, Deutschland³
)
14,94 % 75.631 7.819 30.09.2021
UIAG AFO GmbH, Wien4
)
100,0 % 19.261 –174 30.09.2021
Plastech Holding GmbH, Wien 100,0 % 6.335 –1.668 30.09.2021
UIAG Beteiligungs GmbH, Wien 100,0 % 1 –5 30.09.2021
147
JAHRESABSCHLUSS
über das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
BESTÄTIGUNGS-
VERMERK
148
BERICHT ZUM JAHRESABSCHLUSS
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresabschluss der Unternehmens Invest Aktiengesellschaft, Wien, bestehend aus der Bilanz
zum 30. September 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und
dem Anhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst
getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 30. September 2021 sowie der Ertragslage der Gesellschaft
für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-
rechtlichen Vorschriften.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der EU-Verordnung Nr 537/2014 (im Folgenden AP-VO)
und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze
erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen
Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahres-
abschlusses“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens- und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben
unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung,
dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise bis zum Datum dieses Bestätigungsvermerks ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen
am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden
im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungs-
urteils hierzu berücksichtigt und wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Werthaltigkeit der Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen an verbundene Unternehmen
Siehe Anhang, Kapitel (II) „Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“ sowie Kapitel (III) „Erläuterungen zur Bilanz“,
Punkt (3.1) „Anlagevermögen“ und Lagebericht, Kapitel „Wesentliche Ereignisse im Geschäftsjahr 2020/21“ sowie
„Risikobericht“.
BESTÄTIGUNGSVERMERK
149
Das Risiko für den Abschluss
Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen an verbundenen Unternehmen stellen mit 94,3 % einen
Großteil des ausgewiesenen Vermögens im Jahresabschluss der Unternehmens Invest Aktiengesellschaft zum
30. September 2021 dar.
Einmal jährlich im Rahmen der Abschlusserstellung werden Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen
an verbundene Unternehmen von der Gesellschaft einer Werthaltigkeitsüberprüfung unterzogen.
Dabei wird für die Anteile an verbundenen Unternehmen in einem ersten Schritt die statische Über- oder Unter-
deckung durch Gegenüberstellung des Beteiligungsansatzes mit dem anteiligen Eigenkapital bzw dem Kurswert zum
Stichtag ermittelt. In einem weiteren Schritt wird, sofern dies bei wesentlicher Unterdeckung erforderlich ist, eine
Bewertung auf Basis von diskontierten Netto-Zahlungsmittelzuflüssen, die im Wesentlichen von zukünftigen Umsatz-
und Margenerwartungen abhängig sind sowie auf Basis von abgeleiteten Diskontierungszinssätzen durchgeführt.
Diese Bewertung ist mit Schätzunsicherheiten betreffend langfristigen Planungsannahmen sowie Marktunsicherheiten
behaftet, die bei falscher Einschätzung zu einer Überbewertung der betroffenen Bilanzposten führen kann.
Die Überprüfung der Werthaltigkeit der Ausleihungen an verbundene Unternehmen ist in der Werthaltigkeits-
überprüfung der Anteile an verbundenen Unternehmen integriert.
Unsere Vorgehensweise in der Prüfung
Bei der Prüfung der Werthaltigkeit der Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen an verbundene
Unternehmen haben wir unter Einbeziehung unseres Bewertungsspezialisten folgende Prüfungshandlungen durch-
geführt:
– Zur Beurteilung der Angemessenheit der zugrunde gelegten internen Planungen, haben wir uns ein Verständnis
über den Planungsprozess und der Gestaltung und Einrichtung der diesbezüglichen internen Kontrollen verschafft.
– Die der Bewertung zugrunde gelegten Planungsdaten haben wir mit den aktuellen vom Aufsichtsrat
genehmigten Budgetzahlen sowie der Mittelfristplanung abgeglichen.
– Die wesentlichen wertbestimmenden Annahmen haben wir mit den verantwortlichen Mitarbeitern eingehend
besprochen und Erwartungen über die künftigen Ergebnisse mit den vom Unternehmen verwendeten Markt-
einschätzungen abgeglichen.
– Die Planungsgenauigkeit haben wir durch Vergleich der in den Vorjahren erfolgten Planungen mit den tatsächlich
eingetretenen Werten beurteilt.
– Die Methodik zur Durchführung des Wertminderungstests sowie zur Ermittlung der Kapitalkostensätze haben
wir nachvollzogen und beurteilt, ob sie den entsprechenden Standards entsprechen. Die zur Festlegung der Kapital-
kostensätze herangezogenen Annahmen haben wir durch einen Abgleich mit markt- und branchenspezifischen
Richtwerten hinsichtlich ihrer Angemessenheit beurteilt und die rechnerische Richtigkeit des Berechnungsschemas
überprüft.
– Abschließend haben wir untersucht, ob die Erläuterungen der Unternehmens Invest Aktiengesellschaft zu Finanz-
anlagen und Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Anhang vollständig und sachgerecht sind.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen
alle Informationen im Geschäfts- und Jahresfinanzbericht, ausgenommen den Jahresabschluss, den Lagebericht
und den Bestätigungsvermerk. Der Geschäfts- und Jahresfinanzbericht wird uns voraussichtlich nach dem Datum des
Bestätigungs vermerks zur Verfügung gestellt.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir geben
keine Art der Zusicherung darauf.
JAHRESABSCHLUSS
150
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese sonstigen
Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
zum Jahresabschluss oder unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig
falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche
Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben
in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Prüfungsausschusses
für den Jahresabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwort-
lich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu
ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der
Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort-
führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen,
entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder haben keine realistische
Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses
Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung
eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus
dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder
insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses
getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschluss-
prüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
– Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und
erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.
Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden,
ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen,
BESTÄTIGUNGSVERMERK
151
beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen
beinhalten können.
– Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungs-
handlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein
Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
– Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden
sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungs-
legung und damit zusammenhängende Angaben.
– Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten
Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten
besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir ver-
pflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam
zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnach-
weise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung
der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
– Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der
Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
– Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger
bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
– Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanforde-
rungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben und uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte
austauschen, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit
und – sofern einschlägig – damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken.
– Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben,
diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren
und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in unserem
Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des
Sachverhalts aus oder wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in unserem Bestätigungs-
vermerk mitgeteilt werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen Folgen einer solchen
Mitteilung deren Vorteile für das öffentliche Interesse übersteigen würden.
SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN
Bericht zum Lagebericht
Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er
mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.
JAHRESABSCHLUSS
152
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden,
enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben, und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen
Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld haben wir keine wesentlichen fehlerhaften Angaben im Lage-
bericht festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 24. März 2021 als Abschlussprüfer gewählt und am 22. April 2021
vom Aufsichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft für das am 30. September 2021 endende Geschäftsjahr
beauftragt.
Wir sind ohne Unterbrechung seit dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 Abschlussprüfer der Gesellschaft.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht zum Jahresabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht
an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der AP-VO in Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen (Artikel 5 Abs. 1 der AP-VO) erbracht haben und
dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt
haben.
AUFTRAGSVERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Mag. Alexander Gall.
Linz, 25. Jänner 2022
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Alexander Gall
Wirtschaftsprüfer
Dieses Dokument wurde qualifiziert elektronisch signiert und ist nur in dieser Fassung gültig. Die Veröffentlichung oder Weitergabe
des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser
Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht.
Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten.
ERKLÄRUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER
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für das Geschäftsjahr 2020|21 der Unternehmens Invest AG
ERKLÄRUNG DER
GESETZLICHEN VERTRETER
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Jahresabschluss des Mutterunternehmens ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der Lagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäfts-
ergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage entsteht, und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt,
denen das Unternehmen ausgesetzt ist.
Wien, im Jänner 2022
Der Vorstand der Unternehmens Invest AG
Paul Neumann, MBA MMag. Benjamin Behr
Vorsitzender Mitglied
mit Verantwortung für die Bereiche mit Verantwortung für die Bereiche
Akquisition von Projekten Kaufmännische Angelegenheiten
und Investoren, Verkauf von Projekten (Bilanzierung, Steuern),
und Beteiligungen Projektstrukturierung und -controlling
WEITERE INFORMATIONEN
WEITERE
INFORMATIONEN
KAPITALMARKTKALENDER 2021/22
Freitag, 28. Jänner 2022 Veröffentlichung Jahresfinanzbericht 2020/21
Mittwoch, 23. März 2022 Ordentliche Hauptversammlung (virtuell)
Donnerstag, 30. Juni 2022 Veröffentlichung Halbjahresfinanzbericht 2021/22
INVESTOR RELATIONS
Andrea Salchenegger
1010 Wien, Am Hof 4
T (+43 1) 405 9771-12
F (+43 1) 405 9771-9
E office@uiag.at, www.uiag.at
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Impressum
Eigentümer, Herausgeber und Verleger: Unternehmens Invest AG, 1010 Wien, Am Hof 4
Registriert beim Handelsgericht Wien unter FN 104570 f
Konzeption und Gestaltung: marchesani_kreativstudio
Fotos: Lukas Beck (Portraits)
Personenbezogene Begriffe wie „Mitarbeiter“ oder „Arbeitnehmer“ werden aus Gründen der Lesbarkeit
geschlechtsneutral verwendet.
Der vorliegende Jahresfinanzbericht wurde mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt und die Richtigkeit der
Daten überprüft. Dennoch kann nicht ausgeschlossen werden, dass durch die Summierung von
gerundeten Beträgen und Prozentangaben geringfügige Rechendifferenzen bzw. Satz- und Druckfehler
auftreten können.
Dieser Bericht und die darin enthaltenen zukunftsweisenden Angaben wurden auf Basis aller während
der Erstellung zur Verfügung stehenden Daten und Informationen erstellt. Wir weisen allerdings darauf
hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse von den in diesem Bericht angegebenen zukunftsbezogenen
Aussagen aufgrund unterschiedlicher Faktoren abweichen können.
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www.uiag.at